关于山东鲁阳节能材料股份有限公司
非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的专项说明
2022年
月
日
非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的专项说明
安永华明（2023）专字第61196931_J01号
山东鲁阳节能材料股份有限公司
山东鲁阳节能材料股份有限公司董事会：
我们审计了山东鲁阳节能材料股份有限公司的2022年度财务报表，包括2022年12月31日的合并及公司资产负债表，2022年度的合并及公司利润表、股东权益变动表和现金流量表以及相关财务报表附注，并于2023年4月27日出具了编号为安永华明（2023）审字第61196931_J01号的无保留意见审计报告。
按照《上市公司监管指引第8号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》的要求，山东鲁阳节能材料股份有限公司编制了后附的2022年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表（以下简称“汇总表”）。
如实编制和对外披露汇总表，并确保其真实性、合法性、完整性是山东鲁阳节能材料股份有限公司的责任。我们对汇总表所载资料与我们审计山东鲁阳节能材料股份有限公司2022年度财务报表时所复核的会计资料和经审计的财务报表的相关内容进行了核对，在所有重大方面没有发现不一致之处。除了对山东鲁阳节能材料股份有限公司2022年度财务报表出具审计报告而执行的审计程序外，我们并未对汇总表所载资料执行额外的审计程序。
为了更好地理解山东鲁阳节能材料股份有限公司2022年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况，汇总表应当与经审计的财务报表一并阅读。
本专项说明仅供山东鲁阳节能材料股份有限公司为2022年度报告披露使用，不适用于其他用途。
非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的专项说明（续）
安永华明（2023）专字第61196931_J01号
山东鲁阳节能材料股份有限公司
（本页无正文）
| 安永华明会计师事务所（特殊普通合伙） | 中国注册会计师：李辉华 |
| 中国注册会计师：高 洁 | |
| 中国 北京 | 2023年4月27日 |
附表 山东鲁阳节能材料股份有限公司
2022年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
编制单位：山东鲁阳节能材料股份有限公司 单位：人民币元
| 资金占用方类别 | 资金占用方名称 | 占用方与上市公司的 关联关系 | 上市公司核算的会计科目 | 2022年初往来资金余额 | 2022年度往来累计发生金额 | 2022年度偿还累计发生金额 | 2022年末往来资金余额 | 往来形成原因 | 往来 性质 |
| 母公司及其附属企业 | 奇耐联合纤维亚太控股有限公司 | 母公司 | 应收账款 | 141,525.79 | 2,254,945.16 | 2,257,368.56 | 139,102.39 | 购销 | 经营性往来 |
| 鲁阳奇耐联合纤维贸易有限公司 | 母公司之子公司 | 应收账款 | 8,841,631.98 | 38,016,927.50 | 36,273,393.24 | 10,585,166.24 | 购销 | 经营性往来 | |
| 奇耐联合纤维（上海）有限公司 | 母公司之子公司 | 应收账款 | 3,900.00 | 6,300.00 | 10,200.00 | - | 购销 | 经营性往来 | |
| 奇耐联合（淄博）商务咨询有限公司 | 母公司之关联方 | 应收账款 | - | 10,000.00 | 10,000.00 | - | 租赁 | 经营性往来 | |
| 小计 | 8,987,057.77 | 40,288,172.66 | 38,550,961.80 | 10,724,268.63 | |||||
| 上市公司的子公司及其附属企业 | 无 | 不适用 | 不适用 | - | - | - | - | 不适用 | 不适用 |
| 关联自然人及其控制的法人 | 无 | 不适用 | 不适用 | - | - | - | - | 不适用 | 不适用 |
| 其他关联人及其附属企业 | 无 | 不适用 | 不适用 | - | - | - | - | 不适用 | 不适用 |
| 总计 | 8,987,057.77 | 40,288,172.66 | 38,550,961.80 | 10,724,268.63 |
法定代表人：鹿成滨 财务工作负责人：杨翌 会计机构负责人：刘维娟