宁波康强电子股份有限公司
审 计 报 告
中汇会审[2020]0563号
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一、审计报告 1-5
二、财务报表 6-17
(一) 合并资产负债表 6-7
(二) 合并利润表 8
(三) 合并现金流量表 9
(四) 合并所有者权益变动表 10-11
(五) 母公司资产负债表 12-13
(六) 母公司利润表 14
(七) 母公司现金流量表 15
(八) 母公司所有者权益变动表 16-17
三、财务报表附注 18-136
审 计 报 告
中汇会审[2020]0563号
宁波康强电子股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了宁波康强电子股份有限公司(以下简称康强电子公司)财务报表，包括2019年12月31日的合并及母公司资产负债表，2019年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了康强电子公司2019年12月31日的合并及母公司财务状况以及2019年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于康强电子公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。
(一) 收入确认
1. 事项描述
如财务报表附注五(三十二)所述，康强电子公司2019年度营业收入为141,826.96万元，主要来源于半导体封装材料的销售。由于收入是康强电子公司的关键业绩指标之一，存在管理层为了达到特定目标或期望而操纵收入确认的固有风险，因此，我们将收入确认确定为关键审计事项。
2. 审计应对
针对收入确认，我们实施的审计程序主要包括：
(1)评估、测试管理层与收入确认相关的关键内部控制设计和运行的有效性；
(2)检查销售合同及与管理层访谈，评价康强电子公司的收入确认政策是否符合会计准则规定；
(3)对营业收入实施分析程序，与历史同期、同行业的毛利率进行对比，分析毛利率变动情况，复核收入的合理性；
(4)结合应收账款、预收账款审计，对主要客户相关的收入进行函证；
(5)对于国内销售，抽样检查合同或订单及其他与收入确认相关的凭据；
(6)对于国外销售，检查出口报关单、提单，并向海关进行函证；
(7)对收入实施截止性测试，检查收入是否被记录于恰当的会计期间。
(二) 存货跌价准备
1. 事项描述
如附注五(八)所述，截至2019年12月31日，康强电子公司存货余额为31,291.22万元，存货跌价准备余额为897.34万元，账面价值较高。
如附注三(十六)5所述，在资产负债表日，对存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。
管理层在确定存货可变现净值时需要做出重大判断和假设，如未来售价、生产成本、经营费用以及相关税费等指标，且影响金额重大，为此我们将存货跌价准备确认为关键审计事项。
2. 审计应对
针对存货跌价准备，我们实施的审计程序主要包括：
(1)了解计提存货跌价准备的流程并评价测试其内部控制有效性；
(2)对存货实施监盘并关注残冷背次的存货是否被识别；
(3)取得公司存货跌价准备计算表，评估管理层在减值测试中的相关参数，尤其是未来售价、至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用及税金等；
(4)对公司管理层确定的可变现净值以及存货减值金额进行复核。
四、其他信息
康强电子公司管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估康强电子公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项(如适用)，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算康强电子公司、终止运营或别无其他现实的选择。
康强电子公司治理层(以下简称治理层)负责监督康强电子公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
(一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
(二) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
(三) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
(四) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对康强电子公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致康强电子公司不能持续经营。
(五) 评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
(六) 就康强电子公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施(如适用)。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
中汇会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：
(项目合伙人)
中国·杭州 中国注册会计师：
报告日期：2020年3月20日
宁波康强电子股份有限公司
财务报表附注
2019年度
一、公司基本情况
(一) 公司概况
宁波康强电子股份有限公司(以下简称公司或本公司)系经中华人民共和国对外贸易经济合作部《关于同意宁波康强电子有限公司转制为宁波康强电子股份有限公司的批复》（外经贸资二函〔2002〕1000号）批准，在原中外合资经营企业宁波康强电子有限公司基础上，整体变更设立的外商投资股份有限公司。公司于2002年9月12日取得外商投资企业批准证书（外经贸资审〔2002〕0192号），并于2002年10月28日在宁波市工商行政管理局登记注册。公司注册地：浙江省宁波市鄞州投资创业中心金源路988号。法定代表人：郑康定。公司现有注册资本为人民币37,528.40万元，总股本为37,528.40万股，每股面值人民币1元。其中：
有限售条件的流通股份A股7,780,500.00股；无限售条件的流通股份A股367,503,500.00股。公司股票于2007年3月2日在深圳证券交易所挂牌交易。
本公司的基本组织架构：根据国家法律法规和公司章程的规定，建立了由股东大会、董事会、监事会及经营管理层组成的规范的多层次治理结构；董事会下设战略委员会、审计委员会、薪酬与考核委员会、提名委员会等四个专门委员会。公司下设销售部、采购部、生产部、研发部、人力资源部、财务部、内审部等主要职能部门。
本公司属电子元器件制造行业。经营范围为：制造和销售各种引线框架及半导体元器件,半导体元器件键合金丝和蒸发用金丝,键合铜丝,合金铜丝,智能卡载带,提供售后服务;自营和代理各类商品和技术的进出口。主要产品为引线框架、键合金丝、键合铜丝、合金铜丝等。
本财务报表及财务报表附注已于2020年3月20日经公司第六届董事会第十四次会议批准对外报出。
(二) 合并范围
本公司2019年度纳入合并范围的子公司共6家，详见附注七“在其他主体中的权益”。与上年度相比，本公司本年度合并范围转让1家，详见附注六“合并范围的变更”。
二、财务报表的编制基础
(一) 编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)，以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》(2014年修订)的披露规定编制财务报表。
(二) 持续经营能力评价
本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。
三、主要会计政策和会计估计
本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认、应收款项预期信用损失确定、其他应收款预期信用损失确定、固定资产折旧、无形资产摊销等交易和事项指定了若干具体会计政策和会计估计，具体会计政策参见附注三(三十一)、附注三(十三)、附注三(十五)、附注三(二十三)和附注三(二十六)等相关说明。
(一) 遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
(三) 营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
(四) 记账本位币
本公司及境内子公司采用人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。1．同一控制下企业合并的会计处理参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。公司在企业合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司取得的被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并，合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积(股本溢价)，资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。2．非同一控制下企业合并的会计处理参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；对于合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
如果在购买日或合并当期期末，因各种因素影响无法合理确定作为合并对价付出的各项资产的公允价值，或合并中取得被购买方各项可辨认资产、负债的公允价值，合并当期期末，公司以暂时确定的价值为基础对企业合并进行核算。自购买日算起12个月内取得进一步的信息表明需对原暂时确定的价值进行调整的，则视同在购买日发生，进行追溯调整，同时对以暂时性价值为基础提供的比较报表信息进行相关的调整；自购买日算起12个月以后对企业合并成本或合并中取得的可辨认资产、负债价值的调整，按照《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和会计差错更正》的原则进行处理。
公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据企业会计准则判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。多次交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：(1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；(2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；(3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；(4)一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
3．企业合并中有关交易费用的处理
为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
(六) 合并财务报表的编制方法
1．合并范围合并财务报表的合并范围以控制为基础确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体(含企业、被投资单位中可分割的部分、结构化主体等)。2．合并报表的编制方法本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确定、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本公司整体财务状况、经营成果和现金流量。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易和往来对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。在报告期内，同时调整合并资产负债表的期初数，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报表主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
本期若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初数；以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。将子公司自购买日至期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至期末的现金流量纳入合并现金流量表。
子公司少数股东应占的权益、损益和当期综合收益中分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目和综合收益总额项下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
3．购买少数股东股权及不丧失控制权的部分处置子公司股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表中的资
本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。4．丧失控制权的处置子公司股权本期本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和，形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用被购买方直接处置相关资产和负债相同的基础进行会计处理(即除了在该原有子公司重新计量设定受益计划外净负债或者净资产导致的变动以外，其余一并转入当期投资收益)。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注三(二十一)“长期股权投资”或本附注三(十)“金融工具”。5．分步处置对子公司股权投资至丧失控制权的处理本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”(详见前段)适用的原则进行会计处理。即在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值份额之间的差额，作为权益性交易计入资本公积(股本溢价)。在丧失控制权时不得转入丧失控制权当期的损益。
(七) 合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。
合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注三(二十一)3(2)“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
1．确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
2．确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
3．确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
4．按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
5．确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产(该资产不构成业务，下同)或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该项交易产生的损益中属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或者出售资产的情况，本公司全额确认损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。
(八) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金及可以随时用于支付的存款确认为现金。现金等价物是指企业持有的期限短(一般是指从购买日起3个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(九) 外币业务折算
1．外币交易业务
对发生的外币业务，采用交易发生日的即期汇率(通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同)折合记账本位币记账。但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
2．外币货币性项目和非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑
差额，除：(1)属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；(2)用于境外经营净投资有效套期的套期工具的汇兑差额(该差额计入其他综合收益，直至净投资被处置才被确认为当期损益)；以及(3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。
(十) 金融工具
金融工具是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。1．金融工具的分类、确认依据和计量方法
(1)金融资产和金融负债的确认和初始计量
本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。对于以常规方式购买或出售金融资产的，本公司在交易日确认将收到的资产和为此将承担的负债，或者在交易日终止确认已出售的资产，同时确认处置利得或损失以及应向买方收取的应收款项。 金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。对于初始确认时不具有重大融资成分的应收账款，按照本附注三(三十一)的收入确认方法确定的交易价格进行初始计量。
(2)金融资产的分类和后续计量
本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征将金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
1)以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产，是指同时符合下列条件的金融资产：①本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
该类金融资产在初始确认后采用实际利率法以摊余成本计量，所产生的利得或损失在终止确认、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
对于金融资产的摊余成本，应当以该金融资产的初始确认金额经下列调整后的结果确定：①扣除已偿还的本金；②加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额；③扣除累计计提的损失准备。
实际利率法，是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计期间的方法。实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，本公司在考虑金融资产或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计预期现金流量，但不考虑预期信用损失。
本公司根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入，但下列情况除外：①对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。②对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，并且这一改善在客观上可与应用上述规定之后发生的某一事件相联系，应转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。
2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，是指同时符合下列条件的金融资产：①本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标。②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
该类金融资产在初始确认后以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
对于非交易性权益工具投资，本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定基于单项非交易性权益工具投资的基础上作出，且相关投资从工具发行者的角度符合权益工具的定义。此类投资在初始指定后，除了获得的股利(属于投资成本收回部分的除外)计入当期损益外，其他相关的利得或损失(包
括汇兑损益)均计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
除上述1)、2)情形外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，可以将金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本公司在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的，该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。该类金融资产在初始确认后以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失计入当期损益。
(3)金融负债的分类和后续计量
本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同及以摊余成本计量的金融负债。
1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具) 和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。在非同一控制下的企业合并中，本公司作为购买方确认的或有对价形成金融负债的，该金融负债应当按照以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债在初始确认后以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失计入当期损益。
因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。该金融负债的其他公允价值变动计入当期损益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债
该类金融负债按照本附注三(十)2金融资产转移的会计政策确定的方法进行计量。
3)财务担保合同
财务担保合同，是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务
时，要求本公司向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。
不属于上述1)或2)情形的财务担保合同，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：①按照本附注三(十)5金融工具的减值方法确定的损失准备金额；②初始确认金额扣除按照本附注三(三十一)的收入确认方法所确定的累计摊销额后的余额。
4)以摊余成本计量的金融负债
除上述1)、2)、3)情形外，本公司将其余所有的金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债。
该类金融负债在初始确认后采用实际利率法以摊余成本计量，产生的利得或损失在终止确认或在按照实际利率法摊销时计入当期损益。
(4)权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行(含再融资)、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本公司对权益工具持有方的各种分配(不包括股票股利)，减少股东权益。本公司不确认权益工具的公允价值变动额。
(5)衍生工具及嵌入衍生工具
衍生工具，包括远期外汇合约、货币汇率互换合同、利率互换合同及外汇期权合同等。衍生工具于初始确认时以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。衍生工具的公允价值变动计入当期损益。
嵌入衍生工具，是指嵌入到非衍生工具(即主合同)中的衍生工具。对于嵌入衍生工具与主合同构成的混合合同，若主合同属于金融资产的，本公司不从该混合合同中分拆嵌入衍生工具，而将该混合合同作为一个整体适用本公司关于金融资产分类的会计政策。若混合合同包含的主合同不属于金融资产，且同时符合下列条件的，本公司将嵌入衍生工具从混合合同中分拆，作为单独的衍生工具处理：
1)嵌入衍生工具的经济特征及风险与主合同的经济特征及风险不紧密相关。
2)与该嵌入衍生工具具有相同条款的单独工具符合衍生工具的定义。
3)该混合合同不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。
嵌入衍生工具从混合合同中分拆的，本公司按照适用的会计准则规定对混合合同的主合同进行会计处理。本公司无法根据嵌入衍生工具的条款和条件对嵌入衍生工具的公允价值进行可靠计量的，该嵌入衍生工具的公允价值根据混合合同公允价值和主合同公允价值之间的
差额确定。使用了上述方法后，该嵌入衍生工具在取得日或后续资产负债表日的公允价值仍然无法单独计量的，本公司将该混合合同整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具。2．金融资产转移的确认依据及计量方法金融资产转移，是指将本公司将金融资产(或其现金流量)让与或交付该金融资产发行方以外的另一方。金融资产终止确认，是指本公司将之前确认的金融资产从其资产负债表中予以转出。
满足下列条件之一的金融资产，本公司予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止；(2)该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；(3)该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。若本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且保留了对该金融资产的控制的，则按照继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)被转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分在终止确认日的账面价值；(2)终止确认部分收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。对于本公司指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具，整体或部分转移满足终止确认条件的，按上述方法计算的差额计入留存收益。3．金融负债终止确认条件金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债(或该部分金融负债)。本公司(借入方)与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本公司对原金融负债(或其一部分)的合同条款做出实质性修改的，终止确
认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。金融负债(或其一部分)终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的负债)之间的差额，计入当期损益。本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值占整体公允价值的比例，对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的负债)之间的差额，计入当期损益。
4．金融工具公允价值的确定金融资产和金融负债的公允价值确定方法见本附注三(十一)。5．金融工具的减值本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款以及本附注三(十)1(3)3)所述的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及租赁应收款，本公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。除上述计量方法以外的金融工具，本公司按照一般方法计量损失准备，在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后 12 个月内(若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期)可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。对于在单项工
具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据的金融工具，本公司以组合为基础考虑评估信用风险是否显著增加。若本公司判断金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。6．金融资产和金融负债的抵销当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
(十一) 公允价值
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本公司假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场(或最有利市场)是本公司在计量日能够进入的交易市场。
本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中有类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正
常报价间隔期间可观察的利益和收益率曲线等；第三层次输入值，是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据做出的财务预测等。每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
(十二) 应收票据减值
应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法本公司按照本附注三(十)5所述的简化计量方法确定应收票据的预期信用损失并进行会计处理。在资产负债表日，本公司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量应收票据的信用损失。当单项应收票据无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司根据信用风险特征将应收票据划分为若干组合，参考历史信用损失经验，结合当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信用损失，确定组合的依据如下：
| 组合名称 | 确定组合的依据 |
| 商业承兑汇票组合 | 承兑人为信用风险较低的非银行金融机构 |
(十三) 应收账款减值
应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法本公司按照本附注三(十)5所述的简化计量方法确定应收账款的预期信用损失并进行会计处理。在资产负债表日，本公司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量应收账款的信用损失。当单项应收账款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司根据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，参考历史信用损失经验，结合当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信用损失，确定组合的依据如下：
| 组合名称 | 确定组合的依据 |
| 账龄组合 | 按账龄划分的具有类似信用风险特征的应收账款 |
(十四) 应收款项融资减值
本公司按照本附注三(十)5所述的一般方法确定应收款项融资的预期信用损失并进行会计处理。在资产负债表日，本公司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的
差额的现值计量应收款项融资的信用损失。当单项应收款项融资无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司根据信用风险特征将应收款项融资划分为若干组合，参考历史信用损失经验，结合当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信用损失，确定组合的依据如下：
| 组合名称 | 确定组合的依据 | |
| 银行承兑汇票组合 | 承兑人为信用风险较低的银行 | |
(十五) 其他应收款减值
