（未经审计）
2022年08月
目录
一、财务报表 ...... 1
二、公司基本情况 ...... 15
三、财务报表的编制基础 ...... 15
四、重要会计政策及会计估计 ...... 15
五、税项 ...... 32
六、合并财务报表项目注释 ...... 33
七、合并范围的变更 ...... 64
八、在其他主体中的权益 ...... 64
九、与金融工具相关的风险 ...... 67
十、公允价值的披露 ...... 67
十一、关联方及关联交易 ...... 68
十二、承诺及或有事项 ...... 74
十三、资产负债表日后事项 ...... 77
十四、母公司财务报表主要项目注释 ...... 77
十五、补充资料 ...... 82
第1页
一、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：华峰化学股份有限公司
单位：元
| 项目 | 2022年6月30日 | 2022年1月1日 |
| 流动资产： | ||
| 货币资金 | 10,170,083,940.69 | 7,467,810,344.29 |
| 结算备付金 | ||
| 拆出资金 | ||
| 交易性金融资产 | 79,643,975.00 | 227,105,580.00 |
| 衍生金融资产 | ||
| 应收票据 | 53,858,793.85 | 40,435,487.71 |
| 应收账款 | 3,181,330,854.61 | 2,013,077,520.92 |
| 应收款项融资 | 2,599,852,957.64 | 3,689,004,496.65 |
| 预付款项 | 727,910,446.23 | 603,798,373.73 |
| 应收保费 | ||
| 应收分保账款 | ||
| 应收分保合同准备金 | ||
| 其他应收款 | 11,164,183.27 | 13,868,651.10 |
| 其中：应收利息 | ||
| 应收股利 | ||
| 买入返售金融资产 | ||
| 存货 | 4,667,462,376.93 | 4,033,796,421.65 |
| 合同资产 | ||
| 持有待售资产 | 1,893,649.00 | |
| 一年内到期的非流动资产 | ||
| 其他流动资产 | 116,125,333.73 | 66,069,984.08 |
| 流动资产合计 | 21,607,432,861.95 | 18,156,860,509.13 |
| 非流动资产： | ||
| 发放贷款和垫款 | ||
| 债权投资 | ||
| 其他债权投资 | ||
| 长期应收款 | ||
| 长期股权投资 | 606,735,400.82 | 568,157,037.29 |
| 其他权益工具投资 | 5,000,000.00 | 5,000,000.00 |
| 其他非流动金融资产 | ||
| 投资性房地产 | 20,289,237.03 | 21,045,156.61 |
| 固定资产 | 8,150,311,020.27 | 7,827,827,347.23 |
第2页
| 在建工程 | 1,291,742,787.23 | 890,207,376.68 |
| 生产性生物资产 | ||
| 油气资产 | ||
| 使用权资产 | 28,513,043.13 | 29,717,747.98 |
| 无形资产 | 960,957,870.45 | 934,948,436.53 |
| 开发支出 | ||
| 商誉 | 19,762,670.46 | 19,762,670.46 |
| 长期待摊费用 | 55,189,021.11 | 55,366,482.27 |
| 递延所得税资产 | 187,122,163.18 | 133,626,676.11 |
| 其他非流动资产 | 1,110,287,248.00 | 535,280,328.86 |
| 非流动资产合计 | 12,435,910,461.68 | 11,020,939,260.02 |
| 资产总计 | 34,043,343,323.63 | 29,177,799,769.15 |
| 流动负债： | ||
| 短期借款 | 1,875,083,987.89 | 1,579,825,179.66 |
| 向中央银行借款 | ||
| 拆入资金 | ||
| 交易性金融负债 | 3,243,520.00 | |
| 衍生金融负债 | ||
| 应付票据 | 4,512,590,966.69 | 3,087,666,326.80 |
| 应付账款 | 1,749,810,282.39 | 2,279,416,676.02 |
| 预收款项 | ||
| 合同负债 | 231,711,080.97 | 146,445,004.67 |
| 卖出回购金融资产款 | ||
| 吸收存款及同业存放 | ||
| 代理买卖证券款 | ||
| 代理承销证券款 | ||
| 应付职工薪酬 | 250,994,222.89 | 447,478,700.32 |
| 应交税费 | 313,305,311.55 | 473,400,944.72 |
| 其他应付款 | 33,703,636.30 | 56,539,403.61 |
| 其中：应付利息 | ||
| 应付股利 | ||
| 应付手续费及佣金 | ||
| 应付分保账款 | ||
| 持有待售负债 | 24,574.71 | |
| 一年内到期的非流动负债 | 163,579,815.56 | 212,151,135.04 |
| 其他流动负债 | 18,441,678.58 | 16,000,353.93 |
| 流动负债合计 | 9,152,464,502.82 | 8,298,948,299.48 |
| 非流动负债： | ||
| 保险合同准备金 | ||
| 长期借款 | 1,124,832,315.96 | 845,887,576.09 |
| 应付债券 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 |
第3页
| 租赁负债 | 15,332,912.82 | 18,552,441.83 |
| 长期应付款 | 371,382,333.50 | 370,448,000.00 |
| 长期应付职工薪酬 | ||
| 预计负债 | ||
| 递延收益 | 542,616,283.89 | 484,084,607.74 |
| 递延所得税负债 | 152,202,312.01 | 148,965,520.72 |
| 其他非流动负债 | ||
| 非流动负债合计 | 2,206,366,158.18 | 1,867,938,146.38 |
| 负债合计 | 11,358,830,661.00 | 10,166,886,445.86 |
| 所有者权益： | ||
| 股本 | 4,962,543,897.00 | 4,633,519,221.00 |
| 其他权益工具 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 资本公积 | 3,900,172,925.19 | 1,455,905,155.51 |
| 减：库存股 | ||
| 其他综合收益 | -40,195,408.33 | -35,213,458.92 |
| 专项储备 | 1,054,132.27 | 635,575.83 |
| 盈余公积 | 464,142,201.95 | 464,142,201.95 |
| 一般风险准备 | ||
| 未分配利润 | 13,395,156,270.85 | 12,489,308,188.07 |
| 归属于母公司所有者权益合计 | 22,682,874,018.93 | 19,008,296,883.44 |
| 少数股东权益 | 1,638,643.70 | 2,616,439.85 |
| 所有者权益合计 | 22,684,512,662.63 | 19,010,913,323.29 |
| 负债和所有者权益总计 | 34,043,343,323.63 | 29,177,799,769.15 |
法定代表人：杨从登 主管会计工作负责人：孙洁 会计机构负责人：孙洁
2、母公司资产负债表
单位：元
| 项目 | 2022年6月30日 | 2022年1月1日 |
| 流动资产： | ||
| 货币资金 | 2,422,162,978.88 | 1,095,750,727.32 |
| 交易性金融资产 | 43,975.00 | 5,580.00 |
| 衍生金融资产 | ||
| 应收票据 | ||
| 应收账款 | 428,883,355.77 | 174,894,576.71 |
| 应收款项融资 | 42,611,893.57 | 235,346,819.94 |
| 预付款项 | 137,798,130.03 | 141,868,729.46 |
| 其他应收款 | 5,016,872,014.21 | 2,139,139,860.33 |
| 其中：应收利息 | ||
| 应收股利 | ||
| 存货 | 576,670,044.93 | 422,375,537.36 |
第4页
| 合同资产 | ||
| 持有待售资产 | ||
| 一年内到期的非流动资产 | ||
| 其他流动资产 | 55,482,859.13 | 26,611,506.28 |
| 流动资产合计 | 8,680,525,251.52 | 4,235,993,337.40 |
| 非流动资产： | ||
| 债权投资 | ||
| 其他债权投资 | ||
| 长期应收款 | ||
| 长期股权投资 | 6,588,118,989.14 | 6,549,540,625.61 |
| 其他权益工具投资 | 5,000,000.00 | 5,000,000.00 |
| 其他非流动金融资产 | ||
| 投资性房地产 | ||
| 固定资产 | 583,895,133.58 | 523,060,752.35 |
| 在建工程 | 18,658,348.38 | 41,122,807.64 |
| 生产性生物资产 | ||
| 油气资产 | ||
| 使用权资产 | 7,967,877.68 | 6,356,315.98 |
| 无形资产 | 183,112,113.42 | 185,729,515.37 |
| 开发支出 | ||
| 商誉 | ||
| 长期待摊费用 | 5,730,750.00 | 5,943,000.00 |
| 递延所得税资产 | 86,331,864.84 | 85,640,947.80 |
| 其他非流动资产 | ||
| 非流动资产合计 | 7,478,815,077.04 | 7,402,393,964.75 |
| 资产总计 | 16,159,340,328.56 | 11,638,387,302.15 |
| 流动负债： | ||
| 短期借款 | 281,200,847.21 | 271,197,175.59 |
| 交易性金融负债 | 3,243,520.00 | |
| 衍生金融负债 | ||
| 应付票据 | 238,922,451.82 | 100,000,000.00 |
| 应付账款 | 390,673,419.25 | 508,058,841.64 |
| 预收款项 | 0.00 | |
| 合同负债 | 15,603,752.47 | 28,823,237.67 |
| 应付职工薪酬 | 44,774,340.69 | 129,726,815.28 |
| 应交税费 | 23,975,430.38 | 55,951,807.47 |
| 其他应付款 | 3,156,389,110.99 | 298,676,009.37 |
| 其中：应付利息 | ||
| 应付股利 | ||
| 持有待售负债 | ||
| 一年内到期的非流动负债 | 21,955,058.30 | 21,617,191.63 |
| 其他流动负债 | 1,425,237.94 | 2,636,708.38 |
| 流动负债合计 | 4,178,163,169.05 | 1,416,687,787.03 |
第5页
| 非流动负债： | ||
| 长期借款 | 1,071,086,388.88 | 750,948,916.71 |
| 应付债券 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 租赁负债 | 1,428,567.85 | 1,561,777.38 |
| 长期应付款 | ||
| 长期应付职工薪酬 | ||
| 预计负债 | ||
| 递延收益 | 18,406,514.46 | 16,522,313.82 |
| 递延所得税负债 | 25,190,530.07 | 23,075,837.62 |
| 其他非流动负债 | ||
| 非流动负债合计 | 1,116,112,001.26 | 792,108,845.53 |
| 负债合计 | 5,294,275,170.31 | 2,208,796,632.56 |
| 所有者权益： | ||
| 股本 | 4,962,543,897.00 | 4,633,519,221.00 |
| 其他权益工具 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 资本公积 | 4,811,904,197.55 | 2,367,636,427.87 |
| 减：库存股 | ||
| 其他综合收益 | ||
| 专项储备 | ||
| 盈余公积 | 464,142,201.95 | 464,142,201.95 |
| 未分配利润 | 626,474,861.75 | 1,964,292,818.77 |
| 所有者权益合计 | 10,865,065,158.25 | 9,429,590,669.59 |
| 负债和所有者权益总计 | 16,159,340,328.56 | 11,638,387,302.15 |
3、合并利润表
单位：元
| 项目 | 2022年半年度 | 2021年半年度 |
| 一、营业总收入 | 13,837,551,454.76 | 12,894,730,834.51 |
| 其中：营业收入 | 13,837,551,454.76 | 12,894,730,834.51 |
| 利息收入 | ||
| 已赚保费 | ||
| 手续费及佣金收入 | ||
| 二、营业总成本 | 11,176,873,572.38 | 8,464,798,648.76 |
| 其中：营业成本 | 10,297,740,779.74 | 7,706,386,713.17 |
| 利息支出 | ||
| 手续费及佣金支出 | ||
| 退保金 | ||
| 赔付支出净额 |
第6页
| 提取保险责任准备金净额 | ||
| 保单红利支出 | ||
| 分保费用 | ||
| 税金及附加 | 53,372,234.30 | 93,614,555.33 |
| 销售费用 | 85,807,397.15 | 67,950,078.26 |
| 管理费用 | 240,557,101.79 | 173,250,508.86 |
| 研发费用 | 582,842,606.42 | 410,037,829.46 |
| 财务费用 | -83,446,547.02 | 13,558,963.68 |
| 其中：利息费用 | 73,041,159.70 | 66,254,648.60 |
| 利息收入 | 110,678,664.29 | 73,050,952.67 |
| 加：其他收益 | 53,942,440.33 | 42,573,256.09 |
| 投资收益（损失以“－”号填列） | 44,142,985.26 | 36,218,955.37 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | 38,578,363.53 | 31,428,232.56 |
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 | ||
| 汇兑收益（损失以“-”号填列） | ||
| 净敞口套期收益（损失以“－”号填列） | ||
| 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） | -4,568,435.95 | 825,806.15 |
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | -61,765,184.11 | -35,353,213.76 |
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | -1,029,110.10 | -903,398.13 |
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | -651,240.75 | -1,779,412.97 |
| 三、营业利润（亏损以“－”号填列） | 2,690,749,337.06 | 4,471,514,178.50 |
| 加：营业外收入 | 16,898,395.28 | 4,536,713.88 |
| 减：营业外支出 | 21,291,183.10 | 23,544,612.85 |
| 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | 2,686,356,549.24 | 4,452,506,279.53 |
| 减：所得税费用 | 292,506,005.58 | 601,595,929.05 |
| 五、净利润（净亏损以“－”号填列） | 2,393,850,543.66 | 3,850,910,350.48 |
| （一）按经营持续性分类 | ||
| 1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） | 2,393,850,543.66 | 3,850,910,350.48 |
| 2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） | ||
| （二）按所有权归属分类 | ||
| 1.归属于母公司所有者的净利润 | 2,394,611,251.88 | 3,850,733,990.56 |
| 2.少数股东损益 | -760,708.22 | 176,359.92 |
| 六、其他综合收益的税后净额 | -5,199,037.34 | -4,973,178.80 |
| 归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 | -4,981,949.41 | -4,985,280.93 |
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 | ||
| 1.重新计量设定受益计划变动额 | ||
| 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | ||
| 3.其他权益工具投资公允价值变动 | ||
| 4.企业自身信用风险公允价值变动 | ||
| 5.其他 | ||
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 | -4,981,949.41 | -4,985,280.93 |
| 1.权益法下可转损益的其他综合收益 | ||
| 2.其他债权投资公允价值变动 |
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| 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | ||
| 4.其他债权投资信用减值准备 | ||
| 5.现金流量套期储备 | ||
| 6.外币财务报表折算差额 | -4,981,949.41 | -4,985,280.93 |
| 7.其他 | ||
| 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 | -217,087.93 | 12,102.13 |
| 七、综合收益总额 | 2,388,651,506.32 | 3,845,937,171.68 |
| 归属于母公司所有者的综合收益总额 | 2,389,629,302.47 | 3,845,748,709.63 |
| 归属于少数股东的综合收益总额 | -977,796.15 | 188,462.05 |
| 八、每股收益： | ||
| （一）基本每股收益 | 0.50 | 0.83 |
| （二）稀释每股收益 | 0.50 | 0.83 |
法定代表人：杨从登 主管会计工作负责人：孙洁 会计机构负责人：孙洁
4、母公司利润表
单位：元
| 项目 | 2022年半年度 | 2021年半年度 |
| 一、营业收入 | 1,730,723,261.07 | 2,092,092,447.23 |
| 减：营业成本 | 1,496,867,699.38 | 1,177,184,582.43 |
| 税金及附加 | 4,980,159.61 | 16,101,727.44 |
| 销售费用 | 25,881,526.33 | 20,769,900.66 |
| 管理费用 | 58,225,191.23 | 47,369,419.99 |
| 研发费用 | 63,203,099.16 | 59,471,405.86 |
| 财务费用 | -41,079,944.55 | -11,420,866.48 |
| 其中：利息费用 | 20,350,796.06 | 20,152,069.37 |
| 利息收入 | 41,429,771.11 | 33,412,388.94 |
| 加：其他收益 | 4,448,013.77 | 1,803,895.50 |
| 投资收益（损失以“－”号填列） | 38,114,733.53 | 33,505,432.56 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | 38,578,363.53 | 31,428,232.56 |
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） | ||
| 净敞口套期收益（损失以“－”号填列） | ||
| 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） | -2,446,495.00 | -125,923.00 |
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | -2,721,912.95 | -3,717,454.89 |
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | ||
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | 130,098.81 | -475,628.08 |
| 二、营业利润（亏损以“－”号填列） | 160,169,968.07 | 813,606,599.42 |
| 加：营业外收入 | 88,368.35 | 11,237.08 |
| 减：营业外支出 | 34,324.76 | 11,024,503.12 |
| 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | 160,224,011.66 | 802,593,333.38 |
| 减：所得税费用 | 9,278,799.58 | 107,361,953.21 |
| 四、净利润（净亏损以“－”号填列） | 150,945,212.08 | 695,231,380.17 |
第8页
| （一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） | 150,945,212.08 | 695,231,380.17 |
| （二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） | ||
| 五、其他综合收益的税后净额 | ||
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 | ||
| 1.重新计量设定受益计划变动额 | ||
| 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | ||
| 3.其他权益工具投资公允价值变动 | ||
| 4.企业自身信用风险公允价值变动 | ||
| 5.其他 | ||
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 | ||
| 1.权益法下可转损益的其他综合收益 | ||
| 2.其他债权投资公允价值变动 | ||
| 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | ||
| 4.其他债权投资信用减值准备 | ||
| 5.现金流量套期储备 | ||
| 6.外币财务报表折算差额 | ||
| 7.其他 | ||
| 六、综合收益总额 | 150,945,212.08 | 695,231,380.17 |
| 七、每股收益： | ||
| （一）基本每股收益 | ||
| （二）稀释每股收益 |
5、合并现金流量表
单位：元
| 项目 | 2022年半年度 | 2021年半年度 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | ||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 20,584,553,248.24 | 10,198,386,509.11 |
| 客户存款和同业存放款项净增加额 | ||
| 向中央银行借款净增加额 | ||
| 向其他金融机构拆入资金净增加额 | ||
| 收到原保险合同保费取得的现金 | ||
| 收到再保业务现金净额 | ||
| 保户储金及投资款净增加额 | ||
| 收取利息、手续费及佣金的现金 | ||
| 拆入资金净增加额 | ||
| 回购业务资金净增加额 | ||
| 代理买卖证券收到的现金净额 | ||
| 收到的税费返还 | 149,426,070.96 | |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 245,638,480.78 | 93,628,966.92 |
| 经营活动现金流入小计 | 20,979,617,799.98 | 10,292,015,476.03 |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 17,165,370,879.32 | 6,438,875,347.47 |
| 客户贷款及垫款净增加额 |
第9页
| 存放中央银行和同业款项净增加额 | ||
| 支付原保险合同赔付款项的现金 | ||
| 拆出资金净增加额 | ||
| 支付利息、手续费及佣金的现金 | ||
| 支付保单红利的现金 | ||
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 888,453,713.43 | 626,483,941.77 |
| 支付的各项税费 | 835,582,276.39 | 982,019,749.39 |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 566,252,611.28 | 408,439,826.42 |
| 经营活动现金流出小计 | 19,455,659,480.42 | 8,455,818,865.05 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 1,523,958,319.56 | 1,836,196,610.98 |
| 二、投资活动产生的现金流量： | ||
| 收回投资收到的现金 | 1,222,550,000.00 | 1,700,179,986.36 |
| 取得投资收益收到的现金 | 4,040,385.07 | 11,147,906.60 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 56,396,826.04 | 3,710,184.20 |
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | 507,628.82 | |
| 收到其他与投资活动有关的现金 | ||
| 投资活动现金流入小计 | 1,283,494,839.93 | 1,715,038,077.16 |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 1,391,247,734.50 | 638,649,421.34 |
| 投资支付的现金 | 1,074,900,000.00 | 1,636,600,000.00 |
| 质押贷款净增加额 | ||
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | ||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | ||
| 投资活动现金流出小计 | 2,466,147,734.50 | 2,275,249,421.34 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -1,182,652,894.57 | -560,211,344.18 |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | ||
