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登海种业:2020年年度报告(更新后) 下载公告
公告日期:2021-04-21

山东登海种业股份有限公司

2020年年度报告

2021年04月

第一节 重要提示、目录和释义公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整,不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并承担个别和连带的法律责任。

公司负责人王龙祥、主管会计工作负责人邓丽及会计机构负责人(会计主管人员)盛文萍声明:保证本年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

除下列董事外,其他董事亲自出席了审议本次年报的董事会会议

未亲自出席董事姓名未亲自出席董事职务未亲自出席会议原因被委托人姓名
张锡泉董事因公出差唐世伟

公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第4号——上市公司从事种业、种植业务》的披露要求

(一)产业政策变化风险。种业是促进农业长期稳定发展、保障国家粮食安全的根本,属于国家战略性、基础性的核心产业。国家对农业大力支持且产业政策呈现出一定的连续性,如果政策发生调整,则可能对公司产生一定的影响。

(二)自然灾害风险。种子生产对气候条件的敏感度较高,易受异常高(低)温、旱、涝、冰雹、霜冻等自然灾害及病虫害的影响。若在制种关键时期遭遇上述严重自然灾害,或重大突发性病虫害,将直接影响种子的产量和质量。

(三)新品种研发和推广风险。随着育种技术水平的提高以及农作物品种审定实施绿色通道制度,农作物新品种不断涌现,农业供给侧结构性改革对新品种也提出了更高的要求,加之市场竞争激烈,推广方式不断更新,新技术和新产品更新换代加快。新品种研发耗时长、成本高,是否能够培育出符合市场需求的品种存在不确定性。新品种的不断涌现为公司持续发展提供了有力保障,但新品种上市时间短,其种植推广尚未经过一个完整的大面积种植季节检验,大田表现如何有待进一步确定。

(四)市场风险。种子行业生产经营具有季节性,种业公司须按季节进行种子的生产、加工与销售,当年销售的种子需要提前安排生产,生产与销售实际情况存在差异。玉米种子行业整体库存仍处于高位,套牌假冒侵权及非法经营种子冲击市场。

(五)农业生产具有季节性和周期长的特征,公司的营业收入和营业利润相对集中在当年11-12月份及次年1-6月份实现。

公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为:以880,000,000为基数,向全体股东每10股派发现金红利0.35元(含税),送红股0股(含税),不以公积金转增股本。

目录

第一节 重要提示、目录和释义 ...... 2

第二节 公司简介和主要财务指标 ...... 7

第三节 公司业务概要 ...... 11

第四节 经营情况讨论与分析 ...... 15

第五节 重要事项 ...... 27

第六节 股份变动及股东情况 ...... 34

第七节 优先股相关情况 ...... 39

第八节 可转换公司债券相关情况 ...... 40

第九节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 ...... 41

第十节 公司治理 ...... 47

第十一节 公司债券相关情况 ...... 52

第十二节 财务报告 ...... 53

第十三节 备查文件目录 ...... 166

释义

释义项释义内容
公司、本公司、登海种业山东登海种业股份有限公司
登海先锋山东登海先锋种业有限公司
登海良玉丹东登海良玉种业有限公司
昌吉登海昌吉州登海种业有限公司
张掖登海张掖市登海种业有限公司
登海五岳泰安登海五岳泰山种业有限公司
登海和泰辽宁登海和泰种业科技有限公司
登海道吉山东登海道吉种业有限公司
青岛登海青岛登海种业有限公司
登海华玉山东登海华玉种业有限公司
北京登海北京登海种业有限公司
辽宁登海辽宁登海种业有限公司
黑龙江登海黑龙江登海种业有限公司
吉林登海吉林登海种业有限公司
山西登海山西登海种业有限公司
登海迪兴陕西登海迪兴种业有限公司
内蒙古登海内蒙古登海种业有限公司
登海正粮河南登海正粮种业有限公司
登海九科黑龙江登海九科种业有限公司
登海圣丰山东登海圣丰种业有限公司
登海宇玉山东登海宇玉种业有限公司
登海中研河南登海中研种业有限公司
登海华诚河北登海华诚农业科技有限公司
登海鲁丰莱州市登海鲁丰种业有限公司
登海润农山东登海润农种业有限公司
登海鲁西山东登海鲁西种业有限公司
九科均达哈尔滨九科均达种业有限公司
登海德瑞黑龙江登海德瑞种业有限公司
登海德泰枣庄登海德泰种业有限公司
精谷农业济宁精谷现代智慧农业有限公司
报告期2020年1月1日至2020年12月31日
近三年2020年、2019年、2018年

第二节 公司简介和主要财务指标

一、公司信息

股票简称登海种业股票代码002041
股票上市证券交易所深圳证券交易所
公司的中文名称山东登海种业股份有限公司
公司的中文简称登海种业
公司的外文名称(如有)ShanDong Denghai Seeds Co.,Ltd
公司的外文名称缩写(如有)SDDSC
公司的法定代表人王龙祥
注册地址山东省莱州市城山路农科院南邻
注册地址的邮政编码261448
办公地址山东省莱州市城山路农科院南邻
办公地址的邮政编码261448
公司网址http://www.sddhzy.com
电子信箱denghai@sddhzy.com

二、联系人和联系方式

董事会秘书证券事务代表
姓名原绍刚鞠浩艳
联系地址山东省莱州市城山路农科院南邻山东省莱州市城山路农科院南邻
电话0535-27889260535-2788889
传真0535-27888750535-2788875
电子信箱dmb@sddhzy.comdmb@sddhzy.com

三、信息披露及备置地点

公司选定的信息披露媒体的名称《中国证券报》《证券时报》
登载年度报告的中国证监会指定网站的网址http://www.cninfo.com.cn
公司年度报告备置地点山东省莱州市城山路农科院南邻登海种业董事会秘书办公室

四、注册变更情况

组织机构代码913700007262099548

五、其他有关资料

公司聘请的会计师事务所

会计师事务所名称中天运会计师事务所(特殊普通合伙)
会计师事务所办公地址北京市西城区车公庄大街9号五栋大楼B1座七、八层
签字会计师姓名张志良 张爱俭

公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构

□ 适用 √ 不适用

公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问

□ 适用 √ 不适用

六、主要会计数据和财务指标

公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据

□ 是 √ 否

2020年2019年本年比上年增减2018年
营业收入(元)900,743,999.55823,176,983.549.42%761,065,669.78
归属于上市公司股东的净利润(元)101,955,515.0541,583,136.60145.18%32,530,859.09
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润(元)46,736,318.81-26,306,664.98277.66%27,706,086.68
经营活动产生的现金流量净额(元)369,441,568.42206,352,920.5379.03%-28,700,927.21
基本每股收益(元/股)0.11590.0473145.03%0.0370
稀释每股收益(元/股)0.11590.0473145.03%0.0370
加权平均净资产收益率3.56%1.48%2.08%1.16%
2020年末2019年末本年末比上年末增减2018年末
总资产(元)3,760,508,569.113,688,154,677.311.96%3,758,477,180.81
归属于上市公司股东的净资产(元)2,889,065,245.212,839,909,730.161.73%2,792,129,001.63

公司最近三个会计年度扣除非经常性损益前后净利润孰低者均为负值,且最近一年审计报告显示公司持续经营能力存在不确定性

□ 是 √ 否

扣除非经常损益前后的净利润孰低者为负值

□ 是 √ 否

七、境内外会计准则下会计数据差异

1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

八、分季度主要财务指标

单位:元

第一季度第二季度第三季度第四季度
营业收入163,938,182.09174,559,837.8289,667,775.41472,578,204.23
归属于上市公司股东的净利润33,597,207.5223,708,398.431,073,930.7443,575,978.36
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润20,384,122.719,003,139.79-11,292,751.4528,641,807.76
经营活动产生的现金流量净额-9,315,779.79-4,221,952.41343,798,750.1239,180,550.50

上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异

□ 是 √ 否

九、非经常性损益项目及金额

√ 适用 □ 不适用

单位:元

项目2020年金额2019年金额2018年金额说明
非流动资产处置损益(包括已计提资产减值准备的冲销部分)-3,262,693.27-1,029,456.26180,734.51
计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外)13,440,891.8311,574,651.1113,878,594.86
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益50,025,331.3764,036,541.16--
除上述各项之外的其他营业外收入和支出-2,514,219.60-2,063,642.85-7,919,752.44
减:所得税影响额509,722.10
少数股东权益影响额(税后)2,470,114.094,628,291.58805,082.42
合计55,219,196.2467,889,801.584,824,772.41--

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目,以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目,应说明原因

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。

第三节 公司业务概要

一、报告期内公司从事的主要业务

公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第4号——上市公司从事种业、种植业务》的披露要求

公司自设立以来,主营业务未发生重大变化,主要从事农作物新品种选育、许可证规定经营范围内的农作物种子生产、分装、销售,长期致力于玉米育种与高产栽培研究工作,是国内最早实施育繁推一体化的试点企业,现已形成稳定发展的产业模式,符合国家产业发展支持政策的要求。公司的主要产品包括玉米杂交种、蔬菜杂交种、花卉种苗、小麦种、水稻种。公司的利润主要来源于玉米杂交种,主推品种为登海、先玉系列玉米杂交种。

(一)目前,公司主要经营模式如下:

1.新品种研发模式

(1)公司主要农作物育种程序

玉米育种程序:组配基本材料→通过自交、回交、单倍体诱导等方式培育自交系→自交系配合力测定→按照育种目标,组配杂交种→品比试验、区域试验、生产试验→审定→推广应用

(2)育种条件和育种周期

公司拥有国家玉米工程技术研究中心(山东)、国家认定企业技术中心、山东省企业重点实验室等国家级、省级研发平台。育种试验田3000多亩,温室20000多平米,仪器设备100多台套。能够满足育种需要。

玉米育种周期分为两个阶段,一是自交系选育阶段,二是杂交种组配与试验阶段。自交系选育阶段主要应用常规育种和单倍体诱导两种方式,常规育种一般需要6-8代选育过程,利用南繁北育需要3-4年的时间;单倍体诱导一般2代就可完成选育过程,需要1-2年时间。杂交种组配与试验阶段一般需要6-7年时间,其中组配需要1年,测比1年,品比1年,预试1年,区试2年,生产试验1年。

(3)研发活动实施主体

自育品种研发主体为公司玉米研究所。

(4)研发成果的所有权归属方

研发成果所有权归公司所有。

2.生产模式

(1)生产模式及过程

公司种子生产主要采取“公司+农户”、委托代繁和“公司+基地”、“公司+承包户”相结合的模式。具体生产组织过程如下:公司根据销售计划制定当年种子生产计划,包括生产数量和制种面积,并合理分配各区域制种基地。对于种子委托代繁模式,公司与各区域受托制种商签订种子生产合同,约定委托制种面积、数量、结算价格和种子质量要求等,受托制种商负责制种面积落实、制种区隔离、技术指导等大田制种工作,确保生产的种子达到合同约定标准;采取“公司+农户”、 “公司+基地”、“公司+承包户”模式的,公司负责提供制种亲本,对整个制种过程进行监督、管理与指导,种植户(承包户)负责按照技术要求生产种子,种子成熟后,由公司统一收购并运送至公司在当地设立的种子加工厂。

(2)生产模式的风险

由于种子生产整个过程都在田间进行,种子的产量质量受异常气温、旱涝等自然灾害的影响较大。此外,受托制种商的技术指导是否得当,种植户是否严格按照技术要求落实到位等也会对种子生产造成一定影响。按照行业规则,如果是气候原因造成的损失,由公司、受托制种商和种植户三方协商,共同承担损失;如果是受托制种商或种植户管理问题造成的损失由其自行承担。

3.采购模式

公司所采购的物资主要为种子包装物及种衣剂。种子包装物、种衣剂主要是根据全年销售计划分别制定采购计划,供应商的选择主要采取询价和集中采购方式确定,确保优质优价。

4.销售模式

(1)销售模式及其运作方式

公司种子销售采取的主要是县级经销商销售模式。当年的7月份至次年的6月份为一个种子销售季,每年下半年,公司与各区域经销商签订销售协议。经销商根据公司规定的提货价预付货款后提货,县级经销商在乡镇设立签约零售商,向农户销售。整个种子销售季结束后,公司根据销售协议及相关销售政策与经销商进行结算。

(2)销售模式的风险

受利益驱动,部分经销商在销售公司产品的同时,可能会销售同行业其他公司产品,影响公司产品的推广。部分经销商跨区域串货,影响公司产品市场秩序,影响其他经销商的积极性。

(3)销售模式的变化

随着农村土地流转速度不断加快,种植大户、家庭农场、农业合作社等种业新型客户群体明显呈上升趋势,公司改进和完善营销模式,为客户提供产前、产中、产后全程化服务以适应销售模式的变化。

5.仓储管理模式

公司本着供货及时,节约仓储费用和运输成本的原则,在种子生产集中地、成品供货集中区域、成品供货中心地点,设立相应种子仓库,实现半成品种子收储、精加工后的种子收储及待销种子周转。

(1)种子入、出库管理

按照公司种子调拨计划,生产加工部开具内部调拨单据,生产基地粗加工的半成品种子直接发往加工厂,种子到达加工厂后,经保管员、质检员核实办理种子入库。

生产加工部接到销售部发货通知后,通知加工厂。加工厂履行相关手续,办理种子出库。

(2)贮藏期间的管理

坚持防火、防盗、防雨雪、防虫蛀、防混杂的五防工作原则,重点做好种子入库前虫害检查和熏库工作。质检部在熏蒸前后取样做芽率对比试验,并检查熏蒸后的库房情况确认熏蒸质量,出具熏蒸报告。种子贮藏期间定时定期检查,做到五无:无虫、无霉变、无鼠、雀、无事故,无混杂。恒温库采用除湿机或(和)放生石灰块来降低仓库的湿度。常温库随着气候的变化,采用通风和密闭的方法控制仓库温度和相对湿度,降低种温和水分,排除有害气体。

(二)主要的业绩驱动因素

报告期内,玉米种子市场供大于求的趋势未变,品种数量多,同质化程度较高,市场竞争激烈。公司面对严峻的市场形势,抓住玉米需种量回升的机遇,加大玉米种子销售力度,实现营业收入90,074.40万元,同比增长9.42%,归属于上市公司股东的净利润10,195.55万元,同比增长145.18%。公司业绩增长的主要原因是:主营业务向好,母公司盈利能力明显提高及各项费用下降。1.公司所处行业的发展阶段“粮安天下,种铸基石”。种子是农业的“芯片”,种业是农业生产的起点,也是保障国家粮食安全的基石, 更是现代农业发展的“生命线”。党中央、国务院历来高度重视种子工作和种业发展,习总书记提出“要下决心把民族种业搞上去,抓紧培育具有自主知识产权的优良品种,从源头上保证国家粮食安全。”国务院先后印发国发8号文、国办发59号文、国办发109号文等关于种业发展的重要文件。党的十九大做出实施“乡村振兴战略”的重大决策部署,指出要确保国家粮食安全,把中国人的饭碗牢牢端在自己手中,中国人的饭碗应该主要装中国粮。要构建现代农业产业体系、生产体系、经营体系,促进农村一二三产业融合发展。2020年初,中共中央、国务院发布了《关于抓好“三农”领域重点工作,确保如期实现全面小康的意见》。《意见》在总体需求中提出要继续抓好农业稳产保供和农民增收,推进农业生产高质量发展,并要求粮食生产稳字当头,稳政策、稳面积、稳产量。党的十九届五中全会明确提出,要瞄准生物育种等前沿领域,实施具有前瞻性、战略性的国家重大科技项目,要提高农业良种化水平。年末的中央经济工作会议首次提

出解决好种子和耕地问题,要开展种源“卡脖子”技术攻关,立志打一场种业翻身仗。保障粮食安全,关键在于落实藏粮于地、藏粮于技战略”。种业再次被提到更加重要的位置。种业发展迎来新的机遇与挑战。行业呈现以下发展趋势:

(1)随着国家对种业发展各项政策措施的推进,种子市场监管力度不断加强,种业发展环境更加优化,促进了种业快速发展,行业集中度稳步提升。优势种企通过兼并重组、战略合作,积极布局国内国际市场,行业优质资源整合加速,优势资源进一步向龙头企业聚拢;具备一定优势的中小企业则逐步向区域性、专业型公司方向发展。种企50强科研投入不断加大,创新能力显著提高,成为育种创新主体。

(2)农业由增产导向转向提质导向,促进农业高质量发展。品种换代升级加快,品种研发呈现出向优质专用、绿色环保、抗病抗逆、资源高效、适宜轻简化、机械化等方向多元化发展的态势。

(3)我国育种同质化严重,派生品种占比较高。2020年12月20日EDV(实质性派生品种)试点顺利落地水稻,标志着国内育种创新保护进一步加强。实质性派生品种保护制度的推行将重塑行业生态,原始育种创新的积极性将被充分调动,对玉米及水稻种业的大多数企业产生影响。

(4)由于近几年品种审定速度加快,玉米新品种审定数量“井喷”,品种的同质化程度较高,叠加库存偏高等因素的影响,市场存在低价位恶性竞争的现象,影响了行业利润的增长。

(5)玉米商品粮价格上升,对玉米生产的恢复及种子需求的拉升起到了积极地推动作用。

(6)2020年我国转基因商业化进程加速,先后有4个国产玉米品种和3个大豆品种获批 农业转基因生物安全证书,如果国内转基因种子商业化落地,将推动种子行业扩容,格局重塑,提高市场集中度。

2.公司地位

公司是国家玉米工程技术研究中心(山东)、国家高新技术企业、国家创新型企业、国家玉米新品种技术研究推广中心和国家认定企业技术中心、山东省泰山学者岗位、山东省玉米育种与栽培技术企业重点实验室、玉米产业技术创新战略联盟等多个具有行业影响力的技术创新平台;公司被纳入国家和农业部重点实验室。公司先后获得国家星火一等奖、国家科技进步一等奖、山东省科技进步一等奖等25项国家及省部级奖励,在海南省和公司驻地建有稳定的育种基地,具有较强的技术研发和创新能力。

在2018年“种业双交会”上全国农业技术推广服务中心发布的2017年全国玉米前20强种企名单中,公司排在第一位。2019年10月,全国农业技术推广服务中心种业信息与技术处发布“2018年种子销售收入前20名企业”名单中,登海种业位列种子销售收入第七位,玉米商品种子销售收入第二位。2019年12月,公司被农村农业部认定为第六批农业产业化国家重点龙头企业。2020年中国种子协会,从近40年来1.6万多个玉米推广品种中,以单年推广面积和累计推广面积为指标,评选出20个“荣誉殿堂”玉米品种,登海种业自主选育的掖单2号、掖单12号、掖单13号、掖单19号、登海605五个玉米品种入选,是入选品种最多的单位。

2018年8月,公司名誉董事长李登海被聘为山东省“十强”产业智库首批专家,现代高效农业产业智库专家,10月被山东省政府聘为首届山东省人民政府决策咨询特聘专家。2019年9月,公司名誉董事长李登海荣获国家“最美奋斗者”荣誉称号。姜卫娟董事荣获2019年“全国五一劳动奖章”,唐世伟董事荣获“全国农业植物新品种保护先进个人”称号。2020年11月姜卫娟董事被中共中央、国务院授予“全国劳动模范”称号。

二、主要资产重大变化情况

1、主要资产重大变化情况

主要资产重大变化说明
固定资产报告期内无重大变化。
无形资产报告期内无重大变化。
在建工程在建工程期末较期初增加 26.59 %,主要原因是公司青岛生物技术研发中心投资增加所致。
其他权益工具投资报告期内无重大变化。
投资性房地产报告期内无重大变化。
递延所得税资产递延所得税资产期末较期初下降100.00%,主要原因是公司确认递延所得税费用影响所致。
其他非流动资产其他非流动资产期末较期初下降25.39%,主要原因是公司土地、设备预付款减少所致。

2、主要境外资产情况

□ 适用 √ 不适用

三、核心竞争力分析

公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第4号——上市公司从事种业、种植业务》的披露要求

公司是国家高新技术企业、国家创新型企业、国家玉米工程技术研究中心(山东)、国家玉米新品种技术研究推广中心和国家认定企业技术中心、农业产业化国家重点龙头企业、山东省泰山学者岗位、山东省玉米育种与栽培技术企业重点实验室、玉米产业技术创新战略联盟等多个具有行业影响力的技术创新平台;公司先后获得国家星火一等奖、国家科技进步一等奖、山东省科技进步一等奖等25项国家及省部级奖励,在海南省建有稳定的育种基地,具有较强的技术开发和创新能力。目前公司拥有6个国家级、3个省级研发平台,2020年11月获批筹建山东省玉米技术创新中心(山东省科技厅)。2020年9月28日,公司成立“紧凑型杂交玉米研究中心”。截至2020年底,公司共申请品种权204项,获得品种权129项;授权专利15项,其中发明专利8项、实用新型7项。公司与国内一些高校及相关跨国公司建立合作关系,不断进行技术储备与创新,保证了公司技术水平在同行业的领先性。

公司是国家最早实施育繁推一体化的试点企业,现已形成稳定发展的产业模式,符合国家产业发展支持政策的要求。目前,在新疆、甘肃、宁夏、山东建立了比较稳定的种子生产加工基地,拥有8条现代化的以鲜果穗烘干为特点的种子加工系统。

在被称为“中国紧凑型杂交玉米之父”的李登海研究员的带领下,公司历经40多年持续不间断地玉米育种研发创新和高产攻关,完成了以掖单2号、掖单6号、掖单13号、登海661与登海605、登海618为代表的5代玉米杂交种的进步性替代,引领着中国杂交玉米的发展方向,品种储备更加完善,高产品种的再升级能力显著增强。目前,第四代和第五代品种登海605、登海618,自审定进入市场以来,以良好的抗病性和高产、抗倒伏、早熟等特性,受到广大农民朋友的欢迎,在产品市场上展现出较强的竞争优势,年销售量不断增长。2020年中国种子协会,从近40年来1.6万多个玉米推广品种中,以单年推广面积和累计推广面积为指标,评选出20个“荣誉殿堂”玉米品种,登海种业自主选育的掖单2号、掖单12号、掖单13号、掖单19号、登海605五个玉米品种入选,是入选品种最多的单位。近几年来,公司已审定的具有自主知识产权、市场竞争力强的新品种数量明显增加,为公司业绩持续增长和健康发展注入新的动力。

第四节 经营情况讨论与分析

一、概述

报告期内,国内玉米种子行业供过于求的状况有所改善,玉米需种量继续回升,但玉米种子供大于求的趋势未变,国内市场上玉米种子审定品种数量仍持续增多,同质化竞争激烈,市场价格总体稳中有降。公司主营业务向好,存货减值计提减少及管理费用下降。母公司玉米种子销量较上年同期有所增长。全年实现营业收入90,074.40万元,同比增长9.42%,归属于上市公司股东的净利润10,195.55万元,同比增长

145.18%。其中母公司实现营业收入43,739.99万元,较上年同期增长20.59%;实现净利润15,942.48万元,较上年同期下降22.64%。

2020年公司坚持以市场为导向,以创新求发展,抓住玉米商品粮价格上升,需种量回升的机遇,加大玉米种子销售力度,积极推进公司科研、生产、经营各项工作,实现业绩恢复性增长:

(一)科研育种再创佳绩,为公司发展提供强劲科技支撑

1.公司及控股子公司自主选育的30个玉米新品种(“登海1765”、“登海1766”、“登海1768”、“登海 1835”、“登海1850”、“登海1851”、“登海1855”、“登海1856”、“登海1858”、“登海1862”、“登海1866”、“登海1868”、“登海1871”、“登海1872”、“登海1873”、“登海1875”、“登海1881”、“登 海1883”、“登海725”、“登海1810”、“登海H897”、“登海先锋170”、“登海鲁西1”、“登海鲁西2”、“宇玉702”、“良玉10”、“中广1 号”、“山农386”、“鲁星702”、“来玉869” )通过国家审定。小麦新品种登海208通过安徽省审定,审定编号:皖审麦20200001。

2.2020年中国种子协会,从近40年来1.6万多个玉米推广品种中,以单年推广面积和累计推广面积为指标,评选出20个“荣誉殿堂”玉米品种,登海种业自主选育的掖单2号、掖单12号、掖单13号、掖单19号、登海605五个玉米品种入选,是入选品种最多的单位。

3. 2020年3月12日,中国种子协会在其官网( http://www.seedchina.com.cn)发布了《关于公布“2019年寻找玉米高产品种”测产结果的通知》(中种协 2020[22]号)。在本次活动中,公司申报的“登海605”和“登海618”两个玉米品种表现突出,现场实地测产产量分别位居“2019年玉米高产品种测产结果(黄淮海夏玉米区)”第1名和第3名。

报告期内,公司持续完成高产创建任务,经山东省相关玉米专家组高产验收,“登海1769” 10亩方连片亩产量为1,148.8公斤,该品种在新疆奇台高产攻关中亩产达到1,601公斤,使我国的杂交玉米生产能力又上了一个新的台阶。

4.在今年早期遭遇干旱、倒春寒等不利气候条件的影响下,公司自主选育的小麦新品种“登海206”的首次实打验收获得高产成绩。2020年6月,专家组依照农业农村部小麦高产创建验收办法,对公司第十九试验场种植的小麦新品种“登海206”百亩高产攻关方进行了现场实地查勘,随机抽取地块进行实打。经测定,实收面积为3.31亩的地块,平均亩产835.80公斤,实收面积为10.31亩的地块,平均亩产790.10公斤。打破了23年前平均亩产707.3公斤的最高纪录。该品种具备抗倒伏、抗逆性强的特性及高产潜力,将为公司健康持续发展提供强有力地支撑。有利于公司拓展品种销售区域,增加销售量,为公司带来新的利润增长点。

5.截至2020年底,公司承担国家和省市级科研在研项目12项,其中新上项目1个。2020年10月,“泰山产业领军人才:宜机收高产玉米新品种选育及产业化”课题通过山东省科技厅验收。2020年公司申请植物新品种权35项。2020年9月28日公司成立“紧凑型杂交玉米研究中心”。

(二)继续强化种子生产与加工过程质量控制,确保种子质量;全面推进自控生产基地建设和承包经营,进一步降低生产成本和确保种子安全。

(三)登海高新技术研发中心(青岛生物技术研发中心)自2015年开工建设,截至本报告期末已完成投资6,521.16万元,工程进度达76.68%。

(四)构建完善以公司法务人员为主,社会力量为辅的维权打假联合体系,形成了反应迅速、跟踪到位、取证确凿、打击彻底的维权打假机制,实施从基地生产源头到市场销售终端的全方位、全时段的维权打假行动,社会上不法分子对登海种业的侵权造假行为得到一定程度地遏制。

公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第4号——上市公司从事种业、种植业务》的披露要求

1.2020年申请植物新品种权35项,获得授权植物新品种权2项。 截至2020年12月31日,公司累计获得授权植物新品种权147项,尚在有效期内的植物新品种权129项。

2.截至2020年12月31日,公司累计获得专利15项,其中发明专利8项,实用新型专利7项。2020年获得授权专利5个,其中发明专利2项,实用新型专利3项。

3.报告期末,销售退回总额4,789.77万元,此金额在预计退货范围内,其中涉及玉米种退货4,526.58万元,蔬菜种退货263.19万元。

4. 2020年,公司制种产量(实物量)较上年增长4.8%。

二、主营业务分析

1、概述

参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。

2、收入与成本

(1)营业收入构成

单位:元

2020年2019年同比增减
金额占营业收入比重金额占营业收入比重
营业收入合计900,743,999.55100%823,176,983.54100%9.42%
分行业
农业900,743,999.55100.00%823,176,983.54100.00%9.42%
分产品
玉米种784,860,934.3587.13%721,245,911.0387.62%8.82%
蔬菜种15,191,139.091.69%15,271,528.551.86%-0.53%
花卉2,467,651.000.27%2,218,103.500.27%11.25%
小麦57,834,778.646.42%47,040,020.325.71%22.95%
其他31,459,723.993.49%26,178,865.273.18%20.17%
其他业务8,929,772.480.99%11,222,554.871.36%-20.43%
分地区
北方773,070,563.5485.83%714,824,491.3186.84%8.15%
南方127,673,436.0114.17%108,352,492.2313.16%17.83%

(2)占公司营业收入或营业利润10%以上的行业、产品或地区情况

√ 适用 □ 不适用

单位:元

营业收入营业成本毛利率营业收入比上年同期增减营业成本比上年同期增减毛利率比上年同期增减
分行业
农业891,814,227.07633,641,811.9828.95%9.84%15.91%-3.72%
分产品
玉米种784,860,934.35553,042,151.1029.54%8.82%16.18%-4.46%
分地区
北方657,187,498.34479,848,386.1626.98%7.23%17.78%-6.55%
南方127,673,436.0173,193,764.9442.67%17.83%6.68%5.99%

公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下,公司最近1年按报告期末口径调整后的主营业务数据

□ 适用 □ 不适用

(3)公司实物销售收入是否大于劳务收入

√ 是 □ 否

行业分类项目单位2020年2019年同比增减
农业-种业销售量553,042,151.1476,026,401.2216.18%
生产量327,604,431.33344,881,451.7-5.01%
库存量452,587,929.27678,025,649.04-33.25%

相关数据同比发生变动30%以上的原因说明

√ 适用 □ 不适用

库存量(价值)下降的主要原因:与上年同期相比,公司销售量明显增加;同时,制种单产提高,单位成本下降,影响生产量(价值)同比下降。

(4)公司已签订的重大销售合同截至本报告期的履行情况

□ 适用 √ 不适用

(5)营业成本构成

行业分类

单位:元

行业分类项目2020年2019年同比增减
金额占营业成本比重金额占营业成本比重
农业-种业原材料512,884,817.8680.94%439,022,979.9480.31%2.51%
农业-种业田间种植成本31,616,865.574.99%35,067,156.626.41%-1.30%
农业-种业加工成本74,798,904.3511.80%72,566,172.3813.27%-1.19%
农业-种业运费14,341,224.202.26%
农业-种业合计633,641,811.98100.00%546,656,308.94100.00%15.91%

说明无

(6)报告期内合并范围是否发生变动

√ 是 □ 否

本期清算山西登海、内蒙古登海,不再纳入合并范围。

(7)公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况

□ 适用 √ 不适用

(8)主要销售客户和主要供应商情况

公司主要销售客户情况

前五名客户合计销售金额(元)53,638,849.04
前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例6.01%
前五名客户销售额中关联方销售额占年度销售总额比例0.00%

公司前5大客户资料

序号客户名称销售额(元)占年度销售总额比例
1客户一12,424,745.481.39%
2客户二12,238,887.501.37%
3客户三11,536,510.861.29%
4客户四8,832,624.640.99%
5客户五8,606,080.560.97%
合计--53,638,849.046.01%

主要客户其他情况说明

□ 适用 √ 不适用

公司主要供应商情况

前五名供应商合计采购金额(元)35,812,856.25
前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例36.26%
前五名供应商采购额中关联方采购额占年度采购总额比例0.00%

公司前5名供应商资料

序号供应商名称采购额(元)占年度采购总额比例
1供应商一11,902,788.5512.05%
2供应商二11,608,508.9011.75%
3供应商三4,681,075.004.74%
4供应商四4,620,033.804.68%
5供应商五3,000,450.003.04%
合计--35,812,856.2536.26%

主要供应商其他情况说明

□ 适用 √ 不适用

3、费用

单位:元

2020年2019年同比增减重大变动说明
销售费用71,101,136.2990,954,843.45-21.83%公司2020年度开始执行新收入准则,由于公司的运输费用系为了履行销售合同而发生的成本,属于合同履约成本,因此,将运输费用计入营业成本。
管理费用86,411,775.31106,715,845.46-19.03%
财务费用14,083,213.70-2,388,900.91489.53%主要原因是本期计提的定期存款利息收入增加。
研发费用70,567,388.1378,414,983.84-10.01%

4、研发投入

√ 适用 □ 不适用

公司主要从事玉米科研育种和高产攻关研究,强大的自主创新能力是公司的核心竞争力,成为公司健康持续发展的源动力。公司在玉米主产区开展了大范围高产创建,高产攻关活动,相继突破了十亩、百亩、千亩、万亩和三十万亩的高产纪录。截至2020年底,公司共申请植物新品种权204项,累计获得植物新品种权147项,尚在有效期内129项。获得专利授权15项,其中发明专利8项。2020年获得授权专利5个,其中发明专利2项,实用新型专利3项。2020年,公司申请植物新品种权35项,获得植物新品种权2项,30个玉米新品种通过国家审定,小麦新品种登海208通过安徽省审定。截至2020年底,公司承担国家和省市级科研在研项目12项,其中新上项目1个。2020年10月,“泰山产业领军人才:宜机收高产玉米新品种选育及产业化”课题通过山东省科技厅验收。公司研发投入情况

2020年2019年变动比例
研发人员数量(人)17012338.21%
研发人员数量占比23.51%16.29%7.22%
研发投入金额(元)73,359,013.1381,523,023.84-10.01%
研发投入占营业收入比例8.14%9.90%-1.76%
研发投入资本化的金额(元)2,791,625.003,108,040.00-10.18%
资本化研发投入占研发投入的比例3.81%3.81%0%

研发投入总额占营业收入的比重较上年发生显著变化的原因

□ 适用 √ 不适用

研发投入资本化率大幅变动的原因及其合理性说明

□ 适用 √ 不适用

5、现金流

单位:元

项目2020年2019年同比增减
经营活动现金流入小计994,214,167.43872,221,763.9113.99%
经营活动现金流出小计624,772,599.01665,868,843.38-6.17%
经营活动产生的现金流量净额369,441,568.42206,352,920.5379.03%
投资活动现金流入小计6,775,569,938.436,052,325,999.9411.95%
投资活动现金流出小计7,027,296,799.826,191,013,058.8213.51%
投资活动产生的现金流量净额-251,726,861.39-138,687,058.8881.51%
筹资活动现金流入小计9,030,000.0016,446,000.00-45.09%
筹资活动现金流出小计67,738,974.1993,187,869.17-27.31%
筹资活动产生的现金流量净额-58,708,974.19-76,741,869.17-23.50%
现金及现金等价物净增加额59,005,732.84-9,076,007.52-750.13%

相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明

√ 适用 □ 不适用

1. 经营活动产生的现金流量净额净流入本期较上年同期增加163,088,647.89元,主要原因是本期销售商品提供劳务收到的现金较上年同期增加及期间费用下降所致。

2. 投资活动产生的现金流量净额净流出本期较上年同期增加113,039,802.51元, 主要原因是本期购买的理财产品较上年增加。

3. 筹资活动产生的现金流量净额净流出本期较上年同期减少18,032,894.98元,主要原因是上期支付少数股东的股利影响。报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明

□ 适用 √ 不适用

三、非主营业务分析

√ 适用 □ 不适用

单位:元

金额占利润总额比例形成原因说明是否具有可持续性
投资收益41,087,100.9859.52%处置长期股权投资和交易性金融资产取得的投资收益
公允价值变动损益8,451,650.2612.24%交易性金融资产(以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产)
资产减值-27,953,412.93-40.49%存货跌价损失、固定资产减值损失
营业外收入851,322.631.23%政府补助、赔偿收入、其他收入
营业外支出5,155,699.187.47%非流动资产毁损报废损失、罚款支出、捐赠支出及其他
信用减值损失-362,426.53-0.53%应收账款坏账损失、其他应收款坏账损失
资产处置收益-1,018,706.10-1.48%固定资产和无形资产处置收益

四、资产及负债状况分析

1、资产构成重大变动情况

公司2020年起首次执行新收入准则或新租赁准则且调整执行当年年初财务报表相关项目适用

单位:元

2020年末2020年初比重增减重大变动说明
金额占总资产比例金额占总资产比例
货币资金652,101,882.5617.34%204,657,213.715.53%11.81%
应收账款24,343,942.800.65%18,979,554.490.51%0.14%
存货407,746,631.3010.84%608,496,287.1416.43%-5.59%
投资性房地产9,729,608.790.26%10,122,987.750.27%-0.01%
固定资产553,418,418.7714.72%611,287,386.5816.51%-1.79%
在建工程66,207,242.011.76%52,301,113.011.41%0.35%
短期借款5,000,000.000.13%5,010,000.000.14%-0.01%

2、以公允价值计量的资产和负债

√ 适用 □ 不适用

单位:元

项目期初数本期公允价值变动损益计入权益的累计公允价值变动本期计提的减值本期购买金额本期出售金额其他变动期末数
金融资产
1.交易性金融资产(不含衍生金融资产)2,004,207,555.698,541,650.266,617,550,100.006,730,306,608.821,899,992,697.13
4.其他权益工具投资6,701,175.29110,000.006,591,175.29
金融资产小计2,010,908,730.981,906,583,872.42
上述合计2,010,908,730.988,541,650.266,617,550,100.006,730,306,608.82110,000.001,906,583,872.42
金融负债0.000.00

其他变动的内容从其他权益工具转科研费用。报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化

□ 是 √ 否

3、截至报告期末的资产权利受限情况

项目期末账面价值受限原因
固定资产11,945,816.93用于借款抵押
无形资产2,772,171.84用于借款抵押

五、投资状况分析

1、总体情况

√ 适用 □ 不适用

报告期投资额(元)上年同期投资额(元)变动幅度
0.002,080,000.00-100.00%

2、报告期内获取的重大的股权投资情况

□ 适用 √ 不适用

3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况

√ 适用 □ 不适用

单位:元

项目名称投资方式是否为固定资产投资投资项目涉及行业本报告期投入金额截至报告期末累计实际投入金额资金来源项目进度预计收益截止报告期末累计实现的收益未达到计划进度和预计收益的原因披露日期(如有)披露索引(如有)
青岛生物技术研发中心自建农业13,210,461.2165,211,574.22自筹76.68%0.000.000
合计------13,210,461.2165,211,574.22----0.000.00------

4、金融资产投资

(1)证券投资情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在证券投资。

(2)衍生品投资情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在衍生品投资。

5、募集资金使用情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期无募集资金使用情况。

六、重大资产和股权出售

1、出售重大资产情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未出售重大资产。

2、出售重大股权情况

□ 适用 √ 不适用

七、主要控股参股公司分析

√ 适用 □ 不适用

主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况

单位:元

公司名称公司类型主要业务注册资本总资产净资产营业收入营业利润净利润
登海先锋子公司农作物种子生产、分装、销售54,811,941.46313,444,572.36174,905,107.99159,129,750.32-59,101,956.55-78,693,824.11
登海良玉子公司玉米种子生产、加工、批发、零售100,000,000.0063,423,951.3863,369,719.2610,469,275.50-24,122,198.94-26,580,966.37
昌吉登海子公司玉米种子的选育、生产、农作物种子的批发零售30,000,000.00125,326,939.21110,177,959.2945,344,316.0912,295,759.9212,029,125.57
张掖登海子公司玉米杂交种生产、分装、销售30,000,000.0059,412,554.8416,219,088.29---11,869,455.50-11,869,201.85

报告期内取得和处置子公司的情况

√ 适用 □ 不适用

公司名称报告期内取得和处置子公司方式对整体生产经营和业绩的影响
内蒙古登海种业有限公司2020年5月6日召开的公司第七届董事会第八次(临时)会议审议通过了《关于清算注销子公司内蒙古登海种业有限公司的议案》和《关于清算注销子公司山西登海种业有限公司的议案》 详见 2020 年 5 月 7 日巨潮资讯网站 (http://www.cninfo.com.cn)登载的公告。内蒙古登海种业有限公司已于2020年10月30日完成登记注销工作。无重大影响。
山西登海种业有限公司2020年5月6日召开的公司第七届董事会第八次(临时)会议审议通过了《关于清算注销子公司内蒙古登海种业有限公司的议案》和《关于清算注销子公司山西登海种业有限公司的议案》详见 2020 年 5 月 7 日巨潮资讯网站 (http://www.cninfo.com.cn)登载的公告。无重大影响。

主要控股参股公司情况说明

八、公司控制的结构化主体情况

□ 适用 √ 不适用

九、公司未来发展的展望

(一)公司未来发展战略

以“开创中国玉米高产道路,赶超世界先进水平”为宗旨,积极应对种业发展变革的新趋势,依靠科技创新,大力发展玉米杂交种产业,开创小麦、水稻、蔬菜等农作物种子产业协同发展新局面,进一步提升

登海种业规模化发展水平。

(二)2021年工作计划

党的十九届五中全会明确提出要瞄准生物育种等前沿领域,实施具有前瞻性、战略性的国家重大科技项目,要提高农业良种化水平。中央经济工作会议强调要立志打一场种业翻身仗,中央农村工作会议及中央一号文件都作出了具体部署。要围绕高质量、绿色发展,打好种业翻身仗,必须坚持底线思维和问题导向,围绕国家粮食安全和重要农副产品的保数量、保多样、保质量,这个“三保”要求,遵循种业科技创新发展规律,突破卡点,补上短板,做强优势。

当前我国种业发展内外部环境正面临深刻变化,立足新发展阶段、贯彻新发展理念、构建新发展格局,坚持目标导向和问题导向,把保障国家粮食和重要农产品用种安全作为品种创新的核心任务,发挥好常规育种优势,用好生物育种技术,在尊重科学、严格监管的基础上,有序推进生物育种产业化应用,在关键核心技术上实现突破。面对新机遇、新挑战,公司将继续围绕“创新”这一主题,加强科研育种、生产加工、营销管理等方面的工作,推动公司业绩再上一个新台阶。计划重点做好如下工作:

1.加大科研投入,提升科技创新水平

继续加大研发投入,打造玉米商业化育种体系,加强育种新技术的研究和储备工作,加快玉米种质创新与新品种选育。根据国家政策和市场需求确定创新内容,推出一批具有市场竞争力的新品种。按照国家一带一路发展总体思路要求,统筹国内、国际两个市场,加快国际间技术合作步伐,为开拓国际市场打好基础。

2.按市场需求安排生产,制定营销政策,提升营销能力

根据品种销售情况和市场反馈信息,结合种子库存现状,加大制种面积,合理安排生产基地和制种生产。购置新型生产、加工设备,提升生产技术和种子精加工工艺,降低生产成本,确保制种安全和种子质量,保质保量完成全年生产任务。

抓住粮价上升的机遇,加大销售推广力度。认真研究市场信息,做好市场细分,制订灵活可行的营销策略,改革创新销售推广工作,提升销售推广能力,强化市场管理,努力提高公司品种市场占有率。

3.提高公司规模发展的质量

充分利用公司科研成果多的优势,巩固对外合作成果,努力提高玉米种产业规模化发展的质量。开创公司种子产业多元化发展的新局面。

(三)面临的风险因素及其应对措施

1.新品种市场推广风险

新品种的不断涌现为公司持续发展提供了有力保障,但由于多数新品种上市时间较短,其种植推广尚未经过一个完整的大面积种植季节检验,大田表现如何有待进一步确定。

应对措施:做好新品种布局规划,因地制宜推广新品种;在加大营销力度的同时,集中力量做好种植技术指导和病虫害防治等后续跟踪服务工作,实现良种良法配套。

2.玉米产业政策调整风险

2020年是全面建成小康社会、全面打赢脱贫攻坚战的关键年,工作重点是补上“三农”领域短板。2020年一号文件《关于抓好“三农”领域重点工作,确保如期实现全面小康的意见》中着重强调确保粮食安全始终是治国理政的头等大事。粮食生产需稳字当头,即稳政策、稳面积、稳产量。2020年末的中央经济工作会议中首次提出解决好种子和耕地问题,2021年一号文件《关于全面推进乡村振兴加快农业农村现代化的意见》进一步就“打好种业翻身仗”作出重要部署,通过保护种质资源、加强种业核心关键技术攻关、优势企业予以重点扶持、发展现代化农作物制种基地、加强知识产权保护等举措强化粮食安全。“十四五”规划中针对粮食安全和生物育种商业化问题,提出要“夯实粮食生产能力基础”和“有序推进生物育种产业化应用”。生物育种作为国家战略性重大科技项目被列入“十四五”规划纲要。种子行业迎来了新一轮发展机遇。应对措施:继续立足东华北、黄淮海等玉米核心产区,培育具有竞争力的突破性玉米品种;加强生产

管理,确保种子质量过硬;加大营销服务力度,强化配套种植技术、病虫害防治的服务与指导。

3.制种风险

种子的生产对气候条件的敏感度较高,易受异常高(低)温、旱涝、台风等自然灾害的影响。若在制种关键时期遭遇上述自然灾害或重大病虫害,将直接影响种子的产量和质量。应对措施:加速自主生产基地建设,科学规划合理布局制种区域,加强大田生产过程管理,提升制种技术水平,力求将生产风险降到最低。

4.管理风险

公司现拥有子(孙)分公司35个,其中全资子公司3个、控股子公司21个、孙公司4个、分公司7个,另有一个分装处,经营规模不断扩大,组织结构日趋多元化,迫切需要公司在战略定位、科研生产、经营业务发展、内部控制、企业文化建设等方面尽快实现协同发展,加快提升集团化管理水平。

应对措施:明确母子分公司各自战略定位,对公司科研、生产、营销、服务业务以及企业文化建设进行深入的研究分析,找准协同点,制定切实可行的协同发展方案。同时,加强培训学习,提升管理团队的管理能力,提高公司整体管理水平。

十、接待调研、沟通、采访等活动

1、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表

□ 适用 √ 不适用

公司报告期内未发生接待调研、沟通、采访等活动。

第五节 重要事项

一、公司普通股利润分配及资本公积金转增股本情况

报告期内普通股利润分配政策,特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况

√ 适用 □ 不适用

公司严格按照中国证监会《关于进一步落实上市公司现金分红有关事项的通知》(证监发[2012]37号)《深圳证券交易所中小企业板上市公司规范运作指引》《深圳证券交易所中小企业板规则汇编》以及《公司章程》的有关规定,执行利润分配及分红派息政策。公司利润分配及分红派息政策符合《公司章程》的规定及股东大会决议的要求,分红标准和比例明确、清晰,相关的决策程序和机制完备,独立董事尽职履职并发挥了应有的作用,中小股东有充分表达意见和诉求的机会,中小股东的合法权益得到了充分的维护。

现金分红政策的专项说明
是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求:
分红标准和比例是否明确和清晰:
相关的决策程序和机制是否完备:
独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用:
中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会,其合法权益是否得到了充分保护:
现金分红政策进行调整或变更的,条件及程序是否合规、透明:

公司近3年(包括本报告期)的普通股股利分配方案(预案)、资本公积金转增股本方案(预案)情况

(1)2018年度利润分配方案:不派发现金红利,不送红股,亦不以资本公积金转增股本。

(2)2019年度利润分配预案:以2019年12月31日公司总股本88,000万股为基数,向全体股东每10股派发现金红利0.60元(含税),送红股0股(含税),不以公积金转增股本,共计分配利润52,800,000.00元。

(3)2020年度利润分配预案:以2020年12月31日公司总股本88,000万股为基数,向全体股东每10股派发现金红利0.35元(含税),送红股0股(含税),不以公积金转增股本,共计分配利润30,800,000.00元。公司近三年(包括本报告期)普通股现金分红情况表

单位:元

分红年度现金分红金额(含税)分红年度合并报表中归属于上市公司普通股股东的净利润现金分红金额占合并报表中归属于上市公司普通股股东的净利润的比率以其他方式(如回购股份)现金分红的金额以其他方式现金分红金额占合并报表中归属于上市公司普通股股东的净利润的比例现金分红总额(含其他方式)现金分红总额(含其他方式)占合并报表中归属于上市公司普通股股东的净利润的比率
2020年30,800,000.00101,955,515.0530.21%0.000.00%30,800,000.0030.21%
2019年52,800,000.0041,583,136.60126.97%0.000.00%52,800,000.00126.97%
2018年0.0032,530,859.090.00%0.000.00%0.000.00%

公司报告期内盈利且母公司可供普通股股东分配利润为正但未提出普通股现金红利分配预案

□ 适用 √ 不适用

二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况

√ 适用 □ 不适用

每10股送红股数(股)0
每10股派息数(元)(含税)0.35
分配预案的股本基数(股)880,000,000
现金分红金额(元)(含税)30,800,000.00
以其他方式(如回购股份)现金分红金额(元)0.00
现金分红总额(含其他方式)(元)30,800,000.00
可分配利润(元)1,558,829,043.43
现金分红总额(含其他方式)占利润分配总额的比例100%
本次现金分红情况
公司发展阶段属成长期且有重大资金支出安排的,进行利润分配时,现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到20%
利润分配或资本公积金转增预案的详细情况说明
公司董事会拟定的2020年度利润分配预案为:以2020年12月31日公司总股本88,000万股为基数,向全体股东每10股派发现金红利0.35元(含税),送红股0股(含税),不以公积金转增股本,共计分配利润30,800,000.00元。

三、承诺事项履行情况

1、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末尚未履行完毕的承诺事项

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在由公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末尚未履行完毕的承诺事项。

2、公司资产或项目存在盈利预测,且报告期仍处在盈利预测期间,公司就资产或项目达到原盈利预测及其原因做出说明

□ 适用 √ 不适用

四、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金。

五、董事会、监事会、独立董事(如有)对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明

□ 适用 √ 不适用

六、与上年度财务报告相比,会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况说明

√ 适用 □ 不适用

会计政策变更的内容和原因审批程序备注
财政部于2017年7月发布了关于修订印发《企业会计准则第14号-收入》的通知(财会〔2017〕22号)(以下简称“新收入准则”),要求在境内上市企业自2020年1月1日起施行。第七届董事会第七次会议审议通过

受重要影响的报表项目名称和金额:

合并报表:

项目2019-12-31累计影响金额2020-01-01
其他流动资产678,941.1014,874,359.9415,553,301.04
预收账款251,837,184.80-251,837,184.80
合同负债251,837,184.80251,837,184.80
其他流动负债43,774,910.3531,405,264.2375,180,174.58
预计负债16,530,904.29-16,530,904.29

母公司报表:

项目2019-12-31累计影响金额2020-01-01
其他流动资产618,721.922,006,297.912,625,019.83
预收账款159,919,927.67-159,919,927.67
合同负债159,919,927.67159,919,927.67
其他流动负债18,614,017.134,454,171.8323,068,188.96
预计负债2,447,873.92-2,447,873.92

七、报告期内发生重大会计差错更正需追溯重述的情况说明

□ 适用 √ 不适用

公司报告期无重大会计差错更正需追溯重述的情况。

八、与上年度财务报告相比,合并报表范围发生变化的情况说明

√ 适用 □ 不适用

本期清算山西登海、内蒙古登海,不再纳入合并范围。

九、聘任、解聘会计师事务所情况

现聘任的会计师事务所

境内会计师事务所名称中天运会计师事务所(特殊普通合伙)
境内会计师事务所报酬(万元)60
境内会计师事务所审计服务的连续年限8
境内会计师事务所注册会计师姓名张志良 张爱俭
境内会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限5

当期是否改聘会计师事务所

□ 是 √ 否

聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况

□ 适用 √ 不适用

十、年度报告披露后面临退市情况

□ 适用 √ 不适用

十一、破产重整相关事项

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未发生破产重整相关事项。

十二、重大诉讼、仲裁事项

□ 适用 √ 不适用

本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。

十三、处罚及整改情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在处罚及整改情况。

十四、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况

□ 适用 √ 不适用

十五、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。

十六、重大关联交易

1、与日常经营相关的关联交易

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。

2、资产或股权收购、出售发生的关联交易

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。

3、共同对外投资的关联交易

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。

4、关联债权债务往来

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在关联债权债务往来。

5、其他重大关联交易

□ 适用 √ 不适用

公司报告期无其他重大关联交易。

十七、重大合同及其履行情况

1、托管、承包、租赁事项情况

(1)托管情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在托管情况。

(2)承包情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在承包情况。

(3)租赁情况

√ 适用 □ 不适用

租赁情况说明2009年10月25日公司与莱州市农业科学院签订《资产使用协议》,将培训中心提供给莱州市农业科学院使用,年使用费用为人民币30万元整,期限2年。2011年10月24日到期后双方续签协议。续签协议于2013年10月24日到期,双方又续签协议,年使用费用为人民币35万元整,期限2年。2015年10月24日续签协议到期后,双方续签协议,年使用费用为人民币35万元整,期限3年。2018年10月24日续签协议到期后,双方续签协议,年使用费用为人民币35万元整,期限3年。为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的项目

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的租赁项目。

2、重大担保

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在担保情况。

3、委托他人进行现金资产管理情况

(1)委托理财情况

√ 适用 □ 不适用

报告期内委托理财概况

单位:万元

具体类型委托理财的资金来源委托理财发生额未到期余额逾期未收回的金额
银行理财产品自有闲置资金40,100189,018.690
合计40,100189,018.690

单项金额重大或安全性较低、流动性较差、不保本的高风险委托理财具体情况

□ 适用 √ 不适用

委托理财出现预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形

□ 适用 √ 不适用

(2)委托贷款情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在委托贷款。

4、日常经营重大合同

□ 适用 √ 不适用

5、其他重大合同

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在其他重大合同。

十八、社会责任情况

1、履行社会责任情况

详见2021年4月20日披露于巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn)上的《山东登海种业股份有限公司2020年度社会责任报告》。

2、履行精准扶贫社会责任情况

2020年3月,公司助力莱州市总工会的脱贫攻坚联盟行动,向莱州市朱桥镇的4个贫困村无偿捐赠200亩“登海605”玉米杂交种,以提高种植效益,增加村民收入。

3、环境保护相关的情况

上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位

□ 是 √ 否

否公司及子公司主要从事农作物新品种的选育、生产、分装、销售业务,生产经营过程对环境影响极小。

十九、其他重大事项的说明

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。

二十、公司子公司重大事项

√ 适用 □ 不适用

1.2020年5月6日召开的公司第七届董事会第八次(临时)会议审议通过了《关于清算注销子公司内蒙古登海种业有限公司的议案》和《关于清算注销子公司山西登海种业有限公司的议案》 ,详见2020年5月7日巨潮资讯网站(http://www.cninfo.com.cn)登载的公告。内蒙古登海种业有限公司已于2020年10月30日完成登记注销工作。2.报告期内,控股子公司山东登海圣丰种业有限公司对该公司少数股东山东圣丰种业科技有限公司的借款余额为2,679,990.40元。山东圣丰种业科技有限公司已于2020年7月10日归还此欠款。

第六节 股份变动及股东情况

一、股份变动情况

1、股份变动情况

单位:股

本次变动前本次变动增减(+,-)本次变动后
数量比例发行新股送股公积金转股其他小计数量比例
一、有限售条件股份00.00%00.00%
1、国家持股
2、国有法人持股
3、其他内资持股
其中:境内法人持股
境内自然人持股
4、外资持股
其中:境外法人持股
境外自然人持股
二、无限售条件股份880,000,000100.00%880,000,000100.00%
1、人民币普通股880,000,000100.00%880,000,000100.00%
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
三、股份总数880,000,000100.00%880,000,000100.00%

股份变动的原因

□ 适用 √ 不适用

股份变动的批准情况

□ 适用 √ 不适用

股份变动的过户情况

□ 适用 √ 不适用

股份回购的实施进展情况

□ 适用 √ 不适用

采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况

□ 适用 √ 不适用

股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响

□ 适用 √ 不适用

公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□ 适用 √ 不适用

2、限售股份变动情况

□ 适用 √ 不适用

二、证券发行与上市情况

1、报告期内证券发行(不含优先股)情况

□ 适用 √ 不适用

2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明

□ 适用 √ 不适用

3、现存的内部职工股情况

□ 适用 √ 不适用

三、股东和实际控制人情况

1、公司股东数量及持股情况

单位:股

报告期末普通股股东总数80,387年度报告披露日前上一月末普通股股东总数88,614报告期末表决权恢复的优先股股东总数(如有)(参见注8)0年度报告披露日前上一月末表决权恢复的优先股股东总数(如有)(参见注8)0
持股5%以上的股东或前10名股东持股情况
股东名称股东性质持股比例报告期末持股数量报告期内增减变动情况持有有限售条件的股份数量持有无限售条件的股份数量质押或冻结情况
股份状态数量
莱州市农业科学院境内非国有法人53.21%468,223,255
李登海境内自然人7.33%64,512,765
中央汇金资产管理国有法2.02%17,795,900
有限责任公司
中国工商银行股份有限公司-万家臻选混合型证券投资基金其他1.56%13,709,143
中国工商银行股份有限公司-万家价值优势一年持有期混合型证券投资基金其他0.95%8,379,853
毛丽华境内自然人0.93%8,183,809
中国建设银行股份有限公司-嘉实农业产业股票型证券投资基金其他0.88%7,740,700
华夏基金-农业银行-华夏中证金融资产管理计划其他0.66%5,792,900
银华基金-农业银行-银华中证金融资产管理计划其他0.65%5,757,500
嘉实基金-农业银行-嘉实中证金融资产管理计划其他0.65%5,738,600
战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名股东的情况(如有)(参见注3)不适用。
上述股东关联关系或一致行动的说明李登海为公司控股股东莱州市农业科学院的实际控制人,毛丽华为公司控股股东莱州市农业科学院的股东。其他股东之间是否存在关联关系或一致行动未知。
前10名无限售条件股东持股情况
股东名称报告期末持有无限售条件股份数量股份种类
股份种类数量
莱州市农业科学院468,223,255人民币普通股468,223,255
李登海64,512,765人民币普通股64,512,765
中央汇金资产管理有限责任公司17,795,900人民币普通股17,795,900
中国工商银行股份有限公司-万家臻选混合型证券投资13,709,143人民币普通股13,709,143
基金
中国工商银行股份有限公司-万家价值优势一年持有期混合型证券投资基金8,379,853人民币普通股8,379,853
毛丽华8,183,809人民币普通股8,183,809
中国建设银行股份有限公司-嘉实农业产业股票型证券投资基金7,740,700人民币普通股7,740,700
华夏基金-农业银行-华夏中证金融资产管理计划5,792,900人民币普通股5,792,900
银华基金-农业银行-银华中证金融资产管理计划5,757,500人民币普通股5,757,500
嘉实基金-农业银行-嘉实中证金融资产管理计划5,738,600人民币普通股5,738,600
前10名无限售流通股股东之间,以及前10名无限售流通股股东和前10名股东之间关联关系或一致行动的说明李登海为公司控股股东莱州市农业科学院的实际控制人,毛丽华为公司控股股东莱州市农业科学院的股东。其他股东之间是否存在关联关系或一致行动未知。

公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易

□ 是 √ 否

公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。

2、公司控股股东情况

控股股东性质:社团集体控股控股股东类型:法人

控股股东名称法定代表人/单位负责人成立日期组织机构代码主要经营业务
莱州市农业科学院王继明1989年09月18日91370683705822944F加工、养殖:猪、牛、羊、鸡等;种植:农作物
控股股东报告期内控股和参股的其他境内外上市公司的股权情况

控股股东报告期内变更

□ 适用 √ 不适用

公司报告期控股股东未发生变更。

3、公司实际控制人及其一致行动人

实际控制人性质:境内自然人实际控制人类型:自然人

实际控制人姓名与实际控制人关系国籍是否取得其他国家或地区居留权
李登海本人中国
主要职业及职务职业:主要从事玉米育种、高产栽培理论与技术的研究。职务:历任山东登海种业股份有限公司第一、二、三、四届董事会董事长,农业部全国杂交玉米专家顾问组成员、农业部种植业专家顾问组成员、国家科委中国农业及农村科学技术专家咨询委员会委员;中共十四大、十七大、十八大代表;第八届、九届、十届、十一届、十二届全国人大代表,第八届、九届全国人大常委会委员,第九届、十届、十一届、十二届全国人大农业与农村委员会委员;第八届、九届山东省委委员;第八届全国青联副主席。现任山东登海种业股份有限公司名誉董事长,国家玉米工程技术研究中心(山东)主任。中共十九大代表、十三届全国人大代表、十三届全国人大农业与农村委员会委员。山东省智库首席专家、山东省泰山学者特聘专家。李登海先生被业内誉为"中国紧凑型杂交玉米之父"。 2019年9月,公司名誉董事长荣获国家"最美奋斗者"荣誉称号。
过去10年曾控股的境内外上市公司情况

实际控制人报告期内变更

□ 适用 √ 不适用

公司报告期实际控制人未发生变更。公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图

实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司

□ 适用 √ 不适用

4、其他持股在10%以上的法人股东

□ 适用 √ 不适用

5、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况

□ 适用 √ 不适用

第七节 优先股相关情况

□ 适用 √ 不适用

报告期公司不存在优先股。

第八节 可转换公司债券相关情况

□ 适用 √ 不适用

报告期公司不存在可转换公司债券。

第九节 董事、监事、高级管理人员和员工情况

一、 董事、监事和高级管理人员持股变动

姓名职务任职状态性别年龄任期起始日期任期终止日期期初持股数(股)本期增持股份数量(股)本期减持股份数量(股)其他增减变动(股)期末持股数(股)
王龙祥董事长现任502019年04月12日2022年04月12日
颜理想董事、总经理现任422019年04月12日2022年04月12日
程励董事、副总经理现任492019年04月12日2022年04月12日
姜卫娟董事现任512019年04月12日2022年04月12日
唐世伟董事现任492019年04月12日2022年04月12日
张锡泉董事现任672019年04月12日2022年04月12日
潘爱玲独立董事现任562019年04月12日2022年04月12日
黄方亮独立董事现任522019年04月12日2022年04月12日
孙爱荣独立董事现任412019年04月12日2022年04月12日
翟冬峰监事会主席现任482019年04月12日2022年04月12日
王敏邦监事现任652019年04月12日2022年04月12日
王寰邦监事现任802019年04月12日2022年04月12日
李玉明监事现任582019年04月12日2022年04月12日
宋淑娟监事现任442019年04月12日2022年04月12日
原绍刚副总经理、董事会秘书现任582019年04月12日2022年04月12日
邓丽财务总监现任422019年04月12日2022年04月12日
合计------------0000

二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

□ 适用 √ 不适用

三、任职情况

公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责

1.董事

王龙祥先生:中国国籍,1971年11月出生,会计师,大专学历。1990年参加工作以来,一直从事公司财务管理工作。历任公司主管会计、财务科长、财务部会计负责人。2007年至2019年4月任山东登海种业股份有限公司财务总监。2019年4月至今任山东登海种业股份有限公司董事长。未兼任其他单位职务。

颜理想先生:中国国籍,1979年11月出生,中共党员,大学本科学历。2002年参加工作以来,一直从事紧凑型玉米新品种的推广、销售工作。历任山东登海种业股份有限公司山东大区销售经理、营销中心副经理、销售部副经理兼市场部经理、黄淮海东区大区销售经理、副总经理、董事长助理。现任山东登海种业股份有限公司董事、总经理,山东省种子协会副会长,烟台市种子协会会长。

姜卫娟女士:中国国籍,1970年5月出生,中共党员,大专学历,高级农艺师。1987年参加工作以来,一直从事紧凑型玉米新品种选育和高产栽培研究工作,参与育成了多个“掖单”系列、“登海”系列紧凑型玉米新品种。曾任莱州市农科院玉米所副所长,山东登海种业股份有限公司监事(职工代表监事),山东省第六届农作物品种审定委员会委员。现任山东省登海种业股份有限公司董事、玉米所所长,中共山东省十一次党代会代表,中共烟台市十三次党代会代表,山东省第七届农作物品种审定委员会委员。

主要成果、奖励及荣誉称号1994 年,“夏玉米亩产900斤高产规律及配套技术研究”获山东省科技进步三等奖第9位主要完成人员;2004年1月“高产玉米新品种掖单13号选育和推广”获国家科技进步一等奖第9位主要完成人员;2014年,获中共中央组织部、人力资源和社会保障部、中国科学技术协会授予的“第十三届中国青年科技奖”; 2015年获“烟台市五一劳动奖章”; 2016年,获“山东省富民兴鲁劳动奖章”; 2017年,被莱州市委、市政府授予“2017年度莱州市中青年有突出贡献专家”荣誉称号; 2018年,被中共山东省委、山东省人民政府授予“山东省劳动模范”荣誉称号。

唐世伟女士:中国国籍,1972年4月出生,大专学历。1990年参加工作以来,一直从事紧凑型玉米新品种试验、示范推广及玉米新组合的参试、报审工作。曾任山东登海种业股份有限公司试验示范部主任,山东省种子协会副秘书长。曾任山东登海种业股份有限公司监事(职工代表监事),现任山东登海种业股份有限公司董事、山东登海种业股份有限公司高新技术研究院副院长,第四届国家玉米品种审定委员会委员,山东农学会副理事长。

程励先生:中国国籍,1972 年 2 月出生,大学本科学历,助理农艺师。1994年参加工作以来,一直从事紧凑型玉米新品种的销售、生产工作,曾任山东登海种业股份有限公司营销中心副经理。现任山东登海种业股份有限公司董事、副总经理,山西登海种业股份有限公司董事长。

张锡泉先生:中国国籍,1953年8月出生,中共党员,中专学历。1972年开始从事玉米新品种选育及推广销售工作。历任山东登海种业股份有限公司汇丰分公司经理、莱州登海西玉种业有限公司常务副总经理。现任山东登海种业股份有限公司西玉分公司经理、莱州市登海鲁丰种业股份有限公司董事长。1996年,被莱州市人民政府授予“劳动模范”荣誉称号。

潘爱玲女士:经济学博士,财务管理博士后,山东大学管理学院二级教授、博士生导师,山东大学(青岛)资本运营与创新管理研究院院长,山东省会计学会副会长,新世纪“百千万人才工程”国家级人选,享受国务院政府特贴专家,泰山学者特聘专家,山东省智库高端人才首席专家,美国康涅狄格大学访问教授。主持完成国家社科重大招标课题和重点课题,完成省部级课题和企业委托课题20余项,在重要期刊发表论文90余篇,出版专著2部,多项成果获得省部级奖励。为多家企业进行过管理咨询,为政府撰写咨政建议多篇。曾任三维工程、新能泰山、中国重汽等多家上市公司独立董事。目前为鲁泰A等上市公司的独立董事。2019年4月任山东登海种业股份有限公司独立董事。

黄方亮先生:中国国籍,汉族,1968年10月出生,经济学研究生,经济学博士,美国佛罗里达州立大学访问学者,捷克布拉格经济大学客座教授。历任山东工业大学外语系教师,山东证券有限责任公司和天同证券有限责任公司投资银行总部总经理助理、执行董事。现任山东财经大学金融学院教授,博士生导师,山东财经大学数字经济研究院院长,资本管理研究所所长,山东潍坊润丰化工股份有限公司、山东卓创资讯股份有限公司、梦金园黄金珠宝集团股份有限公司、山东联科科技股份有限公司及本公司等多家企业独立董事。2019年4月任山东登海种业股份有限公司独立董事。

孙爱荣女士:中国国籍,汉族,1979年10月出生,法学学士,九三学社社员。历任山东康桥律师事务所律师合伙人、资产规划与传承研究中心负责人,现任山东康桥律师高级合伙人、知识管理委员会主任、,山东省老年产业协会副会长、山东

民生财富传承研究中心主任、山东省专业标准化技术委员会委员、济南市外商投资企业协会常务理事、被评为全国第二届“敬老爱老助老模范人物”、 “山东省省直优秀律师”。2019年4月任山东登海种业股份有限公司独立董事。

2.监事

翟冬峰女士:中国国籍,1972年12月出生,中共党员,本科学历,高级农艺师。1998年至今担任山东登海种业股份有限公司花卉所所长,2006年至今担任山东登海种业股份有限公司高新技术研究院副院长、小麦所所长,主持育成的3个小麦新品种通过国家或省级审定。2019年4月任山东登海种业股份有限公司监事。现任山东省第七届品种审定委员小麦专业委员会委员,山东遗传学会第九届理事会理事、烟台农作物品种评价小组委员。

主要成果、奖励及荣誉称号: 2010年和2015年,被莱州市妇联授予“莱州市‘三八’红旗手”荣誉称号;2011年,被莱州市委、市政府授予“2011年度莱州市优秀科技文化人才”荣誉称号;2011年,“名优花卉新品种选育、关键栽培技术集成与产业化”获山东省科技进步二等奖第9位主要完成人员;2018年,被莱州市妇联授予“莱州市‘巾帼建功’先进个人”荣誉称号,登海种业花卉所被莱州市妇联授予“莱州市巾帼创业就业示范基地”。

王敏邦先生:中国国籍,1956年5月出生,中共党员,大专学历,农艺师,1990年以来一直从事蔬菜新品种的选育、推广、销售工作。历任莱州市西由种子公司副经理、山东登海种业股份有限公司西由种子分公司生产开发经理、莱州登海西星种业有限公司副经理兼办公室主任,现任山东登海种业股份有限公司西由种子分公司总经理。

主要成果、奖励及荣誉称号:1996年,“大白菜‘丰抗80’的推广”获山东省科技进步三等奖第3位主要完成人员; 2005年,“大白菜不同类型亲本系及杂种一代的选育与推广”获国家科技进步二等奖第7位主要完成人员。

李玉明先生:中国国籍,汉族,1963年8月出生,中共党员,工商管理硕士,中国注册会计师,高级会计师。历任山东天恒信会计师事务所部门副经理、所长助理、董事、副所长,山东三龙智能技术公司副总经理兼财务总监,广东金马旅游集团股份有限公司独立董事。现任山东舜水信息科技有限公司董事长,山东新能泰山发电股份有限公司独立董事,山东省商业集团有限公司外部董事。2013年5月至2019年4月任山东登海种业股份有限公司独立董事。2019年5月任山东登海种业股份有限公司外部监事。

王寰邦先生:中国国籍,1940年5月岀生,1963年大学毕业即从事金融工作,先后在内地及英国、澳州、香港等地金融机构担任领导职务。1997年10月受国务院表彰,开始享受“政府特殊津貼"。2001年底退休后,曾任几家上市公司独立董事。2003年8月至2013年5月,受聘担任登海种业公司外部董事,而后改任该公司监事至今。

宋淑娟女士:中国国籍,1977年2月5日出生,中国国籍,本科学历,高级会计师,1999年1月参加工作,长期从事企业财务管理工作,历任莱州市高新投资有限责任公司会计、会计主管,现任莱州市高新投资有限责任公司财务负责人。

3.高级管理人员

王龙祥先生:中国国籍, 1971年11月出生,会计师,大专学历。1990年参加工作以来,一直从事公司财务管理工作。历任公司主管会计、财务科长、财务部会计负责人。2007年至2019年4月任山东登海种业股份有限公司财务总监。2019年4月至今任山东登海种业股份有限公司董事长。未兼任其他单位职务。

颜理想先生:中国国籍,1979年11月出生,中共党员,大学本科学历。2002年参加工作以来,一直从事紧凑型玉米新品种的推广、销售工作。历任山东登海种业股份有限公司山东大区销售经理、营销中心副经理、销售部副经理兼市场部经理、黄淮海东区大区销售经理、副总经理、董事长助理。现任山东登海种业股份有限公司董事、总经理,山东省种子协会副会长,烟台市种子协会会长。

原绍刚先生:中国国籍,1963年10月出生,大专学历,中共党员。1980年11月参加工作, 2007年8月应聘到山东登海种业股份有限公司(以下简称“公司”)工作至今。2008年1月被聘为公司董事会秘书。2010年8月至今被聘为公司董事会秘书、副总经理。2018年11月至今担任陕西登海迪兴种业有限公司董事长。未兼任其他单位职务。

程励先生:中国国籍,1972年2月出生,大学本科学历,助理农艺师。1994年参加工作以来,一直从事紧凑型玉米新品种的销售、生产工作,历任山东登海种业股份有限公司营销中心副经理、山东登海种业股份有限公司副总经理,2017年11月至今兼任山西登海种业有限公司董事长。2019年4月任山东登海种业股份有限公司董事、副总经理。未兼任其他单位职务。

邓丽女士:中国国藉,1979年6月出生,会计师,中共党员,大专学历。1997年参加工作,1999年任登海种业出纳、2003年任登海种业会计主管、2016年9月至2019年4月任登海种业会计机构负责人。2019年任登海种业财务总监。未兼任其他单位职务。在股东单位任职情况

√ 适用 □ 不适用

任职人员姓名股东单位名称在股东单位担任的职务任期起始日期任期终止日期在股东单位是否领取报酬津贴
宋淑娟莱州市高新投资有限责任公司财务负责人
在股东单位任职情况的说明现任莱州市高新投资有限责任公司财务负责人。

在其他单位任职情况

□ 适用 √ 不适用

公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况

□ 适用 √ 不适用

四、董事、监事、高级管理人员报酬情况

董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况

根据公司现行的薪酬制度,由公司执行董事拟定薪酬方案,报董事会或股东大会审批。按行政岗位及职务,根据公司现行的薪酬制度领取薪酬。公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况

单位:万元

姓名职务性别年龄任职状态从公司获得的税前报酬总额是否在公司关联方获取报酬
王龙祥董事长50现任15.6
颜理想董事、总经理42现任14.7
程励董事、副总经理49现任13.7
姜卫娟董事51现任8.7
唐世伟董事49现任7.3
张锡泉董事67现任15
潘爱玲独立董事56现任6
黄方亮独立董事52现任6
孙爱荣独立董事41现任6
翟冬峰监事会主席48现任7.3
王敏邦监事65现任12
王寰邦监事80现任6
李玉明监事58现任6
宋淑娟监事44现任0
原绍刚副总经理、董事会秘书58现任12.8
邓丽财务总监42现任10.5
合计--------147.6--

公司董事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况

□ 适用 √ 不适用

五、公司员工情况

1、员工数量、专业构成及教育程度

母公司在职员工的数量(人)266
主要子公司在职员工的数量(人)457
在职员工的数量合计(人)723
当期领取薪酬员工总人数(人)723
母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数(人)0
专业构成
专业构成类别专业构成人数(人)
生产人员198
销售人员215
技术人员170
财务人员53
行政人员87
合计723
教育程度
教育程度类别数量(人)
博士5
硕士及以上47
本科194
大专221
大专以下256
合计723

2、薪酬政策

公司的薪酬设计分配兼顾效率与公平,对内具有公平性、对外具有竞争力,实行以岗位价值和业绩为主要分配因素的薪酬制度,提供稳定的薪酬,充分调动员工积极性和创造性,不断提高员工的满意度和忠诚度。

3、培训计划

结合公司发展战略目标及发展计划,由人力资源部依据对内部员工培训需求调查的结果,以及公司相关培训的政策、财

务预算等,统筹各部门的需求,于每年年初拟订年度培训计划,并呈报审核。公司的培训体系包括三个模块:新员工入职培训、内部培训和外部培训。具体包括新员工入职、上岗培训,业务培训,企业文化及核心价值观培训,高中层管理人员职业能力培训,业余学习等。

4、劳务外包情况

□ 适用 √ 不适用

第十节 公司治理

一、公司治理的基本状况

公司严格按照《公司法》《证券法》《上市公司治理准则》《深圳证券交易所股票上市规则》等有关法律法规文件的要求,不断地完善公司治理结构,建立健全内部管理和控制制度,持续深入开展公司治理活动,以进一步规范公司运作,提高了公司治理水平。

截至报告期末,公司治理的实际状况基本符合中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件。

1.关于股东与股东大会:公司能够确保所有股东,特别是中小股东享有平等地位,确保所有股东能够充分行使自己的权利;公司建立了股东大会的议事规则,能够严格按照《上市公司股东大会规范意见》《公司章程》和《公司股东大会议事规则》等的规定和要求召集、召开股东大会,在会场的选择上尽可能地让更多的股东能够参加股东大会,行使股东的表决权;公司关联交易公平合理,并对定价依据予以充分披露。

2.关于控股股东与本公司的关系:控股股东行为规范,没有超越股东大会直接或间接干预公司的决策和经营活动;公司与控股股东在人员、资产、财务、机构和业务方面做到“五独立”,公司董事会、监事会和内部机构能够独立运作。

3.关于董事与董事会:公司严格按照《公司章程》规定的董事选聘程序选举董事,并将进一步完善董事的选聘程序、积极推行累积投票制度;公司董事会的人数和人员构成符合法律、法规的要求;公司董事会建立了董事会议事规则。

公司各位董事能够以认真负责的态度出席董事会和股东大会,能够积极参加有关培训,熟悉有关法律法规,了解作为董事的权利、义务和责任;董事会成员当中有四名独立董事,占董事会成员的三分之一以上。

4.关于监事和监事会:公司共有5名监事,监事会的人数和人员构成符合法律、法规的要求;公司监事会建立了监事会的议事规则;公司监事能够认真履行自己的职责,能够本着对股东负责的精神,对公司财务以及公司董事、公司经理和其他高级管理人员履行职责的合法合规性进行监督。

5.关于绩效评价与激励约束机制:公司正逐步建立和完善公开、公正的董事、监事和经理人员的绩效评价标准与激励约束机制。

6.关于相关利益者:公司能充分尊重和维护相关利益者的合法权益,实现社会、股东、公司、员工等各方利益的协调平衡,共同推动公司持续、健康发展。

7.关于信息披露与透明度:公司指定董事会秘书负责信息披露、接待投资者来访和咨询工作;公司能够严格按照法律、法规和《公司章程》的规定,真实、准确、完整、及时地披露有关信息,并确保所有股东有平等的机会获得信息;公司能够按照有关规定,及时披露关联交易、大股东或公司实际控制人的详细资料。公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件是否存在重大差异

□ 是 √ 否

公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件不存在重大差异。

二、公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况

1.业务分开方面:本公司在业务方面独立于控股股东,具有独立完整的业务及自主经营能力。

2.人员分开方面:本公司与控股股东在劳动、人事及工资管理等方面是独立的,设立了独立的劳动人事职能部门。公司总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书等高级管理人员均在本公司领取薪酬,且均未在控股股东单位担任除董事以外的重要职务。

3.资产完整方面:所有与公司生产经营有关的资产均归公司所有。

4.机构独立方面:本公司设立了完全独立于控股股东的组织机构,有独立的办公经营场所。

5.财务独立方面:本公司设立了独立的财会部门,建立了独立的会计核算体系和财务管理制度,并在银行开设独立的账户。

三、同业竞争情况

□ 适用 √ 不适用

四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况

1、本报告期股东大会情况

会议届次会议类型投资者参与比例召开日期披露日期披露索引
2019年度股东大会年度股东大会61.65%2020年05月12日2020年05月13日详见公司在巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn)发布的《2019年度股东大会决议公告》(公告编号:2020-021)

2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会

□ 适用 √ 不适用

五、报告期内独立董事履行职责的情况

1、独立董事出席董事会及股东大会的情况

独立董事出席董事会及股东大会的情况
独立董事姓名本报告期应参加董事会次数现场出席董事会次数以通讯方式参加董事会次数委托出席董事会次数缺席董事会次数是否连续两次未亲自参加董事会会议出席股东大会次数
潘爱玲505000
黄方亮505000
孙爱荣514000

连续两次未亲自出席董事会的说明

2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况

独立董事对公司有关事项是否提出异议

□ 是 √ 否

报告期内独立董事对公司有关事项未提出异议。

3、独立董事履行职责的其他说明

独立董事对公司有关建议是否被采纳

√ 是 □ 否

独立董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明

公司独立董事在2020年度勤勉尽责,忠实履行独立董事职务,对公司发生的对外投资、关联交易、利润分配等事项认真核实情况,详实听取了相关人员的汇报,审慎发表意见;在董事会上发表意见、行使职权,对公司信息披露情况等进行监督和核查;了解生产经营状况和内部控制制度的建设及董事会决议执行情况,关注外部环境变化对公司造成的影响,为公司未来经营和发展提出合理化意见和建议;按照年报编制和披露的相关规定履行独立董事的职责和义务。独立董事积极有效地履行了职责,维护了公司和中小股东的合法权益。

六、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责情况

1、审计委员会的履职情况

2020年度,根据中国证监会、深圳证券交易所和公司《审计委员会工作实施细则》的有关规定,公司董事会审计委员会本着勤勉尽职的原则,认真履行职责,主要开展了以下工作:

(1)指导和督促内部审计制度的实施;

(2)对公司的财务报告和审计部提交的内部审计报告进行审核;

(3)针对2020年度报告的披露时间与年审会计师商定了2020年度报告审计工作时间安排;

(4)与年审会计师进行沟通,并就年审重要事项进行了讨论。

2、提名委员会的履职情况

提名委员会成员由三名董事组成,其中独立董事两名。2020年度,提名委员会未召开会议。

3、战略委员会的履职情况

战略委员会成员由三名董事组成,其中独立董事一名。2020年度,公司战略委员会认真履行职责,为公司长期发展战略和重大投资决策进行研究并提出建议。

4、薪酬与考核委员会

薪酬与考核委员会成员由三名董事组成,其中独立董事二名。报告期内,薪酬与考核委员会未召开会议。

七、监事会工作情况

监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险

□ 是 √ 否

监事会对报告期内的监督事项无异议。

八、高级管理人员的考评及激励情况

公司董事会根据有关指标和标准对高级管理人员的业绩和绩效进行考评,并建立了相关的奖励制度。

九、内部控制评价报告

1、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况

□ 是 √ 否

2、内控自我评价报告

内部控制评价报告全文披露日期2021年04月20日
内部控制评价报告全文披露索引http://www.cninfo.com.cn
纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的比例91.52%
纳入评价范围单位营业收入占公司合并财务报表营业收入的比例66.23%
缺陷认定标准
类别财务报告非财务报告
定性标准财务报告重大缺陷的迹象包括:(1)公司董事、监事和高级管理人员的舞弊行为;(2)公司更正已公布的财务报告;(3)审计委员会和审计部对公司的对外财务报告和财务报告内部控制监督无效。财务报告重要缺陷的迹象包括:(1)未依照公认会计准则选择和应用会计政策;(2)未建立反舞弊程序和控制措施;(3)对于非常规或特殊交易的账务处理没有建立相应的控制机制或没有实施且没有相应的补偿性控制;(4)对于期末财务报告过程的控制存在一项或多项缺陷且不能合理保证编制的财务报表达到真实、完整的目标。认定主要以缺陷对业务流程有效性的影响程度、发生的可能性作判定。如果缺陷发生的可能性较小,会降低工作效率或效果、或加大效果的不确定性、或使之偏离预期目标为一般缺陷;如果缺陷发生的可能性较高,会显著降低工作效率或效果、或显著加大效果的不确定性、或使之显著偏离预期目标为重要缺陷;如果缺陷发生的可能性高,会严重降低工作效率或效果、或严重加大效果的不确定性、或使之严重偏离预期目标为重大缺陷。另外,以下迹象通常表明非财务报告内部控制可能存在重大缺陷:(1)公司决策程序不科学,如决策失误,导致企业并购后未能达到预期目标;(2)违反国家法律、法规,如产品质量不合格;(3)中高级管理人员或关键技术人员纷纷流失;(4)内部控制评价的结果特别是重大或重要缺陷未得到整改;(5)重要业务缺乏制度控制或制度系统性失效。
定量标准重大缺陷:该缺陷造成财产损失大于或等于合并财务报表资产总额或当期全年合并营业收入的1%,以二者孰低为标准确定;重要缺陷:该缺陷造成财产损失大于或等于合并财务报表资产总额或当期全年合并营业收入的0.5%,但小于1%,以二者孰低为标准确定;一般缺陷:该缺陷造成财产损失小于合并财务报表资产总额或全年合并营业收入的0.5%,以二者孰低为标准确定。重大缺陷:该缺陷造成财产损失大于或等于合并财务报表资产总额或当期全年合并营业收入的1%,以二者孰低为标准确定;重要缺陷:该缺陷造成财产损失大于或等于合并财务报表资产总额或当期全年合并营业收入的0.5%,但小于1%,以二者孰低为标准确定;一般缺陷:该缺陷造成财产损失小于合并财务报表资产总额或全年合并营业收入的0.5%,以二者孰低为标准确定。
财务报告重大缺陷数量(个)0
非财务报告重大缺陷数量(个)0
财务报告重要缺陷数量(个)0
非财务报告重要缺陷数量(个)0

十、内部控制审计报告或鉴证报告

不适用

第十一节 公司债券相关情况

公司是否存在公开发行并在证券交易所上市,且在年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券否

第十二节 财务报告

一、审计报告

审计意见类型标准的无保留意见
审计报告签署日期2021年04月18日
审计机构名称中天运会计师事务所(特殊普通合伙)
审计报告文号中天运[2021]审字第90386号
注册会计师姓名张志良 张爱俭

审计报告正文

审计报告

中天运[2021]审字第90386号

山东登海种业股份有限公司全体股东:

一、审计意见

我们审计了山东登海种业股份有限公司(以下简称登海种业公司)财务报表,包括2020年12月31日的合并及母公司资产负债表,2020年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及财务报表附注。我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了登海种业公司2020年12月31日的合并及母公司财务状况以及2020年度的合并及母公司经营成果和合并及母公司现金流量。

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立于登海种业公司,并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断,认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景,我们不对这些事项单独发表意见。

(一)收入确认

1、事项描述

如财务报表附注三(二十六)及附注五(三十)所述,登海种业公司的销售收入主要来源于玉米种、小麦种和蔬菜种等。本期合并财务报表营业收入90,074.40万元,较上年同期增长9.42%。由于营业收入为登海种业公司关键业绩指标之一,收入确认对财务报表的影响较为重大,我们将收入确认确定为关键审计事项。

2、审计应对

我们针对收入确认实施的主要审计程序如下:

(1)了解和测试与收入确认相关的关键内部控制的设计的合理性和运行的有效性;

(2)了解公司收入确认政策,并结合销售政策、销售合同、收入确认证明文件等,评价公司收入确认政策是否符合企业会计准则相关规定;

(3)采取抽样的方式,对本年记录的销售收入,核对销售合同、出库单和银行流水,评价销售收入的发生;

(4)选取样本对应收账款及预收款项余额进行函证,对未回函的样本进行替代测试;检查收入确认相关合同、出库单、客户签收单等单据,以及销售回款情况,核实收入确认的真实性;

(5)根据公司销售政策、最近三个销售季度的实际退货比例以及本年度市场行情,评估公司销售返利和预计退货的计提比例合理性,并测试计提的准确性;

(6)对收入进行截止测试,关注是否存在重大跨期,并检查期后销售退回情况,以评价收入是否被记录于恰当的会计期间;

(7)对收入和成本执行分析性程序,判断销售收入和毛利率变动的合理性。

(二)存货跌价准备

1、事项描述

如财务报表附注三(十一)及附注五(六)所述,截至2020年12月31日,登海种业公司的存货账面余额50,938.23万元,存货跌价准备余额10,163.57万元,账面价值40,774.66万元,期末存货账面价值占总资产比例为10.84%。期末存货除少量种衣剂及包装物以外,其余均为农作物种子。由于存货金额较大,存货减值测试需要管理层对未来的行业变化、市场需求、市场价格等做出重大估计和判断,存货跌价准备的计提对财务报表具有重要性,我们将存货跌价准备确定为关键审计事项。

2、审计应对

我们针对存货跌价准备实施的主要审计程序如下:

(1)了解、评价和测试与存货跌价准备相关的内部控制设计的合理性和运行的有效性;

(2)对存货实施监盘审计程序,检查公司年末存货的数量及状况等,以评价存货跌价准备计提的充分性;

(3)获取并评价了管理层对于存货跌价准备的计提方法和相关假设,并考虑预期销售计划等因素对存货跌价准备的可能影响;

(4)取得公司存货的年末库龄清单,结合产品的近几年的销售状况,对库龄较长的存货进行分析性复核,分析存货跌价准备是否合理;

(5)获取存货跌价准备计算表,对公司管理层确定的存货可变现净值以及存货减值计提金额进行了复核;

(6)检查以前年度计提的存货跌价准备在本年度的变化情况,分析并评价存货跌价准备变化的合理性。

四、其他信息

登海种业公司管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括登海种业公司2020年度报告中涵盖的信息,但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息,我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计,我们的责任是阅读其他信息,在此过程中,考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作,如果我们确定其他信息存在重大错报,我们应当报告该事实。在这方面,我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表,使其实现公允反映,并设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时,管理层负责评估登海种业公司的持续经营能力,披露与持续经营相关的事项(如

适用),并运用持续经营假设,除非管理层计划清算登海种业公司、终止运营或别无其他现实的选择。治理层负责监督登海种业公司的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证,并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证,但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致,如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策,则通常认为错报是重大的。在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断,并保持职业怀疑。同时,我们也执行以下工作:

(1)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险,设计和实施审计程序以应对这些风险,并获取充分、适当的审计证据,作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上,未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

(2)了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见。

(3)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

(4)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时,根据获取的审计证据,就可能导致对登海种业公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性,审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露;如果披露不充分,我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而,未来的事项或情况可能导致登海种业公司不能持续经营。

(5)评价财务报表的总体列报、结构和内容,并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

(6)就登海种业公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据,以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计,并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通,包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明,并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项,以及相关的防范措施(如适用)。

从与治理层沟通过的事项中,我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要,因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项,除非法律法规禁止公开披露这些事项,或在极少数情形下,如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处,我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

中天运会计师事务所 (特殊普通合伙) 中国注册会计师:

(项目合伙人)

中国注册会计师:

中国·北京 二〇二一年四月十八日

二、财务报表

财务附注中报表的单位为:元

1、合并资产负债表

编制单位:山东登海种业股份有限公司

2020年12月31日

单位:元

项目2020年12月31日2019年12月31日
流动资产:
货币资金652,101,882.56204,657,213.71
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产1,899,992,697.132,004,207,555.69
衍生金融资产
应收票据
应收账款24,343,942.8018,979,554.49
应收款项融资
预付款项13,059,687.7431,652,127.42
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款5,194,491.028,961,051.32
其中:应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货407,746,631.30608,496,287.14
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产16,941,819.29678,941.10
流动资产合计3,019,381,151.842,877,632,730.87
非流动资产:
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资
其他权益工具投资6,591,175.296,701,175.29
其他非流动金融资产
投资性房地产9,729,608.7910,122,987.75
固定资产553,418,418.77611,287,386.58
在建工程66,207,242.0152,301,113.01
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产85,823,731.8587,573,299.21
开发支出2,344,894.002,826,470.00
商誉
长期待摊费用14,547,706.5616,695,030.99
递延所得税资产19,711,318.61
其他非流动资产2,464,640.003,303,165.00
非流动资产合计741,127,417.27810,521,946.44
资产总计3,760,508,569.113,688,154,677.31
流动负债:
短期借款5,000,000.005,010,000.00
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款24,945,789.9134,035,909.47
预收款项251,837,184.80
合同负债321,028,785.58
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬16,186,154.1617,029,348.01
应交税费1,609,095.131,421,203.92
其他应付款157,712,275.91156,375,657.05
其中:应付利息
应付股利1,320,000.00
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债83,083,530.6443,774,910.35
流动负债合计609,565,631.33509,484,213.60
非流动负债:
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中:优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债16,530,904.29
递延收益15,894,924.0318,878,775.65
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计15,894,924.0335,409,679.94
负债合计625,460,555.36544,893,893.54
所有者权益:
股本880,000,000.00880,000,000.00
其他权益工具
其中:优先股
永续债
资本公积29,316,990.0429,316,990.04
减:库存股
其他综合收益-4,187,784.18-4,187,784.18
专项储备
盈余公积315,220,939.87299,278,462.36
一般风险准备
未分配利润1,668,715,099.481,635,502,061.94
归属于母公司所有者权益合计2,889,065,245.212,839,909,730.16
少数股东权益245,982,768.54303,351,053.61
所有者权益合计3,135,048,013.753,143,260,783.77
负债和所有者权益总计3,760,508,569.113,688,154,677.31

法定代表人:王龙祥 主管会计工作负责人:邓丽 会计机构负责人:盛文萍

2、母公司资产负债表

单位:元

项目2020年12月31日2019年12月31日
流动资产:
货币资金530,178,004.72106,529,079.00
交易性金融资产1,601,149,952.801,727,095,409.57
衍生金融资产
应收票据
应收账款6,424,117.792,892,526.87
应收款项融资
预付款项4,768,311.2111,707,172.75
其他应收款101,913,404.2193,958,526.83
其中:应收利息
应收股利
存货207,693,755.23327,859,676.59
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产1,967,608.90618,721.92
流动资产合计2,454,095,154.862,270,661,113.53
非流动资产:
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资313,501,567.14320,821,567.14
其他权益工具投资3,579,013.103,579,013.10
其他非流动金融资产
投资性房地产9,729,608.7910,122,987.75
固定资产297,494,668.06322,181,080.63
在建工程490,667.79
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产43,169,976.0642,711,345.42
开发支出2,344,894.002,826,470.00
商誉
长期待摊费用1,936,909.532,590,751.01
递延所得税资产
其他非流动资产2,004,640.001,997,740.00
非流动资产合计674,251,944.47706,830,955.05
资产总计3,128,347,099.332,977,492,068.58
流动负债:
短期借款
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款3,891,835.255,406,719.48
预收款项159,919,927.67
合同负债208,979,368.66
应付职工薪酬7,646,549.367,709,912.08
应交税费959,738.53641,507.98
其他应付款93,755,569.6690,852,123.34
其中:应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债19,677,799.9418,614,017.13
流动负债合计334,910,861.40283,144,207.68
非流动负债:
长期借款
应付债券
其中:优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债2,447,873.92
递延收益13,090,251.4918,178,775.65
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计13,090,251.4920,626,649.57
负债合计348,001,112.89303,770,857.25
所有者权益:
股本880,000,000.00880,000,000.00
其他权益工具
其中:优先股
永续债
资本公积29,316,990.0429,316,990.04
减:库存股
其他综合收益-3,020,986.90-3,020,986.90
专项储备
盈余公积315,220,939.87299,278,462.36
未分配利润1,558,829,043.431,468,146,745.83
所有者权益合计2,780,345,986.442,673,721,211.33
负债和所有者权益总计3,128,347,099.332,977,492,068.58

3、合并利润表

单位:元

项目2020年度2019年度
一、营业总收入900,743,999.55823,176,983.54
其中:营业收入900,743,999.55823,176,983.54
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本861,084,613.15837,446,717.48
其中:营业成本641,269,440.52557,346,408.89
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加5,818,086.606,403,536.75
销售费用71,101,136.2990,954,843.45
管理费用86,411,775.31106,715,845.46
研发费用70,567,388.1378,414,983.84
财务费用-14,083,213.70-2,388,900.91
其中:利息费用557,352.52237,869.17
利息收入14,927,613.102,728,184.72
加:其他收益13,473,641.7411,504,007.24
投资收益(损失以“-”号填列)41,087,100.9857,507,723.70
其中:对联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益(损失以“-”号填列)
净敞口套期收益(损失以“-”号填列)
公允价值变动收益(损失以“-”号填列)8,451,650.266,528,817.46
信用减值损失(损失以“-”号填列)-362,426.53-7,856,567.10
资产减值损失(损失以“-”号填列)-27,953,412.93-80,281,181.58
资产处置收益(损失以“-”号填列)-1,018,706.10-818,188.11
三、营业利润(亏损以“-”号填列)73,337,233.82-27,685,122.33
加:营业外收入851,322.631,290,087.40
减:营业外支出5,155,699.183,494,354.53
四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)69,032,857.27-29,889,389.46
减:所得税费用20,141,992.9610,340,321.64
五、净利润(净亏损以“-”号填列)48,890,864.31-40,229,711.10
(一)按经营持续性分类
1.持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)48,890,864.31-40,229,711.10
2.终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)
(二)按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润101,955,515.0541,583,136.60
2.少数股东损益-53,064,650.74-81,812,847.70
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额
(一)不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
(二)将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额48,890,864.31-40,229,711.10
归属于母公司所有者的综合收益总额101,955,515.0541,583,136.60
归属于少数股东的综合收益总额-53,064,650.74-81,812,847.70
八、每股收益:
(一)基本每股收益0.11590.0473
(二)稀释每股收益0.11590.0473

本期发生同一控制下企业合并的,被合并方在合并前实现的净利润为:0.00元,上期被合并方实现的净利润为:0.00元。法定代表人:王龙祥 主管会计工作负责人:邓丽 会计机构负责人:盛文萍

4、母公司利润表

单位:元

项目2020年度2019年度
一、营业收入437,399,896.20362,728,253.41
减:营业成本267,360,925.16221,655,704.33
税金及附加2,786,690.762,955,899.03
销售费用11,529,376.5517,293,626.72
管理费用23,135,187.7929,154,107.65
研发费用17,354,141.0916,551,481.24
财务费用-14,649,413.43-2,191,014.74
其中:利息费用
利息收入14,710,011.252,218,455.40
加:其他收益10,749,954.958,383,174.39
投资收益(损失以“-”号填列)37,302,584.49140,618,236.04
其中:对联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益(损失以“-”号填列)
净敞口套期收益(损失以“-”号填列)
公允价值变动收益(损失以“-”号填列)5,695,415.835,301,862.45
信用减值损失(损失以“-”号填列)2,554,087.201,830,187.69
资产减值损失(损失以“-”号填列)-25,155,605.06-26,073,923.39
资产处置收益(损失以“-”号填列)-9,180.81361,938.91
二、营业利润(亏损以“-”号填列)161,020,244.88207,729,925.27
加:营业外收入109,479.54203,043.63
减:营业外支出1,550,720.221,714,430.90
三、利润总额(亏损总额以“-”号填列)159,579,004.20206,218,538.00
减:所得税费用154,229.09137,198.57
四、净利润(净亏损以“-”号填列)159,424,775.11206,081,339.43
(一)持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)159,424,775.11206,081,339.43
(二)终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)
五、其他综合收益的税后净额
(一)不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
(二)将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值
变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额159,424,775.11206,081,339.43
七、每股收益:
(一)基本每股收益
(二)稀释每股收益

5、合并现金流量表

单位:元

项目2020年度2019年度
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金974,132,784.85858,688,764.12
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金20,081,382.5813,532,999.79
经营活动现金流入小计994,214,167.43872,221,763.91
购买商品、接受劳务支付的现金415,162,827.61394,611,360.83
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金93,438,018.14113,541,992.05
支付的各项税费7,282,680.508,703,446.96
支付其他与经营活动有关的现金108,889,072.76149,012,043.54
经营活动现金流出小计624,772,599.01665,868,843.38
经营活动产生的现金流量净额369,441,568.42206,352,920.53
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资收到的现金6,712,210,100.005,991,665,224.00
取得投资收益收到的现金59,699,280.2157,618,074.18
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额3,660,558.223,042,701.76
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计6,775,569,938.436,052,325,999.94
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金33,319,016.7849,859,341.34
投资支付的现金6,993,977,783.046,141,153,717.48
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计7,027,296,799.826,191,013,058.82
投资活动产生的现金流量净额-251,726,861.39-138,687,058.88
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资收到的现金2,000,000.00
其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金2,000,000.00
取得借款收到的现金5,000,000.005,010,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金4,030,000.009,436,000.00
筹资活动现金流入小计9,030,000.0016,446,000.00
偿还债务支付的现金5,010,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金53,448,797.8388,187,869.17
其中:子公司支付给少数股东的股利、利润91,445.3187,950,000.00
支付其他与筹资活动有关的现金9,280,176.365,000,000.00
筹资活动现金流出小计67,738,974.1993,187,869.17
筹资活动产生的现金流量净额-58,708,974.19-76,741,869.17
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额59,005,732.84-9,076,007.52
加:期初现金及现金等价物余额204,657,213.71213,733,221.23
六、期末现金及现金等价物余额263,662,946.55204,657,213.71

6、母公司现金流量表

单位:元

项目2020年度2019年度
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金490,039,479.60408,792,097.06
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金16,294,385.3578,507,297.34
经营活动现金流入小计506,333,864.95487,299,394.40
购买商品、接受劳务支付的现金145,181,844.58132,647,819.44
支付给职工以及为职工支付的现金23,798,610.5626,920,236.69
支付的各项税费3,375,115.953,850,917.96
支付其他与经营活动有关的现金34,570,112.8045,045,736.00
经营活动现金流出小计206,925,683.89208,464,710.09
经营活动产生的现金流量净额299,408,181.06278,834,684.31
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资收到的现金5,760,400,000.004,042,461,824.00
取得投资收益收到的现金54,862,818.17140,618,236.04
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额139,056.211,072,841.86
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额4,482,381.39
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计5,819,884,255.774,184,152,901.90
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金9,032,983.2624,352,502.51
投资支付的现金6,022,197,683.044,433,991,824.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计6,031,230,666.304,458,344,326.51
投资活动产生的现金流量净额-211,346,410.53-274,191,424.61
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金52,800,000.00
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计52,800,000.00
筹资活动产生的现金流量净额-52,800,000.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额35,261,770.534,643,259.70
加:期初现金及现金等价物余额106,529,079.00101,885,819.30
六、期末现金及现金等价物余额141,790,849.53106,529,079.00

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位:元

项目2020年度
归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计
股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润其他小计
优先股永续债其他
一、上年期末余额880,000,000.0029,316,990.04-4,187,784.18299,278,462.361,635,502,061.942,839,909,730.16303,351,053.613,143,260,783.77
加:会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额880,000,000.0029,316,990.04-4,187,784.18299,278,462.361,635,502,061.942,839,909,730.16303,351,053.613,143,260,783.77
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)15,942,477.5133,213,037.5449,155,515.05-57,368,285.07-8,212,770.02
(一)综合收益总额101,955,515.05101,955,515.05-53,064,650.7448,890,864.31
(二)所有者投入和减少资本
1.所有者投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他
(三)利润分配15,942,477.51-68,742,477.51-52,800,000.00-4,303,634.33-57,103,634.33
1.提取盈余公积15,942,477.51-15,942,477.51
2.提取一般风险准备
3.对所有者(或股东)的分配-52,800,000.00-52,800,000.00-4,303,634.33-57,103,634.33
4.其他
(四)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
(五)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(六)其他
四、本期期末余额880,000,000.0029,316,990.04-4,187,784.18315,220,939.871,668,715,099.482,889,065,245.21245,982,768.543,135,048,013.75

上期金额

单位:元

项目2019年年度
归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计
股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润其他小计
优先股永续债其他
一、上年期末余额880,000,000.0029,316,990.04277,425,696.081,605,386,315.512,792,129,001.63472,552,378.553,264,681,380.18
加:会计政策变更-4,187,784.181,244,632.349,140,743.776,197,591.93-1,438,477.244,759,114.69
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额880,000,000.0029,316,990.04-4,187,784.18278,670,328.421,614,527,059.282,798,326,593.56471,113,901.313,269,440,494.87
三、本期增减变动20,608,133.9420,975,002.6641,583,136.60-167,762,847.70-126,179,711.10
金额(减少以“-”号填列)
(一)综合收益总额41,583,136.6041,583,136.60-81,812,847.70-40,229,711.10
(二)所有者投入和减少资本2,000,000.002,000,000.00
1.所有者投入的普通股2,000,000.002,000,000.00
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他
(三)利润分配20,608,133.94-20,608,133.94-87,950,000.00-87,950,000.00
1.提取盈余公积20,608,133.94-20,608,133.94
2.提取一般风险准备
3.对所有者(或股东)的分配-87,950,000.00-87,950,000.00
4.其他
(四)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增
资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
(五)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(六)其他
四、本期期末余额880,000,000.0029,316,990.04-4,187,784.18299,278,462.361,635,502,061.942,839,909,730.16303,351,053.613,143,260,783.77

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位:元

项目2020年度
股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润其他所有者权益合计
优先股永续债其他
一、上年期末余额880,000,000.0029,316,990.04-3,020,986.90299,278,462.361,468,146,745.832,673,721,211.33
加:会计政策变更
前期差错更
其他
二、本年期初余额880,000,000.0029,316,990.04-3,020,986.90299,278,462.361,468,146,745.832,673,721,211.33
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)15,942,477.5190,682,297.60106,624,775.11
(一)综合收益总额159,424,775.11159,424,775.11
(二)所有者投入和减少资本
1.所有者投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他
(三)利润分配15,942,477.51-68,742,477.51-52,800,000.00
1.提取盈余公积15,942,477.51-15,942,477.51
2.对所有者(或股东)的分配-52,800,000.00-52,800,000.00
3.其他
(四)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本
(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
(五)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(六)其他
四、本期期末余额880,000,000.0029,316,990.04-3,020,986.90315,220,939.871,558,829,043.432,780,345,986.44

上期金额

单位:元

项目2019年年度
股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润其他所有者权益合计
优先股永续债其他
一、上年期末余额880,000,000.0029,316,990.04277,425,696.081,271,471,849.272,458,214,535.39
加:会计政策变更-3,020,986.901,244,632.3411,201,691.079,425,336.51
前期差错更正
其他
二、本年期初余额880,000,000.0029,316,990.04-3,020,986.90278,670,328.421,282,673,540.342,467,639,871.90
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)20,608,133.94185,473,205.49206,081,339.43
(一)综合收益总额206,081,339.43206,081,339.43
(二)所有者投入和减少资本
1.所有者投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他
(三)利润分配20,608,133.94-20,608,133.94
1.提取盈余公积20,608,133.94-20,608,133.94
2.对所有者(或股东)的分配
3.其他
(四)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动
额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
(五)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(六)其他
四、本期期末余额880,000,000.0029,316,990.04-3,020,986.90299,278,462.361,468,146,745.832,673,721,211.33

三、公司基本情况

山东登海种业股份有限公司(以下简称本公司或公司)是由莱州市登海种业(集团)有限公司整体变更设立的。莱州市登海种业(集团)有限公司的前身是莱州市登海种业有限公司。莱州市登海种业有限公司于1998年7月15日经莱州市体改委“莱体改财字(1998)55号”文批准成立,1998年7月16日由莱州市工商行政管理局颁发企业法人营业执照,注册资本为1,027.7万元。

1999年3月19日经莱州市体改委“莱体改财字(1999)5号”文批准,莱州市登海种业有限公司改制为莱州市登海种业(集团)有限公司,变更后的注册资本为3,000万元,于1999年3月20日在莱州市工商行政管理局变更登记。

2000年11月27日经山东省经济体制改革办公室“鲁体改函字[2000]第34号”文批准设立山东登海种业股份有限公司,2000年12月8日经山东省工商行政管理局依法核准登记注册,企业法人营业执照注册号为3700001806506,注册资本5,182.551万元。

2002年9月30日召开的本公司2002年度第二次临时股东大会决定,以2002年6月30日总股本5,182.551万股为基数,向全体股东每10股送2.7350411股,共计送股1,417.449万股,送股后本公司股本变更为6,600万股,注册资本为6,600万元。

经中国证券监督管理委员会《关于核准山东登海种业股份有限公司公开发行股票的通知》(证监发行字[2005]8号)核准,本公司于2005年4月12日首次公开发行人民币普通股(A股)股票2200万股,发行价16.70元/股,并于2005年4月18日在深圳证券交易所中小企业板上市交易。发行后本公司股本变更为8,800万股,注册资本为8,800万元。

根据2005年10月28日召开的公司2005年第二次临时股东大会通过的《股权分置改革方案》,公司非流通股股东向流通股股东每10股支付2.7股股份。公司于2005年11月25日实施了股权分置改革方案。该方案实施完成后,公司股本总额没有发生变化,股本结构变为有限售条件股份6,006万股,无限售条件股份2,794万股。

2006年5月20日召开的公司2005年度股东大会决定,以2005年末总股本8,800万股为基数,以资本公积转增股本,向全体股东每10股转增10股,共计转增8,800万股,资本公积转增股本后本公司股本变更为17,600万股,其中有限售条件股份12,012万股,无限售条件股份5,588万股,注册资本为17,600万元。

2006年12月5日,公司有限售条件的流通股23,285,471股上市流通,2007年12月3日,公司有限售条件的流通股8,800,000股上市流通,2008年11月28日,公司有限售条件的流通股75,557,064股上市流通。上述股份流通后,除公司高管人员持股锁定部分外,无其他限售条件股份。

2011年5月11日召开的公司2010年度股东大会决定,以2010年末总股本17,600万股为基数,以资本公积转增股本,向全体股东每10股转增10股,共计转增17,600万股,资本公积转增股本后公司股本变更为35,200万股,注册资本为35,200万元。

2015年5月12日召开的公司2014年度股东大会决定,以2014年末总股本35,200万股为基数,以资本公积转增股本,向全体股东每10股转增1股;以未分配利润送红股,向全体股东每10股送14股,资本公积与未分配利润转增、送股后公司股本变更为88,000万股,注册资本为88,000万元。

本公司注册地址为山东省莱州市城山路农科院南邻,法定代表人为王龙祥。

本公司属农业行业。经营范围包括:许可证规定范围内的农作物种子生产、分装、销售(有效期限以许可证为准)。农作物新品种选育;农业新技术开发及成果转让、技术推广、技术咨询、培训服务;进出口业务。(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动)。

本财务报表业经本公司董事会第七届第十一次会议于2021年4月18日决议批准报出。

公司本年度纳入合并报表范围的子公司共29家

子公司名称子公司类型级次简称
山东登海先锋种业有限公司控股子公司二级登海先锋
丹东登海良玉种业有限公司控股子公司二级登海良玉
昌吉州登海种业有限公司全资子公司二级昌吉登海
张掖市登海种业有限公司全资子公司二级张掖登海
泰安登海五岳泰山种业有限公司控股子公司二级登海五岳
辽宁登海和泰种业科技有限公司控股子公司二级登海和泰
山东登海道吉种业有限公司控股子公司二级登海道吉
青岛登海种业有限公司全资子公司二级青岛登海
山东登海华玉种业有限公司控股子公司二级登海华玉
北京登海种业有限公司控股子公司二级北京登海
吉林登海种业有限公司控股子公司二级吉林登海
辽宁登海种业有限公司控股子公司二级辽宁登海
黑龙江登海种业有限公司控股子公司二级黑龙江登海
山西登海种业有限公司控股子公司二级山西登海
内蒙古登海种业有限公司控股子公司二级内蒙古登海
陕西登海迪兴种业有限公司控股子公司二级登海迪兴
河南登海正粮种业有限公司控股子公司二级登海正粮
黑龙江登海九科种业有限公司控股子公司二级登海九科
山东登海圣丰种业有限公司控股子公司二级登海圣丰
山东登海宇玉种业有限公司控股子公司二级登海宇玉
河南登海中研种业有限公司控股子公司二级登海中研
河北登海华诚农业科技有限公司控股子公司二级登海华诚
山东登海鲁丰种业有限公司控股子公司二级登海鲁丰
山东登海润农种业有限公司控股子公司二级登海润农
山东登海鲁西种业有限公司控股子公司二级登海鲁西
哈尔滨九科均达种业有限公司控股子公司三级九科均达
黑龙江登海德瑞种业有限公司控股子公司三级登海德瑞
枣庄登海德泰种业有限公司控股子公司三级登海德泰
济宁精谷现代智慧农业有限公司控股子公司三级精谷农业

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

公司以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”),以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。

2、持续经营

本公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力,无影响持续经营能力的重大事项。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示:

具体会计政策和会计估计提示:本公司及子公司根据实际生产经营特点,依据企业会计准则的规定,制定了相关具体会计政策和会计估计。

1、遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

2、会计期间

本公司采用公历年制,即自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。

3、营业周期

本公司以12个月作为一个营业周期,并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

4、记账本位币

本公司以人民币为记账本位币。

5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

(1)同一控制下的企业合并

本公司在企业合并中取得的资产和负债,在合并日按取得被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。其中,对于被合并方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的,基于重要性原则统一会计政策,即按照本公司的会计政策对被合并方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在企业合并中取得的净资产账面价值与所支付对价的账面价值之间存在差额的,首先调整资本公积(资本溢价或股本溢价),资本公积(资本溢价或股本溢价)的余额不足冲减的,依次冲减盈余公积和未分配利润。

(2)非同一控制下的企业合并

本公司在企业合并中取得的被购买方各项可辨认资产和负债,在购买日按其公允价值计量。其中,对于被购买方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的,基于重要性原则统一会计政策,即按照本公司的会计政策对被购买方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在购买日的合并成本大于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额,确认为商誉;如果合并成本小于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额,首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合并对价的非现金资产或发行的权益性证券等的公允价值进行复核,经复核后,合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,将其差额计入合并当期损益。

6、合并财务报表的编制方法

(1)合并财务报表范围

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定,不仅包括根据表决权(或类似表决权)本身或者结合其他安排确定的子公司,也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主体。

(2)合并财务报表的编制方法

合并财务报表以母公司自身和其子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,编制合并财务报表。合并时抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易对合并财务报表的影响,并计算少数股东权益后,由母公司编制。

(3)合并取得子公司会计处理

在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司,本公司将该子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表,将其现金流量纳入合并现金流量表;在编制比较财务报表时亦将该子公司纳入合并报表范围。因非同一控制下企业合并增加的子公司,以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整,将该子公司购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表,将其现金流量纳入合并现金流量表。

(4)分步处置子公司股权至丧失控制权的会计处理方法

①不属于“一揽子交易”的分步处置股权至丧失控制权的各项交易在母公司财务报表和合并财务报表中的会计处理方法

对丧失控制权之前的各项交易,母公司财务报表中,出售所得价款与处置长期股权投资账面价值之间的差额计入当期投资收益。在合并报表层面,处置价款与处置长期投资相对应享有子公司自购买日或者合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整资本公积(股本溢价),不足冲减的,调整留存收益。

对于失去控制权时的交易,不能再对被投资单位实施控制的、共同控制或重大影响的,母公司财务报表中,对于剩余股权,改按金融工具确认和计量准则进行会计处理,在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期投资收益。

对于失去控制权时的交易,处置后的剩余股权能够对原有子公司实施共同控制或重大影响的,母公司财务报表中,按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理。在合并财务报表中,对于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益,在丧失控制权时转为当期投资收益。

②属于“一揽子交易”的分步处置股权至丧失控制权的各项交易在母公司财务报表和合并财务报表中的会计处理方法

对于属于“一揽子交易”的,将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。在母公司财务报表中将每一次处置价款与处置投资对应的账面价值的差额确认为当期投资收益。在合并财务报表中,对于失去控制权之前的每一次交易,将处置价款与处置投资对应的享有该子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值份额之间的差额确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

7、合营安排分类及共同经营会计处理方法

本公司将一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排确定为合营安排。参与方为共同控制的一方时界定为合营安排中的合营方,否则界定为合营安排中的非合营方。

合营安排根据合营方是否为享有该安排相关资产权利且承担相关负债义务,还是仅对该安排的净资产享有权利划分为共同经营或合营企业两种类型。

⑴共同经营的会计处理方法

本公司为共同经营中的合营方,应当确认其共同经营中利益份额相关的下列项目,并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理:①确认单独所持有的资产,以及按其份额确认共同持有的资产;②确认单独所承担的负债,以及按其份额确认共同承担的负债;③确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入;

④按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;⑤确认单独所发生的费用,以及按其份额确认共同经营发生的费用。

本公司为共同经营中非合营方比照上述合营方进行会计处理。

⑵合营企业的会计处理方法

本公司为合营企业的合营方,应当按照《企业会计准则第2号—长期股权投资》的相关规定进行核算及会计处理。

8、现金及现金等价物的确定标准

本公司在编制现金流量表时所确定的现金,是指本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款。在编制现金流量表时所确定的现金等价物,是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

9、外币业务和外币报表折算

⑴外币业务折算

外币交易在初始确认时,采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日,外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算,因汇率不同而产生的汇兑差额,除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外,计入当期损益;以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算,不改变其人民币金额;以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,差额计入当期损益或其他综合收益。

⑵外币财务报表的折算

资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;所有者权益项目除“未分配利润”项目外,其他项目采用交易发生日的即期汇率折算;利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额,计入其他综合收益。外币业务采用交易发生日的即期汇率即中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价折合为人民币记账。外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折合成人民币金额进行调整,所产生的汇兑损益,除可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,应予以资本化计入相关资产成本外,其余计入当期损益。不同货币兑换形成的折算差额,均计入财务费用。以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。10、金融工具

金融工具,是指形成一个企业的金融资产,并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。

⑴金融工具的确认和终止确认

当本公司成为金融工具合同的一方时,确认一项金融资产或金融负债。

⑵金融资产的分类和计量

①金融资产的分类

本公司在初始确认时,根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征,将金融资产分

为三类:以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。除非本公司改变管理金融资产的业务模式,在此情形下,所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类,否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。

A.以摊余成本计量的金融资产本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标;该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

B.以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标;该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于非交易性权益工具投资,本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出,且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。C.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外,本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时,如果能够消除或显著减少会计错配,本公司可以将本应以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。D.管理金融资产业务模式的评价依据管理金融资产的业务模式,是指本公司如何管理金融资产以产生现金流量。业务模式决定本公司所管理金融资产现金流量的来源是收取合同现金流量、出售金融资产还是两者兼有。本公司以客观事实为依据、以关键管理人员决定的对金融资产进行管理的特定业务目标为基础,确定管理金融资产的业务模式。

E.合同现金流量特征的评估本公司对金融资产的合同现金流量特征进行评估,以确定相关金融资产在特定日期产生的合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。其中,本金是指金融资产在初始确认时的公允价值;利息包括对货币时间价值、与特定时期未偿付本金金额相关的信用风险、以及其他基本借贷风险、成本和利润的对价。此外,本公司对可能导致金融资产合同现金流量的时间分布或金额发生变更的合同条款进行评估,以确定其是否满足上述合同现金流量特征的要求。

②金融资产的初始计量

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融资产,相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收款,本公司按照预期有权收取的对价初始计量。

③金融资产的后续计量

本公司对各类金融资产的后续计量为:

A.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

初始确认后,对于该类金融资产以公允价值进行后续计量,产生的利得或损失(包括利息和股利收入)计入当期损益,除非该金融资产属于套期关系的一部分。

B.以摊余成本计量的金融资产

初始确认后,对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失,在终止确认、按照实际利率法摊销或确认减值时,计入当期损益。

C以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

a.以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资

初始确认后,对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益;以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资其公允价值与实际利率下账面价值形成的其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时,将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入当期损益。

b.以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

初始确认后,对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。股利收入计入损益,其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时,将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入留存收益。

⑶金融负债的分类和计量

本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、财务担保合同负债及以摊余成本计量的金融负债。

①金融负债的初始计量

金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,相关交易费用直接计入当期损益;对于以摊余成本计量的金融负债,相关交易费用计入初始确认金额。

②金融负债的后续计量

A.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

该类金融负债包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

初始确认后,对于该类金融负债以公允价值进行后续计量,除与套期会计有关外,产生的利得或损失(包括利息费用)计入当期损益

B.财务担保合同负债

财务担保合同指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时,要求本公司向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。

财务担保合同负债以按照依据金融工具的减值原则(参见本附注金融资产减值)所确定的损失准备金额以及初始确认金额扣除累计摊销额后的余额孰高进行后续计量。

C.以摊余成本计量的金融负债

初始确认后,采用实际利率法以摊余成本计量。

⑷金融资产及金融负债的指定

本公司为了消除或显著减少会计错配,将金融资产或金融负债指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益金融资产或金融负债。

⑸金融资产及金融负债的列报抵消

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,没有相互抵销。但是,同时满足下列条件的,以相互抵销后的净额在资产负债表内列示:

本公司具有抵销已确认金额的法定权利,且该种法定权利是当前可执行的;

本公司计划以净额结算,或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

⑹金融资产和金融负债的终止确认

①满足下列条件之一时,本公司终止确认该金融资产:

收取该金融资产现金流量的合同权利终止;

该金融资产已转移,且本公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方;

该金融资产已转移,本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,且未保留对该金融资产的控制。

②金融资产转移整体满足终止确认条件的,本公司将下列两项金额的差额计入当期损益:

-被转移金融资产在终止确认日的账面价值;

-因转移金融资产而收到的对价,与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。

③金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除的,本公司终止确认该金融负债(或该部分金融负债)。

⑺金融工具减值

①本公司以预期信用损失为基础,对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备:

以摊余成本计量的金融资产;

合同资产;

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资;

非以公允价值计量且其变动计入当期损益的财务担保合同。

本公司持有的其他以公允价值计量的金融资产不适用预期信用损失模型,包括以公允价值计量且其变动计入当期损益的债券投资或权益工具投资、指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资、以及衍生金融资产。

②预期信用损失的计量

预期信用损失,是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失,是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额,即全部现金短缺的现值。

A.对于应收账款,无论是否存在重大融资成分,本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

B.除应收账款和合同资产外,本公司对满足下列情形之一的金融工具按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备,对其他金融工具按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备:

该金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险;

该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

具有较低的信用风险:指金融工具的违约风险较低,借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强,并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力,该金融工具被视为具有较低的信用风险。

信用风险显著增加:指本公司通过比较单项金融工具或金融工具组合在资产负债表日发生违约的风险

与在初始确认日发生违约的风险,以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化,据以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。本公司考虑的违约风险信息包括:

债务人未能按合同到期日支付本金和利息的情况;如逾期超过30日,本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。已发生的或预期的金融工具的外部或内部信用评级(如有)的严重恶化;已发生的或预期的债务人经营成果的严重恶化;现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化,并将对债务人对本公司的还款能力产生重大不利影响。上述违约风险的界定标准,与本公司内部针对相关金融工具的信用风险管理目标保持一致,同时考虑财务限制条款等其他定性指标。本公司对在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分证据的应收账款单独确定其信用损失。当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的判断,依据信用风险特征将应收账款划分为若干组合,在组合基础上计算预期信用损失。C.已发生信用减值的金融资产本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具的投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时,该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的迹象包括:

发行方或债务人发生重大财务困难;

债务人违反合同,如偿付利息或本金违约或逾期等;

本公司出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑,给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步;

债务人很可能破产或进行其他财务重组;

发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。

D.预期信用损失准备的列报

为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化,本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失,由此形成的损失准备的增加或转回金额,应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产,损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值;对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资,在其他综合收益中确认其损失准备,不抵减该金融资产的账面价值。