本公司按照本附注三(十)5所述的一般方法确定其他应收款的预期信用损失并进行会计处理。在资产负债表日，本公司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量其他应收款的信用损失。当单项其他应收款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司根据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，参考历史信用损失经验，结合当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信用损失，确定组合的依据如下：
| 组合名称 | 确定组合的依据 |
| 账龄组合 | 按账龄划分的具有类似信用风险特征的其他应收款 |
(十六) 存货
1．存货主要包括原材料、在产品、库存商品、发出商品、委托加工物资等。
2．企业取得存货按实际成本计量。(1)外购存货的成本即为该存货的采购成本，通过进一步加工取得的存货成本由采购成本和加工成本构成。(2)债务重组取得债务人用以抵债的存货，以放弃债权的公允价值和使该存货达到当前位置和状态所发生的可直接归属于该存货的相关税费为基础确定其入账价值。(3)在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的存货通常以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入存货的成本。(4)以同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货按公允价值确定其入账价值。
3．企业发出存货的成本计量采用月末一次加权平均法。
4．低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品按照一次转销法进行摊销。包装物按照一次转销法进行摊销。5．资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量。存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响，除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定，其中：
(1)产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；
(2)需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或者类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
6．存货的盘存制度为永续盘存制。
(十七) 持有待售的非流动资产或处置组
1．划分为持有待售类别的条件
公司主要通过出售(包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同)而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，在满足下列条件时，将其划分为持有待售类别：
(1)根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
(2)出售极可能发生，即公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求相关权力机构或者监督部门批准后方可出售的，公司
已经获得批准。确定的购买承诺，是指公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。公司因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的，当拟出售的子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。持有待售的非流动资产或处置组不再满足持有待售类别划分条件的，公司停止将其划分为持有待售类别。部分资产或负债从持有待售的处置组中移除的，处置组中剩余资产或负债新组成的处置组仍满足持有待售划分条件的，公司将新组成的处置组划分为持有待售类别，否则将满足持有待售类别划分条件的非流动资产单独划分为持有待售类别。对于当期首次满足持有待售类别划分条件的非流动资产或处置组，不调整可比会计期间的资产负债表。
2．持有待售类的非流动资产或处置组的初始计量及后续计量对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，公司在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除公司合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。公司将非流动资产或处置组首次划分为持有待售类别前，按照相关会计准则规定计量非流动资产或处置组中各项资产和负债的账面价值。在初始计量或资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中的负债的利息和其他费用应继续予以确认。公司对持有待售的处置组确认资产减值损失金额时，先抵减处置组商誉的账面价值，再根据处置组中适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》(以下简称第42号准则)计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。公司在资产负债表日重新计量持有待售的处置组时，首先按照相关会计准则规定计量处置组中不适用第42号准则计量规定的资产和负债的账面价值，再按照上述相关规定进行会计处理。
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益；划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用第42号准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额依据处置组中除商誉外的适用第42号准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值，同时将转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值以及划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
3．划分为持有待售类别的终止确认和计量
非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：(1)划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；(2)可收回金额。
公司终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
(十八) 债权投资减值
本公司按照本附注三(十)5所述的一般方法确定债权投资的预期信用损失并进行会计处理。在资产负债表日，本公司按单项债权投资应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量债权投资的信用损失。
(十九) 其他债权投资减值
本公司按照本附注三(十)5所述的一般方法确定其他债权投资的预期信用损失并进行会计处理。在资产负债表日，本公司按单项其他债权投资应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量其他债权投资的信用损失。
(二十) 长期应收款减值
本公司对租赁应收款和由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的包含重大融资成分的长期应收款项按照本附注三(十)5所述的简化原则确定预期信用损失，对其他
长期应收款按照本附注三(十)5所述的一般方法确定预期信用损失并进行会计处理。在资产负债表日，本公司按单项长期应收款应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量长期应收款的信用损失。
(二十一) 长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。1．共同控制和重大影响的判断标准共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。2．长期股权投资的投资成本的确定
(1)同一控制下的合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产、所承担债务账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资
本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为其他权益工具投资而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。
(2)非同一控制下的企业合并形成的，公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分，按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据企业会计准则判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本；原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理；原持有股权投资为其他权益工具投资的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。
(3)除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本，与发行权益性证券直接相关的费用，按照《企业会计准则第37号——金融工具列报》的有关规定确定；在非货币性资产交换具有商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本以放弃债权的公允价值为基础确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。
对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为其他权益工具投资的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综
合收益的累计公允价值变动应当转入改按权益法核算的当期损益。
3．长期股权投资的后续计量及损益确认方法
(1)成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
(2)权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。
采用权益法核算的长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。取得长期股权投资后，被投资单位采用的会计政策及会计期间与公司不一致的，按照公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益和其他综合收益等。按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。
在公司确认应分担被投资单位发生亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失、冲减长期应收项目的账面价值。经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他
综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。对于本公司向合营企业与联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或者联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。4．长期股权投资的处置处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
(1)权益法核算下的长期股权投资的处置
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或者负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。因处置部分股权投资等原因丧失了对投资单位的共同控制或者重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止确认权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
(2)成本法核算下的长期股权投资的处置
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或者金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或者负债相同的基础进行处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和净利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的
差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。公司因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，其他综合收益和其他所有者权益全部结转为当期损益。本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
(二十二) 投资性房地产
1．投资性房地产是指为赚取租金或资本增值、或者两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物(含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物)。2．投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。如与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。3．对成本模式计量的投资性房地产，采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。
4. 投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产，按转换前的账面价值作为转换后的入账价值。自用房地产的用途或者存货改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产，转换为采用成本模式计量的投资性房地产的，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值；转换为以公允价值模式计量的投资性房地产的，以转换日的公允价值作为转换后的入账价值。
5．当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，
终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。
(二十三) 固定资产1．固定资产确认条件固定资产是指同时具有下列特征的有形资产：(1)为生产商品、提供劳务、出租或经营管理持有的；(2)使用寿命超过一个会计年度。
固定资产同时满足下列条件的予以确认：(1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；(2)该固定资产的成本能够可靠地计量。与固定资产有关的后续支出，符合上述确认条件的，计入固定资产成本；不符合上述确认条件的，发生时计入当期损益。2．固定资产的初始计量固定资产按照成本进行初始计量。3．固定资产分类及折旧计提方法固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同的方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率和折旧方法，分别计提折旧。各类固定资产折旧年限和折旧率如下：
| 固定资产类别 | 折旧方法 | 折旧年限(年) | 预计净残值率(%) | 年折旧率(%) |
| 房屋及建筑物 | 年限平均法 | 10-30 | 10.00 | 3.00-9.00 |
| 生产设备 | 年限平均法 | 5-10 | 10.00 | 9.00-18.00 |
| 运输工具 | 年限平均法 | 5 | 10.00 | 18.00 |
| 电子设备 | 年限平均法 | 5-10 | 10.00 | 9.00-18.00 |
| 测试设备 | 年限平均法 | 5-10 | 10.00 | 9.00-18.00 |
| 其他设备 | 年限平均法 | 5-10 | 10.00 | 9.00-18.00 |
说明：
(1)符合资本化条件的固定资产装修费用，在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期间内，采用年限平均法单独计提折旧。
(2)已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算折旧率。
(3)公司至少年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。4．融资租入固定资产的认定依据和计价方法当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：
(1)在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司；
(2)本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权；
(3)即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分；
(4)本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；
(5)租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。
融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。
融资租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
(二十四) 在建工程
1．在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠地计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2．在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工结算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
(二十五) 借款费用
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
1．借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
2．借款费用资本化期间
(1)当同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；
3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2)暂停资本化：若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。
(3)停止资本化：当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。当购建或者生产符合资本化的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或者对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3．借款费用资本化率及资本化金额的计算方法
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用(包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销)，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率(加权平均利率)，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额不超过当期相关借款实际发生的利息金额。外币专门借款本金及利息的汇兑差额，在资本化期间内予以资本化。专门借款发生的辅助费用，在所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前发生的，予以资本化；在达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，在发生时计入当期损益。借款存在折价或者溢价
的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
(二十六) 无形资产
1．无形资产的初始计量无形资产按成本进行初始计量。外购无形资产的成本，包括购买价、相关税费以及直接归属于该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以放弃债权的公允价值和可直接归属于使该资产达到预定用途所发生的税金等其他成本为基础确定其入账价值。在非货币性资产交换具备商业实质且换入或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此之外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发构建厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。2．无形资产使用寿命及摊销根据无形资产的合同性权利或其他法定权利、同行业情况、历史经验、相关专家论证等综合因素判断，能合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，作为使用寿命有限的无形资产；无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：(1)运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；(2)技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计；(3)以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；
(4)现在或潜在的竞争者预期采取的行动；(5)为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力；(6)对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等；(7)与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况:
| 项 目 | 预计使用寿命依据 | 期限(年) |
| 软件 | 预计受益期限 | 5 |
| 土地使用权 | 土地使用权证登记使用年限 | 47-50 |
使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销，但每年均对该无形资产的使用寿命进行复核，并进行减值测试。本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理；预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。3．内部研究开发项目支出的确认和计量内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。划分研究阶段和开发阶段的标准：为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，可证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。如不满足上述条件的，于发生时计入当期损益；无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
(二十七) 长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产和生产性生物资产、固定资产、在建工程、油气资产、无形资产、商誉等长期资产，存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：
1．资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；
2．企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响；
3．市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；
4．有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；
5．资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；
6．企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润(或者亏损)远远低于(或者高于)预计金额等；
7．其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
上述长期资产于资产负债日存在减值迹象的，应当进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。公允价值的确定方法详见本附注三(十一)；处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用；资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。
资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以资产组所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应收益中收益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或者资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年终终了进行减值测试。
上述资产减值损失一经确认，在以后期间不予转回。
(二十八) 长期待摊费用
长期待摊费用按实际支出入账，在受益期或规定的期限内平均摊销。如果长期待摊的费
用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十九) 职工薪酬
职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职工薪酬”项目。1．短期薪酬的会计处理方法本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的金额计量。2．离职后福利的会计处理方法离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。设定提存计划本公司按当期政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。3．辞退福利的会计处理方法在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或者裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认
条件时，计入当期损益(辞退福利)。正式退休日期之后的经济补偿(如正常养老退休金)，按照离职后福利处理。4．其他长期职工福利的会计处理方法本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。
(三十) 预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，将其确认为预计负债：1．该义务是承担的现时义务；2．该义务的履行很可能导致经济利益流出；3．该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别分以下情况处理：所需支出存在一个连续范围(或区间)，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值：即上下限金额的平均数确定。所需支出不存在一个连续范围(或区间)，或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
(三十一) 收入
1．商品销售收入
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。
公司主要销售引线框架、键合丝等半导体元器件。内销产品收入确认需满足以下条件：
公司已根据合同约定将产品交付给购货方，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。外销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品报关、离港，取得提单，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。2．提供劳务收入在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；②相关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。
3．使用费收入
根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。
4．利息收入
按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。
(三十二) 政府补助
1．政府补助的分类
政府补助，是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政
府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等；与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
本公司在进行政府补助分类时采取的具体标准为：
(1)政府补助文件规定的补助对象用于购建或以其他方式形成长期资产，或者补助对象的支出主要用于购建或以其他方式形成长期资产的，划分为与资产相关的政府补助。
(2)根据政府补助文件获得的政府补助全部或者主要用于补偿以后期间或已发生的费用或损失的政府补助，划分为与收益相关的政府补助。
(3)若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将该政府补助款划分为与资产相关的政府补助或与收益相关的政府补助：1)政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；2)政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。
2．政府补助的确认时点
本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：
(1)所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的(任何符合规定条件的企业均可申请)，而不是专门针对特定企业制定的；
(2)应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；
(3)相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；
(4)根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件(如有)。
3．政府补助的会计处理
政府补助为货币性资产的，按收到或应收的金额计量；为非货币性资产的，按公允价值计量；非货币性资产公允价值不能可靠取得的，按名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。本公司对政府补助采用的是总额法，具体会计处理如下：
与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益；相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。
本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：
(1)财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向企业提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
(2)财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期分以下情况进行会计处理：
(1)初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；
(2)存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；
(3)属于其他情况的，直接计入当期损益。