| 吸收投资收到的现金 | 2,773,292,445.68 | |
| 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 | ||
| 取得借款收到的现金 | 2,233,409,844.04 | 517,937,623.03 |
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | 200,000,000.00 | |
| 筹资活动现金流入小计 | 5,006,702,289.72 | 717,937,623.03 |
| 偿还债务支付的现金 | 1,709,537,384.03 | 1,044,066,973.54 |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 1,522,357,918.64 | 505,275,152.18 |
| 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 | ||
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 2,918,253.30 | |
| 筹资活动现金流出小计 | 3,234,813,555.97 | 1,549,342,125.72 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | 1,771,888,733.75 | -831,404,502.69 |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | 47,714,720.57 | -22,202,592.14 |
| 五、现金及现金等价物净增加额 | 2,160,908,879.31 | 422,378,171.97 |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 7,145,042,230.69 | 4,150,840,494.59 |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 9,305,951,110.00 | 4,573,218,666.56 |
第10页
6、母公司现金流量表
单位：元
| 项目 | 2022年半年度 | 2021年半年度 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | ||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 1,391,166,114.39 | 1,708,670,451.65 |
| 收到的税费返还 | 22,762,336.27 | |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 49,075,078.83 | 34,635,330.52 |
| 经营活动现金流入小计 | 1,463,003,529.49 | 1,743,305,782.17 |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 1,180,582,381.87 | 803,921,363.43 |
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 243,519,588.45 | 173,430,679.53 |
| 支付的各项税费 | 88,424,447.94 | 167,335,479.05 |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 62,102,026.12 | 57,901,403.33 |
| 经营活动现金流出小计 | 1,574,628,444.38 | 1,202,588,925.34 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -111,624,914.89 | 540,716,856.83 |
| 二、投资活动产生的现金流量： | ||
| 收回投资收到的现金 | 2,212,000.00 | |
| 取得投资收益收到的现金 | 295,000.00 | 10,000,000.00 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 279,553.51 | 1,404,030.99 |
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | ||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | 68,430,077.20 | |
| 投资活动现金流入小计 | 574,553.51 | 82,046,108.19 |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 81,180,051.73 | 21,724,454.87 |
| 投资支付的现金 | 8,000,000.00 | |
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | ||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | 19,778,085.20 | |
| 投资活动现金流出小计 | 100,958,136.93 | 29,724,454.87 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -100,383,583.42 | 52,321,653.32 |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | ||
| 吸收投资收到的现金 | 2,773,292,445.68 | |
| 取得借款收到的现金 | 902,000,000.00 | 250,000,000.00 |
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | 200,000,000.00 | |
| 筹资活动现金流入小计 | 3,675,292,445.68 | 450,000,000.00 |
| 偿还债务支付的现金 | 572,000,000.00 | 601,432,986.08 |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 1,499,166,133.55 | 483,015,988.79 |
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 1,117,900.27 | |
| 筹资活动现金流出小计 | 2,072,284,033.82 | 1,084,448,974.87 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | 1,603,008,411.86 | -634,448,974.87 |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | 20,260,186.80 | -1,648,921.77 |
| 五、现金及现金等价物净增加额 | 1,411,260,100.35 | -43,059,386.49 |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 995,750,727.32 | 515,556,169.04 |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 2,407,010,827.67 | 472,496,782.55 |
第11页
7、合并所有者权益变动表
本期金额 单位：元
| 项目 | 2022年半年度 | ||||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
| 一、上年期末余额 | 4,633,519,221.00 | 1,455,905,155.51 | -35,213,458.92 | 635,575.83 | 464,142,201.95 | 12,489,308,188.07 | 19,008,296,883.44 | 2,616,439.85 | 19,010,913,323.29 | ||||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||||||
| 同一控制下企业合并 | |||||||||||||||
| 其他 | |||||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 4,633,519,221.00 | 1,455,905,155.51 | -35,213,458.92 | 635,575.83 | 464,142,201.95 | 12,489,308,188.07 | 19,008,296,883.44 | 2,616,439.85 | 19,010,913,323.29 | ||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 329,024,676.00 | 2,444,267,769.68 | -4,981,949.41 | 418,556.44 | 905,848,082.78 | 3,674,577,135.49 | -977,796.15 | 3,673,599,339.34 | |||||||
| （一）综合收益总额 | -4,981,949.41 | 2,394,611,251.88 | 2,389,629,302.47 | -977,796.15 | 2,388,651,506.32 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | 329,024,676.00 | 2,444,267,769.68 | 2,773,292,445.68 | 2,773,292,445.68 | |||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | 329,024,676.00 | 2,444,267,769.68 | 2,773,292,445.68 | 2,773,292,445.68 | |||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （三）利润分配 | -1,488,763,169.10 | -1,488,763,169.10 | -1,488,763,169.10 | ||||||||||||
| 1．提取盈余公积 | |||||||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | |||||||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | -1,488,763,169.10 | -1,488,763,169.10 | -1,488,763,169.10 | ||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | |||||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||||||
| 6．其他 | |||||||||||||||
| （五）专项储备 | 418,556.44 | 418,556.44 | 418,556.44 | ||||||||||||
| 1．本期提取 | 593,383.50 | 593,383.50 | 593,383.50 | ||||||||||||
| 2．本期使用 | 174,827.06 | 174,827.06 | 174,827.06 | ||||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 4,962,543,897.00 | 3,900,172,925.19 | -40,195,408.33 | 1,054,132.27 | 464,142,201.95 | 13,395,156,270.85 | 22,682,874,018.93 | 1,638,643.70 | 22,684,512,662.63 | ||||||
第12页
上年金额 单位：元
| 项目 | 2021年半年度 | ||||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
| 一、上年期末余额 | 4,633,519,221.00 | 1,455,905,155.51 | -13,519,034.52 | 16,176,410.76 | 321,125,083.90 | 5,158,982,218.02 | 11,572,189,054.67 | 2,996,167.26 | 11,575,185,221.93 | ||||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||||||
| 同一控制下企业合并 | |||||||||||||||
| 其他 | |||||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 4,633,519,221.00 | 1,455,905,155.51 | -13,519,034.52 | 16,176,410.76 | 321,125,083.90 | 5,158,982,218.02 | 11,572,189,054.67 | 2,996,167.26 | 11,575,185,221.93 | ||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | -4,985,280.93 | 221,742.68 | 3,387,382,068.46 | 3,382,618,530.21 | 188,462.05 | 3,382,806,992.26 | |||||||||
| （一）综合收益总额 | -4,985,280.93 | 3,850,733,990.56 | 3,845,748,709.63 | 188,462.05 | 3,845,937,171.68 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | |||||||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | |||||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （三）利润分配 | -463,351,922.10 | -463,351,922.10 | -463,351,922.10 | ||||||||||||
| 1．提取盈余公积 | |||||||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | |||||||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | -463,351,922.10 | -463,351,922.10 | -463,351,922.10 | ||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | |||||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||||||
| 6．其他 | |||||||||||||||
| （五）专项储备 | 221,742.68 | 221,742.68 | 221,742.68 | ||||||||||||
| 1．本期提取 | 509,994.96 | 509,994.96 | 509,994.96 | ||||||||||||
| 2．本期使用 | 288,252.28 | 288,252.28 | 288,252.28 | ||||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 4,633,519,221.00 | 1,455,905,155.51 | -18,504,315.45 | 16,398,153.44 | 321,125,083.90 | 8,546,364,286.48 | 14,954,807,584.88 | 3,184,629.31 | 14,957,992,214.19 | ||||||
第13页
8、母公司所有者权益变动表
本期金额 单位：元
| 项目 | 2022年半年度 | |||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 其他 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||
| 一、上年期末余额 | 4,633,519,221.00 | 2,367,636,427.87 | 464,142,201.95 | 1,964,292,818.77 | 9,429,590,669.59 | |||||||
| 加：会计政策变更 | ||||||||||||
| 前期差错更正 | ||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 4,633,519,221.00 | 2,367,636,427.87 | 464,142,201.95 | 1,964,292,818.77 | 9,429,590,669.59 | |||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 329,024,676.00 | 2,444,267,769.68 | -1,337,817,957.02 | 1,435,474,488.66 | ||||||||
| （一）综合收益总额 | 150,945,212.08 | 150,945,212.08 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | 329,024,676.00 | 2,444,267,769.68 | 2,773,292,445.68 | |||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | 329,024,676.00 | 2,444,267,769.68 | 2,773,292,445.68 | |||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | ||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | ||||||||||||
| 4．其他 | ||||||||||||
| （三）利润分配 | -1,488,763,169.10 | -1,488,763,169.10 | ||||||||||
| 1．提取盈余公积 | ||||||||||||
| 2．对所有者（或股东）的分配 | -1,488,763,169.10 | -1,488,763,169.10 | ||||||||||
| 3．其他 | ||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | ||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | ||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | ||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | ||||||||||||
| 6．其他 | ||||||||||||
| （五）专项储备 | ||||||||||||
| 1．本期提取 | ||||||||||||
| 2．本期使用 | ||||||||||||
| （六）其他 | ||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 4,962,543,897.00 | 4,811,904,197.55 | 464,142,201.95 | 626,474,861.75 | 10,865,065,158.25 | |||||||
第14页
上年金额
单位：元
| 项目 | 2021年半年度 | |||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 其他 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||
| 一、上年期末余额 | 4,633,519,221.00 | 2,367,636,427.87 | 321,125,083.90 | 1,140,490,678.41 | 8,462,771,411.18 | |||||||
| 加：会计政策变更 | ||||||||||||
| 前期差错更正 | ||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 4,633,519,221.00 | 2,367,636,427.87 | 321,125,083.90 | 1,140,490,678.41 | 8,462,771,411.18 | |||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 231,879,458.07 | 231,879,458.07 | ||||||||||
| （一）综合收益总额 | 695,231,380.17 | 695,231,380.17 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | ||||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | ||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | ||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | ||||||||||||
| 4．其他 | ||||||||||||
| （三）利润分配 | -463,351,922.10 | -463,351,922.10 | ||||||||||
| 1．提取盈余公积 | ||||||||||||
| 2．对所有者（或股东）的分配 | -463,351,922.10 | -463,351,922.10 | ||||||||||
| 3．其他 | ||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | ||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | ||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | ||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | ||||||||||||
| 6．其他 | ||||||||||||
| （五）专项储备 | ||||||||||||
| 1．本期提取 | ||||||||||||
| 2．本期使用 | ||||||||||||
| （六）其他 | ||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 4,633,519,221.00 | 2,367,636,427.87 | 321,125,083.90 | 1,372,370,136.48 | 8,694,650,869.25 | |||||||
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二、公司基本情况
华峰化学股份有限公司（原名为浙江华峰氨纶股份有限公司）（以下简称“公司”、“本公司”或”华峰化学”）系于1999年12月经浙江省人民政府浙证委[1999]73号文批准，由华峰集团有限公司（原名为温州华峰工业集团有限公司）和尤小平等19个自然人共同发起设立的股份有限公司。公司的统一社会信用代码：913300007176139983；法定代表人为：杨从登；公司于2006年8月在深圳证券交易所上市。截至2022年6月30日，本公司累计发行股本总数4,962,543,897.00股，注册资本为4,962,543,897.00元，注册地址及办公地址：浙江省瑞安市瑞安经济开发区开发区大道1788号。本公司主要经营活动为：一般项目：合成纤维制造；合成纤维销售；合成材料制造（不含危险化学品）；合成材料销售；基础化学原料制造（不含危险化学品等许可类化学品的制造）；化工产品销售（不含许可类化工产品）；新材料技术研发；生物基材料技术研发；工程和技术研究和试验发展（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）。许可项目：货物进出口；技术进出口（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以审批结果为准）。本公司的控股股东为华峰集团有限公司，实际控制人为尤小平。本财务报表已经公司全体董事（董事会）于2022年8月4日批准报出。
本期合并财务报表范围详细情况参见本节“九、在其他主体中的权益”。
三、财务报表的编制基础
1、编制基础
本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。
2、持续经营
本财务报表以持续经营为基础编制。
四、重要会计政策及会计估计
1、遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2022年6月30日的合并及母公司财务状况以及2022年1-6月的合并及母公司经营成果和现金流量。
2、会计期间
自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。
3、营业周期
本公司营业周期为12个月。
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4、记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按公允价值计量。为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
（2）合并程序
本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。1）增加子公司或业务在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务报表。2）处置子公司一般处理方法：
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失
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控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益。
7、现金及现金等价物的确定标准
现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
8、 外币业务和外币报表折算
（1）外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
（2） 外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用本年度的平均汇率折算。处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。
9、金融工具
本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。
（1）金融工具的分类
根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：
以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：
－ 业务模式是以收取合同现金流量为目标；－ 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）：
－ 业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；－ 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。
除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
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金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。
（2）金融工具的确认依据和计量方法
1）以摊余成本计量的金融资产以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。
2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。
6）以摊余成本计量的金融负债以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
（3）金融资产终止确认和金融资产转移
满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：
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－ 收取金融资产现金流量的合同权利终止；－ 金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；－ 金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。
发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
1）所转移金融资产的账面价值；2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
1）终止确认部分的账面价值；2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
（4）金融负债终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（5）金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
（6）金融资产减值的测试方法及会计处理方法
本公司以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等的预期信用损失进行估计。
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本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该金融资产计提减值准备。对于由《企业会计准则第14号——收入》(2017)规范的交易形成的应收款项和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。对于租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。10、存货
（1）存货的分类和成本
存货分类为：原材料、半成品、库存商品、发出商品、周转材料存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。
（2）发出存货的计价方法
存货发出时按月末一次加权平均法计价。
（3）不同类别存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
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（4） 存货的盘存制度
采用永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
1）低值易耗品采用一次转销法2）包装物采用一次转销法
11、持有待售资产
主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，划分为持有待售类别。本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。划分为持有待售的非流动资产（不包括金融资产、递延所得税资产、职工薪酬形成的资产）或处置组，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
12、 长期股权投资
1. 共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2. 初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和作为初始投资成本。
（2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
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3. 后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确认。公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或出售的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所有者权益变动全部结转。通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转人丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。
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13、投资性房地产
投资性房地产计量模式：成本法计量
折旧或摊销方法：
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠的计量时，计入投资性房地产成本；否则，于发生时计入当期损益。本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。
14、固定资产
（1） 确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
（2） 折旧方法
| 类别 | 折旧方法 | 折旧年限 | 残值率 | 年折旧率 |
| 房屋及建筑物 | 年限平均法 | 20 | 5％ | 4.75％ |
| 机器设备 | 年限平均法 | 10 | 5％ | 9.5％ |
| 运输设备 | 年限平均法 | 4-5 | 5％ | 19.00-23.75％ |
| 电子设备及其他 | 年限平均法 | 5 | 5％ | 19％ |
15、在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。
16、 借款费用
1. 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
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符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
2. 借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
3. 暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4. 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均实际利率计算确定。在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。
17、无形资产
（1） 计价方法、使用寿命、减值测试
无形资产的计价方法：
1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。2）后续计量在取得无形资产时分析判断其使用寿命。对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
| 项目 | 预计使用寿命 | 摊销方法 | 依据 |
| 土地使用权 | 土地证登记使用年限 | 年限平均法 | 土地使用权证 |
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| 专利权 | 合同约定使用年限 | 年限平均法 | 合同 |
| 非专利技术 | 合同约定年限 | 年限平均法 | 合同 |
| 软件 | 3-10年 | 年限平均法 | 合同 |
| 商标 | 10年 | 年限平均法 | 商标注册证 |
排污权
| 排污权 | 3年 | 年限平均法 | 排污权使用期限 |
使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序：
使用寿命不确定的无形资产不摊销，公司在每个会计期间均对该无形资产的使用寿命进行复核。
（2） 内部研究开发支出会计政策
1）划分研究阶段和开发阶段的具体标准公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。2）开发阶段支出资本化的具体条件研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
a.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；b.具有完成该无形资产并使用或出售的意图；c.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；d.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；e.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
18、长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、油气资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合。
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在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
19、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
各项费用的摊销方法为：长期待摊费用在受益期内平均摊销各项费用的摊销期限为：预计未来收益期限。20、合同负债本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
21、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。
（2）离职后福利的会计处理方法
1) 设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。此外，本公司还参与了由国家相关部门批准的企业年金计划/补充养老保险基金。本公司按职工工资总额的一定比例向年金计划/当地社会保险机构缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。
2) 设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
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设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。
（3）辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：
公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
22、预计负债
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
23、收入
收入确认和计量所采用的会计政策：
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：
? 客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。? 客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
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? 本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：
? 本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。? 本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。? 本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。? 本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。? 客户已接受该商品或服务等。
24、专项储备
公司按照财政部、国家安全生产监督管理总局联合发布的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财企〔2012〕16号）的规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专项储备”科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧。
25、政府补助
（1）类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
（2）确认时点
政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。
（3）会计处理
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。
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本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：
1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
26、递延所得税资产/递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计入当期损益。递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：
? 商誉的初始确认；? 既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易或事项。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：
? 纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；? 递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。
27、租赁
经营租赁的会计处理方法自2021年1月1日起的会计政策：
租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。
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合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。对于由新冠肺炎疫情直接引发的、就现有租赁合同达成的租金减免、延期支付等租金减让，同时满足下列条件的，本公司对所有租赁选择采用简化方法，不评估是否发生租赁变更，也不重新评估租赁分类：
? 减让后的租赁对价较减让前减少或基本不变，其中，租赁对价未折现或按减让前折现率折现均可；? 减让仅针对2022年6月30日前的应付租赁付款额，2022年6月30日后应付租赁付款额增加不影响满足该条件，2022年6月30日后应付租赁付款额减少不满足该条件；以及? 综合考虑定性和定量因素后认定租赁的其他条款和条件无重大变化。
（1）本公司作为承租人
1）使用权资产在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：
? 租赁负债的初始计量金额；? 在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；? 本公司发生的初始直接费用；? 本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生的成本。本公司后续釆用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。本公司按照本报告第十节之“五、18、长期资产减值”所述原则来确定使用权资产是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。
2）租赁负债在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：
? 固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；? 取决于指数或比率的可变租赁付款额；? 根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；? 购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；? 行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权。
本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当期损益：
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? 当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选择权的实际行权情况与原评估
结果不一致的，本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；
? 当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。
3）短期租赁和低价值资产租赁本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，并将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。
4）租赁变更租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：
? 该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；? 增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。
5）新冠肺炎疫情相关的租金减让对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的，本公司不评估是否发生租赁变更，继续按照与减让前一致的折现率计算租赁负债的利息费用并计入当期损益，继续按照与减让前一致的方法对使用权资产进行计提折旧。发生租金减免的，本公司将减免的租金作为可变租赁付款额，在达成减让协议等解除原租金支付义务时，按未折现或减让前折现率折现金额冲减相关资产成本或费用，同时相应调整租赁负债；延期支付租金的，本公司在实际支付时冲减前期确认的租赁负债。对于短期租赁和低价值资产租赁，本公司继续按照与减让前一致的方法将原合同租金计入相关资产成本或费用。发生租金减免的，本公司将减免的租金作为可变租赁付款额，在减免期间冲减相关资产成本或费用；延期支付租金的，本公司在原支付期间将应支付的租金确认为应付款项，在实际支付时冲减前期确认的应付款项。
（2）本公司作为出租人
经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
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28、重要会计政策和会计估计变更
（1） 重要会计政策变更
□适用 ?不适用
（2） 重要会计估计变更
□适用 ?不适用
五、税项
1、主要税种及税率
| 税种 | 计税依据 | 税率 |
| 增值税 | 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税 | 21%、18%、17%、13%、10%、9%、8%、6%；（详见注） |
| 消费税 | 从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴 | 1.2%、12% |
| 城市维护建设税 | 按实际缴纳的增值税及消费税计缴 | 7%、5% |
| 企业所得税 | 按实际缴纳的增值税及消费税计缴 | 3% |
| 地方教育附加 | 按实际缴纳的增值税及消费税计缴 | 2% |
| 企业所得税 | 应纳税所得额 | 详见下表 |
注：
华峰对外贸易股份公司根据土耳其当地的税法规定增值税税率按照8%执行。华峰韩国株式会社根据韩国当地的税法规定增值税税率按照10%执行。华峰巴基斯坦（私营）有限责任公司根据巴基斯坦当地的税法规定增值税税率按照17%执行。华峰印度私营有限责任公司根据印度当地的税法规定增值税税率按照18%执行。华峰化工欧洲私人有限责任公司根据荷兰当地的税法规定增值税税率按照21%执行。
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
| 纳税主体名称 | 所得税税率 |
| 华峰化学股份有限公司 | 15% |
| 华峰重庆氨纶有限公司 | 15% |
| 华峰对外贸易股份公司 | 25% |
| 瑞安市华峰热电有限公司 | 25% |
| 上海瑞善氨纶有限公司 | 25% |
| 华峰韩国株式会社 | 适用所在国当地税率 |
| 重庆涪通物流有限公司 | 15% |
| 江苏华峰新材料有限公司 | 25% |
| 上海华峰科技发展有限公司 | 25% |
| 上海华峰聚创贸易有限公司 | 25% |
| 浙江华峰新材料有限公司 | 15% |
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| 重庆华峰化工有限公司 | 15% |
| 重庆华峰新材料有限公司 | 15% |
| 重庆华峰新材料研究院有限公司 | 25% |
| 瑞安市华峰新材料科技有限公司 | 25% |
| 华峰巴基斯坦（私营）有限责任公司 | 适用所在国当地税率 |
| 华峰印度私营有限责任公司 | 适用所在国当地税率 |
| 华峰化工欧洲私人有限责任公司 | 适用所在国当地税率 |
| 重庆华峰化学有限公司 | 25% |
| 重庆华峰仓储有限公司 | 25% |
| 重庆华峰罐体清洁服务有限公司 | 25% |
2、税收优惠
（1）根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火[2016]32号）和《高新技术企业认定管理工作指引》（国科发火[2016]195号）有关规定，浙江省科学技术局、浙江省财政厅、国家税务总局浙江省税务局联合颁发《高新技术企业证书》（证书编号GR202133005782），认定华峰化学为高新技术企业，认定有效期为三年（开始日期为2021-12-16）。本会计年度企业所得税税率按照15%执行。
（2）根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火[2016]32号）和《高新技术企业认定管理工作指引》（国科发火[2016]195号）有关规定，重庆市科学技术局、重庆市财政局、国家税务总局重庆市税务局联合颁发《高新技术企业证书》（证书编号GR202051100625），认定重庆氨纶为高新技术企业，认定有效期为三年（开始日期为2020-10-9）。本会计年度企业所得税税率按照15%执行。
（3）根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火[2016]32号）和《高新技术企业认定管理工作指引》（国科发火[2016]195号）有关规定，浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、国家税务总局浙江省税务局联合颁发《高新技术企业证书》（证书编号GR202033005075），认定华峰新材为高新技术企业，认定有效期为三年（开始日期为2020-12-1）。本会计年度按15%的税率计缴企业所得税。
（4）根据《财政部、税务总局、国家发展改革委关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》（财税〔2020〕第23号），重庆化工、重庆新材、涪通物流符合《西部地区鼓励类产业目录》中规定的产业项目为主营业务，且其主营业务收入占企业收入总额60%以上的企业的规定。本会计年度按15%的税率计缴企业所得税。
六、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 库存现金 | 98,982.49 | 65,594.30 |
| 银行存款 | 9,305,821,404.21 | 7,144,715,951.35 |
| 其他货币资金 | 864,163,553.99 | 323,028,798.64 |
| 合计 | 10,170,083,940.69 | 7,467,810,344.29 |
| 其中：存放在境外的款项总额 | 110,717,797.37 | 58,187,347.76 |
| 因抵押、质押或冻结等对使用有限制的款项总额 | 864,132,830.69 | 323,028,332.35 |
第34页
其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制的货币资金明细如下：
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 银行承兑汇票保证金 | 836,295,983.33 | 292,467,075.37 |
| 信用证保证金 | 8,433,987.36 | 12,209,656.98 |
| 远期结售汇保证金 | 1,051,260.00 | |
| 保函保证金 | 18,351,600.00 | 18,351,600.00 |
| 合计 | 864,132,830.69 | 323,028,332.35 |
2、交易性金融资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 79,643,975.00 | 227,105,580.00 |
| 其中： | ||
| 衍生金融资产 | 43,975.00 | 5,580.00 |
| 银行理财产品 | 79,600,000.00 | 227,100,000.00 |
| 合计 | 79,643,975.00 | 227,105,580.00 |
3、应收票据
（1） 应收票据分类列示
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 商业承兑票据 | 53,858,793.85 | 40,435,487.71 |
| 合计 | 53,858,793.85 | 40,435,487.71 |
单位：元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 按组合计提坏账准备的应收票据 | 56,693,467.21 | 100.00% | 2,834,673.36 | 5.00% | 53,858,793.85 | 42,605,937.59 | 100.00% | 2,170,449.88 | 5.00% | 40,435,487.71 |
| 合计 | 56,693,467.21 | 100.00% | 2,834,673.36 | 5.00% | 53,858,793.85 | 42,605,937.59 | 100.00% | 2,170,449.88 | 5.00% | 40,435,487.71 |
按组合计提坏账准备： 单位：元
| 名称 | 期末余额 |
第35页
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 1年以内（含1年，下同） | 56,693,467.21 | 2,834,673.36 | 5.00% |
| 合计 | 56,693,467.21 | 2,834,673.36 |
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用 ?不适用
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 账龄组合坏账准备 | 2,170,449.88 | 664,223.48 | 2,834,673.36 | |||
| 合计 | 2,170,449.88 | 664,223.48 | 2,834,673.36 | |||
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 ?不适用
4、应收账款
（1） 应收账款分类披露
