福建众和股份有限公司 2017 年年度报告全文
福建众和股份有限公司
2017 年年度报告
2018 年 04 月
福建众和股份有限公司 2017 年年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真
实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连
带的法律责任。
公司负责人许建成(许金和代)、主管会计工作负责人黄燕琴及会计机构负责
人(会计主管人员)黄燕琴声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
董事詹金明（因个人健康原因已辞职），辞职后一直在休养中，无法参与经
营管理，对 2017 年年度报告全文及摘要投弃权票，不保证年度报告内容的真实、
准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。独立董事张亦春因会
计师事务所对公司 2017 年度财务报告出具无法获取充分、适当的证据，表示无
法发表审计意见，对 2017 年年度报告全文及正文投弃权票。对 2017 年年度报
告全文及摘要投弃权票，不保证年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚
假记载、误导性陈述或重大遗漏。
除下列董事外，其他董事亲自出席了审议本次年报的董事会会议
未亲自出席董事姓名 未亲自出席董事职务 未亲自出席会议原因 被委托人姓名
许建成 董事长 因个人原因 詹金明
福建华兴会计师事务所（特殊普通合伙）为公司出具了无法表示意见的审
计报告[闽华兴所（2018）审字 E-011 号]。
根据公司财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司财务报告内部
控制方面，财务会计管理内部控制、对外担保内部控制存在重大缺陷。报告期
内，因公司 2016 年度财务报告被出具带强调事项段保留意见、未能及时修证
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2016 年度业绩快报且与经审计业绩存在重大差异而受到深圳证券交易所公开谴
责、因对 2016 年度财务报告进行会计差错更正而被福建证监局出具警示函，公
司财务会计管理内部控制存在重大缺陷。公司将进一步提高规范运作意识，加
强财务管理相关工作，提高从业人员的专业能力和业务水平，切实提升公司财
务会计管理的内部控制。报告期内，因对子公司担保、对君合集团担保全部逾
期，对外担保内部控制存在重大缺陷。
年度报告中涉及未来计划等前瞻性描述，不构成公司对投资者的实质承诺，
投资者及相关人士均应当对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测
与承诺之间的差异。
（一）新能源锂电板块相关风险提示。1、市场风险：预计 2018 年锂材料
应用需求仍将保持增长，对锂资源产品的需求及价格形成利好，但需求及价格
情况将受新能源汽车等应用领域实际增长情况及新增供给释放情况的影响。2、
经营风险：（1）公司与重整意向方将进一步完善锂矿的开采条件，2018 年金鑫
矿业能否复工尚存在重大不确定性。（2）矿山生产经营涉及气候、环保、水、
电、道路运输、辅助材料供应等多种因素，对业绩造成不确定影响。（3）金鑫
矿业债务纠纷尚未解决，采矿权证尚存在被司法拍卖的风险。（4）子公司锂盐
及锂电池材料业务存在市场拓展、经营不及预期等风险。（二）纺织印染板块相
关风险提示。2017 年公司纺织印染板块业务已陆续全面停工，目前正在推进纺
织印染板块资产出售事项，该事项进展存在不确定性。（三）公司股票可能暂停
上市及终止上市的风险提示。公司 2015 年度、2016 年度连续两个会计年度经审
计的净利润为负值，2017 年度经审计净利润仍为负值，根据《股票上市规则》
第 14.1.1 条的规定，深圳证券交易所将自公司 2017 年年度报告披露之日起，对
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公司股票实施停牌，并在停牌后 15 个交易日内作出是否暂停公司股票上市的决
定。若公司股票被暂停上市，根据《股票上市规则》14.4.1 的规定，暂停上市后
首个年度（即 2018 年度）公司出现未能在法定期限内披露暂停上市后的首个年
度报告、暂停上市后首个年度报告显示公司净利润或者扣除非经常性损益后的
净利润为负值、暂停上市后首个年度报告显示公司期末净资产为负值、暂停上
市后首个年度报告显示公司营业收入低于一千万元、暂停上市后首个年度报告
显示公司财务会计报告被出具保留意见、无法表示意见或否定意见的审计报告
等情形，深圳证券交易所有权决定终止公司股票上市交易。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
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目录
第一节 重要提示、目录和释义 ........................................................................................................ 7
第二节 公司简介和主要财务指标 .................................................................................................. 11
第三节 公司业务概要 ...................................................................................................................... 14
第四节 经营情况讨论与分析 .......................................................................................................... 26
第五节 重要事项 .............................................................................................................................. 49
第六节 股份变动及股东情况 .......................................................................................................... 54
第七节 优先股相关情况 .................................................................................................................. 54
第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 .......................................................................... 55
第九节 公司治理 .............................................................................................................................. 60
第十节 公司债券相关情况 .............................................................................................................. 67
第十一节 财务报告 .......................................................................................................................... 68
第十二节 备查文件目录 ................................................................................................................ 185
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释义
释义项 指 释义内容
众和纺织 指 福建众和纺织有限公司
众和营销 指 福建众和营销有限公司
香港众和 指 香港众和国际贸易有限公司
厦门华印 指 厦门华纶印染有限公司
厦门巨巢 指 厦门巨巢品牌投资管理有限公司
浙江雷奇 指 浙江雷奇服装有限责任公司
众和设计 指 厦门众和流行面料设计有限公司
众和贸易 指 福建众和贸易有限公司
优购尚品 指 福建优购尚品贸易有限公司
黄岩贸易 指 厦门黄岩贸易有限公司
众和新能源 指 厦门众和新能源有限公司（原\"厦门市帛石贸易有限公司\"更名而来）
深圳天骄 指 深圳市天骄科技开发有限公司
山东天骄科技开发有限公司（原\"临沂杰能新能源材料有限公司\"更名
山东天骄 指
而来）
灌云天骄 指 灌云天骄科技开发有限公司
惠州天骄 指 惠州市天骄锂业发展有限公司
阿坝州众和新能源 指 阿坝州众和新能源有限公司(原阿坝州闽锋锂业有限公司更名而来)
金鑫矿业 指 马尔康金鑫矿业有限公司
股东会 指 福建众和股份有限公司股东会
董事会 指 福建众和股份有限公司董事会
监事会 指 福建众和股份有限公司监事会
君合集团 指 福建君合集团有限公司
证监会、中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
福建证监局 指 中国证券监督管理委员会福建监管局
交易所 指 深圳证券交易所
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第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司信息
股票简称 *ST 众和 股票代码
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 福建众和股份有限公司
公司的中文简称 众和股份
公司的外文名称（如有） ZHONGHE CO., LTD.
公司的法定代表人 许建成(许金和代）
注册地址 福建省莆田市秀屿区西许工业区 5-8 号
注册地址的邮政编码 351152
办公地址 福建省莆田市秀屿区西许工业区 5-8 号
办公地址的邮政编码 351152
公司网址 http://www.zhonghe.com
电子信箱 security@zhonghe.com
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 朱小聘
联系地址 福建省莆田市秀屿区西许工业区 5－8 号 福建省莆田市秀屿区西许工业区 5－8 号
电话 0592-5376599 0592-5376599
传真 0592-5376594 0592-5376594
电子信箱 security@zhonghe.com security@zhonghe.com
三、信息披露及备置地点
公司选定的信息披露媒体的名称 《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》
登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 http://www.cninfo.com.cn
公司年度报告备置地点 福建省莆田市秀屿区西许工业区 5-8 号
四、注册变更情况
组织机构代码
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公司上市以来主营业务的变化情况（如
无变更
有）
历次控股股东的变更情况（如有） 无变更
五、其他有关资料
公司聘请的会计师事务所
会计师事务所名称 福建华兴会计师事务所(特殊普通合伙)
会计师事务所办公地址 福建省福州市湖东路 152 号中山大厦 B 座 7、8、9 层
签字会计师姓名 刘延东、陈攀峰
公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构
□ 适用 √ 不适用
公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问
□ 适用 √ 不适用
六、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
√ 是 □ 否
追溯调整或重述原因
会计差错更正
本年比上年增
2016 年 2015 年
2017 年 减
调整前 调整后 调整后 调整前 调整后
营业收入（元） 753,977,077.18 886,101,545.32 886,101,545.32 -14.91% 689,015,915.82 689,015,915.82
归属于上市公司股东的净利 -1,040,056,678. -199,151,162.5 -146,821,093.4 -146,821,093.4
-48,295,606.55 -422.24%
润（元） 97 2 7
归属于上市公司股东的扣除 -367,651,792.0 -201,704,324.0 -155,197,389.2 -155,197,389.2
-50,848,768.11 -82.27%
非经常性损益的净利润（元） 7 8 3
经营活动产生的现金流量净
51,922,225.11 145,877,388.21 145,877,388.21 -64.41% 8,323,302.28 8,323,302.28
额（元）
基本每股收益（元/股） -1.6372 -0.0760 -0.3135 -423.13% -0.2311 -0.2311
稀释每股收益（元/股） -1.6372 -0.0760 -0.3135 -423.13% -0.2311 -0.2311
加权平均净资产收益率 -6,977.93% -7.12% -33.03% -21026.04% -18.95% -18.95%
本年末比上年
2016 年末 2015 年末
2017 年末 末增减
调整前 调整后 调整后 调整前 调整后
总资产（元） 1,955,104,011. 2,718,664,068. 2,656,490,175. -26.40% 2,706,427,030. 2,706,427,030.
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14 23 55 13
归属于上市公司股东的净资 -532,685,917.7
655,978,957.20 505,123,401.23 -205.46% 702,578,111.00 702,578,111.00
产（元）
会计政策变更的原因及会计差错更正的情况
报告期内，因以下事项公司计提了资产减值准备： 事项 1：公司拟对应收福建某贸易公司等四家客户债权合计 8,868.17 万
元计提坏账准备。该四家客户债权系 2016 年度与应付喀什某公司款项对抵的债权，由于年度审计未获取该公司的回函确认，
且根据第五届董事会第二十八次会议审议通过的《关于单方调减阿坝众和新能源股权投资款的议案》【公司已于 2017 年 9
月 30 日披露《关于单方调减阿坝众和新能源股权投资款的公告》（公告编号：2017-084）】，公司董事会要求管理层立即终止
前述三方协议。公司根据以上决议在会计处理上将对抵的应收债权和应付款项转回，调整增加 2016 年末其他应付款 8,868.17
万元，调整增加 2016 年末应收账款 8,868.17 万元；由于福建某贸易公司等四家客户均存在不同程度的经营状况恶化，相关
偿债能力不确定的情况，公司结合该四家客户的资产结构、资产负债率、盈利能力及净资产数额等财务信息对各家客户应收
款项坏账风险个别认定后，拟对该四家应收账款计提 7,515.56 万元坏账准备。事项 2：公司拟对应收福建某服饰公司等四家
客户合计 22,518.50 万元款项（其中 18,224.45 万元为应收账款，4,294.05 万元为应收票据）补计提坏账准备。根据公司坏账
准备计提政策：单项金额重大的应收款项应单独进行减值测试，如不存在减值再并入具有类似风险组合特征的应收款项中计
提坏账准备。公司经对该四家客户的偿债能力调查取证及分析后，结合该四家客户的资产结构、资产负债率、盈利能力及净
资产数额等财务信息对各家客户应收款项坏账风险个别认定后，拟补计提 2016 年末应收票据坏账准备 1,523.21 万元，应收
账款坏账准备 8,708.94 万元，合计补提坏账准备 10,232.15 万元。根据《企业会计准则第 28 号--会计政策、会计估计变更和
差错更正》、中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 19 号--财务信息的更正及相关披露》等相
关规定，计提上述资产减值准备后，应追溯调整 2016 年财务报表数。
七、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
八、分季度主要财务指标
单位：元
第一季度 第二季度 第三季度 第四季度
营业收入 220,375,177.67 198,557,313.60 164,079,952.51 170,964,633.40
归属于上市公司股东的净利润 -15,470,117.05 -53,543,893.78 -72,000,728.24 -899,041,939.90
归属于上市公司股东的扣除非经
-16,825,638.16 -52,714,902.09 -72,552,174.58 -225,559,077.24
常性损益的净利润
经营活动产生的现金流量净额 13,916,249.48 27,182,457.69 -1,328,226.05 12,151,743.99
上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异
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□ 是 √ 否
九、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 2017 年金额 2016 年金额 2015 年金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减
775,208.41 -48,021.42 -1,049,903.58
值准备的冲销部分）
计入当期损益的政府补助（与企业业务密
切相关，按照国家统一标准定额或定量享 3,183,433.03 9,207,301.77 16,096,080.54
受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金
1,880,314.51 1,717,618.32 1,766,957.41
占用费
债务重组损益 -343,808.23
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -678,612,091.32 -4,928,001.38 -2,492,418.68
减：所得税影响额 -943,376.14 1,552,024.76 2,396,846.45
少数股东权益影响额（税后） 575,127.67 1,843,710.97 3,203,765.25
合计 -672,404,886.90 2,553,161.56 8,376,295.76 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益
项目界定为经常性损益的项目的情形。
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第三节 公司业务概要
一、报告期内公司从事的主要业务
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
是
固体矿产资源业
公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 2 号——上市公司从事固体矿产资源相关业务》的披露要求
1、公司主要业务情况概况
报告期内，公司主营业务分为纺织印染和新能源锂电两大板块，纺织印染板块主要业务为中高档棉休闲服装面料的研发、生
产和销售，属纺织行业中的印染子行业，主要产品为中高档棉休闲服装面料。由于流动资金紧缺、核心管理及技术骨干变动
等因素影响，报告期内，公司纺织印染板块业务陆续全面停工。
新能源锂电板块的主要业务为锂资源产品开采销售和锂电池材料的开发销售，主要产品为锂资源产品和锂电池材料。
2、新能源锂电行业发展状况
（1）新能源汽车动力电池对锂资源的需求占比提升，锂资源产品市场容量将不断扩大
各种锂产品可广泛应用于电池、陶瓷、玻璃、航空航天、医药、核工业及光电等新兴领域。随着全球新能源汽车的推广，锂
资源产品在新能源汽车动力电池领域的应用比例不断提升，近年来呈爆发性增长。
2012年全球电动汽车销量12.2万，2017年达到122.3万辆。据高工产研锂电研究所(GGII)预计，2022年全球新能源汽车销量将
达到600万辆。而根据我国新能源汽车产业发展目标，中国2020年新能源汽车销量目标是200万辆。因此，除了陶瓷玻璃、航
空航天等行业对锂的需求，由新能源汽车快速发展带来的动力电池需求将成为锂资源产品市场的重要增量。
（2）我国锂资源对外依存较高，全球上游锂资源供应高度集中
中国锂资源储量丰富，排名全世界第四，但由于开发利用不足，我国锂资源对外依存度超85%。渤海证券测算，中国国内锂
资源的需求量从2001年的1850吨增至2016年的17350吨，2017年则约接近2万吨；而同期国内锂资源的产量从2013年的4700
吨的高点降低到2016年的2300吨，缺口进一步扩大。
全球锂资源供应高度集中于智利、阿根廷、澳大利亚，目前，呈现“四湖三矿”局面，在未来较长一段时间内，以澳洲Greenbush
为代表的锂辉石矿和南美洲以SalardeAtacama为代表的盐湖资源仍将为市场供应主流。
（3）国内电池正极材料增长迅速，三元正极材料增长最快
2017年，由于上游镍、钴锂等金属价格持续上涨，正极材料价格上涨，以及国内新能源汽车和数码产品持续增长带动正材料
市场需求，正极材料市场规模增长迅速。
新的新能源汽车补贴政策与能量密度挂钩，使动力电池向三元电池路线发展的趋势更明显，2017年三元产量迅速提升，在正
极材料细分领域中产量同比增长最快，随着三元正极材料在新能源汽车应用的进一步推广，以及近两年三元材料企业的扩产，
未来三元正极材料仍将保持快速增长。
3、公司新能源锂电板块情况
子公司金鑫矿业所属四川省阿坝州马尔康县党坝乡锂辉石矿是中国规模最大锂辉石矿之一，是国内少有的高品质大型锂矿资
源，金鑫矿业主要产品为锂精粉/矿，采矿厂采出的原矿石送选矿厂，矿石经破碎、筛分、球磨、浮选后生产合格锂精矿/粉。
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报告期内，报告期内，矿山因气候等因素影响开始复工准备（包括复工审批）的时间延迟，上半年未开工，下半年因新增环
保设施调试试运行，锂精矿产量小。
子公司阿坝州众和新能源具有单水氢氧化锂生产线。在生产流程上使用碳酸锂生产母液在低温盐水冷冻析出十水硫酸钠除去
硫酸根杂质后，用于生产一水氢氧化锂产品。报告期内，受原材料供给、流动资金紧张等因素影响，业务拓展受到制约，阿
坝众和新能源业绩欠佳。
子公司深圳天骄是国内新型锂电电池三元正极材料龙头企业，拥有多项锂电池材料相关的国家发明专利，负责起草了《钛酸
锂》、参与起草《镍钴锰酸锂》等多项锂电池材料国家行业标准。报告期内，由于原材料涨价、流动资金紧张等因素，锂电
材料业务拓展及效益受到一定影响。三元正极材料生产流程如下：
4、矿产勘探情况
2017年子公司未进行矿产勘探活动。至2015年底子公司勘探资源储量折合氧化锂66万吨，至报告期末，2016年勘探新增资源
储量情况的评审等工作尚未完成。
二、主要资产重大变化情况
1、主要资产重大变化情况
主要资产 重大变化说明
股权资产 无
固定资产 计提资产减值
无形资产 无
在建工程 计提减值准备。
应收账款 计提减值准备。
存货 计提减值准备。
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2、主要境外资产情况
□ 适用 √ 不适用
三、核心竞争力分析
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
是
固体矿产资源业
报告期内，新能源锂电产业子公司获得2项国家发明专利，至报告期末，深圳天骄及其子公司累计有
18项发明专利（含实用新型），累计起草了12项行业技术标准。
至2015年底子公司金鑫矿业勘探资源储量折合氧化锂66万吨，至报告期末，2016年及之后勘探新增资
源储量情况的评审等工作尚未完成。
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第四节 经营情况讨论与分析
一、概述
新能源锂电行业
（一）行业情况概述
新能源锂电行业
（1）中下游强劲增长
据报道，2017年全球电动汽车销量达到122.3万辆，较2012年的12.2万辆实现了巨大提升，中国、美国、挪威、德国与法
国已经成为全球前五大销售国。我国新能源汽车2017年全年累计产销分别为79.4万辆和77.7万辆 ，同比增长分别为53.8%和
53.3%。
作为新能源车核心部件，GGII数据显示，2017年中国动力电池四大关键材料（正负极材料、隔膜、电解液）产值610亿
元（其中，正极材料产值占比最大，达71.5%），同比增长62%。其中，正极材料产值增幅最大。
（2）上游供应量增价涨
全球锂资源供应70%-80%来自南美的锂盐湖及澳大利亚的锂矿山。2017年，西澳南部的Mt.Cattlin锂矿和Mt.Marion锂矿
也复产出矿，全球锂资源供应形成新的“四湖三矿”局面，供应量增加。我国锂资源依然以进口为主。海关数据显示，2017
年进口锂盐总计3.5万吨(折合碳酸锂当量)，同比增长27.79%；全年出口锂盐总计1.9万吨(折合碳酸锂当量)，同比增长74.85%，
净进口量达到1.6万吨(折合碳酸锂当量)。2017年国内碳酸锂价格涨幅超过30%。
纺织印染行业
面临全球经济弱复苏、市场需求动力不足、资源环境要素受制约和环保压力增大等问题，我国纺织印染行业总体平稳增
长，但受短期信心不足，劳动力成本上涨、融资困难等影响，规模以上印染企业投资增速较2016年继续回落，亏损企业亏损
总额较2016年同期增长。印染八大类出口金额及价格自2014年以来持续走低。
（二）公司经营情况
报告期内，受纺织印染板块多年持续亏损、流动资金极度紧缺以及董事长个人事件等因素影响，公司面临十分严重的经
营危机及债务危机。主要情况如下：
1、由于流动资金紧缺、核心管理及技术骨干变动等因素影响，公司纺织印染板块业务陆续全面停工，业务收入减少，
亏损额增大。
2、矿山因气候等因素影响开始复工准备（包括复工审批）的时间延迟，上半年未开工，下半年因新增环保设施调试试
运行，锂精矿产量小，业绩亏损；锂盐等锂电材料业务由于原材料供给、流动资金紧张等因素影响，业务拓展受到制约，锂
盐产能未能充分发挥、业绩欠佳。
3、银行及信托融资逾期未能归还，适用贷款合同违约利率，财务费用较上年同期增加。
为扭转公司局面，公司筹划了出售纺织印染板块资产的重大重组事项，并根据债权人向法院提出对公司进行重整的情
况，积极论证、推进重整事宜。至本报告日，公司重组、重整等相关工作仍在推进中，公司将继续推进重组、重整以及其
他可行的途径，以尽快解决公司债务困境，恢复公司生产经营和盈利能力。至报告期末，公司重组、重整等相关工作仍在
推进中。
2017年度，公司纺织印染及新能源锂电池材料两大板块共实现营业总收入753,977,077.18元，比上年同期下降14.91%，
其中，纺织印染产业及其他业务实现营业收入299,242,809.71元，锂电新能源新材料锂电池材料及锂精分和锂盐业务实现度
营业收入454,734,267.47元；发生营业成本701,527,804.97元，与上年同期增加17.7%；主营业务税金及附加15,345,174.94万元；
销售费用24,054,148.72元，同比下降20.11%；管理费用155,685,731.27元，同比增加51.35%；财务费用166,120,991.01万元，
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同比14.62%，经营性现金流净额51,922,225.11元，同比下降64.41%。公司全年共实现利润总额-975,083,570.68元，净利润
-1,039,952,074.37元（其中归属母公司所有者净利润为-1,040,056,678.97元）。
公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 2 号——上市公司从事固体矿产资源相关业务》的披露要求
1、锂矿资源行业形势及对公司影响
报告期内，新能源汽车产销量大幅增长，带动对锂资源产品需求的增长及价格上涨。由于子公司矿山因新增环保设施调试，
产矿量小，锂盐加工因原材料供应、资金紧张等因素影响，规模受限，未能充分享受行业增长红利。公司正在推进重组、重
整等事项，将引入投资方，提供资金支持，促进公司新能源板块业务发展。
2、税费方面
根据四川省政府相关文件，自2016年7月1日起，矿山开采改按商品（精矿）销售收入的4.5%从价计征，同时停止征收矿产
资源补偿费（原按商品销售收入的3%征收）。
二、主营业务分析
1、概述
参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。
2、收入与成本
（1）营业收入构成
单位：元
2017 年 2016 年
同比增减
金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重
营业收入合计 753,977,077.18 100% 886,101,545.32 100% -14.91%
分行业
纺织印染 206,817,292.94 27.43% 395,342,970.14 44.62% -47.69%
贸易 41,686,763.87 4.70%
锂电池材料 290,414,516.86 38.52% 112,707,625.32 12.72% 157.67%
锂矿开采及锂盐产
164,319,750.61 21.79% 330,601,290.20 37.31% -50.30%
品加工
其他业务 92,425,516.77 12.26% 5,762,895.79 0.65% 1,503.80%
分产品
纺织印染 206,817,292.94 27.43% 395,342,970.14 44.62% -47.69%
贸易业务 41,686,763.87 4.70%
锂电池材料 290,414,516.86 38.52% 112,707,625.32 12.72% 157.67%
锂精矿及锂盐产品 164,319,750.61 21.79% 330,601,290.20 37.31% -50.30%
其他业务 92,425,516.77 12.26% 5,762,895.79 0.65% 1,503.80%
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分地区
境内 609,199,660.16 80.80% 813,577,280.89 91.82% -25.12%
境外 52,351,900.25 6.94% 66,761,368.64 7.53% -21.58%
其他 92,425,516.77 12.26% 5,762,895.79 0.65% 1,503.80%
（2）占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况
√ 适用 □ 不适用
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
是
固体矿产资源业
公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 2 号——上市公司从事固体矿产资源相关业务》的披露要求
单位：元
营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
营业收入 营业成本 毛利率
同期增减 同期增减 期增减
分行业
纺织印染 206,817,292.94 268,129,711.60 -29.65% -47.69% -27.26% -36.40%
锂电池材料 290,414,516.86 239,211,294.73 17.63% 157.67% 145.54% 24.88%
锂矿开采及锂盐
164,319,750.61 111,681,290.83 67.97% -50.30% 36.03% 54.40%
产品加工
分产品
纺织印染 206,817,292.94 268,129,711.60 -29.65% -47.69% -27.26% -36.40%
锂电池材料 290,414,516.86 239,211,294.73 17.63% 157.67% 145.54% 24.88%
锂精粉及锂盐产
164,319,750.61 111,681,290.83 67.97% -50.30% 36.03% 54.40%
品
分地区
公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 年按报告期末口径调整后的主营业务数据
□ 适用 √ 不适用
（3）公司实物销售收入是否大于劳务收入
√ 是 □ 否
行业分类 项目 单位 2017 年 2016 年 同比增减
销售量 米 17,560,943.02 30,825,618.19
纺织印染 生产量 米 17,397,175.66 27,066,752.04
库存量 米 15,140,416.43 10,937,920.81
锂电池材料 销售量 吨 2,282.22 1,584.62
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生产量 吨 2,237.34 1,595.44
库存量 吨 422.75 467.63
销售量 吨 945.8673 1,467.94
氢氧化锂 生产量 吨 840.9932 1,633.12
库存量 吨 57.3099 165.184
销售量 吨 5,775.18 30,580.83
锂精粉 生产量 吨 5,729.788 21,595.44
库存量 吨 0 379.65
公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 2 号——上市公司从事固体矿产资源相关业务》的披露要求
行业分类 项目 单位 2017 年 2016 年 同比增减
销售量 吨 5,775.18 30,580.83
锂精粉 生产量 吨 5,729.788 21,595.44
库存量 吨 0 379.65
相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明
√ 适用 □ 不适用
2017年5月底子公司厦门华印开始暂停生产，母公司及子公司众和纺织自2017年10月开始暂停生产，至报告期末均未复工，
公司纺织印染板块生产及销售减少。
子公司金鑫矿业因气候等因素复工准备较晚及新增环保设施调试等情况，报告期内产量较小。
（4）公司已签订的重大销售合同截至本报告期的履行情况
□ 适用 √ 不适用
（5）营业成本构成
行业和产品分类
单位：元
2017 年 2016 年
行业分类 项目 同比增减
金额 占营业成本比重 金额 占营业成本比重
纺织印染 268,129,711.60 38.22% 368,637,702.84 61.85% -23.63%
贸易业务 44,709,239.71 7.50% -7.50%
锂电池材料 239,211,294.73 34.10% 97,422,112.12 16.34% 17.76%
锂矿开采及锂盐
111,681,290.83 15.99% 82,103,307.54 13.77% 2.15%
产品加工
其他业务 82,505,507.81 11.76% 3,178,516.96 0.53% 11.23%
单位：元
产品分类 项目 2017 年 2016 年 同比增减
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金额 占营业成本比重 金额 占营业成本比重
纺织印染 268,129,711.60 38.22% 368,637,702.84 61.85% -23.63%
贸易业务 44,709,239.71 7.50% -7.50%
锂电池材料 239,211,294.73 34.10% 97,422,112.12 16.34% 17.76%
锂精粉及锂盐产
111,681,290.83 15.99% 82,103,307.54 13.77% 2.15%
品
其他业务 82,505,507.81 11.76% 3,178,516.96 0.53% 11.23%
说明
（6）报告期内合并范围是否发生变动
□ 是 √ 否
（7）公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况
√ 适用 □ 不适用
2017年5月底子公司厦门华印开始暂停生产，母公司及子公司众和纺织自2017年10月开始暂停生产，至报告期末均未复工，
公司纺织印染板块生产及销售减少。
子公司金鑫矿业因气候等因素复工准备较晚及新增环保设施调试等情况，报告期内产量较小。
（8）主要销售客户和主要供应商情况
公司主要销售客户情况
前五名客户合计销售金额（元） 177,444,168.84
前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例 23.53%
前五名客户销售额中关联方销售额占年度销售总额比
0.00%
例
公司前 5 大客户资料
序号 客户名称 销售额（元） 占年度销售总额比例
1 第一名 76,450,711.45 10.14%
2 第二名 31,914,807.69 4.23%
3 第三名 29,710,256.41 3.94%
4 第四名 20,880,449.57 2.77%
5 第五名 18,487,943.71 2.45%
合计 -- 177,444,168.84 23.53%
主要客户其他情况说明
√ 适用 □ 不适用
前五名客户与公司不存在关联关系，公司董事、监事、高级管理人员、实际控制人和其他关联方在主要客户中未直接或者间
接拥有权益。
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公司主要供应商情况
前五名供应商合计采购金额（元） 198,895,275.90
前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例 25.13%
前五名供应商采购额中关联方采购额占年度采购总额
0.00%
比例
公司前 5 名供应商资料
序号 供应商名称 采购额（元） 占年度采购总额比例
1 第一名 52,719,000.00 6.66%
2 第二名 49,288,481.54 6.23%
3 第三名 39,364,000.00 4.97%
4 第四名 30,444,414.49 3.85%
5 第五名 27,079,379.87 3.42%
合计 -- 198,895,275.90 25.13%
主要供应商其他情况说明
√ 适用 □ 不适用
前五名供应商与公司不存在关联关系，公司董事、监事、高级管理人员、实际控制人和其他关联方在主要供应商中未直接或
者间接拥有权益。
3、费用
单位：元
2017 年 2016 年 同比增减 重大变动说明
销售费用 24,054,148.72 30,109,461.41 -20.11%
主要是由于本期林地补偿费、员工安
管理费用 155,685,731.27 102,866,551.89 51.35%
置费、停工损失费增加。
财务费用 166,120,991.01 144,937,151.99 14.62%
4、研发投入
√ 适用 □ 不适用
报告期内，公司研发投入较上年有所降低。
公司研发投入情况
2017 年 2016 年 变动比例
研发人员数量（人） 102 126 -19.05%
研发人员数量占比 7.50% 7.56% -0.06%
研发投入金额（元） 18,978,771.19 24,405,456.59 -22.24%
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研发投入占营业收入比例 2.52% 2.75% -0.23%
研发投入资本化的金额（元） 0.00 0.00
资本化研发投入占研发投入
0.00% 0.00%
的比例
研发投入总额占营业收入的比重较上年发生显著变化的原因
□ 适用 √ 不适用
研发投入资本化率大幅变动的原因及其合理性说明
□ 适用 √ 不适用
5、现金流
单位：元
项目 2017 年 2016 年 同比增减
经营活动现金流入小计 732,867,686.04 791,288,838.59 -7.38%
经营活动现金流出小计 680,945,460.93 645,411,450.38 5.51%
经营活动产生的现金流量净
51,922,225.11 145,877,388.21 -64.41%
额
投资活动现金流入小计 2,827,173.81 279,132.19 912.84%
投资活动现金流出小计 15,337,312.09 44,004,526.72 -65.15%
投资活动产生的现金流量净
-12,510,138.28 -43,725,394.53 71.39%
额
筹资活动现金流入小计 40,925,000.00 568,930,000.00 -92.81%
筹资活动现金流出小计 70,434,077.64 673,800,580.77 -89.55%
筹资活动产生的现金流量净
-29,509,077.64 -104,870,580.77 71.86%
额
现金及现金等价物净增加额 9,575,039.01 -2,394,584.07 499.86%
相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明
√ 适用 □ 不适用
各项活动现金流净额较上年同期减少，流动性进一步减弱。
报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明
√ 适用 □ 不适用
报告期内，公司经营活动产生的现金净流理与本年度净利润存在重大差异，主要是由于公司拟在2017年度冲回递延所得税资
产、补提纺织板块资产减值、补提预计负债，导致净利润负值进一步加大。
三、非主营业务分析
√ 适用 □ 不适用
单位：元
福建众和股份有限公司 2017 年年度报告全文
金额 占利润总额比例 形成原因说明 是否具有可持续性
投资收益 1,880,314.51 -0.19% 投资小额贷款公司收益 是
公允价值变动损益 0.00%
计提纺织印染板块资产减
资产减值 490,615,101.22 -50.32% 否
值、预计负债
营业外收入 4,918,390.44 -0.50% 否
营业外支出 186,049,042.12 -19.08% 否
四、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位：元
2017 年末 2016 年末
占总资产比 占总资产比 比重增减 重大变动说明
金额 金额
例 例
货币资金 35,240,148.56 1.80% 29,644,060.72 1.12% 0.68%
386,597,544.6
应收账款 19.77% 421,183,149.19 15.85% 3.92%
233,488,377.1
存货 11.94% 610,568,708.30 22.98% -11.04%
投资性房地产 3,555,003.00 0.18% 3,709,200.00 0.14% 0.04%
长期股权投资 40,200,184.25 2.06% 38,319,869.74 1.44% 0.62%
406,626,577.6
固定资产 20.80% 620,874,391.80 23.37% -2.57%
在建工程 41,986,287.55 2.15% 46,948,637.65 1.77% 0.38%
839,462,837.3
短期借款 42.94% 844,836,266.59 31.80% 11.14%
长期借款 78,700,000.00 4.03% 102,700,000.00 3.87% 0.16%
2、以公允价值计量的资产和负债
□ 适用 √ 不适用
3、截至报告期末的资产权利受限情况
具体详见第十一节 财务报告 之 七、（六十九）所有权或使用权受到限制的资产。
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五、投资状况分析
1、总体情况
□ 适用 √ 不适用
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
4、以公允价值计量的金融资产
□ 适用 √ 不适用
5、募集资金使用情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无募集资金使用情况。
六、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□ 适用 √ 不适用
七、主要控股参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
单位：元
公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
福建众和纺 梭织布生 215,828,902. 34,589,321.8 131,371,828. -132,040,882 -141,686,498
子公司 175,000,000
织有限公司 产、销售 47 1 42 .27 .10
厦门华纶印 子公司 印染、加工 108,000,000 188,696,273. 75,411,443.7 73,228,810.2 -84,454,538. -95,085,876.
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染有限公司 74 5 1 81
锂电池材料
包括三元正
深圳市天骄
极材料、负 205,472,159. 83,045,744.8 93,599,872.9 -1,476,716.9
科技开发有 子公司 10,000,000 -684,913.05
极材料等的 14 3 5
限公司
研发、生产、
销售
阿坝州众和 氢氧化锂、
272,557,100. 216,850,984. 124,455,261.
新能源有限 子公司 碳酸锂生产 150,964,000 5,112,050.17 1,607,074.64
61 33
公司 销售
马尔康金鑫 党坝乡锂辉
409,659,802. -8,694,186.9 46,216,342.1 -62,330,848. -54,703,286.
