鲁阳节能(002088)_公司公告_鲁阳节能：2017年半年度报告新浪财经

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鲁阳节能：2017年半年度报告（下载公告）
公告日期:2017-08-25
山东鲁阳节能材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文山东鲁阳节能材料股份有限公司 2017 年半年度报告 2017 年 08 月山东鲁阳节能材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文第一节重要提示、目录和释义公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。公司负责人鹿成滨、主管会计工作负责人张淳及会计机构负责人(会计主管人员)公沛柱声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。本半年度报告中涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对未来盈利预测及对投资者的实质承诺，敬请投资者注意投资风险。公司在第十节公司面临的风险和应对措施中描述了公司经营中存在的主要困难和存在风险，敬请投资者查阅。公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。山东鲁阳节能材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文目录第一节重要提示、释义 .................................................................................................................... 2 第二节公司简介和主要财务指标 .................................................................................................... 5 第三节公司业务概要 ........................................................................................................................ 8 第四节经营情况讨论与分析 .......................................................................................................... 11 第五节重要事项 .............................................................................................................................. 20 第六节股份变动及股东情况 .......................................................................................................... 28 第七节优先股相关情况 .................................................................................................................. 33 第八节董事、监事、高级管理人员情况 ...................................................................................... 35 第九节公司债相关情况 .................................................................................................................... 1 第十节财务报告 .............................................................................................................................. 36 第十一节备查文件目录 ................................................................................................................ 135 山东鲁阳节能材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文释义释义项指释义内容公司/本公司/鲁阳节能/鲁阳股份/山东鲁阳股指山东鲁阳节能材料股份有限公司份有限公司中国证监会/证监会指中国证券监督管理委员会深交所指深圳证券交易所新疆鲁阳公司指新疆鲁阳陶瓷纤维有限公司内蒙古鲁阳公司指内蒙古鲁阳节能材料有限公司贵州鲁阳公司指贵州鲁阳节能材料有限公司青岛赛顿公司指青岛赛顿陶瓷纤维有限公司奇耐苏州指奇耐联合纤维（苏州）有限公司鲁阳浩特指山东鲁阳浩特高技术纤维有限公司本报告指山东鲁阳节能材料股份有限公司 2017 年半年度报告公司章程指山东鲁阳节能材料股份有限公司章程陶纤指陶瓷纤维玄武岩纤维/岩棉指玄武岩纤维山东鲁阳节能材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文第二节公司简介和主要财务指标一、公司简介股票简称鲁阳节能股票代码股票上市证券交易所深圳证券交易所公司的中文名称山东鲁阳节能材料股份有限公司公司的中文简称（如有）鲁阳节能公司的外文名称（如有） LUYANG ENERGY-SAVING MATERIALS CO.,LTD. 公司的法定代表人鹿成滨二、联系人和联系方式董事会秘书证券事务代表姓名张振明刘兆红联系地址山东省淄博市沂源县城沂河路 11 号山东省淄博市沂源县城沂河路 11 号电话 0533-3287211 0533-3283708 传真 0533-3282059 0533-3282059 电子信箱 zhangzhenming@luyang.com sdlyzqb@luyang.com 三、其他情况 1、公司联系方式公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化 □ 适用 √ 不适用公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2016 年年报。 2、信息披露及备置地点信息披露及备置地点在报告期是否变化 □ 适用 √ 不适用公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具体可参见 2016 年年报。四、主要会计数据和财务指标公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据山东鲁阳节能材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文 □ 是 √ 否本报告期上年同期本报告期比上年同期增减营业收入（元） 657,606,649.71 510,586,155.38 28.79% 归属于上市公司股东的净利润（元） 62,667,179.05 25,732,307.65 143.54% 归属于上市公司股东的扣除非经常性损 60,895,509.34 19,534,862.97 211.73% 益的净利润（元）经营活动产生的现金流量净额（元） 155,226,714.33 152,936,244.82 1.50% 基本每股收益（元/股） 0.18 0.07 157.14% 稀释每股收益（元/股） 0.18 0.07 157.14% 加权平均净资产收益率 3.66% 1.59% 2.07% 本报告期末比上年度末增本报告期末上年度末减总资产（元） 2,183,593,149.77 2,117,101,657.51 3.14% 归属于上市公司股东的净资产（元） 1,723,098,020.17 1,683,828,710.02 2.33% 五、境内外会计准则下会计数据差异 1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。六、非经常性损益项目及金额 √ 适用 □ 不适用单位：元项目金额说明非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） -515,572.80 主要系处置固定资产损失。主要系收到产品关键技术与装计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统备创新研究经费补助、节能工程 4,067,300.00 一标准定额或定量享受的政府补助除外）项目补助等计入本期营业外收入的政府补助。除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易主要系交易性金融资产公允价性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及 556,766.27 值变动及处置损益影响。处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取山东鲁阳节能材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文得的投资收益主要系本报告期公益性捐赠支除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -2,022,160.23 出等。减：所得税影响额 314,663.53 合计 1,771,669.71 -- 对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因 □ 适用 √ 不适用公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。山东鲁阳节能材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文第三节公司业务概要一、报告期内公司从事的主要业务公司是否需要遵守特殊行业的披露要求否（一）公司主要业务情况公司及控股子公司主要从事陶瓷纤维（硅酸铝）纤维、可溶纤维、玄武岩纤维、轻质莫来石砖等节能环保材料的研发、生产、销售及施工服务工作。其中陶瓷纤维（硅酸铝纤维）产品、可溶纤维产品、轻质莫来石砖产品的销售以直销为主，经销为辅；玄武岩纤维产品的销售以直销和经销模式并重。陶瓷纤维、可溶纤维、轻质莫来石砖等产品具有优异的保温、节能、耐火、防火性能，其可广泛应用于石化、冶金、有色金属、建材、电力、机械、陶瓷、玻璃、船舶等行业的工业窑炉壁衬、背衬、衬里、管道保温、绝热密封、辐射隔热等领域。玄武岩纤维是具有优良的保温、吸音、隔热、防火、透气等性能，属于新型建筑材料。广泛应用于建筑外墙外保温、防火门芯板、船用舱壁芯板及各类工业、船舶等设备、管道保温领域。报告期内公司主要业务与经营模式未发生变化。国内陶瓷纤维兴起于20世纪80年代，目前行业发展处于成熟阶段，低端产品市场竞争激烈。公司是集陶瓷纤维设计、研发、生产、施工等服务于一体综合服务供应商，具备30万吨陶瓷纤维的年生产能力，约占国内产能的30%，在国内陶瓷纤维行业已经确定了稳固的领军地位，是中国陶瓷纤维行业领导者，亚洲最大的陶瓷纤维生产基地。公司凭借规模、质量、品种、技术服务等综合服务能力，在重大工程项目、中高端产品市场以及行业应用细分领域具有明显的竞争优势。公司生产的玄武岩纤维建筑保温板主要应用于建筑节能防火领域，随着行业政策和相关标准的逐步规范完善以及国内建筑防火安全的需求提升，玄武岩纤维产品在建筑领域的应用份额逐步提升，进入快速上升通道，未来仍有较大的开拓提升空间。山东鲁阳节能材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文二、主要资产重大变化情况 1、主要资产重大变化情况主要资产重大变化说明股权资产无重大变化固定资产无重大变化无形资产无重大变化较年初增长 55.55,%，主要是报告期玄武岩纤维及湿法制品生产线技改项目支出增在建工程加所致。货币资金较年初增长 46.42%，主要是销售货款回收、预收账款增加及改变采购付款方式所致。交易性金融资产较年初减少 100%，原因是公司报告期内出售持有交易性金融资产所致。预付账款较年初增长 33.37%，主要是报告期预付原料款及技改设备款增加所致。其他应收款较年初增长 33.34%，主要是员工备用金、投标保证金增加所致。工程物资较年初减少 37.12%，主要是报告期公司工程物资计提减值所致。固定资产清理较年初减少 100%，原因是报告期公司待处理设备已清理完毕所致。 2、主要境外资产情况 □ 适用 √ 不适用三、核心竞争力分析公司是否需要遵守特殊行业的披露要求否经过三十多年的发展与积淀，通过不断的研发创新、装备改造与产品升级，公司陶瓷纤维产品在生产规模、产品品种、技术装备水平、应用技术研究等方面在国内同行业中建立了明显优势，已经确定了稳固的行业领军地位；公司玄武岩纤维产品综合竞争力增强，已位居国内同业前三甲，公司逐步形成了工业、民用建筑两大市场齐头并进的发展格局。 1、核心团队优势：公司拥有强大的核心团队，具有深厚的行业经验和认知，对市场、行业的发展趋势具有较高的前瞻性和把握能力，并树立了干大事、成大业的信念，对公司未来发展有着共同的愿景。 2、产能及区位优势：具备年产30万吨陶瓷纤维产品的生产能力，占全国总量的1/3；年产10万吨玄武岩纤维（岩棉）产品，建筑保温市场占有率正不断提升；公司拥有山东、内蒙山东鲁阳节能材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文古、新疆、贵州、苏州五大生产基地，产品覆盖全国。 3、品种优势：拥有硅酸铝纤维、可溶纤维、氧化铝纤维、玄武岩纤维（岩棉）、轻质耐火砖等五大系列上百个品种，应用于工业耐火保温、民用建筑保温两大市场；并且拥有陶瓷纤维纺织品、摩擦绒、威盾模块、贝克板等多种高端功能型产品，可为客户提供更全面、定制化的节能解决方案。 4、装备优势：制造装备世界一流，拥有年产万吨陶瓷纤维生产线、年产万吨纤维板生产线、年产5万吨岩棉生产线、年产500吨纤维纸生产线等连续生产线；装备自动化水平高，陶瓷纤维生产线实现了从上料到包装的全面自动化操作，玄武岩纤维生产线技术处于国际先进水平。 5、研发优势：经过30年的发展，公司在工艺配方、装备技术等方面积累了丰富的经验，并且拥有国家认定企业技术中心、国家级实验室、博士后科研工作站等研发平台，有国际领先的研发、检测设备，有教授级高工、泰山学者领衔的研发团队，研发实力居同行业前列。 6、市场、品牌优势：销售网络涵盖全国，拥有强大的销售能力；应用设计、施工服务实力雄厚，具有成熟、丰富的重大项目设计与施工经验，在冶金、石化、石油、建材、机械等众多行业均有典型案例，“鲁阳”牌陶瓷纤维系列制品受到客户的一致信赖和广泛好评，市场口碑、产品品牌知名度在国内首屈一指，“鲁阳巴萨特”岩棉产品经过近几年的市场推广，凭借优质的产品质量和服务能力，塑造了良好的品牌形象，在建筑保温市场得到了普遍认可。 7、服务优势：集陶瓷纤维、玄武岩纤维、轻质耐火砖等系列产品的研发、生产、运输、应用设计、施工等多种服务于一体，可为客户提供高效、快捷、全面的服务。山东鲁阳节能材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文第四节经营情况讨论与分析一、概述 2017年上半年，耐火材料主要下游行业投资继续减少，耐火材料在传统应用领域的刚性需求仍未有明显提高，耐火材料行业仍处于下行发展阶段。受环保治理影响，耐火材料行业迎来挑战与机遇并存的阶段，耐火材料行业落后产能面临淘汰，行业集中度提高，规模化企业发展竞争优势增强。上半年，虽然耐火材料传统应用行业企业效益好转，但企业发展结构调整已进入深水区，部分企业生存已难以维系，耐火材料行业应收帐款清收工作仍然面临较大压力。面对复杂的经济形势，公司继续深入推行“转变经营方式，调整产品结构” 的经营模式，细分市场，精准定位客户需求，集中资源优势，增强服务能力；调整公司产品结构，继续加大优势产品的品质和应用提升工作，由数量销售向质量销售转变；继续加大新产品和新市场的开发工作，报告期内，公司中高端产品的销售数量进一步提升，威盾模块等新产品及部分应用新行业开发取得积极成效。受以上因素积极影响，报告期内，公司陶瓷纤维产品销售收入同比增长23.55%。受国家建筑设计、验收规范、标准和法规不断完善，A级建筑保温防火材料市场认可度提升，市场需求增加以及公司岩棉产品竞争力提升的影响，报告期内公司岩棉产品销售放量，销售收入同比增长70%以上，同时销售价格也逐步回升，岩棉产品的盈利能力增加。继续强化内部控制工作，进一步完善信用控制体系建设，从客户授信、资信验证、合同管控、合同履约、货款清收等环节入手防控经营风险，并加大了法律维权力度。新发生销售业务质量有了显著提升，新业务货款逾期比例明显下降，应收帐款增长得到遏制。报告期内，公司与奇耐联合纤维亚太控股有限公司战略合作带来的协同效应作用持续发挥，陶瓷纤维制品成本下降、生产效率提升等成果得到继续巩固推广，公司产品综合竞争力增强。报告期内，公司产品毛利水平持续提升，运营质量持续改善。本报告期，公司实现营业收入 657,606,649.71 元，同比增长 28.79% ；实现净利润 62,667,179.05元，同比增长143.54%。山东鲁阳节能材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文二、主营业务分析概述是否与经营情况讨论与分析中的概述披露相同 √ 是 □ 否参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。主要财务数据同比变动情况单位：元本报告期上年同期同比增减变动原因营业收入 657,606,649.71 510,586,155.38 28.79% 营业成本 433,280,039.43 359,445,477.63 20.54% 销售费用 92,161,147.42 77,792,114.06 18.47% 管理费用 45,721,404.96 47,757,966.77 -4.26% 财务费用 2,515,792.18 4,176,675.02 -39.77% 主要是报告期公司利息支出减少所致。所得税费用 7,972,271.18 3,780,219.53 110.89% 主要是报告期公司实现的利润增长所致。为满足市场多样化需求、提升产品质量、降低能研发投入 24,817,501.65 18,466,776.36 34.39% 源成本，公司继续保持较高的研发投入。经营活动产生的现金流 155,226,714.33 152,936,244.82 1.50% 量净额投资活动产生的现金流 -9,799,130.48 -10,455,258.38 6.28% 量净额筹资活动产生的现金流 -51,866,234.84 -44,622,551.49 -16.23% 量净额现金及现金等价物净增 92,119,483.52 97,824,152.36 -5.83% 加额主要是销售货款回收、预收账款增加及改变采购货币资金 330,982,990.12 226,046,737.38 46.42% 付款方式所致。原因是公司报告期内出售持有交易性金融资产交易性金融资产 2,484,987.84 -100.00% 所致。主要是报告期预付原料款及技改设备款增长所预付账款 25,464,856.11 19,093,690.66 33.37% 致。其他应收款 30,676,246.34 23,005,494.70 33.34% 主要是员工备用金、投标保证金增加所致。主要是报告期玄武岩纤维及湿法制品生产线技在建工程 7,392,953.35 4,752,748.60 55.55% 改项目支出增加所致。。工程物资 10,014,331.96 15,924,861.25 -37.12% 主要是报告期公司工程物资计提减值所致。固定资产清理 400,000.00 -100.00% 原因是报告期公司待处理设备已清理完毕所致。主要是公司现金充裕，报告期归还部分贷款所短期借款 50,000,000.00 77,000,000.00 -35.06% 致。山东鲁阳节能材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文预收款项 73,136,112.50 48,756,159.43 50.00% 原因是预收货款增加所致。主要是应交增值税及所得税增加所致，报告期公应交税费 20,730,598.65 14,927,817.97 38.87% 司不存在逾期应缴税款。应付利息 66,458.33 102,345.83 -35.06% 主要是报告期借款减少所致。主要是报告期应付保证金及职工团队对赌押金其他应付款 26,272,038.52 19,128,629.40 37.34% 增加所致。递延收益 17,473,333.33 12,533,333.33 39.41% 主要是内蒙古子公司收节能环保项目补贴所致。股本 350,968,033.00 233,978,689.00 50.00% 原因是公司报告期内实施资本公积转增股本。主要是公司按照《增值税会计处理规定》的要求将房产税、土地使用税、车船使用税、印花税等营业税金及附加 13,155,684.44 4,736,973.01 177.72% 相关税费，将 2016 年 5 月 1 日起发生的，列示于“税金及附加”项目所致。主要是报告期公司应收账款坏账准备增加及计资产减值损失 10,350,921.47 -2,080,320.95 -597.56% 提工程物资减值准备所致。主要是报告期公司按照《企业会计准则第 16 号 ——政府补助》的要求，将利润表“营业外收入” 营业外收入 4,337,303.25 10,793,059.52 -59.81% 科目中与企业日常活动相关的政府补助调整到 “其他收益”科目中所致。营业外支出 2,807,736.28 37,802.18 7,327.45% 主要是报告期公司对外捐赠支出增加所致。收到的税费返还 8,246,206.78 54,848.29 14,934.57% 主要是本报告期收到的增值税退税增加所致。收到其他与经营活动有 10,532,905.80 6,923,956.12 52.12% 主要是本报告期收到的政府补助增加所致。关的现金购买商品、接受劳务支 241,854,158.99 150,401,477.27 60.81% 主要是本报告期支付的原料、动力款增加所致。付的现金主要是本报告期缴纳的增值税、所得税等税费增支付的各项税费 69,395,073.12 50,664,028.09 36.97% 长所致。原因是公司持有交易性金融资产报告期内出售收回投资收到的现金 2,594,936.25 0.00 100.00% 所致。取得投资收益收到的现原因是公司交易性金融资产持有期间投资收益 446,817.86 0.00 100.00% 金增加所致。处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 423,700.00 40,203.88 953.88% 主要是本报告期处置废旧设备增加所致。的现金净额分配股利、利润或偿付 24,866,234.84 4,622,551.49 437.93% 主要是本报告期完成 2016 年度红利发放所致。利息支付的现金汇率变动对现金及现金 -1,441,865.49 -34,282.59 -4,105.82% 主要是本报告期汇兑损失增长所致。等价物的影响公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动 □ 适用 √ 不适用山东鲁阳节能材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。营业收入构成单位：元本报告期上年同期同比增减金额占营业收入比重金额占营业收入比重营业收入合计 657,606,649.71 100% 510,586,155.38 100% 28.79% 分行业工业 653,432,845.88 99.37% 506,899,954.80 99.28% 28.91% 建筑业 0.00 0.00% 341,880.34 0.07% -100.00% 其他 4,173,803.83 0.63% 3,344,320.24 0.65% 24.80% 分产品陶瓷纤维制品 559,552,775.86 85.09% 452,898,818.93 88.70% 23.55% 玄武岩纤维产品 93,880,070.02 14.28% 54,001,135.87 10.58% 73.85% 轻钢建筑 0.00 0.00% 341,880.34 0.07% -100.00% 其他 4,173,803.83 0.63% 3,344,320.24 0.65% 24.80% 分地区国内 595,422,467.14 90.54% 449,399,476.08 88.02% 32.49% 国外 62,184,182.57 9.46% 61,186,679.30 11.98% 1.63% 占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况 √ 适用 □ 不适用单位：元营业收入比上年营业成本比上年毛利率比上年同营业收入营业成本毛利率同期增减同期增减期增减分行业工业 653,432,845.88 430,814,809.61 34.07% 28.91% 20.83% 4.41% 分产品陶瓷纤维制品 559,552,775.86 365,292,402.14 34.72% 23.55% 15.80% 4.37% 玄武岩纤维产品 93,880,070.02 65,522,407.47 30.21% 73.85% 59.52% 6.27% 分地区国内 595,422,467.14 389,410,499.51 34.60% 32.49% 24.84% 4.53% 国外 62,184,182.57 43,869,539.92 29.45% 1.63% -2.30% 2.84% 公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 期按报告期末口径调整后的主营业务数据 □ 适用 √ 不适用公司是否需要遵守装修装饰业的披露要求否相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明山东鲁阳节能材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文 √ 适用 □ 不适用受国家建筑设计、验收规范、标准和法规不断完善影响，A级建筑保温材料市场认可度提升，需求增加，公司加大对建筑保温市场开发，岩棉制品销售放量，岩棉产品生产线产能利用率提高,毛利率增加，由此导致玄武岩纤维产品营业收入比上年同期增长73.85%，营业成本比上年同期增加59.52%。受公司经营策略调整、岩棉市场需求增加以及产品竞争优势增强的影响，本报告期公司主要产品陶瓷纤维制品和玄武岩纤维制品销量增加，国内营业收入同比增长32.49%。三、非主营业务分析 □ 适用 √ 不适用四、资产及负债状况分析 1、资产构成重大变动情况单位：元本报告期末上年同期末占总资产比占总资产比比重增减重大变动说明金额金额例例货币资金 330,982,990.12 15.16% 165,768,515.88 7.89% 7.27% 无重大变动应收账款 405,442,165.99 18.57% 454,395,291.27 21.63% -3.06% 无重大变动存货 214,828,148.66 9.84% 216,358,633.19 10.30% -0.46% 无重大变动投资性房地产 32,417,487.57 1.48% 33,232,554.57 1.58% -0.10% 无重大变动固定资产 650,560,747.06 29.79% 703,367,537.70 33.49% -3.70% 无重大变动在建工程 7,392,953.35 0.34% 5,545,524.48 0.26% 0.08% 无重大变动短期借款 50,000,000.00 2.29% 172,000,000.00 8.19% -5.90% 无重大变动 2、以公允价值计量的资产和负债 √ 适用 □ 不适用单位：元计入权益的累本期公允价值本期计提的本期购买金项目期初数计公允价值变本期出售金额期末数变动损益减值额动金融资产 1.以公允价值计量且其变动 2,484,987.84 109,948.41 0.00 0.00 0.00 2,594,936.25 0.00 计入当期损益的金融资产（不山东鲁阳节能材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文含衍生金融资产）上述合计 2,484,987.84 109,948.41 0.00 0.00 0.00 2,594,936.25 0.00 金融负债 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化 □ 是 √ 否 3、截至报告期末的资产权利受限情况本报告期末，公司主要资产不存在被查封、扣押、冻结或被抵押、质押，必须具备一定条件才能实现、无法变现、无法用于抵偿债务的情况，以及该等资产占有、使用受益和处分权利受到限制的情况和安排。五、投资状况分析 1、总体情况 √ 适用 □ 不适用报告期投资额（元）上年同期投资额（元）变动幅度 14,947,504.28 15,770,101.44 -5.22% 2、报告期内获取的重大的股权投资情况 □ 适用 √ 不适用 3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况 □ 适用 √ 不适用 4、以公允价值计量的金融资产 √ 适用 □ 不适用单位：元计入权益的累本期公允价报告期内报告期内售出累计投资收资产类别初始投资成本计公允价值变期末金额资金来源值变动损益购入金额金额益动股票 2,484,987.84 109,948.41 2,594,936.25 446,817.86 0.00 债权转账合计 2,484,987.84 109,948.41 0.00 0.00 2,594,936.25 446,817.86 0.00 -- 5、证券投资情况 □ 适用 √ 不适用公司报告期不存在证券投资。山东鲁阳节能材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文 6、衍生品投资情况 □ 适用 √ 不适用公司报告期不存在衍生品投资。 7、募集资金使用情况 □ 适用 √ 不适用公司报告期无募集资金使用情况。 8、非募集资金投资的重大项目情况 □ 适用 √ 不适用公司报告期无非募集资金投资的重大项目。六、重大资产和股权出售 1、出售重大资产情况 □ 适用 √ 不适用公司报告期未出售重大资产。 2、出售重大股权情况 □ 适用 √ 不适用七、主要控股参股公司分析 √ 适用 □ 不适用主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况单位：元公司公司名称主要业务注册资本总资产净资产营业收入营业利润净利润类型新疆鲁阳陶子公陶瓷纤维材料的生产、销瓷纤维有限 38,050,000.00 50,816,404.59 43,343,586.05 10,476,214.56 -499,868.76 -547,047.19 司售公司贵州鲁阳节子公陶瓷纤维系列制品的生能材料有限 55,000,000.00 65,074,432.32 61,180,256.03 20,139,347.35 2,890,427.22 2,416,381.21 司产、销售公司内蒙古鲁阳子公陶瓷纤维系列制品的生 210,000,000.00 287,689,530.19 249,254,355.99 151,584,785.18 21,879,386.74 20,728,964.17 山东鲁阳节能材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文节能材料有司产、销售，煤矸石的加工、限公司销售；许可范围内的进出口业务研发、生产销售水泥窑、高档（电子）玻璃、陶瓷、玻璃纤维、微孔碳砖等窑炉用高档耐火材料，向冶金、石化、电力、机械、汽车、防火等行业提供高奇耐联合纤子公档耐火材料及相关产品，维（苏州）有 74,329,955.00 105,166,786.37 -18,973,496.73 29,863,151.12 344,503.26 288,055.63 司销售自产产品并提供相限公司应的设计、技术指导和技术服务等售后服务；同类产品及配套产品的批发、进出口、佣金代理（拍卖除外）及相关业务。报告期内取得和处置子公司的情况 □ 适用 √ 不适用主要控股参股公司情况说明八、公司控制的结构化主体情况 □ 适用 √ 不适用九、对 2017 年 1-9 月经营业绩的预计 2017 年 1-9 月预计的经营业绩情况：归属于上市公司股东的净利润为正值且不属于扭亏为盈的情形归属于上市公司股东的净利润为正值且不属于扭亏为盈的情形 2017 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润变 80.00% 至 120.00% 动幅度 2017 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润变 11,506.97 至 14,064.07 动区间（万元） 2016 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润（万 6,392.76 元） 1、陶瓷纤维产品生产效率提升、成本下降，陶瓷纤维产品销售收入增长，毛利率提升。2、公司“转方式、调结构”经营模式的实施推动公司产品销售业绩变动的原因说明结构变化，中高端陶瓷纤维产品销量提升。3、玄武岩纤维产品销售数量增加，价格提升，销售收入增长。山东鲁阳节能材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文十、公司面临的风险和应对措施（一）公司可能面临的发展风险 1、原材料、能源价格上涨带来成本上涨风险。当下物价一直呈现上涨趋势，原材料采购成本上升；同时，随着国家推动使用清洁能源力度加大，公司能源结构需进一步优化，也在一定程度上加剧了成本上涨压力。 2、应收账款呆坏账的风险。公司应收账款仍处于高位，现存应收账款中，账龄一年以上、两年以上应收账款基数较大，存在结构性呆坏账风险。 3、公司交付能力不足的风险。随着公司开发力度加大和市场环境不断优化，部分产品品种面临产能与市场需求不相匹配的问题，会对公司经营业绩提升产生影响。（二）应对措施 1、巩固和推广与奇耐合作的协同效应成果，继续做好陶瓷纤维产品效率提升和成本降低工作，同时依托产品在线检测系统，建立健全产品质量持续改进体系，推动产品质量的稳定和稳步提升，进一步提升公司产品市场竞争力。 2、利用国家供给侧改革带来的政策，积极做好能源结构调整和供给方优化；同时充分发挥公司采购规模优势，采取机动灵活的采购策略，降低采购价格。 3、继续紧抓应收账款管理工作不放松，重点加强对新发生业务回款的控制，不再产生新的逾期业务；多渠道、多措施做好陈欠逾期货款的清收工作，做好啃硬骨头的准备，防备应收帐款呆坏帐产生大的风险。 4、抓好部分产品扩产项目的实施，提高威盾模块、玄武岩纤维产品的交付能力。山东鲁阳节能材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文第五节重要事项一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况 1、本报告期股东大会情况投资者参与比会议届次会议类型召开日期披露日期披露索引例《公司 2016 年度股东大会决议公告》（编号 2017-015）于 2016 年度股东大会年度股东大会 47.27% 2017 年 05 月 16 日 2017 年 05 月 17 日 2017 年 5 月 17 日披露于《中国证券报》、《证券时报》及巨潮资讯网。 2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会 □ 适用 √ 不适用二、本报告期利润分配或资本公积金转增股本预案 □ 适用 √ 不适用公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。三、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项 √ 适用 □ 不适用承诺类履行情承诺事由承诺方承诺内容承诺时间承诺期限型况股改承诺在奇耐联合纤维亚太控股有限公司取得自沂源县南麻街道集体资产经营管理中心处受让的沂源县南麻奇耐联合纤维街道集体资产经营管理中心持有的鲁阳股票之日起持续持 2014 年 04 2018-05-0 正常履亚太控股有限三十六个月之内，不转让或委托他人管理奇耐联合纤收购报告书或股承诺月 04 日 6 行公司维亚太控股有限公司持有的上市公司上述股份，也不权益变动报告由上市公司回购奇耐联合纤维亚太控股有限公司持书中所作承诺有的该等股份。奇耐联合纤维避免同（1）American Securities LLC、UFX HOLDING II 2014 年 04 正常履亚太控股有限业竞争 CORPORATION、Unifrax I LLC 和奇耐联合纤维亚太月 04 日行公司承诺控股有限公司及其具有控制关系的关联方将不在中山东鲁阳节能材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文国运营或新设任何从事或经营与鲁阳股份及鲁阳股份下属控股子公司从事或经营的主营业务构成竞争或潜在竞争的企业或任何其他竞争实体, 或通过持有股份、股权、控制董事会决策权的方式控制该等新企业或竞争实体。但是，UFX HOLDING II CORPORATION 及其具有控制关系的关联方拟于中国从事用于汽车尾气排放控制系统业务的高温隔热材料产品和多晶棉产品的业务不受前述限制；前提是该等高温隔热材料产品和多晶棉产品将仅销售给 UFX HOLDING II CORPORATION 及其具有控制关系的关联方用于汽车尾气排放控制系统业务，且 UFX HOLDING II CORPORATION 及其具有控制关系的关联方不应在中国市场上将该等高温隔热材料产品直接或间接出售给任何第三方。（2）任何 UFX HOLDING II CORPORATION 及其具有控制关系的关联方在中国销售与鲁阳股份主营业务可能构成竞争或潜在竞争的产品，均须事先获得鲁阳股份或鲁阳股份下属控股子公司的同意并通过鲁阳股份或鲁阳股份下属控股子公司或其分销商或代理进行销售。鲁阳股份将担任 UFX HOLDING II CORPORATION 及其具有控制关系的关联方在中国销售与鲁阳股份主营业务可能构成竞争或潜在竞争的产品的独家经销商。（3）UFX HOLDING II CORPORATION 应，且 American Securities LLC 应促使 UFX HOLDING II CORPORATION 按照《战略合作协议》约定，在股份转让完成后五年内将唐山阿尔菲索的股权妥善处理完毕。（4）就任一承诺方而言，在该承诺方不再是鲁阳股份的直接或者间接控股股东或者控制人之后，本承诺函对该方不再具有约束力。（1）保持经营独立性的承诺：本次交易完成后，鲁阳股份将继续保持完整的采购、生产、销售体系，拥有独立的知识产权，奇耐联合纤维亚太控股有限公司及其直接或间接控股股东与鲁阳股份在人员、资产、财务、业务及机构方面完全分开。（2）规范关联交易的承诺：为保障鲁阳股份公众股东的利益，American 奇耐联合纤维保持经 Securities LLC、UFX HOLDING II CORPORATION、 2014 年 04 正常履亚太控股有限营独立 Unifrax I LLC、奇耐联合纤维亚太控股有限公司就鲁月 04 日行公司性承诺阳股份与 American Securities LLC、UFX HOLDING II CORPORATION、Unifrax I LLC、奇耐联合纤维亚太控股有限公司的关联交易特此作出如下承诺：承诺方将按法律、法规及其他规范性文件规定的要求避免和减少与鲁阳股份的关联交易；但是，对无法避免或有合理原因而发生的关联交易，将遵循市场公正、公平、公开的原则，并依法签订协议，履行合法程序，按照山东鲁阳节能材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文鲁阳股份的公司章程、关联交易有关制度以及有关规定履行信息披露义务和办理报批程序，保证不通过关联交易损害鲁阳股份及其他股东的合法权益。就任一承诺方而言，在该承诺方不再是鲁阳股份的直接或者间接控股股东或者控制人之后，该承诺对该方不再具有约束力。资产重组时所作承诺作为山东鲁阳股份有限公司董事长期间，不直接或间避免同接经营任何对山东鲁阳股份有限公司现有业务构成 2008 年 03 正常履鹿成滨业竞争竞争的相同或相似业务。否则，本人愿意承担相应责月 27 日行承诺任。首次公开发行本股东与股份公司之间的一切交易行为，均将严格遵或再融资时所循市场规则，本着平等互利、等价有偿的一般商业原作承诺则，公平合理地进行。本股东及下属企业将认真履行 2004 年 04 正常履鹿成滨已经签订的协议，并保证不通过上述关联交易取得任月 01 日行何不正当的利益或使股份公司承担任何不正当的义务。股权激励承诺其他对公司中小股东所作承诺承诺是否按时是履行四、聘任、解聘会计师事务所情况半年度财务报告是否已经审计 □ 是 √ 否公司半年度报告未经审计。五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明 □ 适用 √ 不适用六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明 □ 适用 √ 不适用七、破产重整相关事项 □ 适用 √ 不适用山东鲁阳节能材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文公司报告期未发生破产重整相关事项。八、诉讼事项重大诉讼仲裁事项 □ 适用 √ 不适用本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。其他诉讼事项 □ 适用 √ 不适用九、媒体质疑情况 □ 适用 √ 不适用本报告期公司无媒体普遍质疑事项。十、处罚及整改情况 □ 适用 √ 不适用公司报告期不存在处罚及整改情况。十一、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况 √ 适用 □ 不适用报告期内，公司及控股股东、实际控制人的诚信状况良好，不存在未履行法院生效判决、所负数额较大的债务到期未清偿等情况。十二、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况 □ 适用 √ 不适用公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。十三、重大关联交易 1、与日常经营相关的关联交易 √ 适用 □ 不适用占同类获批的可获得关联关联交是否超关联交关联交关联关关联交关联交易关联交交易金交易额的同类披露日交易易金额过获批易结算披露索引易方系易类型定价原则易价格额的比度（万交易市期内容（万元）额度方式例元）价鲁阳奇控股股以协 2017 年《山东鲁阳节能关联销可比非受市场公货币资耐贸易东关联议价 1,909.28 2.90% 否 1909.28 04 月 26 材料股份公司售控价允价格金有限公方格采日与 Luyang 山东鲁阳节能材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文司购商 Unifrax Trading 品 Company Limited 重新修订签署鲁阳公司产品<独家经销协议>构成关联交易的公告》披露于巨潮资讯网《山东鲁阳节能材料股份有限公司关于奇耐联合奇耐联以协纤维亚太控股有合纤维控股股议价 2016 年关联销可比非受市场公货币资限公司及其关联（上海）东关联格采 0.44 0.00% 2,000 否 0.44 08 月 24 售控价允价格金方与公司签订< 有限公方购商日产品采购协议> 司品构成关联交易的公告》披露于巨潮资讯网《山东鲁阳节能材料股份有限公司关于奇耐联合奇耐联以协纤维亚太控股有合纤维控股股议价 2016 年关联销可比非受市场公货币资限公司及其关联亚太控东关联格采 72.91 0.11% 5,000 否 72.91 08 月 24 售控价允价格金方与公司签订< 股有限方购商日产品采购协议> 公司品构成关联交易的公告》披露于巨潮资讯网以协 UNIFR 控股股议价关联采可比非受市场公货币资 AX 1 东关联格采 8.31 0.02% 否 8.31 购控价允价格金 LLC 方购商品《山东鲁阳节能材料股份公司与 Luyang 以协鲁阳奇 Unifrax Trading 控股股议价 2017 年耐贸易关联采可比非受市场公货币资 Company 东关联格采 198.66 0.39% 否 198.66 04 月 26 有限公购控价允价格金 Limited 重新修方购商日司订签署奇耐公司品产品<独家经销协议>构成关联交易的公告》披山东鲁阳节能材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文露于巨潮资讯网合计 -- -- 2,189.6 -- 7,000 -- -- -- -- -- 大额销货退回的详细情况无按类别对本期将发生的日常关联交易进行总金额预计的，在报告无期内的实际履行情况（如有）交易价格与市场参考价格差异较无大的原因（如适用） 2、资产或股权收购、出售发生的关联交易 □ 适用 √ 不适用公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。 3、共同对外投资的关联交易 □ 适用 √ 不适用公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。 4、关联债权债务往来 √ 适用 □ 不适用是否存在非经营性关联债权债务往来 □ 是 √ 否公司报告期不存在非经营性关联债权债务往来。 5、其他重大关联交易 √ 适用 □ 不适用鉴于公司控股股东奇耐联合纤维亚太控股有限公司（以下简称“奇耐亚太”）及其关联方为外资企业，根据奇耐亚太的业务需求，公司需向奇耐亚太出具按照国际会计准则编制的财务报表，并且以英文方式向奇耐亚太提供所有信息、报告、文件和往来函件，公司费用相应增加。鉴于此，经双方协商，公司与奇耐亚太于2015年8月11日签署了《费用补偿协议》，奇耐亚太向公司提供一定的补偿以弥补公司的费用增加。按照协议约定，2017年上半年，奇耐亚太补偿公司费用135.22万元（不含税金额）。重大关联交易临时报告披露网站相关查询临时公告名称临时公告披露日期临时公告披露网站名称山东鲁阳股份有限公司关于签署《费用补偿 2015 年 08 月 13 日巨潮资讯网协议》构成关联交易的公告山东鲁阳节能材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文十四、重大合同及其履行情况 1、托管、承包、租赁事项情况（1）托管情况 □ 适用 √ 不适用公司报告期不存在托管情况。（2）承包情况 □ 适用 √ 不适用公司报告期不存在承包情况。（3）租赁情况 √ 适用 □ 不适用租赁情况说明报告期内，青岛赛顿陶瓷纤维有限公司（系鲁阳节能全资子公司）厂房及鲁阳节能位于公司驻地县城内的两处房屋对外租赁，根据公司会计政策，上述资产已转入投资性房地产核算， 2017年上半年实现租赁收入 141.75 万元。为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目 □ 适用 √ 不适用公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的租赁项目。 2、重大担保 □ 适用 √ 不适用公司报告期不存在担保情况。 3、其他重大合同 □ 适用 √ 不适用公司报告期不存在其他重大合同。十五、社会责任情况 1、履行精准扶贫社会责任情况（1）半年度精准扶贫概要报告期内，公司积极参与公益活动，履行社会责任，以捐资助学、帮困济贫等方式，捐赠资金220.5万元。山东鲁阳节能材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文（2）上市公司半年度精准扶贫工作情况指标计量单位数量/开展情况一、总体情况 —— —— 其中： 1.资金万元 220.5 二、分项投入 —— —— 1.产业发展脱贫 —— —— 2.转移就业脱贫 —— —— 3.易地搬迁脱贫 —— —— 4.教育脱贫 —— —— 4.3 改善贫困地区教育资源投入金额万元 5.健康扶贫 —— —— 6.生态保护扶贫 —— —— 7.兜底保障 —— —— 8.社会扶贫 —— —— 8.2 定点扶贫工作投入金额万元 30.5 9.其他项目 —— —— 三、所获奖项（内容、级别） —— —— （3）后续精准扶贫计划 2、重大环保问题情况上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位否十六、其他重大事项的说明 □ 适用 √ 不适用公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。十七、公司子公司重大事项 □ 适用 √ 不适用山东鲁阳节能材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文第六节股份变动及股东情况一、股份变动情况 1、股份变动情况单位：股本次变动前本次变动增减（＋，－）本次变动后数量比例发行新股送股公积金转股其他小计数量比例一、有限售条件股份 94,552,423 40.41% 47,276,210 47,276,210 141,828,633 40.41% 3、其他内资持股 26,698,603 11.41% 13,349,300 13,349,300 40,047,903 11.41% 境内自然人 26,698,603 11.41% 13,349,300 13,349,300 40,047,903 11.41% 持股 4、外资持股 67,853,820 29.00% 33,926,910 33,926,910 101,780,730 29.00% 其中：境外法人持股 67,853,820 29.00% 33,926,910 33,926,910 101,780,730 29.00% 二、无限售条件股份 139,426,266 59.59% 69,713,134 69,713,134 209,139,400 59.59% 1、人民币普通股 139,426,266 59.59% 69,713,134 69,713,134 209,139,400 59.59% 三、股份总数 233,978,689 100.00% 116,989,344 116,989,344 350,968,033 100.00% 股份变动的原因 √ 适用 □ 不适用 2017年6月20日，公司实施2016年度利润分派方案，以资本公积向全体股东每10股转赠5股，公司股份总数增加116,989,344。股份变动的批准情况 √ 适用 □ 不适用 2017年5月16日公司2016年度股东大会审议通过了《公司2016年度利润分派方案》。股份变动的过户情况 □ 适用 √ 不适用股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响 □ 适用 √ 不适用公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容 □ 适用 √ 不适用 2、限售股份变动情况 √ 适用 □ 不适用山东鲁阳节能材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文单位：股本期解除限售股本期增加限售股股东名称期初限售股数期末限售股数限售原因解除限售日期数数奇耐联合纤维亚控股股东持股承 67,853,820 33,926,910 101,780,730 2018-5-7 太控股有限公司诺鹿成滨 24,265,672 12,132,836 36,398,508 董事持股锁定不适用盛新太 1,950,310 975,155 2,925,465 董事持股锁定不适用鹿超 225,381 112,690 338,071 高管持股锁定不适用马中军 244,390 122,194 366,584 高管持股锁定不适用郑维金 2,850 1,425 4,275 高管持股锁定不适用高管离职股份锁杜轶学 1,750 875 2,625 2017-10-21 定王侃 3,750 1,875 5,625 监事持股锁定不适用郝建祥 4,500 2,250 6,750 监事持股锁定不适用合计 94,552,423 0 47,276,210 141,828,633 -- -- 3、证券发行与上市情况二、公司股东数量及持股情况单位：股报告期末表决权恢复的优先股股东报告期末普通股股东总数 14,788 总数（如有）（参见注 8）持股 5%以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况持有无限质押或冻结情况报告期末持报告期内持有有限售条售条件的股东名称股东性质持股比例有的普通股增减变动件的普通股数普通股数股份状态数量数量情况量量奇耐联合纤维亚太控股有限境外法人 29.00% 101,780,730 33,926,910 101,780,730 公司鹿成滨境内自然人 13.96% 48,997,137 16,332,379 36,398,508 12,598,629 沂源县南麻街境内非国有法道集体资产经 4.03% 14,129,697 4,709,899 0 14,129,697 人营管理中心交通银行股份有限公司－长境内非国有法 1.48% 5,200,076 625,627 0 5,200,076 信量化先锋混人合型证券投资山东鲁阳节能材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文基金盛新太境内自然人 1.11% 3,900,620 1,300,207 2,925,465 975,155 高俊昌境内自然人 1.09% 3,825,333 1,275,111 0 3,825,333 毕研海境内自然人 1.05% 3,686,123 1,228,708 0 3,686,123 任德凤境内自然人 1.04% 3,642,489 1,214,163 0 3,642,489 上海混沌道然资产管理有限境内非国有法 0.91% 3,211,066 1,140,355 0 3,211,066 公司－混沌价人值一号基金中央汇金资产管理有限责任国有法人 0.88% 3,096,900 1,032,300 0 3,096,900 公司上述股东关联关系或一致行动鹿成滨与任德凤系夫妻关系。的说明前 10 名无限售条件普通股股东持股情况股份种类股东名称报告期末持有无限售条件普通股股份数量股份种类数量沂源县南麻街道集体资产经营 14,129,697 人民币普通股 14,129,697 管理中心鹿成滨 12,598,629 人民币普通股 12,598,629 交通银行股份有限公司－长信 5,200,076 人民币普通股 5,200,076 量化先锋混合型证券投资基金高俊昌 3,825,333 人民币普通股 3,825,333 毕研海 3,686,123 人民币普通股 3,686,123 任德凤 3,642,489 人民币普通股 3,642,489 上海混沌道然资产管理有限公 3,211,066 人民币普通股 3,211,066 司－混沌价值一号基金中央汇金资产管理有限责任公 3,096,900 人民币普通股 3,096,900 司 #王萍 3,088,612 人民币普通股 3,088,612 长江证券股份有限公司 2,948,407 人民币普通股 2,948,407 前 10 名无限售条件普通股股东之间，以及前 10 名无限售条件普通股股东和前 10 名普通股股鹿成滨与任德凤系夫妻关系。东之间关联关系或一致行动的说明公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易 □ 是 √ 否山东鲁阳节能材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。三、控股股东或实际控制人变更情况控股股东报告期内变更 □ 适用 √ 不适用公司报告期控股股东未发生变更。实际控制人报告期内变更 □ 适用 √ 不适用公司报告期实际控制人未发生变更。山东鲁阳节能材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文第七节优先股相关情况 □ 适用 √ 不适用报告期公司不存在优先股。山东鲁阳节能材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文第八节董事、监事、高级管理人员情况一、董事、监事和高级管理人员持股变动 √ 适用 □ 不适用期初被授本期被授本期增持本期减持期初持股期末持股予的限制予的限制期末被授予的限制姓名职务任职状态股份数量股份数量数（股）数（股）性股票数性股票数性股票数量（股）（股）（股）量（股）量（股）鹿成滨董事长现任 32,664,758 16,332,379 0 48,997,137 盛新太董事现任 2,600,413 1,300,207 0 3,900,620 董事/副总鹿晓琨现任 0 0 0 裁 John Charles 董事现任 0 0 0 Dandolph Iv David Edward 董事现任 0 0 0 Brooks 王宇斌董事现任 0 0 0 姜丽勇独立董事现任 0 0 0 王铁独立董事现任 0 0 0 朱清滨独立董事现任 0 0 0 鹿超总裁现任 300,508 150,254 0 450,762 郑维金副总裁现任 3,800 1,900 0 5,700 马中军副总裁现任 325,854 162,927 0 488,781 张振明副总裁现任 0 0 0 张淳财务总监现任 0 0 0 王侃监事长现任 5,000 2,500 0 7,500 郝建祥监事现任 6,000 3,000 0 9,000 郭泳华监事现任 0 0 0 合计 -- -- 35,906,333 17,953,167 0 53,859,500 0 0 山东鲁阳节能材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况 □ 适用 √ 不适用公司董事、监事和高级管理人员在报告期没有发生变动，具体可参见 2016 年年报。山东鲁阳节能材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文第九节公司债相关情况公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在半年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券否山东鲁阳节能材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文第十节财务报告一、审计报告半年度报告是否经过审计 □ 是 √ 否公司半年度财务报告未经审计。二、财务报表财务附注中报表的单位为：人民币元 1、合并资产负债表编制单位：山东鲁阳节能材料股份有限公司 2017 年 06 月 30 日单位：元项目期末余额期初余额流动资产：货币资金 330,982,990.12 226,046,737.38 结算备付金拆出资金以公允价值计量且其变动计入当 2,484,987.84 期损益的金融资产衍生金融资产应收票据 279,827,214.15 308,991,121.57 应收账款 405,442,165.99 405,150,523.99 预付款项 25,464,856.11 19,093,690.66 应收保费应收分保账款应收分保合同准备金应收利息应收股利其他应收款 30,676,246.34 23,005,494.70 买入返售金融资产存货 214,828,148.66 198,468,084.07 划分为持有待售的资产一年内到期的非流动资产其他流动资产 872,694.95 1,077,915.97 山东鲁阳节能材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文流动资产合计 1,288,094,316.32 1,184,318,556.18 非流动资产：发放贷款及垫款可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款长期股权投资投资性房地产 32,417,487.57 33,410,482.17 固定资产 650,560,747.06 685,292,978.52 在建工程 7,392,953.35 4,752,748.60 工程物资 10,014,331.96 15,924,861.25 固定资产清理 400,000.00 生产性生物资产油气资产无形资产 142,508,683.01 144,616,757.94 开发支出商誉 5,943,952.77 5,943,952.77 长期待摊费用 513,036.36 632,434.98 递延所得税资产 14,407,271.77 14,241,035.89 其他非流动资产 31,740,369.60 27,567,849.21 非流动资产合计 895,498,833.45 932,783,101.33 资产总计 2,183,593,149.77 2,117,101,657.51 流动负债：短期借款 50,000,000.00 77,000,000.00 向中央银行借款吸收存款及同业存放拆入资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据 64,869,710.98 71,180,083.72 应付账款 163,084,363.46 141,097,428.16 预收款项 73,136,112.50 48,756,159.43 卖出回购金融资产款山东鲁阳节能材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文应付手续费及佣金应付职工薪酬 28,535,160.18 35,082,748.41 应交税费 20,730,598.65 14,927,817.97 应付利息 66,458.33 102,345.83 应付股利其他应付款 26,272,038.52 19,128,629.40 应付分保账款保险合同准备金代理买卖证券款代理承销证券款划分为持有待售的负债一年内到期的非流动负债其他流动负债 14,072,462.98 11,209,510.57 流动负债合计 440,766,905.60 418,484,723.49 非流动负债：长期借款应付债券其中：优先股永续债长期应付款长期应付职工薪酬专项应付款预计负债递延收益 17,473,333.33 12,533,333.33 递延所得税负债 2,254,890.67 2,254,890.67 其他非流动负债非流动负债合计 19,728,224.00 14,788,224.00 负债合计 460,495,129.60 433,272,947.49 所有者权益：股本 350,968,033.00 233,978,689.00 其他权益工具其中：优先股永续债资本公积 420,965,848.05 537,955,192.05 山东鲁阳节能材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积 139,774,930.25 139,774,930.25 一般风险准备未分配利润 811,389,208.87 772,119,898.72 归属于母公司所有者权益合计 1,723,098,020.17 1,683,828,710.02 少数股东权益所有者权益合计 1,723,098,020.17 1,683,828,710.02 负债和所有者权益总计 2,183,593,149.77 2,117,101,657.51 法定代表人：鹿成滨主管会计工作负责人：张淳会计机构负责人：公沛柱 2、母公司资产负债表单位：元项目期末余额期初余额流动资产：货币资金 316,250,723.51 201,273,585.98 以公允价值计量且其变动计入当 2,484,987.84 期损益的金融资产衍生金融资产应收票据 231,152,966.02 261,411,016.46 应收账款 374,757,652.67 378,806,828.46 预付款项 20,692,442.09 17,463,644.33 应收利息应收股利其他应收款 124,682,747.12 117,347,866.06 存货 160,638,575.49 142,996,992.72 划分为持有待售的资产一年内到期的非流动资产其他流动资产 325,675.51 408,340.28 流动资产合计 1,228,500,782.41 1,122,193,262.13 非流动资产：可供出售金融资产持有至到期投资山东鲁阳节能材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文长期应收款长期股权投资 351,857,200.32 351,857,200.32 投资性房地产 25,187,597.20 25,932,867.94 固定资产 432,832,151.89 454,655,044.14 在建工程 6,257,591.64 4,576,326.90 工程物资 9,968,297.78 15,913,015.10 固定资产清理 400,000.00 生产性生物资产油气资产无形资产 92,313,426.44 93,649,707.14 开发支出商誉长期待摊费用 401,309.15 473,152.79 递延所得税资产 11,421,847.96 10,868,061.03 其他非流动资产 31,290,369.60 27,117,849.21 非流动资产合计 961,529,791.98 985,443,224.57 资产总计 2,190,030,574.39 2,107,636,486.70 流动负债：短期借款 50,000,000.00 77,000,000.00 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据 65,009,710.98 71,470,083.72 应付账款 220,077,620.18 196,326,367.72 预收款项 71,438,167.63 45,230,484.58 应付职工薪酬 24,342,132.72 29,490,155.94 应交税费 15,580,134.58 8,649,824.12 应付利息 66,458.33 102,345.83 应付股利其他应付款 16,709,136.67 14,287,535.54 划分为持有待售的负债一年内到期的非流动负债其他流动负债 14,072,462.98 9,599,646.51 流动负债合计 477,295,824.07 452,156,443.96 山东鲁阳节能材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文非流动负债：长期借款应付债券其中：优先股永续债长期应付款长期应付职工薪酬专项应付款预计负债递延收益 11,683,333.33 12,533,333.33 递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计 11,683,333.33 12,533,333.33 负债合计 488,979,157.40 464,689,777.29 所有者权益：股本 350,968,033.00 233,978,689.00 其他权益工具其中：优先股永续债资本公积 420,885,848.05 537,875,192.05 减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积 139,774,930.26 139,774,930.26 未分配利润 789,422,605.68 731,317,898.10 所有者权益合计 1,701,051,416.99 1,642,946,709.41 负债和所有者权益总计 2,190,030,574.39 2,107,636,486.70 3、合并利润表单位：元项目本期发生额上期发生额一、营业总收入 657,606,649.71 510,586,155.38 其中：营业收入 657,606,649.71 510,586,155.38 利息收入山东鲁阳节能材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文已赚保费手续费及佣金收入二、营业总成本 597,184,989.90 491,828,885.54 其中：营业成本 433,280,039.43 359,445,477.63 利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险合同准备金净额保单红利支出分保费用税金及附加 13,155,684.44 4,736,973.01 销售费用 92,161,147.42 77,792,114.06 管理费用 45,721,404.96 47,757,966.77 财务费用 2,515,792.18 4,176,675.02 资产减值损失 10,350,921.47 -2,080,320.95 加：公允价值变动收益（损失以 109,948.41 “－”号填列）投资收益（损失以“－”号填 446,817.86 列）其中：对联营企业和合营企业的投资收益汇兑收益（损失以“-”号填列）其他收益 8,131,457.18 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 69,109,883.26 18,757,269.84 加：营业外收入 4,337,303.25 10,793,059.52 其中：非流动资产处置利得 29,536.68 减：营业外支出 2,807,736.28 37,802.18 其中：非流动资产处置损失 515,572.80 2,900.00 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 70,639,450.23 29,512,527.18 减：所得税费用 7,972,271.18 3,780,219.53 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 62,667,179.05 25,732,307.65 归属于母公司所有者的净利润 62,667,179.05 25,732,307.65 少数股东损益六、其他综合收益的税后净额山东鲁阳节能材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额（二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他归属于少数股东的其他综合收益的税后净额七、综合收益总额 62,667,179.05 25,732,307.65 归属于母公司所有者的综合收益 62,667,179.05 25,732,307.65 总额归属于少数股东的综合收益总额八、每股收益：（一）基本每股收益 0.18 0.07 （二）稀释每股收益 0.18 0.07 本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。法定代表人：鹿成滨主管会计工作负责人：张淳会计机构负责人：公沛柱 4、母公司利润表山东鲁阳节能材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文单位：元项目本期发生额上期发生额一、营业收入 544,323,946.76 423,488,498.15 减：营业成本 368,546,779.90 307,871,451.08 税金及附加 8,841,586.48 3,689,266.82 销售费用 77,816,441.59 65,726,900.66 管理费用 35,638,615.61 33,905,304.75 财务费用 2,457,044.50 4,194,610.80 资产减值损失 10,630,602.16 -2,749,189.38 加：公允价值变动收益（损失以“－”号 109,948.41 填列）投资收益（损失以“－”号填列） 44,787,717.86 19,008,800.00 其中：对联营企业和合营企业的投资收益其他收益二、营业利润（亏损以“－”号填列） 85,290,542.79 29,858,953.42 加：营业外收入 4,262,431.94 3,305,240.17 其中：非流动资产处置利得 10,277.87 减：营业外支出 2,658,388.08 16,426.24 其中：非流动资产处置损失 450,626.88 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 86,894,586.65 33,147,767.35 减：所得税费用 5,392,010.18 3,502,468.94 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 81,502,576.47 29,645,298.41 五、其他综合收益的税后净额（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额（二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额山东鲁阳节能材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他六、综合收益总额 81,502,576.47 29,645,298.41 七、每股收益：（一）基本每股收益（二）稀释每股收益 5、合并现金流量表单位：元项目本期发生额上期发生额一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金 632,889,997.10 514,971,294.33 客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额收到的税费返还 8,246,206.78 54,848.29 收到其他与经营活动有关的现金 10,532,905.80 6,923,956.12 经营活动现金流入小计 651,669,109.68 521,950,098.74 购买商品、接受劳务支付的现金 241,854,158.99 150,401,477.27 客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额山东鲁阳节能材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文支付原保险合同赔付款项的现金支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现金 108,801,779.07 88,973,941.25 支付的各项税费 69,395,073.12 50,664,028.09 支付其他与经营活动有关的现金 76,391,384.17 78,974,407.31 经营活动现金流出小计 496,442,395.35 369,013,853.92 经营活动产生的现金流量净额 155,226,714.33 152,936,244.82 二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金 2,594,936.25 取得投资收益收到的现金 446,817.86 处置固定资产、无形资产和其他长期资 423,700.00 40,203.88 产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金 185,000.00 投资活动现金流入小计 3,465,454.11 225,203.88 购建固定资产、无形资产和其他长期资 13,264,584.59 10,680,462.26 产支付的现金投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计 13,264,584.59 10,680,462.26 投资活动产生的现金流量净额 -9,799,130.48 -10,455,258.38 三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金 60,000,000.00 80,000,000.00 发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计 60,000,000.00 80,000,000.00 偿还债务支付的现金 87,000,000.00 120,000,000.00 山东鲁阳节能材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文分配股利、利润或偿付利息支付的现金 24,866,234.84 4,622,551.49 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计 111,866,234.84 124,622,551.49 筹资活动产生的现金流量净额 -51,866,234.84 -44,622,551.49 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -1,441,865.49 -34,282.59 五、现金及现金等价物净增加额 92,119,483.52 97,824,152.36 加：期初现金及现金等价物余额 215,868,420.75 63,663,003.88 六、期末现金及现金等价物余额 307,987,904.27 161,487,156.24 6、母公司现金流量表单位：元项目本期发生额上期发生额一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金 610,942,815.09 498,431,848.14 收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金 4,584,599.74 2,586,221.69 经营活动现金流入小计 615,527,414.83 501,018,069.83 购买商品、接受劳务支付的现金 298,749,460.25 220,590,274.03 支付给职工以及为职工支付的现金 82,329,852.28 62,232,618.70 支付的各项税费 46,041,736.38 38,780,120.71 支付其他与经营活动有关的现金 68,204,123.82 60,487,856.51 经营活动现金流出小计 495,325,172.73 382,090,869.95 经营活动产生的现金流量净额 120,202,242.10 118,927,199.88 二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金 2,594,936.25 取得投资收益收到的现金 44,787,717.86 19,008,800.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资 400,000.00 426,341.73 产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计 47,782,654.11 19,435,141.73 购建固定资产、无形资产和其他长期资 12,535,544.42 3,081,713.17 山东鲁阳节能材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文产支付的现金投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计 12,535,544.42 3,081,713.17 投资活动产生的现金流量净额 35,247,109.69 16,353,428.56 三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金取得借款收到的现金 60,000,000.00 80,000,000.00 发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计 60,000,000.00 80,000,000.00 偿还债务支付的现金 87,000,000.00 120,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 24,866,234.84 4,622,551.49 支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计 111,866,234.84 124,622,551.49 筹资活动产生的现金流量净额 -51,866,234.84 -44,622,551.49 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -1,422,748.64 -35,960.61 五、现金及现金等价物净增加额 102,160,368.31 90,622,116.34 加：期初现金及现金等价物余额 191,095,269.35 51,837,581.62 六、期末现金及现金等价物余额 293,255,637.66 142,459,697.96 7、合并所有者权益变动表山东鲁阳节能材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文本期金额单位：元本期归属于母公司所有者权益项目其他权益工具少数股减：库其他综专项储一般风所有者权益合计股本资本公积盈余公积未分配利润东权益优先永续其他存股合收益备险准备股债一、上年期末余额 233,978,689.00 537,955,192.05 139,774,930.25 772,119,898.72 1,683,828,710.02 加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他二、本年期初余额 233,978,689.00 537,955,192.05 139,774,930.25 772,119,898.72 1,683,828,710.02 三、本期增减变动金额 116,989,344.00 -116,989,344.00 39,269,310.15 39,269,310.15 （减少以“－”号填列）（一）综合收益总额 62,667,179.05 62,667,179.05 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他（三）利润分配 -23,397,868.90 -23,397,868.90 山东鲁阳节能材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东） -23,397,868.90 -23,397,868.90 的分配 4．其他（四）所有者权益内部结 116,989,344.00 -116,989,344.00 转 1．资本公积转增资本（或 116,989,344.00 -116,989,344.00 股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他（五）专项储备 6,336,0 1．本期提取 6,336,087.20 87.20 -6,336,0 2．本期使用 -6,336,087.20 87.20 （六）其他四、本期期末余额 350,968,033.00 420,965,848.05 139,774,930.25 811,389,208.87 1,723,098,020.17 上年金额单位：元上期归属于母公司所有者权益项目少数股其他权益工具减：库其他综专项储一般风所有者权益合计股本资本公积盈余公积未分配利润东权益优先永续其他存股合收益备险准备山东鲁阳节能材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文股债 233,978,68 一、上年期末余额 537,955,192.05 130,893,570.44 699,730,892.71 1,602,558,344.20 9.00 加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他 233,978,68 二、本年期初余额 537,955,192.05 130,893,570.44 699,730,892.71 1,602,558,344.20 9.00 三、本期增减变动金额 8,881,359.81 72,389,006.01 81,270,365.82 （减少以“－”号填列）（一）综合收益总额 104,668,234.72 104,668,234.72 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他（三）利润分配 8,881,359.81 -32,279,228.71 -23,397,868.90 1．提取盈余公积 8,881,359.81 -8,881,359.81 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东） -23,397,868.90 -23,397,868.90 的分配山东鲁阳节能材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文 4．其他（四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他（五）专项储备 11,276, 1．本期提取 11,276,435.40 435.40 -11,276, 2．本期使用 -11,276,435.40 435.40 （六）其他 233,978,68 四、本期期末余额 537,955,192.05 139,774,930.25 772,119,898.72 1,683,828,710.02 9.00 8、母公司所有者权益变动表本期金额单位：元本期项目其他权益工具减：库存其他综合股本资本公积专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他股收益一、上年期末余额 233,978,689.00 537,875,192.05 139,774,930.26 731,317,898.10 1,642,946,709.41 山东鲁阳节能材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文加：会计政策变更前期差错更正其他二、本年期初余额 233,978,689.00 537,875,192.05 139,774,930.26 731,317,898.10 1,642,946,709.41 三、本期增减变动金额 116,989,344.00 -116,989,344.00 58,104,707.58 58,104,707.58 （减少以“－”号填列）（一）综合收益总额 81,502,576.48 81,502,576.48 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他（三）利润分配 -23,397,868.90 -23,397,868.90 1．