宁波康强电子股份有限公司
2019年半年度报告
2019年08月
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
公司负责人郑康定、主管会计工作负责人殷夏容及会计机构负责人(会计主管人员)殷夏容声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
公司已在本报告第四节中详细描述存在的受半导体行业景气状况影响的风险、主要原材料价格波动的风险、汇率波动的风险，敬请广大投资者注意投资风险。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
目录
2019年半年度报告 ...... 2
第一节 重要提示、释义 ...... 4
第二节 公司简介和主要财务指标 ...... 5
第三节 公司业务概要 ...... 8
第四节 经营情况讨论与分析 ...... 21
第五节 重要事项 ...... 21
第六节 股份变动及股东情况 ...... 32
第七节 优先股相关情况 ...... 36
第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ...... 38
第九节 公司债相关情况 ...... 39
第十节 财务报告 ...... 140
第十一节 备查文件目录 ...... 140
释义
| 释义项 | 指 | 释义内容 |
| 本公司、公司、康强电子 | 指 | 宁波康强电子股份有限公司 |
| 银亿控股 | 指 | 宁波银亿控股有限公司 |
| 江阴康强 | 指 | 江阴康强电子有限公司 |
| 宁波米斯克 | 指 | 宁波米斯克精密机械工程技术有限公司 |
| 康强微电子 | 指 | 宁波康强微电子技术有限公司 |
| 康迪普瑞 | 指 | 北京康迪普瑞模具技术有限公司 |
| 华茂艺术体育 | 指 | 宁波华茂艺术体育文化发展有限公司 |
| 02专项 | 指 | 《国家中长期科学和技术发展规划纲要（2006-2020）》确定的16个重大科技专项第二项--"极大规模集成电路制造装备及成套工艺" |
| 引线框架 | 指 | 引线框架作为半导体的芯片载体，是一种借助于键合丝实现芯片内部电路引出端与外部电路（PCB）的电气连接，形成电气回路的关键结构件，它起到了和外部导线连接的桥梁作用，绝大部分的半导体中都需要使用引线框架，是电子信息产业中重要的基础材料；产品类型有TO、DIP、SIP、SOP、SSOP、QFP、QFN、SOD、SOT等；主要用模具冲压法和蚀刻法进行生产 |
| 键合丝 | 指 | 键合丝是集成电路封装中用作连接线的合金丝，按材质可分为键合金丝与键合铜丝。 |
| 电极丝 | 指 | 电极丝主要被用于慢走丝精密线切割机床切割模具。公司产品包括黄铜电极丝、镀锌电极丝 |
第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司简介
| 股票简称 | 康强电子 | 股票代码 | 002119 |
| 股票上市证券交易所 | 深圳证券交易所 | ||
| 公司的中文名称 | 宁波康强电子股份有限公司 | ||
| 公司的中文简称（如有） | 康强电子 | ||
| 公司的外文名称（如有） | NINGBO KANGQIANG ELECTRONICS CO., LTD | ||
| 公司的外文名称缩写（如有） | NINGBO KANGQIANG | ||
| 公司的法定代表人 | 郑康定 | ||
二、联系人和联系方式
| 董事会秘书 | 证券事务代表 | |
| 姓名 | 赵勤攻 | 杜云丽 |
| 联系地址 | 浙江省宁波市鄞州投资创业中心金源路988号 | 浙江省宁波市鄞州投资创业中心金源路988号 |
| 电话 | 0574-56807119 | 0574-56807119 |
| 传真 | 0574-56807088 | 0574-56807088 |
| 电子信箱 | board@kangqiang.com | board@kangqiang.com |
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见2018年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具体可参见2018年年报。
四、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
√ 是 □ 否
追溯调整或重述原因其他原因
| 本报告期 | 上年同期 | 本报告期比上年同期增减 | ||
| 调整前 | 调整后 | 调整后 | ||
| 营业收入（元） | 652,033,707.96 | 743,348,193.60 | 743,348,193.60 | -12.28% |
| 归属于上市公司股东的净利润（元） | 48,181,436.51 | 39,551,164.10 | 39,551,164.10 | 21.82% |
| 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润（元） | 26,460,203.58 | 37,079,957.73 | 37,079,957.73 | -28.64% |
| 经营活动产生的现金流量净额（元） | 47,102,928.92 | 48,319,390.92 | 48,319,390.92 | -2.52% |
| 基本每股收益（元/股） | 0.13 | 0.14 | 0.11 | 18.18% |
| 稀释每股收益（元/股） | 0.13 | 0.14 | 0.11 | 18.18% |
| 加权平均净资产收益率 | 5.81% | 5.25% | 5.25% | 0.56% |
| 本报告期末 | 上年度末 | 本报告期末比上年度末增减 | ||
| 调整前 | 调整后 | 调整后 | ||
| 总资产（元） | 1,697,092,057.72 | 1,680,074,737.51 | 1,680,074,737.51 | 1.01% |
| 归属于上市公司股东的净资产（元） | 848,250,748.61 | 807,285,818.17 | 807,285,818.17 | 5.07% |
五、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
六、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
单位：人民币元
| 项目 | 金额 | 说明 |
| 非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） | -1,556,275.22 | |
| 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） | 7,936,310.39 | |
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益 | 541,939.49 | |
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -201,415.45 | |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | 16,014,060.11 | |
| 减：所得税影响额 | 1,013,386.39 | |
| 合计 | 21,721,232.93 | -- |
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。
第三节 公司业务概要
一、报告期内公司从事的主要业务
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求否
公司是一家专业从事各类半导体封装材料引线框架、键合丝等半导体封装材料的开发、生产、销售的高新技术企业。
（一）公司主营业务为引线框架、键合丝等半导体封装材料的制造和销售，自设立以来公司主营业务未发生重大变化。
（二）公司主要产品介绍
1、冲压、蚀刻引线框架产品：引线框架作为集成电路的芯片载体，是一种借助于键合材料（金丝、铝丝、铜丝）实现芯片内部电路引出端与外引线的电气连接，形成电气回路的关键结构件，它起到了和外部导线连接的桥梁作用，绝大部分的半导体集成块中都需要使用引线框架，是电子信息产业中重要的基础材料。
2、键合丝：公司产品包括键合金丝、键合铜丝，是微电子工业的重要材料，用作芯片和引线框架间连接线。
3、电极丝：公司产品包括黄铜电极丝、镀锌电极丝，主要用于慢走丝精密线切割机床切割模具。
公司产品被广泛应用于微电子和半导体封装，下游封装产品应用于航空航天、通信、汽车电子、绿色照明、IT、家用电器以及大型设备的电源装置等许多领域。经过二十多年的发展，公司主要产品引线框架和键合丝国内市场规模处于领先地位，产品覆盖国内知名的半导体后封装企业。
（三）经营模式
1、研发模式
公司为宁波首批通过认证的国家重点高新技术企业，2009年起承担国家重大科技“02专项”课题，是中国半导体行业协会等四个机构评定的中国半导体行业支撑业最具影响力企业之一，建有省级研发中心和封装材料研究院，自主研发的半导体集成电路键合铜丝、键合金丝曾分别获宁波市科技进步一、二等奖。公司与上下游企业紧密合作，坚持以自主研发为主，开发出一批适合市场需求及符合行业发展趋势的新产品。二十多年来，公司在实践中培养了一大批研发、工艺技术、营销、管理等方面的人才，为公司新产品技术研发、稳定生产、市场营销、规范化管理奠定基础。
2、采购模式
公司所需的大宗原材料和其他辅助材料均由公司采购部负责采购。采购部在经营目标指导下，根据订单及各部门物料需求，形成中短期采购计划。在供应商选择方面，采购部运用ERP管理系统，按规定在合格供应商范围进行询价或竞价招标，确定最终供应商。
3、生产模式
公司生产实行“以销定产”的生产模式。根据市场销售情况和对未来市场预测，制定销售计划，生产部门根据销售计划，结合库存情况，制定生产计划，安排生产。
4、销售模式
公司设置销售部，通过多年合作，公司拥有稳定的客户群体和销售网络，树立了行业良好品牌形象，得到了客户的广泛信赖。公司引线框架、键合丝等主要产品均已通过了国内各主要半导体封装企业的认证，覆盖率高达60%。
（四）主要的业绩驱动因素
1、国家鼓励政策
为鼓励和支持我国集成电路产业的发展，2011年初国务院下发了《关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展若干政策的通知》(国发〔2011〕4号，以下简称“国发4号文”)；2014年6月，国务院下发了《国家集成电路产业发展推进纲要》（以下简称《纲要》)；2015年6月国务院印发了《中国制造2025》发展战略规划（以下简称《规划》），随着《纲要》、《规划》、《意见》的落实、“十三五”重点项目的实施、以及国家“供给侧改革”的推进，预计中国集成电路产业依然保持快速增长态势。
2、行业发展需求
根据中国海关总署公布数据显示，2018全年，中国进口集成电路4176亿个，同比增长10.8%，总金额高达3120.58亿美元（约合人民币2.1万亿元），同比增长19.8%，占我国进口总额的14%左右。相比之下，2018年全年，我国出口集成电路数量为2171.0亿个，同比增长6.20%，对应集成电路的出口额为846.36亿美元，同比增长26.6%。可以看到，中国集成电路进口额达到了出口额近3倍。中国集成电路自主生产量与消耗量差异极大，自给率仍然处于较低水平。公司所处半导体行业整体落后欧美等发达国家，随着中美贸易摩擦的加剧，国家对于行业的支持力度将进一步加大，国内半导体行业将走入发展快车道。
3、公司自身优势
自公司创立以来，公司一直坚持走自主创新道路，现已发展成为半导体封装材料细分行业的龙头企业。公司在研发与技术方面、节能减排方面、人才和经验方面、市场优势方面、组织成本方面等存在自身优势。随着半导体信息技术在节能环保、智能制造、云计算、物联网、大数据等领域的广泛应用，半导体行业展现了更为广阔的市场空间，公司将大力推进系统创新、技术创新、管理创新，不断提升产品附加值，创造良好经济效益。
二、主要资产重大变化情况
1、主要资产重大变化情况
| 主要资产 | 重大变化说明 |
| 股权资产 | 报告期末长期股权投资账面价值3999.24万元，比年初增加 100%，主要系本报告期公司与华茂教育共同出资设立华茂艺术体育，增加长期股权投资所致。 |
| 在建工程 | 报告期末在建工程账面价值 6814.26 万元，比年初增加 49.04%，主要系本报告期新厂区建设及安装调试设备增加所致。 |
| 投资性房地产 | 报告期末投资性房地产账面价值 8588.57万元，比年初增加 32.59%，主要系本报告期部分厂房出租，房屋建筑物及土地使用权转入投资性房地产所致。 |
2、主要境外资产情况
□ 适用 √ 不适用
三、核心竞争力分析
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求否
在公司二十多年的发展历程中始终专注于半导体封装材料的研发、制造与销售，是国内半导体支撑业最具影响力企业。经过多年积累，公司在研发技术、节能减排、人才经验、组织成本、客户群体等方面都具有综合比较优势，具有较强的竞争力和抗风险能力。报告期内，公司核心竞争力未发生重大变化。
第四节 经营情况讨论与分析
一、概述
报告期受中美贸易摩擦、宏观经济增速放缓、下游应用领域增长乏力等因素影响，国内集成电路产业增速下降，其中封测业增速下降幅度最大，对公司引线框架与键合丝的产品的销售带来不利影响。报告期公司围绕年度经营目标科学调度各种资源，合理安排生产经营，较好地完成了半年度经营生产目标。报告期公司实现营业总收入652,033,707.96元，比上年同期下降12.28%；实现营业利润57,202,469.75元，比上年同期增长
0.62%；实现利润总额56,898,562.43元，比上年同期增长0.23%；实现归属于上市公司股东的净利润48,181,436.51元，比上年同期增长21.82%。
1、引线框架产品
报告期内公司引线框架产品的产、销量分别为543.96、562.30亿只，与上年同期相比分别下降19%、13.32%；实现营业收入362,544,644.07元，比上年同期下降9.18%。
2、键合丝产品
报告期内公司键合丝（包括键合金丝和键合铜丝）产品的产、销量分别为767.96、769.39千克，与上年同期相比分别下降
25.25%、26.37%；实现营业收入153,202,113.43元，比上年同期相比下降26.46%。
3、电极丝产品
报告期内公司电极丝（合金铜丝）产品的产、销量分别3091.25、3191.73吨，与上年同期相比分别增长6.52%、7.74%；实现营业收入128,342,527.41元，比上年同期相比增长3.68%。
二、主营业务分析
概述参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。主要财务数据同比变动情况
单位：人民币元
| 本报告期 | 上年同期 | 同比增减 | 变动原因 | |
| 营业收入 | 652,033,707.96 | 743,348,193.60 | -12.28% | |
| 营业成本 | 517,803,309.70 | 593,546,375.69 | -12.76% | |
| 销售费用 | 7,655,500.78 | 7,339,596.68 | 4.30% | |
| 管理费用 | 37,637,499.74 | 32,784,615.73 | 14.80% | |
| 财务费用 | 17,477,699.37 | 17,587,207.50 | -0.62% | |
| 所得税费用 | 8,717,125.92 | 10,407,048.24 | -16.24% | |
| 研发投入 | 31,735,929.82 | 31,135,096.56 | 1.93% | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 47,102,928.92 | 48,319,390.92 | -2.52% | |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -39,764,469.63 | -31,620,165.18 | 25.76% |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -11,927,309.74 | -15,122,567.72 | -21.13% | |
| 现金及现金等价物净增加额 | -4,730,881.03 | 1,655,188.60 | -385.82% | 主要系本报告期投资支付的现金增加所致 |
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
√ 适用 □ 不适用
公司在报告期一季度出售所持宁波米斯克全部股权，该项股权出售贡献的利润总额占公司报告期利润总额的28.14%。
营业收入构成
单位：人民币元
| 本报告期 | 上年同期 | 同比增减 | |||
| 金额 | 占营业收入比重 | 金额 | 占营业收入比重 | ||
| 营业收入合计 | 652,033,707.96 | 100% | 743,348,193.60 | 100% | -12.28% |
| 分行业 | |||||
| 制造业 | 649,043,254.77 | 99.54% | 739,876,680.26 | 99.53% | -12.28% |
| 其他业务 | 2,990,453.19 | 0.46% | 3,471,513.34 | 0.47% | -13.86% |
| 分产品 | |||||
| 引线框架产品 | 362,544,644.07 | 55.60% | 399,201,835.78 | 53.70% | -9.18% |
| 键合丝产品 | 153,202,113.43 | 23.50% | 208,335,710.63 | 28.03% | -26.46% |
| 电极丝产品 | 128,342,527.41 | 19.68% | 123,787,016.68 | 16.65% | 3.68% |
| 模具及备件 | 4,953,969.86 | 0.76% | 1,929,229.59 | 0.26% | 156.78% |
| 冲床产品 | 0.00% | 6,622,887.58 | 0.89% | -100.00% | |
| 其他业务 | 2,990,453.19 | 0.46% | 3,471,513.34 | 0.47% | -13.86% |
| 分地区 | |||||
| 国内 | 483,353,165.32 | 74.13% | 584,777,363.09 | 78.67% | -17.34% |
| 国外 | 168,680,542.64 | 25.87% | 158,570,830.51 | 21.33% | 6.38% |
占公司营业收入或营业利润10%以上的行业、产品或地区情况
√ 适用 □ 不适用
单位：人民币元
| 营业收入 | 营业成本 | 毛利率 | 营业收入比上年同期增减 | 营业成本比上年同期增减 | 毛利率比上年同期增减 | |
| 分行业 | ||||||
| 制造业 | 649,043,254.77 | 515,739,447.01 | 20.54% | -12.28% | -13.07% | 0.73% |
| 分产品 | ||||||
| 引线框架产品 | 362,544,644.07 | 257,713,750.96 | 28.92% | -9.18% | -6.13% | -2.31% |
| 键合丝产品 | 153,202,113.43 | 146,140,144.16 | 4.61% | -26.46% | -27.82% | 1.79% |
| 电极丝产品 | 128,342,527.41 | 109,467,116.81 | 14.71% | 3.68% | 0.85% | 2.40% |
| 分地区 | ||||||
| 国内 | 483,353,165.32 | 376,022,622.27 | 22.21% | -17.34% | -17.93% | 0.56% |
| 国外 | 168,680,542.64 | 141,780,687.43 | 15.95% | 6.38% | 4.71% | 1.34% |
公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近1期按报告期末口径调整后的主营业务数据
□ 适用 √ 不适用
相关数据同比发生变动30%以上的原因说明
√ 适用 □ 不适用
1、报告期内公司模具及备件产品实现营业收入4,953,969.86元，比上年同期相比增长156.78%，主要系报告期客户需求增加，模具及备件产品产品营业收入有了较大幅度的提高。
2、报告期内公司冲床产品实现营业收入0.00元，比上年同期相比减少100.00%，系报告期公司出售了控股子公司宁波米斯克精密机械工程有限公司65%股权所致。
三、非主营业务分析
√ 适用 □ 不适用
单位：人民币元
| 金额 | 占利润总额比例 | 形成原因说明 | 是否具有可持续性 | |
| 投资收益 | 15,966,154.20 | 28.06% | 处置子公司及交易性金融资产取得的投资收益 | 处置子公司取得的投资收益不具有可持续性，交易性金融资产取得的投资收益具有可持续性 |
| 公允价值变动损益 | 582,255.00 | 1.02% | 交易性金融资产公允价值变动 | 是 |
| 资产减值 | -38,010.99 | -0.07% | 存货计提的跌价准备 | 是 |
| 营业外收入 | 181,584.55 | 0.32% | 收到的赔偿款等 | 否 |
| 营业外支出 | 485,491.87 | 0.85% | 对外捐赠及非流动资产报废损失等 | 否 |
四、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位：人民币元
| 本报告期末 | 上年同期末 | 比重增减 | 重大变动说明 | |||
| 金额 | 占总资产比例 | 金额 | 占总资产比例 | |||
| 货币资金 | 140,956,374.19 | 8.31% | 119,104,194.95 | 7.03% | 1.28% | |
| 应收账款 | 341,658,161.82 | 20.13% | 367,822,459.34 | 21.72% | -1.59% | |
| 存货 | 271,917,119.19 | 16.02% | 317,870,070.56 | 18.77% | -2.75% | |
| 投资性房地产 | 85,885,732.49 | 5.06% | 7,943,855.75 | 0.47% | 4.59% | |
| 长期股权投资 | 39,992,409.60 | 2.36% | 0.00% | 2.36% | ||
| 固定资产 | 523,967,066.95 | 30.87% | 587,198,880.09 | 34.68% | -3.81% | |
| 在建工程 | 68,142,599.44 | 4.02% | 41,406,350.70 | 2.45% | 1.57% | |
| 短期借款 | 501,750,000.00 | 29.57% | 554,900,000.00 | 32.77% | -3.20% | |
| 长期借款 | 62,000,000.00 | 3.65% | 0.00% | 3.65% |
2、以公允价值计量的资产和负债
√ 适用 □ 不适用
单位：人民币元
| 项目 | 期初数 | 本期公允价值变动损益 | 计入权益的累计公允价值变动 | 本期计提的减值 | 本期购买金额 | 本期出售金额 | 期末数 |
| 金融资产 | |||||||
| 1.交易性金融资产（不含衍生金融资产） | 754,715.00 | 582,255.00 | 13,849,470.00 | 13,639,650.00 | 1,336,970.00 | ||
| 金融资产小计 | 754,715.00 | 582,255.00 | 13,849,470.00 | 13,639,650.00 | 1,336,970.00 | ||
| 上述合计 | 754,715.00 | 582,255.00 | 13,849,470.00 | 13,639,650.00 | 1,336,970.00 | ||
| 金融负债 | 0.00 | 0.00 | |||||
报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化
□ 是 √ 否
3、截至报告期末的资产权利受限情况
单位：元
| 项 目 | 期末账面价值 | 受限原因 |
| 货币资金 | 55,084,326.31 | 不能随时支取保证金 |
| 固定资产 | 54,734,826.90 | 为银行借款及银行承兑汇票提供抵押担保 |
| 无形资产 | 32,240,255.81 | 为银行借款及银行承兑汇票提供抵押担保 |
| 投资性房地产 | 18,697,368.89 | 为银行银行借款提供抵押担保 |
| 合 计 | 160,756,777.91 |
五、投资状况分析
1、总体情况
√ 适用 □ 不适用
| 报告期投资额（元） | 上年同期投资额（元） | 变动幅度 |
| 40,000,000.00 | 0.00 | 100.00% |
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
| 被投资公司名称 | 主要业务 | 投资方式 | 投资金额 | 持股比例 | 资金来源 | 合作方 | 投资期限 | 产品类型 | 截至资产负债表日的进展情况 | 预计收益 | 本期投资盈亏 | 是否涉诉 | 披露日期（如有） | 披露索引（如有） |
| 宁波华茂艺术体育文化发展有限公司 | 艺术体育文化活动和体育赛事组织与策划，艺术体育场馆运营管理，艺术体育技能传播推广 | 新设 | 80,000,000.00 | 40.00% | 自有资金 | 华茂教育投资有限公司 | 2019年04月01日至长期 | 教育服务 | 华茂艺术体育因原项目选址无法落实，现正向省内其它县市继续寻找素质教育营地的选址及投资落 | 0.00 | -7,590.40 | 否 | 2019年04月03日 | 《证券时报》、《上海证券报》、《中国证券报》及巨潮资讯网（http//:www.cninfo.com.cn，公告名称：《宁波康强电子股份有限公司对外投资 |
| 地事宜，目前暂租用华茂外国语学校的办公场地开展业务工作。报告期公司已支付第一期投资款4000万元。 | 进展公告》，公告编号：2019-022。 | |||||||||||||
| 合计 | -- | -- | 80,000,000.00 | -- | -- | -- | -- | -- | -- | 0.00 | -7,590.40 | -- | -- | -- |
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
4、以公允价值计量的金融资产
√ 适用 □ 不适用
单位：元
| 资产类别 | 初始投资成本 | 本期公允价值变动损益 | 计入权益的累计公允价值变动 | 报告期内购入金额 | 报告期内售出金额 | 累计投资收益 | 期末金额 | 资金来源 |
| 期货 | 830,968.10 | -86,175.00 | 13,849,470.00 | 13,639,650.00 | -40,315.51 | 858,211.20 | 自有资金 | |
| 其他 | 573,279.00 | 668,430.00 | 529,317.60 | 自有资金 | ||||
| 合计 | 1,404,247.10 | 582,255.00 | 0.00 | 13,849,470.00 | 13,639,650.00 | -40,315.51 | 1,387,528.80 | -- |
5、证券投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在证券投资。
6、衍生品投资情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
| 衍生品投资操作方名称 | 关联关系 | 是否关联交易 | 衍生品投资类型 | 衍生品投资初始投资金额 | 起始日期 | 终止日期 | 期初投资金额 | 计提减值准备金额（如有） | 期末投资金额 | 期末投资金额占公司报告期末净资产比例 | 报告期实际损益金额 |
| 本公司 | 非关联方 | 否 | 黄金T+D | 57.33 | 2019年01月01日 | 2019年06月30日 | 47.58 | 52.93 | 0.06% | 66.84 | |
| 本公司 | 非关联方 | 否 | 银期货 | 83.1 | 2019年01月01日 | 2019年06月30日 | 85.31 | 85.82 | 0.10% | -12.65 | |
| 合计 | 140.43 | -- | -- | 132.89 | 0 | 138.75 | 0.16% | 54.19 | |||
| 衍生品投资资金来源 | 自有资金 | ||||||||||
| 涉诉情况（如适用） | 不适用 | ||||||||||
| 衍生品投资审批董事会公告披露日期（如有) | |||||||||||
| 衍生品投资审批股东会公告披露日期（如有) | |||||||||||
| 报告期衍生品持仓的风险分析及控制措施说明（包括但不限于市场风险、流动性风险、信用风险、操作风险、法律风险等） | 1、公司期货套期保值业务只限于在境内期货交易所交易的的期货品种，目的是充分利用期货市场的套期保值功能，减少公司经营的商品因价格波动造成的损失。 2、公司选择的期货经纪机构是运作规范、市场信誉良好的公司。 3、公司制定了《期货套期保值内部控制制度》，为防范套期保值中的流动性风险、信用风险、操作风险、法律风险等风险，制定了套期保值业务流程、风险管理制度、报告制度、档案管理制度、授权制度、保密制度。 4、公司严格按照《期货套期保值内部控制制度》规定执行计划、审批、指令下达、操作、稽查、审计等各项操作。 | ||||||||||
| 已投资衍生品报告期内市场价格或产品公允价值变动的情况，对衍生品公允价值的分析应披露具体使用的方法及相关假设与参数的设定 | 公司持仓的衍生品是期货合约，对衍生品公允价值的分析使用的是期货市场的公开报价。 | ||||||||||
| 报告期公司衍生品的会计政策及会计核算具体原则与上一报告期相比是否发生重大变化的说明 | 无 | ||||||||||
| 独立董事对公司衍生品投资及风险控制情况的专项意见 | 公司董事会独立董事经审核公司套期保值业务资料后，发表专项意见如下：公司进行套期保值的相关决策程序和信息披露符合国家相关法律、法规及证券监管部门的要求，符合《公司章程》和公司制订的《境内期货套期保值内部控制制度》的相关规定。公司开展套期保值业务有利于规避和控制经营风险，提高公司抵御市场风险的能力，不存在损害公司和全体股东利益的情况。公司从事金融衍生品交易的人员具有多年操作经验，对市场及业务较为熟悉，能够有效控制操作风险。 |
7、募集资金使用情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无募集资金使用情况。
8、非募集资金投资的重大项目情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无非募集资金投资的重大项目。
六、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
√ 适用 □ 不适用
| 交易对方 | 被出售股权 | 出售日 | 交易价格（万元） | 本期初起至出售日该股权为上市公司贡献的净利润（万元） | 出售对公司的影响 | 股权出售为上市公司贡献的净利润占净利润总额的比例 | 股权出售定价原则 | 是否为关联交易 | 与交易对方的关联关系 | 所涉及的股权是否已全部过户 | 是否按计划如期实施，如未按计划实施，应当说明原因及公司已采取的措施 | 披露日期 | 披露索引 |
| 上海三岩自动化科技有限公 | 宁波米斯克精密机械工程技 | 2019年02月25日 | 650 | 0 | 增加本期利润 | 33.24% | 双方协商 | 否 | 无关联关系 | 是 | 是 | 不适用 |
| 司 | 术有限公司65%股权 |
七、主要控股参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况
单位：人民币元
| 公司名称 | 公司类型 | 主要业务 | 注册资本 | 总资产 | 净资产 | 营业收入 | 营业利润 | 净利润 |
| 宁波康强微电子技术有限公司 | 子公司 | 电极丝（线切割用）的生产与销售 | 60,000,000.00 | 106,828,768.95 | 88,745,015.59 | 128,504,670.67 | 9,427,524.56 | 6,815,057.50 |
| 北京康迪普瑞模具技术有限公司 | 子公司 | 精密模具制造与销售 | 7,500,000.00 | 55,234,798.66 | 49,050,614.34 | 22,077,662.15 | 5,132,239.42 | 3,827,655.88 |
| 江阴康强电子有限公司 | 子公司 | 引线框架的生产与销售 | 138,000,000.00 | 445,760,962.34 | 254,927,850.52 | 165,375,818.98 | 14,165,551.50 | 11,301,393.16 |
报告期内取得和处置子公司的情况
√ 适用 □ 不适用
| 公司名称 | 报告期内取得和处置子公司方式 | 对整体生产经营和业绩的影响 |
| 宁波米斯克精密机械工程技术有限公司 | 出售宁波米斯克精密机械工程技术有限公司65%股权 | 增加本报告期利润 |
主要控股参股公司情况说明
根据公司2019年2月25日与上海三岩自动化科技有限公司（以下简称“上海三岩公司”）签订的《股权转让协议书》，公司将持有的控股子公司宁波米斯克精密机械工程技术有限公司65%股权全部转让给上海三岩公司，股权转让价款650.00万元。
八、公司控制的结构化主体情况
□ 适用 √ 不适用
九、对2019年1-9月经营业绩的预计
□ 适用 √ 不适用
十、公司面临的风险和应对措施
1、宏观经济波动风险
半导体封装材料细分行业是半导体行业的子行业，半导体行业渗透于国民经济各个领域，行业整体波动性与宏观经济形