政府补助计入不同损益项目的区分原则为：与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与本公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
(三十三) 递延所得税资产和递延所得税负债
1．递延所得税资产和递延所得税负债的确认和计量
本公司根据资产、负债与资产负债日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：
(1)该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
(2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：
(1)商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
(2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额)，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
2．当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
(三十四) 租赁
1．租赁的分类租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。融资租赁的确认条件见本附注三(二十三)4“融资租入固定资产的认定依据和计价方法”之说明。
2．经营租赁的会计处理
(1)出租人：公司出租资产收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在这个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。或有租金于实际发生时计入当期损益。
(2)承租人：公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。或有租金于实际发生时计入当期损益。
3．融资租赁的会计处理
出租人：在租赁期开始日本公司按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资收入。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。或有租金于实际发生时计入当期损益。
承租人：在租赁期开始日本公司将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。初始直接费用计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资费用。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长
期负债和一年内到期的长期负债列示。或有租金于实际发生时计入当期损益。
(三十五) 终止经营
1．终止经营的条件终止经营，是指公司满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划分为持有待售类别：
(1)该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
(2)该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；
(3)该组成部分是专为转售而取得的子公司。
2．终止经营的列报
拟结束使用而非出售的处置组满足终止经营定义中有关组成部分的，自停止使用日起作为终止经营列报；因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权，且该子公司符合终止经营定义的，在合并报表中列报相关终止经营损益；在利润表中将终止经营处置损益的调整金额作为终止经营损益列报。
非流动资产或处置组不再划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除的，公司在当期利润表中将非流动资产或处置组的账面价值调整金额作为持续经营损益列报。公司的子公司、共同经营、合营企业、联营企业以及部分对合营企业或联营企业的投资不再继续划分为持有待售类别或从持有待售的处置组中移除的，公司在当期财务报表中相应调整各个划分为持有待售类别后可比会计期间的比较数据。
不符合终止经营定义的持有待售的非流动资产或处置组，其减值损失或转回金额及处置损益作为持续经营损益列报。终止经营的减值损失或转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。
对于当期列报的终止经营，公司在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。终止经营不再满足持有待售类别划分条件的，公司在当期财务报表中，将原来作为终止经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的持续经营损益列报。
(三十六) 重大会计判断和估计说明
本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
1．租赁的分类
本公司根据《企业会计准则第21号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和融资租赁，在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人，或者本公司是否已经实质上承担与租入资产所有权有关的全部风险和报酬，作出分析和判断。
2．金融工具的减值
本公司采用预期信用损失模型对以摊余成本计量的应收款项及债权投资、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项融资及其他债权投资等的减值进行评估。运用预期信用损失模型涉及管理层的重大判断和估计。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。实际的金融工具减值结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响金融工具的账面价值及信用减值损失的计提或转回。
3．存货跌价准备
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
4．非金融非流动资产减值
本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。在预计未来现金流量现值时，需要对该资产(或资产组)的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。本公司至少每年评估商誉是否发生减值，要求对分配了商誉的资产组的使用价值进行估计。估计使用价值时，本公司需要估计未来来自资产组的现金流量，同时选择恰当的折现率计算未来现金流量的现值。5．折旧和摊销本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
6．递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
7．所得税
本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
8．公允价值计量
本公司的某些资产和负债在财务报表中按公允价值计量。在对某项资产或负债的公允价值作出估计时，本公司采用可获得的可观察市场数据；如果无法获得第一层次输入值，则聘用第三方有资质的评估机构进行估值，在此过程中本公司管理层与其紧密合作，以确定适当的估值技术和相关模型的输入值。在确定各类资产和负债的公允价值的过程中所采用的估值技术和输入值的相关信息在本附注三(十一)“公允价值”披露。
(三十七) 主要会计政策和会计估计变更说明
1．重要会计政策变更
| 会计政策变更的内容和原因 | 审批程序 | 备注 |
| 财政部于2017年3月31日分别发布了《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量(2017年修订)》(财会[2017]7号)、《企业会计准则第23号——金融资产转移(2017年修订)》(财会[2017]8号)、《企业会计准则第24号——套期会计(2017年修订)》(财会[2017]9号)，于2017年5月2日发布了《企业会计准则第37号——金融工具列报(2017年修订)》(财会[2017]14号)(上述准则以下统称“新金融工具准则”)，要求境内上市企业自2019年1月1日起执行新金融工具准则。 | 本次变更经公司第六届董事会第九次会议审议通过。 | [注1] |
| 财务报表格式要求变化 | 本次变更经公司第六届董事会第十四次会议审议通过。 | [注2] |
| 财政部于2019年5月9日发布《关于印发修订<企业会计准则第7号——非货币性资产交换>的通知》(财会[2019]8号，以下简称“新非货币性资产交换准则”)，自2019年6月10日起执行。 | 本次变更经公司第六届董事会第十四次会议审议通过。 | [注3] |
| 财政部于2019年5月16日发布《关于印发修订《企业会计准则第12号——债务重组》的通知》(财会[2019]9号，以下简称“新债务重组准则”)，自2019年6月17日起施行。 | 本次变更经公司第六届董事会第十四次会议审议通过。 | [注4] |
[注1]新金融工具准则改变了原准则下金融资产的分类和计量方式，将金融资产分为三类：按摊余成本计量、按公允价值计量且其变动计入其他综合收益、按公允价值计量且其变动计入当期损益。本公司考虑金融资产的合同现金流量特征和自身管理金融资产的业务模式进行上述分类。权益类投资需按公允价值计量且其变动计入当期损益，但对非交易性权益类投资，在初始确认时可选择按公允价值计量且其变动计入其他综合收益，该等金融资产终止确认时累计利得或损失从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。
新金融工具准则将金融资产减值计量由原准则下的“已发生损失模型”改为“预期信用损失模型”，适用于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款及财务担保合同。
本公司按照新金融工具准则的相关规定，对比较期间财务报表不予调整，首次执行日执行新准则与原准则的差异追溯调整本报告期期初留存收益或其他综合收益。
[注2]财政部于2019年4月30日发布《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》(财会[2019]6号，以下简称“2019年新修订的财务报表格式”)。2019年新修订的财务报表格式将“应收票据及应收账款”项目拆分为“应收票据”和“应收账款”两个项目列报，将“应付票据及应付账款”项目拆分为“应付票据”和“应付账款”两个项目列报；增加对仅执行新金融工具准则对报表项目的调整要求；补充“研发费用”核算范围，明确“研发费用”项目还包括计入管理费用的自行开发无形资产的摊销；“营业外收入”和“营业外支出”项目中删除债务重组利得和损失。此外，在新金融工具准则下，“应收利息”、“应付利息”仅反映相关金融工具已到期可收取但于资产负债表日尚未收到的利息，基于实际利率法计提的金融工具的利息应包含在相应金融工具的账面余额中。
财政部于2019年9月19日发布《关于修订印发合并财务报表格式(2019版)的通知》(财会[2019]16号，以下简称“2019年新修订的合并财务报表格式)。2019年新修订的合并财务报表格式除上述“应收票据及应收账款”、“应付票据及应付账款”项目的拆分外，删除了原合并现金流量表中“发行债券收到的现金 ”、“为交易目的而持有的金融资产净增加额”等行项目。
本公司按照《企业会计准则第30号——财务报表列报》等相关规定，对上述会计政策变更进行追溯调整，其中对仅适用新金融工具准则的会计政策变更追溯调整至2019年期初数，对其他会计政策变更重新表述可比期间财务报表。对于上述报表格式变更中简单合并与拆分的财务报表项目，本公司已在财务报表中直接进行了调整，不再专门列示重分类调整情况。
[注3]新非货币性资产交换准则规定对2019年1月1日至本准则施行日之间发生的非货币性资产交换根据本准则进行调整，对2019年1月1日之前发生的非货币性资产交换，不需要进行追溯调整。
本公司按照规定自2019年6月10日起执行新非货币性资产交换准则，对2019年1月1日存在的非货币性资产交换采用未来适用法处理。采用该准则未对本公司的财务状况和经营成果产生重大影响。
[注4]新债务重组准则规定对2019年1月1日至本准则施行日之间发生的债务重组根据本准则进行调整，对2019年1月1日之前发生的债务重组，不需要进行追溯调整。采用
该准则未对本公司的财务状况和经营成果产生重大影响。2．会计估计变更说明本期公司无会计估计变更事项。3．首次执行新金融工具准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
(1)合并资产负债表
| 项目 | 2018年12月31日 | 2019年1月1日 | 调整数 |
| 交易性金融资产 | 不适用 | 754,715.00 | 754,715.00 |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 754,715.00 | 不适用 | -754,715.00 |
| 应收票据 | 87,378,278.36 | 5,382,578.79 | -81,995,699.57 |
| 应收款项融资 | - | 81,995,699.57 | 81,995,699.57 |
| 短期借款 | 544,900,000.00 | 545,722,655.25 | 822,655.25 |
| 长期借款 | 10,000,000.00 | 10,015,239.58 | 15,239.58 |
| 其他应付款 | 12,744,459.53 | 11,906,564.70 | -837,894.83 |
除对本表列示的合并资产负债表项目进行调整外，首次执行新金融工具准则未对其他合并资产负债表项目的首次执行当年年初账面价值产生影响。
(2)母公司资产负债表
| 项目 | 2018年12月31日 | 2019年1月1日 | 调整数 |
| 交易性金融资产 | 不适用 | 214,490.00 | 214,490.00 |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 214,490.00 | 不适用 | -214,490.00 |
| 应收票据 | 61,578,625.72 | 5,082,578.79 | -56,496,046.93 |
| 应收款项融资 | - | 56,496,046.93 | 56,496,046.93 |
| 短期借款 | 469,900,000.00 | 470,596,748.28 | 696,748.28 |
| 长期借款 | 10,000,000.00 | 10,014,827.59 | 14,827.59 |
| 其他应付款 | 5,306,168.12 | 4,594,592.25 | -711,575.87 |
除对本表列示的母公司资产负债表项目进行调整外，首次执行新金融工具准则未对其他母公司资产负债表项目的首次执行当年年初账面价值产生影响。
4．首次执行新金融工具准则调整信息
(1)本公司金融资产在首次执行日按照修订前后金融工具确认计量准则的规定进行分类和计量结果对比如下：
| 金融资产类别 | 修订前的金融工具确认计量准则 | 修订后的金融工具确认计量准则 | ||
| 计量类别 | 账面价值 | 计量类别 | 账面价值 | |
| 货币资金 | 摊余成本(贷款和应收款项) | 169,014,673.65 | 摊余成本 | 169,014,673.65 |
| 应收票据 | 摊余成本(贷款和应收款项) | 87,378,278.36 | 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 | 81,995,699.57 |
| 摊余成本 | 5,382,578.79 | |||
| 应收账款 | 摊余成本(贷款和应收款项) | 326,304,383.74 | 摊余成本 | 326,304,383.74 |
| 其他应收款 | 摊余成本(贷款和应收款项) | 816,589.06 | 摊余成本 | 816,589.06 |
| 交易性金融资产 | 以公允价值计量且其变动计入当期损益(交易性) | 754,715.00 | 以公允价值计量且其变动计入当期损益(准则要求) | 754,715.00 |
(2)本公司金融资产在首次执行日原账面价值调整为按照修订后金融工具确认计量准则的规定进行分类和计量的新账面价值的调节表：
| 项 目 | 按原金融工具准则 列示的账面价值 (2018年12月31日) | 重分类 | 重新计量 | 按新金融工具准则 列示的账面价值 (2019年1月1日) |
| 摊余成本 | ||||
| 货币资金 | ||||
| 按原CAS22列示的余额和按新CAS22列示的余额 | 169,014,673.65 | - | - | 169,014,673.65 |
| 应收票据 | ||||
| 按原CAS22列示的余额 | 87,378,278.36 | |||
| 减：转出至以公允价值计量且其变动计入其他综合收益(新CAS22) | 81,995,699.57 | |||
| 按新CAS22列示的余额 | 5,382,578.79 | |||
| 应收账款 | ||||
| 按原CAS22列示的余额 | 326,304,383.74 | |||
| 按新CAS22列示的余额 | 326,304,383.74 | |||
| 其他应收款 | ||||
| 按原CAS22列示的余额 | 816,589.06 | |||
| 项 目 | 按原金融工具准则 列示的账面价值 (2018年12月31日) | 重分类 | 重新计量 | 按新金融工具准则 列示的账面价值 (2019年1月1日) |
| 按新CAS22列示的余额 | 816,589.06 | |||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益 | ||||
| 交易性金融资产 | ||||
| 按原CAS22列示的余额和按新CAS22列示的余额 | 754,715.00 | 754,715.00 | ||
| 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 | ||||
| 应收款项融资 | ||||
| 按原CAS22列示的余额 | - | |||
| 加：自摊余成本(原CAS22)转入 | 81,995,699.57 | |||
| 按新CAS22列示的余额 | 81,995,699.57 | |||
(3)本公司在首次执行日原金融资产减值准备期末金额调整为按照修订后金融工具准则的规定进行分类和计量的新损失准备调节表：
| 计量类别 | 按原金融工具准则计提损失准备/按或有事项准则确认的预计负债 | 重分类 | 重新计量 | 按新金融工具准则 计提信用损失准备 |
| 贷款和应收款项(原CAS22)/以摊余成本计量的金融资产(新CAS22) | ||||
| 应收账款 | 20,785,278.70 | 20,785,278.70 | ||
| 其他应收款 | 421,035.71 | 421,035.71 | ||
四、税项
(一) 主要税种及税率
| 税 种 | 计税依据 | 税 率 |
| 增值税 | 销售货物或提供应税劳务过程中产生的增值额 | 按5%、13%、16%等税率计缴。出口货物执行“免、抵、退”税政策，退税率为9%、13%、16%。[注1] |
| 房产税 | 从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴 | 1.2%、12% |
| 城市维护建设税 | 应缴流转税税额 | 7% |
| 税 种 | 计税依据 | 税 率 |
| 教育费附加 | 应缴流转税税额 | 3% |
| 地方教育附加 | 应缴流转税税额 | 2% |
| 企业所得税 | 应纳税所得额 | 25%、15%[注2] |
[注1]根据财政部、税务总局、海关总署公告2019年第39号《关于深化增值税改革有关政策的公告》的规定，公司自2019年4月1日起发生增值税应税销售行为或者进口货物，原适用16%税率的，税率调整为13%。[注2]不同税率的纳税主体企业所得税税率说明
| 纳税主体名称 | 所得税税率 |
| 宁波康强电子股份有限公司 | 15% |
| 江阴康强电子有限公司 | 15% |
| 宁波康强微电子技术有限公司 | 15% |
| 除上述以外的其他纳税主体 | 25% |
(二) 税收优惠及批文
1．出口货物实行“免、抵、退”税政策，增值税退税率为16%、9%，本期调整后增值税退税率为13%。
2．根据宁波市高新技术企业认定管理工作领导小组办公室文件《关于公布宁波市2017年高新技术企业名单的通知》(甬高企认领﹝2017﹞2号)，本公司自2017年1月1日至2019年12月31日减按15%的税率计缴企业所得税。
3．子公司江阴康强电子有限公司于2018年11月28日被认定为江苏省高新技术企业(证书编号GR201832002448)，认定有效期3年，自2018年1月1日至2020年12月31日减按15%的税率计缴企业所得税。
4．根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室下发的《关于宁波市2019年第一批高新技术企业备案的复函》(国科火字[2020]13号)，子公司宁波康强微电子技术有限公司于2019年通过高新技术企业认证(证书编号GR201933100404)，认定有效期为2019-2021年度，本年度公司减按15%的税率计缴企业所得税。
五、合并财务报表项目注释
以下注释项目除非特别注明，期初系指2019年1月1日，期末系指2019年12月31日；本期系指2019年度，上年系指2018年度。金额单位为人民币元。
(一) 货币资金
1．明细情况
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 库存现金 | 37,911.62 | 238,531.99 |
| 银行存款 | 85,160,927.80 | 85,898,509.86 |
| 其他货币资金 | 70,034,011.93 | 82,877,631.80 |
| 合 计 | 155,232,851.35 | 169,014,673.65 |
| 其中：存放在境外的款项总额 | - | - |
2．其他货币资金包含银行承兑汇票保证金60,378,471.09元、买卖贵金属保证金602,008.00元、信用证保证金7,227,590.78元、电力保证金1,305,875.60元等合计69,513,945.47元使用受限的保证金。
3．外币货币资金明细情况详见本附注五(五十)“外币货币性项目”之说明。
(二) 交易性金融资产
1．明细情况
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | - | - |
| 其中：衍生金融资产 | 971,860.00 | 754,715.00 |
| 其他 | 4,000,000.00 | - |
| 合 计 | 4,971,860.00 | 754,715.00 |
2．其他说明
本公司期末持有兴业银行金雪球添利快线净值型理财产品4,000,000.00元，该产品无固定期限可随时赎回。
(三) 应收票据
1．明细情况
| 种 类 | 期末数 | 期初数 |
| 商业承兑汇票 | 2,377,079.92 | 5,382,578.79 |
2．期末公司已背书或者贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
| 项目 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
| 商业承兑汇票 | - | 90,000.00 |
(四) 应收账款
1．按账龄披露
| 账 龄 | 期末数 |
| 1年以内 | 371,545,369.95 |
| 1-2年 | 6,383,939.62 |
| 2-3年 | 259,601.59 |
| 3-4年 | 456,481.89 |
| 4-5年 | 1,163,135.99 |
| 5年以上 | 1,295,343.03 |
| 账面余额小计 | 381,103,872.07 |
| 减：坏账准备 | 21,762,606.72 |
| 账面价值合计 | 359,341,265.35 |
2．按坏账计提方法分类披露
| 种 类 | 期末数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 按单项计提坏账准备 | 1,110,478.38 | 0.29 | 1,028,353.54 | 92.60 | 82,124.84 |
| 按组合计提坏账准备 | 379,993,393.69 | 99.71 | 20,734,253.18 | 5.46 | 359,259,140.51 |
| 合 计 | 381,103,872.07 | 100.00 | 21,762,606.72 | 5.71 | 359,341,265.35 |
续上表：
| 种 类 | 期初数 |
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 按单项计提坏账准备 | 1,110,478.38 | 0.32 | 1,028,353.54 | 92.60 | 82,124.84 |
| 按组合计提坏账准备 | 345,979,184.06 | 99.68 | 19,756,925.16 | 5.71 | 326,222,258.90 |
| 合 计 | 347,089,662.44 | 100.00 | 20,785,278.70 | 5.99 | 326,304,383.74 |
3．坏账准备计提情况
(1)期末按单项计提坏账准备的应收账款
| 单位名称 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | 理由 |
| 无锡市三日电子有限公司 | 699,854.18 | 699,854.18 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 东莞能创电子有限公司 | 410,624.20 | 328,499.36 | 80.00 | 预计无法全额收回 |
| 小 计 | 1,110,478.38 | 1,028,353.54 | 92.60 |
(2)期末按账龄组合计提坏账准备的应收账款
| 账 龄 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) |
| 1年以内 | 371,545,369.95 | 18,577,268.51 | 5.00 |
| 1-2年 | 5,973,315.42 | 597,331.55 | 10.00 |
| 2-3年 | 259,601.59 | 51,920.32 | 20.00 |
| 3-4年 | 318,281.89 | 159,140.95 | 50.00 |
| 4-5年 | 1,096,465.99 | 548,233.00 | 50.00 |
| 5年以上 | 800,358.85 | 800,358.85 | 100.00 |
| 小 计 | 379,993,393.69 | 20,734,253.18 | 5.46 |
4．本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况
| 种类 | 期初数 | 本期变动金额 | 期末数 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 合并范围变更转出 | |||
| 按单项计提坏账准备 | 1,028,353.54 | - | - | - | - | 1,028,353.54 |
| 按组合计提坏账准备 | 19,756,925.16 | 1,473,554.30 | 202,756.97 | 22,240.00 | 676,743.25 | 20,734,253.18 |
| 小 计 | 20,785,278.70 | 1,473,554.30 | 202,756.97 | 22,240.00 | 676,743.25 | 21,762,606.72 |
5．本期实际核销的应收账款情况
| 项 目 | 核销金额 |
| 实际核销的应收账款 | 22,240.00 |
6．期末应收账款金额前5名情况本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为110,199,513.44元，占应收账款年末余额合计数的比例为28.92%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额为5,509,975.67元。
7．期末外币应收账款情况详见本附注五(五十)“外币货币性项目”之说明。
(五) 应收款项融资
1．明细情况
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 应收票据-银行承兑汇票 | 153,786,640.82 | 81,995,699.57 |
2．应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
| 项 目 | 期初数 | 本期成本变动 | 本期公允价值变动 | 期末数 |
| 应收票据-银行承兑汇票 | 81,995,699.57 | 71,790,941.25 | - | 153,786,640.82 |
续上表：
| 项 目 | 期初成本 | 期末成本 | 累计公允价值变动 | 累计在其他综合收益中确认的损失准备 |
| 应收票据-银行承兑汇票 | 81,995,699.57 | 153,786,640.82 | - | - |
3．坏账准备计提情况期末按组合计提坏账准备的应收款项融资
| 组 合 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) |
| 应收票据-银行承兑汇票 | 153,786,640.82 | - | - |
4．期末公司已背书或者贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资
| 项目 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
| 应收票据-银行承兑汇票 | 250,730,920.49 | - |
(六) 预付款项
1．账龄分析
| 账 龄 | 期末数 | 期初数 |
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | |
| 1年以内 | 5,922,745.04 | 86.38 | 12,639,300.14 | 85.97 |
| 1-2年 | 196,446.23 | 2.87 | 96,461.34 | 0.66 |
| 2-3年 | 95,185.29 | 1.39 | 328,004.18 | 2.23 |
| 3年以上 | 641,545.06 | 9.36 | 1,637,590.13 | 11.14 |
| 合 计 | 6,855,921.62 | 100.00 | 14,701,355.79 | 100.00 |
2．预付款项金额前5名情况本公司期末预付款项余额前五名累计金额为7,647,831.00元，占预付款项余额的比例为76.09%。3．账龄超过1年且金额重大的预付款项未及时结算的原因说明
| 单位名称 | 金 额 | 未及时结算的原因 |
| 吴江市巨龙金属带箔有限责任公司 | 3,194,624.35 | 存在质量问题 |
4．减值准备计提原因及依据本公司预付吴江市巨龙金属带箔有限责任公司(以下简称巨龙金属公司)材料采购款3,194,624.35元，因质量问题存在纠纷，公司向苏州市吴江区人民法院提起诉讼，根据苏州市吴江区人民法院执行裁定书((2019)苏0509执5084号之一)，主要资产已经处置并分配完毕，因此全额计提减值准备。
(七) 其他应收款
1．明细情况
| 项 目 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |
| 其他应收款 | 1,971,692.69 | 542,528.29 | 1,429,164.40 | 1,237,624.77 | 421,035.71 | 816,589.06 |
2．其他应收款
(1)按账龄披露
| 账 龄 | 期末数 |
| 1年以内 | 925,082.06 |
| 1-2年 | 54,317.00 |
| 2-3年 | 602,930.17 |
| 账 龄 | 期末数 |
| 3-4年 | 20,360.00 |
| 4-5年 | 17,854.00 |
| 5年以上 | 351,149.46 |
| 账面余额小计 | 1,971,692.69 |
| 减：坏账准备 | 542,528.29 |
| 账面价值小计 | 1,429,164.40 |
(2)按性质分类情况
| 款项性质 | 期末数 | 期初数 |
| 出口退税 | 210,577.46 | 114,420.20 |
| 押金保证金 | 909,149.46 | 354,149.46 |
| 应收暂付款 | 851,965.77 | 769,055.11 |
| 账面余额小计 | 1,971,692.69 | 1,237,624.77 |
| 减：坏账准备 | 542,528.29 | 421,035.71 |
| 账面价值小计 | 1,429,164.40 | 816,589.06 |
(3)坏账准备计提情况
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 小 计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2019年1月1日余额 | 43,213.39 | 21,524.01 | 356,298.31 | 421,035.71 |
| 2019年1月1日余额在本期 | ||||
| --转入第二阶段 | - | - | - | - |
| --转入第三阶段 | - | - | - | - |