提取盈余公积 2．对所有者（或股东） -23,397,868.90 -23,397,868.90 的分配 3．其他（四）所有者权益内部结 116,989,344.00 -116,989,344.00 转 1．资本公积转增资本（或 116,989,344.00 -116,989,344.00 股本） 2．盈余公积转增资本（或股本）山东鲁阳节能材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文 3．盈余公积弥补亏损 4．其他（五）专项储备 4,619,365 1．本期提取 .38 -4,619,36 2．本期使用 5.38 （六）其他四、本期期末余额 350,968,033.00 420,885,848.05 139,774,930.26 789,422,605.68 1,701,051,416.99 上年金额单位：元上期项目其他权益工具减：库存其他综合股本资本公积专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他股收益一、上年期末余额 233,978,689.00 537,875,192.05 130,893,570.44 674,783,528.66 1,577,530,980.15 加：会计政策变更前期差错更正其他二、本年期初余额 233,978,689.00 537,875,192.05 130,893,570.44 674,783,528.66 1,577,530,980.15 三、本期增减变动金额（减 8,881,359.82 56,534,369.44 65,415,729.26 少以“－”号填列）（一）综合收益总额 88,813,598.16 88,813,598.16 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股山东鲁阳节能材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他（三）利润分配 8,881,359.82 -32,279,228.72 -23,397,868.90 1．提取盈余公积 8,881,359.82 -8,881,359.82 2．对所有者（或股东）的 -23,397,868.90 -23,397,868.90 分配 3．其他（四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他（五）专项储备 6,272,924 1．本期提取 6,272,924.51 .51 -6,272,92 2．本期使用 -6,272,924.51 4.51 （六）其他四、本期期末余额 233,978,689.00 537,875,192.05 139,774,930.26 731,317,898.10 1,642,946,709.41 山东鲁阳节能材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文三、公司基本情况山东鲁阳节能材料股份有限公司（原名“山东鲁阳股份有限公司”，下文简称“本公司”)是一家在中华人民共和国山东省注册的股份有限公司，于1992年9月29日成立，注册资本为人民币350,968,033.00元。本公司住所为山东省淄博市沂源县沂河路11 号；本公司法定代表人为鹿成滨。本公司所发行人民币普通股A股股票，已在深圳证券交易所上市。本公司总部位于山东省淄博市沂源县沂河路11号。本公司于2015年9月11日召开的2015年第二次临时股东大会审议通过了《山东鲁阳股份有限公司更名的议案》，同意本公司更名为“山东鲁阳节能材料股份有限公司”。2015年9月18日，本公司完成了工商登记变更手续。本公司及其子公司（以下简称“本集团”）的主要经营范围包括研发、制造及销售包括陶瓷纤维、玄武岩纤维及轻钢耐火砖等节能材料。上述产品广泛应用于工业炉衬、建筑防火保温、高温绝热等领域。 2014年4月4日，奇耐联合纤维亚太控股有限公司（ “奇耐亚太”）与沂源县南麻街道集体资产经营管理中心（ “南麻资产”）签署了《股份购买协议》，南麻资产通过协议转让股份的方式将其持有的67,853,820股本公司股份转让给奇耐亚太，该股权转让已于2015年5月7日完成。本财务报表业经本公司董事会于2017年8月23日决议批准。根据本公司章程，本财务报表将提交股东大会审议。合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，本年度变化情况参见附注八。四、财务报表的编制基础 1、编制基础本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则—基本准则》以及其后颁布及修订的具体会计准则、应用指南、解释以及其他相关规定(统称“企业会计准则”)编制。编制本财务报表时，除某些金融工具外均以历史成本为计价原则。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。 2、持续经营本财务报表以持续经营为基础列报。五、重要会计政策及会计估计具体会计政策和会计估计提示：本集团根据实际生产经营特点制定了具体会计政策和会计估计。 1、遵循企业会计准则的声明本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团于2017年6月30日的财务状况以及2017年上半年度的经营成果和现金流量。 2、会计期间本集团会计年度釆用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。山东鲁阳节能材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文 3、营业周期公司营业周期为12个月。 4、记账本位币本集团记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币。除有特别说明外，均以人民币元为单位表示。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。（1）同一控制下企业合并参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。合并方在同一控制下企业合并中取得的资产和负债(包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉)，按合并日在最终控制方财务报表中的账面价值为基础进行相关会计处理。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价的账面价值(或发行股份面值总额)的差额，调整资本公积中的股本溢价，不足冲减的则调整留存收益。（2）非同一控制下的企业合并参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。非同一控制下企业合并中所取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计量。支付的合并对价的公允价值(或发行的权益性证券的公允价值)与购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值之和大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，并以成本减去累计减值损失进行后续计量。支付的合并对价的公允价值(或发行的权益性证券的公允价值)与购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值之和小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及支付的合并对价的公允价值(或发行的权益性证券的公允价值)及购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值的计量进行复核，复核后支付的合并对价的公允价值(或发行的权益性证券的公允价值)与购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值之和仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。 6、合并财务报表的编制方法合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本公司及全部子公司截至2017年6月30日止的财务报表。子公司，是指被本公司控制的主体(含企业、被投资单位中可分割的部分，以及本公司所控制的结构化主体等)。编制合并财务报表时，子公司采用与本公司一致的会计年度和会计政策。本集团内部各公司之间的所有交易产生的资产、负债、权益、收入、费用和现金流量于合并时全额抵销。对于通过非同一控制下的企业合并取得的子公司，被购买方的经营成果和现金流量自本集团取得控制权之日起纳入合并财务报表，直至本集团对其控制权终止。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。对于通过同一控制下的企业合并取得的子公司，被合并方的经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财务报表。编制比山东鲁阳节能材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文较合并财务报表时，对前期财务报表的相关项目进行调整，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始实施控制时一直存在。如果相关事实和情况的变化导致对控制要素中的一项或多项发生变化的，本集团重新评估是否控制被投资方。 7、合营安排分类及共同经营会计处理方法合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。公司确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。公司按照权益法对合营企业的投资进行会计处理。 8、现金及现金等价物的确定标准现金，是指本集团的库存现金以及可以随时用于支付的存款；现金等价物，是指本集团持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。 9、外币业务和外币报表折算本集团对于发生的外币交易，将外币金额折算为记账本位币金额。外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额。于资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算。由此产生的结算和货币性项目折算差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的差额按照借款费用资本化的原则处理之外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的差额根据非货币性项目的性质计入当期损益或其他综合收益。外币现金流量，采用现金流量发生当期平均汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。 10、金融工具金融工具，是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。（1）金融工具的确认和终止确认本集团于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。满足下列条件的，终止确认金融资产(或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的一部分)，即从其账户和资产负债表内予山东鲁阳节能材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文以转销： ①收取金融资产现金流量的权利届满； ②转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的现金流量全额支付给第三方的义务；并且(a) 实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，或(b)虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。如果金融负债的责任已履行、撤销或届满，则对金融负债进行终止确认。如果现有金融负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或现有负债的条款几乎全部被实质性修改，则此类替换或修改作为终止确认原负债和确认新负债处理，差额计入当期损益。以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指按照合同条款的约定，在法规或通行惯例规定的期限内收取或交付金融资产。交易日，是指本集团承诺买入或卖出金融资产的日期。（2）金融资产分类和计量本集团的金融资产于初始确认时分类为：贷款和应收款项、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。 ①贷款和应收款项贷款和应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。 ②以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。交易性金融资产，是指满足下列条件之一的金融资产：取得该金融资产的目的是为了在短期内出售；属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式对该组合进行管理；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有已实现和未实现的损益均计入当期损益。与以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产相关的股利或利息收入，计入当期损益。 (3)金融负债分类和计量本集团的金融负债于初始确认时分类为其他金融负债。其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。金融负债的后续计量取决于其分类。其他金融负债：对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。（4）金融工具抵销同时满足下列条件的，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。（5）金融资产减值本集团于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。金融资产发生减值的客观证据，包括发行人或债务人发生严重财务困难、债务人违反合同条款 (如偿付利息或本金发生违约或逾期等)、债务人很可能倒闭或进行其他财务重组，以及公开的数据显示预计未来现金流量确已减少且可计量。山东鲁阳节能材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文 ①以摊余成本计量的金融资产发生减值时，将该金融资产的账面通过备抵项目价值减记至预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值，减记金额计入当期损益。预计未来现金流量现值，按照该金融资产原实际利率(即初始确认时计算确定的实际利率)折现确定，并考虑相关担保物的价值。减值后利息收入按照确定减值损失时对未来现金流量进行折现采用的折现率作为利率计算确认。对于贷款和应收款项，如果没有未来收回的现实预期且所有抵押品均已变现或已转入本集团，则转销贷款和应收款项以及与之相关的减值准备。对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认减值损失，计入当期损益。对单项金额不重大的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产)，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。本集团对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 ②可供出售金融资产如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。可供出售权益工具投资发生减值的客观证据，包括公允价值发生严重或非暂时性下跌。“严重”根据公允价值低于成本的程度进行判断，“非暂时性”根据公允价值低于成本的期间长短进行判断。存在发生减值的客观证据的，转出的累计损失，为取得成本扣除当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回，减值之后发生的公允价值增加直接在其他综合收益中确认。在确定何谓“严重”或“非暂时性”时，需要进行判断。本集团根据公允价值低于成本的程度或期间长短，结合其他因素进行判断。 ③以成本计量的金融资产如果有客观证据表明该金融资产发生减值，将该金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。发生的减值损失一经确认，不再转回。（6）金融资产转移本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。 11、应收款项（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项单项金额重大的判断依据或金额标准单笔余额在 100 万元以上的应收款项根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提减值单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法准备并确认减值损失。山东鲁阳节能材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项组合名称坏账准备计提方法账龄组合账龄分析法应收款余额组合余额百分比法组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： √ 适用 □ 不适用账龄应收账款计提比例其他应收款计提比例 1 年以内（含 1 年） 5.00% 1－2 年 20.00% 2－3 年 50.00% 3 年以上 100.00% 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的： √ 适用 □ 不适用组合名称应收账款计提比例其他应收款计提比例应收款余额组合 3.00% 组合中，采用其他方法计提坏账准备的： □ 适用 √ 不适用（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项单项金额不重大且按照账龄分析法及余额百分比法计提坏账单项计提坏账准备的理由准备不能反映其风险特征的应收款项对单项金额不重大但有客观证据表明其已经发生减值的应收坏账准备的计提方法款项，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提减值准备并确认减值损失。 12、存货公司是否需要遵守特殊行业的披露要求否存货包括原材料、自制半成品、库存商品、发出商品及低值易耗品等。存货按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。发出存货，采用加权平均法确定其实际成本。周转材料包括低值易耗品和包装物等，低值易耗品和包装物釆用一次转销法进行摊销。存货的盘存制度采用永续盘存制。于资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。如果以前计提存货跌价准备的影响因素已经消失，使得存货的可变现净值高于其账面价值，则在原已计提的存货跌价准备金额内，将以前减记的金额予以恢复，转回的金额计入当期损益。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。计提存货跌价准备时，原材料按单个存货项目计提，产成品按单个存货项目计提。与在同一地区生产和销售的产品系列山东鲁阳节能材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，合并计提存货跌价准备。 13、长期股权投资长期股权投资包括对子公司的权益性投资。长期股权投资在取得时以初始投资成本进行初始计量。通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并日取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为初始投资成本；初始投资成本与合并对价账面价值之间差额，调整资本公积(不足冲减的，冲减留存收益)；合并日之前的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益，在处置该项投资时转入当期损益；其中，处置后仍为长期股权投资的按比例结转，处置后转换为金融工具的则全额结转。通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和；购买日之前持有的因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益，在处置该项投资时转入当期损益；其中，处置后仍为长期股权投资的按比例结转，处置后转换为金融工具的则全额结转。除企业合并形成的长期股权投资以外方式取得的长期股权投资，按照下列方法确定初始投资成本：支付现金取得的，以实际支付的购买价款及与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出作为初始投资成本；发行权益性证券取得的，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，在本公司个别财务报表中采用成本法核算。控制，是指拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响回报金额。采用成本法时，长期股权投资按初始投资成本计价。追加或收回投资的，调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。 14、投资性房地产投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法投资性房地产，是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权及已出租的建筑物。投资性房地产按照成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠地计量，则计入投资性房地产成本。否则，于发生时计入当期损益。本集团采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。投资性房地产的折旧釆用年限平均法计提，各类投资性房地产的使用寿命、预计净残值率及年折旧率如下：山东鲁阳节能材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文 15、固定资产（1）确认条件固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。与固定资产有关的后续支出，符合该确认条件的，计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值；否则，在发生时计入当期损益。（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率房屋建筑物年限平均法 20 年 0%-5% 4.75%-5.00% 机器设备年限平均法 5 年-10 年 0%-5% 9.50%-20.00% 运输工具年限平均法 5 年-10 年 0%-5% 9.50%-20.00% 其他设备年限平均法 3 年-10 年 0%-5% 9.50%-33.33% 固定资产的各组成部分具有不同使用寿命或以不同方式为企业提供经济利益的，适用不同折旧率。本集团至少于每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，必要时进行调整。（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法融资租入固定资产的认定依据：实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。具体认定依据为符合下列一项或数项条件的：① 在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；② 承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人会行使这种选择权；③ 即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分；④ 承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；⑤ 租赁资产性质特殊，如不作较大改造只有承租人才能使用。融资租入固定资产的计价方法：融资租入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值较低者作为入账价值。融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减值准备。 16、在建工程在建工程成本按实际工程支出确定﹐包括在建期间发生的各项必要工程支出、以及达到预定可使用状态前其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。 17、借款费用借款费用，是指本集团因借款而发生的利息及其他相关成本，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，予以资本化，其他借款费用计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。山东鲁阳节能材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文 18、无形资产（1）计价方法、使用寿命、减值测试无形资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才予以确认，并以成本进行初始计量。但非同一控制下企业合并中取得的无形资产，其公允价值能够可靠地计量的，即单独确认为无形资产并按照公允价值计量。无形资产按照其能为本集团带来经济利益的期限确定使用寿命，无法预见其为本集团带来经济利益期限的作为使用寿命不确定的无形资产。各项无形资产的使用寿命如下：本集团取得的土地使用权，通常作为无形资产核算。使用寿命有限的无形资产，在其使用寿命内采用直线法摊销。本集团至少于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，必要时进行调整。（2）内部研究开发支出会计政策本集团将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出，只有在同时满足下列条件时，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出，于发生时计入当期损益。 19、长期资产减值本集团对除存货、递延所得税、金融资产外的资产减值，按以下方法确定：本集团于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本集团将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少于每年末进行减值测试。对于尚未达到可使用状态的无形资产，也每年进行减值测试。本集团对除存货、递延所得税、金融资产、划分为持有待售的资产外的资产减值，按以下方法确定：可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本集团以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。当资产或者资产组的可收回金额低于其账面价值时，本集团将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本集团确定的报告分部。对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者山东鲁阳节能材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 20、长期待摊费用长期待摊费用采用直线法摊销，摊销期如下： 21、职工薪酬（1）短期薪酬的会计处理方法在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。（2）离职后福利的会计处理方法本集团的职工参加由当地政府管理的养老保险和失业保险，相应支出在发生时计入相关资产成本或当期损益。（3）辞退福利的会计处理方法本集团向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。（4）其他长期职工福利的会计处理方法其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外所有的职工薪酬，包括长期带薪缺勤、长期残疾福利、长期利润分享计划等。公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，适用于上述设定提存计划的有关规定进行处理。除符合设定提存计划条件的情形外，按照设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。在报告期末，公司应当将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分： ①服务成本。 ②其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额。 ③重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。为简化相关会计处理，上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。 22、预计负债除了非同一控制下企业合并中的或有对价及承担的或有负债之外，当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本集团将其确认为预计负债： (1)该义务是本集团承担的现时义务； (2)该义务的履行很可能导致经济利益流出本集团；山东鲁阳节能材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文 (3)该义务的金额能够可靠地计量。预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。 23、收入公司是否需要遵守特殊行业的披露要求否收入在经济利益很可能流入本集团、且金额能够可靠计量，并同时满足下列条件时予以确认。（1）销售商品收入本集团已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，并不再对该商品保留通常与所有权相联系的继续管理权和实施有效控制，且相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量，确认为收入的实现。销售商品收入金额，按照从购货方已收或应收的合同或协议价款确定，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。（2）提供劳务收入于资产负债表日，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，按完工百分比法确认提供劳务收入；否则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认收入。提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入本集团，交易的完工进度能够可靠地确定。交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。本集团以已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务收入总额，按照从接受劳务方已收或应收的合同或协议价款确定，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。本集团与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。（3）利息收入按照他人使用本集团货币资金的时间和实际利率计算确定。（4）租赁收入经营租赁的租金收入在租赁期内各个期间按照直线法确认，或有租金在实际发生时计入当期损益。 24、政府补助（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的，作为与资产相关的政府补助；政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助，除此之外的作为与收益相关的政府补助。政府补助在能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或者确认为递延收益。但按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法有文件的政府补助按照文件中规定的用途划分，没有文件的按拨款单中注明的用途划分。政府文件或拨款单未明确规定补助对象的一般划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补贴，应当分别下列情况处理：山东鲁阳节能材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文 ①用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本； ②用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。与企业日常活动相关的政府补助，应当按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。在利润表中的“营业利润” 项目之上单独列报“其他收益”项目，计入其他收益的政府补助在该项目中反映。 25、递延所得税资产/递延所得税负债所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入股东权益的交易或者事项相关的计入股东权益外，均作为所得税费用或收益计入当期损益。本集团对于当期和以前期间形成的当期所得税负债或资产，按照税法规定计算的预期应交纳或返还的所得税金额计量。本集团根据资产与负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法计提递延所得税。各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债，除非：（1）应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。（2）对于与子公司投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非：（1）可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。（2）对于与子公司投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。本集团于资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，依据税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。于资产负债表日，本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。于资产负债表日，本集团重新评估未确认的递延所得税资产，在很可能获得足够的应纳税所得额可供所有或部分递延所得税资产转回的限度内，确认递延所得税资产。如果拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税与同一应纳税主体和同一税收征管部门相关，则将递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示。 26、租赁（1）经营租赁的会计处理方法实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。 ①作为经营租赁承租人经营租赁的租金支出，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关的资产成本或当期损益，或有租金在实际发生时计入当期损益。 ②作为经营租赁出租人山东鲁阳节能材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文经营租赁的租金收入在租赁期内各个期间按直线法确认为当期损益，或有租金在实际发生时计入当期损益。（2）融资租赁的会计处理方法 ①公司作为承租人的会计处理在租赁期开始日，公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用(下同)，计入租入资产价值。在计算最低租赁付款额的现值时，采用租赁合同规定的利率作为折现率。未确认融资费用在租赁期内按照实际利率法计算确认当期的融资费用。公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。或有租金在实际发生时计入当期损益。 ②公司作为出租人的会计处理在租赁期开始日，公司将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内按照实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金在实际发生时计入当期损益。 27、其他重要的会计政策和会计估计（1）利润分配本公司的现金股利，于股东大会批准后确认为负债。由于本公司章程授权董事会批准中期现金股利，故现金股利在董事会批准后即确认为负债。（2）安全生产费按照规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时计入专项储备；使用时区分是否形成固定资产分别进行处理：属于费用性支出的，直接冲减专项储备；形成固定资产的，归集所发生的支出，于达到预定可使用状态时确认固定资产，同时冲减等值专项储备并确认等值累计折旧。（3）公允价值计量公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。本集团以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本集团假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场(或最有利市场)是本集团在计量日能够进入的交易市场。本集团采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，相关资产或负债的不可观察输入值。每个资产负债表日，本集团对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。（4）重大会计判断和估计编制财务报表要求管理层作出判断、估计和假设，这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的列报金额及其披山东鲁阳节能材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文露，以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些假设和估计的不确定性所导致的结果可能造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。 ①判断在应用本集团的会计政策的过程中，管理层作出了以下对财务报表所确认的金额具有重大影响的判断：经营租赁——作为出租人：本集团就投资性房地产签订了租赁合同。本集团认为，根据租赁合同的条款，本集团保留了这些房地产所有权上的所有重大风险和报酬，因此作为经营租赁处理。内部研发项目研究阶段与开发阶段的划分：本集团对于内部研发项目支出，区分研究阶段支出与开发阶段支出。研究是指为获取并理解新的科学或技术知识进行的独创性的有计划的调查；开发是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等。研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出，只有在相关支出能够同时满足下列五项条件时才能予以资本化： A）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； B）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； C）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场、无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； D）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产； E）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠计量。因此，本集团将首次在实验室外成功生产出基本合格产品视为开始资本化时点。 ②估计的不确定性以下为于资产负债表日有关未来的关键假设以及估计不确定性的其他关键来源，可能会导致未来会计期间资产和负债账面金额重大调整。除金融资产之外的非流动资产减值(除商誉外)：本集团于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。预计未来现金流量现值时，管理层必须估计该项资产或资产组的预计未来现金流量，并选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。存货跌价准备：本集团根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货跌价准备的确认需要运用判断和估计。如重新估计结果与现有估计存在差异，该差异将会影响估计改变期间的存货账面价值及存货跌价准备的计提及转回。固定资产可使用年限和残值：本公司使用会计估计来确定固定资产残值、使用年限和相关折旧费用。这些估计基于相同性质和用途的固定资产实际的残值和使用年限之历史经验。由于技术革新、竞争者的反应以及行业周期变化，这些估计通常会有较大变化。当残值和预计使用年限少于先前估计的时候，本公司将增加相关折旧费用。同时，实际的经济寿命可能与估计的使用年限有较大差异，对使用寿命的定期复核，可能会改变未来期间的折旧费用。 28、重要会计政策和会计估计变更（1）重要会计政策变更 √ 适用 □ 不适用会计政策变更的内容和原因审批程序备注（一）本集团于2016年按照《增值税会计处理规定》（财会[2016]22号）的要求，将利润表中“营业税金及附加”项目调整为 “税金及附加”项目；山东鲁阳节能材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文企业经营活动发生的房产税、土地使用税、车船使用税、印花税等相关税费，自2016年5月1日起发生的，列示于“税金及附加”项目，不再列示于“管理费用”项目；2016年5月1日之前发生的，仍列示于“管理费用”项目。由于上述要求，2017年半年度和2016年半年度的“税金及附加”项目以及“管理费用”项目之间列报的内容有所不同，但对2017年半年度和2016年半年度的合并及公司净利润和合并及公司股东权益无影响。（二）本集团于2017年按照《企业会计准则第16号——政府补助》的要求，将利润表“营业外收入”科目中与企业日常活动相关的政府补助调整到“其他收益”科目中；与企业日常活动相关的政府补助，应当按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。企业应当在利润表中的“营业利润”项目之上单独列报“其他收益”项目，计入其他收益的政府补助在该项目中反映。企业对2017年1月1日存在的政府补助采用未来适用法处理，对2017年1月1日至本准则施行日之间新增的政府补助根据本准则进行调整。公司根据上述要求，将 2017年1-6月的与企业日常活动相关的政府补助由\"营业外收入\"调整到\"其他收益科目\"中,此调整对2017年上半年度和2016年度的合并及公司净利润和合并及公司股东权益无影响。（2）重要会计估计变更 □ 适用 √ 不适用 29、其他六、税项 1、主要税种及税率税种计税依据税率应税收入按应税税率计算销项税，并按增值税扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额 17% 计缴增值税。城市维护建设税应交流转税 5%、7% 企业所得税应纳税所得额 15%、25% 教育费附加应交流转税 3% 地方教育费附加应交流转税 2% 地方水利建设基金应交流转税 1%、0.5% 存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率山东鲁阳节能材料股份有限公司 15% 新疆鲁阳陶瓷纤维有限公司 15% 内蒙古鲁阳节能材料有限公司 15% 贵州鲁阳节能材料有限公司 15% 2、税收优惠本公司及子公司新疆鲁阳陶瓷纤维有限公司、内蒙古鲁阳节能材料有限公司的部分产品属于《资源综合利用企业所得税优惠山东鲁阳节能材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文目录》所规定的范围，享受《企业所得税法》所规定的资源综合利用企业所得税优惠政策，在计算应纳税所得额时收入减按 90%计入当年收入总额。本公司之子公司新疆鲁阳陶瓷纤维有限公司、内蒙古鲁阳节能材料有限公司及贵州鲁阳节能材料有限公司享受西部大开发税收优惠政策，减按15%的税率征收企业所得税。本公司之子公司新疆鲁阳陶瓷纤维有限公司、内蒙古鲁阳节能材料有限公司及贵州鲁阳节能材料有限公司的产品属于《资源综合利用增值税优惠目录》所规定的范围，享受《增值税暂行条例》所规定的资源综合利用增值税优惠政策，享受增值税70% 即征即退税收优惠。本公司为高新技术企业，按《企业所得税法》的有关规定享受高新技术企业所得税优惠政策，减按15%的税率征收企业所得税。 3、其他七、合并财务报表项目注释 1、货币资金单位：元项目期末余额期初余额库存现金 506,980.03 316,587.01 银行存款 307,450,997.69 215,200,331.30 其他货币资金 23,025,012.40 10,529,819.07 合计 330,982,990.12 226,046,737.38 其他说明于2017年6月30日，本集团所有权受到限制的货币资金为人民币22,995,085.85元(2016年6月30日：人民币 4,281,359.64元)。该受限货币资金为保函保证金人民币12,016,417.17元（2016年6月30日：人民币 4,281,359.64元）及票据保证金人民币10,978,668.68元（2016年6月30日：无）。于2017年6月30日，本集团无存放于境外的货币资金(2016年6月30日：无)。银行活期存款按照银行活期存款利率取得利息收入。 2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产单位：元项目期末余额期初余额交易性金融资产 2,484,987.84 权益工具投资 2,484,987.84 合计 2,484,987.84 其他说明：山东鲁阳节能材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文 3、衍生金融资产 □ 适用 √ 不适用 4、应收票据（1）应收票据分类列示单位：元项目期末余额期初余额银行承兑票据 212,801,107.46 238,676,662.42 商业承兑票据 67,026,106.69 70,314,459.15 合计 279,827,214.15 308,991,121.57 （2）期末公司已质押的应收票据单位：元项目期末已质押金额（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额银行承兑票据 265,858,555.90 24,895,405.22 商业承兑票据 1,820,391.18 合计 265,858,555.90 26,715,796.40 （4）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据单位：元项目期末转应收账款金额商业承兑票据 6,973,995.78 合计 6,973,995.78 其他说明 5、应收账款（1）应收账款分类披露单位：元山东鲁阳节能材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提比账面价值计提比账面价值金额比例金额金额比例金额例例单项金额重大并单独计 14,730,195.93 3.07% 14,730,195.93 100.00% 0.00 7,509,516.21 1.56% 1,314,768.18 17.51% 6,194,748.03 提坏账准备的应收账款按信用风险特征组合计 474,093,148. 464,403,297.95 96.82% 58,961,131.96 12.70% 405,442,165.99 98.33% 75,137,372.56 15.85% 398,955,775.96 提坏账准备的应收账款单项金额不重大但单独 100.00 计提坏账准 546,537.95 0.11% 546,537.95 100.00% 0.00 546,537.95 0.11% 546,537.95 0.00 % 备的应收账款 482,149,202. 100.00 合计 479,680,031.83 100.00% 74,237,865.84 15.48% 405,442,165.99 76,998,678.69 15.97% 405,150,523.99 68 % 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款： √ 适用 □ 不适用单位：元期末余额应收账款（按单位）应收账款坏账准备计提比例计提理由单位一 4,017,504.15 4,017,504.15 100.00% 无力偿还债务单位二 9,397,923.60 9,397,923.60 100.00% 无力偿还债务单位三 1,314,768.18 1,314,768.18 100.00% 无力偿还债务合计 14,730,195.93 14,730,195.93 -- -- 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： √ 适用 □ 不适用单位：元期末余额账龄应收账款坏账准备计提比例 1 年以内分项 1 年以内小计 356,460,445.49 17,794,641.76 4.99% 1至2年 71,640,435.81 14,328,087.16 20.00% 2至3年 18,928,027.22 9,464,013.61 50.00% 山东鲁阳节能材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文 3 年以上 17,374,389.43 17,374,389.43 100.00% 合计 464,403,297.95 58,961,131.96 12.70% 确定该组合依据的说明：组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备金额 4,067,526.51 元；本期收回或转回坏账准备金额元。其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：单位：元单位名称收回或转回金额收回方式（3）本期实际核销的应收账款情况单位：元项目核销金额其中重要的应收账款核销情况：单位：元款项是否由关联交单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序易产生 35 家单位销货款 6,683,989.36 多次催收难以收回总裁办公会批准否质量问题导致无法 4 家单位销货款 144,350.00 总裁办公会批准否收回合计 -- 6,828,339.36 -- -- -- 应收账款核销说明：（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况本报告期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款无关联方欠款，汇总金额47,078,337.46元，占应收账款期末余额合计数的比例9.81%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额11,389,420.02元。（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额其他说明：山东鲁阳节能材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文 6、预付款项（1）预付款项按账龄列示单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例 1 年以内 22,028,416.28 86.51% 16,199,582.21 84.84% 1至2年 1,021,687.61 4.01% 1,551,922.77 8.13% 2至3年 1,176,716.81 4.62% 634,411.18 3.32% 3 年以上 1,238,035.41 4.86% 707,774.50 3.71% 合计 25,464,856.11 -- 19,093,690.66 -- 账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：账龄超过1年且金额重要的预付款系公司预付的安装工程款，由于工程尚未验收，故尚未进行工程结算。（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况本报告期按预付对象归集的期末余额前五名预付款项汇总金额6,665,408.08元，占预付款项期末余额合计数的比例26.17%，无客观证据表明其发生了减值，未计提坏账准备金。其他说明： 7、应收利息（1）应收利息分类单位：元项目期末余额期初余额（2）重要逾期利息是否发生减值及其判断借款单位期末余额逾期时间逾期原因依据其他说明： 8、应收股利（1）应收股利单位：元项目(或被投资单位) 期末余额期初余额山东鲁阳节能材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文（2）重要的账龄超过 1 年的应收股利单位：元是否发生减值及其判断项目(或被投资单位) 期末余额账龄未收回的原因依据其他说明： 9、其他应收款（1）其他应收款分类披露单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提账面价值计提账面价值金额比例金额金额比例金额比例比例按信用风险特征组合计提坏账准备 31,630,906.72 100.00% 954,660.38 3.02% 30,676,246.34 23,706,955.18 100.00% 701,460.48 2.96% 23,005,494.70 的其他应收款合计 31,630,906.72 100.00% 954,660.38 3.02% 30,676,246.34 23,706,955.18 100.00% 701,460.48 2.96% 23,005,494.70 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款： √ 适用 □ 不适用单位：元期末余额组合名称其他应收款坏账准备计提比例其他应收款余额 31,630,906.72 954,660.38 3.02% 合计 31,630,906.72 954,660.38 3.02% 确定该组合依据的说明：组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备金额 253,199.90 元；本期收回或转回坏账准备金额元。山东鲁阳节能材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：单位：元单位名称转回或收回金额收回方式（3）本期实际核销的其他应收款情况单位：元项目核销金额其中重要的其他应收款核销情况：单位：元款项是否由关联交单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序易产生其他应收款核销说明：（4）其他应收款按款项性质分类情况单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额员工备用金 17,202,817.04 10,820,890.60 保证金 10,156,068.35 6,810,694.90 代垫职工款项 897,264.69 1,556,239.00 应收退税款 3,265,806.64 3,569,643.62 其他 108,950.00 949,487.06 合计 31,630,906.72 23,706,955.18 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况单位：元占其他应收款期末单位名称款项的性质期末余额账龄坏账准备期末余额余额合计数的比例第一名备用金 3,700,222.34 1 年以内 11.70% 111,006.67 第二名应收退税款 3,265,806.64 1 年以内 10.32% 97,974.20 第三名保证金 1,272,000.00 3 年以上 4.02% 38,160.00 第四名备用金 1,124,627.42 1 年以内 3.56% 33,738.82 第五名备用金 907,492.00 1 年以内 2.87% 27,224.76 合计 -- 10,270,148.40 -- 32.47% 308,104.45 山东鲁阳节能材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文（6）涉及政府补助的应收款项单位：元预计收取的时间、金额及依单位名称政府补助项目名称期末余额期末账龄据预计 2017 年 7 月 30 日前依头屯河区国税局应收增值税退税 148,863.88 1 年以内据税收政策全额收取预计 2017 年 7 月 30 日前依白云区国税局应收增值税退税 530,936.70 1 年以内据税收政策全额收取预计 2017 年 7 月 30 日前依土左旗国税局应收增值税退税 2,586,006.06 1 年以内据税收政策全额收取合计 -- 3,265,806.64 -- -- （7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额其他说明： 10、存货公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否（1）存货分类单位：元期末余额期初余额项目账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值原材料 83,721,370.30 83,721,370.30 76,730,804.99 76,730,804.99 在产品 3,107,777.19 3,107,777.19 1,160,841.83 1,160,841.83 库存商品 47,049,675.30 47,049,675.30 58,529,772.91 58,529,772.91 发出商品 63,190,733.52 63,190,733.52 44,390,241.53 44,390,241.53 自制半成品 17,758,592.35 17,758,592.35 17,656,422.81 17,656,422.81 合计 214,828,148.66 214,828,148.66 198,468,084.07 198,468,084.07 公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 4 号—上市公司从事种业、种植业务》的披露要求否山东鲁阳节能材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文（2）存货跌价准备单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他可变现净值系存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明（4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况单位：元项目金额其他说明： 11、其他流动资产单位：元项目期末余额期初余额待抵扣进项税额 480,687.27 365,836.23 预交税费 392,007.68 712,079.74 合计 872,694.95 1,077,915.97 其他说明： 12、持有至到期投资（1）持有至到期投资情况单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值（2）期末重要的持有至到期投资单位：元债券项目面值票面利率实际利率到期日（3）本期重分类的持有至到期投资其他说明山东鲁阳节能材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文 13、长期应收款（1）长期应收款情况单位：元期末余额期初余额项目折现率区间账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值（2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款（3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额其他说明 14、长期股权投资单位：元本期增减变动被投资单权益法下宣告发放减值准备期初余额其他综合其他权益计提减值期末余额位追加投资减少投资确认的投现金股利其他期末余额收益调整变动准备资损益或利润一、合营企业二、联营企业其他说明 15、投资性房地产（1）采用成本计量模式的投资性房地产 √ 适用 □ 不适用单位：元项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计一、账面原值 1.期初余额 39,986,353.41 5,089,929.28 45,076,282.69 2.本期增加金额（1）外购（2）存货\固定资产 \在建工程转入（3）企业合并增加山东鲁阳节能材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文 3.本期减少金额（1）处置（2）其他转出 4.期末余额 39,986,353.41 5,089,929.28 45,076,282.69 二、累计折旧和累计摊销 1.期初余额 10,409,100.52 1,256,700.00 11,665,800.52 2.本期增加金额 939,894.60 53,100.00 992,994.60 （1）计提或摊销 939,894.60 53,100.00 992,994.60 3.本期减少金额（1）处置（2）其他转出 4.期末余额 11,348,995.12 1,309,800.00 12,658,795.12 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额（1）计提 3、本期减少金额（1）处置（2）其他转出 4.期末余额四、账面价值 1.期末账面价值 28,637,358.29 3,780,129.28 32,417,487.57 2.期初账面价值 29,577,252.89 3,833,229.28 33,410,482.17 （2）采用公允价值计量模式的投资性房地产 □ 适用 √ 不适用山东鲁阳节能材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况单位：元项目账面价值未办妥产权证书原因其他说明该投资性房地产以经营租赁的形式租给第三方. 16、固定资产（1）固定资产情况单位：元项目房屋及建筑物机械设备运输工具其他设备合计一、账面原值： 1.期初余额 504,757,004.69 682,190,490.67 13,287,699.36 49,719,959.15 1,249,955,153.87 2.本期增加金额 46,550.88 9,956,600.15 1,554,841.72 11,557,992.75 （1）购置 46,550.88 6,582,172.83 1,554,841.72 8,183,565.43 （2）在建工程 3,374,427.32 3,374,427.32 转入（3）企业合并增加 3.本期减少金额 4,580,187.85 65,728.00 4,645,915.85 （1）处置或报 4,580,187.85 65,728.00 4,645,915.85 废 4.期末余额 504,803,555.57 687,566,902.97 13,221,971.36 51,274,800.87 1,256,867,230.77 二、累计折旧 1.期初余额 161,359,619.58 359,036,997.61 11,169,687.67 33,064,182.52 564,630,487.38 2.本期增加金额 12,158,051.82 29,296,003.78 1,062,970.33 884,052.40 43,401,078.33 （1）计提 12,158,051.82 29,296,003.78 1,062,970.33 884,052.40 43,401,078.33 3.本期减少金额 1,756,769.97 1,756,769.97 （1）处置或报 1,756,769.97 1,756,769.97 废 4.期末余额 173,517,671.40 386,576,231.42 12,232,658.00 33,948,234.92 606,274,795.74 山东鲁阳节能材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文三、减值准备 1.期初余额 31,687.97 31,687.97 2.本期增加金额（1）计提 3.本期减少金额（1）处置或报废 4.期末余额 31,687.97 31,687.97 四、账面价值 1.期末账面价值 331,285,884.17 300,958,983.58 989,313.36 17,326,565.95 650,560,747.06 2.期初账面价值 343,397,385.11 323,121,805.09 2,118,011.69 16,655,776.63 685,292,978.52 （2）暂时闲置的固定资产情况单位：元项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注（3）通过融资租赁租入的固定资产情况单位：元项目账面原值累计折旧减值准备账面价值（4）通过经营租赁租出的固定资产单位：元项目期末账面价值（5）未办妥产权证书的固定资产情况单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因房屋及建筑物 222,376,122.02 正在办理中房屋及建筑物 3,643,495.68 简易房，无法办理其他说明山东鲁阳节能材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文 17、在建工程（1）在建工程情况单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值项目一 0.00 0.00 2,325,457.39 2,325,457.39 项目二 889,460.98 889,460.98 项目三 2,954,401.35 2,954,401.35 其他 3,549,091.02 3,549,091.02 2,427,291.21 2,427,291.21 合计 7,392,953.35 7,392,953.35 4,752,748.60 4,752,748.60 （2）重要在建工程项目本期变动情况单位：元本期其中：其工程累本期本期利息资项目名本期增加金本期转入固他计投入工程进利息利息资金来预算数期初余额期末余额本化累称额定资产金额减占预算度资本资本源计金额少比例化金化率金额额项目一 2,350,000.00 2,325,457.39 133,800.00 2,459,257.39 0.00 104.65% 100% 其他项目二 3,200,000.00 889,460.98 889,460.98 27.80% 28% 其他项目三 8,900,000.00 2,954,401.35 2,954,401.35 33.20% 33% 其他合计 14,450,000.00 2,325,457.39 3,977,662.33 2,459,257.39 3,843,862.33 -- -- -- （3）本期计提在建工程减值准备情况单位：元项目本期计提金额计提原因其他说明于2017年6月30日，在建工程利息资本化累计金额为：无（2016年6月30日:无） 18、工程物资单位：元项目期末余额期初余额山东鲁阳节能材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文专用材料 16,886,656.56 16,766,990.79 减：减值准备 -6,872,324.60 -842,129.54 合计 10,014,331.96 15,924,861.25 其他说明：公司持有铂金一批，原计划用于加工生产及研发设备，由于近期生产技术改进，导致铂金用量大幅下降，消耗周期增长。为加快资金使用效率，公司决定选择合理时机对外销售，根据持有目的的变化，公司按公允价值减去处置费用后的净额对铂金的可收回金额进行了测算，并据此计提减值准备。 19、固定资产清理单位：元项目期末余额期初余额项目一 400,000.00 合计 400,000.00 其他说明： 20、无形资产（1）无形资产情况单位：元项目土地使用权专利权非专利技术软件合计一、账面原值 1.期初余额 172,299,351.19 3,992,333.39 1,391,928.84 177,683,613.42 2.本期增加金额（1）购置（2）内部研发（3）企业合并增加 3.本期减少金额（1）处置 4.期末余额 172,299,351.19 3,992,333.39 1,391,928.84 177,683,613.42 二、累计摊销山东鲁阳节能材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文 1.期初余额 32,463,234.81 116,443.06 487,177.61 33,066,855.48 2.本期增加金 1,886,116.74 99,808.32 122,149.87 2,108,074.93 额（1）计提 1,886,116.74 99,808.32 122,149.87 2,108,074.93 3.本期减少金额（1）处置 4.期末余额 34,349,351.55 0.00 216,251.38 609,327.48 35,174,930.41 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额（1）计提 3.本期减少金额（1）处置 4.期末余额四、账面价值 1.期末账面价 137,949,999.64 3,776,082.01 782,601.36 142,508,683.01 值 2.期初账面价 139,836,116.38 3,875,890.33 904,751.23 144,616,757.94 值本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 2.65%。（2）未办妥产权证书的土地使用权情况单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因土地使用权 26,478,071.20 正在办理中其他说明： 21、开发支出单位：元山东鲁阳节能材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文项目期初余额本期增加金额本期减少金额期末余额其他说明 22、商誉（1）商誉账面原值单位：元被投资单位名称或形成商誉的事期初余额本期增加本期减少期末余额项奇耐苏州商誉 5,943,952.77 5,943,952.77 合计 5,943,952.77 5,943,952.77 （2）商誉减值准备单位：元被投资单位名称或形成商誉的事期初余额本期增加本期减少期末余额项说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法：奇耐苏州的可收回金额按照预计未来现金流量的现值确定，其预计未来现金流量根据管理层批准的5年期的财务预算为基础的现金流量预测来确定。现金流量预测所用的税前折现率是14.5%，5年以后的现金流量根据增长率3%推断得出，这个增长率与耐火保温材料行业的长期平均增长率相近。计算奇耐苏州于2017年6月30日的预计未来现金流量现值采用了假设。以下详述了管理层为进行商誉的减值测试，在确定现金流量预测时作出的关键假设：收入增长率 — 收入增长率是本集团根据对奇耐苏州发展战略及其生产能力等因素综合本集团对市场发展预测所确定。预算毛利 — 预算毛利是根据本集团2016年度实际毛利及对市场发展预测所确定。折现率 — 采用的折现率是反映相关资产组特定风险的税前折现率。管理层认为如果关键假设发生负面变动，则可能导致账面价值超过其可回收金额。其他说明 23、长期待摊费用单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额房屋租赁费 473,152.79 71,843.64 401,309.15 域名等其他 159,282.19 47,554.98 111,727.21 合计 632,434.98 119,398.62 513,036.36 其他说明山东鲁阳节能材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文 24、递延所得税资产/递延所得税负债（1）未经抵销的递延所得税资产单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产资产减值准备 76,963,397.32 11,775,399.79 74,037,823.03 11,109,582.78 内部交易未实现利润 13,508,170.20 2,026,225.53 17,292,756.13 2,557,792.63 可抵扣亏损 0.00 0.00 应缴职工统筹 4,037,643.00 605,646.45 3,714,454.92 557,168.22 公允价值变动 0.00 0.00 109,948.41 16,492.26 合计 94,509,210.52 14,407,271.77 95,154,982.49 14,241,035.89 （2）未经抵销的递延所得税负债单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债非同一控制企业合并资 9,019,562.68 2,254,890.67 9,019,562.68 2,254,890.67 产评估增值合计 9,019,562.68 2,254,890.67 9,019,562.68 2,254,890.67 （3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债单位：元递延所得税资产和负债抵销后递延所得税资产递延所得税资产和负债抵销后递延所得税资产项目期末互抵金额或负债期末余额期初互抵金额或负债期初余额递延所得税资产 14,407,271.77 14,241,035.89 递延所得税负债 2,254,890.67 2,254,890.67 （4）未确认递延所得税资产明细单位：元项目期末余额期初余额可抵扣暂时性差异 4,109,658.83 4,536,133.65 可抵扣亏损 41,349,754.28 41,260,388.91 内部交易未实现利润 247,542.49 198,524.03 合计 45,706,955.60 45,995,046.59 山东鲁阳节能材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期单位：元年份期末金额期初金额备注 2017 年 7,069,520.60 7,069,520.60 2018 年 19,562,352.53 19,562,352.53 2019 年 344,238.04 344,238.04 2020 年 467,400.03 467,400.03 2021 年 13,816,877.71 13,816,877.71 2022 年 89,365.37 合计 41,349,754.28 41,260,388.91 -- 其他说明： 25、其他非流动资产单位：元项目期末余额期初余额预付土地款 14,209,742.00 14,209,742.00 预付设备及房产款 17,530,627.60 13,358,107.21 合计 31,740,369.60 27,567,849.21 其他说明： 26、短期借款（1）短期借款分类单位：元项目期末余额期初余额信用借款 50,000,000.00 77,000,000.00 合计 50,000,000.00 77,000,000.00 短期借款分类的说明：于2017年6月30日，上述借款的年利率为4.35%(2016年12月31日：4.35%)。（2）已逾期未偿还的短期借款情况本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：单位：元借款单位期末余额借款利率逾期时间逾期利率其他说明：山东鲁阳节能材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文 27、应付票据单位：元种类期末余额期初余额商业承兑汇票 827,936.23 3,350,083.72 银行承兑汇票 64,041,774.75 67,830,000.00 合计 64,869,710.98 71,180,083.72 本期末已到期未支付的应付票据总额为元。 28、应付账款（1）应付账款列示单位：元项目期末余额期初余额账龄 1 年以内的余额 157,124,009.03 135,062,629.51 账龄 1 年以上的余额 5,960,354.43 6,034,798.65 合计 163,084,363.46 141,097,428.16 （2）账龄超过 1 年的重要应付账款单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因未到期的质保金及客户未收款的货款尾账龄 1 年以上的余额 5,960,354.43 款合计 5,960,354.43 -- 其他说明： 29、预收款项（1）预收款项列示单位：元项目期末余额期初余额账龄 1 年以内的余额 68,875,174.01 46,469,760.26 账龄 1 年以上的余额 4,260,938.49 2,286,399.17 合计 73,136,112.50 48,756,159.43 山东鲁阳节能材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文（2）账龄超过 1 年的重要预收款项单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因客户项目延期验收或尚未结清的预收款账龄 1 年以上的余额 4,260,938.49 尾款。合计 4,260,938.49 -- （3）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况单位：元项目金额其他说明： 30、应付职工薪酬（1）应付职工薪酬列示单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额一、短期薪酬 35,015,627.89 112,849,657.48 119,386,805.09 28,478,480.28 二、离职后福利-设定提 67,120.52 7,078,063.77 7,088,504.39 56,679.90 存计划三、辞退福利 783,852.60 783,852.60 合计 35,082,748.41 120,711,573.85 127,259,162.08 28,535,160.18 （2）短期薪酬列示单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额 1、工资、奖金、津贴和 34,228,780.97 107,124,232.22 114,306,422.17 27,046,591.02 补贴 3、社会保险费 50,534.16 3,474,850.83 3,475,603.74 49,781.25 其中：医疗保险费 24,680.82 2,678,562.99 2,677,747.10 25,496.71 工伤保险费 14,637.79 479,368.02 480,532.32 13,473.49 生育保险费 11,215.55 316,919.82 317,324.32 10,811.05 4、住房公积金 958,698.30 965,269.30 -6,571.00 5、工会经费和职工教育 736,312.76 1,291,876.13 639,509.88 1,388,679.01 经费合计 35,015,627.89 112,849,657.48 119,386,805.09 28,478,480.28 山东鲁阳节能材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文（3）设定提存计划列示单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额 1、基本养老保险 59,498.67 6,797,375.61 6,808,539.13 48,335.15 2、失业保险费 7,621.85 280,688.16 279,965.26 8,344.75 合计 67,120.52 7,078,063.77 7,088,504.39 56,679.90 其他说明： 31、应交税费单位：元项目期末余额期初余额增值税 12,248,325.83 7,767,057.89 消费税 0.00 企业所得税 4,092,726.52 3,423,678.64 个人所得税 269,840.99 251,132.90 城市维护建设税 770,522.06 495,340.49 土地使用税 1,342,048.32 1,405,328.17 房产税 1,067,894.96 957,673.61 其他 939,239.97 627,606.27 合计 20,730,598.65 14,927,817.97 其他说明： 32、应付利息单位：元项目期末余额期初余额短期借款应付利息 66,458.33 102,345.83 合计 66,458.33 102,345.83 重要的已逾期未支付的利息情况：单位：元借款单位逾期金额逾期原因其他说明：于2017年6月30日，公司不存在逾期未支付的利息山东鲁阳节能材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文 33、应付股利单位：元项目期末余额期初余额其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因： 34、其他应付款（1）按款项性质列示其他应付款单位：元项目期末余额期初余额账龄 1 年以内的余额 11,343,322.57 11,376,639.56 账龄 1 年以上的余额 14,928,715.95 7,751,989.84 合计 26,272,038.52 19,128,629.40 （2）账龄超过 1 年的重要其他应付款单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因押金及保证金 2,635,391.72 尚未结算财政无息借款 2,120,000.00 按通知偿还团队对赌金 8,138,590.00 尚未结算合计 12,893,981.72 -- 其他说明 35、划分为持有待售的负债单位：元项目期末余额期初余额其他说明： 36、一年内到期的非流动负债单位：元项目期末余额期初余额其他说明：山东鲁阳节能材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文 37、其他流动负债单位：元项目期末余额期初余额一年内到期的递延收益 1,700,000.00 1,700,000.00 其他预提费用 12,372,462.98 9,509,510.57 合计 14,072,462.98 11,209,510.57 短期应付债券的增减变动：单位：元按面值计溢折价摊债券名称面值发行日期债券期限发行金额期初余额本期发行本期偿还期末余额提利息销其他说明： 38、长期应付款（1）按款项性质列示长期应付款单位：元项目期末余额期初余额其他说明： 39、长期应付职工薪酬（1）长期应付职工薪酬表单位：元项目期末余额期初余额（2）设定受益计划变动情况设定受益计划义务现值：单位：元项目本期发生额上期发生额计划资产：单位：元项目本期发生额上期发生额设定受益计划净负债（净资产）单位：元项目本期发生额上期发生额山东鲁阳节能材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：其他说明： 40、专项应付款单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因其他说明： 41、预计负债单位：元项目期末余额期初余额形成原因其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明： 42、递延收益单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因政府补助 12,533,333.33 5,790,000.00 850,000.00 17,473,333.33 合计 12,533,333.33 5,790,000.00 850,000.00 17,473,333.33 -- 涉及政府补助的项目：单位：元本期新增补助金本期计入营业外与资产相关/与收负债项目期初余额其他变动期末余额额收入金额益相关项目研发专项经 5,600,000.00 350,000.00 5,250,000.00 与资产相关费补助节能工程项目补 5,333,333.33 500,000.00 4,833,333.33 与资产相关助自主创新及成果转化专项项目补 1,000,000.00 1,000,000.00 与资产相关助泰山领军人才新 600,000.00 600,000.00 与资产相关兴产业创新补贴节能环保项目补 5,790,000.00 5,790,000.00 与资产相关贴合计 12,533,333.33 5,790,000.00 850,000.00 17,473,333.33 -- 其他说明：山东鲁阳节能材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文 43、其他非流动负债单位：元项目期末余额期初余额其他说明： 44、股本单位：元本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计股份总数 233,978,689.00 116,989,344.00 116,989,344.00 350,968,033.00 其他说明： 45、资本公积单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本溢价） 530,954,816.32 116,989,344.00 413,965,472.32 其他资本公积 7,000,375.73 7,000,375.73 合计 537,955,192.05 116,989,344.00 420,965,848.05 其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 46、专项储备单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额安全生产费 6,336,087.20 6,336,087.20 合计 6,336,087.20 6,336,087.20 其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 47、盈余公积单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额法定盈余公积 139,521,538.12 139,521,538.12 任意盈余公积 253,392.13 253,392.13 合计 139,774,930.25 139,774,930.25 盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：山东鲁阳节能材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文 48、未分配利润单位：元项目本期上期调整前上期末未分配利润 772,119,898.72 699,730,892.71 调整后期初未分配利润 772,119,898.72 699,730,892.71 加：本期归属于母公司所有者的净利润 62,667,179.05 25,732,307.65 应付普通股股利 23,397,868.90 23,397,868.90 期末未分配利润 811,389,208.87 702,065,331.46 调整期初未分配利润明细： 1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。 2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。 3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。 4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。 5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。 49、营业收入和营业成本单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本主营业务 653,432,845.88 430,814,809.61 507,241,835.14 356,840,121.61 其他业务 4,173,803.83 2,465,229.82 3,344,320.24 2,605,356.02 合计 657,606,649.71 433,280,039.43 510,586,155.38 359,445,477.63 50、税金及附加单位：元项目本期发生额上期发生额城市维护建设税 2,766,504.23 2,113,118.50 教育费附加 1,629,856.04 1,238,889.71 房产税 2,966,215.63 土地使用税 3,943,618.22 车船使用税 4,500.00 印花税 260,271.16 营业税 0.00 111,293.11 地方水利建设基金 498,148.48 447,745.06 山东鲁阳节能材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文地方教育费附加 1,086,570.68 825,926.63 其他合计 13,155,684.44 4,736,973.01 其他说明：本集团于2016年按照《增值税会计处理规定》（财会[2016]22号）的要求，将利润表中“营业税金及附加”项目调整为“税金及附加”项目；企业经营活动发生的房产税、土地使用税、车船使用税、印花税等相关税费，自2016年5月1日起发生的，列示于“税金及附加”项目，不再列示于“管理费用”项目；2016年5月1日之前发生的，仍列示于“管理费用”项目。由于上述要求， 2016年度和2015年度的“税金及附加”项目以及“管理费用”项目之间列报的内容有所不同，但对2017年半年度和2016年度的合并及公司净利润和合并及公司股东权益无影响。 51、销售费用单位：元项目本期发生额上期发生额运杂费 43,897,275.63 33,427,698.83 职工薪酬 23,665,688.09 22,680,893.68 业务费 12,103,429.59 10,661,662.20 业务招待费 5,346,281.34 4,980,663.38 出口产品手续费 2,568,679.70 2,661,147.67 其他 4,579,793.07 3,380,048.30 合计 92,161,147.42 77,792,114.06 其他说明： 52、管理费用单位：元项目本期发生额上期发生额职工薪酬 22,705,736.98 16,268,838.51 税金 55,436.05 7,514,735.25 技术开发费 3,795,516.52 5,889,142.93 折旧费 5,827,140.72 6,091,956.74 办公费 3,710,312.30 2,393,550.43 中介费 956,402.07 908,810.54 无形资产摊销 2,114,559.11 2,024,056.17 差旅费 1,748,407.70 1,208,936.93 业务招待费 1,198,127.19 1,366,845.53 其他 3,609,766.32 4,091,093.74 合计 45,721,404.96 47,757,966.77 山东鲁阳节能材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文其他说明： 53、财务费用单位：元项目本期发生额上期发生额利息支出 1,432,479.13 4,525,761.21 利息收入 -607,544.57 -175,659.98 手续费 215,044.95 134,148.80 汇兑损失 1,475,913.30 -307,575.01 合计 2,515,792.18 4,176,675.02 其他说明： 54、资产减值损失单位：元项目本期发生额上期发生额一、坏账损失 4,320,726.41 -2,080,320.95 七、固定资产减值损失 6,030,195.06 合计 10,350,921.47 -2,080,320.95 其他说明： 55、公允价值变动收益单位：元产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额以公允价值计量的且其变动计入当期损 109,948.41 益的金融资产合计 109,948.41 其他说明： 56、投资收益单位：元项目本期发生额上期发生额以公允价值计量且其变动计入当期损益的 -109,948.41 金融资产在持有期间的投资收益处置以公允价值计量且其变动计入当期损 556,766.27 益的金融资产取得的投资收益山东鲁阳节能材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文合计 446,817.86 其他说明： 57、其他收益单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额增值税先征后退优惠 8,131,457.18 0.00 58、营业外收入单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额非流动资产处置利得合计 29,536.68 其中：固定资产处置利得 29,536.68 政府补助 4,067,300.00 10,378,893.28 4,067,300.00 供应商赔款 6,294.50 27,561.57 6,294.50 无需支付款项 138,150.50 296,759.31 138,150.50 其他 125,558.25 60,308.68 125,558.25 合计 4,337,303.25 10,793,059.52 4,337,303.25 计入当期损益的政府补助：单位：元与资产相补贴是否影是否特殊本期发生金上期发生金补助项目发放主体发放原因性质类型关/与收响当年盈亏补贴额额益相关新工艺产业白云区科技因研究开发、技术更新与资产相补助否否 50,000.00 化补助局及改造等获得的补助关因从事国家鼓励和扶节能工程项持特定行业、产业而获与资产相国家发改委补助否否 500,000.00 500,000.00 目补助得的补助（按国家级政关策规定依法取得）因符合地方政府招商中小企业发金山开发区与收益相补助引资等地方性扶持政否否 4,000,682.00 展专项拨款财政所关策而获得的补助因从事国家鼓励和扶即征即退增土左旗国税持特定行业、产业而获与收益相补助否否 3,109,314.31 值税局得的补助（按国家级政关策规定依法取得）山东鲁阳节能材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文因从事国家鼓励和扶即征即退增头屯河区国持特定行业、产业而获与收益相补助否否 11,696.97 值税税局得的补助（按国家级政关策规定依法取得）创新发展专淄博市科技因研究开发、技术更新与收益相补助否否 300,000.00 项基金局及改造等获得的补助关因符合地方政府招商政府扶持资淄博市财政与收益相补助引资等地方性扶持政否否 730,000.00 金局关策而获得的补助因符合地方政府招商专项发展专淄博市财政与收益相补助引资等地方性扶持政否否 80,000.00 项资金局关策而获得的补助因符合地方政府招商外经贸发展淄博市财政与收益相补助引资等地方性扶持政否否 230,300.00 104,000.00 专项资金局关策而获得的补助产品关键技淄博市科技因研究开发、技术更新与收益相术与装备创补助否否 500,000.00 局及改造等获得的补助关新研究项目研发专山东省科技因研究开发、技术更新与资产相补助否否 350,000.00 350,000.00 项经费补助厅及改造等获得的补助关项目专项资淄博市人民因研究开发、技术更新与收益相补助否否 50,000.00 金政府及改造等获得的补助关因符合地方政府招商政府奖励资淄博市财政与收益相补助引资等地方性扶持政否否 5,000.00 金局关策而获得的补助技术研究与淄博市财政因研究开发、技术更新与收益相奖励否否 13,000.00 开发奖金局及改造等获得的补助关因符合地方政府招商产业领军人淄博市财政与收益相奖励引资等地方性扶持政否否 500,000.00 才专项奖金局关策而获得的补助专项创造资淄博市财政因研究开发、技术更新与收益相补助否否 4,000.00 助资金局及改造等获得的补助关专项奖励资淄博市财政因研究开发、技术更新与收益相奖励否否 50,000.00 金局及改造等获得的补助关因符合地方政府招商实业动态监沂源县财政与收益相补助引资等地方性扶持政否否 1,200.00 测补贴局关策而获得的补助因符合地方政府招商出口奖励资淄博市财政与收益相奖励引资等地方性扶持政否否 20,000.00 金局关策而获得的补助山东鲁阳节能材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文因从事国家鼓励和扶工业强市三淄博市财政持特定行业、产业而获与收益相十条政策扶补助否否 220,000.00 局得的补助（按国家级政关持资金策规定依法取得）产品关键技山东省科学术与装备创因研究开发、技术更新与收益相技术厅、山东补助否否 1,000,000.00 新研究经费及改造等获得的补助关省财政厅补助氧化铝密封淄博市财政因研究开发、技术更新与收益相衬垫研究开补助否否 400,000.00 局及改造等获得的补助关发补助专利发展专淄博市知识因研究开发、技术更新与收益相补助否否 252,000.00 项补助产权局及改造等获得的补助关因从事国家鼓励和扶企业发展与沂源县财政持特定行业、产业而获与收益相扶持专项资补助否否 500,000.00 局得的补助（按国家级政关金策规定依法取得）因从事国家鼓励和扶工业强市三沂源县财政持特定行业、产业而获与收益相十条政策扶补助否否 100,000.00 局得的补助（按国家级政关持资金策规定依法取得）因从事国家鼓励和扶企业发展与淄博市财政持特定行业、产业而获与收益相扶持专项资补助否否 200,000.00 局得的补助（按国家级政关金策规定依法取得）因从事国家鼓励和扶企业发展与沂源县财政持特定行业、产业而获与收益相扶持专项资补助否否 200,000.00 局得的补助（按国家级政关金策规定依法取得）专利奖励资山东省财政因研究开发、技术更新与收益相奖励否否 100,000.00 金厅及改造等获得的补助关专利创造优淄博市财政因研究开发、技术更新与收益相势企业奖励奖励否否 15,000.00 局及改造等获得的补助关资金 10,378,893.2 合计 -- -- -- -- -- 4,067,300.00 -- 其他说明： 59、营业外支出单位：元山东鲁阳节能材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额非流动资产处置损失合计 515,572.80 2,900.00 其中：固定资产处置损失 515,572.80 2,900.00 对外捐赠 2,205,000.00 5,000.00 其他 87,163.48 29,902.18 合计 2,807,736.28 37,802.18 其他说明： 60、所得税费用（1）所得税费用表单位：元项目本期发生额上期发生额当期所得税费用 8,138,507.06 1,981,997.21 递延所得税费用 -166,235.88 1,798,222.32 合计 7,972,271.18 3,780,219.53 （2）会计利润与所得税费用调整过程单位：元项目本期发生额利润总额 70,639,450.23 按法定/适用税率计算的所得税费用 17,659,862.56 子公司适用不同税率的影响 -6,915,517.57 调整以前期间所得税的影响 -436,154.52 非应税收入的影响 -3,105,566.08 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 898,279.15 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -72,013.91 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏 -56,618.45 损的影响所得税费用 7,972,271.18 其他说明 61、其他综合收益详见附注。山东鲁阳节能材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文 62、现金流量表项目（1）收到的其他与经营活动有关的现金单位：元项目本期发生额上期发生额财政补助 9,202,431.94 6,357,882.00 其他应收、其他应付净收入 527,342.52 311,297.97 利息收入 607,544.57 175,659.98 其他 195,586.77 79,116.17 合计 10,532,905.80 6,923,956.12 收到的其他与经营活动有关的现金说明：（2）支付的其他与经营活动有关的现金单位：元项目本期发生额上期发生额销售费用及管理费用支出 67,648,311.12 72,008,653.05 其他应收、其他应付净支出 6,450,909.57 6,930,852.08 其他 2,292,163.48 34,902.18 合计 76,391,384.17 78,974,407.31 支付的其他与经营活动有关的现金说明：（3）收到的其他与投资活动有关的现金单位：元项目本期发生额上期发生额与资产有关的政府补助 185,000.00 合计 185,000.00 收到的其他与投资活动有关的现金说明：（4）支付的其他与投资活动有关的现金单位：元项目本期发生额上期发生额支付的其他与投资活动有关的现金说明：山东鲁阳节能材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文（5）收到的其他与筹资活动有关的现金单位：元项目本期发生额上期发生额收到的其他与筹资活动有关的现金说明：（6）支付的其他与筹资活动有关的现金单位：元项目本期发生额上期发生额支付的其他与筹资活动有关的现金说明： 63、现金流量表补充资料（1）现金流量表补充资料单位：元补充资料本期金额上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- -- 净利润 62,667,179.05 25,732,307.65 加：资产减值准备 10,350,921.47 -2,080,320.95 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生 43,401,078.33 44,461,494.98 物资产折旧无形资产摊销 2,108,074.93 2,077,156.17 长期待摊费用摊销 119,398.62 123,387.24 处置固定资产、无形资产和其他长期资产 515,572.80 -29,536.68 的损失（收益以“－”号填列）固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 2,900.00 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -109,948.41 财务费用（收益以“－”号填列） 2,517,610.43 4,560,043.80 投资损失（收益以“－”号填列） -446,817.86 递延所得税资产减少（增加以“－”号填 -1,229,654.79 1,795,472.32 列）存货的减少（增加以“－”号填列） -18,556,291.24 20,871,291.78 经营性应收项目的减少（增加以“－”号 5,747,406.31 56,783,465.42 填列）经营性应付项目的增加（减少以“－”号 48,142,184.69 -1,361,416.91 填列）山东鲁阳节能材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文经营活动产生的现金流量净额 155,226,714.33 152,936,244.82 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活 -- -- 动： 3．现金及现金等价物净变动情况： -- -- 现金的期末余额 307,987,904.27 161,487,156.24 减：现金的期初余额 215,868,420.75 63,663,003.88 减：现金等价物的期初余额现金及现金等价物净增加额 92,119,483.52 97,824,152.36 （2）本期支付的取得子公司的现金净额单位：元金额其中： -- 其中： -- 其中： -- 其他说明：（3）本期收到的处置子公司的现金净额单位：元金额其中： -- 其中： -- 其中： -- 其他说明：（4）现金和现金等价物的构成单位：元项目期末余额期初余额一、现金 307,987,904.27 215,868,420.75 其中：库存现金 506,980.03 329,087.30 可随时用于支付的银行存款 307,480,924.24 161,158,068.94 三、期末现金及现金等价物余额 307,987,904.27 215,868,420.75 其他说明：山东鲁阳节能材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文 64、所有者权益变动表项目注释说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项： 65、所有权或使用权受到限制的资产单位：元项目期末账面价值受限原因货币资金 22,995,085.85 作为应付票据及保函保证金被冻结合计 22,995,085.85 -- 其他说明：于2017年6月30日，本集团所有权受到限制的货币资金为人民币22,995,085.85元(2016年6月30日：人民币 4,281,359.64元)。该受限货币资金为保函保证金人民币12,016,417.17元（2016年6月30日：人民币 4,281,359.64元）及票据保证金人民币10,978,668.68元（2016年6月30日：无）。 66、外币货币性项目（1）外币货币性项目单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额其中：美元 1,740,019.81 6.7889 11,812,818.86 欧元 1,244,132.15 7.7224 9,607,686.11 英镑 12,028.06 8.7917 105,747.10 其中：美元 2,462,111.45 6.7889 16,715,028.41 欧元 237,535.59 7.7224 1,834,344.84 日元 3,820,720.00 0.0605 231,153.56 预付账款其中：美元 35,672.62 6.7889 242,177.85 欧元 70,276.50 7.7224 542,703.24 应付账款其中：美元 108,929.25 6.7889 739,509.78 英镑 378.80 8.7917 3,330.30 其他说明：（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。 □ 适用 √ 不适用山东鲁阳节能材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文 67、套期按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息： 68、其他八、合并范围的变更 1、非同一控制下企业合并（1）本期发生的非同一控制下企业合并单位：元购买日至期购买日至期被购买方名股权取得时股权取得成股权取得比股权取得方购买日的确购买日末被购买方末被购买方称点本例式定依据的收入的净利润其他说明：（2）合并成本及商誉单位：元合并成本合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：大额商誉形成的主要原因：其他说明：（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债单位：元购买日公允价值购买日账面价值可辨认资产、负债公允价值的确定方法：企业合并中承担的被购买方的或有负债：其他说明：（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易 □ 是 √ 否山东鲁阳节能材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明（6）其他说明 2、同一控制下企业合并（1）本期发生的同一控制下企业合并单位：元合并当期期合并当期期企业合并中构成同一控比较期间被比较期间被被合并方名合并日的确初至合并日初至合并日取得的权益制下企业合合并日合并方的收合并方的净称定依据被合并方的被合并方的比例并的依据入利润收入净利润其他说明：（2）合并成本单位：元合并成本或有对价及其变动的说明：其他说明：（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值单位：元合并日上期期末企业合并中承担的被合并方的或有负债：其他说明： 3、反向购买交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益性交易处理时调整权益的金额及其计算： 4、处置子公司是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形 □ 是 √ 否是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形 □ 是 √ 否山东鲁阳节能材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文 5、其他原因的合并范围变动说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况： 6、其他九、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益（1）企业集团的构成持股比例子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接山东鲁阳陶瓷纤维工程技术研济南市济南市技术服务业 100.00% 投资设立究有限公司青岛赛顿陶瓷纤维有限公司青岛市青岛市商贸业 100.00% 投资设立新疆鲁阳陶瓷纤维有限公司乌鲁木齐市乌鲁木齐市制造业 100.00% 投资设立贵州鲁阳节能材料有限公司贵阳市贵阳市制造业 100.00% 投资设立内蒙古鲁阳节能材料有限公司呼和浩特市呼和浩特市制造业 100.00% 投资设立非同一控制下的奇耐联合纤维（苏州）有限公司苏州市苏州市制造业 100.00% 企业合并山东鲁阳浩特高技术纤维有限淄博市淄博市制造业 100.00% 投资设立公司上海沂洋节能材料有限公司上海市上海市制造业 100.00% 投资设立在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：确定公司是代理人还是委托人的依据：其他说明：（2）重要的非全资子公司单位：元本期归属于少数股东的本期向少数股东宣告分子公司名称少数股东持股比例期末少数股东权益余额损益派的股利子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：其他说明：山东鲁阳节能材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文（3）重要非全资子公司的主要财务信息单位：元期末余额期初余额子公司流动资非流动资产合流动负非流动负债合流动资非流动资产合流动负非流动负债合名称产资产计债负债计产资产计债负债计单位：元本期发生额上期发生额子公司名称综合收益总经营活动现综合收益总经营活动现营业收入净利润营业收入净利润额金流量额金流量其他说明：（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持其他说明： 2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响单位：元其他说明 3、在合营安排或联营企业中的权益（1）重要的合营企业或联营企业持股比例对合营企业或联合营企业或联营主要经营地注册地业务性质营企业投资的会企业名称直接间接计处理方法在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：（2）重要合营企业的主要财务信息单位：元山东鲁阳节能材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额其他说明（3）重要联营企业的主要财务信息单位：元期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额其他说明（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息单位：元期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额合营企业： -- -- 下列各项按持股比例计算的合计数 -- -- 联营企业： -- -- 下列各项按持股比例计算的合计数 -- -- 其他说明（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损单位：元累积未确认前期累计认的损本期未确认的损失（或本期分合营企业或联营企业名称本期末累积未确认的损失失享的净利润）其他说明（7）与合营企业投资相关的未确认承诺（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债 4、重要的共同经营持股比例/享有的份额共同经营名称主要经营地注册地业务性质直接间接在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：山东鲁阳节能材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文其他说明 5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明： 6、其他十、与金融工具相关的风险 1. 金融工具分类资产负债表日的各类金融工具的账面价值如下：金融资产贷款和应收款项 2017年6月30日 2016年12月31日货币资金 330,982,990.12 226,046,737.38 以公允价值计量且其变动计入当 - 2,484,987.84 期损益的金融资产应收票据 279,827,214.15 308,991,121.57 应收账款 405,442,165.99 405,150,523.99 其他应收款 30,676,246.34 23,005,494.70 1,046,928,616.60 965,678,865.48 金融负债其他金融负债 2017年6月30日 2016年12月31日短期借款 50,000,000.00 77,000,000.00 应付票据 64,869,710.98 71,180,083.72 应付账款 163,084,363.46 141,097,428.16 应付利息 66,458.33 102,345.83 一年内到期的非流动负债 - - 其他应付款 23,558,399.13 19,128,629.40 301,578,931.90 308,508,487.11 2. 金融资产转移已转移但未整体终止确认的金融资产山东鲁阳节能材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文于2017年6月30日，本集团已背书给供应商用于结算应付账款的银行承兑汇票的账面价值为人民币25,782,376.70元(2016年12月31日：人民币13,882,632.25元)，商业承兑汇票人民币933,419.70元（2016年12月31日：人民币2,195,917.00元）。背书后，本集团不再保留使用其的权利，包括将其出售、转让或质押给其他第三方的权利。本集团认为，本集团保留了其几乎所有的风险和报酬，包括与其相关的违约风险，因此，继续全额确认其及与之相关的已结算应付账款。已整体终止确认但继续涉入的已转移金融资产于2017年6月30日，本集团终止确认的已背书给供应商用于结算应付账款的银行承兑汇票的账面价值为人民币26,715,796.40元(2016年12月31日：人民币145,159,053.80元)。于2017年12月31日，其到期日为1至6个月。根据《票据法》相关规定，若承兑银行拒绝付款的，其持有人有权向本集团追索(“继续涉入”)。继续涉入及回购的最大损失和未折现现金流量等于其账面价值。本集团认为，继续涉入公允价值并不重大。本集团认为，本集团已经转移了其几乎所有的风险和报酬，因此，终止确认其及与之相关的已结算应付账款的账面价值。 2017年1-6月，本集团于其转移日未确认利得或损失。本集团无因继续涉入已终止确认金融资产当年度和累计确认的收益或费用。背书在本年度大致均衡发生。 3. 金融工具风险本集团的主要金融工具，包括银行借款。这些金融工具的主要目的在于为本集团的运营融资。本集团具有多种因经营而直接产生的其他金融资产和负债，如应收账款、应付账款、其他应收款、其他应付款、应收票据和应付票据等。本集团的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险及市场风险。本集团对此的风险管理政策概述如下。信用风险本集团仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本集团的政策，需对所有要求采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外，本集团对应收账款余额进行持续监控，以确保本集团不致面临重大坏账风险。对于未采用相关经营单位的记账本位币结算的交易，除非本集团信用控制部门特别批准，否则本集团不提供信用交易条件。本集团其他金融资产包括货币资金、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、其他应收款等、应收账款及应收票据等，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大风险敞口等于这些工具的账面金额。由于本集团仅与经认可的且信誉良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户进行管理。由于本集团的应收账款客户群广泛地分散于不同的部门和行业中，因此在本集团内部不存在重大信用风险集中。本集团对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。山东鲁阳节能材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文于6月30日，认为单独或组合均未发生减值的金融资产的期限分析如下： 2017年6月30日合计未逾期逾期未减值未减值一年以内一年以上应收票据 279,827,214.15 279,827,214.15 - - 2016年合计未逾期逾期未减值应收账款 6,194,748.03 - 564,033.24 5,630,714.79 应收票据 308,991,121.57 308,991,121.57 - - 流动性风险本集团的目标是运用多种融资手段以保持融资的持续性与灵活性的平衡。下表概括了金融负债按未折现的合同现金流量所作的到期期限分析： 2017年6月30日 1年以内 1年及1年以上合计短期借款及应付利息 50,066,458.33 - 50,066,458.33 应付票据 64,869,710.98 - 64,869,710.98 应付账款 163,084,363.46 - 163,084,363.46 其他应付款 23,558,399.13 - 23,558,399.13 301,578,931.90 301,578,931.90 - 2016年 1年以内 1年及1年以上合计短期借款及应付利息 78,335,087.50 - 78,335,087.50 应付票据 71,180,083.72 - 71,180,083.72 应付账款 141,097,428.16 - 144,126,331.55 其他应付款 15,414,174.48 15,414,174.48 - 306,026,773.86 306,026,773.86 - 山东鲁阳节能材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文市场风险利率风险利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险，利率风险可源于已确认的计息金融工具。本集团的金融负债均为不带息负债或固定利率负债。固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。公司密切关注利率变动所带来的利率风险，本集团目前并未采取利率对冲政策，但管理层负责监控利率风险，并将于需要时考虑对冲重大利率风险。汇率风险本集团面临交易性的汇率风险。此类风险由于经营单位以其记账本位币以外的货币进行的销售或采购所致。本公司涉及的交易性货币主要为欧元、美元和英镑。下表为汇率风险的敏感性分析，反映了在其他变量不变的假设下，欧元、美元和英镑的汇率发生合理、可能的变动时，将对净损益由于货币性资产和货币性负债的公允价值变化产生的影响。对利润总额影响欧元汇率 2017年6月30日 2015年增加/(减少) 增加/(减少) 增加/(减少) 人民币对欧元贬值 5% 509,351.20 334,935.18 人民币对欧元升值 ( 5%) (509,351.20) ( 334,935.18) 对利润总额影响美元汇率 2017年6月30日 2016年增加/(减少) 增加/(减少) 增加/(减少) 人民币对美元贬值 5% 1,191,296.97 4,740,005.02 人民币对美元升值 ( 5%) (1,191,296.97) ( 4,740,005.02) 对利润总额影响英镑汇率 2017年6月30日 2016年增加/(减少) 增加/(减少) 增加/(减少) 人民币对英镑贬值 5% 4,352.71 5,116.28 人民币对英镑升值 ( 5%) (4,352.71) ( 5,116.28) 日元汇率 2017年6月30日 2016年对利润总额影响增加/(减少) 增加/(减少) 增加/(减少) 人民币对日元贬值 5% 9,824.03 - 人民币对日元升值 ( 5%) (9,824.03) - 山东鲁阳节能材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文 4、资本管理本集团资本管理的主要目标是确保本集团持续经营的能力，并保持健康的资本比率，以支持业务发展并使股东价值最大化。本集团管理资本结构并根据经济形势以及相关资产的风险特征的变化对其进行调整。为维持或调整资本结构，本集团可以调整对股东的利润分配、向股东归还资本或发行新股。本集团不受外部强制性资本要求约束。本集团采用杠杆比率来管理资本，杠杆比率是指净负债和调整后资本加净负债的比率。净负债包括短期借款、应付票据、应付账款、应付利息、一年内到期的非流动负债及其他应付款减去货币资金。资本包括股东权益，本集团于资产负债表日的杠杆比率如下： 2017年6月30日 2016年12月31日短期借款 50,000,000.00 77,000,000.00 应付票据 64,869,710.98 71,180,083.72 应付账款 163,084,363.46 141,097,428.16 应付利息 66,458.33 102,345.83 一年内到期的非流动负债 - - 其他应付款 23,558,399.13 15,414,174.48 减：货币资金 330,982,990.12 226,046,737.38 净负债 -29,404,058.22 78,747,294.81 资本 1,723,098,020.17 1,683,828,710.02 资本和净负债 1,693,693,961.95 1,762,576,004.83 杠杆比率 -1.74% 4.47% 十一、公允价值的披露 1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值单位：元期末公允价值项目第一层次公允价值计第二层次公允价值计量第三层次公允价值计量合计量一、持续的公允价值计量 -- -- -- -- 二、非持续的公允价值计 -- -- -- -- 量山东鲁阳节能材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文 2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据 3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析 6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策 7、本期内发生的估值技术变更及变更原因 8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况 9、其他十二、关联方及关联交易 1、本企业的母公司情况母公司对本企业的母公司对本企业的母公司名称注册地业务性质注册资本持股比例表决权比例奇耐联合纤维亚太投资控股、贸易服香港 50,000.00 港元 29.00% 29.00% 控股有限公司务、咨询本企业的母公司情况的说明本集团董事会判断奇耐联合纤维亚太控股有限公司为本集团控股股东。本企业最终控制方是 Michael G. Fisch。其他说明： 2、本企业的子公司情况本企业子公司的情况详见附注九.1。 3、本企业合营和联营企业情况本企业重要的合营或联营企业详见附注。本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：合营或联营企业名称与本企业关系其他说明山东鲁阳节能材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文 4、其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本企业关系奇耐联合纤维（上海）有限公司控股股东之关联方奇耐联合纤维（临海）有限公司控股股东之关联方鲁阳奇耐贸易有限公司控股股东之关联方 Unifrax-Refractory Specialties，Inc. 控股股东之关联方 UNIFRAX 1 LLC 控股股东之关联方 UNIFRAX FRANCE （NON INTERCO）控股股东之关联方 UNIFRAX FRANCE INTERCO 控股股东之关联方 UNIFRAX LTD. （NON INTERCO）控股股东之关联方 UNIFRAX AUSTRALIA PTY LTD 控股股东之关联方 Unifrax GMBH Interco 控股股东之关联方鹿成滨董事盛新太董事鹿晓琨董事 David Edward Brooks 董事 John Charles Dandolph Iv 董事 Ee-Ping Ong(王宇斌) 董事王铁独立董事朱清滨独立董事姜丽勇独立董事王侃监事郝建祥监事郭泳华监事鹿超高级管理人员郑维金高级管理人员马中军高级管理人员张振明高级管理人员张淳高级管理人员其他说明山东鲁阳节能材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文 5、关联交易情况（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易采购商品/接受劳务情况表单位：元关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度是否超过交易额度上期发生额以协议价格采购鲁阳奇耐贸易有限公司 1,986,570.96 否 1,069,103.48 商品奇耐联合纤维（上海）有以协议价格采购 0.00 否 268,483.44 限公司商品以协议价格采购 UNIFRAX 1 LLC 83,118.65 否 0.00 商品出售商品/提供劳务情况表单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额鲁阳奇耐贸易有限公司以协议价格出售商品 19,092,807.85 18,217,009.73 奇耐联合纤维（上海）有限公以协议价格出售商品 4,430.32 14,967.93 司奇耐联合纤维亚太控股有限公以协议价格出售商品 729,113.75 1,599,397.84 司奇耐联合纤维亚太控股有限公以协议价格取得管理成本补 1,433,333.00 1,400,000.00 司偿 UNIFRAX BRASIL LTDA 以协议价格出售商品 0.00 102,452.45 购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况本公司受托管理/承包情况表：单位：元委托方/出包方名受托方/承包方名受托/承包资产类托管收益/承包收本期确认的托管受托/承包起始日受托/承包终止日称称型益定价依据收益/承包收益关联托管/承包情况说明本公司委托管理/出包情况表：单位：元委托方/出包方名受托方/承包方名委托/出包资产类托管费/出包费定本期确认的托管委托/出包起始日委托/出包终止日称称型价依据费/出包费关联管理/出包情况说明山东鲁阳节能材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文（3）关联租赁情况本公司作为出租方：单位：元承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入本公司作为承租方：单位：元出租方名称租赁资产种类本期确认的租赁费上期确认的租赁费关联租赁情况说明（4）关联担保情况本公司作为担保方单位：元被担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕本公司作为被担保方单位：元担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕关联担保情况说明（5）关联方资金拆借单位：元关联方拆借金额起始日到期日说明拆入拆出（6）关联方资产转让、债务重组情况单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额（7）关键管理人员报酬单位：元项目本期发生额上期发生额山东鲁阳节能材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文（8）其他关联交易 6、关联方应收应付款项（1）应收项目单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备奇耐联合纤维（上海）有应收账款 4,830.32 241.52 400.00 0.00 限公司奇耐联合纤维亚太控股应收账款 515,667.67 25,783.38 307,335.32 0.00 有限公司应收账款鲁阳奇耐贸易有限公司 4,567,443.63 228,372.18 4,483,531.58 224,176.58 （2）应付项目单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额应付账款鲁阳奇耐贸易有限公司 12,873.46 0.00 应付账款 UNIFRAX 1 LLC 0.00 137,463.59 7、关联方承诺（1）在奇耐联合纤维亚太控股有限公司取得自沂源县南麻街道集体资产经营管理中心（原名沂源县南麻镇集体资产经营管理中心）处受让的沂源县南麻街道集体资产经营管理中心持有的鲁阳股票股份之日起三十六个月之内，不转让或委托他人管理奇耐联合纤维亚太控股有限公司持有的上市公司上述股份，也不由上市公司回购奇耐联合纤维亚太控股有限公司持有的该等股份。（2）American Securities LLC、UFX HOLDING II CORPORATION、Unifrax I LLC和奇耐联合纤维亚太控股有限公司及其具有控制关系的关联方将不在中国运营或新设任何从事或经营与鲁阳股份及鲁阳股份下属控股子公司从事或经营的主营业务构成竞争或潜在竞争的企业或任何其他竞争实体, 或通过持有股份、股权、控制董事会决策权的方式控制该等新企业或竞争实体。但是，UFX HOLDING II CORPORATION及其具有控制关系的关联方拟于中国从事用于汽车尾气排放控制系统业务的高温隔热材料产品和多晶棉产品的业务不受前述限制；前提是该等高温隔热材料产品和多晶棉产品将仅销售给 UFXHOLDING II CORPORATION及其具有控制关系的关联方用于汽车尾气排放控制系统业务，且UFX HOLDING IICORPORATION及其具有控制关系的关联方不应在中国市场上将该等高温隔热材料产品直接或间接出售给任何第三方。（3）（A）保持经营独立性的承诺：本次交易完成后，鲁阳股份将继续保持完整的采购、生产、销售体系，拥有独立的知识产权，奇耐联合纤维亚太控股有限公司及其直接或间接控股股东与鲁阳股份在人员、资产、财务、业务及机构方面完全分开。（B）规范关联交易的承诺：为保障鲁阳股份公众股东的利益，American Securities LLC、UFX HOLDING II CORPORATION、 Unifrax I LLC、奇耐联合纤维亚太控股有限公司就鲁阳股份与American Securities LLC、UFX HOLDING II CORPORATION、 Unifrax I LLC、奇耐联合纤维亚太控股有限公司的关联交易特此作出如下承诺：承诺方将按法律、法规及其他规范性文件规定的要求避免和减少与鲁阳股份的关联交易；但是，对无法避免或有合理原因而发生的关联交易，将遵循市场公正、公平、山东鲁阳节能材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文公开的原则，并依法签订协议，履行合法程序，按照鲁阳股份的公司章程、关联交易有关制度以及有关规定履行信息披露义务和办理报批程序，保证不通过关联交易损害鲁阳股份及其他股东的合法权益。就任一承诺方而言，在该承诺方不再是鲁阳股份的直接或者间接控股股东或者控制人之后，该承诺对该方不再具有约束力。 8、其他十三、股份支付 1、股份支付总体情况 □ 适用 √ 不适用 2、以权益结算的股份支付情况 □ 适用 √ 不适用 3、以现金结算的股份支付情况 □ 适用 √ 不适用 4、股份支付的修改、终止情况无 5、其他十四、承诺及或有事项 1、重要承诺事项资产负债表日存在的重要承诺 2、或有事项（1）资产负债表日存在的重要或有事项（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。山东鲁阳节能材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文 3、其他十五、资产负债表日后事项 1、重要的非调整事项单位：元对财务状况和经营成果的影项目内容无法估计影响数的原因响数 2、利润分配情况单位：元 3、销售退回 4、其他资产负债表日后事项说明十六、其他重要事项 1、前期会计差错更正（1）追溯重述法单位：元受影响的各个比较期间报表会计差错更正的内容处理程序累积影响数项目名称（2）未来适用法会计差错更正的内容批准程序采用未来适用法的原因山东鲁阳节能材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文 2、债务重组 3、资产置换（1）非货币性资产交换（2）其他资产置换 4、年金计划 5、终止经营单位：元归属于母公司所项目收入费用利润总额所得税费用净利润有者的终止经营利润其他说明 6、分部信息（1）报告分部的确定依据与会计政策出于管理目的，本集团根据产品和服务划分成业务单元，本集团有如下3个报告分部： (1)陶瓷纤维制品（以下简称“陶瓷纤维”） (2)玄武岩产品（以下简称“玄武岩”） (3)轻钢建筑产品（以下简称“轻钢建筑”）（2）报告分部的财务信息单位：元项目陶瓷纤维玄武岩产品轻钢建筑其他分部间抵销合计对外交易收入 559,552,775.86 93,880,070.02 0.00 4,173,803.83 657,606,649.71 分部间交易收入 76,156,731.55 -76,156,731.55 分部利润 194,260,373.72 28,357,662.55 0.00 1,708,574.01 224,326,610.28 （3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因管理层出于配置资源和评价业绩的决策目的，对各业务单元的经营成果分开进行管理。分部业绩，以报告的分部利润为基础进行评价。该指标与本集团持续主营业务毛利是一致的。经营分部间的转移定价，采用成本加成的方式制定。管理层对各业务单元的资产负债并未分开审阅，应此未呈列分部资产和负债信息。山东鲁阳节能材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文（4）其他说明对外交易收入归属于客户所处区域。本集团非流动资产全部位于中国境内。本报告期内无单个客户产生的营业收入达到本集团收入的10%（2016年1-6月：无） 7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项租赁作为出租人，经营租出资产，参见附注七、15。作为承租人，根据与出租人签订的租赁合同，不可撤销租赁的最低租赁付款额如下：山东鲁阳节能材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文 8、其他十七、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款（1）应收账款分类披露单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提比账面价值计提比账面价值金额比例金额金额比例金额例例单项金额重大并单独计提坏 14,730,195.93 3.32% 14,730,195.93 100.00% 0.00 7,509,516.21 1.67% 1,314,768.18 17.51% 6,194,748.03 账准备的应收账款按信用风险特征组合 441,699,470. 372,612,080. 计提坏 427,971,253.39 96.55% 53,213,600.72 12.43% 374,757,652.67 98.21% 69,087,389.58 15.64% 01 账准备的应收账款单项金额不重大但单独计提 546,537.95 0.12% 546,537.95 100.00% 0.00 546,537.95 0.12% 546,537.95 100.00% 0.00 坏账准备的应收账款 449,755,524. 378,806,828. 合计 443,247,987.27 100.00% 68,490,334.60 15.45% 374,757,652.67 100.00% 70,948,695.71 15.77% 17 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款： √ 适用 □ 不适用山东鲁阳节能材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文单位：元期末余额应收账款（按单位）应收账款坏账准备计提比例计提理由单位一 4,017,504.15 4,017,504.15 100.00% 无力偿还债务单位二 9,397,923.60 9,397,923.60 100.00% 无力偿还债务单位三 1,314,768.18 1,314,768.18 100.00% 无力偿还债务合计 14,730,195.93 14,730,195.93 -- -- 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： √ 适用 □ 不适用单位：元期末余额账龄应收账款坏账准备计提比例 1 年以内分项 1 年以内小计 329,151,903.57 16,115,175.74 4.90% 1至2年 65,947,759.64 13,189,551.93 20.00% 2至3年 17,925,434.26 8,962,717.13 50.00% 3 年以上 14,946,155.92 14,946,155.92 100.00% 合计 427,971,253.39 53,213,600.72 12.43% 确定该组合依据的说明：组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备金额 4,369,978.25 元；本期收回或转回坏账准备金额元。其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：单位：元单位名称收回或转回金额收回方式（3）本期实际核销的应收账款情况单位：元项目核销金额其中重要的应收账款核销情况：单位：元单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序款项是否由关联交山东鲁阳节能材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文易产生 35 家单位销货款 6,683,989.36 多次催收难以收回总裁办公会批准否质量问题导致无法 4 家单位销货款 144,350.00 总裁办公会批准否收回合计 -- 6,828,339.36 -- -- -- 应收账款核销说明：（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况本报告期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款无关联方欠款，汇总金额47,078,337.46元，占应收账款期末余额合计数的比例10.62%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额11,389,420.02元。（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额其他说明： 2、其他应收款（1）其他应收款分类披露单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提比账面价值计提比账面价值金额比例金额金额比例金额例例按信用风险特征组合计提坏 125,434,454.52 100.00% 751,707.40 0.60% 124,682,747.12 117,869,144.61 100.00% 521,278.55 0.44% 117,347,866.06 账准备的其他应收款合计 125,434,454.52 100.00% 751,707.40 0.60% 124,682,747.12 117,869,144.61 100.00% 521,278.55 0.44% 117,347,866.06 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款： √ 适用 □ 不适用单位：元山东鲁阳节能材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文期末余额组合名称其他应收款坏账准备计提比例其他应收款余额 125,434,454.52 751,707.40 0.60% 合计 125,434,454.52 751,707.40 0.60% 确定该组合依据的说明：于2017年6月30日，其他应收款余额中包含对子公司苏州奇耐无息借款人民币100,379,698.55元，本公司未对此借款计提坏账准备。组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备金额 230,428.85 元；本期收回或转回坏账准备金额元。其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：单位：元单位名称转回或收回金额收回方式（3）本期实际核销的其他应收款情况单位：元项目核销金额其中重要的其他应收款核销情况：单位：元款项是否由关联交单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序易产生其他应收款核销说明：（4）其他应收款按款项性质分类情况单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额员工备用金 14,283,321.19 8,790,846.98 保证金 9,929,873.35 6,810,694.90 代垫职工款项 835,111.43 1,490,680.31 子公司借款 100,379,698.55 100,379,698.55 其他 6,450.00 397,223.87 合计 125,434,454.52 117,869,144.61 山东鲁阳节能材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况单位：元占其他应收款期末单位名称款项的性质期末余额账龄坏账准备期末余额余额合计数的比例第一名子公司借款 100,379,698.55 2-3 年 80.03% 0.00 第二名备用金 3,700,222.34 1 年以内 2.95% 111,006.67 第三名保证金 1,272,000.00 3 年以上 1.01% 38,160.00 第四名备用金 1,124,627.42 1 年以内 0.90% 33,738.82 第五名备用金 907,492.00 1 年以内 0.72% 27,224.76 合计 -- 107,384,040.31 -- 85.61% 210,130.25 （6）涉及政府补助的应收款项单位：元预计收取的时间、金额单位名称政府补助项目名称期末余额期末账龄及依据（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额其他说明： 3、长期股权投资单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值对子公司投资 351,857,200.32 351,857,200.32 351,857,200.32 351,857,200.32 合计 351,857,200.32 351,857,200.32 351,857,200.32 351,857,200.32 （1）对子公司投资单位：元本期计提减值准减值准备期末被投资单位期初余额本期增加本期减少期末余额备余额内蒙古鲁阳节能材料有 210,000,000.00 210,000,000.00 限公司贵州鲁阳节能材料有限 55,000,000.00 55,000,000.00 山东鲁阳节能材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文公司新疆鲁阳陶瓷纤维有限 38,190,000.00 38,190,000.00 公司青岛赛顿陶瓷纤维有限 16,028,000.00 16,028,000.00 公司山东鲁阳陶瓷纤维工程 3,000,000.00 3,000,000.00 技术研究有限公司山东鲁阳浩特高技术纤 26,139,200.32 26,139,200.32 维有限公司奇耐联合纤维（苏州）有 3,000,000.00 3,000,000.00 限公司上海沂洋节能材料有限 500,000.00 500,000.00 公司合计 351,857,200.32 351,857,200.32 （2）对联营、合营企业投资单位：元本期增减变动权益法下宣告发放减值准备投资单位期初余额其他综合其他权益计提减值期末余额追加投资减少投资确认的投现金股利其他期末余额收益调整变动准备资损益或利润一、合营企业二、联营企业（3）其他说明 4、营业收入和营业成本单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本主营业务 535,664,783.76 360,759,538.42 412,494,643.37 297,254,661.35 其他业务 8,659,163.00 7,787,241.48 10,993,854.78 10,616,789.73 合计 544,323,946.76 368,546,779.90 423,488,498.15 307,871,451.08 其他说明：山东鲁阳节能材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文 5、投资收益单位：元项目本期发生额上期发生额成本法核算的长期股权投资收益 44,340,900.00 19,008,800.00 以公允价值计量且其变动计入当期损益的 -109,948.41 金融资产在持有期间的投资收益处置以公允价值计量且其变动计入当期损 556,766.27 益的金融资产取得的投资收益合计 44,787,717.86 19,008,800.00 6、其他十八、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 √ 适用 □ 不适用单位：元项目金额说明非流动资产处置损益 -515,572.80 主要系处置固定资产损失。计入当期损益的政府补助（与企业业务密主要系收到产品关键技术与装备创新研切相关，按照国家统一标准定额或定量享 4,067,300.00 究经费补助、节能工程项目补助等计入受的政府补助除外）本期营业外收入的政府补助。除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性主要系交易性金融资产公允价值变动及金融负债产生的公允价值变动损益，以及 556,766.27 处置损益影响。处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -2,022,160.23 主要系本报告期公益性捐赠支出等。减：所得税影响额 314,663.53 合计 1,771,669.71 -- 对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。 □ 适用 √ 不适用 2、净资产收益率及每股收益报告期利润加权平均净资产收益率每股收益山东鲁阳节能材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）归属于公司普通股股东的净利润 3.66% 0.18 0.18 扣除非经常性损益后归属于公司 3.56% 0.17 0.17 普通股股东的净利润 3、境内外会计准则下会计数据差异（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称 4、其他山东鲁阳节能材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文第十一节备查文件目录 1、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。 2、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
附件：公告原文

鲁阳节能：2017年半年度报告（下载公告）

公告日期:2017-08-25

山东鲁阳节能材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                   山东鲁阳节能材料股份有限公司
                         2017 年半年度报告
                             2017 年 08 月
                                     山东鲁阳节能材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                   第一节 重要提示、目录和释义
    公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的
真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和
连带的法律责任。
    公司负责人鹿成滨、主管会计工作负责人张淳及会计机构负责人(会计主管
人员)公沛柱声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
    所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
    本半年度报告中涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对未来盈利预测
及对投资者的实质承诺，敬请投资者注意投资风险。
    公司在第十节公司面临的风险和应对措施中描述了公司经营中存在的主要
困难和存在风险，敬请投资者查阅。
    公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
                                                                              山东鲁阳节能材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                                            目                 录
第一节 重要提示、释义 .................................................................................................................... 2
第二节 公司简介和主要财务指标 .................................................................................................... 5
第三节 公司业务概要 ........................................................................................................................ 8
第四节 经营情况讨论与分析 .......................................................................................................... 11
第五节 重要事项 .............................................................................................................................. 20
第六节 股份变动及股东情况 .......................................................................................................... 28
第七节 优先股相关情况 .................................................................................................................. 33
第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ...................................................................................... 35
第九节 公司债相关情况 .................................................................................................................... 1
第十节 财务报告 .............................................................................................................................. 36
第十一节 备查文件目录 ................................................................................................................ 135
                                                             山东鲁阳节能材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                                 释        义
                    释义项                 指                              释义内容
公司/本公司/鲁阳节能/鲁阳股份/山东鲁阳股
                                           指   山东鲁阳节能材料股份有限公司
份有限公司
中国证监会/证监会                          指   中国证券监督管理委员会
深交所                                     指   深圳证券交易所
新疆鲁阳公司                               指   新疆鲁阳陶瓷纤维有限公司
内蒙古鲁阳公司                             指   内蒙古鲁阳节能材料有限公司
贵州鲁阳公司                               指   贵州鲁阳节能材料有限公司
青岛赛顿公司                               指   青岛赛顿陶瓷纤维有限公司
奇耐苏州                                   指   奇耐联合纤维（苏州）有限公司
鲁阳浩特                                   指   山东鲁阳浩特高技术纤维有限公司
本报告                                     指   山东鲁阳节能材料股份有限公司 2017 年半年度报告
公司章程                                   指   山东鲁阳节能材料股份有限公司章程
陶纤                                       指   陶瓷纤维
玄武岩纤维/岩棉                            指   玄武岩纤维
                                                             山东鲁阳节能材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                           第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司简介
股票简称                 鲁阳节能                                股票代码
股票上市证券交易所       深圳证券交易所
公司的中文名称           山东鲁阳节能材料股份有限公司
公司的中文简称（如有）   鲁阳节能
公司的外文名称（如有）   LUYANG ENERGY-SAVING MATERIALS CO.,LTD.
公司的法定代表人         鹿成滨
二、联系人和联系方式
                                                    董事会秘书                         证券事务代表
姓名                                 张振明                                 刘兆红
联系地址                             山东省淄博市沂源县城沂河路 11 号       山东省淄博市沂源县城沂河路 11 号
电话                                 0533-3287211                           0533-3283708
传真                                 0533-3282059                           0533-3282059
电子信箱                             zhangzhenming@luyang.com               sdlyzqb@luyang.com
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2016 年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具
体可参见 2016 年年报。
四、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
                                                             山东鲁阳节能材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
□ 是 √ 否
                                           本报告期                   上年同期                本报告期比上年同期增减
营业收入（元）                                657,606,649.71               510,586,155.38                     28.79%
归属于上市公司股东的净利润（元）               62,667,179.05                25,732,307.65                    143.54%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损
                                               60,895,509.34                19,534,862.97                    211.73%
益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元）              155,226,714.33               152,936,244.82                       1.50%
基本每股收益（元/股）                                     0.18                         0.07                  157.14%
稀释每股收益（元/股）                                     0.18                         0.07                  157.14%
加权平均净资产收益率                                     3.66%                      1.59%                       2.07%
                                                                                              本报告期末比上年度末增
                                          本报告期末                  上年度末
                                                                                                        减
总资产（元）                                 2,183,593,149.77             2,117,101,657.51                      3.14%
归属于上市公司股东的净资产（元）             1,723,098,020.17             1,683,828,710.02                      2.33%
五、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
六、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                             单位：元
                        项目                                       金额                             说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分）                    -515,572.80 主要系处置固定资产损失。
                                                                                       主要系收到产品关键技术与装
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统                                 备创新研究经费补助、节能工程
                                                                      4,067,300.00
一标准定额或定量享受的政府补助除外）                                                   项目补助等计入本期营业外收
                                                                                       入的政府补助。
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易
                                                                                       主要系交易性金融资产公允价
性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及                    556,766.27
                                                                                       值变动及处置损益影响。
处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取
                                                            山东鲁阳节能材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
得的投资收益
                                                                                     主要系本报告期公益性捐赠支
除上述各项之外的其他营业外收入和支出                                 -2,022,160.23
                                                                                     出等。
减：所得税影响额                                                       314,663.53
合计                                                                  1,771,669.71               --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益
项目界定为经常性损益的项目的情形。
                                                 山东鲁阳节能材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                     第三节 公司业务概要
一、报告期内公司从事的主要业务
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
      （一）公司主要业务情况
      公司及控股子公司主要从事陶瓷纤维（硅酸铝）纤维、可溶纤维、玄武岩纤维、轻质莫
来石砖等节能环保材料的研发、生产、销售及施工服务工作。其中陶瓷纤维（硅酸铝纤维）
产品、可溶纤维产品、轻质莫来石砖产品的销售以直销为主，经销为辅；玄武岩纤维产品的
销售以直销和经销模式并重。
      陶瓷纤维、可溶纤维、轻质莫来石砖等产品具有优异的保温、节能、耐火、防火性能，
其可广泛应用于石化、冶金、有色金属、建材、电力、机械、陶瓷、玻璃、船舶等行业的工
业窑炉壁衬、背衬、衬里、管道保温、绝热密封、辐射隔热等领域。
     玄武岩纤维是具有优良的保温、吸音、隔热、防火、透气等性能，属于新型建筑材料。广
泛应用于建筑外墙外保温、防火门芯板、船用舱壁芯板及各类工业、船舶等设备、管道保温
领域。
       报告期内公司主要业务与经营模式未发生变化。
      国内陶瓷纤维兴起于20世纪80年代，目前行业发展处于成熟阶段，低端产品市场竞争激
烈。公司是集陶瓷纤维设计、研发、生产、施工等服务于一体综合服务供应商，具备30万吨
陶瓷纤维的年生产能力，约占国内产能的30%，在国内陶瓷纤维行业已经确定了稳固的领军
地位，是中国陶瓷纤维行业领导者，亚洲最大的陶瓷纤维生产基地。公司凭借规模、质量、
品种、技术服务等综合服务能力，在重大工程项目、中高端产品市场以及行业应用细分领域
具有明显的竞争优势。
      公司生产的玄武岩纤维建筑保温板主要应用于建筑节能防火领域，随着行业政策和相关
标准的逐步规范完善以及国内建筑防火安全的需求提升，玄武岩纤维产品在建筑领域的应用
份额逐步提升，进入快速上升通道，未来仍有较大的开拓提升空间。
                                                             山东鲁阳节能材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
二、主要资产重大变化情况