势具有一定的关联性。公司产品最终应用于家用电器、消费电子、汽车电子、网络通讯等领域。如果宏观经济波动较大或长期处于低谷，上述行业的整体盈利能力会受到不同程度的影响，半导体行业的景气度也将随之受到影响，公司产品的销售价格和销售数量均会受到相应的不利因素影响而下降，毛利率也将降低，对公司盈利带来不利影响。
2、受半导体行业景气状况影响的风险
公司所处行业受半导体行业的景气状况影响较大，半导体行业是周期性行业，公司经营状况与半导体行业的周期特征紧密相关，半导体行业发展过程中的波动将使公司面临一定的行业经营风险。近年来后道封装企业的价格竞争愈加激烈，一定程度也拉低了公司产品的销售价格和利润水平。对此公司要不断适应市场的变化，及时应对，积极开发附加值更高的新产品。
3、主要原材料价格波动的风险
公司主要产品为引线框架和键合丝，主要原材料包括铜、黄金、白银等，铜、黄金、白银占公司产品原材料成本的80%以上，上述金属国际国内市场价格波动幅度较大，对公司成本控制影响较大，会导致公司经营业绩出现一定的波动。为规避原材料价格波动的风险，公司通过优化供应商配置、集中采购、控制库存手段建立避险机制。
4、汇率波动的风险
近年来，公司出口销售收入占比均在20%以上，外销收入占比较高。如果人民币汇率大幅度波动，将直接影响公司的出口收入和进口成本，并使外币资产和外币负债产生汇兑损益，对公司业绩产生一定影响。
第五节 重要事项
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
| 会议届次 | 会议类型 | 投资者参与比例 | 召开日期 | 披露日期 | 披露索引 |
| 2019年第一次临时股东大会 | 临时股东大会 | 70.23% | 2019年02月20日 | 2019年02月21日 | 《证券时报》、《上海证券报》、《中国证券报》及巨潮资讯网（http//:www.cninfo.com.cn，公告名称：《2019年第一次临时股东大会决议公告》，公告编号：2019-008。 |
| 2018年度股东大会 | 年度股东大会 | 57.26% | 2019年04月24日 | 2019年04月25日 | 《证券时报》、《上海证券报》、《中国证券报》及巨潮资讯网（http//:www.cninfo.com.cn，公告名称：《2018年度股东大会决议公告》，公告编号：2019-023。 |
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□ 适用 √ 不适用
二、本报告期利润分配或资本公积金转增股本情况
□ 适用 √ 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
三、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在由公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项。
四、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
公司半年度报告未经审计。
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□ 适用 √ 不适用
七、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
八、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。其他诉讼事项
√ 适用 □ 不适用
| 诉讼(仲裁)基本情况 | 涉案金额（万元） | 是否形成预计负债 | 诉讼(仲裁)进展 | 诉讼(仲裁)审理结果及影响 | 诉讼(仲裁)判决执行情况 | 披露日期 | 披露索引 |
| 2015年11月，康强电子向深圳市南山区人民法院起诉深圳市奥美特科技有限公司（以下简称"奥美特"），要求解除与奥美特《销售合同》，要求返还卷对卷连续显影、蚀刻、退膜生产线货款637.5万元，并赔偿相应损失。 | 637.5 | 否 | 公司于2019年5月5日收到广东省深圳市南山区人民法院（2015）深南法民二初字第 1231 号民事判决书。奥美特已提起上诉。 | 一审判决如下：解除康强电子与奥美特《销售合同》，被告奥美特应于判决书生效十日内向康强电子退回货款637.5万元并赔偿损失。 | 不适用 | ||
| 2015年11月，康强电子向深圳市 | 278.6 | 否 | 公司于2019年5月 | 一审判决如下：解除康强电子与 | 不适用 |
| 南山区人民法院起诉奥美特，要求解除与奥美特《销售合同》，要求返还六通道片式机生产线货款278.6万元，并赔偿相应损失。 | 5日收到广东省深圳市南山区人民法院（2015）深南法民二初字第 1234 号民事判决书。奥美特已提起上诉。 | 奥美特《销售合同》，被告奥美特应于判决书生效十日内向康强电子退回货款278.6万元并赔偿损失。 | |||||
| 2015年11月，康强电子向深圳市南山区人民法院起诉奥美特，原告康强电子要求解除与奥美特《销售合同》，要求返还钢带式显影、镀银生产线货款108万元，并赔偿相应损失。 | 108 | 否 | 公司于2019年5月5日收到广东省深圳市南山区人民法院（2015）深南法民二初字第 1232 号民事判决书。奥美特已提起上诉。 | 一审判决如下：解除康强电子与奥美特《销售合同》，被告奥美特应于判决书生效十日内向康强电子退回货款108万元并赔偿损失。 | 不适用 | ||
| 2015年11月，康强电子向深圳市南山区人民法院起诉奥美特，原告康强电子要求解除与奥美特《销售合同》，要求返还钢带式电菲林电镀线货款97万元，并赔偿相应损失。 | 97 | 否 | 公司于2019年5月5日收到广东省深圳市南山区人民法院（2015）深南法民二初字第 1233 号民事判决书。奥美特已提起上诉。 | 一审判决如下：解除康强电子与奥美特《销售合同》，被告奥美特应于判决书生效十日内向康强电子退回货款97万元并赔偿损失。 | 不适用 | ||
| 2016年2月奥美特反诉康强电子（2015）深南发民二初字第1231号，要求偿还货款人民币112.5万 | 112.5 | 否 | 公司于2019年5月5日收到广东省深圳市南山区人民法院 | 一审判决如下：驳回奥美特全部反诉请求 | 不适用 |
| 元。 | （2015）深南法民二初字第 1231 号民事判决书。奥美特已提起上诉。 | ||||||
| 2016年2月奥美特反诉康强（2015）深南发民二初字第1232号，要求偿还货款人民币72万元。 | 72 | 否 | 公司于2019年5月5日收到广东省深圳市南山区人民法院（2015）深南法民二初字第 1232 号民事判决书。奥美特已提起上诉。 | 一审判决如下：驳回奥美特全部反诉请求 | 不适用 | ||
| 2016年2月奥美特反诉康强电子（2015）深南发民二初字第1233号，要求偿还货款人民币48万元。 | 48 | 否 | 公司于2019年5月5日收到广东省深圳市南山区人民法院（2015）深南法民二初字第 1233 号民事判决书。奥美特已提起上诉。 | 一审判决如下：驳回奥美特全部反诉请求 | 不适用 | ||
| 2016年2月奥美特反诉康强电子（2015）深南发民二初字第1234号，要求偿还货款人民币119.4万元。 | 119.4 | 否 | 公司于2019年5月5日收到广东省深圳市南山区人民法院（2015）深南法民二初字第 1234 号民 | 一审判决如下：驳回奥美特全部反诉请求 | 不适用 |
九、媒体质疑情况
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无媒体普遍质疑事项。
十、处罚及整改情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十一、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□ 适用 √ 不适用
十二、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。
十三、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
√ 适用 □ 不适用
事判决书。奥美特已提起上诉。关联交易方
| 关联交易方 | 关联关系 | 关联交易类型 | 关联交易内容 | 关联交易定价原则 | 关联交易价格 | 关联交易金额（万元） | 占同类交易金额的比例 | 获批的交易额度（万元） | 是否超过获批额度 | 关联交易结算方式 | 可获得的同类交易市价 | 披露日期 | 披露索引 |
| 宁波司麦司电子科技有限公司 | 持有公司5%以上（含5%）表决权股份的参股股东 | 日常关联交易 | 采购材料 | 市场价 | 市场价 | 351.31 | 2.76% | 1,100 | 否 | 转账 | 351.31 | 2019年03月26日 | 《证券时报》、《上海证券报》、《中国证券报》及巨 |
| 潮资讯网（http//:www.cninfo.com.cn | ||||||||||
| 合计 | -- | -- | 351.31 | -- | 1,100 | -- | -- | -- | -- | -- |
| 大额销货退回的详细情况 | 无 | |||||||||
| 按类别对本期将发生的日常关联交易进行总金额预计的，在报告期内的实际履行情况（如有） | 宁波司麦司电子科技有限公司与公司及子公司之间的关联交易均在本年初进行总金额预计，在报告期内正常履行。 | |||||||||
| 交易价格与市场参考价格差异较大的原因（如适用） | 不适用 | |||||||||
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
√ 适用 □ 不适用
| 共同投资方 | 关联关系 | 被投资企业的名称 | 被投资企业的主营业务 | 被投资企业的注册资本 | 被投资企业的总资产（万元） | 被投资企业的净资产（万元） | 被投资企业的净利润（万元） |
| 华茂教育投资有限公司 | 关联交易发生日，华茂教育投资有限公司总裁项丽君女士持有公司5%股份，根据《深圳证券交易所股票上市规则（2018年修订）》有关规定，华茂教育为公司之关联方，公司本次与华茂教育共同 | 宁波华茂艺术体育文化发展有限公司 | 艺术体育文化活动和体育赛事组织与策划，艺术体育场馆运营管理，艺术体育技能传播推广 | 贰亿元整 | 10,223.01 | 9,998.1 | -1.9 |
| 出资设立目标公司构成关联交易。 | ||
| 被投资企业的重大在建项目的进展情况（如有） | 宁波华茂艺术体育文化发展有限公司自成立以来，主要就以下几个方面开展工作。1、华茂艺术体育因原项目选址无法落实，现正向其它县市继续寻找素质教育营地的选址及投资落地事宜。2、华茂艺术体育目前暂租用华茂外国语学校的办公场地开展业务工作。公司主要从事艺术体育文化活动，一方面主要专注课程，如研学旅行线路方面的开发和完善，组织策划中小学生综合社会实践活动等项目开发及实施，报告期已开展中小学生各类素质教育培训；另一方面，正抓紧投资项目尽快落地。 | |
4、关联债权债务往来
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、其他重大关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无其他重大关联交易。
十四、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
√ 适用 □ 不适用
租赁情况说明为提高资源利用率，盘活存量资产，2018年度及报告期内公司将部分闲置厂房对外出租。公司于2018年9月27日召开的第六届董事会第五次（临时）会议审议通过了《关于部分闲置厂房出租的议案》，同意公司将位于鄞州区潘火街道金源路988号的22,096.48平方米闲置厂房出租给煜琳创业使用，租赁期限为10年。2019年4月24日召开的第六届董事会第十次会议审议通过了《关于部分闲置厂房出租的议案》，同意公司将位于鄞州区潘火街道金源路988号的22,808.71平方米闲置厂房出租给景颐众创使用，租赁期限为10年。《关于部分闲置厂房出租的公告》（公告编号：2018-035；2019-026）详见《证券时报》、《上海证券报》、《中国证券报》及巨潮资讯网。报告期内，公司厂房租赁收入为50.87万元。
为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的项目
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的租赁项目。
2、重大担保
√ 适用 □ 不适用
（1）担保情况
单位：万元
| 公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） | ||||||||
| 担保对象名称 | 担保额度相关公告披露日期 | 担保额度 | 实际发生日期（协议签署日） | 实际担保金额 | 担保类型 | 担保期 | 是否履行完毕 | 是否为关联方担保 |
| 公司对子公司的担保情况 | ||||||||
| 担保对象名称 | 担保额度相关公告披露日期 | 担保额度 | 实际发生日期（协议签署日） | 实际担保金额 | 担保类型 | 担保期 | 是否履行完毕 | 是否为关联方担保 |
| 江阴康强电子有限公司 | 2018年04月26日 | 4,560 | 2018年08月20日 | 3,309.32 | 连带责任保证 | 一年 | 否 | 否 |
| 江阴康强电子有限公司 | 2018年04月26日 | 3,000 | 2019年03月05日 | 3,000 | 连带责任保证 | 一年 | 否 | 否 |
| 江阴康强电子有限公司 | 2018年04月26日 | 4,185 | 2018年11月06日 | 1,500 | 连带责任保证 | 一年 | 否 | 否 |
| 宁波康强微电子技术有限公司 | 2018年04月26日 | 4,400 | 2019年03月06日 | 575 | 连带责任保证 | 一年 | 否 | 否 |
| 报告期内审批对子公司担保额度合计（B1） | 25,000 | 报告期内对子公司担保实际发生额合计（B2） | 11,860.73 | |||||
| 报告期末已审批的对子公司担保额度合计（B3） | 25,000 | 报告期末对子公司实际担保余额合计（B4） | 8,384.32 | |||||
| 子公司对母公司的担保情况 | ||||||||
| 担保对象名称 | 担保额度相关公告披露日期 | 担保额度 | 实际发生日期（协议签署日） | 实际担保金额 | 担保类型 | 担保期 | 是否履行完毕 | 是否为关联方担保 |
| 宁波康强电子股份有限公司 | 2018年04月26日 | 5,000 | 2019年04月22日 | 4,000 | 连带责任保证 | 一年 | 否 | 否 |
| 宁波康强电子股 | 2019年04 | 11,000 | 2018年12月04 | 8,800 | 连带责任保 | 一年 | 否 | 否 |
| 份有限公司 | 月25日 | 日 | 证 | |||
| 报告期内审批对子公司担保额度合计（C1） | 20,900 | 报告期内对子公司担保实际发生额合计（C2） | 22,600 | |||
| 报告期末已审批的对子公司担保额度合计（C3） | 20,900 | 报告期末对子公司实际担保余额合计（C4） | 12,800 | |||
| 公司担保总额（即前三大项的合计） | ||||||
| 报告期内审批担保额度合计（A1+B1+C1） | 45,900 | 报告期内担保实际发生额合计（A2+B2+C2） | 34,460.73 | |||
| 报告期末已审批的担保额度合计（A3+B3+C3） | 45,900 | 报告期末实际担保余额合计（A4+B4+C4） | 21,184.32 | |||
| 实际担保总额（即A4+B4+C4）占公司净资产的比例 | 24.97% | |||||
| 其中： | ||||||
| 未到期担保可能承担连带清偿责任说明（如有） | 上述各项担保分别为母公司或全资子公司，母公司和全资子公司资产质量优良，偿债能力较强，上述各项担保均属于正常生产经营和资金合理利用的需要，提供担保的财务风险处于可控制的范围之内。目前没有明显迹象表明公司会因被担保方债务违约而承担担保责任。 | |||||
| 违反规定程序对外提供担保的说明（如有） | 无 | |||||
采用复合方式担保的具体情况说明
（2）违规对外担保情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
3、其他重大合同
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
十五、社会责任情况
1、重大环保问题情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位是
| 公司或子公司名称 | 主要污染物及特征污染物的名称 | 排放方式 | 排放口数量 | 排放口分布情况 | 排放浓度 | 执行的污染物排放标准 | 排放总量 | 核定的排放总量 | 超标排放情况 |
| 宁波康强电子股份有限 | 主要污染物：废水。 | 连续排放 | 1个 | 厂区南侧 | 6≤pH≤9、总银 | 《电镀污染物排放标 | 80000吨/年 | 158000吨/ | 无 |
| 公司 | 特征污染物名称：废水的pH值、总银、总铜、总银、总氰化物 | ≤0.3mg/L、总铜≤0.5mg/L、总镍≤0.5mg/L、总氰化物≤0.3mg/L | 准》GB21900-2008 | 年 |
防治污染设施的建设和运行情况公司严格执行环保“三同时”制度，配备足够的污染防治设施，处理废水、废气设施运行正常，废水、废气达标排放。
建设项目环境影响评价及其他环境保护行政许可情况公司对建设的项目委托专业机构进行环境影响评价，编制了环境影响报告书，经上级环保部门组织的审核及验收性监测，结果符合各项要求，环保局下发了验收通过的文件。
突发环境事件应急预案公司已编制《宁波康强电子股份有限公司突发环境事件综合应急预案》，并已报环保局备案；公司每年进行一次应急演练。
环境自行监测方案公司配备AA-7000原子光谱吸收仪等环境监测专用设备，每日早晚进行取样并检测记录。
其他应当公开的环境信息无其他环保相关信息无
2、履行精准扶贫社会责任情况
（1）精准扶贫规划
无
（2）半年度精准扶贫概要
公司积极参与社会公益，捐资助学、扶危救困；努力增加就业机会，为带动地方经济发展多作贡献，实现企业与社会和谐发展。报告期公司除冠名基金“康强慈善扶贫基金”每年增值捐赠30万元以外，还向东西部扶贫协作地区帮扶捐赠4万元。
（3）精准扶贫成效
| 指标 | 计量单位 | 数量/开展情况 |
| 一、总体情况 | —— | —— |
| 其中：1.资金 | 万元 | 34 |
| 二、分项投入 | —— | —— |
| 1.产业发展脱贫 | —— | —— |
| 2.转移就业脱贫 | —— | —— |
| 3.易地搬迁脱贫 | —— | —— |
| 4.教育扶贫 | —— | —— |
| 5.健康扶贫 | —— | —— |
| 6.生态保护扶贫 | —— | —— |
| 7.兜底保障 | —— | —— |
| 8.社会扶贫 | —— | —— |
| 其中： 8.1东西部扶贫协作投入金额 | 万元 | 4 |
| 8.3扶贫公益基金投入金额 | 万元 | 30 |
| 9.其他项目 | —— | —— |
| 三、所获奖项（内容、级别） | —— | —— |
（4）后续精准扶贫计划
十六、其他重大事项的说明
√ 适用 □ 不适用
2019年6月17日公司接到银亿控股及银亿集团有限公司分别发来的函，获悉其于2019年6月14日依据《中华人民共和国企业破产法》，向浙江省宁波市中级人民法院提出进行重整的申请。
截止本公告日，银亿控股、银亿集团有限公司尚未收到浙江省宁波市中级人民法院正式的受理裁定书，提出的重整申请是否被宁波市中级人民法院受理,是否进入重整程序尚存在重大不确定性。若银亿控股、银亿集团有限公司的重整申请被宁波市中级人民法院受理，银亿控股、银亿集团有限公司将进入重整程序，可能会对公司股权结构等方面产生一定影响。
详见《宁波康强电子股份有限公司关于第一大股东之间接控股股东申请重整的提示性公告》（公告编号2019-044）。
十七、公司子公司重大事项
□ 适用 √ 不适用
第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
| 本次变动前 | 本次变动增减（＋，－） | 本次变动后 | |||||||
| 数量 | 比例 | 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | 数量 | 比例 | |
| 一、有限售条件股份 | 5,985,000 | 2.07% | 598,500 | 1,197,000 | 1,795,500 | 7,780,500 | 2.07% | ||
| 3、其他内资持股 | 5,985,000 | 2.07% | 598,500 | 1,197,000 | 1,795,500 | 7,780,500 | 2.07% | ||
| 境内自然人持股 | 5,985,000 | 2.07% | 598,500 | 1,197,000 | 1,795,500 | 7,780,500 | 2.07% | ||
| 二、无限售条件股份 | 282,695,000 | 97.93% | 28,269,500 | 56,539,000 | 84,808,500 | 367,503,500 | 97.93% | ||
| 1、人民币普通股 | 282,695,000 | 97.93% | 28,269,500 | 56,539,000 | 84,808,500 | 367,503,500 | 97.93% | ||
| 三、股份总数 | 288,680,000 | 100.00% | 28,868,000 | 57,736,000 | 86,604,000 | 375,284,000 | 100.00% | ||
股份变动的原因
√ 适用 □ 不适用
报告期内公司送红股1股（含税），以资本公积金向全体股东每10股转增2股。
股份变动的批准情况
√ 适用 □ 不适用
2019年3月22日，第六届董事会第九次会议审议通过《2018年度利润分配及公积金转增股本的预案》公司拟订以288,680,000 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 0.25 元（含税），送红股1 股（含税），以资本公积金向全体股东每 10 股转增 2 股,共计发放现金红利7,217,000元,送红股28,868,000股，转增股本57,736,000股；2019年4月24日，2018年度股东大会审议通过《2018年度利润分配及公积金转增股本的预案》；2019年5月21日，公司实施权益分派除权除息。
股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用
股份回购的实施进展情况
□ 适用 √ 不适用
采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
√ 适用 □ 不适用
因资本公积转增股本，股份增加变动对最近一期基本每股收益和稀释每股收益产生减少影响，导致基本每股收益和稀释每股收益均减少0.07元/股。
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
2、限售股份变动情况
√ 适用 □ 不适用
单位：股
| 股东名称 | 期初限售股数 | 本期解除限售股数 | 本期增加限售股数 | 期末限售股数 | 限售原因 | 解除限售日期 |
| 郑康定 | 5,985,000 | 2,593,500 | 1,795,500 | 7,780,500 | 报告期送股及公积金转增股本 | 2019年5月21日 |
| 合计 | 5,985,000 | 2,593,500 | 1,795,500 | 7,780,500 | -- | -- |
3、证券发行与上市情况
二、公司股东数量及持股情况
单位：股
| 报告期末普通股股东总数 | 46,414 | 报告期末表决权恢复的优先股股东总数（如有）（参见注8） | 0 | |||||||
| 持股5%以上的普通股股东或前10名普通股股东持股情况 | ||||||||||
| 股东名称 | 股东性质 | 持股比例 | 报告期末持有的普通股数量 | 报告期内增减变动情况 | 持有有限售条件的普通股数量 | 持有无限售条件的普通股数量 | 质押或冻结情况 | |||
| 股份状态 | 数量 | |||||||||
| 宁波普利赛思电子有限公司 | 境内非国有法人 | 19.72% | 74,009,208 | 17079048 | 74,009,208 | 冻结 | 74,009,208 | |||
| 宁波司麦司电子科技有限公司 | 境内非国有法人 | 8.52% | 31,975,507 | 7378963 | 31,975,507 | |||||
| 任伟达 | 境内自然人 | 6.69% | 25,120,692 | 5797083 | 25,120,692 | 质押 | 12,177,702 | |||
| 华润深国投信托有限公司－泽熙6期单一资金信托计划 | 境内非国有法人 | 5.00% | 18,764,272 | 4330217 | 18,764,272 | |||||
| 任奇峰 | 境内自然人 | 4.90% | 18,392,472 | 4896377 | 18,392,472 | |||||
| 郑康定 | 境内自然人 | 2.76% | 10,374,000 | 2394000 | 7,780,500 | 2,593,500 | ||||
| 汪福君 | 境内自然人 | 2.26% | 8,483,540 | 1203540 | 8,483,540 | 质押 | 5,963,688 | |||
| 项丽君 | 境内自然人 | 2.03% | 7,631,897 | -6926554 | 7,631,897 | |||||
| 任颂柳 | 境内自然人 | 1.64% | 6,141,980 | 1541980 | 6,141,980 | 质押 | 5,720,000 | |||
| 中央汇金资产管理有限责任公司 | 国有法人 | 1.10% | 4,143,230 | 956130 | 4,143,230 | |||||
| 战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名普通股股东的情况（如有）（参见注3） | 经中国证券监督管理委员会证监许可(2012)1103号文批准，公司于2013年2月非公开发行了1200万股A股股票，郑康定认购了其中的570万股，任伟达认购了其中的630万股。 | |||||||||
| 上述股东关联关系或一致行动的说明 | 郑康定为宁波司麦司电子科技有限公司的实际控制人；任伟达、任奇峰和任颂柳为一致行动人；其余股东之间是否存在《上市公司收购管理办法》中规定的关联关系或一致行动关系公司未知。 | |||||||||
| 前10名无限售条件普通股股东持股情况 | ||||||||||
| 股东名称 | 报告期末持有无限售条件普通股股份数量 | 股份种类 | ||||||||
| 股份种类 | 数量 | |||||||||
| 宁波普利赛思电子有限公司 | 74,009,208 | 人民币普通股 | 74,009,208 | |||||||
| 宁波司麦司电子科技有限公司 | 31,975,507 | 人民币普通股 | 31,975,507 | |||||||
| 任伟达 | 25,120,692 | 人民币普通股 | 25,120,692 | |||||||
| 华润深国投信托有限公司－泽熙6期单一资金信托计划 | 18,764,272 | 人民币普通股 | 18,764,272 | |||||||
| 任奇峰 | 18,392,472 | 人民币普通股 | 18,392,472 | |||||||
| 汪福君 | 8,483,540 | 人民币普通股 | 8,483,540 | |||||||
| 项丽君 | 7,631,897 | 人民币普通股 | 7,631,897 | |||||||
| 任颂柳 | 6,141,980 | 人民币普通股 | 6,141,980 | |||||||
| 中央汇金资产管理有限责任公司 | 4,143,230 | 人民币普通股 | 4,143,230 | |||||||
| 熊基凯 | 3,729,445 | 人民币普通股 | 3,729,445 | |||||||
| 前10名无限售条件普通股股东之间，以及前10名无限售条件普通股股东和前10名普通股股东之间关联关系或一致行动的说明 | 上述股东中，宁波普利赛思电子有限公司和熊基凯为一致行动人；郑康定为宁波司麦司电子科技有限公司的实际控制人；任伟达、任奇峰和任颂柳为一致行动人；其余股东之间是否存在《上市公司收购管理办法》中规定的关联关系或一致行动关系公司未知。 | |||||||||
| 前10名普通股股东参与融资融券业务股东情况说明（如有）（参见注4） | 任伟达除通过普通账户持有公司股份17,320,692股外，还通过融资融券账户持有公司股份7,800,000股;任奇峰通过融资融券账户持有公司股份18,392,472股。 | |||||||||
公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
三、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
第七节 优先股相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。
第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
√ 适用 □ 不适用
| 姓名 | 职务 | 任职状态 | 期初持股数（股） | 本期增持股份数量（股） | 本期减持股份数量（股） | 期末持股数（股） | 期初被授予的限制性股票数量（股） | 本期被授予的限制性股票数量（股） | 期末被授予的限制性股票数量（股） |
| 郑康定 | 董事长 | 现任 | 7,980,000 | 2,394,000 | 0 | 10,374,000 | |||
| 合计 | -- | -- | 7,980,000 | 2,394,000 | 0 | 10,374,000 | 0 | 0 | 0 |
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
□ 适用 √ 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期没有发生变动，具体可参见2018年年报。
第九节 公司债相关情况
公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在半年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券否
第十节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：宁波康强电子股份有限公司
2019年06月30日
单位：元
| 项目 | 2019年6月30日 | 2018年12月31日 |
| 流动资产： | ||
| 货币资金 | 140,956,374.19 | 169,014,673.65 |
| 结算备付金 | ||
| 拆出资金 | ||
| 交易性金融资产 | 1,336,970.00 | |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 754,715.00 | |
| 衍生金融资产 | ||
| 应收票据 | 97,923,747.86 | 87,378,278.36 |
| 应收账款 | 341,658,161.82 | 326,304,383.74 |
| 应收款项融资 | ||
| 预付款项 | 15,904,948.14 | 14,701,355.79 |
| 应收保费 | ||
| 应收分保账款 | ||
| 应收分保合同准备金 | ||
| 其他应收款 | 2,216,950.13 | 816,589.06 |
| 其中：应收利息 | ||
| 应收股利 |
| 买入返售金融资产 | ||
| 存货 | 271,917,119.19 | 299,596,377.26 |
| 合同资产 | ||
| 持有待售资产 | ||
| 一年内到期的非流动资产 | ||
| 其他流动资产 | 766,895.11 | 5,091,564.17 |
| 流动资产合计 | 872,681,166.44 | 903,657,937.03 |
| 非流动资产： | ||
| 发放贷款和垫款 | ||
| 债权投资 | ||
| 可供出售金融资产 | ||
| 其他债权投资 | ||
| 持有至到期投资 | ||
| 长期应收款 | ||
| 长期股权投资 | 39,992,409.60 | |
| 其他权益工具投资 | ||
| 其他非流动金融资产 | ||
| 投资性房地产 | 85,885,732.49 | 64,773,668.83 |
| 固定资产 | 523,967,066.95 | 549,404,875.92 |
| 在建工程 | 68,142,599.44 | 45,720,357.24 |
| 生产性生物资产 | ||
| 油气资产 | ||
| 使用权资产 | ||
| 无形资产 | 75,031,473.43 | 82,036,079.95 |
| 开发支出 | ||
| 商誉 | 1,293,870.09 | 1,293,870.09 |
| 长期待摊费用 | 6,766,857.80 | 8,446,138.95 |
| 递延所得税资产 | 23,330,881.48 | 24,741,809.50 |
| 其他非流动资产 | ||
| 非流动资产合计 | 824,410,891.28 | 776,416,800.48 |
| 资产总计 | 1,697,092,057.72 | 1,680,074,737.51 |
| 流动负债： | ||
| 短期借款 | 501,750,000.00 | 544,900,000.00 |
| 向中央银行借款 |
| 拆入资金 | ||
| 交易性金融负债 | ||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | ||
