沃华医药：2018年半年度报告

                     山东沃华医药科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
山东沃华医药科技股份有限公司
 Shandong Wohua Pharmaceutical Co.,Ltd
      二○一八年半年度报告
                                                                     1
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                   第一节 重要提示、目录和释义
    公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的
真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和
连带的法律责任。
    公司负责人赵丙贤、主管会计工作负责人王炯及会计机构负责人(会计主管
人员)王炯声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
    所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
    公司在本报告第四节“经营情况讨论与分析”中“十、公司面临的风险和应对
措施”部分，详细描述了公司经营中可能存在的风险，敬请投资者关注相关内容。
    本报告中涉及的未来发展陈述，属于计划性事项，不构成公司对投资者的
实质承诺，敬请投资者注意投资风险。
    公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
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                                     目录
第一节 重要提示、目录和释义 .................................................. 2
第二节 公司简介和主要财务指标 ................................................ 5
第三节 公司业务概要 .......................................................... 8
第四节 经营情况讨论与分析 ................................................... 12
第五节 重要事项 ............................................................. 26
第六节 股份变动及股东情况 ................................................... 32
第七节 优先股相关情况 ....................................................... 35
第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ......................................... 36
第九节 公司债相关情况 ....................................................... 37
第十节 财务报告 ............................................................. 38
第十一节 备查文件目录 ...................................................... 129
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                                 释义
                释义项   指                                释义内容
公司、本公司、沃华医药   指   山东沃华医药科技股份有限公司
济顺制药                 指   南昌济顺制药有限公司
康辰药业                 指   辽宁康辰药业有限公司
GMP                      指   药品生产质量管理规范
董事会                   指   山东沃华医药科技股份有限公司董事会
监事会                   指   山东沃华医药科技股份有限公司监事会
股东大会                 指   山东沃华医药科技股份有限公司股东大会
报告期                   指   2018 年 1 月 1 日至 2018 年 6 月 30 日
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                           第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司简介
股票简称                 沃华医药                              股票代码              002107
股票上市证券交易所       深圳证券交易所
公司的中文名称           山东沃华医药科技股份有限公司
公司的中文简称（如有）   沃华医药
公司的外文名称（如有）   Shandong Wohua Pharmaceutical Co., Ltd.
公司的法定代表人         赵丙贤
二、联系人和联系方式
                                                  董事会秘书                          证券事务代表
姓名                                 于涛                                 都培田
                                     山东省潍坊高新技术产业开发区梨园街 山东省潍坊高新技术产业开发区梨园街
联系地址
                                     3517 号                              3517 号
电话                                 0536－8553373                        0536－8553373
传真                                 0536－8553373                        0536－8553373
电子信箱                             [e-mail]                [e-mail]
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2017 年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具
体可参见 2017 年年报。
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3、其他有关资料
其他有关资料在报告期是否变更情况
□ 适用 √ 不适用
四、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
                                            本报告期                 上年同期             本报告期比上年同期增减
营业收入（元）                                 357,989,088.87            325,260,755.29                   10.06%
归属于上市公司股东的净利润（元）                37,948,031.70             35,909,711.97                    5.68%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损
                                                37,301,842.18             34,736,316.45                    7.39%
益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元）                32,775,685.50             53,242,613.44                  -38.44%
基本每股收益（元/股）                                    0.11                      0.10                   10.00%
稀释每股收益（元/股）                                    0.11                      0.10                   10.00%
加权平均净资产收益率                                    6.69%                    7.08%                    -0.39%
                                                                                          本报告期末比上年度末增
                                           本报告期末                上年度末
                                                                                                    减
总资产（元）                                   925,831,860.45            855,495,508.77                    8.22%
归属于上市公司股东的净资产（元）               586,342,156.12            548,394,124.42                    6.92%
五、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
六、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                         单位：元
                        项目                                      金额                          说明
                                                                                                                   6
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非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分）                      -95.39
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
                                                                      1,514,043.37
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出                                   -679,000.00
减：所得税影响额                                                       125,242.20
    少数股东权益影响额（税后）                                          63,516.26
合计                                                                   646,189.52              --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益
项目界定为经常性损益的项目的情形。
                                                                                                             7
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                                  第三节 公司业务概要
一、报告期内公司从事的主要业务
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
     （一）主要业务
     公司前身可追溯到清朝乾隆年间的万和堂药庄，是一家拥有二百多年历史，集研发、生产、销售为一
体的中成药企业。目前，公司拥有15个中成药独家品种，公司主导产品为心可舒片、骨疏康、荷丹片。
     （二）主要产品
     心可舒片，由丹参、葛根、三七、山楂、木香五味中药精制而成，具有活血化瘀、行气止痛之功效，
用于气滞血瘀型冠心病引起的胸闷、心绞痛、高血压、头晕、头痛、颈项疼痛及心律失常、高血脂等症。
该组方不含冰片成分，对胃肠道无刺激作用；不含虫类药成分，无毒性蓄积，无异体蛋白过敏反应；二十
多年临床应用未发现任何毒副作用。
     骨疏康，由淫羊藿、熟地黄、骨碎补、黄芪、丹参、木耳、黄瓜子七味中药精制而成，具有补肾益气，
活血壮骨之功效，主治中老年骨质疏松症，伴有腰脊酸痛，足膝酸软，神疲乏力等症状者。
     荷丹片, 由荷叶、丹参、山楂、番泻叶、盐补骨脂五味中药精制而成，具有化痰降浊、活血化瘀，治
疗高脂血症的作用，是国家级中药三类新药和国家配方专利产品，全国独家产品。
     （三）行业发展阶段及周期性
     中医药作为我国独特的卫生资源、潜力巨大的经济资源、具有原创优势的科技资源、优秀的文化资源
和重要的生态资源，在经济社会发展中发挥着重要作用。同时，我国中医药资源总量仍然不足，中医药服
务领域出现萎缩现象，基层中医药服务能力薄弱；中医药高层次人才缺乏，继承不足、创新不够；中药产
业集中度低，野生中药材资源破坏严重，部分中药材品质下降，影响中医药可持续发展。中医药行业作为
与人民健康、生活水平、科技发展密切相关的行业之一，为典型的弱周期行业，不存在明显的周期性特征。
二、主要资产重大变化情况
1、主要资产重大变化情况
            主要资产                                        重大变化说明
在建工程                      期末余额较期初余额增加 1,043.21 万元，主要系报告期内工程项目投资增加所致。
                                                                                                       8
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其他应收款                      期末余额较期初余额增长 234.67%，主要系报告期内营销备用金增加所致。
应收票据                        期末余额较期初余额减少 42.75%，主要系报告期内票据到期承兑所致。
存货                            期末余额较期初余额增长 56.84%，主要系报告期内库存商品、在产品储备增加所致。
其他非流动资产                  期末余额较期初余额增长 2,679.94%，主要系报告期内预付设备购置款增加所致。
2、主要境外资产情况
□ 适用 √ 不适用
三、核心竞争力分析
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
       过去几年，公司专注执着磨砺两把“独门利剑”，一是强大的企业文化，二是强大的产品线。两把“独
门利剑”必须发生化学反应，必须紧密地结合起来，才能产生不可复制的核心竞争力，二者结合起来就是
资源共享、协同增效。
       沃华医药自2002年改制创立以来，就确立了打造百年企业的梦想。为实现这个梦想，公司把企业文化
始终放在首位，长期、一贯、一致地实践和探索。赵丙贤董事长通过对国内外众多企业兴衰成败的观察和
思考，得出了企业能否基业长青的关键在于企业文化这一定论，花了六年多的时间写了《有效动作论》这
本书，把许多成功企业的共同规律和我们自身实践与感悟提炼成一种靠文化、靠理念、靠制度管理企业的
理论，成为沃华医药独创独有的文化。公司的核心战略包括五个方面，统一服务于核心理念（即核心使命
和核心价值），是公司高水准“硬件”和“软件”的有利保障和强化：
       1、长期、一贯、一致践行《有效动作论》，人人熟练使用表录群会，人人公开透明四类动作，人人
积累重复高效动作，创造可持续卓越业绩。
       董事长写作《有效动作论》的灵感源自公司员工每周有效动作录的“真实记录”，从根本上讲，这本
书的理念是团队的，所以践行《有效动作论》就是践行团队的高效动作理念。公司员工熟练使用表录群会，
通过表录群会公开透明自己的四类动作，从自己和他人的四类动作中积累重复高效动作。只要岗位高效动
作积累到多数人达成共识的程度，就有必要总结提炼出相应岗位高效制度。各级经理要依《有效动作论》
理念及衍生制度领导团队，使团队每个人都能取得更辉煌的业绩。
       2、先人后事，吸引、服务和成就有杰出信誉和业绩记录的人，建设高效动作团队。
       各级经理的首要职责是依《有效动作论》选人用人、服务他人，既要想方设法吸引外部的有杰出信誉
和业绩记录的人，又要想方设法服务和成就内部的依《有效动作论》做出杰出信誉和业绩记录的人，吸引、
服务和成就他人的业绩是衡量经理业绩的首要标准。建设一支依《有效动作论》高效动作的团队是每个经
                                                                                                           9
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理最大的业绩。公司坚持外引优秀人才，内培优秀人才。多年来，公司吸引了大量外部优秀人才，尤其是
营销方面人才，为预算制专业化临床推广模式贡献极大的聪明才智；公司制定并坚持执行人才发展规划，
对内部人才有针对性地培训并提供成长机会，这些高效动作较好地满足了公司执行核心战略时对管理人才
和专业人才的需求。公司坚持举办“好习惯训练营”，由拥有卓越业绩记录和信誉记录的公司人员担任训
练营的管理和培训人员，让最基层的员工能真正感受到好习惯的力量，实现“重复好习惯，替换坏习惯，
创造新习惯，觅核心习惯”，发现、了解、利用和调控习惯回路，更好地让员工释放出习惯的巨大力量，
创造可持续卓越业绩。
    3、依托公司现有独家产品成功研发生产所形成的知识产权和独特资源，研发和收购越来越多相关独
家产品，构筑无以伦比产品线。
    根据中国药品管理的法律和规定，制定正确的知识产权保护战略，把独家产品各类专利保护从时间段
上“串联”起来，确保我们有时间有财力持续加大技术、工艺等各方面投入，把每个独家产品做成公认的
极品，核心使命才不是空谈。只有搭载和做大更多相关独家产品，构筑无与伦比产品线，才能形成独特竞
争优势。公司近几年持续引进“脑血疏口服液”等新品种，同时加强对新品种的研发和市场扶持工作。公
司通过收购济顺制药、康辰药业引进中药独家品种荷丹片和骨疏康，在技术研发、产品销售、人才培养、
原材料采购等多个领域，与公司主导产品心可舒片优势互补，实现资源共享、协同增效。公司通过不断改
善，持续创新，研发、购买、生产、营销越来越多的独家好药，构筑独家产品线，为更多患者创造卓越治
疗价值。
    4、确保依法经营，确保资产安全，确保产品质量，确保资格价格，确保政府支持，确保成本优势。
    坚持依法治企和以德治企相结合，绝不赚违法的钱，绝不做违法的事，一切动作必须始终依法进行。
对于自身在依法治企中存在的任何漏洞和瑕疵都要高度重视、主动认错、及时改进、以防后患。在落实依
法治企的同时还应主动承担起落实依法治国的社会责任，在企业经营发展过程中遇到不公平、不正义的事，
一定要不惜代价依法伸张正义。资产安全、产品质量、医患满意、资格价格、政府支持是我们的生命线，
需各级经理高度重视，常抓不懈，确保万无一失。公司要通过管理、技术创新，提高生产效率，降低成本。
    5、资源共享，协同增效，在不断加宽加深“护城河”的前提下，追求利润最大化，打造独家产品所
属治疗领域第一品牌。
    普药在各环节都要服务和服从独家产品，只有和独家产品实现资源共享、协同增效，才能有更大的发
展。独家产品之间各环节的资源共享、协同增效空间更大，更能创造价值。企业“护城河”是企业竞争对
手难以模仿和超越的独特竞争优势。例如，专利权、定价权、无与伦比产品线、高效动作习惯等，是使企
业卓越业绩可持续时间不断延长的根本保障。独家产品线的“无与伦比度”相当于“护城河”的“宽度”。
动作习惯的“高效度”相当于“护城河”的“深度”。只有不断加宽加深“护城河”，最大化的利润和销
                                                                                                 10
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售收入才有可能最大限度地延长可持续时间，基业长青才能由空想变成现实。如果不断加宽知识产权、定
价权等“护城河”和利润、收入最大化发生冲突，我们一定要优先分配资源给加宽加深“护城河”。公司
长期、一贯、一致，不断地加大公司“护城河”的“深度”和“宽度”，才能实现“把每个独家产品打造
成为其所属治疗领域第一品牌”的核心战略目标。
                                                                                                 11
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                           第四节 经营情况讨论与分析
一、 概述
    当前，国家医疗体制改革持续深化，监管政策密集出台，医药行业挑战与机遇并存。报告期内，公司
积极适应新常态，扎实推进各方面工作，实现营业总收入35,798.91万元，较上年同期增长10.06%，归属
于上市公司股东的净利润3,794.80万元，较上年同期增长5.68%。
    上半年，公司战略实施情况如下：
    1、营销方面
    报告期内，为进一步提升市场占有率，公司主要做了以下工作：一是在企业文化的指引下，强化以基
层市场为主导的精细化管理水平，建立合规化专业学术推广模式，加大基层市场的扩展与精耕细作；二是
依托独家品种与非独家品种组合成强大的产品库、产品线、产品包，深化资源共享协同增效，推动心可舒、
脑血疏口服液等品种实现稳步增长；三是密切与权威学会机构合作，开展专业化学术推广活动，其中与中
华医学会合作大型学术会议8场；四是积极与相关领域专家合作，开展循证医学研究，通过学术研究创品
牌，沃华心可舒进入《心血管疾病预防与康复临床路径丛书》、《冠心病稳定型心绞痛中医诊疗专家共识》、
《中西医结合I期心脏康复共识》。
    2、研发方面
    为确保公司主导产品可以得到强有力的临床学术支持，早日突破新品种销量瓶颈，公司药品研发资金
每年都有较大投入，报告期内有2个正在申报的医药专利项目，公司研发项目主要围绕核心产品心可舒片、
脑血疏口服液、通络化痰胶囊、参枝苓口服液、骨疏康颗粒（胶囊）、荷丹片等开展上市后再评价研究、
关键工艺提升研究、产品质量控制体系研究等。
    报告期内，公司开展的“丹参深度开发、产业升级关键技术研究和科技示范”、“沃华心可舒片治疗冠
心病的药效物质基础和作用机制研究”、“鸢都产业领军人才项目”等项目已获得有关主管机构立项，目前
均按照既定计划顺利实施。
    3、生产方面
    报告期内，公司围绕“四保一降：保供应、保质量、保安全、保稳定、降成本”持续优化工厂管理，
完成一系列改造项目，进一步提高了产能；加强产销衔接，提升生产计划管理水平，通过强化生产调度管
理、设备管理等一系列管理的动作，保证了产品的市场供应；强化质量监督与车间QC职能，提高质量控制、
现场与生产管理水平，通过内训与外训相结合的方式，加强质量与生产专业人才的培养和储备，不断优化
                                                                                                  12
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覆盖产品全生产周期的质量保证体系，严格把关各环节质量控制点，确保产品合格率100%；生产过程实行
精细化管理，层层分解各类指标，严格控制物料、能源消耗，通过市场调研、网络询价、共享药材价格信
息等多种方式，跟踪药材市场走势，适时把握采购时机，控制采购成本。
       4、管理方面
       报告期内，公司以“资源共享年”为契机，要求每一位管理者、每一位员工都从核心使命、核心价值
观出发，把每个细节做好、做精确、做到极致，全面提升精细化管理水平，主要做了以下工作：一是持续
梳理制度、流程、模板，推动“管理制度化、制度表格化、表格信息化”；二是围绕共同的核心使命、核
心价值观，依托共同的核心战略、组织架构和管理工具，从研发、生产、销售和管理等方面大力推动和深
化资源共享、协同增效；三是把精细化管理与复利思维有机结合起来，培养复利思维、树立复利思维，推
动企业高质量发展。
二、主营业务分析
概述
是否与经营情况讨论与分析中的概述披露相同
√ 是 □ 否
参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。
主要财务数据同比变动情况
                                                                                                        单位：元
                           本报告期           上年同期         同比增减                    变动原因
营业收入                   357,989,088.87     325,260,755.29    10.06%
营业成本                    71,554,746.33      71,705,519.80     -0.21%
销售费用                   199,585,809.27     168,777,670.32    18.25%
管理费用                    25,534,135.40      19,854,464.93    28.61%
                                                                            主要系报告期内利息收入较上年同期增
财务费用                     2,678,524.93       4,176,838.16    -35.87%
                                                                            加所致。
所得税费用                   7,290,008.43       6,527,301.19    11.68%
少数股东损益                 5,153,586.24      11,129,345.76    -53.69%     主要系子公司济顺制药净利润减少所致。
研发投入                    13,716,572.11      17,041,687.66    -19.51%
                                                                            主要系报告期内销售商品等经营性现金
经营活动产生的现金                                                          收入增加额度小于购买商品、支付各项税
                            32,775,685.50      53,242,613.44    -38.44%
流量净额                                                                    费、支付销售备用金等经营性现金支出增
                                                                            加额度所致。
投资活动产生的现金                                                          主要系报告期内支付的工程设备款增加
                           -32,588,506.22      -5,227,356.99    -523.42%
流量净额                                                                    所致。
                                                                                                              13
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筹资活动产生的现金
                                 932,108.05             900,056.69      3.56%
流量净额
现金及现金等价物净                                                                    主要系报告期内经营活动、投资活动产生
                                1,119,287.33       48,915,313.14       -97.71%
增加额                                                                                的现金流量净额减少所致。
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□ 适用 √ 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
营业收入构成
                                                                                                                     单位：元
                                      本报告期                                   上年同期
                                                                                                                同比增减
                            金额             占营业收入比重            金额            占营业收入比重
营业收入合计             357,989,088.87                   100%       325,260,755.29               100%                10.06%
分行业
医药工业                 357,989,088.87                 100.00%      324,111,328.35             99.65%                10.45%
医药商业                              0.00                0.00%        1,149,426.94              0.35%              -100.00%
分产品
心可舒片                 187,516,728.34                 52.38%       183,004,354.31             56.26%                 2.47%
荷丹片                     14,446,968.26                  4.04%       42,410,113.71             13.04%               -65.94%
骨疏康                     77,949,046.35                21.77%        59,568,784.58             18.31%                30.86%
其他                       78,076,345.92                21.81%        40,277,502.69             12.38%                93.85%
分地区
华东                     159,694,812.41                 44.61%       152,586,725.56             46.91%                 4.66%
华北及东北                 98,873,504.82                27.62%        90,187,376.14             27.73%                 9.63%
华南                       33,019,355.39                  9.22%       30,899,297.30              9.50%                 6.86%
西南                       21,868,821.21                  6.11%       14,164,277.39              4.35%                54.39%
其他地区                   44,532,595.04                12.44%        37,423,078.90              11.51%               19.00%
占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                     单位：元
                                                                                                营业成本比
                                                                                 营业收入比上                    毛利率比上年
                     营业收入                营业成本             毛利率                        上年同期增
                                                                                  年同期增减                       同期增减
                                                                                                    减
 分行业
 医药工业            357,989,088.87          71,554,746.33           80.01%            10.45%           1.36%              1.79%
 分产品
 心可舒片            187,516,728.34          26,443,258.90           85.90%             2.47%       17.34%             -1.79%
                                                                                                                              14
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 荷丹片               14,446,968.26          3,158,159.30           78.14%            -65.94%       -68.27%            1.61%
 骨疏康               77,949,046.35         17,985,898.27           76.93%            30.86%        -13.26%        11.74%
 其他                 78,076,345.92         23,967,429.86           69.30%            93.85%        29.67%         15.19%
   分地区
 华东                159,694,812.41         29,579,227.98           81.48%             4.66%         -0.26%            0.91%
 华北及东北           98,873,504.82         21,471,918.47           78.28%             9.63%         -1.16%            2.37%
 华南                 33,019,355.39          6,564,459.94           80.12%             6.86%         -9.20%            3.52%
 西南                 21,868,821.21          4,841,533.13           77.86%            54.39%         1.86%         11.42%
 其他地区             44,532,595.04          9,097,606.81           79.57%            19.00%         9.04%             1.86%
公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 期按报告期末口径调整后的主营业务数据
□ 适用 √ 不适用
相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明
√ 适用 □ 不适用
荷丹片营业收入比上年同期减少65.94%，主要系子公司济顺制药产品剂型切换及招标部门二次议价造成部
分区域弃标等因素影响导致销量下滑。
骨疏康营业收入比上年同期增长30.86%，主要系子公司康辰药业上年度完成销售渠道整合，报告期内销售
价格较上年同期上涨所致。
其他产品营业收入比上年同期增长93.85%，主要系公司产品脑血疏口服液销量提升所致。
三、非主营业务分析
□ 适用 √ 不适用
四、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
                                                                                                                 单位：元
                              本报告期末                    上年同期末
                                                                                       比重增减         重大变动说明
                       金额           占总资产比例      金额        占总资产比例
货币资金            305,993,572.30          33.05% 304,874,284.97            35.64%        -2.59%
应收账款            103,573,296.15          11.19% 120,315,366.87            14.06%        -2.87%
存货                 89,156,372.44           9.63% 56,844,232.47             6.64%          2.99%
固定资产            233,723,533.78          25.24% 236,381,431.95            27.63%        -2.39%
在建工程             10,432,100.00           1.13%                                          1.13%
其他应收款           62,399,708.81           6.74% 18,645,178.63             2.18%          4.56%
                                                                                                                          15
                                                           山东沃华医药科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
其他非流动资产      19,195,457.70   2.07%    690,500.00           0.08%        1.99%
                                                                                       主要系报告期内应付材料
应付账款            32,322,685.83   3.49% 20,574,334.80           2.40%        1.09%
                                                                                       采购款增加所致。
应付职工薪酬         6,340,076.71   0.68%   9,123,813.02          1.07%       -0.39%
应交税费            12,419,510.86   1.34% 17,649,480.75           2.06%       -0.72%
其他应付款          59,389,273.21   6.41% 64,546,970.54           7.54%       -1.13%
                                                                                       主要系报告期内预提销售
其他流动负债        70,213,776.82   7.58% 41,821,132.97           4.89%        2.69%
                                                                                       费用增加所致。
递延收益             9,265,845.67   1.00%   7,899,889.04          0.92%        0.08%
2、以公允价值计量的资产和负债
□ 适用 √ 不适用
3、截至报告期末的资产权利受限情况
无
五、投资状况分析
1、总体情况
□ 适用 √ 不适用
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
4、以公允价值计量的金融资产
□ 适用 √ 不适用
5、证券投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在证券投资。
                                                                                                            16
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6、衍生品投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
7、募集资金使用情况
√ 适用 □ 不适用
（1）募集资金总体使用情况
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                  单位：万元
募集资金总额                                                                                                       44,069.00
报告期投入募集资金总额                                                                                                  0.21
已累计投入募集资金总额                                                                                             49,863.97
报告期内变更用途的募集资金总额
累计变更用途的募集资金总额                                                                                         27,663.66
累计变更用途的募集资金总额比例                                                                                       62.77%
                                            募集资金总体使用情况说明
    经中国证券监督管理委员会证监发行字[2006]166 号文件核准，并经深圳证券交易所同意，公司于 2007 年 1 月 10 日
由主承销商（保荐人）平安证券有限责任公司采用网下向询价对象询价配售和网上向社会公众投资者定价发行相结合的方
式发行人民币普通股（A 股）股票 1,800 万股，每股发行价为 10.85 元，实际募集资金净额 17,907 万元。上述募集资金到
位情况业经山东天恒信有限责任会计师事务所验证，并出具鲁天恒信验报字[2007]1101 号验资报告。
    经中国证券监督管理委员会《关于核准山东沃华医药科技股份有限公司非公开发行股票的批复》证监许可［2008］932
号文批准，公司于 2008 年 8 月 14 日由主承销商国都证券有限责任公司采用非公开发行方式向 7 个特定对象发行人民币普
通股（A 股）股票 1,200 万股，每股发行价为 22.76 元，实际募集资金净额 26,162 万元。上述募集资金到位情况业经万隆
会计师事务所有限公司验证，并出具万会业字（2008）第 2372 号验资报告。
   截止 2018 年 6 月 30 日，公司累计使用募集资金为 49,863.97 万元，根据公司第五届董事会第十次会议决议，公司于报
告期内注销募集资金账户。
（2）募集资金承诺项目情况
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                  单位：万元
                     是否已变                                             截至期末 项目达到                        项目可行
                                募集资金 调整后投              截至期末                         本报告期
承诺投资项目和超募    更项目                        本报告期              投资进度 预定可使                是否达到 性是否发
                                承诺投资 资总额                累计投入                         实现的效
      资金投向       (含部分                        投入金额               (3)＝     用状态日              预计效益 生重大变
                                  总额     (1)                 金额(2)                             益
                      变更)                                                (2)/(1)      期                            化
承诺投资项目
                                                                                                                           17
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口服液 GMP 车间建设
                      是         4,949.56 1,572.43           1,572.43 100.00%        已终止     无       不适用   是
项目
胶囊剂 GMP 车间项目 是           4,652.95 1,604.88           1,604.88 100.00%        已终止     无       不适用   是
颗粒剂 GMP 车间项目 是           4,461.28 1,550.16           1,550.16 100.00%        已终止     无       不适用   是
膏剂 GMP 车间项目     是         4,892.21 1,653.99           1,653.99 100.00%        已终止     无       不适用   是
滴丸车间 GMP 建设
                      是         6,015.75                                            已终止 不适用       不适用   是
项目
丹参 GAP 基地建设                                                                             不适用
                      是         4,244.43                                            已终止              不适用   是
项目
滴丸研发平台          是         1,821.51                                            已终止 不适用       不适用   是
心可舒 GMP 车间建设                                                             2009 年 3
                      否         4,564.45 4,564.45           5,767.59 126.36%                 2,448.76   不适用   否
项目                                                                            月
中药提取 GMP 车间建                                                             2009 年 3
                      否         4,927.17 4,927.17           5,355.41 108.69%                   无       不适用   否
设项目                                                                          月
新药研发中心建设项                                                              2009 年 3
                      否         2,640.20 2,640.20           3,818.88 144.64%                   无       不适用   否
目                                                                              月
营销网络建设项目      是           2,900                                             已终止 不适用       不适用   是
收购济顺制药 51%股
                      是                    10,786.50       10,786.50 100.00%
权项目                                                                          2015 年 6
                                                                                               -57.56             是
收购济顺制药 51%股                                                              月                       不适用
                      是                       96.69            96.69 100.00%
权项目配套流动资金
收购康辰药业 51%股                                                              2015 年 9
                      是                    15,454.25       16,331.22 105.67%                 593.95     不适用   是
权项目                                                                          月
永久补充流动资金      是                     1,326.22   0.21 1,326.22 100.00%                 不适用     不适用   是
承诺投资项目小计           --   46,069.51 46,176.94     0.21 49,863.97   --           --      2,985.15     --     --
超募资金投向
无
合计                       --   46,069.51 46,176.94     0.21 49,863.97   --           --      2,985.15     --     --
                      1、中药提取 GMP 车间建设项目、新药研发中心建设项目不单独产生效益。
未达到计划进度或预
                      2、中药提取 GMP 车间建设项目、新药研发中心建设项目由于建设期间建筑材料以及人工价格大幅
计收益的情况和原因
                      上涨原因造成成本超过了项目预算。项目完工后山东省食品药品监督管理局于 2009 年 3 月进行了
（分具体项目）
                      GMP 认证，因此实际于 2009 年 3 月正式投入生产。
                      1、营销网络建设项目计划在原有 22 个省级营销办事处的基础上，扩建至 40 个营销办事处，购买房
                      产，但是自 2008 年开始，全国房价非理性迅猛上涨，公司为规避房价波动风险，延迟实施了该项目。