1、主要资产重大变化情况
               主要资产                                            重大变化说明
股权资产                             无重大变化
固定资产                             无重大变化
无形资产                             无重大变化
                                     较年初增长 55.55,%，主要是报告期玄武岩纤维及湿法制品生产线技改项目支出增
在建工程
                                     加所致。
货币资金                             较年初增长 46.42%，主要是销售货款回收、预收账款增加及改变采购付款方式所致。
交易性金融资产                       较年初减少 100%，原因是公司报告期内出售持有交易性金融资产所致。
预付账款                             较年初增长 33.37%，主要是报告期预付原料款及技改设备款增加所致。
其他应收款                           较年初增长 33.34%，主要是员工备用金、投标保证金增加所致。
工程物资                             较年初减少 37.12%，主要是报告期公司工程物资计提减值所致。
固定资产清理                         较年初减少 100%，原因是报告期公司待处理设备已清理完毕所致。
2、主要境外资产情况
□ 适用 √ 不适用
三、核心竞争力分析
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
      经过三十多年的发展与积淀，通过不断的研发创新、装备改造与产品升级，公司陶瓷纤
维产品在生产规模、产品品种、技术装备水平、应用技术研究等方面在国内同行业中建立了
明显优势，已经确定了稳固的行业领军地位；公司玄武岩纤维产品综合竞争力增强，已位居
国内同业前三甲，公司逐步形成了工业、民用建筑两大市场齐头并进的发展格局。
       1、核心团队优势：公司拥有强大的核心团队，具有深厚的行业经验和认知，对市场、
行业的发展趋势具有较高的前瞻性和把握能力，并树立了干大事、成大业的信念，对公司未
来发展有着共同的愿景。
       2、产能及区位优势：具备年产30万吨陶瓷纤维产品的生产能力，占全国总量的1/3；年
产10万吨玄武岩纤维（岩棉）产品，建筑保温市场占有率正不断提升；公司拥有山东、内蒙
                                            山东鲁阳节能材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
古、新疆、贵州、苏州五大生产基地，产品覆盖全国。
     3、品种优势：拥有硅酸铝纤维、可溶纤维、氧化铝纤维、玄武岩纤维（岩棉）、轻质
耐火砖等五大系列上百个品种，应用于工业耐火保温、民用建筑保温两大市场；并且拥有陶
瓷纤维纺织品、摩擦绒、威盾模块、贝克板等多种高端功能型产品，可为客户提供更全面、
定制化的节能解决方案。
     4、装备优势：制造装备世界一流，拥有年产万吨陶瓷纤维生产线、年产万吨纤维板生
产线、年产5万吨岩棉生产线、年产500吨纤维纸生产线等连续生产线；装备自动化水平高，
陶瓷纤维生产线实现了从上料到包装的全面自动化操作，玄武岩纤维生产线技术处于国际先
进水平。
     5、研发优势：经过30年的发展，公司在工艺配方、装备技术等方面积累了丰富的经验，
并且拥有国家认定企业技术中心、国家级实验室、博士后科研工作站等研发平台，有国际领
先的研发、检测设备，有教授级高工、泰山学者领衔的研发团队，研发实力居同行业前列。
     6、市场、品牌优势：销售网络涵盖全国，拥有强大的销售能力；应用设计、施工服务
实力雄厚，具有成熟、丰富的重大项目设计与施工经验，在冶金、石化、石油、建材、机械
等众多行业均有典型案例，“鲁阳”牌陶瓷纤维系列制品受到客户的一致信赖和广泛好评，市
场口碑、产品品牌知名度在国内首屈一指，“鲁阳巴萨特”岩棉产品经过近几年的市场推广，
凭借优质的产品质量和服务能力，塑造了良好的品牌形象，在建筑保温市场得到了普遍认可。
     7、服务优势：集陶瓷纤维、玄武岩纤维、轻质耐火砖等系列产品的研发、生产、运输、
应用设计、施工等多种服务于一体，可为客户提供高效、快捷、全面的服务。
                                                     山东鲁阳节能材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                            第四节 经营情况讨论与分析
一、概述
    2017年上半年，耐火材料主要下游行业投资继续减少，耐火材料在传统应用领域的刚性
需求仍未有明显提高，耐火材料行业仍处于下行发展阶段。受环保治理影响，耐火材料行业
迎来挑战与机遇并存的阶段，耐火材料行业落后产能面临淘汰，行业集中度提高，规模化企
业发展竞争优势增强。上半年，虽然耐火材料传统应用行业企业效益好转，但企业发展结构
调整已进入深水区，部分企业生存已难以维系，耐火材料行业应收帐款清收工作仍然面临较
大压力。
    面对复杂的经济形势，公司继续深入推行“转变经营方式，调整产品结构” 的经营模式，
细分市场，精准定位客户需求，集中资源优势，增强服务能力；调整公司产品结构，继续加
大优势产品的品质和应用提升工作，由数量销售向质量销售转变；继续加大新产品和新市场
的开发工作，报告期内，公司中高端产品的销售数量进一步提升，威盾模块等新产品及部分
应用新行业开发取得积极成效。受以上因素积极影响，报告期内，公司陶瓷纤维产品销售收
入同比增长23.55%。
    受国家建筑设计、验收规范、标准和法规不断完善，A级建筑保温防火材料市场认可度
提升，市场需求增加以及公司岩棉产品竞争力提升的影响，报告期内公司岩棉产品销售放量，
销售收入同比增长70%以上，同时销售价格也逐步回升，岩棉产品的盈利能力增加。
   继续强化内部控制工作，进一步完善信用控制体系建设，从客户授信、资信验证、合同管
控、合同履约、货款清收等环节入手防控经营风险，并加大了法律维权力度。新发生销售业
务质量有了显著提升，新业务货款逾期比例明显下降，应收帐款增长得到遏制。
    报告期内，公司与奇耐联合纤维亚太控股有限公司战略合作带来的协同效应作用持续发
挥，陶瓷纤维制品成本下降、生产效率提升等成果得到继续巩固推广，公司产品综合竞争力
增强。报告期内，公司产品毛利水平持续提升，运营质量持续改善。
   本 报 告 期 ， 公 司 实 现 营 业 收 入 657,606,649.71 元 ， 同 比 增 长 28.79% ； 实 现 净 利 润
62,667,179.05元，同比增长143.54%。
                                                                山东鲁阳节能材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
二、主营业务分析
概述
是否与经营情况讨论与分析中的概述披露相同
√ 是 □ 否
参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。
主要财务数据同比变动情况
                                                                                                           单位：元
                            本报告期           上年同期         同比增减                     变动原因
营业收入                   657,606,649.71      510,586,155.38      28.79%
营业成本                   433,280,039.43      359,445,477.63      20.54%
销售费用                    92,161,147.42       77,792,114.06      18.47%
管理费用                    45,721,404.96       47,757,966.77      -4.26%
财务费用                     2,515,792.18        4,176,675.02     -39.77% 主要是报告期公司利息支出减少所致。
所得税费用                   7,972,271.18        3,780,219.53     110.89% 主要是报告期公司实现的利润增长所致。
                                                                            为满足市场多样化需求、提升产品质量、降低能
研发投入                    24,817,501.65       18,466,776.36      34.39%
                                                                            源成本，公司继续保持较高的研发投入。
经营活动产生的现金流
                           155,226,714.33      152,936,244.82       1.50%
量净额
投资活动产生的现金流
                            -9,799,130.48      -10,455,258.38       6.28%
量净额
筹资活动产生的现金流
                           -51,866,234.84      -44,622,551.49     -16.23%
量净额
现金及现金等价物净增
                            92,119,483.52       97,824,152.36      -5.83%
加额
                                                                            主要是销售货款回收、预收账款增加及改变采购
货币资金                   330,982,990.12      226,046,737.38      46.42%
                                                                            付款方式所致。
                                                                            原因是公司报告期内出售持有交易性金融资产
交易性金融资产                                   2,484,987.84    -100.00%
                                                                            所致。
                                                                            主要是报告期预付原料款及技改设备款增长所
预付账款                    25,464,856.11       19,093,690.66      33.37%
                                                                            致。
其他应收款                  30,676,246.34       23,005,494.70      33.34% 主要是员工备用金、投标保证金增加所致。
                                                                            主要是报告期玄武岩纤维及湿法制品生产线技
在建工程                     7,392,953.35        4,752,748.60      55.55%
                                                                            改项目支出增加所致。。
工程物资                    10,014,331.96       15,924,861.25     -37.12% 主要是报告期公司工程物资计提减值所致。
固定资产清理                                       400,000.00    -100.00% 原因是报告期公司待处理设备已清理完毕所致。
                                                                            主要是公司现金充裕，报告期归还部分贷款所
短期借款                    50,000,000.00       77,000,000.00     -35.06%
                                                                            致。
                                                            山东鲁阳节能材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
预收款项                  73,136,112.50     48,756,159.43      50.00% 原因是预收货款增加所致。
                                                                        主要是应交增值税及所得税增加所致，报告期公
应交税费                  20,730,598.65     14,927,817.97      38.87%
                                                                        司不存在逾期应缴税款。
应付利息                      66,458.33       102,345.83      -35.06% 主要是报告期借款减少所致。
                                                                        主要是报告期应付保证金及职工团队对赌押金
其他应付款                26,272,038.52     19,128,629.40      37.34%
                                                                        增加所致。
递延收益                  17,473,333.33     12,533,333.33      39.41% 主要是内蒙古子公司收节能环保项目补贴所致。
股本                     350,968,033.00    233,978,689.00      50.00% 原因是公司报告期内实施资本公积转增股本。
                                                                        主要是公司按照《增值税会计处理规定》的要求
                                                                        将房产税、土地使用税、车船使用税、印花税等
营业税金及附加            13,155,684.44      4,736,973.01     177.72%
                                                                        相关税费，将 2016 年 5 月 1 日起发生的，列示
                                                                        于“税金及附加”项目所致。
                                                                        主要是报告期公司应收账款坏账准备增加及计
资产减值损失              10,350,921.47     -2,080,320.95    -597.56%
                                                                        提工程物资减值准备所致。
                                                                        主要是报告期公司按照《企业会计准则第 16 号
                                                                        ——政府补助》的要求，将利润表“营业外收入”
营业外收入                 4,337,303.25     10,793,059.52     -59.81%
                                                                        科目中与企业日常活动相关的政府补助调整到
                                                                        “其他收益”科目中所致。
营业外支出                 2,807,736.28         37,802.18    7,327.45% 主要是报告期公司对外捐赠支出增加所致。
收到的税费返还             8,246,206.78         54,848.29   14,934.57% 主要是本报告期收到的增值税退税增加所致。
收到其他与经营活动有
                          10,532,905.80      6,923,956.12      52.12% 主要是本报告期收到的政府补助增加所致。
关的现金
购买商品、接受劳务支
                         241,854,158.99    150,401,477.27      60.81% 主要是本报告期支付的原料、动力款增加所致。
付的现金
                                                                        主要是本报告期缴纳的增值税、所得税等税费增
支付的各项税费            69,395,073.12     50,664,028.09      36.97%
                                                                        长所致。
                                                                        原因是公司持有交易性金融资产报告期内出售
收回投资收到的现金         2,594,936.25              0.00     100.00%
                                                                        所致。
取得投资收益收到的现                                                    原因是公司交易性金融资产持有期间投资收益
                            446,817.86               0.00     100.00%
金                                                                      增加所致。
处置固定资产、无形资
产和其他长期资产收回        423,700.00          40,203.88     953.88% 主要是本报告期处置废旧设备增加所致。
的现金净额
分配股利、利润或偿付
                          24,866,234.84      4,622,551.49     437.93% 主要是本报告期完成 2016 年度红利发放所致。
利息支付的现金
汇率变动对现金及现金
                          -1,441,865.49        -34,282.59   -4,105.82% 主要是本报告期汇兑损失增长所致。
等价物的影响
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□ 适用 √ 不适用
                                                                   山东鲁阳节能材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
营业收入构成
                                                                                                                 单位：元
                                     本报告期                                 上年同期
                                                                                                            同比增减
                           金额             占营业收入比重           金额              占营业收入比重
营业收入合计             657,606,649.71                 100%       510,586,155.38                100%             28.79%
分行业
工业                     653,432,845.88                99.37%      506,899,954.80               99.28%            28.91%
建筑业                               0.00              0.00%             341,880.34              0.07%          -100.00%
其他                       4,173,803.83                0.63%         3,344,320.24                0.65%            24.80%
分产品
陶瓷纤维制品             559,552,775.86                85.09%      452,898,818.93               88.70%            23.55%
玄武岩纤维产品            93,880,070.02                14.28%       54,001,135.87               10.58%            73.85%
轻钢建筑                             0.00              0.00%             341,880.34              0.07%          -100.00%
其他                       4,173,803.83                0.63%         3,344,320.24                0.65%            24.80%
分地区
国内                     595,422,467.14                90.54%      449,399,476.08               88.02%            32.49%
国外                      62,184,182.57                9.46%        61,186,679.30               11.98%             1.63%
占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                 单位：元
                                                                         营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
                     营业收入          营业成本           毛利率
                                                                            同期增减         同期增减         期增减
分行业
工业                653,432,845.88    430,814,809.61            34.07%           28.91%           20.83%           4.41%
分产品
陶瓷纤维制品        559,552,775.86    365,292,402.14            34.72%           23.55%           15.80%           4.37%
玄武岩纤维产品       93,880,070.02     65,522,407.47            30.21%           73.85%           59.52%           6.27%
分地区
国内                595,422,467.14    389,410,499.51            34.60%           32.49%           24.84%           4.53%
国外                 62,184,182.57     43,869,539.92            29.45%            1.63%            -2.30%          2.84%
公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 期按报告期末口径调整后的主营业务数据
□ 适用 √ 不适用
公司是否需要遵守装修装饰业的披露要求
否
相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明
                                                                         山东鲁阳节能材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
√ 适用 □ 不适用
       受国家建筑设计、验收规范、标准和法规不断完善影响，A级建筑保温材料市场认可度
提升，需求增加，公司加大对建筑保温市场开发，岩棉制品销售放量，岩棉产品生产线产能
利用率提高,毛利率增加，由此导致玄武岩纤维产品营业收入比上年同期增长73.85%，营业成
本比上年同期增加59.52%。
       受公司经营策略调整、岩棉市场需求增加以及产品竞争优势增强的影响，本报告期公司
主要产品陶瓷纤维制品和玄武岩纤维制品销量增加，国内营业收入同比增长32.49%。
三、非主营业务分析
□ 适用 √ 不适用
四、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
                                                                                                                           单位：元
                           本报告期末                        上年同期末
                                      占总资产比                       占总资产比 比重增减                重大变动说明
                       金额                               金额
                                          例                              例
货币资金            330,982,990.12        15.16% 165,768,515.88               7.89%     7.27% 无重大变动
应收账款            405,442,165.99        18.57% 454,395,291.27            21.63%       -3.06% 无重大变动
存货                214,828,148.66            9.84% 216,358,633.19         10.30%       -0.46% 无重大变动
投资性房地产         32,417,487.57            1.48% 33,232,554.57             1.58%     -0.10% 无重大变动
固定资产            650,560,747.06        29.79% 703,367,537.70            33.49%       -3.70% 无重大变动
在建工程              7,392,953.35            0.34%     5,545,524.48          0.26%     0.08% 无重大变动
短期借款             50,000,000.00            2.29% 172,000,000.00            8.19%     -5.90% 无重大变动
2、以公允价值计量的资产和负债
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                           单位：元
                                                                    计入权益的累
                                                  本期公允价值                        本期计提的 本期购买金
            项目                     期初数                         计公允价值变                                   本期出售金额    期末数
                                                      变动损益                          减值         额
                                                                         动
金融资产
1.以公允价值计量且其变动
                                2,484,987.84           109,948.41              0.00         0.00            0.00    2,594,936.25        0.00
计入当期损益的金融资产（不
                                                                    山东鲁阳节能材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
含衍生金融资产）
上述合计                        2,484,987.84     109,948.41              0.00       0.00           0.00    2,594,936.25          0.00
金融负债                                0.00            0.00             0.00       0.00           0.00             0.00         0.00
报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化
□ 是 √ 否
3、截至报告期末的资产权利受限情况
本报告期末，公司主要资产不存在被查封、扣押、冻结或被抵押、质押，必须具备一定条件
才能实现、无法变现、无法用于抵偿债务的情况，以及该等资产占有、使用受益和处分权利
受到限制的情况和安排。
五、投资状况分析
1、总体情况
√ 适用 □ 不适用
       报告期投资额（元）                      上年同期投资额（元）                             变动幅度
                     14,947,504.28                               15,770,101.44                                    -5.22%
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
4、以公允价值计量的金融资产
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                   单位：元
                                             计入权益的累
                               本期公允价                     报告期内 报告期内售出 累计投资收
  资产类别    初始投资成本                   计公允价值变                                          期末金额      资金来源
                               值变动损益                     购入金额     金额            益
                                                  动
股票            2,484,987.84    109,948.41                               2,594,936.25 446,817.86          0.00 债权转账
合计            2,484,987.84    109,948.41             0.00       0.00   2,594,936.25 446,817.86          0.00      --
5、证券投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在证券投资。
                                                                          山东鲁阳节能材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
       6、衍生品投资情况
       □ 适用 √ 不适用
       公司报告期不存在衍生品投资。
       7、募集资金使用情况
       □ 适用 √ 不适用
       公司报告期无募集资金使用情况。
       8、非募集资金投资的重大项目情况
       □ 适用 √ 不适用
       公司报告期无非募集资金投资的重大项目。
       六、重大资产和股权出售
       1、出售重大资产情况
       □ 适用 √ 不适用
       公司报告期未出售重大资产。
       2、出售重大股权情况
       □ 适用 √ 不适用
       七、主要控股参股公司分析
       √ 适用 □ 不适用
       主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
                                                                                                                       单位：元
              公司
 公司名称                  主要业务              注册资本        总资产          净资产        营业收入        营业利润        净利润
              类型
新疆鲁阳陶
             子公    陶瓷纤维材料的生产、销
瓷纤维有限                                    38,050,000.00    50,816,404.59   43,343,586.05   10,476,214.56   -499,868.76     -547,047.19
             司      售
公司
贵州鲁阳节
             子公    陶瓷纤维系列制品的生
能材料有限                                    55,000,000.00    65,074,432.32   61,180,256.03   20,139,347.35 2,890,427.22     2,416,381.21
             司      产、销售
公司
内蒙古鲁阳 子公      陶瓷纤维系列制品的生 210,000,000.00      287,689,530.19 249,254,355.99 151,584,785.18 21,879,386.74     20,728,964.17
                                                                         山东鲁阳节能材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
节能材料有 司          产、销售，煤矸石的加工、
限公司                 销售；许可范围内的进出
                       口业务
                       研发、生产销售水泥窑、
                       高档（电子）玻璃、陶瓷、
                       玻璃纤维、微孔碳砖等窑
                       炉用高档耐火材料，向冶
                       金、石化、电力、机械、
                       汽车、防火等行业提供高
奇耐联合纤
                子公   档耐火材料及相关产品，
维（苏州）有                                 74,329,955.00     105,166,786.37 -18,973,496.73   29,863,151.12   344,503.26        288,055.63
                司     销售自产产品并提供相
限公司
                       应的设计、技术指导和技
                       术服务等售后服务； 同
                       类产品及配套产品的批
                       发、进出口、 佣金代理
                       （拍卖除外）及相关业
                       务。
         报告期内取得和处置子公司的情况
         □ 适用 √ 不适用
         主要控股参股公司情况说明
         八、公司控制的结构化主体情况
         □ 适用 √ 不适用
         九、对 2017 年 1-9 月经营业绩的预计
         2017 年 1-9 月预计的经营业绩情况：归属于上市公司股东的净利润为正值且不属于扭亏为盈的情形
         归属于上市公司股东的净利润为正值且不属于扭亏为盈的情形
         2017 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润变
                                                                                80.00%    至                         120.00%
         动幅度
         2017 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润变
                                                                              11,506.97   至                        14,064.07
         动区间（万元）
         2016 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润（万
                                                                                                                      6,392.76
         元）
                                                        1、陶瓷纤维产品生产效率提升、成本下降，陶瓷纤维产品销售收入增长，
                                                        毛利率提升。2、公司“转方式、调结构”经营模式的实施推动公司产品销售
         业绩变动的原因说明
                                                        结构变化，中高端陶瓷纤维产品销量提升。3、玄武岩纤维产品销售数量增
                                                        加，价格提升，销售收入增长。
                                           山东鲁阳节能材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
十、公司面临的风险和应对措施
    （一）公司可能面临的发展风险
    1、原材料、能源价格上涨带来成本上涨风险。当下物价一直呈现上涨趋势，原材料采
购成本上升；同时，随着国家推动使用清洁能源力度加大，公司能源结构需进一步优化，也
在一定程度上加剧了成本上涨压力。
    2、应收账款呆坏账的风险。公司应收账款仍处于高位，现存应收账款中，账龄一年以
上、两年以上应收账款基数较大，存在结构性呆坏账风险。
    3、公司交付能力不足的风险。随着公司开发力度加大和市场环境不断优化，部分产品
品种面临产能与市场需求不相匹配的问题，会对公司经营业绩提升产生影响。
    （二）应对措施
    1、巩固和推广与奇耐合作的协同效应成果，继续做好陶瓷纤维产品效率提升和成本降
低工作，同时依托产品在线检测系统，建立健全产品质量持续改进体系，推动产品质量的稳
定和稳步提升，进一步提升公司产品市场竞争力。
    2、利用国家供给侧改革带来的政策，积极做好能源结构调整和供给方优化；同时充分
发挥公司采购规模优势，采取机动灵活的采购策略，降低采购价格。
    3、继续紧抓应收账款管理工作不放松，重点加强对新发生业务回款的控制，不再产生新
的逾期业务；多渠道、多措施做好陈欠逾期货款的清收工作，做好啃硬骨头的准备，防备应
收帐款呆坏帐产生大的风险。
    4、抓好部分产品扩产项目的实施，提高威盾模块、玄武岩纤维产品的交付能力。
                                                                   山东鲁阳节能材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                               第五节 重要事项
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
                                         投资者参与比
     会议届次          会议类型                              召开日期          披露日期                 披露索引
                                              例
                                                                                             《公司 2016 年度股东大会决
                                                                                             议公告》（编号 2017-015）于
2016 年度股东大会 年度股东大会                 47.27% 2017 年 05 月 16 日 2017 年 05 月 17 日 2017 年 5 月 17 日披露于《中
                                                                                             国证券报》、《证券时报》及巨
                                                                                             潮资讯网。
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□ 适用 √ 不适用
二、本报告期利润分配或资本公积金转增股本预案
□ 适用 √ 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
三、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及
截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
√ 适用 □ 不适用
                                  承诺类                                                                            履行情
   承诺事由         承诺方                                      承诺内容                      承诺时间 承诺期限
                                    型                                                                                  况
股改承诺
                                            在奇耐联合纤维亚太控股有限公司取得自沂源县南
                                            麻街道集体资产经营管理中心处受让的沂源县南麻
                奇耐联合纤维                街道集体资产经营管理中心持有的鲁阳股票之日起
                               持续持                                                        2014 年 04 2018-05-0 正常履
                亚太控股有限                三十六个月之内，不转让或委托他人管理奇耐联合纤
收购报告书或                   股承诺                                                        月 04 日     6        行
                公司                        维亚太控股有限公司持有的上市公司上述股份，也不
权益变动报告
                                            由上市公司回购奇耐联合纤维亚太控股有限公司持
书中所作承诺
                                            有的该等股份。
                奇耐联合纤维   避免同       （1）American Securities LLC、UFX HOLDING II
                                                                                             2014 年 04            正常履
                亚太控股有限   业竞争       CORPORATION、Unifrax I LLC 和奇耐联合纤维亚太
                                                                                             月 04 日              行
                公司           承诺         控股有限公司及其具有控制关系的关联方将不在中
                                               山东鲁阳节能材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                        国运营或新设任何从事或经营与鲁阳股份及鲁阳股
                        份下属控股子公司从事或经营的主营业务构成竞争
                        或潜在竞争的企业或任何其他竞争实体, 或通过持
                        有股份、股权、控制董事会决策权的方式控制该等新
                        企业或竞争实体。但是，UFX HOLDING II
                        CORPORATION 及其具有控制关系的关联方拟于中
                        国从事用于汽车尾气排放控制系统业务的高温隔热
                        材料产品和多晶棉产品的业务不受前述限制；前提是
                        该等高温隔热材料产品和多晶棉产品将仅销售给
                        UFX HOLDING II CORPORATION 及其具有控制关
                        系的关联方用于汽车尾气排放控制系统业务，且 UFX
                        HOLDING II CORPORATION 及其具有控制关系的
                        关联方不应在中国市场上将该等高温隔热材料产品
                        直接或间接出售给任何第三方。（2）任何 UFX
                        HOLDING II CORPORATION 及其具有控制关系的
                        关联方在中国销售与鲁阳股份主营业务可能构成竞
                        争或潜在竞争的产品，均须事先获得鲁阳股份或鲁阳
                        股份下属控股子公司的同意并通过鲁阳股份或鲁阳
                        股份下属控股子公司或其分销商或代理进行销售。鲁
                        阳股份将担任 UFX HOLDING II CORPORATION 及
                        其具有控制关系的关联方在中国销售与鲁阳股份主
                        营业务可能构成竞争或潜在竞争的产品的独家经销
                        商。（3）UFX HOLDING II CORPORATION 应，且
                        American Securities LLC 应促使 UFX HOLDING II
                        CORPORATION 按照《战略合作协议》约定，在股
                        份转让完成后五年内将唐山阿尔菲索的股权妥善处
                        理完毕。（4）就任一承诺方而言，在该承诺方不再是
                        鲁阳股份的直接或者间接控股股东或者控制人之后，
                        本承诺函对该方不再具有约束力。
                        （1）保持经营独立性的承诺：本次交易完成后，鲁
                        阳股份将继续保持完整的采购、生产、销售体系，拥
                        有独立的知识产权，奇耐联合纤维亚太控股有限公司
                        及其直接或间接控股股东与鲁阳股份在人员、资产、
                        财务、业务及机构方面完全分开。（2）规范关联交易
                        的承诺：为保障鲁阳股份公众股东的利益，American
奇耐联合纤维   保持经   Securities LLC、UFX HOLDING II CORPORATION、
                                                                         2014 年 04        正常履
亚太控股有限   营独立   Unifrax I LLC、奇耐联合纤维亚太控股有限公司就鲁
                                                                         月 04 日          行
公司           性承诺   阳股份与 American Securities LLC、UFX HOLDING II
                        CORPORATION、Unifrax I LLC、奇耐联合纤维亚太
                        控股有限公司的关联交易特此作出如下承诺：承诺方
                        将按法律、法规及其他规范性文件规定的要求避免和
                        减少与鲁阳股份的关联交易；但是，对无法避免或有
                        合理原因而发生的关联交易，将遵循市场公正、公平、
                        公开的原则，并依法签订协议，履行合法程序，按照
                                                            山东鲁阳节能材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                      鲁阳股份的公司章程、关联交易有关制度以及有关规
                                      定履行信息披露义务和办理报批程序，保证不通过关
                                      联交易损害鲁阳股份及其他股东的合法权益。就任一
                                      承诺方而言，在该承诺方不再是鲁阳股份的直接或者
                                      间接控股股东或者控制人之后，该承诺对该方不再具
                                      有约束力。
资产重组时所
作承诺
                                      作为山东鲁阳股份有限公司董事长期间，不直接或间
                             避免同
                                      接经营任何对山东鲁阳股份有限公司现有业务构成     2008 年 03       正常履
               鹿成滨        业竞争
                                      竞争的相同或相似业务。否则，本人愿意承担相应责 月 27 日           行
                             承诺
                                      任。
首次公开发行
                                      本股东与股份公司之间的一切交易行为，均将严格遵
或再融资时所
                                      循市场规则，本着平等互利、等价有偿的一般商业原
作承诺
                                      则，公平合理地进行。本股东及下属企业将认真履行 2004 年 04         正常履
               鹿成滨
                                      已经签订的协议，并保证不通过上述关联交易取得任 月 01 日           行
                                      何不正当的利益或使股份公司承担任何不正当的义
                                      务。
股权激励承诺
其他对公司中
小股东所作承
诺
承诺是否按时
               是
履行
四、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
公司半年度报告未经审计。
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□ 适用 √ 不适用
七、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
                                                                        山东鲁阳节能材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
   公司报告期未发生破产重整相关事项。
   八、诉讼事项
   重大诉讼仲裁事项
   □ 适用 √ 不适用
   本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
   其他诉讼事项
   □ 适用 √ 不适用
   九、媒体质疑情况
   □ 适用 √ 不适用
   本报告期公司无媒体普遍质疑事项。
   十、处罚及整改情况
   □ 适用 √ 不适用
   公司报告期不存在处罚及整改情况。
   十一、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
   √ 适用 □ 不适用
   报告期内，公司及控股股东、实际控制人的诚信状况良好，不存在未履行法院生效判决、所
   负数额较大的债务到期未清偿等情况。
   十二、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
   □ 适用 √ 不适用
   公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。
   十三、重大关联交易
   1、与日常经营相关的关联交易
   √ 适用 □ 不适用
                                                               占同类 获批的                     可获得
                           关联                     关联交                      是否超 关联交
关联交 关联关 关联交              关联交易 关联交              交易金 交易额                     的同类 披露日
                           交易                     易金额                      过获批 易结算                          披露索引
 易方       系    易类型          定价原则 易价格              额的比 度（万                     交易市        期
                           内容                     （万元）                     额度    方式
                                                                例       元）                      价
鲁阳奇 控股股              以协                                                                           2017 年 《山东鲁阳节能
                 关联销           可比非受 市场公                                       货币资
耐贸易 东关联              议价                     1,909.28    2.90%           否               1909.28 04 月 26 材料股份公司
                 售               控价    允价格                                        金
有限公 方                  格采                                                                           日        与 Luyang
                                                                     山东鲁阳节能材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
司                         购商                                                                                 Unifrax Trading
                           品                                                                                   Company
                                                                                                                Limited 重新修
                                                                                                                订签署鲁阳公司
                                                                                                                产品<独家经销
                                                                                                                协议>构成关联
                                                                                                                交易的公告》披
                                                                                                                露于巨潮资讯网
                                                                                                                《山东鲁阳节能
                                                                                                                材料股份有限公
                                                                                                                司关于奇耐联合
奇耐联                     以协
                                                                                                                纤维亚太控股有
合纤维 控股股              议价                                                                      2016 年
                  关联销          可比非受 市场公                                  货币资                       限公司及其关联
（上海）东关联             格采                       0.44   0.00%     2,000 否             0.44     08 月 24
                  售              控价    允价格                                   金                           方与公司签订<
有限公 方                  购商                                                                      日
                                                                                                                产品采购协议>
司                         品
                                                                                                                构成关联交易的
                                                                                                                公告》披露于巨
                                                                                                                   潮资讯网
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                                                                                                                材料股份有限公
                                                                                                                司关于奇耐联合
奇耐联                     以协
                                                                                                                纤维亚太控股有
合纤维 控股股              议价                                                                      2016 年
                  关联销          可比非受 市场公                                  货币资                       限公司及其关联
亚太控 东关联              格采                      72.91   0.11%     5,000 否             72.91    08 月 24
                  售              控价    允价格                                   金                           方与公司签订<
股有限 方                  购商                                                                      日
                                                                                                                产品采购协议>
公司                       品
                                                                                                                构成关联交易的
                                                                                                                公告》披露于巨
                                                                                                                   潮资讯网
                           以协
UNIFR 控股股               议价
                  关联采          可比非受 市场公                                  货币资
AX 1     东关联            格采                       8.31   0.02%          否              8.31
                  购              控价    允价格                                   金
LLC      方                购商
                           品
                                                                                                                《山东鲁阳节能
                                                                                                                材料股份公司
                                                                                                                与 Luyang
                           以协
鲁阳奇                                                                                                          Unifrax Trading
         控股股            议价                                                                      2017 年
耐贸易            关联采          可比非受 市场公                                  货币资                       Company
         东关联            格采                     198.66   0.39%          否              198.66   04 月 26
有限公            购              控价    允价格                                   金                           Limited 重新修
         方                购商                                                                      日
司                                                                                                              订签署奇耐公司
                           品
                                                                                                                产品<独家经销
                                                                                                                协议>构成关联
                                                                                                                交易的公告》披
                                                                   山东鲁阳节能材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                                                                                           露于巨潮资讯网
合计                                 --   --      2,189.6    --      7,000   --     --        --      --         --
大额销货退回的详细情况          无
按类别对本期将发生的日常关联
交易进行总金额预计的，在报告 无
期内的实际履行情况（如有）
交易价格与市场参考价格差异较
                                无
大的原因（如适用）
   2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
   □ 适用 √ 不适用
   公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
   3、共同对外投资的关联交易
   □ 适用 √ 不适用
   公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
   4、关联债权债务往来
   √ 适用 □ 不适用
   是否存在非经营性关联债权债务往来
   □ 是 √ 否
   公司报告期不存在非经营性关联债权债务往来。
   5、其他重大关联交易
   √ 适用 □ 不适用
   鉴于公司控股股东奇耐联合纤维亚太控股有限公司（以下简称“奇耐亚太”）及其关联方为外
   资企业，根据奇耐亚太的业务需求，公司需向奇耐亚太出具按照国际会计准则编制的财务报
   表，并且以英文方式向奇耐亚太提供所有信息、报告、文件和往来函件，公司费用相应增加。
   鉴于此，经双方协商，公司与奇耐亚太于2015年8月11日签署了《费用补偿协议》，奇耐亚太
   向公司提供一定的补偿以弥补公司的费用增加。按照协议约定，2017年上半年，奇耐亚太补
   偿公司费用135.22万元（不含税金额）。
   重大关联交易临时报告披露网站相关查询
                 临时公告名称                       临时公告披露日期                     临时公告披露网站名称
    山东鲁阳股份有限公司关于签署《费用补偿
                                             2015 年 08 月 13 日             巨潮资讯网
    协议》构成关联交易的公告
                                                         山东鲁阳节能材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
十四、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
√ 适用 □ 不适用
租赁情况说明
报告期内，青岛赛顿陶瓷纤维有限公司（系鲁阳节能全资子公司）厂房及鲁阳节能位于公司
驻地县城内的两处房屋对外租赁，根据公司会计政策，上述资产已转入投资性房地产核算，
2017年上半年实现租赁收入 141.75 万元。
为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的租赁项目。
2、重大担保
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在担保情况。
3、其他重大合同
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
十五、社会责任情况
1、履行精准扶贫社会责任情况
（1）半年度精准扶贫概要
报告期内，公司积极参与公益活动，履行社会责任，以捐资助学、帮困济贫等方式，捐赠资
金220.5万元。
                                                            山东鲁阳节能材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
（2）上市公司半年度精准扶贫工作情况
                         指标                    计量单位                    数量/开展情况
一、总体情况                                      ——                           ——
     其中：     1.资金                            万元                                                  220.5
二、分项投入                                      ——                           ——
     1.产业发展脱贫                               ——                           ——
     2.转移就业脱贫                               ——                           ——
     3.易地搬迁脱贫                               ——                           ——
     4.教育脱贫                                   ——                           ——
              4.3 改善贫困地区教育资源投入金额    万元
     5.健康扶贫                                   ——                           ——
     6.生态保护扶贫                               ——                           ——
     7.兜底保障                                   ——                           ——
     8.社会扶贫                                   ——                           ——
         8.2 定点扶贫工作投入金额                 万元                                                   30.5
     9.其他项目                                   ——                           ——
三、所获奖项（内容、级别）                        ——                           ——
（3）后续精准扶贫计划
2、重大环保问题情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
否
十六、其他重大事项的说明
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。
十七、公司子公司重大事项