| 衍生金融负债 | ||
| 应付票据 | 107,004,824.31 | 153,314,762.45 |
| 应付账款 | 85,153,194.40 | 71,793,189.84 |
| 预收款项 | 8,142,134.31 | 9,361,884.74 |
| 卖出回购金融资产款 | ||
| 吸收存款及同业存放 | ||
| 代理买卖证券款 | ||
| 代理承销证券款 | ||
| 应付职工薪酬 | 9,513,432.89 | 22,183,792.73 |
| 应交税费 | 11,993,188.93 | 6,849,262.59 |
| 其他应付款 | 12,468,154.04 | 12,744,459.53 |
| 其中：应付利息 | 773,727.50 | 837,894.83 |
| 应付股利 | ||
| 应付手续费及佣金 | ||
| 应付分保账款 | ||
| 合同负债 | ||
| 持有待售负债 | ||
| 一年内到期的非流动负债 | ||
| 其他流动负债 | ||
| 流动负债合计 | 736,024,928.88 | 821,147,351.88 |
| 非流动负债： | ||
| 保险合同准备金 | ||
| 长期借款 | 62,000,000.00 | 10,000,000.00 |
| 应付债券 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 租赁负债 | ||
| 长期应付款 | ||
| 长期应付职工薪酬 | ||
| 预计负债 |
| 递延收益 | 50,683,942.23 | 39,183,923.04 |
| 递延所得税负债 | 132,438.00 | 32,173.50 |
| 其他非流动负债 | ||
| 非流动负债合计 | 112,816,380.23 | 49,216,096.54 |
| 负债合计 | 848,841,309.11 | 870,363,448.42 |
| 所有者权益： | ||
| 股本 | 375,284,000.00 | 288,680,000.00 |
| 其他权益工具 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 资本公积 | 112,157,508.69 | 169,893,508.69 |
| 减：库存股 | ||
| 其他综合收益 | ||
| 专项储备 | ||
| 盈余公积 | 49,599,115.23 | 49,599,115.23 |
| 一般风险准备 | ||
| 未分配利润 | 311,210,124.69 | 299,113,194.25 |
| 归属于母公司所有者权益合计 | 848,250,748.61 | 807,285,818.17 |
| 少数股东权益 | 2,425,470.92 | |
| 所有者权益合计 | 848,250,748.61 | 809,711,289.09 |
| 负债和所有者权益总计 | 1,697,092,057.72 | 1,680,074,737.51 |
法定代表人：郑康定 主管会计工作负责人：殷夏容 会计机构负责人：殷夏容
2、母公司资产负债表
单位：元
| 项目 | 2019年6月30日 | 2018年12月31日 |
| 流动资产： | ||
| 货币资金 | 75,397,567.73 | 74,789,186.84 |
| 交易性金融资产 | 882,920.00 | |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 214,490.00 | |
| 衍生金融资产 | ||
| 应收票据 | 84,779,886.00 | 61,578,625.72 |
| 应收账款 | 239,981,785.80 | 224,698,562.03 |
| 应收款项融资 | ||
| 预付款项 | 13,531,123.69 | 11,785,272.59 |
| 其他应收款 | 3,009,694.52 | 4,253,268.34 |
| 其中：应收利息 | ||
| 应收股利 | ||
| 存货 | 171,588,305.40 | 176,383,548.69 |
| 合同资产 | ||
| 持有待售资产 | ||
| 一年内到期的非流动资产 | ||
| 其他流动资产 | 222,377.21 | 69,182.41 |
| 流动资产合计 | 589,393,660.35 | 553,772,136.62 |
| 非流动资产： | ||
| 债权投资 | ||
| 可供出售金融资产 | ||
| 其他债权投资 | ||
| 持有至到期投资 | ||
| 长期应收款 | ||
| 长期股权投资 | 324,199,409.60 | 290,707,000.00 |
| 其他权益工具投资 | ||
| 其他非流动金融资产 | ||
| 投资性房地产 | 112,849,992.58 | 92,159,472.30 |
| 固定资产 | 311,524,743.63 | 340,704,465.53 |
| 在建工程 | 55,048,115.06 | 43,952,247.26 |
| 生产性生物资产 | ||
| 油气资产 | ||
| 使用权资产 | ||
| 无形资产 | 42,109,363.20 | 48,564,793.98 |
| 开发支出 | ||
| 商誉 | ||
| 长期待摊费用 | 1,043,155.13 | 1,475,482.79 |
| 递延所得税资产 | 16,577,983.95 | 18,502,652.05 |
| 其他非流动资产 | ||
| 非流动资产合计 | 863,352,763.15 | 836,066,113.91 |
| 资产总计 | 1,452,746,423.50 | 1,389,838,250.53 |
| 流动负债： | ||
| 短期借款 | 416,000,000.00 | 469,900,000.00 |
| 交易性金融负债 | ||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | ||
| 衍生金融负债 | ||
| 应付票据 | 65,958,345.51 | 113,437,157.81 |
| 应付账款 | 88,874,981.43 | 57,132,810.83 |
| 预收款项 | 7,256,296.88 | 7,029,599.05 |
| 合同负债 | ||
| 应付职工薪酬 | 4,794,755.22 | 12,712,752.02 |
| 应交税费 | 6,378,104.72 | 4,183,571.97 |
| 其他应付款 | 24,560,933.07 | 5,306,168.12 |
| 其中：应付利息 | 644,149.72 | 711,575.87 |
| 应付股利 | ||
| 持有待售负债 | ||
| 一年内到期的非流动负债 | ||
| 其他流动负债 | ||
| 流动负债合计 | 613,823,416.83 | 669,702,059.80 |
| 非流动负债： | ||
| 长期借款 | 62,000,000.00 | 10,000,000.00 |
| 应付债券 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 租赁负债 | ||
| 长期应付款 | ||
| 长期应付职工薪酬 | ||
| 预计负债 | ||
| 递延收益 | 42,398,734.59 | 34,150,514.27 |
| 递延所得税负债 | 132,438.00 | 32,173.50 |
| 其他非流动负债 | ||
| 非流动负债合计 | 104,531,172.59 | 44,182,687.77 |
| 负债合计 | 718,354,589.42 | 713,884,747.57 |
| 所有者权益： |
| 股本 | 375,284,000.00 | 288,680,000.00 |
| 其他权益工具 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 资本公积 | 104,019,060.70 | 161,755,060.70 |
| 减：库存股 | ||
| 其他综合收益 | ||
| 专项储备 | ||
| 盈余公积 | 49,599,115.23 | 49,599,115.23 |
| 未分配利润 | 205,489,658.15 | 175,919,327.03 |
| 所有者权益合计 | 734,391,834.08 | 675,953,502.96 |
| 负债和所有者权益总计 | 1,452,746,423.50 | 1,389,838,250.53 |
3、合并利润表
单位：元
| 项目 | 2019年半年度 | 2018年半年度 |
| 一、营业总收入 | 652,033,707.96 | 743,348,193.60 |
| 其中：营业收入 | 652,033,707.96 | 743,348,193.60 |
| 利息收入 | ||
| 已赚保费 | ||
| 手续费及佣金收入 | ||
| 二、营业总成本 | 617,311,873.38 | 689,469,288.59 |
| 其中：营业成本 | 517,803,309.70 | 593,546,375.69 |
| 利息支出 | ||
| 手续费及佣金支出 | ||
| 退保金 | ||
| 赔付支出净额 | ||
| 提取保险合同准备金净额 | ||
| 保单红利支出 | ||
| 分保费用 | ||
| 税金及附加 | 5,001,933.97 | 7,076,396.43 |
| 销售费用 | 7,655,500.78 | 7,339,596.68 |
| 管理费用 | 37,637,499.74 | 32,784,615.73 |
| 研发费用 | 31,735,929.82 | 31,135,096.56 |
| 财务费用 | 17,477,699.37 | 17,587,207.50 |
| 其中：利息费用 | 17,818,463.68 | 17,796,677.83 |
| 利息收入 | 789,395.85 | 598,908.03 |
| 加：其他收益 | 7,936,310.39 | 4,062,048.06 |
| 投资收益（损失以“－”号填列） | 15,966,154.20 | -928,640.75 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | -7,590.40 | |
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） | ||
| 汇兑收益（损失以“-”号填列） | ||
| 净敞口套期收益（损失以“－”号填列） | ||
| 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） | 582,255.00 | -35,090.00 |
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | -512,290.08 | |
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | -38,010.99 | -246,308.87 |
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | -1,453,783.35 | 116,653.94 |
| 三、营业利润（亏损以“－”号填列） | 57,202,469.75 | 56,847,567.39 |
| 加：营业外收入 | 181,584.55 | |
| 减：营业外支出 | 485,491.87 | 80,879.70 |
| 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | 56,898,562.43 | 56,766,687.69 |
| 减：所得税费用 | 8,717,125.92 | 10,407,048.24 |
| 五、净利润（净亏损以“－”号填列） | 48,181,436.51 | 46,359,639.45 |
| （一）按经营持续性分类 | ||
| 1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） | ||
| 2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） | ||
| （二）按所有权归属分类 | ||
| 1.归属于母公司所有者的净利润 | 48,181,436.51 | 39,551,164.10 |
| 2.少数股东损益 | 6,808,475.35 | |
| 六、其他综合收益的税后净额 |
| 归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 | ||
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 | ||
| 1.重新计量设定受益计划变动额 | ||
| 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | ||
| 3.其他权益工具投资公允价值变动 | ||
| 4.企业自身信用风险公允价值变动 | ||
| 5.其他 | ||
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 | ||
| 1.权益法下可转损益的其他综合收益 | ||
| 2.其他债权投资公允价值变动 | ||
| 3.可供出售金融资产公允价值变动损益 | ||
| 4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | ||
| 5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 | ||
| 6.其他债权投资信用减值准备 | ||
| 7.现金流量套期储备 | ||
| 8.外币财务报表折算差额 | ||
| 9.其他 | ||
| 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 | ||
| 七、综合收益总额 | 48,181,436.51 | 46,359,639.45 |
| 归属于母公司所有者的综合收益总额 | 48,181,436.51 | 39,551,164.10 |
| 归属于少数股东的综合收益总额 | 6,808,475.35 | |
| 八、每股收益： | ||
| （一）基本每股收益 | 0.13 | 0.11 |
| （二）稀释每股收益 | 0.13 | 0.11 |
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。法定代表人：郑康定 主管会计工作负责人：殷夏容 会计机构负责人：殷夏容
4、母公司利润表
单位：元
| 项目 | 2019年半年度 | 2018年半年度 |
| 一、营业收入 | 466,191,017.69 | 547,619,065.27 |
| 减：营业成本 | 398,132,914.96 | 474,215,703.39 |
| 税金及附加 | 3,255,802.01 | 4,427,393.41 |
| 销售费用 | 2,657,261.30 | 2,323,227.16 |
| 管理费用 | 22,395,588.71 | 17,234,699.97 |
| 研发费用 | 18,679,509.55 | 18,489,901.00 |
| 财务费用 | 13,877,317.34 | 13,691,693.57 |
| 其中：利息费用 | 13,936,555.30 | 13,489,159.48 |
| 利息收入 | 408,001.82 | 307,647.96 |
| 加：其他收益 | 7,215,883.42 | 3,823,003.42 |
| 投资收益（损失以“－”号填列） | 54,992,409.60 | |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | -7,590.40 | |
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） | ||
| 净敞口套期收益（损失以“－”号填列） | ||
| 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） | 668,430.00 | -161,960.00 |
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | 230,582.81 | |
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | -587,860.86 | 123,789.22 |
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | -1,814,415.52 | -5,822.58 |
| 二、营业利润（亏损以“－”号填列） | 67,897,653.27 | 21,015,456.83 |
| 加：营业外收入 | 122,116.52 |
| 减：营业外支出 | 340,000.00 | 40,879.70 |
| 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | 67,679,769.79 | 20,974,577.13 |
| 减：所得税费用 | 2,024,932.60 | 3,156,813.36 |
| 四、净利润（净亏损以“－”号填列） | 65,654,837.19 | 17,817,763.77 |
| （一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） | ||
| （二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） | ||
| 五、其他综合收益的税后净额 | ||
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 | ||
| 1.重新计量设定受益计划变动额 | ||
| 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | ||
| 3.其他权益工具投资公允价值变动 | ||
| 4.企业自身信用风险公允价值变动 | ||
| 5.其他 | ||
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 | ||
| 1.权益法下可转损益的其他综合收益 | ||
| 2.其他债权投资公允价值变动 | ||
| 3.可供出售金融资产公允价值变动损益 | ||
| 4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | ||
| 5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 | ||
| 6.其他债权投资信用减值准备 | ||
| 7.现金流量套期储备 | ||
| 8.外币财务报表折算差额 | ||
| 9.其他 |
| 六、综合收益总额 | 65,654,837.19 | 17,817,763.77 |
| 七、每股收益： | ||
| （一）基本每股收益 | ||
| （二）稀释每股收益 |
5、合并现金流量表
单位：元
| 项目 | 2019年半年度 | 2018年半年度 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | ||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 508,601,881.77 | 770,815,855.32 |
| 客户存款和同业存放款项净增加额 | ||
| 向中央银行借款净增加额 | ||
| 向其他金融机构拆入资金净增加额 | ||
| 收到原保险合同保费取得的现金 | ||
| 收到再保险业务现金净额 | ||
| 保户储金及投资款净增加额 | ||
| 收取利息、手续费及佣金的现金 | ||
| 拆入资金净增加额 | ||
| 回购业务资金净增加额 | ||
| 代理买卖证券收到的现金净额 | ||
| 收到的税费返还 | 6,011,491.42 | 6,280,382.31 |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 49,595,860.13 | 14,439,936.12 |
| 经营活动现金流入小计 | 564,209,233.32 | 791,536,173.75 |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 408,092,939.44 | 612,181,243.88 |
| 客户贷款及垫款净增加额 | ||
| 存放中央银行和同业款项净增加额 | ||
| 支付原保险合同赔付款项的现金 | ||
| 为交易目的而持有的金融资产净增加额 | ||
| 拆出资金净增加额 | ||
| 支付利息、手续费及佣金的现金 | ||
| 支付保单红利的现金 |
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 64,187,094.75 | 66,742,275.69 |
| 支付的各项税费 | 20,565,918.57 | 32,124,880.68 |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 24,260,351.64 | 32,168,382.58 |
| 经营活动现金流出小计 | 517,106,304.40 | 743,216,782.83 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 47,102,928.92 | 48,319,390.92 |
| 二、投资活动产生的现金流量： | ||
| 收回投资收到的现金 | ||
| 取得投资收益收到的现金 | ||
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 5,929,735.23 | |
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | 6,297,210.76 | |
| 收到其他与投资活动有关的现金 | 6,932,000.00 | |
| 投资活动现金流入小计 | 12,226,945.99 | 6,932,000.00 |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 11,951,100.11 | 37,623,524.43 |
| 投资支付的现金 | 40,000,000.00 | |
| 质押贷款净增加额 | ||
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | ||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | 40,315.51 | 928,640.75 |
| 投资活动现金流出小计 | 51,991,415.62 | 38,552,165.18 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -39,764,469.63 | -31,620,165.18 |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | ||
| 吸收投资收到的现金 | ||
| 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 | ||
| 取得借款收到的现金 | 401,750,000.00 | 337,900,000.00 |
| 发行债券收到的现金 | ||
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | ||
| 筹资活动现金流入小计 | 401,750,000.00 | 337,900,000.00 |
| 偿还债务支付的现金 | 392,900,000.00 | 312,000,000.00 |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 20,777,309.74 | 33,671,127.72 |
| 其中：子公司支付给少数股东的 |
| 股利、利润 | ||
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 7,351,440.00 | |
| 筹资活动现金流出小计 | 413,677,309.74 | 353,022,567.72 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -11,927,309.74 | -15,122,567.72 |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | -142,030.58 | 78,530.58 |
| 五、现金及现金等价物净增加额 | -4,730,881.03 | 1,655,188.60 |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 90,602,928.91 | 65,290,066.18 |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 85,872,047.88 | 66,945,254.78 |
6、母公司现金流量表
单位：元
| 项目 | 2019年半年度 | 2018年半年度 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | ||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 396,597,221.71 | 624,552,557.21 |
| 收到的税费返还 | 2,691,472.14 | 3,435,307.48 |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 66,409,924.97 | 25,604,507.40 |
| 经营活动现金流入小计 | 465,698,618.82 | 653,592,372.09 |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 375,721,708.79 | 531,559,528.00 |
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 36,568,646.02 | 35,385,576.35 |
| 支付的各项税费 | 8,660,493.51 | 14,183,750.12 |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 9,058,570.62 | 20,731,353.65 |
| 经营活动现金流出小计 | 430,009,418.94 | 601,860,208.12 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 35,689,199.88 | 51,732,163.97 |
| 二、投资活动产生的现金流量： | ||
| 收回投资收到的现金 | 6,500,000.00 | |
| 取得投资收益收到的现金 | 55,000,000.00 | |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 4,073,733.17 | |
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | ||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | 6,932,000.00 | |
| 投资活动现金流入小计 | 65,573,733.17 | 6,932,000.00 |
| 购建固定资产、无形资产和其他 | 11,683,879.98 | 31,978,660.10 |
| 长期资产支付的现金 | ||
| 投资支付的现金 | 40,000,000.00 | |
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | ||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | ||
| 投资活动现金流出小计 | 51,683,879.98 | 31,978,660.10 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | 13,889,853.19 | -25,046,660.10 |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | ||
| 吸收投资收到的现金 | ||
| 取得借款收到的现金 | 346,000,000.00 | 307,900,000.00 |
| 发行债券收到的现金 | ||
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | ||
| 筹资活动现金流入小计 | 346,000,000.00 | 307,900,000.00 |
| 偿还债务支付的现金 | 347,900,000.00 | 277,000,000.00 |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 18,596,895.06 | 31,616,909.47 |
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 7,351,440.00 | |
| 筹资活动现金流出小计 | 366,496,895.06 | 315,968,349.47 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -20,496,895.06 | -8,068,349.47 |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | -146,731.58 | -321,466.58 |
| 五、现金及现金等价物净增加额 | 28,935,426.43 | 18,295,687.82 |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 18,567,525.32 | 22,183,072.39 |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 47,502,951.75 | 40,478,760.21 |
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
| 项目 | 2019年半年度 | ||||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
| 一、上年期末余额 | 288,680,000.00 | 169,893,508.69 | 49,599,115.23 | 299,113,194.25 | 807,285,818.17 | 2,425,470.92 | 809,711,289.09 | ||||||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||||||
| 同一控制下企业合并 | |||||||||||||||
| 其他 | |||||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 288,680,000.00 | 169,893,508.69 | 49,599,115.23 | 299,113,194.25 | 807,285,818.17 | 2,425,470.92 | 809,711,289.09 | ||||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 86,604,000.00 | -57,736,000.00 | 12,096,930.44 | 40,964,930.44 | -2,425,470.92 | 38,539,459.52 | |||||||||
| （一）综合收益总额 | 48,181,436.51 | 48,181,436.51 | 48,181,436.51 | ||||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | -2,425,470.92 | -2,425,470.92 | |||||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | |||||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||||||
| 4．其他 | -2,425,470.92 | -2,425,470.92 | |||||||||||||
| （三）利润分配 | -7,216,506.07 | -7,216,506.07 | -7,216,506.07 | ||||||||||||
| 1．提取盈余公积 | |||||||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | |||||||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | -7,216,506.07 | -7,216,506.07 | -7,216,506.07 | ||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （四）所有者权 | 86,60 | -57,73 | -28,86 |