| --转回第二阶段 | - | - | - | - |
| --转回第一阶段 | - | - | - | - |
| 本期计提 | 10,098.46 | 124,290.09 | - | 134,388.55 |
| 本期收回或转回 | - | - | 5,148.85 | 5,148.85 |
| 本期转销或核销 | - | - | - | - |
| 合并范围变更转出 | 1,626.05 | 6,121.07 | - | 7,747.12 |
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 小 计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2019年12月31日余额 | 51,685.80 | 139,693.03 | 351,149.46 | 542,528.29 |
(4)期末按账龄组合计提坏账准备的其他应收款
| 账 龄 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) |
| 1年以内 | 925,082.06 | 46,254.10 | 5.00 |
| 1-2年 | 54,317.00 | 5,431.70 | 10.00 |
| 2-3年 | 602,930.17 | 120,586.03 | 20.00 |
| 3-5年 | 38,214.00 | 19,107.00 | 50.00 |
| 5年以上 | 351,149.46 | 351,149.46 | 100.00 |
| 小 计 | 1,971,692.69 | 542,528.29 | 27.52 |
(5)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况
| 种类 | 期初数 | 本期变动金额 | 期末数 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 合并范围变更转出 | |||
| 按单项计提坏账准备 | - | - | - | - | - | - |
| 按组合计提坏账准备 | 421,035.71 | 134,388.55 | 5,148.85 | - | 7,747.12 | 542,528.29 |
| 小 计 | 421,035.71 | 134,388.55 | 5,148.85 | - | 7,747.12 | 542,528.29 |
(6)期末其他应收款金额前5名情况
本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名其他应收款汇总金额为1,720,625.63元，占其他应收款年末余额合计数的比例为87.27%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额为454,066.65元。
(八) 存货
1．明细情况
| 项 目 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 163,443,061.16 | 5,119,130.10 | 158,323,931.06 | 157,063,514.31 | 7,303,861.12 | 149,759,653.19 |
| 项 目 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | |
| 在产品 | 25,975,830.55 | 189,927.82 | 25,785,902.73 | 33,437,089.36 | 795,459.18 | 32,641,630.18 |
| 库存商品 | 61,894,771.92 | 3,664,316.16 | 58,230,455.76 | 67,965,764.84 | 3,470,946.12 | 64,494,818.72 |
| 发出商品 | 43,644,700.85 | - | 43,644,700.85 | 38,404,224.58 | - | 38,404,224.58 |
| 委托加工物资 | 17,953,884.75 | - | 17,953,884.75 | 14,296,050.59 | - | 14,296,050.59 |
| 合 计 | 312,912,249.23 | 8,973,374.08 | 303,938,875.15 | 311,166,643.68 | 11,570,266.42 | 299,596,377.26 |
2．存货跌价准备
(1)增减变动情况
| 类 别 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 合并范围变更转出 | |||
| 原材料 | 7,303,861.12 | 309,645.74 | - | 2,415,576.73 | 78,800.03 | 5,119,130.10 |
| 在产品 | 795,459.18 | 189,927.86 | - | 454,939.88 | 340,519.34 | 189,927.82 |
| 库存商品 | 3,470,946.12 | 3,735,393.55 | - | 3,542,023.51 | - | 3,664,316.16 |
| 小 计 | 11,570,266.42 | 4,234,967.15 | - | 6,412,540.12 | 419,319.37 | 8,973,374.08 |
(2)本期计提、转回情况说明
| 类 别 | 确定可变现净值的具体依据 | 本期转销存货跌价准备的原因 |
| 原材料 | 存货成本与可变现净值孰低 | 本期生产领用 |
| 在产品 | 存货成本与可变现净值孰低 | 本期生产领用 |
| 库存商品 | 存货成本与可变现净值孰低 | 本期销售出库 |
3．期末存货余额中借款费用资本化金额期末存货余额中无资本化利息金额。
(九) 其他流动资产
1．明细情况
| 项 目 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 增值税留抵税额 | 253,088.76 | - | 253,088.76 | 2,487,799.59 | - | 2,487,799.59 |
| 预缴所得税 | 812,995.49 | - | 812,995.49 | 2,432,745.43 | - | 2,432,745.43 |
| 项 目 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 保险费 | 86,901.98 | - | 86,901.98 | 87,978.23 | - | 87,978.23 |
| 供暖费 | 89,788.67 | - | 89,788.67 | 83,040.92 | - | 83,040.92 |
| 其他 | 14,398.99 | - | 14,398.99 | - | - | - |
| 合 计 | 1,257,173.89 | - | 1,257,173.89 | 5,091,564.17 | - | 5,091,564.17 |
2．期末未发现其他流动资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。
(十) 长期股权投资
1．明细情况
| 项 目 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对联营企业投资 | 41,324,940.36 | - | 41,324,940.36 | - | - | - |
| 合 计 | 41,324,940.36 | - | 41,324,940.36 | - | - | - |
2．对联营、合营企业投资
| 被投资单位名称 | 初始投资成本 | 期初数 | 本期变动 | |||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益变动 | |||
| 联营企业 | ||||||
| 宁波华茂艺术体育文化发展有限公司 | 80,000,000.00 | - | 40,000,000.00 | - | 1,324,940.36 | - |
| 合 计 | 80,000,000.00 | - | 40,000,000.00 | - | 1,324,940.36 | - |
续上表：
| 被投资单位名称 | 本期变动 | 期末数 | 减值准备期末余额 | |||
| 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | |||
| 联营企业 | ||||||
| 宁波华茂艺术体育文化发展有限公司 | - | - | - | - | 41,324,940.36 | - |
| 合 计 | - | - | - | - | 41,324,940.36 | - |
3．期末未发现长期股权投资存在明显减值迹象，故未计提减值准备。
(十一) 投资性房地产
1．明细情况
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | ||||
| 外购 | 无形资产/固定资产/在建工程转入 | 企业合并增加 | 其他 | 处置 | 其他转出 | |||
| (1)账面原值 | ||||||||
| 房屋及建筑物 | 61,573,504.06 | - | 24,543,670.14 | - | - | 131,500.00 | - | 85,985,674.20 |
| 土地使用权 | 25,308,225.37 | - | 7,895,319.80 | - | - | - | - | 33,203,545.17 |
| 合 计 | 86,881,729.43 | - | 32,438,989.94 | - | - | 131,500.00 | - | 119,189,219.37 |
| (2)累计折旧/摊销 | 计提/摊销 | |||||||
| 房屋及建筑物 | 16,755,281.42 | 2,727,239.72 | 7,977,236.24 | - | - | 90,735.00 | - | 27,369,022.38 |
| 土地使用权 | 5,352,779.18 | 666,694.68 | 1,707,852.86 | - | - | - | - | 7,727,326.72 |
| 合 计 | 22,108,060.60 | 3,393,934.40 | 9,685,089.10 | - | - | 90,735.00 | - | 35,096,349.10 |
| (3)减值准备 | 计提 | |||||||
| 房屋及建筑物 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 土地使用权 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 合 计 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| (4)账面价值 | ||||||||
| 房屋及建筑物 | 44,818,222.64 | - | - | - | - | - | - | 58,616,651.82 |
| 土地使用权 | 19,955,446.19 | - | - | - | - | - | - | 25,476,218.45 |
| 合 计 | 64,773,668.83 | - | - | - | - | - | - | 84,092,870.27 |
2．期末投资性房地产中已有18,361,136.68元用于担保。其中：
房屋及建筑物12,761,714.91元，土地使用权5,599,421.77元。
(十二) 固定资产
1．明细情况
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 固定资产 | 537,052,661.06 | 549,404,875.92 |
2．固定资产
(1)明细情况
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | ||||
| 购置 | 在建工程转入 | 合并范围变更增加 | 处置或报废 | 合并范围变更减少 | 其他 | |||
| (1)账面原值 | ||||||||
| 房屋及建筑物 | 317,180,207.02 | - | 32,655,507.80 | - | 164,647.00 | - | 24,468,328.26 | 325,202,739.56 |
| 运输设备 | 11,378,350.55 | 2,801,465.11 | - | - | 1,473,660.64 | 492,177.42 | - | 12,213,977.60 |
| 生产设备 | 572,632,716.60 | 10,912,319.38 | 11,806,039.22 | 20,036,179.51 | 26,376,390.02 | 1,992,014.54 | 8,241,275.95 | 578,777,574.20 |
| 电子设备 | 18,124,987.02 | 528,775.16 | 402,505.50 | - | 412,081.41 | 90,819.41 | - | 18,553,366.86 |
| 测试设备 | 15,959,761.84 | 3,005,606.63 | 5,771,564.00 | - | 127,802.48 | 283,494.88 | 2,144,675.42 | 22,180,959.69 |
| 其他设备 | 25,322,548.40 | 2,382,201.10 | 5,038,305.61 | - | 2,656,263.67 | 1,047,101.55 | 4,013,333.24 | 25,026,356.65 |
| 小 计 | 960,598,571.43 | 19,630,367.38 | 55,673,922.13 | 20,036,179.51 | 31,210,845.22 | 3,905,607.80 | 38,867,612.87 | 981,954,974.56 |
| (2)累计折旧 | 计提 | |||||||
| 房屋及建筑物 | 76,274,732.55 | 5,923,943.63 | - | - | 121,015.30 | - | 7,909,428.55 | 74,168,232.33 |
| 运输设备 | 9,950,262.60 | 545,321.26 | - | - | 1,326,294.58 | 417,937.84 | - | 8,751,351.44 |
| 生产设备 | 282,824,512.36 | 52,019,725.35 | - | 6,017,673.44 | 16,385,098.09 | 1,256,480.54 | 3,647,567.15 | 319,572,765.37 |
| 电子设备 | 14,086,863.92 | 833,628.80 | - | - | 353,327.14 | 50,015.34 | - | 14,517,150.24 |
| 测试设备 | 12,773,992.77 | 2,145,941.35 | - | - | 93,254.14 | 257,330.39 | 1,190,884.25 | 13,378,465.34 |
| 其他设备 | 13,389,810.28 | 2,654,014.30 | - | - | 2,345,763.24 | 488,645.23 | 223,327.69 | 12,986,088.42 |
| 小 计 | 409,300,174.48 | 64,122,574.69 | - | 6,017,673.44 | 20,624,752.49 | 2,470,409.34 | 12,971,207.64 | 443,374,053.14 |
| (3)减值准备 | ||||||||
| 房屋及建筑物 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 运输设备 | 7,955.00 | - | - | - | 7,955.00 | - | - | - |
| 生产设备 | 1,554,331.64 | - | - | - | 350,752.75 | - | - | 1,203,578.89 |
| 电子设备 | 271,400.13 | - | - | - | 5,075.63 | - | - | 266,324.50 |
| 测试设备 | 51,761.78 | - | - | - | - | - | - | 51,761.78 |
| 其他设备 | 8,072.48 | - | - | - | 1,477.29 | - | - | 6,595.19 |
| 小 计 | 1,893,521.03 | - | - | - | 365,260.67 | - | - | 1,528,260.36 |
| (4)账面价值 | ||||||||
| 房屋及建筑物 | 240,905,474.47 | - | - | - | - | - | - | 251,034,507.23 |
| 运输设备 | 1,420,132.95 | - | - | - | - | - | - | 3,462,626.16 |
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | ||||
| 购置 | 在建工程转入 | 合并范围变更增加 | 处置或报废 | 合并范围变更减少 | 其他 | |||
| 生产设备 | 288,253,872.60 | - | - | - | - | - | - | 258,001,229.94 |
| 电子设备 | 3,766,722.97 | - | - | - | - | - | - | 3,769,892.12 |
| 测试设备 | 3,134,007.29 | - | - | - | - | - | - | 8,750,732.57 |
| 其他设备 | 11,924,665.64 | - | - | - | - | - | - | 12,033,673.04 |
| 小 计 | 549,404,875.92 | - | - | - | - | - | - | 537,052,661.06 |
[注]期末已提足折旧仍继续使用的固定资产原值196,056,751.58元。
(2)暂时闲置的固定资产
| 类 别 | 账面原值 | 累计折旧 | 减值准备 | 账面价值 | 备注 |
| 房屋及建筑物 | 23,811,414.11 | 8,299,802.65 | - | 15,511,611.46 | |
| 生产设备 | 10,305,543.91 | 3,561,854.79 | - | 6,743,689.12 | 涉及诉讼 |
| 其他设备 | 854,718.30 | 769,246.47 | - | 85,471.83 | 折旧已折完 |
| 小 计 | 34,971,676.32 | 12,630,903.91 | - | 22,340,772.41 |
(3)期末无融资租赁租入的固定资产。
(4)期末无经营租赁租出的固定资产。
(5)未办妥产权证书的固定资产情况说明
| 项 目 | 账面原值 | 账面价值 | 未办妥产权证书原因 |
| 房屋建筑物 | 18,871,747.29 | 13,826,165.16 | 多数系构筑物尚未办妥权证 |
| 房屋建筑物 | 8,000,000.00 | 4,314,311.11 | 合作建房未单独办理产权 |
| 小 计 | 26,871,747.29 | 18,140,476.27 |
(6)期末用于抵押或担保的固定资产，详见本附注五（四十九）之说明。
(十三) 在建工程
1．明细情况
| 项 目 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 在建工程 | 58,304,331.36 | 6,769,948.65 | 51,534,382.71 | 45,672,493.96 | - | 45,672,493.96 |
| 工程物资 | 37,606.88 | - | 37,606.88 | 47,863.28 | - | 47,863.28 |
| 项 目 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 合 计 | 58,341,938.24 | 6,769,948.65 | 51,571,989.59 | 45,720,357.24 | - | 45,720,357.24 |
2．在建工程
(1)明细情况
| 工程名称 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 在安装调试设备 | 48,229,389.73 | 6,769,948.65 | 41,459,441.08 | 21,621,253.74 | - | 21,621,253.74 |
| 新厂区建设工程 | 9,803,243.52 | - | 9,803,243.52 | 24,051,240.22 | - | 24,051,240.22 |
| 零星工程 | 271,698.11 | - | 271,698.11 | - | - | - |
| 小 计 | 58,304,331.36 | 6,769,948.65 | 51,534,382.71 | 45,672,493.96 | - | 45,672,493.96 |
(2)重大在建工程增减变动情况
| 工程名称 | 预算数 | 期初余额 | 本期增加 | 其他增加 | 本期转入 固定资产 | 本期转入 投资性房地产 | 本期其 他减少 | 期末余额 |
| 在安装调试设备 | - | 21,621,253.74 | 39,058,582.02 | 6,129,461.26 | 22,307,876.35 | - | 8,736,528.19 | 35,764,892.48 |
| 新厂区建设工程 | 5,800万 | 24,051,240.22 | 31,946,302.33 | - | 33,366,045.78 | 363,756.00 | - | 22,267,740.77 |
| 零星工程 | - | - | 271,698.11 | - | - | - | - | 271,698.11 |
| 小 计 | 45,672,493.96 | 71,276,582.46 | 6,129,461.26 | 55,673,922.13 | 363,756.00 | 8,736,528.19 | 58,304,331.36 |
续上表：
| 工程名称 | 工程投入占预算比例(%) | 工程进度(%) | 利息资本化累计金额 | 其中：本期利息资本化金额 | 本期利息资本化率(%) | 资金来源 |
| 在安装调试设备 | - | - | - | - | - | 自筹 |
| 新厂区建设工程 | 96.55% | 96.55% | - | - | - | 自筹 |
| 零星工程 | - | - | - | - | - | 自筹 |
| 小 计 |
(3)在建工程减值准备
| 工程名称 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | 计提原因 |
| 在安装调试设备 | - | 6,769,948.65 | - | 6,769,948.65 | 火灾导致在建工程受损 |
| 小 计 | - | 6,769,948.65 | - | 6,769,948.65 |
3．工程物资
(1)明细情况
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 专用材料 | 37,606.88 | 47,863.28 |
(2)工程物资减值准备计提原因和依据的说明
期末未发现工程物资存在明显减值迹象，故未计提减值准备。
(十四) 无形资产
1．明细情况
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | |||
| 购置 | 内部研发 | 其他 | 处置 | 其他转出 | |||
| (1)账面原值 | |||||||
| 土地使用权 | 94,942,904.43 | - | - | - | - | 7,895,319.80 | 87,047,584.63 |
| 软件 | 6,193,517.17 | 831,738.95 | - | - | - | 17,094.02 | 7,008,162.10 |
| 合金铜丝生产技术 | 2,023,005.78 | - | - | - | - | - | 2,023,005.78 |
| 合 计 | 103,159,427.38 | 831,738.95 | - | - | - | 7,912,413.82 | 96,078,752.51 |
| (2)累计摊销 | 计提 | 其他 | 处置 | 其他 | |||
| 土地使用权 | 18,072,256.42 | 1,839,884.07 | - | - | - | 1,707,852.86 | 18,204,287.63 |
| 软件 | 3,051,091.01 | 961,001.95 | - | - | - | 17,094.02 | 3,994,998.94 |
| 合金铜丝生产技术 | - | - | - | - | - | - | - |
| 合 计 | 21,123,347.43 | 2,800,886.02 | - | - | - | 1,724,946.88 | 22,199,286.57 |
| (3)账面价值 | |||||||
| 土地使用权 | 76,870,648.01 | - | - | - | - | - | 68,843,297.00 |
| 软件 | 3,142,426.16 | - | - | - | - | - | 3,013,163.16 |
| 合金铜丝生产技术 | 2,023,005.78 | - | - | - | - | - | 2,023,005.78 |
| 合 计 | 82,036,079.95 | - | - | - | - | - | 73,879,465.94 |
注：本年末通过公司内部研究开发形成的无形资产占无形资产余额的比例为2.11%。2．无形资产减值准备计提原因和依据说明期末未发现无形资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。
3. 期末用于抵押或担保的无形资产，详见本附注五（四十九）之说明。
4．未办妥权证的无形资产说明
| 项 目 | 账面原值 | 账面价值 | 未办妥产权证书原因 |
| 土地使用权 | 1,350,000.00 | 954,000.00 | 合作建房难以办理产权 |
(十五) 商誉
1．商誉账面原值
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
| 企业合并形成 | 其他 | 处置 | 其他 | |||
| 北京康迪普瑞模具技术有限公司 | 1,293,870.09 | - | - | - | - | 1,293,870.09 |
| 合 计 | 1,293,870.09 | - | - | - | - | 1,293,870.09 |
2．期末未发现商誉存在明显减值迹象，故未计提减值准备。3．商誉所在资产组或资产组组合的相关信息上述公司商誉减值测试的资产组的构成为形成商誉的资产组涉及的资产，该资产组与购买日及以前年度商誉减值测试时所确定的资产组一致。
4. 商誉减值测试及减值准备计提方法
本公司本期对商誉未来可收回金额进行了测试，在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认是否发生减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，应当确认商誉的减值损失。商誉的可收回金额按照相关资产组的预计未来现金流量的现值确定，管理层根据最近期的财务预算假设编制相关资产组未来5年期的现金流量预测，现金流量预测使用合理的折现率。
减值测试中采用的其他关键数据包括：营业收入、营业成本及其他相关费用。公司根据历史经验及对市场发展的预测确定上述关键数据。
经测试，本期无需计提商誉减值。
(十六) 长期待摊费用
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期摊销 | 其他减少 | 期末数 | 其他减少原因 |
| 厂区零星装修费 | 3,476,399.57 | 367,417.84 | 1,391,071.98 | 88,371.67 | 2,364,373.76 | 企业合并范围变更 |
| 电镀配缸费 | 4,969,739.38 | - | 1,742,951.14 | - | 3,226,788.24 | - |
| 合 计 | 8,446,138.95 | 367,417.84 | 3,134,023.12 | 88,371.67 | 5,591,162.00 | - |
(十七) 递延所得税资产/递延所得税负债
1．未经抵销的递延所得税资产
| 项 目 | 期末数 | 期初数 | ||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
| 资产减值准备 | 42,198,549.16 | 6,350,312.93 | 35,283,730.39 | 5,448,480.45 |
| 内部交易未实现利润 | 29,098,206.75 | 4,428,925.44 | 26,759,630.50 | 4,165,146.20 |
| 未抵扣亏损 | 62,631,696.71 | 9,394,754.51 | 64,285,110.38 | 9,642,766.56 |
| 递延收益 | 48,479,097.76 | 7,271,864.67 | 36,478,441.89 | 5,485,416.29 |
| 合 计 | 182,407,550.38 | 27,445,857.55 | 162,806,913.16 | 24,741,809.50 |
2．未经抵销的递延所得税负债
| 项 目 | 期末数 | 期初数 | ||
| 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | |
| 交易性金融资产公允价值变动 | 971,860.00 | 145,779.00 | 214,490.00 | 32,173.50 |
3．未确认递延所得税资产明细
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 可抵扣亏损 | 30,735,656.68 | 44,441,995.70 |
| 资产减值准备 | 30,265.00 | 882,110.37 |
| 小 计 | 30,765,921.68 | 45,324,106.07 |
4．未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
| 年 份 | 期末数 | 期初数 | 备注 |
| 2019 | - | 1,060,866.41 | - |
| 2020 | 1,631,036.64 | 6,864,962.95 | - |
| 2021 | - | 82,405.20 | - |
| 年 份 | 期末数 | 期初数 | 备注 |
| 2022 | 332,136.10 | 426,156.46 | - |
| 2023 | 1,378,102.14 | 2,318,412.87 | - |
| 2024 | 1,901,335.79 | 2,468,412.76 | - |
| 2025 | 13,437,582.42 | 19,165,315.46 | - |
| 2026 | 12,055,463.59 | 12,055,463.59 | - |
| 小 计 | 30,735,656.68 | 44,441,995.70 |
(十八) 短期借款
| 借款类别 | 期末数 | 期初数 |
| 质押借款 | 85,570,775.86 | 13,900,000.00 |
| 抵押借款 | 15,000,000.00 | 40,000,000.00 |
| 保证借款 | 201,500,000.00 | 75,000,000.00 |
| 信用借款 | 248,000,000.00 | 416,000,000.00 |
| 质押兼抵押借款 | 19,671,269.37 | - |
| 未到期应付利息 | 754,648.58 | 822,655.25 |
| 合 计 | 570,496,693.81 | 545,722,655.25 |
(十九) 应付票据
| 票据种类 | 期末数 | 期初数 |
| 银行承兑汇票 | 63,391,901.19 | 153,314,762.45 |
[注]本年末已到期未支付的应付票据总额为0.00元（上年末：0.00元）。
(二十) 应付账款
1．明细情况
| 账 龄 | 期末数 | 期初数 |
| 1年以内 | 88,260,340.77 | 65,041,891.31 |
| 1-2年 | 631,372.72 | 965,948.65 |
| 2-3年 | 348,444.09 | 379,790.54 |
| 账 龄 | 期末数 | 期初数 |
| 3年以上 | 5,587,294.67 | 5,405,559.34 |
| 合 计 | 94,827,452.25 | 71,793,189.84 |
2．账龄超过1 年的大额应付账款情况的说明
| 单位名称 | 期末数 | 未偿还或结转的原因 |
| 深圳市奥美特科技有限公司 | 3,656,288.70 | 涉诉未判决 |
| 小 计 | 3,656,288.70 |
3．外币应付账款情况详见本附注五(五十)“外币货币性项目”之说明。
(二十一) 预收款项
| 账 龄 | 期末数 | 期初数 |
| 货款 | 4,559,039.13 | 8,895,237.24 |
| 房屋租金 | 1,556,554.70 | 466,647.50 |
| 合 计 | 6,115,593.83 | 9,361,884.74 |
(二十二) 应付职工薪酬
1．明细情况
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| (1)短期薪酬 | 22,013,251.19 | 114,932,758.81 | 113,677,241.43 | 23,268,768.57 |