矿业有限公 子公司 石矿勘查及 60,606,000
23 5 7 56
司 开采
报告期内取得和处置子公司的情况
□ 适用 √ 不适用
主要控股参股公司情况说明
子公司厦门华印、众和纺织于报告期内先后停工，亏损额加大；子公司金鑫矿业报告期内因气候、环保等因素，开采量小，
业绩亏损。
八、公司控制的结构化主体情况
□ 适用 √ 不适用
九、公司未来发展的展望
（一）锂电新能源产业外部环境分析
1、全球新能源汽车产销量有望持续超预期，锂资源产品需求将持续向好
从国内新能源汽车发展情况来看，国家对新能源汽车产业的政策扶持力度仍在增强，新能源汽车补贴政策虽有退坡，但
好于预期，并将有利于引导新能源汽车产业链企业进一步提高锂电池能量密度等技术指标，提高产业竞争力。2018年以来，
新能源汽车产销量超过预期，根据中汽协公布的最新销量数据统计显示，2018年3月新能源汽车产销均完成6.8万辆，同比分
别增长105%和117.4%。2018年1至3月，新能源汽车产销分别完成15万辆和14.3万辆，同比分别增长156.9%和154.3%。预计
全年销量将持续保持增长。
从国外来看，越来越多的海外汽车企业加入电动化的趋势中，电动车爆款车型不断涌现将进一步带动电动车产销量的增
长。
在下游应用领域快速增长的趋势下，可以预见，2018年上游锂资源产品的市场需求仍将保持旺盛。
2、锂资源产品供给维持偏紧格局，价格有望保持较高水平
据行业研究机构统计，2018年行业新增产量有限，而下游需求向好，供应将较为紧张，2018年来，锂资源产品价格已从
2017年四季度的小幅下跌中企稳反弹，预计全年将保持较高价格水平。
（二）经营计划
2018年，公司将积极通过以下措施保障持续经营能力，恢复盈利能力：
1、公司及其子公司将接受战略投资人财务资助，从而补充新能源板块流动资金，并解决纺织板块职工安置及其他费用
福建众和股份有限公司 2017 年年度报告全文
等资金缺口。
2、运营方面：金鑫矿业将继续完善落实开采条件，争取尽快复工；在战略投资人的资金支持下，阿坝众和与深圳天骄
的流动资金将得以补充，从而有望实现满负荷生产，提高经济效益和持续经营能力；公司还将加强新能源锂电材料业务的精
细化管理，提高内控管理体系运行质量，通过建立和运行常态化的管理提升机制，推进和保障公司回归可持续发展轨道。
3、由于纺织印染板块经营已全面停产，无法为公司盈利做出积极贡献，公司将继续寻求低效纺织资产的整体剥离，降
低成本及费用。
4、目前已有债权人向公司提出重整申请，法院尚未正式裁定受理重整程序。战略投资人和公司将积极推动公司实施重
整，通过重整程序化解债务危机，避免退市风险。
5、公司在自身采取措施、努力脱困解危的同时，将通过战略投资人在资金、资源等方面的支持，恢复、提升公司的信
誉和实力；积极扩大对外合作，与客户建立长期共赢的合作模式；抓住市场机遇，控制发展风险，促进公司重回健康和可持
续发展的轨道。
（三）可能面临的风险
1、暂停上市及终止上市风险
因2015年度、2016年度和2017年度连续三年亏损，深圳证券交易所将自公司2017年年度报告披露之日起，对公司股票实
施停牌，并在停牌后15个交易日内作出是否暂停公司股票上市的决定。
根据《上市规则》14.4.1的规定，暂停上市后首个年度（即2018年度）公司出现未能在法定期限内披露暂停上市后的首个
年度报告、暂停上市后首个年度报告显示公司净利润或者扣除非经常性损益后的净利润为负值、暂停上市后首个年度报告显
示公司期末净资产为负值、暂停上市后首个年度报告显示公司营业收入低于一千万元、暂停上市后首个年度报告显示公司财
务会计报告被出具保留意见、无法表示意见或否定意见的审计报告等情形，深圳证券交易所有权决定终止公司股票上市交易。
2、资产重组不确定性风险
自2017年6月公司推进资产出售事项以来，公司与多家意向方进行了接洽、谈判，由于公司面临诸多困难、外部环境条件
不断朝不利于交易达成的方向发展，且交易方案需要统筹考虑公司债权人、交易方、上市公司及全体股东等多方利益平衡，
谈判难度和工作量极大，公司与相关意向方未能如期达成一致方案。为提高纺织印染板块资产处置的效率，公司通过深圳联
合产权交易所以公开挂牌的方式征集纺织印染板块资产意向受让方，在三次通过深圳联合产权交易所挂牌出售纺织印染板块
资产期间（即2018年3月20日至2018年3月26日、2018年3月28日至2018年4月3日、2018年4月8日至2018年4月12日），公司未
能征集到符合条件的意向受让方。目前，公司重大资产出售事项相关工作仍在继续推进中，交易对方及方案尚未确定。公司
继续推进重大资产出售事项的进展及结果存在不确定性。
3、重整不确定性风险
2017年11月公司债权人以公司不能清偿到期债务并且明显缺乏清偿能力为由，向法院申请对公司进行重整。目前，公司
尚未收到法院对该重整事项申请的民事裁定书。该申请能否被法院受理，公司是否进入重整程序尚具有重大不确定性。
4、财务风险及持续经营和业绩不确定性风险
由于公司自有资金短缺，且多家银行（及非银行金融机构）已提起诉讼，公司面临严重的财务风险，公司及子公司生产
经营受到了较大影响，公司纺织印染板块业务全面停滞。公司、大股东与所在地政府、中介机构亦在探讨包括但不限于引进
投资人、改善资产结构、重整等其他可行的途径，以尽快解决公司债务困境，恢复公司生产经营和盈利能力，最大限度维护
公司和全体股东利益。
2018年4月，拟参与公司重整的意向方内蒙古兴业矿业股份有限公司（以下简称“兴业矿业”）董事会已审议通过向公司（及
新能源锂电板块子公司）提供总额不超过6亿元的财务资助。兴业矿业拟向公司提供财务资助事项将于2018年5月8日提交其
股东大会审议，公司为财务资助提供担保亦将于2018年5月8日提交公司股东大会审议。若该事项经双方股东大会审议通过，
公司及新能源板块子公司将利用兴业矿业提供的财务资助，合理安排生产经营计划，扩大锂盐加工和锂电池材料业务，完善
福建众和股份有限公司 2017 年年度报告全文
矿山开采条件，促进公司新能源锂电板块业绩全面提升。
鉴于上述财务资助事项尚需双方股东大会审议，能否审议通过存在不确定性，且公司为财务资助提供担保的质押物权利
上存在一定障碍，本次财务资助的实施存在一定不确定性。此外，公司重大资产重组亦未有确定方案，新能源锂电板块中矿
山的生产经营受气候、环保政策等因素影响，锂盐及锂电池材料业务除了资金限制仍受市场等因素影响，公司未来的持续经
营和业绩存在一定的不确定性。
5、重大诉讼及资产面临拍卖风险
截至目前公司及子公司未完结的诉讼及仲裁事项共95项，其中，借款纠纷案件32项（其中，农行莆田荔城支行分别向福
建省莆田市中级人民法院提起诉讼合计13项、向福建省莆田市荔城区人民法院提起诉讼合计7项），涉及借款本金约141,669.51
万元及相应利息和违约金等；供应商欠款、劳动纠纷、工程欠款等案件59项，涉及诉讼请求金额约8599.94万元；对外担保
纠纷案件4项，涉及担保本金余额约17,695.72万元及相应利息和违约金等。该等诉讼已导致公司及子公司房产、土地、银行
账户、子公司股权被查封等情形，公司及子公司土地、房产、采矿权证、子公司股权等资产面临被拍卖的风险。
6、筹划购买资产事项不确定性风险
为提升2018年业绩，公司和意向方筹划了拟购买矿业资产等重大事项，并可能根据实际情况筹划购买其它优质资产，但
是拟购买资产事项的推进及实施存在不确定性。
十、接待调研、沟通、采访等活动
1、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
√ 适用 □ 不适用
接待时间 接待方式 接待对象类型 调研的基本情况索引
http://irm.cninfo.com.cn/ssessgs/S00207
2017 年 01 月 04 日 实地调研 机构
0/index.html
福建众和股份有限公司 2017 年年度报告全文
第五节 重要事项
一、公司普通股利润分配及资本公积金转增股本情况
报告期内普通股利润分配政策，特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况
□ 适用 √ 不适用
公司近 3 年（包括本报告期）的普通股股利分配方案（预案）、资本公积金转增股本方案（预案）情况
2015年度至2017年度，公司未进行现金分红，亦未进行资本公积转增股本。
公司近三年（包括本报告期）普通股现金分红情况表
单位：元
分红年度合并报表 占合并报表中归属
现金分红金额（含 中归属于上市公司 于上市公司普通股 以其他方式现金分 以其他方式现金分
分红年度
税） 普通股股东的净利 股东的净利润的比 红的金额 红的比例
润 率
2017 年 0.00 -1,040,056,678.97 0.00% 0.00 0.00%
2016 年 0.00 -199,151,162.52 0.00% 0.00 0.00%
2015 年 0.00 -146,821,093.47 0.00% 0.00 0.00%
公司报告期内盈利且母公司可供普通股股东分配利润为正但未提出普通股现金红利分配预案
□ 适用 √ 不适用
二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案
□ 适用 √ 不适用
公司计划年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
三、承诺事项履行情况
1、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末
尚未履行完毕的承诺事项
√ 适用 □ 不适用
承诺事由 承诺方 承诺类型 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
股改承诺 无
收购报告书或权益变动报告书中所
无
作承诺
资产重组时所作承诺 无
首次公开发行或再融资时所作承诺 许金和；许建 1、股份限售 1、股份限售 2003 年 06 月 长期有效 公司上述股
福建众和股份有限公司 2017 年年度报告全文
成 承诺；2、避 承诺：许建成 30 日 东均履行了
免同业竞争 作为发行人 上述承诺，未
承诺 董事承诺：在 发生同业竞
承诺的限售 争的情况。
期届满后，在
其任职期间
内每年转让
的股份不超
过其所持有
发行人股份
总数的百分
之二十五；离
职后半年内，
不转让其所
持有的发行
人股份。2、
许金和、许建
成关于避免
同业竞争的
承诺：\"在本公
司（本人）持
有贵公司 5%
以上股份期
间内，本公司
（本人）及本
公司（本人）
控制的其他
企业、公司或
其他经济组
织将不在中
国境内外以
任何形式从
事与贵公司
主营业务或
者主要产品
相竞争或者
构成竞争威
胁的业务活
动，包括在中
国境内外投
资、收购、兼
并或受托经
营管理与贵
公司主营业
福建众和股份有限公司 2017 年年度报告全文
务或者主要
产品相同或
者相似的公
司、企业或者
其他经济组
织；若贵公司
将来开拓新
的业务领域，
贵公司享有
优先权，本公
司（本人）控
制的其他公
司、企业或经
济组织将不
再发展同类
业务。\"
股权激励承诺 无
其他对公司中小股东所作承诺 无
承诺是否按时履行 是
如承诺超期未履行完毕的，应当详
细说明未完成履行的具体原因及下 不适用
一步的工作计划
2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预测及
其原因做出说明
□ 适用 √ 不适用
四、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金。
五、董事会、监事会、独立董事（如有）对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
√ 适用 □ 不适用
一、董事会关于2017年度审计报告涉及无法表示意见事项的专项说明
福建华兴会计师事务所（特殊普通合伙）(以下简称“华兴会计师事务所”)对福建众和股份有限公司（以下简称“公司”或“众
和股份”）2017年度财务报表进行了审计，并出具了无法表示意见的审计报告(闽华兴所(2018)审字E-011号)。根据深圳证券
交易所《股票上市规则》和《关于发布<信息披露业务备忘录第21号——业绩预告及定期报告披露>的通知》的有关要求，
公司董事会对无法表示意见审计报告涉及事项作如下说明：
一、本次审计报告导致无法表示意见的事项
福建众和股份有限公司 2017 年年度报告全文
1、众和股份已连续亏损三个会计年度，其财务状况严重恶化，期末合并报表归属于母公司所有者的净资产为-53,268.59
万元，2017 年度归属于母公司所有者净利润为-104,005.67万元；截至2017年12月31日公司有大量无法偿付的到期债务，包
括金融机构借款、货款及税费款项等；2017年11月公司债权人以公司不能清偿到期债务并且明显缺乏清偿能力为由，向法院
申请对公司进行破产重整，截至财务报告批准报出日公司重整事项尚未经批复受理，重整事项仍存在重大不确定性，公司持
续经营能力存在重大不确定性。
虽然众和股份已在财务报表附注二、（二）中披露了拟采取的改善措施，但我们无法取得与评估持续经营能力未来应对
计划相关的充分、适当证据，因此我们无法判断公司基于持续经营基本假设编制的财务报告是否适当。
2、报告期公司董事长兼总裁因个人事件履职受限，公司两名副总裁、独立董事、董事兼董事会秘书先后辞职，导致公
司董事会成员低于法定人数；此外，公司管理人员及员工离职者较多，对公司治理及公司经营管理工作造成诸多不利影响。
内部控制失效对财务报表的影响重大而且具有广泛性。
鉴于公司内部控制失效，可能存在舞弊或错误导致财务报表存在重大错报，对此我们设计了针对性的审计程序，包括执
行了更多的从众和股份外部直接提供的审计证据（如询证函）、对存货实施较大比例的监盘等审计程序作为重要余额或发生
额认定的判断基础。截至报告日，我们获取的审计证据未达到我们设定的期望值。由于公司内部控制的失效及我们执行相关
审计程序的结果不足以对财务报表发表审计意见提供基础。
3、众和股份对纺织印染板块相关存货、固定资产、在建工程及其他资产分别计提减值准备49,706.14万元、计提员工安
置费用2,901.74万元。相关处理是以公司剥离纺织印染板块资产的计划为基础的，由于公司已于2018年3月通过公开方式挂牌
转让，连续三次挂牌均未征集到购买意向方，资产处理计划的实施存在不确定性，我们无法判断该事项处理是否适当。
二、董事会针对审计报告中无法表示意见相关事项的说明及拟采取措施
（一）、公司持续经营能力存在重大不确定性
1、相关说明
近年来，由于纺织印染板块持续亏损，公司转型新能源锂电板块业绩释放未及预期，2015年度、2016年度出现亏损。2017
年受董事长个人事件影响，公司融资受到重大影响，合作金融机构全部提起诉讼，导致公司陷入更加严重的债务危机和经营
危机，纺织印染板块业务全面停工，新能源锂电板块由于资金紧缺等因素，业绩欠佳，2017年度公司亏损额进一步加大，公
司的持续经营及盈利能力存在不确定性。
2、拟采取措施
2018年，公司将积极通过以下措施保障持续经营能力，恢复盈利能力：
（1）、公司及其子公司将接受战略投资人财务资助，从而补充新能源板块流动资金，并解决纺织板块职工安置及其他
费用等资金缺口。
（2）、运营方面：金鑫矿业将继续完善落实开采条件，争取尽快复工；在战略投资人的资金支持下，阿坝众和与深圳
天骄的流动资金将得以补充，从而有望实现满负荷生产，提高经济效益和持续经营能力；公司还将加强新能源锂电材料业务
的精细化管理，提高内控管理体系运行质量，通过建立和运行常态化的管理提升机制，推进和保障公司回归可持续发展轨道。
（3）、由于纺织印染板块经营已全面停产，无法为公司盈利做出积极贡献，公司将继续寻求低效纺织资产的整体剥离，
降低成本及费用。
（4）、目前已有债权人向公司提出重整申请，法院尚未正式裁定受理重整程序。战略投资人和公司将积极推动公司实
施重整，通过重整程序化解债务危机，避免退市风险。
（5）、公司在自身采取措施、努力脱困解危的同时，将通过战略投资人在资金、资源等方面的支持，恢复、提升公司
的信誉和实力；积极扩大对外合作，与客户建立长期共赢的合作模式；抓住市场机遇，控制发展风险，促进公司重回健康和
可持续发展的轨道。
董事会认为，华兴会计师事务所的审计报告较客观地反应了公司当前的经营情况。在战略投资人的支持和协助下，公司
制定了未来经营规划和改善措施。2018年公司将尽快完成董事会的换届，完善治理架构，更好地推进纺织印染板块资产出售
及司法重整等重大事项，改善公司财务状况，利用新能源锂电产业快速发展的市场机遇，发挥公司新能源锂电产业布局及资
源优势，促进公司的持续经营和发展。
（二）、关于公司内部控制的失效
1、情况说明
福建众和股份有限公司 2017 年年度报告全文
报告期内，公司董事长兼总裁因个人事件履职受限，公司两名副总裁、独立董事、董事兼董事会秘书先后辞职，导致公
司董事会成员低于法定人数，管理层薄弱，对公司治理及公司经营管理工作造成诸多不利影响，公司治理方面存在重要缺陷。
且因公司近年来持续亏损，公司的信誉度日益下降，各方的支持意愿较低，面临严重的债务危机和经营危机，经营管理各项
工作开展都受到了极大的制约。在2017年度审计过程中，客商配合度较差，审计证据收集进展慢，效率低，对审计工作造成
了较大影响。
2、改进措施
（1）完善公司治理，健全公司内部控制。2018年4月公司拟引入内蒙古兴业矿业股份有限公司（以下简称“兴业矿业”）
作为战略投资人参与和推动公司的重整，公司拟接受兴业矿业在2018年度向公司及相关下属公司提供合计最高额不超过6亿
元的财务资助。
为了保障兴业矿业向借款人提供的前述借款的资金安全，监督借款资金按约定运转，在公司董事会换届过程中，大股东
许金和先生将提议对公司章程进行修改，公司董事会的人数将由5名增加至7名，并在董事会换届时，向股东大会提名2名兴
业矿业推荐的人员作为公司董事候选人。
公司将于近期安排董事会、管理层换届事宜，完善公司治理架构，强化管理层力量，更好地推进公司重整、重组等重大
事项，尽快扭转公司局面，恢复市场信心和信用，重新取得金融机构、供应商、客户等各方的认可与支持，营造良好的外部
营商环境，健全公司内部控制，促进公司未来可持续发展。
（2）针对会计师执行相关审计程序结果不足的情况，公司将与会计师事务所进一步拟订详细的审计程序，协调相关方
按会计师审计要求提供详实证据资料及进行必要的配合，以满足审计程序要求。
（三）关于公司纺织印染板块资产减值相关处理
1、情况说明
鉴于（1）纺织印染行业整体不景气，公司纺织印染业务持续多年亏损；（2）由于公司资金紧缺等原因，公司纺织印染
板块业务于2017年5月份以后陆续全面停工；（3）公司纺织印染板块资产出售事项自2017年6月推出以来，至2017年末一直
未有意向方达成交易方案；（4）报告期后，2018年3月至4月公司先后三次通过深圳联合产权交易所公开挂牌征集纺织印染
板块资产受让意向方，均未能征集到合适意向方。
基于谨慎性原则，为更真实反映公司资产价值情况，公司拟按照《企业会计准则》和公司相关会计政策的规定，公司拟
根据前述第三次挂牌价格及纺织印染板块资产评估价值咨询，对纺织印染板块相关资产计提2017年度减值准备。
2、应对措施
在战略投资人的支持下，公司将继续通过各种渠道推进纺织印染板块资产的剥离，同时将通过评估机构的专业评估，进
一步判断公司纺织印染板块资产的市场价值，为公司进行资产处理提供更充分的证据。
二、监事会关于《董事会关于2017??审计报?涉??????见?项?专项说???专项审??见
福建华兴会计师事务所（特殊普通合伙）对福建众和股份有限公司（以下简称“公司”）2017年度财务报表进行审计，出
具了无法表示意见的《审计报告》（闽华兴所(2018)审字E-011号）。
经审核董事会拟定的《福建众和股份有限公司董事会关于2017年度审计报告涉及无法表示意见事项的专项说明》，监事
会认为，
福建华兴计师事务所（特殊普通合伙）出具的审计报告真实反映了公司的财务和经营现况，公司董事会对审计报告中所
涉及无法表示意见事项所做的专项说明客观、真实，符合公司实际情况。监事会将持续关注董事会和管理层推进相关改善工
作，健全公司内控，提升经营管理，促进公司持续发展，维护公司和投资者的利益。
六、与上年度财务报告相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况说明
√ 适用 □ 不适用
2017年4月28日，财政部颁布了《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》，要求自2017
年5月28日起在所有执行企业会计准则的企业范围内施行；2017年5月10日，财政部印发修订的《企业会计准则第16号—政府
补助》，要求自2017年6月12日起在所有执行企业会计准则的企业范围内施行；2017年12月25日财政部修订并发布了《财政
福建众和股份有限公司 2017 年年度报告全文
部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》（财会[2017]30号），对一般企业财务报表格式进行了修订，适用于2017年
度及以后期间的财务报表。
由于上述会计准则和通知的颁布或修订，经公司董事会审议通过，公司对原会计政策进行相应变更，并按以上文件规
定的起始日开始执行上述企业会计准则。即公司自 2017 年 5 月 28 日起执行财政部制定的《企业会计准则第42 号—持有
待售的非流动资产、处置组和终止经营》；自 2017 年 6 月 12 日起执行财政部修订的《企业会计准则第 16 号—政府补
助》，前述会计政策变更采用未来适用法处理，对公司的损益、总资产及净资产等无影响。
同时，针对上述会计政策的变更，公司2017年度及以后期间的财务报表将按《关于修订印发一般企业财务报表格式的通
知》中的规定执行。
七、报告期内发生重大会计差错更正需追溯重述的情况说明
√ 适用 □ 不适用
一、会计差错更正的原因
事项1：公司拟对应收福建某贸易公司等四家客户债权合计8,868.17万元计提坏账准备。该四家客户债权系2016年度与应付喀
什某公司款项对抵的债权，由于年度审计未获取该公司的回函确认，且根据第五届董事会第二十八次会议审议通过的《关于
单方调减阿坝众和新能源股权投资款的议案》【公司已于2017年9月30日披露《关于单方调减阿坝众和新能源股权投资款的
公告》（公告编号：2017-084）】，公司董事会要求管理层立即终止前述三方协议。公司根据以上决议在会计处理上将对抵
的应收债权和应付款项转回，调整增加2016年末其他应付款8,868.17万元，调整增加2016年末应收账款8,868.17万元；由于福
建某贸易公司等四家客户均存在不同程度的经营状况恶化，相关偿债能力不确定的情况，公司结合该四家客户的资产结构、
资产负债率、盈利能力及净资产数额等财务信息对各家客户应收款项坏账风险个别认定后，拟对该四家应收账款计提7,515.56
万元坏账准备。
事项2：公司拟对应收福建某服饰公司等四家客户合计22,518.50万元款项（其中18,224.45万元为应收账款，4,294.05万元为应
收票据）补计提坏账准备。根据公司坏账准备计提政策：单项金额重大的应收款项应单独进行减值测试，如不存在减值再并
入具有类似风险组合特征的应收款项中计提坏账准备。公司经对该四家客户的偿债能力调查取证及分析后，结合该四家客户
的资产结构、资产负债率、盈利能力及净资产数额等财务信息对各家客户应收款项坏账风险个别认定后，拟补计提2016年末
应收票据坏账准备1,523.21万元，应收账款坏账准备8,708.94万元，合计补提坏账准备10,232.15万元。
根据《企业会计准则第28号--会计政策、会计估计变更和差错更正》、中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息
披露编报规则第19号--财务信息的更正及相关披露》等相关规定，前述计提资产减值准备后，应追溯调整2016年财务报表数。
2017年12月11日公司第五届董事会第三十次会议审议通过了《关于计提资产减值准备的议案》、《关于2016年度财务报告前
期会计差错更正的议案》。独立董事张亦春及唐予华对《关于2016年度财务报告前期会计差错更正的议案》发表了独立意见。
根据《企业会计准则第28号--会计政策、会计估计变更和差错更正》、中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息
披露编报规则第19号--财务信息的更正及相关披露》等相关规定，公司拟对2016年度财务报告前期会计差错进行更正。
二、差错更正事项对公司2016年度合并财务报表项目及金额的影响情况
以上事项1和事项2按会计差错更正，应追溯调整2016年财务报表数。调整后影响公司2016年期末合并资产负债表项目金额：
应收票据-1,523.21万元，应收账款-7,356.34万元，递延所得税资产2,662.16万元，其他应付款8,868.17万元，未分配利润
-15,085.56万元；
调整后影响2016年度利润表项目金额：资产减值损失17,747.72万元，所得税费用-2,662.16万元；影响公司2016年度合并利润
表净利润为-15,085.56万元。
八、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无合并报表范围发生变化的情况。
福建众和股份有限公司 2017 年年度报告全文
九、聘任、解聘会计师事务所情况
现聘任的会计师事务所
境内会计师事务所名称 福建华兴会计师事务所(特殊普通合伙)
境内会计师事务所报酬（万元）
境内会计师事务所审计服务的连续年限
境内会计师事务所注册会计师姓名 刘延东、陈攀峰
境内会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限 4、5
当期是否改聘会计师事务所
□ 是 √ 否
聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况
√ 适用 □ 不适用
公司聘请福建华兴会计师事务所(特殊普通合伙)为公司2017年度财务报告及内部控制的审计机构，审计费用90万元。
十、年度报告披露后面临暂停上市和终止上市情况
√ 适用 □ 不适用
公司2015年度、2016年度经审计的归属上市公司股东净利润为负值，根据《深圳证券交易所股票上市规则（2014年修订）》
的有关规定，由于公司2017年度经审计的净利润仍继续为负值，自公司披露年度报告之日起，深圳证券交易所将对公司股票
实施停牌，并在停牌后十五个交易日内作出是否暂停公司股票上市的决定。
十一、破产重整相关事项
√ 适用 □ 不适用
2017年11月，公司债权人以公司不能清偿到期债务并且明显缺乏清偿能力为由，向法院申请对公司进行重整。至报告期末，
公司尚未收到法院对该重整事项申请的民事裁定书。【详细情况请参阅公司11月3日披露的《关于债权人向法院申请公司重
整的提示性公告》（公告编号：2017-102）】
十二、重大诉讼、仲裁事项
√ 适用 □ 不适用
诉讼(仲裁)基本情 涉案金额（万 是否形成预计 诉讼(仲裁) 诉讼(仲裁)审理 诉讼(仲裁)判
披露日期 披露索引
况 元） 负债 进展 结果及影响 决执行情况
四川省高 根据四川省江油 金鑫矿业在中 www.cninfo.
金鑫矿业与中融国 级人民法 人民法院《执行 国农业银行四 com.cn：《关
际信托有限公司借 院出具《执 裁定书》（[2016] 川省汶川映秀 于子公司金
款到期，中融国际 行裁定书》 川 0781 执 1103 支行的账户已 2016 年 07 月 鑫矿业帐户
20,000 是
信托有限公司向四 （[2016]川 号及之一）裁定，被冻结。2017 20 日 被冻结相关
川省高级人民法院 执 43 号）， 将公司及金鑫矿 年 3 月四川省 情况的公告》
申请执行。 该案件由 业列为失信被执 江油人民法院 （公告编号：
四川省绵 行人，同时将冻 在进行案件抵 2016-061）；
福建众和股份有限公司 2017 年年度报告全文
阳市中级 结、扣划金鑫矿 押物司法网上 《关于媒体
人民法院 业、公司的银行 拍卖的准备工 信息核实情
执行（2016 存款 234,000.000 作。2017 年 5 况暨公司股
年 6 月绵阳 元(200,000,000 月案外人李剑 票复牌的公
市中级人 元为本金金额， 南、王辉不服江 告》（公告编
民法院指 34,000,000 元为 油人民法院对 号：
定江油市 2015 年 2 月 12 金鑫矿业采矿 2017-006）；
人民法院 日起至 2016 年 2 权执行拍卖，向 《：关于子公
执行该 月 12 日止的应付 江油法院提出 司金鑫矿业
案）。 未付利息）或查 异议，请求认定 采矿权拟被
封、扣押其同等 金鑫公司采矿 司法拍卖事
价值的财产，或 权不属于执行 项发回重新
扣留、提取其同 财产，并停止对 审查的执行
等价值的收益。 采矿权的拍卖 裁定公告》
等执行措施。 （公告编号：
2017 年 6 月四 2017-035）；
川省江油市人 《关于子公
民法院重新审 司金鑫矿业
查后作出的《执 采矿权拟被
行裁定书》 司法拍卖事
【(2017)川 项发回重新
0781 执异 27 审查的进展
号】，驳回案外 公告》（公告
人李剑南、王辉 编号：
的执行异议。 2017-047）。
公司于判决生效
起十日内偿还中
信银行厦门分行
2017 年 7 月 借款本金
17 日厦门 149,380,000 元、
市中级人 罚息、复利（自
www.cninfo.
民法院作 2017 年 3 月 21
2018 年 3 月收 com.cn：《关
中信银行厦门分行 出一审判 日起罚息以本金
到福建省高级 于深圳证券
向厦门市中级人民 决。2018 年 为 149,380,000 元
人民作出的 2017 年 08 月 交易所问询
法院提起诉讼，请 14,938 是 3 月收到福 基数，按照年利
（2017）闽民终 18 日 函回复的公
求裁定公司偿还尚 建省高级 率 9.465%计至本
1211 号二审裁 告》（公告编
未到期银行借款。 人民作出 判决确定的还款
定书。 号：
的（2017） 之日止；复利以
2017-070）
闽民终 未能偿还的罚息
1211 号二 为基数，按年利
审裁定书。 率 9.465%计算，
计至本判决确定
的还款之日止。
上述款项暂计至
福建众和股份有限公司 2017 年年度报告全文
2017 年 7 月 11
日，罚息为
4,398,743.07 元、
复利为 18,999.69
元；）及律师费
290356 元、保全
费 5000 元；福建
君合集团有限公
司、许金和、许
建成等承担连带
责任；中信银行
厦门分行有权就
黄岩贸易持有的
厦门众和新能源
有限公司 5000 万
股权行使抵押
权，有权对公司
持有的厦门华印
10746 万元股权
行使抵押权，有
权对厦门巨巢品
牌管理有限公司
持有的厦门华印
54 万元股权行使
抵押权。
仲裁裁定：众和
股份 2013（开元）
字 0005 号《并购
借款合同》项下
贷款余额未到期
的 4500 万元于
www.cninfo.
工行厦门开元支行 2017 年 6 月 6 日
com.cn：《关
向厦门市仲裁委委 2017 年 11 提前到期；裁决
于深圳证券
员会提起仲裁，请 月厦门市 众和股份立即清 仲裁裁决已生
2017 年 08 月 交易所问询
求裁定公司未到期 6,000 是 仲裁委委 偿本金 6000 万元 效，已进入执行
18 日 函回复的公
银行借款立即到期 员会作出 及合计利息 程序。
告》（公告编
并偿还全部借款余 仲裁裁决。 30.770352 万元
号：
额。 （暂算至
2017-070）
2017.3.20 日，此
后利息按合同约
定付至本息清偿
之日）；裁决众和
股份承担仲裁费
用、保全费、律
福建众和股份有限公司 2017 年年度报告全文
师费；裁决君合
公司、许金和、
许建成就众和股
份的债权承担连
带清偿责任；裁
决申请人有权就
众和股份名下的
质押物实现质押
权并以所得款项
优先受偿上述第
二项请求的债
务；裁决申请人
有权就众和纺织
名下的抵押物实
现抵押权并以所
得款项优先受偿
上述第二项请求
的债务。
厦门市中
子公司厦门华印、
级人民法 www.cninfo.
众和营销未能及时
院出具《执 com.cn：《关
清偿兴业银行股份 《执行通知书》 该案件已进入
行通知书》 于子公司涉
有限公司厦门分行 要求公司立即偿 执行程序，已查 2017 年 07 月
6,937.37 是 【（2017） 及重大诉讼
借款，兴业银行股 还借款本金及利 封厦门华印土 26 日
闽 02 执 420 的公告》（公
份有限公司厦门分 息等。 地房产。
号】、(2017) 告编号：
行向厦门市中级人
闽 02 执 282 2017-057）
民法院提起诉讼。
号。
一审判决要求：
君合集团于判决
生效之日起十日
由于福建君合集团
向中信银行股份
有限公司未按合同
有限公司厦门分
约定按时偿还贷款
行支付借款本 www.cninfo.
本息，中信银行股
厦门中院 金、罚息、复利、 com.cn：《关
份有限公司厦门分
于 2017 年 律师代理费、保 于对外担保
行向厦门市中级人 该案已进入执
7,950 是 10 月 25 日 全费；公司、许 等涉及诉讼
民法院提起诉讼。 行程序。
作出一审 建成、许金和对 的公告》（公
公司、许建成、许
判决。 福建君合集团有 告编号：
金和等作为该借款
限公司的上述借 2017-095）
的连带责任担保
款本金、利息、
人，一并被列为该
罚息、复利及为
案件被告人。
实现债权而发生
的律师代理费、
保全费等全部债
福建众和股份有限公司 2017 年年度报告全文
务承担连带担保
责任。
由于借款逾期，中
国农业银行股份有
限公司莆田荔城支 www.cninfo.
行向福建省莆田市 com.cn：《关
中级人民法院提起 于公司涉及
2017 年 12 月
诉讼（合计 13 项）， 67,392.5 是 尚未判决。 尚未判决。 尚未判决。 重大诉讼的
18 日
申请法院判决公司 公告》（公告
偿还逾期借款、申 编号：
请法院判决部分未 2017-123）
到期借款提前到期
并偿还。
由于借款逾期，中
国农业银行股份有
限公司莆田荔城支 www.cninfo.
行向福建省莆田市 com.cn：《关
荔城区人民法院提 于公司涉及
2017 年 12 月
起诉讼（合计 7 项）， 11,680 是 尚未判决。 尚未判决。 尚未判决。 重大诉讼的
18 日
申请法院判决公司 公告》（公告
偿还逾期借款、申 编号：
请法院判决部分未 2017-123）
到期借款提前到期
并偿还。
2017 年 11 月底
一审判决：一、
解除中国光大银
光大银行股份有限 行股份有限公司
公司厦门分行因公 厦门分行与众和
司涉及诉讼案件众 股份签订的贷款
www.cninfo.
多且财产已经被依 合同；二、众和
com.cn：《关
法查封、冻结，可 该案件已 股份应于判决生
于公司借款
能严重影响合同履 经厦门市 效之日起七日内
2018 年 01 月 和对外担保
行的能力，向厦门 4,500 是 中级人民 向原告中国光大 已判决生效。
30 日 等涉及诉讼
市中级人民法院提 法院一审 银行股份有限公
的公告》（公
起诉讼，要求判令 判决。 司厦门分行返还
告编号：
解除与公司的相关 贷款本金 4500 万
2018-006）
借款合同，要求公 元，并支付利息
司及时偿还借款本 （以 4500 万元为
金及利息等 基数、按贷款合
同约定的贷款年
利率 5.8725%计
算至合同到期之
福建众和股份有限公司 2017 年年度报告全文
日 2017 年 12 月
27 日止，2017 年
12 月 28 日起按
合同约定的上述
利率加收 50%罚
息计算至本判决
确定的还款之
日，暂计至 2017
年 8 月 24 日为
1754409.38 元）、
律师费 561053 元
及财产保全费
5000 元；三、福
建君合集团有限
公司、厦门华纶
印染有限公司、
许金和、许建成
等对上述债务承
担连带清偿责
任。
2017 年 11 月底
一审判决：一、
由于福建君合集团 解除中国光大银
有限公司存在诉讼 行股份有限公司
可能严重影响其合 厦门分行与福建
同履行的能力，光 君合集团有限公
大银行股份有限公 司签订的相关贷
司厦门分行向厦门 款合同；二、福
市中级人民法院提 建君合集团有限 www.cninfo.
起诉讼，要求判令 公司应于判决生 com.cn：《关
该案件已
解除与福建君合集 效之日起七日内 于公司借款
经厦门市
团有限公司的相关 向原告中国光大 2018 年 01 月 和对外担保
8,000 是 中级人民 已判决生效。
借款合同，要求福 银行股份有限公 30 日 等涉及诉讼
法院一审
建君合集团有限公 司厦门分行返还 的公告》（公
判决。
司及时偿还借款本 贷款本金 8000 万 告编号：
金和利息等，借款 元，并支付利息 2018-006）
担保人福建众和股 （以 8000 万元为
份有限公司、许金 基数，按年利率
和、许建成等对福 5.9375%计算至
建君合集团有限公 合同到期日 2018
司的债务承担连带 年 8 月 3 日之日
清偿责任。 止，此后按上述
利率上浮 50%计
算至本判决确定
福建众和股份有限公司 2017 年年度报告全文
的还款之日，暂
计至 2017 年 8 月
24 日为
2994722.22 元）、
律师费 60 万元及
财产保全费 5000
元；三、众和股
份、许金和、许
建成等对上述债
务承担连带清偿
责任。
www.cninfo.
com.cn：7 月
26 日披露的
《关于子公
司涉及重大
诉讼的公告》
（公告编号：
2017-057）；8
月 18 日披露
的《关于深圳
其中，至报
证券交易所
告期末已
问询函回复
判决或生
其中，至报告期 的公告》（公
效案件累
至报告期末日常经 末已判决或生效 告编号：
计金额
营相关诉讼（包括 案件累计金额 已判决生效案 2017-070）；
6,307.84 万 2017 年 07 月
供应商欠款、劳动 6,568.21 是 6,307.84 万元；至 件中，已执行约 《关于对外
元；至报告 26 日
纠纷等）案件共 50 报告期末未判决 250 万元。 担保等涉及
期末未判
件 案件累计金额 诉讼的公告》
决案件累
260.37 万元。 （公告编号：
计金额
2017-095）、
260.37 万
《关于公司
元。
涉及重大诉
讼的公告》
（公告编号：
2017-123）、
《关于公司
借款和对外
担保等涉及
诉讼的公告》
（公告编号：
2018-006）
至报告期末公司及 该等案件 www.cninfo.
10,221.65 是 该等案件均已判 该等案件均已 2017 年 07 月
子公司其它借款纠 均已判决 com.cn：《关
福建众和股份有限公司 2017 年年度报告全文
纷案件共 7 件 生效。 决生效。 进入执行程序。26 日 于子公司涉
及重大诉讼
的公告》（公
告编号：
2017-057）；
《关于深圳
证券交易所
问询函回复
的公告》（公
告编号：
2017-070）；
《关于对外
担保等涉及
诉讼的公告》
（公告编号：
2017-095）、
《关于公司
涉及重大诉
讼的公告》
（公告编号：
2017-123）、
《关于公司
借款和对外
担保等涉及
诉讼的公告》
（公告编号：
2018-006）
www.cninfo.
com.cn：《关
于公司被列
入失信被执
行人相关情
况的公告》
至报告期末公司及 该两个案 （公告编号：
该两个案件已判 该两个案件已 2015 年 04 月
子公司其它对外担 1,745.72 是 件已判决 2015-017）、
决生效。 进入执行程序。10 日
保纠纷案件共 2 件 生效。 《关于与福
建君合集团
有限公司互
相提供担保
的公告》（公
告编号：
2016-038）。
其中 8 项已 已经一审判决或 已经一审判决 www.cninfo.
报告期后新增诉讼 2,031.73 是 2018 年 01 月
经一审判 仲裁裁决涉及金 或仲裁裁决涉 com.cn：《关
福建众和股份有限公司 2017 年年度报告全文
仲裁案件 9 项 决或仲裁 额 2025.89 万元。及金额 2025.89 30 日 于公司借款
裁决。 万元。 和对外担保
等涉及诉讼
的公告》（公
告编号：
2018-006）、
《重大风险
提示公告》
（公告编号
2018-007、
2018-016、
2018-022、
2018-032、
2018-038、
3018-046）
十三、处罚及整改情况
√ 适用 □ 不适用
名称/姓名 类型 原因 调查处罚类型 结论（如有） 披露日期 披露索引
被司法机关或纪 www.cninfo.com.
控股股东（或第 2017 年 05 月 12
许建成 涉嫌合同诈骗 检部门采取强制 尚无 cn：《2017-034：
一大股东） 日
措施 重大事项公告》
公司未对业绩快
www.cninfo.com.
报做出修正，且
cn：《2017-062：
2016 年度经审计
公司、许建成、 被证券交易所公 被深圳证券交易 2017 年 08 月 02 公司及相关当事
公司 的净利润与业绩
黄燕琴 开谴责的情形 所公开谴责 日 人受到深圳证券
快报中披露的净
交易所公开谴责
利润存在较大差
的公告》
异。
www.cninfo.com.
cn：《2017-079：
关于收到中国证
被中国证监会立
公司、詹金明、 涉嫌信息披露违 尚未收到正式调 2017 年 09 月 12 监会调查通知书
公司 案调查或行政处
黄燕琴、许建成 法违规 查结论。 日 暨风险提示公
罚
告》、《关于收到<
行政处罚事先告
知书>的公告》
整改情况说明
√ 适用 □ 不适用
2017年11月15日公司收到中国证券监督管理委员会福建监管局（以下简称“福建证监局”）《关于福建众和股份有限公司的监
管关注函》（闽证监发[2017]306号，以下简称“《监管函》”），《监管函》要求公司尽快开展董事会换届换举工作并及时
披露，完善公司治理，切实保护投资者权益。
福建众和股份有限公司 2017 年年度报告全文
详细情况公司于2017年11月16日在巨潮资讯网、《证券时报》、《中国证券报》、《证券日报》、《上海证券报》等指定媒
体上披露了《关于收到福建证监局监管关注函的公告》。
整改安排公司于2018年3月15日在指定媒体披露的《关于收到福建证监局监管关注函的公告》中进行了说明。
十四、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
√ 适用 □ 不适用
1、公司及子公司的诚信状况
（1）2015年3月公司因向互保对象福建君合集团有限公司承担借款担保连带责任的一笔借款逾期被厦门市中级人民法院
列入失信被执行人名单。法院裁定君合集团需支付人民币7559.1万元及逾期违约金，公司作为担保人对此偿付义务承担连带
责任。截止本报告日，该笔债务尚余2719.4万元未清偿。
具体详见2015年4月1日于《证券时报》、《中国证券报》、《证券日报》、《上海证券报》及巨潮资讯网www.cninfo.com.cn
披露的《关于公司被列入失信被执行人相关情况的公告》。
（2）由于金鑫矿业与中融国际信托有限公司借款人民币20,000万元于2016年2月到期，2016年5月中融国际信托有限公司
向四川省高级人民法院申请执行。公司作为连带责任担保人，与金鑫矿业一并被列为失信被执行人。至报告期末，该借款尚
未清偿，公司正在协调解决该债务逾期事宜。
详细情况请参阅公司2016年7月20日于《证券时报》、《中国证券报》、《证券日报》、《上海证券报》及巨潮资讯网
www.cninfo.com.cn披露的《关于子公司金鑫矿业帐户被冻结相关情况的公告》。
（3）由于公司、子公司借款逾期及采购合同纠纷等诉讼案件，公司及子公司众和营销、厦门华印被列为失信被执行人（9
条记录）。详细情况请参阅公司2017年7月26日于《证券时报》、《中国证券报》、《证券日报》、《上海证券报》及巨潮
资讯网www.cninfo.com.cn披露的《关于子公司涉及重大诉讼的公告》、2017年8月18日披露的《关于深圳证券交易所问询函
回复的公告》等公告。
2、控股股东诚信状况
因个人借款纠纷等原因，股东许金和、许建成所持公司股份均处于司法冻结或轮候冻结状态，并被列为失信被执行人。
报告期内，许金和、许建成所持部分公司股票被司法强制执行。大股东所持公司股份存在被司法强制执行的风险。
详细请况请参见公司2017年1月21日至2017年4月26日于《证券时报》、《中国证券报》、《证券日报》、《上海证券报》
及巨潮资讯网www.cninfo.com.cn披露的《股东权益变动情况的公告》以及2017年9月6日披露的《关于深圳证券交易所问询
函回复的公告》等公告。
十五、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。
十六、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
福建众和股份有限公司 2017 年年度报告全文
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、其他重大关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无其他重大关联交易。
十七、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在租赁情况。
2、重大担保
√ 适用 □ 不适用
福建众和股份有限公司 2017 年年度报告全文
（1）担保情况
单位：万元
公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保额度
实际发生日期 实际担保金 是否履行 是否为关
担保对象名称 相关公告 担保额度 担保类型 担保期
（协议签署日） 额 完毕 联方担保
披露日期
福建君合集团有限公 2016 年 04 2016 年 06 月 29 连带责任保
7,950 7,950 两年 否 否
司 月 26 日 日 证
福建君合集团有限公 2017 年 04 2017 年 08 月 03 连带责任保
8,000 8,000 两年 否 否
司 月 29 日 日 证
福建君合集团有限公 2014 年 04 2014 年 11 月 26 连带责任保
10,000 1,246.96 两年 否 否
司 月 23 日 日 证
福建君合集团有限公 2013 年 04 2014 年 03 月 03 连带责任保
6,300 498.76 两年 否 否
司 月 23 日 日 证
报告期内审批的对外担保额度合 报告期内对外担保实际发
35,000 8,000
计（A1） 生额合计（A2）
报告期末已审批的对外担保额度 报告期末实际对外担保余
32,250 17,695.72
合计（A3） 额合计（A4）
公司对子公司的担保情况
担保额度
实际发生日期 实际担保金 是否履行 是否为关
担保对象名称 相关公告 担保额度 担保类型 担保期
（协议签署日） 额 完毕 联方担保
披露日期
福建众和营销有限公 2014 年 04 2014 年 12 月 12 连带责任保
4,000 1,850.09 两年 否 否
司 月 23 日 日 证
马尔康金鑫矿业有限 2014 年 04 2015 年 01 月 26 连带责任保
20,000 20,000 两年 否 否
公司 月 23 日 日 证;抵押
浙江雷奇服装有限责 2013 年 04 2014 年 01 月 14 连带责任保
1,000 994.94 两年 否 否
任公司 月 23 日 日 证
报告期内审批对子公司担保额度 报告期内对子公司担保实
50,000
合计（B1） 际发生额合计（B2）
报告期末已审批的对子公司担保 报告期末对子公司实际担
25,000 22,845.03
额度合计（B3） 保余额合计（B4）
子公司对子公司的担保情况
担保额度
实际发生日期 实际担保金 是否履行 是否为关
担保对象名称 相关公告 担保额度 担保类型 担保期
（协议签署日） 额 完毕 联方担保
披露日期
厦门华纶印染有限公 2015 年 04 2015 年 01 月 08 连带责任保
3,500 3,390.85 两年 否 否
司 月 30 日 日 证;抵押
福建众和股份有限公司 2017 年年度报告全文
福建众和营销有限公 2014 年 04 2015 年 01 月 08 连带责任保
3,500 3,497.64 两年 否 否
司 月 23 日 日 证;抵押
报告期内审批对子公司担保额度 报告期内对子公司担保实
50,000
合计（C1） 际发生额合计（C2）
报告期末已审批的对子公司担保 报告期末对子公司实际担
7,000 6,888.49
额度合计（C3） 保余额合计（C4）
公司担保总额（即前三大项的合计）
报告期内审批担保额度合计 报告期内担保实际发生额
135,000 8,000
（A1+B1+C1） 合计（A2+B2+C2）
报告期末已审批的担保额度合计 报告期末实际担保余额合
64,250 47,429.24
（A3+B3+C3） 计（A4+B4+C4）
实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资产的比例 -89.04%
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的余额（D）
根据光大银行股份有限公司厦门分行与福建君合集团有限
公司签订的相关贷款合同，借款本金 8000 万元，于 2018 年
8 月到期,，公司、许建成、许金和等作为该借款的连带责任
担保人。报告期内，因福建君合集团有限公司存在诉讼可能
严重影响其合同履行的能力，光大银行股份有限公司厦门分
行向厦门市中级人民法院提起诉讼。2017 年 11 月底厦门市
中级人民法院作出一审判决：一、解除中国光大银行股份有
对未到期担保，报告期内已发生担保责任或可能承担连带清偿 限公司厦门分行与福建君合集团有限公司签订的相关贷款
责任的情况说明（如有） 合同；二、福建君合集团有限公司应于判决生效之日起七日
内向原告中国光大银行股份有限公司厦门分行返还贷款本
金 8000 万元，并支付利息（以 8000 万元为基数，按年利率
5.9375%计算至合同到期日 2018 年 8 月 3 日之日止，此后按
上述利率上浮 50%计算至本判决确定的还款之日，暂计至
2017 年 8 月 24 日为 2994722.22 元）、律师费 60 万元及财产
保全费 5000 元；三、众和股份、许金和、许建成等对上述
债务承担连带清偿责任。
采用复合方式担保的具体情况说明
（2）违规对外担保情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
福建众和股份有限公司 2017 年年度报告全文
3、委托他人进行现金资产管理情况
（1）委托理财情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托理财。
（2）委托贷款情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托贷款。
4、其他重大合同
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
十八、社会责任情况
1、履行社会责任情况
公司履行社会责任情况请参阅同日于巨潮资讯网披露的《2017年度社会责任报告书》。
2、履行精准扶贫社会责任情况
（1）精准扶贫规划
公司尚无精准扶贫规划。
（2）年度精准扶贫概要
报告期内公司未开展精准扶贫工作。
（3）精准扶贫成效
指标 计量单位 数量/开展情况
一、总体情况 —— ——
二、分项投入 —— ——
1.产业发展脱贫 —— ——
2.转移就业脱贫 —— ——
3.易地搬迁脱贫 —— ——
福建众和股份有限公司 2017 年年度报告全文
4.教育扶贫 —— ——
5.健康扶贫 —— ——
6.生态保护扶贫 —— ——
7.兜底保障 —— ——
8.社会扶贫 —— ——
9.其他项目 —— ——
三、所获奖项（内容、级别） —— ——
（4）后续精准扶贫计划
公司暂无后续精准扶贫计划。
3、环境保护相关的情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
是
主要污染物
公司或子公 排放口分布 执行的污染 核定的排放 超标排放情
及特征污染 排放方式 排放口数量 排放浓度 排放总量
司名称 情况 物排放标准 总量 况
物的名称
纺织染整工
业水污染物
众和股份 COD 连续排放 1个 集中 1 个 ≤80mg/L 排放标准 31 吨/年 92.1 吨/年 无
GB4287-20
12 中表 2
《纺织染整
工业水污染
厦门华纶印 集中一个排 小于 200 物排放标
COD 有组织排放 1 16（吨） 108（吨/年）无超标排放
染有限公司 放口 （mg/L） 准》
(GB4287-2
012)
PH
PH 6-9mg/L
灌云天骄科 6-9mg/L
PH、COD、园区污水管 污水处理设 COD
技开发有限 1 COD 2000t/a 276917t/a 无
氨氮 网 施旁 40mg/L 氨
公司 150mg/L 氨
氮 10mg/L
氮 40mg/L
二氧化硫 大气 二氧化硫 二氧化硫
废气处理达
≤550mg/m3 GB16297-1 29.36 吨/ 29.36 吨/
阿坝州众和 标后排放，
一车间锅炉 ,硫酸雾 996 二级 年，硫酸雾 年，硫酸雾
新能源有限 废气，废水 工业废水循 2 无
房 ≤45mg/m3, 《工业炉窑 1.46 吨/年， 1.46 吨/年，
公司 环使用不外
颗粒物 大气污染物 颗粒物 颗粒物
排
≤120mg/m3 排放标准》 20.09 吨/ 20.09 吨/
福建众和股份有限公司 2017 年年度报告全文
, （GB9078- 年，化学需 年，化学需
1996)《锅炉 要量 0.6 吨/ 要量 0.6 吨/
大气污染物 年，氨氮 年，氨氮
排放标准》 0.09 吨/年 0.09 吨/年
（GB13271
-2001)二类
区 II 时段
防治污染设施的建设和运行情况
灌云天骄科技开发有限公司 废气和废水处理系统已建成并试运行；公司及其他子公司环保设施运行正常（母公司众和
股份及子公司厦门华印于2017年10月、2017年6月停工后便不存在排污问题）。
建设项目环境影响评价及其他环境保护行政许可情况
公司及子公司环境影响评价已取得环评批复；灌云天骄废水处理技术方案于2018年1月通过专家评审，下一步编制监测方案
并通过专家验收后申请环保“三同时”验收。
突发环境事件应急预案
公司及子公司均有制定突发环境事件应急预案并进行了备案。
环境自行监测方案
母公司众和股份及子公司厦门华印于2017年10月、2017年6月停工后便不存在排污及监测问题；阿坝众和新能源每季度进
行监测；灌云天骄环境自行监测方案正在编制。
其他应当公开的环境信息
无。
其他环保相关信息
无。
十九、其他重大事项的说明
√ 适用 □ 不适用
1、发行股份购买资产并募集配套资金事项自行终止：详见公司2017年4月1日于巨潮资讯网披露的《关于发行股份购买资产
并募集配套资金事项自行终止的公告》（公告编号：2017-013）。
2、筹划重大资产出售：详见公司通过巨潮资讯网于2017年6月2日、2017年6月9日披露的《关于筹划亏损业务资产出售的重
大事项暨股票继续停牌的公告》（公告编号：2017-040）、《关于筹划亏损业务资产出售重大事项进展暨股票继续停牌的公
告》（公告编号：2017-045）；于2017年6月16日披露的《关于筹划重大资产重组的停牌公告》（公告编号：2017-046）；
于2017年6月23日披露的《关于筹划重大资产重组的继续停牌公告》；于2017年6月30日披露的《关于重大资产重组进展暨延
期复牌的公告》（公告编号：2017-050）；于2017年7月7日、2017年7月14日、2017年7月21日、2017年7月28日分别披露的
《关于重大资产重组进展暨继续停牌的公告》（公告编号：2017-051、2017-053、2017-055、2017-058）；于2017年8月2日
披露的《关于重大资产重组进展暨延期复牌的公告》（公告编号：2017-060）；于2017年8月9日披露的《关于重大资产重组
进展暨继续停牌的公告》（公告编号：2017-066）；于2017年8月16日、2017年8月23日披露的《关于重大资产重组进展暨继
续停牌的公告》（公告编号：2017-067、2017-071）；于2017年8月26日披露的《关于重大资产重组进展暨延期复牌的公告》
（公告编号：2017-073）；于2017年9月2日、2017年9月9日、2017年9月16日、2017年9月23日、2017年9月30日、2017年10
福建众和股份有限公司 2017 年年度报告全文
月14日、2017年10月21日、2017年10月28日分别披露的《关于重大资产重组进展暨继续停牌的公告》（公告编号：2017-075、
2017-078、2017-080、2017-081、2017-086、2017-090、2017-092、2017-093）；于2017年11月2日披露的《关于重大资产重
组进展的公告》（公告编号：2017-098）、《关于重大资产出售事项召开投资者说明会的公告》（公告编号：2017-099），
于2017年11月3日披露的《关于公司股票复牌的提示性公告》（公告编号：2017-100）和《关于投资者说明会召开情况的公
告》（公告编号：2017-101）；于2017年11月17日、2017年12月4日、2017年12月18日、2017年12月30日、2018年1月16日、
2018年1月30日、2018年2月13日、2018年3月6日、2018年3月20日、2018年4月3日、2018年4月19日披露的《关于重大资产重
组进展的公告》（公告编号：2017-110、2017-114、2017-122、2017-128、2018-003、2018-005、2018-015、2018-021、2018-031、
2018-037、2018-045）。
3、公司控股股东拟转让控股权：详见公司通过巨潮资讯网于2017年8月17日披露的《2017-068：关于大股东拟转让控股权的
公告》、于2018年2月6日披露的《关于控股股东拟将表决权委托的公告》、于2018年4月23日披露的《关于控股股东表决权
委托事项终止的公告》。
4、关于单方调减阿坝众和新能源股权投资款事项：依据阿坝州人民政府2007年12月7日《关于印发<阿坝藏族羌族自治州水
电矿产旅游资源管理实施意见（试行）>的通知》【阿府发（2007）21号】及2013年5月20日《关于印发水电、矿产、旅游
资源管理实施意见的通知》【阿府发（2013）8号】规定，马尔康金鑫矿业有限公司（以下简称“金鑫矿业”）所在地的州、
县人民政府可以资源开发补偿收益作价入股，持股比例为25%。而在2012年9月公司通过增资厦门众和新能源取得闽锋锂业
41.97%股权（当时阿坝众和新能源持有金鑫矿业100%股权）及2014年8月间接取得阿坝众和新能源54.17%股权（当时阿坝众
和新能源持有金鑫矿业98%股权）的收购成本中，未剔除地方政府在金鑫矿业拥有的股权价值。报告期内，经公司第五届董
事会第二十八次会议审议通过，拟分别单方调减两次股权投资款，并依合同法等法律法规追回多付的股权投资款。最终调减
金额以地方政府确认结果按合同法及相关法律法规进行结算为准。至报告期末，地方政府对金鑫矿业持股事宜尚未完成确认，
公司多支付的股权投资款尚未追回。该事项详细情况参见公司通过巨潮资讯网于2017年9月30日披露的《关于单方调减阿坝
众和新能源股权投资款的公告》。
5、关于内蒙古兴业矿业股份有限公司拟向公司提供财务资助事项：鉴于公司面临的债务危机与退市风险，公司拟引入内蒙
古兴业矿业股份有限公司（以下简称“兴业矿业”）作为战略投资人参与和推动公司的重整，公司拟接受兴业矿业在2018年度
向公司及相关下属公司（阿坝新能源、深圳天骄、金鑫矿业）提供合计最高额不超过6亿元的财务资助，公司拟为阿坝新能
源、深圳天骄、金鑫矿业在本次财务资助项下的借款提供连带保证责任担保，公司控股子公司厦门新能源拟以阿坝新能源
62.95%股权、深圳天骄70%股权提供质押担保。2018年4月20日公司及兴业矿业董事会分别审议通过了该财务资助事项相关
议案。该财务资助事项尚需经兴业矿业股东大会审议通过，公司为财务资助提供担保事项尚需经公司股东大会审议通过。
二十、公司子公司重大事项
√ 适用 □ 不适用
1、子公司金鑫矿业债务逾期事项进展：详见公司2017年3月8日于巨潮资讯网披露的《关于媒体信息核实情况暨公司股票复
牌的公告》（公告编号：2017-006）、2017年5月12日披露的《关于子公司金鑫矿业采矿权拟被司法拍卖事项发回重新审查
的执行裁定公告》（公告编号：2017-035）、2017年6月20日披露的《关于子公司金鑫矿业采矿权拟被司法拍卖事项发回重
新审查的进展公告》（公告编号：2017-047）。
2、子公司厦门华印暂停生产：详见公司2017年6月2日于巨潮资讯网披露的《关于子公司厦门华纶印染有限公司暂停生产的
公告》（公告编号：2017-041）。
3、子公司厦门华印地块所属区域之土地政策调整：详见公司2017年7月26日于巨潮资讯网披露的《关于子公司厦门华印地块
所属区域之土地政策调整的公告》（公告编号：2017-056）。
4、子公司厦门华印、众和营销等涉及重大诉讼：详见公司2017年7月26日于巨潮资讯网披露的《关于子公司涉及重大诉讼的
公告》（公告编号：2017-057）。
5、子公司众和纺织暂停生产：详见公司2017年10月9日于巨潮资讯网披露的《关于母公司及子公司众和纺织暂停生产的公告》
（公告编号：2017-087）。
福建众和股份有限公司 2017 年年度报告全文
第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
公积金转
数量 比例 发行新股 送股 其他 小计 数量 比例
股
68,656,32 68,723,94
一、有限售条件股份 10.81% 67,625 67,625 10.82%
3
68,656,32 68,723,94
3、其他内资持股 10.81% 67,625 67,625 10.82%
3
68,656,32 68,723,94
境内自然人持股 10.81% 67,625 67,625 10.82%
3
566,601,8 566,534,2
二、无限售条件股份 89.19% -67,625 -67,625 89.18%
33
566,601,8 566,534,2
1、人民币普通股 89.19% -67,625 -67,625 89.18%
33
635,258,1 635,258,1
三、股份总数 100.00% 100.00%
56
股份变动的原因
□ 适用 √ 不适用
股份变动的批准情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□ 适用 √ 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
2、限售股份变动情况
√ 适用 □ 不适用
单位：股
福建众和股份有限公司 2017 年年度报告全文
本期解除限售股 本期增加限售股
股东名称 期初限售股数 期末限售股数 限售原因 解除限售日期
数 数
莫洪彬于 2017 年
2018 年 1 月 14
7 月 14 日向公司
日-2019 年 1 月
辞去副总裁职
14 日，可减持
务，其离职后的
莫洪彬 202,875 0 67,625 270,500 50%股份。2019
半年内不得转让
年 1 月 14 日后，
公司股份，其所
可减持剩余股
持股份将处于锁
份。
定状态。
合计 202,875 0 67,625 270,500 -- --
二、证券发行与上市情况
1、报告期内证券发行（不含优先股）情况
□ 适用 √ 不适用
2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明
□ 适用 √ 不适用
3、现存的内部职工股情况
□ 适用 √ 不适用
三、股东和实际控制人情况
1、公司股东数量及持股情况
单位：股
年度报告披露
报告期末表决
年度报告披露 日前上一月末
权恢复的优先
报告期末普通 日前上一月末 表决权恢复的
75,185 76,083 股股东总数 0
股股东总数 普通股股东总 优先股股东总
（如有）（参见
数 数（如有）（参
注 8）
见注 8）
持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况
报告期内 持有有限 持有无限 质押或冻结情况
报告期末
股东名称 股东性质 持股比例 增减变动 售条件的 售条件的
持股数量 股份状态 数量
情况 股份数量 股份数量
许建成 境内自然人 11.43% 72,616,94 减少 68,453,44 4,163,494 冻结 72,616,942
福建众和股份有限公司 2017 年年度报告全文
2 6,300,000 8 质押 39,686,673
减少
63,084,06 63,084,06
许金和 境内自然人 9.93% 13,800,00 0 冻结 63,084,065
5
增加
#张源 境内自然人 1.56% 9,929,500 9,929,500
198,500
本报告期
新增前
陈庆桃 境内自然人 1.32% 8,358,000 8,358,000
100 名，
增量未知
曹明 境内自然人 0.72% 4,582,740 4,582,740
本报告期
新增前
舒逸民 境内自然人 0.67% 4,277,208 4,277,208
100 名，
增量未知
增加
#张立良 境内自然人 0.64% 4,068,306 4,068,306
1,527,338
本报告期
新增前
武建红 境内自然人 0.62% 3,933,400 3,933,400
100 名，
增量未知
本报告期
新增前
陈惠芬 境内自然人 0.47% 2,999,000 2,999,000
100 名，
增量未知
本报告期
新增前
卢伟华 境内自然人 0.45% 2,866,603 2,866,603
100 名，
增量未知
战略投资者或一般法人因配售新股
成为前 10 名股东的情况（如有）（参 无
见注 3）
上述股东关联关系或一致行动的说 上述股东中，许金和、许建成为父子关系；公司未知其他股东之间是否存在关联，也
明 未知是否属于一致行动人。
前 10 名无限售条件股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量
股份种类 数量
许金和 63,084,065 人民币普通股 63,084,065
#张源 9,929,500 人民币普通股 9,929,500
福建众和股份有限公司 2017 年年度报告全文
陈庆桃 8,358,000 人民币普通股 8,358,000
曹明 4,582,740 人民币普通股 4,582,740
舒逸民 4,277,208 人民币普通股 4,277,208
许建成 4,163,494 人民币普通股 4,163,494
#张立良 4,068,306 人民币普通股 4,068,306
武建红 3,933,400 人民币普通股 3,933,400
陈惠芬 2,999,000 人民币普通股 2,999,000
卢伟华 2,866,603 人民币普通股 2,866,603
前 10 名无限售流通股股东之间，以
及前 10 名无限售流通股股东和前 10 上述股东中，许金和、许建成为父子关系；公司未知其他股东之间是否存在关联，也
名股东之间关联关系或一致行动的 未知是否属于一致行动人。
说明
前 10 名普通股股东参与融资融券业 张源通过普通证券账户持有股份 4758200 股，通过信用证券账户持有 5171300 股；张
务情况说明（如有）（参见注 4） 立良通过普通证券账户持有股份 1077801 股，通过信用证券账户持有 2990505 股。
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
2、公司控股股东情况
控股股东性质：自然人控股
控股股东类型：自然人
控股股东姓名 国籍 是否取得其他国家或地区居留权
许金和 中国 否
许建成 中国 否
许金和，2007 年至 2011 年 4 月任公司董事长；许建成，2007 年至 2011 年 4
主要职业及职务
月任公司董事、总裁，2011 年 4 月至今，任公司董事长、总裁。
报告期内控股和参股的其他境内外上市公
无
司的股权情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
3、公司实际控制人情况
实际控制人性质：境内自然人
实际控制人类型：自然人
实际控制人姓名 国籍 是否取得其他国家或地区居留权
福建众和股份有限公司 2017 年年度报告全文
许金和 中国 否
许建成 中国 否
许金和，2007 年至 2011 年 4 月任公司董事长；许建成，2007 年至 2011 年 4
主要职业及职务
月任公司董事、总裁，2011 年 4 月至今，任公司董事长、总裁。
过去 10 年曾控股的境内外上市公司情况 无
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司
□ 适用 √ 不适用
4、其他持股在 10%以上的法人股东
□ 适用 √ 不适用
5、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况
√ 适用 □ 不适用
2017年9月因公司涉嫌信息披露违法违规，根据《中华人民共和国证券法》等有关规定，中国证监会决定对公司进行立案调
查。2018年2月6日，公司收到中国证监会福建监管局下发的《行政处罚事先告知书》，拟对公司及相关责任人员进行处罚，
公司及相关责任人员对中国证监会福建监管局相关拟处罚措施将进行陈述及申辩。截至本报告日，公司尚未收到中国证监会
正式的处罚决定。
根据中国证券监督管理委员会《上市公司股东、董监高减持股份的若干规定》及深圳证券交易所《上市公司股东及董事、监
事、高级管理人员减持股份实施细则》等相关规定：上市公司或者大股东、董监高因涉嫌证券期货违法犯罪，在被中国证监
会立案调查或者被司法机关立案侦查期间，以及在行政处罚决定、刑事判决作出之后未满6 个月的，上市公司大股东、董监
高不得减持股份。因此，公司大股东、董监高减持股份受到了限制。
福建众和股份有限公司 2017 年年度报告全文
第七节 优先股相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。
福建众和股份有限公司 2017 年年度报告全文
第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
本期增持 本期减持
任期起始 任期终止 期初持股 其他增减 期末持股
姓名 职务 任职状态 性别 年龄 股份数量 股份数量
日期 日期 数（股） 变动（股）数（股）
（股） （股）
2014 年 2017 年
董事长、 78,916,94 72,616,94
许建成 现任 男 37 06 月 30 05 月 30 0 6,300,000
总裁 2
日 日
78,916,94 72,616,94
合计 -- -- -- -- -- -- 0 6,300,000
2
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√ 适用 □ 不适用
姓名 担任的职务 类型 日期 原因
2017 年 11 月 02
张子义 副总裁 任期满离任 因个人原因
日
董事、高管、董 2017 年 10 月 31
詹金明 任期满离任 因个人健康原因
事会秘书 日
2017 年 07 月 14
莫洪彬 副总裁 任期满离任 因个人原因
日
2017 年 09 月 30
朱福惠 独立董事 任期满离任 因个人工作繁忙，不能履行职责
日
三、任职情况
公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责
许建成先生，中国国籍，无境外永久居留权，大学本科学历，EMBA；全国青联委员，福建省青联常委；
中国印染行业协会常务理事，福建省纺织服装行业协会副会长、福建青年企业家协会副会长，福建省重合
同守信用企业协会副会长，福建省上市公司协会副理事长，厦门总商会常委，莆田市红十会理事，厦门海
外联谊会理事；曾获得“全国纺织工业劳动模范”、“福建省十大杰出青年企业家”、“福建省五四青年奖章”、
“莆田市十大民营工业经济人物”等荣誉称号。曾任本公司董事、总裁，厦门华印董事长等，现任众和新能
源、厦门华印、众和营销等子公司董事，本公司董事长、总裁。
詹金明先生，中国国籍，无境外永久居留权，大学本科学历，拥有董事会秘书资格，曾任福州铁路局永安
工务段党委办公室、段长办公室助理工程师、公司总裁办公室主任、福建翔升纺织有限公司董事、福建众
和服饰有限公司执行董事；现任本公司董事、副总裁、董事会秘书（报告期内已提出辞职）。
朱福惠先生，中国国籍，无境外永久居留权，博士学历。曾任西南政法大学法学系副教授、群峰智能机械
福建众和股份有限公司 2017 年年度报告全文
独立董事等职，现任厦门大学法学院教授，本公司独立董事（报告期内已提出辞职）。
张亦春先生，中国国籍，无境外永久居留权，大学本科学历，荣誉博士，已取得中国证监会认可的独立董
事资格证书；曾任厦门大学经济学院院长，中国金融学会理事、常务理事、学术委员，亚洲太平洋地区金
融学会理事、宝盈基金管理有限公司独立董事、光大保德信基金管理有限公司独立董事、郑州燃气股份有
限公司独立董事、兴业银行股份有限公司外部监事。现任厦门大学金融研究所所长、金融系教授、博士生
导师、本公司独立董事。
唐予华先生，中国国籍，无境外永久居留权，研究生学历，中国注册会计师，会计学教授，已取得中国证
监会认可的独立董事资格证书；曾任厦门大学会计系副主任，厦门大学会计师事务所业务部经理、副所长，
厦门永大会计师事务所副主任会计师、厦门中兴会计师事务所顾问、公司独立董事等职；现任易联众信息
技术股份有限公司独立董事、本公司独立董事。
陈永志先生，中国国籍，无境外永久居留权，研究生学历。曾任厦门大学经济系副主任，现任厦门大学经
济系教授，博士生导师，全国马克思主义经济思想史研究会副会长，福建省经济学会副会长，福建省工商
学会顾问，厦门市私营企业协会顾问，南安市人民政府经济顾问，本公司监事会主席。
高炳生先生，中国国籍，无境外永久居留权，大学本科学历，高级工程师；曾任福州印染厂化验室主管、
技术员、助理工程师、技术科长、生产技术厂长、染整专业工程师，厦门华印技术领导小组组长、公司副
总、厂长，在公开刊物上发表多篇文章，其中“棉织物磨毛处理新工艺产品研究”获得中国纺织信息中心/
纺织产品开发中心2005中国纺织品开发优秀论文二等奖；“关于经N－羟甲基化合物整理后织物释放甲醛问
题的讨论”、“涤纶白渍法仿绸整理的工艺探讨”及“荧光增白剂ps-1在化纤增白中的应用”等论文获省级“优秀
论文奖”；现任公司总工程师、技术负责人。
张子义先生，中国国籍，无境外永久居留权，毕业于河北纺织工业学校（河北科技大学），在职研究生学
历，工程师。曾任职于石家庄常山纺织股份有限公司；2008年11月起任职于公司全资子公司福建众和纺织
有限公司。曾任厦门华印董事、本公司副总裁，报告期内已辞职。
莫洪彬先生，中国国籍，无境外永久居留权，毕业于对外经济贸易大学，本科学历，曾任职于中华人民共
和国商务部（原外经贸部）台港澳地区外经贸管理司、中兴通讯股份有限公司国际业务部，曾任本公司副
总裁，报告期内已辞职。
黄燕琴女士，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历，中级会计师。曾任福建三明财经学校专业课教师、
本公司会计机构负责人。现任众和营销及莆田小额贷款公司董事等、本公司财务负责人。
许元清先生，中国国籍，无境外永久居留权，高中学历，曾任潍坊宝地置业有限公司总裁助理等职，现任
本公司监事。
罗建国先生，中国国籍，无境外永久居留权，毕业于东华大学，硕士研究生学历，2012年10月至今任职于
本公司子公司福建众和纺织有限公司。现任本公司职工监事。
在股东单位任职情况
□ 适用 √ 不适用
在其他单位任职情况
√ 适用 □ 不适用
在其他单位 在其他单位是否
任职人员姓名 其他单位名称 任期起始日期 任期终止日期
担任的职务 领取报酬津贴
2014 年 06 月 30 2017 年 06 月 30
许建成 厦门华印、众和营销、众和新能源 董事长 否
日 日
2014 年 06 月 30 2017 年 06 月 30
许建成 众和纺织 董事 否
日 日
福建众和股份有限公司 2017 年年度报告全文
香港众和、浙江雷奇、厦门巨巢、众和设 2014 年 06 月 30 2017 年 06 月 30
许建成 执行董事 否
计 日 日
2014 年 06 月 30 2017 年 06 月 30
许建成 莆田众和小额贷款股份有限公司 董事 否
日 日
所长、教授、
张亦春 厦门大学金融研究所 是
博士生导师
唐予华 厦门中兴会计师事务所 顾问 是
2015 年 06 月 29 2018 年 06 月 28
唐予华 易联众信息技术股份有限公司 独立董事 是
日 日
朱福惠 厦门大学法学院 教授 是
教授、博士生
陈永志 厦门大学经济系 是
导师
陈永志 福建省工商学会 顾问 否
陈永志 厦门市私营企业协会 顾问 否
中国纺织工程学会第 24 届标准与检测专 2012 年 11 月 01
高炳生 委员 否
业委员会委员 日
2014 年 06 月 30 2017 年 06 月 30
张子义 厦门华印 董事 否
日 日
2014 年 06 月 30 2017 年 06 月 30
黄燕琴 众和营销 董事 否
日 日
2014 年 06 月 30 2017 年 06 月 30
黄燕琴 莆田众和小额贷款股份有限公司 董事 否
日 日
在其他单位任
无
职情况的说明
公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况
√ 适用 □ 不适用
报告期内，因未及时披露拟出售子公司股权情况、未披露业绩预告修正公告、未及时披露公司重大债务逾
期未偿还情况及后续进展，公司及董事长许建成、董事詹金明、财务总监黄燕琴被福建证监局采取出具警
示函措施。
报告期内，因公司2016年度经审计业绩与已披露的业绩快报数据存在重大差异且未披露业绩快报修正公
告，公司及董事长许建成及财务总监黄燕琴被深圳证券交易所公开谴责。
报告期内，因公司涉嫌信息披露违法违规，中国证监会决定对公司及董事长建成、董事詹金明、财务总监
黄燕琴进行立案调查，至报告期末，尚未收到调查结论。
四、董事、监事、高级管理人员报酬情况
董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况
1、董事、监事、高级管理人员报酬确定依据
在公司任职的董事、监事和高级管理人员按其岗位及职务，根据公司现行的薪酬制度领取薪酬，年底根据
经营业绩按照考核评定程序，确定其年度奖金，报董事会或股东大会批准。
福建众和股份有限公司 2017 年年度报告全文
2、异地董事、独立董事、监事出席公司股东大会和董事会议的差旅费用在公司据实报销。
公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况
单位：万元
从公司获得的税 是否在公司关联
姓名 职务 性别 年龄 任职状态
前报酬总额 方获取报酬
许建成 董事长、总裁 男 37 现任 20 否
董事、副总裁、
詹金明 男 46 现任 11 否
董秘
张亦春 独立董事 男 84 现任 8否
朱福惠 独立董事 男 58 离任 8否
唐予华 独立董事 男 70 现任 8否
陈永志 监事会主席 男 67 现任 8否
许元清 监事 男 31 现任 否
罗建国 职工监事 男 45 现任 8否
高炳生 总工程师 男 72 现任 11 否
张子义 副总裁 男 53 离任 9.2 否
莫洪彬 副总裁 男 39 离任 6.9 否
黄燕琴 财务总监 女 35 现任 11 否
合计 -- -- -- -- 109.1 --
公司董事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□ 适用 √ 不适用
五、公司员工情况
1、员工数量、专业构成及教育程度
母公司在职员工的数量（人）
主要子公司在职员工的数量（人）
在职员工的数量合计（人） 1,359
当期领取薪酬员工总人数（人）
母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数（人）
专业构成
专业构成类别 专业构成人数（人）
生产人员
销售人员
技术人员
福建众和股份有限公司 2017 年年度报告全文
财务人员
行政人员
其他
合计 1,359
教育程度
教育程度类别 数量（人）
本科
大专
高中
中专
初中
初中以下
合计 1,359
2、薪酬政策
公司结合各地区的平均薪酬水平、岗位职责以及员工个人的工作能力综合制定薪酬标准，并依法缴纳社保等。同时结合公司
经营情况，根据年度绩效考核情况作为员工薪酬调整的重要依据，确保公司薪酬政策的灵活性与成长性。
3、培训计划
除了各有关主管部门组织的外部培训，公司及各子公司将根据生产经营管理的计划和实际需要，合理组织安排相应的培训。
4、劳务外包情况
□ 适用 √ 不适用
福建众和股份有限公司 2017 年年度报告全文
第九节 公司治理
一、公司治理的基本状况
1、关于公司股东与股东大会
报告期内，公司按照《上市公司股东大会规则》和《公司章程》、《股东大会议事规则》等规定和要
求召集、召开股东大会，公司共召开了三次股东大会，分别为2017年第一次临时股东大会、2016年度股东
大会、2017年第二次临时股东大会，由董事会召集召开，并聘请了律师对股东大会合法性、规范性进行现
场见证。
2、关于公司与控股股东
公司在业务、人员、资产、机构、财务上独立于控股股东。公司控股股东严格规范自己的行为，依法
履行股东权利和义务。
3、关于董事与董事会
报告期内，公司出现了董事长因个人事件履职受限、董事会任期届满未能及时换届、独立董事朱福惠
及董事詹金明辞职导致公司董事会成员低于法定人数等情形，公司治理方面存在缺陷。
2017年度公司第五届董事会共召开了10次会议，累计审议了25项议案，会议的通知、召开、表决程序
均符合《公司法》、《公司章程》等相关要求。除了董事长因个人事件履职受限，其余董事均出席了报告
期内召开的董事会；部分董事出席了2017年第一次临时股东大会和2016年度股东大会、2017年第二次临时
股东大会。
4、关于监事和监事会
公司监事严格按照《公司法》、《公司章程》的有关规定产生。目前公司监事会人数共三名，两名外
部监事（含一名监事会主席）和一名职工监事，监事会的人数及构成符合法律、法规的要求。公司监事能
够严格按照《公司法》、《公司章程》及《监事会议事规则》等的要求，认真履行职责。
2017年，公司第五届监事会共召开了4次会议，会议的通知、召开、表决程序均符合《公司法》、《公
司章程》等相关要求。
5、关于绩效评价与激励约束机制
报告期内，由于公司董事长兼总裁因个人事件履职受限，公司两名副总裁、独立董事、董事兼董事会
秘书先后辞职，导致公司董事会成员低于法定人数，管理层薄弱，对公司治理及公司经营管理工作造成诸