| 益内部结转 | 4,000.00 | 6,000.00 | 8,000.00 | ||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | 57,736,000.00 | -57,736,000.00 | |||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||||||
| 6．其他 | 28,868,000.00 | -28,868,000.00 | |||||||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||||||||
| 1．本期提取 | |||||||||||||||
| 2．本期使用 | |||||||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 375,284,000.00 | 112,157,508.69 | 49,599,115.23 | 311,210,124.69 | 848,250,748.61 | 848,250,748.61 |
上期金额
单位：元
| 项目 | 2018年半年度 | ||||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
| 一、上年期末余额 | 206,200,000.00 | 244,446,371.35 | 45,703,977.53 | 243,391,672.48 | 739,742,021.36 | 68,841,242.99 | 808,583,264.35 | ||||||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||||||
| 同一控制下企业合并 | |||||||||||||||
| 其他 | |||||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 206,200,000.00 | 244,446,371.35 | 45,703,977.53 | 243,391,672.48 | 739,742,021.36 | 68,841,242.99 | 808,583,264.35 | ||||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 82,480,000.00 | -82,480,000.00 | 18,931,210.21 | 18,931,210.21 | 6,808,475.35 | 25,739,685.56 | |||||||||
| （一）综合收益总额 | 39,551,164.10 | 39,551,164.10 | 6,808,475.35 | 46,359,639.45 | |||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | |||||||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | |||||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （三）利润分配 | -20,619,953.89 | -20,619,953.89 | -20,619,953.89 | ||||||||||||
| 1．提取盈余公积 | |||||||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | |||||||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | -20,619,953.89 | -20,619,953.89 | -20,619,953.89 | ||||||||||||
| 4．其他 |
| （四）所有者权益内部结转 | 82,480,000.00 | -82,480,000.00 | |||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | 82,480,000.00 | -82,480,000.00 | |||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||||||
| 6．其他 | |||||||||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||||||||
| 1．本期提取 | |||||||||||||||
| 2．本期使用 | |||||||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 288,680,000.00 | 161,966,371.35 | 45,703,977.53 | 262,322,882.69 | 758,673,231.57 | 75,649,718.34 | 834,322,949.91 |
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
| 项目 | 2019年半年度 | |||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 其他 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||
| 一、上年期末余额 | 288,680,000.00 | 161,755,060.70 | 49,599,115.23 | 175,919,327.03 | 675,953,502.96 | |||||||
| 加：会计政策变更 | ||||||||||||
| 前期差错更正 | ||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 288,680,000.00 | 161,755,060.70 | 49,599,115.23 | 175,919,327.03 | 675,953,502.96 | |||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 86,604,000.00 | -57,736,000.00 | 29,570,331.12 | 58,438,331.12 | ||||||||
| （一）综合收益总额 | 65,654,837.19 | 65,654,837.19 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | ||||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | ||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | ||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | ||||||||||||
| 4．其他 | ||||||||||||
| （三）利润分配 | -7,216,506.07 | -7,216,506.07 | ||||||||||
| 1．提取盈余公积 | ||||||||||||
| 2．对所有者（或股东）的分配 | -7,216,506.07 | -7,216,506.07 | ||||||||||
| 3．其他 | ||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | 86,604,000.00 | -57,736,000.00 | -28,868,000.00 | |||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | 57,736,000.00 | -57,736,000.00 | ||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 |
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | ||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | ||||||||||||
| 6．其他 | 28,868,000.00 | -28,868,000.00 | ||||||||||
| （五）专项储备 | ||||||||||||
| 1．本期提取 | ||||||||||||
| 2．本期使用 | ||||||||||||
| （六）其他 | ||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 375,284,000.00 | 104,019,060.70 | 49,599,115.23 | 205,489,658.15 | 734,391,834.08 |
上期金额
单位：元
| 项目 | 2018年半年度 | |||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 其他 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||
| 一、上年期末余额 | 206,200,000.00 | 244,235,060.70 | 45,703,977.53 | 161,483,041.58 | 657,622,079.81 | |||||||
| 加：会计政策变更 | ||||||||||||
| 前期差错更正 | ||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 206,200,000.00 | 244,235,060.70 | 45,703,977.53 | 161,483,041.58 | 657,622,079.81 | |||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 82,480,000.00 | -82,480,000.00 | -2,802,190.12 | -2,802,190.12 | ||||||||
| （一）综合收益总额 | 17,817,763.77 | 17,817,763.77 | ||||||||||
| （二）所有者投 | ||||||||||||
| 入和减少资本 | ||||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | ||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | ||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | ||||||||||||
| 4．其他 | ||||||||||||
| （三）利润分配 | -20,619,953.89 | -20,619,953.89 | ||||||||||
| 1．提取盈余公积 | ||||||||||||
| 2．对所有者（或股东）的分配 | -20,619,953.89 | -20,619,953.89 | ||||||||||
| 3．其他 | ||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | 82,480,000.00 | -82,480,000.00 | ||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | 82,480,000.00 | -82,480,000.00 | ||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | ||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | ||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | ||||||||||||
| 6．其他 | ||||||||||||
| （五）专项储备 | ||||||||||||
| 1．本期提取 | ||||||||||||
| 2．本期使用 | ||||||||||||
| （六）其他 |
| 四、本期期末余额 | 288,680,000.00 | 161,755,060.70 | 45,703,977.53 | 158,680,851.46 | 654,819,889.69 |
三、公司基本情况
宁波康强电子股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）系经中华人民共和国对外贸易经济合作部《关于同意宁波康强电子有限公司转制为宁波康强电子股份有限公司的批复》（外经贸资二函〔2002〕1000号）批准，在原中外合资经营企业宁波康强电子有限公司基础上，整体变更设立的外商投资股份有限公司。公司于2002年9月12日取得外商投资企业批准证书（外经贸资审〔2002〕0192号），并于2002年10月28日在宁波市工商行政管理局登记注册，总部位于浙江省宁波市。公司现持有统一社会信用代码为91330200610260897L的营业执照，注册资本37,528.40万元，股份总数37,528.40万股（每股面值1元）。其中，有限售条件的流通股份：A股778.05万股；无限售条件的流通股份A股36,750.35万股。公司股票已于2007年3月2日在深圳证券交易所挂牌上市。本公司归属于半导体行业中的半导体封装材料子行业。经营范围：制造和销售各种引线框架及半导体元器件，半导体元器件键合金丝和蒸发用金丝，键合铜丝，合金铜丝，智能卡载带，提供售后服务；自营和代理各类商品和技术的进出口。主要产品：引线框架、键合金丝、键合铜丝、合金铜丝等。
本财务报表业经本公司董事会于2019年8月9日决议批准报出。
截至2019年6月30日，本公司纳入合并范围的子公司共6户，详见本附注九“在其他主体中的权益”。本公司本期合并范围比上年同期减少1户，详见本附注八“合并范围的变更”。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于2006年2月15日及其后颁布和修订的42项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
2、持续经营
本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司及各子公司主要从事经营半导体封装测试材料、模具及备件、电极丝的生产、销售业务。本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对应收款项坏账准备计提、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注五、10“金融工具”、18“固定资产”、21“无形资产”、27“收
入”等各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注五、33“其他”。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2019年6月30日的财务状况及2019年1-6月的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2014年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
2、会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负
债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》（财会〔2012〕19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注五、6（2）），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注五、16“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注五、16“长期股权投资”或本附注五、10“金融工具”。本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注五、16、（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注五、16（2）②“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。
本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。
8、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易的折算方法
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）的近似汇率折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
10、金融工具
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
（1）金融资产的分类、确认和计量
本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
①以摊余成本计量的金融资产
本公司管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本公司对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。
此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。本公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。
③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外，在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本公司采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
（2）金融负债的分类、确认和计量
金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
②其他金融负债
除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；② 该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
（4）金融负债的终止确认
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本公司（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。
金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
（5）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（6）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参
照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。在估值时，公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可输入值。
（7）权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本公司不确认权益工具的公允价值变动。本公司权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）的，作为利润分配处理。
（8）金融资产减值
本公司需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款，主要包括应收票据、应收账款、其他应收款、债权投资、其他债权投资、长期应收款等。此外，对合同资产及部分财务担保合同，也按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认信用减值损失。
①减值准备的确认方法
本公司以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法（一般方法或简化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。
信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
预期信用损失计量的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估金融资产（含合同资产等其他适用项目，下同）的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，本公司按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。本公司在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，选择按照未来12 个月内的预期信用损失计量损失准备。
②信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准
如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情况外，本公司采用未来12个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。
③以组合为基础评估预期信用风险的组合方法
本公司对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。
除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，在组合的基础上评估信用风险。
④金融资产减值的会计处理方法
期末，本公司计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额确认为减值利得。
11、应收票据
本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合：
| 项 目 | 确定组合的依据 |
| 银行承兑汇票 | 承兑人为信用风险较小的银行 |
| 商业承兑汇票 | 账龄组合 |
12、应收账款
对于不含重大融资成分的应收款项和合同资产，本公司按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。对于包含重大融资成分的应收款项、合同资产和租赁应收款，本公司选择始终按照相当于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
除了单项评估信用风险的应收账款和合同资产外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
| 项 目 | 确定组合的依据 |
| 账龄组合 | 本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征。 |
13、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
| 项 目 | 确定组合的依据 |
| 押金保证金 | 本组合为日常经常活动中应收取的各类押金、质保金等应收款项。 |
| 应收暂付款 | 本组合为日常经常活动中应收取的暂时代垫代付款项。 |
| 出口退税 | 出口退税 |
14、存货
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求否
（1）存货的分类
存货主要包括原材料、在产品、库存商品、发出商品、委托加工物资等。
（2）存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按月末一次加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。
15、持有待售资产
本公司若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时满足以下条件：某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；本公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺；预计出售将在一年内完成。其中，处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。
本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于处置组，所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比例抵减该处置组内适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》（以下简称“持有待售准则”）的计量规定的各项非流动资产的账面价值。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益，并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增加其账面价值；已抵减的商誉账面价值，以及适用持有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其继续划分为持有待售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。
16、长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其中如果属于非交易性的，本公司在初始确认时可选择将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产核算，其会计政策详见附注五、10“金融工具”。
共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
（1）投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面
价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或作为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
① 成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
② 权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
③ 收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④ 处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注五、6、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
17、投资性房地产
投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。此外，对于本公司持有以备经营出租的空置建筑物，若董事会（或类似机构）作出书面决议，明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。
投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。
本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进行折旧或摊销。
投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、22“长期资产减值”。自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，转换为采用成本模式计量的投资性房地产的，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值；转换为以公允价值模式计量的投资性房地产的，以转换日的公允价值作为转换后的入账价值。
当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。
18、固定资产
（1）确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。
（2）折旧方法
| 类别 | 折旧方法 | 折旧年限 | 残值率 | 年折旧率 |
| 房屋及建筑物 | 年限平均法 | 10-30 | 10 | 9-3 |
| 生产设备 | 年限平均法 | 5-10 | 10 | 18-9 |
| 运输工具 | 年限平均法 | 5 | 10 | 18 |
| 电子设备 | 年限平均法 | 5-10 | 10 | 18-9 |
| 测试设备 | 年限平均法 | 5-10 | 10 | 18-9 |
| 其他设备 | 年限平均法 | 5-10 | 10 | 18-9 |
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
19、在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。3 在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、22“长期资产减值”。
20、借款费用借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
21、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
（2）内部研究开发支出会计政策
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③ 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
22、长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
23、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司的长期待摊费用主要包括厂区零星装修费、电镀配缸费、设备改造。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。
24、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工福利。其中：
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险。离职后福利计划包括设定提存计划。采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
（3）辞退福利的会计处理方法
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。
25、预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
26、股份支付
（1）股份支付的会计处理方法
股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
① 以权益结算的股份支付
用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用/在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用，并相应调整资本公积。
用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。
② 以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
（2）修改、终止股份支付计划的相关会计处理
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
（3）涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理
涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中其一在本公司合并范围内，另一在本公司合并范围外的，在本公司合并财务报表中按照以下规定进行会计处理：
① 结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；除此之外，作为现金结算的股份支付处理。
结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的公允价值确认为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积（其他资本公积）或负债。
② 接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其本身权益工具的，将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。
本公司合并范围内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业的，在接受服务企业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量，比照上述原则处理。
