孚日集团股份有限公司关于收到政府补助和套期保值亏损的补充公告
本公司及董监高全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整,没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
孚日集团股份有限公司(以下简称“公司”)在编制2020年半年度报告的过程中,梳理发现了2笔应披露而未披露的事项,现将上述事项补充公告如下:
一、关于公司收到高密市政府产业扶持资金的事项
(一)收到高密市政府产业扶持资金的基本情况
公司于2020年4月24日,收到《高密市人民政府关于孚日集团税收返还扶持企业发展的批复》,主要内容为由市财政局从产业扶持资金中拨付2.53亿元给公司,用于支持企业解决困难,稳定员工就业。具体情况如下:
获得补助的主体 | 提供补助的主体 | 获得补助的原因或项目 | 收到补助的时间 | 补助金额(亿 元) | 补助依据 | 补助类型(与资产/ 收益相关 | 计入会计科目 | 是否具有可持续性 |
孚日集团股份有限公司 | 高密市人民政府 | 解决企业困难、稳定员工就业 | 2020/5/29 | 2.53 | 高政函【2020】 276号 | 收益 | 其他收益 | 否 |
(二)补助的类型及其对上市公司的影响
1、补助的类型
根据《企业会计准则第16号——政府补助(2017年修订)》的规定,与资产相关的政府补助,是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助;与收益相关的政府补助,是指除与资
产相关的政府补助之外的政府补助。上述补助为与收益相关的政府补助,金额为2.53亿元。
2、补助的确认和计量
按照《企业会计准则第16号——政府补助(2017年修订)》的规定,公司收到与收益相关的政府补助时,区分与企业日常活动是否相关,按照权责发生制确认其他收益或营业外收入计入当期损益。 上述补助中,与收益相关的政府补助金额为2.53万元(公司全部确认为与企业日常活动有关的政府补助2.53亿元,计入“其他收益”)。
二、关于公司套期保值亏损的事项
(一)投资情况概述
经公司财务部门初步测算,截至2020年6月30日,公司在开展棉花期货合约套期保值过程中,因棉花期货价格大幅波动导致损失约2.74亿元。
(二)形成亏损原因
2020年新年假期之后,公司于2020年2月5日正式陆续复工复产,根据全年销售计划以及生产成本角度出发(公司全年用棉量约10万吨),公司认为1.3-1.4万元/吨左右的棉花价格企业是可以接受的,为节约企业资金,公司在期货市场上大量买入棉花多单合约,截止3月18日公司棉花多单持仓达到10万吨。此时,新冠疫情在国外开始蔓延,时态进一步升级,演变为全球公共事件,且国外防疫能力不及国内,国内外海关、口岸关闭,事态愈演愈重。从2020年2月中旬到3月底棉花期货价格走出单边断崖式下跌行情(大约3500
点幅度)。鉴于当时不利的态势,公司判断全球疫情不会在短时间内结束,棉花期货价格可能继续下跌,为防止造成更大的损失,进行了减仓操作。截至2020年6月30日,公司开展棉花期货套期保值业务产生的损失约2.74亿元。
三、上述事项对公司的影响
财政补助资金将对公司 2020年半年度经营业绩产生正面影响,预计增加利润总额2.53亿元;套期保值亏损将对公司2020年半年度度经营业绩产生负面影响,预计减少利润总额约2.74亿元。上述事项整体将减少2020年半年度利润总额约2,100万元,净利润整体减少约1,575万元。
四、风险提示和其他说明
上述事项的最终会计处理以及对公司2020年度损益的最终影响,须以会计师事务所的审计结果为准,敬请广大投资者注意投资风险。
五、备查文件
有关补助的政府批文。
特此公告。
孚日集团股份有限公司
董事会
2020年7月16日