多不利影响，且报告期内，纺织印染板块子公司陆续全面停工，公司绩效评价未能全面、有效执行。
6、关于相关利益者
报告期内，受纺织印染板块多年持续亏损、资金严重缺乏以及董事长个人事件等因素影响，公司陷入
经营危机及债务危机，但新能源锂电产业前景广泛，公司锂电板块资产优良。目前公司正在推进纺织印染
板块资产出售及重整等措施，争取通过重组、重整改善公司资产结构，引入新的投资者，为公司提供流动
资金，恢复公司可持续盈利能力，公司债权人、股东、职工等各方利益将能得到有效保障。
7、关于信息披露与透明度
公司按照《公司章程》和《投资者关系管理制度》、《信息披露管理制度》、《敏感信息排查制度》、
《内幕信息知情人管理制度》等公司内控制度依法履行信息披露义务。报告期内，董事、董事会秘书詹金
明于2017年10月末辞职，公司未能及时聘任或指定新的董事会秘书，不符合《中小企业板上市公司规范运
作指引（2015年修订）》相关规定。
2017年8月，因公司2016年度经审计业绩与已披露的业绩快报数据存在重大差异且未披露业绩快报修
正公告，公司及相关当事人被深圳证券交易所公开谴责。
2017年9月，因公司涉嫌信息披露违法违规，中国证监会决定对公司进行立案调查。
福建众和股份有限公司 2017 年年度报告全文
公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件是否存在重大差异
√ 是 □ 否
公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件存在重大差异的具体情况及原因说明
报告期内，公司存在治理机制不健全的情形。
二、公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况
公司在业务、人员、资产、机构、财务方面与控股股东相互独立，具有独立完整的业务及自主开发经营能
力，不存在同业竞争以及控股股东侵占公司利益的情形。
三、同业竞争情况
□ 适用 √ 不适用
四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 披露索引
具体内容详见巨潮
资讯网
www.cninfo.com.cn
及《证券时报》、《中
2017 年第一次临时 国证券报》、 证券日
临时股东大会 22.64% 2017 年 04 月 12 日 2018 年 04 月 13 日
股东大会 报》、《上海证券报》
上的《2017 年第一
次临时股东大会决
议公告》 公告编号：
2017-014）
具体内容详见巨潮
资讯网
www.cninfo.com.cn
及《证券时报》、《中
国证券报》、 证券日
2016 年度股东大会 年度股东大会 24.46% 2017 年 06 月 23 日 2017 年 06 月 24 日
报》、《上海证券报》
上的《2016 年度股
东大会决议公告》
（公告编号：
2017-049）
具体内容详见巨潮
2017 年第二次临时
临时股东大会 23.79% 2017 年 08 月 25 日 2017 年 08 月 26 日 资讯网
股东大会
www.cninfo.com.cn
福建众和股份有限公司 2017 年年度报告全文
及《证券时报》、《中
国证券报》、 证券日
报》、《上海证券报》
上的《2017 年第二
次临时股东大会决
议公告》 公告编号：
2017-072）
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□ 适用 √ 不适用
五、报告期内独立董事履行职责的情况
1、独立董事出席董事会及股东大会的情况
独立董事出席董事会及股东大会的情况
是否连续两次
本报告期应参 现场出席董事 以通讯方式参 委托出席董事 缺席董事会次 出席股东大会
独立董事姓名 未亲自参加董
加董事会次数 会次数 加董事会次数 会次数 数 次数
事会会议
张亦春 10 2 8 0 0否
唐予华 10 2 8 0 0否
朱福惠 10 1 8 1 0否
连续两次未亲自出席董事会的说明
不适用。
2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况
独立董事对公司有关事项是否提出异议
√ 是 □ 否
独立董事姓名 独立董事提出异议的事项 异议的内容
在第五届董事会第三十次会议上对《福
1、《福建众和股份有限公司关于计提资
建众和股份有限公司关于计提资产减值
产减值准备的议案》；2、《福建众和股份
朱福惠 准备的议案》和《福建众和股份有限公
有限公司关于 2016 年度财务报告前期会
司关于 2016 年度财务报告前期会计差错
计差错更正的议案》。
更正的议案》投弃权票。
独立董事朱福惠先生因其任期届满并已辞职对公司情况不了解等原因在公司第五
独立董事对公司有关事项提出异议的说 届董事会第三十次会议上对《福建众和股份有限公司关于计提资产减值准备的议
明 案》和《福建众和股份有限公司关于 2016 年度财务报告前期会计差错更正的议案》
投弃权票。
福建众和股份有限公司 2017 年年度报告全文
3、独立董事履行职责的其他说明
独立董事对公司有关建议是否被采纳
√ 是 □ 否
独立董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明
报告期内，公司独立董事依据《公司法》、《公司章程》、《董事会议事规则》及《独立董事工作制
度》相关规定，勤勉尽责履行独立董事职务。对公司聘任2016年度审计机构、对外担保等议案发表了独立
意见。
此外，报告期内，公司独立董事向公司管理层发出了两份督促函：一是鉴于公司近两年借款逾期现象
一直在持续，公司资金紧张状况未能改善，另一方面，公司应收款项金额比重较大，独立董事督促公司管
理层合理安排经营计划，加快资金回收，用于公司周转，同时，加快资金筹集工作，与金融机构协商还款
安排，逐步归还逾期借款和利息，防止财务状况进一步恶化，稳定公司生产经营；二是，鉴于公司为福建
君合集团有限公司在中信银行股份有限公司厦门分行担保的借款出现逾期，中信银行股份有限公司厦门分
行已向厦门市中级人民法院提起诉讼，独立董事提醒公司管理层，务必关注福建君合集团资产和财务状况，
合理处置与福建君合集团的互保业务，保护上市公司利益。
六、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责情况
报告期内，公司董事会下属专门委员会履职情况如下：
1、战略委员会
2017年，公司董事会战略委员会按照《公司法》、《公司章程》和《董事会战略委员会议事规则》等
相关规定履行职责。报告期内，公司面临日益严重的经营危机与债务危机，公司董事会战略委员会对公司
经营部署、重大资产出售、重整等事项进行了讨论和论证。
2、薪酬与考核委员会
公司董事会薪酬委员会审核了公司董事和高级管理人员的薪酬政策、考核标准，并发表了如下意见：
报告期内，公司董事、高级管理人员的薪酬支付符合公司的绩效考核体系，真实地反映了公司董事、高级
管理人员的薪酬状况。
3、提名委员会
2017年，董事会提名委员会根据中国证监会、深圳证券交易所有关法律、法规和公司《董事会提名委
员会议事规则》的有关规定履行职责，报告期内，召开了一次会议，对2016年的工作情况进行了总结并讨
论了2017年工作的安排。
4、审计委员会
本年度，审计委员会共召开了3次会议，讨论审议公司内部审计部关于《2016年度财务报告》、《公
司2016年度内部控制自我评价的报告》、2017年一季报以及2017年半年报、2017年三季报的内审报告等，
核查公司大股东及其关联方资金占用和对外担保情况，对公司审计部工作进行指导，对公司内部控制建立
健全情况进行监督检查，对年度财务审计情况进行了审查。
在2016年年报审计工作中，审计委员会与审计机构协商确定年度财务报告审计工作时间安排，对公司
财务报表进行审阅并形成书面意见；督促审计工作进展，保持与审计会计师的联系与沟通，就审计过程中
发现的问题及时交换意见，确保审计的独立性和审计工作的如期完成。同时，对审计机构的年报审计工作
进行总结和评价。
福建众和股份有限公司 2017 年年度报告全文
七、监事会工作情况
监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险
□ 是 √ 否
监事会对报告期内的监督事项无异议。
八、高级管理人员的考评及激励情况
公司董事会按照考核制度对高管人员作出综合考评，其考评结果与其薪酬结合，决定其薪酬调整以及续聘、
解聘。
九、内部控制评价报告
1、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况
√ 是 □ 否
报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况
一、报告期内公司财务报告内部控制方面，财务会计管理内部控制、对外担保内部控制存在重大缺陷。报告期内，因公司
2016 年度财务报告被出具带强调事项段保留意见、未能及时修证 2016 年度业绩快报且与经审计业绩存在重大差异而受到
深圳证券交易所公开谴责、因对 2016 年度财务报告进行会计差错更正而被福建证监局出具警示函，公司财务会计管理内
部控制存在重大缺陷。公司将进一步提高规范运作意识，加强财务管理相关工作，提高从业人员的专业能力和业务水平，
切实提升公司财务会计管理的内部控制。报告期内，因对子公司担保、对君合集团担保全部逾期，对外担保内部控制存在
重大缺陷。针对公司及子公司借款逾期及相应的担保责任，公司将继续推进纺织印染资产出售等事项，妥善处理公司及子
公司逾期债务问题及由此导致的担保风险。针对公司为君合集团提供担保可能承担的担保责任，公司将继续督促君合集团
尽可能地履行债务，若被强制执行承担了担保责任，公司将采取法律等必要手段进行追偿，尽力减少公司损失，保护公司
利益。二、报告期内公司非财务报告内部控制方面，公司信息披露内部控制存在重大缺陷。报告期内，由于 2016 年度经
审计业绩与已披露的业绩快报数据存在重大差异且未披露业绩快报修正公告，公司及相关当事人被深圳证券交易所公开谴
责；因公司涉嫌信息披露违法违规，中国证监会决定对公司进行立案调查，该等事项对公司造成重大负面影响，公司信息
披露内部控制存在重大缺陷。公司将尽快进行董事会、监事会、管理层的换届选举，完善法人治理结构，进一步提高规范
运作意识，加强信息披露管理工作，提升信息披露质量和水平。
2、内控自我评价报告
内部控制评价报告全文披露日期 2018 年 04 月 28 日
内部控制评价报告全文披露索引 www.cninfo.com.cn
纳入评价范围单位资产总额占公司合并
100.00%
财务报表资产总额的比例
纳入评价范围单位营业收入占公司合并
100.00%
财务报表营业收入的比例
缺陷认定标准
类别 财务报告 非财务报告
福建众和股份有限公司 2017 年年度报告全文
根据对内部控制目标实现影响程度，非
（1）出现以下情形的(包括但不限于)，一 财务报告内部控制缺陷分为一般缺陷、
般应认定为财务报告内部控制重大缺陷： 重要缺陷和重大缺陷。I、非财务报告
①发现董事、监事和高级管理人员在公司 内部控制出现下列情形的，认定为重大
管理活动中存在重大舞弊；②发现当期财 缺陷：（1）严重违反国家法律、行政法
务报表存在重大错报，而内部控制在运行 规、部门规章或规范性文件的规定； 2）
过程中未能发现该错报；③公司审计委员 决策程序不科学导致重大决策失误；
会和内部审计机构对内部控制的监督无 （3）重要业务制度缺失或系统性失效；
效；④控制环境无效；⑤一经发现并报告 （4）内部控制发现的重大缺陷未得到
给管理层的重大缺陷在合理的时间后未加 及时有效整改；（5）安全、环保、质量
以改正；⑥因会计差错导致证券监管机构 等事故对公司造成重大负面影响的情
的行政处罚；（2）出现以下情形的（包括 形；（6）子公司缺乏内部控制建设，管
定性标准
但不限于），被认定为：\"重要缺陷\"，以及 理散乱；（7）并购重组失败，新扩充下
存在\"重大缺陷\"的强烈迹象：①依照公认 属单位经营难以为继；（8）其他对公司
会计准则选择和应用会计政策； ②未建立 造成重大不利影响的情形；II、非财务
反舞弊程序和控制措施；③对于非常规或 报告内部控制出现下列情形的，认定为
特殊交易的账务处理没有建立相应的控制 重要缺陷：（1）重要业务制度或系统存
机制或没有实施且没有相应的补偿性控 在缺陷；（2）内部控制发现的重要缺陷
制；④对于期末财务报告过程的控制存在 未得到及时有效整改；（3）其他对公司
一项或多项缺陷且不能合理保证编制的财 造成较大不利影响的情形；III、非财务
务报表达到真实、完整的目标；（3）一般 报告内部控制出现下列情形的，认定为
缺陷是指除上述重大缺陷、重要缺陷之外 一般缺陷：（1）一般业务制度或系统存
的其他控制缺陷。 在缺陷；（2）内部控制发现的一般缺陷
未得到及时有效整改。
1、一般缺陷：人民币 2000 万元以下；
1、一般缺陷：资产总额存在错报，错报金
受到省级以下政府部门处罚，但未对公
额 < 资产总额 1%；营业收入存在错报，
司定期报告披露造成负面影响；2、重
错报金额 < 营业收入总额 1%；2、重要缺
要缺陷：人民币 2000 万元以上（含）
陷：资产总额存在错报，资产总额 1%≤错
及 5000 万元以下；受到省级及以上政
定量标准 报金额＜资产总额 2%；营业收入存在错
府部门处罚，但未对公司定期报告披露
报，营业收入总额 1%≤错报金额＜营业收
造成负面影响；3 重大缺陷：人民币
入总额 2%；3、重大缺陷：资产总额存在
5000 万元以上（含）；受到国家政府部
错报，错报金额≥资产总额 2%；营业收入
门处罚，且已正式对外披露并对本公司
存在错报，错报金额≥营业收入总额 2%
定期报告披露造成负面影响。
财务报告重大缺陷数量（个）
非财务报告重大缺陷数量（个）
财务报告重要缺陷数量（个）
非财务报告重要缺陷数量（个）
十、内部控制审计报告或鉴证报告
内部控制鉴证报告
福建众和股份有限公司 2017 年年度报告全文
内部控制鉴证报告中的审议意见段
。
内控鉴证报告披露情况 披露
内部控制鉴证报告全文披露日期 2018 年 04 月 28 日
内部控制鉴证报告全文披露索引 www.cninfo.com.cn
内控鉴证报告意见类型 标准意见
非财务报告是否存在重大缺陷 是
会计师事务所是否出具非标准意见的内部控制鉴证报告
□ 是 √ 否
会计师事务所出具的内部控制鉴证报告与董事会的自我评价报告意见是否一致
√ 是 □ 否
福建众和股份有限公司 2017 年年度报告全文
第十节 公司债券相关情况
公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券
否
福建众和股份有限公司 2017 年年度报告全文
第十一节 财务报告
一、审计报告
审计意见类型 无法表示意见
审计报告签署日期 2018 年 04 月 27 日
审计机构名称 福建华兴会计师事务所（特殊普通合伙）
审计报告文号 （2018）审字 E-011 号
注册会计师姓名 刘延东、陈攀峰
审计报告正文
审 计 报 告
闽华兴所（2018）审字E-011号
福建众和股份有限公司全体股东：
一、无法表示意见
我们接受委托，审计福建众和股份有限公司（以下简称众和股份）财务报表，包括2017年12月31日的
合并及母公司资产负债表，2017年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所
有者权益变动表以及相关财务报表附注。
我们不对后附的众和股份财务报表发表审计意见。由于“形成无法表示意见的基础”部分所述事项的重
要性，我们无法获取充分、适当的审计证据以作为对财务报表发表审计意见的基础。
二、形成无法表示意见的基础
1、众和股份已连续亏损三个会计年度，其财务状况严重恶化，期末合并报表归属于母公司所有者的
净资产为-53,268.59万元，2017 年度归属于母公司所有者净利润为-104,005.66万元；截止 2017年12月31日
公司有大量无法偿付的到期债务，包括金融机构借款、货款及税费款项；2017年11月公司债权人以公司不
能清偿到期债务并且明显缺乏清偿能力为由，向法院申请对公司进行破产重整，截至财务报告批准报出日
公司重整事项尚未经批复受理，重整事项仍存在重大不确定性，公司持续经营能力存在重大不确定性。
虽然众和股份已在财务报表附注二、（二）中披露了拟采取的改善措施，但我们无法取得与评估持续
经营能力未来应对计划相关的充分、适当证据，因此我们无法判断公司基于持续经营基本假设编制的财务
报告是否适当。
2、报告期公司董事长兼总裁因个人事件履职受限，公司两名副总裁、独立董事、董事兼董事会秘书
先后辞职，导致公司董事会成员低于法定人数；此外，公司管理人员及员工离职者较多，对公司治理及公
司经营管理工作造成诸多不利影响。由于公司缺乏完整的组织架构以保证内部控制的有效运行，而内部控
制失效对财务报表的影响重大而且具有广泛性。
鉴于公司内部控制失效，可能存在舞弊或错误导致财务报表存在重大错报，对此我们设计了针对性的
审计程序，包括执行了更多的从众和股份外部直接提供的审计证据（如询证函）、对存货实施较大比例的
监盘等审计程序作为重要余额或发生额认定的判断基础。截至报告日，我们获取的审计证据未达到我们设
定的期望值。公司内部控制的失效及我们执行相关审计程序的结果不足以对财务报表发表审计意见提供基
础。
3、众和股份对纺织印染板块相关存货、固定资产、在建工程及其他资产分别计提减值准备49,706.14
万元、计提员工安置费用2,901.74万元。相关处理是以公司剥离纺织印染板块资产的计划为基础的，由于
公司已于2018年3月通过公开方式挂牌转让，连续三次挂牌均未征集到购买意向方，资产处理计划的实施
福建众和股份有限公司 2017 年年度报告全文
存在不确定性，我们无法获取充分、适当的审计证据以确认该事项处理是否适当。
三、管理层和治理层对财务报表的责任
众和股份管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，
并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估众和股份的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项，并运用
持续经营假设，除非管理层计划清算众和股份、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督众和股份的财务报告过程。
四、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的责任是按照中国注册会计师审计准则的规定，对众和股份的财务报表执行审计工作，以出具审
计报告。但由于“形成无法表示意见的基础”部分所述的事项，我们无法获取充分、适当的审计证据以作为
发表审计意见的基础。
按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于众和股份，并履行了职业道德方面的其他责任。
福建华兴会计师事务所 中国注册会计师：刘延东
（特殊普通合伙） (项目合伙人)
中国注册会计师：陈攀峰
中国福州市 二○一八年四月二十七日
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：福建众和股份有限公司
2017 年 12 月 31 日
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 35,240,148.56 29,644,060.72
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 12,293,776.57 22,441,423.21
应收账款 386,597,544.61 421,183,149.19
预付款项 9,540,744.58 26,097,519.42
福建众和股份有限公司 2017 年年度报告全文
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 62,247,460.76 51,288,584.93
买入返售金融资产
存货 233,488,377.10 610,568,708.30
持有待售的资产
一年内到期的非流动资产 4,000.00 1,060,199.46
其他流动资产 5,052,257.50 375,832.23
流动资产合计 744,464,309.68 1,162,659,477.46
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款 1,650,000.00 1,650,000.00
长期股权投资 40,200,184.25 38,319,869.74
投资性房地产 3,555,003.00 3,709,200.00
固定资产 406,626,577.63 620,874,391.80
在建工程 41,986,287.55 46,948,637.65
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 33,623,504.38 35,864,520.95
开发支出
商誉 9,214,868.61 9,214,868.61
长期待摊费用 84,749,599.51 80,613,606.53
递延所得税资产 30,601,012.71 92,775,607.94
其他非流动资产 558,432,663.82 563,859,994.87
非流动资产合计 1,210,639,701.46 1,493,830,698.09
资产总计 1,955,104,011.14 2,656,490,175.55
流动负债：
福建众和股份有限公司 2017 年年度报告全文
短期借款 839,462,837.32 844,836,266.59
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 150,816,353.25 176,683,091.14
预收款项 17,759,470.44 31,056,579.78
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 33,641,099.92 37,030,262.04
应交税费 123,275,869.43 103,908,696.01
应付利息 245,675,519.22 120,786,535.90
应付股利
其他应付款 309,750,468.91 252,281,006.34
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
持有待售的负债
一年内到期的非流动负债 436,830,949.59 414,347,592.82
其他流动负债
流动负债合计 2,157,212,568.08 1,980,930,030.62
非流动负债：
长期借款 78,700,000.00 102,700,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款 1,200,000.00 1,200,000.00
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债 187,335,669.55 336,009.34
福建众和股份有限公司 2017 年年度报告全文
递延收益 4,581,528.06 7,545,175.79
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 271,817,197.61 111,781,185.13
负债合计 2,429,029,765.69 2,092,711,215.75
所有者权益：
股本 635,258,156.00 635,258,156.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积
减：库存股
其他综合收益 224,986.07 439,516.00
专项储备 12,752,258.74 10,290,368.79
盈余公积 18,614,200.40 18,614,200.40
一般风险准备
未分配利润 -1,199,535,518.93 -159,478,839.96
归属于母公司所有者权益合计 -532,685,917.72 505,123,401.23
少数股东权益 58,760,163.17 58,655,558.57
所有者权益合计 -473,925,754.55 563,778,959.80
负债和所有者权益总计 1,955,104,011.14 2,656,490,175.55
法定代表人：许建成(许金和代） 主管会计工作负责人：黄燕琴 会计机构负责人：黄燕琴
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 3,884,842.18 5,527,716.45
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 19,376,183.21
应收账款 125,217,650.80 138,182,603.18
预付款项 96,909.14 11,419,935.20
福建众和股份有限公司 2017 年年度报告全文
应收利息
应收股利
其他应收款 261,073,931.93 267,754,617.61
存货 79,786,053.75 182,823,293.22
持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 470,059,387.80 625,084,348.87
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 1,119,088,493.01 1,285,293,499.63
投资性房地产
固定资产 113,290,044.04 206,185,586.60
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 9,257,522.08 9,589,247.52
开发支出
商誉
长期待摊费用 370,000.00 1,110,000.00
递延所得税资产 53,154,503.76
其他非流动资产 2,562,000.00
非流动资产合计 1,242,006,059.13 1,557,894,837.51
资产总计 1,712,065,446.93 2,182,979,186.38
流动负债：
短期借款 537,127,725.70 537,155,000.00
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
福建众和股份有限公司 2017 年年度报告全文
应付账款 55,477,362.28 33,601,260.34
预收款项 1,767,851.28 7,920,483.69
应付职工薪酬 14,641,557.14 11,814,761.41
应交税费 42,085,875.27 40,765,293.90
应付利息 83,089,631.40 23,260,193.62
应付股利
其他应付款 275,139,692.79 234,702,139.92
持有待售的负债
一年内到期的非流动负债 436,830,949.59 414,347,592.82
其他流动负债
流动负债合计 1,446,160,645.45 1,303,566,725.70
非流动负债：
长期借款 78,700,000.00 102,700,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债 167,666,100.00
递延收益 320,000.00
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 246,366,100.00 103,020,000.00
负债合计 1,692,526,745.45 1,406,586,725.70
所有者权益：
股本 635,258,156.00 635,258,156.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 84,120,944.00 84,120,944.00
减：库存股
其他综合收益
专项储备
福建众和股份有限公司 2017 年年度报告全文
盈余公积 49,066,651.96 49,066,651.96
未分配利润 -748,907,050.48 7,946,708.72
所有者权益合计 19,538,701.48 776,392,460.68
负债和所有者权益总计 1,712,065,446.93 2,182,979,186.38
3、合并利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 753,977,077.18 886,101,545.32
其中：营业收入 753,977,077.18 886,101,545.32
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 1,553,348,952.13 1,103,432,678.25
其中：营业成本 701,527,804.97 596,050,879.17
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 15,345,174.94 14,043,736.80
销售费用 24,054,148.72 30,109,461.41
管理费用 155,685,731.27 102,866,551.89
财务费用 166,120,991.01 144,937,151.99
资产减值损失 490,615,101.22 215,424,896.99
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
1,880,314.51 1,863,899.57
列）
其中：对联营企业和合营企业
1,880,314.51 1,863,899.57
的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
资产处置收益（损失以“-”号填 775,208.41 -48,021.42
福建众和股份有限公司 2017 年年度报告全文
列）
其他收益 2,763,433.03 7,559,476.37
三、营业利润（亏损以“－”号填列） -793,952,919.00 -207,955,778.41
加：营业外收入 4,918,390.44 2,248,713.37
减：营业外支出 186,049,042.12 5,528,889.35
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -975,083,570.68 -211,235,954.39
减：所得税费用 64,868,503.69 -11,822,964.04
五、净利润（净亏损以“－”号填列） -1,039,952,074.37 -199,412,990.35
（一）持续经营净利润（净亏损以
-1,039,952,074.37 -199,412,990.35
“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以
“－”号填列）
归属于母公司所有者的净利润 -1,040,056,678.97 -199,151,162.52
少数股东损益 104,604.60 -261,827.83
六、其他综合收益的税后净额 -214,529.93 329,882.88
归属母公司所有者的其他综合收益
-214,529.93 329,882.88
的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其
他综合收益
1.重新计量设定受益计划净
负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不
能重分类进损益的其他综合收益中享
有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他
-214,529.93 329,882.88
综合收益
1.权益法下在被投资单位以
后将重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
2.可供出售金融资产公允价
值变动损益
3.持有至到期投资重分类为
可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效
部分
5.外币财务报表折算差额 -214,529.93 329,882.88
6.其他
福建众和股份有限公司 2017 年年度报告全文
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额 -1,040,166,604.30 -199,083,107.47
归属于母公司所有者的综合收益
-1,040,271,208.90 -198,821,279.64
总额
归属于少数股东的综合收益总额 104,604.60 -261,827.83
八、每股收益：
（一）基本每股收益 -1.6372 -0.3135
（二）稀释每股收益 -1.6372 -0.3135
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元，上期被合并方实现的净利润为：0.00 元。
法定代表人：许建成(许金和代） 主管会计工作负责人：黄燕琴 会计机构负责人：黄燕琴
4、母公司利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 46,748,913.82 167,677,547.49
减：营业成本 76,811,631.75 142,925,670.64
税金及附加 2,222,475.38 2,834,562.77
销售费用 1,735,934.35 3,432,088.92
管理费用 37,082,002.04 20,852,885.31
财务费用 89,565,101.54 73,527,987.27
资产减值损失 377,648,314.48 194,644,246.36
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
1,880,314.51 1,863,899.57
列）
其中：对联营企业和合营企
1,880,314.51 1,863,899.57
业的投资收益
资产处置收益（损失以“-”号
填列）
其他收益 280,000.00
二、营业利润（亏损以“－”号填列） -536,436,231.21 -268,395,994.21
加：营业外收入 3,527,804.42 5,000.00
减：营业外支出 170,790,828.65 689,428.04
三、利润总额（亏损总额以“－”号填 -703,699,255.44 -269,080,422.25
福建众和股份有限公司 2017 年年度报告全文
列）
减：所得税费用 53,154,503.76 -39,427,967.90
四、净利润（净亏损以“－”号填列） -756,853,759.20 -229,652,454.35
（一）持续经营净利润（净亏损
以“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损
以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的
其他综合收益
1.重新计量设定受益计划
净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位
不能重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其
他综合收益
1.权益法下在被投资单位
以后将重分类进损益的其他综合收益
中享有的份额
2.可供出售金融资产公允
价值变动损益
3.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有
效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 -756,853,759.20 -229,652,454.35
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
福建众和股份有限公司 2017 年年度报告全文
销售商品、提供劳务收到的现金 719,692,095.54 777,207,273.23
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 7,862,905.05 2,940,478.78
收到其他与经营活动有关的现金 5,312,685.45 11,141,086.58
经营活动现金流入小计 732,867,686.04 791,288,838.59
购买商品、接受劳务支付的现金 472,987,574.83 405,220,583.47
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
103,548,452.11 111,613,671.43
金
支付的各项税费 52,770,697.98 43,555,042.07
支付其他与经营活动有关的现金 51,638,736.01 85,022,153.41
经营活动现金流出小计 680,945,460.93 645,411,450.38
经营活动产生的现金流量净额 51,922,225.11 145,877,388.21
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他
2,827,173.81 279,132.19
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
福建众和股份有限公司 2017 年年度报告全文
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 2,827,173.81 279,132.19
购建固定资产、无形资产和其他
15,337,312.09 25,357,288.52
长期资产支付的现金
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 18,647,238.20
投资活动现金流出小计 15,337,312.09 44,004,526.72
投资活动产生的现金流量净额 -12,510,138.28 -43,725,394.53
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金
取得借款收到的现金 40,925,000.00 568,930,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 40,925,000.00 568,930,000.00
偿还债务支付的现金 47,775,344.99 595,041,286.85
分配股利、利润或偿付利息支付
20,563,786.25 78,759,293.92
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 2,094,946.40
筹资活动现金流出小计 70,434,077.64 673,800,580.77
筹资活动产生的现金流量净额 -29,509,077.64 -104,870,580.77
四、汇率变动对现金及现金等价物的
-327,970.18 324,003.02
影响
五、现金及现金等价物净增加额 9,575,039.01 -2,394,584.07
加：期初现金及现金等价物余额 13,852,541.62 16,247,125.69
六、期末现金及现金等价物余额 23,427,580.63 13,852,541.62
6、母公司现金流量表
单位：元
福建众和股份有限公司 2017 年年度报告全文
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 27,212,851.69 65,496,512.22
收到的税费返还 1,699,087.19
收到其他与经营活动有关的现金 42,282,671.52 356,488,048.36
经营活动现金流入小计 69,495,523.21 423,683,647.77
购买商品、接受劳务支付的现金 18,421,664.16 111,177,062.97
支付给职工以及为职工支付的现
15,458,450.76 21,050,661.44
金
支付的各项税费 816,355.22 3,050,358.22
支付其他与经营活动有关的现金 22,162,464.98 177,269,460.23
经营活动现金流出小计 56,858,935.12 312,547,542.86
经营活动产生的现金流量净额 12,636,588.09 111,136,104.91
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他
3,500.00 577,067.99
长期资产支付的现金
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 18,647,238.20
投资活动现金流出小计 3,500.00 19,224,306.19
投资活动产生的现金流量净额 -3,500.00 -19,224,306.19
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 35,925,000.00 568,930,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
福建众和股份有限公司 2017 年年度报告全文
筹资活动现金流入小计 35,925,000.00 568,930,000.00
偿还债务支付的现金 37,429,190.02 584,842,633.31
分配股利、利润或偿付利息支付
11,237,660.60 76,081,873.98
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 48,666,850.62 660,924,507.29
筹资活动产生的现金流量净额 -12,741,850.62 -91,994,507.29
四、汇率变动对现金及现金等价物的
-46,410.50 3,242.14
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -155,173.03 -79,466.43
加：期初现金及现金等价物余额 167,709.67 247,176.10
六、期末现金及现金等价物余额 12,536.64 167,709.67
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 少数股
资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合
股本 优先 永续 东权益
其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润 计
股 债
635,25
439,516 10,290, 18,614, -8,623,2 58,655, 714,634
一、上年期末余额 8,156.
.00 368.79 200.40 83.99 558.57 ,515.77
加：会计政策
变更
-150,85 -150,85
前期差
5,555.9 5,555.9
错更正
7
同一控
制下企业合并
其他
635,25 -159,47
439,516 10,290, 18,614, 58,655, 563,778
二、本年期初余额 8,156. 8,839.9
.00 368.79 200.40 558.57 ,959.80
00
三、本期增减变动 -214,52 2,461,8 -1,040,0 104,604 -1,037,7
金额（减少以“－” 9.93 89.95 56,678. .60 04,714.
福建众和股份有限公司 2017 年年度报告全文
号填列） 97
-1,040,0 -1,040,1
（一）综合收益总 -214,52 104,604
56,678. 66,604.
额 9.93 .60
97
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或
股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
2,461,8 2,461,8
（五）专项储备
89.95 89.95
2,461,8 2,461,8
1．本期提取
89.95 89.95
2．本期使用
（六）其他
635,25 224,986 12,752, 18,614, -1,199,5 58,760, -473,92
四、本期期末余额
8,156. .07 258.74 200.40 35,518. 163.17 5,754.5
福建众和股份有限公司 2017 年年度报告全文
00 93
上期金额
单位：元
上期
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 少数股
资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合
股本 优先 永续 东权益
其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润 计
股 债
635,25
109,633 8,823,3 18,714, 39,672, 58,826, 761,405
一、上年期末余额 8,156.
.12 49.43 649.89 322.56 939.77 ,050.77
加：会计政策
变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
635,25
109,633 8,823,3 18,714, 39,672, 58,826, 761,405
二、本年期初余额 8,156.
.12 49.43 649.89 322.56 939.77 ,050.77
三、本期增减变动 -199,15 -197,62
329,882 1,467,0 -100,44 -171,38
金额（减少以“－” 1,162.5 6,090.9
.88 19.36 9.49 1.20
号填列） 2
-199,15 -199,08
（一）综合收益总 329,882 -261,82
1,162.5 3,107.4
额 .88 7.83
2
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
（三）利润分配
福建众和股份有限公司 2017 年年度报告全文
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或
股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益 -100,44 -100,44
内部结转 9.49 9.49
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
-100,44 -100,44
4．其他
9.49 9.49
1,467,0 90,446. 1,557,4
（五）专项储备
19.36 63 65.99
1,467,0 90,446. 1,557,4
1．本期提取
19.36 63 65.99
2．本期使用
（六）其他
635,25 -159,47
439,516 10,290, 18,614, 58,655, 563,778
四、本期期末余额 8,156. 8,839.9
.00 368.79 200.40 558.57 ,959.80
00
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权
股本 资本公积 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计
635,258, 84,120,94 49,066,65 158,802 927,248,0
一、上年期末余额
156.00 4.00 1.96 ,264.69 16.65
加：会计政策
变更
前期差 -150,85 -150,855,
福建众和股份有限公司 2017 年年度报告全文
错更正 5,555.9 555.97
其他
635,258, 84,120,94 49,066,65 7,946,7 776,392,4
二、本年期初余额
156.00 4.00 1.96 08.72 60.68
三、本期增减变动 -756,85
-756,853,
金额（减少以“－” 3,759.2
759.20
号填列）
-756,85
（一）综合收益总 -756,853,
3,759.2
额 759.20
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或
股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
福建众和股份有限公司 2017 年年度报告全文
（六）其他
-748,90
635,258, 84,120,94 49,066,65 19,538,70
四、本期期末余额 7,050.4
156.00 4.00 1.96 1.48
上期金额
单位：元
上期
项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权
股本 资本公积 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计
635,258, 84,120,94 49,066,65 237,599 1,006,044
一、上年期末余额
156.00 4.00 1.96 ,163.07 ,915.03
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
635,258, 84,120,94 49,066,65 237,599 1,006,044
二、本年期初余额
156.00 4.00 1.96 ,163.07 ,915.03
三、本期增减变动 -229,65
-229,652,
金额（减少以“－” 2,454.3
454.35
号填列）
-229,65
（一）综合收益总 -229,652,
2,454.3
额 454.35
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或
股东）的分配
福建众和股份有限公司 2017 年年度报告全文
3．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
635,258, 84,120,94 49,066,65 7,946,7 776,392,4
四、本期期末余额
156.00 4.00 1.96 08.72 60.68
三、公司基本情况
福建众和股份有限公司（以下简称公司或本公司）经福建省人民政府闽政体股[2002]04号文批准，由
福建众和集团有限公司整体变更设立，于2002年2月25日取得企业法人营业执照。2006年10月12日，公司
首次公开发行股票2,700万股，在深圳证券交易所挂牌交易（证券代码：002070，证券简称：众和股份），
2010年6月，公司向特定对象非公开发行股票6,170万股，经过历次增资扩股，公司现有总股本63,525.8156
万股。
公司注册地址：福建省莆田市秀屿区西许工业区5-8号。
公司经营范围：服装面料及其他纺织品的开发、生产、销售；对外贸易；能源材料、电池产品的技术
开发、购销层状锰酸锂、锰镍钴酸锂、磷酸铁锂、钛酸锂的生产；锂辉石矿的勘查及开采。
公司2017年年度财务报告于2018年4月27日经董事会批准报出。
本报告期，公司合并报表范围未发生变化。至2017年12月31日，公司合并报表范围如下：
公司名称 备注
福建众和股份有限公司
福建众和纺织有限公司
香港众和国际贸易有限公司
厦门华纶印染有限公司
福建众和营销有限公司
厦门众和流行面料设计有限公司
厦门巨巢品牌投资管理有限公司
上海瑞驰服装有限公司
北京成飞新能源科技有限公司
福建众和股份有限公司 2017 年年度报告全文
福建众和贸易有限公司
福建优购尚品贸易有限公司
厦门众和新能源有限公司
深圳市天骄科技开发有限公司
惠州市天骄锂业发展有限公司
山东天骄科技开发有限公司
阿坝州众和新能源有限公司
马尔康金鑫矿业有限公司
厦门黄岩贸易有限公司
灌云天骄科技开发有限公司
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则——基本准则》和其他各项具
体会计准则、应用指南、准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）进行确认和计量，在此基
础上结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号——财务报告的一般
规定》（2014年修订）的规定，编制财务报表。
2、持续经营
公司传统纺织印染业务已连续三年亏损、传统业务占用资产额较大且未能及时盘活回笼资金、应收款
及存货计提大额减值等因素影响，再加上银行信贷收紧、非银行系统融资财务成本高等客观因素，公司现
金流压力较大、公司存在大额逾期借款、逾期未缴税金和逾期应付利息，银行账户资金被冻结和采矿权处
于司法网上拍卖准备工作。纺织印染板块资产已全面停产，公司已严重资不抵债。公司董事长因个人事件
已较长期无法正常履行职责，截至2017年度公司已连续三年亏损，公司面临退市的风险，公司拟进入破产
重整阶段。
2018年，公司将积极通过以下措施保障持续经营能力，恢复盈利能力：
（一）、公司及子公司将接受战略投资人财务资助，从而补充新能源板块流动资金，并解决纺织板块
职工安置及其他费用等资金缺口。
（二）、运营方面：金鑫矿业将继续完善落实环保各项手续，并配合相关部门开展复工前验收工作，
争取尽快复工；在战略投资人的资金支持下，阿坝众和与深圳天骄的流动资金将得以补充，从而有望实现
满负荷生产，提高经济效益和持续经营能力；公司还将加强新能源锂电材料业务的精细化管理，提高内控
管理体系运行质量，通过建立和运行常态化的管理提升机制，推进和保障公司回归可持续发展轨道。
（三）、由于纺织印染板块经营已全面停产，无法为公司盈利做出积极贡献，公司将继续寻求低效纺
织资产的整体剥离，降低成本及费用。
（四）、目前已有债权人向公司提出重整申请，法院尚未正式裁定受理重整程序。公司认为，实施重
整有利于解决公司的债务问题，战略投资人和公司将积极推动公司实施重整，通过重整程序化解债务危机，
避免退市风险。
福建众和股份有限公司 2017 年年度报告全文
（五）、公司在自身采取措施、努力脱困解危的同时，将通过战略投资人在资金、资源等方面的支持，
恢复、提升公司的信誉和实力；积极扩大对外合作，与客户建立长期共赢的合作模式；抓住市场机遇，控
制发展风险，促进公司重回健康和可持续发展的轨道。
五、重要会计政策及会计估计
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
是
固体矿产资源业
公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 2 号——上市公司从事固体矿产资源相关业务》的披露要求
本公司的长期待摊费用是指已经支出，但应由当期及以后各期承担的摊销期限在1年以上(不含1年)的
勘探费用、房屋装修费和其他费用。其中勘探费用按实际开采量占总储量的比例摊销，其他费用在受益期
内平均摊销。如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转
入当期损益。
1、地质勘探支出是指在地质勘查活动中进行详查和勘探所发生的支出，以矿区为核算对象。
2、地质勘探支出资本化与费用化原则。本公司在详查和勘探过程中，钻探、坑探完成后，确定该活
动发现了探明经济可采储量的，将其发生的勘探支出进行资本化。如果确定该活动未发现探明经济可采储
量的，直接费用化。如果未能确定该勘探活动是否发现探明经济可采储量的，在勘查完成后一年内予以暂
时资本化。一年后仍未能确定是否发现探明经济可采储量，同时满足下列条件的，应当将勘探的资本化支
出继续暂时资本化，否则应当计入当期损益：（1）该勘探已发现足够数量的储量，但要确定其是否属于
探明经济可采储量，还需要实施进一步的勘探活动；（2）进一步的勘探活动已在实施中或已有明确计划
并即将实施。
报告期内，公司下属控股公司马尔康金鑫矿业2017年无发生地质勘探作业。
1、遵循企业会计准则的声明
公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现
金流量等有关信息。
2、会计期间
公司会计年度自公历每年1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
公司以12个月作为一个营业周期。
福建众和股份有限公司 2017 年年度报告全文
4、记账本位币
公司以人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）、同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、
负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合
并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中
的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（2）、非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负
债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中取得
的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认
净资产公允价值份额的差额，对合并中取得的资产、负债的公允价值、作为合并对价的非现金资产或发行
的权益性证券等的公允价值进行复核，复核结果表明所确定的各项可辨认资产和负债的公允价值确定是恰
当的，将企业合并成本低于取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额之间的差额，计入合并当期的营业
外收入。
通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并：①在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方
的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。购买日之前持有的股
权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，应当在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关
资产或负债相同的基础进行会计处理；因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者
权益变动而确认的所有者权益，在处置该项投资时转入处置期间的当期损益。购买日之前持有的股权投资
按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益
的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。②在合并财务报表中，合并成本为购买日支付的
对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和；对于购买日之前已经持有的被购
买方的股权，按照购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期收益；购
买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动应当转为购买日当期收益，
由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；
为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。
6、合并财务报表的编制方法
（1）、合并报表编制范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，不仅包括根据表决权（或类似权利）本身或者结合
其他安排确定的子公司，也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主体。控制，是指投资方拥有对被
投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回
报金额。
（2）、合并程序
合并财务报表以公司和其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料， 编制合并财务报表。
公司统一子公司所采用的会计政策及会计期间，使子公司采用的会计政策、会计期间与公司保持一致。
在编制合并会计报表时，遵循重要性原则，抵销母公司与子公司、子公司与子公司之间的内部往来、内部
交易及权益性投资项目。
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子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中所有者权益项目下和合并利润表中净利
润项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有
份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
1）增加子公司以及业务
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，调整合并资产负
债表的期初数；编制利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合
并利润表；合并现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流
量表；同时应当对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一
直存在。
在报告期内因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不
调整合并资产负债表的期初数。编制利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利
润纳入合并利润表。编制现金流表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
公司以子公司的个别财务报表反映为在购买日公允价值基础上确定的可辨认资产、负债及或有负债在
本期资产负债表日的金额进行编制合并报表。对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价
值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经
复核后，计入当期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买
方的股权，应当按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投
资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益、其他所有者权益变动的，
应当转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其
他综合收益除外。
2）处置子公司以及业务
一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司以及业务，则该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳
入合并利润表；该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
公司因处置部分股权投资等原因丧失了对原有子公司控制权的，在合并财务报表中，对于剩余股权，
按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价和剩余股权公允价值之和，减去按
原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失
控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变
动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生
的其他综合收益除外。
分步处置股权至丧失控制权
企业通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权投资直至丧
失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会
计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在
合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况，通常表明应
将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
（A）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（B）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（C）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（D）一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合
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并日）开始持续计算的可辨认净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的资本溢价或
股本溢价，资本公积中的资本溢价或股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相
对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本
公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。合营安排分为共同经营和合营企业。
（1）、共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公司确认与
共同经营中利益份额相关的下列项目：
1. 确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
2. 确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
3. 确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
4. 按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
5. 确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
（2）、合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。本公司按照长期股权投资有关
权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。
8、现金及现金等价物的确定标准
公司在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限
短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小的投资，确定为现
金等价物。受到限制的银行存款，不作为现金流量表中的现金及现金等价物。
9、外币业务和外币报表折算
（1）、外币业务
发生外币业务时，外币金额按交易发生日的即期汇率（中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间价）
折算为人民币入账，期末按照下列方法对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理
1）外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认或者前
一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。
2）以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币
金额。
3）对以公允价值计量的外币非货币性项目，按公允价值确定日即期汇率折算，由此产生的汇兑损益
作为公允价值变动，计入当期损益。
外币汇兑损益除与购建或者生产符合资本化条件的资产有关的外币专门借款产生的汇兑损益，在资产达到
预定可使用或者可销售状态前计入符合资本化条件的资产的成本，其余均计入当期损益。
（2）外币财务报表的折算
1）资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配
利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
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2）利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的平均汇率折算。
3）按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下其他综合收益列示。
4）现金流量表采用现金流量发生日的近似汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金
流量表中单独列示。
10、金融工具
（1）、金融工具分为下列五类
1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债
和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；
2）持有至到期投资；
3）贷款和应收款项；
4）可供出售金融资产；
5）其他金融负债。
（2）、确认依据和计量方法
金融工具的确认依据：当公司成为金融工具合同的一方时，确认与之相关的金融资产或金融负债。
金融工具的计量方法：
1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债：按照取得时的公允价值作为初始
确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告发放的现金股利或债券利息，
单独确认为应收项目。持有期间取得的利息或现金股利，确认为投资收益。资产负债表日，将其公允价值
变动计入当期损益。处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值
变动损益。
2）持有至到期投资：按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含
已宣告发放债券利息的，单独确认为应收项目。持有期间按照实际利率法确认利息收入，计入投资收益。
实际利率与票面利率差别很小的，可按票面利率计算利息收入，计入投资收益。处置持有至到期投资时，
将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
3）应收款项：按从购货方应收的合同或协议价款作为初始入账金额。单项金额重大的应收款项持有期
间采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。
4）可供出售金融资产：按取得该金融资产的公允价值和相关费用之和作为初始确认金额。支付的价
款中包含了已宣告发放的债券利息或现金股利的，单独确认为应收项目。持有期间取得的利息或现金股利，
计入投资收益。期末，可供出售金融资产以公允价值计量，且公允价值变动计入其他综合收益。
对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须
通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按成本计量。
处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入当期损益；同时，
将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。
5）其他金融负债：按其公允价值和相关交易费用之和作为初始入账金额，除《企业会计准则第22号
——金融工具确认与计量》第三十三条规定的三种情况外，按摊余成本进行后续计量。
（3）、金融资产转移的确认依据和计量方法
金融资产转移的确认
情形 确认结果
已转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬 终止确认该金融资产(确认新资产/负
既没有转移也没有保留金融 放弃了对该金融资产控制 债)
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资产所有权上几乎所有的风 未放弃对该金融资产控制 按照继续涉入所转移金融资产的程度
险和报酬 确认有关资产和负债及任何保留权益
保留了金融资产所有权上几 继续确认该金融资产,并将收益确认为负债
乎所有的风险和报酬
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。
1）金融资产整体转移满足终止确认条件的，应当将下列两项金额的差额计入当期损益：所转移金融
资产的账面价值；因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。
2）金融资产部分转移满足终止确认条件的，应当将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部
分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
终止确认部分的账面价值；终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应
终止确认部分的金额之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认所转移的金融资产整体，并将收到的对价确认为一项
金融负债。
（4）、金融负债的终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。如存在下列情况：
1）公司将用于偿付金融负债的资产转入某个机构或设立信托，不应当终止确认该金融负债。
2）公司与债权人之间签订协议(不涉及债务重组所指情形)，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，
且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，应当终止确认现存金融负债，并同时确认新金融
负债。
（5）、金融资产和金融负债的公允价值确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用
估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支
持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，
并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不
可观察输入值。
（6）、金融资产（不含应收款项）减值测试方法及会计处理方法
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产不需要进行减值测试。
期末，对持有至到期投资的账面价值进行检查，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与
预计未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复且客观上与确认该
损失后发生的事项有关，原确认的减值损失可予以转回，计入当期损益，但该转回的账面价值不超过假定
不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
期末，如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下
降趋势属于非暂时性的，认定该可供出售金融资产已发生减值，并确认减值损失。在确认减值损失时，将
原直接计入其他综合收益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入当期损失。该转出的累计损失，
为可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值
损失后的余额。对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与
确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。可供出售权益工
具投资发生的减值损失，不通过损益转回。同时，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权
益工具投资或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失，不予转
回。
对可供出售债务工具确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已经恢复，且客观上与
确认损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。同时，在活跃市场中没有报价且其公允
价值不能可靠计量的权益工具投资或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发
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生的减值损失，不予转回。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的可供出售权益工具投资，或与该权益工具挂钩并
须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，本公司将该权益工具投资或衍生金融资产的账面
价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，
计入当期损益。
11、应收款项
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的应收款项指单项金额超过期末应收款项余额
单项金额重大的判断依据或金额标准
的 10%且单项金额超过 300 万元人民币
单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，应当
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额确认减值损
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 失，个别认定计提坏账准备，经减值测试后不存在减值的，
应当包括在具有类似风险组合特征的应收款项中计提坏账准
备。
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
组合名称 坏账准备计提方法
账龄组合 账龄分析法
关联方组合 其他方法
其他组合 其他方法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
√ 适用 □ 不适用
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
1 年以内（含 1 年） 5.00%
1－2 年 10.00%
2－3 年 20.00%
3 年以上 50.00%
3－4 年 50.00%
4－5 年 50.00%
5 年以上 100.00%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
√ 适用 □ 不适用
组合名称 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
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关联方组合
其他组合
（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特征的应
收款项组合的未来现金流量现值存在显著差异（指账龄在五
单项计提坏账准备的理由 年以上的款项或有证据表明难以收回的，单项金额未超过期
末应收款项余额的 10%或单项金额在 300 万人民币以下的款
项）
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价
坏账准备的计提方法
值的差额计提坏账准备。
12、存货
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
是
固体矿产资源业
（1）、存货的分类
公司存货是指在生产经营过程中持有以备销售，或者仍然处在生产过程，或者在生产或提供劳务过程中将
消耗的材料或物资等，包括各类原材料、包装物、低值易耗品、在产品、产成品（库存商品）等。
（2）、存货取得和发出的计价方法
存货按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。应计入存货成本的借款费用，
按照《企业会计准则第17号——借款费用》处理。投资者投入存货的成本，应当按照投资合同或协议约定
的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的除外。
发出存货的计价方法：采用加权平均法核算。
（3）、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备计提方法
期末存货按成本与可变现净值孰低计价，存货期末可变现净值低于账面成本的，按差额计提存货跌价准备。
可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以
及相关税费后的金额。
1）存货可变现净值的确定依据：为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值高于成本的，
该材料仍然应当按照成本计量；材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的，该材料应当按照可
变现净值计量。
为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值应当以合同价格为基础计算。企业持有存货的
数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值应当以一般销售价格为基础计算。
2）存货跌价准备的计提方法：按单个存货项目的成本与可变现净值孰低法计提存货跌价准备；但对于数
量繁多、单价较低的存货按存货类别计提存货跌价准备。
（4）、存货的盘存制度
采用永续盘存制。
（5）、低值易耗品及包装物的摊销方法
采用“一次摊销法”核算。
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13、持有待售资产
本公司将同时满足下列条件的组成部分（或非流动资产）确认为持有待售组成部分：
（1）、该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售；
（2）、企业已经就处置该组成部分作出决议，如按规定需得到股东批准的，已经取得股东大会或相
应权力机构的批准；
（3）、企业已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；
（4）、该项转让将在一年内完成。
14、长期股权投资
（一）、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的
参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控
制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方
或一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参
与方一致同意，当且仅当相关活动的决策要求集体控制该安排的参与方一致同意时，才形成共同控制。如
果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制
时，不考虑享有的保护性权利。
重大影响是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他
方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有
被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单
位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的
影响。对外投资符合下列情况时，一般确定为对投资单位具有重大影响：①在被投资单位的董事会或类似
权力机构中派有代表；②参与被投资单位财务和经营政策的制定过程；③与被投资单位之间发生重要交易；
④向被投资单位派出管理人员；⑤向被投资单位提供关键技术资料。直接或通过子公司间接拥有被投资企
业20%以上但低于50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响。
公司对持有其他主体不足20%的表决权，但如果对该主体拥有董事席位视为对该主体具有重大影响。
（二）、初始投资成本确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
A、同一控制下的企业合并,以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为
合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为
长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日
根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的
初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日
进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
B、非同一控制下的企业合并,在购买日按照《企业会计准则第20号——企业合并》的相关规定确定的
合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控
制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
（2）除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其其
投资成本
以支付现金取得的长期股权投资，应当按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包
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括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第7号——非货币
性资产交换》确定。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12号——债务重组》确定。
（三）、后续计量和损益确认方法
（1）成本法核算：能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，采用成本法核算。采用成本法核算
时，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付
的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司应当按照享有被投资单位宣告发放的
现金股利或利润确认投资收益，不再划分是否属于投资前和投资后被投资单位实现的净利润。
（2）权益法核算：对被投资单位共同控制或重大影响的长期股权投资，除“对联营企业的权益性投资，
其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论
以上主体是否对这部分投资具有重大影响，公司按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的
有关规定，对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计入损益”外，采用权益法核算。采用
权益法核算时，公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收
益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；公司按照被投资单位
宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；公司对于被投资单位
除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，应当调整长期股权投资的账面价值并计
入所有者权益。公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被
投资单位净投资的长期权益减记至零为限，公司负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利
润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。公司在确认应享有被投资单
位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润
进行调整，并且将公司与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益予以抵销，在此基础上确认投资损
益。公司与被投资单位发生的内部交易损失，按照《企业会计准则第8 号——资产减值》等规定属于资产
减值损失的则全额确认。如果被投资单位采用的会计政策及会计期间与公司不一致的，按照公司的会计政
策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益。
对于首次执行日之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权
投资借方差额，按原剩余期限直线法摊销，摊销金额计入当期损益。
（3）处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期
股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原
计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变
动而产生的其他综合收益除外。
15、投资性房地产
投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。主要包括已出租的土地使用
权、持有并准备增值后转让的土地使用权以及已出租的建筑物。当公司能够取得与投资性房地产相关的租
金收入或增值收益以及投资性房地产的成本能够可靠计量时，公司按购置或建造的实际支出对其进行初始
计量。
公司在资产负债表日采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。在成本模式下，公司按照本会计政
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策之第（十六）项固定资产及折旧和第（十九）项无形资产的规定，对投资性房地产进行计量，计提折旧
或摊销。当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，应当终止确
认该项投资性房地产。公司出售、转让、报废投资性房地产或者发生投资性房地产毁损，应当将处置收入
扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
16、固定资产
（1）确认条件
固定资产系使用寿命超过一个会计年度，为生产商品、提供劳务、出租或经营管理所持有的房屋及建筑物、机器设备、运输
设备、电子设备、其他设备。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋建筑物 年限平均法 35 年 5.00% 2.71%
机器设备 年限平均法 10 年 5.00% 9.50%
其他设备 年限平均法 5年 5.00% 19.00%
采用直线折旧法。固定资产按照成本进行初始计量，除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价
入账的土地外，公司对所有固定资产计提折旧。固定资产从其达到预定可使用状态的次月起，采用年限平
均法提取折旧。但对已计提减值准备的固定资产在计提折旧时，按该项固定资产的账面价值，即固定资产
原值减去累计折旧和已计提的减值准备以及尚可使用年限重新计算确定折旧率和折旧额。各类固定资产的
估计残值率、折旧年限和年折旧率如上表。
公司于每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计数与
原先估计数有差异的，应当调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，应当调整
预计净残值；与固定资产有关的经济利益预期实现方式有重大改变的，改变固定资产折旧方法。
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
公司租赁资产符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁固定资产： 1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租
人； 2）承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租
赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权；3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的 75%
以上；4）承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；出租人在租赁开始日的
最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人
才能使用。 在租赁开始日，公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账
价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用，融资租入固定资产的折旧政策与自有固
定资产一致。
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17、在建工程
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
是
固体矿产资源业
公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 2 号——上市公司从事固体矿产资源相关业务》的披露要求
在建工程以实际成本计价。其中为工程建设项目而发生的借款利息支出和外币折算差额按照《企业会计准
则第17号—借款费用》的有关规定资本化或计入当期损益。在建工程在达到预计使用状态之日起不论工程
是否办理竣工决算均转入固定资产，对于未办理竣工决算手续的待办理完毕后再作调整。
18、借款费用
（一）、借款费用资本化的确认原则
借款费用包括因借款发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用，以及因外币借款而发生的汇兑差额。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，应予以资本化，计入相关
资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，包括需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销
售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件，开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现
金资产或者承担带息债务形式发生的支出;
（2）借款费用已发生;
（3）为使资产达到预计可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（二）、借款费用资本化的期间
为购建或者生产符合资本化条件的资产发生的借款费用，满足上述资本化条件的，在该资产达到预定
可使用或者可销售状态前所发生的，计入该资产的成本，若资产的购建或者生产活动发生非正常中断，并
且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活
动重新开始；当所购建或生产的资产达到预定可使用或者销售状态时，停止其借款费用的资本化。在达到
预定可使用或者可销售状态后所发生的借款费用，于发生当期直接计入财务费用。
（三）、借款费用资本化金额的计算方法
在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按照下列规定确定：
（1）为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，
减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。
（2）为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分
的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
19、生物资产
不适用。
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20、油气资产
不适用。
21、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
无形资产按实际成本计量。外购的无形资产，其成本包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项
资产达到预定用途所发生的其他支出。采用分期付款方式购买无形资产，购买无形资产的价款超过正常信
用条件延期支付，实际上具有融资性质的，无形资产的成本为购买价款的现值。投资者投入的无形资产的
成本，应当按照投资合同或协议约定的价值确定，在投资合同或协议约定价值不公允的情况下，应按无形
资产的公允价值入账。通过非货币性资产交换取得的无形资产，其初始投资成本按照《企业会计准则第7
号——非货币性资产交换》确定。通过债务重组取得的无形资产，其初始投资成本按照《企业会计准则第
12号——债务重组》确定。以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定
其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命有限的无形资产自无形资产可供使用时起，至
不再作为无形资产确认时止，采用直线法分期平均摊销，计入损益。对于使用寿命不确定的无形资产不进
行摊销。
公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。如果无形资产的
使用寿命及摊销方法与以前估计不同的，改变摊销期限和摊销方法。公司在每个会计期间对使用寿命不确
定的无形资产的使用寿命进行复核。如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命，并
按上述规定处理。
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注三、（二十二） “长期资产减值”。
（2）内部研究开发支出会计政策
公司研究开发项目均为研究阶段，支出均费用化。
公司内部自行开发的无形资产，在研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发项目
开发阶段的支出，只有同时满足下列条件的，才能确认为无形资产：
1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身
存在市场，无形资产将在内部使用的，应当 证明其有用性；
5）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售无形资
产；
6）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
对于以前期间已经费用化的开发阶段的支出不再调整。
22、长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产等长期资产，于
资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，
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按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计
未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资
产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现
金流入的最小资产组合。
商誉至少在每年年度终了进行减值测试。本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账
面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关
的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组
合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按
照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。在对
包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值
迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相
比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组
或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资
产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
23、长期待摊费用
长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用，包括以经
营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出等。长期待摊费用在相关项目的受益期内平均摊销。
24、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工
薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债，
并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利是指公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与公司解除劳动关系后，提供的各种形式
的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设
定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，本公司不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设
定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。
1）设定提存计划
设定提存计划包括基本养老保险、失业保险。在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的
缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
2）设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的
期间，并计入当期损益或相关资产成本。本公司设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分：
A. 服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期服务成本，是指职工当
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期提供服务所导致的设定受益计划义务现值的增加额；过去服务成本，是指设定受益计划修改所导致
的与以前期间职工服务相关的设定受益计划义务现值的增加或减少。
B. 设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用
以及资产上限影响的利息。
C. 重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。
除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本公司将上述第A和B项计入当期损益；第
C项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益
中确认的金额。
（3）辞退福利的会计处理方法
辞退福利是指公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而
给予职工的补偿。公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并
计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉
及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
其他长期职工福利，是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外所有的职工薪酬，包括长期带薪缺
勤、长期残疾福利、长期利润分享计划等。本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条
件的，按照设定提存计划的有关规定进行处理;除上述情形外的其他长期职工福利，按照设定受益计划的有
关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。在报告期末，公司将其他长期职工福利产生的福
利义务归属于职工提供服务期间，并计入当期损益或相关资产成本。
25、预计负债
公司如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，则将其确认为负债：（1）该义务是公司承担的
现时义务；（2）该义务的履行可能导致经济利益的流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿时，或者补偿金额在基本确定能收到时，作
为资产单独确认，确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。预计负债按照履行相关现时义务所需支
出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货
币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
在资产负债表日，公司对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前
最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
26、股份支付
（1）、股份支付的种类
公司的股份支付分为以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。
以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照
权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条
件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益
工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确
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认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。
以现金结算的股份支付，按照公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计
量。授予后立即可行权的，在授予日以公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在
完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产
负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计
入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新
计量，其变动计入当期损益。
（2）、实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
无论已授予的权益工具的条款和条件如何修改，甚至取消权益工具的授予或结算该权益工具，公司都
应至少确认按照所授予的权益工具在授予日的公允价值来计量获取的相应的服务，除非因不能满足权益工
具的可行权条件（除市场条件外）而无法可行权。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被
取消的除外），处理如下：
1）将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本应在剩余等待期内确认的金额。
2）在取消或结算时支付给职工的所有款项均应作为权益的回购处理，回购支付的金额高于该权益工具
在回购日公允价值的部分，计入当期费用。
如果向职工授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的
权益工具的，公司应以处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。
27、优先股、永续债等其他金融工具
不适用。
28、收入
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
是
固体矿产资源业
公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 2 号——上市公司从事固体矿产资源相关业务》的披露要求
（1）、销售商品
在公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；公司既没有保留通常与所有权相联系的继
续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流
入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认销售商品收入的实现。
（2）、提供劳务
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务的收入。在资
产负债表日提供劳务交易的结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，
并按相同的金额结转劳务成本。
2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，应当将已经发生的劳务成本转入当期损益，不确
认提供劳务收入。
（3）、让渡资产使用权
提供资金的利息收入，按照他人使用公司货币资金的时间和实际利率计算确定；他人使用公司非现金
资产，发生的使用费收入按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。让渡资产使用权收入应同
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时满足下列条件的，予以确认：
1）相关的经济利益很可能流入企业；
2）收入的金额能够可靠地计量。
29、政府补助
（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
1、政府补助的类型
政府补助，是指公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，包括与资产相关的政府补助和与
收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。
与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
2、政府补助的确认原则和确认时点
政府补助的确认原则：
（1）公司能够满足政府补助所附条件；
（2）公司能够收到政府补助。
政府补助同时满足上述条件时才能予以确认。
3、政府补助的计量
（1）政府补助为货币性资产的，公司按照收到或应收的金额计量。
（2）政府补助为非货币性资产的，公司按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金
额计量（名义金额为人民币1元）。
4、政府补助的会计处理方法
（1）与资产相关的政府补助，在取得时冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。确认为递延收
益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接
计入当期损益。
（2）与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：
A、用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的，在取得时确认为递延收益，并在确认相关成本
费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本。
B、用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的，在取得时直接计入当期损益或冲减相关成本。
（3）对于同时包含于资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，可以区分的，则分不同部分分别
进行会计处理；难以区分的，则整体归类为与收益相关的政府补助。
（4）与公司日常经营相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与
公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。财政将贴息资金直接拨付给公司的，公司将对应的贴息
冲减相关借款费用。
（5）已确认的政府补助需要退回的，分别下列情况处理：
A、初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值。
B、存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面金额，超出部分计入当期损益。
C、属于其他情况的，直接计入当期损益。
（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：
A、用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的，在取得时确认为递延收益，并在确认相关成本
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费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本。
B、用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的，在取得时直接计入当期损益或冲减相关成本。
（3）对于同时包含于资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，可以区分的，则分不同部分分别
进行会计处理；难以区分的，则整体归类为与收益相关的政府补助。
（4）与公司日常经营相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与
公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。财政将贴息资金直接拨付给公司的，公司将对应的贴息
冲减相关借款费用。
（5）已确认的政府补助需要退回的，分别下列情况处理：
A、初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值。
B、存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面金额，超出部分计入当期损益。
C、属于其他情况的，直接计入当期损益。
30、递延所得税资产/递延所得税负债
公司在取得资产、负债时，确定其计税基础。资产、负债的账面价值与其计税基础存在的暂时性差异，
按照规定确认所产生的递延所得税资产或递延所得税负债。
（1）、递延所得税资产的确认
1）公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产
生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资
产不予确认：①该项交易不是企业合并；②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵
扣亏损）。
2）公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确
认相应的递延所得税资产；①暂时性差异在可预见的未来很可能转回；②未来很可能获得用来抵扣可抵扣
暂时性差异的应纳税所得额。
3）对于按照税法规定可以结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，视同可抵扣暂时性差异处理，以
很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
（2）、递延所得税负债的确认
除下列交易中产生的递延所得税负债以外，公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债：
①商誉的初始确认；②同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该项交易不是企业
合并；交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认相应的递延所得税负债。但是，
同时满足下列条件的除外：①投资企业能够控制暂时性差异转回的时间；②该暂时性差异在可预见的未来
很可能不会转回。
31、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
对于经营租赁的租金，出租人、承租人在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益。出租人、承租
人发生的初始直接费用，计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
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（2）融资租赁的会计处理方法
1）承租人的会计处理
在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产
的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和
签订租赁合同过程中发生的可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用（下同），
计入租入资产价值。在计算最低租赁付款额的现值时，能够取得出租人租赁内含利率的，采用租赁内含利
率作为折现率；否则，采用租赁合同规定的利率作为折现率。无法取得出租人的租赁内含利率且租赁合同
没有规定利率的，采用同期银行贷款利率作为折现率。未确认融资费用在租赁期内按照实际利率法计算确
认当期的融资费用。
公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁
资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，
在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。或有租金在实际发生时计入当期损益。
2）出租人的会计处理
在租赁期开始日，出租人将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入
账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额
确认为未实现融资收益。
未实现融资收益在租赁期内按照实际利率法计算确认当期的融资收入。
或有租金在实际发生时计入当期损益。
32、其他重要的会计政策和会计估计
公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 2 号——上市公司从事固体矿产资源相关业务》的披露要求
33、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
√ 适用 □ 不适用
会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注
财政部颁布《企业会计准则第 42 号——
持有待售的非流动资产、处置组和终止
董事会决议
经营》、修订《企业会计准则第 16 号—
政府补助》
（1）2017年5月10日，财政部正式发布《关于印发修订《企业会计准则第16号--政府补助》的通知》
（财会〔2017〕15号），对2017年1月1日存在的政府补助采用未来适用法处理，对2017年1月1日至本准则
施行日之间新增的政府补助根据本准则进行调整。
（2）根据财政部2017年4月28日发布的《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和
终止经营》（以下简称“发布的42号准则”），发布的42号准则自2017年5月28日起施行。本公司根据发布的
42号准则及财政部《关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》（财会〔2017〕30号）的规定，在利润
表中新增了“资产处置收益”项目，并对净利润按经营持续性进行分类列报。
（3）财政部于2017年度发布了《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》(财会[2017]30号)，
在利润表新增“资产处置收益”项目反映企业出售划分为持有待售的非流动资产（金融工具、长期股权投资
和投资性房地产除外）或处置组时确认的处置利得或损失，以及处置未划分为持有待售的固定资产、在建
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工程、生产性生物资产及无形资产而产生的处置利得或损失；债务重组中因处置非流动资产产生的利得或
损失和非货币性资产交换产生的利得或损失也包括在这一项目内。
会计政策变更的内容 审批程序 受影响的报表 本期受影响的报表项目 上期重述金额
和原因 项目名称 金额 调整前 调整后
与本公司日常活动相 公 司 董 事 会 审 其他收益 2,763,433.03 7,559,476.37
关的政府补助计入其 议通过
他收益
2.资产处置损益列报 资产处置收益 775,208.41 -48,021.42
调整 营业外收入 7,718,674.04
营业外支出 207,219.09
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
34、其他
无。
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 产品、材料等销售收入、租金收入 17%、11%、简易 5%
城市维护建设税 按应缴增值税 7%、5%、1%
企业所得税 应纳税所得额 15%、25%、16.5%
教育费附加 按应缴增值税 3%
地方教育费附加 按应缴增值税 2%
资源税 矿产品销售收入 4.5%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
福建众和股份有限公司 15%
厦门华印 15%
阿坝州众和新能源 15%
香港众和 16.5%
除福建众和股份有限公司、厦门华印、阿坝州众和新能源和
25%
香港众和外的其他合并主体
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2、税收优惠
(1)、母公司是经福建省民政厅审核确认的民政福利企业，持有福建省民政厅颁发的《社会福利企业证
书》（福企证字第35003000001号）。根据财政部、国家税务总局《关于促进残疾人就业税收优惠政策的
通知》(财税[2007]92号)和国家税务总局、民政部、中国残疾人联合会《关于促进残疾人就业税收优惠政策
征管办法的通知》(国税发[2007]67号)的规定，公司享受“增值税按实际安置残疾人员的人数限额退税、所
得税采取工资成本加计扣除”的税收优惠。
根据福建省科学技术厅、福建省财政厅、福建省国家税务局和福建省地方税务局《关于认定福建省
2015年高新技术企业的通知》（闽科高[2015]37 号）文件，母公司通过高新技术企业复审，资格有效期3
年，企业所得税优惠期为2015年1月1日至2017年12月31日。
(2)、子公司厦门华纶印染有限公司：根据厦门市科学技术局、厦门市财政局、厦门市国家税务局、
福建省厦门市地方税务局《关于认定厦门市2015年第一批高新技术企业（总第十九批）的通知》（厦科联
〔2016〕4号），子公司厦门华纶印染有限公司通过高新技术企业复审，资格有效期3年，企业所得税优惠
期为2015年1月1日至2017年12月31日。
(3)、阿坝州众和自2012年1月1日起，享受西部大开发企业所得税减免政策，执行15%企业所得税税率。
3、其他
无。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 449,287.35 620,139.54
银行存款 34,790,861.21 27,649,641.05
其他货币资金 1,374,280.13
合计 35,240,148.56 29,644,060.72
其他说明
注：银行存款中被冻结资金为11,812,567.93元，在编制现金流量表时已将账户冻结资金剔除，不列入“现
金及现金等价物余额”。
2、衍生金融资产
□ 适用 √ 不适用
3、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位： 元
福建众和股份有限公司 2017 年年度报告全文
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 12,293,776.57 3,065,240.00
商业承兑票据 19,376,183.21
合计 12,293,776.57 22,441,423.21
（2）期末公司已质押的应收票据
单位： 元
项目 期末已质押金额
（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位： 元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 225,315,450.50
合计 225,315,450.50
（4）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
单位： 元
项目 期末转应收账款金额
其他说明
注：1、期末应收票据不存在质押的情况
2、期末银行承兑汇票中无带有追索权的已贴现的票据。
3、期末应收票据中无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位以及关联方单位出具的票据。
4、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
单项金额重大并单 97,111,37 14.38% 57,659,5 59.37% 39,451,82 66,614, 10.06% 33,307,39 50.00% 33,307,392.
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独计提坏账准备的 6.59 52.66 3.93 785.52 2.76
应收账款
按信用风险特征组
233,217, 27,915,7 205,302,0 348,941 44,157,88 304,783,97
合计提坏账准备的 34.55% 11.97% 52.71% 12.65%
818.16 67.16 51.00 ,853.18 0.29 2.89
应收账款
单项金额不重大但
351,608, 209,765, 141,843,6 246,493 163,401,7 83,091,783.
单独计提坏账准备 51.07% 59.66% 37.23% 66.29%
843.14 173.46 69.68 ,510.24 26.70
的应收账款
681,938, 295,340, 386,597,5 662,050 240,866,9 421,183,14
合计 100.00% 43.31% 100.00% 36.38%
037.89 493.28 44.61 ,148.94 99.75 9.19
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
应收账款（按单位）
应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由
福建某服饰有限公司 97,111,376.59 57,659,552.66 59.37% 经营恶化存在回收困难
合计 97,111,376.59 57,659,552.66 -- --
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内 191,451,428.99 9,572,139.46 5.00%
1 年以内小计 191,451,428.99 9,572,139.46 5.00%
1至2年 4,755,274.59 475,090.41 10.00%
2至3年 14,434,994.79 2,886,998.96 20.00%
3 年以上 15,189,162.90 7,594,581.45 50.00%
5 年以上 7,386,956.89 7,386,956.89 100.00%
合计 233,217,818.16 27,915,767.16 11.97%
确定该组合依据的说明：
根据账龄确定信用风险特征。
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
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（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 54,473,493.53 元；本期收回或转回坏账准备金额元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
深圳邦凯新能源股
货款 1,696,908.86 确认无法收回 否
份有限公司
广东精进能源有限
货款 154,345.00 确认无法收回 否
公司
江苏海四达电源股
货款 177,846.16 确认无法收回 否
份有限公司
合计 -- 2,029,100.02 -- -- --
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
期末应收账款前五名金额合计345,852,592.03元，占期末应收账款总额的50.72%。前五名欠款情况如下
债务人 金额 账龄 占应收账款余额的比例（%）
福建某服饰有限公司 97,111,376.59 一年以内及一至四年 14.24
厦门某贸易有限公司 89,447,332.40 一年以内 13.12
福建某实业有限公司 64,561,516.73 一年以内及一至四年 9.47
厦门某集团有限公司 51,002,578.98 1年以内及一至两年 7.48
北京某商贸有限公司 43,729,787.33 一至两年 6.41
小计 345,852,592.03 50.72
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
期末单项金额虽不重大但单独进行减值测试的应收账款
福建众和股份有限公司 2017 年年度报告全文
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
福建某实业有限公司 64,561,516.73 38,100,817.82 59.01 回收困难
厦门某集团有限公司 51,002,578.98 28,703,584.15 56.28 回收困难
福建某集团有限公司 25,230,641.08 15,733,602.34 62.36 回收困难
福建某贸易有限公司 27,389,652.00 23,281,204.20 85.00 回收困难
福建某纺织有限公司 21,051,530.98 21,051,530.98 100.00 已破产
福建某贸易有限公司 6,084,680.31 5,171,978.26 85.00 回收困难
厦门某进出口贸易有限公司 29,381,461.69 17,628,877.01 60.00 回收困难
北京某商贸有限公司 43,729,787.33 13,119,211.09 30.00 回收困难
某商贸有限公司 39,888,000.00 15,955,200.00 40.00 回收困难
泉州市百嘉骏服装织造有限公司 1,561,200.00 1,561,200.00 100.00 已提起诉讼
合肥振安新能源有限公司 301,500.00 301,500.00 100.00 无法联系上客户
深圳市鼎时芯能源科技有限公司 204,681.60 204,681.60 100.00 无法联系上客户
深圳市前研动力电子科技有限公司 182,400.00 182,400.00 100.00 无法联系上客户
浙江比凯电子科技有限公司 88,000.00 88,000.00 100.00 无法联系上客户
深圳市鼎隆科技有限公司 84,242.00 84,242.00 100.00 无法联系上客户
临沂英贝特电池有限公司 72,480.00 72,480.00 100.00 无法联系上客户
深圳市迈邦能源有限公司 70,000.60 70,000.60 100.00 无法联系上客户
深圳市迪凯特电池科技有限公司 12,012,127.69 6,122,727.85 50.97 已提起诉讼
东莞格力良源电池科技有限公司 3,574,834.09 3,574,834.09 100.00 已提起诉讼
安赛锂能（合肥）有限公司 3,040,250.00 3,040,250.00 100.00 已提起诉讼
东莞市格能电子科技有限公司 2,593,100.30 1,296,550.15 50.00 已提起诉讼
山东威高东生新能源科技有限公司 1,012,979.37 506,489.69 50.00 已提起诉讼
湖北能一郎科技股份有限公司 979,027.60 948,027.60 96.83 已提起诉讼
九江讯迪新能源科技有限公司 552,448.00 340,748.00 61.68 已提起诉讼
山东恒宇新能源有限公司 4,221,850.00 844,370.00 20.00 已提起诉讼
比克国际（天津）有限公司 1,874,440.00 937,220.00 50.00 已提起诉讼
深圳市浩力源科技有限公司 39,973.50 19,986.75 50.00 已提起诉讼
深圳市东方华联科技有限公司 1,873,738.81 1,873,738.81 100.00 已提起诉讼
山东神工电池新科技有限公司 1,770,406.88 1,770,406.88 100.00 已提起诉讼
山东鑫宇电源有限公司 580,230.00 580,230.00 100.00 已提起诉讼
河南思维新科能源有限公司 126,000.00 126,000.00 100.00 已提起诉讼
湖南鑫霸动力电池科技有限公司 86,900.00 86,900.00 100.00 已提起诉讼
深圳市陆星宝电子厂 2,766,110.28 2,766,110.28 100.00 无可执行财产
东莞中鼎电子科技有限公司 51,531.80 51,531.80 100.00 无可执行财产
惠州中加新能源有限公司 199,200.00 199,200.00 100.00 客户已倒闭
深圳市泰利晶科技有限公司 343,596.58 343,596.58 100.00 客户已倒闭
深圳市银思奇电子有限公司 1,324,000.00 1,324,000.00 100.00 已提起诉讼
深圳市保时通实业有限公司 434,201.94 434,201.94 100.00 已提起诉讼
深圳市奥邦摩卡科技有限公司 978,555.00 978,555.00 100.00 已提起诉讼
福建众和股份有限公司 2017 年年度报告全文
深圳市惠鑫宏能源科技有限公司 288,988.00 288,988.00 100.00 已提起诉讼
合计 351,608,843.14 209,765,173.46 --
5、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 1,912,836.30 20.05% 17,497,136.16 67.05%
1至2年 3,334,391.17 34.95% 5,025,447.97 19.26%
2至3年 4,030,320.03 42.24% 1,444,603.00 5.54%
3 年以上 263,197.08 2.76% 2,130,332.29 8.16%
合计 9,540,744.58 -- 26,097,519.42 --
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
预付款项中预付金额前5名合计4,687,937.96元，占预付款项总额的49.14%，单位情况如下
欠款人名称 与本公司关系 金额 账龄 未结算原因
辉县市鑫盛棉纺有限公司 非关联方 1,200,100.00 2-3年 购买坯布预付款
常州宏维达纺织有限公司 非关联方 1,602,421.40 2-3年 购买坯布预付款
辉县市永利棉纺有限公司 非关联方 944,000.00 2-3年 购买化工材料预付款
恩波（高尔达车队长） 非关联方 475,790.41 1-2年 预付运费
普宁市丽达纺织有限公司 非关联方 465,626.15 1年以内 购买坯布预付款
合计 -- 4,687,937.96 -- --
其他说明：
1、期末预付款项中无预付持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。
2、期末预付款项中无预付关联方单位款项。
6、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
类别
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
福建众和股份有限公司 2017 年年度报告全文
计提比
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
单项金额重大并单
50,824,7 38,970,3 11,854,41
独计提坏账准备的 46.32% 76.68%
81.25 69.69 1.56
其他应收款
按信用风险特征组
57,201,8 6,808,83 50,393,04 54,384, 3,095,606 51,288,584.
合计提坏账准备的 52.13% 11.90% 97.84% 5.69%
88.61 9.41 9.20 191.73 .80
其他应收款
单项金额不重大但
1,697,50 1,697,50 1,200,0 1,200,000
单独计提坏账准备 1.55% 100.00% 2.16% 100.00%
0.00 0.00 00.00 .00
的其他应收款
109,724, 47,476,7 62,247,46 55,584, 4,295,606 51,288,584.
合计 100.00% 43.27% 100.00% 8.33%
169.86 09.10 0.76 191.73 .80
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
其他应收款（按单位）
其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由
福建某服饰有限公司 8,968,981.25 4,932,939.69 55.00% 回收困难
厦门某有限公司 7,700,000.00 5,005,000.00 65.00% 回收困难
福建某贸易有限公司 34,155,800.00 29,032,430.00 85.00% 回收困难
合计 50,824,781.25 38,970,369.69 -- --
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内 4,077,956.62 203,897.83 5.00%
其他组合 45,302,957.64 5,248.00
1至2年 817,259.10 81,725.91 10.00%
2至3年 393,596.97 78,719.39 20.00%
3 年以上 341,740.00 170,870.00 50.00%
5 年以上 6,268,378.28 6,268,378.28 100.00%
合计 57,201,888.61 6,808,839.41 11.09%
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
福建众和股份有限公司 2017 年年度报告全文
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额元；本期收回或转回坏账准备金额元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位： 元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
（3）本期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
其他应收款核销说明：
（4）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
单项金额重大并单项计提坏账准备的其
50,824,781.25
他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款 57,201,888.61 54,384,191.73
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备
1,697,500.00 1,200,000.00
的其他应收款
合计 109,724,169.86 55,584,191.73
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
福建某贸易有限公
往来款 34,155,800.00 1 年以内 31.13%
司
莆田市精密模具有 收购众和小额贷款 19,113,593.16 2-3 年 17.42%
福建众和股份有限公司 2017 年年度报告全文
限公司 10%股权的保证金
莆田市九龙谷综合
股权转让协议款 19,113,593.16 5 年以上 17.42%
发展有限公司
福建某服饰有限公
单位往来款 8,968,981.25 1 年以内 8.17%
司
上海健达化工有限
单位往来款 1,200,000.00 5 年以上 1.09%
公司
合计 -- 82,551,967.57 -- 75.23%
（6）涉及政府补助的应收款项
单位： 元
预计收取的时间、金额
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
及依据
（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
1、账龄中其他组合明细
组合名称 账面余额 坏账准备
莆田市九龙谷综合发展有限公司 19,113,593.16
莆田市精密模具有限公司 19,113,593.16
深圳天骄职工持股代垫款 1,159,112.52
应收出口退税款 1,689,692.98
应收暂估进项税 4,226,965.82
合计 45,302,957.64
以上组合明细经测试不存在减值迹象，经董事会审议通过不计提坏账准备。其中：应收莆田市九龙谷综合
发展有限公司1911.36万元、莆田市精密模具有限公司1911.36万元系支付的收购众和小额贷款公司10%股权
的股权款及收益。
2、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
单位名称 账面余额 坏账金额 计提比例（%） 计提原因
鄢陵县颖鑫棉业有限公司 500,000.00 500,000.00 100.00 已停止营业
尉氏县鑫棉纺织公司 1,197,500.00 1,197,500.00 100.00 已停止营业
合计 1,697,500.00 1,697,500.00 100.00
3、期末其他应收款的余额中欠款前五名金额合计82,551,967.57元，占期末其他应收款总额的75.23%。
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7、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
否
（1）存货分类
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 190,095,538.92 114,010,865.98 76,084,672.94 290,742,084.81 2,457,931.11 288,284,153.70
在产品 9,482,475.19 9,482,475.19 19,011,079.49 19,011,079.49
库存商品 285,477,899.68 138,044,058.43 147,433,841.25 341,645,307.64 38,371,832.53 303,273,475.11
委托加工物资 487,387.72 487,387.72
合计 485,543,301.51 252,054,924.41 233,488,377.10 651,398,471.94 40,829,763.64 610,568,708.30
公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 4 号—上市公司从事种业、种植业务》的披露要求
否
（2）存货跌价准备
单位： 元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 2,457,931.11 111,552,934.87 114,010,865.98
库存商品 38,371,832.53 116,578,605.08 16,906,379.18 138,044,058.43
合计 40,829,763.64 228,131,539.95 16,906,379.18 252,054,924.41
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
不适用。
（4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况
单位： 元
项目 金额
其他说明：
无。
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8、一年内到期的非流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
惠阳三元厂房租赁费 192,888.84
惠阳天骄/开办费 153,422.22
办公室装修 62,233.33
前台屏风装修及厨房装修 86,200.00
惠阳三元铁皮房搭建费 22,466.67
惠阳三元仓库搭建费 41,466.67
惠阳三元排水系统环境整冶工程 53,833.33
设备维修运输安装材料费 327,449.08
辊道窑搬迁维修 116,239.32
其他 4,000.00 4,000.00
合计 4,000.00 1,060,199.46
其他说明：
9、其他流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
增值税未抵扣进项税额 5,052,257.50 375,832.23
合计 5,052,257.50 375,832.23
其他说明：
10、长期应收款
（1）长期应收款情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目 折现率区间
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
阿坝州九寨高新
生化技术开发有 1,650,000.00 1,650,000.00 1,650,000.00 1,650,000.00
限责任公司
合计 1,650,000.00 1,650,000.00 1,650,000.00 1,650,000.00 --
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（2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款
无。
（3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
无。
其他说明
注：控股子公司阿坝州众和位于汶川县百花乡瓦窑村的工厂所在地的土地使用权，系阿坝州众和向阿坝州九寨高新生化
技术开发有限公司经营租赁取得，租赁期为自2007年7月1日起15年。2007年7月1日～2017年6月30日租赁费为35万元/年，2017
年7月1日～2022年7月1日租赁费为55万元/年，租赁保证金165万元。
11、长期股权投资
单位： 元
本期增减变动
被投资单 权益法下 宣告发放 减值准备
期初余额 其他综合 其他权益 计提减值 期末余额
位 追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
收益调整 变动 准备
资损益 或利润
一、合营企业
莆田众和
小额贷款 38,319,86 1,880,314 40,200,18
股份有限 9.74 .51 4.25
公司
38,319,86 1,880,314 40,200,18
小计
9.74 .51 4.25
二、联营企业
38,319,86 1,880,314 40,200,18
合计
9.74 .51 4.25
其他说明
12、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
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项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一、账面原值
1.期初余额 4,818,658.00 4,818,658.00
2.本期增加金额
（1）外购
（2）存货\固定资产
\在建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 4,818,658.00 4,818,658.00
二、累计折旧和累计摊
销
1.期初余额 655,337.32 655,337.32
2.本期增加金额 154,197.00 154,197.00
（1）计提或摊销 154,197.00 154,197.00
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 809,534.32 809,534.32
三、减值准备
1.期初余额 454,120.68 454,120.68
2.本期增加金额
（1）计提
3、本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 454,120.68 454,120.68
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四、账面价值
1.期末账面价值 3,555,003.00 3,555,003.00
2.期初账面价值 3,709,200.00 3,709,200.00
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
其他说明
期末投资性房地产尚未办妥产权证。
13、固定资产
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 房屋及建筑物 机器设备 其他 合计
一、账面原值：
1.期初余额 636,949,880.36 442,523,935.70 49,072,815.47 1,128,546,631.53
2.本期增加金额 9,289,432.76 11,186,906.75 1,765,529.33 22,241,868.84
（1）购置 11,186,906.75 1,765,529.33 12,952,436.08
（2）在建工程转入 9,289,432.76 9,289,432.76
（3）企业合并增加
3.本期减少金额 920,771.00 589,095.00 4,214,796.36 5,724,662.36
（1）处置或报废 920,771.00 589,095.00 4,214,796.36 5,724,662.36
4.期末余额 645,318,542.12 453,121,747.45 46,623,548.44 1,145,063,838.01
二、累计折旧
1.期初余额 156,873,819.70 310,771,920.24 38,721,559.78 506,367,299.72
2.本期增加金额 19,939,311.43 34,443,263.32 2,787,892.89 57,170,467.64
（1）计提 19,939,311.43 34,443,263.32 2,787,892.89 57,170,467.64
3.本期减少金额 37,937.76 4,123,897.13 409,753.70 4,571,588.59
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（1）处置或报废 37,937.76 4,123,897.13 409,753.70 4,571,588.59
4.期末余额 176,775,193.37 341,091,286.43 41,099,698.97 558,966,178.77
三、减值准备
1.期初余额 437,927.47 867,012.54 1,362,336.85 1,304,940.01
2.本期增加金额 148,866,465.59 27,937,339.16 1,362,336.85 178,166,141.60
（1）计提 148,866,465.59 27,937,339.16 1,362,336.85 178,166,141.60
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额 149,304,393.06 28,804,351.70 1,362,336.85 179,471,081.61
四、账面价值
1.期末账面价值 319,238,955.69 83,226,109.32 4,161,512.62 406,626,577.63
2.期初账面价值 479,638,133.19 130,885,002.92 10,351,255.69 620,874,391.80
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
（3）通过融资租赁租入的固定资产情况
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
（4）通过经营租赁租出的固定资产
单位： 元
项目 期末账面价值
（5）未办妥产权证书的固定资产情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
办公楼尚未通过消防检验；职工宿舍未
子公司众和纺织办公楼、职工宿舍 2 座
最后总验
临沂杰能厂房 产权证书正在办理之中
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其他说明
注：（1）本期计提折旧额5,717.04万元，由在建工程转入固定资产原值为928.94万元。
（2）本期公司无通过融资租赁租入的固定资产。
（3）期末公司无已经达到预定可使用状态并办理竣工决算未结转固定资产的工程项目。
（4）厦门华印及浙江雷奇的固定资产已经按公允价值调整；众和新能源及其合并范围内的深圳天骄、惠州天骄、临沂杰能、
阿坝州众和、金鑫矿业五家公司固定资产均已按公允价值调整并计提累计折旧。
14、在建工程
（1）在建工程情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
收尘系统 8,723.49 8,723.49
盐过滤系统 37,435.90 37,435.90
设备基础照明 5,526.50 5,526.50
土建工程
搬迁前躯体设备 9,180.15 9,180.15 3,199,827.39 3,199,827.39
纯水设备 142,304.31 142,304.31
储气罐、空气压
81,740.29 81,740.29
缩机、干燥机
设备搬迁、制造、
1,600,000.00 1,600,000.00
安装
6#矿点_电路设
520,599.14 520,599.14 520,599.14 520,599.14
备
6#矿点零星工程 70,304.77 70,304.77 70,304.77 70,304.77
6#矿区选厂基础
3,254,701.23 3,254,701.23 3,254,701.23 3,254,701.23
建设
矿业 6 号矿脉弃
置费用
矿业 8 号矿脉弃
105,457.16 105,457.16 105,457.16 105,457.16
置费用
6#矿点-矿区道
219,953.31 219,953.31 219,953.31 219,953.31
路
6#矿点-机器设
4,810,105.76 4,810,105.76 4,810,105.76 4,810,105.76
备及安装预付款
6#矿点-矿山井 3,948,936.04 3,948,936.04 3,948,936.04 3,948,936.04
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巷工程
6#矿区土建工程 14,562,113.72 14,562,113.72 14,562,113.72 14,562,113.72
生产输水管道 291,242.98 291,242.98 291,242.98 291,242.98
配电柜 55,364.88 55,364.88 55,364.88 55,364.88
变电站 1,396,072.63 1,396,072.63 1,396,072.63 1,396,072.63
阿拉伯大桥 80,000.00 80,000.00 80,000.00 80,000.00
在建工程/高尔达
450,010.00 450,010.00 450,010.00 450,010.00
矿区-矿区道路
在建工程/高尔达
矿区-民爆物品 484,920.20 484,920.20 484,920.20 484,920.20
储存库
在建工程/高尔达
3,498,648.67 3,498,648.67 3,498,648.67 3,498,648.67
矿区-7 号坑洞
在建工程/高尔达
3,134,108.92 3,134,108.92 3,134,108.92 3,134,108.92
矿区-6 号坑洞
在建工程/高尔过
矿区-8 号坑洞
在建工程/高尔过
矿区-9 号坑洞
8#选矿厂输精矿
35,280.00 35,280.00 35,280.00 35,280.00
管道保温工程
8#选矿厂技改工
1,988,888.87 1,988,888.87 1,988,888.87 1,988,888.87
程
地拉秋一号点索
5,000.00 5,000.00
道工程
矿山通讯设施 41,286.53 41,286.53 41,286.53 41,286.53
21/10 螺杆空压
147,008.58 147,008.58 147,008.58 147,008.58
机
高尔达矿区 4#矿
127,734.22 127,734.22 127,734.22 127,734.22
硐
带式过滤机 380,341.88 380,341.88
高效隔膜压滤机 880,341.88 880,341.88
皮带运输机 155,000.00 155,000.00
85 万吨选厂改建
150,943.40 150,943.40
扩建工程
众和纺织零星工
159,529.00 159,529.00 159,529.00 159,529.00
程
福建众和股份有限公司 2017 年年度报告全文
新征 129.465 亩
5,779,184.16 4,750,970.53 1,028,213.63 2,485,813.16 2,485,813.16
土地及围墙
合计 46,737,258.08 4,750,970.53 41,986,287.55 46,948,637.65 46,948,637.65
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位： 元
本期转 工程累 其中：本
本期其 利息资 本期利
项目名 期初余 本期增 入固定 期末余 计投入 工程进 期利息 资金来
预算数 他减少 本化累 息资本
称 额 加金额 资产金 额 占预算 度 资本化 源
金额 计金额 化率
额 比例 金额
灌云天
275,730. 3,140,51 3,416,24
骄零星
49 5.38 5.87
工程
灌云天
骄前驱 3,199,82 199,131. 3,389,77
9,180.15
体等搬 7.39 43 8.67
迁设备
灌云天
骄设备 1,600,00 1,032,99 2,632,99
0.00
搬迁安 0.00 6.78 6.78
装
6 号矿区
520,599. 520,599.
-电路设
14
备
6 号矿区
3,254,70 3,254,70
选厂基
1.23 1.23
础建设
6 号矿点
219,953. 219,953.
-矿区道
31
路
6 号矿点
机器设
4,810,10 4,810,10
备及安
5.76 5.76
装预付
款
6 号矿点
3,948,93 3,948,93
矿山井
6.04 6.04
巷工程
6 号矿区 14,562,1 14,562,1
土建工 13.72 13.72
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程
6 号矿点
70,304.7 70,304.7
零星工
7
程
生产输 291,242. 291,242.
水管道 98
55,364.8 55,364.8
配电柜
8
1,396,07 1,396,07
变电站
2.63 2.63
阿拉伯 80,000.0 80,000.0
大桥 0
高尔达
450,010. 450,010.
矿区-矿
00
区道路
高尔达
矿区-民 484,920. 484,920.
爆物品 20
储存库
高尔达
3,498,64 3,498,64
矿区-7
8.67 8.67
号坑洞
高尔达
3,134,10 3,134,10
矿区-6
8.92 8.92
号坑洞
8 号选厂
输精矿 35,280.0 35,280.0
管道保 0
温工程
8 号选矿
1,988,88 1,988,88
厂技改
8.87 8.87
工程
矿业 8 号
105,457. 105,457.
矿脉弃
16
置费用
金鑫矿
321,029. 316,029.
业零星 5,000.00
33
工程
选厂改 2,565,82 999,200. 1,566,62
建扩建 7.16 00 7.16
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工程
众和纺
159,529. 159,529.