项目可行性发生重大 近年的经营实践表明，各地办事处租用办公地点，可以降低固定资产投入，提高费用的灵活性和使
变化的情况说明        用效率，避免房价波动对募投项目产生不利影响。为使公司募集资金发挥更大效用，促进公司业绩
                      稳定、持续增长，公司决定终止营销网络建设项目，并将营销网络建设项目募集资金 2,900.00 万元
                      用于收购辽宁康辰药业有限公司 51%股权。
                                                                                                                       18
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                       2、公司现有产能足以满足目前销售需求，为使公司募集资金发挥更大效用，促进公司业绩稳定、持
                       续增长，公司终止滴丸车间 GMP 建设项目、丹参 GAP 基地建设项目、滴丸研发平台、口服液 GMP
                       车间建设项目、胶囊剂 GMP 车间项目、颗粒剂 GMP 车间项目、膏剂 GMP 车间项目。
                       3、公司现有产能足以满足目前销售需求，为使公司募集资金发挥更大效用，促进公司业绩稳定、持
                       续增长，公司终止滴丸车间 GMP 建设项目、丹参 GAP 基地建设项目、滴丸研发平台，并将上述终
                       止项目募集资金总计 12,081.69 万元中的 11,985.00 万元用于收购南昌济顺制药有限公司 51%股权，
                       剩余募集资金 96.69 万元用于补充公司本次收购项目配套流动资金。
                       4、公司现有产能足以满足目前销售需求，为使公司募集资金发挥更大效用，促进公司业绩稳定、持
                       续增长，公司终止口服液 GMP 车间建设项目、胶囊剂 GMP 车间项目、颗粒剂 GMP 车间项目、膏
                       剂 GMP 车间项目，并将上述终止项目募集资金 12,574.54 万元用于收购辽宁康辰药业有限公司 51%
                       股权。
                       5、为提高公司募集资金的使用效率，降低公司募集资金的使用管理成本，公司将募投项目的待付款
                       及节余募集资金（包括利息收入）1,326.22 万元永久补充流动资金，用于公司主营业务的生产经营。
超募资金的金额、用途 不适用
及使用进展情况
                       不适用
募集资金投资项目实
施地点变更情况
                       不适用
募集资金投资项目实
施方式调整情况
募集资金投资项目先 不适用
期投入及置换情况
用闲置募集资金暂时 不适用
补充流动资金情况
项目实施出现募集资 不适用
金结余的金额及原因
尚未使用的募集资金
                       无
用途及去向
募集资金使用及披露
                       由于公司老厂区土地已被政府收回，公司已于 2008 年 12 月整体搬迁至新厂区，公司用研发中心部
中存在的问题或其他
                       分闲置房间作为办公用房。
情况
（3）募集资金变更项目情况
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                       单位：万元
变更后的项 对应的原承 变更后项目 本报告期 截至期末实 截至期末投 项目达到预 本报告期实 是否达到预 变更后的项
    目        诺项目        拟投入募集 实际投入 际累计投入   资进度   定可使用状 现的效益    计效益   目可行性是
                                                                                                               19
                                                                山东沃华医药科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
                          资金总额(1)    金额   金额(2)     (3)=(2)/(1)     态日期                         否发生重大
                                                                                                                变化
             滴丸车间
             GMP 建设         6,015.75
             项目
             丹参 GAP
             基地建设项       4,244.43
             目
             滴丸研发平
                              1,724.82
收购济顺制 台
药 51%股权
             滴丸车间
项目                                            10,786.50     100.00%
             GMP 建设
             项目、丹参
             GAP 基地        -1,198.50                                    2015 年 6 月            不适用
                                                                                         -57.56            否
             建设项目、
             滴丸研发平
             台
收购济顺制
药 51%股权 滴丸研发平
                                96.69               96.69     100.00%
项目配套流 台
动资金
             口服液
             GMP 车间         3,377.13
             建设项目
             胶囊剂
             GMP 车间         3,048.07
             项目
             颗粒剂
             GMP 车间         2,911.12
             项目
收购康辰药
业 51%股权 膏剂 GMP                             12,554.25     100.00% 2015 年 9 月       593.95 不适用     否
                              3,238.22
项目       车间项目
             口服液
             GMP 车间
             建设项目、
             胶囊剂
             GMP 车间           -20.29
             项目、颗粒
             剂 GMP 车
             间项目、膏
             剂 GMP 车
                                                                                                                       20
                                                                    山东沃华医药科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
           间项目
           营销网络建
                                 2,900                 3,776.97   130.24%
           设项目
           收购济顺制
           药 51%股权
永久补充流 项目、收购
                               1,326.22        0.21    1,326.22   100.00%                 不适用 不适用     否
动资金     康辰药业
           51%股权项
           目
合计              --          27,663.66        0.21   28,540.63    --          --         536.39     --          --
                                          1、 变更原因：
                                              公司现有产能足以满足目前销售需求，为使公司募集资金发挥更大效用，促进
                                          公司业绩稳定、持续增长，公司终止滴丸车间 GMP 建设项目、丹参 GAP 基地建设
                                          项目、滴丸研发平台，并将上述终止项目募集资金总计 12,081.69 万元中的 11,985.00
                                          万元用于收购南昌济顺制药有限公司 51%股权，剩余募集资金 96.69 万元用于补充
                   收购济顺制药 51% 公司本次收购项目配套流动资金。
                   股权项目               2、 决策程序及信息披露情况：
                                              2015 年 5 月 20 日，公司召开第四届第十七次董事会，审议通过了《关于变更募
                                          集资金投资项目实施方式收购相关资产暨关联交易的议案》，监事会审议通过，独立
                                          董事发表意见。2015 年 6 月 8 日，公司召开 2015 年度第一次临时股东大会，审议通
                                          过该议案。上述会议决议等信息已在《中国证券报》、《证券时报》以及巨潮资讯网
                                          （www.cninfo.com.cn）等证监会指定媒体披露。
                                          1、 变更原因：
变更原因、决策程                              营销网络建设项目计划在原有 22 个省级营销办事处的基础上，扩建至 40 个营
序及信息披露情                            销办事处，购买房产，但是自 2008 年开始，全国房价非理性迅猛上涨，公司为规避
况说明(分具体项                           房价波动风险，延迟实施了该项目。近年的经营实践表明，各地办事处租用办公地
目)                                       点，可以降低固定资产投入，提高费用的灵活性和使用效率，避免房价波动对募投
                                          项目产生不利影响。为使公司募集资金发挥更大效用，促进公司业绩稳定、持续增
                                          长，公司决定终止营销网络建设项目，并将营销网络建设项目募集资金 2,900.00 万
                                          元用于收购辽宁康辰药业有限公司 51%股权，截至期末实际投入为 3,776.97 万元。
                   收购康辰药业 51%           公司现有产能足以满足目前销售需求，为使公司募集资金发挥更大效用，促进
                   股权项目               公司业绩稳定、持续增长，公司终止口服液 GMP 车间建设项目、胶囊剂 GMP 车间
                                          项目、颗粒剂 GMP 车间项目、膏剂 GMP 车间项目，并将上述终止项目募集资金
                                          12,574.54 万元用于收购辽宁康辰药业有限公司 51%股权。
                                          2、 决策程序及信息披露情况：
                                              2015 年 7 月 15 日，公司召开第四届第十九次董事会，审议通过了《关于变更部
                                          分募集资金投资项目实施方式并使用部分自有资金收购相关资产暨关联交易的议
                                          案》，监事会审议通过，独立董事发表意见。2015 年 8 月 3 日，公司召开 2015 年第
                                          二次临时股东大会，审议通过该议案。上述会议决议等信息已在《中国证券报》、《证
                                          券时报》以及巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）等证监会指定媒体披露。
                                                                                                                      21
                                                                      山东沃华医药科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
                                       1、 变更原因：
                                             为提高公司募集资金的使用效率，降低公司募集资金的使用管理成本，公司将
                                       募投项目的待付款及节余募集资金（包括利息收入）1,326.22 万元永久补充流动资金，
                                       用于公司主营业务的生产经营。
                                       2、 决策程序及信息披露情况：
                    永久补充流动资金
                                             2017 年 4 月 25 日，公司召开第五届董事会第六次会议，审议通过了《关于变更
                                       部分募集资金用途的议案》，监事会审议通过，独立董事发表意见。2017 年 5 月 17
                                       日，公司召开 2016 年度股东大会，审议通过该议案。上述会议决议等信息已在《中
                                       国证券报》、《证券时报》以及巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）等证监会指定媒体
                                       披露。
                收购济顺制药 51%
                                 无
未达到计划进度 股权项目
或预计收益的情
                收购康辰药业 51%
况和原因(分具体                  无
                股权项目
项目)
                永久补充流动资金 无
                    收购济顺制药 51%
                                       无
变更后的项目可 股权项目
行性发生重大变 收购康辰药业 51%
                                       无
化的情况说明        股权项目
                    永久补充流动资金 无
（4）募集资金项目情况
           募集资金项目概述                                披露日期                               披露索引
山东沃华医药科技股份有限公司关于变
                                            2017 年 04 月 26 日                     http://www.cninfo.com.cn
更部分募集资金用途的公告
山东沃华医药科技股份有限公司董事会
关于 2017 年度募集资金存放与使用情况 2018 年 04 月 27 日                            http://www.cninfo.com.cn
的专项报告
8、非募集资金投资的重大项目情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无非募集资金投资的重大项目。
六、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售重大资产。
                                                                                                                     22
                                                                  山东沃华医药科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
2、出售重大股权情况
□ 适用 √ 不适用
七、主要控股参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
                                                                                                               单位：元
 公司名称 公司类型        主要业务    注册资本        总资产         净资产       营业收入      营业利润       净利润
                     中药提取，颗粒
辽宁康辰
                     剂、硬胶囊剂、
药业有限    子公司                  24,000,000.00 177,833,583.09 120,561,641.39 98,404,830.97 14,443,856.31 11,646,144.10
                     丸剂、片剂制造
公司
                     等。
山东沃华             批发中药材、中
医药经营    子公司   药饮片、中成药 5,000,000.00   4,583,499.26    4,476,553.85   562,381.91   -247,569.05   -247,569.05
有限公司             等
南昌济顺             片剂、颗粒剂、
制药有限    子公司   胶囊剂的生产 12,500,000.00 131,801,309.94 109,113,416.56 17,181,815.08 -1,088,415.79 -1,128,621.17
公司                 等。
报告期内取得和处置子公司的情况
□ 适用 √ 不适用
主要控股参股公司情况说明
       公司控股子公司辽宁康辰药业有限公司，注册资本为人民币2,400万元，成立于2002年4月30日，经营
范围：中药提取，颗粒剂、硬胶囊剂、丸剂、片剂制造及货物进出口（法律、法规禁止的项目除外，法律、
法规限制项目，取得许可证后方可经营）、中药饮片（含净制、切制、酒炙、盐炙、姜炙、醋炙、蜜制、
油炙、蒸制、煮制、煨制、烫制、制炭、制霜、直接口服的中药饮片）。
       公司全资子公司山东沃华医药经营有限公司，注册资本为人民币500万元，成立于2006年12月5日，经
营范围：批发中药材、中药饮片、中成药、化学原料药、化学药制剂、抗生素（冷藏冷冻药品除外）。批
发：一类医疗器械。
       公司控股子公司南昌济顺制药有限公司，注册资本为人民币1,250万元，成立于2000年1月28日，经营
范围：片剂、颗粒剂、胶囊剂的生产，信息咨询服务，药材种植。
八、公司控制的结构化主体情况
□ 适用 √ 不适用
                                                                                                                        23
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九、对 2018 年 1-9 月经营业绩的预计
2018 年 1-9 月预计的经营业绩情况：归属于上市公司股东的净利润为正值且不属于扭亏为盈的情形
归属于上市公司股东的净利润为正值且不属于扭亏为盈的情形
2018 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润变
                                                                     -50.00%   至                           0.00%
动幅度
2018 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润变
                                                                    3,061.83   至                         6,123.65
动区间（万元）
2017 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润（万
                                                                                                          6,123.65
元）
                                               一方面公司将继续加大市场开拓力度，积极拓展新的营销渠道，加大市场
业绩变动的原因说明
                                               投入，另一方面公司主导产品荷丹片受市场竞争影响销量下滑。
十、公司面临的风险和应对措施
       （1）主导产品相对集中的风险。心可舒片、骨疏康、荷丹片是公司的主导产品，其生产及销售状况
直接决定了公司的收入和盈利水平。国内医药市场上与公司上述主导产品适用病症类似的中成药产品较多，
该类产品与公司主导产品形成一定的市场竞争。公司主导产品生产、销售的异常波动将对本公司经营业绩
产生较大的影响。对此，公司在做好主导产品推广的同时，加大力度开拓脑血疏口服液、橘红梨膏等产品。
       （2）产品降价风险。药品作为与国民经济发展和经济生活关系重大的商品，其价格受国家政策影响
较大。根据《推进药品价格改革的意见》，自2015年6月1日起，除麻醉药品和第一类精神药品外，取消原
政府制定的药品价格，完善药品采购机制，发挥医保控费作用，药品实际交易价格主要由市场竞争形成。
其中：医保基金支付的药品，由医保部门会同有关部门拟定医保药品支付标准制定的程序、依据、方法等
规则，探索建立引导药品价格合理形成的机制；专利药品、独家生产药品，建立公开透明、多方参与的谈
判机制形成价格。公司产品均不属于麻醉药品或第一类精神药品，自2015年6月1日起不再受政府定价或指
导价格的限制。随着主管部门不断改进完善药品价格体制、医疗保险制度和药品集中采购招标等制度，强
化医保控费，公司产品销售价格面临下调的风险。
       （3）产品质量风险。药品质量直接关系到用药者的健康和生命安全，责任重大。药品的质量和最终
疗效取决于原材料采购、制剂生产、运输、贮存和使用等多个环节，任一环节的疏漏都有可能对药品质量
产生不利影响。公司主导产品为中成药，其有效成分和作用机理相对复杂。公司药品生产、运输保管和使
用过程中的不当操作均有可能影响产品质量或使用效果，甚至造成医疗事故，对公司经营和业绩产生不利
影响。
       （4）原材料价格波动风险。公司生产所需的主要原材料丹参、葛根、山楂、三七、木香等为国内采
购的中药材。由于中药材多为自然生长、季节采集，产地分布具有明显的地域性，自然灾害、经济动荡、
                                                                                                                24
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市场供求关系等因素变化影响原材料的供应，导致本公司产品成本发生变化，从而一定程度上影响公司正
常盈利水平。
    （5）市场开发风险。心脑血管类药物巨大的市场前景和良好的经济回报将吸引更多的企业加入这一
领域，现有制药企业亦会加大在该领域的投入。此外，新的替代性药物如生物药品、化学药品将会不断涌
现。上述因素都将加剧市场竞争，对公司目前主导产品的销售构成一定威胁。
    （6）合规风险。公司已建立了符合相关法律法规的合规管理体系，但不能完全排除下游客户或个别
员工在药品购销活动中存在不正当的商业行为，这可能会影响到公司的品牌形象，严重时甚至可能导致公
司被监管部门列入不良记录名单，并影响公司产品参与药品集中采购招标资格，这将对公司的经营业绩产
生严重不利影响，进而可能导致公司业绩大幅下滑。
    公司将积极关注上述可能面临的风险，及时采取应对措施，力争实现2018年经营目标与计划。
                                                                                                25
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                                                  第五节 重要事项
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
     会议届次              会议类型          投资者参与比例          召开日期            披露日期             披露索引
                                                                                                        公告编号：
                                                                                                        2018-021；公告名
                                                                                                        称：《山东沃华医药
                                                                                                        科技股份有限公司
2017 年度股东大会 年度股东大会                          51.81% 2018 年 06 月 29 日   2018 年 06 月 30 日 2017 年度股东大会
                                                                                                        决议公告》；公告网
                                                                                                        站名称：巨潮资讯
                                                                                                        网；公告网站网址：
                                                                                                        www.cninfo.com.cn
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□ 适用 √ 不适用
二、本报告期利润分配或资本公积金转增股本预案
□ 适用 √ 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
三、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及
截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                      承诺时 承诺 履行
     承诺事由          承诺方              承诺类型                       承诺内容
                                                                                                         间     期限 情况
                                                       1、本公司目前没有、将来也不直接或间接从事与
                                                       发行人及其控股子公司现有及将来从事的业务构
                                                       成同业竞争的任何活动，并愿意对违反上述承诺而
                                      关于同业竞争、
首次公开发行或      北京中证万融                       给发行人造成的经济损失承担赔偿责任。2、对本 2006 年
                                      关联交易、资金                                                                 正常
再融资时所作承      投资集团有限                       公司直接和间接控股的企业，本公司将通过派出机 02 月 16 长期
                                      占用方面的承                                                                   履行
诺                  公司                               构和人员（包括但不限于董事、总经理）以及控股 日
                                      诺
                                                       地位使该等企业履行本承诺函中与本公司相同的
                                                       义务，保证不与发行人进行同业竞争，并愿意对违
                                                       反上述承诺而给发行人造成的经济损失承担赔偿
                                                                                                                         26
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                                                   责任。
                                                   1、本人目前没有、将来也不直接或间接从事与发
                                                   行人及其控股子公司现有及将来从事的业务构成
                                                   同业竞争的任何活动，并愿意对违反上述承诺而给
                                  关于同业竞争、
                                                   发行人造成的经济损失承担赔偿责任。2、对本人 2006 年
                                  关联交易、资金                                                                   正常
                   赵丙贤                          直接和间接控股的企业，本人将通过派出机构和人 02 月 16 长期
                                  占用方面的承                                                                     履行
                                                   员（包括但不限于董事、总经理）以及控股地位使 日
                                  诺
                                                   该等企业履行本承诺函中与本人相同的义务，保证
                                                   不与发行人进行同业竞争，并愿意对违反上述承诺
                                                   而给发行人造成的经济损失承担赔偿责任。
                                                                                                                   公司
                                                                                                                   正在
                                                                                                                   与关
                                                                                                                   联方
                                                                                                                   青岛
                                                   关于避免同业竞争和规范关联交易的承诺函。1、
                                                                                                                   中证
                                                   青岛中证万融医药科技有限公司（下称“青岛中证
                                                                                                                   万融
                                                   万融”）将在本《承诺函》作出日起三年内，与沃
                                                                                                                   就济
                                                   华医药按照协商的公允价格将持有南昌济顺制药
                                                                                                                   顺制
                                                   有限公司（下称“济顺制药”）剩余 29.4%的股权全
                                  关于同业竞争、                                                                   药
                   青岛中证万融                    部转让给山东沃华医药科技股份有限公司（下称 2015 年
其他对公司中小                    关联交易、资金                                                                   29.4%
                   医药科技有限                    “沃华医药”）。2、青岛中证万融与沃华医药签订的 05 月 28 三年
股东所作承诺                      占用方面的承                                                                     股权
                   公司                            《股权转让协议》生效后，青岛中证万融将委托沃 日
                                  诺                                                                               定价、
                                                   华医药代管其持有的济顺制药全部股权并授权沃
                                                                                                                   支付
                                                   华医药代为行使所持有的济顺制药全部股权所对
                                                                                                                   方式、
                                                   应的表决权。上述授权期限止于青岛中证万融将其
                                                                                                                   付款
                                                   持有济顺制药剩余 29.4%的股权全部转让给沃华
                                                                                                                   条件
                                                   医药之日。特此承诺。
                                                                                                                   等交
                                                                                                                   易条
                                                                                                                   件进
                                                                                                                   行协
                                                                                                                   商。
承诺是否按时履
                   否
行
如承诺超期未履
行完毕的，应当详
细说明未完成履     公司正在与关联方青岛中证万融就济顺制药 29.4%股权定价、支付方式、付款条件等交易条件进行协商，
行的具体原因及     待协商一致后，尽快推进股权收购工作。
下一步的工作计
划
                                                                                                                        27
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四、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
公司半年度报告未经审计。
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□ 适用 √ 不适用
七、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
八、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
其他诉讼事项
□ 适用 √ 不适用
九、媒体质疑情况
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无媒体普遍质疑事项。
十、处罚及整改情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十一、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□ 适用 √ 不适用
十二、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
□ 适用 √ 不适用
                                                                                            28
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公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。
十三、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
√ 适用 □ 不适用
是否存在非经营性关联债权债务往来
√ 是 □ 否
应付关联方债务：
                                         期初余额     本期新增金 本期归还金           本期利息（万 期末余额（万
     关联方    关联关系     形成原因                                          利率
                                         （万元）     额（万元） 额（万元）              元）         元）
青岛中证万
              同一实际控 收购济顺制药
融医药科技                                   578.33                                                      578.33
              制人        51%股权
有限公司
何凯南等 12 济顺制药之 收购济顺制药
                                             385.55                                                      385.55
名自然人      少数股东    51%股权
青岛康济生
              同一实际控 收购康辰药业
投资有限公                                 1,270.21                                                    1,270.21
              制人        51%股权
司
康辰医药股    康辰药业之 收购康辰药业
                                             544.37                                                      544.37
份有限公司    少数股东    51%股权
合计                                       2,778.46                                                    2,778.46
关联债务对公司经营成果
                          应付投资款为2015年通过同一控制下企业合并取得子公司尚未支付的投资款。
及财务状况的影响
                                                                                                              29
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5、其他重大关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无其他重大关联交易。
十四、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在租赁情况。
2、重大担保
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在担保情况。
3、其他重大合同
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
十五、社会责任情况
1、重大环保问题情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
否
     公司及下属公司在日常生产经营中认真执行《中华人民共和国环境保护法》、《中华人民共和国水污
染防治法》、《中华人民共和国大气污染防治法》、《中华人民共和国环境噪声污染防治法》、《中华人
民共和国固体废物污染防治法》等环保方面的法律法规，自觉履行生态环境保护的社会责任。报告期内，
                                                                                                          30
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没有发生污染事故和纠纷，不存在因违反环境保护法律法规受到行政处罚的情形。
2、履行精准扶贫社会责任情况
（1）精准扶贫规划
     沃华医药作为一家中成药领域的上市公司，长期坚持“为人类健康创造卓越价值”的核心使命，在追
求自身发展的同时，积极履行社会责任。近年来，在产业发展脱贫、健康扶贫、社会扶贫等方面扶贫成果
显著。
（2）半年度精准扶贫概要
     1、产业发展脱贫。公司发挥产业优势，主打品种心可舒的两味原材料丹参、山楂就近从临朐、沂水
等贫困山区收购，帮助当地种植户消化药材，带动当地经济发展，提高居民收入水平。
     2、健康扶贫。公司先后到寿光市、峡山区等地开展“讲党课、送关怀、保健康主题讲座”等活动，
看望当地生活困难的党员家庭，开展医疗保健知识培训并免费发放药品。
     3、社会扶贫。公司积极投身公益事业，多次为地震灾区、潍坊市高新区慈善总会、敬老院、高新区
人民医院等捐款捐物。
     4、公司积极响应十九大的号召，申请加入潍坊老龄事业发展促进会，主动承担潍坊老龄委的工作，
立志为推进医养结合，加快老龄事业和产业发展作出贡献。
（3）后续精准扶贫计划
     今后，公司积极发挥自身优势，继续履行精准扶贫社会责任，将以丹参、山楂等药材的采购为切入点，
加大对种植户的技术指导和专家支持，实现科学种植、规模化种植，进一步提升居民人均收入水平和生活
水平，为全面建成小康社会提供有力支撑。
十六、其他重大事项的说明
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。
十七、公司子公司重大事项
□ 适用 √ 不适用
                                                                                                  31
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                                第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
                                                                                                            单位：股
                           本次变动前                    本次变动增减（＋，－）                    本次变动后
                                                                  公积金转
                         数量       比例      发行新股   送股                 其他     小计      数量        比例
                                                                     股
一、有限售条件股份     11,527,997    3.20%                                                     11,527,997     3.20%
  其他内资持股         11,527,997    3.20%                                                     11,527,997     3.20%
其中： 境内自然人持股 11,527,997     3.20%                                                     11,527,997     3.20%
二、无限售条件股份    349,228,003   96.80%                                                    349,228,003    96.80%
1、人民币普通股       349,228,003   96.80%                                                    349,228,003    96.80%
三、股份总数          360,756,000   100.00%                                                   360,756,000 100.00%
股份变动的原因
□ 适用 √ 不适用
股份变动的批准情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□ 适用 √ 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
2、限售股份变动情况
□ 适用 √ 不适用
3、证券发行与上市情况
□ 适用 √ 不适用
二、公司股东数量及持股情况
                                                                                                            单位：股
                                                                                                                    32
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                                                                报告期末表决权恢复的优先股
报告期末普通股股东总数                                 34,701                                                                  0
                                                                股东总数（如有）（参见注 8）
                               持股 5%以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况
                                                                          持有有限                        质押或冻结情况
                                             报告期末持 报告期内                      持有无限售
                                                                          售条件的
  股东名称         股东性质      持股比例 有的普通股 增减变动                         条件的普通
                                                                          普通股数                    股份状态        数量
                                                数量            情况                    股数量
                                                                             量