| (2)离职后福利—设定提存计划 | 170,541.54 | 5,067,313.32 | 5,081,681.84 | 156,173.02 |
| 合 计 | 22,183,792.73 | 120,000,072.13 | 118,758,923.27 | 23,424,941.59 |
2. 短期薪酬
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| (1)工资、奖金、津贴和补贴 | 19,504,153.40 | 98,927,274.76 | 96,921,478.45 | 21,509,949.71 |
| (2)职工福利费 | - | 7,279,021.99 | 7,279,021.99 | - |
| (3)社会保险费 | 93,401.82 | 3,242,010.75 | 3,243,761.99 | 91,650.58 |
| 其中：医疗保险费 | 78,711.48 | 2,760,483.21 | 2,763,444.23 | 75,750.46 |
| 工伤保险费 | 7,694.94 | 262,141.89 | 261,508.65 | 8,328.18 |
| 生育保险费 | 6,995.40 | 219,385.65 | 218,809.11 | 7,571.94 |
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| (4)住房公积金 | - | 3,720,794.00 | 3,720,794.00 | - |
| (5)工会经费和职工教育经费 | 2,415,695.97 | 1,763,657.31 | 2,512,185.00 | 1,667,168.28 |
| 小 计 | 22,013,251.19 | 114,932,758.81 | 113,677,241.43 | 23,268,768.57 |
3. 设定提存计划
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| (1)基本养老保险 | 166,168.68 | 4,923,320.76 | 4,938,049.12 | 151,440.32 |
| (2)失业保险费 | 4,372.86 | 143,992.56 | 143,632.72 | 4,732.70 |
| 小 计 | 170,541.54 | 5,067,313.32 | 5,081,681.84 | 156,173.02 |
(二十三) 应交税费
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 增值税 | 5,978,022.42 | 3,197,896.99 |
| 房产税 | 2,979,403.67 | 1,616,714.96 |
| 企业所得税 | 751,297.73 | 930,177.26 |
| 土地使用税 | 547,756.86 | 344,793.48 |
| 城市维护建设税 | 330,699.29 | 315,951.96 |
| 教育费附加 | 141,728.27 | 101,190.68 |
| 地方教育附加 | 94,485.51 | 67,460.45 |
| 代扣代缴个人所得税 | 223,493.90 | 199,881.55 |
| 印花税 | 65,732.40 | 72,917.04 |
| 残保金 | 1,698.25 | 2,278.22 |
| 合 计 | 11,114,318.30 | 6,849,262.59 |
(二十四) 其他应付款
1．明细情况
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 其他应付款 | 11,855,865.27 | 11,906,564.70 |
2．其他应付款
(1)明细情况
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 押金保证金 | 11,355,161.09 | 11,491,554.24 |
| 其他 | 500,704.18 | 415,010.46 |
| 小 计 | 11,855,865.27 | 11,906,564.70 |
(2)账龄超过1年的大额其他应付款情况的说明
| 单位名称 | 期末数 | 未偿还或结转的原因 |
| 深圳市聚飞光电股份有限公司 | 2,183,606.85 | 押金保证金，未满足销售返还要求 |
| 勤益电子（上海）有限公司 | 1,285,874.68 | 押金保证金，未满足销售返还要求 |
| 江阴芯长电子材料有限公司 | 4,002,982.42 | 押金保证金，未满足销售返还要求 |
| 扬州扬杰电子科技股份有限公司 | 1,855,000.00 | 押金保证金，未满足销售返还要求 |
| 小 计 | 9,327,463.95 |
(3)金额较大的其他应付款项性质或内容的说明
| 单位名称 | 期末数 | 款项性质或内容 |
| 深圳市聚飞光电股份有限公司 | 2,183,606.85 | 押金保证金 |
| 勤益电子（上海）有限公司 | 1,285,874.68 | 押金保证金 |
| 江阴芯长电子材料有限公司 | 4,002,982.42 | 押金保证金 |
| 扬州扬杰电子科技股份有限公司 | 1,855,000.00 | 押金保证金 |
| 小 计 | 9,327,463.95 |
(二十五) 一年内到期的非流动负债
1．明细情况
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 一年内到期的长期借款 | 12,018,287.50 | - |
2．一年内到期的长期借款
(1)明细情况
| 借款类别 | 期末数 | 期初数 |
| 抵押借款 | 12,000,000.00 | - |
| 未到期应付利息 | 18,287.50 | - |
| 借款类别 | 期末数 | 期初数 |
| 小 计 | 12,018,287.50 | - |
[注] 本期本公司不存在因逾期借款获得展期的一年内到期的长期借款。
(2)金额前5名的一年内到期的长期借款
| 贷款单位 | 借款起始日 | 借款到期日 | 币种 | 年利率(%) | 期末数 | 期初数 | ||
| 原币金额 | 人民币金额 | 原币金额 | 人民币金额 | |||||
| 工商银行新城支行 | 2019/1/1 | 2020/12/20 | 人民币 | 4.9875 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 | - | - |
| 工商银行新城支行 | 2019/1/1 | 2020/6/20 | 人民币 | 4.9875 | 2,000,000.00 | 2,000,000.00 | - | - |
| 小 计 | 12,000,000.00 | 12,000,000.00 | - | - | ||||
(二十六) 长期借款
| 借款类别 | 期末数 | 期初数 |
| 质押借款 | 25,000,000.00 | - |
| 抵押借款 | 50,000,000.00 | - |
| 信用借款 | - | 10,000,000.00 |
| 未到期应付利息 | 114,296.87 | 15,239.58 |
| 合 计 | 75,114,296.87 | 10,015,239.58 |
(二十七) 递延收益
1．明细情况
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | 形成原因 |
| 政府补助 | 36,478,441.89 | 21,413,000.00 | 9,412,344.13 | 48,479,097.76 | 收到与资产相关的政府补助 |
| 未实现售后租回损益 | 2,705,481.15 | - | 898,289.09 | 1,807,192.06 | 融资租赁 |
| 合 计 | 39,183,923.04 | 21,413,000.00 | 10,310,633.22 | 50,286,289.82 |
2．涉及政府补助的项目
| 项 目 | 期初数 | 本期新增补助金额 | 本期分摊 | 其他变动 | 期末数 | 与资产相关/与收益相关 | |
| 转入项目 | 金额 | ||||||
| 引线框架升级项目基建拨款 | 550,000.00 | - | 其他收益 | 550,000.00 | - | - | 与资产相关 |
| 项 目 | 期初数 | 本期新增补助金额 | 本期分摊 | 其他变动 | 期末数 | 与资产相关/与收益相关 | |
| 转入项目 | 金额 | ||||||
| 电子发展基金（键合铜丝） | 100,000.12 | - | 其他收益 | 100,000.12 | - | - | 与资产相关 |
| 2008年技改项目补助金额（微电子封装用内外引线材料技改项目） | 9,500.00 | - | 其他收益 | 9,500.00 | - | - | 与资产相关 |
| 2009年电子信息产业振兴和技术改造项目国债投资 | 2,768,000.12 | - | 其他收益 | 1,056,000.12 | - | 1,712,000.00 | 与资产相关 |
| 2009年大规模集成电路引线框架生产技术改造(1) | 150,000.00 | - | 其他收益 | 150,000.00 | - | - | 与资产相关 |
| 2009年大规模集成电路引线框架生产技术改造（2） | 42,000.00 | - | 其他收益 | 42,000.00 | - | - | 与资产相关 |
| QFN高密度蚀刻引线框架(02专项） | 2,357,799.88 | - | 其他收益 | 1,178,899.88 | - | 1,178,900.00 | 与资产相关 |
| 先进封装用键合丝研发（02专项） | 1,920,000.00 | - | 其他收益 | 960,000.00 | - | 960,000.00 | 与资产相关 |
| 可再生能源建筑应用城市示范项目 | 1,443,333.08 | - | 其他收益 | 299,500.08 | - | 1,143,833.00 | 与资产相关 |
| 极大规模集成电路用封装材料生产线升级改造项目 | 575,000.00 | - | 其他收益 | 300,000.00 | - | 275,000.00 | 与资产相关 |
| 2011年技改补助资金(年产 20 亿只新一代半导体封装用框架生产线技改项目) | 627,600.12 | - | 其他收益 | 209,200.12 | - | 418,400.00 | 与资产相关 |
| 2012年宁波市重点产业技术改造项目补助资金 | 733,775.00 | - | 其他收益 | 179,700.00 | - | 554,075.00 | 与资产相关 |
| 2013年电子信息产业振兴和技术改造项目中央基建投资 | 8,100,000.00 | - | 其他收益 | 900,000.00 | - | 7,200,000.00 | 与资产相关 |
| 2013年技改项目补助资金 | 659,499.88 | - | 其他收益 | 131,899.88 | - | 527,600.00 | 与资产相关 |
| 年产50亿只新一代框架生产线技改项目 | 1,482,250.00 | - | 其他收益 | 231,000.00 | - | 1,251,250.00 | 与资产相关 |
| 2015年技改项目补助金（年产10亿只引线框架生产线工艺升级技改项目） | 1,609,999.92 | - | 其他收益 | 229,999.92 | - | 1,380,000.00 | 与资产相关 |
| 2016年度鄞州区技术改造专项资金（年产40亿只引线框架生产线智能化技改项目） | 1,641,125.00 | - | 其他收益 | 207,300.00 | - | 1,433,825.00 | 与资产相关 |
| 鄞州区2017年度技术改造专项资金 | 2,545,150.00 | - | 其他收益 | 280,200.00 | - | 2,264,950.00 | 与资产相关 |
| 宁波市2017年度第四批工业和信息化产业发展专项基金 | 4,130,000.00 | 7,164,000.00 | 其他收益 | 1,129,400.00 | - | 10,164,600.00 | 与资产相关 |
| 鄞州区2018年度年产50亿只新一代引线框架生产线技改项目 | - | 2,612,000.00 | 其他收益 | 239,433.37 | - | 2,372,566.63 | 与资产相关 |
| 项 目 | 期初数 | 本期新增补助金额 | 本期分摊 | 其他变动 | 期末数 | 与资产相关/与收益相关 | |
| 转入项目 | 金额 | ||||||
| 宁波市2018年度年产50亿只新一代引线框架生产线技改项目 | - | 7,706,000.00 | 其他收益 | 192,650.01 | - | 7,513,349.99 | 与资产相关 |
| 商务发展专项补助（年产350亿只高密素集成电路引线框架补助） | 150,000.00 | - | 其他收益 | 150,000.00 | - | - | 与资产相关 |
| 技术改造专项资金（年产100亿只新型电子元器件用引线框架） | 586,216.67 | - | 其他收益 | 82,760.00 | - | 503,456.67 | 与资产相关 |
| 技改扩能项目（年产70亿只高精度集成电路引线框架） | 768,166.66 | - | 其他收益 | 92,180.00 | - | 675,986.66 | 与资产相关 |
| 技改扩能项目（年产120亿只集成电路用高精度引线框架） | 2,192,525.44 | - | 其他收益 | 241,379.00 | - | 1,951,146.44 | 与资产相关 |
| 专利产业化项目（面向大规模集成电路的引线框架研发与产业化） | 1,200,000.00 | 660,000.00 | 其他收益 | - | 1,860,000.00 | 与资产相关 | |
| 信息技术产业发展专项资金（年产180亿只集成电路引线框架产业化） | - | 3,000,000.00 | 其他收益 | 225,000.00 | - | 2,775,000.00 | 与资产相关 |
| 15年度技术改造专项资金 | 136,500.00 | - | 其他收益 | 19,500.00 | - | 117,000.00 | 与资产相关 |
| 2018年区技改补助 | - | 271,000.00 | 其他收益 | 24,841.63 | - | 246,158.37 | 与资产相关 |
| 小 计 | 36,478,441.89 | 21,413,000.00 | 9,412,344.13 | - | 48,479,097.76 | ||
[注]涉及政府补助的项目的具体情况及分摊方法详见本附注五(五十一)“政府补助”之说明。
(二十八) 股本
1．明细情况
| 期初数 | 本次变动增减(+、—) | 期末数 | |||||
| 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总数 | 288,680,000.00 | - | 28,868,000.00 | 57,736,000.00 | - | 86,604,000.00 | 375,284,000.00 |
2．本期股权变动情况说明
根据公司2019年3月22日第六届第九次董事会会议《2018年度利润分配及公积金转增股本的预案》，并经《宁波康强电子股份有限公司2018年年度股东大会决议》通过,以2018年末总股本288,680,000股为基数，向全体股东送红股1股（含税），以资本公积金向全体股东每10股转增2股，共计送红股28,868,000股，转增股本57,736,000股。上述
股本变动业经瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并出具瑞华验字[2019]33180002号《验资报告》。
(二十九) 资本公积
1．明细情况
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 股本溢价 | 156,017,833.29 | - | 57,736,000.00 | 98,281,833.29 |
| 其他资本公积 | 13,875,675.40 | - | - | 13,875,675.40 |
| 合 计 | 169,893,508.69 | - | 57,736,000.00 | 112,157,508.69 |
2．资本公积增减变动原因及依据说明本期减少详见本附注五（二十八）“股本”之说明。
(三十) 盈余公积
1．明细情况
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 法定盈余公积 | 46,857,559.49 | 8,174,994.87 | - | 55,032,554.36 |
| 任意盈余公积 | 2,741,555.74 | - | - | 2,741,555.74 |
| 合 计 | 49,599,115.23 | 8,174,994.87 | - | 57,774,110.10 |
2．盈余公积增减变动原因及依据说明根据《公司法》、公司章程的规定，本公司按净利润的10%提取法定盈余公积。法定盈余公积累计额达到本公司注册资本50%以上的，不再提取。
本公司在提取法定盈余公积金后，可提取任意盈余公积金。经批准，任意盈余公积金可用于弥补以前年度亏损或增加股本。
(三十一) 未分配利润
1．明细情况
| 项 目 | 本期数 | 上年数 |
| 年初未分配利润 | 299,113,194.25 | 243,391,672.48 |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | 92,582,917.83 | 80,236,613.36 |
| 项 目 | 本期数 | 上年数 |
| 减：提取法定盈余公积 | 8,174,994.87 | 3,895,137.70 |
| 应付普通股股利 | 7,216,506.07 | 20,619,953.89 |
| 转作股本的普通股利润 | 28,868,000.00 | - |
| 期末未分配利润 | 347,436,611.14 | 299,113,194.25 |
2．利润分配情况说明根据公司2019年3月22日第六届第九次董事会会议《2018年度利润分配及公积金转增股本的预案》，并经《宁波康强电子股份有限公司2018年年度股东大会决议》通过,以2018年末总股本288,680,000股为基数，向全体股东每10股派发现金红利0.25元（含税），共计发放现金红利7,217,000.00元，其中退回493.93元，实际发放7,216,506.07元。
(三十二) 营业收入/营业成本
1．明细情况
| 项 目 | 本期数 | 上年数 | ||
| 收 入 | 成 本 | 收 入 | 成 本 | |
| 主营业务 | 1,408,952,677.49 | 1,116,309,185.77 | 1,477,505,383.38 | 1,181,730,565.38 |
| 其他业务 | 9,316,967.69 | 5,181,970.34 | 5,391,650.92 | 824,575.93 |
| 合 计 | 1,418,269,645.18 | 1,121,491,156.11 | 1,482,897,034.30 | 1,182,555,141.31 |
2．主营业务收入/主营业务成本(按行业分类)
| 行业名称 | 本期数 | 上年数 | ||
| 收 入 | 成 本 | 收 入 | 成 本 | |
| 制造业 | 1,408,952,677.49 | 1,116,309,185.77 | 1,477,505,383.38 | 1,181,730,565.38 |
3．主营业务收入/主营业务成本(按产品/业务类别分类)
| 产品名称 | 本期数 | 上年数 | ||
| 收 入 | 成 本 | 收 入 | 成 本 | |
| 引线框架 | 800,830,567.68 | 566,319,363.52 | 795,579,814.81 | 546,523,497.93 |
| 键合丝 | 362,352,780.15 | 345,331,031.63 | 431,633,343.30 | 418,558,010.33 |
| 电极丝 | 234,109,437.60 | 198,001,711.19 | 233,797,890.26 | 202,262,907.37 |
| 模具及备件 | 8,846,529.99 | 4,328,971.53 | 4,981,360.50 | 2,644,549.76 |
| 产品名称 | 本期数 | 上年数 | ||
| 收 入 | 成 本 | 收 入 | 成 本 | |
| 冲床 | 2,813,362.07 | 2,328,107.90 | 11,512,974.51 | 11,741,599.99 |
| 小 计 | 1,408,952,677.49 | 1,116,309,185.77 | 1,477,505,383.38 | 1,181,730,565.38 |
4．主营业务收入/主营业务成本(按地区分类)
| 地区名称 | 本期数 | 上年数 | ||
| 收 入 | 成 本 | 收 入 | 成 本 | |
| 国内 | 1,113,394,793.01 | 870,662,001.87 | 1,161,554,116.95 | 918,997,454.85 |
| 国外 | 295,557,884.48 | 245,647,183.90 | 315,951,266.43 | 262,733,110.53 |
| 小 计 | 1,408,952,677.49 | 1,116,309,185.77 | 1,477,505,383.38 | 1,181,730,565.38 |
5．公司前五名客户的营业收入情况本公司本年前五名客户的营业收入总额为384,441,575.72元，占公司全部营业收入总额的比例为27.11%。
(三十三) 税金及附加
| 项 目 | 本期数 | 上年数 |
| 城市维护建设税 | 2,863,054.81 | 3,743,217.92 |
| 教育费附加 | 1,226,835.81 | 1,603,682.20 |
| 地方教育附加 | 817,962.53 | 1,069,121.44 |
| 房产税 | 3,629,045.32 | 4,020,416.94 |
| 土地使用税 | 973,247.16 | 973,247.16 |
| 印花税 | 426,654.66 | 484,175.93 |
| 环保税 | 1,433.04 | 1,432.99 |
| 合 计 | 9,938,233.33 | 11,895,294.58 |
[注]计缴标准详见本附注四“税项”之说明。
(三十四) 销售费用
| 项 目 | 本期数 | 上年数 |
| 运杂费 | 10,987,384.02 | 11,263,560.51 |
| 项 目 | 本期数 | 上年数 |
| 业务招待费 | 1,724,672.44 | 1,374,483.72 |
| 报关费 | 1,132,722.53 | 695,953.01 |
| 工资及福利费 | 929,644.35 | 1,052,586.44 |
| 差旅费 | 690,165.12 | 596,667.39 |
| 维修费 | 13,143.28 | 49,644.06 |
| 物料消耗 | 8,121.03 | 27,106.82 |
| 其他 | 466,672.45 | 703,387.59 |
| 合计 | 15,952,525.22 | 15,763,389.54 |
(三十五) 管理费用
| 项 目 | 本期数 | 上年数 |
| 职工工资 | 44,205,481.80 | 42,858,019.67 |
| 折旧与摊销费 | 10,352,975.41 | 10,182,304.45 |
| 交际费 | 8,855,577.82 | 5,363,516.02 |
| 物料消耗 | 3,064,566.52 | 2,548,990.60 |
| 汽车费用 | 1,758,557.99 | 1,607,754.38 |
| 交通差旅费 | 1,507,699.53 | 1,443,572.14 |
| 水电费 | 1,455,279.84 | 1,392,266.72 |
| 办公费 | 1,049,978.19 | 1,566,338.31 |
| 保险费 | 599,693.18 | 611,635.68 |
| 其他 | 8,242,130.93 | 7,899,065.07 |
| 合 计 | 81,091,941.21 | 75,473,463.04 |
(三十六) 研发费用
| 项 目 | 本期数 | 上年数 |
| 材料费 | 32,181,261.27 | 32,807,458.53 |
| 职工薪酬 | 22,937,639.51 | 18,655,343.88 |
| 折旧费 | 5,640,036.68 | 4,193,862.99 |
| 项 目 | 本期数 | 上年数 |
| 燃料动力费 | 2,164,094.02 | 1,773,175.44 |
| 中间试验和产品试制的模具、工艺装备开发及制造费 | 707,998.01 | 2,276,307.93 |
| 其他 | 1,511,564.78 | 1,073,607.79 |
| 合 计 | 65,142,594.27 | 60,779,756.56 |
(三十七) 财务费用
| 项 目 | 本期数 | 上年数 |
| 利息费用 | 35,669,763.77 | 37,294,930.40 |
| 减：利息收入 | 1,425,326.17 | 1,284,029.87 |
| 减：汇兑收益 | 1,373,783.56 | 3,273,612.70 |
| 融资租赁费用 | - | 354,226.48 |
| 手续费支出 | 882,198.23 | 964,200.37 |
| 合 计 | 33,752,852.27 | 34,055,714.68 |
(三十八) 其他收益
| 项 目 | 本期数 | 上年数 | 与资产相关/与收益相关 | 计入本期非经常性损益的金额 |
| 递延收益摊销 | 9,412,344.13 | 7,385,364.72 | 与资产相关 | 9,412,344.13 |
| 18年度市科技计划项目专项转移支付资金 | 277,000.00 | - | 与收益相关 | 277,000.00 |
| 18年区节能改造等项目补助资金 | 150,000.00 | - | 与收益相关 | 150,000.00 |
| 潘火街道18年度奖励经费 | 681,000.00 | - | 与收益相关 | 681,000.00 |
| 市级单项冠军示范企业奖励 | 2,000,000.00 | - | 与收益相关 | 2,000,000.00 |
| 收到稳岗补贴 | 91,105.00 | - | 与收益相关 | 91,105.00 |
| 骨干企业奖励 | 302,000.00 | - | 与收益相关 | 302,000.00 |
| 省民营科技企业奖励 | 10,000.00 | - | 与收益相关 | 10,000.00 |
| 2018年度高新区科技创新专项资金 | 100,000.00 | - | 与收益相关 | 100,000.00 |
| 知识产权经费 | 8,500.00 | - | 与收益相关 | 8,500.00 |
| 项 目 | 本期数 | 上年数 | 与资产相关/与收益相关 | 计入本期非经常性损益的金额 |
| 企业安全环保托管补助 | 3,600.00 | - | 与收益相关 | 3,600.00 |
| 2017年贯标获证企业补助 | 100,000.00 | - | 与收益相关 | 100,000.00 |
| 18年度奖励基金 | 91,000.00 | - | 与收益相关 | 91,000.00 |
| 2017年贯标获证企业补助 | 30,000.00 | - | 与收益相关 | 30,000.00 |
| 代扣代缴手续费返还 | 225.84 | - | 与收益相关 | 225.84 |
| 18年高新区“一区多园”分园发展基金补助 | 100,000.00 | - | 与收益相关 | 100,000.00 |
| 19年度科技项目经费补助 | 200,000.00 | - | 与收益相关 | 200,000.00 |
| 失业保险援企稳岗政策补贴 | 13,040.00 | - | 与收益相关 | 13,040.00 |
| 19年科技项目经费 | 6,000.00 | - | 与收益相关 | 6,000.00 |
| 收2018年度潘火街道政策兑现补助 | 20000.00 | - | 与收益相关 | 20000.00 |
| 困难企业稳岗返还补贴 | 4,250.50 | - | 与收益相关 | 4,250.50 |
| 清洁生产审核企业补助资金 | - | 80,000.00 | 与收益相关 | - |
| 2017年度第三批科技计划项目经费 | - | 200,000.00 | 与收益相关 | - |
| 2017年度潘火街道纳税先进奖（430g黄金） | - | 116,577.30 | 与收益相关 | - |
| 2017年下半年单位招用就业困难人员社保补贴 | - | 4,326.00 | 与收益相关 | - |
| 2017年度奖励经费 | - | 364,000.00 | 与收益相关 | - |
| 2017年下半年被征地人员社保补贴 | - | 49,600.00 | 与收益相关 | - |
| 鄞州区稳增促调专项资金 | - | 486,342.00 | 与收益相关 | - |
| 2018年上半年失业人员社保补贴 | - | 4,426.00 | 与收益相关 | - |
| 2017年度高新区企业技术创新补助专项资金 | - | 15,400.00 | 与收益相关 | - |
| 2018年度江阴市知识产权专项（上半年度专利资助项目）资金 | - | 20,000.00 | 与收益相关 | - |
| 2017年省认定企业技术中心补助资金 | - | 87,000.00 | 与收益相关 | - |
| 项 目 | 本期数 | 上年数 | 与资产相关/与收益相关 | 计入本期非经常性损益的金额 |
| 2018年度第一批省级工业和信息产业转型升级专项资金 | - | 110,000.00 | 与收益相关 | - |
| 江阴高新区专利资助资金 | - | 21,500.00 | 与收益相关 | - |
| 2017年度新上规模小微企业奖励 | - | 40,000.00 | 与收益相关 | - |
| 被征地人员社保补贴（企业） | - | 3,600.00 | 与收益相关 | - |
| 大学生高校补助收入 | - | 13,059.00 | 与收益相关 | - |
| 鄞州区2018年度第二批科技计划项目经费 | - | 50,000.00 | 与收益相关 | - |
| 2016年度中小企业提升国际化经营能力项目补助 | - | 16,000.00 | 与收益相关 | - |
| 2017年下半年高校毕业生社保补贴 | - | 8,652.00 | 与收益相关 | - |
| 宁波东钱湖社保中心款 | - | 2,400.00 | 与收益相关 | - |
| 2017年下半年征地人员社保补贴 | - | 1,200.00 | 与收益相关 | - |
| 个税代征手续费返还 | - | 90,979.92 | 与收益相关 | - |
| 合 计 | 13,600,065.47 | 9,170,426.94 | 与收益相关 | 13,600,065.47 |
[注]本期计入其他收益的政府补助情况详见本附注五(五十一)“政府补助”之说明。
(三十九) 投资收益
| 项 目 | 本期数 | 上年数 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | 1,324,940.36 | - |
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | 16,226,450.67 | - |
| 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产产生的投资收益 | 3,794,962.95 | -1,826,914.45 |
| 合 计 | 21,346,353.98 | -1,826,914.45 |
(四十) 公允价值变动收益
| 项 目 | 本期数 | 上年数 |
| 交易性金融资产 | 217,145.00 | 749,015.00 |
| 其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益 | 217,145.00 | 749,015.00 |
| 项 目 | 本期数 | 上年数 |
| 交易性金融负债 | - | 140,910.00 |
| 合 计 | 217,145.00 | 889,925.00 |
(四十一) 信用减值损失
| 项 目 | 本期数 | 上年数 |
| 坏账损失 | -2,880,643.73 | - |
(四十二) 资产减值损失
| 项 目 | 本期数 | 上年数 |
| 存货跌价损失 | -4,234,967.15 | -7,515,510.15 |
| 在建工程减值损失 | -6,769,948.65 | - |
| 坏账损失 | - | -1,081,037.83 |
| 合 计 | -11,004,915.80 | -8,596,547.98 |
(四十三) 资产处置收益
| 项 目 | 本期数 | 上年数 | 计入本期非经常性损益的金额 |
| 处置未划分为持有待售的非流动资产时确认的收益 | -821,353.38 | 256,611.03 | -821,353.38 |
| 其中：固定资产 | -821,353.38 | 256,611.03 | -821,353.38 |
(四十四) 营业外收入
| 项 目 | 本期数 | 上年数 | 计入本期非经常性损益的金额 |
| 无法支付的应付款 | 200,873.11 | 2,678,387.49 | 200,873.11 |
| 赔款 | 227,799.51 | 34,311.43 | 227,799.51 |