织零星
00
工程
新征
129.465 2,485,81 3,293,37 4,750,97 1,028,21
亩土地 3.16 1.00 0.53 3.63
及围墙
46,948,6 10,231,8 10,443,2 4,750,97 41,986,2
合计 -- -- --
37.65 41.75 21.32 0.53 87.55
（3）本期计提在建工程减值准备情况
单位： 元
项目 本期计提金额 计提原因
其他说明
15、工程物资
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
无。
16、固定资产清理
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
无。
17、生产性生物资产
（1）采用成本计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
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18、油气资产
□ 适用 √ 不适用
19、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 其他 合计
一、账面原值
1.期初余额 45,288,269.09 2,497,600.00 6,335,829.09 54,121,698.18
2.本期增加金
额
（1）购置
（2）内部研
发
（3）企业合
并增加
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 45,288,269.09 2,497,600.00 6,335,829.09 54,121,698.18
二、累计摊销
1.期初余额 12,642,399.12 1,457,600.00 4,157,178.11 18,257,177.23
2.本期增加金
986,339.01 160,000.00 1,094,677.56 2,241,016.57
额
（1）计提 986,339.01 160,000.00 1,094,677.56 2,241,016.57
3.本期减少金
额
（1）处置
4.期末余额 13,628,738.13 1,617,600.00 5,251,855.67 20,498,193.80
三、减值准备
1.期初余额
福建众和股份有限公司 2017 年年度报告全文
2.本期增加金
额
（1）计提
3.本期减少金
额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价
31,659,530.96 880,000.00 1,083,973.42 33,623,504.38
值
2.期初账面价
32,645,869.97 1,040,000.00 2,178,650.98 35,864,520.95
值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00%。
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
其他说明：
注：（1）本期摊销额224.1万元。
（2）期末无形资产抵押情况详见附注、（六十九）所有权和使用权受到限制的资产。
20、开发支出
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额
其他说明
无。
21、商誉
（1）商誉账面原值
单位： 元
被投资单位名称
或形成商誉的事 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
项
福建众和股份有限公司 2017 年年度报告全文
商誉 14,685,209.68 14,685,209.68
合计 14,685,209.68 14,685,209.68
（2）商誉减值准备
单位： 元
被投资单位名称
或形成商誉的事 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
项
商誉减值准备 5,470,341.07 5,470,341.07
合计 5,470,341.07 5,470,341.07
说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法：
注：1、商誉形成
（1）公司收购厦门巨巢、浙江雷奇的股权形成的商誉为547.03万元，其中：①母公司2009年合并厦门
巨巢的成本为92.38万元，与厦门巨巢购买日可辨认净资产的公允价值-39.34万元的差额131.72万元，确认
为商誉。②厦门巨巢于2008年5月份收购浙江雷奇，其合并成本1,878.265万元大于合并中取得的被购买方
浙江雷奇可辨认净资产公允价值2,413.714万元的60.61%计1,462.952万元的差额415.313万元，确认为商誉。
（2）本公司与厦门黄岩贸易有限公司签订《关于厦门市帛石贸易有限公司之增资合同》,约定单方向
众和新能源（原名厦门帛石）增资3.2亿元，完成增资后持有众和新能源66.67%股权。2012年12月，公司第
一期对众和新能源出资16,576万元，占众和新能源50.88%股权。2012年11月30日，经评估调整后归属于厦
门帛石可辨认净资产价值为为30,767.52万元，公司购并成本16,576万元与可辨认净资产公允价值30,767.52
万元的50.88%计15,654.51万元的差额921.49万元形成商誉。
2、期末减值测试说明
（1）公司在2014年期末进行了商誉减值测试，聘请了专业的评估机构对浙江雷奇的全部股东权益进
行了估值咨询并出具了估值咨询报告：浙江雷奇2014年12月31日为基准日的全部股东权益估值为-2,657.27
万元。公司期末实际持有浙江雷奇的权益为99.64%，按该份额应分享的浙江雷奇权益为-2,647.70万元，公
司以此作为该资产组可收回金额。浙江雷奇可辨认资产账面价值为-2,106.25万元，加上商誉415.31万元合
计为-1,690.94万元，大于可收回金额956.76万元，故全额计提商誉减值损失415.31万元。
（2）厦门巨巢的主要资产为持有浙江雷奇的股权，实际上为持有该项投资的特殊目的主体。以浙江
雷奇的全部权益估值为基础，厦门巨巢按应享有的部分调整账面长期股权投资后的金额来确定2014年末厦
门巨巢的公允价值为-2,592.59万元,作为该资产组的可收回金额。厦门巨巢合并报表内最主要资产为对浙江
雷奇投资，浙江雷奇减值956.76万元，故公司对巨巢的商誉131.72万元也全额计提减值。
（3）众和新能源主要持有于新能源锂电板块相关企业股权，期末对相应公司测算的预计未来现金流
现值高于投资成本，故不存在减值情况。
其他说明
22、长期待摊费用
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
收购兼购财务顾问 1,110,000.00 740,000.00 370,000.00
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融资费
跨期费用 4,000.00 4,000.00
惠阳三元厂房租赁
3,562,664.16 192,888.84 3,369,775.32
费
惠阳三元宿舍及办
46,675.01 46,675.01
公室装修费
前台屏风装修及厨
71,833.34 71,833.34
房装修
惠阳三元铁皮房搭
9,361.10 9,361.10
建费
惠阳三元仓库搭建
24,188.88 24,188.88
费
惠阳三元排水系统
35,888.90 35,888.90
环境整冶工程
设备维修运输安装
1,200,646.61 327,449.04 873,197.57
材料费
辊道窑搬迁维修 406,837.66 116,239.30 290,598.36
北京中础窑炉预付
987,200.00 197,440.00 789,760.00
转长摊费用
A25 栋整改 210,000.00 29,166.67 180,833.33
固相反应设备维修
227,184.47 25,242.71 201,941.76
费
惠州天骄/租赁费 2,208,066.75 118,222.20 2,089,844.55
灌云天骄/开办费 1,272,206.79 982,446.74 128,289.72 2,126,363.81
金鑫/坑洞工程 4,048,733.74 4,048,733.74
金鑫/地拉秋 6#矿点
248,391.86 248,391.86
-坑洞工程
高尔达开拓、采准工
16,242,525.00 2,247,645.40 60,752.44 18,429,417.96
程
矿产资源勘探成本 50,121,586.73 1,741,654.52 132,500.00 51,730,741.25
合计 80,613,606.53 6,396,131.13 2,260,138.15 84,749,599.51
其他说明
注：控股子公司金鑫的矿产资源勘探成本是探矿成本，是根据当年采矿量占可开采储量比重进行分摊
的。
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23、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 47,701,299.30 11,801,556.81 277,237,201.51 46,800,381.38
可抵扣亏损 75,197,823.61 18,799,455.90 250,682,427.46 43,990,635.89
递延收益（含合并抵销
6,085,219.72 1,984,590.67
集团内未实现的利润）
合计 122,899,122.91 30,601,012.71 534,004,848.69 92,775,607.94
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位： 元
递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产
项目
期末互抵金额 或负债期末余额 期初互抵金额 或负债期初余额
递延所得税资产 30,601,012.71 92,775,607.94
（4）未确认递延所得税资产明细
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 738,247,934.33 34,078,287.55
可抵扣亏损 526,569,662.21 47,606,496.82
合计 1,264,817,596.54 81,684,784.37
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位： 元
年份 期末金额 期初金额 备注
2018 年 12,863,667.62 12,863,667.62
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2019 年 10,275,441.35 10,275,441.35
2020 年 9,335,503.99 9,335,503.99
2021 年 8,160,023.71 8,160,023.71
2022 年 485,935,025.54
合计 526,569,662.21 40,634,636.67 --
其他说明：
24、其他非流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
四川马尔康县党坝乡锂辉石矿矿业权价
556,495,788.93 556,495,788.93
值
预付购买设备款 1,936,874.89 7,364,205.94
合计 558,432,663.82 563,859,994.87
其他说明：
注：1、期末余额系2012年购并的控股子公司金鑫矿业，根据北京恩地科技发展有限公司恩地矿评字【2012】第30703
号矿业权评估报告，四川马尔康县党坝乡锂辉石矿矿业权价值评估为56,074.34万元，期末余额已按照公允价值调整。
2、期末根据对该矿业权进行价值估算，该资产不存在减值，故未计提减值准备。
25、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
质押借款 149,380,000.00 149,380,000.00
抵押借款 580,707,609.10 576,223,609.17
保证借款 109,375,228.22 119,232,657.42
合计 839,462,837.32 844,836,266.59
短期借款分类的说明：
注：1、分类说明：公司以机器设备、房产、土地等资产及所有权单证作为抵押物向银行借款，列入抵押借款；保证人
为公司借款提供的贷款担保，承担连带责任的借款，列入保证借款；既有保证又有抵押的借款，公司将其列入抵押借款。既
无资产抵押、又无保证人保证，以公司的信用借到的款项列入信用借款。
2、公司抵押借款是以房产土地作为抵押借款物。具体详见本附注、（六十九）所有权和使用权受到限制的资产。
3、质押借款是以华纶印染100%股权、黄岩贸易持有众和新能源5,000万元股权作质押的借款。
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（2）已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为 798,537,837.32 元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位： 元
借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率
众和股份 501,202,725.70
众和营销 53,477,260.55
华纶印染 33,908,460.61
浙江雷奇 9,949,390.46
金鑫矿业 200,000,000.00
合计 798,537,837.32 -- -- --
其他说明：
26、衍生金融负债
□ 适用 √ 不适用
27、应付票据
单位： 元
种类 期末余额 期初余额
本期末已到期未支付的应付票据总额为元。
28、应付账款
（1）应付账款列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
经营性应付款 132,151,444.54 152,450,705.57
应付工程款和设备款 18,664,908.71 24,232,385.57
合计 150,816,353.25 176,683,091.14
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
德阳科地矿产勘查有限公司 13,333,415.08 待支付
江苏新光纺织有限公司 5,055,764.10 待支付
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龙岩市旺胜贸易有限公司 3,118,466.88 待支付
常州市万汇纺织有限公司 2,834,167.65 待支付
无锡润新染料有限公司 2,028,222.60 待支付
合计 26,370,036.31 --
其他说明：
29、预收款项
（1）预收款项列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
预收销货款 17,759,470.44 31,056,579.78
合计 17,759,470.44 31,056,579.78
（2）账龄超过 1 年的重要预收款项
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
邦达国际纺织有限公司 1,734,815.53 待销货结转
BUYERS PUNTO FA.S.L 1,506,675.83 待销货结转
丰采纺织有限公司 1,112,968.52 待销货结转
BAYDONHILL LTD 351,933.97 待销货结转
TT AND CO ASIA LIMITED 322,112.86 待销货结转
合计 5,028,506.71 --
（3）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况
单位： 元
项目 金额
其他说明：
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30、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 32,895,622.66 98,365,935.55 102,459,270.91 28,802,287.30
二、离职后福利-设定提
4,134,639.38 3,456,401.96 2,752,228.72 4,838,812.62
存计划
合计 37,030,262.04 101,822,337.51 105,211,499.63 33,641,099.92
（2）短期薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和
28,299,452.14 91,020,020.69 97,243,077.63 22,076,431.81
补贴
2、职工福利费 112,827.30 2,648,631.94 2,581,870.62 179,398.54
3、社会保险费 959,516.03 3,747,682.19 1,663,248.83 3,043,949.39
其中：医疗保险费 1,097,510.71 3,005,714.69 1,105,454.69 2,997,770.71
工伤保险费 -534,994.51 330,955.22 319,366.97 -523,406.26
生育保险费 25,499.53 191,367.28 90,297.48 126,569.33
失业保险费 371,500.30 219,645.00 148,129.69 443,015.61
4、住房公积金 888,053.80 888,053.80
5、工会经费和职工教育
3,403,320.09 44,879.93 66,353.03 3,382,000.46
经费
因解除劳动关系给予的
120,507.10 16,667.00 16,667.00 120,507.10
补偿
合计 32,895,622.66 98,365,935.55 102,459,270.91 28,802,287.30
（3）设定提存计划列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 4,134,639.38 3,456,401.96 2,752,228.72 4,838,812.62
合计 4,134,639.38 3,456,401.96 2,752,228.72 4,838,812.62
其他说明：
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31、应交税费
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
增值税 54,931,378.37 45,290,096.05
企业所得税 28,682,868.14 27,109,328.00
个人所得税 11,213,473.17 9,302,905.07
城市维护建设税 4,396,497.70 3,386,309.00
应交营业税 1,373,420.79 1,418,003.19
应交房产税 8,022,819.78 5,475,269.65
应交印花税 255,380.74 271,352.61
应交教育费附加 3,506,579.62 3,026,467.07
应交地方教育费附加 2,367,675.83 1,994,246.50
应交土地使用税 4,769,747.41 3,457,855.73
应交资源税 2,812,407.74 2,240,966.04
应交资源补偿费 896,605.97 896,605.97
水利建设基金 43,535.33 39,291.13
车船使用税 3,478.84
合计 123,275,869.43 103,908,696.01
其他说明：
注：期末应交税费中逾期未交税金7,200.31万元。
32、应付利息
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
应付利息 245,675,519.22 120,786,535.90
合计 245,675,519.22 120,786,535.90
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位： 元
借款单位 逾期金额 逾期原因
其他说明：
注：期末余额245,675,519.22元均为逾期的利息（含罚息利息）。
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33、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
经营性应付款 58,583,316.40 27,444,227.80
股权受让款 98,944,951.21 98,944,951.21
融资借款 117,580,065.95 107,180,000.00
借款利息 34,642,135.35 18,711,827.33
合计 309,750,468.91 252,281,006.34
（2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
股权收购款 98,944,951.21
暂借款 61,346,897.53
暂借款 26,085,695.62
暂借款 25,669,153.46
暂借款 24,451,506.85
合计 236,498,204.67 --
其他说明
其他应付款中无应付持有控股子公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情况。
34、一年内到期的非流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 436,830,949.59 414,347,592.82
合计 436,830,949.59 414,347,592.82
其他说明：
期末数系一年内到期的长期借款，明细如下
单位：万元
贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种 利率 期末余额 备注
工行厦门开元支行 2013-5-24 2016-6-20 Rmb 基准利率上浮5% 759.22 抵押、质押、保证
工行厦门开元支行 2013-5-24 2016-12-20 Rmb 基准利率上浮5% 1,500.00 抵押、质押、保证
福建众和股份有限公司 2017 年年度报告全文
工行厦门开元支行 2013-5-24 2017-6-20 Rmb 基准利率上浮5% 1,000.00 抵押、质押、保证
工行厦门开元支行 2013-5-24 2017-12-20 Rmb 基准利率上浮5% 1,500.00 抵押、质押、保证
工行厦门开元支行 2013-5-24 2018-3-25 Rmb 基准利率上浮5% 1,000.00 抵押、质押、保证
工行厦门开元支行 2013-5-24 2018-5-8 Rmb 基准利率上浮5% 1,000.00 抵押、质押、保证
莆田农行荔城支行 2014-5-30 2017-5-28 Rmb 基准利率上浮10% 695.00 抵押
莆田农行荔城支行 2014-8-29 2017-8-28 Rmb 基准利率上浮20% 5,220.00 保证担保
莆田农行荔城支行 2014-8-30 2017-8-28 Rmb 基准利率上浮20% 3,000.00 保证担保
莆田农行荔城支行 2014-8-30 2017-8-29 Rmb 基准利率上浮20% 4,182.00 保证担保
莆田农行荔城支行 2014-8-30 2017-8-28 Rmb 基准利率上浮20% 298.00 保证担保
莆田农行荔城支行 2014-9-1 2017-8-31 Rmb 基准利率上浮20% 3,509.87 保证担保
莆田农行荔城支行 2014-9-1 2017-8-31 Rmb 基准利率上浮20% 8,493.00 保证担保
莆田农行荔城支行 2014-9-1 2017-8-31 Rmb 基准利率上浮20% 4,340.00 保证担保
莆田农行荔城支行 2014-8-29 2017-8-28 Rmb 基准利率上浮20% 3,956.00 保证担保
莆田农行荔城支行 2014-11-18 2017-9-23 Rmb 基准利率上浮25% 500.00 抵押、保证
莆田农行荔城支行 2014-11-19 2017-9-23 Rmb 基准利率上浮25% 300.00 抵押、保证
莆田农行荔城支行 2014-11-20 2017-9-23 Rmb 基准利率上浮25% 500.00 抵押、保证
莆田农行荔城支行 2014-11-21 2017-9-23 Rmb 基准利率上浮25% 330.00 抵押、保证
莆田农行荔城支行 2014-11-21 2017-9-23 Rmb 基准利率上浮25% 300.00 抵押、保证
莆田农行荔城支行 2014-12-20 2017-9-23 Rmb 基准利率上浮25% 900.00 抵押、保证
莆田农行荔城支行 2015-1-21 2018-1-19 Rmb 基准利率上浮10% 400.00 抵押、保证
合计 43,683.09
注：期末一年内到期的长期借款已逾期金额41,283.09万元；截止报告日以上的借款均已逾期。
35、其他流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
短期应付债券的增减变动：
单位： 元
按面值计 溢折价摊
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行 本期偿还 期末余额
提利息 销
其他说明：
无。
36、长期借款
（1）长期借款分类
单位： 元
福建众和股份有限公司 2017 年年度报告全文
项目 期末余额 期初余额
抵押借款 42,000,000.00 66,000,000.00
保证借款 36,700,000.00 36,700,000.00
合计 78,700,000.00 102,700,000.00
长期借款分类的说明：
其他说明，包括利率区间：
37、应付债券
（1）应付债券
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位： 元
（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
不适用。
（4）划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
不适用。
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位： 元
发行在外的 期初 本期增加 本期减少 期末
金融工具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
不适用。
其他说明
无。
38、长期应付款
（1）按款项性质列示长期应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
福建众和股份有限公司 2017 年年度报告全文
灾后重建补助资金 1,200,000.00
其他说明：
注：根据汶川县国有资产投资公司《汶川县灾后重建补助资金使用协议》，汶川县国有资产投资公司补助本公司120万
元作为国家入股资金，每年收取年利率5.76%的资金占用费。
39、长期应付职工薪酬
（1）长期应付职工薪酬表
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
（2）设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
计划资产：
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划净负债（净资产）
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：
其他说明：
40、专项应付款
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
其他说明：
41、预计负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额 形成原因
对君合集团担保承担连带责
对外提供担保 157,974,700.00
任预计负债
福建众和股份有限公司 2017 年年度报告全文
重组义务 29,017,400.00 因遣散员工给予的补偿
其他 343,569.55 336,009.34 废弃矿井封闭及植被恢复费
合计 187,335,669.55 336,009.34 --
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
注：1、根据测算，预计子公司金鑫矿业已开挖矿井在未来废弃时封闭及植被恢复费做预计负债处理。
2、由于公司进入破产重整阶段，公司根据员工安置计划计提了遣散员工的补偿金23,272,765.60元。
3、公司及公司的股东许金和、许建成存在共同为福建君合集团有限公司（以下简称“君合集团”）提供
连带责任保证担保的情形，担保债权金额本金17,695.72万元，本息及其他费用合计22,567.82万元（利息、
罚息及其他费用截至2017年12月31日），其中涉及中信银行厦门分行借款余额7,950.00万元、厦门磐融融
资担保有限公司（以下简称“厦门磐融”）借款余额498.76万元、招商银行厦门分行借款余额1,246.96万元、
光大银行厦门分行借款余额8,000.00万元。截至目前，上述担保债权均已到期，债务人君合集团尚未履行
还款义务，其中厦门市中级人民法院已对中信银行厦门分行借款、光大银行厦门分行借款作出一审判决，
已对厦门磐融借款、招商银行厦门分行借款作出执行裁定，公司以及许金和、许建成面临对君合集团债务
承担连带清偿责任的风险。
根据公司董事会的决议：由于君合集团无偿还能力及其他担保人许金和与许建成所持公司全部股份因
个人债务及担保问题均已经被司法冻结，许金和、许建成自身债务问题较为严重，已经丧失偿债能力，公
司在承担全部担保责任后，不能向君合集团追偿的部分能够从许金和、许建成处追偿损失的概率也较小。
众和股份预计将会因承担对君合集团的保证责任产生22,567.82万元的负债，该等负债中预计将有70%无法
成功追偿，预计最终将会产生15,797.47万元的损失，因此公司计提了15797.47万元的预计负债。
42、递延收益
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 7,545,175.79 2,963,647.73 4,581,528.06
合计 7,545,175.79 2,963,647.73 4,581,528.06 --
涉及政府补助的项目：
单位： 元
本期计入营
本期新增补 本期计入其 本期冲减成 与资产相关/
负债项目 期初余额 业外收入金 其他变动 期末余额
助金额 他收益金额 本费用金额 与收益相关
额
高性能锂离
子动力电池
镍钴铝正极
303,428.56 75,857.14 227,571.42 与收益相关
材料（NCA)
关键技术研
发
福建众和股份有限公司 2017 年年度报告全文
动力锂离子
电池正极材
732,500.00 732,500.00 0.00 与收益相关
料产业化项
目
深圳新能源
汽车动力电
2,050,342.45 583,219.18 1,467,123.27 与收益相关
池关键材料
工程实验室
新型储能材
料锂离子电
2,232,500.00 285,000.00 1,947,500.00 与收益相关
池关键材料
提升专项
锂离子动力
电池正极材
料镍钴铝酸 1,372,000.00 686,000.00 686,000.00 与收益相关
锂（NCA)产
业化
重 2014-032：
高功率型动
力电池镍钴
413,333.33 159,999.96 253,333.37 与收益相关
锰酸锂正极
材料关键技
术研发
财政补贴 320,000.00 320,000.00 与收益相关
污水处理改
121,071.45 121,071.45 与收益相关
造
合计 7,545,175.79 2,963,647.73 4,581,528.06 --
其他说明：
43、其他非流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
44、股本
单位：元
本次变动增减（+、—）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
福建众和股份有限公司 2017 年年度报告全文
股份总数 635,258,156.00 635,258,156.00
其他说明：
报告期内股本未发生变化。
45、其他权益工具
（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
不适用。
（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位： 元
发行在外的 期初 本期增加 本期减少 期末
金融工具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
不适用。
其他说明：
无。
46、资本公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
47、库存股
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
不适用。
48、其他综合收益
单位： 元
本期发生额
本期所得 减：前期计入 税后归属
项目 期初余额 减：所得税 税后归属 期末余额
税前发生 其他综合收益 于少数股
费用 于母公司
额 当期转入损益 东
福建众和股份有限公司 2017 年年度报告全文
二、以后将重分类进损益的其他综 224,986.0
439,516.00 -214,529.93 -214,529.93
合收益
224,986.0
外币财务报表折算差额 439,516.00 -214,529.93 -214,529.93
224,986.0
其他综合收益合计 439,516.00 -214,529.93 -214,529.93
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
49、专项储备
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
安全生产费 10,290,368.79 2,461,889.95 12,752,258.74
合计 10,290,368.79 2,461,889.95 12,752,258.74
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
注：专项储备系根据财政部、国家安全生产监督管理总局2012年颁布的《企业安全生产费用提取和使用管
理办法》（财企[2012]16号）的规定，控股子公司阿坝州众和、金鑫矿业根据规定计提的安全生产费归属
于母公司的余额。
50、盈余公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 18,614,200.40 18,614,200.40
合计 18,614,200.40 18,614,200.40
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
51、未分配利润
单位： 元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 -8,623,283.99 39,672,322.56
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） -150,855,555.97
调整后期初未分配利润 -159,478,839.96 39,672,322.56
加：本期归属于母公司所有者的净利润 -1,040,056,678.97 -199,151,162.52
期末未分配利润 -1,199,535,518.93 -159,478,839.96
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。
福建众和股份有限公司 2017 年年度报告全文
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。
52、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 661,551,560.41 619,022,297.16 880,338,649.53 592,872,362.21
其他业务 92,425,516.77 82,505,507.81 5,762,895.79 3,178,516.96
合计 753,977,077.18 701,527,804.97 886,101,545.32 596,050,879.17
53、税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 3,420,484.59 4,252,572.77
教育费附加 1,766,379.34 2,963,436.09
资源税 3,330,526.44 915,995.62
营业税 43,081.64 83,398.96
地方教育费附加 1,183,232.64 1,958,590.07
水利建设基金 63,133.24 39,536.07
印花税 755,953.49 208,463.49
房产税 2,811,100.68 2,274,159.44
土地使用税 1,919,782.88 1,334,175.01
车船使用税 3,120.00 3,473.28
残疾人就业保障金 9,936.00
耕占税 48,380.00
合计 15,345,174.94 14,043,736.80
其他说明：
54、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
福建众和股份有限公司 2017 年年度报告全文
职工薪酬 10,191,235.81 11,468,067.46
运输费 7,022,150.28 11,192,091.94
商场杂费 0.00 412,258.34
业务拓展费 0.00 1,716,641.17
旅差费 655,458.80 811,159.68
报关费 0.00 396,769.60
展览费 0.00 165,733.57
招待费 500,076.93 372,098.35
邮电通讯费 0.00 586,921.38
租赁费 200,650.48 301,105.82
其他 5,379,152.35 2,686,614.10
修理费 35,075.74
产品开发支出 12,277.14
折旧费 14,065.36
办公费 44,005.83
合计 24,054,148.72 30,109,461.41
其他说明：
55、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 18,198,120.95 24,874,203.73
折旧费 10,963,217.98 7,645,138.61
运输费 2,344,857.17 2,110,215.33
办公费 2,526,778.23 1,748,014.73
差旅费 3,151,312.05 1,533,118.76
税金 21,330.10 3,348,753.27
修理费 5,726,753.67 5,736,329.05
产品开发支出 18,978,771.19 24,405,456.59
租赁费、物业费 2,030,032.87 2,359,594.03
排污费 1,310,472.49 3,487,377.84
招待费 1,989,445.17 1,593,875.77
无形资产摊销 2,221,016.57 2,294,624.12
咨询顾问费、设计费 4,223,090.09 5,629,696.50
福建众和股份有限公司 2017 年年度报告全文
林地补偿费 28,099,580.55 6,747,759.56
诉讼费 3,958,122.72
停工损失费 11,064,505.86
员工安置费 29,017,400.00
其他 9,860,923.61 9,352,394.00
合计 155,685,731.27 102,866,551.89
其他说明：
56、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 164,676,272.49 146,526,666.24
减：利息收入 1,963,642.57 -1,783,592.36
加：汇兑损益 1,063,225.20 -749,511.83
加：手续费等 2,345,135.89 943,589.94
合计 166,120,991.01 144,937,151.99
其他说明：
57、资产减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 120,037,103.13 187,255,232.20
二、存货跌价损失 211,225,160.77 3,992,560.41
六、投资性房地产减值损失 454,120.68
七、固定资产减值损失 178,166,141.60 158,708.89
八、工程物资减值损失 4,750,970.53
十四、其他 -23,564,274.81 23,564,274.81
合计 490,615,101.22 215,424,896.99
其他说明：
58、公允价值变动收益
单位： 元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
其他说明：
福建众和股份有限公司 2017 年年度报告全文
59、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 1,880,314.51 1,863,899.57
合计 1,880,314.51 1,863,899.57
其他说明：
60、资产处置收益
单位： 元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置利得或损失 775,208.41 -48,021.42
61、其他收益
单位： 元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
与资产相关的政府补助摊销应计入其他
收益的（上期发生额主要为根据企业会
计准则第 30 号-财务报表列报要求对上 2,763,433.03 7,559,476.37
年同期本项目来源计入营业外收入的调
整数）。
62、营业外收入
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
政府补助 420,000.00 1,647,825.40 420,000.00
其他 4,498,390.44 600,887.97 4,498,390.44
合计 4,918,390.44 2,248,713.37
计入当期损益的政府补助：
单位： 元
补贴是否影 是否特殊补 本期发生金 上期发生金 与资产相关/
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型
响当年盈亏 贴 额 额 与收益相关
因研究开发、
专利项目补 政府主管部 技术更新及
补助 否 否 10,000.00 与收益相关
助费 门 改造等获得
的补助
福建众和股份有限公司 2017 年年度报告全文
因研究开发、
高新技术补 政府主管部 技术更新及
补助 否 否 390,000.00 与收益相关
贴款 门 改造等获得
的补助
因符合地方
政府招商引
其他零星项 政府主管部
补助 资等地方性 否 否 20,000.00 1,647,825.40 与收益相关
目补贴收入 门
扶持政策而
获得的补助
合计 -- -- -- -- -- 420,000.00 1,647,825.40 --
其他说明：
63、营业外支出
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
对外捐赠 71,100.00 114,000.00 71,100.00
对君合担保承担连带责任预
157,974,700.00 157,974,700.00
计无法收回损失
其他 28,003,242.11 5,207,670.26 28,003,242.11
合计 186,049,042.12 5,528,889.35 186,049,042.12
其他说明：
注：本期营业外支出-其他，主要为税收、社保滞纳金和行政罚款及延迟支付供应商货款的罚息。
64、所得税费用
（1）所得税费用表
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 2,693,908.46 15,994,434.44
递延所得税费用 62,174,595.23 -27,817,398.48
合计 64,868,503.69 -11,822,964.04
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位： 元
项目 本期发生额
福建众和股份有限公司 2017 年年度报告全文
利润总额 -975,083,570.68
按法定/适用税率计算的所得税费用 -146,262,535.60
子公司适用不同税率的影响 -44,116,332.51
调整以前期间所得税的影响 74,716,189.87
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 9,034,606.29
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -1,561,155.53
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏
173,694,042.22
损的影响
研发费用加计扣除的影响 -636,311.05
所得税费用 64,868,503.69
其他说明
注：本期递延所得税费用增加8,999.20万元，主要是将计划剥离的纺织印染板块企业历年计提的递延
所得税资产冲销产生影响。
65、其他综合收益
详见附注 49。
66、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
租金收入 1,396,056.00 1,396,056.00
利息收入 1,953,072.53 1,783,592.36
政府补贴 420,000.00 5,137,225.40
其他经营往来款收入 1,543,556.92 2,824,212.82
合计 5,312,685.45 11,141,086.58
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
销售费用 14,832,319.86 17,266,951.01
管理费用 21,042,080.95 40,134,244.89
福建众和股份有限公司 2017 年年度报告全文
财务费用手续费等 671,638.95 943,589.94
营业外支出 6,716,574.58 5,045,337.00
支付其他经营性往来款 8,376,121.67 21,632,030.57
合计 51,638,736.01 85,022,153.41
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
股权受让款 18,647,238.20
合计 18,647,238.20
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
票据贴现费 2,094,946.40
合计 2,094,946.40
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
67、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
福建众和股份有限公司 2017 年年度报告全文
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 -1,039,952,074.37 -199,412,990.35
加：资产减值准备 490,615,101.22 215,424,896.99
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生
57,324,664.64 63,242,007.12
物资产折旧
无形资产摊销 2,241,016.57 2,294,624.12
长期待摊费用摊销 2,260,138.15 1,497,811.56
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
-775,208.41 48,021.42
的损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 164,676,272.49 146,526,666.24
投资损失（收益以“－”号填列） -1,880,314.51 -1,863,899.57
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 62,174,595.23 -27,817,398.48
存货的减少（增加以“－”号填列） 165,855,170.43 69,950,178.69
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填
-58,649,193.40 -206,372,754.98
列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填
208,032,057.07 82,360,225.45
列）
经营活动产生的现金流量净额 51,922,225.11 145,877,388.21
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
-- --
动：
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 23,427,580.63 13,852,541.62
减：现金的期初余额 13,852,541.62 16,247,125.69
现金及现金等价物净增加额 9,575,039.01 -2,394,584.07
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
单位： 元
金额
其中： --
其中： --
其中： --
其他说明：
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（3）本期收到的处置子公司的现金净额
单位： 元
金额
其中： --
其中： --
其中： --
其他说明：
（4）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 23,427,580.63 13,852,541.62
三、期末现金及现金等价物余额 23,427,580.63 13,852,541.62
其他说明：
68、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
69、所有权或使用权受到限制的资产
单位： 元
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 11,812,567.93 账户冻结资金
固定资产 423,168,855.66 资产抵押
无形资产 26,363,770.08 资产抵押
在建工程 2,645,342.16 资产抵押
其他非流动资产 556,495,788.93 资产抵押
合计 1,020,486,324.76 --
其他说明：
公司资产抵押情况：
（1）2013年5月3日，子公司福建众和纺织有限公司与中国工商银行股份有限公司厦门开
元支行签订最高额抵押合同（合同号：2013年开元（抵）字0169号），以土地使用权〔莆国
用（2008）第N2008056号〕及上面相应的在建工程做为抵押，为母公司福建众和股份有限公
司自2013年5月9日起至2018年5月8日在该行办理约定的各项业务所形成的最高债权额为
3,307.59万元提供担保。
2013年6月20日，公司与中国工商银行股份有限公司厦门开元支行签订质押合同〔2013
福建众和股份有限公司 2017 年年度报告全文
年开元（质）字0006号〕，以公司拥有的厦门众和新能源有限公司的股权数额10,000万元出
质，为公司自2013年5月9日起至2018年5月8日在该行办理最高债权额本金13,000万元提供担
保。
期末以上抵押合同和质押合同担保长期借款本金余额为6,759.22万元。
（2）2014年4月29日，母公司与中国农业银行股份有限公司莆田荔城支行签订最高额抵
押合同（合同号：35100620140005771），以公司土地使用权及相应的在建工程作为抵押，为
公司自2014年4月29日起至2017年4月28日办理约定的各项业务所形成的债权提供担保。
2014年9月2日，母公司与中国农业银行股份有限公司莆田荔城支行签订最高额抵押合同
（合同号：35100620140008601），以公司部分机器设备作为抵押，为公司自2014年9月2日起
至2017年9月1日办理约定的各项业务所形成的债权提供担保，
2014年9月2日，众和纺织与中国农业银行股份有限公司莆田荔城支行签订最高额抵押合
同（合同号：35100620140008598），以公司部分机器设备作为抵押，为公司自2014年9月2
日起至2017年9月1日办理约定的各项业务所形成的债权提供担保。
2014年9月24日，众和纺织与中国农业银行股份有限公司莆田荔城支行签订最高额抵押合
同（合同号：35100620140009241），以公司综合楼、宿舍楼作为抵押，为公司自2014年9月
24日起至2017年9月23日办理约定的各项业务所形成的债权提供担保。
2015年4月1日，众和纺织与中国农业银行股份有限公司莆田荔城支行签订最高额抵押合
同（合同号：35100620150002166），以公司办公楼作为抵押，为公司自2015年4月1日起至2018
年3月31日办理约定的各项业务所形成的债权提供担保。
2015年1月26日，母公司与中国农业银行股份有限公司莆田荔城支行签订最高额抵押合同
（合同号：35100620150000514），以公司厂房及土地使用权作为抵押，为公司自2015年1月
20日起至2018年1月19日办理约定的各项业务所形成的债权提供担保。
期末以上抵押合同担保的短期借款本金余额为34,275.55万元、长期借款本金余额为
41,123.87万元。
（3）2015年1月8日，子公司华纶印染与兴业银行股份有限公司厦门分行签订兴银厦杏抵
字（2014）0626号最高额抵押合同，以华纶印染厂房及土地使用权作为抵押，为华纶印染及
其子公司众和营销自2015年1月8日至2016年1月7日办理约定的各项业务所形成的债权提供担
保，期末该抵押合同担保短期借款本金余额为6,888.30万元(其中华纶印染3,390.85万元，众和
营销3,497.45万元)。
（4）2015年1月21日，金鑫矿业与中融国际信托有限公司签订采矿权抵押合同（合同号
2013211209003345-3），以公司位于四川阿坝州锂辉矿的采矿权作为抵押，为双方签署的编
号2013211209003345-1的《信托贷款合同》提供担保，期末以上抵押合同担保的短期借款本
金余额为20,000万元。
（5）2016年12月6日，公司及子公司厦门黄岩贸易有限公司、厦门巨巢品牌管理有限公
司 分 别 与 中 信 银 行 股 份 有 限 公 司 厦 门 分 行 签 订 质 押 合 同 〔 （ 2016 ） 厦 银 权 质 第
811498005041-65、 2016）厦银权质第811498005041-64、 2016）厦银权质第811498005041-66〕，
以黄岩贸易拥有的厦门众和新能源有限公司的股权数额5,000万元、公司及巨巢品牌持有的厦
门华印股权100%出质，为母公司福建众和股份有限公司与中信银行股份有限公司厦门分行签
订的流动资金贷款担供担保，担保期限自2016年10月24日起至2017年10月24日，该质押合同
担保短期借款本金余额为14,937.22万元。
期末以上抵押合同和质押合同担保合计借款本金余额为123,984.16万元
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70、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位： 元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 -- -- 7,095,801.81
其中：美元 1,062,283.14 6.5342 6,941,170.52
欧元 0.01 7.8023 0.07
港币 184,985.48 0.8359 154,631.22
其中：美元 2,534,102.32 6.5342 16,558,331.41
欧元 2,634.81 7.8023 20,557.58
港币 5,190,424.21 0.8359 4,338,727.50
其中：美元 2,121,305.95 6.5342 13,861,037.32
欧元 93,014.49 0.8359 77,751.74
其他说明：
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择
依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□ 适用 √ 不适用
71、套期
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：
72、其他
八、合并范围的变更
1、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
本报告期合并报表范围未发生变化。
2、其他
无。
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九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
福建众和纺织有 梭织布生产、销
福建莆田 福建莆田 100.00% 设立或投资
限公司 售
香港众和国际贸
香港九龙 香港九龙 棉纺织品贸易 100.00% 设立或投资
易有限公司
厦门华纶印染有 非同一控制下企
福建厦门 福建厦门 印染、加工 100.00%
限公司 业合并
福建众和营销有
福建厦门 福建厦门 棉纺织品贸易 100.00% 设立或投资
限公司
厦门众和流行面 纺织面料开发、
福建厦门 福建厦门 100.00% 设立或投资
料设计有限公司 设计、销售
厦门巨巢品牌投 品牌咨询、品牌
福建厦门 福建厦门 100.00% 设立或投资
资管理有限公司 投资管理
浙江雷奇服装有 非同一控制下企
浙江诸暨 浙江诸暨 品牌服装运营 99.79%
限责任公司 业合并
上海瑞驰服装有 非同一控制下企
上海 上海 品牌服装运营 100.00%
限公司 业合并
品牌服装运营、
北京成飞新能源 非同一控制下企
北京 北京 技术开发、服务、 100.00%
科技有限公司 业合并
咨询、转让
有色金属、服装、
鞋帽、鞋材料、
皮革制品、纺织
福建众和贸易有
福建莆田 福建莆田 品等有色金属、 100.00% 设立或投资
限公司
服装、鞋帽、鞋
材料、皮革制品、
纺织品等
厦门黄岩贸易有 非同一控制下企
福建厦门 福建厦门 批发、零售 100.00%
限公司 业合并
网上批发、零售；
福建优购尚品贸
福建厦门 福建厦门 服装、鞋帽、日 70.00% 设立或投资
易有限公司
用百货
厦门众和新能源 福建厦门 福建厦门 批发零售建筑材 66.67% 33.33% 非同一控制下企
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有限公司 料，机械电子设 业合并
备等
电池正极三元材
深圳市天骄科技 非同一控制下企
广东深圳 广东深圳 料的研发、生产、 70.00%
开发有限公司 业合并
销售
惠州市天骄锂业 电池的电解液生 非同一控制下企
广东惠州 广东惠州 100.00%
发展有限公司 产、销售 业合并
临沂杰能新能源 电池正极材料锰 非同一控制下企
山东临沂 山东临沂 100.00%
材料有限公司 酸锂的生产销售 业合并
阿坝州众和新能 单水氢氧化锂的 非同一控制下企
四川阿坝州 四川阿坝州 96.04%
源有限公司 生产销售 业合并
马尔康金鑫矿业 锂辉石的开采及 非同一控制下企
四川马尔康 四川马尔康 98.00%
有限公司 锂精粉的销售 业合并
锂离子电池及锂
灌云天骄科技开 离子电池正负极
江苏连云港 江苏连云港 100.00% 设立或投资
发有限公司 材料的研发、生
产
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
①厦门华印另外0.50%的股权由子公司厦门巨巢持有。
②浙江雷奇99.79%的股权，其中厦门巨巢公司持有90%的股权，众和流行面料持有9.79%的股权。
③截至2017年12月31日，公司持有众和新能源66.67%的股权，黄岩贸易持有众和新能源33.33%股权。
众和新能源持有深圳天骄70%股权，持有阿坝州众和新能源62.95%股权。黄岩贸易持有阿坝州众和新能源
33.189股权。阿坝州众和新能源持有金鑫矿业98%的股权；深圳天骄持有惠州天骄100%的股权、持有山东
天骄100%的股权。
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
不适用。
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
不适用。
确定公司是代理人还是委托人的依据：
不适用。
其他说明：
无。
（2）重要的非全资子公司
单位： 元
本期归属于少数股东的 本期向少数股东宣告分
子公司名称 少数股东持股比例 期末少数股东权益余额
损益 派的股利
阿坝州众和新能源有限 3.86% -1,100,049.10 135,616.64
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公司
深圳市天骄科技开发有
30.00% 3,263,706.85 36,983,726.28
限公司
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
不适用。
其他说明：
无。
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位： 元
期末余额 期初余额
子公司
流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合 流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合
名称
产 资产 计 债 负债 计 产 资产 计 债 负债 计
阿坝州
众和新 361,293, 785,638, 1,146,93 460,700, 1,543,56 462,244, 410,451, 766,525, 1,176,97 440,625, 1,536,00 442,161,
能源有 372.91 334.27 1,707.18 472.77 9.55 042.32 313.93 247.96 6,561.89 278.72 9.34 288.06
限公司
深圳市
天骄科
193,126, 80,960,7 274,087, 141,815, 4,581,52 146,396, 177,920, 85,365,9 263,286, 139,371, 7,104,10 146,475,
技开发
899.70 98.78 698.50 454.10 8.06 982.20 994.99 36.65 931.64 133.87 4.34 238.21
有限公
司
单位： 元
本期发生额 上期发生额
子公司名称 综合收益总 经营活动现 综合收益总 经营活动现
营业收入 净利润 营业收入 净利润
额 金流量 额 金流量
阿坝州众和
168,957,321. -51,588,323.3 -51,588,323.3 23,636,972.3 330,601,290. 108,468,296. 108,468,296.