27、收入
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求否是否已执行新收入准则
□ 是 □ 否
28、政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：
（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动
公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；（4）根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件（如有）。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益或冲减相关资产的账面价值。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本费用；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本费用。同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。
与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益，或对初始确认时冲减相关资产账面价值的与资产相关的政府补助调整资产账面价值；属于其他情况的，直接计入当期损益。
29、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（3）所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
（4）所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
30、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
（1）本公司作为承租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（2）本公司作为出租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（2）融资租赁的会计处理方法
（3）本公司作为承租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。
未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（4）本公司作为出租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。
未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生时计入当期损益。
31、其他重要的会计政策和会计估计
（1）终止经营
终止经营，是指满足下列条件之一的、能够单独区分且已被本公司处置或划分为持有待售类别的组成部分：①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；②该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；③该组成部分是专为了转售而取得的子公司。
终止经营的会计处理方法参见本附注五、15“持有待售资产和处置组”相关描述。
32、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
√ 适用 □ 不适用
| 会计政策变更的内容和原因 | 审批程序 | 备注 |
| 企业会计准则变化引起的会计政策变更 | 董事会审议通过 |
①执行新金融工具准则导致的会计政策变更
财政部于2017年3月31日分别发布了《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量（2017年修订）》（财会〔2017〕7号）、《企业会计准则第23号——金融资产转移（2017年修订）》（财会〔2017〕8号）、《企业会计准则第24号——套期会计（2017年修订）》（财会〔2017〕9号），于2017年5月2日发布了《企业会计准则第37号——金融工具列报（2017年修订）》（财会〔2017〕14号）（上述准则统称“新金融工具准则”），要求境内上市企业自2019年1月1日起执行新金融工具准则。经本公司第六届董事会第九次会议于2019年3月22日决议通过，本公司于2019年1月1日起开始执行前述新金融工具准则。在新金融工具准则下所有已确认金融资产，其后续均按摊余成本或公允价值计量。在新金融工具准则施行日，以本公司该日既有事实和情况为基础评估管理金融资产的业务模式、以金融资产初始确认时的事实和情况为基础评估该金融资产上的合同现金流量特征，将金融资产分为三类：按摊余成本计量、按公允价值计量且其变动计入其他综合收益及按公允价值计量且其变动计入当期损益。其中，对于按公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资，当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。在新金融工具准则下，本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款、合同资产及财务担保合同计提减值准备并确认信用减值损失。本公司追溯应用新金融工具准则，但对于分类和计量（含减值）涉及前期比较财务报表数据与新金融工具准则不一致的，本公司选择不进行重述。因此，对于首次执行该准则的累积影响数，本公司调整2019年年初留存收益或其他综合收益以及财务报表其他相关项目金额，2018年度的财务报表未予重述。
执行新金融工具准则对本公司的主要变化和影响如下：
——本公司于2019年1月1日及以后将持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，列报为交易性金融资产。
A、首次执行日前后金融资产分类和计量对比表
a、对合并财务报表的影响
| 2018年12月31日（变更前） | 2019年1月1日（变更后） | ||||
| 项目 | 计量类别 | 账面价值 | 项目 | 计量类别 | 账面价值 |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 以公允价值计量且其变动计入当期损益 | 754,715.00 | 交易性金融资产 | 以公允价值计量且其变动计入当期损益 | 754,715.00 |
b、对公司财务报表的影响
| 2018年12月31日（变更前） | 2019年1月1日（变更后） |
| 项目 | 计量类别 | 账面价值 | 项目 | 计量类别 | 账面价值 |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 以公允价值计量且其变动计入当期损益 | 214,490.00 | 交易性金融资产 | 以公允价值计量且其变动计入当期损益 | 214,490.00 |
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
（3）首次执行新金融工具准则、新收入准则、新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
√ 适用 □ 不适用
合并资产负债表
单位：元
| 项目 | 2018年12月31日 | 2019年01月01日 | 调整数 |
| 流动资产： | |||
| 货币资金 | 169,014,673.65 | 169,014,673.65 | |
| 结算备付金 | |||
| 拆出资金 | |||
| 交易性金融资产 | 754,715.00 | 754,715.00 | |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 754,715.00 | -754,715.00 | |
| 衍生金融资产 | |||
| 应收票据 | 87,378,278.36 | 87,378,278.36 | |
| 应收账款 | 326,304,383.74 | 326,304,383.74 | |
| 应收款项融资 | |||
| 预付款项 | 14,701,355.79 | 14,701,355.79 | |
| 应收保费 | |||
| 应收分保账款 | |||
| 应收分保合同准备金 | |||
| 其他应收款 | 816,589.06 | 816,589.06 | |
| 其中：应收利息 | |||
| 应收股利 | |||
| 买入返售金融资产 | |||
| 存货 | 299,596,377.26 | 299,596,377.26 | |
| 合同资产 | |||
| 持有待售资产 | |||
| 一年内到期的非流动资产 | |||
| 其他流动资产 | 5,091,564.17 | 5,091,564.17 | |
| 流动资产合计 | 903,657,937.03 | 903,657,937.03 |
| 非流动资产： | |||
| 发放贷款和垫款 | |||
| 债权投资 | |||
| 可供出售金融资产 | |||
| 其他债权投资 | |||
| 持有至到期投资 | |||
| 长期应收款 | |||
| 长期股权投资 | |||
| 其他权益工具投资 | |||
| 其他非流动金融资产 | |||
| 投资性房地产 | 64,773,668.83 | 64,773,668.83 | |
| 固定资产 | 549,404,875.92 | 549,404,875.92 | |
| 在建工程 | 45,720,357.24 | 45,720,357.24 | |
| 生产性生物资产 | |||
| 油气资产 | |||
| 使用权资产 | |||
| 无形资产 | 82,036,079.95 | 82,036,079.95 | |
| 开发支出 | |||
| 商誉 | 1,293,870.09 | 1,293,870.09 | |
| 长期待摊费用 | 8,446,138.95 | 8,446,138.95 | |
| 递延所得税资产 | 24,741,809.50 | 24,741,809.50 | |
| 其他非流动资产 | |||
| 非流动资产合计 | 776,416,800.48 | 776,416,800.48 | |
| 资产总计 | 1,680,074,737.51 | 1,680,074,737.51 | |
| 流动负债： | |||
| 短期借款 | 544,900,000.00 | 544,900,000.00 | |
| 向中央银行借款 | |||
| 拆入资金 | |||
| 交易性金融负债 | |||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | |||
| 衍生金融负债 | |||
| 应付票据 | 153,314,762.45 | 153,314,762.45 | |
| 应付账款 | 71,793,189.84 | 71,793,189.84 |
| 预收款项 | 9,361,884.74 | 9,361,884.74 | |
| 卖出回购金融资产款 | |||
| 吸收存款及同业存放 | |||
| 代理买卖证券款 | |||
| 代理承销证券款 | |||
| 应付职工薪酬 | 22,183,792.73 | 22,183,792.73 | |
| 应交税费 | 6,849,262.59 | 6,849,262.59 | |
| 其他应付款 | 12,744,459.53 | 12,744,459.53 | |
| 其中：应付利息 | 837,894.83 | 837,894.83 | |
| 应付股利 | |||
| 应付手续费及佣金 | |||
| 应付分保账款 | |||
| 合同负债 | |||
| 持有待售负债 | |||
| 一年内到期的非流动负债 | |||
| 其他流动负债 | |||
| 流动负债合计 | 821,147,351.88 | 821,147,351.88 | |
| 非流动负债： | |||
| 保险合同准备金 | |||
| 长期借款 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 | |
| 应付债券 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 租赁负债 | |||
| 长期应付款 | |||
| 长期应付职工薪酬 | |||
| 预计负债 | |||
| 递延收益 | 39,183,923.04 | 39,183,923.04 | |
| 递延所得税负债 | 32,173.50 | 32,173.50 | |
| 其他非流动负债 | |||
| 非流动负债合计 | 49,216,096.54 | 49,216,096.54 | |
| 负债合计 | 870,363,448.42 | 870,363,448.42 | |
| 所有者权益： |
| 股本 | 288,680,000.00 | 288,680,000.00 | |
| 其他权益工具 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 资本公积 | 169,893,508.69 | 169,893,508.69 | |
| 减：库存股 | |||
| 其他综合收益 | |||
| 专项储备 | |||
| 盈余公积 | 49,599,115.23 | 49,599,115.23 | |
| 一般风险准备 | |||
| 未分配利润 | 299,113,194.25 | 299,113,194.25 | |
| 归属于母公司所有者权益合计 | 807,285,818.17 | 807,285,818.17 | |
| 少数股东权益 | 2,425,470.92 | 2,425,470.92 | |
| 所有者权益合计 | 809,711,289.09 | 809,711,289.09 | |
| 负债和所有者权益总计 | 1,680,074,737.51 | 1,680,074,737.51 |
调整情况说明母公司资产负债表
单位：元
| 项目 | 2018年12月31日 | 2019年01月01日 | 调整数 |
| 流动资产： | |||
| 货币资金 | 74,789,186.84 | 74,789,186.84 | |
| 交易性金融资产 | 214,490.00 | 214,490.00 | |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 214,490.00 | -214,490.00 | |
| 衍生金融资产 | |||
| 应收票据 | 61,578,625.72 | 61,578,625.72 | |
| 应收账款 | 224,698,562.03 | 224,698,562.03 | |
| 应收款项融资 | |||
| 预付款项 | 11,785,272.59 | 11,785,272.59 | |
| 其他应收款 | 4,253,268.34 | 4,253,268.34 | |
| 其中：应收利息 | |||
| 应收股利 | |||
| 存货 | 176,383,548.69 | 176,383,548.69 |
| 合同资产 | |||
| 持有待售资产 | |||
| 一年内到期的非流动资产 | |||
| 其他流动资产 | 69,182.41 | 69,182.41 | |
| 流动资产合计 | 553,772,136.62 | 553,772,136.62 | |
| 非流动资产： | |||
| 债权投资 | |||
| 可供出售金融资产 | |||
| 其他债权投资 | |||
| 持有至到期投资 | |||
| 长期应收款 | |||
| 长期股权投资 | 290,707,000.00 | 290,707,000.00 | |
| 其他权益工具投资 | |||
| 其他非流动金融资产 | |||
| 投资性房地产 | 92,159,472.30 | 92,159,472.30 | |
| 固定资产 | 340,704,465.53 | 340,704,465.53 | |
| 在建工程 | 43,952,247.26 | 43,952,247.26 | |
| 生产性生物资产 | |||
| 油气资产 | |||
| 使用权资产 | |||
| 无形资产 | 48,564,793.98 | 48,564,793.98 | |
| 开发支出 | |||
| 商誉 | |||
| 长期待摊费用 | 1,475,482.79 | 1,475,482.79 | |
| 递延所得税资产 | 18,502,652.05 | 18,502,652.05 | |
| 其他非流动资产 | |||
| 非流动资产合计 | 836,066,113.91 | 836,066,113.91 | |
| 资产总计 | 1,389,838,250.53 | 1,389,838,250.53 | |
| 流动负债： | |||
| 短期借款 | 469,900,000.00 | 469,900,000.00 | |
| 交易性金融负债 | |||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 |
| 衍生金融负债 | |||
| 应付票据 | 113,437,157.81 | 113,437,157.81 | |
| 应付账款 | 57,132,810.83 | 57,132,810.83 | |
| 预收款项 | 7,029,599.05 | 7,029,599.05 | |
| 合同负债 | |||
| 应付职工薪酬 | 12,712,752.02 | 12,712,752.02 | |
| 应交税费 | 4,183,571.97 | 4,183,571.97 | |
| 其他应付款 | 5,306,168.12 | 5,306,168.12 | |
| 其中：应付利息 | 711,575.87 | 711,575.87 | |
| 应付股利 | |||
| 持有待售负债 | |||
| 一年内到期的非流动负债 | |||
| 其他流动负债 | |||
| 流动负债合计 | 669,702,059.80 | 669,702,059.80 | |
| 非流动负债： | |||
| 长期借款 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 | |
| 应付债券 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 租赁负债 | |||
| 长期应付款 | |||
| 长期应付职工薪酬 | |||
| 预计负债 | |||
| 递延收益 | 34,150,514.27 | 34,150,514.27 | |
| 递延所得税负债 | 32,173.50 | 32,173.50 | |
| 其他非流动负债 | |||
| 非流动负债合计 | 44,182,687.77 | 44,182,687.77 | |
| 负债合计 | 713,884,747.57 | 713,884,747.57 | |
| 所有者权益： | |||
| 股本 | 288,680,000.00 | 288,680,000.00 | |
| 其他权益工具 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 |
| 资本公积 | 161,755,060.70 | 161,755,060.70 | |
| 减：库存股 | |||
| 其他综合收益 | |||
| 专项储备 | |||
| 盈余公积 | 49,599,115.23 | 49,599,115.23 | |
| 未分配利润 | 175,919,327.03 | 175,919,327.03 | |
| 所有者权益合计 | 675,953,502.96 | 675,953,502.96 | |
| 负债和所有者权益总计 | 1,389,838,250.53 | 1,389,838,250.53 |
调整情况说明
（4）首次执行新金融工具准则、新租赁准则追溯调整前期比较数据说明
√ 适用 □ 不适用
执行新金融工具准则对本公司的主要变化和影响如下：
本公司于2019年1月1日及以后将持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，列报为交易性金融资产。2019年1月1日合并报表和母公司报表的调整金额分别为754,715.00元和214,490.00元。
33、其他
本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
（1）金融资产减值
本公司采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估，应用预期信用损失模型需要做出重大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出该等判断和估计时，本公司根据历史数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险、外部市场环境、技术环境、客户情况的变化等因素推断债务人信用风险的预期变动。
（2）存货跌价准备
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
（3）长期资产减值准备
本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。
本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
（4）折旧和摊销
本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
（5）递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
（6）所得税
本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
六、税项
1、主要税种及税率
| 税种 | 计税依据 | 税率 |
| 增值税 | 应税收入按16%、13%、5%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税 | 16%、13%、5% |
| 城市维护建设税 | 按实际缴纳的流转税计缴 | 7% |
| 企业所得税 | 按应纳税所得额计缴，详见下表 | 15%、25% |
| 教育费附加 | 按实际缴纳的流转税计缴 | 3% |
| 地方教育附加 | 按实际缴纳的流转税计缴 | 2% |
| 房产税 | 从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值计缴；从租计征的，按租金收入计缴 | 1.2%、12% |
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
| 纳税主体名称 | 所得税税率 |
| 宁波康强电子股份有限公司 | 15% |
| 江阴康强电子有限公司 | 15% |
| 除上述以外的其他纳税主体 | 25% |
2、税收优惠
（1） 出口货物实行“免、抵、退”税政策，增值税退税率为16%、9%，本期调整后增值税退税率为13%。
（2）根据宁波市高新技术企业认定管理工作领导小组办公室文件《关于公布宁波市2017年高新技术企业名单的通知》（甬高企认领﹝2017﹞2号），本公司自2017年1月1日至2019年12月31日减按15%的税率计缴企业所得税。
（3）子公司江阴康强电子有限公司于2018年11月28日被认定为江苏省高新技术企业(证书编号GR201832002448)，认定有效期3年，自2018年1月1日至2020年12月31日减按15%的税率计缴企业所得税。
3、其他
本公司发生增值税应税销售行为或者进口货物，于2019年1～3月期间的适用税率为16%、10%，根据《财政部、国家税务总局、海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告》（财政部、国家税务总局、海关总署公告[2019]39号）规定，自2019年4月1日起，适用税率调整为13%、9%。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 库存现金 | 126,490.80 | 238,531.99 |
| 银行存款 | 82,562,919.00 | 85,898,509.86 |
| 其他货币资金 | 58,266,964.39 | 82,877,631.80 |
| 合计 | 140,956,374.19 | 169,014,673.65 |
其他说明
其他货币资金包含银行承兑汇票保证金45,294,649.97元、买卖贵金属保证金492,922.96元、信用证保证金7,589,275.70元、期货交易保证金875,978.55元、电力保证金831,499.13元等合计55,084,326.31元使用受限的保证金。
2、交易性金融资产
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 1,336,970.00 | 754,715.00 |
| 其中： | ||
| 其他 | 1,336,970.00 | 754,715.00 |
| 其中： | ||
| 合计 | 1,336,970.00 | 754,715.00 |
其他说明：
3、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 银行承兑票据 | 96,177,724.14 | 81,995,699.57 |
| 商业承兑票据 | 1,746,023.72 | 5,382,578.79 |
| 合计 | 97,923,747.86 | 87,378,278.36 |
单位： 元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 其中： | ||||||||||
| 其中： | ||||||||||
按单项计提坏账准备：
单位： 元
| 名称 | 期末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | 计提理由 | |
按组合计提坏账准备：
单位： 元
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 |
| 计提 | 收回或转回 | 核销 |
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□ 适用 √ 不适用
（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位： 元
| 项目 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
| 银行承兑票据 | 270,714,405.58 | |
| 商业承兑票据 | 2,049,631.01 | |
| 合计 | 272,764,036.59 |
4、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 按单项计提坏账准备的应收账款 | 1,110,478.38 | 0.31% | 1,028,353.54 | 92.60% | 82,124.84 | 1,110,478.38 | 0.32% | 1,028,353.54 | 92.60% | 82,124.84 |
| 其中： | ||||||||||
| 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 | 1,110,478.38 | 0.31% | 1,028,353.54 | 92.60% | 82,124.84 | 1,110,478.38 | 0.32% | 1,028,353.54 | 92.60% | 82,124.84 |
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 361,325,250.06 | 99.69% | 19,749,213.08 | 5.47% | 341,576,036.98 | 345,979,184.06 | 99.68% | 19,756,925.16 | 5.71% | 326,222,258.90 |
| 其中： | ||||||||||
| 账龄组合 | 361,325,250.06 | 99.69% | 19,749,213.08 | 5.47% | 341,576,036.98 | 345,979,184.06 | 99.68% | 19,756,925.16 | 5.71% | 326,222,258.90 |
| 合计 | 362,435,728.44 | 20,777,566.62 | 341,658,161.82 | 347,089,662.44 | 20,785,278.70 | 326,304,383.74 | ||||
按单项计提坏账准备：1,028,353.54元
单位： 元
| 名称 | 期末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | 计提理由 | |
| 无锡市三日电子有限公司 | 699,854.18 | 699,854.18 | 100.00% | 预计全部无法收回 |
| 东莞能创电子有限公司 | 410,624.20 | 328,499.36 | 80.00% | 预计部分无法收回 |
| 合计 | 1,110,478.38 | 1,028,353.54 | -- | -- |
按单项计提坏账准备：
单位： 元
| 名称 | 期末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | 计提理由 | |
按组合计提坏账准备：19,749,213.08元
单位： 元
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 按账龄组合计提坏账准备的应收账款 | 361,325,250.06 | 19,749,213.08 | 5.47% |
| 合计 | 361,325,250.06 | 19,749,213.08 | -- |
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：
单位： 元
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位： 元
| 账龄 | 期末余额 |
| 1年以内（含1年） | 355,282,440.69 |
| 1年以内（含1年） | 355,282,440.69 |
| 1至2年 | 3,382,066.14 |
| 2至3年 | 344,340.30 |
| 3年以上 | 2,316,402.93 |
| 3至4年 | 214,758.97 |
| 4至5年 | 1,262,014.15 |
| 5年以上 | 839,629.81 |
| 合计 | 361,325,250.06 |
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | |||
| 单项计提坏账准备的应收账款 | 1,028,353.54 | 1,028,353.54 | |||
| 账龄组合 | 19,756,925.16 | 386,135.18 | 498,104.70 | 19,749,213.08 | |
| 合计 | 20,785,278.70 | 386,135.18 | 498,104.70 | 20,777,566.62 | |
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
| 单位名称 | 收回或转回金额 | 收回方式 |
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
本公司按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为111,722,946.38元，占应收账款期末余额合计数的比例为30.83 %，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额为5,586,147.32元。
5、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 金额 | 比例 | 金额 | 比例 | |
| 1年以内 | 14,068,506.76 | 88.45% | 12,639,300.14 | 85.97% |
| 1至2年 | 152,520.48 | 0.96% | 96,461.34 | 0.66% |
| 2至3年 | 23,214.40 | 0.15% | 328,004.18 | 2.23% |
| 3年以上 | 1,660,706.50 | 10.44% | 1,637,590.13 | 11.14% |
| 合计 | 15,904,948.14 | -- | 14,701,355.79 | -- |
账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
本公司预付吴江市巨龙金属带箔有限责任公司材料采购款3,194,624.35元，由于相关材料存在质量问题至今尚未办理款项结算及材料入库手续，预付的采购款作为预付款项列报。
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
本公司按预付对象归集的期末余额前五名预付账款汇总金额为15,842,136.84元，占预付账款期末余额合计数的比例
为88.89%。
其他说明：
6、其他应收款
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 其他应收款 | 2,216,950.13 | 816,589.06 |
| 合计 | 2,216,950.13 | 816,589.06 |
（1）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 押金保证金 | 909,149.46 | 354,149.46 |
| 应收暂付款 | 1,788,009.06 | 769,055.11 |