北京中证万融
投资集团有限 境内非国有法人         50.27% 181,341,477                                181,341,477
公司
张戈            境内自然人           1.74%    6,286,720                   4,715,040     1,571,680
赵军            境内自然人           1.47%    5,316,834                   3,987,625     1,329,209
张法忠          境内自然人           1.03%    3,724,309                   2,793,232       931,077
刘增            境内自然人           0.61%    2,187,300                                 2,187,300
谢玉玲          境内自然人           0.39%     1,411,944                                1,411,944
石建军          境内自然人           0.32%    1,144,961         544,900                 1,144,961
毛蓉开          境内自然人           0.27%      969,900                                   969,900
冯碧群          境内自然人           0.25%      894,713          58,400                   894,713
魏劼祎          境内自然人           0.23%      838,446         231,600                   838,446
战略投资者或一般法人因配售新
股成为前 10 名普通股股东的情况 无
（如有）（参见注 3）
                                1、公司前十名股东中，北京中证万融投资集团有限公司、赵军、张戈、张法忠等四名发
                                起人股东之间，四名发起人股东与无限售条件股东之间不存在关联关系，也不属于《上市
上述股东关联关系或一致行动的
                                公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动上述股东关联关系或一致行动的
说明
                                说明人。 2、未知上述其他股东之间是否存在关联关系及是否属于《上市公司股东持股变
                                动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。
                                      前 10 名无限售条件普通股股东持股情况
                                                                                                           股份种类
             股东名称                报告期末持有无限售条件普通股股份数量
                                                                                                    股份种类          数量
北京中证万融投资集团有限公司                                                   181,341,477 人民币普通股               181,341,477
刘增                                                                              2,187,300 人民币普通股                2,187,300
张戈                                                                              1,571,680 人民币普通股                1,571,680
谢玉玲                                                                            1,411,944 人民币普通股                1,411,944
赵军                                                                              1,329,209 人民币普通股                1,329,209
石建军                                                                            1,144,961 人民币普通股                1,144,961
毛蓉开                                                                                969,900 人民币普通股               969,900
                                                                                                                              33
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张法忠                                                                  931,077 人民币普通股            931,077
冯碧群                                                                  894,713 人民币普通股            894,713
魏劼祎                                                                  838,446 人民币普通股            838,446
                                 1、公司前十名股东中，北京中证万融投资集团有限公司、赵军、张戈、张法忠等四名发
前 10 名无限售条件普通股股东之 起人股东之间，四名发起人股东与无限售条件股东之间不存在关联关系，也不属于《上市
间，以及前 10 名无限售条件普通 公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动上述股东关联关系或一致行动的
股股东和前 10 名普通股股东之间 说明人。
关联关系或一致行动的说明         2、未知上述其他股东之间是否存在关联关系及是否属于《上市公司股东持股变动信息披
                                 露管理办法》中规定的一致行动人。
前 10 名普通股股东参与融资融券
业务股东情况说明（如有）（参见 无
注 4）
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
三、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
                                                                                                            34
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                           第七节 优先股相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。
                                                                                       35
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                      第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
□ 适用 √ 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见 2017 年年报。
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
□ 适用 √ 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期没有发生变动，具体可参见 2017 年年报。
                                                                                                         36
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                                  第九节 公司债相关情况
公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在半年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券
否
                                                                                                         37
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                                         第十节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：山东沃华医药科技股份有限公司
                                           2018 年 06 月 30 日
                                                                                                    单位：元
                 项目                        期末余额                               期初余额
流动资产：
    货币资金                                            305,993,572.30                         304,874,284.97
    结算备付金
    拆出资金
    以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
    衍生金融资产
    应收票据                                              21,380,678.91                         37,343,881.37
    应收账款                                            103,573,296.15                         120,315,366.87
    预付款项                                                 705,651.12                           390,260.49
    应收保费
    应收分保账款
    应收分保合同准备金
    应收利息
    应收股利
    其他应收款                                            62,399,708.81                         18,645,178.63
    买入返售金融资产
    存货                                                  89,156,372.44                         56,844,232.47
                                                                                                          38
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    持有待售的资产
    一年内到期的非流动资产
    其他流动资产                      404,785.44                           208,710.17
流动资产合计                       583,614,065.17                       538,621,914.97
非流动资产：
    发放贷款及垫款
    可供出售金融资产
    持有至到期投资
    长期应收款
    长期股权投资
    投资性房地产
    固定资产                       233,723,533.78                       236,381,431.95
    在建工程                        10,432,100.00
    工程物资
    固定资产清理
    生产性生物资产
    油气资产
    无形资产                        28,682,195.94                        29,991,576.89
    开发支出
    商誉                            46,045,439.52                        46,045,439.52
    长期待摊费用
    递延所得税资产                   4,139,068.34                         3,764,645.44
    其他非流动资产                  19,195,457.70                          690,500.00
非流动资产合计                     342,217,795.28                       316,873,593.80
资产总计                           925,831,860.45                       855,495,508.77
流动负债：
    短期借款
    向中央银行借款
    吸收存款及同业存放
    拆入资金
    以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
    衍生金融负债
    应付票据
                                                                                   39
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    应付账款                  32,322,685.83                        20,574,334.80
    预收款项                   6,814,606.39                         7,724,581.70
    卖出回购金融资产款
    应付手续费及佣金
    应付职工薪酬               6,340,076.71                         9,123,813.02
    应交税费                  12,419,510.86                        17,649,480.75
    应付利息
    应付股利                    628,672.00                           628,672.00
    其他应付款                59,389,273.21                        64,546,970.54
    应付分保账款
    保险合同准备金
    代理买卖证券款
    代理承销证券款
    持有待售的负债
    一年内到期的非流动负债    27,784,612.87                        27,784,612.87
    其他流动负债              70,213,776.82                        41,821,132.97
流动负债合计                 215,913,214.69                       189,853,598.65
非流动负债：
    长期借款
    应付债券
      其中：优先股
               永续债
    长期应付款
    长期应付职工薪酬            257,093.30                           383,547.89
    专项应付款
    预计负债
    递延收益                   9,265,845.67                         7,899,889.04
    递延所得税负债             1,512,772.26                         1,577,156.60
    其他非流动负债
非流动负债合计                11,035,711.23                         9,860,593.53
负债合计                     226,948,925.92                       199,714,192.18
所有者权益：
    股本                     360,756,000.00                       360,756,000.00
    其他权益工具
                                                                             40
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      其中：优先股
               永续债
    资本公积                                           2,346,187.13                           2,346,187.13
    减：库存股
    其他综合收益
    专项储备
    盈余公积                                           9,437,521.91                           9,437,521.91
    一般风险准备
    未分配利润                                       213,802,447.08                         175,854,415.38
归属于母公司所有者权益合计                           586,342,156.12                         548,394,124.42
    少数股东权益                                     112,540,778.41                         107,387,192.17
所有者权益合计                                       698,882,934.53                         655,781,316.59
负债和所有者权益总计                                 925,831,860.45                         855,495,508.77
法定代表人：赵丙贤                 主管会计工作负责人：王炯                       会计机构负责人：王炯
2、母公司资产负债表
                                                                                                 单位：元
                 项目                     期末余额                              期初余额
流动资产：
    货币资金                                         249,569,355.16                        212,153,428.90
    以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
    衍生金融资产
    应收票据                                          17,701,417.69                         24,888,904.50
    应收账款                                          46,474,750.62                         47,573,818.79
    预付款项                                            346,024.57                            237,386.87
    应收利息
    应收股利
    其他应收款                                        38,848,386.32                         13,456,094.40
    存货                                              37,227,254.49                         28,303,433.29
    持有待售的资产
    一年内到期的非流动资产
    其他流动资产                                         114,673.66                           208,710.17
流动资产合计                                         390,281,862.51                        326,821,776.92
                                                                                                       41
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非流动资产：
    可供出售金融资产
    持有至到期投资
    长期应收款
    长期股权投资                   169,107,055.35                       169,107,055.35
    投资性房地产
    固定资产                       193,428,644.85                       196,913,683.50
    在建工程                         3,358,100.00
    工程物资
    固定资产清理
    生产性生物资产
    油气资产
    无形资产                        19,802,873.45                        20,738,218.36
    开发支出
    商誉
    长期待摊费用
    递延所得税资产                   3,339,612.49                         3,136,961.79
    其他非流动资产                    181,806.00                           690,500.00
非流动资产合计                     389,218,092.14                       390,586,419.00
资产总计                           779,499,954.65                       717,408,195.92
流动负债：
    短期借款
    以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
    衍生金融负债
    应付票据
    应付账款                        12,682,090.99                         9,940,877.03
    预收款项                         1,120,249.66                         1,480,159.64
    应付职工薪酬                     5,184,127.52                         6,711,808.56
    应交税费                         8,379,666.93                         9,264,713.43
    应付利息
    应付股利                          628,672.00                           628,672.00
    其他应付款                     102,842,592.15                        97,484,302.13
    持有待售的负债
                                                                                    42
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    一年内到期的非流动负债                27,784,612.87                          27,784,612.87
    其他流动负债                          61,461,113.48                          37,660,688.81
流动负债合计                          220,083,125.60                            190,955,834.47
非流动负债：
    长期借款
    应付债券
      其中：优先股
               永续债
    长期应付款
    长期应付职工薪酬                        257,093.30                             383,547.89
    专项应付款
    预计负债
    递延收益                               6,565,429.00                           5,996,972.37
    递延所得税负债
    其他非流动负债
非流动负债合计                             6,822,522.30                           6,380,520.26
负债合计                              226,905,647.90                            197,336,354.73
所有者权益：
    股本                              360,756,000.00                            360,756,000.00
    其他权益工具
      其中：优先股
               永续债
    资本公积                               2,346,187.13                           2,346,187.13
    减：库存股
    其他综合收益
    专项储备
    盈余公积                               9,437,521.91                           9,437,521.91
    未分配利润                        180,054,597.71                            147,532,132.15
所有者权益合计                        552,594,306.75                            520,071,841.19
负债和所有者权益总计                  779,499,954.65                            717,408,195.92
3、合并利润表
                                                                                      单位：元
                 项目        本期发生额                            上期发生额
                                                                                            43
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一、营业总收入                           357,989,088.87                       325,260,755.29
    其中：营业收入                       357,989,088.87                       325,260,755.29
             利息收入
             已赚保费
             手续费及佣金收入
二、营业总成本                           308,432,410.48                       273,928,777.64
    其中：营业成本                        71,554,746.33                        71,705,519.80
             利息支出
             手续费及佣金支出
             退保金
             赔付支出净额
             提取保险合同准备金净额
             保单红利支出
             分保费用
             税金及附加                    7,257,048.07                         7,433,408.90
             销售费用                    199,585,809.27                       168,777,670.32
             管理费用                     25,534,135.40                        19,854,464.93
             财务费用                      2,678,524.93                         4,176,838.16
             资产减值损失                  1,822,146.48                         1,980,875.53
    加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
       投资收益（损失以“－”号填列）
         其中：对联营企业和合营企业
的投资收益
         汇兑收益（损失以“-”号填列）
         资产处置收益（损失以“-”号填
列）
         其他收益                          1,514,043.37                         2,244,043.37
三、营业利润（亏损以“－”号填列）        51,070,721.76                        53,576,021.02
    加：营业外收入                             1,000.00                             7,976.95
    减：营业外支出                          680,095.39                             17,639.05
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）    50,391,626.37                        53,566,358.92
    减：所得税费用                         7,290,008.43                         6,527,301.19
五、净利润（净亏损以“－”号填列）        43,101,617.94                        47,039,057.73
    （一）持续经营净利润（净亏损以        43,101,617.94                        47,039,057.73
                                                                                          44
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“－”号填列）
     （二）终止经营净利润（净亏损以
“－”号填列）
     归属于母公司所有者的净利润                            37,948,031.70                        35,909,711.97
     少数股东损益                                           5,153,586.24                        11,129,345.76
六、其他综合收益的税后净额
  归属母公司所有者的其他综合收益
的税后净额
     （一）以后不能重分类进损益的其
他综合收益
           1.重新计量设定受益计划净负
债或净资产的变动
           2.权益法下在被投资单位不能
重分类进损益的其他综合收益中享有
的份额
     （二）以后将重分类进损益的其他
综合收益
           1.权益法下在被投资单位以后
将重分类进损益的其他综合收益中享
有的份额
           2.可供出售金融资产公允价值
变动损益
           3.持有至到期投资重分类为可
供出售金融资产损益
           4.现金流量套期损益的有效部
分
           5.外币财务报表折算差额
           6.其他
  归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额                                           43,101,617.94                        47,039,057.73
     归属于母公司所有者的综合收益
                                                           37,948,031.70                        35,909,711.97
总额
     归属于少数股东的综合收益总额                           5,153,586.24                        11,129,345.76
八、每股收益：
     （一）基本每股收益                                             0.11                                 0.10
     （二）稀释每股收益                                             0.11                                 0.10
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元，上期被合并方实现的净利润为：0.00 元。
                                                                                                           45
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法定代表人：赵丙贤                     主管会计工作负责人：王炯                        会计机构负责人：王炯
4、母公司利润表
                                                                                                       单位：元
                   项目                      本期发生额                             上期发生额
一、营业收入                                              244,272,944.11                         198,580,562.97
    减：营业成本                                           44,751,082.56                          34,256,220.94
         税金及附加                                         5,685,261.42                           5,094,273.13
         销售费用                                         133,232,653.63                         120,918,776.15
         管理费用                                          18,139,484.90                          12,563,957.01
         财务费用                                           4,115,765.80                           5,298,845.49
         资产减值损失                                       1,382,097.30                               1,088.15
    加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
         投资收益（损失以“－”号填
列）
         其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
         资产处置收益（损失以“-”号
填列）
         其他收益                                            681,543.37                             131,543.37
二、营业利润（亏损以“－”号填列）                         37,648,141.87                          20,578,945.47
    加：营业外收入                                              1,000.00                                196.12
    减：营业外支出                                                95.39                                1,880.58
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
                                                           37,649,046.48                          20,577,261.01
列）
    减：所得税费用                                          5,126,580.92                           3,102,029.46
四、净利润（净亏损以“－”号填列）                         32,522,465.56                          17,475,231.55
    （一）持续经营净利润（净亏损
                                                           32,522,465.56                          17,475,231.55
以“－”号填列）
    （二）终止经营净利润（净亏损
以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
    （一）以后不能重分类进损益的
其他综合收益
           1.重新计量设定受益计划
                                                                                                             46
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净负债或净资产的变动
             2.权益法下在被投资单位
不能重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
    （二）以后将重分类进损益的其
他综合收益
             1.权益法下在被投资单位
以后将重分类进损益的其他综合收益
中享有的份额
             2.可供出售金融资产公允
价值变动损益
             3.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益
             4.现金流量套期损益的有
效部分
             5.外币财务报表折算差额
             6.其他
六、综合收益总额                               32,522,465.56                              17,475,231.55
七、每股收益：
    （一）基本每股收益                                    0.09                                     0.05
    （二）稀释每股收益                                    0.09                                     0.05
5、合并现金流量表
                                                                                               单位：元
                      项目            本期发生额                            上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
    销售商品、提供劳务收到的现金              430,819,718.77                             348,108,322.06
    客户存款和同业存放款项净增加额
    向中央银行借款净增加额
    向其他金融机构拆入资金净增加额
    收到原保险合同保费取得的现金
    收到再保险业务现金净额
    保户储金及投资款净增加额
    处置以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产净增加额
    收取利息、手续费及佣金的现金
                                                                                                     47
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    拆入资金净增加额
    回购业务资金净增加额
    收到的税费返还
    收到其他与经营活动有关的现金        21,225,154.96                        30,187,883.12
经营活动现金流入小计                   452,044,873.73                       378,296,205.18
    购买商品、接受劳务支付的现金        76,594,457.02                        41,973,633.92
    客户贷款及垫款净增加额
    存放中央银行和同业款项净增加额
    支付原保险合同赔付款项的现金
    支付利息、手续费及佣金的现金
    支付保单红利的现金
    支付给职工以及为职工支付的现金      50,122,963.09                        45,040,522.53
    支付的各项税费                      67,096,136.41                        55,606,036.88
    支付其他与经营活动有关的现金       225,455,631.71                       182,433,398.41
经营活动现金流出小计                   419,269,188.23                       325,053,591.74
经营活动产生的现金流量净额              32,775,685.50                        53,242,613.44
二、投资活动产生的现金流量：
    收回投资收到的现金
    取得投资收益收到的现金
    处置固定资产、无形资产和其他长期
资产收回的现金净额
    处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
    收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计
    购建固定资产、无形资产和其他长期
                                        32,588,506.22                         5,227,356.99
资产支付的现金
    投资支付的现金
    质押贷款净增加额
    取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
    支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计                    32,588,506.22                         5,227,356.99
投资活动产生的现金流量净额             -32,588,506.22                        -5,227,356.99
三、筹资活动产生的现金流量：
                                                                                        48
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     吸收投资收到的现金
     其中：子公司吸收少数股东投资收到
的现金
     取得借款收到的现金
     发行债券收到的现金
     收到其他与筹资活动有关的现金                      932,108.05                             900,056.69
筹资活动现金流入小计                                   932,108.05                             900,056.69
     偿还债务支付的现金
     分配股利、利润或偿付利息支付的现
金
     其中：子公司支付给少数股东的股
利、利润
     支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计
筹资活动产生的现金流量净额                             932,108.05                             900,056.69
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额                         1,119,287.33                           48,915,313.14
     加：期初现金及现金等价物余额               304,874,284.97                             194,380,288.87
六、期末现金及现金等价物余额                    305,993,572.30                             243,295,602.01
6、母公司现金流量表
                                                                                                 单位：元
                项目                    本期发生额                            上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
     销售商品、提供劳务收到的现金               273,066,049.91                             215,994,068.37
     收到的税费返还
     收到其他与经营活动有关的现金                15,954,716.66                              24,544,267.06
经营活动现金流入小计                            289,020,766.57                             240,538,335.43
     购买商品、接受劳务支付的现金                29,390,781.32                              13,632,598.71
     支付给职工以及为职工支付的现金              38,283,157.78                              35,618,583.03
     支付的各项税费                              46,566,033.08                              34,539,897.89
     支付其他与经营活动有关的现金               132,824,140.66                             112,608,887.00
经营活动现金流出小计                            247,064,112.84                             196,399,966.63
经营活动产生的现金流量净额                       41,956,653.73                              44,138,368.80
二、投资活动产生的现金流量：
                                                                                                       49
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     收回投资收到的现金
     取得投资收益收到的现金
     处置固定资产、无形资产和其他长期
资产收回的现金净额
     处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
     收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计
     购建固定资产、无形资产和其他长期
                                          4,542,835.52                         3,638,040.19
资产支付的现金
     投资支付的现金
     取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
     支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计                      4,542,835.52                         3,638,040.19
投资活动产生的现金流量净额               -4,542,835.52                        -3,638,040.19
三、筹资活动产生的现金流量：
     吸收投资收到的现金
     取得借款收到的现金
     发行债券收到的现金
     收到其他与筹资活动有关的现金             2,108.05                          900,056.69
筹资活动现金流入小计                          2,108.05                          900,056.69
     偿还债务支付的现金
     分配股利、利润或偿付利息支付的现
金
     支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计
筹资活动产生的现金流量净额                    2,108.05                          900,056.69
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额             37,415,926.26                        41,400,385.30
     加：期初现金及现金等价物余额       212,153,428.90                       125,395,592.03
六、期末现金及现金等价物余额            249,569,355.16                       166,795,977.33
                                                                                         50
                                                                                                                           山东沃华医药科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
7、合并所有者权益变动表
本期金额
                                                                                                                                                                            单位：元
                                                                                                    本期
                                                                         归属于母公司所有者权益
           项目                                                                                                                                                         所有者权益合
                                              其他权益工具                      减：库存 其他综合                             一般风险                   少数股东权益
                             股本                                 资本公积                          专项储备    盈余公积                  未分配利润                         计
                                          优先股 永续债   其他                    股       收益                                 准备
一、上年期末余额         360,756,000.00                          2,346,187.13                                  9,437,521.91              175,854,415.38 107,387,192.17 655,781,316.59
    加：会计政策变更
         前期差错更正
         同一控制下企
业合并
         其他
二、本年期初余额         360,756,000.00                          2,346,187.13                                  9,437,521.91              175,854,415.38 107,387,192.17 655,781,316.59
三、本期增减变动金额
                                                                                                                                         37,948,031.70   5,153,586.24   43,101,617.94
（减少以“－”号填列）
（一）综合收益总额                                                                                                                       37,948,031.70   5,153,586.24   43,101,617.94
（二）所有者投入和减少
资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者
投入资本
3．股份支付计入所有者
权益的金额
                                                                                                                                                                                   51
                                                                     山东沃华医药科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）
的分配
4．其他
（四）所有者权益内部结
转
1．资本公积转增资本（或
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额          360,756,000.00   2,346,187.13   9,437,521.91         213,802,447.08 112,540,778.41 698,882,934.53
                                                                                                                        52
                                                                                                                         山东沃华医药科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
上年金额
                                                                                                                                                                        单位：元
                                                                                                  上期
                                                                       归属于母公司所有者权益
           项目                                                                                                                                       少数股东权 所有者权益合
                                              其他权益工具                             其他综合                             一般风险
                             股本                                资本公积 减：库存股              专项储备    盈余公积                  未分配利润         益            计
                                          优先股 永续债   其他                           收益                                 准备
一、上年期末余额         360,756,000.00                                                                      7,138,353.79              121,121,704.91 83,621,134.68 572,637,193.38
    加：会计政策变更
          前期差错更正
          同一控制下企
业合并
          其他
二、本年期初余额         360,756,000.00                                                                      7,138,353.79              121,121,704.91 83,621,134.68 572,637,193.38
三、本期增减变动金额
                                                                                                                                        35,909,711.97 11,129,345.76 47,039,057.73
（减少以“－”号填列）
（一）综合收益总额                                                                                                                      35,909,711.97 11,129,345.76 47,039,057.73
（二）所有者投入和减少
资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者
投入资本
3．股份支付计入所有者
权益的金额
4．其他
（三）利润分配
                                                                                                                                                                               53
                                                     山东沃华医药科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）
的分配
4．其他
（四）所有者权益内部结
转
1．资本公积转增资本（或
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额          360,756,000.00   7,138,353.79         157,031,416.88 94,750,480.44 619,676,251.11
                                                                                                        54
                                                                                                                    山东沃华医药科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
                                                                                                                                                                单位：元
                                                                                                本期
           项目                                      其他权益工具                                      其他综合收                                          所有者权益合
                               股本                                        资本公积       减：库存股                专项储备     盈余公积     未分配利润
                                            优先股     永续债       其他                                   益                                                    计
一、上年期末余额           360,756,000.00                                  2,346,187.13                                         9,437,521.91 147,532,132.15 520,071,841.19
    加：会计政策变更
          前期差错更正
          其他
二、本年期初余额           360,756,000.00                                  2,346,187.13                                         9,437,521.91 147,532,132.15 520,071,841.19
三、本期增减变动金额（减
                                                                                                                                             32,522,465.56 32,522,465.56
少以“－”号填列）
（一）综合收益总额                                                                                                                           32,522,465.56 32,522,465.56
（二）所有者投入和减少
资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投
入资本
3．股份支付计入所有者权
益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
                                                                                                                                                                       55
                                                          山东沃华医药科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
2．对所有者（或股东）的
分配
3．其他
（四）所有者权益内部结
转
1．资本公积转增资本（或
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额          360,756,000.00   2,346,187.13               9,437,521.91 180,054,597.71 552,594,306.75
                                                                                                             56
                                                                                                                山东沃华医药科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
上年金额
                                                                                                                                                            单位：元
                                                                                            上期
           项目                                      其他权益工具                                  其他综合收                                          所有者权益合
                               股本                                        资本公积   减：库存股                专项储备     盈余公积     未分配利润
                                            优先股     永续债       其他                               益                                                    计
一、上年期末余额           360,756,000.00                                                                                   7,138,353.79 126,839,619.08 494,733,972.87
    加：会计政策变更
          前期差错更正
          其他
二、本年期初余额           360,756,000.00                                                                                   7,138,353.79 126,839,619.08 494,733,972.87
三、本期增减变动金额（减
                                                                                                                                         17,475,231.55 17,475,231.55
少以“－”号填列）
（一）综合收益总额                                                                                                                       17,475,231.55 17,475,231.55
（二）所有者投入和减少
资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投
入资本
3．股份支付计入所有者权
益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的
分配
                                                                                                                                                                   57
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3．其他
（四）所有者权益内部结
转
1．资本公积转增资本（或
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额          360,756,000.00               7,138,353.79 144,314,850.63 512,209,204.42
                                                                                              58
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三、公司基本情况
    山东沃华医药科技股份有限公司（以下简称公司、本公司或沃华医药）于2003年3月25日由潍坊沃华
医药科技有限公司整体变更设立，企业社会信用代码为91370000165446553T。
    经中国证券监督管理委员会证监发行字[2006]166号文件核准，并经深圳证券交易所同意，公司于2007
年1月10日由主承销商（保荐人）平安证券有限责任公司采用网下向询价对象询价配售和网上向社会公众
投资者定价发行相结合的方式发行人民币普通股（A股）股票1,800万股，每股发行价为10.85元，实际募集
资金净额17,907万元。上述募集资金到位情况业经山东天恒信有限责任会计师事务所验证，并出具鲁天恒
信验报字[2007]1101号验资报告。公司注册资本变更为6,999万元，并于2007年2月15日办妥工商变更登记
手续。公司股票于2007年1月24日在深圳证券交易所上市，股票代码：002107。
    经中国证券监督管理委员会《关于核准山东沃华医药科技股份有限公司非公开发行股票的批复》证监
许可［2008］932号文批准，公司于2008年8月14日由主承销商国都证券有限责任公司采用非公开发行方式
向7个特定对象发行人民币普通股（A股）股票1,200万股，每股发行价为22.76元，实际募集资金净额26,162
万元。上述募集资金到位情况业经万隆会计师事务所有限公司验证，并出具万会业字（2008）第2372号验
资报告。公司注册资本变更为8,199万元，并于2008年10月29日办妥工商变更登记手续。
    经公司2008年度股东大会审议批准，以2008年末总股本8,199万股为基数，以资本公积金转增股本，向
全体股东每10股转增10股，转增后公司总股本增加至16,398万股。上述股本变动情况业经万隆亚洲会计师
事务所有限公司验证，并出具万亚会业字（2009）第2472号验资报告，并于2009年7月29日办妥工商变更
登记手续。
    经公司2014年度股东大会审议批准，以2014年末总股本16,398万股为基数，以资本公积金转增股本，
向全体股东每10股转增12股，转增后公司总股本增加至36,075.6万股。上述股本变动情况于2015年8月21日
办妥工商变更登记手续。
    本公司行业和主要产品：公司属医药制造业，主要产品有心可舒片、荷丹片、骨疏康、脑血疏口服液、
鸢都感冒颗粒、琥珀消石颗粒等。
    本公司经营范围为：许可证范围内片剂、硬胶囊剂、颗粒剂、丸剂（蜜丸、水丸、浓缩丸）、散剂、
口服液、合剂、酒剂、酊剂、煎膏剂、糖浆剂生产、销售；医药科技技术咨询服务。
    公司总部注册地址：山东省潍坊高新技术产业开发区梨园街3517号。
    本公司的母公司和最终母公司为北京中证万融投资集团有限公司。
    本财务报表业经本公司董事会于2018年7月19日决议批准报出。
    本公司及各子公司主要从事中成药的生产与销售。
                                                                                                  59
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    本报告期纳入合并范围的子公司共6户，详见本节九“在其他主体中的权益”。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
    本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计
准则——基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于2006年2月15日及其后颁布和修
订的42项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会
计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告
的一般规定》（2014年修订）的披露规定编制。
    根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报
表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
2、持续经营
    公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
五、重要会计政策及会计估计
    具体会计政策和会计估计提示：
    本公司及各子公司主要从事中成药的生产与销售。本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相
关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本节五、
22“收入”各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅本节五、27“重大会计判
断和估计”。
1、遵循企业会计准则的声明
    本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2018年6月30日的财务
状况及2018年半年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中
国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告的一般规定》（2014年
修订）有关财务报表及其附注的披露要求。
                                                                                                  60
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2、会计期间
    本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年
度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
    正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月
作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
    人民币为本公司及子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及子公司以人民币为记账本位币。
本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
    企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同
一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
    （1）同一控制下企业合并
    参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制
下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与
合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
    合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支
付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢
价）不足以冲减的，调整留存收益。
    合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
    （2）非同一控制下企业合并
    参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同
一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为
被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
    对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、
发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中
                                                                                                   61
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介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的
交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计
入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相
应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并
成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于
合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或
有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净
资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
    购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，
在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买
日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不
足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入
当期损益。
    通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的
通知》（财会〔2012〕19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”
的判断标准（参见本节五、6（2）），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，
参考本部分前面各段描述及本节五、12“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分
个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
    在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，
作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资
时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除
了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其
余转入当期投资收益）。
    在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重
新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综
合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处
理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份
额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。
                                                                                                 62
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6、合并财务报表的编制方法
    （1）合并财务报表范围的确定原则
    合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与
被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括
本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的企业或主体。
    一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。
    （2）合并财务报表编制的方法
    从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失
实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包
括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制
下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流
量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期
初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并
财务报表的对比数。
    在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政
策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可
辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
    公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
    子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损
益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在
合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东
在该子公司期初股东权益中所享有的份额，冲减少数股东权益。
    当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控
制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算
应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。
与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相
同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，
其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》
或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本节五、12“长期股
                                                                                                 63
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权投资”或本节五、9“金融工具”。
    本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直
至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济
影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是
同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易
的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经
济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子
公司的长期股权投资”（详见本节五、12、（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有
子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项
交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧
失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认
为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
7、现金及现金等价物的确定标准
    本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为
从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
8、外币业务和外币报表折算
    （1）外币交易的折算方法
    本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率折算为记账本位币金额，但公司发生的外
币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
    （2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
    资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：①
属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；
②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之
外，均计入当期损益。
    以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以
公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原
记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
                                                                                                64
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9、金融工具
    在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债在初始确认
时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用
直接计入损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
    （1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
    公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所
需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的
报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实
际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术
包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具
当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
    （2）金融资产的分类、确认和计量
    以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为以公允
价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。
    ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
    包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
    交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出
售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方
式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同
的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权
益工具结算的衍生工具除外。
    符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计
量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资
产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。
    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的
利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
    ②持有至到期投资
    是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。
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    持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的
利得或损失，计入当期损益。
    实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其摊余成本
及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内
的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。
    在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量
（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利
率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。
    ③贷款和应收款项
    是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款和应收款
的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。
    贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的
利得或损失，计入当期损益。
    ④可供出售金融资产
    包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。
    可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的本金，加上
或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已
发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。
    可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币
货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益，在该金融资产终止确
认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以
及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。
    可供出售金持融资产有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。
    （3）金融资产减值
    除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日对其他金融资
产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。
    本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值
测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产
（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值
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测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
    ①持有至到期投资、贷款和应收款项减值
    以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值
损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上
与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超
过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
    ②可供出售金融资产减值
    当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可供出售
权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过20%；“非暂时性下跌”是指
公允价值连续下跌时间超过12个月。
    可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并
计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和
原已计入损益的减值损失后的余额。
    在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的
事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可
供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。
    在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交
付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。
    （4）金融资产转移的确认依据和计量方法
    满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金
融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然
企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
    若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控
制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移
金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
    金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计
入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
    金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分
之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合
收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
                                                                                                 67
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    本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有
权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方
的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；
既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了
控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
    （5）金融负债的分类和计量
    金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。初
始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易
费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
    ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
    分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的
条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
的条件一致。
    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值的变动形成
的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
    ②其他金融负债
    与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍
生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确
认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
    （6）金融负债的终止确认
    金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）
与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同
条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
    金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产
或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
    （7）金融资产和金融负债的抵销
    当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司
计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在
资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
    （8）权益工具
                                                                                                 68
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     权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行（含再融
资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工具的公允价值变动。与权益
性交易相关的交易费用从权益中扣减。
     本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确认权益工具的
公允价值变动额。
10、应收款项
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
                                                   本公司将金额为人民币 100 万元以上（含 100 万元）的应收
单项金额重大的判断依据或金额标准
                                                   款项确认为单项金额重大的应收款项。
                                                   本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独
                                                   测试未发生减值的金融资产，包括在具有类似信用风险特征
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法           的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失
                                                   的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项
                                                   组合中进行减值测试。
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
                           组合名称                                      坏账准备计提方法
账龄组合                                           账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
√ 适用 □ 不适用
                    账龄                   应收账款计提比例                     其他应收款计提比例
1 年以内（含 1 年）                                             5.00%                                 5.00%
1－2 年                                                         10.00%                               10.00%
2－3 年                                                         30.00%                               30.00%
3－4 年                                                         50.00%                               50.00%
4－5 年                                                         50.00%                               50.00%
5 年以上                                                      100.00%                                100.00%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
                                                                                                           69
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（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
