关于宁波康强电子股份有限公司 |
非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表的专项审核报告 |
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一、关于非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的
专项审核说明 1-2
二、非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表 3
关于宁波康强电子股份有限公司非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的专项审核说明
中汇会专[2021]0974号
宁波康强电子股份有限公司全体股东:
我们接受委托,审计了宁波康强电子股份有限公司(以下简称康强电子公司)2020年度财务报表,并出具了中汇会审[20××]××号无保留意见的审计报告,在此基础上对后附的康强电子公司管理层编制的《2020年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表》(以下简称汇总表)进行了审核。
一、管理层的责任
管理层的责任是提供真实、合法、完整的相关资料,按照中国证券监督管理委员会及国务院国有资产监督管理委员会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知(2017年修订)》(中国证券监督管理委员会公告[2017]16号文)及其他相关规定编制汇总表以满足监管要求,并负责设计、执行和维护必要的内部控制,并保证其内容真实、准确、完整,不存在虚假记载、误导性陈述和重大遗漏。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对康强电子公司管理层编制的汇总表发表专项审核意见。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则,计划和执行审计工作以对汇总表是否不存在重大错报获取合理保证。
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计工作涉及实施审计程序,以获取有关汇总表金额和披露的审计证据。我们实施了包括核查会计记录等我们认为必要的程序。
我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表专项审核意见提供了合理的基础。
三、专项审核意见
我们认为,康强电子公司管理层编制的汇总表的财务信息在所有重大方面按照监管机构的相关规定编制以满足监管要求,后附汇总表所载资料与我们审计康强电子公司2020年度财务报表时所复核的会计资料和经审计的财务报表的相关内容,在所有重大方面没有发现不一致。
四、对本专项说明使用者和使用目的的限定
本专项说明仅供康强电子公司2020年度报告披露使用,不得用作任何其他用途。本段内容不影响已发表的审计意见。为了更好地理解康强电子公司非经营性资金占用及其他关联资金往来情况,汇总表应当与已审计的财务报表一并阅读。
中汇会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师:
中国·杭州 中国注册会计师:
报告日期:2021年3月19日
附表: 2020年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
编制单位:宁波康强电子股份有限公司 金额单位:人民币万元
非经营性资金占用 | 资金占用方名称 | 占用方与上市公司的关联关系 | 上市公司核算的会计科目 | 2020年期初占用资金余额 | 2020年度占用累计发生金额(不含利息) | 2020年度占用资金的利息(如有) | 2020年度偿还累计发生金额 | 2020年期末占用资金余额 | 占用形成原因 | 占用性质 |
现大股东及其附属企业 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 非经营性 |
小 计 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
前大股东及其附属企业 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 非经营性 |
小 计 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
总 计 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
其它关联资金往来 | 资金往来方名称 | 往来方与上市公司的关联关系 | 上市公司核算的会计科目 | 2020年期初往来资金余额 | 2020年度往来累计发生金额(不含利息) | 2020年度往来资金的利息(如有) | 2020年度偿还累计发生金额 | 2020年期末往来资金余额 | 往来形成原因 | 往来性质 |
大股东及其附属企业 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
上市公司的子公司及其附属企业 | 宁波康强微电子技术有限公司 | 全资子公司 | 其他应收款 | 166.83 | 340.99 | - | 421.68 | 86.14 | 代付的水电费 | 非经营性 |
江阴康强电子有限公司 | 全资子公司 | 其他应收款 | - | 44.05 | - | 44.05 | - | 代付社保、公积金等 | 非经营性 | |
宁波康迪普瑞模具技术有限公司 | 全资子公司 | 其他应收款 | 7.45 | 166.44 | - | 173.89 | - | 代付的水电费 | 非经营性 | |
关联自然人及其控制的法人 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
其他关联人及其附属企业 | 宁波米斯克精密机械工程技术有限公司 | 原控股子公司 | 其他应收款 | 65.76 | - | - | 65.76 | - | 往来款 | 非经营性 |
总 计 | - | - | - | 240.04 | 551.48 | - | 705.38 | 86.14 | - | - |
法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人: