非经营性资金占用及其他关联资金
往来情况专项说明
国轩高科股份有限公司
容诚专字[2020] 230Z1262号
容诚会计师事务所(特殊普通合伙)
中国·北京
关于国轩高科股份有限公司非经营性资金占用及其他关联资金往来情况专项说明
容诚专字[2020] 230Z1262号
国轩高科股份有限公司全体股东：
我们接受委托，依据中国注册会计师审计准则审计了国轩高科股份有限公司（以下简称国轩高科）2019年12月31日的合并及母公司资产负债表，2019年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表和合并及母公司所有者权益变动表以及财务报表附注，并于2020年4月29日出具了容诚审字[2020]230Z2798号带强调事项段的无保留意见审计报告。
根据中国证券监督管理委员会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（2017年修订）的要求及参照深圳证券交易所《中小企业板信息披露业务备忘录第2号：定期报告披露相关事项（2019年1月修订）》，国轩高科管理层编制了后附的国轩高科股份有限公司2019年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表（以下简称汇总表）。如实编制和对外披露汇总表并保证其真实、准确、完整是国轩高科管理层的责任。
我们对汇总表所载资料与本所审计国轩高科2019年度财务报表时所复核的会计资料和经审计的财务报表的相关内容进行了核对，在所有重大方面没有发现不一致。除了对国轩高科实施2019年度财务报表审计中所执行的对关联方交易有关的审计程序外，我们并未对汇总表所载资料执行额外的审计程序。为了更好地理解国轩高科的非经营性资金占用及其他关联资金往来情况，后附汇总表应当与已审计的财务报表一并阅读。
本专项说明仅供国轩高科年度报告披露之目的使用，不得用作任何其他目的。
附件：国轩高科股份有限公司2019年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表。
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容诚会计师事务所中国注册会计师：
（特殊普通合伙）
中国·北京 中国注册会计师：
2020年4月29日
| 附件： | |||||||||||
| 国轩高科股份有限公司 | |||||||||||
| 2019年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表 | |||||||||||
| 编制单位：国轩高科股份有限公司 | 单位：万元 | ||||||||||
| 非经营性资金占用 | 资金占用方名称 | 占用方与上市公司的关联关系 | 上市公司核算的会计科目 | 2019年初占用资金余额 | 2019年度占用累计发生金额(不含利息) | 2019年度占用资金的利息 | 2019年度偿还累计发生金额 | 2019年末占用资金余额 | 占用形成原因 | 占用性质 | |
| 现大股东及其附属企业 | 珠海国轩贸易有限公司 | 上市公司母公司 | 其他应收款 | 4,000.00 | 20.80 | 4,020.80 | 归还借款 | 非经营性占用 | |||
| 利辛县电动公交有限公司 | 实际控制人控制的公司 | 应收账款 | 114.94 | 114.94 | 销售商品形成 | 经营性占用 | |||||
| 颍上大道新能源公交有限公司 | 实际控制人控制的公司 | 应收账款 | 457.44 | 415.44 | 42.00 | 销售商品形成 | 经营性占用 | ||||
| 太和县大道新能源公交有限公司 | 实际控制人控制的公司 | 应收账款 | 489.76 | 459.76 | 30.00 | 销售商品形成 | 经营性占用 | ||||
| 黄山市大道新能源公交有限公司 | 实际控制人控制的公司 | 应收账款 | 145.00 | 117.00 | 28.00 | 销售商品形成 | 经营性占用 | ||||
| 屯昌鑫海新能源公交有限公司 | 实际控制人控制的公司 | 应收账款 | 50.40 | 36.39 | 14.01 | 销售商品形成 | 经营性占用 | ||||
| 文昌大道新能源公交有限公司 | 实际控制人控制的公司 | 应收账款 | 146.10 | 146.10 | 销售商品形成 | 经营性占用 | |||||
| 旌德县大道新能源公交有限公司 | 实际控制人控制的公司 | 应收账款 | 76.50 | 38.25 | 38.25 | 销售商品形成 | 经营性占用 | ||||
| 小计 | 1,403.64 | 4,076.50 | 20.80 | 1,327.88 | 4,173.06 | ||||||
| 前大股东及其附属企业 | |||||||||||
| 小计 | |||||||||||
| 其他关联资金往来 | 资金往来方名称 | 往来方与上市公司的关联关系 | 上市公司核算的会计科目 | 2019年初往来资金余额 | 2019年度往来累计发生金额(不含利息) | 2019年度往来资金的利息 | 2019年度偿还累计发生金额 | 2019年末往来资金余额 | 往来形成原因 | 往来性质 | |
| 关联人及其附属企业 | 合肥星源新能源材料有限公司 | 联营企业 | 应收账款 | 18.00 | 18.00 | 销售商品形成 | 经营性占用 | ||||
| 江苏建康汽车有限公司 | 实际控制人控制的公司参股11% | 应收账款 | 27,237.19 | 7,159.43 | 6,998.31 | 27,398.31 | 销售商品形成 | 经营性占用 | |||
| 国轩新能源（苏州）有限公司 | 联营企业全资子公司 | 应收账款 | 5,238.09 | 20,460.79 | 3,379.70 | 22,319.18 | 销售商品形成 | 经营性占用 | |||
| 上海电气国轩新能源科技有限公司 | 联营企业 | 应收账款 | 5.99 | 20,936.26 | 10,941.11 | 10,001.14 | 销售商品形成 | 经营性占用 | |||
| 小计 | 32,499.26 | 48,556.48 | 21,319.12 | 59,736.62 | |||||||
| 上市公司的子公司及其附属企业 | 合肥国轩高科动力能源有限公司 | 全资子公司 | 其他应收款 | 54,658.71 | 146,938.21 | 121,026.56 | 80,570.35 | 往来款 | 非经营性占用 | ||
| 小计 | 54,658.71 | 146,938.21 | 121,026.56 | 80,570.35 | |||||||
| 总计 | 88,561.61 | 199,571.19 | 20.80 | 143,673.56 | 144,480.04 | ||||||
| 公司法定代表人： | 主管会计工作的负责人： | 会计机构负责人： | |||||||||