                                              本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，
                                              单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据
                                              其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，
单项计提坏账准备的理由
                                              计提坏账准备：如：应收关联方款项、与对方存在争议或涉
                                              及诉讼、仲裁的应收款项、已有明显迹象表明债务人很可能
                                              无法履行还款义务的应收款项等。
                                              单独进行减值测试，如有客观证据表明该应收款项价值已恢
                                              复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减
坏账准备的计提方法                            值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价
                                              值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的
                                              摊余成本。
11、存货
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
     （1）存货的分类
     存货主要包括库存商品、自制半成品、原材料、包装物、低值易耗品、在产品等。
     （2）存货取得和发出的计价方法
     存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按月末
一次加权平均法计价。
     （3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
     可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用
以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目
的以及资产负债表日后事项的影响。
     在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价
准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。对于数量繁多、单价较低
的存货，按存货类别计提存货跌价准备；对在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终
用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，可合并计提存货跌价准备。
     计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账
面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
     （4）存货的盘存制度为永续盘存制。
     （5）低值易耗品和包装物的摊销方法
                                                                                                    70
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    低值易耗品在领用时单价100元以上的采用五五摊销法、100元以下的采用一次摊销法摊销；包装物在
领用时采用一次摊销法摊销。
12、长期股权投资
    本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。
本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允
价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策详见本节五、9“金融工具”。
    共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享
控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策
的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
    （1）投资成本的确定
    对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并
财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现
金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整
留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报
表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权
投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收
益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属
于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处
理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账
面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投
资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足
冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其
他综合收益，暂不进行会计处理。
    对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始
投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通
过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交
易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一
揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的
长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。
                                                                                                 71
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原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的
累计公允价值变动转入当期损益。
    合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于
发生时计入当期损益。
    除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取
得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合
同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自
身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。
对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按
照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本
之和。
    （2）后续计量及损益确认方法
    对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
    ①成本法核算的长期股权投资
    采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。
除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益
按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
    ②权益法核算的长期股权投资
    采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价
值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资
产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
    采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确
认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金
股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和
利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投
资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的
净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政
策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联
营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比
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例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内
部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业
务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的
初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营
企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业
及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额
确认与交易相关的利得或损失。
       在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单
位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承
担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥
补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
       ③收购少数股权
       在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司
自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调
整留存收益。
       ④处置长期股权投资
       在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与
处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投
资导致丧失对子公司控制权的，按本节五、6、（2）“合并财务报表的编制方法”中所述的相关会计政策
处理。
    其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损
益。
       采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权
益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处
理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按
比例结转入当期损益。
       采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控
制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接
处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投
资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
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    本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股
权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即
采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金
融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计
入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核
算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的
基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配
以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权
益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准
则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
    本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金
融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当
期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单
位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以
外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。
    本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，
将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处
置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权
时再一并转入丧失控制权的当期损益。
13、投资性房地产
    投资性房地产计量模式
    成本法计量
    折旧或摊销方法
    投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、
持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。此外，对于本公司持有以备经营出租的空置建
筑物，若董事会（或类似机构）作出书面决议，明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变
化的，也作为投资性房地产列报。
    投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益
很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。
                                                                                                74
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       本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进
行折旧或摊销。
       投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见本节五、18“长期资产减值”。
    自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前的账面价值作
为转换后的入账价值。
    当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投
资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损
益。
14、固定资产
（1）确认条件
       固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形
资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固
定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。
（2）折旧方法
           类别            折旧方法            折旧年限                 残值率              年折旧率
房屋及建筑物         年限平均法        20-45                    3.00%                2.156%-4.85%
机器设备             年限平均法        10-12                    3.00%                8.083%-9.70%
运输设备             年限平均法        5-10                     3.00%                9.70%-19.40%
办公设备             年限平均法        5-8                      3.00%                12.125%-19.40%
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
       融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可
能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理
确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在租赁资产使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满能够
取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
15、在建工程
       在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前
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的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。
       在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见本节五、18“长期资产减值”。
16、借款费用
    借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接
归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为
使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的
符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确
认为费用。
    专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性
投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权
平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确
定。
    资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
    符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状
态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
    如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，
暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
17、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
    无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
    无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其
成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
    取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建
筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用
权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
    使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在
其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
                                                                                                   76
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    期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更
处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带
来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
（2）内部研究开发支出会计政策
    本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
    研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
    开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当
期损益：
    ①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
    ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
    ③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身
存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
    ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形
资产；
    ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
    无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
    无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见本节五、18“长期资产减值”。
18、长期资产减值
    对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、
合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。
如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到
可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
    减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可
收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资
产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照
该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公
                                                                                                 77
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允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发
生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未
来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并
确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。
资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
       在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同
效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低
于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面
价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各
项资产的账面价值。
       上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
19、长期待摊费用
       长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊
费用在预计受益期间按直线法摊销。
20、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
    短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、
住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将
实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计
量。
（2）离职后福利的会计处理方法
    离职后福利主要包括设定提存计划。设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险，相应的应缴存
金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
（3）辞退福利的会计处理方法
       在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，
                                                                                                   78
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在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付
辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福
利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
    职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日
的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退
福利）。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
    本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除
此之外按照设定收益计划进行会计处理。
21、预计负债
    当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的现时义
务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。
    在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时
义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
    如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为
资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
22、收入
    公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
    否
    （1）商品销售收入
    在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，
也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的
已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。
    公司商品销售收入确认的具体原则为：公司将货物发出，购货方签收无误后，收入金额已经确定，并
已收讫货款或预计可收回货款，成本能够可靠计量。
    （2）提供劳务收入
    在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的劳务收
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入。劳务交易的完工进度按已完工作的测量/已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例/已经发生的劳务成
本占估计总成本的比例确定。
    提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；②相关的经济利益
很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
    如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提
供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不
确认收入。
    本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供劳务部分能
够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品部分和提供劳务部分不能够
区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。
    （3）使用费收入
    根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。
    （4）利息收入
    按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。
23、政府补助
（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
    政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有相
应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司将所
取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定
为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关
的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目
的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产
负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，
作为与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币
性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政
府补助，直接计入当期损益。
    本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明
能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额
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计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根
据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所
依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财
政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对
特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算
作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；（4）根据本公司和该补助事项的具体情况，应
满足的其他相关条件（如有）。
    与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期计
入当期损益。
    同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分
的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。
（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
    与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相
关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。
    与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益；与日常活动无关的政府补
助，计入营业外收支。
    已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计
入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。
24、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）当期所得税
    资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期
应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对
本报告期税前会计利润作相应调整后计算得出。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债
    某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规
定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务
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法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
    与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵
扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负
债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性
差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。
除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
    与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产
或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营
企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未
来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述
例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性
差异产生的递延所得税资产。
    对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未
来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
    资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清
偿相关负债期间的适用税率计量。
    于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所
得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所
得额时，减记的金额予以转回。
（3）所得税费用
    所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
    除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他
综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所
得税费用或收益计入当期损益。
（4）所得税的抵销
    当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所
得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
    当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负
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债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一
具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负
债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
25、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
    融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
    （1）本公司作为承租人记录经营租赁业务
    经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接费用计
入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
    （2）本公司作为出租人记录经营租赁业务
    经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费用于
发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小
的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（2）融资租赁的会计处理方法
    融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可
能不转移。
    （1）本公司作为承租人记录融资租赁业务
    于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资
产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。此外，在租
赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁
付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。
    未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生时计入当
期损益。
    （2）本公司作为出租人记录融资租赁业务
    于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，
同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未
实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。
                                                                                                83
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     未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生时计入当
期损益。
26、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□ 适用 √ 不适用
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
27、重大会计判断和估计
     本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项
目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在
考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以
及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前
的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
     本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期
的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间
予以确认。
     于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
     （1）坏账准备
     本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基于评估应收账款的可
收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期
间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账准备的计提或转回。
     （2）存货跌价准备
     本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的
存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减
值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作
出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备
的计提或转回。
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    （3）可供出售金融资产减值
    本公司确定可供出售金融资产是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断和假设，以确定是否需要在
利润表中确认其减值损失。在进行判断和作出假设的过程中，本公司需评估该项投资的公允价值低于成本
的程度和持续期间，以及被投资对象的财务状况和短期业务展望，包括行业状况、技术变革、信用评级、
违约率和对手方的风险。
    （4）长期资产减值准备
    本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿
命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资
产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。
    当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量
的现值中的较高者，表明发生了减值。
    公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，
减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
    在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值
时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据
合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。
    本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流
量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来资产组或者资产组组合产生
的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
    （5）折旧和摊销
    本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊
销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据
对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间
对折旧和摊销费用进行调整。
    （6）递延所得税资产
    在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得
税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策
略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
    （7）所得税
    本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是
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否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差
异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
六、税项
1、主要税种及税率
                 税种                                 计税依据                                  税率
                                       应税收入按适用税率计算销项税，并按
增值税                                 扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额 16%、6%、3%
                                       计缴增值税
城市维护建设税                         实际缴纳的流转税                       7%、5%
企业所得税                             应纳税所得额                           15%、20%、25%
教育费附加                             实际缴纳的流转税                       3%
地方教育附加                           实际缴纳的流转税                       2%
                                                                              2017 年 5 月 31 日前按实际缴纳流转税的
地方水利建设基金                       实际缴纳的流转税                       1%计缴，自 2017 年 6 月 1 日起按实际缴
                                                                              纳流转税的 0.5%计缴。
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
                        纳税主体名称                                               所得税税率
山东沃华医药科技股份有限公司                              15%
山东沃华医药经营有限公司                                  25%
山东沃华创业投资有限公司                                  20%
山东沃华中药研究院有限公司                                20%
潍坊沃华医药基地管理有限公司                              20%
南昌济顺制药有限公司                                      15%
辽宁康辰药业有限公司                                      15%
2、税收优惠
    根据山东省科学技术厅、山东省财政厅、山东省国家税务局、山东省地方税务局鲁科字【2018】37号
文件《关于认定威海拓展纤维有限公司等2078家企业为2017年度高新技术企业的通知》，公司通过高新技
术企业认定，资格有效期为3年，企业所得税优惠期为2017年1月1日至2019年12月31日。公司2018年度执
行15%的企业所得税税率。
    根据江西省高新技术企业认定管理工作领导小组赣高企认发[2017]2号文件《关于公布江西省2016年高
新技术企业名单的通知》，南昌济顺制药有限公司通过高新技术企业认定，资格有效期为3年，企业所得
                                                                                                                   86
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税优惠期为2016年1月1日至2018年12月31日。南昌济顺制药有限公司2018年度执行15%的企业所得税税率。
       根据辽宁省科学技术厅、辽宁省财政厅、辽宁省国家税务局、辽宁省地方税务局辽科发[2015]56号文
件《关于公布辽宁省2015年第一批高新技术企业复审结果的通知》，辽宁康辰药业有限公司通过高新技术
企业复审，有效期为2015年1月至2017年12月。康辰药业正准备高新技术企业复审工作, 按照国家税务总
局《关于实施高新技术企业所得税优惠政策有关问题的公告》，2018年度暂执行15%的企业所得税税率。
       根据财政部、国家税务总局《关于扩大小型微利企业所得税优惠政策范围的通知》财税【2017】43号
文件规定：自2017年1月1日至2019年12月31日，对年应纳税所得额低于50万元(含50万元)的小型微利企业，
其所得减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。子公司山东沃华创业投资有限公司、
山东沃华中药研究院有限公司、潍坊沃华医药基地管理有限公司2018年度执行20%的企业所得税税率。
3、其他
无
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
                                                                                                               单位： 元
                   项目                                 期末余额                               期初余额
库存现金                                                                 1,520.60                                482.84
银行存款                                                           305,992,051.70                         304,873,802.13
合计                                                               305,993,572.30                         304,874,284.97
其他说明
       期 末 银 行 存 款 余 额 305,992,051.70 元 ， 其 中 ： 1 年 期 定 期 存 款 80,000,000.00 元 ， 半 年 期 定 期 存 款
80,000,000.00元，3个月定期存款42,169,761.28元，活期存款103,822,290.42元。
2、应收票据
（1）应收票据分类列示
                                                                                                               单位： 元
                   项目                                 期末余额                               期初余额