□ 适用 √ 不适用
                                                               山东鲁阳节能材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                   第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
                                                                                                           单位：股
                         本次变动前                       本次变动增减（＋，－）                      本次变动后
                       数量        比例      发行新股   送股   公积金转股     其他     小计         数量        比例
一、有限售条件股份    94,552,423   40.41%                        47,276,210           47,276,210 141,828,633    40.41%
3、其他内资持股       26,698,603    11.41%                       13,349,300           13,349,300   40,047,903   11.41%
       境内自然人
                      26,698,603    11.41%                       13,349,300           13,349,300   40,047,903   11.41%
持股
4、外资持股           67,853,820   29.00%                        33,926,910           33,926,910 101,780,730    29.00%
其中：境外法人持股    67,853,820   29.00%                        33,926,910           33,926,910 101,780,730    29.00%
二、无限售条件股份 139,426,266     59.59%                        69,713,134           69,713,134 209,139,400    59.59%
1、人民币普通股      139,426,266   59.59%                        69,713,134           69,713,134 209,139,400    59.59%
三、股份总数         233,978,689   100.00%                      116,989,344          116,989,344 350,968,033 100.00%
股份变动的原因
√ 适用 □ 不适用
2017年6月20日，公司实施2016年度利润分派方案，以资本公积向全体股东每10股转赠5股，公司股份总数增加116,989,344。
股份变动的批准情况
√ 适用 □ 不适用
2017年5月16日公司2016年度股东大会审议通过了《公司2016年度利润分派方案》。
股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□ 适用 √ 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
2、限售股份变动情况
√ 适用 □ 不适用
                                                                            山东鲁阳节能材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                                                                                                                   单位：股
                                       本期解除限售股 本期增加限售股
   股东名称         期初限售股数                                                   期末限售股数            限售原因      解除限售日期
                                             数                  数
奇耐联合纤维亚                                                                                        控股股东持股承
                        67,853,820                              33,926,910            101,780,730                       2018-5-7
太控股有限公司                                                                                        诺
鹿成滨                  24,265,672                              12,132,836             36,398,508 董事持股锁定          不适用
盛新太                   1,950,310                                   975,155            2,925,465 董事持股锁定          不适用
鹿超                      225,381                                    112,690                338,071 高管持股锁定        不适用
马中军                    244,390                                    122,194                366,584 高管持股锁定        不适用
郑维金                         2,850                                   1,425                  4,275 高管持股锁定        不适用
                                                                                                      高管离职股份锁
杜轶学                         1,750                                        875               2,625                     2017-10-21
                                                                                                      定
王侃                           3,750                                   1,875                  5,625 监事持股锁定        不适用
郝建祥                         4,500                                   2,250                  6,750 监事持股锁定        不适用
合计                    94,552,423                     0        47,276,210            141,828,633             --                 --
3、证券发行与上市情况
二、公司股东数量及持股情况
                                                                                                                                   单位：股
                                                                     报告期末表决权恢复的优先股股东
报告期末普通股股东总数                                      14,788
                                                                     总数（如有）（参见注 8）
                                       持股 5%以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况
                                                                                                   持有无限            质押或冻结情况
                                                  报告期末持    报告期内          持有有限售条
                                                                                                   售条件的
  股东名称          股东性质       持股比例       有的普通股    增减变动          件的普通股数
                                                                                                   普通股数        股份状态           数量
                                                     数量            情况              量
                                                                                                        量
奇耐联合纤维
亚太控股有限 境外法人                   29.00% 101,780,730 33,926,910               101,780,730
公司
鹿成滨         境内自然人               13.96%     48,997,137 16,332,379             36,398,508 12,598,629
沂源县南麻街
               境内非国有法
道集体资产经                             4.03%     14,129,697 4,709,899                        0 14,129,697
               人
营管理中心
交通银行股份
有限公司－长 境内非国有法
                                         1.48%      5,200,076 625,627                          0      5,200,076
信量化先锋混 人
合型证券投资
                                                              山东鲁阳节能材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
基金
盛新太            境内自然人       1.11%    3,900,620 1,300,207      2,925,465    975,155
高俊昌            境内自然人       1.09%    3,825,333 1,275,111              0   3,825,333
毕研海            境内自然人       1.05%    3,686,123 1,228,708              0   3,686,123
任德凤            境内自然人       1.04%    3,642,489 1,214,163              0   3,642,489
上海混沌道然
资产管理有限 境内非国有法
                                   0.91%    3,211,066 1,140,355              0   3,211,066
公司－混沌价 人
值一号基金
中央汇金资产
管理有限责任 国有法人              0.88%    3,096,900 1,032,300              0   3,096,900
公司
上述股东关联关系或一致行动
                               鹿成滨与任德凤系夫妻关系。
的说明
                                        前 10 名无限售条件普通股股东持股情况
                                                                                                    股份种类
              股东名称                报告期末持有无限售条件普通股股份数量
                                                                                             股份种类          数量
沂源县南麻街道集体资产经营
                                                                           14,129,697 人民币普通股             14,129,697
管理中心
鹿成滨                                                                     12,598,629 人民币普通股             12,598,629
交通银行股份有限公司－长信
                                                                            5,200,076 人民币普通股              5,200,076
量化先锋混合型证券投资基金
高俊昌                                                                      3,825,333 人民币普通股              3,825,333
毕研海                                                                      3,686,123 人民币普通股              3,686,123
任德凤                                                                      3,642,489 人民币普通股              3,642,489
上海混沌道然资产管理有限公
                                                                             3,211,066 人民币普通股             3,211,066
司－混沌价值一号基金
中央汇金资产管理有限责任公
                                                                            3,096,900 人民币普通股              3,096,900
司
#王萍                                                                       3,088,612 人民币普通股              3,088,612
长江证券股份有限公司                                                        2,948,407 人民币普通股              2,948,407
前 10 名无限售条件普通股股东
之间，以及前 10 名无限售条件
普通股股东和前 10 名普通股股 鹿成滨与任德凤系夫妻关系。
东之间关联关系或一致行动的
说明
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
                                                           山东鲁阳节能材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
三、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
                                        山东鲁阳节能材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                           第七节 优先股相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。
                                                                      山东鲁阳节能材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                          第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
√ 适用 □ 不适用
                                                                                     期初被授 本期被授
                                                本期增持 本期减持
                                   期初持股                               期末持股 予的限制 予的限制 期末被授予的限制
     姓名        职务   任职状态                股份数量 股份数量
                                   数（股）                               数（股） 性股票数 性股票数 性股票数量（股）
                                                （股）       （股）
                                                                                     量（股） 量（股）
鹿成滨      董事长      现任       32,664,758 16,332,379              0 48,997,137
盛新太      董事        现任        2,600,413 1,300,207               0 3,900,620
            董事/副总
鹿晓琨                  现任               0             0            0
            裁
John
Charles
            董事        现任               0             0            0
Dandolph
Iv
David
Edward      董事        现任               0             0            0
Brooks
王宇斌      董事        现任               0             0            0
姜丽勇      独立董事 现任                  0             0            0
王铁        独立董事 现任                  0             0            0
朱清滨      独立董事 现任                  0             0            0
鹿超        总裁        现任         300,508      150,254             0    450,762
郑维金      副总裁      现任            3,800       1,900             0      5,700
马中军      副总裁      现任         325,854      162,927             0    488,781
张振明      副总裁      现任               0             0            0
张淳        财务总监 现任                  0             0            0
王侃        监事长      现任            5,000       2,500             0      7,500
郝建祥      监事        现任            6,000       3,000             0      9,000
郭泳华      监事        现任               0             0            0
合计              --       --      35,906,333 17,953,167              0 53,859,500          0        0
                                                          山东鲁阳节能材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
□ 适用 √ 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期没有发生变动，具体可参见 2016 年年报。
                                                          山东鲁阳节能材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                  第九节 公司债相关情况
公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在半年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券
否
                                                         山东鲁阳节能材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                         第十节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：山东鲁阳节能材料股份有限公司
                                           2017 年 06 月 30 日
                                                                                                    单位：元
                  项目                       期末余额                              期初余额
流动资产：
     货币资金                                           330,982,990.12                        226,046,737.38
     结算备付金
     拆出资金
     以公允价值计量且其变动计入当
                                                                                                2,484,987.84
期损益的金融资产
     衍生金融资产
     应收票据                                           279,827,214.15                        308,991,121.57
     应收账款                                           405,442,165.99                        405,150,523.99
     预付款项                                            25,464,856.11                         19,093,690.66
     应收保费
     应收分保账款
     应收分保合同准备金
     应收利息
     应收股利
     其他应收款                                          30,676,246.34                         23,005,494.70
     买入返售金融资产
     存货                                               214,828,148.66                        198,468,084.07
     划分为持有待售的资产
     一年内到期的非流动资产
     其他流动资产                                           872,694.95                          1,077,915.97
                                      山东鲁阳节能材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
流动资产合计                       1,288,094,316.32                     1,184,318,556.18
非流动资产：
    发放贷款及垫款
    可供出售金融资产
    持有至到期投资
    长期应收款
    长期股权投资
    投资性房地产                     32,417,487.57                         33,410,482.17
    固定资产                        650,560,747.06                        685,292,978.52
    在建工程                           7,392,953.35                         4,752,748.60
    工程物资                         10,014,331.96                         15,924,861.25
    固定资产清理                                                             400,000.00
    生产性生物资产
    油气资产
    无形资产                        142,508,683.01                        144,616,757.94
    开发支出
    商誉                               5,943,952.77                         5,943,952.77
    长期待摊费用                        513,036.36                           632,434.98
    递延所得税资产                   14,407,271.77                         14,241,035.89
    其他非流动资产                   31,740,369.60                         27,567,849.21
非流动资产合计                      895,498,833.45                        932,783,101.33
资产总计                           2,183,593,149.77                     2,117,101,657.51
流动负债：
    短期借款                         50,000,000.00                         77,000,000.00
    向中央银行借款
    吸收存款及同业存放
    拆入资金
    以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
    衍生金融负债
    应付票据                         64,869,710.98                         71,180,083.72
    应付账款                        163,084,363.46                        141,097,428.16
    预收款项                         73,136,112.50                         48,756,159.43
    卖出回购金融资产款
                              山东鲁阳节能材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
    应付手续费及佣金
    应付职工薪酬              28,535,160.18                        35,082,748.41
    应交税费                  20,730,598.65                        14,927,817.97
    应付利息                      66,458.33                          102,345.83
    应付股利
    其他应付款                26,272,038.52                        19,128,629.40
    应付分保账款
    保险合同准备金
    代理买卖证券款
    代理承销证券款
    划分为持有待售的负债
    一年内到期的非流动负债
    其他流动负债              14,072,462.98                        11,209,510.57
流动负债合计                 440,766,905.60                       418,484,723.49
非流动负债：
    长期借款
    应付债券
      其中：优先股
               永续债
    长期应付款
    长期应付职工薪酬
    专项应付款
    预计负债
    递延收益                  17,473,333.33                        12,533,333.33
    递延所得税负债             2,254,890.67                         2,254,890.67
    其他非流动负债
非流动负债合计                19,728,224.00                        14,788,224.00
负债合计                     460,495,129.60                       433,272,947.49
所有者权益：
    股本                     350,968,033.00                       233,978,689.00
    其他权益工具
      其中：优先股
               永续债
    资本公积                 420,965,848.05                       537,955,192.05
                                                         山东鲁阳节能材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
    减：库存股
    其他综合收益
    专项储备
    盈余公积                                           139,774,930.25                          139,774,930.25
    一般风险准备
    未分配利润                                         811,389,208.87                          772,119,898.72
归属于母公司所有者权益合计                            1,723,098,020.17                        1,683,828,710.02
    少数股东权益
所有者权益合计                                        1,723,098,020.17                        1,683,828,710.02
负债和所有者权益总计                                  2,183,593,149.77                        2,117,101,657.51
法定代表人：鹿成滨                 主管会计工作负责人：张淳                        会计机构负责人：公沛柱
2、母公司资产负债表
                                                                                                      单位：元
                 项目                      期末余额                                期初余额
流动资产：
    货币资金                                           316,250,723.51                          201,273,585.98
    以公允价值计量且其变动计入当
                                                                                                  2,484,987.84
期损益的金融资产
    衍生金融资产
    应收票据                                           231,152,966.02                          261,411,016.46
    应收账款                                           374,757,652.67                          378,806,828.46
    预付款项                                            20,692,442.09                           17,463,644.33
    应收利息
    应收股利
    其他应收款                                         124,682,747.12                          117,347,866.06
    存货                                               160,638,575.49                          142,996,992.72
    划分为持有待售的资产
    一年内到期的非流动资产
    其他流动资产                                           325,675.51                              408,340.28
流动资产合计                                          1,228,500,782.41                        1,122,193,262.13
非流动资产：
    可供出售金融资产
    持有至到期投资
                                      山东鲁阳节能材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
    长期应收款
    长期股权投资                    351,857,200.32                        351,857,200.32
    投资性房地产                     25,187,597.20                         25,932,867.94
    固定资产                        432,832,151.89                        454,655,044.14
    在建工程                           6,257,591.64                         4,576,326.90
    工程物资                           9,968,297.78                        15,913,015.10
    固定资产清理                                                             400,000.00
    生产性生物资产
    油气资产
    无形资产                         92,313,426.44                         93,649,707.14
    开发支出
    商誉
    长期待摊费用                        401,309.15                           473,152.79
    递延所得税资产                   11,421,847.96                         10,868,061.03
    其他非流动资产                   31,290,369.60                         27,117,849.21
非流动资产合计                      961,529,791.98                        985,443,224.57
资产总计                           2,190,030,574.39                     2,107,636,486.70
流动负债：
    短期借款                         50,000,000.00                         77,000,000.00
    以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
    衍生金融负债
    应付票据                         65,009,710.98                         71,470,083.72
    应付账款                        220,077,620.18                        196,326,367.72
    预收款项                         71,438,167.63                         45,230,484.58
    应付职工薪酬                     24,342,132.72                         29,490,155.94
    应交税费                         15,580,134.58                          8,649,824.12
    应付利息                             66,458.33                           102,345.83
    应付股利
    其他应付款                       16,709,136.67                         14,287,535.54
    划分为持有待售的负债
    一年内到期的非流动负债
    其他流动负债                     14,072,462.98                          9,599,646.51
流动负债合计                        477,295,824.07                        452,156,443.96
                                      山东鲁阳节能材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
非流动负债：
    长期借款
    应付债券
      其中：优先股
               永续债
    长期应付款
    长期应付职工薪酬
    专项应付款
    预计负债
    递延收益                         11,683,333.33                           12,533,333.33
    递延所得税负债
    其他非流动负债
非流动负债合计                       11,683,333.33                           12,533,333.33
负债合计                         488,979,157.40                             464,689,777.29
所有者权益：
    股本                         350,968,033.00                             233,978,689.00
    其他权益工具
      其中：优先股
               永续债
    资本公积                     420,885,848.05                             537,875,192.05
    减：库存股
    其他综合收益
    专项储备
    盈余公积                     139,774,930.26                             139,774,930.26
    未分配利润                   789,422,605.68                             731,317,898.10
所有者权益合计                  1,701,051,416.99                        1,642,946,709.41
负债和所有者权益总计            2,190,030,574.39                        2,107,636,486.70
3、合并利润表
                                                                                  单位：元
                 项目   本期发生额                             上期发生额
一、营业总收入                       657,606,649.71                         510,586,155.38
    其中：营业收入                   657,606,649.71                         510,586,155.38
           利息收入
                                          山东鲁阳节能材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
             已赚保费
             手续费及佣金收入
二、营业总成本                           597,184,989.90                       491,828,885.54
    其中：营业成本                       433,280,039.43                       359,445,477.63
             利息支出
             手续费及佣金支出
             退保金
             赔付支出净额
             提取保险合同准备金净额
             保单红利支出
             分保费用
             税金及附加                   13,155,684.44                         4,736,973.01
             销售费用                     92,161,147.42                        77,792,114.06
             管理费用                     45,721,404.96                        47,757,966.77
             财务费用                      2,515,792.18                         4,176,675.02
             资产减值损失                 10,350,921.47                        -2,080,320.95
    加：公允价值变动收益（损失以
                                            109,948.41
“－”号填列）
         投资收益（损失以“－”号填
                                            446,817.86
列）
         其中：对联营企业和合营企业
的投资收益
         汇兑收益（损失以“-”号填列）
         其他收益                          8,131,457.18
三、营业利润（亏损以“－”号填列）        69,109,883.26                        18,757,269.84
    加：营业外收入                         4,337,303.25                        10,793,059.52
         其中：非流动资产处置利得                                                  29,536.68
    减：营业外支出                         2,807,736.28                            37,802.18
         其中：非流动资产处置损失           515,572.80                              2,900.00
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）    70,639,450.23                        29,512,527.18
    减：所得税费用                         7,972,271.18                         3,780,219.53
五、净利润（净亏损以“－”号填列）        62,667,179.05                        25,732,307.65
    归属于母公司所有者的净利润            62,667,179.05                        25,732,307.65
    少数股东损益
六、其他综合收益的税后净额
                                                           山东鲁阳节能材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
  归属母公司所有者的其他综合收益
的税后净额
    （一）以后不能重分类进损益的其
他综合收益
             1.重新计量设定受益计划净
负债或净资产的变动
             2.权益法下在被投资单位不
能重分类进损益的其他综合收益中享
有的份额
    （二）以后将重分类进损益的其他
综合收益
             1.权益法下在被投资单位以
后将重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
             2.可供出售金融资产公允价
值变动损益
             3.持有至到期投资重分类为
可供出售金融资产损益
             4.现金流量套期损益的有效
部分
             5.外币财务报表折算差额
             6.其他
  归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额                                           62,667,179.05                        25,732,307.65
    归属于母公司所有者的综合收益
                                                           62,667,179.05                        25,732,307.65
总额
    归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益：
    （一）基本每股收益                                              0.18                                 0.07
    （二）稀释每股收益                                              0.18                                 0.07
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。
法定代表人：鹿成滨                      主管会计工作负责人：张淳                     会计机构负责人：公沛柱
4、母公司利润表
                                                     山东鲁阳节能材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                                                                                 单位：元
                    项目                    本期发生额                        上期发生额
一、营业收入                                        544,323,946.76                         423,488,498.15
     减：营业成本                                   368,546,779.90                         307,871,451.08
         税金及附加                                      8,841,586.48                        3,689,266.82
         销售费用                                    77,816,441.59                          65,726,900.66
         管理费用                                    35,638,615.61                          33,905,304.75
         财务费用                                        2,457,044.50                        4,194,610.80
         资产减值损失                                10,630,602.16                          -2,749,189.38
     加：公允价值变动收益（损失以“－”号
                                                          109,948.41
填列）
         投资收益（损失以“－”号填列）              44,787,717.86                          19,008,800.00
         其中：对联营企业和合营企业的投
资收益
         其他收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列）                   85,290,542.79                          29,858,953.42
     加：营业外收入                                      4,262,431.94                        3,305,240.17
         其中：非流动资产处置利得                                                               10,277.87
     减：营业外支出                                      2,658,388.08                           16,426.24
         其中：非流动资产处置损失                         450,626.88
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）               86,894,586.65                          33,147,767.35
     减：所得税费用                                      5,392,010.18                        3,502,468.94
四、净利润（净亏损以“－”号填列）                   81,502,576.47                          29,645,298.41
五、其他综合收益的税后净额
     （一）以后不能重分类进损益的其他综
合收益
           1.重新计量设定受益计划净负
债或净资产的变动
           2.权益法下在被投资单位不能
重分类进损益的其他综合收益中享有的份
额
     （二）以后将重分类进损益的其他综合
收益
           1.权益法下在被投资单位以后
将重分类进损益的其他综合收益中享有的
份额
                                              山东鲁阳节能材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
           2.可供出售金融资产公允价值
变动损益
           3.持有至到期投资重分类为可
供出售金融资产损益
           4.现金流量套期损益的有效部
分
           5.外币财务报表折算差额
           6.其他
六、综合收益总额                              81,502,576.47                        29,645,298.41
七、每股收益：
     （一）基本每股收益
     （二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
                                                                                         单位：元
                    项目                本期发生额                          上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
     销售商品、提供劳务收到的现金                    632,889,997.10                      514,971,294.33
     客户存款和同业存放款项净增加额
     向中央银行借款净增加额
     向其他金融机构拆入资金净增加额
     收到原保险合同保费取得的现金
     收到再保险业务现金净额
     保户储金及投资款净增加额
     处置以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产净增加额
     收取利息、手续费及佣金的现金
     拆入资金净增加额
     回购业务资金净增加额
     收到的税费返还                                    8,246,206.78                           54,848.29
     收到其他与经营活动有关的现金                     10,532,905.80                        6,923,956.12
经营活动现金流入小计                                 651,669,109.68                      521,950,098.74
     购买商品、接受劳务支付的现金                    241,854,158.99                      150,401,477.27
     客户贷款及垫款净增加额
     存放中央银行和同业款项净增加额
                                         山东鲁阳节能材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
    支付原保险合同赔付款项的现金
    支付利息、手续费及佣金的现金
    支付保单红利的现金
    支付给职工以及为职工支付的现金          108,801,779.07                         88,973,941.25
    支付的各项税费                           69,395,073.12                         50,664,028.09
    支付其他与经营活动有关的现金             76,391,384.17                         78,974,407.31
经营活动现金流出小计                        496,442,395.35                        369,013,853.92
经营活动产生的现金流量净额                  155,226,714.33                        152,936,244.82
二、投资活动产生的现金流量：
    收回投资收到的现金                        2,594,936.25
    取得投资收益收到的现金                      446,817.86
    处置固定资产、无形资产和其他长期资
                                                423,700.00                             40,203.88
产收回的现金净额
    处置子公司及其他营业单位收到的现
金净额
    收到其他与投资活动有关的现金                                                     185,000.00
投资活动现金流入小计                          3,465,454.11                           225,203.88
    购建固定资产、无形资产和其他长期资
                                             13,264,584.59                         10,680,462.26
产支付的现金
    投资支付的现金
    质押贷款净增加额
    取得子公司及其他营业单位支付的现
金净额
    支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计                         13,264,584.59                         10,680,462.26
投资活动产生的现金流量净额                    -9,799,130.48                       -10,455,258.38
三、筹资活动产生的现金流量：
    吸收投资收到的现金
    其中：子公司吸收少数股东投资收到的
现金
    取得借款收到的现金                       60,000,000.00                         80,000,000.00
    发行债券收到的现金
    收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计                         60,000,000.00                         80,000,000.00
    偿还债务支付的现金                       87,000,000.00                        120,000,000.00
                                               山东鲁阳节能材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
    分配股利、利润或偿付利息支付的现金                 24,866,234.84                        4,622,551.49
    其中：子公司支付给少数股东的股利、
利润
    支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计                                  111,866,234.84                      124,622,551.49
筹资活动产生的现金流量净额                            -51,866,234.84                      -44,622,551.49
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响                   -1,441,865.49                          -34,282.59
五、现金及现金等价物净增加额                           92,119,483.52                       97,824,152.36
    加：期初现金及现金等价物余额                      215,868,420.75                       63,663,003.88
六、期末现金及现金等价物余额                          307,987,904.27                      161,487,156.24
6、母公司现金流量表
                                                                                          单位：元
                   项目                  本期发生额                          上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
    销售商品、提供劳务收到的现金                      610,942,815.09                      498,431,848.14
    收到的税费返还
    收到其他与经营活动有关的现金                        4,584,599.74                        2,586,221.69
经营活动现金流入小计                                  615,527,414.83                      501,018,069.83
    购买商品、接受劳务支付的现金                      298,749,460.25                      220,590,274.03
    支付给职工以及为职工支付的现金                     82,329,852.28                       62,232,618.70
    支付的各项税费                                     46,041,736.38                       38,780,120.71
    支付其他与经营活动有关的现金                       68,204,123.82                       60,487,856.51
经营活动现金流出小计                                  495,325,172.73                      382,090,869.95
经营活动产生的现金流量净额                            120,202,242.10                      118,927,199.88
二、投资活动产生的现金流量：
    收回投资收到的现金                                  2,594,936.25
    取得投资收益收到的现金                             44,787,717.86                       19,008,800.00
    处置固定资产、无形资产和其他长期资
                                                         400,000.00                          426,341.73
产收回的现金净额
    处置子公司及其他营业单位收到的现
金净额
    收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计                                   47,782,654.11                       19,435,141.73
    购建固定资产、无形资产和其他长期资                 12,535,544.42                        3,081,713.17
                                         山东鲁阳节能材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
产支付的现金
    投资支付的现金
    取得子公司及其他营业单位支付的现
金净额
    支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计                         12,535,544.42                          3,081,713.17
投资活动产生的现金流量净额                   35,247,109.69                         16,353,428.56
三、筹资活动产生的现金流量：
    吸收投资收到的现金
    取得借款收到的现金                       60,000,000.00                         80,000,000.00
    发行债券收到的现金
    收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计                         60,000,000.00                         80,000,000.00
    偿还债务支付的现金                       87,000,000.00                        120,000,000.00
    分配股利、利润或偿付利息支付的现金       24,866,234.84                          4,622,551.49
    支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计                        111,866,234.84                        124,622,551.49
筹资活动产生的现金流量净额                   -51,866,234.84                       -44,622,551.49
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响          -1,422,748.64                           -35,960.61
五、现金及现金等价物净增加额                102,160,368.31                         90,622,116.34
    加：期初现金及现金等价物余额            191,095,269.35                         51,837,581.62
六、期末现金及现金等价物余额                293,255,637.66                        142,459,697.96
7、合并所有者权益变动表
                                                                                                                        山东鲁阳节能材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
本期金额
                                                                                                                                                                   单位：元
                                                                                                本期
                                                                      归属于母公司所有者权益
           项目                             其他权益工具                                                                                          少数股
                                                                                减：库 其他综 专项储                    一般风                             所有者权益合计
                             股本                               资本公积                                 盈余公积                未分配利润       东权益
                                           优先 永续
                                                       其他                     存股   合收益    备                     险准备
                                           股    债
一、上年期末余额          233,978,689.00                      537,955,192.05                           139,774,930.25            772,119,898.72             1,683,828,710.02
    加：会计政策变更
           前期差错更正
           同一控制下企
业合并
           其他
二、本年期初余额          233,978,689.00                      537,955,192.05                           139,774,930.25            772,119,898.72             1,683,828,710.02
三、本期增减变动金额
                          116,989,344.00                      -116,989,344.00                                                     39,269,310.15                39,269,310.15
（减少以“－”号填列）
（一）综合收益总额                                                                                                                62,667,179.05                62,667,179.05
（二）所有者投入和减少
资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者
投入资本
3．股份支付计入所有者
权益的金额
4．其他
（三）利润分配                                                                                                                   -23,397,868.90               -23,397,868.90
                                                                                                                   山东鲁阳节能材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）
                                                                                                                            -23,397,868.90             -23,397,868.90
的分配
4．其他
（四）所有者权益内部结
                          116,989,344.00              -116,989,344.00
转
1．资本公积转增资本（或
                          116,989,344.00              -116,989,344.00
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
                                                                                        6,336,0
1．本期提取                                                                                                                                              6,336,087.20
                                                                                         87.20
                                                                                       -6,336,0
2．本期使用                                                                                                                                             -6,336,087.20
                                                                                         87.20
（六）其他
四、本期期末余额          350,968,033.00               420,965,848.05                             139,774,930.25            811,389,208.87           1,723,098,020.17
上年金额
                                                                                                                                                            单位：元
                                                                                        上期
                                                              归属于母公司所有者权益
           项目                                                                                                                     少数股
                                    其他权益工具                 减：库 其他综 专项储                     一般风                                所有者权益合计
                          股本                     资本公积                                盈余公积                   未分配利润    东权益
                                  优先 永续 其他                  存股   合收益   备                      险准备
                                                                                  山东鲁阳节能材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                      股   债
                         233,978,68
一、上年期末余额                                537,955,192.05   130,893,570.44      699,730,892.71                 1,602,558,344.20
                               9.00
    加：会计政策变更
          前期差错更正
          同一控制下企
业合并
          其他
                         233,978,68
二、本年期初余额                                537,955,192.05   130,893,570.44      699,730,892.71                 1,602,558,344.20