单位：元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 按单项计提坏账准备的应收账款 | 8,688,493.01 | 0.26% | 8,688,493.01 | 100.00% | 11,593,630.00 | 0.54% | 11,593,630.00 | 100.00% | ||
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 3,351,887,378.52 | 99.74% | 170,556,523.91 | 5.09% | 3,181,330,854.61 | 2,121,050,673.49 | 99.46% | 107,973,152.57 | 5.09% | 2,013,077,520.92 |
| 其中： | ||||||||||
| 账龄组合 | 3,351,887,378.52 | 99.74% | 170,556,523.91 | 5.09% | 3,181,330,854.61 | 2,121,050,673.49 | 99.46% | 107,973,152.57 | 5.09% | 2,013,077,520.92 |
| 合计 | 3,360,575,871.53 | 100.00% | 179,245,016.92 | 5.33% | 3,181,330,854.61 | 2,132,644,303.49 | 100.00% | 119,566,782.57 | 5.61% | 2,013,077,520.92 |
按单项计提坏账准备：
单位：元
| 名称 | 期末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | 计提理由 | |
| 第一名 | 1,696,159.58 | 1,696,159.58 | 100.00% | 预计无法收回 |
| 第二名 | 1,447,356.40 | 1,447,356.40 | 100.00% | 预计无法收回 |
第36页
| 第三名 | 1,326,631.80 | 1,326,631.80 | 100.00% | 预计无法收回 |
| 第四名 | 971,892.70 | 971,892.70 | 100.00% | 预计无法收回 |
| 第五名 | 836,417.60 | 836,417.60 | 100.00% | 预计无法收回 |
| 其他客户 | 2,410,034.93 | 2,410,034.93 | 100.00% | 预计无法收回 |
| 合计 | 8,688,493.01 | 8,688,493.01 |
按组合计提坏账准备：
单位：元
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 1年以内（含1年，下同） | 3,343,397,739.16 | 167,169,886.98 | 5.00% |
| 1至2年 | 1,618,283.43 | 161,828.35 | 10.00% |
| 2至3年 | 3,656,109.12 | 1,096,832.73 | 30.00% |
| 3至5年 | 2,718,177.39 | 1,630,906.43 | 60.00% |
| 5年以上 | 497,069.42 | 497,069.42 | 100.00% |
| 合计 | 3,351,887,378.52 | 170,556,523.91 | |
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用 ?不适用
按账龄披露
单位：元
| 账龄 | 期末余额 |
| 1年以内（含1年） | 3,343,744,764.16 |
| 1至2年 | 2,043,508.33 |
| 2至3年 | 6,494,402.32 |
| 3年以上 | 8,293,196.72 |
| 3至4年 | 3,927,776.86 |
| 4至5年 | 2,692,944.32 |
| 5年以上 | 1,672,475.54 |
| 合计 | 3,360,575,871.53 |
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 单项计提坏账坏账准备 | 11,593,630.00 | -2,905,136.99 | 8,688,493.01 | |||
| 账龄组合坏账准备 | 107,973,152.57 | 62,583,371.34 | 170,556,523.91 | |||
| 合计 | 119,566,782.57 | 59,678,234.35 | 179,245,016.92 | |||
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：无
第37页
（3） 本期实际核销的应收账款情况
无。
（4） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
| 单位名称 | 应收账款期末余额 | 占应收账款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
| 第一名 | 263,121,986.54 | 7.83% | 13,156,099.33 |
| 第二名 | 161,158,499.67 | 4.80% | 8,057,924.98 |
| 第三名 | 89,661,989.63 | 2.67% | 4,483,099.48 |
| 第四名 | 67,588,180.75 | 2.01% | 3,379,409.04 |
| 第五名 | 63,742,450.23 | 1.90% | 3,187,122.51 |
| 合计 | 645,273,106.82 | 19.21% |
5、应收款项融资
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应收票据 | 2,599,852,957.64 | 3,689,004,496.65 |
| 合计 | 2,599,852,957.64 | 3,689,004,496.65 |
应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况?适用 □不适用
| 项目 | 上年年末余额 | 本年新增 | 本期终止确认 | 坏账准备 | 期末余额 |
| 应收票据 | 3,689,004,496.65 | 8,646,101,596.90 | 9,735,253,135.91 | - | 2,599,852,957.64 |
| 合计 | 3,689,004,496.65 | 8,646,101,596.90 | 9,735,253,135.91 | - | 2,599,852,957.64 |
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□适用 ?不适用
均为银行承兑汇票，不计提坏账准备。
6、预付款项
（1） 预付款项按账龄列示
单位：元
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 金额 | 比例 | 金额 | 比例 | |
| 1年以内 | 727,278,699.21 | 99.91% | 602,997,423.71 | 99.87% |
| 1至2年 | 444,347.02 | 0.06% | 381,203.00 | 0.06% |
| 2至3年 | 187,400.00 | 0.03% | 419,747.02 | 0.07% |
第38页
| 合计 | 727,910,446.23 | 603,798,373.73 |
账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：无账龄超过1年且金额重要的预付款项
（2） 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
| 预付对象 | 期末余额 | 占预付款项期末余额合计数的比例 |
| 第一名 | 378,147,671.94 | 51.95% |
| 第二名 | 32,859,075.25 | 4.51% |
| 第三名 | 27,222,186.24 | 3.74% |
| 第四名 | 20,305,774.48 | 2.79% |
| 第五名 | 14,636,292.88 | 2.01% |
| 合计 | 473,171,000.79 | 65.00% |
7、其他应收款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 其他应收款 | 11,164,183.27 | 13,868,651.10 |
| 合计 | 11,164,183.27 | 13,868,651.10 |
（1） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 押金及保证金 | 6,951,087.17 | 5,326,241.99 |
| 备用金 | 1,774,194.15 | 1,892,057.46 |
| 代扣代缴款项 | 1,856,875.70 | 2,312,173.08 |
| 应收出口退税 | 4,572,519.40 | |
| 其他 | 4,715,055.24 | 2,475,961.88 |
| 合计 | 15,297,212.26 | 16,578,953.81 |
2） 坏账准备计提情况
单位：元
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2022年1月1日余额 | 2,710,302.71 | 2,710,302.71 | ||
| 2022年1月1日余额在本期 | ||||
| 本期计提 | 1,422,726.28 | 1,422,726.28 | ||
| 2022年6月30日余额 | 4,133,028.99 | 4,133,028.99 |
第39页
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 ?不适用
按账龄披露
单位：元
| 账龄 | 期末余额 |
| 1年以内（含1年） | 10,622,519.87 |
| 1至2年 | 429,190.15 |
| 3年以上 | 4,245,502.24 |
| 3至4年 | 1,626,000.00 |
| 4至5年 | 90,502.24 |
| 5年以上 | 2,529,000.00 |
| 合计 | 15,297,212.26 |
3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 其他应收款坏账准备 | 2,710,302.71 | 1,422,726.28 | 4,133,028.99 | |||
| 合计 | 2,710,302.71 | 1,422,726.28 | 4,133,028.99 | |||
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：无
4） 本期实际核销的其他应收款情况本期无核销的其他应收款。5） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
| 单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
| 第一名 | 押金及保证金 | 4,000,000.00 | 3-5年 | 26.15% | 3,349,600.00 |
| 第二名 | 其他 | 2,003,020.00 | 1年以内 | 13.09% | 100,151.00 |
| 第三名 | 其他 | 1,167,821.13 | 1年以内 | 7.63% | 58,391.06 |
| 第四名 | 其他 | 1,112,152.43 | 1年以内 | 7.27% | 55,607.62 |
| 第五名 | 押金及保证金 | 1,000,000.00 | 1年以内 | 6.54% | 50,000.00 |
| 合计 | 9,282,993.56 | 60.68% | 3,613,749.68 |
第40页
8、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求：否
（1） 存货分类
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 存货跌价准备或合同履约成本减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 存货跌价准备或合同履约成本减值准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 1,852,705,760.89 | 1,852,705,760.89 | 2,002,311,285.81 | 2,002,311,285.81 | ||
| 库存商品 | 2,243,337,831.82 | 2,243,337,831.82 | 1,414,777,230.65 | 1,414,777,230.65 | ||
| 周转材料 | 120,166,177.82 | 11,725,181.13 | 108,440,996.69 | 101,101,106.03 | 10,696,071.03 | 90,405,035.00 |
| 发出商品 | 90,740,603.35 | 90,740,603.35 | 128,267,264.23 | 128,267,264.23 | ||
| 半成品 | 372,237,184.18 | 372,237,184.18 | 398,035,605.96 | 398,035,605.96 | ||
| 合计 | 4,679,187,558.06 | 11,725,181.13 | 4,667,462,376.93 | 4,044,492,492.68 | 10,696,071.03 | 4,033,796,421.65 |
（2） 存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 周转材料 | 10,696,071.03 | 1,029,110.10 | 11,725,181.13 | |||
| 合计 | 10,696,071.03 | 1,029,110.10 | 11,725,181.13 | |||
9、其他流动资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 待抵扣进项税 | 88,880,525.60 | 65,473,289.70 |
| 已交所得税 | 27,210,149.18 | 596,694.38 |
| 其他 | 34,658.95 | |
| 合计 | 116,125,333.73 | 66,069,984.08 |
10、长期股权投资
单位：元
| 被投资单位 | 期初余额（账面价值） | 本期增减变动 | 期末余额（账面价值） | 减值准备期末余额 | |||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
第41页
| 一、合营企业 | |||||||||||
| 上海华峰龙湾技术有限公司 | 1,007,555.71 | 1,007,555.71 | |||||||||
| 小计 | 1,007,555.71 | 1,007,555.71 | |||||||||
| 二、联营企业 | |||||||||||
| 温州民商银行股份有限公司 | 567,149,481.58 | 38,578,363.53 | 605,727,845.11 | ||||||||
| 小计 | 567,149,481.58 | 38,578,363.53 | 605,727,845.11 | ||||||||
| 合计 | 568,157,037.29 | 38,578,363.53 | 606,735,400.82 | ||||||||
11、其他权益工具投资
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 浙江恒创先进功能纤维创新中心有限公司 | 5,000,000.00 | 5,000,000.00 |
| 合计 | 5,000,000.00 | 5,000,000.00 |
分项披露本期非交易性权益工具投资
单位：元
| 项目 | 确认的股利收入 | 累计利得 | 累计损失 | 其他综合收益转入留存收益的金额 | 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因 | 其他综合收益转入留存收益的原因 |
| 浙江恒创先进功能纤维创新中心有限公司 | 认定为非交易性权益工具 |
12、投资性房地产
（1） 采用成本计量模式的投资性房地产
?适用 □不适用
单位：元
| 项目 | 房屋、建筑物 | 合计 |
| 一、账面原值 | ||
| 1.期初余额 | 31,848,307.91 | 31,848,307.91 |
| 2.本期增加金额 | ||
| 3.本期减少金额 | ||
| 4.期末余额 | 31,848,307.91 | 31,848,307.91 |
| 二、累计折旧和累计摊销 |
第42页
| 1.期初余额 | 10,803,151.30 | 10,803,151.30 |
| 2.本期增加金额 | 755,919.58 | 755,919.58 |
| （1）计提或摊销 | 755,919.58 | 755,919.58 |
| 3.本期减少金额 | ||
| 4.期末余额 | 11,559,070.88 | 11,559,070.88 |
| 三、减值准备 | ||
| 四、账面价值 | ||
| 1.期末账面价值 | 20,289,237.03 | 20,289,237.03 |
| 2.期初账面价值 | 21,045,156.61 | 21,045,156.61 |
13、固定资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 固定资产 | 8,149,957,999.91 | 7,827,474,326.87 |
| 固定资产清理 | 353,020.36 | 353,020.36 |
| 合计 | 8,150,311,020.27 | 7,827,827,347.23 |
（1） 固定资产情况
单位：元
| 项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输设备 | 电子设备及其他 | 合计 |
| 一、账面原值： | |||||
| 1.期初余额 | 3,131,733,324.49 | 10,095,230,247.14 | 106,834,323.37 | 145,520,433.54 | 13,479,318,328.54 |
| 2.本期增加金额 | 158,839,101.55 | 707,588,182.24 | 22,442,148.95 | 16,411,289.26 | 905,280,722.00 |
| （1）购置 | 35,664,058.61 | 21,949,487.96 | 7,721,694.28 | 65,335,240.85 | |
| （2）在建工程转入 | 170,753,423.68 | 661,769,472.09 | 368,849.55 | 8,622,397.62 | 841,514,142.94 |
| （3）其他（重分类） | -11,360,968.84 | 11,130,359.82 | 144,802.94 | 85,806.08 | 0.00 |
| （4）外币报表折算 | -553,353.29 | -975,708.28 | -20,991.50 | -18,608.72 | -1,568,661.79 |
| 3.本期减少金额 | 1,364,725.55 | 137,160,392.65 | 3,767,718.44 | 814,572.51 | 143,107,409.15 |
| （1）处置或报废 | 133,325.06 | 137,046,610.59 | 3,767,718.44 | 814,572.51 | 141,762,226.60 |
| （2）其他转出 | 1,231,400.49 | 113,782.06 | 1,345,182.55 | ||
| 4.期末余额 | 3,289,207,700.49 | 10,665,658,036.73 | 125,508,753.88 | 161,117,150.29 | 14,241,491,641.39 |
| 二、累计折旧 | |||||
| 1.期初余额 | 887,705,171.29 | 4,618,934,206.84 | 61,806,318.03 | 83,398,305.51 | 5,651,844,001.67 |
| 2.本期增加金额 | 76,456,727.51 | 424,022,435.81 | 9,334,459.16 | 10,808,281.74 | 520,621,904.22 |
| （1）计提 | 76,985,563.50 | 423,829,108.86 | 9,278,370.76 | 10,706,081.27 | 520,799,124.39 |
| （2）其他（重分类） | -377,184.16 | 195,181.76 | 64,997.36 | 117,005.04 | 0.00 |
| （3）外币报表折算 | -151,651.83 | -1,854.81 | -8,908.96 | -14,804.57 | -177,220.17 |
| 3.本期减少金额 | 121,381.37 | 76,475,487.19 | 3,579,348.43 | 756,047.42 | 80,932,264.41 |
| （1）处置或报废 | 121,381.37 | 76,475,487.19 | 3,579,348.43 | 756,047.42 | 80,932,264.41 |
| 4.期末余额 | 964,040,517.43 | 4,966,481,155.46 | 67,561,428.76 | 93,450,539.83 | 6,091,533,641.48 |
| 三、减值准备 |
第43页
| 四、账面价值 | |||||
| 1.期末账面价值 | 2,325,167,183.06 | 5,699,176,881.27 | 57,947,325.12 | 67,666,610.46 | 8,149,957,999.91 |
| 2.期初账面价值 | 2,244,028,153.20 | 5,476,296,040.30 | 45,028,005.34 | 62,122,128.03 | 7,827,474,326.87 |
（2） 暂时闲置的固定资产情况
单位：元
| 项目 | 账面原值 | 累计折旧 | 减值准备 | 账面价值 | 备注 |
| 房屋及建筑物 | 48,109,129.18 | 6,157,306.89 | 41,951,822.29 |
（3） 通过经营租赁租出的固定资产
单位：元
| 项目 | 期末账面价值 |
| 机器设备 | 876,042.92 |
（4） 未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元
| 项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书的原因 |
| 华峰重庆氨纶生活区食堂 | 10,622,783.48 | 正在办理中 |
| 氨纶四期工程主车间及配套工程 | 87,875,965.15 | 正在办理中 |
| 己二酸配套公用工程 | 29,442,159.21 | 正在办理中 |
| 一体化12号楼 | 47,186,522.26 | 正在办理中 |
| 一体化13号楼 | 25,803,152.42 | 正在办理中 |
| 生活区14号楼 | 35,572,943.99 | 正在办理中 |
| 生活区15号楼 | 35,572,944.00 | 正在办理中 |
| 其他未办妥产权证的房屋 | 3,659,946.40 | 正在办理中 |
（5） 固定资产清理
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 已报废待处置的固定资产 | 353,020.36 | 353,020.36 |
| 合计 | 353,020.36 | 353,020.36 |
14、在建工程
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 在建工程 | 1,235,307,803.91 | 890,207,376.68 |
| 工程物资 | 56,434,983.32 | |
| 合计 | 1,291,742,787.23 | 890,207,376.68 |
第44页
（1） 在建工程情况
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 年产10万吨差别化氨纶扩建项目 | 0.00 | 0.00 | 410,251,713.46 | 410,251,713.46 | ||
| 热电联产项目扩建工程 | 132,320,395.17 | 132,320,395.17 | 49,533,330.44 | 49,533,330.44 | ||
| 华峰化学研发总部项目 | 63,925,605.59 | 63,925,605.59 | 24,418,480.57 | 24,418,480.57 | ||
| 年产30万吨差别化氨纶项目 | 557,324,721.45 | 557,324,721.45 | 60,964,013.86 | 60,964,013.86 | ||
| 其他工程 | 481,737,081.70 | 481,737,081.70 | 345,039,838.35 | 345,039,838.35 | ||
| 合计 | 1,235,307,803.91 | 1,235,307,803.91 | 890,207,376.68 | 890,207,376.68 | ||
（2） 重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
| 项目名称 | 预算数 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期转入固定资产金额 | 本期其他减少金额 | 期末余额 | 工程累计投入占预算比例 | 工程进度 | 利息资本化累计金额 | 其中：本期利息资本化金额 | 本期利息资本化率 | 资金来源 |
| 年产10万吨差别化氨纶扩建项目 | 2,630,000,000.00 | 410,251,713.46 | 143,174,221.49 | 553,425,934.95 | 0.00 | 92.82% | 已完工 | 62,461,596.70 | 7,883,333.34 | 4.30% | 其他 | |
| 热电联产项目扩建工程 | 510,000,000.00 | 49,533,330.44 | 84,043,037.00 | 1,255,972.27 | 132,320,395.17 | 32.39% | 建设中 | 其他 | ||||
| 华峰化学研发总部项目 | 3,000,000,000.00 | 24,418,480.57 | 39,507,125.02 | 63,925,605.59 | 2.13% | 建设中 | 其他 | |||||
| 年产30万吨差别化氨纶项目 | 4,360,000,000.00 | 60,964,013.86 | 496,360,707.59 | 557,324,721.45 | 12.78% | 建设中 | 其他 | |||||
| 合计 | 10,500,000,000.00 | 545,167,538.33 | 763,085,091.10 | 554,681,907.22 | 753,570,722.21 | 62,461,596.70 | 7,883,333.34 |
（3） 工程物资
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
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| 专用设备 | 56,434,983.32 | 56,434,983.32 | ||||
| 合计 | 56,434,983.32 | 56,434,983.32 |
15、使用权资产
单位：元
| 项目 | 房屋及建筑物 | 合计 |
| 一、账面原值 | ||
| 1.期初余额 | 38,750,842.10 | 38,750,842.10 |
| 2.本期增加金额 | 5,117,299.72 | 5,117,299.72 |
| （1）新增租赁 | 5,117,299.76 | 5,117,299.76 |
| （2）重估调整 | -0.04 | -0.04 |
| 3.本期减少金额 | ||
| 4.期末余额 | 43,868,141.82 | 43,868,141.82 |
| 二、累计折旧 | ||
| 1.期初余额 | 9,033,094.12 | 9,033,094.12 |
| 2.本期增加金额 | 6,322,004.57 | 6,322,004.57 |
| （1）计提 | 6,322,004.57 | 6,322,004.57 |
| 3.本期减少金额 | ||
| 4.期末余额 | 15,355,098.69 | 15,355,098.69 |
| 三、减值准备 | ||
| 四、账面价值 | ||
| 1.期末账面价值 | 28,513,043.13 | 28,513,043.13 |
| 2.期初账面价值 | 29,717,747.98 | 29,717,747.98 |
16、无形资产
（1） 无形资产情况
单位：元
| 项目 | 土地使用权 | 专利权 | 非专利技术 | 商标权 | 软件 | 特许权 | 合计 |
| 一、账面原值 | |||||||
| 1.期初余额 | 1,091,362,827.45 | 63,151.91 | 1,320,289.35 | 31,062.00 | 5,665,645.98 | 4,078,405.00 | 1,102,521,381.69 |
| 2.本期增加金额 | 37,493,124.81 | 581,490.10 | 38,074,614.91 | ||||
| （1）购置 | 37,656,800.00 | 600,430.07 | 38,257,230.07 | ||||
| （2）外币折算 | -163,675.19 | -18,939.97 | -182,615.16 | ||||
| 3.本期减少金额 | |||||||
| 4.期末余额 | 1,128,855,952.26 | 63,151.91 | 1,320,289.35 | 31,062.00 | 6,247,136.08 | 4,078,405.00 | 1,140,595,996.60 |
| 二、累计摊销 | |||||||
| 1.期初余额 | 148,592,273.04 | 6,285.55 | 986,188.14 | 28,862.00 | 4,863,689.51 | 2,653,325.00 | 157,130,623.24 |
| 2.本期增加金额 | 11,733,388.48 | 3,157.62 | 38,813.38 | 240.00 | 86,074.01 | 203,507.50 | 12,065,180.99 |
| （1）计提 | 11,622,180.76 | 3,157.62 | 38,813.38 | 240.00 | 103,830.51 | 203,507.50 | 11,971,729.77 |
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| （2）外币折算 | 111,207.72 | -17,756.50 | 93,451.22 | ||||
| 3.本期减少金额 | |||||||
| 4.期末余额 | 160,325,661.52 | 9,443.17 | 1,025,001.52 | 29,102.00 | 4,949,763.52 | 2,856,832.50 | 169,195,804.23 |
| 三、减值准备 | |||||||
| 1.期初余额 | 10,442,321.92 | 10,442,321.92 | |||||
| 2.本期增加金额 | |||||||
| 3.本期减少金额 | |||||||
| 4.期末余额 | 10,442,321.92 | 10,442,321.92 | |||||
| 四、账面价值 | |||||||
| 1.期末账面价值 | 958,087,968.82 | 53,708.74 | 295,287.83 | 1,960.00 | 1,297,372.56 | 1,221,572.50 | 960,957,870.45 |
| 2.期初账面价值 | 932,328,232.49 | 56,866.36 | 334,101.21 | 2,200.00 | 801,956.47 | 1,425,080.00 | 934,948,436.53 |
本期末无通过公司内部研发形成的无形资产。
17、商誉
（1） 商誉账面原值
单位：元
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
| 企业合并形成的 | 其他 | 处置 | 其他 | |||
| 重庆涪通物流有限公司 | 83,524,618.80 | 83,524,618.80 | ||||
| 合计 | 83,524,618.80 | 83,524,618.80 | ||||
（2） 商誉减值准备
单位：元
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
| 计提 | 其他 | 处置 | 其他 | |||
| 重庆涪通物流有限公司 | 63,761,948.34 | 63,761,948.34 | ||||
| 合计 | 63,761,948.34 | 63,761,948.34 | ||||
商誉所在资产组或资产组组合的相关信息：
2020年公司收购涪通物流股权，按被收购资产公允价值计算商誉金额为83,524,618.80元。商誉所在资产组为：2021年12月31日，涪通物流与商誉相关资产组涉及的营运资金、经营性固定资产、经营性无形资产等非流动资产。说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期等）及商誉减值损失的确认方法：
2021年12月31日，公司合并取得的商誉已分配至相关资产组进行商誉减值测试。各资产组的可收回金额基于管理层的经营计划和调整后的折现率计算。在预测期之后的现金流按照稳定的增长率和终值推算。依据坤元资产评估有限公司2022年4月24日出具的坤元评报〔2022〕280号《华峰化学股份有限公司商誉减值测试涉及的重庆涪通物流有限公司资产组组合价值评估项目资产评估报告》，在2022年度及预测期采用的折现率为12.38%，以后各年度及稳定期折现率为12.38%，（预测期为2022年到2026年、2026年及以后为稳定期）。
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经过测试，在满足评估假设条件下，涪通物流资产组组合的可回收价值为17,870万元。基于评估结果，公司确认商誉减值准备63,761,948.34元。
18、长期待摊费用
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期摊销金额 | 其他减少金额 | 期末余额 |
| 工程改良支出等 | 44,962,870.18 | 5,458,213.19 | 3,491,326.85 | 46,929,756.52 | |
| 技术维护费 | 10,403,612.09 | 713,593.42 | 1,430,754.08 | 8,259,264.59 | |
| 合计 | 55,366,482.27 | 5,458,213.19 | 4,204,920.27 | 1,430,754.08 | 55,189,021.11 |
19、递延所得税资产/递延所得税负债
（1） 未经抵销的递延所得税资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
| 资产减值准备 | 190,792,623.59 | 31,901,445.76 | 133,805,943.22 | 21,332,809.63 |
| 内部交易未实现利润 | 185,876,326.00 | 64,907,096.16 | 151,278,799.73 | 32,701,629.80 |
| 可抵扣亏损 | 15,034,630.71 | 3,758,657.68 | 7,223,889.59 | 1,805,972.40 |
| 应付职工薪酬 | 30,678,462.61 | 4,601,769.39 | 30,678,462.61 | 4,601,769.39 |
| 递延收益 | 542,616,283.92 | 81,953,194.19 | 484,084,607.76 | 73,184,494.89 |
| 合计 | 964,998,326.83 | 187,122,163.18 | 807,071,702.91 | 133,626,676.11 |
（2） 未经抵销的递延所得税负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | |
| 交易性金融资产公允价值变动 | 2,164,515.00 | 324,677.25 | 2,703,920.93 | 405,588.14 |
| 子公司债务重组损失 | 73,346,751.00 | 11,002,012.65 | 73,346,751.00 | 11,002,012.65 |
| 固定资产折旧一次性扣除 | 910,542,126.75 | 140,875,622.11 | 888,292,804.31 | 137,557,919.93 |
| 合计 | 986,053,392.75 | 152,202,312.01 | 964,343,476.24 | 148,965,520.72 |
（3） 未确认递延所得税资产明细
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 可抵扣亏损 | 11,741,807.16 | 10,591,290.13 |
| 无形资产减值准备 | 10,442,321.92 | 10,442,321.92 |
| 华峰土耳其坏账准备 | 5,824,577.04 | 5,246,382.64 |
| 华峰韩国坏账准备 | 22,029.14 | 3,231.81 |
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| 华峰巴基斯坦坏账准备 | 137,446.56 | 6,246.56 |
| 华峰荷兰坏账准备 | 3,320,127.70 | 1,081,801.96 |
| 非同一控制下企业合并资产评估减值 | 3,370,822.87 | 3,370,822.87 |
| 合计 | 34,859,132.39 | 30,742,097.89 |
（4） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元
| 年份 | 期末金额 | 期初金额 | 备注 |
| 2023年 | 77,498.48 | 1,972,530.95 | |
| 2024年 | 5,003,554.25 | 5,003,554.25 | |
| 2025年 | 1,503,796.05 | 1,503,796.05 | |
| 2026年 | 48,673.91 | 48,189.39 | |
| 2027年 | 2,065,451.61 | 2,063,219.49 | |
| 2028年 | 3,042,832.86 | ||
| 合计 | 11,741,807.16 | 10,591,290.13 |
20、其他非流动资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 预付设备工程款 | 1,110,287,248.00 | 1,110,287,248.00 | 535,280,328.86 | 535,280,328.86 | ||
| 合计 | 1,110,287,248.00 | 1,110,287,248.00 | 535,280,328.86 | 535,280,328.86 | ||
21、短期借款
（1） 短期借款分类
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 质押借款 | 5,000,000.00 | |
| 抵押借款 | 339,000,000.00 | 274,970,000.00 |
| 保证借款 | 1,534,983,854.56 | 1,298,420,000.00 |
| 加：应付利息 | 1,100,133.33 | 1,435,179.66 |
| 合计 | 1,875,083,987.89 | 1,579,825,179.66 |
22、交易性金融负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
第49页
| 交易性金融负债 | 3,243,520.00 | |
| 其中： | ||
| 衍生金融负债 | 3,243,520.00 | |
| 合计 | 3,243,520.00 |
23、应付票据
单位：元
| 种类 | 期末余额 | 期初余额 |
| 银行承兑汇票 | 4,512,590,966.69 | 3,087,666,326.80 |
| 合计 | 4,512,590,966.69 | 3,087,666,326.80 |
本期末无已到期未支付的应付票据。
24、应付账款
（1） 应付账款列示
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 1年以内（含1年，下同） | 1,661,970,671.81 | 2,180,919,107.76 |
| 1-2年 | 58,035,774.59 | 76,604,288.68 |
| 2-3年 | 13,997,303.05 | 11,078,329.84 |
| 3年以上 | 15,806,532.94 | 10,814,949.74 |
| 合计 | 1,749,810,282.39 | 2,279,416,676.02 |
25、合同负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 预收货款 | 231,711,080.97 | 146,445,004.67 |
| 合计 | 231,711,080.97 | 146,445,004.67 |
26、应付职工薪酬
（1） 应付职工薪酬列示
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 一、短期薪酬 | 446,213,798.42 | 676,381,900.93 | 871,629,873.99 | 250,965,825.36 |
| 二、离职后福利-设定提存计划 | 1,264,901.90 | 28,758,610.76 | 29,995,115.13 | 28,397.53 |
| 三、辞退福利 | 208,354.00 | 208,354.00 | ||
| 合计 | 447,478,700.32 | 705,348,865.69 | 901,833,343.12 | 250,994,222.89 |
第50页
（2） 短期薪酬列示
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 1、工资、奖金、津贴和补贴 | 444,738,312.53 | 575,412,897.23 | 769,522,698.81 | 250,628,510.95 |
| 2、职工福利费 | 53,822,089.48 | 53,822,089.48 | ||
| 3、社会保险费 | 19,044,324.73 | 19,044,324.73 | ||
| 其中：医疗保险费 | 16,619,343.29 | 16,619,343.29 | ||
| 工伤保险费 | 2,143,594.45 | 2,143,594.45 | ||
| 商业补充保险 | 281,386.99 | 281,386.99 | ||
| 4、住房公积金 | 1,053,270.00 | 24,053,773.00 | 25,107,043.00 | |
| 5、工会经费和职工教育经费 | 422,215.89 | 4,048,816.49 | 4,133,717.97 | 337,314.41 |
| 合计 | 446,213,798.42 | 676,381,900.93 | 871,629,873.99 | 250,965,825.36 |
（3） 设定提存计划列示
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 1、基本养老保险 | 34,958.54 | 27,864,556.71 | 27,871,117.72 | 28,397.53 |
| 2、失业保险费 | 887,198.11 | 887,198.11 | ||
| 3、企业年金缴费 | 1,229,943.36 | 6,855.94 | 1,236,799.30 | |
| 合计 | 1,264,901.90 | 28,758,610.76 | 29,995,115.13 | 28,397.53 |
27、应交税费
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 增值税 | 120,206,617.36 | 90,015,222.97 |
| 企业所得税 | 144,256,264.16 | 276,743,709.71 |
| 个人所得税 | 9,854,396.72 | 2,835,078.50 |
| 城市维护建设税 | 9,853,891.34 | 7,427,203.12 |
| 房产税 | 1,241,398.61 | 5,891,459.17 |
| 土地使用税 | 13,758,058.45 | 14,675,224.99 |
| 印花税 | 2,508,037.14 | 2,983,210.70 |
| 教育费附加 | 4,223,096.29 | 4,034,769.14 |
| 地方教育费附加 | 2,815,397.54 | 2,689,846.11 |
| 环境保护税 | 1,296,286.15 | 1,091,283.58 |
| 其他 | 3,291,867.79 | 65,013,936.73 |
| 合计 | 313,305,311.55 | 473,400,944.72 |
第51页
28、其他应付款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 其他应付款 | 33,703,636.30 | 56,539,403.61 |
| 合计 | 33,703,636.30 | 56,539,403.61 |
（1） 其他应付款
1） 按款项性质列示其他应付款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 押金保证金 | 25,068,610.74 | 50,149,307.72 |
| 预提费用 | 67,041.35 | 36,655.86 |
| 其他 | 8,567,984.21 | 6,353,440.03 |
| 合计 | 33,703,636.30 | 56,539,403.61 |
29、持有待售负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 划分为持有待售的处置组中的负债 | 24,574.71 | |
| 合计 | 24,574.71 |
其他说明2021年11月8日，涪通物流和重庆策扬物流有限公司签订股权转让协议，以人民币1,880,000.00元转让其全资子公司重庆长寿区长化运输有限责任公司100%股权给对方公司。涪通物流于2022年3月8日收到30%股权受让款人民币564,000.00元，重庆长寿区长化运输有限责任公司于2022年3月24日完成工商信息变更，同年4月1日交易双方完成企业管理权交接，自此，重庆长寿区长化运输有限责任公司被划出本公司合并范围。
截至2021月12月31日，确认重庆长化运输为持有待售处置组，其中资产1,893,649.00元，负债24,574.71元，合计净资产为1,869,074.29元。2022年4月，完成重庆长化运输的转让并确认投资收益10,925.71元。
30、一年内到期的非流动负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一年内到期的长期借款 | 152,360,000.00 | 202,460,000.00 |
| 一年内到期的租赁负债 | 10,977,186.67 | 9,353,353.55 |
| 加：一年内到期的长期借款应付利息 | 242,628.89 | 337,781.49 |
| 合计 | 163,579,815.56 | 212,151,135.04 |
31、其他流动负债
单位：元
第52页
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 待转销项税额 | 18,441,678.58 | 16,000,353.93 |
| 合计 | 18,441,678.58 | 16,000,353.93 |
32、长期借款
（1） 长期借款分类
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 抵押借款 | 656,050,000.00 | 847,290,000.00 |
| 保证借款 | 620,000,000.00 | 200,000,000.00 |
| 加：应付利息 | 1,384,944.85 | 1,395,357.58 |
| 减：一年内到期的长期借款 | -152,602,628.89 | -202,797,781.49 |
| 合计 | 1,124,832,315.96 | 845,887,576.09 |
33、租赁负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 租赁付款额 | 26,310,099.49 | 27,905,795.38 |
| 减：一年内到期的租赁负债 | -10,977,186.67 | -9,353,353.55 |
| 合计 | 15,332,912.82 | 18,552,441.83 |
34、长期应付款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 长期应付款 | 371,382,333.50 | 370,448,000.00 |
| 合计 | 371,382,333.50 | 370,448,000.00 |
（1） 按款项性质列示长期应付款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 国开发展基金有限公司借款（注1） | 100,000,000.00 | 100,000,000.00 |
| 中国农发重点建设基金有限公司投资款（注2） | 270,000,000.00 | 270,000,000.00 |
| 加：应付利息 | 1,382,333.50 | 448,000.00 |
| 合计 | 371,382,333.50 | 370,448,000.00 |
其他说明：
注1：
第53页
2016年1月12日，国开发展基金有限公司、华峰化学股份有限公司、华峰重庆氨纶有限公司、重庆市涪陵国有资产投资经营集团有限公司（回购主体）签订《投资合同》，按照合同约定，国开发展基金有限公司以人民币1亿元对华峰重庆氨纶有限公司进行增资，增资后国开发展基金有限公司占增资后的实缴注册资本比例为8.68%。投资期限12年，国开发展基金有限公司收取固定收益，不向重庆氨纶派董事、监事和高级管理人员，不直接参与重庆氨纶的日常正常经营。
注2：
2016年6月23日，中国农发重点建设基金有限公司、华峰集团有限公司、重庆华峰化工有限公司、重庆市白涛化工园区开发（集团）有限公司签订《中国农发重点建设基金投资协议》，按照协议约定，中国农发重点建设基金有限公司以人民币2.70亿元对重庆化工进行增资。增资后中国农发重点建设基金有限公司占增资后的实缴注册资本比例为22.44%，投资期限12年，中国农发重点建设基金有限公司收取固定收益，不向重庆化工派驻董事、监事和高级管理人员，不直接参与重庆化工的日常正常经营。
35、递延收益
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
| 政府补助 | 484,084,607.74 | 102,695,000.00 | 44,163,323.85 | 542,616,283.89 | 与资产相关的政府补助 |
| 合计 | 484,084,607.74 | 102,695,000.00 | 44,163,323.85 | 542,616,283.89 |
详见本章节“合并财务报表项目注释”之“62、政府补助”
36、股本
单位：元
| 期初余额 | 本次变动增减（+、-） | 期末余额 | |||||
| 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总数 | 4,633,519,221.00 | 329,024,676.00 | 329,024,676.00 | 4,962,543,897.00 | |||
其他说明：
经中国证券监督管理委员会“证监许可[2021]4150号”核准，公司非公开发行人民币普通股股票329,024,676股，发行价格
8.51元/股，募集资金总额为2,799,999,992.76元，扣除各项不含税发行费用人民币26,707,547.08元，募集资金净额为人民币2,773,292,445.68元，其中计入股本329,024,676.00元，计入资本溢价人民币2,444,267,769.68元。
37、资本公积
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 资本溢价（股本溢价） | 1,470,644,800.00 | 2,444,267,769.68 | 3,914,912,569.68 | |
| 其他资本公积 | -14,739,644.49 | -14,739,644.49 | ||
| 合计 | 1,455,905,155.51 | 2,444,267,769.68 | 3,900,172,925.19 |
38、其他综合收益
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期发生额 | 期末余额 |
第54页
| 本期所得税前发生额 | 减：前期计入其他综合收益当期转入损益 | 减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益 | 减：所得税费用 | 税后归属于母公司 | 税后归属于少数股东 | |||
| 将重分类进损益的其他综合收益 | -35,213,458.92 | -5,199,037.34 | -4,981,949.41 | -217,087.93 | -40,195,408.33 | |||
| 其中：外币财务报表折算差额 | -35,213,458.92 | -5,199,037.34 | -4,981,949.41 | -217,087.93 | -40,195,408.33 | |||
| 其他综合收益合计 | -35,213,458.92 | -5,199,037.34 | -4,981,949.41 | -217,087.93 | -40,195,408.33 |
39、专项储备
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 安全生产费 | 635,575.83 | 593,383.50 | 174,827.06 | 1,054,132.27 |
| 合计 | 635,575.83 | 593,383.50 | 174,827.06 | 1,054,132.27 |
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
控股子公司涪通物流按上年度营业收入比例进行安全生产费的计提，本期计提金额为593,383.50元。
40、盈余公积
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 法定盈余公积 | 464,142,201.95 | 464,142,201.95 | ||
| 合计 | 464,142,201.95 | 464,142,201.95 |
41、未分配利润
单位：元
| 项目 | 本期 | 上期 |
| 调整前上期末未分配利润 | 12,489,308,188.07 | 5,158,982,218.02 |
| 调整后期初未分配利润 | 12,489,308,188.07 | 5,158,982,218.02 |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | 2,394,611,251.88 | 3,850,733,990.56 |
| 应付普通股股利 | 1,488,763,169.10 | 463,351,922.10 |
| 期末未分配利润 | 13,395,156,270.85 | 8,546,364,286.48 |
42、营业收入和营业成本
单位：元
第55页
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 13,180,912,766.09 | 9,751,123,775.52 | 12,357,534,215.80 | 7,281,758,138.81 |
| 其他业务 | 656,638,688.67 | 546,617,004.22 | 537,196,618.71 | 424,628,574.36 |
| 合计 | 13,837,551,454.76 | 10,297,740,779.74 | 12,894,730,834.51 | 7,706,386,713.17 |
43、税金及附加
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 城市维护建设税 | 19,515,706.91 | 44,868,153.45 |
| 教育费附加 | 8,416,323.75 | 19,229,206.87 |
| 房产税 | 4,180,338.83 | 3,373,288.54 |
| 土地使用税 | 4,603,061.47 | 3,460,704.95 |
| 印花税 | 8,083,234.99 | 7,173,504.89 |
| 地方教育费附加 | 5,622,555.47 | 12,819,471.18 |
| 环境保护税 | 2,911,058.03 | 2,656,116.53 |
| 其他 | 39,954.85 | 34,108.92 |
| 合计 | 53,372,234.30 | 93,614,555.33 |
44、销售费用
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬 | 46,377,969.94 | 40,501,321.76 |
| 仓储包装费 | 4,393,917.36 | 2,215,336.80 |
| 业务招待费 | 4,312,018.20 | 4,474,520.50 |
| 差旅费 | 2,211,103.10 | 2,161,062.63 |
| 其他 | 28,512,388.55 | 18,597,836.57 |
| 合计 | 85,807,397.15 | 67,950,078.26 |
45、管理费用
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬 | 144,081,647.88 | 92,620,648.39 |
| 折旧及摊销费 | 40,425,318.32 | 39,132,929.97 |
| 咨询服务费 | 5,916,019.23 | 4,585,455.46 |
| 业务招待费 | 16,813,770.39 | 9,846,843.97 |
| 办公费 | 5,451,274.02 | 7,142,575.36 |
| 其他 | 27,869,071.95 | 19,922,055.71 |
第56页
| 合计 | 240,557,101.79 | 173,250,508.86 |
46、研发费用
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬 | 124,590,269.79 | 78,610,521.51 |
| 材料费 | 427,894,703.44 | 308,977,201.90 |
| 其他 | 30,357,633.19 | 22,450,106.05 |
| 合计 | 582,842,606.42 | 410,037,829.46 |
47、财务费用
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 利息费用 | 73,041,159.70 | 66,254,648.60 |
| 减：利息收入 | 110,678,664.29 | 73,050,952.67 |
| 汇兑损益 | -50,150,957.15 | 17,278,477.03 |
| 其他 | 4,341,914.72 | 3,076,790.72 |
| 合计 | -83,446,547.02 | 13,558,963.68 |
48、其他收益
单位：元
| 产生其他收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 政府补助 | 52,453,059.91 | 41,504,984.98 |
| 代扣个人所得税手续费 | 1,333,366.64 | 971,417.00 |
| 增值税加计抵减 | 156,013.78 | 96,854.11 |
| 合计 | 53,942,440.33 | 42,573,256.09 |
49、投资收益
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | 38,578,363.53 | 31,428,232.56 |
| 理财产品投资收益 | 5,553,696.02 | 4,790,722.81 |
| 处置构成业务的处置组产生的投资收益 | 10,925.71 | |
| 合计 | 44,142,985.26 | 36,218,955.37 |
第57页
50、公允价值变动收益
单位：元
| 产生公允价值变动收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 交易性金融资产 | 38,395.00 | 212,059.00 |
| 交易性金融负债 | -4,606,830.95 | 613,747.15 |
| 合计 | -4,568,435.95 | 825,806.15 |
51、信用减值损失
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 其他应收款坏账损失 | -1,422,726.28 | -357,082.06 |
| 应收票据坏账损失 | -664,223.48 | |
| 应收账款坏账损失 | -59,678,234.35 | -37,703,778.52 |
| 应收款项融资减值损失 | 2,707,646.82 | |
| 合计 | -61,765,184.11 | -35,353,213.76 |
52、资产减值损失
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 存货跌价损失及合同履约成本减值损失 | -1,029,110.10 | -903,398.13 |
| 合计 | -1,029,110.10 | -903,398.13 |
53、资产处置收益
单位：元
| 资产处置收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 非流动资产处置利得 | -651,240.75 | -1,779,412.97 |
| 其中：固定资产处置利得 | -651,240.75 | -1,779,412.97 |
| 合计 | -651,240.75 | -1,779,412.97 |
54、营业外收入
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 违约赔偿收入 | 2,955.13 | 2,224,876.05 | 2,955.13 |
| 出售碳排放配额收益 | 15,045,900.69 | 15,045,900.69 | |
| 其他 | 1,849,539.46 | 2,311,837.83 | 1,849,539.46 |
| 合计 | 16,898,395.28 | 4,536,713.88 | 16,898,395.28 |
第58页
55、营业外支出
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 对外捐赠 | 20,000.00 | 20,000.00 | |
| 非流动资产毁损报废损失 | 108,849.62 | 21,919,479.37 | 108,849.62 |
| 国家重大水利工程建设基金 | 710,222.23 | ||
| 可再生能源发展基金 | 7,214,955.94 | ||
| 农网还贷资金 | 6,810,674.81 | ||
| 大中型水库移民后期扶持基金 | 2,179,766.09 | ||
| 其他 | 4,246,714.41 | 1,625,133.48 | 4,246,714.41 |
| 合计 | 21,291,183.10 | 23,544,612.85 | 4,375,564.03 |
56、所得税费用
（1） 所得税费用表
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 当期所得税费用 | 342,764,701.36 | 611,543,046.42 |
| 递延所得税费用 | -50,258,695.78 | -9,947,117.37 |
| 合计 | 292,506,005.58 | 601,595,929.05 |
（2） 会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
| 项目 | 本期发生额 |
| 利润总额 | 2,686,356,549.24 |
| 按法定/适用税率计算的所得税费用 | 369,120,506.19 |
| 子公司适用不同税率的影响 | 11,161,369.50 |
| 调整以前期间所得税的影响 | 2,800,961.58 |
| 非应税收入的影响 | -5,786,754.53 |
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 1,391,855.73 |
| 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | -473,758.12 |
| 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 1,414,557.35 |
| 研发费加计扣除的影响 | -87,192,270.44 |
| 其他 | 69,538.32 |
| 所得税费用 | 292,506,005.58 |
57、其他综合收益
详见本章节“合并财务报表项目注释”之“38、其他综合收益”。
第59页
58、现金流量表项目
（1） 收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 政府补助收入 | 110,748,026.92 | 2,330,690.91 |
| 存款利息收入 | 110,733,641.20 | 73,050,952.67 |
| 收到经营往来及其他 | 24,156,812.66 | 18,247,323.34 |
| 合计 | 245,638,480.78 | 93,628,966.92 |
（2） 支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 费用性支出 | 529,825,523.14 | 381,162,679.92 |
| 支付的经营往来及其他 | 36,427,088.14 | 27,277,146.50 |
| 合计 | 566,252,611.28 | 408,439,826.42 |
（3） 收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 收到受限货币资金 | 200,000,000.00 | |
| 合计 | 200,000,000.00 |
（4） 支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 租赁负债支付的现金 | 2,918,253.30 | |
| 合计 | 2,918,253.30 |
59、现金流量表补充资料
（1） 现金流量表补充资料
单位：元
| 补充资料 | 本期金额 | 上期金额 |
| 1．将净利润调节为经营活动现金流量： | ||
| 净利润 | 2,393,850,543.66 | 3,850,910,350.48 |
第60页
| 加：资产减值准备 | 62,794,294.21 | 36,256,611.89 |
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 521,555,043.97 | 454,707,071.52 |
| 使用权资产折旧 | 6,322,004.57 | 2,322,708.70 |
| 无形资产摊销 | 11,971,729.77 | 8,225,143.33 |
| 长期待摊费用摊销 | 4,204,920.27 | 3,448,401.98 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） | 651,240.75 | 1,779,412.97 |
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | 108,849.62 | 21,919,479.37 |
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | 4,568,435.95 | -825,806.15 |
| 财务费用（收益以“－”号填列） | -7,048,383.93 | 59,036,040.44 |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | -44,142,985.26 | -36,218,955.37 |
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | -53,495,487.07 | -18,151,906.31 |
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | 3,236,791.29 | 8,204,788.94 |
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | -634,695,065.38 | -592,882,894.45 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | -2,442,458,174.23 | -3,037,521,042.34 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | 1,696,116,004.93 | 1,074,765,463.30 |
| 其他 | 418,556.44 | 221,742.68 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 1,523,958,319.56 | 1,836,196,610.98 |
| 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： | ||
| 债务转为资本 | ||
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||
| 融资租入固定资产 | ||
| 3．现金及现金等价物净变动情况： | ||
| 现金的期末余额 | 9,305,951,110.00 | 4,573,218,666.56 |
| 减：现金的期初余额 | 7,145,042,230.69 | 4,150,840,494.59 |
| 加：现金等价物的期末余额 | ||
| 减：现金等价物的期初余额 | ||
| 现金及现金等价物净增加额 | 2,160,908,879.31 | 422,378,171.97 |
（2） 本期收到的处置子公司的现金净额
单位：元
| 金额 | |
| 本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 | 767,847.57 |
| 其中： | |
| 重庆长寿区长化运输有限责任公司 | 767,847.57 |
| 减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 | 260,218.75 |
| 其中： | |
| 重庆长寿区长化运输有限责任公司 | 260,218.75 |
| 处置子公司收到的现金净额 | 507,628.82 |
第61页
（3） 现金和现金等价物的构成
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一、现金 | 9,305,951,110.00 | 7,145,042,230.69 |
| 其中：库存现金 | 98,982.49 | 65,594.30 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 9,305,821,404.21 | 7,144,976,170.10 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | 30,723.30 | 466.29 |
| 二、期末现金及现金等价物余额 | 9,305,951,110.00 | 7,145,042,230.69 |
60、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元
| 项目 | 期末账面价值 | 受限原因 |
| 货币资金 | 864,132,830.69 | 质押 |
| 固定资产 | 675,883,739.20 | 抵押 |
| 无形资产 | 167,049,825.08 | 抵押 |
| 投资性房地产 | 1,542,932.54 | 抵押 |
| 应收款项融资 | 2,235,922,840.51 | 质押 |
| 合计 | 3,944,532,168.02 |
61、外币货币性项目
（1） 外币货币性项目
单位：元
| 项目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币余额 |
| 货币资金 | 632,646,422.22 | ||
| 其中：美元 | 72,387,920.64 | 6.7114 | 485,824,290.58 |
| 欧元 | 19,444,375.84 | 7.0084 | 136,273,963.64 |
| 日元 | 98.00 | 0.0491 | 4.82 |
| 韩元 | 68,352,343.00 | 0.0054 | 368,145.72 |
| 土耳其里拉 | 2,120,352.11 | 0.4037 | 855,986.15 |
| 巴基斯坦卢比 | 239,581,041.36 | 0.0327 | 7,846,020.45 |
| 印度卢比 | 17,385,577.84 | 0.0850 | 1,478,010.86 |
| 应收账款 | 571,120,879.67 | ||
| 其中：美元 | 69,257,868.83 | 6.7114 | 464,817,260.87 |
| 欧元 | 14,720,661.30 | 7.0084 | 103,168,282.65 |
| 韩元 | 71,742,462.00 | 0.0054 | 386,404.90 |
| 巴基斯坦卢比 | 83,939,599.00 | 0.0327 | 2,748,931.25 |
| 应付账款 | 136,919,011.20 | ||
| 其中：美元 | 18,828,190.57 | 6.7114 | 126,363,518.19 |
第62页
| 欧元 | 543,758.03 | 7.0084 | 3,810,873.78 |
| 日元 | 9,818,012.09 | 0.0491 | 482,417.84 |
| 英镑 | 1,682.39 | 8.1365 | 13,688.77 |
| 巴基斯坦卢比 | 190,800,568.34 | 0.0327 | 6,248,512.62 |
| 其他应收款 | 611,601.03 | ||
| 其中：欧元 | 258.00 | 7.0084 | 1,808.17 |
| 韩元 | 10,059,000.00 | 0.0054 | 54,177.77 |
| 土耳其里拉 | 441,585.91 | 0.4037 | 178,268.23 |
| 巴基斯坦卢比 | 2,374,395.00 | 0.0327 | 77,758.87 |
| 印度卢比 | 3,524,000.00 | 0.0850 | 299,587.99 |
| 其他应付款 | 3,112,168.85 | ||
| 其中：韩元 | 9,239,044.00 | 0.0054 | 49,761.49 |
| 土耳其里拉 | 99,639.23 | 0.4037 | 40,224.36 |
| 巴基斯坦卢比 | 92,283,439.09 | 0.0327 | 3,022,183.00 |
| 短期借款 | 2,916,834.84 | ||
| 其中：美元 | 434,609.00 | 6.7114 | 2,916,834.84 |
（2） 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。?适用 □不适用
1、公司境外子公司华峰对外贸易股份公司的主要经营地为土耳其，采用当地货币土耳其里拉作为其记账本位币。
2、公司境外子公司华峰巴基斯坦（私营）有限责任公司的主要经营地为巴基斯坦，采用当地货币巴基斯坦卢比作为其记账本位币。
3、公司境外子公司华峰印度私人责任有限公司的主要经营地为印度，采用当地货币印度卢比作为其记账本位币。
4、公司境外子公司华峰韩国株式会社的主要经营地为韩国，采用当地货币韩元作为其记账本位币。
5、公司境外子公司华峰化工欧洲私人有限责任公司的主要经营地为荷兰，采用当地货币欧元作为其记账本位币。
62、政府补助
（1） 政府补助基本情况
1、与资产相关的政府补助
| 种类 | 金额 | 资产负债表列报项目 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的项目 | |
| 本期金额 | 上期金额 | ||||
| 财政扶持企业发展资金 | 284,250,000.00 | 递延收益 | 12,210,850.96 | 7,741,477.98 | 其他收益 |
| 年产10万吨聚氨酯树脂项目 | 140,000,000.00 | 递延收益 | 7,000,000.00 | 7,000,000.00 | 其他收益 |
| 己二酸产业化项目扩建工程专项补助 | 127,600,000.00 | 递延收益 | 6,380,000.00 | 6,380,000.00 | 其他收益 |
| 己二酸项目厂房扶持资金 | 78,956,400.00 | 递延收益 | 1,973,910.00 | 1,973,910.00 | 其他收益 |
| 白涛化工园区管委会工业发展资金 | 76,200,000.00 | 递延收益 | 3,810,000.00 | 3,810,000.00 | 其他收益 |
| 差别化氨纶扶持资金（三期） | 50,000,000.00 | 递延收益 | 2,608,696.00 | 2,608,696.00 | 其他收益 |
| 己二酸三期项目补助 | 40,000,000.00 | 递延收益 | 2,696,629.14 | 2,696,629.15 | 其他收益 |
第63页
| 己二酸四期、年产32万吨环己醇项目补助 | 40,000,000.00 | 递延收益 | 1,999,999.98 | 1,999,999.98 | 其他收益 |
| 工业和信息化专项资金 | 16,080,000.00 | 递延收益 | 864,630.16 | 537,368.02 | 其他收益 |
| 涪陵经信委扶持发展资金 | 14,680,000.00 | 递延收益 | 734,000.00 | 734,000.00 | 其他收益 |
| 技术改造项目专项资金 | 12,799,800.00 | 递延收益 | 639,990.00 | 639,990.00 | 其他收益 |
| 己二酸产业化项目一期工程补助 | 9,500,000.00 | 递延收益 | 475,000.00 | 475,000.00 | 其他收益 |
| 先进聚氨酯弹性纤维关键技术及创新第一期补助 | 8,500,000.00 | 递延收益 | 其他收益 | ||
| 其他政府补助 | 6,700,200.00 | 递延收益 | 375,357.56 | 327,816.00 | 其他收益 |
| 年产15000吨耐高温薄型面料专用易染氨纶技改项目补助 | 5,300,000.00 | 递延收益 | 132,500.00 | 265,000.00 | 其他收益 |
| 重庆经信委2017年第三批民营资金补贴 | 5,000,000.00 | 递延收益 | 250,000.00 | 250,000.00 | 其他收益 |
| 经信委民营经济发展专项资金 | 5,000,000.00 | 递延收益 | 250,000.00 | 250,000.00 | 其他收益 |
| 瑞安市发改局热电联产投资奖励 | 5,000,000.00 | 递延收益 | 54,744.53 | 54,744.53 | 其他收益 |
| 2020年第二批市工业和信息化专项资金（20万吨环己酮数字化车间） | 4,830,000.00 | 递延收益 | 241,500.00 | 241,500.00 | 其他收益 |
| 智能工厂和数字化车间建设补助 | 4,750,000.00 | 递延收益 | 237,500.00 | 237,500.00 | 其他收益 |
| 20万吨四期己二酸数字化车间 | 4,000,000.00 | 递延收益 | 200,000.00 | 其他收益 | |
| 氨纶固废综合利用技改项目补助 | 3,462,700.00 | 递延收益 | 201,710.68 | 201,710.68 | 其他收益 |
| 己二酸创新示范智能工厂 | 3,000,000.00 | 递延收益 | 150,000.00 | 其他收益 | |
| 新型功能性纤维材料制备及应用关键技术及生产化 | 2,625,000.00 | 递延收益 | 其他收益 | ||
| 发改委节能环保项目专用资金 | 2,520,000.00 | 递延收益 | 126,000.00 | 126,000.00 | 其他收益 |
| 氨纶改造提升二期技改项目补助 | 2,435,800.00 | 递延收益 | 162,386.66 | 162,386.66 | 其他收益 |
| 聚氨酯树脂智能仓储项目资金 | 1,630,000.00 | 递延收益 | 81,500.00 | 81,500.00 | 其他收益 |
| 瑞安市经济和信息化局氨纶改造提升技改项目补助 | 1,333,200.00 | 递延收益 | 77,536.18 | 77,536.18 | 其他收益 |
| 涪陵区财政局数字化车间补助 | 1,280,000.00 | 递延收益 | 66,206.00 | 66,206.00 | 其他收益 |
| 财政局资源节约和环境保护项目资金 | 1,080,000.00 | 递延收益 | 70,434.00 | 70,434.00 | 其他收益 |
| 热电联合装置四期脱硫清洁化改造项目 | 860,000.00 | 递延收益 | 43,000.00 | 其他收益 | |
| 重庆市涪陵区商务局2018年外贸文增长补助 | 277,000.00 | 递延收益 | 39,242.00 | 其他收益 | |
| 涪陵区工业企业提升“双百”行动 | 200,000.00 | 递延收益 | 10,000.00 | 其他收益 |
2、与收益相关的政府补助
| 种类 | 金额 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的项目 | |
| 本期金额 | 上期金额 | |||
| 稳岗补贴 | 1,854,960.06 | 1,854,960.06 | 其他收益 | |
| 退伍军人与建档立卡贫困户减免增值税计入政府补助 | 2,410,600.00 | 1,137,700.00 | 1,272,900.00 | 其他收益 |
| 瑞安市商务局2021年瑞安市出口信用保险奖励 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 | 其他收益 | |
| 瑞安市财政局2021年瑞安市智能工厂数字化车间奖励 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 | 其他收益 | |
| 瑞安市商务局瑞安市粮食和物资储线上展会补助 | 752,200.00 | 752,200.00 | 其他收益 | |
| 重庆市科学技术局创新研发项目验收经费 | 700,000.00 | 700,000.00 | 其他收益 | |
| 其他政府补助 | 914,287.80 | 491,608.00 | 422,679.80 | 其他收益 |
| 瑞安市市场监督管理局质量强市奖励（通过“浙江制造”标准） | 300,000.00 | 300,000.00 | 其他收益 | |
| 瑞安市人力资源和社会保障局温州市企业留岗补助 | 250,000.00 | 250,000.00 | 其他收益 | |
| 高粘结聚氨酯原液开发补助 | 175,000.00 | 175,000.00 | 其他收益 | |
| 职业技能提升行动 | 150,000.00 | 150,000.00 | 其他收益 | |
| 瑞安市经济和信息化局2022年瑞安市留工稳岗企业持续生产补助 | 110,000.00 | 110,000.00 | 其他收益 | |
| 瑞安市经济和信息化局2021年度浙江制造精品项目奖励 | 100,000.00 | 100,000.00 | 其他收益 | |
第64页
| 挥发性有机物（VOCs）废气处理装置环保局资金补助 | 100,000.00 | 100,000.00 | 其他收益 | |
| 瑞安市科学技术局2021年国家高新技术企业重新认定 | 100,000.00 | 100,000.00 | 其他收益 | |
| 瑞安市经信局留员工稳岗补贴 | 350,000.00 | 50,000.00 | 300,000.00 | 其他收益 |
| 稳岗补助 | 18,268.00 | 18,268.00 | 其他收益 | |
| 2020年国家高新技术企业重新认定补助 | 100,000.00 | 100,000.00 | 其他收益 | |
| 瑞安市人力资源和社会保障局就业和人才专项资金补贴（留温补助） | 400,000.00 | 400,000.00 | 其他收益 |
七、合并范围的变更
1、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形?是 □否
单位：元