| 其他 | 1,572.00 | 75,359.44 | 1,572.00 |
| 合 计 | 430,244.62 | 2,788,058.36 | 430,244.62 |
(四十五) 营业外支出
| 项 目 | 本期数 | 上年数 | 计入本期非经常性损益的金额 |
| 对外捐赠 | 690,000.00 | 10,000.00 | 690,000.00 |
| 项 目 | 本期数 | 上年数 | 计入本期非经常性损益的金额 |
| 非常损失 | 1,111,482.49 | - | 1,111,482.49 |
| 非流动资产报废、毁损损失 | 10,869,753.98 | 103,045.76 | 10,869,753.98 |
| 罚款支出 | 43,758.61 | 160,000.00 | 43,758.61 |
| 滞纳金 | 373.00 | 40,879.70 | 373.00 |
| 工伤赔款 | - | 40,000.00 | - |
| 其他 | 6,399.92 | 3,420.00 | 6,399.92 |
| 合 计 | 12,721,768.00 | 357,345.46 | 12,721,768.00 |
(四十六) 所得税费用
1．明细情况
| 项 目 | 本期数 | 上年数 |
| 本期所得税费用 | 9,187,359.80 | 10,221,638.58 |
| 递延所得税费用 | -2,590,442.55 | 2,121,870.82 |
| 合 计 | 6,596,917.25 | 12,343,509.40 |
2．会计利润与所得税费用调整过程
| 项 目 | 本期数 |
| 利润总额 | 99,065,470.93 |
| 按法定/适用税率计算的所得税费用 | 14,859,820.64 |
| 子公司适用不同税率的影响 | 1,333,457.19 |
| 调整以前期间所得税的影响 | 807,805.93 |
| 加计扣除影响 | -7,035,733.82 |
| 非应税收入的影响 | -198,741.05 |
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 1,115,101.11 |
| 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | -4,740,285.89 |
| 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 455,493.14 |
| 所得税费用 | 6,596,917.25 |
(四十七) 合并现金流量表主要项目注释
1．收到的其他与经营活动有关的现金
| 项 目 | 本期数 | 上年数 |
| 收到赔偿款 | 227,799.51 | 34,311.43 |
| 政府补助 | 25,600,721.34 | 12,210,162.22 |
| 收回押金保证金 | - | 4,019,773.14 |
| 收回经营性活动保证金 | 10,607,019.45 | 13,414,789.82 |
| 利息收入 | 1,425,326.17 | 1,284,029.87 |
| 租赁收入 | 3,609,548.31 | 370,726.86 |
| 其他 | 202,445.11 | 271,762.36 |
| 合 计 | 41,672,859.89 | 31,605,555.70 |
2．支付的其他与经营活动有关的现金
| 项 目 | 本期数 | 上年数 |
| 营业费用、管理费用、财务费用等付现费用 | 45,224,005.18 | 38,452,871.60 |
| 支付经营性活动保证金 | 1,709,220.18 | 28,743,278.97 |
| 捐赠及支付赔偿款 | 733,758.61 | 250,879.70 |
| 其他 | 6,772.92 | 226,496.12 |
| 合 计 | 47,673,756.89 | 67,673,526.39 |
3．支付的其他与投资活动有关的现金
| 项 目 | 本期数 | 上年数 |
| 期货交易 | - | 1,826,914.45 |
| 购买理财产品 | 4,000,000.00 | |
| 合 计 | 4,000,000.00 | 1,826,914.45 |
4．支付的其他与筹资活动有关的现金
| 项 目 | 本期数 | 上年数 |
| 售后回租款 | - | 8,339,640.00 |
| 收购少数股东权益支付的现金 | - | 70,607,000.00 |
| 合 计 | - | 78,946,640.00 |
(四十八) 现金流量表补充资料
1．现金流量表补充资料
| 项 目 | 本期数 | 上年数 |
| (1)将净利润调节为经营活动现金流量： | ||
| 净利润 | 92,468,553.68 | 92,354,978.63 |
| 加：资产减值准备 | 11,004,915.80 | 8,596,547.98 |
| 信用减值损失 | 2,880,643.73 | |
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 66,849,814.41 | 64,672,003.88 |
| 无形资产摊销 | 3,467,580.70 | 3,328,271.53 |
| 长期待摊费用摊销 | 3,134,023.12 | 3,105,059.19 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 (收益以“－”号填列) | 821,353.38 | -256,611.03 |
| 固定资产报废损失(收益以“－”号填列) | 10,869,753.98 | 103,045.76 |
| 公允价值变动损失(收益以“－”号填列) | -217,145.00 | -889,925.00 |
| 财务费用(收益以“－”号填列) | 28,462,397.86 | 23,886,051.29 |
| 投资损失(收益以“－”号填列) | -21,346,353.98 | 1,826,914.45 |
| 净敞口套期损失(收益以“－”号填列) | - | - |
| 递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) | -2,704,048.05 | 2,090,552.32 |
| 递延所得税负债增加(减少以“－”号填列) | 113,605.50 | 31,318.50 |
| 存货的减少(增加以“－”号填列) | -15,177,252.91 | -7,874,685.47 |
| 经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) | -141,915,544.20 | -24,638,591.93 |
| 经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) | -47,122,786.06 | 14,327,716.98 |
| 其他 | - | 3,420.00 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -8,410,488.04 | 180,666,067.08 |
| (2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： | ||
| 债务转为资本 | - | - |
| 一年内到期的可转换公司债券 | - | - |
| 融资租入固定资产 | - | - |
| (3)现金及现金等价物净变动情况： | ||
| 现金的期末余额 | 85,718,905.88 | 90,602,928.91 |
| 项 目 | 本期数 | 上年数 |
| 减：现金的期初余额 | 90,602,928.91 | 65,290,066.18 |
| 加：现金等价物的期末余额 | - | - |
| 减：现金等价物的期初余额 | - | - |
| 现金及现金等价物净增加额 | -4,884,023.03 | 25,312,862.73 |
2．本期收到的处置子公司的现金净额
| 项 目 | 金 额 |
| 本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 | 6,500,000.00 |
| 其中：宁波米斯克精密机械工程技术有限公司 | 6,500,000.00 |
| 减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 | 61,586.51 |
| 其中：宁波米斯克精密机械工程技术有限公司 | 61,586.51 |
| 处置子公司收到的现金净额 | 6,438,413.49 |
3．现金和现金等价物
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| (1)现金 | 85,718,905.88 | 90,602,928.91 |
| 其中：库存现金 | 37,911.62 | 238,531.99 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 85,160,927.80 | 85,898,509.86 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | 520,066.46 | 4,465,887.06 |
| (2)现金等价物 | - | - |
| (3)期末现金及现金等价物余额 | 85,718,905.88 | 90,602,928.91 |
| 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 | - | - |
[注]现金流量表补充资料的说明：
2019年度现金流量表中现金期末数为85,718,905.88元，2019年12月31日资产负债表中货币资金期末数为155,232,851.35元，差额69,513,945.47元，系现金流量表现金期末数扣除了不符合现金及现金等价物标准的其他货币资金69,513,945.47元，其中银行承兑汇票保证金60,378,471.09元、买卖贵金属保证金602,008.00元、信用证保证金7,227,590.78元、电力保证金1,305,875.60元。2018年度现金流量表中现金期末数为90,602,928.91元，2018年12月31日资产负债表中货币资金期末数为169,014,673.65元，差额78,411,744.74元，系现金流量表现金期
末数扣除了不符合现金及现金等价物标准的其他货币资金78,411,744.74元，其中银行承兑汇票保证金70,513,159.98元、买卖贵金属保证金475,843.20元、信用证保证金6,151,871.41元、期货交易保证金870,870.15元、电力保证金400,000.00元。
(四十九) 所有权或使用权受到限制的资产
| 项 目 | 期末账面价值 | 受限原因 |
| 货币资金 | 69,513,945.47 | 不能随时支取保证金 |
| 固定资产 | 52,511,854.99 | 抵押借款及签发银行承兑汇票 |
| 无形资产 | 31,781,028.44 | 抵押借款及签发银行承兑汇票 |
| 投资性房地产 | 18,361,136.68 | 抵押借款 |
| 合 计 | 172,167,965.58 |
(五十) 外币货币性项目
| 项 目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币余额 |
| 货币资金 | |||
| 其中：美元 | 2,431,000.02 | 6.9762 | 16,959,142.34 |
| 日元 | 1.00 | 0.0641 | 0.06 |
| 港币 | 627.70 | 0.8958 | 562.29 |
| 马来西亚林吉特 | 481.50 | 1.6986 | 817.88 |
| 应收账款 | |||
| 其中：美元 | 7,241,527.74 | 6.9762 | 50,518,345.82 |
| 应付账款 | |||
| 其中：美元 | 1,500,981.45 | 6.9762 | 10,471,146.79 |
(五十一) 政府补助
1．明细情况
| 补助项目 | 初始确认年度 | 初始确认金额 | 列报项目 | 计入当期损益 | |
| 损益项目 | 金 额 | ||||
| 补助项目 | 初始确认年度 | 初始确认金额 | 列报项目 | 计入当期损益 | |
| 损益项目 | 金 额 | ||||
| 18年度市科技计划项目专项转移支付资金 | 2019年 | 277,000.00 | 其他收益 | 其他收益 | 277,000.00 |
| 18年区节能改造等项目补助资金 | 2019年 | 150,000.00 | 其他收益 | 其他收益 | 150,000.00 |
| 潘火街道18年度奖励经费 | 2019年 | 681,000.00 | 其他收益 | 其他收益 | 681,000.00 |
| 市级单项冠军示范企业奖励 | 2019年 | 2,000,000.00 | 其他收益 | 其他收益 | 2,000,000.00 |
| 收到稳岗补贴 | 2019年 | 91,105.00 | 其他收益 | 其他收益 | 91,105.00 |
| 骨干企业奖励 | 2019年 | 302,000.00 | 其他收益 | 其他收益 | 302,000.00 |
| 省民营科技企业奖励 | 2019年 | 10,000.00 | 其他收益 | 其他收益 | 10,000.00 |
| 2018年度高新区科技创新专项资金 | 2019年 | 100,000.00 | 其他收益 | 其他收益 | 100,000.00 |
| 知识产权经费 | 2019年 | 8,500.00 | 其他收益 | 其他收益 | 8,500.00 |
| 企业安全环保托管补助 | 2019年 | 3,600.00 | 其他收益 | 其他收益 | 3,600.00 |
| 2017年贯标获证企业补助 | 2019年 | 100,000.00 | 其他收益 | 其他收益 | 100,000.00 |
| 18年度奖励基金 | 2019年 | 91,000.00 | 其他收益 | 其他收益 | 91,000.00 |
| 2017年贯标获证企业补助 | 2019年 | 30,000.00 | 其他收益 | 其他收益 | 30,000.00 |
| 代扣代缴手续费返还 | 2019年 | 225.84 | 其他收益 | 其他收益 | 225.84 |
| 18年高新区“一区多园”分园发展基金补助 | 2019年 | 100,000.00 | 其他收益 | 其他收益 | 100,000.00 |
| 19年度科技项目经费补助 | 2019年 | 200,000.00 | 其他收益 | 其他收益 | 200,000.00 |
| 失业保险援企稳岗政策补贴 | 2019年 | 13,040.00 | 其他收益 | 其他收益 | 13,040.00 |
| 19年科技项目经费 | 2019年 | 6,000.00 | 其他收益 | 其他收益 | 6,000.00 |
| 收2018年度潘火街道政策兑现补助 | 2019年 | 20,000.00 | 其他收益 | 其他收益 | 20,000.00 |
| 困难企业稳岗返还补贴 | 2019年 | 4,250.50 | 其他收益 | 其他收益 | 4,250.50 |
| 鄞州区2018年度年产50亿只新一代引线框架生产线技改项目 | 2019年 | 2,612,000.00 | 递延收益 | 其他收益 | 239,433.37 |
| 补助项目 | 初始确认年度 | 初始确认金额 | 列报项目 | 计入当期损益 | |
| 损益项目 | 金 额 | ||||
| 宁波市2018年度年产50亿只新一代引线框架生产线技改项目 | 2019年 | 7,706,000.00 | 递延收益 | 其他收益 | 192,650.01 |
| 信息技术产业发展专项资金（年产180亿只集成电路引线框架产业化） | 2019年 | 3,000,000.00 | 递延收益 | 其他收益 | 225,000.00 |
| 2018年区技改补助 | 2019年 | 271,000.00 | 递延收益 | 其他收益 | 24,841.63 |
| 专利产业化项目（面向大规模集成电路的引线框架研发与产业化） | 2019年 | 660,000.00 | 递延收益 | 其他收益 | - |
| 宁波市2017年度第四批工业和信息化产业发展专项基金（年产20亿只新型集成电路框架生产线技改项目） | 2019年 | 7,164,000.00 | 递延收益 | 其他收益 | 716,400.00 |
| 宁波市2017年度第四批工业和信息化产业发展专项基金（年产20亿只新型集成电路框架生产线技改项目） | 2018年 | 4,130,000.00 | 递延收益 | 其他收益 | 413,000.00 |
| 专利产业化项目（面向大规模集成电路的引线框架研发与产业化） | 2018年 | 1,200,000.00 | 递延收益 | 其他收益 | - |
| 引线框架升级项目基建拨款 | 2007年 | 6,000,000.00 | 递延收益 | 其他收益 | 550,000.00 |
| 电子发展基金（键合铜丝） | 2007年 | 1,000,000.00 | 递延收益 | 其他收益 | 100,000.12 |
| 2008年技改项目补助金额（微电子封装用内外引线材料技改项目） | 2009年 | 1,140,000.00 | 递延收益 | 其他收益 | 9,500.00 |
| 2009年电子信息产业振兴和技术改造项目国债投资 | 2009年、2014年 | 8,560,000.00 | 递延收益 | 其他收益 | 1,056,000.12 |
| 补助项目 | 初始确认年度 | 初始确认金额 | 列报项目 | 计入当期损益 | |
| 损益项目 | 金 额 | ||||
| 2009年大规模集成电路引线框架生产技术改造(1) | 2009年 | 1,500,000.00 | 递延收益 | 其他收益 | 150,000.00 |
| 2009年大规模集成电路引线框架生产技术改造（2） | 2010年 | 360,000.00 | 递延收益 | 其他收益 | 42,000.00 |
| QFN高密度蚀刻引线框架(02专项）及先进封装用键合丝研发（02专项） | 2010年 | 21,389,000.00 | 递延收益 | 其他收益 | 2,138,899.88 |
| 可再生能源建筑应用城市示范项目 | 2010年、2016年 | 2,995,000.00 | 递延收益 | 其他收益 | 299,500.08 |
| 极大规模集成电路用封装材料生产线升级改造项目 | 2010年 | 3,000,000.00 | 递延收益 | 其他收益 | 300,000.00 |
| 2011年技改补助资金(年产 20 亿只新一代半导体封装用框架生产线技改项目) | 2011年 | 2,092,000.00 | 递延收益 | 其他收益 | 209,200.12 |
| 2012年宁波市重点产业技术改造项目补助资金 | 2013年 | 1,797,000.00 | 递延收益 | 其他收益 | 179,700.00 |
| 2013年电子信息产业振兴和技术改造项目中央基建投资 | 2018年 | 9,000,000.00 | 递延收益 | 其他收益 | 900,000.00 |
| 2013年技改项目补助资金 | 2014年 | 1,319,000.00 | 递延收益 | 其他收益 | 131,899.88 |
| 年产50亿只新一代框架生产线技改项目 | 2015年 | 2,310,000.00 | 递延收益 | 其他收益 | 231,000.00 |
| 2015年技改项目补助金（年产10亿只引线框架生产线工艺升级技改项目） | 2016年 | 2,300,000.00 | 递延收益 | 其他收益 | 229,999.92 |
| 2016年度鄞州区技术改造专项资金（年产40亿只引线框架生产线智能化技改项目） | 2016年 | 2,073,000.00 | 递延收益 | 其他收益 | 207,300.00 |
| 鄞州区2017年度技术改造专项资金 | 2018年 | 2,802,000.00 | 递延收益 | 其他收益 | 280,200.00 |
| 补助项目 | 初始确认年度 | 初始确认金额 | 列报项目 | 计入当期损益 | |
| 损益项目 | 金 额 | ||||
| 商务发展专项补助（年产350亿只高密素集成电路引线框架补助） | 2010年 | 1,500,000.00 | 递延收益 | 其他收益 | 150,000.00 |
| 技术改造专项资金（年产100亿只新型电子元器件用引线框架） | 2016年 | 827,600.00 | 递延收益 | 其他收益 | 82,760.00 |
| 技改扩能项目（年产70亿只高精度集成电路引线框架） | 2017年 | 921,800.00 | 递延收益 | 其他收益 | 92,180.00 |
| 技改扩能项目（年产120亿只集成电路用高精度引线框架） | 2018年 | 2,293,100.00 | 递延收益 | 其他收益 | 241,379.00 |
| 15年度技术改造专项资金 | 2016年 | 195,000.00 | 递延收益 | 其他收益 | 19,500.00 |
| 合 计 | 106,305,221.34 | 13,600,065.47 | |||
(1) 本期收到政府补助25,600,721.34元。其中：
1) 根据宁波市鄞州区科学技术局、宁波市鄞州区财政局下发的鄞科[2018]100号文件《关于下达宁波市2018年度科技计划项目专项转移支付资金(企业研发投入后补助资金)的通知》，2019年1月3日收到收到潘火街道财审科发放的宁波市2018年度科技计划项目专项资金277,000.00元，系与收益相关的政府补助，且与公司日常经营活动相关，已全额计入2019年其他收益。
2) 根据宁波市鄞州区经济和信息化局、宁波市鄞州区财政局下发的《关于下达2018年鄞州区节能改造等项目补助资金的通知》，2019年1月23日收到潘火街道财审科发放的绿色企业(清洁生产先进企业)补助150,000.00元，系与收益相关的政府补助，且与公司日常经营活动相关，已全额计入2019年其他收益。
3) 根据宁波市鄞州区潘火街道办事处文件潘街道办[2019]4号《宁波市鄞州区潘火街道办事处关于下达潘火街道(投创中心)2018年度奖励经费的通知》，2019年4月11日收到潘火街道发放的2018年度潘火街道政策兑现补助681,000.00元，系与收益相关的政府补助，且与公司日常经营活动相关，已全额计入2019年其他收益。
4) 根据宁波市经济和信息化局文件甬经信科技[2019]5号《宁波市经济和信息化局关于公布第二批宁波市制造业单项冠军示范企业名单的通知》，2019年5月27日收到宁波市
鄞州区经济和信息化局发放的市级单项冠军示范企业资金2,000,000.00元，系与收益相关的政府补助，且与公司日常经营活动相关，已全额计入2019年其他收益。
5) 根据宁波市人力资源和社会保障局、宁波市财政局、宁波市经济和信息化局等下发的甬人社发[2019]26号文件《关于落实失业保险援企稳岗政策有关事项的通知》，2019年9月17日收到91,105.00元，系与收益相关的政府补助，且与公司日常经营活动相关，已全额计入2019年其他收益。
6) 根据宁波市财政局、宁波市经济和信息化局下发的甬财发[2019]852号文件《关于下达2019年度第五批工业和信息化发展专项资金(“中国制造2020”专项)等的通知》，公司于2019年12月24日收到鄞州区经济和信息化局发放的骨干企业奖励302,000.00元，系与收益相关的政府补助，且与公司日常经营活动相关，已全额计入2019年其他收益。
7) 公司2019年度收到江阴市科学技术局下发的省民营科技企业奖励10,000.00元，系与收益相关的政府补助，且与公司日常活动相关，已全额计入2019年度其他收益。
8) 公司2019年度收到江阴高新技术产业开发区科技局下发的2018年度高新区科技创新专项资金100,000.00元，系与收益相关的政府补助，且与公司日常活动相关，已全额计入2019年度其他收益。
9) 公司2019年度收到江阴市市场监督管理局下发的知识产权经费8,500.00元，系与收益相关的政府补助，且与公司日常活动相关，已全额计入2019年度其他收益。
10) 公司2019年度收到江阴高新技术产业开发区管理委员会下发的企业安全环保托管补助3,600.00元，系与收益相关的政府补助，且与公司日常活动相关，已全额计入2019年度其他收益。
11) 根据宁波市鄞州区科学技术局、宁波市鄞州区财政局下发的鄞科[2019]1号《关于转发宁波市2018年度第三批科技项目经费计划的通知》，公司2019年度收到2017年贯标获证企业补助100,000.00元，系与收益相关的政府补助，且与公司日常经营活动相关，已全额计入2019年其他收益。
12) 根据宁波市鄞州区潘火街道办事处下发的潘街道办[2019]4号《宁波市鄞州潘火街道办事处关于下达潘火街道(投创中心)2018年度奖励经费的通知》，公司2019年度收到2018年度奖励基金91,000.00元，系与收益相关的政府补助，且与公司日常经营活动相关，已全额计入2019年其他收益。
13) 根据宁波市鄞州区科学技术局、宁波市鄞州区市场监督管理局、宁波市鄞州区财政局下发的鄞科[2019]22号《关于下达2018年鄞州区部分专利专项经费的通知》，公司2019年度收到2017年贯标获证企业补助30,000.00元，系与收益相关的政府补助，且与公司日常经营活动相关，已全额计入2019年其他收益。
14) 公司2019年度收到代扣代缴手续费返还225.84元，系与收益相关的政府补助，且与公司日常经营活动相关，已全额计入2019年其他收益。
15) 根据宁波国家高新区一区多园管理局、宁波国家高新区财政局下发的甬高新一区多园[2019]2号《关于下达2018年度宁波国家高新区“一园多区”分园发展基金的通知》，公司2019年度收到2018年高新区“一区多园”分园发展基金补助100,000.00元，系与收益相关的政府补助，且与公司日常经营活动相关，已全额计入2019年其他收益。
16) 根据宁波市鄞州区科学技术局、宁波市鄞州区财政局下发的鄞科[2019]53号《关于下达2019年度鄞州区第一批科技项目经费的通知》，公司2019年度收到2019年度科技项目经费补助200,000.00元，系与收益相关的政府补助，且与公司日常经营活动相关，已全额计入2019年其他收益。
17) 根据宁波市人力资源和社会保障局、宁波市经济和信息化局、宁波市财政局、宁波市商务局、国家税务总局宁波市税务局下发的甬人社发[2019]26号《宁波市人力资源和社会保障局 宁波市经济和信息化局 宁波市财政局 宁波市商务局 国家税务总局宁波市税务局关于落实失业保险援企稳岗政策有关事项的通知》，公司2019年度收到失业保险援企稳岗政策补贴13,040.00元，系与收益相关的政府补助，且与公司日常经营活动相关，已全额计入2019年其他收益。
18) 根据宁波市鄞州区科学技术局、宁波市鄞州区财政局下发的鄞科[2019]74号《关于下达2019年度鄞州区第三批科技项目经费的通知》，公司2019年度收到2019年科技项目经费6,000.00元，系与收益相关的政府补助，且与公司日常经营活动相关，已全额计入2019年其他收益。
19) 根据宁波市鄞州区人民政府潘火街道办事处潘街道办〔2018〕59号文件《关于促进潘火街道（投创中心）二〇一八年经济发展的若干意见》，公司于2019年收到宁波市鄞州区人民政府潘火街道办事处拨付清洁生产审核企业补助资金20,000.00元，系与收益相关的政府补助，且与公司日常经营活动相关，已全额计入2019年其他收益。
20) 根据宁波市人力资源和社会保障局、宁波市经济和信息化局、宁波市财政局、宁波
市商务局、国家税务总局宁波市税务局下发的甬人社发[2019]26号文件《宁波市人力资源和社会保障局、宁波市经济和信息化局、宁波市财政局、宁波市商务局、国家税务总局宁波市税务局关于落实失业保险援企稳岗政策有关事项的通知》，公司于2019年10月21日收到宁波市就业管理中心发放的困难企业稳岗返还补贴4,250.50元，系与收益相关的政府补助，且与公司日常经营活动相关，已全额计入2019年其他收益。
21) 根据宁波市鄞州区经济和信息化局、宁波市鄞州区财政局下发的鄞经信[2018]129号文件《关于下达2018年度鄞州区智能技术改造专项资金和鄞州区“机器人”示范企业奖励资金的通知》，2019年2月11日收到潘火街道发放的2018年区技改补助2,612,000.00元，系与资产相关的政府补助，且与公司日常经营活动相关，列入递延收益，该项目2019年已完工，按10年摊销，本期摊销239,433.37元计入其他收益。
22) ①根据宁波市财政局、宁波市经济和信息化委员会下发的甬财发[2018]1071号文件《关于对2018年度预拨的第四批工业和信息化产业发展专项资金开展第三次清算的通知》，公司于2019年1月30日收到鄞州区经济和信息化局发放的市级技术改造补助9,984,000.00元，其中宁波市2018年度年产50亿只新一代引线框架生产线技改项目2,820,000.00元。②宁波市财政局、宁波市经济和信息化局文件甬财发[2019]852号《关于下达2019年度第五批工业和信息化发展专项资金(“中国制造2025”专项)等的通知》，2019年10月24日收到鄞州区经济和信息化局市级技改项目补助4,886,000.00元。合计7,706,000.00元，系与资产相关的政府补助，且与公司日常经营活动相关，列入递延收益，该项目2019年已完工，按10年摊销，本期摊销192,650.01元计入其他收益。
23) 根据江阴市工业和信息化局、江阴市财政局下发的澄工信发[2019]7号《关于下达2018年度市工业和信息化专项资金（信息技术产业发展）拨付计划的通知》，公司2019年度收到项目补助3,000,000.00元,系与资产相关政府补助，且与公司日常经营相关，本公司根据相关资产预计剩余可使用年限进行摊销，本期结转计入其他收益225,000.00元。
24) 根据宁波市鄞州区经济和信息化局、宁波市鄞州区财政局下发的鄞经信[2018]129号《关于下达2018年度鄞州区智能技术改造专项资金和鄞州区“机器换人”示范企业奖励资金的通知》，公司2019年度收到2018年度技术改造专项资金271,000.00元，系与资产相关的政府补助，且与公司日常经营活动相关，按照10年进行分摊，本期摊销24,841.63元，计入2019年其他收益。
25) ①根据江阴高新技术产业开发区科学技术局、江阴高新技术产业开发区财政局下发
的澄高科技[2018]30号《关于组织实施2018年度高新区科技创新专项资金项目申报工作的通知》公司2019年度收到项目补助360,000.00元；②根据江阴市科学技术局、江阴市财政局下发的澄科发计[2018]85号《关于下达2018年度江阴市科技创新专项资金项目经费的通知》，公司2019年度收到项目补助300,000.00元；系与资产相关政府补助，且与公司日常经营相关，截至2019年12月31日，该项目未建设完毕，暂不进行摊销。
26) 根据宁波市财政局、宁波市经济和信息化委员会下发的甬财发[2018]1071号文件《关于对2018年度预拨的第四批工业和信息化产业发展专项资金开展第三次清算的通知》，公司于2019年1月30日收到鄞州区经济和信息化局发放的市级技术改造补助9,984,000.00元，其中宁波市2017年度第四批工业和信息化产业发展专项基金7,164,000.00元，系与资产相关的政府补助，且与公司日常经营活动相关，列入递延收益。该项目2019年已完工，按10年摊销，本期摊销716,400.00元计入其他收益。
(2) 以前年度收到，至本期初尚未处理完毕的政府补助项目情况如下：
1) 根据宁波市鄞州区经济和信息化局和宁波市鄞州区财政局《关于下发宁波市2017年度第四批工业和信息化产业发展专项资金(“中国制造2025”专项)的通知》公司于2018年3月收到2017年第四批工业和信息化产业发展专项资金4,130,000.00元，系与资产相关的政府补助，且与公司日常经营活动相关，列入递延收益。该项目2019年已完工，按10年摊销，本期摊销413,000.00元计入其他收益。
2) 经江阴市科学技术局批准,根据江阴市科技创新专项资金项目合同书，公司于2018年收到专利产业化项目(面向大规模集成电路的引线框架研发与产业化)补助资金1,200,000.00元，系与资产相关政府补助，且与公司日常经营相关，截至2019年12月31日，该项目未建设完毕，暂不进行摊销。
3) 根据宁波市财政局下发的甬财政工﹝2007﹞689 号《关于下达 2007 年中央预算内基建支出预算(拨款)的通知》，公司于 2007 年 10 月 31 日收到宁波市鄞州区下应街道财政审计办公室下拨的补助 6,000,000.00元，系与资产相关的政府补助，且与公司日常经营活动相关，列入递延收益，该项目2009年12月完工，与资产相关政府补助部分自设备投入使用后按10年摊销，本期摊销550,000.00元。
4) 公司于 2007 年 12月 12 日收到信息产业部汇入的电子信息产业发展基金1,000,000.00元，系与资产相关的政府补助，且与公司日常经营活动相关，列入递延收益，该项目2010年1月完工，与资产相关政府补助部分自设备投入使用后按10年摊销，本期摊
销100,000.12元。
5) 根据宁波市鄞州区经济发展局、宁波市鄞州区财政局下发的鄞经﹝2009﹞10 号《关于下达二00八年度技术改造项目补助等资金的通知》，公司收到技改项目补助资金1,140,000.00元，系与资产相关的政府补助，且与公司日常经营活动相关，列入递延收益，该项目2009年2月完工，与资产相关政府补助部分自设备投入使用后按10年摊销，本期摊销9,500.00元。
6) ①根据宁波市鄞州区财政局下发的鄞财企﹝2013﹞76 号《关于下达2009 年电子信息产业振兴和技术项目改造建设扩大内需国债投资(拨款)的通知》，公司于 2009 年 12 月收到电子信息产业振兴和 2009 年技改项目补助资金7,560,000.00元，系与资产相关的政府补助，且与公司日常经营活动相关，列入递延收益； ② 根据宁波市鄞州区发展和改革局、宁波市鄞州区财政局下发的鄞发改﹝2013﹞8号《关于下达2013年度宁波市战略性新兴产业专业专业园及专项项目补助资金的通知》，公司于2014年1月收到战略性新兴产业专业园及专项项目补助资1,000,000.00元，系与资产相关的政府补助，且与公司日常经营活动相关，列入递延收益。该项目2011年已完工，与资产相关的政府补助部分自设备投入使用后按10年摊销，本期摊销1,056,000.12元。