                               9.00
三、本期增减变动金额
                                                                   8,881,359.81       72,389,006.01                   81,270,365.82
（减少以“－”号填列）
（一）综合收益总额                                                                   104,668,234.72                  104,668,234.72
（二）所有者投入和减少
资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者
投入资本
3．股份支付计入所有者
权益的金额
4．其他
（三）利润分配                                                     8,881,359.81      -32,279,228.71                   -23,397,868.90
1．提取盈余公积                                                    8,881,359.81       -8,881,359.81
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）
                                                                                     -23,397,868.90                   -23,397,868.90
的分配
                                                                                                                      山东鲁阳节能材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
4．其他
（四）所有者权益内部结
转
1．资本公积转增资本（或
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
                                                                                          11,276,
1．本期提取                                                                                                                                                   11,276,435.40
                                                                                          435.40
                                                                                         -11,276,
2．本期使用                                                                                                                                                   -11,276,435.40
                                                                                          435.40
（六）其他
                          233,978,68
四、本期期末余额                                         537,955,192.05                             139,774,930.25       772,119,898.72                     1,683,828,710.02
                                9.00
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
                                                                                                                                                                   单位：元
                                                                                                    本期
           项目                                  其他权益工具                          减：库存 其他综合
                               股本                                       资本公积                         专项储备     盈余公积          未分配利润         所有者权益合计
                                             优先股 永续债   其他                         股        收益
一、上年期末余额            233,978,689.00                            537,875,192.05                                     139,774,930.26    731,317,898.10     1,642,946,709.41
                                                             山东鲁阳节能材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
     加：会计政策变更
          前期差错更正
          其他
二、本年期初余额          233,978,689.00   537,875,192.05       139,774,930.26    731,317,898.10   1,642,946,709.41
三、本期增减变动金额
                          116,989,344.00   -116,989,344.00                         58,104,707.58     58,104,707.58
（减少以“－”号填列）
（一）综合收益总额                                                                 81,502,576.48     81,502,576.48
（二）所有者投入和减少
资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者
投入资本
3．股份支付计入所有者
权益的金额
4．其他
（三）利润分配                                                                    -23,397,868.90     -23,397,868.90
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）
                                                                                  -23,397,868.90     -23,397,868.90
的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结
                          116,989,344.00   -116,989,344.00
转
1．资本公积转增资本（或
                          116,989,344.00   -116,989,344.00
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
                                                                                                                      山东鲁阳节能材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
                                                                                                       4,619,365
1．本期提取
                                                                                                                .38
                                                                                                        -4,619,36
2．本期使用
                                                                                                             5.38
（六）其他
四、本期期末余额           350,968,033.00                            420,885,848.05                                        139,774,930.26      789,422,605.68   1,701,051,416.99
上年金额
                                                                                                                                                                      单位：元
                                                                                                    上期
            项目                                  其他权益工具                              减：库存 其他综合
                                股本                                      资本公积                              专项储备         盈余公积            未分配利润       所有者权益合计
                                              优先股 永续债   其他                             股     收益
一、上年期末余额             233,978,689.00                                537,875,192.05                                          130,893,570.44    674,783,528.66    1,577,530,980.15
     加：会计政策变更
           前期差错更正
           其他
二、本年期初余额             233,978,689.00                                537,875,192.05                                          130,893,570.44    674,783,528.66    1,577,530,980.15
三、本期增减变动金额（减
                                                                                                                                      8,881,359.82    56,534,369.44       65,415,729.26
少以“－”号填列）
（一）综合收益总额                                                                                                                                    88,813,598.16       88,813,598.16
（二）所有者投入和减少资
本
1．股东投入的普通股
                                                                   山东鲁阳节能材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
2．其他权益工具持有者投
入资本
3．股份支付计入所有者权
益的金额
4．其他
（三）利润分配                                                                  8,881,359.82   -32,279,228.72     -23,397,868.90
1．提取盈余公积                                                                 8,881,359.82    -8,881,359.82
2．对所有者（或股东）的
                                                                                               -23,397,868.90     -23,397,868.90
分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
                                                             6,272,924
1．本期提取                                                                                                         6,272,924.51
                                                                   .51
                                                             -6,272,92
2．本期使用                                                                                                        -6,272,924.51
                                                                  4.51
（六）其他
四、本期期末余额           233,978,689.00   537,875,192.05                    139,774,930.26   731,317,898.10   1,642,946,709.41
                                                             山东鲁阳节能材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
三、公司基本情况
山东鲁阳节能材料股份有限公司（原名“山东鲁阳股份有限公司”，下文简称“本公司”)是一家在中华人民共和国山东省注册
的股份有限公司，于1992年9月29日成立，注册资本为人民币350,968,033.00元。本公司住所为山东省淄博市沂源县沂河路11
号；本公司法定代表人为鹿成滨。本公司所发行人民币普通股A股股票，已在深圳证券交易所上市。本公司总部位于山东省
淄博市沂源县沂河路11号。
本公司于2015年9月11日召开的2015年第二次临时股东大会审议通过了《山东鲁阳股份有限公司更名的议案》，同意本公司
更名为“山东鲁阳节能材料股份有限公司”。2015年9月18日，本公司完成了工商登记变更手续。
本公司及其子公司（以下简称“本集团”）的主要经营范围包括研发、制造及销售包括陶瓷纤维、玄武岩纤维及轻钢耐火砖等
节能材料。上述产品广泛应用于工业炉衬、建筑防火保温、高温绝热等领域。
2014年4月4日，奇耐联合纤维亚太控股有限公司（ “奇耐亚太”）与沂源县南麻街道集体资产经营管理中心（ “南麻资产”）
签署了《股份购买协议》，南麻资产通过协议转让股份的方式将其持有的67,853,820股本公司股份转让给奇耐亚太，该股权
转让已于2015年5月7日完成。
本财务报表业经本公司董事会于2017年8月23日决议批准。根据本公司章程，本财务报表将提交股东大会审议。
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，本年度变化情况参见附注八。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则—基本准则》以及其后颁布及修订的具体会计准则、应用指南、解释以及其他
相关规定(统称“企业会计准则”)编制。
编制本财务报表时，除某些金融工具外均以历史成本为计价原则。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
2、持续经营
本财务报表以持续经营为基础列报。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本集团根据实际生产经营特点制定了具体会计政策和会计估计。
1、遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团于2017年6月30日的财务状况以及2017年上半年
度的经营成果和现金流量。
2、会计期间
本集团会计年度釆用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
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3、营业周期
公司营业周期为12个月。
4、记账本位币
本集团记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币。除有特别说明外，均以人民币元为单位表示。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非
同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控
制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是
指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方在同一控制下企业合并中取得的资产和负债(包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉)，按合并日在最终控制方财
务报表中的账面价值为基础进行相关会计处理。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价的账面价值(或发行股份面
值总额)的差额，调整资本公积中的股本溢价，不足冲减的则调整留存收益。
（2）非同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，
在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取
得对被购买方控制权的日期。
非同一控制下企业合并中所取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计量。
支付的合并对价的公允价值(或发行的权益性证券的公允价值)与购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值之和大于合
并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，并以成本减去累计减值损失进行后续计量。支付的合
并对价的公允价值(或发行的权益性证券的公允价值)与购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值之和小于合并中取得
的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及支付的
合并对价的公允价值(或发行的权益性证券的公允价值)及购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值的计量进行复核，复
核后支付的合并对价的公允价值(或发行的权益性证券的公允价值)与购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值之和仍
小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
6、合并财务报表的编制方法
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本公司及全部子公司截至2017年6月30日止的财务报表。子公司，是指被
本公司控制的主体(含企业、被投资单位中可分割的部分，以及本公司所控制的结构化主体等)。
编制合并财务报表时，子公司采用与本公司一致的会计年度和会计政策。本集团内部各公司之间的所有交易产生的资产、负
债、权益、收入、费用和现金流量于合并时全额抵销。
对于通过非同一控制下的企业合并取得的子公司，被购买方的经营成果和现金流量自本集团取得控制权之日起纳入合并财务
报表，直至本集团对其控制权终止。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值
为基础对子公司的财务报表进行调整。
对于通过同一控制下的企业合并取得的子公司，被合并方的经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财务报表。编制比
                                                             山东鲁阳节能材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
较合并财务报表时，对前期财务报表的相关项目进行调整，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始实施控制时一直存
在。
如果相关事实和情况的变化导致对控制要素中的一项或多项发生变化的，本集团重新评估是否控制被投资方。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。
共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。公司确认其与共同经营中利益份额相关的下
列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。公司按照权益法对合营企业的投资进行会计处理。
8、现金及现金等价物的确定标准
现金，是指本集团的库存现金以及可以随时用于支付的存款；
现金等价物，是指本集团持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
本集团对于发生的外币交易，将外币金额折算为记账本位币金额。
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额。于资产负债表日，对于外币货币性
项目采用资产负债表日即期汇率折算。由此产生的结算和货币性项目折算差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的
外币专门借款产生的差额按照借款费用资本化的原则处理之外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍
采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的
即期汇率折算，由此产生的差额根据非货币性项目的性质计入当期损益或其他综合收益。
外币现金流量，采用现金流量发生当期平均汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
10、金融工具
金融工具，是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融工具的确认和终止确认
本集团于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
满足下列条件的，终止确认金融资产(或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的一部分)，即从其账户和资产负债表内予
                                                            山东鲁阳节能材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
以转销：
①收取金融资产现金流量的权利届满；
②转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的现金流量全额支付给第三方的义务；并且(a)
实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，或(b)虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所
有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。
如果金融负债的责任已履行、撤销或届满，则对金融负债进行终止确认。如果现有金融负债被同一债权人以实质上几乎完全
不同条款的另一金融负债所取代，或现有负债的条款几乎全部被实质性修改，则此类替换或修改作为终止确认原负债和确认
新负债处理，差额计入当期损益。
以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指按照合同条款的约定，在法规
或通行惯例规定的期限内收取或交付金融资产。交易日，是指本集团承诺买入或卖出金融资产的日期。
（2）金融资产分类和计量
本集团的金融资产于初始确认时分类为：贷款和应收款项、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融资产在
初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其
他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
①贷款和应收款项
贷款和应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。对于此类金融资产，采用实际利
率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。
②以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产。交易性金融资产，是指满足下列条件之一的金融资产：取得该金融资产的目的是为了在短期内出售；
属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式对该组合进行管理；属于
衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允
价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。对于此类金融资产，采用公允价值进
行后续计量，所有已实现和未实现的损益均计入当期损益。与以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产相关的股利
或利息收入，计入当期损益。
(3)金融负债分类和计量
本集团的金融负债于初始确认时分类为其他金融负债。其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
金融负债的后续计量取决于其分类。
其他金融负债：对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
（4）金融工具抵销
同时满足下列条件的，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：具有抵销已确认金额的法定权利，且
该种法定权利是当前可执行的；计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
（5）金融资产减值
本集团于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。表明金融
资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对
该影响进行可靠计量的事项。金融资产发生减值的客观证据，包括发行人或债务人发生严重财务困难、债务人违反合同条款
(如偿付利息或本金发生违约或逾期等)、债务人很可能倒闭或进行其他财务重组，以及公开的数据显示预计未来现金流量确
已减少且可计量。
                                                            山东鲁阳节能材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
①以摊余成本计量的金融资产
发生减值时，将该金融资产的账面通过备抵项目价值减记至预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值，减记
金额计入当期损益。预计未来现金流量现值，按照该金融资产原实际利率(即初始确认时计算确定的实际利率)折现确定，并
考虑相关担保物的价值。减值后利息收入按照确定减值损失时对未来现金流量进行折现采用的折现率作为利率计算确认。对
于贷款和应收款项，如果没有未来收回的现实预期且所有抵押品均已变现或已转入本集团，则转销贷款和应收款项以及与之
相关的减值准备。
对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认减值损失，计入当期损益。对单项金
额不重大的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产(包
括单项金额重大和不重大的金融资产)，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值
损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
本集团对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后
发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况
下该金融资产在转回日的摊余成本。
②可供出售金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失，予以转出，计入当期损
益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益
的减值损失后的余额。
可供出售权益工具投资发生减值的客观证据，包括公允价值发生严重或非暂时性下跌。“严重”根据公允价值低于成本的程度
进行判断，“非暂时性”根据公允价值低于成本的期间长短进行判断。存在发生减值的客观证据的，转出的累计损失，为取得
成本扣除当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回，减
值之后发生的公允价值增加直接在其他综合收益中确认。
在确定何谓“严重”或“非暂时性”时，需要进行判断。本集团根据公允价值低于成本的程度或期间长短，结合其他因素进行判
断。
③以成本计量的金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，将该金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量
折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。发生的减值损失一经确认，不再转回。
（6）金融资产转移
本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎
所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，
分别下列情况处理：
放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；
未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
11、应收款项
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准                       单笔余额在 100 万元以上的应收款项
                                                       根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提减值
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
                                                       准备并确认减值损失。
                                                          山东鲁阳节能材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
                         组合名称                                          坏账准备计提方法
账龄组合                                             账龄分析法
应收款余额组合                                       余额百分比法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
√ 适用 □ 不适用
                 账龄                        应收账款计提比例                     其他应收款计提比例
1 年以内（含 1 年）                                               5.00%
1－2 年                                                           20.00%
2－3 年                                                           50.00%
3 年以上                                                         100.00%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：
√ 适用 □ 不适用
              组合名称                       应收账款计提比例                     其他应收款计提比例
应收款余额组合                                                                                         3.00%
组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
                                                     单项金额不重大且按照账龄分析法及余额百分比法计提坏账
单项计提坏账准备的理由
                                                     准备不能反映其风险特征的应收款项
                                                     对单项金额不重大但有客观证据表明其已经发生减值的应收
坏账准备的计提方法                                   款项，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计
                                                     提减值准备并确认减值损失。
12、存货
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
存货包括原材料、自制半成品、库存商品、发出商品及低值易耗品等。
存货按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。发出存货，采用加权平均法确定其实际成本。
周转材料包括低值易耗品和包装物等，低值易耗品和包装物釆用一次转销法进行摊销。
存货的盘存制度采用永续盘存制。
于资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。如
果以前计提存货跌价准备的影响因素已经消失，使得存货的可变现净值高于其账面价值，则在原已计提的存货跌价准备金额
内，将以前减记的金额予以恢复，转回的金额计入当期损益。
可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金
额。计提存货跌价准备时，原材料按单个存货项目计提，产成品按单个存货项目计提。与在同一地区生产和销售的产品系列
                                                          山东鲁阳节能材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，合并计提存货跌价准备。
13、长期股权投资
长期股权投资包括对子公司的权益性投资。
长期股权投资在取得时以初始投资成本进行初始计量。通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并日取得被合
并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为初始投资成本；初始投资成本与合并对价账面价值之间
差额，调整资本公积(不足冲减的，冲减留存收益)；合并日之前的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接
处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而
确认的股东权益，在处置该项投资时转入当期损益；其中，处置后仍为长期股权投资的按比例结转，处置后转换为金融工具
的则全额结转。通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本，合并成本包括购买方付
出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和；购买日之前持有的因采用权益法核算而确认的其他综合
收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他
综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益，在处置该项投资时转入当期损益；其中，处置后仍为长期
股权投资的按比例结转，处置后转换为金融工具的则全额结转。除企业合并形成的长期股权投资以外方式取得的长期股权投
资，按照下列方法确定初始投资成本：支付现金取得的，以实际支付的购买价款及与取得长期股权投资直接相关的费用、税
金及其他必要支出作为初始投资成本；发行权益性证券取得的，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，在本公司个别财务报表中采用成本法核算。控制，是指拥有对被投资方
的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响回报金额。
采用成本法时，长期股权投资按初始投资成本计价。追加或收回投资的，调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的
现金股利或利润，确认为当期投资收益。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
14、投资性房地产
投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法
投资性房地产，是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权及已出租的建筑物。
投资性房地产按照成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本
能够可靠地计量，则计入投资性房地产成本。否则，于发生时计入当期损益。
本集团采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。
投资性房地产的折旧釆用年限平均法计提，各类投资性房地产的使用寿命、预计净残值率及年折旧率如下：
                                                              山东鲁阳节能材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
15、固定资产
（1）确认条件
固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。与固定资产有关的后续支出，
符合该确认条件的，计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值；否则，在发生时计入当期损益。
（2）折旧方法
           类别             折旧方法               折旧年限                 残值率              年折旧率
房屋建筑物           年限平均法            20 年                    0%-5%                4.75%-5.00%
机器设备             年限平均法            5 年-10 年               0%-5%                9.50%-20.00%
运输工具             年限平均法            5 年-10 年               0%-5%                9.50%-20.00%
其他设备             年限平均法            3 年-10 年               0%-5%                9.50%-33.33%
固定资产的各组成部分具有不同使用寿命或以不同方式为企业提供经济利益的，适用不同折旧率。
本集团至少于每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，必要时进行调整。
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
融资租入固定资产的认定依据：实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。具体认定依据为符合下列一项或
数项条件的：① 在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；② 承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价
款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人会行使这种选择权；③ 即使
资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分；④ 承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当
于租赁开始日租赁资产公允价值；⑤ 租赁资产性质特殊，如不作较大改造只有承租人才能使用。融资租入固定资产的计价
方法：融资租入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值较低者作为入账价值。融资租入
固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减值准备。
16、在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定﹐包括在建期间发生的各项必要工程支出、以及达到预定可使用状态前其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。
17、借款费用
借款费用，是指本集团因借款而发生的利息及其他相关成本，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借
款而发生的汇兑差额等。
可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，予以资本化，其他借款费用计入当期损益。符合资本化条
件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和
存货等资产。
                                                           山东鲁阳节能材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
18、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
无形资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才予以确认，并以成本进行初始计量。但
非同一控制下企业合并中取得的无形资产，其公允价值能够可靠地计量的，即单独确认为无形资产并按照公允价值计量。
无形资产按照其能为本集团带来经济利益的期限确定使用寿命，无法预见其为本集团带来经济利益期限的作为使用寿命不确
定的无形资产。
各项无形资产的使用寿命如下：
本集团取得的土地使用权，通常作为无形资产核算。
使用寿命有限的无形资产，在其使用寿命内采用直线法摊销。本集团至少于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使
用寿命及摊销方法进行复核，必要时进行调整。
（2）内部研究开发支出会计政策
本集团将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发
阶段的支出，只有在同时满足下列条件时，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行
性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存
在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，
以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上
述条件的开发支出，于发生时计入当期损益。
19、长期资产减值
本集团对除存货、递延所得税、金融资产外的资产减值，按以下方法确定：
本集团于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本集团将估计其可收回金额，进行减值测
试。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少于每年末进行减值测试。对于
尚未达到可使用状态的无形资产，也每年进行减值测试。
本集团对除存货、递延所得税、金融资产、划分为持有待售的资产外的资产减值，按以下方法确定：
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本集团以单项
资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收
回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
当资产或者资产组的可收回金额低于其账面价值时，本集团将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同
时计提相应的资产减值准备。
就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分
摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益
的资产组或者资产组组合，且不大于本集团确定的报告分部。
对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对
不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者
                                                          山东鲁阳节能材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资
产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，
按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
20、长期待摊费用
长期待摊费用采用直线法摊销，摊销期如下：
21、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（2）离职后福利的会计处理方法
本集团的职工参加由当地政府管理的养老保险和失业保险，相应支出在发生时计入相关资产成本或当期损益。
（3）辞退福利的会计处理方法
本集团向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：企业不能单方面撤
回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外所有的职工薪酬，包括长期带薪缺勤、长期残疾福利、长期
利润分享计划等。
公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，适用于上述设定提存计划的有关规定进行处理。
除符合设定提存计划条件的情形外，按照设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。在报告
期末，公司应当将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：
①服务成本。
②其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额。
③重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。
为简化相关会计处理，上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
22、预计负债
除了非同一控制下企业合并中的或有对价及承担的或有负债之外，当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本集团将其
确认为预计负债：
(1)该义务是本集团承担的现时义务；
(2)该义务的履行很可能导致经济利益流出本集团；
                                                          山东鲁阳节能材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
(3)该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币
时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数
的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
23、收入
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
收入在经济利益很可能流入本集团、且金额能够可靠计量，并同时满足下列条件时予以确认。
（1）销售商品收入
本集团已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，并不再对该商品保留通常与所有权相联系的继续管理权和实施有
效控制，且相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量，确认为收入的实现。销售商品收入金额，按照从购货方已收或应
收的合同或协议价款确定，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。
（2）提供劳务收入
于资产负债表日，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，按完工百分比法确认提供劳务收入；否则按已经发生并预
计能够得到补偿的劳务成本金额确认收入。提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：收入的金额能够可
靠地计量，相关的经济利益很可能流入本集团，交易的完工进度能够可靠地确定。交易中已发生和将发生的成本能够可靠地
计量。本集团以已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务收入总额，按照从接受劳务方
已收或应收的合同或协议价款确定，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。
本集团与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，
将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，
将该合同全部作为销售商品处理。
（3）利息收入
按照他人使用本集团货币资金的时间和实际利率计算确定。
（4）租赁收入
经营租赁的租金收入在租赁期内各个期间按照直线法确认，或有租金在实际发生时计入当期损益。
24、政府补助
（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的，作为与资产相关的政府补助；政府文件不明确的，以取得该补助必须
具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助，除此之外的作
为与收益相关的政府补助。政府补助在能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货币性资产的，按照
收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或者确认为递延收益。但按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损
益。
（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
有文件的政府补助按照文件中规定的用途划分，没有文件的按拨款单中注明的用途划分。政府文件或拨款单未明确规定补助
对象的一般划分为与收益相关的政府补助。
与收益相关的政府补贴，应当分别下列情况处理：
                                                             山东鲁阳节能材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
①用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲
减相关成本；
②用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
与企业日常活动相关的政府补助，应当按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。在利润表中的“营业利润”
项目之上单独列报“其他收益”项目，计入其他收益的政府补助在该项目中反映。
25、递延所得税资产/递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入股东权益的交易或者事项相关的计入
股东权益外，均作为所得税费用或收益计入当期损益。
本集团对于当期和以前期间形成的当期所得税负债或资产，按照税法规定计算的预期应交纳或返还的所得税金额计量。
本集团根据资产与负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，以及未作为资产和负债确认但按照税法规
定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法计提递延所得
税。
各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债，除非：
（1）应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确
认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
（2）对于与子公司投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很
可能不会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可
抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非：
（1）可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税
所得额或可抵扣亏损。
（2）对于与子公司投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预
见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
本集团于资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，依据税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的
适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。
于资产负债表日，本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵
扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。于资产负债表日，本集团重新评估未确认的递延所得税资产，
在很可能获得足够的应纳税所得额可供所有或部分递延所得税资产转回的限度内，确认递延所得税资产。
如果拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税与同一应纳税主体和同一税收征管部门相
关，则将递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示。
26、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
①作为经营租赁承租人
经营租赁的租金支出，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关的资产成本或当期损益，或有租金在实际发生时计入当期损
益。
②作为经营租赁出租人
                                                           山东鲁阳节能材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
经营租赁的租金收入在租赁期内各个期间按直线法确认为当期损益，或有租金在实际发生时计入当期损益。
（2）融资租赁的会计处理方法
①公司作为承租人的会计处理
在租赁期开始日，公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最
低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属
于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用(下同)，计入租入资产价值。在计算最低租赁付款额的现值
时，采用租赁合同规定的利率作为折现率。
未确认融资费用在租赁期内按照实际利率法计算确认当期的融资费用。
公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁
资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较
短的期间内计提折旧。
或有租金在实际发生时计入当期损益。
②公司作为出租人的会计处理
在租赁期开始日，公司将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保
余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。
未实现融资收益在租赁期内按照实际利率法计算确认当期的融资收入。
或有租金在实际发生时计入当期损益。
27、其他重要的会计政策和会计估计
（1）利润分配
本公司的现金股利，于股东大会批准后确认为负债。由于本公司章程授权董事会批准中期现金股利，故现金股利在董事会批
准后即确认为负债。
（2）安全生产费
按照规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时计入专项储备；使用时区分是否形成固定资产分别进行
处理：属于费用性支出的，直接冲减专项储备；形成固定资产的，归集所发生的支出，于达到预定可使用状态时确认固定资
产，同时冲减等值专项储备并确认等值累计折旧。
（3）公允价值计量
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。本集团
以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市
场的，本集团假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场(或最有利市场)是本集团在计量日能够进入的交易
市场。本集团采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。
以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于
最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。
本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先使用相关可观察输入值，只有在可观
察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，
根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，在计量日能够
取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可
观察的输入值；第三层次输入值，相关资产或负债的不可观察输入值。
每个资产负债表日，本集团对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值
计量层次之间发生转换。
（4）重大会计判断和估计
编制财务报表要求管理层作出判断、估计和假设，这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的列报金额及其披
                                                             山东鲁阳节能材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
露，以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些假设和估计的不确定性所导致的结果可能造成对未来受影响的资产或负
债的账面金额进行重大调整。
①判断
在应用本集团的会计政策的过程中，管理层作出了以下对财务报表所确认的金额具有重大影响的判断：
经营租赁——作为出租人：本集团就投资性房地产签订了租赁合同。本集团认为，根据租赁合同的条款，本集团保留了这些
房地产所有权上的所有重大风险和报酬，因此作为经营租赁处理。
内部研发项目研究阶段与开发阶段的划分：
本集团对于内部研发项目支出，区分研究阶段支出与开发阶段支出。研究是指为获取并理解新的科学或技术知识进行的独创
性的有计划的调查；开发是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或
具有实质性改进的材料、装置、产品等。研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出，只有在相关支出能够
同时满足下列五项条件时才能予以资本化：
A）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
B）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
C）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场、无形资产
将在内部使用的，能够证明其有用性；
D）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
E）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠计量。
因此，本集团将首次在实验室外成功生产出基本合格产品视为开始资本化时点。
②估计的不确定性
以下为于资产负债表日有关未来的关键假设以及估计不确定性的其他关键来源，可能会导致未来会计期间资产和负债账面金
额重大调整。
除金融资产之外的非流动资产减值(除商誉外)：本集团于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发
生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除
金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。当资产或资产组的账面价值高于可收
回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。公允价值减去处置费
用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确
定。预计未来现金流量现值时，管理层必须估计该项资产或资产组的预计未来现金流量，并选择恰当的折现率确定未来现金
流量的现值。
存货跌价准备：本集团根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，
计提存货跌价准备。存货跌价准备的确认需要运用判断和估计。如重新估计结果与现有估计存在差异，该差异将会影响估计
改变期间的存货账面价值及存货跌价准备的计提及转回。
固定资产可使用年限和残值：本公司使用会计估计来确定固定资产残值、使用年限和相关折旧费用。这些估计基于相同性质
和用途的固定资产实际的残值和使用年限之历史经验。由于技术革新、竞争者的反应以及行业周期变化，这些估计通常会有
较大变化。当残值和预计使用年限少于先前估计的时候，本公司将增加相关折旧费用。同时，实际的经济寿命可能与估计的
使用年限有较大差异，对使用寿命的定期复核，可能会改变未来期间的折旧费用。
28、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
√ 适用 □ 不适用
      会计政策变更的内容和原因                    审批程序                                备注
（一）本集团于2016年按照《增值税会计处理规定》（财会[2016]22号）的要求，将利润表中“营业税金及附加”项目调整为
“税金及附加”项目；
                                                                    山东鲁阳节能材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
企业经营活动发生的房产税、土地使用税、车船使用税、印花税等相关税费，自2016年5月1日起发生的，列示于“税金及附
加”项目，不再列示于“管理费用”项目；2016年5月1日之前发生的，仍列示于“管理费用”项目。由于上述要求，2017年半年
度和2016年半年度的“税金及附加”项目以及“管理费用”项目之间列报的内容有所不同，但对2017年半年度和2016年半年度的
合并及公司净利润和合并及公司股东权益无影响。
（二）本集团于2017年按照《企业会计准则第16号——政府补助》的要求，将利润表“营业外收入”科目中与企业日常活动相
关的政府补助调整到“其他收益”科目中；
与企业日常活动相关的政府补助，应当按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。企业应当在利润表中的“营
业利润”项目之上单独列报“其他收益”项目，计入其他收益的政府补助在该项目中反映。企业对2017年1月1日存在的政府补
助采用未来适用法处理，对2017年1月1日至本准则施行日之间新增的政府补助根据本准则进行调整。公司根据上述要求，将
2017年1-6月的与企业日常活动相关的政府补助由\"营业外收入\"调整到\"其他收益科目\"中,此调整对2017年上半年度和2016年
度的合并及公司净利润和合并及公司股东权益无影响。
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
29、其他
六、税项
1、主要税种及税率
                    税种                                 计税依据                                  税率
                                          应税收入按应税税率计算销项税，并按
增值税                                    扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额 17%
                                          计缴增值税。
城市维护建设税                            应交流转税                             5%、7%
企业所得税                                应纳税所得额                           15%、25%
教育费附加                                应交流转税                             3%
地方教育费附加                            应交流转税                             2%
地方水利建设基金                          应交流转税                             1%、0.5%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
                           纳税主体名称                                               所得税税率
山东鲁阳节能材料股份有限公司                                 15%
新疆鲁阳陶瓷纤维有限公司                                     15%
内蒙古鲁阳节能材料有限公司                                   15%
贵州鲁阳节能材料有限公司                                     15%
2、税收优惠
本公司及子公司新疆鲁阳陶瓷纤维有限公司、内蒙古鲁阳节能材料有限公司的部分产品属于《资源综合利用企业所得税优惠
                                                             山东鲁阳节能材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
目录》所规定的范围，享受《企业所得税法》所规定的资源综合利用企业所得税优惠政策，在计算应纳税所得额时收入减按
90%计入当年收入总额。
本公司之子公司新疆鲁阳陶瓷纤维有限公司、内蒙古鲁阳节能材料有限公司及贵州鲁阳节能材料有限公司享受西部大开发税
收优惠政策，减按15%的税率征收企业所得税。
本公司之子公司新疆鲁阳陶瓷纤维有限公司、内蒙古鲁阳节能材料有限公司及贵州鲁阳节能材料有限公司的产品属于《资源
综合利用增值税优惠目录》所规定的范围，享受《增值税暂行条例》所规定的资源综合利用增值税优惠政策，享受增值税70%
即征即退税收优惠。
本公司为高新技术企业，按《企业所得税法》的有关规定享受高新技术企业所得税优惠政策，减按15%的税率征收企业所得
税。
3、其他
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
                                                                                                        单位： 元
                  项目                            期末余额                              期初余额
库存现金                                                        506,980.03                            316,587.01
银行存款                                                     307,450,997.69                        215,200,331.30
其他货币资金                                                  23,025,012.40                         10,529,819.07
合计                                                         330,982,990.12                        226,046,737.38
其他说明
于2017年6月30日，本集团所有权受到限制的货币资金为人民币22,995,085.85元(2016年6月30日：人民币
4,281,359.64元)。该受限货币资金为保函保证金人民币12,016,417.17元（2016年6月30日：人民币
4,281,359.64元）及票据保证金人民币10,978,668.68元（2016年6月30日：无）。
于2017年6月30日，本集团无存放于境外的货币资金(2016年6月30日：无)。
银行活期存款按照银行活期存款利率取得利息收入。
2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
                                                                                                        单位： 元
                  项目                            期末余额                              期初余额
交易性金融资产                                                                                       2,484,987.84
           权益工具投资                                                                              2,484,987.84
合计                                                                                                 2,484,987.84
其他说明：
                                                     山东鲁阳节能材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
3、衍生金融资产
□ 适用 √ 不适用
4、应收票据
（1）应收票据分类列示
                                                                                                   单位： 元
                    项目                  期末余额                                 期初余额
银行承兑票据                                         212,801,107.46                           238,676,662.42
商业承兑票据                                          67,026,106.69                            70,314,459.15
合计                                                 279,827,214.15                           308,991,121.57
（2）期末公司已质押的应收票据
                                                                                                   单位： 元
                           项目                                         期末已质押金额
（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
                                                                                                   单位： 元
                    项目              期末终止确认金额                        期末未终止确认金额
银行承兑票据                                         265,858,555.90                            24,895,405.22
商业承兑票据                                                                                    1,820,391.18
合计                                                 265,858,555.90                            26,715,796.40
（4）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
                                                                                                   单位： 元
                           项目                                       期末转应收账款金额
商业承兑票据                                                                                    6,973,995.78
合计                                                                                            6,973,995.78
其他说明
5、应收账款
（1）应收账款分类披露
                                                                                                   单位： 元
                                                                                  山东鲁阳节能材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                             期末余额                                                                  期初余额
                         账面余额                坏账准备                                        账面余额                 坏账准备
     类别
                                                            计提比      账面价值                                                    计提比         账面价值
                       金额         比例       金额                                            金额         比例        金额
                                                               例                                                                        例
单项金额重
大并单独计
                    14,730,195.93   3.07%   14,730,195.93 100.00%                  0.00 7,509,516.21         1.56%    1,314,768.18 17.51%          6,194,748.03
提坏账准备
的应收账款
按信用风险
特征组合计                                                                                  474,093,148.