新能源有限 9,506,744.96
21 3 3 2 20 42
公司
深圳市天骄
295,084,004. 10,879,022.8 10,879,022.8 147,621,880. -15,527,016.0 -15,527,016.0 14,163,542.5
科技开发有 7,884,734.54
01 3 3 67 5 5
限公司
其他说明：
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
不适用。
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（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
不适用。
其他说明：
无。
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
不适用。
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位： 元
其他说明
无。
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或联
合营企业或联营
主要经营地 注册地 业务性质 营企业投资的会
企业名称 直接 间接
计处理方法
莆田众和小额贷
福建省莆田市 福建省莆田市 小额贷款 20.00% 权益法
款股份有限公司
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
（2）重要合营企业的主要财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
其他说明
（3）重要联营企业的主要财务信息
单位： 元
福建众和股份有限公司 2017 年年度报告全文
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
流动资产 221,694,042.37 208,707,490.30
非流动资产 1,090.12 1,090.12
资产合计 208,708,580.42 208,708,580.42
流动负债 17,109,231.72 17,109,231.72
负债合计 17,109,231.72 17,109,231.72
归属于母公司股东权益 191,599,348.70 191,599,348.70
按持股比例计算的净资产份额 38,319,869.74 38,319,869.74
对联营企业权益投资的账面价值 38,319,869.74 38,319,869.74
营业收入 12,985,569.88 13,115,425.56
净利润 9,401,572.53 9,319,497.83
综合收益总额 9,401,572.53 9,319,497.83
其他说明
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业： -- --
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
联营企业： -- --
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
其他说明
（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位： 元
累积未确认前期累计认的损 本期未确认的损失（或本期分
合营企业或联营企业名称 本期末累积未确认的损失
失 享的净利润）
其他说明
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（7）与合营企业投资相关的未确认承诺
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营
持股比例/享有的份额
共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
其他说明
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
不适用。
6、其他
十、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东
和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，
建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司的主要金融工具包括应收账款、应收票据、短期借款、应付账款、应付票据、长期借款等，各项金融工具的详细
情况说明见财务报表注释相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所
述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
（一）利率风险
因公司存在银行借款，故在货币政策稳健偏紧和融资供求关系相对偏紧的条件下，推动银行贷款利率水平上升，从而增
加公司的融资成本。
（二）信用风险
2017年12月31日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本公司金融
资产产生的损失。
1、应收票据
本公司的应收票据主要系应收银行承兑汇票，公司对银行承兑票据严格管理并持续监控，以确保本公司不致面临重大坏
账风险。
2、应收账款
本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。按照本公司的政策，需对所有要求采用信用方式进行交易的客户进行信用审
核。另外，本公司对应收账款余额进行持续监控，以确保本公司不致面临重大坏账风险。
不断增强风险意识，强化应收账款的风险管理。加强客户信用政策管理的内部控制，客户信用政策的调整均需通过必要
的审核批准程序。
此外，本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因
此，公司管理层认为本公司所承担的信用风险在可控的范围内。
3、其他应收款
福建众和股份有限公司 2017 年年度报告全文
本公司的其他应收款主要系保证金款，退税款等，公司对此等款项与相关经济业务一并管理并持续监控，以确保本公司
不致面临重大坏账风险。
（三）流动风险
流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。管理流动风险时，本
公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位： 元
期末公允价值
项目 第一层次公允价值计
第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量 合计
量
一、持续的公允价值计量 -- -- -- --
二、非持续的公允价值计
-- -- -- --
量
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
9、其他
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业的 母公司对本企业的
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
持股比例 表决权比例
许金和 9.93% 9.93%
许建成 11.43% 11.43%
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本企业的母公司情况的说明
许金和与许建成为父子关系。
本企业最终控制方是许金和与许建成。
其他说明：
2017年8月，公司大股东推出了拟转让控股权的计划，截至报告期末该计划未实施。
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九、在其他主体中的权益之 1、在子公司中的权益。。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注九、在其他主体中的权益 3、在合营安排或联营企业中的权益。。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
其他说明
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
福建众和兴业投资控股有限公司 公司控股股东许金和、许建成控制的企业
其他说明
无。
5、关联交易情况
（1）关联担保情况
本公司作为担保方
单位： 元
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
本公司作为被担保方
单位： 元
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
许金和+许建成 35,110,000.00 2017 年 08 月 31 日 否
许金和+许建成 43,400,000.00 2017 年 08 月 31 日 否
许金和+许建成 60,000,000.00 2017 年 12 月 14 日 否
许金和+许建成 63,000,000.00 2017 年 12 月 15 日 否
许金和+许建成 27,900,000.00 2017 年 12 月 14 日 否
福建众和股份有限公司 2017 年年度报告全文
许金和+许建成 7,592,240.80 2016 年 06 月 20 日 否
许金和+许建成 15,000,000.00 2016 年 12 月 20 日 否
许金和+许建成 10,000,000.00 2017 年 06 月 20 日 否
许金和+许建成 15,000,000.00 2017 年 12 月 20 日 否
许金和+许建成 10,000,000.00 2018 年 03 月 25 日 否
许金和+许建成 10,000,000.00 2018 年 05 月 08 日 否
许金和+许建成 45,000,000.00 2017 年 12 月 27 日 否
许金和+许建成 149,380,000.00 2017 年 10 月 24 日 否
许金和+许建成+兴业方
52,200,000.00 2017 年 08 月 28 日 否
略
许金和+许建成+兴业方
42,540,000.00 2017 年 08 月 28 日 否
略
许建成 28,938,460.61 2015 年 11 月 27 日 否
许建成 3,600,000.00 2016 年 02 月 15 日 否
许建成 720,000.00 2016 年 02 月 25 日 否
许建成 650,000.00 2016 年 03 月 04 日 否
许建成 29,976,422.79 2015 年 11 月 27 日 否
许建成 1,900,000.00 2016 年 02 月 15 日 否
许建成 3,100,000.00 2016 年 03 月 04 日 否
许金和+许建成 13,950,000.00 2019 年 10 月 19 日 否
许金和+许建成 13,050,000.00 2019 年 10 月 26 日 否
许金和+许建成 15,000,000.00 2019 年 10 月 26 日 否
许金和+许建成 17,700,000.00 2019 年 07 月 21 日 否
许金和+许建成 3,949,390.46 2015 年 04 月 10 日 否
许金和+许建成 5,000,000.00 2015 年 04 月 20 日 否
许金和+许建成 1,000,000.00 2015 年 05 月 11 日 否
许金和+许建成 30,000,000.00 2017 年 08 月 28 日 否
许金和+许建成 41,820,000.00 2017 年 08 月 29 日 否
许金和+许建成 84,930,000.00 2017 年 08 月 31 日 否
许金和+许建成 5,000,000.00 2017 年 11 月 17 日 否
许金和+许建成 14,300,000.00 2017 年 11 月 18 日 否
许金和+许建成 9,000,000.00 2017 年 12 月 19 日 否
许金和+许建成 4,000,000.00 2018 年 01 月 20 日 否
许金和+许建成 33,800,000.00 2017 年 11 月 27 日 否
许金和+许建成 28,000,000.00 2017 年 09 月 22 日 否
福建众和股份有限公司 2017 年年度报告全文
许金和+许建成 12,000,000.00 2017 年 07 月 28 日 否
许金和+许建成 26,150,000.00 2017 年 07 月 26 日 否
许金和+许建成 56,000,000.00 2017 年 04 月 01 日 否
许金和+许建成 18,500,837.76 2015 年 12 月 11 日 否
许金和+许建成 200,000,000.00 2016 年 02 月 11 日 否
许金和+许建成+兴业方
19,000,000.00 2019 年 05 月 23 日 否
略
许金和+许建成+兴业方
35,925,000.00 2016 年 12 月 06 日 否
略
关联担保情况说明
（2）关键管理人员报酬
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
董事 550,000.00 550,000.00
监事 160,000.00 244,000.00
高级管理人员 381,000.00 440,000.00
（3）其他关联交易
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位： 元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
（2）应付项目
单位： 元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
7、关联方承诺
详见“第五节 重要事项 （三）承诺事项履行情况”中披露的承诺事项。
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8、其他
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
□ 适用 √ 不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
4、股份支付的修改、终止情况
无。
5、其他
无。
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
详见“第五节 重要事项 （三）承诺事项履行情况”中披露的承诺事项。
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
I、未决诉讼或仲裁形成的或有负债及其财务影响
（一）天骄公司涉诉案件及进展情况
1、河南思维新科能源有限公司：该公司拖欠货款126,000.00元，该案胜诉后于2013年8月19日向法院申请强制执行〔案
号为（2013）深龙法执字第228号〕，现案件已由龙岗区法院委托河南思维新科能源有限公司所在地郑州高新开发区法院执
行，据向当地法院了解，现思维公司名下无资产，该货款较为难以收回，目前案件仍在执行当中。
2、湖南鑫霸动力电池科技有限公司：该公司拖欠货款86,900.00元，该案于2014年1月23日申请强制执行，立案后龙岗区
法院委托当地长沙市岳麓区法院执行，目前法院尚未查找到鑫霸公司财产线索，案件仍在执行当中。
3、山东鑫宇电源有限公司：该公司拖欠货款580,800.00元，案件胜诉后已向龙岗区法院申请强制执行〔案号为（2011）
深龙法执字第5561号〕。目前该公司已破产，名下财产只有机器设备。该机器设备经山东汶上县人民法院拍卖，拍卖款尚不
福建众和股份有限公司 2017 年年度报告全文
足以清偿工人工资、拍卖费、执行费等优先受偿费用，预计公司难以分配到相应的拍卖款。
4、深圳市浩力源科技有限公司：该公司拖欠货款金额为39,973.50元，案号：（2016）深（粤0307）法（民初）字第（1362）
号，2016年3月18日已开庭，可通过执行收回拖欠货款。
5、陕西舜天能源科技股份有限公司/山东神工电池新科技有限公司：该公司各拖欠货款734,500.00元/4,770,406.88元，执
行过程中，因神工公司、舜天公司均无资产可供执行，另一企业天臣新能源（深圳）有限公司拟收购舜天公司，并在减免部
分债务的前提下同意代为清偿神工、舜天公司拖欠的货款。2015年12月，经我司同意，我司与天臣公司、舜天公司签订《债
务和解意向协议》，减免原债务的60%，由天臣公司向我司付款1,493,800元（300万+73.45万）*40%该款于2016年8月份收到，
余款1,770,406.88元转为山东天骄新能源有限公司提起诉讼(详见子公司山东天骄涉诉案件进展情况)。
6、东莞格力良源电池科技有限公司：该公司拖欠货款金额为3,574,834.09元，（2014）东三法执字第76、79、149、158、
236、269、277号（东莞市第三人民法院）。案件执行过程中，良源公司向东莞市第三人民法院申请破产，现该公司已没有
生产经营。据了解，目前已有债权人约30家，涉及金额近亿元，现在拍卖该公司资产过程中，届时将按债权比例分配该公司
资产，案件仍在执行中。
7、深圳市东方华联科技有限公司：该公司拖欠货款金额为1,873,738.81元，案件于2014年2月申请强制执行〔案号为（2014）
深龙法执字第275号〕。据向龙岗区法院了解，目前东方华联公司名下账户、机器设备已被罗湖区、宝安区、福田区等多家
法院查封，目前统一由罗湖区法院处理，本案已裁定终结执行。
8、安赛锂能（合肥）有限公司：该公司拖欠货款金额为3,740,250.00元，案件于2014年9月28日立案〔案号为（2014）
深（龙）法鹏（民二初）字第（842）号〕。2014年12月8日，公司与公司在法院主持下签订了调解协议，并签收了民事调解
书，每月支付30万元，目前该公司已还款700,000元，尚欠3,040,250.00元。后该公司未履行付款义务，我司申请法院强制执
行。根据（2016）粤0307执193-2号裁定书，由于被告方在当地申请破产，法院已终结（2014）深（龙）法鹏（民二初）字
第（842）号〕执行程序。根据安微省合肥市中级人民法院（2016）皖01民破1号及1-1号受理被告破产清算，决定书等，我
司收到被告债权申报通知书。届时公司将按债权的比例参与资产分配。
9、山东威高东生新能源科技有限公司：该公司拖欠货款金额为3,973,825元，案件于2014年10月14日立案〔案号为（2014）
深龙法鹏民二初字第890号〕，2014年12月8日收到法院作出的判决书，可通过执行收回拖欠货款。2016年1月法院通过执行
收取货款2,960,845.63元，余款1,012,979.37仍在执行中。
10、湖北能一郎科技股份有限公司：该公司拖欠货款金额为979,027.60元，案件于2014年9月2日立案〔案号为（2014）
深龙法鹏民初字第750号〕。现案件法院已定于2015年1月6日上午开庭，判决被告支付979,027.60元后，该案件目前仍在执行
中。
11、比克国际（天津）有限公司：该公司拖欠货款金额为1,874,440元，案号为（2015）辰民初字第0492号，2015年3月
开庭我司胜诉，截至今日止，我司尚未收到对方还款。
12、深圳市迪凯特电池科技有限公司：该公司拖欠货款金额为11,778,799.69元，该案件于2015年5月立案，案号为（2015)
深龙法民二初字第554号，2015年10月已开庭，该公司已申请上诉，该案件一审时迪凯特提出管辖权异议，经二审最终裁定，
管辖权异议被驳回；目前该案在一审已经开庭，一审法院暂未判决。
13、东莞市格能电子科技有限公司：该公司拖欠货款金额为2,593,100.30元，案号（2015）深龙法民二初字第789号，该
案件一审时格能提出管辖权异议，经二审最终裁定，管辖权异议被驳回；该案经一审判决，一审支持我方诉求，格能不服提
出上诉；二审已经开庭，目前二审法院暂未判决。
14、九江讯迪新能源科技有限公司：该公司拖欠货款金额为552,448.00元。案号（2016）粤0307民初3120号，已进入法
律程序。
15、山东恒宇新能源有限公司：该公司拖欠货款4,661,850元，案号：（2016）粤0307民初3558号。双方已签订和解协
议，已付440,000元。尚余4,221,850.00元，可申请恢复执行。
（二）子公司惠州天骄涉诉案件及进展情况
(1)、债务人深圳市奥邦摩卡科技有限公司、艾小丹、刘尧：该公司拖欠款项978,555.00元，该案[（2013）深罗法民二初
字第2691号]由深圳罗湖区人民法院汤头法庭立案，该案正在审理中，在诉讼中由临沂杰能同一律师申请诉讼保全，已冻结
股东的部分银行账号。该案经深圳市罗湖区人民法院2014年8月19日（2013）深罗法民二初字第2691号民事裁定已按自动撤
诉处理。已全额计提坏账准备。
福建众和股份有限公司 2017 年年度报告全文
（2）深圳市保时通实业有限公司：该公司拖欠货款511,000.00元，经深圳仲裁委员会裁决胜诉后，已向法院申请强制执
行〔案号（2012）深宝法执字第3250号〕。立案后已通过法院2013年2月收到执行款76,798.06元。余款434,201.94因没有深圳
市保时通实业有限公司（下称保时通公司）任何其他财产线索，法院已裁定终结本次执行程序。如能有保时通公司财产线索，
可立即向法院申请恢复执行。
（3）深圳市银思奇电子有限公司：该公司拖欠货款1,324,000.00元，该案已收到深圳市中级人民法院的债权申报通知书，
公司已及时申报债权，并于2013年6月19日上午9:00参加了债权人会议，目前案件仍在破产清算当中，届时公司将按债权的
比例参与资产分配。
（4）深圳市陆星宝电子厂，该公司拖欠货款4,866,889.22元，该案于2013年11月7日以深圳仲受字(2013)第1294号申请仲
裁。于2014年2月14日收到裁决书（2014）深仲裁字第115号作出的裁决，裁定该公司支付本金3,702,200元及其占用的利息
376,964.17元，公司于2016年11月收到执行款2,100,778.94余款2,766,110.28元仍在执行中。
（5）、东莞市中鼎电子科技有限公司，该公司拖欠货款83,421.80元，案号为（2014）东一法东执字第2531号，据向法
院了解，中鼎公司现已没有生产经营，公司的机器设备被湖南省岳麓区人民法院查封处理，此外无任何财产，故东莞法院裁
定终结本次执行程序。本案2016年5月收到31,890元,余款51,531.80元仍在执行。
（6）、深圳市惠鑫宏能源科技有限公司，该公司拖欠货款288,988.00元，该案于2014年5月22日立案〔案号为深仲受字
（2014）第686号〕，案件经深圳仲裁委员会（2014）深仲裁字第977号裁定该公司应支付拖欠货款及相应的利息，目前该项
仍在执行中。
(7)、债务人惠州市中加新能源有限公司,该公司截止2016年12月29日拖欠货款199200.00元,公司起诉至广东省惠州市惠
阳区人民法院,该法院于2017年1月20日受理（受理案件号2017粤1303民初286号），并于2017年7月5日公开开庭审理并作出
了支付货款及案件受理费决定，但因债务人未出庭，款暂未收回，待走后续法津程序。
（三）子公司山东天骄涉诉案件及进展情况
（1）债务人深圳市奥邦摩卡科技有限公司、艾小丹、刘尧、刘欢：该公司拖欠款项354,404.22元，该案[（2012）河商
初字第41号]由临沂市河东区人民法院汤头法庭经办，一审已判决，被告深圳市奥邦摩卡科技有限公司、艾小丹、刘尧及审
计验资的深圳礼节会计师事务所承担连带责任偿还所欠款项，因被告深圳礼节会计师事务所不服一审判决，现正处理二审阶
段。案件正在审理中。
（2）债务人山东神工电池新科技有限公司、张伯禹：临沂杰能公司在获得深圳天骄公司的1,770,406.00元（属深圳天骄
诉讼案）债权转让后，该案[（2013）河商初字第24号]由临沂市河东区人民法院汤头法庭经办，该案正在审理中，法庭根据
临沂杰能公司的取证申请，经查证山东神工电池新科技有限公司的股东山东神工化工有限公司存在抽逃出资行为，现已申请
追加山东神工化工有限公司为被告，因被告公司已破产，造成送达开庭传票有困难。该案正在审理中。
（3）债务人深圳市神力能源科技有限公司，该公司拖欠款项63,032.70 元，该案[（2015）临经开商初字第618号]由临
沂经济技术开发区人民法院经办，现已立案，协商法院诉讼保全及调查取证中。
（4）债务人东莞市利赛奥新能源科技有限公司，该公司拖欠款项68,081.00 元，该案[（2015）临经开商初字第622号]
由临沂经济技术开发区人民法院经办，现已立案，协商法院诉讼保全及调查取证中。
（5）债务人深圳市鼎力源科技有限公司，该公司拖欠款项97,262.40 元，该案[（2015）临经开商初字第619号]由临沂
经济技术开发区人民法院经办，现已立案，协商法院诉讼保全及调查取证中。
（6）债务人深圳市东海聚能科技有限公司，该公司拖欠款项37,800.00 元，该案[（2015）临经开商初字第621号]由临
沂经济技术开发区人民法院经办，现已立案，协商法院诉讼保全及调查取证中。
II、为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
为其他单位担保情况如下：
公司2014年度股东大会审议通过：公司拟在2014年度股东大会审议通过之日起至2015年度股东大会召开之日止，与福建君合
集团有限公司（以下简称“君合集团”）或者其控股子公司或者其控股股东厦门君合兴业实业有限公司互相提供担保，其中本
公司累计为其各类融资提供总额不超过50,000万元人民币的担保（该担保额度包含了公司上期为君合集团提供的、延续到本
期的担保额，即从2014年度股东大会审议通过之日起至2015年度股东大会召开之日，该段时间公司为其担保额都将不超过
50,000万元。），且不超过其为本公司提供担保总额的70%，担保期限不超过2年。
福建众和股份有限公司 2017 年年度报告全文
公司拟在2015年度股东大会审议通过之日起至2016年度股东大会召开之日止，与福建君合集团有限公司（以下简称“君合集
团”）或者其股东互相提供担保，其中本公司累计为君合集团（含为其股东）各类融资提供总额不超过35,000万元人民币的
担保（该担保额度包含了公司上期为君合集团提供的、延续到本期的担保额，即从2015年度股东大会审议通过之日起至2016
年度股东大会召开之日，该段时间公司为其担保额都将不超过35,000万元。），且不超过其为本公司提供担保总额的60%，
担保期限不超过2年。
公司拟在2016年度股东大会审议通过之日起至2017年度股东大会召开之日止，与福建君合集团有限公司（以下简称“君合集
团”）或者其股东互相提供担保，其中本公司累计为君合集团（含为其股东）各类融资提供总额不超过35,000万元人民币的
担保（该担保额度包含了公司上期为君合集团提供的、延续到本期的担保额，即从2016年度股东大会审议通过之日起至2017
年度股东大会召开之日，该段时间公司为其担保额都将不超过35,000万元。），且不超过其为本公司提供担保总额的60%，
担保期限不超过2年。
截至2017年12月31日，公司为福建君合集团有限公司担保明细如下：
（1）2014年3月3日，公司向磐融融资出具了《担保书》，担保书约定，公司为福建君合集团有限公司与磐融融资或其
认可的第三方签定的《借款合同》项下发生的债务提供连带责任保证，所担保的主债务最高本金余额为人民币6,300万元。
本报告期末该合同项下的担保余额为498.76万元整。
（2）2014年11月26日，公司在福建省厦门市向招商银行股份有限公司厦门分行出具了《最高额不可撤消担保书》[编号：2014
年厦营字第081408006812号]，担保书约定，公司为福建君合集团有限公司与招商银行股份有限公司厦门分行签定《授信协
议》[编号：2014年厦营字第0814080068号]的授信额度下发生的全部债务提供连带责任保证，最高授信额度的有效使用期限
为2014年11月27日至2015年11月26日，所担保的主债务最高本金余额为人民币10,000万元。本报告期末该合同项下的担保余
额为1,246.96万元整。
（3）2016年6月29日，公司在福建省厦门市与中信银行股份有限公司厦门分行签订了《最高额保证合同》[编号：（2016）
厦银最保字第811498004169-41号]，合同约定，公司为福建君合集团有限公司在2016年6月29日至2017年6月19日与中信银行
股份有限公司厦门分行发生的一系列债务提供最高额度为等值人民币7,950万元连带责任担保。本报告期末该合同项下的担
保余额为7950万元整。
（4）2016年8月3日，公司在福建省厦门市与中国光大银行股份有限公司厦门分行签订了《最高额保证合同》[编号：
EBXM2016337DYDK-B1]，合同约定，公司为福建君合集团有限公司与中国光大银行股份有限公司厦门分行签定《流动资
金贷款合同》[编号：EBXM2016337DYDK]提供连带责任保证，担保期限为2017年8月4日至2019年8月3日，所担保的主债务
最高本金余额为人民币8000万元。本报告期末该合同项下的担保余额为8,000万元 。
截至2017年12月31日，公司为君合集团提供担保本金总额为17,695.72万元。至本报告日，公司为君合集团提供担保的借款本
金累计17,695.72万元已逾期。
III、其他或有负债及其财务影响
为子公司担保明细如下：
（1）截至2017年12月31日，母公司及控股子公司华纶印染为子公司-众和营销借款人民币1,850.09万元提供连带保证担保。
（2）截至2017年12月31日，厦门华印以公司厂房及土地使用权抵押与兴业银行股份有限公司厦门分行签订最高额抵押合同，
为子公司-众和营销借款人民币3,497.64万元提供连带保证担保。
（3）截至2017年12月31日，众和营销为厦门华纶借款人民币3,390.85万元提供连带保证担保。
（4）截至2017年12月31日，众和股份为控股子公司浙江雷奇借款人民币994.94万元提供连带保证担保。
（5）截至2017年12月31日，众和股份为控股子公司金鑫矿业借款人民币20,000万元提供连带保证担保。
截至2017年12月31日，公司为子公司提供担保（及子公司之间互相提供担保）总额为29,733.52万元。至本报告日，公司为全
资及控股子公司担保出现逾期的金额为22,844.94万元；子公司之间互相担保出现逾期的金额为6,888.49万元。
福建众和股份有限公司 2017 年年度报告全文
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位： 元
对财务状况和经营成果的影
项目 内容 无法估计影响数的原因
响数
2、利润分配情况
单位： 元
拟分配的利润或股利 0.00
经审议批准宣告发放的利润或股利 0.00
3、销售退回
无。
4、其他资产负债表日后事项说明
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1）追溯重述法
单位： 元
受影响的各个比较期间报表
会计差错更正的内容 处理程序 累积影响数
项目名称
对应收福建某贸易公司等四家
客户债权合计 8,868.17 万元计
提坏账准备 7,515.56 万元；对应 第五届董事会第二十八次会
2016 年末应收票据 -15,232,083.21
收福建某服饰公司等四家客户 议审议通过
合计 22,518.50 万元款项补计提
坏账准备 10,232.15 万元。
同上 同上 2016 年末应收账款 -73,563,378.17
福建众和股份有限公司 2017 年年度报告全文
同上 同上 2016 年末递延所得税资产 26,621,568.70
同上 同上 2016 年末其他应付款 88,681,663.29
同上 同上 2016 年末未分配利润 -150,855,555.97
同上 同上 2016 年度资产减值损失 177,477,124.67
同上 同上 2016 年度所得税费用 -26,621,568.70
同上 同上 2016 年度净利润 -150,855,555.97
2、债务重组
无。
3、资产置换
（1）非货币性资产交换
无。
（2）其他资产置换
无。
4、年金计划
无。
5、终止经营
单位： 元
归属于母公司所
项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润 有者的终止经营
利润
其他说明
6、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
（2）报告分部的财务信息
单位： 元
项目 分部间抵销 合计
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（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
（4）其他说明
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
（1）、关于纺织印染板块资产出售事项
为提高重大资产重组事项推进效率，经公司第五届董事会第三十一次会议审议通过，公司于2018年3月20
日起在深圳联合产权交易所公开挂牌征集公司纺织印染板块资产，在三次挂牌期间（即2018年3月20日至
2018年3月26日、2018年3月28日起至2018年4月3日、2018年4月8日起至2018年4月12日），公司未能征集
到符合条件的意向受让方。按照公司第五届董事会第三十一次会议决议，公司终止标的资产公开挂牌，另
行寻找合适的交易对方。
（2）、关于立案调查
因涉嫌信息披露违法违规，根据《中华人民共和国证券法》等有关规定，2017年9月中国证监会决定对公
司进行立案调查。2018年2月6日公司收到中国证监会福建监管局下发的《行政处罚事先告知书》。
（3）、关于筹划购买资产及接受财务资助重大事项
2018年2月，公司筹划了购买矿业资产的重大事项，目前，公司与相关方就购买资产事项尚在商洽中，该
重大事项尚存在不确定性。
2018年4月，公司筹划了涉及引入内蒙古兴业矿业股份有限公司（以下简称“兴业矿业”）参与和推动公司重
整、接受兴业矿业向公司提供财务资助、收购新能源行业相关资产等重大事项。
2018年4月20日公司及兴业矿业董事会分别审议通过了财务资助的相关议案。兴业矿业拟向公司及新能源
锂电板块主要子公司提供总额不超过6亿元的财务资助。兴业矿业向公司提供财务资助事项及公司为财务
资助提供担保事项尚需分别提交兴业矿业及公司股东大会审议。
目前，拟购买新能源行业资产重大事项的有关各方尚在积极协商沟通中。
（4）关于子公司金鑫矿业获得中融信托豁免在2018年度应计算的所有利息、罚息、复利等除贷款本金以
外的一切债务。
子公司金鑫矿业于2018年4月27日向中融信托出具《申请函》，为公司重整工作及金鑫矿业的复产的顺
利开展，金鑫矿业向中融信托承诺在2018年12月31日之前，金鑫矿业或公司向中融信托足额清偿在贷款合
同项下截至2017年12月31日的全部债务，或者协调相关债权受让方受让中融信托在贷款合同项下的所有债
权并向中融信托支付全部债权转让款，请求中融信托同意2018年度相关免息安排。
中融信托于2018年4月27日向金鑫矿业出具《同意函》，鉴于金鑫矿业已作出上述还款承诺，为公司重整
工作及金鑫矿业的复产的顺利开展，中融信托同意豁免金鑫矿业在贷款合同项下在2018年度应计算的所有
利息、罚息、复利等除贷款本金以外的一切债务。如果金鑫矿业或公司未能按照上述还款承诺在2018年12
月31日之前向中融信托清偿全部债务，或相关债权受让方未受让及完全履行《债权转让协议》，贷款合同
项下自2019年1月1日起应计算的所有利息、罚息、复利等一切债务应继续履行。
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8、其他
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
单项金额重大并单
203,535, 122,970, 80,564,28 153,158 85,233,43 67,924,754.
独计提坏账准备的 58.95% 60.42% 50.78% 55.65%
084.43 794.69 9.74 ,189.05 4.88
应收账款
按信用风险特征组
32,570,0 14,187,5 18,382,58 64,841, 15,822,05 49,019,815.
合计提坏账准备的 9.43% 43.56% 21.50% 24.40%
94.47 06.68 7.79 870.72 5.13
应收账款
单项金额不重大但
109,137, 82,867,1 26,270,77 83,612, 62,374,16 21,238,033.
单独计提坏账准备 31.61% 75.93% 27.72% 74.60%
966.06 92.79 3.27 197.20 3.78
的应收账款
345,243, 220,025, 125,217,6 301,612 163,429,6 138,182,60
合计 100.00% 63.73% 100.00% 54.19%
144.96 494.16 50.80 ,256.97 53.79 3.18
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
应收账款（按单位）
应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由
福建某服饰有限公司 97,111,376.59 57,659,552.66 59.37% 财务恶化，回收困难
福建某实业有限公司 64,561,516.73 38,100,817.81 59.01% 财务恶化，回收困难
厦门某集团有限公司 41,862,191.11 27,210,424.22 65.00% 财务恶化，回收困难
合计 203,535,084.43 122,970,794.69 -- --
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
福建众和股份有限公司 2017 年年度报告全文
1 年以内 561,792.67 28,089.63 5.00%
关联方组合 836,638.12
1至2年 1,152,847.44 115,284.74 10.00%
2至3年 13,437,705.38 2,687,541.08 20.00%
3 年以上 10,449,039.11 5,224,519.56 50.00%
5 年以上 6,132,071.68 6,132,071.68 100.00%
合计 32,570,094.47 14,187,506.69 43.48%
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额元；本期收回或转回坏账准备金额元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
期末应收账款前五名金额合计260,306,198.12元，占2017年12月31日应收账款总额的75.40%。前五名单位情
况如下
债务人 金额 账龄 占应收账款余额的比例（%）
第一名 97,111,376.59 一年以内及一至四年 28.13
第二名 64,561,516.73 一年以内及一至四年 18.70
第三名 41,862,191.11 一至两年 12.13
第四名 29,381,461.69 三至四年 8.51
第五名 27,389,652.00 三至四年 7.93
福建众和股份有限公司 2017 年年度报告全文
合计 260,306,198.12 75.40
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
1、期末单项金额虽不重大但单独进行减值测试的应收账款
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
第一名 25,230,641.08 15,733,602.34 62.36 回收困难
第二名 27,389,652.00 23,281,204.20 85.00 回收困难
第三名 21,051,530.98 21,051,530.98 100.00 已破产
第四名 6,084,680.31 5,171,978.26 85.00 回收困难
第五名 29,381,461.69 17,628,877.01 60.00 回收困难
合计 109,137,966.06 82,867,192.79 -- --
2、期末应收账款中应收子公司香港众和国际有限公司836,638.12元。
2、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
单项金额重大并单
34,155,8 29,032,4 5,123,370
独计提坏账准备的 11.67% 85.00%
00.00 30.00 .00
其他应收款
按信用风险特征组
258,524, 2,573,98 255,950,5 295,375 27,620,43 267,754,61
合计提坏账准备的 88.33% 1.00% 100.00% 9.35%
546.22 4.29 61.93 ,048.79 1.18 7.61
其他应收款
292,680, 31,606,4 261,073,9 295,375 27,620,43 267,754,61
合计 100.00% 10.80% 100.00% 9.35%
346.22 14.29 31.93 ,048.79 1.18 7.61
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
福建众和股份有限公司 2017 年年度报告全文
期末余额
其他应收款（按单位）
其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由
34,155,800.00 29,032,430.00
合计 34,155,800.00 29,032,430.00 -- --
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内 74,129.00 3,706.40 5.00%
关联方组合 255,805,884.82
1至2年 82,286.40 8,228.64 10.00%
2至3年 246.00 49.20 20.00%
5 年以上 2,562,000.00 2,562,000.00 100.00%
合计 258,524,546.22 2,573,984.29 1.00%
确定该组合依据的说明：
关联方组合明细如下：
公司名称 账面余额 备注
厦门黄岩贸易有限公司 91,691,477.41 子公司
深圳市天骄科技开发有限公司 73,338,914.31 子公司
福建众和营销公司 30,239,727.47 子公司
厦门巨巢品牌投资管理有限公司 13,949,692.20 子公司
惠州市天骄锂业发展有限公司 12,009,375.00 子公司
临沂杰能新能源有限公司 10,230,750.00 子公司
浙江雷奇服装有限责任公司 9,697,499.55 子公司
厦门众和流行面料设计有限公司 7,854,445.65 子公司
福建优购尚品贸易有限公司 1,240,000.00 子公司
厦门华纶印染有限公司 1,153,216.48 子公司
马尔康金鑫矿业有限公司 150,000.00 子公司
福建众和纺织有限公司 4,250,786.75 子公司
合计 255,805,884.82
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
福建众和股份有限公司 2017 年年度报告全文
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额元；本期收回或转回坏账准备金额元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位： 元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
（3）本期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
其他应收款核销说明：
（4）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他
34,155,800.00
应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款 258,524,546.22 295,375,048.79
合计 292,680,346.22 295,375,048.79
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
厦门黄岩贸易有限公
91,691,477.41 1 年以内及 1-2 年 31.33%
司
深圳市天骄科技开发
73,338,914.31 1 年以内及 1-2 年 25.06%
有限公司
福建众和营销公司 30,239,727.47 1 年以内及 1-2 年 10.33%
厦门巨巢品牌投资管
13,949,692.20 1 年以内及 1-2 年 4.77%
理有限公司
惠州市天骄锂业发展 12,009,375.00 1 年以内及 1-2 年 4.10%
福建众和股份有限公司 2017 年年度报告全文
有限公司
合计 -- 221,229,186.39 -- 75.59%
（6）涉及政府补助的应收款项
单位： 元
预计收取的时间、金额
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
及依据
（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
1、期末单项金额虽不重大但单独进行减值测试的应收账款
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
福建某集团有限公司 25,230,641.08 15,733,602.34 62.36 回收困难
福建某贸易有限公司 27,389,652.00 23,281,204.20 85.00 回收困难
福建某纺织有限公司 21,051,530.98 21,051,530.98 100.00 已破产
福建某贸易有限公司 6,084,680.31 5,171,978.26 85.00 回收困难
厦门某进出口贸易有限公司 29,381,461.69 17,628,877.01 60.00 回收困难
合计 109,137,966.06 82,867,192.79 -- --
2、期末应收账款中无持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
3、其他应收款余额中欠款前五名金额合计221,229,186.39元，占期末其他应收款总额的75.59%。
3、长期股权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 1,247,897,429.89 169,009,121.13 1,078,888,308.76 1,247,897,429.89 923,800.00 1,246,973,629.89
对联营、合营企
40,200,184.25 40,200,184.25 38,319,869.74 38,319,869.74
业投资
合计 1,288,097,614.14 169,009,121.13 1,119,088,493.01 1,286,217,299.63 923,800.00 1,285,293,499.63
（1）对子公司投资
单位： 元
福建众和股份有限公司 2017 年年度报告全文
本期计提减值准 减值准备期末余
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
备 额
福建众和纺织有
174,823,309.88 174,823,309.88 135,659,707.66 135,659,707.66
限公司
香港众和国际贸
1,067,300.00 1,067,300.00
易有限公司
厦门华纶印染有
143,483,020.01 143,483,020.01 32,425,613.47 32,425,613.47
限公司
厦门黄岩贸易有
557,600,000.00 557,600,000.00
限公司
厦门巨巢品牌投
923,800.00 923,800.00 923,800.00 923,800.00
资管理有限公司
福建众和贸易有
50,000,000.00 50,000,000.00
限公司
厦门众和新能源
320,000,000.00 320,000,000.00
有限公司
合计 1,247,897,429.89 1,247,897,429.89 169,009,121.13 169,009,121.13
（2）对联营、合营企业投资
单位： 元
本期增减变动
权益法下 宣告发放 减值准备
投资单位 期初余额 其他综合 其他权益 计提减值 期末余额
追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
收益调整 变动 准备
资损益 或利润
一、合营企业
二、联营企业
莆田众和
小额贷款 38,319,86 1,880,314 40,200,18
股份有限 9.74 .51 4.25
公司
38,319,86 1,880,314 40,200,18
小计
9.74 .51 4.25
38,319,86 1,880,314 40,200,18
合计
9.74 .51 4.25
（3）其他说明
注：（1）华纶印染另外0.5%由巨巢品牌持有；众和新能源另外33.33%由黄岩贸易持有。
（2）期末无未确认的投资损失金额。
福建众和股份有限公司 2017 年年度报告全文
（3）2013年6月20日，公司与中国工商银行股份有限公司厦门开元支行签订质押合同〔2013年开元（质）
字0006号〕，以公司拥有的厦门众和新能源有限公司的股权数额10,000万元出质，为公司自2013年5月9日
起至2018年5月8日在该行办理最高债权额本金13,000万元提供担保。期末该质押合同担保长期借款本金余
额为6,759.22万元。
（4）2016年12月6日，公司及子公司厦门黄岩贸易有限公司、厦门巨巢品牌管理有限公司分别与中信
银行股份有限公司厦门分行签订质押合同〔（2016）厦银权质第811498005041-65、（2016）厦银权质第
811498005041-64、（2016）厦银权质第811498005041-66〕，以黄岩贸易拥有的厦门众和新能源有限公司
的股权数额5,000万元、公司及巨巢品牌持有的厦门华印股权100%出质，为母公司福建众和股份有限公司
与中信银行股份有限公司厦门分行签订的流动资金贷款担供担保，担保期限自2016年10月24日起至2017年
10月24日，该质押合同担保短期借款本金余额为14,937.22万元。
4、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 42,219,561.34 73,632,442.18 162,645,553.31 139,746,481.11
其他业务 4,529,352.48 3,179,189.57 5,031,994.18 3,179,189.53
合计 46,748,913.82 76,811,631.75 167,677,547.49 142,925,670.64
其他说明：
5、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 1,880,314.51 1,863,899.57
合计 1,880,314.51 1,863,899.57
6、其他
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 775,208.41
计入当期损益的政府补助（与企业业务密
3,183,433.03
切相关，按照国家统一标准定额或定量享
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受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金
1,880,314.51
占用费
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -678,612,091.32
减：所得税影响额 -943,376.14
少数股东权益影响额 575,127.67
合计 -672,404,886.90 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 -6,977.93% -1.6372 -1.6372
扣除非经常性损益后归属于公司
-2,466.64% -0.5787 -0.5787
普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注
明该境外机构的名称
4、其他
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第十二节 备查文件目录
一、载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表；
二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件；
三、报告期内在《证券时报》、《中国证券报》、《证券日报》、《上海证券报》和指定信息披露
网站：http://www.cninfo.com.cn上公司披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
上述文件置备于公司董事会秘书办公室备查。| *ST众和：2017年年度报告（更新后） （下载公告） |
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| 公告日期:2018-05-05 |
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| 附件：公告原文 |
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