| 出口退税 | 62,424.56 | 114,420.20 |
| 合计 | 2,759,583.08 | 1,237,624.77 |
2）坏账准备计提情况
单位： 元
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2019年1月1日余额 | 39,152.86 | 381,882.85 | 421,035.71 | |
| 2019年1月1日余额在本期 | —— | —— | —— | —— |
| 本期计提 | 27,672.61 | 98,482.29 | 126,154.90 | |
| 其他变动 | 4,557.66 | 4,557.66 | ||
| 2019年6月30日余额 | 66,825.47 | 475,807.48 | 542,632.95 |
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位： 元
| 账龄 | 期末余额 |
| 1年以内（含1年） | 1,336,509.45 |
| 1年以内（含1年） | 1,336,509.45 |
| 1至2年 | 1,028,260.17 |
| 3年以上 | 394,813.46 |
| 3至4年 | 23,000.00 |
| 4至5年 | 20,664.00 |
| 5年以上 | 351,149.46 |
| 合计 | 2,759,583.08 |
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况：
单位： 元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |
| 计提 | 收回或转回 | |||
| 押金保证金 | 348,949.46 | 25,350.00 | 374,299.46 | |
| 应收暂付款 | 66,365.24 | 103,404.68 | 4,557.66 | 165,212.26 |
| 出口退税 | 5,721.01 | 2,599.78 | 3,121.23 | |
| 合计 | 421,035.71 | 128,754.68 | 7,157.44 | 542,632.95 |
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位： 元
| 单位名称 | 转回或收回金额 | 收回方式 |
4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
| 单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
| 宁波米斯克精密机械工程技术有限公司 | 应收暂付款 | 1,042,439.17 | 1年以内、1-2年 | 37.77% | 101,034.97 |
| 京慧诚（上海）商贸有限公司 | 押金保证金 | 563,000.00 | 1年以内 | 20.40% | 28,150.00 |
| 常熟市无线电厂 | 押金保证金 | 200,000.00 | 5年以上 | 7.25% | 200,000.00 |
| 暂支款 | 应收暂付款 | 185,878.80 | 1年以内 | 6.74% | 9,293.94 |
| 中国兵器205研究所 | 押金保证金 | 89,400.00 | 5年以上 | 3.24% | 89,400.00 |
| 合计 | -- | 2,080,717.97 | -- | 75.40% | 427,878.91 |
7、存货
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
（1）存货分类
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 148,826,850.99 | 6,501,455.70 | 142,325,395.29 | 157,063,514.31 | 7,303,861.12 | 149,759,653.19 |
| 在产品 | 27,583,016.98 | 429,634.70 | 27,153,382.28 | 33,437,089.36 | 795,459.18 | 32,641,630.18 |
| 库存商品 | 52,684,065.80 | 2,803,294.02 | 49,880,771.78 | 67,965,764.84 | 3,470,946.12 | 64,494,818.72 |
| 发出商品 | 36,774,124.34 | 36,774,124.34 | 38,404,224.58 | 38,404,224.58 | ||
| 委托加工物资 | 15,783,445.50 | 15,783,445.50 | 14,296,050.59 | 14,296,050.59 | ||
| 合计 | 281,651,503.61 | 9,734,384.42 | 271,917,119.19 | 311,166,643.68 | 11,570,266.42 | 299,596,377.26 |
公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第4号—上市公司从事种业、种植业务》的披露要求否
（2）存货跌价准备
单位： 元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 原材料 | 7,303,861.12 | 723,605.39 | 78,800.03 | 6,501,455.70 | ||
| 在产品 | 795,459.18 | 365,824.48 | 429,634.70 | |||
| 库存商品 | 3,470,946.12 | 1,311,466.25 | 1,975,332.32 | 3,786.03 | 2,803,294.02 | |
| 合计 | 11,570,266.42 | 1,311,466.25 | 2,698,937.71 | 448,410.54 | 9,734,384.42 | |
8、其他流动资产
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 留抵进项税 | 262,515.60 | 2,487,799.59 |
| 预缴所得税 | 224,216.93 | 2,432,745.43 |
| 保险费 | 248,484.85 | 87,978.23 |
| 供暖 | 83,040.92 | |
| 设备租赁费 | 31,677.73 | |
| 合计 | 766,895.11 | 5,091,564.17 |
其他说明：
9、长期股权投资
单位： 元
| 被投资单位 | 期初余额 | 本期增减变动 | 期末余额 | 减值准备期末余额 | |||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
| 一、合营企业 | |||||||||||
| 二、联营企业 | |||||||||||
| 宁波华茂艺术体育文化发展有限公司 | 40,000,000.00 | -7,590.40 | 39,992,409.60 | ||||||||
| 小计 | 40,000,000.00 | -7,590.40 | 39,992,409.60 | ||||||||
| 合计 | 40,000,000.00 | -7,590.40 | 39,992,409.60 | ||||||||
其他说明
10、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
| 项目 | 房屋、建筑物 | 土地使用权 | 在建工程 | 合计 |
| 一、账面原值 | ||||
| 1.期初余额 | 61,573,504.06 | 25,308,225.37 | 86,881,729.43 | |
| 2.本期增加金额 | 24,543,670.14 | 7,895,319.80 | 32,438,989.94 | |
| （1）外购 | ||||
| （2）存货\固定资产\在建工程转入 | 24,543,670.14 | 7,895,319.80 | 32,438,989.94 | |
| （3）企业合并增加 | ||||
| 3.本期减少金额 | 131,500.00 | 131,500.00 | ||
| （1）处置 | 131,500.00 | 131,500.00 | ||
| （2）其他转出 | ||||
| 4.期末余额 | 85,985,674.20 | 33,203,545.17 | 119,189,219.37 | |
| 二、累计折旧和累计摊销 | ||||
| 1.期初余额 | 16,755,281.42 | 5,352,779.18 | 22,108,060.60 | |
| 2.本期增加金额 | 9,226,983.70 | 2,059,177.58 | 11,286,161.28 | |
| （1）计提或摊销 | 1,249,747.46 | 351,324.72 | 1,601,072.18 | |
| （2）固定资产\无形资产转入 | 7,977,236.24 | 1,707,852.86 | 9,685,089.10 | |
| 3.本期减少金额 | 90,735.00 | 90,735.00 | ||
| （1）处置 | 90,735.00 | 90,735.00 | ||
| （2）其他转出 | ||||
| 4.期末余额 | 25,891,530.12 | 7,411,956.76 | 33,303,486.88 | |
| 三、减值准备 | ||||
| 1.期初余额 | ||||
| 2.本期增加金额 | ||||
| （1）计提 | ||||
| 3、本期减少金额 | ||||
| （1）处置 | ||||
| （2）其他转出 | ||||
| 4.期末余额 | ||||
| 四、账面价值 | ||||
| 1.期末账面价值 | 60,094,144.08 | 25,791,588.41 | 85,885,732.49 | |
| 2.期初账面价值 | 44,818,222.64 | 19,955,446.19 | 64,773,668.83 |
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
11、固定资产
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 固定资产 | 523,967,066.95 | 549,404,875.92 |
| 合计 | 523,967,066.95 | 549,404,875.92 |
（1）固定资产情况
单位： 元
| 项目 | 房屋及建筑物 | 运输工具 | 生产设备 | 电子设备 | 其他设备 | 测试设备 | 合计 |
| 一、账面原值： | |||||||
| 1.期初余额 | 317,180,207.02 | 11,378,350.55 | 572,632,716.60 | 18,124,987.02 | 25,322,548.40 | 15,959,761.84 | 960,598,571.43 |
| 2.本期增加金额 | 300,970.88 | 2,754,562.45 | 31,174,549.72 | 487,642.62 | 1,645,598.66 | 1,511,678.76 | 37,875,003.09 |
| （1）购置 | 300,970.88 | 2,754,562.45 | 11,014,476.40 | 487,642.62 | 1,208,344.29 | 1,466,851.17 | 17,232,847.81 |
| （2）在建工程转入 | 123,893.80 | 437,254.37 | 44,827.59 | 605,975.76 | |||
| （3）企业合并增加 | |||||||
| （4）其他增加 | 20,036,179.52 | 20,036,179.52 | |||||
| 3.本期减少金额 | 24,468,328.26 | 1,653,838.06 | 19,801,757.91 | 357,864.33 | 3,693,693.27 | 602,333.44 | 50,577,815.27 |
| （1）处置或报废 | 1,161,660.64 | 17,809,743.37 | 267,044.92 | 2,571,249.84 | 116,502.48 | 21,926,201.25 | |
| （2）处置子公司减少 | 492,177.42 | 1,992,014.54 | 90,819.41 | 1,047,101.55 | 283,494.88 | 3,905,607.80 | |
| （3）其他转出 | 24,468,328.26 | 75,341.88 | 202,336.08 | 24,746,006.22 | |||
| 4.期末余额 | 293,012,849.64 | 12,479,074.94 | 584,005,508.41 | 18,254,765.31 | 23,274,453.79 | 16,869,107.16 | 947,895,759.25 |
| 二、累计折旧 | |||||||
| 1.期初余额 | 76,274,732.55 | 9,950,262.60 | 282,824,512.36 | 14,086,863.92 | 13,389,810.28 | 12,773,992.77 | 409,300,174.48 |
| 2.本期增加金额 | 6,803,422.61 | 243,028.47 | 28,714,436.22 | 445,061.34 | 1,214,201.81 | 830,893.45 | 38,251,043.90 |
| （1）计提 | 6,803,422.61 | 243,028.47 | 22,696,762.78 | 445,061.34 | 1,214,201.81 | 830,893.45 | 32,233,370.46 |
| （2）其他增加 | 6,017,673.44 | 6,017,673.44 | |||||
| 3.本期减少金额 | 7,981,918.90 | 1,459,926.76 | 12,839,159.89 | 271,730.53 | 2,436,273.52 | 512,529.59 | 25,501,539.19 |
| （1）处置或报废 | 1,045,494.58 | 11,627,499.68 | 222,794.29 | 1,913,134.11 | 83,084.14 | 14,892,006.80 | |
| （2） | 414,432.18 | 1,211,660.21 | 48,936.24 | 455,331.72 | 257,330.39 | 2,387,690.74 |
| 处置子公司减少 | |||||||
| （3）其他转出 | 7,981,918.90 | 67,807.69 | 172,115.06 | 8,221,841.65 | |||
| 4.期末余额 | 75,096,236.26 | 8,733,364.31 | 298,699,788.69 | 14,260,194.73 | 12,167,738.57 | 13,092,356.63 | 422,049,679.19 |
| 三、减值准备 | |||||||
| 1.期初余额 | 7,955.00 | 1,554,331.64 | 271,400.13 | 8,072.48 | 51,761.78 | 1,893,521.03 | |
| 2.本期增加金额 | |||||||
| （1）计提 | |||||||
| 3.本期减少金额 | 7,955.00 | 5,075.63 | 1,477.29 | 14,507.92 | |||
| （1）处置或报废 | 7,955.00 | 5,075.63 | 1,477.29 | 14,507.92 | |||
| 4.期末余额 | 1,554,331.64 | 266,324.50 | 6,595.19 | 51,761.78 | 1,879,013.11 | ||
| 四、账面价值 | |||||||
| 1.期末账面价值 | 217,916,613.38 | 3,745,710.63 | 283,751,388.08 | 3,728,246.08 | 11,100,120.03 | 3,724,988.75 | 523,967,066.95 |
| 2.期初账面价值 | 240,905,474.47 | 1,420,132.95 | 288,253,872.60 | 3,766,722.97 | 11,924,665.64 | 3,134,007.29 | 549,404,875.92 |
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位： 元
| 项目 | 账面原值 | 累计折旧 | 减值准备 | 账面价值 | 备注 |
| 房屋及建筑物 | 8,000,000.00 | 3,560,888.89 | 4,439,111.11 | ||
| 生产设备 | 10,305,543.91 | 2,986,689.39 | 7,318,854.52 | ||
| 合 计 | 18,305,543.91 | 6,547,578.28 | 11,757,965.63 |
（3）未办妥产权证书的固定资产情况
单位： 元
| 项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书的原因 |
| 房屋及建筑物 | 17,365,683.79 | 多数系构筑物尚未办妥权证 |
| 房屋及建筑物 | 4,439,111.11 | 合作建房未单独办理产权 |
其他说明
12、在建工程
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 在建工程 | 68,103,283.16 | 45,672,493.96 |
| 工程物资 | 39,316.28 | 47,863.28 |
| 合计 | 68,142,599.44 | 45,720,357.24 |
（1）在建工程情况
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 在安装调试设备 | 35,089,886.83 | 35,089,886.83 | 21,621,253.74 | 21,621,253.74 | ||
| 新厂区建设工程 | 32,741,698.22 | 32,741,698.22 | 24,051,240.22 | 24,051,240.22 | ||
| 零星改造工程 | 271,698.11 | 271,698.11 | ||||
| 合计 | 68,103,283.16 | 68,103,283.16 | 45,672,493.96 | 45,672,493.96 | ||
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位： 元
| 项目名称 | 预算数 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期转入固定资产金额 | 本期其他减少金额 | 期末余额 | 工程累计投入占预算比例 | 工程进度 | 利息资本化累计金额 | 其中：本期利息资本化金额 | 本期利息资本化率 | 资金来源 |
| 在安装调试设备 | 21,621,253.74 | 14,112,807.44 | 605,975.76 | 38,198.59 | 35,089,886.83 | 其他 | ||||||
| 新厂区建设工程 | 58,000,000.00 | 24,051,240.22 | 8,690,458.00 | 32,741,698.22 | 56.45% | 70% | 其他 | |||||
| 零星改造工程 | 271,698.11 | 271,698.11 | 其他 | |||||||||
| 合计 | 58,000,000.00 | 45,672,493.96 | 23,074,963.55 | 605,975.76 | 38,198.59 | 68,103,283.16 | -- | -- | -- |
（3）工程物资
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 专用材料 | 39,316.28 | 39,316.28 | 47,863.28 | 47,863.28 | ||
| 合计 | 39,316.28 | 39,316.28 | 47,863.28 | 47,863.28 | ||
其他说明：
13、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
| 项目 | 土地使用权 | 专利权 | 非专利技术 | 外购软件 | 合计 |
| 一、账面原值 | |||||
| 1.期初余额 | 94,942,904.43 | 2,023,005.78 | 6,193,517.17 | 103,159,427.38 | |
| 2.本期增加金额 | 568,965.52 | 568,965.52 | |||
| （1）购置 | 568,965.52 | 568,965.52 | |||
| （2）内部研发 | |||||
| （3）企业合并增加 | |||||
| 3.本期减少金额 | 7,895,319.80 | 17,094.02 | 7,912,413.82 | ||
| （1）处置 | |||||
| （2）其他转出 | 7,895,319.80 | 17,094.02 | 7,912,413.82 | ||
| 4.期末余额 | 87,047,584.63 | 2,023,005.78 | 6,745,388.67 | 95,815,979.08 | |
| 二、累计摊销 | |||||
| 1.期初余额 | 18,072,256.42 | 3,051,091.01 | 21,123,347.43 | ||
| 2.本期增加金额 | 921,452.43 | 464,652.67 | 1,386,105.10 | ||
| （1）计提 | 921,452.43 | 464,652.67 | 1,386,105.10 | ||
| 3.本期减少金额 | 1,707,852.86 | 17,094.02 | 1,724,946.88 | ||
| （1）处置 | |||||
| （2）其 | 1,707,852.86 | 17,094.02 | 1,724,946.88 |
| 他转出 | |||||
| 4.期末余额 | 17,285,855.99 | 3,498,649.66 | 20,784,505.65 | ||
| 三、减值准备 | |||||
| 1.期初余额 | |||||
| 2.本期增加金额 | |||||
| （1）计提 | |||||
| 3.本期减少金额 | |||||
| （1）处置 | |||||
| 4.期末余额 | |||||
| 四、账面价值 | |||||
| 1.期末账面价值 | 69,761,728.64 | 2,023,005.78 | 3,246,739.01 | 75,031,473.43 | |
| 2.期初账面价值 | 76,870,648.01 | 2,023,005.78 | 3,142,426.16 | 82,036,079.95 |
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
单位： 元
| 项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书的原因 |
| 土地使用权 | 967,500.00 | 合作建房未单独办理产权 |
其他说明：
（3）使用寿命不确定的无形资产情况
| 项 目 | 期末账面价值 | 使用寿命不确定的判断依据 |
| 合金铜丝生产技术 | 2,023,005.78 | 本公司认为在可预见的将来该生产技术将会持续使用并带给本公司预期的经济利益流入，无法预见该生产技术为本公司带来经济利益的期限，故其使用寿命是不确定的。 |
（4）所有权或使用权受限制的无形资产情况
| 项 目 | 期末账面价值 | 本期摊销金额 | 受限原因 |
| 土地使用权 | 32,240,255.81 | 831,932.28 | 为银行借款及银行承兑汇票抵押担保 |
14、商誉
（1）商誉账面原值
单位： 元
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
| 北京康迪普瑞模具技术有限公司 | 1,293,870.09 | 1,293,870.09 | ||||
| 合计 | 1,293,870.09 | 1,293,870.09 | ||||
（2）商誉减值准备
单位： 元
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期等）及商誉减值损失的确认方法：
期末，公司对北京康迪普瑞模具技术有限公司商誉分摊至相关的资产组进行了减值测试，未发现存在明显减值迹象，故未计提减值准备。商誉减值测试的影响其他说明
15、长期待摊费用
单位： 元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期摊销金额 | 其他减少金额 | 期末余额 |
| 厂区零星装修费 | 3,476,399.57 | 692,137.08 | 95,169.49 | 2,689,093.00 | |
| 电镀配缸费 | 4,969,739.38 | 891,974.58 | 4,077,764.80 | ||
| 合计 | 8,446,138.95 | 1,584,111.66 | 95,169.49 | 6,766,857.80 |
其他说明
16、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
| 资产减值准备 | 34,285,598.76 | 5,333,000.54 | 35,283,730.39 | 5,448,480.45 |
| 内部交易未实现利润 | 27,001,405.67 | 4,154,356.99 | 26,759,630.50 | 4,165,146.20 |
| 可抵扣亏损 | 43,814,163.41 | 6,572,124.51 | 64,285,110.38 | 9,642,766.56 |
| 递延收益 | 48,218,357.34 | 7,271,399.44 | 36,478,441.89 | 5,485,416.29 |
| 合计 | 153,319,525.18 | 23,330,881.48 | 162,806,913.16 | 24,741,809.50 |
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | |
| 交易性金融资产公允价值变动 | 882,920.00 | 132,438.00 | 214,490.00 | 32,173.50 |
| 合计 | 882,920.00 | 132,438.00 | 214,490.00 | 32,173.50 |
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位： 元
| 项目 | 递延所得税资产和负债期末互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债期末余额 | 递延所得税资产和负债期初互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债期初余额 |
| 递延所得税资产 | 23,330,881.48 | 24,741,809.50 | ||
| 递延所得税负债 | 132,438.00 | 32,173.50 |
（4）未确认递延所得税资产明细
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 可抵扣暂时性差异 | 29,730.40 | 882,110.37 |
| 可抵扣亏损 | 42,511,114.55 | 44,441,995.70 |
| 合计 | 42,540,844.95 | 45,324,106.07 |
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位： 元
| 年份 | 期末金额 | 期初金额 | 备注 |
| 2019年 | 2,991,769.15 | 3,529,279.17 | |
| 2020年 | 22,904,053.99 | 26,030,278.41 | |
| 2021年 | 12,055,463.59 | 12,137,868.79 | |
| 2022年 | 426,156.46 | 426,156.46 | |
| 2023年 | 2,318,412.87 | 2,318,412.87 | |
| 2024年 | 1,815,258.49 | ||
| 合计 | 42,511,114.55 | 44,441,995.70 | -- |
其他说明：
17、其他非流动资产
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
其他说明：
18、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 质押借款 | 13,900,000.00 | |
| 抵押借款 | 15,000,000.00 | 40,000,000.00 |
| 保证借款 | 198,750,000.00 | 75,000,000.00 |
| 信用借款 | 288,000,000.00 | 416,000,000.00 |
| 合计 | 501,750,000.00 | 544,900,000.00 |
短期借款分类的说明：
19、应付票据
单位： 元
| 种类 | 期末余额 | 期初余额 |
| 银行承兑汇票 | 107,004,824.31 | 153,314,762.45 |
| 合计 | 107,004,824.31 | 153,314,762.45 |
本期末已到期未支付的应付票据总额为元。
20、应付账款
（1）应付账款列示
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 货款 | 66,316,789.40 | 60,155,621.27 |
| 设备、工程款 | 15,427,775.05 | 9,632,056.72 |
| 其他 | 3,408,629.95 | 2,005,511.85 |
| 合计 | 85,153,194.40 | 71,793,189.84 |
（2）账龄超过1年的重要应付账款
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
| 深圳市奥美特科技有限公司 | 3,656,288.70 | 涉诉未判决 |
| 合计 | 3,656,288.70 | -- |
其他说明：
21、预收款项
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
（1）预收款项列示
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 货款 | 6,716,325.20 | 8,895,237.24 |
| 房屋租金 | 1,425,809.11 | 466,647.50 |
| 合计 | 8,142,134.31 | 9,361,884.74 |
22、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位： 元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 一、短期薪酬 | 22,013,251.19 | 49,973,662.47 | 62,613,184.95 | 9,373,728.71 |
| 二、离职后福利-设定提存计划 | 170,541.54 | 2,481,101.22 | 2,511,938.58 | 139,704.18 |
| 合计 | 22,183,792.73 | 52,454,763.69 | 65,125,123.53 | 9,513,432.89 |
（2）短期薪酬列示
单位： 元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 1、工资、奖金、津贴和补贴 | 19,504,153.40 | 43,236,067.27 | 55,369,922.61 | 7,370,298.06 |
| 2、职工福利费 | 2,663,943.06 | 2,663,943.06 | ||
| 3、社会保险费 | 93,401.82 | 1,442,467.77 | 1,445,372.67 | 90,496.92 |
| 其中：医疗保险费 | 78,711.48 | 1,199,142.05 | 1,201,651.25 | 76,202.28 |
| 工伤保险费 | 7,694.94 | 132,037.36 | 132,234.86 | 7,497.44 |
| 生育保险费 | 6,995.40 | 111,288.36 | 111,486.56 | 6,797.20 |
| 4、住房公积金 | 1,862,004.00 | 1,862,004.00 | ||
| 5、工会经费和职工教育经费 | 2,415,695.97 | 769,180.37 | 1,271,942.61 | 1,912,933.73 |
| 合计 | 22,013,251.19 | 49,973,662.47 | 62,613,184.95 | 9,373,728.71 |
（3）设定提存计划列示
单位： 元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 1、基本养老保险 | 166,168.68 | 2,400,439.99 | 2,431,137.95 | 135,470.72 |
| 2、失业保险费 | 4,372.86 | 80,661.23 | 80,800.63 | 4,233.46 |
| 合计 | 170,541.54 | 2,481,101.22 | 2,511,938.58 | 139,704.18 |
其他说明：