| 子公司名称 | 股权处置价款 | 股权处置比例 | 股权处置方式 | 丧失控制权的时点 | 丧失控制权时点的确定依据 | 处置价款与处置投资对应的合并财务报表层面享有该子公司净资产份额的差额 | 丧失控制权之日剩余股权的比例 | 丧失控制权之日剩余股权的账面价值 | 丧失控制权之日剩余股权的公允价值 | 按照公允价值重新计量剩余股权产生的利得或损失 | 丧失控制权之日剩余股权公允价值的确定方法及主要假设 | 与原子公司股权投资相关的其他综合收益转入投资损益的金额 |
| 重庆市长寿区长化运输有限责任公司 | 1,880,000.00 | 100.00% | 转让 | 2022年04月01日 | 完成企业管理权移交 | 10,925.71 | 0.00% | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□是 ?否
2、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
1、2022年1月，涪通物流成立全资子公司重庆华峰仓储有限公司，注册资本1,000万元人民币。
2、2022年1月，涪通物流成立全资子公司重庆华峰罐体清洁服务有限公司，注册资本1,000万元人民币。
3、2022年3月，浙江新材注销全资子公司宁波华峰材料科技有限公司。
八、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1） 企业集团的构成
| 子公司名称 | 主要经营 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例 | 取得方式 |
第65页
| 地 | 直接 | 间接 | ||||
| 华峰重庆氨纶有限公司 | 重庆 | 重庆 | 生产制造企业 | 91.32% | 设立取得 | |
| 瑞安市华峰热电有限公司 | 浙江瑞安 | 浙江瑞安 | 生产制造企业 | 100.00% | 设立取得 | |
| 华峰对外贸易股份公司 | 土耳其 | 土耳其 | 商贸企业 | 100.00% | 设立取得 | |
| 上海瑞善氨纶有限公司 | 上海 | 上海 | 商贸企业 | 100.00% | 设立取得 | |
| 华峰韩国株式会社 | 韩国 | 韩国 | 商贸企业 | 100.00% | 设立取得 | |
| 浙江华峰新材料有限公司 | 浙江 | 浙江 | 生产制造企业 | 100.00% | 收购取得 | |
| 重庆华峰化工有限公司 | 重庆 | 重庆 | 生产制造企业 | 77.56% | 收购取得 | |
| 重庆华峰新材料有限公司 | 重庆 | 重庆 | 生产制造企业 | 100.00% | 收购取得 | |
| 重庆华峰新材料研究院有限公司 | 重庆 | 重庆 | 咨询服务企业 | 100.00% | 收购取得 | |
| 瑞安市华峰新材料科技有限公司 | 浙江瑞安 | 浙江瑞安 | 商贸企业 | 100.00% | 收购取得 | |
| 华峰巴基斯坦（私营）有限责任公司 | 巴基斯坦 | 巴基斯坦 | 生产制造企业 | 75.00% | 收购取得 | |
| 华峰印度私营有限责任公司 | 印度 | 印度 | 商贸企业 | 100.00% | 收购取得 | |
| 华峰化工欧洲私人有限责任公司 | 荷兰 | 荷兰 | 化工制造与销售 | 100.00% | 设立取得 | |
| 重庆涪通物流有限公司 | 重庆 | 重庆 | 运输业 | 100.00% | 收购取得 | |
| 江苏华峰新材料有限公司 | 江苏 | 江苏 | 科技推广和应用服务业 | 100.00% | 设立取得 | |
| 上海华峰聚创贸易有限公司 | 上海 | 上海 | 商贸企业 | 100.00% | 设立取得 | |
| 重庆华峰化学有限公司 | 重庆 | 重庆 | 生产制造企业 | 100.00% | 设立取得 | |
| 上海华峰科技发展有限公司 | 上海 | 上海 | 科技推广和应用服务业 | 100.00% | 设立取得 | |
| 重庆华峰仓储有限公司 | 重庆 | 重庆 | 装卸搬运和仓储业 | 100.00% | 设立取得 | |
| 重庆华峰罐体清洁服务有限公司 | 重庆 | 重庆 | 其他服务业 | 100.00% | 设立取得 |
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
（1）华峰重庆氨纶有限公司
2016年1月12日，国开发展基金有限公司、华峰化学股份有限公司、华峰重庆氨纶有限公司、重庆市涪陵区国有资产投资经营集团有限公司（回购主体）签订《投资合同》，按照合同约定，国开发展基金有限公司以人民币1亿元对华峰重庆氨纶有限公司进行增资，本期增资后华峰化学股份有限公司占增资后的实缴注册资本比例为91.32%。投资期限12年，国开发展基金有限公司收取固定收益，不向华峰重庆氨纶有限公司派董事、监事和高级管理人员，不直接参与华峰重庆氨纶有限公司的日常正常经营。故本公司对华峰重庆氨纶有限公司持股比例91.32%，表决权为100%。
（2）重庆华峰化工有限公司
2016年6月23日，中国农发重点建设基金有限公司、华峰集团、重庆化工、重庆市白涛化工园区开发（集团）有限公司签订《中国农发重点建设基金投资协议》，按照协议约定，中国农发重点建设基金有限公司以人民币2.70亿元对重庆化工进行增资。本期增资后中国农发重点建设基金有限公司占增资后的实缴注册资本比例为22.44%，投资期限12年，中国农发重点建设基金有限公司收取固定收益，不向重庆化工派驻董事、监事和高级管理人员，不直接参与重庆化工的日常正常经营。故本公司对重庆化工持股比例77.56%，表决权为100%。
2、在合营安排或联营企业中的权益
（1） 重要的合营企业或联营企业
| 合营企业或联营企业名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例 | 对合营企业或联营 |
第66页
| 直接 | 间接 | 企业投资的会计处理方法 | ||||
| 温州民商银行股份有限公司 | 温州 | 温州 | 金融业 | 20.00% | 权益法 |
（2） 重要联营企业的主要财务信息
单位：元
| 期末余额/本期发生额 | 期初余额/上期发生额 | |
| 温州民商银行股份有限公司 | 温州民商银行股份有限公司 | |
| 流动资产 | ||
| 非流动资产 | ||
| 资产合计 | 31,550,225,288.25 | 28,401,829,386.22 |
| 流动负债 | ||
| 非流动负债 | ||
| 负债合计 | 28,512,443,031.89 | 25,554,011,254.00 |
| 少数股东权益 | ||
| 归属于母公司股东权益 | 3,037,792,256.36 | 2,847,818,132.22 |
| 按持股比例计算的净资产份额 | 607,558,451.27 | 569,563,626.44 |
| 调整事项 | -1,830,606.16 | -1,355,844.42 |
| --商誉 | ||
| --内部交易未实现利润 | ||
| --其他 | -1,830,606.16 | -1,355,844.42 |
| 对联营企业权益投资的账面价值 | 605,727,845.11 | 568,207,782.02 |
| 存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值 | ||
| 营业收入 | 434,931,011.66 | 350,696,712.24 |
| 净利润 | 192,891,817.67 | 157,141,162.79 |
| 终止经营的净利润 | ||
| 其他综合收益 | -6,193,343.82 | 7,263,815.33 |
| 综合收益总额 | 186,698,473.85 | 164,404,978.12 |
| 本年度收到的来自联营企业的股利 | 10,000,000.00 |
（3） 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元
| 期末余额/本期发生额 | 期初余额/上期发生额 | |
| 合营企业： | ||
| 投资账面价值合计 | 1,007,555.71 | 1,007,555.71 |
| 下列各项按持股比例计算的合计数 | ||
| --净利润 | -12,444.29 | |
| --综合收益总额 | -12,444.29 |
第67页
九、与金融工具相关的风险
(一) 信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可获取时）。公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额度。公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用特征对其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有在额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相应款项。
(二) 流动性风险
流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。
（三）市场风险
金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
1. 利率风险
利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的现金流量利率风险主要与本公司以浮动利率计息的银行借款有关。
2. 汇率风险
汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低汇率风险。
十、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元
| 项目 | 期末公允价值 | |||
| 第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 | |
| 一、持续的公允价值计量 | -- | -- | -- | -- |
| （一）交易性金融资产 | 79,643,975.00 | 79,643,975.00 | ||
| （二）其他权益工具投资 | 5,000,000.00 | 5,000,000.00 | ||
| （三）应收款项融资 | 2,599,852,957.64 | 2,599,852,957.64 | ||
| 持续以公允价值计量的资产总额 | 79,643,975.00 | 2,604,852,957.64 | 2,684,496,932.64 | |
| （四）交易性金融负债 | 3,243,520.00 | 3,243,520.00 | ||
第68页
| 持续以公允价值计量的负债总额 | 3,243,520.00 | 3,243,520.00 | ||
| 二、非持续的公允价值计量 | -- | -- | -- | -- |
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
本公司的交易性金融负债采用资产负债表日银行发布的该些衍生金融产品净值或预期收益率确定衍生金融产品的公允价值。
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息本公司的银行理财产品采用资产负债表日商业银行发布的相同或类似理财产品净值或预期收益率确定银行理财产品的公允价值。
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
| 项目 | 期末公允价值 | 评估技术 |
| 应收账款融资 | 2,599,852,957.64 | 账面价值 |
| 其他权益工具 | 5,000,000.00 | 投资成本 |
十一、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
| 母公司名称 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本 | 母公司对本企业的持股比例 | 母公司对本企业的表决权比例 |
| 华峰集团有限公司 | 瑞安 | 投资、生产销售 | 1,386,800,000.00 | 44.44% | 44.44% |
本企业最终控制方是尤小平。
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见本报告第十节之“九、在其他主体中的权益”。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见本报告第十节之“九、在其他主体中的权益”。本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
| 合营或联营企业名称 | 与本企业关系 |
| 温州民商银行股份有限公司 | 联营公司 |
| 上海华峰龙湾技术有限公司 | 合营公司 |
第69页
4、其他关联方情况
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本企业关系 |
| 浙江华峰合成树脂有限公司 | 与本公司受同一母公司控制的其他企业 |
| 上海华峰超纤科技股份有限公司 | 与本公司受同一母公司控制的其他企业 |
| 瑞安华峰小额贷款股份有限公司 | 与本公司受同一母公司控制的其他企业 |
| 瑞安华峰民间资本管理股份有限公司 | 与本公司受同一母公司控制的其他企业 |
| 上海华峰铝业股份有限公司 | 与本公司受同一母公司控制的其他企业 |
| 上海华峰铝业贸易有限公司 | 与本公司受同一母公司控制的其他企业 |
| 浙江华峰热塑性聚氨酯有限公司 | 与本公司受同一母公司控制的其他企业 |
| 上海华峰普恩聚氨酯有限公司 | 与本公司受同一母公司控制的其他企业 |
| 瑞安市远东化工有限公司 | 与本公司受同一母公司控制的其他企业 |
| 浙江华峰进出口贸易有限公司 | 与本公司受同一母公司控制的其他企业 |
| 浙江华峰物流有限责任公司 | 与本公司受同一母公司控制的其他企业 |
| 温州华港石化码头有限公司 | 与本公司受同一母公司控制的其他企业 |
| 温州市龙湾龙东石化仓储有限公司 | 与本公司受同一母公司控制的其他企业 |
| 浙江华峰能源有限公司 | 与本公司受同一母公司控制的其他企业 |
| 上海华峰材料科技研究院（有限合伙） | 与本公司受同一母公司控制的其他企业 |
| 上海华峰新材料研发科技有限公司 | 与本公司受同一母公司控制的其他企业 |
| 浙江华峰房地产开发有限公司 | 与本公司受同一母公司控制的其他企业 |
| 浙江华峰实业发展有限公司 | 与本公司受同一实际控制人控制的其他企业 |
| 华峰集团上海贸易有限公司 | 与本公司受同一母公司控制的其他企业 |
| 浙江华峰聚合置业有限公司 | 与本公司受同一母公司控制的其他企业 |
| 华峰集团上海工程有限公司 | 本公司母公司的联营企业 |
| 广东华峰聚氨酯有限公司 | 与本公司受同一母公司控制的其他企业 |
| 瑞安市飞云码头货运有限公司 | 与本公司受同一母公司控制的其他企业 |
| 江苏华峰超纤材料有限公司 | 与本公司受同一实际控制人控制的其他企业 |
| 华峰铝业有限公司 | 与本公司受同一母公司控制的其他企业 |
| 启东市华峰置业有限公司 | 与本公司受同一母公司控制的其他企业 |
| 浙江聚合数字科技发展有限公司 | 与本公司受同一母公司控制的其他企业 |
| 浙江华峰产联信息技术有限公司 | 与本公司受同一母公司控制的其他企业 |
| 浙江华峰智链工业互联网有限公司 | 与本公司受同一母公司控制的其他企业 |
| 上海华峰创享互联网络科技有限公司 | 与本公司受同一母公司控制的其他企业 |
| 浙江峰客电气有限公司 | 本公司母公司的联营企业 |
| 杭州控客信息技术有限公司 | 与本公司受同一母公司控制的其他企业 |
| 浙江恒控物联科技有限公司 | 与本公司受同一母公司控制的其他企业 |
| 温州瓯瑞股权投资合伙企业（有限合伙） | 与本公司受同一母公司控制的其他企业 |
| 平阳天准股权投资合伙企业（有限合伙） | 与本公司受同一母公司控制的其他企业 |
| 东莞市屹峰聚氨酯材料有限公司 | 与本公司受同一母公司控制的其他企业 |
| 嘉兴峰夷淳渊投资合伙企业（有限合伙） | 与本公司受同一母公司控制的其他企业 |
| 浙江华峰环保材料有限公司 | 与本公司受同一母公司控制的其他企业 |
| 温州华峰物业服务有限公司 | 与本公司受同一母公司控制的其他企业 |
| 杭州天准股权投资有限公司 | 与本公司受同一母公司控制的其他企业 |
第70页
| 重庆华峰聚酰胺有限公司 | 与本公司受同一母公司控制的其他企业 |
| 北京芯友工程技术有限公司 | 本公司母公司的联营企业 |
| 江苏华峰医用材料有限公司 | 与本公司受同一母公司控制的其他企业 |
| 江苏华峰环保材料有限公司 | 与本公司受同一母公司控制的其他企业 |
| 北京华峰启元星管理咨询有限公司 | 与本公司受同一母公司控制的其他企业 |
| 浙江华峰海拓科技有限公司 | 与本公司受同一母公司控制的其他企业 |
| 上海华峰瑞讯生物材料有限公司 | 与本公司受同一母公司控制的其他企业 |
| 华峰国际生物新材料有限公司 | 与本公司受同一母公司控制的其他企业 |
| 浙江华峰天准科技有限公司 | 与本公司受同一母公司控制的其他企业 |
| 重庆华峰锦纶纤维有限公司 | 与本公司受同一母公司控制的其他企业 |
| 杭州鲸岭科技有限公司 | 本公司母公司的联营企业 |
| 浙江安固汽车配件有限公司 | 5%以上股东近亲属参股的其他企业 |
| 华峰能源贸易有限公司 | 与本公司受同一母公司控制的其他企业 |
| COVATION BIOMATERIALS LLC | 与本公司受同一母公司控制的其他企业 |
| 温州华峰增材技术有限公司 | 受本公司合营企业控制的其他企业 |
| 重庆华峰房地产开发有限公司 | 与本公司受同一母公司控制的其他企业 |
5、关联交易情况
（1） 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 是否超过交易额度 | 上期发生额 |
| 华峰集团上海工程有限公司 | 采购商品、接受劳务 | 17,014,932.12 | 否 | 11,965,445.04 |
| 浙江华峰物流有限责任公司 | 采购商品、接受劳务 | 23,029,480.84 | 否 | 8,539,965.35 |
| 温州华峰物业服务有限公司 | 采购商品、接受劳务 | 7,620,134.58 | 否 | 5,137,255.00 |
| 上海华峰新材料研发科技有限公司 | 采购商品、接受劳务 | 22,708,298.62 | 否 | 9,856,066.02 |
| 瑞安市飞云码头货运有限公司 | 采购商品、接受劳务 | 764,138.06 | 否 | 1,341,383.98 |
| 浙江华峰合成树脂有限公司 | 采购商品、接受劳务 | 9,468,631.42 | 否 | 7,263,196.51 |
| 江苏华峰超纤材料有限公司 | 采购商品、接受劳务 | 14,619.47 | 否 | |
| 浙江华峰产联信息技术有限公司 | 采购商品、接受劳务 | 678,266.96 | 否 | 434,227.35 |
| 浙江华峰热塑性聚氨酯有限公司 | 采购商品、接受劳务 | 3,549,071.84 | 否 | 264,992.93 |
| 浙江峰客电气有限公司 | 采购商品、接受劳务 | 929.20 | 否 | 2,039,210.49 |
| 瑞安市远东化工有限公司 | 采购商品、接受劳务 | 1,032,663.71 | 否 | 10,890,409.37 |
| 浙江安固汽车配件有限公司 | 采购商品、接受劳务 | 20,476,538.05 | 否 | 15,559,148.62 |
| 上海华峰铝业贸易有限公司 | 采购商品、接受劳务 | 7,488,787.07 | 否 | 4,539,241.58 |
| 华峰集团有限公司 | 采购商品、接受劳务 | 31,569.56 | 否 | 526,948.40 |
| 重庆华峰聚酰胺有限公司 | 采购商品、接受劳务 | 1,777,872.98 | 否 | 84,139.31 |
| 北京芯友工程技术有限公司 | 采购商品、接受劳务 | 226,415.09 | 否 | |
| 东莞市屹峰聚氨酯材料有限公司 | 采购商品、接受劳务 | 424,528.32 | 否 | 566,037.72 |
第71页
| 浙江华峰环保材料有限公司 | 采购商品、接受劳务 | 56,421.80 | 否 | |
| 浙江华峰智链工业互联网有限公司 | 采购商品、接受劳务 | 169,811.32 | 否 | |
| 重庆华峰锦纶纤维有限公司 | 采购商品、接受劳务 | 163,004.85 | 否 | |
| 上海华峰创享互联网络科技有限公司 | 采购商品、接受劳务 | 471,150.42 | 否 | |
| 重庆华峰房地产开发有限公司 | 采购商品、接受劳务 | 155,000.00 | 否 |
出售商品/提供劳务情况表
单位：元
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 浙江华峰热塑性聚氨酯有限公司 | 出售商品、提供劳务 | 341,963,125.39 | 116,034,474.18 |
| 重庆华峰聚酰胺有限公司 | 出售商品、提供劳务 | 1,087,723,029.67 | 444,755,061.56 |
| 华峰集团有限公司 | 出售商品、提供劳务 | 269,235,825.38 | 189,367,780.85 |
| 浙江华峰合成树脂有限公司 | 出售商品、提供劳务 | 157,062,222.48 | 165,387,256.03 |
| 江苏华峰超纤材料有限公司 | 出售商品、提供劳务 | 27,573,230.03 | 29,400,000.00 |
| 广东华峰聚氨酯有限公司 | 出售商品、提供劳务 | 16,357,964.59 | 13,056,017.70 |
| 华峰铝业有限公司 | 出售商品、提供劳务 | 1,755,720.88 | 748,985.54 |
| COVATION BIOMATERIALS LLC | 出售商品、提供劳务 | 3,297,645.24 | |
| 上海华峰超纤科技股份有限公司 | 出售商品、提供劳务 | 46,938.05 | |
| 上海华峰龙湾技术有限公司 | 出售商品、提供劳务 | 220,982.11 | |
| 浙江华峰环保材料有限公司 | 出售商品、提供劳务 | 8,612,709.63 | |
| 重庆华峰锦纶纤维有限公司 | 出售商品、提供劳务 | 152,443,680.38 | |
| 温州华峰增材技术有限公司 | 出售商品、提供劳务 | 932.74 |
（2） 关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元
| 承租方名称 | 租赁资产种类 | 本期确认的租赁收入 | 上期确认的租赁收入 |
| 重庆华峰聚酰胺有限公司 | 房屋 | 94,995.41 | 70,711.00 |
| 华峰集团有限公司 | 房屋 | 1,330,007.07 | 1,330,275.24 |
| 杭州鲸岭科技有限公司 | 房屋 | 46,781.03 | |
| 浙江华峰合成树脂有限公司 | 设备 | 338,165.14 | |
| 重庆华峰锦纶纤维有限公司 | 房屋 | 39,440.37 |
本公司作为承租方：
单位：元
| 出租方名称 | 租赁资产种类 | 简化处理的短期租赁和低价值资产租赁的租金费用（如适用） | 未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额（如适用） | 支付的租金 | 承担的租赁负债利息支出 | 增加的使用权资产 | |||||
| 本期发生 | 上期发生额 | 本期发生 | 上期发生额 | 本期发生额 | 上期发生 | 本期发生 | 上期发生 | 本期发生 | 上期发生额 | ||
第72页
| 额 | 额 | 额 | 额 | 额 | 额 | ||||||
| 华峰集团有限公司 | 房屋、设备 | 0.00 | 349,883.27 | 0.00 | 0.00 | 410,942.86 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 6,826,662.85 |
（3） 关联担保情况
本公司作为担保方：本公司本年不存在作为担保方对合并范围外关联公司提供担保的情况本公司作为被担保方：
单位：元
| 担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
| 华峰集团有限公司 | 440,000,000.00 | 2020年03月30日 | 2022年12月31日 | 否 |
| 华峰集团有限公司、尤小平、陈爱东 | 1,300,000,000.00 | 2019年11月29日 | 2027年11月28日 | 否 |
| 华峰集团有限公司 | 300,000,000.00 | 2020年02月19日 | 2023年02月18日 | 否 |
| 华峰集团有限公司、尤小平 | 400,000,000.00 | 2020年11月11日 | 2022年11月11日 | 否 |
| 华峰集团有限公司 | 520,000,000.00 | 2022年05月30日 | 2024年05月29日 | 否 |
| 华峰集团有限公司 | 600,000,000.00 | 2020年08月17日 | 2022年08月16日 | 否 |
| 华峰集团有限公司、尤小平 | 400,000,000.00 | 2020年11月11日 | 2022年11月11日 | 否 |
| 华峰集团有限公司 | 500,000,000.00 | 2021年09月02日 | 2023年09月01日 | 否 |
| 华峰集团有限公司 | 1,250,000,000.00 | 2022年02月16日 | 2027年02月16日 | 否 |
| 华峰集团有限公司 | 990,000,000.00 | 2022年03月21日 | 2023年03月21日 | 否 |
| 华峰集团有限公司 | 110,000,000.00 | 2020年11月20日 | 2022年05月03日 | 否 |
| 华峰集团有限公司 | 650,000,000.00 | 2020年06月22日 | 2023年06月21日 | 否 |
| 华峰集团有限公司 | 110,000,000.00 | 2019年05月24日 | 2024年05月24日 | 否 |
| 华峰集团有限公司 | 712,500,000.00 | 2020年01月10日 | 2022年12月31日 | 否 |
| 华峰集团有限公司 | 360,000,000.00 | 2021年05月28日 | 2026年05月27日 | 否 |
| 华峰集团有限公司 | 200,000,000.00 | 2021年10月08日 | 2024年10月07日 | 否 |
| 华峰集团有限公司、尤小平 | 200,000,000.00 | 2020年08月17日 | 2023年08月16日 | 否 |
| 华峰集团有限公司 | 440,000,000.00 | 2020年02月24日 | 2022年12月31日 | 否 |
本公司合并范围内相互担保情况：
| 担保方 | 被担保方 | 担保金额（元） | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
| 华峰化学股份有限公司 | 华峰重庆氨纶有限公司 | 1,300,000,000.00 | 2019/11/29 | 2027/11/28 | 否 |
| 华峰化学股份有限公司 | 华峰重庆氨纶有限公司 | 100,000,000.00 | 2016/1/29 | 2028/1/29 | 否 |
| 华峰化学股份有限公司 | 华峰重庆氨纶有限公司 | 200,000,000.00 | 2020/1/1 | 2022/12/31 | 否 |
| 华峰化学股份有限公司 | 华峰重庆氨纶有限公司 | 200,000,000.00 | 2020/12/10 | 2023/12/9 | 否 |
| 华峰化学股份有限公司 | 华峰重庆氨纶有限公司 | 400,000,000.00 | 2021/9/2 | 2023/9/1 | 否 |
| 浙江华峰新材料有限公司 | 重庆华峰化工有限公司 | 712,500,000.00 | 2020/1/10 | 2022/12/31 | 否 |
| 浙江华峰新材料有限公司 | 重庆华峰化工有限公司 | 300,000,000.00 | 2021/6/17 | 2023/12/31 | 否 |
| 浙江华峰新材料有限公司 | 重庆华峰新材料有限公司 | 100,000,000.00 | 2021/9/9 | 2022/12/31 | 否 |
第73页
| 浙江华峰新材料有限公司 | 重庆华峰新材料有限公司 | 200,000,000.00 | 2021/10/8 | 2024/10/7 | 否 |
（4） 关键管理人员报酬
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 关键管理人员薪酬 | 4,888,675.76 | 5,881,645.92 |
（5） 其他关联交易
| 关联方 | 内容 | 2022年半年度 |
| 温州民商银行股份有限公司 | 存款余额 | 1,469,414,648.54 |
| 存款利息 | 40,899,257.23 |
6、关联方应收应付款项
（1） 应收项目
单位：元