                   464,403,297.95 96.82%    58,961,131.96    12.70%   405,442,165.99                        98.33% 75,137,372.56 15.85% 398,955,775.96
提坏账准备
的应收账款
单项金额不
重大但单独
                                                                                                                                     100.00
计提坏账准            546,537.95    0.11%     546,537.95 100.00%                   0.00      546,537.95      0.11%     546,537.95                          0.00
                                                                                                                                              %
备的应收账
款
                                                                                            482,149,202. 100.00
合计               479,680,031.83 100.00%   74,237,865.84    15.48%   405,442,165.99                                 76,998,678.69 15.97% 405,150,523.99
                                                                                                      68        %
            期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
            √ 适用 □ 不适用
                                                                                                                                         单位： 元
                                                                                    期末余额
             应收账款（按单位）
                                            应收账款                  坏账准备                     计提比例                    计提理由
            单位一                              4,017,504.15                 4,017,504.15                     100.00% 无力偿还债务
            单位二                              9,397,923.60                 9,397,923.60                     100.00% 无力偿还债务
            单位三                              1,314,768.18                 1,314,768.18                     100.00% 无力偿还债务
            合计                               14,730,195.93             14,730,195.93                 --                           --
            组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
            √ 适用 □ 不适用
                                                                                                                                         单位： 元
                                                                                          期末余额
                         账龄
                                                      应收账款                            坏账准备                         计提比例
            1 年以内分项
            1 年以内小计                                    356,460,445.49                      17,794,641.76                                 4.99%
            1至2年                                           71,640,435.81                      14,328,087.16                                 20.00%
            2至3年                                           18,928,027.22                       9,464,013.61                                 50.00%
                                                                 山东鲁阳节能材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
3 年以上                                  17,374,389.43                     17,374,389.43                        100.00%
合计                                     464,403,297.95                     58,961,131.96                        12.70%
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 4,067,526.51 元；本期收回或转回坏账准备金额元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
                                                                                                             单位： 元
                  单位名称                     收回或转回金额                                  收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
                                                                                                             单位： 元
                               项目                                                 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
                                                                                                             单位： 元
                                                                                                   款项是否由关联交
       单位名称         应收账款性质     核销金额                核销原因        履行的核销程序
                                                                                                          易产生
35 家单位             销货款               6,683,989.36 多次催收难以收回 总裁办公会批准            否
                                                          质量问题导致无法
4 家单位              销货款                 144,350.00                        总裁办公会批准      否
                                                          收回
合计                            --         6,828,339.36             --                  --                  --
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
本报告期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款无关联方欠款，汇总金额47,078,337.46元，占应收账款期末余额合计数的
比例9.81%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额11,389,420.02元。
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
                                                                 山东鲁阳节能材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
6、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
                                                                                                               单位： 元
                                           期末余额                                     期初余额
           账龄
                                 金额                  比例                    金额                    比例
1 年以内                          22,028,416.28                  86.51%         16,199,582.21                   84.84%
1至2年                             1,021,687.61                  4.01%           1,551,922.77                    8.13%
2至3年                             1,176,716.81                  4.62%             634,411.18                    3.32%
3 年以上                           1,238,035.41                  4.86%            707,774.50                     3.71%
合计                              25,464,856.11          --                     19,093,690.66            --
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
账龄超过1年且金额重要的预付款系公司预付的安装工程款，由于工程尚未验收，故尚未进行工程结算。
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
本报告期按预付对象归集的期末余额前五名预付款项汇总金额6,665,408.08元，占预付款项期末余额合计数的比例26.17%，
无客观证据表明其发生了减值，未计提坏账准备金。
其他说明：
7、应收利息
（1）应收利息分类
                                                                                                               单位： 元
                  项目                                期末余额                              期初余额
（2）重要逾期利息
                                                                                                是否发生减值及其判断
       借款单位                 期末余额              逾期时间               逾期原因
                                                                                                        依据
其他说明：
8、应收股利
（1）应收股利
                                                                                                               单位： 元
           项目(或被投资单位)                         期末余额                              期初余额
                                                                             山东鲁阳节能材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
            （2）重要的账龄超过 1 年的应收股利
                                                                                                                           单位： 元
                                                                                                          是否发生减值及其判断
              项目(或被投资单位)           期末余额                  账龄               未收回的原因
                                                                                                                    依据
            其他说明：
            9、其他应收款
            （1）其他应收款分类披露
                                                                                                                           单位： 元
                                           期末余额                                                      期初余额
                         账面余额              坏账准备                               账面余额               坏账准备
     类别
                                                          计提    账面价值                                              计提       账面价值
                     金额           比例      金额                                 金额          比例       金额
                                                          比例                                                          比例
按信用风险
特征组合计
提坏账准备         31,630,906.72 100.00%     954,660.38 3.02%    30,676,246.34   23,706,955.18 100.00%     701,460.48 2.96%       23,005,494.70
的其他应收
款
合计               31,630,906.72 100.00%     954,660.38 3.02%    30,676,246.34   23,706,955.18 100.00%     701,460.48 2.96%       23,005,494.70
            期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
            □ 适用 √ 不适用
            组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
            □ 适用 √ 不适用
            组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
            √ 适用 □ 不适用
                                                                                                                           单位： 元
                                                                                 期末余额
                      组合名称
                                                  其他应收款                     坏账准备                     计提比例
            其他应收款余额                                31,630,906.72                   954,660.38                           3.02%
            合计                                          31,630,906.72                   954,660.38                           3.02%
            确定该组合依据的说明：
            组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
            □ 适用 √ 不适用
            （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
            本期计提坏账准备金额 253,199.90 元；本期收回或转回坏账准备金额元。
                                                            山东鲁阳节能材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
                                                                                                              单位： 元
                  单位名称                     转回或收回金额                                  收回方式
（3）本期实际核销的其他应收款情况
                                                                                                              单位： 元
                               项目                                                 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
                                                                                                              单位： 元
                                                                                                   款项是否由关联交
       单位名称        其他应收款性质    核销金额           核销原因             履行的核销程序
                                                                                                          易产生
其他应收款核销说明：
（4）其他应收款按款项性质分类情况
                                                                                                              单位： 元
                  款项性质                      期末账面余额                              期初账面余额
员工备用金                                                   17,202,817.04                                10,820,890.60
保证金                                                       10,156,068.35                                 6,810,694.90
代垫职工款项                                                       897,264.69                              1,556,239.00
应收退税款                                                     3,265,806.64                                3,569,643.62
其他                                                               108,950.00                               949,487.06
合计                                                         31,630,906.72                                23,706,955.18
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
                                                                                                              单位： 元
                                                                                占其他应收款期末
       单位名称          款项的性质      期末余额              账龄                                坏账准备期末余额
                                                                                余额合计数的比例
第一名                备用金               3,700,222.34 1 年以内                          11.70%            111,006.67
第二名                应收退税款           3,265,806.64 1 年以内                          10.32%             97,974.20
第三名                保证金               1,272,000.00 3 年以上                           4.02%             38,160.00
第四名                备用金               1,124,627.42 1 年以内                           3.56%             33,738.82
第五名                备用金                907,492.00 1 年以内                            2.87%             27,224.76
合计                            --        10,270,148.40            --                     32.47%            308,104.45
                                                                 山东鲁阳节能材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
（6）涉及政府补助的应收款项
                                                                                                              单位： 元
                                                                                                预计收取的时间、金额及依
         单位名称          政府补助项目名称           期末余额                  期末账龄
                                                                                                            据
                                                                                                预计 2017 年 7 月 30 日前依
头屯河区国税局          应收增值税退税                      148,863.88 1 年以内
                                                                                                据税收政策全额收取
                                                                                                预计 2017 年 7 月 30 日前依
白云区国税局            应收增值税退税                      530,936.70 1 年以内
                                                                                                据税收政策全额收取
                                                                                                预计 2017 年 7 月 30 日前依
土左旗国税局            应收增值税退税                    2,586,006.06 1 年以内
                                                                                                据税收政策全额收取
合计                                 --                   3,265,806.64              --                      --
（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
10、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
否
（1）存货分类
                                                                                                              单位： 元
                                          期末余额                                         期初余额
       项目
                     账面余额             跌价准备    账面价值           账面余额          跌价准备       账面价值
原材料               83,721,370.30                    83,721,370.30      76,730,804.99                    76,730,804.99
在产品                3,107,777.19                     3,107,777.19       1,160,841.83                     1,160,841.83
库存商品             47,049,675.30                    47,049,675.30      58,529,772.91                    58,529,772.91
发出商品             63,190,733.52                    63,190,733.52      44,390,241.53                    44,390,241.53
自制半成品           17,758,592.35                    17,758,592.35      17,656,422.81                    17,656,422.81
合计                214,828,148.66                   214,828,148.66   198,468,084.07                     198,468,084.07
公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 4 号—上市公司从事种业、种植业务》的披露要求
否
                                                                  山东鲁阳节能材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
（2）存货跌价准备
                                                                                                              单位： 元
                                              本期增加金额                    本期减少金额
       项目           期初余额                                                                             期末余额
                                           计提          其他          转回或转销          其他
可变现净值系存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
（4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况
                                                                                                              单位： 元
                           项目                                                       金额
其他说明：
11、其他流动资产
                                                                                                              单位： 元
                   项目                                期末余额                               期初余额
待抵扣进项税额                                                       480,687.27                              365,836.23
预交税费                                                             392,007.68                              712,079.74
合计                                                                 872,694.95                            1,077,915.97
其他说明：
12、持有至到期投资
（1）持有至到期投资情况
                                                                                                              单位： 元
                                         期末余额                                        期初余额
       项目
                      账面余额           减值准备      账面价值         账面余额         减值准备          账面价值
（2）期末重要的持有至到期投资
                                                                                                              单位： 元
    债券项目                  面值                 票面利率               实际利率                   到期日
（3）本期重分类的持有至到期投资
其他说明
                                                                   山东鲁阳节能材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
13、长期应收款
（1）长期应收款情况
                                                                                                                单位： 元
                                   期末余额                                       期初余额
    项目                                                                                              折现率区间
                      账面余额     坏账准备        账面价值       账面余额        坏账准备    账面价值
（2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款
（3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明
14、长期股权投资
                                                                                                                单位： 元
                                                      本期增减变动
被投资单                               权益法下                         宣告发放                                减值准备
           期初余额                                其他综合 其他权益               计提减值          期末余额
   位                 追加投资 减少投资 确认的投                        现金股利              其他              期末余额
                                                   收益调整     变动                 准备
                                        资损益                           或利润
一、合营企业
二、联营企业
其他说明
15、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                单位： 元
           项目              房屋、建筑物              土地使用权                 在建工程               合计
一、账面原值
    1.期初余额                    39,986,353.41               5,089,929.28                                45,076,282.69
    2.本期增加金额
    （1）外购
    （2）存货\固定资产
\在建工程转入
    （3）企业合并增加
                                               山东鲁阳节能材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
     3.本期减少金额
     （1）处置
     （2）其他转出
     4.期末余额           39,986,353.41   5,089,929.28                              45,076,282.69
二、累计折旧和累计摊
销
     1.期初余额           10,409,100.52   1,256,700.00                              11,665,800.52
     2.本期增加金额         939,894.60      53,100.00                                 992,994.60
     （1）计提或摊销        939,894.60      53,100.00                                 992,994.60
     3.本期减少金额
     （1）处置
     （2）其他转出
     4.期末余额           11,348,995.12   1,309,800.00                              12,658,795.12
三、减值准备
     1.期初余额
     2.本期增加金额
     （1）计提
     3、本期减少金额
     （1）处置
     （2）其他转出
     4.期末余额
四、账面价值
     1.期末账面价值       28,637,358.29   3,780,129.28                              32,417,487.57
     2.期初账面价值       29,577,252.89   3,833,229.28                              33,410,482.17
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
                                                                 山东鲁阳节能材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况
                                                                                                            单位： 元
                 项目                                 账面价值                         未办妥产权证书原因
其他说明
该投资性房地产以经营租赁的形式租给第三方.
16、固定资产
（1）固定资产情况
                                                                                                            单位： 元
       项目             房屋及建筑物       机械设备              运输工具         其他设备             合计
一、账面原值：
  1.期初余额              504,757,004.69   682,190,490.67         13,287,699.36     49,719,959.15   1,249,955,153.87
  2.本期增加金额               46,550.88     9,956,600.15                            1,554,841.72     11,557,992.75
     （1）购置                 46,550.88     6,582,172.83                            1,554,841.72       8,183,565.43
     （2）在建工程
                                             3,374,427.32                                               3,374,427.32
转入
     （3）企业合并
增加
  3.本期减少金额                             4,580,187.85            65,728.00                          4,645,915.85
     （1）处置或报
                                             4,580,187.85            65,728.00                          4,645,915.85
废
  4.期末余额              504,803,555.57   687,566,902.97         13,221,971.36     51,274,800.87   1,256,867,230.77
二、累计折旧
  1.期初余额              161,359,619.58   359,036,997.61         11,169,687.67     33,064,182.52    564,630,487.38
  2.本期增加金额           12,158,051.82    29,296,003.78          1,062,970.33       884,052.40      43,401,078.33
     （1）计提             12,158,051.82    29,296,003.78          1,062,970.33       884,052.40      43,401,078.33
  3.本期减少金额                             1,756,769.97                                               1,756,769.97
     （1）处置或报
                                             1,756,769.97                                               1,756,769.97
废
  4.期末余额              173,517,671.40   386,576,231.42         12,232,658.00     33,948,234.92    606,274,795.74
                                                                山东鲁阳节能材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
三、减值准备
  1.期初余额                                   31,687.97                                                   31,687.97
  2.本期增加金额
     （1）计提
  3.本期减少金额
     （1）处置或报
废
  4.期末余额                                   31,687.97                                                   31,687.97
四、账面价值
  1.期末账面价值         331,285,884.17   300,958,983.58           989,313.36       17,326,565.95     650,560,747.06
  2.期初账面价值         343,397,385.11   323,121,805.09          2,118,011.69      16,655,776.63     685,292,978.52
（2）暂时闲置的固定资产情况
                                                                                                           单位： 元
       项目              账面原值         累计折旧              减值准备           账面价值             备注
（3）通过融资租赁租入的固定资产情况
                                                                                                           单位： 元
           项目               账面原值               累计折旧                减值准备                账面价值
（4）通过经营租赁租出的固定资产
                                                                                                           单位： 元
                           项目                                                  期末账面价值
（5）未办妥产权证书的固定资产情况
                                                                                                           单位： 元
                  项目                               账面价值                           未办妥产权证书的原因
房屋及建筑物                                                    222,376,122.02 正在办理中
房屋及建筑物                                                      3,643,495.68 简易房，无法办理
其他说明
                                                                                  山东鲁阳节能材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
       17、在建工程
       （1）在建工程情况
                                                                                                                                    单位： 元
                                                    期末余额                                               期初余额
              项目
                                账面余额            减值准备          账面价值           账面余额          减值准备           账面价值
       项目一                             0.00                                   0.00     2,325,457.39                         2,325,457.39
       项目二                       889,460.98                             889,460.98
       项目三                   2,954,401.35                          2,954,401.35
       其他                     3,549,091.02                          3,549,091.02        2,427,291.21                         2,427,291.21
       合计                     7,392,953.35                          7,392,953.35        4,752,748.60                         4,752,748.60
       （2）重要在建工程项目本期变动情况
                                                                                                                                    单位： 元
                                                                            本
                                                                            期                                             其中：
                                                                            其                  工程累                       本期   本期
                                                                                                                  利息资
项目名                                      本期增加金        本期转入固    他                  计投入   工程进              利息   利息   资金来
              预算数           期初余额                                           期末余额                        本化累
  称                                               额         定资产金额    减                  占预算     度                资本   资本      源
                                                                                                                  计金额
                                                                            少                   比例                        化金   化率
                                                                            金                                                额
                                                                            额
项目一        2,350,000.00 2,325,457.39          133,800.00 2,459,257.39                 0.00 104.65% 100%                                 其他
项目二        3,200,000.00                       889,460.98                        889,460.98   27.80% 28%                                 其他
项目三        8,900,000.00                  2,954,401.35                         2,954,401.35   33.20% 33%                                 其他
合计       14,450,000.00 2,325,457.39 3,977,662.33 2,459,257.39                  3,843,862.33     --       --                                   --
       （3）本期计提在建工程减值准备情况
                                                                                                                                    单位： 元
                             项目                                   本期计提金额                                  计提原因
       其他说明
       于2017年6月30日，在建工程利息资本化累计金额为：无（2016年6月30日:无）
       18、工程物资
                                                                                                                                    单位： 元
                             项目                                     期末余额                                    期初余额
                                                                  山东鲁阳节能材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
专用材料                                                           16,886,656.56                         16,766,990.79
减：减值准备                                                       -6,872,324.60                           -842,129.54
合计                                                               10,014,331.96                         15,924,861.25
其他说明：
公司持有铂金一批，原计划用于加工生产及研发设备，由于近期生产技术改进，导致铂金用量大幅下降，
消耗周期增长。为加快资金使用效率，公司决定选择合理时机对外销售，根据持有目的的变化，公司按公
允价值减去处置费用后的净额对铂金的可收回金额进行了测算，并据此计提减值准备。
19、固定资产清理
                                                                                                             单位： 元
                     项目                              期末余额                              期初余额
项目一                                                                                                     400,000.00
合计                                                                                                       400,000.00
其他说明：
20、无形资产
（1）无形资产情况
                                                                                                             单位： 元
         项目               土地使用权        专利权          非专利技术              软件                合计
一、账面原值
     1.期初余额              172,299,351.19                         3,992,333.39      1,391,928.84      177,683,613.42
     2.本期增加金
额
         （1）购置
         （2）内部研
发
         （3）企业合
并增加
  3.本期减少金额
         （1）处置
     4.期末余额              172,299,351.19                         3,992,333.39      1,391,928.84      177,683,613.42
二、累计摊销
                                                            山东鲁阳节能材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
     1.期初余额            32,463,234.81                       116,443.06         487,177.61     33,066,855.48
     2.本期增加金
                            1,886,116.74                        99,808.32         122,149.87      2,108,074.93
额
       （1）计提            1,886,116.74                        99,808.32         122,149.87      2,108,074.93
     3.本期减少金
额
       （1）处置
     4.期末余额            34,349,351.55         0.00          216,251.38         609,327.48     35,174,930.41
三、减值准备
     1.期初余额
     2.本期增加金
额
       （1）计提
     3.本期减少金
额
     （1）处置
     4.期末余额
四、账面价值
     1.期末账面价
                          137,949,999.64                      3,776,082.01        782,601.36    142,508,683.01
值
     2.期初账面价
                          139,836,116.38                      3,875,890.33        904,751.23    144,616,757.94
值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 2.65%。
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
                                                                                                     单位： 元
                   项目                          账面价值                         未办妥产权证书的原因
土地使用权                                                   26,478,071.20 正在办理中
其他说明：
21、开发支出
                                                                                                     单位： 元
                                                             山东鲁阳节能材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
   项目        期初余额                   本期增加金额                       本期减少金额           期末余额
其他说明
22、商誉
（1）商誉账面原值
                                                                                                     单位： 元
被投资单位名称
或形成商誉的事      期初余额                    本期增加                      本期减少            期末余额
    项
奇耐苏州商誉        5,943,952.77                                                                   5,943,952.77
       合计         5,943,952.77                                                                   5,943,952.77
（2）商誉减值准备
                                                                                                     单位： 元
被投资单位名称
或形成商誉的事      期初余额                    本期增加                      本期减少            期末余额
    项
说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法：
奇耐苏州的可收回金额按照预计未来现金流量的现值确定，其预计未来现金流量根据管理层批准的5年期的财务预算为基础
的现金流量预测来确定。现金流量预测所用的税前折现率是14.5%，5年以后的现金流量根据增长率3%推断得出，这个增长
率与耐火保温材料行业的长期平均增长率相近。
计算奇耐苏州于2017年6月30日的预计未来现金流量现值采用了假设。以下详述了管理层为进行商誉的减值测试，在确定现
金流量预测时作出的关键假设：
收入增长率 — 收入增长率是本集团根据对奇耐苏州发展战略及其生产能力等因素综合本集团对市场发展预测所确定。
预算毛利 — 预算毛利是根据本集团2016年度实际毛利及对市场发展预测所确定。
折现率 — 采用的折现率是反映相关资产组特定风险的税前折现率。
管理层认为如果关键假设发生负面变动，则可能导致账面价值超过其可回收金额。
其他说明
23、长期待摊费用
                                                                                                     单位： 元
    项目              期初余额          本期增加金额   本期摊销金额        其他减少金额      期末余额
房屋租赁费                   473,152.79                          71,843.64                          401,309.15
域名等其他                   159,282.19                          47,554.98                          111,727.21
合计                         632,434.98                         119,398.62                          513,036.36
其他说明
                                                                山东鲁阳节能材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
24、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
                                                                                                            单位： 元
                                          期末余额                                        期初余额
    项目
                         可抵扣暂时性差异        递延所得税资产          可抵扣暂时性差异        递延所得税资产
资产减值准备                    76,963,397.32          11,775,399.79             74,037,823.03          11,109,582.78
内部交易未实现利润              13,508,170.20           2,026,225.53             17,292,756.13           2,557,792.63
可抵扣亏损                                0.00                    0.00
应缴职工统筹                     4,037,643.00             605,646.45              3,714,454.92            557,168.22
公允价值变动                              0.00                    0.00             109,948.41              16,492.26
合计                            94,509,210.52          14,407,271.77             95,154,982.49          14,241,035.89
（2）未经抵销的递延所得税负债
                                                                                                            单位： 元
                                          期末余额                                        期初余额
    项目
                         应纳税暂时性差异        递延所得税负债          应纳税暂时性差异        递延所得税负债
非同一控制企业合并资
                                 9,019,562.68           2,254,890.67              9,019,562.68           2,254,890.67
产评估增值
合计                             9,019,562.68           2,254,890.67              9,019,562.68           2,254,890.67
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
                                                                                                            单位： 元
                        递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产
    项目
                           期末互抵金额          或负债期末余额            期初互抵金额          或负债期初余额
递延所得税资产                                         14,407,271.77                                    14,241,035.89
递延所得税负债                                          2,254,890.67                                     2,254,890.67
（4）未确认递延所得税资产明细
                                                                                                            单位： 元
                 项目                                期末余额                                期初余额
可抵扣暂时性差异                                                  4,109,658.83                           4,536,133.65
可抵扣亏损                                                       41,349,754.28                          41,260,388.91
内部交易未实现利润                                                 247,542.49                             198,524.03
合计                                                             45,706,955.60                          45,995,046.59
                                                              山东鲁阳节能材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
                                                                                                         单位： 元
             年份                  期末金额                       期初金额                     备注
2017 年                                   7,069,520.60                    7,069,520.60
2018 年                                  19,562,352.53                   19,562,352.53
2019 年                                       344,238.04                   344,238.04
2020 年                                       467,400.03                   467,400.03
2021 年                                  13,816,877.71                   13,816,877.71
2022 年                                        89,365.37
合计                                     41,349,754.28                   41,260,388.91          --
其他说明：
25、其他非流动资产
                                                                                                         单位： 元
                    项目                           期末余额                              期初余额
预付土地款                                                     14,209,742.00                         14,209,742.00
预付设备及房产款                                               17,530,627.60                         13,358,107.21
合计                                                           31,740,369.60                         27,567,849.21
其他说明：
26、短期借款
（1）短期借款分类
                                                                                                         单位： 元
                    项目                           期末余额                              期初余额
信用借款                                                       50,000,000.00                         77,000,000.00
合计                                                           50,000,000.00                         77,000,000.00
短期借款分类的说明：
于2017年6月30日，上述借款的年利率为4.35%(2016年12月31日：4.35%)。
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
                                                                                                         单位： 元
       借款单位            期末余额                借款利率                逾期时间             逾期利率
其他说明：
                                                    山东鲁阳节能材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
27、应付票据
                                                                                                  单位： 元
                种类                     期末余额                                 期初余额
商业承兑汇票                                           827,936.23                              3,350,083.72
银行承兑汇票                                         64,041,774.75                            67,830,000.00
合计                                                 64,869,710.98                            71,180,083.72
本期末已到期未支付的应付票据总额为元。
28、应付账款
（1）应付账款列示
                                                                                                  单位： 元
                项目                     期末余额                                 期初余额
账龄 1 年以内的余额                                 157,124,009.03                           135,062,629.51
账龄 1 年以上的余额                                   5,960,354.43                             6,034,798.65
合计                                                163,084,363.46                           141,097,428.16
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
                                                                                                  单位： 元
                项目                     期末余额                            未偿还或结转的原因
                                                                     未到期的质保金及客户未收款的货款尾
账龄 1 年以上的余额                                   5,960,354.43
                                                                     款
合计                                                  5,960,354.43                   --
其他说明：
29、预收款项
（1）预收款项列示
                                                                                                  单位： 元
                项目                     期末余额                                 期初余额
账龄 1 年以内的余额                                  68,875,174.01                            46,469,760.26
账龄 1 年以上的余额                                   4,260,938.49                             2,286,399.17
合计                                                 73,136,112.50                            48,756,159.43
                                                            山东鲁阳节能材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
（2）账龄超过 1 年的重要预收款项
                                                                                                            单位： 元
                  项目                           期末余额                              未偿还或结转的原因
                                                                             客户项目延期验收或尚未结清的预收款
账龄 1 年以上的余额                                           4,260,938.49
                                                                             尾款。
合计                                                          4,260,938.49                     --
（3）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况
                                                                                                            单位： 元
                          项目                                                        金额
其他说明：
30、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
                                                                                                            单位： 元
         项目                期初余额            本期增加                本期减少                   期末余额
一、短期薪酬                     35,015,627.89    112,849,657.48              119,386,805.09          28,478,480.28
二、离职后福利-设定提
                                    67,120.52       7,078,063.77                7,088,504.39                56,679.90
存计划
三、辞退福利                                          783,852.60                 783,852.60
合计                             35,082,748.41    120,711,573.85              127,259,162.08          28,535,160.18
（2）短期薪酬列示
                                                                                                            单位： 元
         项目                期初余额            本期增加                本期减少                   期末余额
1、工资、奖金、津贴和
                                 34,228,780.97    107,124,232.22              114,306,422.17          27,046,591.02
补贴
3、社会保险费                       50,534.16       3,474,850.83                3,475,603.74                49,781.25
    其中：医疗保险费                24,680.82       2,678,562.99                2,677,747.10                25,496.71
             工伤保险费             14,637.79         479,368.02                 480,532.32                 13,473.49
             生育保险费              11,215.55        316,919.82                 317,324.32                 10,811.05
4、住房公积金                                         958,698.30                 965,269.30                 -6,571.00
5、工会经费和职工教育
                                   736,312.76       1,291,876.13                 639,509.88            1,388,679.01
经费
合计                             35,015,627.89    112,849,657.48              119,386,805.09          28,478,480.28
                                                         山东鲁阳节能材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
（3）设定提存计划列示
                                                                                                    单位： 元
         项目              期初余额           本期增加                本期减少              期末余额
1、基本养老保险                   59,498.67      6,797,375.61             6,808,539.13             48,335.15
2、失业保险费                      7,621.85        280,688.16              279,965.26                8,344.75
合计                              67,120.52      7,078,063.77             7,088,504.39             56,679.90
其他说明：
31、应交税费
                                                                                                    单位： 元
                  项目                        期末余额                               期初余额
增值税                                                    12,248,325.83                          7,767,057.89
消费税                                                             0.00
企业所得税                                                 4,092,726.52                          3,423,678.64
个人所得税                                                  269,840.99                            251,132.90
城市维护建设税                                              770,522.06                            495,340.49
土地使用税                                                 1,342,048.32                          1,405,328.17
房产税                                                     1,067,894.96                           957,673.61
其他                                                        939,239.97                            627,606.27
合计                                                      20,730,598.65                         14,927,817.97
其他说明：
32、应付利息
                                                                                                    单位： 元
                  项目                        期末余额                               期初余额
短期借款应付利息                                             66,458.33                            102,345.83
合计                                                         66,458.33                            102,345.83
重要的已逾期未支付的利息情况：
                                                                                                    单位： 元
                借款单位                      逾期金额                               逾期原因
其他说明：
于2017年6月30日，公司不存在逾期未支付的利息
                                                            山东鲁阳节能材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
33、应付股利
                                                                                                           单位： 元
                项目                             期末余额                                  期初余额
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
34、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
                                                                                                           单位： 元
                项目                             期末余额                                  期初余额
账龄 1 年以内的余额                                          11,343,322.57                            11,376,639.56
账龄 1 年以上的余额                                          14,928,715.95                             7,751,989.84
合计                                                         26,272,038.52                            19,128,629.40
（2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
                                                                                                           单位： 元
                项目                             期末余额                             未偿还或结转的原因
押金及保证金                                                  2,635,391.72 尚未结算
财政无息借款                                                  2,120,000.00 按通知偿还
团队对赌金                                                    8,138,590.00 尚未结算
合计                                                         12,893,981.72                    --
其他说明
35、划分为持有待售的负债
                                                                                                           单位： 元
                项目                             期末余额                                  期初余额
其他说明：
36、一年内到期的非流动负债
                                                                                                           单位： 元
                项目                             期末余额                                  期初余额
其他说明：
                                                                山东鲁阳节能材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
37、其他流动负债
                                                                                                            单位： 元
                    项目                             期末余额                                期初余额
一年内到期的递延收益                                              1,700,000.00                            1,700,000.00
其他预提费用                                                     12,372,462.98                            9,509,510.57
合计                                                             14,072,462.98                           11,209,510.57
短期应付债券的增减变动：
                                                                                                            单位： 元
                                                                     按面值计 溢折价摊
债券名称     面值     发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行                       本期偿还           期末余额
                                                                      提利息     销
其他说明：
38、长期应付款
（1）按款项性质列示长期应付款
                                                                                                            单位： 元
                    项目                             期末余额                                期初余额
其他说明：
39、长期应付职工薪酬
（1）长期应付职工薪酬表
                                                                                                            单位： 元
                    项目                             期末余额                                期初余额
（2）设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
                                                                                                            单位： 元
                    项目                            本期发生额                              上期发生额
计划资产：
                                                                                                            单位： 元
                    项目                            本期发生额                              上期发生额
设定受益计划净负债（净资产）
                                                                                                            单位： 元
                    项目                            本期发生额                              上期发生额
                                                                        山东鲁阳节能材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：
其他说明：
40、专项应付款
                                                                                                                      单位： 元
         项目              期初余额               本期增加              本期减少          期末余额             形成原因
其他说明：
41、预计负债
                                                                                                                      单位： 元
                项目                        期末余额                        期初余额                       形成原因
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
42、递延收益
                                                                                                                      单位： 元
         项目              期初余额               本期增加              本期减少          期末余额             形成原因
政府补助                    12,533,333.33           5,790,000.00            850,000.00     17,473,333.33
合计                        12,533,333.33           5,790,000.00            850,000.00     17,473,333.33          --
涉及政府补助的项目：
                                                                                                                      单位： 元
                                       本期新增补助金 本期计入营业外                                         与资产相关/与收
     负债项目          期初余额                                                其他变动       期末余额
                                             额              收入金额                                            益相关
项目研发专项经
                        5,600,000.00                           350,000.00                      5,250,000.00 与资产相关
费补助
节能工程项目补
                        5,333,333.33                           500,000.00                      4,833,333.33 与资产相关
助
自主创新及成果
转化专项项目补          1,000,000.00                                                           1,000,000.00 与资产相关
助
泰山领军人才新
                         600,000.00                                                             600,000.00 与资产相关
兴产业创新补贴
节能环保项目补
                                          5,790,000.00                                         5,790,000.00 与资产相关
贴
合计                   12,533,333.33      5,790,000.00         850,000.00                    17,473,333.33            --
其他说明：
                                                                       山东鲁阳节能材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
43、其他非流动负债
                                                                                                                  单位： 元
                    项目                                    期末余额                              期初余额
其他说明：
44、股本
                                                                                                                   单位：元
                                                            本次变动增减（+、-）
                    期初余额                                                                                   期末余额
                                    发行新股         送股        公积金转股         其他          小计
股份总数          233,978,689.00                                116,989,344.00                116,989,344.00 350,968,033.00
其他说明：
45、资本公积
                                                                                                                  单位： 元
           项目                    期初余额                 本期增加               本期减少               期末余额
资本溢价（股本溢价）                530,954,816.32                                   116,989,344.00          413,965,472.32
其他资本公积                          7,000,375.73                                                             7,000,375.73
合计                                537,955,192.05                                   116,989,344.00          420,965,848.05
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
46、专项储备
                                                                                                                  单位： 元
           项目                    期初余额                 本期增加               本期减少               期末余额
安全生产费                                                     6,336,087.20            6,336,087.20
合计                                                           6,336,087.20            6,336,087.20
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
47、盈余公积
                                                                                                                  单位： 元
           项目                    期初余额                 本期增加               本期减少               期末余额
法定盈余公积                        139,521,538.12                                                           139,521,538.12
任意盈余公积                            253,392.13                                                              253,392.13
合计                                139,774,930.25                                                           139,774,930.25
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
                                                               山东鲁阳节能材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
48、未分配利润
                                                                                                                    单位： 元
                     项目                                    本期                                    上期
调整前上期末未分配利润                                               772,119,898.72                         699,730,892.71
调整后期初未分配利润                                                 772,119,898.72                         699,730,892.71
加：本期归属于母公司所有者的净利润                                    62,667,179.05                          25,732,307.65
    应付普通股股利                                                    23,397,868.90                          23,397,868.90
期末未分配利润                                                       811,389,208.87                         702,065,331.46
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。
49、营业收入和营业成本
                                                                                                                    单位： 元
                                      本期发生额                                            上期发生额
           项目
                              收入                    成本                         收入                      成本
主营业务                      653,432,845.88         430,814,809.61                507,241,835.14           356,840,121.61
其他业务                        4,173,803.83           2,465,229.82                   3,344,320.24            2,605,356.02
合计                          657,606,649.71         433,280,039.43                510,586,155.38           359,445,477.63
50、税金及附加
                                                                                                                    单位： 元
                  项目                             本期发生额                                   上期发生额
城市维护建设税                                                      2,766,504.23                              2,113,118.50
教育费附加                                                          1,629,856.04                              1,238,889.71
房产税                                                              2,966,215.63
土地使用税                                                          3,943,618.22
车船使用税                                                             4,500.00
印花税                                                               260,271.16
营业税                                                                      0.00                                111,293.11
地方水利建设基金                                                     498,148.48                                 447,745.06
                                                             山东鲁阳节能材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
地方教育费附加                                                   1,086,570.68                          825,926.63
其他
合计                                                            13,155,684.44                         4,736,973.01
其他说明：
本集团于2016年按照《增值税会计处理规定》（财会[2016]22号）的要求，将利润表中“营业税金及附加”项目调整为“税金及
附加”项目；企业经营活动发生的房产税、土地使用税、车船使用税、印花税等相关税费，自2016年5月1日起发生的，列示
于“税金及附加”项目，不再列示于“管理费用”项目；2016年5月1日之前发生的，仍列示于“管理费用”项目。由于上述要求，
2016年度和2015年度的“税金及附加”项目以及“管理费用”项目之间列报的内容有所不同，但对2017年半年度和2016年度的合
并及公司净利润和合并及公司股东权益无影响。
51、销售费用
                                                                                                         单位： 元
                 项目                              本期发生额                           上期发生额
运杂费                                                          43,897,275.63                        33,427,698.83
职工薪酬                                                        23,665,688.09                        22,680,893.68
业务费                                                          12,103,429.59                        10,661,662.20
业务招待费                                                       5,346,281.34                         4,980,663.38
出口产品手续费                                                   2,568,679.70                         2,661,147.67
其他                                                             4,579,793.07                         3,380,048.30
合计                                                            92,161,147.42                        77,792,114.06
其他说明：
52、管理费用
                                                                                                         单位： 元
                 项目                              本期发生额                           上期发生额
职工薪酬                                                        22,705,736.98                        16,268,838.51
税金                                                               55,436.05                          7,514,735.25
技术开发费                                                       3,795,516.52                         5,889,142.93
折旧费                                                           5,827,140.72                         6,091,956.74
办公费                                                           3,710,312.30                         2,393,550.43
中介费                                                            956,402.07                           908,810.54
无形资产摊销                                                     2,114,559.11                         2,024,056.17
差旅费                                                           1,748,407.70                         1,208,936.93
业务招待费                                                       1,198,127.19                         1,366,845.53
其他                                                             3,609,766.32                         4,091,093.74
合计                                                            45,721,404.96                        47,757,966.77
                                                山东鲁阳节能材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
其他说明：
53、财务费用
                                                                                          单位： 元
                  项目                 本期发生额                         上期发生额
利息支出                                             1,432,479.13                       4,525,761.21
利息收入                                              -607,544.57                       -175,659.98
手续费                                                 215,044.95                        134,148.80
汇兑损失                                             1,475,913.30                       -307,575.01
合计                                                 2,515,792.18                       4,176,675.02
其他说明：
54、资产减值损失
                                                                                          单位： 元
                  项目                 本期发生额                         上期发生额
一、坏账损失                                         4,320,726.41                      -2,080,320.95
七、固定资产减值损失                                 6,030,195.06
合计                                                10,350,921.47                      -2,080,320.95
其他说明：
55、公允价值变动收益
                                                                                          单位： 元
       产生公允价值变动收益的来源      本期发生额                         上期发生额
以公允价值计量的且其变动计入当期损
                                                       109,948.41
益的金融资产
合计                                                   109,948.41
其他说明：
56、投资收益
                                                                                          单位： 元
                   项目                   本期发生额                       上期发生额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的
                                                         -109,948.41
金融资产在持有期间的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损
                                                          556,766.27
益的金融资产取得的投资收益
                                                                 山东鲁阳节能材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
合计                                                                      446,817.86
其他说明：
57、其他收益
                                                                                                                         单位： 元
           产生其他收益的来源                          本期发生额                                  上期发生额
增值税先征后退优惠                                                   8,131,457.18                                             0.00
58、营业外收入
                                                                                                                         单位： 元
                                                                                                计入当期非经常性损益的金
             项目                       本期发生额                    上期发生额
                                                                                                              额
非流动资产处置利得合计                                                              29,536.68
其中：固定资产处置利得                                                              29,536.68
政府补助                                       4,067,300.00                  10,378,893.28                         4,067,300.00
供应商赔款                                           6,294.50                       27,561.57                             6,294.50
无需支付款项                                     138,150.50                        296,759.31                           138,150.50
其他                                             125,558.25                         60,308.68                           125,558.25
合计                                           4,337,303.25                  10,793,059.52                         4,337,303.25
计入当期损益的政府补助：
                                                                                                                         单位： 元
                                                                                                                             与资产相
                                                                补贴是否影     是否特殊 本期发生金 上期发生金
 补助项目       发放主体     发放原因         性质类型                                                                        关/与收
                                                                响当年盈亏          补贴          额               额
                                                                                                                              益相关
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                            补助                                否            否                               50,000.00
化补助         局                        及改造等获得的补助                                                                  关
                                         因从事国家鼓励和扶
节能工程项                               持特定行业、产业而获                                                                与资产相
               国家发改委 补助                                  否            否                500,000.00    500,000.00
目补助                                   得的补助（按国家级政                                                                关
                                         策规定依法取得）
                                         因符合地方政府招商
中小企业发     金山开发区                                                                                                    与收益相
                            补助         引资等地方性扶持政     否            否                             4,000,682.00
展专项拨款     财政所                                                                                                        关
                                         策而获得的补助
                                         因从事国家鼓励和扶
即征即退增     土左旗国税                持特定行业、产业而获                                                                与收益相
                            补助                                否            否                             3,109,314.31
值税           局                        得的补助（按国家级政                                                                关
                                         策规定依法取得）
                                                         山东鲁阳节能材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                 因从事国家鼓励和扶
即征即退增   头屯河区国          持特定行业、产业而获                                                    与收益相
                          补助                          否         否                        11,696.97
值税         税局                得的补助（按国家级政                                                    关
                                 策规定依法取得）
创新发展专   淄博市科技          因研究开发、技术更新                                                    与收益相
                          补助                          否         否                       300,000.00
项基金       局                  及改造等获得的补助                                                      关
                                 因符合地方政府招商
政府扶持资   淄博市财政                                                                                  与收益相
                          补助   引资等地方性扶持政     否         否                       730,000.00
金           局                                                                                          关
                                 策而获得的补助
                                 因符合地方政府招商
专项发展专   淄博市财政                                                                                  与收益相
                          补助   引资等地方性扶持政     否         否                        80,000.00