7) 根据宁波市鄞州区经济发展局、宁波市鄞州区财政局印发的鄞经﹝2009﹞91 号《关于下达宁波市 2009 年度先进装备制造业重点技改项目及“5+5”产业升级促调技改项目第二批、信息化带动工业化项目补助资金的通知》，公司于 2009 年 12 月收到技改项目补助资金 1,500,000.00元，系与资产相关的政府补助，且与公司日常经营活动相关，列入递延收益，该项目2009年12月完工，与资产相关政府补助部分自设备投入使用后按10年摊销，本期摊销150,000.00元。
8) 根据宁波市鄞州区经济发展局、宁波市鄞州区财政局下发的鄞经﹝2010﹞6号《关于下达二 00九年度技术改造项目补助等资金的通知》，公司于 2010 年 3 月收到 2009 年技改项目补助资金 360,000.00元，系与资产相关的政府补助，且与公司日常经营活动相关，列入递延收益。该项目2010年3月完工，与资产相关政府补助部分自设备投入使用后按10年摊销，本期摊销42,000.00元。
9) ①根据“极大规模集成电路制造装备及成套工艺”专项实施管理办公室 下发的ZX02﹝2010﹞007 号《关于 2009 年项目立项批复及核定中央财政资金预算的通知》，公司于2010 年 5 月收到 QFN 高密度蚀刻引线框架的研发与产业化项目补助资金9,500,000.00
元和先进封装用键合丝研发项目补助资金6,460,000.00元，系与资产相关的政府补助，且与公司日常经营活动相关，列入递延收益。②根据“极大规模集成电路制造装备及成套工艺”专项实施管理办公室下发的zx02﹝2010﹞007 号《关于 2009年项目立项批复及核定中央财政资金预算的通知》，公司于 2011 年 5月收到QFN高密度蚀刻引线框架的研发与产业化项目补助资金500,000.00元和先进封装用键合丝研发项目补助资金340,000.00元。根据宁波市科学技术局、宁波市财政局下发的甬科技﹝2011﹞119 号、甬财政教﹝2011﹞1199 号《关于下达宁波市 2011年度第六批科技项目经费计划的通知》，公司于 2011 年 12 月收到 QFN 高密度蚀刻引线框架的研发与产业化项目补助资金2,500,000.00元和先进封装用键合丝研发项目补助资金1,700,000.00元。截至 2011 年 12 月 31 日，公司共收到该项目补助21,000,000.00元,并已通过财务验收(中兴华富会计师事务所有限责任公司出具中兴华鉴字﹝2012﹞第 3221005、3221006 号审计报告)。 项目完工验收后，上述补助款中与收益相关的部分1,500,000.00元计入当期营业外收入；与资产相关的部分自设备投入使用后按10年摊销。③根据宁波市鄞州区科学技术局下发的鄞科﹝2012﹞104 号《关于下达鄞州区 2012 年度第三、四、五批科技项目（奖励）资金的通知》，公司于2013 年 1 月收到先进封装用键合丝的研发及产业化项目补助资金1,600,000.00元，QFN 高密度蚀刻引线框架的研发及产业化1,760,000.00元，该项目 2011 年已完工，上述补助款中与收益相关的部分1,471,000.00元计入当期营业外收入。与资产相关的部分合计21,389,000.00元自设备投入使用后按10年摊销，本期摊销2,138,899.88元。10) ①根据宁波市鄞州区经济发展局、宁波市鄞州区财政局印发的鄞经〔2010〕147 号《关于下达我区第一批可再生能源建筑应用城市示范项目补助资金的通知》，公司于 2010年 12 月收到技改项目补助资金1,505,000.00元，系与资产相关的政府补助，且与公司日常经营活动相关，列入递延收益，该项目2010年已完工。与资产相关的政府补助部分自设备投入使用后按10年摊销。②根据宁波市财政局和宁波市住房和城乡建设委员会印发的甬财政发〔2014〕1411号《关于下达可再生能源建筑应用城市示范项目剩余补助资金的通知》，公司于2016年9月收到可再生能源建筑应用城市示范项目剩余补助资金1,490,000.00元，系与资产相关的政府补助，且与公司日常经营活动相关，列入递延收益，该项目2016年已完工。与资产相关的政府补助部分自设备投入使用后按10年摊销。本期摊销299,500.08元。
11) 根据宁波市鄞州区经济发展局、宁波市鄞州区财政局鄞经﹝2010﹞79 号《关于下
达宁波市2010 年度装备制造和新兴产业转型升级技术改造项目第二批、装备制造产业链技术改造项目补助资金的通知》，公司于2010年12月收到技改项目补助资金3,000,000.00元，系与资产相关的政府补助，且与公司日常经营活动相关，列入递延收益。该项目已于2010 年11月完成并通过验收，与资产相关的政府补助部分自设备投入使用后按10年摊销，本期摊销300,000.00元计入其他收益。
12) 根据宁波市鄞州区经济和信息化局、宁波市鄞州区财政局下发的鄞经信﹝2012﹞7号《关于下达 2011 年度技术改造项目（第一批）补助资金的通知》，公司于2012年3月收到年产 20 亿只新一代半导体封装用框架生产线技改项目补助资金2,092,000.00元，系与资产相关的政府补助，且与公司日常经营活动相关，列入递延收益，该项目2011年已完工。与资产相关的政府补助部分自设备投入使用后按10年摊销，本期摊销209,200.12元。
13) ①根据宁波市鄞州区经济和信息化局、宁波市鄞州区财政局下发的鄞经信﹝2012﹞238 号《关于下达宁波市 2012 年度装备制造产业链技术改造项目第四批、重点产业技术改造项目第一、二、三批补助资金的通知》，公司于2013年1月收到年产10亿只新一代半导体封装用引线框架生产线技改项目补助资金942,000.00元，系与资产相关的政府补助，且与公司日常经营活动相关，列入递延收益，该项目 2012 年已完工。与资产相关的政府补助部分自设备投入使用后按10年摊销。②根据宁波市鄞州区经济和信息化局、宁波市鄞州区财政局下发的鄞经信﹝2013﹞12号《关于下达宁波市2012年度重点产业技术改造项目第一、
二、三批补助资金的通知》，公司于2013年2月收到年产10亿只新一代半导体封装用引线框架生产线技改项目补助资金855,000.00元，系与资产相关的政府补助，且与公司日常经营活动相关，列入递延收益，该项目2012年已完工。与资产相关的政府补助部分自设备投入使用后按10年摊销。本期摊销179,700.00元。
14) 根据宁波市鄞州区财政局下发的鄞财企拨﹝2013﹞76号《关于下达 2013 年电子信息产业振兴和技术改造项目中央基建投资预算（拨款）的通知》，公司于2013年11月收到年产3000万条高密度集成电路框架(QFN)(一期)研发及产业化项目补助资金9,000,000.00元，系与资产相关的政府补助，且与公司日常经营活动相关，列入递延收益，自设备投入使用后按10年摊销，本期摊销900,000.00元计入其他收益。
15) 根据宁波市鄞州区经济和信息化局、宁波市鄞州区财政局下发的鄞经信〔2013〕205号《关于下达2013年度技改项目(第二批)补助资金的通知》，公司于2014年1月收到技改项目补助资金1,319,000.00元，系与资产相关的政府补助，且与公司日常经营活动相关，
列入递延收益，自设备投入使用后按 10 年摊销，本期摊销131,899.88元计入其他收益。
16) 根据宁波市经济和信息化委员会下发的甬经信技改〔2015〕103号《宁波市经济和信息化委员会关于公布2015年度宁波市竣工技术改造专项项目(第一批)、完成年度投资自动化（智能化）成套装备培育试点项目的通知》，公司于2015年5月收到年产50亿只新一代框架生产线技改项目补助资金2,310,000.00元，系与资产相关的政府补助，且与公司日常经营活动相关，列入递延收益，该项目2015年已完工，与资产相关的政府补助部分自设备投入使用后按10年摊销，本期摊销231,000.00元。
17) 根据宁波市鄞州区经济和信息化局下发的《关于公布2015年度区级重点支持技术改造项目的通知》，公司于2016年1月收到年产10亿只引线框架生产线工艺升级技改项目补助资金2,300,000.00元，系与资产相关的政府补助，且与公司日常经营活动相关，列入递延收益，该项目2015年已完工。与资产相关的政府补助部分自设备投入使用后按10年摊销，本期摊销229,999.92元。
18) 根据宁波市鄞州区经济和信息化局、宁波市鄞州区财政局印发的鄞经信〔2016〕135号《关于下达鄞州区2016年度技术改造专项资金的通知》，公司于2016年12月收到2016年度技术改造专项资金2,073,000.00元，系与资产相关的政府补助，且与公司日常经营活动相关，列入递延收益，该项目2016年已完工。与资产相关的政府补助部分自设备投入使用后按10年摊销，本期摊销207,300.00元。
19) 根据宁波市鄞州区经济和信息化局和宁波市鄞州区财政局下发的《关于下达鄞州区2017年技术改造专项资金和鄞州区“机器换人”示范企业奖励资金的通知》公司于2018年2月收到2017年度技术改造项目补助2,802,000.00元，系与资产相关的政府补助，且与公司日常经营活动相关，列入递延收益，该项目于2018年已完工。与资产相关政府补助部分自设备投入使用后按10年摊销，本期摊销280,200.00元。
20) 根据江苏省财政厅、江苏省商务局印发的苏财工贸﹝2012﹞153 号《关于拨付 2012年商务发展专项资金支持外经贸转型升级的通知》，本公司于2012年11月收到引进先进设备年产350亿只高密度集成电路引线框架项目补助款1,500,000.00元，系与资产相关的政府补助，且与公司日常经营活动相关，列入递延收益，该项目2011年已完工。自设备投入使用后按10年摊销，本期摊销150,000.00元计入其他收益。
21) 根据宁波市鄞州区经济和信息化局、宁波市鄞州区财政局下发的鄞经信[2016]135号《关于下达鄞州区2016年度技术改造专项资金的通知》，公司于2016年度收到项目补助
827,600.00元,系与资产相关政府补助，且与公司日常经营相关，自设备投入使用后按10年摊销，本期摊销82,760.00元计入其他收益。
22) 根据江阴市经济和信息化委员会、江阴市财政局下发的澄经信发[2017]18号《关于拨付2016年度江阴市工业和信息化专项资金(企业技术改造)的通知》，公司2017年度收到项目补助921,800.00元,系与资产相关政府补助，且与公司日常经营相关，自设备投入使用后按10年摊销，本期摊销92,180.00元计入其他收益。
23) 根据江阴市经济和信息化委员会、江阴市财政局下发的澄经信发[2018]19号《关于拨付2018年度江阴市工业和信息化专项资金(企业技术改造)的通知》，公司2018年度收到项目补助2,293,100.00元,系与资产相关政府补助，且与公司日常经营相关，自设备投入使用后按10年摊销，本期摊销241,379.00元计入其他收益。
24) 根据宁波市鄞州区经济和信息化局下发的鄞经信[2015]175号《关于公布2015年度区级重点支持技术改造项目的通知》，公司2016年度收到2015年度技术改造专项资金195,000.00元，系与资产相关的政府补助，且与公司日常经营活动相关，自设备投入使用后按10年摊销，本期摊销19,500.00元计入其他收益。
六、合并范围的变更
本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币万元。
处置子公司
单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
| 子公司名称 | 股权处置价款 | 股权处置比例(%) | 股权处置方式 | 丧失控制权的时点 | 丧失控制权时点的确定依据 |
| 宁波米斯克精密机械工程技术有限公司 | 650.00 | 65.00 | 转让 | 2019年3月25日 | [注1] |
续上表：
| 子公司名称 | 处置价款与处置投资对应的合并财务报表层面享有该子公司净资产份额的差额 | 丧失控制权之日剩余股权的比例(%) | 丧失控制权之日剩余股权对应的合并财务报表层面享有该子公司净资产份额 | 丧失控制权之日剩余股权的公允价值 |
| 宁波米斯克精密机械工程技术有限公司 | [注2] | - | - | - |
续上表：
| 子公司名称 | 按照公允价值重新计量剩余股权产生的利得或损失 | 丧失控制权之日剩余股权公允价值的确定方法及主要假设 | 与原子公司股权投资相关的其他综合收益转入投资损益的金额 |
| 子公司名称 | 按照公允价值重新计量剩余股权产生的利得或损失 | 丧失控制权之日剩余股权公允价值的确定方法及主要假设 | 与原子公司股权投资相关的其他综合收益转入投资损益的金额 |
| 宁波米斯克精密机械工程技术有限公司 | [注2] | - | - |
出售股权而减少子公司的情况说明根据本公司与上海三岩自动化科技有限公司（以下简称“上海三岩公司”）于2019年2月25日签订的《股权转让协议书》，公司将所持有的宁波米斯克精密机械工程技术有限公司65%股权以650万元转让给上海三岩公司，股权转让基准日为2018年12月31日。公司已于2019年3月1日收到该股权转让款300万元，于2019年3月25日收到该股权转让款350万元。本公司自2019年4月起，不再将其纳入合并财务报表范围。
[注1]因股权转让款于2019年3月25日全额收到，宁波米斯克精密机械工程技术有限公司于当月办妥了工商变更登记手续。为便于核算，根据重要性原则，确定出售日为2019年3月25日。
[注2]根据公司与上海三岩公司于2019年2月25日签订的《股权转让协议书》，公司将持有宁波米斯克精密机械工程技术有限公司65%的股权以650万元的价格转让给上海三岩公司，与按所处置股权比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额4,717,418.35元之间的差额1,782,581.65元，计入投资收益。前期未实现的内部损益为14,443,869.02元，计入投资收益。
七、在其他主体中的权益
本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币万元。
(一) 在子公司中的权益
1．企业集团的构成
| 子公司名称 | 级次 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | ||||||
| 宁波康强微电子技术有限公司 | 一级 | 宁波 | 宁波 | 制造业 | 100.00 | - | 设立 |
| 宁波康强胜唐国际贸易有限公司 | 一级 | 宁波 | 宁波 | 商贸业 | 100.00 | - | 设立 |
| 宁波立德千合贸易有限公司 | 二级 | 宁波 | 宁波 | 商贸业 | - | 100.00 | 设立 |
| 北京康迪普瑞模具技术有限 | 一级 | 北京 | 北京 | 制造业 | 100.00 | - | 非同一控制下企业合并 |
| 子公司名称 | 级次 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | ||||||
| 公司 | |||||||
| 宁波康迪普瑞模具技术有限公司 | 二级 | 宁波 | 宁波 | 制造业 | - | 100.00 | 设立 |
| 江阴康强电子有限公司 | 一级 | 宁波 | 宁波 | 制造业 | 100.00 | - | 设立 |
(二) 在合营安排或联营企业中的权益
不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
| 期末数 / 本期数 | 期初数 / 上年数 | |
| 联营企业： | ||
| 宁波华茂艺术体育文化发展有限公司 | ||
| 投资账面价值合计 | 41,324,940.36 | - |
| 下列各项按持股比例计算的合计数 | ||
| --净利润 | 1,324,940.36 | - |
| --其他综合收益 | - | - |
| --综合收益总额 | 1,324,940.36 | - |
八、与金融工具相关的风险
本公司在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、市场风险和流动性风险。本公司的主要金融工具包括货币资金、股权投资、借款、应收账款、应付账款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注五相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：
董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审
计委员会。
(一) 市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括外汇风险、利率风险和其他价格风险。1．汇率风险汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司承受外汇风险主要与美元、日元有关，除本公司及几个下属子公司以美元、日元进行的部分采购和销售业务外，本公司的其他主要业务活动以人民币计价结算。本公司所承担的外汇变动市场风险不重大，但本公司已确认的外币资产和负债及未来的外币交易(外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元、日元)依然存在外汇风险。相关外币资产及外币负债包括：以外币计价的货币资金、应收账款、应付账款。外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额见本附注五(五十)“外币货币性项目”。本公司密切关注汇率变动对本公司汇率风险的影响。本公司目前并未采取任何措施规避汇率风险，但管理层负责监控汇率风险，并将于需要时考虑对冲重大汇率风险。本期末，本公司面临的外汇风险主要来源于以美元计价的金融资产和金融负债，外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额见本附注五(五十)“外币货币性项目”。2．利率风险利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。本公司的利率风险主要产生于短期银行借款等短期带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。3．其他价格风险本公司未持有其他上市公司的权益投资，不存在其他价格风险。
(二) 信用风险
信用风险，是指交易对手方未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。本公司信用风险主要产生于银行存款和应收款项等。
本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公司预期银行存款不存
在重大的信用风险。
对于应收款项，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对债务人的财务状况、外部评级、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估债务人的信用资质并设置相应欠款额度与信用期限。本公司会定期对债务人信用记录进行监控，对于信用记录不良的债务人，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。由于本公司的应收款项客户广泛分散于不同的地区和行业中，因此在本公司不存在重大信用风险集中。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。本公司所承但的最大信用风险敞口为资产负债表中各项金融资产的账面价值。
(三) 流动风险
流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务，满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。
本公司持有的金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下(单位：人民币元)：
| 项 目 | 期末数 | ||||
| 一年以内 | 一至两年 | 两至三年 | 三年以上 | 合 计 | |
| 银行借款 | 598,704,644.33 | 28,497,484.38 | 27,233,291.67 | 25,895,325.52 | 680,330,745.90 |
| 应付票据及应付账款 | 158,219,353.44 | - | - | - | 158,219,353.44 |
| 其他应付款 | 11,855,865.27 | - | - | - | 11,855,865.27 |
| 金融负债和或有负债合计 | 768,779,863.04 | 28,497,484.38 | 27,233,291.67 | 25,895,325.52 | 850,405,964.61 |
续上表：
| 项 目 | 期初数 | ||||
| 一年以内 | 一至两年 | 两至三年 | 三年以上 | 合 计 | |
| 银行借款 | 558,263,419.67 | 11,981,335.62 | - | - | 570,244,755.29 |
| 应付票据及应付账款 | 225,107,952.29 | - | - | - | 225,107,952.29 |
| 其他应付款 | 12,744,459.53 | - | - | - | 12,744,459.53 |
| 项 目 | 期初数 | ||||
| 一年以内 | 一至两年 | 两至三年 | 三年以上 | 合 计 | |
| 金融负债和或有负债合计 | 796,115,831.49 | 11,981,335.62 | - | - | 808,097,167.11 |
上表中披露的金融负债金额为未经折现的合同现金流量，因而可能与资产负债表中的账面金额有所不同。
(四) 资本管理
本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。为了维持或调整资本结构，本公司可能会调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股或出售资产以减低债务。本公司以资产负债率(即总负债除以总资产)为基础对资本结构进行监控。于2019年12月31日，本公司的资产负债率为50.72%(2018年12月31日：51.81%)。
九、公允价值的披露
(一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
| 项 目 | 期末公允价值 | |||
| 第一层次 公允价值计量 | 第二层次 公允价值计量 | 第三层次 公允价值计量 | 合 计 | |
| 1. 持续的公允价值计量 | ||||
| (1)交易性金融资产 | ||||
| 以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产 | ||||
| ①理财产品 | - | 4,000,000.00 | - | 4,000,000.00 |
| ②衍生金融资产 | 971,860.00 | - | - | 971,860.00 |
| (2)应收款项融资 | - | - | 153,786,640.82 | 153,786,640.82 |
| 持续以公允价值计量的资产总额 | 971,860.00 | 4,000,000.00 | 153,786,640.82 | 158,758,500.82 |
(二) 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
对于存在活跃市场价格的T+D合约、期货合约，其公允价值按资产负债表日结算价格确定。
(三) 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息对于公司持有的银行理财产品等，采用估值技术确定其公允价值。所使用的估值模型为同类型工具的市场报价或交易商报价。
(四) 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
对于持有的应收票据，采用票面金额确定其公允价值。
(五) 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收账款、其他应收款、短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款等。本公司不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值相差很小。
十、关联方关系及其交易
本节所列数据除非特别说明，金额单位为人民币元。
(一) 关联方关系
1．本公司的第一大股东情况
| 第一大股东 | 业务性质 | 注册地 | 注册资本(万元) | 对本企业的持股比例(%) | 对本企业的表决权比(%) |
| 宁波普利赛思电子有限公司 | 制造业 | 宁波 | 164.00 | 19.72 | 19.72 |
2．本公司的子公司情况
本公司的子公司情况详见本附注七(一)“在子公司中的权益”。
3．本公司的合营和联营企业情况
本公司合营和联营企业详见本附注七(二)“在合营安排或联营企业中的权益”。
4. 本公司的其他关联方情况
| 其他关联方名称 | 与本公司的关系 |
| 宁波司麦司电子科技有限公司 | 持有公司5%以上（含5%）表决权股份的参股股东 |
| 宁波汇峰嘉福科技有限公司 | 持有公司5%以上（含5%）表决权股份的参股股东控制的企业 |
| 宁波米斯克精密机械工程技术有限公司 | 过去十二个月内本公司高管曾担任其高管的企业 |
| 其他关联方名称 | 与本公司的关系 |
| 郑康良 | 公司总经理 |
(二) 关联交易情况
1．购销商品、接受和提供劳务情况
(1)采购商品/接受劳务情况表
| 关联方名称 | 关联交易内容 | 定价政策 | 本期数 | 上年数 |
| 宁波司麦司电子科技有限公司 | 原材料 | 协议价 | 6,995,825.10 | 6,656,530.50 |
| 宁波米斯克精密机械工程技术有限公司[注] | 固定资产 | 协议价 | 2,239,423.01 | - |
| 合 计 | 9,235,248.11 | 6,656,530.50 |
[注]本公司自2019年4月起，不再将宁波米斯克精密机械工程技术有限公司纳入合并财务报表范围，本期采购商品/接受劳务金额为2019年4月1日至2019年12月31日的采购额。
(2)出售商品/提供劳务情况表
| 关联方名称 | 关联交易内容 | 定价政策 | 本期数 | 上年数 |
| 宁波汇峰嘉福科技有限公司 | 引线框架 | 协议价 | 222,287.91 | 603,752.70 |
| 宁波司麦司电子科技有限公司 | 固定资产 | 协议价 | - | 948.27 |
| 合 计 | 222,287.91 | 604,700.97 |
2．关键管理人员薪酬
| 报告期间 | 本期数 | 上年数 |
| 关键管理人员人数 | 16 | 15 |
| 在本公司领取报酬人数 | 16 | 15 |
| 报酬总额(万元) | 885.98 | 774.48 |
(三) 关联方应收应付款项
1．应收关联方款项
| 项目名称 | 关联方名称 | 期末数 | 期初数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 项目名称 | 关联方名称 | 期末数 | 期初数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| (1)应收账款 | |||||
| 宁波汇峰嘉福科技有限公司 | 595,076.00 | 46,907.60 | 843,076.00 | 49,028.80 | |
| (2)其他应收款 | |||||
| 郑康良 | - | - | 10,000.00 | 1,000.00 | |
| 宁波米斯克精密机械工程技术有限公司[注] | 657,648.17 | 125,987.78 | - | - | |
[注]本公司自2019年4月起，不再将宁波米斯克精密机械工程技术有限公司纳入合并财务报表范围，本附注仅列示期末应收款项。
2．应付关联方款项
| 项目名称 | 关联方名称 | 期末数 | 期初数 |
| 应付账款 | |||
| 宁波司麦司电子科技有限公司 | 1,336,892.51 | 1,230,566.86 | |
| 宁波米斯克精密机械工程技术有限公司[注] | 77,252.20 | - |
[注]本公司自2019年4月起，不再将宁波米斯克精密机械工程技术有限公司纳入合并财务报表范围，本附注仅列示期末应付款项。
十一、承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
1．已签订的尚未履行或尚未完全履行的对外投资合同及有关财务支出
根据本公司2019年1月31日第六届董事会第八次会议决议，本公司与华茂教育投资有限公司共同投资20,000.00万元，设立宁波华茂素质教育实践基地有限公司（后核准名称为“宁波华茂艺术体育文化发展有限公司”）。其中本公司出资8,000.00万元，持有该公司40%股权。截至本财务报表批准报出日，尚有4,000.00万元未出资。
2．其他重大财务承诺事项
(1)合并范围内公司之间的财产抵押、质押担保情况，详见本财务报表本附注十一(二)3“本公司合并范围内公司之间的担保情况”之说明。
(2)合并范围内各公司为自身对外借款、签发银行承兑汇票进行的财产抵押担保情况(单位：万元)
| 担保单位 | 抵押权人 | 抵押标的物 | 抵押物 账面原值 | 抵押物 账面价值 | 担保余额 | 担保到期日 | 备注 |
| 宁波康强电子股份有限公司 | 工商银行新城支行 | 甬房权证鄞州区字第201031938号、甬鄞国用（2009）第09-05027号、鄞房权证下字第200900015号、鄞房权证下字第200900016号、鄞房权证下字第200900023号、甬鄞国用（2009）第09-05026号 | 6,772.53 | 4,814.10 | 200.00 | 2020/6/20 | 银行借款 |
| 1,000.00 | 2020/12/20 | ||||||
| 500.00 | 2021/6/20 | ||||||
| 1,000.00 | 2021/12/20 | ||||||
| 500.00 | 2022/6/20 | ||||||
| 1,000.00 | 2022/12/20 | ||||||
| 1,000.00 | 2023/12/20 | ||||||
| 1,000.00 | 2023/6/20 | ||||||
| 江阴康强电子有限公司 | 浦发银行江阴朝阳路支行 | 澄房权证江阴字第fys0018246号、澄房权证江阴字第fys0022462号、澄房权证江阴字第fys0022463号、澄土国用（2008）第19734号 | 7,498.35 | 5,451.31 | 1,500.00 | 2020/10/14 | 银行借款 |
| 656.55 | 2020/3/23 | ||||||
| 617.58 | 2020/4/23 | ||||||
| 244.98 | 2020/1/23 | 应付票据 | |||||
| 小 计 | 14,270.88 | 10,265.41 | 9,219.11 |
(3)合并范围内各公司为自身对外借款进行的财产质押担保情况(单位：万元)
| 担保单位 | 质押权人 | 质押标的物 | 质押物 账面原值 | 质押物 账面价值 | 担保借款余额 | 借款到期日 |
| 宁波康强电子股份有限公司 | 工商银行新城支行 | 江阴康强电子有限公司55%股权（7590万股） | 9,196.39 | 9,196.39 | 500.00 | 2020/6/20 |
| 1,000.00 | 2020/12/20 | |||||
| 500.00 | 2021/6/20 | |||||
| 500.00 | 2021/12/20 | |||||
| 500.00 | 2022/6/20 | |||||
| 500.00 | 2022/12/20 | |||||
| 250.00 | 2023/6/20 | |||||
| 250.00 | 2023/11/20 | |||||
| 小 计 | 9,196.39 | 9,196.39 | 4,000.00 |
(4)本期公司向银行申请开具信用证用以支付货款，截至资产负债表日，已开具尚未到期的信用证情况如下：
| 信用证号码 | 开具银行 | 受益人 | 信用证金额 | 到期日 |
| LCZF332201901328 | 交通银行鄞中支行 | Hitachi Metals(China)LTD | USD 960,000.00 | 2020/3/30 |
| LCZF332201901474 | 交通银行鄞中支行 | Hitachi Metals(China)LTD | USD 245,000.00 | 2020/3/30 |
| LCZF332201901928 | 交通银行鄞中支行 | Hitachi Metals(China)LTD | USD 840,000.00 | 2020/8/30 |
| LC33399B903007 | 工商银行新城支行 | Hitachi Metals(China)LTD | USD 480,000.00 | 2020/3/30 |
| LC33399B903279 | 工商银行新城支行 | Hitachi Metals(China)LTD | USD 60,000.00 | 2020/2/29 |
| LC33399B904088 | 工商银行新城支行 | Hitachi Metals(China)LTD | USD 12,250.00 | 2020/3/30 |
| LC33399B903138 | 工商银行新城支行 | Hitachi Metals(China)LTD | USD 97,512.00 | 2020/3/30 |
| LC33399B904020 | 工商银行新城支行 | Hitachi Metals(China)LTD | USD 67,832.00 | 2020/3/30 |
(二) 或有事项