银行承兑票据                                                        21,380,678.91                          37,343,881.37
合计                                                                21,380,678.91                          37,343,881.37
                                                                                                                      87
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（2）期末公司已质押的应收票据
无
（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
                                                                                                               单位： 元
                    项目                            期末终止确认金额                      期末未终止确认金额
银行承兑票据                                                       8,053,069.08
合计                                                               8,053,069.08
（4）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
无
3、应收账款
（1）应收账款分类披露
                                                                                                               单位： 元
                                  期末余额                                               期初余额
             账面余额                坏账准备                          账面余额             坏账准备
类别
                                             计提   账面价值                                        计提    账面价值
           金额            比例     金额                            金额          比例      金额
                                             比例                                                   比例
按信
用风
险特
征组
合计
       109,115,970.71 100.00% 5,542,674.56 5.08% 103,573,296.15 126,685,487.53 100.00% 6,370,120.66 5.03% 120,315,366.87
提坏
账准
备的
应收
账款
合计 109,115,970.71 100.00% 5,542,674.56 5.08% 103,573,296.15 126,685,487.53 100.00% 6,370,120.66 5.03% 120,315,366.87
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                               单位： 元
             账龄                                                      期末余额
                                                                                                                       88
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                                   应收账款                  坏账准备                   计提比例
1 年以内分项
1 年以内                                107,902,383.68              5,395,119.18                    5.00%
1 年以内小计                            107,902,383.68              5,395,119.18                    5.00%
1至2年                                    1,082,603.64               108,260.36                    10.00%
2至3年                                     130,983.39                   39,295.02                  30.00%
合计                                    109,115,970.71              5,542,674.56                    5.08%
确定该组合依据的说明：
       已单独计提减值准备的应收账款除外，公司根据以前年度与之相同或相类似的、按账龄段划分的具有
类似信用风险特征的应收账款组合的实际损失率为基础，结合现时情况分析法确定坏账准备计提的比例。
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
无
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
       本期计提坏账准备金额-827,446.10元；本期收回或转回坏账准备金额0.00元。
（3）本期实际核销的应收账款情况
无
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
       本公司本报告期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为21,977,343.18元，占应收账款
期末余额合计数的比例为20.14%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额为1,098,867.16元。
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
无
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
无
                                                                                                        89
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4、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
                                                                                                                           单位： 元
                                                  期末余额                                          期初余额
            账龄
                                       金额                    比例                        金额                   比例
1 年以内                                  705,651.12                  100.00%                 390,260.49                    100.00%
合计                                      705,651.12             --                           390,260.49              --
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
       本公司本报告期按预付对象归集的期末余额前五名预付款项汇总金额为396,894.64元，占预付款项期
末余额合计数的比例为56.25%。
5、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
                                                                                                                           单位： 元
                                       期末余额                                                   期初余额
                     账面余额                 坏账准备                          账面余额             坏账准备
     类别
                                                     计提    账面价值                                          计提        账面价值
                   金额         比例      金额                              金额           比例      金额
                                                     比例                                                      比例
按信用风
险特征组
合计提坏
             65,760,212.78 100.00% 3,360,503.97 5.11% 62,399,708.81 19,666,075.31 100.00% 1,020,896.68 5.19% 18,645,178.63
账准备的
其他应收
款
合计         65,760,212.78 100.00% 3,360,503.97 5.11% 62,399,708.81 19,666,075.31 100.00% 1,020,896.68 5.19% 18,645,178.63
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                           单位： 元
                                                                            期末余额
              账龄
                                              其他应收款                    坏账准备                         计提比例
1 年以内分项
                                                                                                                                  90
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1 年以内                                 65,270,645.87                    3,263,532.29                          5.00%
1 年以内小计                             65,270,645.87                    3,263,532.29                          5.00%
1至2年                                     327,591.95                          32,759.19                       10.00%
2至3年                                      96,374.96                          28,912.49                       30.00%
3至5年                                      60,600.00                          30,300.00                       50.00%
5 年以上                                      5,000.00                          5,000.00                     100.00%
合计                                     65,760,212.78                    3,360,503.97                          5.11%
确定该组合依据的说明：
       已单独计提减值准备的应收款项除外，公司根据以前年度与之相同或相类似的、按账龄段划分的具有
类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况分析法确定坏账准备计提的比例。
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
       本期计提坏账准备金额2,339,607.29元；本期收回或转回坏账准备金额0.00元。
（3）本期实际核销的其他应收款情况
无
（4）其他应收款按款项性质分类情况
                                                                                                             单位： 元
                  款项性质                       期末账面余额                              期初账面余额
备用金                                                      62,519,204.62                                17,410,876.42
保证金及押金                                                    2,598,935.96                              1,630,959.78
其他                                                              642,072.20                               624,239.11
合计                                                        65,760,212.78                                19,666,075.31
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
                                                                                                             单位： 元
                                                                               占其他应收款期末
       单位名称          款项的性质     期末余额                账龄                                坏账准备期末余额
                                                                               余额合计数的比例
1                     备用金             37,912,661.84 1 年以内                            57.66%         1,895,633.09
                                                                                                                    91
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2                 备用金                 10,917,463.80 1 年以内                                16.60%        545,873.19
3                 备用金                     9,491,267.39 1 年以内                             14.43%        474,563.37
4                 保证金及押金                716,608.62 1 年以内                              1.09%          35,830.43
5                 备用金                      492,098.24 1 年以内                              0.75%          24,604.91
合计                       --            59,530,099.89               --                        90.53%       2,976,504.99
（6）涉及政府补助的应收款项
无
（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
无
（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
无
6、存货
（1）存货分类
                                                                                                               单位： 元
                                  期末余额                                                期初余额
       项目
                  账面余额        跌价准备          账面价值              账面余额        跌价准备         账面价值
原材料            18,293,234.12     166,799.21      18,126,434.91         12,806,495.31     166,799.21     12,639,696.10
在产品            24,497,437.40                     24,497,437.40          8,569,498.17                     8,569,498.17
库存商品          35,558,477.88     321,563.41      35,236,914.47         22,190,477.48     166,322.09     22,024,155.39
自制半成品         4,731,173.04                      4,731,173.04          7,792,970.83                     7,792,970.83
包装物             5,028,815.82       9,288.54       5,019,527.28          4,472,295.20         9,288.54    4,463,006.66
低值易耗品         1,544,885.34                      1,544,885.34          1,354,905.32                     1,354,905.32
合计              89,654,023.60     497,651.16      89,156,372.44         57,186,642.31     342,409.84     56,844,232.47
公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 4 号—上市公司从事种业、种植业务》的披露要求
否
（2）存货跌价准备
                                                                                                               单位： 元
       项目       期初余额              本期增加金额                            本期减少金额               期末余额
                                                                                                                      92
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                                             计提                其他          转回或转销               其他
原材料                    166,799.21                                                                                        166,799.21
库存商品                  166,322.09         309,985.29                              154,743.97                             321,563.41
包装物                      9,288.54                                                                                          9,288.54
合计                      342,409.84         309,985.29                              154,743.97                             497,651.16
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
无
（4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况
无
7、其他流动资产
                                                                                                                             单位： 元
                   项目                                        期末余额                                      期初余额
增值税留抵进项税                                                             116,776.64                                    208,710.17
预缴企业所得税                                                               288,008.80
合计                                                                         404,785.44                                    208,710.17
8、固定资产
（1）固定资产情况
                                                                                                                             单位： 元
         项目             房屋及建筑物              机器设备              运输设备                办公设备                合计
一、账面原值：
     1.期初余额             213,980,816.26          112,540,251.11          6,898,149.89           15,414,399.09        348,833,616.35
     2.本期增加金额                                   3,132,539.17            56,068.38             2,122,571.49          5,311,179.04
       （1）购置                                      3,132,539.17            56,068.38             2,122,571.49          5,311,179.04
       （2）在建工程
转入
       （3）企业合并
增加
     3.本期减少金额                                                           34,789.00                                      34,789.00
       （1）处置或报
                                                                              34,789.00                                      34,789.00
废
                                                                                                                                     93
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     4.期末余额           213,980,816.26   115,672,790.28        6,919,429.27      17,536,970.58      354,110,006.39
二、累计折旧
     1.期初余额            43,680,026.51    54,114,564.06        4,084,980.60      10,485,551.52      112,365,122.69
     2.本期增加金额         2,669,138.94     4,250,715.80         262,998.21         785,180.59         7,968,033.54
       （1）计提            2,669,138.94     4,250,715.80         262,998.21         785,180.59         7,968,033.54
     3.本期减少金额                                                33,745.33                               33,745.33
       （1）处置或报
                                                                   33,745.33                               33,745.33
废
     4.期末余额            46,349,165.45    58,365,279.86        4,314,233.48      11,270,732.11      120,299,410.90
三、减值准备
     1.期初余额                                78,514.05                                   8,547.66        87,061.71
     2.本期增加金额
       （1）计提
     3.本期减少金额
       （1）处置或报
废
     4.期末余额                                78,514.05                                   8,547.66        87,061.71
四、账面价值
     1.期末账面价值       167,631,650.81    57,228,996.37        2,605,195.79       6,257,690.81      233,723,533.78
     2.期初账面价值       170,300,789.75    58,347,173.00        2,813,169.29       4,920,299.91      236,381,431.95
（2）暂时闲置的固定资产情况
无
（3）通过融资租赁租入的固定资产情况
无
（4）通过经营租赁租出的固定资产
无
（5）未办妥产权证书的固定资产情况
                                                                                                           单位： 元
                   项目                             账面价值                         未办妥产权证书的原因
前处理提取Ⅱ车间                                                25,905,708.71 未竣工决算
                                                                                                                   94
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9、在建工程
（1）在建工程情况
                                                                                                                      单位： 元
                                           期末余额                                              期初余额
          项目
                          账面余额         减值准备            账面价值         账面余额         减值准备          账面价值
污水站改造工程              1,486,500.00                       1,486,500.00
锅炉改造工程                 831,600.00                          831,600.00
前处理改造工程              1,040,000.00                       1,040,000.00
净化工程                    4,005,000.00                       4,005,000.00
安装工程                    3,069,000.00                       3,069,000.00
合计                      10,432,100.00                       10,432,100.00
（2）重要在建工程项目本期变动情况
                                                                                                                      单位： 元
                                            本期转                             工程累                    其中：
                                                      本期其                                    利息资            本期利
项目名                      期初余 本期增 入固定                               计投入 工程进             本期利            资金来
                 预算数                               他减少     期末余额                       本化累            息资本
     称                        额    加金额 资产金                             占预算   度               息资本                 源
                                                       金额                                     计金额             化率
                                              额                                比例                     化金额
污水站
                                                                                                                           自有资
改造工       4,800,000.00                                       1,486,500.00 30.97% 40%
                                                                                                                           金
程
锅炉改                                                                                                                     自有资
             1,200,000.00                                         831,600.00 69.30% 90%
造工程                                                                                                                     金
前处理
                                                                                                                           自有资
改造工       2,850,000.00                                       1,040,000.00 36.49% 90%
                                                                                                                           金
程
净化工                                                                                                                     自有资
            16,560,000.00                                       4,005,000.00 24.18% 10%
程                                                                                                                         金
安装工                                                                                                                     自有资
            12,690,000.00                                       3,069,000.00 24.18% 10%
程                                                                                                                         金
合计        38,100,000.00                                      10,432,100.00     --        --                                   --
（3）本期计提在建工程减值准备情况
无
                                                                                                                                     95
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10、无形资产
（1）无形资产情况
                                                                                             单位： 元
         项目            土地使用权         专利权                  软件                  合计
一、账面原值
     1.期初余额             23,502,885.78    81,512,837.60            1,727,678.89        106,743,402.27
     2.本期增加金额
       （1）购置
       （2）内部研发
       （3）企业合并增
加
  3.本期减少金额
       （1）处置
     4.期末余额             23,502,885.78    81,512,837.60            1,727,678.89        106,743,402.27
二、累计摊销
     1.期初余额              5,004,562.77    53,520,293.19             869,806.01          59,394,661.97
     2.本期增加金额            246,871.14     1,005,572.51                 56,937.30        1,309,380.95
       （1）计提               246,871.14     1,005,572.51                 56,937.30        1,309,380.95
     3.本期减少金额
       （1）处置
     4.期末余额              5,251,433.91    54,525,865.70             926,743.31          60,704,042.92
三、减值准备
     1.期初余额                              17,357,163.41                                 17,357,163.41
     2.本期增加金额
       （1）计提
     3.本期减少金额
     （1）处置
     4.期末余额                              17,357,163.41                                 17,357,163.41
四、账面价值
     1.期末账面价值         18,251,451.87     9,629,808.49             800,935.58          28,682,195.94
     2.期初账面价值         18,498,323.01    10,635,381.00             857,872.88          29,991,576.89
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
无
                                                                                                     96
                                                                     山东沃华医药科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
11、商誉
（1）商誉账面原值
                                                                                                              单位： 元
被投资单位名称或形
                           期初余额                   本期增加                       本期减少               期末余额
     成商誉的事项
济顺制药                   32,508,664.53                                                                    32,508,664.53
康辰药业                   13,536,774.99                                                                    13,536,774.99
         合计              46,045,439.52                                                                    46,045,439.52
（2）商誉减值准备
无
12、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
                                                                                                              单位： 元
                                              期末余额                                      期初余额
           项目
                            可抵扣暂时性差异           递延所得税资产         可抵扣暂时性差异       递延所得税资产
资产减值准备                          26,823,278.00          4,023,491.70           25,097,636.23           3,764,645.44
可抵扣亏损                              770,510.95               115,576.64
合计                                  27,593,788.95          4,139,068.34           25,097,636.23           3,764,645.44
（2）未经抵销的递延所得税负债
                                                                                                              单位： 元
                                              期末余额                                      期初余额
           项目
                            应纳税暂时性差异           递延所得税负债         应纳税暂时性差异       递延所得税负债
非同一控制企业合并资
                                      10,085,148.40          1,512,772.26           10,514,377.37           1,577,156.60
产评估增值
合计                                  10,085,148.40          1,512,772.26           10,514,377.37           1,577,156.60
                                                                                                              单位： 元
（3）未确认递延所得税资产明细
                                                                                                              单位： 元
                    项目                                  期末余额                               期初余额
                                                                                                                       97
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可抵扣暂时性差异                                                9,774.02                             187,559.83
可抵扣亏损                                                  1,925,357.32                            3,713,527.94
合计                                                        1,935,131.34                            3,901,087.77
（4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
                                                                                                       单位： 元
             年份              期末金额                       期初金额                       备注
2018                                                                  1,932,101.69
2019                                      836,339.12                   836,343.21
2020                                      862,357.23                   862,357.23
2021                                       42,272.16                       42,272.16
2022                                       40,453.65                       40,453.65
2023                                      143,935.16
合计                                 1,925,357.32                     3,713,527.94            --
13、其他非流动资产
                                                                                                       单位： 元
                    项目                       期末余额                                期初余额
预付设备款                                                 19,195,457.70                             690,500.00
合计                                                       19,195,457.70                             690,500.00
14、应付账款
（1）应付账款列示
                                                                                                       单位： 元
                    项目                       期末余额                                期初余额
材料款                                                     32,322,685.83                           20,574,334.80
合计                                                       32,322,685.83                           20,574,334.80
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
无
                                                                                                              98
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15、预收款项
（1）预收款项列示
                                                                                               单位： 元
                项目                      期末余额                                期初余额
货款                                                   6,814,606.39                          7,724,581.70
合计                                                   6,814,606.39                          7,724,581.70
（2）账龄超过 1 年的重要预收款项
无
（3）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况
无
16、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
                                                                                               单位： 元
         项目           期初余额          本期增加                本期减少               期末余额
一、短期薪酬               9,123,813.02       43,081,044.63           45,864,780.94          6,340,076.71
二、离职后福利-设定提
                                               4,274,091.65            4,274,091.65
存计划
合计                       9,123,813.02       47,355,136.28           50,138,872.59          6,340,076.71
（2）短期薪酬列示
                                                                                               单位： 元
         项目           期初余额          本期增加                本期减少               期末余额
1、工资、奖金、津贴和
                           7,752,409.47       36,616,698.84           39,471,031.74          4,898,076.57
补贴
2、职工福利费                                  2,436,216.32            2,436,216.32
3、社会保险费                                  2,275,013.12            2,275,013.12
     其中：医疗保险费                          1,924,563.81            1,924,563.81
           工伤保险费                           162,777.18              162,777.18