项资金       局                                                                                          关
                                 策而获得的补助
                                 因符合地方政府招商
外经贸发展   淄博市财政                                                                                  与收益相
                          补助   引资等地方性扶持政     否         否          230,300.00   104,000.00
专项资金     局                                                                                          关
                                 策而获得的补助
产品关键技
             淄博市科技          因研究开发、技术更新                                                    与收益相
术与装备创                补助                          否         否                       500,000.00
             局                  及改造等获得的补助                                                      关
新研究
项目研发专   山东省科技          因研究开发、技术更新                                                    与资产相
                          补助                          否         否          350,000.00   350,000.00
项经费补助   厅                  及改造等获得的补助                                                      关
项目专项资   淄博市人民          因研究开发、技术更新                                                    与收益相
                          补助                          否         否                        50,000.00
金           政府                及改造等获得的补助                                                      关
                                 因符合地方政府招商
政府奖励资   淄博市财政                                                                                  与收益相
                          补助   引资等地方性扶持政     否         否                         5,000.00
金           局                                                                                          关
                                 策而获得的补助
技术研究与   淄博市财政          因研究开发、技术更新                                                    与收益相
                          奖励                          否         否                        13,000.00
开发奖金     局                  及改造等获得的补助                                                      关
                                 因符合地方政府招商
产业领军人   淄博市财政                                                                                  与收益相
                          奖励   引资等地方性扶持政     否         否                       500,000.00
才专项奖金   局                                                                                          关
                                 策而获得的补助
专项创造资   淄博市财政          因研究开发、技术更新                                                    与收益相
                          补助                          否         否                         4,000.00
助资金       局                  及改造等获得的补助                                                      关
专项奖励资   淄博市财政          因研究开发、技术更新                                                    与收益相
                          奖励                          否         否                        50,000.00
金           局                  及改造等获得的补助                                                      关
                                 因符合地方政府招商
实业动态监   沂源县财政                                                                                  与收益相
                          补助   引资等地方性扶持政     否         否                         1,200.00
测补贴       局                                                                                          关
                                 策而获得的补助
                                 因符合地方政府招商
出口奖励资   淄博市财政                                                                                  与收益相
                          奖励   引资等地方性扶持政     否         否                        20,000.00
金           局                                                                                          关
                                 策而获得的补助
                                                              山东鲁阳节能材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                      因从事国家鼓励和扶
工业强市三
             淄博市财政               持特定行业、产业而获                                                       与收益相
十条政策扶                补助                               否         否          220,000.00
             局                       得的补助（按国家级政                                                       关
持资金
                                      策规定依法取得）
产品关键技
             山东省科学
术与装备创                            因研究开发、技术更新                                                       与收益相
             技术厅、山东 补助                               否         否         1,000,000.00
新研究经费                            及改造等获得的补助                                                         关
             省财政厅
补助
氧化铝密封
             淄博市财政               因研究开发、技术更新                                                       与收益相
衬垫研究开                补助                               否         否          400,000.00
             局                       及改造等获得的补助                                                         关
发补助
专利发展专   淄博市知识               因研究开发、技术更新                                                       与收益相
                          补助                               否         否          252,000.00
项补助       产权局                   及改造等获得的补助                                                         关
                                      因从事国家鼓励和扶
企业发展与
             沂源县财政               持特定行业、产业而获                                                       与收益相
扶持专项资                补助                               否         否          500,000.00
             局                       得的补助（按国家级政                                                       关
金
                                      策规定依法取得）
                                      因从事国家鼓励和扶
工业强市三
             沂源县财政               持特定行业、产业而获                                                       与收益相
十条政策扶                补助                               否         否          100,000.00
             局                       得的补助（按国家级政                                                       关
持资金
                                      策规定依法取得）
                                      因从事国家鼓励和扶
企业发展与
             淄博市财政               持特定行业、产业而获                                                       与收益相
扶持专项资                补助                               否         否          200,000.00
             局                       得的补助（按国家级政                                                       关
金
                                      策规定依法取得）
                                      因从事国家鼓励和扶
企业发展与
             沂源县财政               持特定行业、产业而获                                                       与收益相
扶持专项资                补助                               否         否          200,000.00
             局                       得的补助（按国家级政                                                       关
金
                                      策规定依法取得）
专利奖励资   山东省财政               因研究开发、技术更新                                                       与收益相
                          奖励                               否         否          100,000.00
金           厅                       及改造等获得的补助                                                         关
专利创造优
             淄博市财政               因研究开发、技术更新                                                       与收益相
势企业奖励                奖励                               否         否           15,000.00
             局                       及改造等获得的补助                                                         关
资金
                                                                                                  10,378,893.2
合计              --             --            --                 --         --    4,067,300.00                        --
其他说明：
59、营业外支出
                                                                                                          单位： 元
                                                            山东鲁阳节能材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                                                                           计入当期非经常性损益的金
             项目                  本期发生额                    上期发生额
                                                                                                      额
非流动资产处置损失合计                      515,572.80                          2,900.00
其中：固定资产处置损失                      515,572.80                          2,900.00
对外捐赠                                  2,205,000.00                          5,000.00
其他                                            87,163.48                      29,902.18
合计                                      2,807,736.28                         37,802.18
其他说明：
60、所得税费用
（1）所得税费用表
                                                                                                               单位： 元
                    项目                           本期发生额                                上期发生额
当期所得税费用                                                  8,138,507.06                                1,981,997.21
递延所得税费用                                                  -166,235.88                                 1,798,222.32
合计                                                            7,972,271.18                                3,780,219.53
（2）会计利润与所得税费用调整过程
                                                                                                               单位： 元
                           项目                                                   本期发生额
利润总额                                                                                                   70,639,450.23
按法定/适用税率计算的所得税费用                                                                            17,659,862.56
子公司适用不同税率的影响                                                                                   -6,915,517.57
调整以前期间所得税的影响                                                                                     -436,154.52
非应税收入的影响                                                                                           -3,105,566.08
不可抵扣的成本、费用和损失的影响                                                                             898,279.15
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响                                                                -72,013.91
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏
                                                                                                              -56,618.45
损的影响
所得税费用                                                                                                  7,972,271.18
其他说明
61、其他综合收益
详见附注。
                                                山东鲁阳节能材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
62、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
                                                                                           单位： 元
               项目                    本期发生额                         上期发生额
财政补助                                             9,202,431.94                       6,357,882.00
其他应收、其他应付净收入                              527,342.52                         311,297.97
利息收入                                              607,544.57                         175,659.98
其他                                                  195,586.77                           79,116.17
合计                                                10,532,905.80                       6,923,956.12
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
                                                                                           单位： 元
               项目                    本期发生额                         上期发生额
销售费用及管理费用支出                              67,648,311.12                      72,008,653.05
其他应收、其他应付净支出                             6,450,909.57                       6,930,852.08
其他                                                 2,292,163.48                         34,902.18
合计                                                76,391,384.17                      78,974,407.31
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
                                                                                           单位： 元
               项目                    本期发生额                         上期发生额
与资产有关的政府补助                                                                     185,000.00
合计                                                                                     185,000.00
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
                                                                                           单位： 元
               项目                    本期发生额                         上期发生额
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
                                                     山东鲁阳节能材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
                                                                                                单位： 元
                项目                     本期发生额                            上期发生额
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
                                                                                                单位： 元
                项目                     本期发生额                            上期发生额
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
63、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
                                                                                                单位： 元
               补充资料                   本期金额                              上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：           --                                   --
净利润                                                62,667,179.05                         25,732,307.65
加：资产减值准备                                      10,350,921.47                         -2,080,320.95
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生
                                                      43,401,078.33                         44,461,494.98
物资产折旧
无形资产摊销                                           2,108,074.93                          2,077,156.17
长期待摊费用摊销                                         119,398.62                           123,387.24
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
                                                         515,572.80                            -29,536.68
的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）                                                           2,900.00
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）                  -109,948.41
财务费用（收益以“－”号填列）                         2,517,610.43                          4,560,043.80
投资损失（收益以“－”号填列）                          -446,817.86
递延所得税资产减少（增加以“－”号填
                                                       -1,229,654.79                         1,795,472.32
列）
存货的减少（增加以“－”号填列）                      -18,556,291.24                        20,871,291.78
经营性应收项目的减少（增加以“－”号
                                                       5,747,406.31                         56,783,465.42
填列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”号
                                                      48,142,184.69                         -1,361,416.91
填列）
                                                 山东鲁阳节能材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
经营活动产生的现金流量净额                       155,226,714.33                         152,936,244.82
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
                                         --                                     --
动：
3．现金及现金等价物净变动情况：          --                                     --
现金的期末余额                                   307,987,904.27                         161,487,156.24
减：现金的期初余额                               215,868,420.75                          63,663,003.88
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额                          92,119,483.52                          97,824,152.36
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
                                                                                             单位： 元
                                                                      金额
其中：                                                                 --
其中：                                                                 --
其中：                                                                 --
其他说明：
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
                                                                                             单位： 元
                                                                      金额
其中：                                                                 --
其中：                                                                 --
其中：                                                                 --
其他说明：
（4）现金和现金等价物的构成
                                                                                             单位： 元
                   项目               期末余额                               期初余额
一、现金                                         307,987,904.27                         215,868,420.75
其中：库存现金                                      506,980.03                             329,087.30
         可随时用于支付的银行存款                307,480,924.24                         161,158,068.94
三、期末现金及现金等价物余额                     307,987,904.27                         215,868,420.75
其他说明：
                                                            山东鲁阳节能材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
64、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
65、所有权或使用权受到限制的资产
                                                                                                          单位： 元
                     项目                        期末账面价值                              受限原因
货币资金                                                         22,995,085.85 作为应付票据及保函保证金被冻结
合计                                                             22,995,085.85                 --
其他说明：
于2017年6月30日，本集团所有权受到限制的货币资金为人民币22,995,085.85元(2016年6月30日：人民币
4,281,359.64元)。该受限货币资金为保函保证金人民币12,016,417.17元（2016年6月30日：人民币
4,281,359.64元）及票据保证金人民币10,978,668.68元（2016年6月30日：无）。
66、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
                                                                                                          单位： 元
              项目                期末外币余额                      折算汇率               期末折算人民币余额
其中：美元                                1,740,019.81 6.7889                                         11,812,818.86
       欧元                               1,244,132.15 7.7224                                          9,607,686.11
英镑                                        12,028.06 8.7917                                            105,747.10
其中：美元                                2,462,111.45 6.7889                                         16,715,028.41
       欧元                                237,535.59 7.7224                                           1,834,344.84
             日元                         3,820,720.00 0.0605                                           231,153.56
预付账款
其中：美元                                  35,672.62 6.7889                                            242,177.85
             欧元                           70,276.50 7.7224                                            542,703.24
应付账款
其中：美元                                 108,929.25 6.7889                                            739,509.78
             英镑                                378.80 8.7917                                             3,330.30
其他说明：
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择
依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□ 适用 √ 不适用
                                                            山东鲁阳节能材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
67、套期
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：
68、其他
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
                                                                                                       单位： 元
                                                                                       购买日至期 购买日至期
 被购买方名 股权取得时 股权取得成 股权取得比 股权取得方                  购买日的确
                                                               购买日                  末被购买方 末被购买方
     称         点          本          例             式                   定依据
                                                                                         的收入       的净利润
其他说明：
（2）合并成本及商誉
                                                                                                       单位： 元
                      合并成本
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
大额商誉形成的主要原因：
其他说明：
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
                                                                                                       单位： 元
                                              购买日公允价值                         购买日账面价值
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
其他说明：
（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□ 是 √ 否
                                                           山东鲁阳节能材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
（6）其他说明
2、同一控制下企业合并
（1）本期发生的同一控制下企业合并
                                                                                                   单位： 元
                                                            合并当期期 合并当期期
              企业合并中 构成同一控                                                  比较期间被 比较期间被
 被合并方名                                      合并日的确 初至合并日 初至合并日
              取得的权益 制下企业合    合并日                                        合并方的收 合并方的净
     称                                           定依据    被合并方的 被合并方的
                比例       并的依据                                                      入         利润
                                                               收入       净利润
其他说明：
（2）合并成本
                                                                                                   单位： 元
                       合并成本
或有对价及其变动的说明：
其他说明：
（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值
                                                                                                   单位： 元
                                                  合并日                              上期期末
企业合并中承担的被合并方的或有负债：
其他说明：
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益
性交易处理时调整权益的金额及其计算：
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
                                                                 山东鲁阳节能材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
6、其他
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
                                                                                  持股比例
          子公司名称         主要经营地        注册地           业务性质                               取得方式
                                                                              直接           间接
山东鲁阳陶瓷纤维工程技术研
                             济南市        济南市              技术服务业       100.00%             投资设立
究有限公司
青岛赛顿陶瓷纤维有限公司     青岛市        青岛市              商贸业           100.00%             投资设立
新疆鲁阳陶瓷纤维有限公司     乌鲁木齐市    乌鲁木齐市          制造业           100.00%             投资设立
贵州鲁阳节能材料有限公司     贵阳市        贵阳市              制造业           100.00%             投资设立
内蒙古鲁阳节能材料有限公司   呼和浩特市    呼和浩特市          制造业           100.00%             投资设立
                                                                                                    非同一控制下的
奇耐联合纤维（苏州）有限公司 苏州市        苏州市              制造业           100.00%
                                                                                                    企业合并
山东鲁阳浩特高技术纤维有限
                             淄博市        淄博市              制造业           100.00%             投资设立
公司
上海沂洋节能材料有限公司     上海市        上海市              制造业           100.00%             投资设立
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
（2）重要的非全资子公司
                                                                                                          单位： 元
                                             本期归属于少数股东的 本期向少数股东宣告分
       子公司名称       少数股东持股比例                                                      期末少数股东权益余额
                                                        损益                 派的股利
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
                                                                        山东鲁阳节能材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
                                                                                                                          单位： 元
                                   期末余额                                                   期初余额
 子公司
           流动资    非流动   资产合    流动负    非流动     负债合     流动资   非流动    资产合    流动负      非流动    负债合
  名称
             产       资产      计        债          负债     计         产      资产       计        债         负债       计
                                                                                                                          单位： 元
                                     本期发生额                                               上期发生额
子公司名称                                综合收益总 经营活动现                                      综合收益总 经营活动现
                  营业收入    净利润                                      营业收入        净利润
                                                 额          金流量                                         额            金流量
其他说明：
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
其他说明：
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
                                                                                                                          单位： 元
其他说明
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
                                                                                         持股比例                对合营企业或联
合营企业或联营
                      主要经营地         注册地              业务性质                                            营企业投资的会
   企业名称                                                                      直接               间接
                                                                                                                   计处理方法
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
（2）重要合营企业的主要财务信息
                                                                                                                          单位： 元
                                                             山东鲁阳节能材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                             期末余额/本期发生额                  期初余额/上期发生额
其他说明
（3）重要联营企业的主要财务信息
                                                                                                        单位： 元
                                             期末余额/本期发生额                  期初余额/上期发生额
其他说明
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
                                                                                                        单位： 元
                                               期末余额/本期发生额                期初余额/上期发生额
合营企业：                                             --                                    --
下列各项按持股比例计算的合计数                         --                                    --
联营企业：                                             --                                    --
下列各项按持股比例计算的合计数                         --                                    --
其他说明
（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损
                                                                                                        单位： 元
                           累积未确认前期累计认的损 本期未确认的损失（或本期分
  合营企业或联营企业名称                                                                本期末累积未确认的损失
                                      失                       享的净利润）
其他说明
（7）与合营企业投资相关的未确认承诺
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营
                                                                                  持股比例/享有的份额
  共同经营名称       主要经营地            注册地            业务性质
                                                                                 直接                间接
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
                                                       山东鲁阳节能材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
其他说明
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
6、其他
十、与金融工具相关的风险
           1.   金融工具分类
            资产负债表日的各类金融工具的账面价值如下：
            金融资产
贷款和应收款项                                  2017年6月30日    2016年12月31日
货币资金                                   330,982,990.12     226,046,737.38
以公允价值计量且其变动计入当                         -          2,484,987.84
期损益的金融资产
应收票据                                  279,827,214.15         308,991,121.57
应收账款                                  405,442,165.99         405,150,523.99
其他应收款                                 30,676,246.34          23,005,494.70
                                        1,046,928,616.60         965,678,865.48
            金融负债
其他金融负债                                    2017年6月30日     2016年12月31日
短期借款                                    50,000,000.00       77,000,000.00
应付票据                                    64,869,710.98       71,180,083.72
应付账款                                   163,084,363.46      141,097,428.16
应付利息                                        66,458.33          102,345.83
一年内到期的非流动负债                                       -                  -
其他应付款                                   23,558,399.13      19,128,629.40
                                            301,578,931.90     308,508,487.11
           2.   金融资产转移
           已转移但未整体终止确认的金融资产
                                       山东鲁阳节能材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
于2017年6月30日，本集团已背书给供应商用于结算应付账款的银行承兑汇票的账面价
值为人民币25,782,376.70元(2016年12月31日：人民币13,882,632.25元)，商业承兑汇票
人民币933,419.70元（2016年12月31日：人民币2,195,917.00元）。背书后，本集团不
再保留使用其的权利，包括将其出售、转让或质押给其他第三方的权利。本集团认为，
本集团保留了其几乎所有的风险和报酬，包括与其相关的违约风险，因此，继续全额
确认其及与之相关的已结算应付账款。
已整体终止确认但继续涉入的已转移金融资产
于2017年6月30日，本集团终止确认的已背书给供应商用于结算应付账款的银行承兑汇
票的账面价值为人民币26,715,796.40元(2016年12月31日：人民币145,159,053.80元)。
于2017年12月31日，其到期日为1至6个月。根据《票据法》相关规定，若承兑银行拒
绝付款的，其持有人有权向本集团追索(“继续涉入”)。继续涉入及回购的最大损失和未
折现现金流量等于其账面价值。本集团认为，继续涉入公允价值并不重大。本集团认
为，本集团已经转移了其几乎所有的风险和报酬，因此，终止确认其及与之相关的已
结算应付账款的账面价值。
2017年1-6月，本集团于其转移日未确认利得或损失。本集团无因继续涉入已终止确认
金融资产当年度和累计确认的收益或费用。背书在本年度大致均衡发生。
3.   金融工具风险
  本集团的主要金融工具，包括银行借款。这些金融工具的主要目的在于为本集团的运
营融资。本集团具有多种因经营而直接产生的其他金融资产和负债，如应收账款、应
付账款、其他应收款、其他应付款、应收票据和应付票据等。
本集团的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险及市场风险。本集团对此
的风险管理政策概述如下。
 信用风险
  本集团仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本集团的政策，需对所有要
求采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外，本集团对应收账款余额进行持
续监控，以确保本集团不致面临重大坏账风险。对于未采用相关经营单位的记账本位
币结算的交易，除非本集团信用控制部门特别批准，否则本集团不提供信用交易条件。
  本集团其他金融资产包括货币资金、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产、其他应收款等、应收账款及应收票据等，这些金融资产的信用风险源自交易对手
违约，最大风险敞口等于这些工具的账面金额。
  由于本集团仅与经认可的且信誉良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险
集中按照客户进行管理。由于本集团的应收账款客户群广泛地分散于不同的部门和行
业中，因此在本集团内部不存在重大信用风险集中。本集团对应收账款余额未持有任
何担保物或其他信用增级。
                                                 山东鲁阳节能材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
 于6月30日，认为单独或组合均未发生减值的金融资产的期限分析如下：
  2017年6月30日
                              合计              未逾期          逾期未减值
                                                未减值      一年以内          一年以上
应收票据             279,827,214.15     279,827,214.15
                                                                     -                -
  2016年
                              合计              未逾期          逾期未减值
应收账款               6,194,748.03                  -     564,033.24      5,630,714.79
应收票据             308,991,121.57     308,991,121.57
                                                                     -                -
  流动性风险
 本集团的目标是运用多种融资手段以保持融资的持续性与灵活性的平衡。
下表概括了金融负债按未折现的合同现金流量所作的到期期限分析：
  2017年6月30日
                                      1年以内      1年及1年以上                   合计
短期借款及应付利息              50,066,458.33                   -         50,066,458.33
应付票据                        64,869,710.98                   -         64,869,710.98
应付账款                       163,084,363.46                   -        163,084,363.46
其他应付款                      23,558,399.13                   -         23,558,399.13
                               301,578,931.90                            301,578,931.90
                                                                -
  2016年
                                      1年以内      1年及1年以上                   合计
短期借款及应付利息              78,335,087.50                   -         78,335,087.50
应付票据                        71,180,083.72                   -         71,180,083.72
应付账款                       141,097,428.16                   -        144,126,331.55
其他应付款                      15,414,174.48                             15,414,174.48
                                                                -
                               306,026,773.86                            306,026,773.86
                                                                -
                                                         山东鲁阳节能材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
    市场风险
              利率风险
         利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风
       险，利率风险可源于已确认的计息金融工具。本集团的金融负债均为不带息负债或固
       定利率负债。固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。公司密切关注利
       率变动所带来的利率风险，本集团目前并未采取利率对冲政策，但管理层负责监控利
       率风险，并将于需要时考虑对冲重大利率风险。
              汇率风险
         本集团面临交易性的汇率风险。此类风险由于经营单位以其记账本位币以外的货币进
       行的销售或采购所致。本公司涉及的交易性货币主要为欧元、美元和英镑。
         下表为汇率风险的敏感性分析，反映了在其他变量不变的假设下，欧元、美元和英镑
       的汇率发生合理、可能的变动时，将对净损益由于货币性资产和货币性负债的公允价
       值变化产生的影响。
   对利润总额影响                  欧元汇率         2017年6月30日                      2015年
                                 增加/(减少)           增加/(减少)                增加/(减少)
人民币对欧元贬值                         5%            509,351.20                  334,935.18
人民币对欧元升值         (              5%)          (509,351.20)             (   334,935.18)
   对利润总额影响                  美元汇率         2017年6月30日                      2016年
                                 增加/(减少)           增加/(减少)                增加/(减少)
人民币对美元贬值                         5%          1,191,296.97                 4,740,005.02
人民币对美元升值         (              5%)         (1,191,296.97)            ( 4,740,005.02)
   对利润总额影响                  英镑汇率         2017年6月30日                      2016年
                                 增加/(减少)           增加/(减少)                增加/(减少)
人民币对英镑贬值                         5%              4,352.71                    5,116.28
人民币对英镑升值         (              5%)             (4,352.71)        (          5,116.28)
                                      日元汇率          2017年6月30日                        2016年
      对利润总额影响                增加/(减少)             增加/(减少)                  增加/(减少)
  人民币对日元贬值                             5%             9,824.03                             -
  人民币对日元升值           (             5%)              (9,824.03)                             -
                                                              山东鲁阳节能材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
4、资本管理
     本集团资本管理的主要目标是确保本集团持续经营的能力，并保持健康的资本比率，
     以支持业务发展并使股东价值最大化。
         本集团管理资本结构并根据经济形势以及相关资产的风险特征的变化对其进行调整。
       为维持或调整资本结构，本集团可以调整对股东的利润分配、向股东归还资本或发行
       新股。本集团不受外部强制性资本要求约束。
    本集团采用杠杆比率来管理资本，杠杆比率是指净负债和调整后资本加净负债的比率。
净负债包括短期借款、应付票据、应付账款、应付利息、一年内到期的非流动负债及其他应
付款减去货币资金。资本包括股东权益，本集团于资产负债表日的杠杆比率如下：
                                                    2017年6月30日                  2016年12月31日
      短期借款                                        50,000,000.00                  77,000,000.00
      应付票据                                        64,869,710.98                  71,180,083.72
      应付账款                                       163,084,363.46                 141,097,428.16
      应付利息                                              66,458.33                   102,345.83
      一年内到期的非流动负债                                        -                             -
      其他应付款                                      23,558,399.13                  15,414,174.48
      减：货币资金                                   330,982,990.12                 226,046,737.38
      净负债                                         -29,404,058.22                  78,747,294.81
      资本                                         1,723,098,020.17                1,683,828,710.02
      资本和净负债                                 1,693,693,961.95                1,762,576,004.83
      杠杆比率                                                -1.74%                         4.47%
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
                                                                                                             单位： 元
                                                              期末公允价值
    项目             第一层次公允价值计
                                              第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量               合计
                                 量
一、持续的公允价值计量           --                    --                     --                       --
二、非持续的公允价值计
                                 --                    --                     --                       --
量
                                                               山东鲁阳节能材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
9、其他
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
                                                                            母公司对本企业的 母公司对本企业的
    母公司名称            注册地            业务性质           注册资本
                                                                                持股比例          表决权比例
奇耐联合纤维亚太                        投资控股、贸易服
                   香港                                    50,000.00 港元              29.00%            29.00%
控股有限公司                            务、咨询
本企业的母公司情况的说明
本集团董事会判断奇耐联合纤维亚太控股有限公司为本集团控股股东。
本企业最终控制方是 Michael G. Fisch。
其他说明：
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九.1。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
                   合营或联营企业名称                                         与本企业关系
其他说明
                                               山东鲁阳节能材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
4、其他关联方情况
                       其他关联方名称                    其他关联方与本企业关系
奇耐联合纤维（上海）有限公司            控股股东之关联方
奇耐联合纤维（临海）有限公司            控股股东之关联方
鲁阳奇耐贸易有限公司                    控股股东之关联方
Unifrax-Refractory Specialties，Inc.    控股股东之关联方
UNIFRAX 1 LLC                           控股股东之关联方
UNIFRAX FRANCE （NON INTERCO）          控股股东之关联方
UNIFRAX FRANCE INTERCO                  控股股东之关联方
UNIFRAX LTD. （NON INTERCO）            控股股东之关联方
UNIFRAX AUSTRALIA PTY LTD               控股股东之关联方
Unifrax GMBH Interco                    控股股东之关联方
鹿成滨                                  董事
盛新太                                  董事
鹿晓琨                                  董事
David Edward Brooks                     董事
John Charles Dandolph Iv                董事
Ee-Ping Ong(王宇斌)                     董事
王铁                                    独立董事
朱清滨                                  独立董事
姜丽勇                                  独立董事
王侃                                    监事
郝建祥                                  监事
郭泳华                                  监事
鹿超                                    高级管理人员
郑维金                                  高级管理人员
马中军                                  高级管理人员
张振明                                  高级管理人员
张淳                                    高级管理人员
其他说明
                                                                    山东鲁阳节能材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
                                                                                                                        单位： 元
          关联方             关联交易内容        本期发生额       获批的交易额度     是否超过交易额度           上期发生额
                        以协议价格采购
鲁阳奇耐贸易有限公司                               1,986,570.96                    否                              1,069,103.48
                        商品
奇耐联合纤维（上海）有 以协议价格采购
                                                           0.00                    否                                  268,483.44
限公司                  商品
                        以协议价格采购
UNIFRAX 1 LLC                                        83,118.65                     否                                        0.00
                        商品
出售商品/提供劳务情况表
                                                                                                                        单位： 元
              关联方                  关联交易内容                    本期发生额                          上期发生额
鲁阳奇耐贸易有限公司           以协议价格出售商品                          19,092,807.85                         18,217,009.73
奇耐联合纤维（上海）有限公
                               以协议价格出售商品                                  4,430.32                             14,967.93
司
奇耐联合纤维亚太控股有限公
                               以协议价格出售商品                             729,113.75                          1,599,397.84
司
奇耐联合纤维亚太控股有限公 以协议价格取得管理成本补
                                                                            1,433,333.00                          1,400,000.00
司                             偿
UNIFRAX BRASIL LTDA            以协议价格出售商品                                       0.00                           102,452.45
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
                                                                                                                        单位： 元
委托方/出包方名 受托方/承包方名 受托/承包资产类                                            托管收益/承包收 本期确认的托管
                                                     受托/承包起始日 受托/承包终止日
         称             称                  型                                                 益定价依据      收益/承包收益
关联托管/承包情况说明
本公司委托管理/出包情况表：
                                                                                                                        单位： 元
委托方/出包方名 受托方/承包方名 委托/出包资产类                                            托管费/出包费定 本期确认的托管
                                                     委托/出包起始日 委托/出包终止日
         称             称                  型                                                   价依据          费/出包费
关联管理/出包情况说明
                                                        山东鲁阳节能材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
（3）关联租赁情况
本公司作为出租方：
                                                                                                      单位： 元
    承租方名称            租赁资产种类              本期确认的租赁收入        上期确认的租赁收入
本公司作为承租方：
                                                                                                      单位： 元
    出租方名称            租赁资产种类                本期确认的租赁费         上期确认的租赁费
关联租赁情况说明
（4）关联担保情况
本公司作为担保方
                                                                                                      单位： 元
       被担保方          担保金额            担保起始日             担保到期日      担保是否已经履行完毕
本公司作为被担保方
                                                                                                      单位： 元
    担保方           担保金额            担保起始日             担保到期日      担保是否已经履行完毕
关联担保情况说明
（5）关联方资金拆借
                                                                                                      单位： 元
    关联方           拆借金额              起始日                 到期日                   说明
拆入
拆出
（6）关联方资产转让、债务重组情况
                                                                                                      单位： 元
          关联方              关联交易内容                   本期发生额               上期发生额
（7）关键管理人员报酬
                                                                                                      单位： 元
                  项目                       本期发生额                           上期发生额
                                                                    山东鲁阳节能材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
（8）其他关联交易
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
                                                                                                                     单位： 元
                                                         期末余额                                     期初余额
   项目名称              关联方
                                            账面余额                坏账准备              账面余额               坏账准备
                奇耐联合纤维（上海）有
应收账款                                             4,830.32              241.52                   400.00                  0.00
                限公司
                奇耐联合纤维亚太控股
应收账款                                           515,667.67            25,783.38               307,335.32                 0.00
                有限公司
应收账款        鲁阳奇耐贸易有限公司              4,567,443.63          228,372.18          4,483,531.58            224,176.58
（2）应付项目
                                                                                                                     单位： 元
           项目名称                      关联方                       期末账面余额                      期初账面余额
应付账款                     鲁阳奇耐贸易有限公司                                    12,873.46                              0.00
应付账款                     UNIFRAX 1 LLC                                                0.00                      137,463.59
7、关联方承诺
（1）在奇耐联合纤维亚太控股有限公司取得自沂源县南麻街道集体资产经营管理中心（原名沂源县南麻镇集体资产经营管
理中心）处受让的沂源县南麻街道集体资产经营管理中心持有的鲁阳股票股份之日起三十六个月之内，不转让或委托他人管
理奇耐联合纤维亚太控股有限公司持有的上市公司上述股份，也不由上市公司回购奇耐联合纤维亚太控股有限公司持有的该
等股份。
（2）American Securities LLC、UFX HOLDING II CORPORATION、Unifrax I LLC和奇耐联合纤维亚太控股有限公司及其具
有控制关系的关联方将不在中国运营或新设任何从事或经营与鲁阳股份及鲁阳股份下属控股子公司从事或经营的主营业务
构成竞争或潜在竞争的企业或任何其他竞争实体, 或通过持有股份、股权、控制董事会决策权的方式控制该等新企业或竞争
实体。但是，UFX HOLDING II CORPORATION及其具有控制关系的关联方拟于中国从事用于汽车尾气排放控制系统业务
的高温隔热材料产品和多晶棉产品的业务不受前述限制；前提是该等高温隔热材料产品和多晶棉产品将仅销售给
UFXHOLDING II CORPORATION及其具有控制关系的关联方用于汽车尾气排放控制系统业务，且UFX HOLDING
IICORPORATION及其具有控制关系的关联方不应在中国市场上将该等高温隔热材料产品直接或间接出售给任何第三方。
（3）（A）保持经营独立性的承诺：本次交易完成后，鲁阳股份将继续保持完整的采购、生产、销售体系，拥有独立的知
识产权，奇耐联合纤维亚太控股有限公司及其直接或间接控股股东与鲁阳股份在人员、资产、财务、业务及机构方面完全分
开。
（B）规范关联交易的承诺：为保障鲁阳股份公众股东的利益，American Securities LLC、UFX HOLDING II CORPORATION、
Unifrax I LLC、奇耐联合纤维亚太控股有限公司就鲁阳股份与American Securities LLC、UFX HOLDING II CORPORATION、
Unifrax I LLC、奇耐联合纤维亚太控股有限公司的关联交易特此作出如下承诺：承诺方将按法律、法规及其他规范性文件规
定的要求避免和减少与鲁阳股份的关联交易；但是，对无法避免或有合理原因而发生的关联交易，将遵循市场公正、公平、
                                                          山东鲁阳节能材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
公开的原则，并依法签订协议，履行合法程序，按照鲁阳股份的公司章程、关联交易有关制度以及有关规定履行信息披露义
务和办理报批程序，保证不通过关联交易损害鲁阳股份及其他股东的合法权益。就任一承诺方而言，在该承诺方不再是鲁阳
股份的直接或者间接控股股东或者控制人之后，该承诺对该方不再具有约束力。
8、其他
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
□ 适用 √ 不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
4、股份支付的修改、终止情况
无
5、其他
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
                                                      山东鲁阳节能材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
3、其他
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
                                                                                                 单位： 元
                                               对财务状况和经营成果的影
            项目                  内容                                         无法估计影响数的原因
                                                            响数
2、利润分配情况
                                                                                                 单位： 元
3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1）追溯重述法
                                                                                                 单位： 元
                                               受影响的各个比较期间报表
    会计差错更正的内容          处理程序                                            累积影响数
                                                          项目名称
（2）未来适用法
          会计差错更正的内容               批准程序                       采用未来适用法的原因
                                                                 山东鲁阳节能材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
2、债务重组
3、资产置换
（1）非货币性资产交换
（2）其他资产置换
4、年金计划
5、终止经营
                                                                                                              单位： 元
                                                                                                        归属于母公司所
      项目            收入               费用         利润总额        所得税费用         净利润         有者的终止经营
                                                                                                             利润
其他说明
6、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
出于管理目的，本集团根据产品和服务划分成业务单元，本集团有如下3个报告分部：
(1)陶瓷纤维制品（以下简称“陶瓷纤维”）
(2)玄武岩产品（以下简称“玄武岩”）
(3)轻钢建筑产品（以下简称“轻钢建筑”）
（2）报告分部的财务信息
                                                                                                              单位： 元
      项目          陶瓷纤维          玄武岩产品      轻钢建筑           其他          分部间抵销           合计
对外交易收入       559,552,775.86     93,880,070.02          0.00       4,173,803.83                     657,606,649.71
分部间交易收入                        76,156,731.55                                    -76,156,731.55
分部利润           194,260,373.72     28,357,662.55          0.00       1,708,574.01                     224,326,610.28
（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
管理层出于配置资源和评价业绩的决策目的，对各业务单元的经营成果分开进行管理。分部业绩，以报告的分部利润为基础
进行评价。该指标与本集团持续主营业务毛利是一致的。经营分部间的转移定价，采用成本加成的方式制定。
管理层对各业务单元的资产负债并未分开审阅，应此未呈列分部资产和负债信息 。
                                             山东鲁阳节能材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
（4）其他说明
对外交易收入归属于客户所处区域。
本集团非流动资产全部位于中国境内。
本报告期内无单个客户产生的营业收入达到本集团收入的10%（2016年1-6月：无）
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
租赁
作为出租人，经营租出资产，参见附注七、15。
作为承租人，根据与出租人签订的租赁合同，不可撤销租赁的最低租赁付款额如下：
                                                                           山东鲁阳节能材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
         8、其他
         十七、母公司财务报表主要项目注释
         1、应收账款
        （1）应收账款分类披露
                                                                                                                         单位： 元
                                       期末余额                                                         期初余额
                   账面余额                 坏账准备                                账面余额                 坏账准备
 类别
                                                       计提比   账面价值                                             计提比    账面价值
                金额          比例        金额                                    金额         比例        金额
                                                        例                                                              例
单项金
额重大
并单独
计提坏       14,730,195.93    3.32%    14,730,195.93 100.00%            0.00 7,509,516.21      1.67%     1,314,768.18 17.51% 6,194,748.03
账准备
的应收
账款
按信用
风险特
征组合
                                                                               441,699,470.                                    372,612,080.
计提坏      427,971,253.39    96.55%   53,213,600.72   12.43% 374,757,652.67                  98.21%    69,087,389.58 15.64%
                                                                                         01
账准备
的应收
账款
单项金
额不重
大但单
独计提         546,537.95     0.12%      546,537.95 100.00%             0.00    546,537.95     0.12%      546,537.95 100.00%           0.00
坏账准
备的应
收账款
                                                                               449,755,524.                                    378,806,828.
合计        443,247,987.27 100.00%     68,490,334.60   15.45% 374,757,652.67                  100.00%   70,948,695.71 15.77%
                                                                                         17
    期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
         √ 适用 □ 不适用
                                                                     山东鲁阳节能材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                                                                                                        单位： 元
                                                                        期末余额
  应收账款（按单位）
                               应收账款                   坏账准备                  计提比例                  计提理由
单位一                               4,017,504.15               4,017,504.15                 100.00% 无力偿还债务
单位二                               9,397,923.60               9,397,923.60                 100.00% 无力偿还债务
单位三                               1,314,768.18               1,314,768.18                 100.00% 无力偿还债务
合计                                14,730,195.93           14,730,195.93               --                         --
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                        单位： 元
                                                                           期末余额
               账龄
                                          应收账款                        坏账准备                         计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计                                  329,151,903.57                    16,115,175.74                             4.90%
1至2年                                          65,947,759.64                   13,189,551.93                            20.00%
2至3年                                          17,925,434.26                      8,962,717.13                          50.00%
3 年以上                                        14,946,155.92                   14,946,155.92                           100.00%
合计                                          427,971,253.39                    53,213,600.72                            12.43%
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 4,369,978.25 元；本期收回或转回坏账准备金额元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
                                                                                                                        单位： 元
                  单位名称                             收回或转回金额                                   收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
                                                                                                                        单位： 元
                             项目                                                            核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
                                                                                                                        单位： 元
       单位名称         应收账款性质           核销金额              核销原因         履行的核销程序        款项是否由关联交
                                                                                 山东鲁阳节能材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                                                                                                            易产生
      35 家单位            销货款                          6,683,989.36 多次催收难以收回 总裁办公会批准             否
                                                                          质量问题导致无法
      4 家单位             销货款                           144,350.00                          总裁办公会批准      否
                                                                          收回
      合计                             --                  6,828,339.36             --                 --                     --
      应收账款核销说明：
      （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
      本报告期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款无关联方欠款，汇总金额47,078,337.46元，占应收账款期末余额合计数的
      比例10.62%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额11,389,420.02元。
      （5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
      （6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
      其他说明：
      2、其他应收款
      （1）其他应收款分类披露
                                                                                                                                   单位： 元
                                            期末余额                                                             期初余额
                     账面余额                   坏账准备                                   账面余额                  坏账准备
     类别
                                                         计提比     账面价值                                                  计提比       账面价值
                   金额         比例          金额                                       金额          比例        金额
                                                           例                                                                      例
按信用风
险特征组
合计提坏
             125,434,454.52 100.00%         751,707.40     0.60% 124,682,747.12 117,869,144.61 100.00%           521,278.55        0.44% 117,347,866.06
账准备的
其他应收
款
合计         125,434,454.52 100.00%         751,707.40     0.60% 124,682,747.12 117,869,144.61 100.00%           521,278.55        0.44% 117,347,866.06
      期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
      □ 适用 √ 不适用
      组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
      □ 适用 √ 不适用
      组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
      √ 适用 □ 不适用
                                                                                                                                   单位： 元
                                                                 山东鲁阳节能材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                                                         期末余额
           组合名称
                                        其他应收款                      坏账准备                        计提比例
其他应收款余额                              125,434,454.52                       751,707.40                              0.60%
合计                                        125,434,454.52                       751,707.40                              0.60%
确定该组合依据的说明：
于2017年6月30日，其他应收款余额中包含对子公司苏州奇耐无息借款人民币100,379,698.55元，本公司未对此借款计提坏账
准备。
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 230,428.85 元；本期收回或转回坏账准备金额元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
                                                                                                                     单位： 元
                  单位名称                           转回或收回金额                                  收回方式
（3）本期实际核销的其他应收款情况
                                                                                                                     单位： 元
                             项目                                                         核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
                                                                                                                     单位： 元
                                                                                                         款项是否由关联交
       单位名称        其他应收款性质        核销金额            核销原因             履行的核销程序
                                                                                                                易产生
其他应收款核销说明：
（4）其他应收款按款项性质分类情况
                                                                                                                     单位： 元
                  款项性质                              期末账面余额                            期初账面余额
员工备用金                                                         14,283,321.19                                  8,790,846.98
保证金                                                                 9,929,873.35                               6,810,694.90
代垫职工款项                                                            835,111.43                                1,490,680.31
子公司借款                                                        100,379,698.55                                100,379,698.55
其他                                                                      6,450.00                                 397,223.87
合计                                                              125,434,454.52                                117,869,144.61
                                                                       山东鲁阳节能材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
                                                                                                                          单位： 元
                                                                                          占其他应收款期末
       单位名称          款项的性质            期末余额                 账龄                                     坏账准备期末余额
                                                                                          余额合计数的比例
第一名               子公司借款                100,379,698.55 2-3 年                                    80.03%                 0.00
第二名               备用金                         3,700,222.34 1 年以内                               2.95%            111,006.67
第三名               保证金                         1,272,000.00 3 年以上                               1.01%             38,160.00
第四名               备用金                         1,124,627.42 1 年以内                               0.90%             33,738.82
第五名               备用金                          907,492.00 1 年以内                                0.72%             27,224.76
合计                           --              107,384,040.31               --                          85.61%          210,130.25
（6）涉及政府补助的应收款项
                                                                                                                          单位： 元
                                                                                                           预计收取的时间、金额
         单位名称           政府补助项目名称                期末余额                     期末账龄
                                                                                                                    及依据
（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
3、长期股权投资
                                                                                                                          单位： 元
                                         期末余额                                                   期初余额
       项目
                     账面余额            减值准备          账面价值               账面余额          减值准备          账面价值
对子公司投资        351,857,200.32                        351,857,200.32         351,857,200.32                      351,857,200.32
合计                351,857,200.32                        351,857,200.32         351,857,200.32                      351,857,200.32
（1）对子公司投资
                                                                                                                          单位： 元
                                                                                                        本期计提减值准 减值准备期末
       被投资单位             期初余额         本期增加           本期减少              期末余额
                                                                                                               备            余额
内蒙古鲁阳节能材料有
                           210,000,000.00                                              210,000,000.00
限公司
贵州鲁阳节能材料有限          55,000,000.00                                             55,000,000.00
                                                                   山东鲁阳节能材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
公司
新疆鲁阳陶瓷纤维有限
                          38,190,000.00                                           38,190,000.00
公司
青岛赛顿陶瓷纤维有限
                          16,028,000.00                                           16,028,000.00
公司
山东鲁阳陶瓷纤维工程
                           3,000,000.00                                            3,000,000.00
技术研究有限公司
山东鲁阳浩特高技术纤
                          26,139,200.32                                           26,139,200.32
维有限公司
奇耐联合纤维（苏州）有
                           3,000,000.00                                            3,000,000.00
限公司
上海沂洋节能材料有限
                             500,000.00                                             500,000.00
公司
合计                     351,857,200.32                                       351,857,200.32
（2）对联营、合营企业投资
                                                                                                                    单位： 元
                                                     本期增减变动
                                       权益法下                         宣告发放                                    减值准备
投资单位 期初余额                                  其他综合 其他权益                计提减值             期末余额
                    追加投资 减少投资 确认的投                          现金股利                  其他              期末余额
                                                   收益调整     变动                  准备
                                          资损益                         或利润
一、合营企业
二、联营企业
（3）其他说明
4、营业收入和营业成本
                                                                                                                    单位： 元
                                           本期发生额                                          上期发生额
           项目
                                收入                     成本                        收入                    成本
主营业务                       535,664,783.76            360,759,538.42              412,494,643.37          297,254,661.35
其他业务                         8,659,163.00                 7,787,241.48            10,993,854.78           10,616,789.73
合计                           544,323,946.76            368,546,779.90              423,488,498.15          307,871,451.08
其他说明：
                                                              山东鲁阳节能材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
5、投资收益
                                                                                                             单位： 元
                    项目                           本期发生额                               上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益                                    44,340,900.00                            19,008,800.00
以公允价值计量且其变动计入当期损益的
                                                                  -109,948.41
金融资产在持有期间的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损
                                                                  556,766.27
益的金融资产取得的投资收益
合计                                                            44,787,717.86                            19,008,800.00
6、其他
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                             单位： 元
                    项目                              金额                                       说明
非流动资产处置损益                                                -515,572.80 主要系处置固定资产损失。
计入当期损益的政府补助（与企业业务密                                            主要系收到产品关键技术与装备创新研
切相关，按照国家统一标准定额或定量享                             4,067,300.00 究经费补助、节能工程项目补助等计入
受的政府补助除外）                                                              本期营业外收入的政府补助。
除同公司正常经营业务相关的有效套期保
值业务外，持有交易性金融资产、交易性
                                                                                主要系交易性金融资产公允价值变动及
金融负债产生的公允价值变动损益，以及                              556,766.27
                                                                                处置损益影响。
处置交易性金融资产、交易性金融负债和
可供出售金融资产取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出                            -2,022,160.23 主要系本报告期公益性捐赠支出等。
减：所得税影响额                                                  314,663.53
合计                                                             1,771,669.71                     --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
          报告期利润                   加权平均净资产收益率                              每股收益
                                                 山东鲁阳节能材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                                         基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润                     3.66%                    0.18                  0.18
扣除非经常性损益后归属于公司
                                                 3.56%                    0.17                  0.17
普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注
明该境外机构的名称
4、其他
                                           山东鲁阳节能材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                          第十一节 备查文件目录
1、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。
2、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。

附件：公告原文

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