本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，根据该等计划，本公司分别按社保部门规定的缴费基数的14%、0.5%每月向该等计划缴存费用。除上述每月缴存费用外，本公司不再承担进一步支付义务。相应的支出于发生时计入当期损益或相关资产的成本。
23、应交税费
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 增值税 | 3,326,696.40 | 3,197,896.99 |
| 企业所得税 | 4,300,789.07 | 930,177.26 |
| 个人所得税 | 1,838,053.73 | 199,881.55 |
| 城市维护建设税 | 263,883.95 | 315,951.96 |
| 房产税 | 1,691,251.18 | 1,616,714.96 |
| 土地使用税 | 344,789.28 | 344,793.48 |
| 印花税 | 37,458.55 | 72,917.04 |
| 教育费附加 | 113,093.13 | 101,190.68 |
| 地方教育附加 | 75,395.41 | 67,460.45 |
| 其他 | 1,778.23 | 2,278.22 |
| 合计 | 11,993,188.93 | 6,849,262.59 |
其他说明：
24、其他应付款
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应付利息 | 773,727.50 | 837,894.83 |
| 其他应付款 | 11,694,426.54 | 11,906,564.70 |
| 合计 | 12,468,154.04 | 12,744,459.53 |
（1）应付利息
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 分期付息到期还本的长期借款利息 | 85,895.84 | 15,239.58 |
| 短期借款应付利息 | 687,831.66 | 822,655.25 |
| 合计 | 773,727.50 | 837,894.83 |
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位： 元
| 借款单位 | 逾期金额 | 逾期原因 |
其他说明：
（2）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 押金保证金 | 11,236,554.24 | 11,491,554.24 |
| 其他 | 457,872.30 | 415,010.46 |
| 合计 | 11,694,426.54 | 11,906,564.70 |
2）账龄超过1年的重要其他应付款
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
| 勤益电子（上海）有限公司 | 1,285,874.68 | 模具押金，未满足销售返还要求 |
| 江阴芯长电子材料有限公司 | 4,002,982.42 | 模具押金，未满足销售返还要求 |
| 扬州扬杰电子科技股份有限公司 | 1,870,000.00 | 模具押金，未满足销售返还要求 |
| 合计 | 7,158,857.10 | -- |
其他说明
25、长期借款
（1）长期借款分类
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 抵押借款 | 62,000,000.00 | |
| 信用借款 | 10,000,000.00 | |
| 合计 | 62,000,000.00 | 10,000,000.00 |
长期借款分类的说明：
其他说明，包括利率区间：
26、递延收益
单位： 元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
| 政府补助 | 36,478,441.89 | 16,227,000.00 | 4,487,084.55 | 48,218,357.34 | |
| 未实现售后租回损益 | 2,705,481.15 | 239,896.26 | 2,465,584.89 | ||
| 合计 | 39,183,923.04 | 16,227,000.00 | 4,726,980.81 | 50,683,942.23 | -- |
涉及政府补助的项目：
单位： 元
| 负债项目 | 期初余额 | 本期新增补助金额 | 本期计入营业外收入金额 | 本期计入其他收益金额 | 本期冲减成本费用金额 | 其他变动 | 期末余额 | 与资产相关/与收益相关 |
| QFN高密度蚀刻引线框架及先进封装用键合丝研发项目 | 4,277,799.88 | 1,069,450.02 | 3,208,349.86 | 与资产相关 | ||||
| 可再生能源建筑应用城市示范项目 | 1,443,333.08 | 149,750.04 | 1,293,583.04 | 与资产相关 | ||||
| 极大规模集成电路用封装材料生产线升级改造项目 | 575,000.00 | 150,000.00 | 425,000.00 | 与资产相关 | ||||
| 年产20亿只新一代半导体封装用框架生产线技改项目 | 627,600.12 | 104,599.98 | 523,000.14 | 与资产相关 | ||||
| 2012年宁波市重点产业技术改造项目补助资金 | 733,775.00 | 89,850.00 | 643,925.00 | 与资产相关 | ||||
| 2013年宁波市重点产业技术改造项目补助资金 | 659,499.88 | 65,950.02 | 593,549.86 | 与资产相关 | ||||
| 年产50亿只新一代框架生产线技改项目 | 1,482,250.00 | 115,500.00 | 1,366,750.00 | 与资产相关 | ||||
| 年产10亿只引线框架生产线工艺升级技改项目 | 1,609,999.92 | 115,000.02 | 1,494,999.90 | 与资产相关 | ||||
| 年产40亿只引线框架生产线智能化 | 1,641,125.00 | 103,650.00 | 1,537,475.00 | 与资产相关 |
| 技改项目 | ||||||||
| 鄞州区2017年度技术改造专项资金 | 2,545,150.00 | 140,100.00 | 2,405,050.00 | 与资产相关 | ||||
| 宁波市2017年度第四批工业和信息化产业发展专项基金 | 4,130,000.00 | 7,164,000.00 | 564,700.02 | 10,729,299.98 | 与资产相关 | |||
| 引线框架基建补助与大规模集成电路引线框架生产技术改造项目 | 742,000.00 | 393,000.00 | 349,000.00 | 与资产相关 | ||||
| 电子信息产业发展基金 | 10,968,000.24 | 927,999.97 | 10,040,000.27 | 与资产相关 | ||||
| 微电子封装用内外引线材料技改项目 | 9,500.00 | 9,500.00 | 与资产相关 | |||||
| 年产350亿只高密度集成电路引线框架项目 | 150,000.00 | 75,000.00 | 75,000.00 | 与资产相关 | ||||
| 年产100亿只新型电子元器件用引线框架 | 586,216.67 | 41,380.00 | 544,836.67 | 与资产相关 | ||||
| 年产70亿只高精度集成电路引线框架 | 768,166.66 | 46,090.00 | 722,076.66 | 与资产相关 | ||||
| 工业和信息化专项资金(年产120亿只集成电路高精度引线框架技改扩能项目） | 2,192,525.44 | 120,689.48 | 2,071,835.96 | 与资产相关 | ||||
| 专利产业化 | 1,200,000.00 | 360,000.00 | 1,560,000.00 | 与资产相关 |
| 项目（面向大规模集成电路的引线框架研发与产业化） | ||||||||
| 年产2800吨高端电极丝生产线技术改造项目 | 136,500.00 | 9,750.00 | 126,750.00 | 与资产相关 | ||||
| 宁波市2018年度年产50亿只新一代引线框架生产线 | 2,820,000.00 | 2,820,000.00 | 与资产相关 | |||||
| 鄞州区2018年度年产50亿只新一代引线框架生产线 | 2,612,000.00 | 108,833.35 | 2,503,166.65 | 与资产相关 | ||||
| 信息技术产业发展专项资金（年产180亿只集成电路引线框架产业化） | 3,000,000.00 | 75,000.00 | 2,925,000.00 | 与资产相关 | ||||
| 2018年区技改补助 | 271,000.00 | 11,291.65 | 259,708.35 | 与资产相关 | ||||
| 合 计 | 36,478,441.89 | 16,227,000.00 | 4,487,084.55 | 48,218,357.34 |
其他说明：
27、股本
单位：元
| 期初余额 | 本次变动增减（+、-） | 期末余额 | |||||
| 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总数 | 288,680,000.00 | 28,868,000.00 | 57,736,000.00 | 86,604,000.00 | 375,284,000.00 | ||
其他说明：
根据公司2019年3月22日第六届第九次董事会会议《2018年度利润分配及公积金转增股本的预案》，并经《宁波康强电子股份有限公司2018年年度股东大会决议》通过,以2018年末总股本288,680,000股为基数，向全体股东每10股送红股1股（含税），以资本公积金向全体股东每 10 股转增 2 股，共送红股28,868,000股，共转增股本57,736,000.股。
28、资本公积
单位： 元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 资本溢价（股本溢价） | 156,017,833.29 | 57,736,000.00 | 98,281,833.29 | |
| 其他资本公积 | 13,875,675.40 | 13,875,675.40 | ||
| 合计 | 169,893,508.69 | 57,736,000.00 | 112,157,508.69 |
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
本期减少详见本财务报表附注七、28“股本”之说明。
29、盈余公积
单位： 元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 法定盈余公积 | 46,857,559.49 | 46,857,559.49 | ||
| 任意盈余公积 | 2,741,555.74 | 2,741,555.74 | ||
| 合计 | 49,599,115.23 | 49,599,115.23 |
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
根据《公司法》、公司章程的规定，本公司按净利润的10%提取法定盈余公积。法定盈余公积累计额达到本公司注册资本50%以上的，不再提取。本公司在提取法定盈余公积金后，可提取任意盈余公积金。经批准，任意盈余公积金可用于弥补以前年度亏损或增加股本。
30、未分配利润
单位： 元
| 项目 | 本期 | 上期 |
| 调整前上期末未分配利润 | 299,113,194.25 | 243,391,672.48 |
| 调整后期初未分配利润 | 299,113,194.25 | 243,391,672.48 |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | 48,181,436.51 | 80,236,613.36 |
| 减：提取法定盈余公积 | 3,895,137.70 | |
| 应付普通股股利 | 7,216,506.07 | 20,619,953.89 |
| 转作股本的普通股股利 | 28,868,000.00 | |
| 期末未分配利润 | 311,210,124.69 | 299,113,194.25 |
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。
31、营业收入和营业成本
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 649,043,254.77 | 515,739,447.01 | 739,876,680.26 | 593,273,561.60 |
| 其他业务 | 2,990,453.19 | 2,063,862.69 | 3,471,513.34 | 272,814.09 |
| 合计 | 652,033,707.96 | 517,803,309.70 | 743,348,193.60 | 593,546,375.69 |
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
其他说明
32、税金及附加
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 城市维护建设税 | 1,419,894.71 | 2,438,200.90 |
| 教育费附加 | 608,526.30 | 1,044,943.28 |
| 房产税 | 1,889,821.04 | 2,168,588.70 |
| 土地使用税 | 486,619.38 | 486,619.38 |
| 印花税 | 190,671.81 | 240,698.87 |
| 地方教育费附加 | 405,684.21 | 696,628.80 |
| 环保税 | 716.52 | 716.50 |
| 合计 | 5,001,933.97 | 7,076,396.43 |
其他说明：
33、销售费用
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 运杂费 | 5,236,827.87 | 5,054,703.45 |
| 物料消耗 | 17,331.09 |
| 差旅费 | 309,736.10 | 293,406.92 |
| 报关费 | 616,269.39 | 347,207.48 |
| 工资及福利费 | 458,245.48 | 555,883.28 |
| 其他 | 1,034,421.94 | 1,071,064.46 |
| 合计 | 7,655,500.78 | 7,339,596.68 |
其他说明：
34、管理费用
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬 | 18,852,520.88 | 17,292,022.72 |
| 交际费 | 4,288,821.99 | 2,484,304.97 |
| 折旧费 | 3,747,708.91 | 3,556,790.58 |
| 物料消耗 | 1,525,571.82 | 1,185,460.35 |
| 无形资产摊销 | 1,357,720.16 | 1,758,184.02 |
| 办公费 | 569,471.56 | 785,455.23 |
| 差旅费 | 612,212.64 | 555,216.55 |
| 税金 | 51,714.02 | |
| 其他 | 6,683,471.78 | 5,115,467.29 |
| 合计 | 37,637,499.74 | 32,784,615.73 |
其他说明：
35、研发费用
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 材料费 | 16,709,840.39 | 17,975,069.59 |
| 工资 | 9,711,709.76 | 8,078,238.47 |
| 折旧费 | 2,791,084.89 | 1,685,788.79 |
| 燃料动力费 | 1,211,670.87 | 662,023.40 |
| 中间试验和产品试制的模具、工艺装备开发及制造费 | 697,457.23 | 1,945,627.31 |
| 其他 | 614,166.68 | 788,349.00 |
| 合计 | 31,735,929.82 | 31,135,096.56 |
其他说明：
36、财务费用
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 利息支出 | 17,818,463.68 | 17,274,997.40 |
| 利息收入 | -789,395.85 | -598,908.03 |
| 汇兑损益 | -54,312.19 | -78,530.58 |
| 融资租赁费 | 521,680.43 | |
| 其他手续费 | 502,943.73 | 467,968.28 |
| 合计 | 17,477,699.37 | 17,587,207.50 |
其他说明：
37、其他收益
单位： 元
| 产生其他收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 政府补助 | 7,936,310.39 | 4,062,048.06 |
38、投资收益
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | -7,590.40 | |
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | 16,014,060.11 | |
| 处置交易性金融资产取得的投资收益 | -40,315.51 | -928,640.75 |
| 合计 | 15,966,154.20 | -928,640.75 |
其他说明：
39、公允价值变动收益
单位： 元
| 产生公允价值变动收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 交易性金融资产 | 582,255.00 | -5,700.00 |
| 其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益 | 582,255.00 | -5,700.00 |
| 交易性金融负债 | -29,390.00 | |
| 合计 | 582,255.00 | -35,090.00 |
其他说明：
40、信用减值损失
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 其他应收款坏账损失 | -126,154.90 | |
| 应收账款坏账损失 | -386,135.18 | |
| 合计 | -512,290.08 |
其他说明：
41、资产减值损失
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 一、坏账损失 | -1,682,972.52 | |
| 二、存货跌价损失 | -38,010.99 | 1,436,663.65 |
| 合计 | -38,010.99 | -246,308.87 |
其他说明：
42、资产处置收益
单位： 元
| 资产处置收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 处置非流动资产 | -1,453,783.35 | 116,653.94 |
43、营业外收入
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 无需支付款项 | 59,468.03 | 59,468.03 | |
| 赔偿金 | 122,116.52 | 122,116.52 | |
| 合计 | 181,584.55 | 181,584.55 |
计入当期损益的政府补助：
单位： 元
| 补助项目 | 发放主体 | 发放原因 | 性质类型 | 补贴是否影响当年盈亏 | 是否特殊补贴 | 本期发生金额 | 上期发生金额 | 与资产相关/与收益相关 |
其他说明：
44、营业外支出
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 对外捐赠 | 340,000.00 | 340,000.00 | |
| 非流动资产毁损报废损失 | 102,491.87 | 102,491.87 | |
| 赔偿支出 | 40,000.00 | ||
| 其他 | 43,000.00 | 40,879.70 | 43,000.00 |
| 合计 | 485,491.87 | 80,879.70 | 485,491.87 |
其他说明：
45、所得税费用
（1）所得税费用表
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 当期所得税费用 | 7,205,933.40 | 7,993,414.77 |
| 递延所得税费用 | 1,511,192.52 | 2,413,633.47 |
| 合计 | 8,717,125.92 | 10,407,048.24 |
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 |
| 利润总额 | 56,898,562.43 |
| 按法定/适用税率计算的所得税费用 | 8,534,784.36 |
| 子公司适用不同税率的影响 | 1,338,809.13 |
| 调整以前期间所得税的影响 | 809,807.12 |
| 非应税收入的影响 | -299,333.10 |
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 572,769.80 |
| 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | -83,247.86 |
| 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | -1,905,006.21 |
| 加计扣除影响 | -251,457.32 |
| 所得税费用 | 8,717,125.92 |
其他说明
46、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 收到赔偿款 | 122,116.52 | |
| 政府补助 | 19,676,225.84 | 764,750.64 |
| 收回押金保证金 | 1,015,000.00 | |
| 收回经营性活动保证金 | 28,321,937.14 | 11,595,551.92 |
| 利息收入 | 789,395.85 | 598,908.03 |
| 其他 | 686,184.78 | 465,725.53 |
| 合计 | 49,595,860.13 | 14,439,936.12 |
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 营业费用、管理费用、财务费用等付现费用 | 18,290,231.21 | 30,490,216.04 |
| 支付经营性活动保证金 | 4,994,518.71 | 1,071,236.50 |
| 支付押金保证金 | 263,000.00 | |
| 捐赠及支付赔偿款 | 383,000.00 | 40,000.00 |
| 其他 | 329,601.72 | 566,930.04 |
| 合计 | 24,260,351.64 | 32,168,382.58 |
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 与资产相关政府补助 | 6,932,000.00 | |
| 合计 | 6,932,000.00 |
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 期货交易 | 40,315.51 | 928,640.75 |
| 合计 | 40,315.51 | 928,640.75 |
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 售后回租款 | 7,351,440.00 | |
| 合计 | 7,351,440.00 |
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
47、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
| 补充资料 | 本期金额 | 上期金额 |
| 1．将净利润调节为经营活动现金流量： | -- | -- |
| 净利润 | 48,181,436.51 | 46,359,639.45 |
| 加：资产减值准备 | 550,301.07 | 246,308.87 |
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 33,483,117.92 | 32,424,402.66 |
| 无形资产摊销 | 1,737,429.82 | 1,598,486.75 |
| 长期待摊费用摊销 | 1,584,111.66 | 1,602,127.28 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） | 1,453,783.35 | -116,653.94 |
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | 102,491.87 | |
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | -582,255.00 | 35,090.00 |
| 财务费用（收益以“－”号填列） | 15,099,124.93 | 13,470,164.20 |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | -15,966,154.20 | 928,640.75 |
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | 1,410,928.02 | 2,414,488.47 |
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | 100,264.50 | -855.00 |
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | 19,098,646.63 | -17,196,204.98 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | -36,758,544.47 | -16,755,607.74 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | -22,391,753.69 | -16,690,635.85 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 47,102,928.92 | 48,319,390.92 |
| 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： | -- | -- |
| 3．现金及现金等价物净变动情况： | -- | -- |
| 现金的期末余额 | 85,872,047.88 | 66,945,254.78 |
| 减：现金的期初余额 | 90,602,928.91 | 65,290,066.18 |
| 现金及现金等价物净增加额 | -4,730,881.03 | 1,655,188.60 |
（2）本期收到的处置子公司的现金净额
单位： 元
| 金额 | |
| 本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 | 6,500,000.00 |
| 其中： | -- |
| 宁波米斯克精密机械工程技术有限公司 | 6,500,000.00 |
| 减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 | 202,789.24 |
| 其中： | -- |
| 宁波米斯克精密机械工程技术有限公司 | 202,789.24 |
| 其中： | -- |
| 处置子公司收到的现金净额 | 6,297,210.76 |
其他说明：
（3）现金和现金等价物的构成
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一、现金 | 85,872,047.88 | 90,602,928.91 |
| 其中：库存现金 | 126,490.80 | 238,531.99 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 82,562,919.00 | 85,898,509.86 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | 3,182,638.08 | 4,465,887.06 |
| 三、期末现金及现金等价物余额 | 85,872,047.88 | 90,602,928.91 |
其他说明：
48、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
49、所有权或使用权受到限制的资产
单位： 元
| 项目 | 期末账面价值 | 受限原因 |
| 货币资金 | 55,084,326.31 | 不能随时支取保证金 |
| 固定资产 | 54,734,826.90 | 为银行借款及银行承兑汇票提供抵押担保 |
| 无形资产 | 32,240,255.81 | 为银行借款及银行承兑汇票提供抵押担保 |
| 投资性房地产 | 18,697,368.89 | 为银行银行借款提供抵押担保 |
| 合计 | 160,756,777.91 | -- |
其他说明：
50、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位： 元
| 项目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币余额 |
| 货币资金 | -- | -- | |
| 其中：美元 | 4,158,989.01 | 6.8747 | 28,591,801.74 |
| 欧元 | |||
| 港币 | 627.70 | 0.8762 | 552.19 |
| 日元 | 1.00 | 0.063816 | 0.06 |
| 马来西亚林吉特 | 481.50 | 1.647908 | 798.95 |
| 应收账款 | -- | -- | |
| 其中：美元 | 8,915,354.21 | 6.8747 | 61,290,385.59 |
| 欧元 | |||
| 港币 | |||
| 长期借款 | -- | -- |
| 其中：美元 | |||
| 欧元 | |||
| 港币 | |||
| 应付账款 | |||
| 其中：美元 | 1,162,786.71 | 6.8747 | 7,993,809.80 |
| 日元 | 352,400.60 | 0.063816 | 22,488.80 |
其他说明：
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□ 适用 √ 不适用
51、政府补助
（1）政府补助基本情况
单位： 元
| 种类 | 金额 | 列报项目 | 计入当期损益的金额 |
| QFN高密度蚀刻引线框架及先进封装用键合丝研发项目 | 24,360,000.00 | 其他收益 | 1,069,450.02 |
| 可再生能源建筑应用城市示范项目 | 2,995,000.00 | 其他收益 | 149,750.04 |
| 极大规模集成电路用封装材料生产线升级改造项目 | 3,000,000.00 | 其他收益 | 150,000.00 |
| 年产20亿只新一代半导体封装用框架生产线技改项目 | 2,092,000.00 | 其他收益 | 104,599.98 |
| 2012年宁波市重点产业技术改造项目补助资金 | 1,797,000.00 | 其他收益 | 89,850.00 |
| 2013年宁波市重点产业技术改造项目补助资金 | 1,319,000.00 | 其他收益 | 65,950.02 |
| 年产50亿只新一代框架生产线技改项目 | 2,310,000.00 | 其他收益 | 115,500.00 |
| 年产10亿只引线框架生产线工艺升级技改项目 | 2,300,000.00 | 其他收益 | 115,000.02 |
| 年产40亿只引线框架生产线智能化技改项目 | 2,073,000.00 | 其他收益 | 103,650.00 |
| 鄞州区2017年度技术改造专项资金 | 2,802,000.00 | 其他收益 | 140,100.00 |
| 宁波市2017年度第四批工业和信息化产业发展专项基金 | 11,294,000.00 | 其他收益 | 564,700.02 |
| 引线框架基建补助与大规模集成电路引线框架生产技术改造项目 | 7,860,000.00 | 其他收益 | 393,000.00 |
| 电子信息产业发展基金 | 18,560,000.00 | 其他收益 | 927,999.97 |
| 微电子封装用内外引线材料技改项目 | 1,140,000.00 | 其他收益 | 9,500.00 |
| 鄞州区2018年度年产50亿只新一代引线框架生产线 | 2,612,000.00 | 其他收益 | 108,833.35 |
| 年产350亿只高密度集成电路引线框架项目 | 1,500,000.00 | 其他收益 | 75,000.00 |
| 年产100亿只新型电子元器件用引线框架 | 827,600.00 | 其他收益 | 41,380.00 |
| 年产70亿只高精度集成电路引线框架 | 921,800.00 | 其他收益 | 46,090.00 |