1．未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响深圳市奥美特科技有限公司（以下简称“奥美特公司”）为公司的设备供应商，公司因向奥美特公司采购的设备由于质量问题无法达到使用效果，于2015年11月向深圳市南山区人民法院起诉奥美特公司，要求解除与奥美特公司《销售合同》，要求返还卷对卷连续显影、蚀刻、退膜生产线货款637.50万元，返还六通道片式机生产线货款278.60万元，返还钢带式显影、镀银生产线货款108.00万元，返还钢带式电菲林电镀线货款97.00万元，并赔偿相应损失。奥美特公司提出反诉，要求公司支付货款351.90万元及相应利息。2019年4月，深圳市南山区人民法院判决《销售合同》解除，奥美特向康强电子返还货款1,121.10万元，并赔偿相应损失，判决驳回奥美特全部诉讼请求。2019年5月，奥美特不服一审判决，向深圳市中级人民法院提起上诉，该案二审第一次庭审结束，尚未判决。
2．为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
本公司不存在为合并范围以外关联方提供担保情况。3．本公司合并范围内公司之间的担保情况
(1)截止2019年12月31日，本公司合并范围内公司之间的保证担保情况(单位：万元)
| 担保单位 | 被担保单位 | 贷款金融机构 | 担保余额 | 担保到期日 | 备注 |
| 宁波康强微电子技术有限公司 | 宁波康强电子股份有限公司 | 农业银行宁波市鄞州分行 | 2,000.00 | 2020/4/21 | 银行借款 |
| 宁波康强微电子技术有限公司 | 宁波康强电子股份有限公司 | 农业银行宁波市鄞州分行 | 2,000.00 | 2020/6/19 | 银行借款 |
| 担保单位 | 被担保单位 | 贷款金融机构 | 担保余额 | 担保到期日 | 备注 |
| 宁波康强微电子技术有限公司 | 宁波康强电子股份有限公司 | 中国银行宁波三江支行 | 1,800.00 | 2020/5/14 | 银行借款 |
| 宁波康强微电子技术有限公司 | 宁波康强电子股份有限公司 | 中国银行宁波三江支行 | 2,000.00 | 2020/5/30 | 银行借款 |
| 宁波康强微电子技术有限公司 | 宁波康强电子股份有限公司 | 中国银行宁波三江支行 | 2,000.00 | 2020/5/4 | 银行借款 |
| 宁波康强微电子技术有限公司 | 宁波康强电子股份有限公司 | 中国银行宁波三江支行 | 3,000.00 | 2020/12/9 | 银行借款 |
| 宁波康强电子股份有限公司 | 江阴康强电子有限公司 | 交通银行江阴高新区支行 | 2,000.00 | 2020/12/3 | 银行借款 |
| 宁波康强电子股份有限公司 | 江阴康强电子有限公司 | 浦发银行江阴朝阳路支行 | 2,000.00 | 2020/3/5 | 银行借款 |
| 宁波康强电子股份有限公司 | 江阴康强电子有限公司 | 浦发银行江阴朝阳路支行 | 1,000.00 | 2020/3/15 | 银行借款 |
| 宁波康强电子股份有限公司 | 江阴康强电子有限公司 | 农业银行江阴经济开发区支行 | 1,350.00 | 2020/11/17 | 银行借款 |
| 宁波康强电子股份有限公司 | 江阴康强电子有限公司 | 中国银行江阴山观支行 | 1,000.00 | 2020/8/5 | 银行借款 |
| 宁波康强电子股份有限公司 | 江阴康强电子有限公司 | 中国银行江阴山观支行 | 293.03 | 2020/2/6 | 应付票据 |
| 宁波康强电子股份有限公司 | 江阴康强电子有限公司 | 交通银行江阴高新区支行 | 167.63 | 2020/2/14 | 应付票据 |
| 宁波康强电子股份有限公司 | 江阴康强电子有限公司 | 交通银行江阴高新区支行 | 413.63 | 2020/5/29 | 应付票据 |
| 宁波康强电子股份有限公司 | 江阴康强电子有限公司 | 交通银行江阴高新区支行 | 472.75 | 2020/6/18 | 应付票据 |
| 小 计 | 21,497.04 |
十二、资产负债表日后非调整事项
本节所列数据除非特别说明，金额单位为人民币元。
(一) 重要的非调整事项
| 项 目 | 内容 | 对财务状况和经营成果的影响数 | 无法估计影响数的原因 |
| 保险赔偿 | 投保资产因火灾发生损失而将取得的保险赔偿 | - | 截至审计报告日，尚未获取保险公司可确定的赔偿金额 |
(二) 资产负债表日后利润分配情况说明
2020年3月20日公司第六届董事会第十四次会议审议通过2019年度利润分配预案，以报告期末总股本375,284,000.00股为基数，向全体股东每10股派发现金股利0.25元(含税)，共计9,382,100.00元。以上股利分配预案尚须提交2019年度公司股东大会审议通过后方可实施。
十三、其他重要事项
本节所列数据除非特别说明，金额单位为人民币元。
(一) 租赁
经营租赁
经营租出
1．经营租出投资性房地产的期末账面原值、累计折旧额等详见本附注五(十一) “投资性房地产”。
2．以后年度将收到的租赁收款额
| 剩余租赁期 | 租赁收款额 |
| 1年以内(含1年) | 3,940,495.60 |
| 1年以上2年以内(含2年) | 3,640,275.41 |
| 3年以上3年以内(含3年) | 3,640,275.41 |
| 3年以上 | 22,145,008.76 |
| 合 计 | 33,366,055.18 |
[注]本公司与宁波景颐众创创业服务有限公司签订厂房租赁合同，出租企业位于鄞州区潘火街道金源路988号西面的部分厂房面积约22,808.71平方米，租赁期限自交付时起至2029年3月19日止，租金含税均价为每月15元/平方米，后五年租金上浮5%。本合同签订时，本公司尚有机器设备及其他设施放置在租赁厂房内，待本公司以幢为单位清理腾空后即交付承租方，具体交付时间以双方签字确认为准。截至审计报告日尚未交付，因此未将该部分计入以后年度将收到的租赁收款额中。
(二) 分部信息
根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本公司的经营业务未划分经营
分部。
(三) 其他对财务报表使用者决策有影响的重要事项
1. 2019年12月29日，公司位于宁波市鄞州投资创业中心金源路988号的2号楼三楼电镀车间发生火灾事故，造成本公司资产损失共计18,517,510.58元，其中计入营业外支出11,747,561.93元，计入资产减值损失6,769,948.65元。由于保险理赔金额尚未确定，本期尚未确认。
2. 公司股东宁波普利赛思电子有限公司和熊基凯为一致行动人，截至审计报告日，宁波普利赛思电子有限公司持有公司股份74,009,208股，司法冻结股份数量74,009,208股，占其所持有公司股份总数的100%，占公司总股本的19.72%；熊基凯持有公司股份3,729,445股，司法冻结股份数量为3,729,445股，占其所持有公司股份总数的100%，占公司总股本的0.99%。
十四、母公司财务报表重要项目注释
以下注释项目除非特别注明，期初系指2019年1月1日，期末系指2019年12月31日；本期系指2019年度，上年系指2018年度。金额单位为人民币元。
(一) 应收票据
1．明细情况
| 种 类 | 期末数 | 期初数 |
| 商业承兑汇票 | 2,347,079.92 | 5,082,578.79 |
2．期末公司已背书或者贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
| 项目 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
| 商业承兑汇票 | - | 90,000.00 |
(二) 应收账款
1．按账龄披露
| 账 龄 | 期末数 |
| 1年以内 | 260,564,113.52 |
| 账 龄 | 期末数 |
| 1-2年 | 5,339,657.06 |
| 2-3年 | 251,295.59 |
| 3-4年 | 397,081.89 |
| 4-5年 | 1,163,135.99 |
| 5年以上 | 1,106,874.80 |
| 账面余额小计 | 268,822,158.85 |
| 减：坏账准备 | 15,889,286.20 |
| 账面价值合计 | 252,932,872.65 |
2．按坏账计提方法分类披露
| 种 类 | 期末数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 按单项计提坏账准备 | 1,110,478.38 | 0.41 | 1,028,353.54 | 92.60 | 82,124.84 |
| 按组合计提坏账准备 | 267,711,680.47 | 99.59 | 14,860,932.66 | 5.55 | 252,850,747.81 |
| 合 计 | 268,822,158.85 | 100.00 | 15,889,286.20 | 5.91 | 252,932,872.65 |
续上表：
| 种 类 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 按单项计提坏账准备 | 1,110,478.38 | 0.46 | 1,028,353.54 | 92.60 | 82,124.84 |
| 按组合计提坏账准备 | 238,812,751.71 | 99.54 | 14,196,314.52 | 5.94 | 224,616,437.19 |
| 合 计 | 239,923,230.09 | 100.00 | 15,224,668.06 | 6.35 | 224,698,562.03 |
3．坏账准备计提情况
(1)期末按单项计提坏账准备的应收账款
| 单位名称 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | 理由 |
| 无锡市三日电子有限公司 | 699,854.18 | 699,854.18 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 东莞能创电子有限公司 | 410,624.20 | 328,499.36 | 80.00 | 预计无法全额收回 |
| 小 计 | 1,110,478.38 | 1,028,353.54 | 92.60 |
(2)期末按账龄组合计提坏账准备的应收账款
| 账 龄 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) |
| 1年以内 | 260,564,113.52 | 13,028,205.68 | 5.00 |
| 1-2年 | 4,929,032.86 | 492,903.29 | 10.00 |
| 2-3年 | 251,295.59 | 50,259.12 | 20.00 |
| 3-5年 | 1,355,347.88 | 677,673.95 | 50.00 |
| 5年以上 | 611,890.62 | 611,890.62 | 100.00 |
| 小 计 | 267,711,680.47 | 14,860,932.66 | 5.55 |
4．本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况
| 种类 | 期初数 | 本期变动金额 | 期末数 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | |||
| 按单项计提坏账准备 | 1,028,353.54 | - | - | - | 1,028,353.54 |
| 按组合计提坏账准备 | 14,196,314.52 | 634,729.42 | 52,128.72 | 22,240.00 | 14,860,932.66 |
| 小 计 | 15,224,668.06 | 634,729.42 | 52,128.72 | 22,240.00 | 15,889,286.20 |
5．本期实际核销的应收账款情况
| 项 目 | 核销金额 |
| 实际核销的应收账款 | 22,240.00 |
6．期末应收账款金额前5名情况本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为83,344,120.50元，占应收账款年末余额合计数的比例为31.00%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额为4,167,206.03元。
(三) 其他应收款
1．明细情况
| 项 目 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |
| 其他应收款 | 2,712,708.33 | 515,922.74 | 2,196,785.59 | 4,950,382.33 | 697,113.99 | 4,253,268.34 |
2．其他应收款
(1)按账龄披露
| 账 龄 | 期末数 |
| 1年以内 | 1,745,390.16 |
| 1-2年 | 53,317.00 |
| 2-3年 | 602,930.17 |
| 3-5年 | 16,671.00 |
| 5年以上 | 294,400.00 |
| 账面余额小计 | 2,712,708.33 |
| 减：坏账准备 | 515,922.74 |
| 账面价值小计 | 2,196,785.59 |
(2)按性质分类情况
| 款项性质 | 期末数 | 期初数 |
| 押金保证金 | 289,400.00 | 289,400.00 |
| 应收暂付款 | 2,423,308.33 | 4,660,982.33 |
| 账面余额小计 | 2,712,708.33 | 4,950,382.33 |
| 减：坏账准备 | 515,922.74 | 697,113.99 |
| 账面价值小计 | 2,196,785.59 | 4,253,268.34 |
(3)坏账准备计提情况
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 小 计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2019年1月1日余额 | 386,729.64 | 10,835.50 | 299,548.85 | 697,113.99 |
| 2019年1月1日余额在本期 | ||||
| --转入第二阶段 | - | - | - | - |
| --转入第三阶段 | - | - | - | - |
| --转回第二阶段 | - | - | - | - |
| --转回第一阶段 | - | - | - | - |
| 本期计提 | - | 118,086.03 | - | 118,086.03 |
| 本期收回或转回 | 294,128.43 | - | 5,148.85 | 299,277.28 |
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 小 计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 本期转销或核销 | - | - | - | - |
| 其他变动 | - | - | - | - |
| 2019年12月31日余额 | 92,601.21 | 128,921.53 | 294,400.00 | 515,922.74 |
(4)期末按账龄组合计提坏账准备的其他应收款
| 账 龄 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) |
| 1年以内 | 1,745,390.16 | 87,269.51 | 5.00 |
| 1-2年 | 53,317.00 | 5,331.70 | 10.00 |
| 2-3年 | 602,930.17 | 120,586.03 | 20.00 |
| 3-5年 | 16,671.00 | 8,335.50 | 50.00 |
| 5年以上 | 294,400.00 | 294,400.00 | 100.00 |
| 小 计 | 2,712,708.33 | 515,922.74 | 19.02 |
(5)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况
| 种类 | 期初数 | 本期变动金额 | 期末数 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | |||
| 按组合计提坏账准备 | 697,113.99 | 118,086.03 | 299,277.28 | - | 515,922.74 |
(6)期末其他应收款金额前5名情况
本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名其他应收款汇总金额为2,689,836.83元，占其他应收款年末余额合计数的比例为99.16%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额为502,527.22元。
(7)对关联方的其他应收款情况
| 单位名称 | 与本公司关系 | 期末余额 | 占其他应收款余额的比例(%) |
| 宁波康强微电子技术有限公司 | 子公司 | 1,668,324.23 | 61.50 |
| 宁波米斯克精密机械工程技术有限公司 | 过去十二个月内本公司高管曾担任其高管的企业 | 657,648.17 | 24.24 |
| 单位名称 | 与本公司关系 | 期末余额 | 占其他应收款余额的比例(%) |
| 宁波康迪普瑞模具技术有限公司 | 子公司 | 74,464.43 | 2.75 |
| 小 计 | 2,400,436.83 | 88.49 |
(四) 长期股权投资
1．明细情况
| 项 目 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 284,207,000.00 | - | 284,207,000.00 | 290,707,000.00 | - | 290,707,000.00 |
| 对联营、合营企业投资 | 41,324,940.36 | - | 41,324,940.36 | - | - | - |
| 合 计 | 325,531,940.36 | - | 325,531,940.36 | 290,707,000.00 | - | 290,707,000.00 |
2．子公司情况
| 被投资单位名称 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 本期计提减值准备 | 减值准备期末余额 |
| 北京康迪普瑞模具技术有限公司 | 27,000,000.00 | - | - | 27,000,000.00 | - | - |
| 宁波康强微电子技术有限公司 | 60,000,000.00 | - | - | 60,000,000.00 | - | - |
| 宁波米斯克精密机械工程技术有限公司 | 6,500,000.00 | - | 6,500,000.00 | - | - | - |
| 江阴康强电子有限公司 | 167,207,000.00 | - | - | 167,207,000.00 | - | - |
| 宁波康强胜唐国际贸易有限公司 | 30,000,000.00 | - | - | 30,000,000.00 | - | - |
| 小 计 | 290,707,000.00 | - | 6,500,000.00 | 284,207,000.00 | - | - |
3．对联营、合营企业投资
| 被投资单位名称 | 初始投资成本 | 期初数 | 本期增减变动 | |||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | |||
| 联营企业 | ||||||
| 宁波华茂艺术体育文化发展有限公司 | 80,000,000.00 | - | 40,000,000.00 | - | 1,324,940.36 | - |
| 小 计 | 80,000,000.00 | - | 40,000,000.00 | - | 1,324,940.36 | - |
续上表：
| 被投资单位名称 | 本期增减变动 | 期末数 | 减值准备期末余额 | |||
| 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | |||
| 联营企业 | ||||||
| 宁波华茂艺术体育文化发展有限公司 | - | - | - | - | 41,324,940.36 | - |
| 小 计 | - | - | - | - | 41,324,940.36 | - |
(五) 营业收入/营业成本
1．明细情况
| 项 目 | 本期数 | 上年数 | ||
| 收 入 | 成 本 | 收 入 | 成 本 | |
| 主营业务 | 1,003,799,129.13 | 854,378,690.20 | 1,060,183,807.72 | 910,397,381.83 |
| 其他业务 | 59,633,494.49 | 51,400,102.67 | 54,305,600.59 | 48,154,884.66 |
| 合 计 | 1,063,432,623.62 | 905,778,792.87 | 1,114,489,408.31 | 958,552,266.49 |
2．主营业务收入/主营业务成本(按行业分类)
| 行业名称 | 本期数 | 上年数 | ||
| 收 入 | 成 本 | 收 入 | 成 本 | |
| 制造业 | 1,003,799,129.13 | 854,378,690.20 | 1,060,183,807.72 | 910,397,381.83 |
3．主营业务收入/主营业务成本(按产品/业务类别分类)
| 产品名称 | 本期数 | 上年数 | ||
| 收 入 | 成 本 | 收 入 | 成 本 | |
| 引线框架 | 641,446,348.98 | 509,047,658.57 | 628,550,464.42 | 491,839,371.50 |
| 键合丝 | 362,352,780.15 | 345,331,031.63 | 431,633,343.30 | 418,558,010.33 |
| 小 计 | 1,003,799,129.13 | 854,378,690.20 | 1,060,183,807.72 | 910,397,381.83 |
4．主营业务收入/主营业务成本(按地区分类)
| 地区名称 | 本期数 | 上年数 | ||
| 收 入 | 成 本 | 收 入 | 成 本 | |
| 国内 | 891,203,218.00 | 764,807,650.72 | 935,828,189.09 | 813,543,182.18 |
| 国外 | 112,595,911.13 | 89,571,039.48 | 124,355,618.63 | 96,854,199.65 |
| 小 计 | 1,003,799,129.13 | 854,378,690.20 | 1,060,183,807.72 | 910,397,381.83 |
5．公司前五名客户的营业收入情况本公司本年前五名客户的营业收入总额为343,007,117.96元，占公司全部营业收入总额的比例为32.25%。
(六) 投资收益
1．明细情况
| 项 目 | 本期数 | 上年数 |
| 成本法核算的长期股权投资收益 | 55,000,000.00 | - |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | 1,324,940.36 | - |
| 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产产生的投资收益 | 573,480.00 | - |
| 合 计 | 56,898,420.36 | - |
2．按成本法核算的长期股权投资收益
| 被投资单位名称 | 本期数 | 上年数 | 本期比上年增减变动的原因 |
| 北京康迪普瑞模具技术有限公司 | 20,000,000.00 | - | 收到子公司现金股利 |
| 宁波康强微电子技术有限公司 | 15,000,000.00 | - | 收到子公司现金股利 |
| 江阴康强电子有限公司 | 20,000,000.00 | - | 收到子公司现金股利 |
| 小 计 | 55,000,000.00 | - |
3．按权益法核算的长期股权投资收益
| 被投资单位名称 | 本期数 | 上年数 | 本期比上年增减变动的原因 |
| 宁波华茂艺术体育文化发展有限公司 | 1,324,940.36 | - | 应享有被投资单位实现的净损益的份额增加 |
| 小 计 | 1,324,940.36 | - |
4．本公司不存在投资收益汇回的重大限制。
十五、补充资料
(一) 非经常性损益
1．当期非经常性损益明细表根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号—非经常性损益(2008)》的规定，本公司本期非经常性损益明细情况如下(收益为＋，损失为-)：
| 项 目 | 金 额 | 说 明 |
| 项 目 | 金 额 | 说 明 |
| 非流动资产处置损益 | 4,535,343.31 | - |
| 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 | - | - |
| 计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外) | 13,600,065.47 | - |
| 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | - | - |
| 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 | - | - |
| 非货币性资产交换损益 | - | - |
| 委托他人投资或管理资产的损益 | - | - |
| 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 | -6,769,948.65 | - |
| 债务重组损益 | - | - |
| 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 | - | - |
| 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 | - | - |
| 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 | - | - |
| 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 | - | - |
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益 | 4,012,107.95 | - |
| 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 | - | - |
| 对外委托贷款取得的损益 | - | - |
| 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 | - | - |
| 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 | - | - |
| 受托经营取得的托管费收入 | - | - |
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -1,421,769.40 | - |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | - | - |
| 小 计 | 13,955,798.68 | - |
| 减：所得税影响数(所得税费用减少以“-”表示) | -803,082.58 | - |
| 非经常性损益净额 | 14,758,881.26 | - |
| 项 目 | 金 额 | 说 明 |
| 其中：归属于母公司股东的非经常性损益 | 14,759,875.09 | - |
| 归属于少数股东的非经常性损益 | -993.83 | - |
(二) 净资产收益率和每股收益
1．明细情况根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券公司信息编报规则第9号—净资产收益率和每股收益的计算及披露》(2010修订)的规定，本公司本期加权平均净资产收益率及基本每股收益和稀释每股收益如下：
| 报告期利润 | 加权平均净资产收益率(%) | 每股收益(元/股) | |
| 基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 10.91 | 0.25 | 0.25 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 9.17 | 0.21 | 0.21 |
2．计算过程
(1)加权平均净资产收益率的计算过程
| 项 目 | 序号 | 本期数 |
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 1 | 92,582,917.83 |
| 非经常性损益 | 2 | 14,759,875.09 |
| 扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 | 3=1-2 | 77,823,042.74 |
| 归属于公司普通股股东的期初净资产 | 4 | 807,285,818.17 |
| 报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产 | 5 | - |
| 新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 | 6 | - |
| 报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 | 7 | 7,216,506.07 |
| 减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 | 8 | 8.00 |
| 其他交易或事项引起的净资产增减变动 | 9 | - |
| 发生其他净资产增减变动次月起至报告期期末的累计月数 | 10 | - |
| 报告期月份数 | 11 | 12.00 |
| 加权平均净资产 | 12[注] | 848,766,273.04 |
| 加权平均净资产收益率 | 13=1/12 | 10.91% |
| 项 目 | 序号 | 本期数 |
| 扣除非经常性损益后加权平均净资产收益率 | 14=3/12 | 9.17% |
[注]12=4+1*0.5+5*6/11-7*8/11±9*10/11
(2)基本每股收益的计算过程
| 项 目 | 序号 | 本期数 |
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 1 | 92,582,917.83 |
| 非经常性损益 | 2 | 14,759,875.09 |
| 扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 | 3=1-2 | 77,823,042.74 |
| 期初股份总数 | 4 | 288,680,000.00 |
| 报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 | 5 | 86,604,000.00 |
| 报告期因发行新股或债转股等增加股份数 | 6 | - |
| 增加股份次月起至报告期期末的累计月数 | 7 | 8.00 |
| 报告期因回购等减少股份数 | 8 | |
| 减少股份次月起至报告期期末的累计月数 | 9 | - |
| 报告期缩股数 | 10 | - |
| 报告期月份数 | 11 | 12.00 |
| 发行在外的普通股加权平均数 | 12 | 375,284,000.00 |
| 基本每股收益 | 13=1/12 | 0.25 |
| 扣除非经常损益基本每股收益 | 14=3/12 | 0.21 |
[注]12=4+5+6×7/11-8×9/11-10
(3)稀释每股收益的计算过程
稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。
(三) 公司主要财务报表项目的异常情况及原因
1．合并资产负债表项目
| 报表项目 | 期末数较期初数变动幅度 | 变动原因说明 |
| 交易性金融资产 | 增长558.77% | 主要系购买理财产品所致。 |
| 应收票据 | 下降55.84% | 主要系期末持有商业承兑汇票减少所致。 |
| 应收款项融资 | 增长87.55% | 主要系本期银行承兑汇票贴现减少所致。 |
| 报表项目 | 期末数较期初数变动幅度 | 变动原因说明 |
| 预付账款 | 下降39.52% | 主要系期末预付材料款减少所致。 |
| 其他应收款 | 增长59.31% | 主要系押金保证金增加所致。 |
| 其他流动资产 | 下降75.31% | 主要系使用以前年度增值税留抵税额、预缴所得税所致。 |
| 长期股权投资 | 新增 | 主要系本期新增对联营企业投资所致。 |
| 投资性房地产 | 增长37.19% | 主要系本期出租的房屋及建筑物增加所致。 |
| 长期待摊费用 | 下降33.80% | 主要系长期待摊费用摊销所致。 |
| 应付票据 | 下降58.65% | 主要系期末较上期减少开立银行承兑汇票所致。 |
| 应付账款 | 增长32.08% | 主要系期末应付货款增加所致。 |
| 预收款项 | 下降34.68% | 主要系期末预收货款减少所致。 |
| 应交税费 | 增长62.27% | 主要系期末销售增加导致应交增值税增加、未缴纳本期房产税所致。 |
| 长期借款 | 增长651.14% | 主要系本期新增长期借款所致。 |
| 资本公积 | 下降33.98% | 主要系资本公积转增股本所致。 |
2．合并利润表项目
| 报表项目 | 本期数较上年数变动幅度 | 变动原因说明 |
| 其他收益 | 增长48.30% | 主要系本期收到政府补助增加、上期收到较多用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的政府补助在本期摊销所致。 |
| 投资收益 | 大幅度增长 | 主要系处置子公司导致以前年度未实现损益实现所致。 |
| 营业外支出 | 大幅度增长 | 主要系火灾导致资产损失增加所致。 |
宁波康强电子股份有限公司2020年3月20日