           生育保险费                           187,672.13              187,672.13
4、住房公积金                                  1,317,562.50            1,317,562.50
                                                                                                       99
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5、工会经费和职工教育
                              1,371,403.55        435,553.85                364,957.26            1,442,000.14
经费
合计                          9,123,813.02     43,081,044.63              45,864,780.94           6,340,076.71
（3）设定提存计划列示
                                                                                                     单位： 元
          项目            期初余额           本期增加                 本期减少               期末余额
1、基本养老保险                                 4,132,331.74               4,132,331.74
2、失业保险费                                     141,759.91                141,759.91
合计                                            4,274,091.65               4,274,091.65
其他说明：
       本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，根据该等计划，本公司及当地子公司
分别按2018年度社会保险缴费基数的18%、0.7%、子公司南昌济顺制药有限公司分别按2018年度社会保险
缴费基数的19%、0.5%、子公司辽宁康辰药业有限公司分别按2018年度社会保险缴费基数的20%、0.5%每
月向该等计划缴存费用。除上述每月缴存费用外，本公司不再承担进一步支付义务。相应的支出于发生时
计入当期损益或相关资产的成本。
17、应交税费
                                                                                                     单位： 元
                  项目                       期末余额                                 期初余额
增值税                                                    7,925,554.34                           12,053,926.04
企业所得税                                                2,704,794.58                            3,305,874.22
城市维护建设税                                             507,912.24                              786,724.10
教育费附加                                                 237,766.63                              361,617.78
地方教育附加                                               158,511.09                              241,078.51
房产税                                                     340,941.77                              340,941.78
土地使用税                                                 372,008.84                              372,008.86
代扣代缴税金                                               125,009.49                               81,169.59
地方水利建设基金                                            26,614.21                               33,542.10
印花税                                                      15,769.67                               72,597.77
资源税                                                         4,628.00
合计                                                     12,419,510.86                           17,649,480.75
                                                                                                           100
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18、应付股利
                                                                                          单位： 元
               项目                  期末余额                              期初余额
普通股股利                                         628,672.00                           628,672.00
合计                                               628,672.00                           628,672.00
19、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
                                                                                          单位： 元
               项目                  期末余额                              期初余额
应付往来款                                       28,168,857.68                        35,249,472.13
应付保证金                                       15,273,876.54                        14,129,625.94
应付工程、设备款                                 10,936,298.26                        13,194,132.14
应付职工款                                         203,154.72                           197,664.14
其他                                              4,807,086.01                         1,776,076.19
合计                                             59,389,273.21                        64,546,970.54
（2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
无
20、一年内到期的非流动负债
                                                                                          单位： 元
               项目                  期末余额                              期初余额
一年内到期的长期应付款                           27,784,612.87                        27,784,612.87
合计                                             27,784,612.87                        27,784,612.87
21、其他流动负债
               项目                  期末余额                              期初余额
营销费用                                         65,047,648.13                        35,799,746.25
现金折扣                                          5,166,128.69                         6,021,386.72
合计                                             70,213,776.82                        41,821,132.97
                                                                                                101
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22、长期应付职工薪酬
（1）长期应付职工薪酬表
                                                                                                                     单位： 元
                   项目                                     期末余额                                期初余额
辞退福利                                                                  257,093.30                               383,547.89
合计                                                                      257,093.30                               383,547.89
（2）设定受益计划变动情况
无
23、递延收益
                                                                                                                     单位： 元
         项目              期初余额              本期增加              本期减少          期末余额              形成原因
政府补助                       7,899,889.04        1,630,000.00           264,043.37       9,265,845.67 收到政府补助
合计                           7,899,889.04        1,630,000.00           264,043.37       9,265,845.67            --
涉及政府补助的项目：
                                                                                                                     单位： 元
                                              本期计入营
                               本期新增补                   本期计入其 本期冲减成                                  与资产相关/
 负债项目       期初余额                      业外收入金                               其他变动     期末余额
                                 助金额                     他收益金额 本费用金额                                  与收益相关
                                                  额
重大创新药
物产业化开      2,968,984.51                                  78,017.73                             2,890,966.78        综合性
发项目
基于功效与
成分关联的
适于中药生
产过程的自      1,000,000.00                                                                        1,000,000.00        综合性
动化控制技
术构建与应
用
中药生产过
程在线质量
                 875,000.00                                   50,000.00                              825,000.00 与资产相关
控制关键技
术研究
山东省心脑
血管中药研       800,000.00                                                                          800,000.00         综合性
究与开发重
                                                                                                                           102
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点实验室专
项建设资金
中小企业技
术改造-骨疏
               718,750.00                57,500.00                          661,250.00 与资产相关
康胶囊技术
升级改造
心可舒片二
               500,000.00                37,500.00                          462,500.00      综合性
次深度开发
经方道地药
材丹参质量
               375,000.00                                                   375,000.00 与收益相关
提升关键技
术研究
心可舒片技
               256,410.28                16,025.64                          240,384.64 与资产相关
术改造
专利技术转
化资金-骨疏
               145,000.00                15,000.00                          130,000.00 与资产相关
康胶囊产业
化
优质丹参跨
区域产业化
                96,577.58                                                    96,577.58 与资产相关
联合生产基
地建设
南昌市高脂
血症中药工
                80,000.00                 5,000.00                           75,000.00 与资产相关
程技术研究
中心
中药大品种
荷丹片二次      45,000.00                 2,500.00                           42,500.00 与资产相关
开发研究
中小企业创
新专项-骨疏
康胶囊关键      39,166.67                 2,500.00                           36,666.67 与资产相关
工艺技术优
化
丹参深度开
发、产业升级
关键技术研                  700,000.00                                      700,000.00 与收益相关
究和科技示
范项目 注 1
荷丹片标准
                            930,000.00                                      930,000.00 与资产相关
化建设项目
                                                                                               103
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注2
合计              7,899,889.04 1,630,000.00                   264,043.37                           9,265,845.67        --
其他说明：
       注1：根据《中国生物技术发展中心关于拨付国家重点研发计划中医药现代化研究重点专项2017年度
立项项目经费的通知》，公司于2018年5月28日收到丹参深度开发、产业升级关键技术研究和科技示范项
目补助资金70万元，为与收益相关的政府补助。
       注2：根据国家中药标准化项目任务书中关于《荷丹片标准化建设》项目，子公司南昌济顺制药有限
公司于2018年6月21日收到财政拨款100万元，用于荷丹片标准化建设，其中与资产相关的政府补助为93万
元，与收益相关的政府补助为7万元。
24、股本
                                                                                                                      单位：元
                                                             本次变动增减（+、-）
                     期初余额                                                                                     期末余额
                                     发行新股         送股         公积金转股         其他        小计
股份总数           360,756,000.00                                                                            360,756,000.00
25、资本公积
                                                                                                                    单位： 元
           项目                     期初余额                 本期增加                本期减少              期末余额
其他资本公积                           2,346,187.13                                                               2,346,187.13
合计                                   2,346,187.13                                                               2,346,187.13
26、盈余公积
                                                                                                                    单位： 元
           项目                     期初余额                 本期增加                本期减少              期末余额
法定盈余公积                           9,437,521.91                                                               9,437,521.91
合计                                   9,437,521.91                                                               9,437,521.91
27、未分配利润
                                                                                                                    单位： 元
                        项目                                       本期                               上期
调整前上期末未分配利润                                                     175,854,415.38                    121,121,704.91
调整后期初未分配利润                                                       175,854,415.38                    121,121,704.91
                                                                                                                             104
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加：本期归属于母公司所有者的净利润                                   37,948,031.70                             57,031,878.59
减：提取法定盈余公积                                                                                            2,299,168.12
期末未分配利润                                                      213,802,447.08                         175,854,415.38
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。
28、营业收入和营业成本
                                                                                                                      单位： 元
                                         本期发生额                                           上期发生额
           项目
                               收入                      成本                       收入                       成本
主营业务                       357,917,599.50            71,554,746.33              325,223,651.68             71,705,519.80
其他业务                              71,489.37                                            37,103.61
合计                           357,989,088.87            71,554,746.33              325,260,755.29             71,705,519.80
29、税金及附加
                                                                                                                      单位： 元
                  项目                                本期发生额                                  上期发生额
城市维护建设税                                                     3,047,361.55                                 3,128,602.11
教育费附加                                                         1,392,966.40                                 1,416,508.33
资源税                                                                   6,782.00
房产税                                                              745,436.47                                    744,808.57
土地使用税                                                          851,645.74                                    851,645.75
车船使用税                                                           10,077.12                                        10,977.12
印花税                                                               92,001.10                                        46,434.02
地方教育附加                                                        928,644.28                                    944,338.88
地方水利建设基金                                                    172,832.74                                    290,094.12
环保税                                                                   9,300.67
合计                                                               7,257,048.07                                 7,433,408.90
30、销售费用
                                                                                                                      单位： 元
                                                                                                                            105
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               项目   本期发生额                         上期发生额
市场推广费                     123,370,096.86                         97,221,778.04
学术研讨费                         30,502,891.64                      30,365,890.48
职工薪酬                           25,440,315.76                      24,018,903.75
差旅及通讯费                       10,339,142.56                       8,207,501.66
办公费                              6,453,633.88                       5,909,095.01
宣传费                              1,528,642.93                       1,184,353.50
会议费                               761,452.61                         569,122.10
其他                                1,189,633.03                       1,301,025.78
合计                           199,585,809.27                      168,777,670.32
31、管理费用
                                                                          单位： 元
               项目   本期发生额                         上期发生额
职工薪酬                            8,728,090.69                       7,704,056.45
办公费                              4,673,620.33                       4,122,946.52
无形资产摊销                        1,204,960.13                       2,543,710.74
业务招待费                          1,239,272.61                       1,116,114.76
审计及咨询费                        1,608,857.42                       1,666,226.30
折旧费                              1,004,139.56                       1,004,358.21
其他费用                            7,075,194.66                       1,697,051.95
合计                               25,534,135.40                      19,854,464.93
32、财务费用
                                                                          单位： 元
               项目   本期发生额                         上期发生额
利息支出
减：利息收入                        1,816,452.15                        469,500.07
其他                                4,494,977.08                       4,646,338.23
合计                                2,678,524.93                       4,176,838.16
33、资产减值损失
                                                                          单位： 元
               项目   本期发生额                         上期发生额
                                                                                106
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一、坏账损失                                               1,512,161.19                       1,855,815.25
二、存货跌价损失                                            309,985.29                         125,060.28
合计                                                       1,822,146.48                       1,980,875.53
34、其他收益
                                                                                                单位： 元
           产生其他收益的来源                 本期发生额                         上期发生额
企业扶持发展资金                                                                              1,970,000.00
心可舒二次深度开发                                           37,500.00                          37,500.00
重大创新药物-参枝苓口服液产业化开发                          78,017.73                          78,017.73
中小企业技术改造-骨疏康胶囊技术升级
                                                             57,500.00                          57,500.00
改造
中药生产过程在线质量控制关键技术研
                                                             50,000.00                          50,000.00
究
心可舒片技术改造                                             16,025.64                          16,025.64
专利技术转化资金-骨疏康胶囊产业化                            15,000.00                          15,000.00
南昌市高脂血症中药工程技术研究中心                            5,000.00                           5,000.00
优秀专利奖金                                                                                    10,000.00
自主创新引导资金奖励                                         10,000.00
中小企业创新专项-骨疏康胶囊关键工艺
                                                              2,500.00                           2,500.00
技术优化
中药大品种荷丹片二次开发研究                                  2,500.00                           2,500.00
高新技术企业补贴款 注 1                                     100,000.00
国家科技型中小企业技术创新基金 注 2                         420,000.00
东港市扶持企业发展补助 注 3                                 100,000.00
丹参深度开发、产业升级关键技术研究
                                                            350,000.00
和科技示范项目 注 4
鸢都学者补助                                                 20,000.00
鸢都产业领军人才项目补助 注 5                               180,000.00
荷丹片标准化项目资金 注 6                                    70,000.00
合计                                                       1,514,043.37                       2,244,043.37
       注 1：根据《南昌经济技术开发区财政金融局关于下达科技项目资金的通知》（洪经财企[2017]6 号），
子公司南昌济顺制药有限公司于 2018 年 2 月 26 日收到科技项目资金 10 万元，为与收益相关的政府补助，
本期确认其他收益 10 万元。
                                                                                                       107
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       注 2：根据科技型中小企业技术创新项目申报书中关于《荷丹片技术升级研究》项目，子公司南昌济
顺制药有限公司于 2018 年 6 月 5 日收到国家科技型中小企业技术创新基金 42 万元，为与收益相关的政府
补助，本期确认其他收益 42 万元。
       注 3：根据中共东港市委、东港市人民政府关于印发《东港市扶持工业企业发展暂行办法》的通知（东
委发[2017]4 号），子公司辽宁康辰药业有限公司于 2018 年 3 月 27 日收到扶持企业发展补助资金 10 万元，
为与收益相关的政府补助，本期确认其他收益 10 万元。
       注 4：根据《中国生物技术发展中心关于拨付国家重点研发计划中医药现代化研究重点专项 2017 年度
立项项目预算的通知》，公司于 2018 年 4 月 10 日收到丹参深度开发、产业升级关键技术研究和科技示范
项目补助资金 35 万元，本期确认其他收益 35 万元。
       注 5：根据《潍坊市人民政府办公室关于公布 2017 年度鸢都产业领军人才名单的通知》潍政办字〔2017〕
136 号），公司分别于 2018 年 2 月 11 日收到鸢都产业领军人才补助 8 万元、2018 年 6 月 22 日收到 10 万
元，均为与收益相关的政府补助，本期确认其他收益 18 万元。
       注6：根据国家中药标准化项目任务书中关于《荷丹片标准化建设》项目，子公司南昌济顺制药有限
公司于2018年6月21日收到财政拨款100万元，用于荷丹片标准化建设，其中与资产相关的政府补助为93万
元，与收益相关的政府补助为7万元，本期确认其他收益7万元。
35、营业外收入
                                                                                                      单位： 元
                                                                                     计入当期非经常性损益的金
            项目                  本期发生额                 上期发生额
                                                                                                额
非流动资产处置利得                                                        7,976.95
其他                                           1,000.00                                                1,000.00
合计                                           1,000.00                   7,976.95                     1,000.00
36、营业外支出
                                                                                                      单位： 元
                                                                                     计入当期非经常性损益的金
            项目                  本期发生额                 上期发生额
                                                                                                额
对外捐赠                                   680,000.00                                                680,000.00
非流动资产毁损报废损失                           95.39                 17,639.05                          95.39
合计                                       680,095.39                  17,639.05                     680,095.39
                                                                                                            108
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37、所得税费用
（1）所得税费用表
                                                                                                       单位： 元
                 项目                            本期发生额                           上期发生额
当期所得税费用                                                 7,664,431.34                         6,871,831.93
递延所得税费用                                                  -374,422.91                          -344,530.74
合计                                                           7,290,008.43                         6,527,301.19
（2）会计利润与所得税费用调整过程
                                                                                                       单位： 元
                           项目                                               本期发生额
利润总额                                                                                           50,391,626.37
按法定/适用税率计算的所得税费用                                                                     7,558,743.97
子公司适用不同税率的影响                                                                              -13,048.35
调整以前期间所得税的影响                                                                             -174,153.62
非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响                                                        -26,885.94
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏
                                                                                                      -54,647.63
损的影响
所得税费用                                                                                          7,290,008.43
38、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
                                                                                                       单位： 元
                 项目                            本期发生额                           上期发生额
政府补助                                                       1,950,000.00                         2,445,100.00
利息收入                                                       1,814,344.10                         1,528,782.97
往来款项                                                      17,366,520.15                        22,597,477.02
其他                                                             94,290.71                          3,616,523.13
合计                                                          21,225,154.96                        30,187,883.12
                                                                                                             109
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（2）支付的其他与经营活动有关的现金
                                                                                             单位： 元
               项目                   本期发生额                            上期发生额
销售费用中现金支出                                115,697,149.34                        115,584,620.76
管理费用中现金支出                                 14,509,430.55                         10,529,888.87
财务费用中现金支出                                  4,494,977.08                          4,646,338.23
往来款项                                           31,198,302.84                         23,075,582.22
备用金                                             59,555,771.90                         28,596,968.33
合计                                              225,455,631.71                        182,433,398.41
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
无
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
无
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
                                                                                             单位： 元
               项目                   本期发生额                            上期发生额
募集资金利息收入                                        2,108.05                                56.69
政府补助                                             930,000.00                            900,000.00
合计                                                 932,108.05                            900,056.69
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
无
39、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
                                                                                             单位： 元
              补充资料                 本期金额                              上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：        --                                   --
净利润                                             43,101,617.94                         47,039,057.73
加：资产减值准备                                    1,822,146.48                          1,980,875.53
                                                                                                   110
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固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生
                                                        7,934,288.21                          6,881,240.17
物资产折旧
无形资产摊销                                            1,309,380.95                          2,984,331.00
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）                        95.39
财务费用（收益以“－”号填列）                             -2,108.05                                -56.69
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）                 -374,422.90                           -280,146.40
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）                  -64,384.34                            -64,384.34
存货的减少（增加以“－”号填列）                      -32,467,381.29                          1,154,473.66
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填
                                                      -13,072,884.09                        -26,609,077.38