| 项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 应收账款 | 浙江华峰热塑性聚氨酯有限公司 | 263,121,986.54 | 13,156,099.33 | 106,752,539.00 | 5,337,626.95 |
| 江苏华峰超纤材料有限公司 | 1,659,200.00 | 82,960.00 | 4,832,000.00 | 241,600.00 | |
| 重庆华峰聚酰胺有限公司 | 1,517,758.53 | 75,887.93 | 31,582,567.32 | 1,579,128.37 | |
| 浙江华峰环保材料有限公司 | 615,395.13 | 30,769.76 | 220,000.00 | 11,000.00 | |
| 华峰集团有限公司 | 5,492.00 | 274.60 | |||
| 华峰铝业有限公司 | 14,830.97 | 741.55 | |||
| 上海华峰铝业股份有限公司 | 667,509.46 | 33,375.47 | |||
| 浙江华峰合成树脂有限公司 | 2,839,376.86 | 141,968.84 | |||
| 重庆华峰锦纶纤维有限公司 | 215,425.53 | 10,771.28 | |||
| 其他非流动资产 | 上海华峰创享互联网络科技有限公司 | 144,000.00 | |||
| 华峰集团上海工程有限公司 | 1,100,000.00 | 1,100,000.00 | |||
| 预付账款 | 上海华峰新材料研发科技有限公司 | 5,831,210.97 | |||
| 广东华峰聚氨酯有限公司 | 2,297,600.00 | ||||
| 杭州鲸岭科技有限公司 | 5,500.00 | ||||
| 华峰集团有限公司 | 24,207,100.00 | ||||
| 浙江华峰合成树脂有限公司 | 49,233,600.00 | ||||
| 浙江华峰环保材料有限公司 | 7,507,468.24 | ||||
| 浙江华峰物流有限责任公司 | 230,536.59 | ||||
| 重庆华峰锦纶纤维有限公司 | 490,022.10 | ||||
第74页
（2） 应付项目
单位：元
| 项目名称 | 关联方 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 应付账款 | 浙江峰客电气有限公司 | 86,046.55 | 113,296.55 |
| 杭州控客信息技术有限公司 | 17,944.00 | ||
| 浙江华峰物流有限责任公司 | 129,310.99 | 3,543,609.64 | |
| 浙江恒控物联科技有限公司 | 4,297.75 | 4,297.75 | |
| 浙江安固汽车配件有限公司 | 1,333,267.22 | ||
| 浙江华峰合成树脂有限公司 | 982,468.52 | 18,109.56 | |
| 浙江华峰进出口贸易有限公司 | 79,939.04 | ||
| 华峰集团有限公司 | 214.70 | ||
| 瑞安市飞云码头货运有限公司 | 46,920.00 | ||
| 上海华峰创享互联网络科技有限公司 | 350,600.00 | ||
| 上海华峰新材料研发科技有限公司 | 9,000,000.00 | ||
| 浙江华峰环保材料有限公司 | 18,474.30 | ||
| 浙江华峰智链工业互联网有限公司 | 90,000.00 | ||
| 合同负债 | 浙江华峰合成树脂有限公司 | 637,168.14 | |
| 广东华峰聚氨酯有限公司 | 3,349,380.53 | ||
| 华峰集团有限公司 | 743,362.83 | ||
| 江苏华峰超纤材料有限公司 | 61,061.95 | ||
| 重庆华峰锦纶纤维有限公司 | 2,396,069.44 | ||
| 上海华峰超纤科技股份有限公司 | 130,000.00 |
十二、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
（1）截至2022年06月30日，华峰化学以净值为49,487,910.68元的房屋与5,740,618.76元的土地为抵押物，为华峰化学与工商银行瑞安支行签订的自2020年11月25日至2023年11月24日最高债权额为13,900.00万元的担保合同提供担保。在上述合同项下，华峰化学取得借款100万元，开具银行承兑汇票101,271,832.05元。同时，华峰化学以10,127,183.21元银行承兑汇票保证金作为保证。
（2）截至2022年06月30日，华峰化学以净值为66,862,737.03元的房屋与12,441,626.70元的土地为抵押物，为华峰化学与工商银行瑞安支行签订的自2020年11月25日至2023年11月24日最高债权额为3.5亿元的担保合同提供担保。在上述合同项下，华峰化学取得借款8000万元，开具银行承兑汇票617万元，同时以61.7万元承兑汇票保证金作为保证。
（3）截至2022年06月30日，重庆氨纶以净值为401,113,709.80元的房屋与41,609,975.73元的土地为抵押物，为华峰化学和重庆氨纶与国开行共同签订的自2019年11月29日至2027年11月28日最高债权额为13亿元的担保合同提供担保。在上述合同项下，华峰化学取得借款4.7亿元。同时华峰集团、尤小平和陈爱东，分别与国家开发银行签订自2019年11月29日至2027年11月28日最高债权额为13亿元的担保合同为上述借款提供担保。
第75页
（4）截至2022年06月30日，华峰化学以4,407,968.00元的银行承兑汇票保证金为华峰化学在招商银行开具的44,079,679.77元银行承兑汇票提供保证。
（5）截至2022年06月30日，重庆氨纶以7,302,892.00元的银行承兑汇票保证金为重庆氨纶在建设银行开具的196,047,520.00元银行承兑汇票提供保证。同时华峰化学与建设银行签订自2020年1月1日至2022年12月31日最高债权额为2亿元的担保合同为上述借款提供担保。
（6）截至2022年06月30日，华峰化学与招商银行温州分行签订了《票据池业务授信协议》，约定了华峰化学、重庆氨纶、华峰热电、上海瑞善、上海科技、重庆新材、重庆化工、华峰新材可以票据、保证金等资产为质物，为上述公司自2021年9月2日至2023年9月1日不超过15亿元的授信额度提供质押担保。在上述合同项下，华峰新材以493,709,047.61元的银行承兑汇票，重庆化工以31,707,518.82元的银行承兑汇票，重庆氨纶以226,791,064.74元的银行承兑汇票，华峰化学以5,976,676.00元银行承兑汇票作为质押，形成质押额度。在该质押额度下，重庆氨纶开具银行承兑汇票408,757,645.90元，华峰热电开具银行承兑汇票36,747,208.05元，上海科技开具银行承兑汇票18,718,448.90元，浙江新材开具银行承兑汇票74,281,974.68元，华峰化学开具银行承兑汇票62,400,940.00元，重庆新材开具银行承兑汇票246,443,489.01元。
（7）截至2022年06月30日，上海瑞善以1亿元承兑汇票保证金为上海瑞善在招商银行开具的1亿元银行承兑汇票提供保证。
（8）截至2022年06月30日，重庆氨纶与宁波银行上海支行签订了《资产池业务合作及质押协议》，以票据、保证金和存单等资产为质物，为重庆氨纶自2021月3月18日至2031年3月18日不超过6亿元的授信额度提供质押担保。在上述合同项下，重庆氨纶以317,974,539.34元的银行承兑汇票作为质押，形成质押额度。在该质押额度下，重庆氨纶开具银行承兑汇票316,368,743.00元。
（9）截至2022年6月30日，重庆氨纶以19,049,415.00元的银行承兑汇票保证金为重庆氨纶在招商银行温州分行开具的190,494,146.00元银行承兑汇票提供保证。同时华峰化学与招商银行签订自2021年9月2日至2023年9月1日最高债权额为4亿元的担保合同为上述银行承兑汇票提供担保。
（10）截至2022年06月30日，上海瑞善与宁波银行上海支行签订了《资产池业务合作及质押协议》，以票据、保证金和存单等资产为质物，为上海瑞善自2020月5月12日至2030年5月12日不超过7亿元的授信额度提供质押担保。在上述合同项下，上海瑞善以68,484,924.48元的银行承兑汇票，形成质押额度。在该质押额度下，上海瑞善已开具银行承兑汇票5000万元。
（11）截至2022年06月30日，上海瑞善以5亿元的定期存款为质押物，为上海瑞善在工商银行瑞安支行开具的5亿元银行承兑汇票提供保证。
（12）截至2022年06月30日，华峰新材以2885万元的银行承兑汇票保证金为华峰新材在招商银行温州分行开具的28850万元银行承兑汇票提供保证。同时华峰集团与招商银行温州分行签订自2021年9月2日至2023年9月1日最高债权额为5亿元的担保合同为上述银行承兑汇票提供担保。
（13）截至2022年06月30日，华峰新材以1.1亿元的银行承兑汇票保证金为华峰新材在招商银行温州分行开具的1.1亿元银行承兑汇票提供保证。
第76页
（14）截至2022年06月30日，华峰新材以净值为16,634,985.56元的房屋、1,542,932.54元的投资性房地产与37,093,095.18元的土地为抵押物为华峰新材与工商银行瑞安支行签订的自2021年8月10日至2026年8月10日最高债权额为43331万元的担保合同提供担保；在上述合同项下，华峰新材取得借款12,900.00万元，开具银行承兑汇票15,637.00万元，同时以749.20万元的银行承兑汇票保证金作为保证，华峰集团与工商银行瑞安支行签订自2022年2月16日至2027年2月16日最高债权额为12.5亿元的担保合同提供担保。
（15）截至2022年06月30日，华峰新材以15,180,408.70元的银行承兑汇票保证金为华峰新材在工商银行瑞安支行开具的70,354,087.00元银行承兑汇票提供保证。同时华峰集团与工商银行瑞安支行签订自2022年2月16日至2027年2月16日最高债权额为12.5亿元的担保合同提供担保。
（16）截至2022年06月30日，华峰新材与浙商银行瑞安支行签订了《资产池业务合作协议》和《票据池业务合作协议》，以票据、保证金和存单等资产为质物，为自2022年6月7号至2025年6月7号资产池业务下所有融资业务提供20亿以下质押担保。在上述合同项下，华峰新材以346,079,848.14元的银行承兑汇票，重庆新材以232,546,012.55元的银行承兑汇票，重庆化工以204,176,512.14元的银行承兑汇票作为质押，形成质押额度。在该质押额度下，华峰新材开具银行承兑汇票467,130,048.88元，重庆新材开具银行承兑汇票216,914,003.26元，重庆化工开具银行承兑汇票15,716,242.50元。
（17）截至2022年06月30日，华峰新材以308,476,696.69元的银行承兑汇票作为质押为华峰新材在兴业银行开具的278,133,793.54元银行承兑汇票提供保证。
（18）截至2022年06月30日，华峰新材以3000万元的银行承兑汇票保证金为华峰新材在兴业银行开具的5亿元银行承兑汇票提供保证。同时华峰集团与兴业银行签订自2022年3月21日至2023年3月21日最高债权额为9.9亿元的担保合同提供担保。
（19）截至2022年6月30日，重庆化工以净值为66,471,981.10元的房屋与23,599,341.71元的土地为抵押物，为重庆化工与农商银行涪陵分行签订的自2019年1月2日至2022年1月1日最高债权额为6.5亿元的担保合同提供担保。在上述合同项下，重庆化工已取得借款10857万元。同时，华峰集团与农商银行签订自2020年6月22日至2023年6月21日最高额债权为6.5亿元的担保合同，为上述银行借款提供保证。
（20）截至2022年6月30日，重庆化工以净值为46,565,167.00元的土地和49,017,183.02元的房屋为抵押物，为重庆化工与工商银行涪陵分行签订的自2020年1月16日至2026年1月16日最高债权额为10亿元的担保合同提供担保。在上述合同项下，重庆化工取得借款7748万元。同时，华峰集团、华峰新材分别与银行签订自2020年1月10日至2022年12月31日最高债权额为7.125亿元的保证合同，为上述银行借款提供保证。
（21）截至2022年6月30日，重庆化工以1,877,998.80元的保证金为重庆化工在工商银行枳城支行开具的312,999.80法郎信用证提供保证。同时华峰集团与银行签订自2021年5月28日至2026年5月27日最高债权额为3.6亿元的担保合同为上述信用证提供担保。
（22）截至2022年6月30日，重庆化工以净值为26,295,232.01元的房屋为抵押物，为重庆新材与农商行涪陵分行签订的自2021年10月8号至2024年10月7号最高债权额为2亿元的担保合同提供担保。在上述合同项下，重庆新材开具293万美元信用证。同时，华峰集团、华峰新材与银行签订自2021年10月8日至2024年10月7日最高债权额为2亿元的保证合同，重庆新材以240万元的信用证保证金，为上述事项提供保证。
第77页
（23）截至2022年6月30日，重庆新材在农商行涪陵分行取得借款5,000.00万元，华峰集团、华峰新材、尤小平与银行签订自2020年8月17日至2023年8月16日最高债权额为2亿元的保证合同，为上述银行借款提供保证。
（24）截至2022年06月30日，重庆新材以6,069,116.42元的保证金为重庆新材在建设银行涪陵支行开具的2,015,000.00美元信用证和32,691,164.15元银行承兑汇票提供保证。
（25）截至2022年6月30日，华峰巴基斯坦以41,405,595.74巴基斯坦卢比保证金为华峰巴基斯坦在银行开具的210,750.00美元信用证提供保证。
（26）截至2022年06月30日，重庆化工在交通银行存在15万欧元的远期结售汇保证金。
（27）截止2022年6月30日，上海科技以18,351,600.00元保证金作为质押，为招商银行温州分行为上海科技开具的履约保函18,351,600.00元提供担保。
十三、资产负债表日后事项
本期无需要披露的资产负债表日后事项。
十四、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1） 应收账款分类披露
单位：元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 按单项计提坏账准备的应收账款 | 448,210.70 | 0.10% | 448,210.70 | 100.00% | 548,210.70 | 0.30% | 548,210.70 | 100.00% | ||
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 438,730,837.19 | 99.90% | 9,847,481.42 | 2.24% | 428,883,355.77 | 181,914,464.18 | 99.70% | 7,019,887.47 | 3.86% | 174,894,576.71 |
| 其中： | ||||||||||
| 账龄组合 | 189,901,918.02 | 43.24% | 9,847,481.42 | 5.19% | 180,054,436.60 | 136,988,071.82 | 75.08% | 7,019,887.47 | 5.12% | 129,968,184.35 |
| 关联方往来组合 | 248,828,919.17 | 56.66% | 248,828,919.17 | 44,926,392.36 | 24.62% | 44,926,392.36 | ||||
| 合计 | 439,179,047.89 | 100.00% | 10,295,692.12 | 2.34% | 428,883,355.77 | 182,462,674.88 | 100.00% | 7,568,098.17 | 4.15% | 174,894,576.71 |
第78页
按单项计提坏账准备：
单位：元
| 名称 | 期末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | 计提理由 | |
| 第一名 | 446,000.00 | 446,000.00 | 100.00% | 预计无法收回 |
| 第二名 | 2,210.70 | 2,210.70 | 100.00% | 预计无法收回 |
| 合计 | 448,210.70 | 448,210.70 | ||
按组合计提坏账准备：账龄组合
单位：元
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 1年以内（含1年，下同） | 188,537,424.77 | 9,426,871.24 | 5.00% |
| 1至2年 | 567,258.52 | 56,725.85 | 10.00% |
| 2至3年 | 381,521.68 | 114,456.50 | 30.00% |
| 3至5年 | 415,713.05 | 249,427.83 | 60.00% |
| 合计 | 189,901,918.02 | 9,847,481.42 | |
按组合计提坏账准备：合并关联方往来组合
单位：元
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 合并关联方往来组合 | 248,828,919.17 | ||
| 合计 | 248,828,919.17 | ||
确定该组合依据的说明：合并范围内关联方不计提坏账
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用 ?不适用
按账龄披露
单位：元
| 账龄 | 期末余额 |
| 1年以内（含1年） | 437,812,343.94 |
| 1至2年 | 567,258.52 |
| 2至3年 | 381,521.68 |
| 3年以上 | 417,923.75 |
| 3至4年 | 417,923.75 |
| 合计 | 439,179,047.89 |
第79页
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 单项计提坏账准备 | 548,210.70 | -100,000.00 | 448,210.70 | |||
| 账龄组合计提坏账准备 | 7,019,887.47 | 2,827,593.95 | 9,847,481.42 | |||
| 合计 | 7,568,098.17 | 2,727,593.95 | 10,295,692.12 | |||
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：无
（3） 本期实际核销的应收账款情况
本期无实际核销的应收账款
（4） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
| 单位名称 | 应收账款期末余额 | 占应收账款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
| 第一名 | 244,195,060.68 | 55.60% | |
| 第二名 | 23,613,550.72 | 5.38% | 1,180,677.54 |
| 第三名 | 8,505,626.29 | 1.94% | 425,281.31 |
| 第四名 | 8,430,889.00 | 1.92% | 421,544.45 |
| 第五名 | 7,807,600.55 | 1.78% | 390,380.03 |
| 合计 | 292,552,727.24 | 66.62% |
2、其他应收款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 其他应收款 | 5,016,872,014.21 | 2,139,139,860.33 |
| 合计 | 5,016,872,014.21 | 2,139,139,860.33 |
（1） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 往来款 | 5,460,489,759.05 | 2,583,141,673.85 |
| 押金及保证金 | 329,190.15 | 621,197.65 |
| 代扣代缴款项 | 1,203,364.42 | 1,173,997.93 |
第80页
| 其他 | 1,693,259.59 | 1,052,230.90 |
| 合计 | 5,463,715,573.21 | 2,585,989,100.33 |
2） 坏账准备计提情况
单位：元
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2022年1月1日余额 | 183,431.21 | 446,665,808.79 | 446,849,240.00 | |
| 2022年1月1日余额在本期 | ||||
| 本期计提 | -5,681.00 | -5,681.00 | ||
| 2022年6月30日余额 | 177,750.21 | 446,665,808.79 | 446,843,559.00 |
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 ?不适用
按账龄披露
单位：元
| 账龄 | 期末余额 |
| 1年以内（含1年） | 3,742,883,070.40 |
| 1至2年 | 29,166,694.02 |
| 2至3年 | 1,254,908,003.50 |
| 3年以上 | 436,757,805.29 |
| 3至4年 | 14,924,362.73 |
| 4至5年 | 420,661,543.46 |
| 5年以上 | 1,171,899.10 |
| 合计 | 5,463,715,573.21 |
3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况：
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 其他应收款坏账准备 | 446,849,240.00 | -5,681.00 | 446,843,559.00 | |||
| 合计 | 446,849,240.00 | -5,681.00 | 446,843,559.00 | |||
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：无4） 本期实际核销的其他应收款情况本期无实际核销的其他应收款。
第81页
5） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
| 单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
| 第一名 | 往来款 | 3,740,456,446.39 | 3年以内 | 68.46% | |
| 第二名 | 往来款 | 700,160,000.00 | 3年以内 | 12.81% | |
| 第三名 | 往来款 | 446,665,808.79 | 2年以上 | 8.18% | 446,665,808.79 |
| 第四名 | 往来款 | 301,500,000.00 | 1年以内 | 5.52% | |
| 第五名 | 往来款 | 252,337,503.87 | 2年以内 | 4.62% | |
| 合计 | 5,441,119,759.05 | 99.59% | 446,665,808.79 |
3、长期股权投资
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 6,082,391,144.03 | 100,000,000.00 | 5,982,391,144.03 | 6,082,391,144.03 | 100,000,000.00 | 5,982,391,144.03 |
| 对联营、合营企业投资 | 605,727,845.11 | 605,727,845.11 | 567,149,481.58 | 567,149,481.58 | ||
| 合计 | 6,688,118,989.14 | 100,000,000.00 | 6,588,118,989.14 | 6,649,540,625.61 | 100,000,000.00 | 6,549,540,625.61 |
（1） 对子公司投资
单位：元
| 被投资单位 | 期初余额（账面价值） | 本期增减变动 | 期末余额（账面价值） | 减值准备期末余额 | |||
| 追加投资 | 减少投资 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
| 辽宁华峰 | 100,000,000.00 | ||||||
| 重庆氨纶 | 909,709,814.22 | 909,709,814.22 | |||||
| 上海瑞善 | 50,000,000.00 | 50,000,000.00 | |||||
| 华峰土耳其 | 9,181,050.00 | 9,181,050.00 | |||||
| 韩国氨纶 | 702,980.00 | 702,980.00 | |||||
| 浙江新材 | 4,720,926,999.81 | 4,720,926,999.81 | |||||
| 涪通物流 | 189,870,300.00 | 189,870,300.00 | |||||
| 上海科技 | 100,000,000.00 | 100,000,000.00 | |||||
| 上海聚创 | 2,000,000.00 | 2,000,000.00 | |||||
| 合计 | 5,982,391,144.03 | 5,982,391,144.03 | 100,000,000.00 | ||||
（2） 对联营、合营企业投资
单位：元
| 投资单位 | 期初余额（账面价值） | 本期增减变动 | 期末余额（账面价值） | 减值准备期末余额 | |||||||
| 追加 | 减少 | 权益法下确认的投资损 | 其他综合 | 其他权益 | 宣告发放现金 | 计提减值 | 其他 | ||||
第82页
| 投资 | 投资 | 益 | 收益调整 | 变动 | 股利或利润 | 准备 | |||||
| 一、合营企业 | |||||||||||
| 二、联营企业 | |||||||||||
| 温州民商银行 | 567,149,481.58 | 38,578,363.53 | 605,727,845.11 | ||||||||
| 小计 | 567,149,481.58 | 38,578,363.53 | 605,727,845.11 | ||||||||
| 合计 | 567,149,481.58 | 38,578,363.53 | 605,727,845.11 | ||||||||
4、营业收入和营业成本
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 1,726,422,710.42 | 1,495,324,781.10 | 2,080,025,769.68 | 1,168,197,468.11 |
| 其他业务 | 4,300,550.65 | 1,542,918.28 | 12,066,677.55 | 8,987,114.32 |
| 合计 | 1,730,723,261.07 | 1,496,867,699.38 | 2,092,092,447.23 | 1,177,184,582.43 |
5、投资收益
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | 38,578,363.53 | 31,428,232.56 |
| 理财产品投资收益 | -463,630.00 | 2,077,200.00 |
| 合计 | 38,114,733.53 | 33,505,432.56 |
十五、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
?适用 □不适用
单位：元
| 项目 | 金额 | 说明 |
| 非流动资产处置损益 | -760,090.37 | |
| 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外） | 52,453,059.91 | |
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 | 985,260.07 | |
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | 12,631,680.87 | |
| 减：所得税影响额 | 10,081,286.89 | |
| 少数股东权益影响额 | 47.93 | |
| 合计 | 55,228,575.66 | -- |
第83页
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用 ?不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明
□适用 ?不适用
2、净资产收益率及每股收益
| 报告期利润 | 加权平均净资产收益率 | 每股收益 | |
| 基本每股收益（元/股） | 稀释每股收益（元/股） | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 11.09% | 0.50 | 0.50 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 10.83% | 0.49 | 0.49 |