| 工业和信息化专项资金(年产120亿只集成电路高精度引线框架技改扩能项目） | 2,293,100.00 | 其他收益 | 120,689.48 |
| 信息技术产业发展专项资金（年产180亿只集成电路引线框架产业化） | 3,000,000.00 | 其他收益 | 75,000.00 |
| 年产2800吨高端电极丝生产线技术改造项目 | 195,000.00 | 其他收益 | 9,750.00 |
| 2018年区技改补助 | 271,000.00 | 其他收益 | 11,291.65 |
| 专利产业化项目（面向大规模集成电路的引线框架研发与产业化） | 1,560,000.00 | 其他收益 | |
| 宁波市2018年度年产50亿只新一代引线框架生产线 | 2,820,000.00 | 其他收益 | |
| 潘火街道奖励 | 681,000.00 | 其他收益 | 681,000.00 |
| 宁波市2018年度科技计划项目专项转移支付资金 | 277,000.00 | 其他收益 | 277,000.00 |
| 2018年鄞州区节能改造等项目补助资金 | 150,000.00 | 其他收益 | 150,000.00 |
| 市级单项冠军示范企业奖励 | 2,000,000.00 | 其他收益 | 2,000,000.00 |
| 潘火街道2018年度奖励基金 | 91,000.00 | 其他收益 | 91,000.00 |
| 潘火街道2018年度市第三批 | 100,000.00 | 其他收益 | 100,000.00 |
| 科技项目经费 | |||
| 潘火街道2018年度专利专项经费 | 30,000.00 | 其他收益 | 30,000.00 |
| 代扣代缴手续费返还 | 225.84 | 其他收益 | 225.84 |
| 2018年度潘火街道奖励经费 | 20,000.00 | 其他收益 | 20,000.00 |
| 2018年度高新区科技创新专项资金 | 100,000.00 | 其他收益 | 100,000.00 |
| 合 计 | 103,351,725.84 | 7,936,310.39 |
52、其他
八、合并范围的变更
1、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
√ 是 □ 否
单位： 元
| 子公司名称 | 股权处置价款 | 股权处置比例 | 股权处置方式 | 丧失控制权的时点 | 丧失控制权时点的确定依据 | 处置价款与处置投资对应的合并财务报表层面享有该子公司净资产份额的差额 | 丧失控制权之日剩余股权的比例 | 丧失控制权之日剩余股权的账面价值 | 丧失控制权之日剩余股权的公允价值 | 按照公允价值重新计量剩余股权产生的利得或损失 | 丧失控制权之日剩余股权公允价值的确定方法及主要假设 | 与原子公司股权投资相关的其他综合收益转入投资损益的金额 |
| 宁波米斯克精密机械工程技术有限公司 | 6,500,000.00 | 65.00% | 出售 | 2019年03月25日 | 协议签订且支付全部款项，购买方实际已控制 | 1,995,554.03 |
其他说明：
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
2、其他
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
| 子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例 | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 宁波康强微电子技术有限公司 | 宁波 | 宁波 | 制造业 | 100.00% | 设立 | |
| 宁波康强胜唐国际贸易有限公司 | 宁波 | 宁波 | 商贸业 | 100.00% | 设立 | |
| 宁波立德千合贸易有限公司 | 宁波 | 宁波 | 商贸业 | 100.00% | 设立 | |
| 北京康迪普瑞模具技术有限公司 | 北京 | 北京 | 制造业 | 100.00% | 非同一控制下企业合并 | |
| 宁波康迪普瑞模具技术有限公司 | 宁波 | 宁波 | 制造业 | 100.00% | 设立 | |
| 江阴康强电子有限公司 | 江阴 | 江阴 | 制造业 | 100.00% | 设立 | |
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
2、在合营安排或联营企业中的权益
（1）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位： 元
| 期末余额/本期发生额 | 期初余额/上期发生额 | |
| 合营企业： | -- | -- |
| 下列各项按持股比例计算的合计数 | -- | -- |
| 联营企业： | -- | -- |
| 投资账面价值合计 | 40,000,000.00 | |
| 下列各项按持股比例计算的合计数 | -- | -- |
| --净利润 | -7,590.40 |
其他说明
（2）与合营企业投资相关的未确认承诺
（3）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
3、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
4、其他
十、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括股权投资、借款、应收账款、应付账款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注六相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
（一）风险管理目标和政策
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
1、外汇风险
外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本公司承受外汇风险主要与美元、日元、欧元有关，除本公司及几个下属子公司以美元、日元、欧元进行的部分采购和销售业务外，本公司的其他主要业务活动以人民币计价结算。于2019年6月30日，除附注六、49“外币货币性项目”所述资产或负债外，本公司的资产及负债均为人民币余额。该等外币余额的资产和负债产生的外汇风险可能对本公司的经营业绩产生影响。
本公司密切关注汇率变动对本公司外汇风险的影响。
2、信用风险
2019年6月30日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失。
为降低信用风险，本公司由专人负责确定信用额度、进行信用审批，并执行其他监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。
本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
已发生单项减值的金融资产的分析，包括判断该金融资产发生减值所考虑的因素。
资产负债表日，单项确定已发生减值的应收无锡市三日电子有限公司单位款项699,854.18元，应收东莞能创电子有限公司单位款项410,624.20元，由于对方公司已资不抵债或已被列入失信被执行人，本公司已足额计提坏账准备。
本公司采用了必要的政策确保所有销售客户均具有良好的信用记录。信用风险集中按照客户进行管理。截至2019年6月30日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司应收账款的30.83%(2018年12月31日：31.62%)源于余额前五名客户。本公司无其他重大信用集中风险。
3、流动风险
管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现
金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。
于2019年6月30日，本公司持有的金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下：
| 项 目 | 期末余额 | ||||
| 账面价值 | 未折现合同金额 | 1年以内 | 1-5年 | 5年以上 | |
| 短期借款 | 501,750,000.00 | 516,401,008.40 | 516,401,008.40 | ||
| 应付票据 | 107,004,824.31 | 107,004,824.31 | 107,004,824.31 |
| 应付账款 | 85,153,194.40 | 85,153,194.40 | 85,153,194.40 | ||
| 其他应付款 | 11,694,426.54 | 11,694,426.54 | 11,694,426.54 |
| 长期借款 | 62,000,000.00 | 74,572,599.32 | 3,109,193.84 | 71,463,405.48 |
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位： 元
| 项目 | 期末公允价值 | |||
| 第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 | |
| 一、持续的公允价值计量 | -- | -- | -- | -- |
| （一）交易性金融资产 | 1,336,970.00 | 1,336,970.00 | ||
| 1.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 1,336,970.00 | 1,336,970.00 | ||
| 持续以公允价值计量的资产总额 | 1,336,970.00 | 1,336,970.00 | ||
| 二、非持续的公允价值计量 | -- | -- | -- | -- |
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据系在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
9、其他
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
| 母公司名称 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本 | 母公司对本企业的持股比例 | 母公司对本企业的表决权比例 |
| 宁波普利赛思电子有限公司 | 宁波 | 制造业 | 164万 | 19.72% | 19.72% |
本企业的母公司情况的说明宁波普利赛思电子有限公司为本公司第一大股东。本企业最终控制方是。其他说明：
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九、1、在子公司中的权益。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注九、2、在合营企业或联营企业中的权益。本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
| 合营或联营企业名称 | 与本企业关系 |
其他说明
4、其他关联方情况
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本企业关系 |
| 宁波司麦司电子科技有限公司 | 持有公司5%以上（含5%）表决权股份的参股股东 |
| 宁波嘉福塑胶电器有限公司 | 持有公司5%以上（含5%）表决权股份的参股股东控制的企业 |
| 宁波汇峰嘉福科技有限公司 | 持有公司5%以上（含5%）表决权股份的参股股东控制的企业 |
| 郑康良 | 总经理 |
其他说明
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位： 元
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 获批的交易额度 | 是否超过交易额度 | 上期发生额 |
| 宁波司麦司电子科技有限公司 | 辅助材料 | 3,513,070.58 | 11,000,000.00 | 否 | 3,429,873.99 |
出售商品/提供劳务情况表
单位： 元
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 宁波汇峰嘉福科技有限公司 | 引线框架 | 82,907.38 | 522,287.18 |
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2）关联担保情况
本公司作为担保方
单位： 元
| 被担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
| 江阴康强电子有限公司 | 15,000,000.00 | 2018年08月20日 | 2019年08月19日 | 否 |
| 江阴康强电子有限公司 | 5,000,000.00 | 2019年01月08日 | 2020年01月07日 | 否 |
| 江阴康强电子有限公司 | 5,033,831.99 | 2019年04月09日 | 2019年10月09日 | 否 |
| 江阴康强电子有限公司 | 4,634,735.88 | 2019年06月06日 | 2019年09月06日 | 否 |
| 江阴康强电子有限公司 | 3,424,603.36 | 2019年06月20日 | 2019年12月20日 | 否 |
| 江阴康强电子有限公司 | 20,000,000.00 | 2019年03月05日 | 2020年03月05日 | 否 |
| 江阴康强电子有限公司 | 10,000,000.00 | 2019年03月15日 | 2020年03月15日 | 否 |
| 江阴康强电子有限公司 | 15,000,000.00 | 2018年11月06日 | 2019年11月05日 | 否 |
| 宁波康强微电子技术有限公司 | 3,000,000.00 | 2019年03月12日 | 2019年09月12日 | 否 |
| 宁波康强微电子技术有 | 2,750,000.00 | 2019年03月06日 | 2020年03月06日 | 否 |
本公司作为被担保方
单位： 元
限公司担保方
| 担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
| 宁波康强微电子技术有限公司 | 20,000,000.00 | 2019年04月22日 | 2020年04月21日 | 否 |
| 宁波康强微电子技术有限公司 | 20,000,000.00 | 2019年06月21日 | 2020年06月19日 | 否 |
| 宁波康强微电子技术有限公司 | 20,000,000.00 | 2018年12月04日 | 2019年12月03日 | 否 |
| 宁波康强微电子技术有限公司 | 30,000,000.00 | 2018年12月11日 | 2019年12月10日 | 否 |
| 宁波康强微电子技术有限公司 | 18,000,000.00 | 2019年05月15日 | 2020年05月14日 | 否 |
| 宁波康强微电子技术有限公司 | 20,000,000.00 | 2019年05月31日 | 2020年05月30日 | 否 |
关联担保情况说明
（3）关键管理人员报酬
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 关键管理人员报 | 2,495,380.90 | 2,251,424.60 |
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位： 元
| 项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 应收账款 | 宁波汇峰嘉福科技有限公司 | 587,576.00 | 49,182.20 | 843,076.00 | 49,028.80 |
| 其他应收款 | 郑康良 | 10,000.00 | 1,000.00 | ||
（2）应付项目
单位： 元
| 项目名称 | 关联方 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 应付账款 | 宁波司麦司电子科技有限公司 | 1,349,068.62 | 1,230,566.86 |
7、关联方承诺
8、其他
十三、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
本期公司向银行申请开具信用证用以支付货款，截至资产负债表日，已开具尚未到期的信用证情况如下：
| 信用证号码 | 开具银行 | 受益人 | 信用证金额 | 到期日 |
| LC33399B900734 | 工商银行新城支行 | Hitachi Metals(China)LTD | 15,096.00 | 2019-7-31 |
| LC33399B805665 | 工商银行新城支行 | Hitachi Metals(China)LTD | 720,000.00 | 2019-9-30 |
| LC33399B901329 | 工商银行新城支行 | Hitachi Metals(China)LTD | 30,224.00 | 2019-9-30 |
| LC33399B901728 | 工商银行新城支行 | Hitachi Metals(China)LTD | 120,000.00 | 2019-9-30 |
| LC33399B902324 | 工商银行新城支行 | Hitachi Metals(China)LTD | 7,200.00 | 2019-9-30 |
| LC33399B902325 | 工商银行新城支行 | Hitachi Metals(China)LTD | 120,000.00 | 2019-9-30 |
| LC33399B901729 | 工商银行新城支行 | Hitachi Metals(China)LTD | 15,416.00 | 2019-10-30 |
| LCZF332201900046 | 交通银行宁波鄞中支行 | Hitachi Metals(China)LTD | 720,000.00 | 2019-6-30 |
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
（1）未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响
深圳市奥美特科技有限公司（以下简称“奥美特公司”）为公司的设备供应商，公司因向奥美特公司采购的设备由于质量问题无法达到使用效果，于2015年11月向深圳市南山区人民法院起诉奥美特公司，要求解除与奥美特公司《销售合同》，要求返还卷对卷连续显影、蚀刻、退膜生产线货款637.50万元，返还六通道片式机生产线货款278.60万元，返还钢带式显影、镀银生产线货款108.00万元，返还钢带式电菲林电镀线货款97.00万元，并赔偿相应损失。奥美特公司提出反诉，要求公司支付货款351.90万元及相应利息。2019年4月15日，深圳市南山区人民法院判决奥美特公司向本公司返还货款并赔偿相应损失。2019年5月，奥美特公司不服一审判决，向深圳市中级人民法院提起上诉，目前本案正在二审审理中。
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
十四、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 按单项计提坏账准备的应收账款 | 1,110,478.38 | 0.44% | 1,028,353.54 | 92.60% | 82,124.84 | 1,110,478.38 | 0.46% | 1,028,353.54 | 92.60% | 82,124.84 |
| 其中： | ||||||||||
| 单项计提坏账准备的应收账款 | 1,110,478.38 | 0.44% | 1,028,353.54 | 92.60% | 82,124.84 | 1,110,478.38 | 0.46% | 1,028,353.54 | 92.60% | 82,124.84 |
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 254,099,814.66 | 99.56% | 14,200,153.70 | 5.59% | 239,899,660.96 | 238,812,751.71 | 99.54% | 14,196,314.52 | 5.94% | 224,616,437.19 |
| 其中： | ||||||||||
| 按账龄组合计提坏账准备的应收账款 | 254,099,814.66 | 99.56% | 14,200,153.70 | 5.59% | 239,899,660.96 | 238,812,751.71 | 99.54% | 14,196,314.52 | 5.94% | 224,616,437.19 |
| 合计 | 255,210,293.04 | 100.00% | 15,228,507.24 | 5.97% | 239,981,785.80 | 239,923,230.09 | 100.00% | 15,224,668.06 | 6.35% | 224,698,562.03 |
按单项计提坏账准备：1,028,353.54元
单位： 元
| 名称 | 期末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | 计提理由 | |
| 无锡市三日电子有限公司 | 699,854.18 | 699,854.18 | 100.00% | 预计全部无法收回 |
| 东莞能创电子有限公司 | 410,624.20 | 328,499.36 | 80.00% | 预计部分无法收回 |
| 合计 | 1,110,478.38 | 1,028,353.54 | -- | -- |
按单项计提坏账准备：
单位： 元
| 名称 | 期末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | 计提理由 | |
按组合计提坏账准备：14,200,153.70元
单位： 元
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 按账龄组合计提坏账准备的应收账款 | 254,099,814.66 | 14,200,153.70 | 5.59% |
| 合计 | 254,099,814.66 | 14,200,153.70 | -- |
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：
单位： 元
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位： 元
| 账龄 | 期末余额 |
| 1年以内（含1年） | 248,350,879.52 |
| 1年以内（含1年） | 248,350,879.52 |
| 1至2年 | 3,347,360.14 |
| 2至3年 | 273,640.30 |
| 3年以上 | 2,127,934.70 |
| 3至4年 | 214,758.97 |
| 4至5年 | 1,254,819.15 |
| 5年以上 | 658,356.58 |
| 合计 | 254,099,814.66 |
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | |||
| 应收账款坏账准备 | 15,224,668.06 | 3,839.18 | 15,228,507.24 | ||
| 合计 | 15,224,668.06 | 3,839.18 | 15,228,507.24 | ||
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
| 单位名称 | 收回或转回金额 | 收回方式 |
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
本公司按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为81,664,082.89元，占应收账款期末余额合计数的比例为
32.00 %，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额为4,083,204.14元。
2、其他应收款
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 其他应收款 | 3,009,694.52 | 4,253,268.34 |
| 合计 | 3,009,694.52 | 4,253,268.34 |
（1）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 应收暂付款 | 3,235,115.24 | 4,660,982.33 |
| 押金保证金 | 289,400.00 | 289,400.00 |
| 合计 | 3,524,515.24 | 4,950,382.33 |
2）坏账准备计提情况
单位： 元
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2019年1月1日余额 | 76,186.62 | 620,927.37 | 697,113.99 | |
| 2019年1月1日余额在本期 | —— | —— | —— | —— |
| 本期计提 | 33,072.58 | 33,072.58 | ||
| 本期转回 | 215,365.85 | 215,365.85 | ||
| 2019年6月30日余额 | 109,259.20 | 405,561.52 | 514,820.72 |
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位： 元
| 账龄 | 期末余额 |
| 1年以内（含1年） | 2,185,184.07 |
| 1年以内（含1年） | 2,185,184.07 |
| 1至2年 | 1,028,260.17 |
| 3年以上 | 311,071.00 |
| 4至5年 | 16,671.00 |
| 5年以上 | 294,400.00 |
| 合计 | 3,524,515.24 |
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况：
单位： 元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |
| 计提 | 收回或转回 | |||
| 应收暂付款 | 407,713.99 | 182,293.27 | 225,420.72 | |
| 押金保证金 | 289,400.00 | 289,400.00 | ||
| 合计 | 697,113.99 | 182,293.27 | 514,820.72 | |
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位： 元
| 单位名称 | 转回或收回金额 | 收回方式 |
4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
| 单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
| 宁波康强微电子技术有限公司 | 应收暂付款 | 1,794,626.27 | 1年以内 | 50.92% | 89,731.31 |
| 宁波米斯克精密机械工程技术有限公司 | 应收暂付款 | 1,042,439.17 | 1年以内、1-2年 | 29.58% | 101,034.97 |
| 常熟市无线电厂 | 押金保证金 | 200,000.00 | 5年以上 | 5.67% | 200,000.00 |
| 暂支款 | 应收暂付款 | 185,878.80 | 1年以内 | 5.27% | 9,293.94 |
| 中国兵器205研究所 | 押金保证金 | 89,400.00 | 5年以上 | 2.54% | 89,400.00 |
| 合计 | -- | 3,312,344.24 | -- | 93.98% | 489,460.22 |
3、长期股权投资
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 284,207,000.00 | 284,207,000.00 | 290,707,000.00 | 290,707,000.00 | ||
| 对联营、合营企业投资 | 39,992,409.60 | 39,992,409.60 | ||||
| 合计 | 324,199,409.60 | 324,199,409.60 | 290,707,000.00 | 290,707,000.00 |
（1）对子公司投资
单位： 元
| 被投资单位 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 本期计提减值准备 | 减值准备期末余额 |
| 北京康迪普瑞模具技术有限公司 | 27,000,000.00 | 27,000,000.00 | ||||
| 宁波康强微电子技术有限公司 | 60,000,000.00 | 60,000,000.00 | ||||
| 宁波米斯克精密机械工程技术有限公司 | 6,500,000.00 | 6,500,000.00 | ||||
| 江阴康强电子有限公司 | 167,207,000.00 | 167,207,000.00 | ||||
| 宁波康强胜唐国际贸易有限公司 | 30,000,000.00 | 30,000,000.00 | ||||
| 合计 | 290,707,000.00 | 6,500,000.00 | 284,207,000.00 |
（2）对联营、合营企业投资
单位： 元
| 投资单位 | 期初余额 | 本期增减变动 | 期末余额 | 减值准备期末余额 | |||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
| 一、合营企业 | |||||||||||
| 二、联营企业 | |||||||||||
| 宁波华茂艺术体育文化发展有限公司 | 40,000,000.00 | -7,590.40 | 39,992,409.60 | ||||||||
| 小计 | 40,000,000.00 | -7,590.40 | 39,992,409.60 | ||||||||
| 合计 | 40,000,000.00 | -7,590.40 | 39,992,409.60 |
（3）其他说明
4、营业收入和营业成本
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 441,672,857.20 | 375,884,778.21 | 523,359,283.33 | 452,382,935.45 |
| 其他业务 | 24,518,160.49 | 22,248,136.75 | 24,259,781.94 | 21,832,767.94 |
| 合计 | 466,191,017.69 | 398,132,914.96 | 547,619,065.27 | 474,215,703.39 |
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
其他说明：
5、投资收益
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 成本法核算的长期股权投资收益 | 55,000,000.00 | |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | -7,590.40 | |
| 合计 | 54,992,409.60 |
6、其他
十五、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
| 项目 | 金额 | 说明 |
| 非流动资产处置损益 | -1,556,275.22 | |
| 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） | 7,936,310.39 | |
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金 | 541,939.49 |
| 融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益 | ||
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -201,415.45 | |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | 16,014,060.11 | |
| 减：所得税影响额 | 1,013,386.39 | |
| 合计 | 21,721,232.93 | -- |
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
| 报告期利润 | 加权平均净资产收益率 | 每股收益 | |
| 基本每股收益（元/股） | 稀释每股收益（元/股） | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 5.81% | 0.13 | 0.13 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 3.19% | 0.07 | 0.07 |
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称
4、其他
第十一节 备查文件目录
1、载有董事长郑康定先生签名的2019年半年度报告文本原件。
2、载有法定代表人郑康定先生、主管会计工作负责人殷夏容女士、会计机构负责人殷夏容女士签名并盖章的财务报告文本。
3、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原件。
4、其他相关资料。
5、以上备查文件的备置地点：公司证券部。
宁波康强电子股份有限公司
董事长： 郑康定
2019年8月9日