列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填
                                                       24,589,337.20                         20,156,300.16
列）
经营活动产生的现金流量净额                             32,775,685.50                         53,242,613.44
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
                                              --                                    --
动：
3．现金及现金等价物净变动情况：               --                                    --
现金的期末余额                                        305,993,572.30                        243,295,602.01
减：现金的期初余额                                    304,874,284.97                        194,380,288.87
现金及现金等价物净增加额                                1,119,287.33                         48,915,313.14
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
无
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
无
（4）现金和现金等价物的构成
                                                                                                 单位： 元
                 项目                      期末余额                              期初余额
一、现金                                              305,993,572.30                        304,874,284.97
其中：库存现金                                              1,520.60                               482.84
       可随时用于支付的银行存款                       305,992,051.70                        304,873,802.13
三、期末现金及现金等价物余额                          305,993,572.30                        304,874,284.97
                                                                                                        111
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八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
无
2、同一控制下企业合并
无
3、反向购买
无
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
5、其他原因的合并范围变动
无
6、其他
无
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
                                                                              持股比例
     子公司名称     主要经营地          注册地      业务性质                                             取得方式
                                                                       直接              间接
山东沃华医药经
                  潍坊           潍坊            销售                     95.00%                5.00% 设立
营有限公司
山东沃华创业投
                  潍坊           潍坊            投资                    100.00%                     设立
资有限公司
山东沃华中药研
                  潍坊           潍坊            研发                    100.00%                     设立
究院有限公司
                                                                                                                    112
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潍坊沃华医药基
                   潍坊                  潍坊                管理                          100.00%                        设立
地管理有限公司
南昌济顺制药有                                                                                                            同一控制下企业
                   南昌                  南昌                生产、销售                     51.00%
限公司                                                                                                                    合并
辽宁康辰药业有                                                                                                            同一控制下企业
                   丹东                  丹东                生产、销售                     51.00%
限公司                                                                                                                    合并
（2）重要的非全资子公司
                                                                                                                                      单位： 元
                                                           本期归属于少数股东的 本期向少数股东宣告分
     子公司名称                少数股东持股比例                                                                 期末少数股东权益余额
                                                                      损益                  派的股利
南昌济顺制药有限公司                            49.00%                   -553,024.37                                         53,465,574.12
辽宁康辰药业有限公司                            49.00%                  5,706,610.61                                         59,075,204.29
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
                                                                                                                                      单位： 元
                                     期末余额                                                         期初余额
 子公司
          流动资      非流动      资产合    流动负      非流动       负债合    流动资    非流动    资产合     流动负      非流动       负债合
  名称
             产        资产         计          债         负债        计        产       资产       计         债         负债          计
南昌济
顺制药    117,597, 14,203,7 131,801, 21,193,4 1,494,44 22,687,8 127,395, 13,737,7 141,132, 30,271,2 619,629. 30,890,8
有限公       590.00       19.94    309.94       49.67        3.71      93.38    103.97     98.59     902.56     35.40            43      64.83
司
辽宁康
辰药业    116,337, 61,495,7 177,833, 54,553,1 2,718,74 57,271,9 119,339, 35,152,3 154,491, 42,715,7 2,860,44 45,576,1
有限公       798.66       84.43    583.09       96.47        5.23      41.70    313.12     58.01     671.13     29.99        3.84        73.83
司
                                                                                                                                      单位： 元
                                         本期发生额                                                    上期发生额
子公司名称                                      综合收益总 经营活动现                                          综合收益总         经营活动现
               营业收入           净利润                                         营业收入          净利润
                                                      额             金流量                                          额               金流量
南昌济顺制
             17,181,815.08 -1,128,621.17 -1,128,621.17              -996,097.10 43,297,741.10 9,284,568.65 9,284,568.65 10,127,669.63
药有限公司
辽宁康辰药
             98,404,830.97 11,646,144.10 11,646,144.10 -5,604,703.54 69,311,665.56 13,428,381.87 13,428,381.87 6,442,672.52
业有限公司
                                                                                                                                              113
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（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
无
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
无
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
无
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
无
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业和或联营企业
无
（2）重要合营企业的主要财务信息
无
（3）重要联营企业的主要财务信息
无
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
无
（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
无
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损
无
                                                                                                   114
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（7）与合营企业投资相关的未确认承诺
无
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
无
4、重要的共同经营
无
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
无
6、其他
无
十、与金融工具相关的风险
     本公司的主要金融工具包括应收账款、应付账款等，各项金融工具的详细情况说明见本节七相关项目。
与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层
对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
     本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。
由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额
将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。
     （一）风险管理目标和政策
     本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影
响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的
基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠
地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
     1、市场风险
     （1）外汇风险
     外汇风险指因汇率变动产生损失的风险，本公司不存在外汇业务，无外汇风险。
     （2）利率风险
                                                                                                  115
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    因公司无借款，故无利率风险。
     （3）其他价格风险
    产品降价风险。药品作为与国民经济发展和经济生活关系重大的商品，其价格受国家政策影响较大。
根据《推进药品价格改革的意见》，自2015年6月1日起，除麻醉药品和第一类精神药品外，取消原政府制
定的药品价格，完善药品采购机制，发挥医保控费作用，药品实际交易价格主要由市场竞争形成。其中：
医保基金支付的药品，由医保部门会同有关部门拟定医保药品支付标准制定的程序、依据、方法等规则，
探索建立引导药品价格合理形成的机制；专利药品、独家生产药品，建立公开透明、多方参与的谈判机制
形成价格。公司产品均不属于麻醉药品或第一类精神药品，自2015年6月1日起不再受政府定价或指导价格
的限制。随着主管部门不断改进完善药品价格体制、医疗保险制度和药品集中采购招标等制度，强化医保
控费，公司产品销售价格面临下调的风险。
     2、信用风险
    2018年6月30日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务
而导致本公司金融资产产生的损失。
    为降低信用风险，本公司成立了一个小组负责确定信用额度、进行信用审批，并执行其他监控程序以
确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，
以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大
为降低。
    本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
     3、流动风险
    管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经
营需要，并降低现金流量波动的影响。
    本公司无银行借款。
     （二）金融资产转移
     1、年末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
                项目                     年末终止确认金额              年末未终止确认金额
 银行承兑汇票                                        8,053,069.08
 商业承兑汇票
                合计                                 8,053,069.08
     （三）金融资产与金融负债的抵销
   无
                                                                                                    116
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十一、公允价值的披露
无
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
                                                                          母公司对本企业的 母公司对本企业的
     母公司名称            注册地           业务性质        注册资本
                                                                              持股比例           表决权比例
北京中证万融投资
                   北京                 股权投资管理   5,000 万元                    50.27%             50.27%
集团有限公司
本企业的母公司情况的说明
       本公司的母公司和最终母公司为北京中证万融投资集团有限公司。
       本企业最终控制方是赵丙贤先生。
2、本企业的子公司情况
       本企业子公司的情况详见附注本节九、1、在子公司中的权益。。
3、本企业合营和联营企业情况
无
4、其他关联方情况
                       其他关联方名称                                   其他关联方与本企业关系
云南腾药药品经营有限公司                               同一实际控制人
西安世纪盛康药业有限公司                               同一实际控制人
北京中证万融医药投资集团有限公司                       同一实际控制人
青岛康济生投资有限公司                                 同一实际控制人
青岛中证万融医药科技有限公司                           同一实际控制人
何凯南等 12 名自然人                                   子公司南昌济顺制药有限公司之少数股东
康辰医药股份有限公司                                   子公司辽宁康辰药业有限公司之少数股东
张戈                                                   公司董事
                                                                                                              117
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5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
                                                                                                             单位： 元
     关联方          关联交易内容         本期发生额   获批的交易额度       是否超过交易额度        上期发生额
云南腾药制药股份
                    采购商品                                                                                  1,748.73
有限公司
西安世纪盛康药业
                    采购商品                                                                                390,461.55
有限公司
出售商品/提供劳务情况表
                                                                                                             单位： 元
           关联方                    关联交易内容             本期发生额                       上期发生额
云南腾药药品经营有限公司       销售商品                                 5,470,141.85                        922,034.19
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
无
（3）关联租赁情况
无
（4）关联担保情况
无
（5）关联方资金拆借
无
（6）关联方资产转让、债务重组情况
无
（7）关键管理人员报酬
无
（8）其他关联交易
无
                                                                                                                   118
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6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
                                                                                                                   单位： 元
                                                          期末余额                                 期初余额
     项目名称              关联方
                                               账面余额              坏账准备           账面余额              坏账准备
                      云南腾药药品经营
应收账款                                            991,500.00           49,575.00              8,640.00             432.00
                      有限公司
（2）应付项目
                                                                                                                   单位： 元
           项目名称                        关联方                      期末账面余额                   期初账面余额
应付股利：                       张戈                                             628,672.00                     628,672.00
                                 青岛中证万融医药科技有限
                                                                                 5,783,287.71                   5,783,287.71
                                 公司
                                 何凯南等 12 名自然人                            3,855,525.16                   3,855,525.16
一年内到期的非流动负债：
                                 青岛康济生投资有限公司                         12,702,060.00                  12,702,060.00
                                 康辰医药股份有限公司                            5,443,740.00                   5,443,740.00
                                 合计                                           27,784,612.87                  27,784,612.87
7、关联方承诺
无
8、其他
无
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
□ 适用 √ 不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
                                                                                                                         119
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3、以现金结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
4、股份支付的修改、终止情况
无
5、其他
无
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
     （1）青岛中证万融医药科技有限公司（下称“青岛中证万融”）关于避免同业竞争和规范关联交易的承
诺函。青岛中证万融将在本《承诺函》作出日起三年内，与沃华医药按照协商的公允价格将持有南昌济顺
制药有限公司（下称“济顺制药”）剩余29.4%的股权全部转让给山东沃华医药科技股份有限公司（下称“沃
华医药”）。青岛中证万融与沃华医药签订的《股权转让协议》生效后，青岛中证万融将委托沃华医药代
管其持有的济顺制药全部股权并授权沃华医药代为行使所持有的济顺制药全部股权所对应的表决权。上述
授权期限止于青岛中证万融将其持有济顺制药剩余29.4%的股权全部转让给沃华医药之日。
     （2）作为沃华医药的交易关联方，为规范与沃华医药的关联交易，青岛康济生投资有限公司承诺：
青岛康济生投资有限公司与沃华医药签订的股权转让协议生效后，青岛康济生投资有限公司将持有康辰药
业的剩余34.3%股权委托沃华医药代管，并由沃华医药行使对应股权比例的表决权。青岛康济生投资有限
公司与沃华医药将在2018年底以前依据本次关联交易定价完成上述34.3%股权的协议转让事宜。为进一步
保证关联交易规范性，有效避免同业竞争，青岛康济生投资有限公司在与沃华医药完成上述34.3%股权的
协议转让事宜前，不参与康辰药业的利润分配。
     （3）作为公司董事、监事、高管的其他全部自然人股东赵军、张戈、张法忠分别就所持公司股份承
诺：自本公司股票上市之日起1年内，不转让所持公司股份；在任职期间每年转让的公司股份不超过所持
公司股份的25%；离任后半年内不转让所持公司股份。
                                                                                                  120
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2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
无
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
无
十五、资产负债表日后事项
1、 重要的非调整事项
无
2、 利润分配情况
无
3、 销售退回
无
4、 其他资产负债表日后事项说明
无
十六、其他重要事项
1、 前期会计差错更正
无
2、 债务重组
无
3、 资产置换
无
                                                                                                  121
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4、 年金计划
无
5、终止经营
无
6、分部信息
无
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
无
8、其他
无
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
                                                                                                              单位： 元
                                      期末余额                                             期初余额
                    账面余额             坏账准备                        账面余额             坏账准备
     类别
                                                 计提   账面价值                                      计提    账面价值
                金额           比例      金额                          金额         比例      金额
                                                 比例                                                 比例
按信用风
险特征组
合计提坏 48,930,790.51 100.00% 2,456,039.89 5.02% 46,474,750.62 50,082,274.73 100.00% 2,508,455.94 5.01% 47,573,818.79
账准备的
应收账款
合计        48,930,790.51 100.00% 2,456,039.89 5.02% 46,474,750.62 50,082,274.73 100.00% 2,508,455.94 5.01% 47,573,818.79
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                              单位： 元
                                                                                                                     122
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                                                              期末余额
               账龄
                                    应收账款                 坏账准备                   计提比例
1 年以内分项
1 年以内                                 48,740,783.08              2,437,039.15                    5.00%
1 年以内小计                             48,740,783.08              2,437,039.15                    5.00%
1至2年                                     190,007.43                    19,000.74                 10.00%
合计                                     48,930,790.51              2,456,039.89                    5.02%
确定该组合依据的说明：
       已单独计提减值准备的应收账款除外，公司根据以前年度与之相同或相类似的、按账龄段划分的具有
类似信用风险特征的应收账款组合的实际损失率为基础，结合现时情况分析法确定坏账准备计提的比例。
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
无
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
       本期计提坏账准备金额-52,416.05元；本期收回或转回坏账准备金额0.00元。
（3）本期实际核销的应收账款情况
无
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
       本公司本报告期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为 9,895,978.60 元，占应收账款期
末余额合计数的比例为20.22%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额为494,798.93 元。
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
无
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
无
                                                                                                       123
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2、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
                                                                                                                     单位： 元
                                   期末余额                                                    期初余额
                 账面余额              坏账准备                              账面余额             坏账准备
  类别
                                                计提比     账面价值                                        计提      账面价值
               金额         比例     金额                                  金额         比例      金额
                                                  例                                                       比例
按信用
风险特
征组合
计提坏     40,968,538.48 100.00% 2,120,152.16    5.18% 38,848,386.32 14,197,916.68 100.00% 741,822.28 5.22% 13,456,094.40
账准备
的其他
应收款
合计       40,968,538.48 100.00% 2,120,152.16    5.18% 38,848,386.32 14,197,916.68 100.00% 741,822.28 5.22% 13,456,094.40
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                     单位： 元
                                                                           期末余额
               账龄
                                        其他应收款                        坏账准备                        计提比例
1 年以内分项
1 年以内                                         40,476,563.99                    2,023,828.20                          5.00%
1 年以内小计                                     40,476,563.99                    2,023,828.20                          5.00%
1至2年                                             316,341.94                         31,634.19                        10.00%
2至3年                                             115,632.55                         34,689.77                        30.00%
3至5年                                                 60,000.00                      30,000.00                        50.00%
合计                                             40,968,538.48                    2,120,152.16                          5.18%
确定该组合依据的说明：
       已单独计提减值准备的应收款项除外，公司根据以前年度与之相同或相类似的、按账龄段划分的具有
类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况分析法确定坏账准备计提的比例。
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
                                                                                                                           124
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（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
       本期计提坏账准备金额 1,378,329.88 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
（3）本期实际核销的其他应收款情况
无
（4）其他应收款按款项性质分类情况
                                                                                                        单位： 元
                款项性质                          期末账面余额                         期初账面余额
子公司往来款                                                     894,754.09                            249,419.96
备用金                                                       38,604,396.48                        12,830,263.89
保证金及押金                                                     999,434.09                            678,608.92
其他                                                             469,953.82                            439,623.91
合计                                                         40,968,538.48                        14,197,916.68
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
                                                                          占其他应收款期末
     单位名称           款项的性质     期末余额              账龄                            坏账准备期末余额
                                                                          余额合计数的比例
1                备用金                 37,912,661.84      1 年以内           92.54%                  1,895,633.09
2                子公司往来款             875,296.50       1 年以内            2.14%                    43,764.83
3                保证金及押金             350,000.00       1 年以内            0.85%                    17,500.00
4                保证金及押金             216,300.00        1-2 年             0.53%                    21,630.00
5                其他                     184,629.43       1 年以内            0.45%                     9,231.47
合计                        --          39,538,887.77                         96.51%                  1,987,759.39
（6）涉及政府补助的应收款项
无
（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
无
（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
无
                                                                                                               125
                                                                        山东沃华医药科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
3、长期股权投资
                                                                                                                         单位： 元
                                         期末余额                                                 期初余额
       项目
                      账面余额           减值准备            账面价值           账面余额          减值准备         账面价值
对子公司投资         169,107,055.35                         169,107,055.35   169,107,055.35                       169,107,055.35
合计                 169,107,055.35                         169,107,055.35   169,107,055.35                       169,107,055.35
（1）对子公司投资
                                                                                                                         单位： 元
                                                                                                     本期计提减值 减值准备期
              被投资单位                 期初余额           本期增加    本期减少    期末余额
                                                                                                           准备       末余额
山东沃华医药经营有限公司                     4,750,000.00                            4,750,000.00
山东沃华创业投资有限公司                 30,000,000.00                              30,000,000.00
山东沃华中药研究院有限公司               15,000,000.00                              15,000,000.00
潍坊沃华医药基地管理有限公司                 5,000,000.00                            5,000,000.00
南昌济顺制药有限公司                     70,433,859.06                              70,433,859.06
辽宁康辰药业有限公司                     43,923,196.29                              43,923,196.29
合计                                    169,107,055.35                             169,107,055.35
（2）对联营、合营企业投资
无
（3）其他说明
无
4、营业收入和营业成本
                                                                                                                         单位： 元
                                                本期发生额                                          上期发生额
           项目
                                      收入                      成本                       收入                   成本
主营业务                          242,203,025.55                43,967,051.63           198,094,862.35             33,972,951.96
其他业务                               2,069,918.56                784,030.93                 485,700.62             283,268.98
合计                              244,272,944.11                44,751,082.56           198,580,562.97             34,256,220.94
                                                                                                                               126
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5、投资收益
无
6、其他
无
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                        单位： 元
                    项目                              金额                                    说明
非流动资产处置损益                                                     -95.39
计入当期损益的政府补助（与企业业务密
切相关，按照国家统一标准定额或定量享                            1,514,043.37
受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出                            -679,000.00
减：所得税影响额                                                 125,242.20
     少数股东权益影响额                                           63,516.26
合计                                                             646,189.52                    --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
                                                                                       每股收益
          报告期利润                   加权平均净资产收益率
                                                                      基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润                                  6.69%                    0.11                  0.11
扣除非经常性损益后归属于公司
                                                              6.57%                    0.10                  0.10
普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
                                                                                                               127
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（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注
明该境外机构的名称
无
4、其他
无
                                                                                               128
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                         第十一节 备查文件目录
1、载有董事长赵丙贤先生签名的半年度报告文件。
2、载有公司法定代表人、主管会计工作负责人及会计机构负责人签名并盖章的会计报表。
3、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本的原稿。
4、备查文件备置地点：公司董事会办公室。
                                                                                              129