E.按组合评估预期信用风险和计量预期信用损失的金融工具

其他应收款

组合名称确定组合的依据计提方法
其他应收款-合并范围内关联方组合合并范围内关联方参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口或整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失
其他应收款-账龄组合以其他应收款的账龄作为信用风险特征

F.按组合计量预期信用损失的应收款项

组合名称确定组合的依据计量预期信用损失的方法
应收银行承兑汇票票据类型参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状
应收商业承兑汇票况的预测,通过违约风险敞口或整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失
应收账款-合并范围内关联方组合合并范围内的关联方参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失
应收账款-账龄组合以应收款项的账龄作为信用风险特征参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表,计算预期信用损失

⑻金融资产的核销本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回,则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。金融资产的核销通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。已减记的金融资产以后又收回的,作为减值损失的转回计入收回当期的损益。⑼金融负债和权益工具的区分及相关处理

①金融负债和权益工具的区分

本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质,结合金融负债和权益工具定义及相关条件,在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。

权益工具,是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。在同时满足下列条件的情况下,本公司将发行的金融工具分类为权益工具:

A.该金融工具应当不包括交付现金或其他金融资产给其他方,或在潜在不利条件下与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务;

B.将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具。如为非衍生工具,该金融工具应当不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务;如为衍生工具,企业只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。

本公司将符合金融负债定义,但同时具备规定特征的可回售工具,或仅在清算时才有义务向另一方按比例交付其净资产的金融工具划分为权益工具。

除上述之外的金融工具或其组成部分,分类为金融负债。

②相关处理

本公司发行权益工具收到的对价扣除交易费用后,计入股东权益。回购本公司权益工具支付的对价和交易费用,减少股东权益。

本公司发行复合金融工具,包含金融负债和权益工具成分,初始计量时先确定金融负债成分的公允价值(包含非权益性嵌入衍生工具的公允价值),复合金融工具公允价值中扣除负债成分的公允价值差额部分,确认为权益工具的账面价值。

11、存货

⑴存货分类

存货分类:原材料、库存商品、在产品、在途物资、消耗性生物资产和周转材料等。周转材料包括低值易耗品及包装物等。消耗性生物资产主要为处于生长期的花卉。

⑵取得时的计价方法

按实际成本入账。

⑶发出的计价方法采用月末一次加权平均法核算。⑷存货跌价准备的计提方法及可变现净值的确定依据在资产负债表日,存货按成本与可变现净值孰低计价。如果有证据足以证明某项存货实质上已经发生减值,则按单个存货可变现净值低于成本的差额计提存货跌价准备;如果有证据足以证明某项存货已无使用价值和转让价值,则对该项存货全额计提跌价准备。直接用于出售的存货,在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值;需要经过加工的存货,在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。为执行销售合同或劳务合同而持有的存货,其可变现净值以合同价格为基础计算。持有的多于销售合同订购数量的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。以前减记存货价值的影响因素已经消失,导致存货的可变现净值高于其账面价值的,在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回,转回的金额计入当期损益。⑸存货的盘存制度实行永续盘存制。⑹周转材料的摊销方法低值易耗品在领用时采用“一次摊销法”进行摊销,计入当期管理费用;包装物在领用时计入生产成本。⑺存货成本的具体核算方法本公司采用委托种植的方式生产玉米杂交种和蔬菜种,公司从受托种植单位回收的玉米杂交种及蔬菜种,按实际回收数量计算并支付委托种植费用,核算生产成本。在种子回收过程中发生的加工费用、管理费用、运输费用及其它费用,根据各品种的数量,分配计入存货成本。库存商品销售前,在各加工中心之间的调拨费用,以及各加工中心进行筛选、精加工、分包装等发生的直接费用和加工中心的管理成本等间接费用,以及各种损耗在加工费核算,根据加工数量和销售情况分配计入存货成本。

库存商品销售时,根据各品种的实际销售数量,按月末一次加权平均法核算库存商品的发出成本,计入主营业务成本。

12、合同资产

合同资产是指公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利,且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。公司拥有的、无条件(即,仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。

本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“(10)7、金融工具减值”。

13、合同成本

合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。

本公司为履行合同而发生的成本,不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规范范围的,在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产:

⑴该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。

⑵该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。

⑶该成本预期能够收回。

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的,作为合同取得成本确认为一项资产。

与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销;但是对于合同取得成本摊销期限

未超过一年的,本公司在发生时将其计入当期损益。

与合同成本有关的资产,其账面价值高于下列两项的差额的,本公司对超出部分计提减值准备,并确认为资产减值损失:

⑴因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价;

⑵为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

以前期间减值的因素之后发生变化,使得前述差额高于该资产账面价值的,本公司转回原已计提的减值准备,并计入当期损益,但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

14、持有待售资产

当公司主要通过出售(包括具有商业实质的非货币性资产交换)而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值时,将其划分为持有待售类别。

分类为持有待售类别的非流动资产或处置组需同时满足以下条件:

⑴根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例,在当前状况下即可立即出售;

⑵出售极可能发生,即本集团已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺,预计出售将在一年内完成。

公司以账面价值与公允价值减去出售费用后的净额孰低计量持有待售的非流动资产或处置组。账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的,减记账面价值至公允价值减去出售费用后的净额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提持有待售资产减值准备。后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的,恢复以前减记的金额,并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回,转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不予转回。

持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销,持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。

15、长期股权投资

⑴投资成本确认方法

长期股权投资的初始投资成本按取得方式不同分别采用如下方式确认:

①通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值或发行的权益性证券面值总额之间的差额,计入资本公积(资本溢价或股本溢价);其借方差额导致资本公积(资本溢价或股本溢价)不足冲减的,不足部分计入留存收益。为进行合并发生的各项直接相关费用,包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、律师费用等,于发生时计入当期损益;为进行合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等,计入所发行债券及其他债务的初始计量金额;合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用,抵减权益性证券溢价收入,溢价收入不足冲减的,冲减留存收益。

②通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,按照确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并成本是在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于享有被购买单位可辨认净资产公允价值份额的差额,在合并财务报表中确认为商誉;合并成本小于享有被购买单位可辨认净资产公允价值份额的差额,计入当期损益。为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,于发生时计入当期损益;作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始计量金额。

③除上述通过企业合并取得的长期股权投资外,通过支付的现金、付出的非货币性资产或发行的权益

性证券的方法取得的长期股权投资,以其公允价值作为长期股权投资的初始投资成本;通过债务重组方式取得的长期股权投资,以债权转为股权所享有股份的公允价值确认为长期股权投资的初始投资成本;投资者投入的长期股权投资,以投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本,但合同或协议约定价值不公允时,则以投入股权的公允价值作为初始投资成本。实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未领取的现金股利,作为应收项目单独核算。

⑵后续计量及损益确认方法

①对子公司的投资,采用成本法核算

成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价,追加或收回投资时调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润,确认为当期投资收益。

②对合营企业或联营企业的投资,采用权益法核算

在确认应享有被投资单位净损益时,以取得投资时被投资单位各项可辨认净资产等的公允价值为基础,对被投资单位的净利润进行调整后确认。如被投资单位各项可辨认净资产等的公允价值无法可靠确定或可辨认净资产等的公允价值与账面价值之间差异较小,投资收益按被投资单位的账面净损益与持股比例计算确认。

③长期股权投资处置时收益确认方法

处置长期股权投资时,其实际取得价款与账面价值的差额,计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资,因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的,处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。

⑶确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

对被投资单位具有共同控制,是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策,包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等;对被投资单位具有重大影响,是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

16、投资性房地产

投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法

⑴投资性房地产的分类

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值,或两者兼有而持有的房地产。本公司的投资性房地产分为已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物等三类。

⑵投资性房地产的计量模式

本公司采用成本模式对投资性房地产进行初始计量和后续计量。

取得的投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量。外购投资性房地产的成本,包括购买价款和可直接归属于该资产的相关税费;自行建造投资性房地产的成本,由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成;以其他方式取得的投资性房地产的成本,按照相关会计准则的规定确认。

与投资性房地产有关的后续支出,如果与该投资性房地产有关的经济利益很可能流入企业,且该投资性房地产的成本能够可靠地计量,则计入投资性房地产成本;否则,在发生时计入当期损益。

⑶采用成本模式核算政策

本公司投资性房地产中出租的建筑物采用年限平均法计提折旧,具体核算政策与固定资产部分相同。投资性房地产中出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权采用直线法摊销,具体核算政策与无形资产部分相同。

17、固定资产

(1)确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有,并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认:(1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业;(2)该固定资产的成本能够可靠地计量。

(2)折旧方法

类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率
房屋建筑物年限平均法10-35年5%2.71%-9.5%
机器设备年限平均法5-10年5%9.5%-19%
运输设备年限平均法6-10年5%9.5%-15.83%
电子设备年限平均法5-10年5%9.5%-19%
其他年限平均法5-10年5%9.5%-19%

(3)融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

融资租入固定资产的认定依据:实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。具体认定依据为符合下列一项或数项条件的:①在租赁期届满时,租赁资产的所有权转移给承租人;②承租人有购买租赁资产的选择权,所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值,因而在租赁开始日就可以合理确定承租人会行使这种选择权;③即使资产的所有权不转移,但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分;④承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值,几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值;⑤租赁资产性质特殊,如不作较大改造只有承租人才能使用。融资租入固定资产的计价方法:融资租入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值较低者作为入账价值;融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减值准备。

18、在建工程

⑴在建工程的类别和计价在建工程是指为建造或修理固定资产而进行的各项建筑和安装工程,包括新建、改扩建、大修理等工程。在建工程的成本包括各项建筑和安装工程所发生的实际支出,以及改扩建工程转入的固定资产净值。与在建工程有关借款费用,在相关工程达到预定可使用状态前所发生的计入工程成本,在相关工程达到预定可使用状态后所发生的计入当期损益。⑵在建工程结转为固定资产的标准和时点在建工程达到预定可使用状态时,按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工结算的,先按估计价值转入固定资产,待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值,但不再调整原已计提的折旧。

19、借款费用

⑴借款费用资本化的确认原则借款费用包括因借款而发生的借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于固定资产的购建和需要经过1年以上(含1年)时间的建造或生产过程,才能达到

可使用或可销售状态的存货、投资性房产的借款费用,予以资本化;其他借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。应予资本化的借款费用同时具备以下三个条件时,开始资本化:①资产支出已经发生;②借款费用已经发生;③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

⑵借款费用资本化的期间应予资本化的借款费用,满足上述资本化条件的,在购建或者生产的符合资本化条件的相关资产达到预定可使用状态或可销售状态前所发生的,计入相关资产成本;若相关资产的购建或生产活动发生非正常中断,并且中断时间连续超过3个月,暂停借款费用的资本化,在中断期间发生的借款费用计入当期损益,直至资产的购建或者生产活动重新开始;若相关资产的购建或生产活动发生正常中断,在中断期间发生的借款费用仍予资本化;在相关资产达到预定可使用状态或可销售状态时,停止借款费用的资本化,之后发生的借款费用于发生时直接计入当期财务费用。⑶借款费用资本化金额的计算方法

①借款利息的资本化金额的确定

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的,每一会计期间的利息资本化金额,不超过专门借款当期实际发生的利息费用,减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额。为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的,根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。每一会计期间的利息资本化金额,不超过当期相关借款实际发生的利息金额。借款存在折价或溢价的,按照实际利率法确定每一会计期间摊销的折价或者溢价金额,调整每期利息金额。

②借款辅助费用资本化金额的确定

专门借款发生的辅助费用,在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前发生的,应当在发生时根据其发生额予以资本化,计入符合资本化条件的资产成本;在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后发生的,在发生时计入当期损益。

一般借款发生的辅助费用,在发生时计入当期损益。

③外币专门借款汇兑差额资本化金额的确定

在资本化期间内,外币专门借款本金及利息的汇兑差额,予以资本化。20、无形资产

(1)计价方法、使用寿命、减值测试

⑴无形资产的计价

本公司无形资产是指企业拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。无形资产按照取得时的实际成本计量。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付,实质上具有融资性质的,无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额,除按规定应予资本化的以外,在信用期间内计入当期损益。

⑵无形资产的使用寿命

公司在取得无形资产时将分析判断其使用寿命。公司持有的无形资产,通常来源于合同性权利或其他法定权利,且合同规定或法律规定有明确的使用年限。来源于合同性权利或其他法定权利的无形资产,其使用寿命不超过合同性权利或其他法定权利的期限;合同性权利或其他法定权利在到期时因续约等延续、且有证据表明企业续约不需要付出大额成本的,续约期将计入使用寿命。合同或法律没有规定使用寿命的,

公司将综合各方面因素判断,以确定无形资产能为企业带来经济利益的期限。按照上述方法仍无法合理确定无形资产为企业带来经济利益期限的,将该项无形资产作为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命有限的无形资产自取得当月起在预计使用期限内按直线法摊销;使用寿命不确定的无形资产不进行摊销,但每年都进行减值测试。

(2)内部研究开发支出会计政策

公司内部研究开发项目分为研究阶段和开发阶段。公司将为进一步开发活动进行资料及相关方面的准备、已进行的研究活动将来是否会转入开发、开发后是否会形成无形资产等均具有较大不确定性的研发活动界定为研究阶段,研究阶段是探索性的。开发阶段相对于研究阶段而言,开发阶段是已完成研究阶段的工作,在很大程度上具备了形成一项新产品或新技术的基本条件。公司内部研究开发项目研究阶段的支出于发生时计入当期损益,开发阶段的支出,在同时满足下列条件时确认为无形资产,否则于发生时计入当期损益:

①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;

②具有完成该无形资产并使用或出售的意图;

③运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场;

④有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发、并有能力使用或出售该无形资产;

⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠的计量。

公司需要遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第4号——上市公司从事种业、种植业务》的披露要求

21、长期资产减值

①长期股权投资减值测试方法及会计处理方法

本公司在资产负债表日对长期股权投资进行逐项检查,根据被投资单位经营政策、法律环境、市场需求、行业及盈利能力等的各种变化判断长期股权投资是否存在减值迹象。当长期股权投资可收回金额低于账面价值时,将可收回金额低于长期股权投资账面价值的差额作为长期股权投资减值准备予以计提。资产减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回。

②投资性房地产减值测试方法及会计处理方法

资产负债表日按投资性房产的成本与可收回金额孰低计价,可收回金额低于成本的,按两者的差额计提减值准备。如果已经计提减值准备的投资性房地产的价值又得以恢复,前期已计提的减值准备不得转回。

③固定资产的减值测试方法及会计处理方法

本公司在资产负债表日对各项固定资产进行判断,当存在减值迹象,估计可收回金额低于其账面价值时,账面价值减记至可收回金额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回。

④在建工程减值测试方法及会计处理方法

本公司于资产负债表日对在建工程进行全面检查,如果有证据表明在建工程已经发生了减值,估计可收回金额低于其账面价值时,账面价值减记至可收回金额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回。

⑤无形资产减值测试方法及会计处理方法

当无形资产的可收回金额低于其账面价值时,将资产的账面价值减记至可收回金额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的无形资产减值准备。无形资产减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回。

⑥商誉减值测试

企业合并形成的商誉,至少在每年年度终了进行减值测试。本公司在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时,如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的,按以下步骤处理:

首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,计算可收回金额,并与相关资产账面价值比较,确认相应的减值损失;然后再对包含商誉的资产组或者资产组这组合进行减值测试,比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值(包括所分摊的商誉的账面价值部分)与其可收回金额,如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,就其差额确认减值损失。减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值;再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重,按比例抵减其他各项资产的账面价值。

22、长期待摊费用

长期待摊费用是指应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用以实际发生的支出入账,在受益期内平均摊销。如果长期待摊费用项目不能使以后的会计期间受益,则将尚未摊销的余额全部转入当期损益。

23、合同负债

公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同负债。公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务作为合同负债列示,同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。

24、职工薪酬

(1)短期薪酬的会计处理方法

短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。

(2)离职后福利的会计处理方法

公司离职后福利主要包括设定提存计划。主要包括基本养老保险、失业保险等,相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。

(3)辞退福利的会计处理方法

在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系,或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议,在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时,和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日,确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的,按照其他长期职工薪酬处理。

职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等,在符合预计负债确认条件时,计入当期损益(辞退

福利)。

(4)其他长期职工福利的会计处理方法

本公司向职工提供的其他长期职工福利,符合设定提存计划的,按照设定提存计划进行会计处理,不符合设定提存计划的,适用关于设定受益计划的有关规定,确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。在报告期末,将其他长期职工福利中的服务成本、净负债或净资产的利息净额、重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动的总净额计入当期损益或相关资产成本。

25、预计负债

⑴确认原则

公司将与或有事项(包括对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固定资产弃置义务等)相关的义务同时满足下列条件的,确认为预计负债:(1)该义务是公司承担的现时义务;(2)该义务的履行很可能导致经济利益流出企业;(3)该义务的金额能够可靠地计量。

⑵计量方法

公司对预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。货币时间价值影响重大的,则通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的,补偿金额只有在基本确定能够收到时才能作为资产单独确认,确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核,如果有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数的,则按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

26、收入

公司需要遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第4号——上市公司从事种业、种植业务》的披露要求

收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经济利益的总流入。

⑴收入确认的原则

本公司在履行了合同中的履约义务,即在客户取得相关商品或服务的控制权时,确认收入。

合同中包含两项或多项履约义务的,本公司在合同开始日,按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例,将交易价格分摊至各单项履约义务,按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额,不包括代第三方收取的款项。

本公司确认的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。预期将退还给客户的款项作为退货负债,不计入交易价格。

合同中存在重大融资成分的,本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额,在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日,本公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的,不考虑合同中存在的重大融资成分。

满足下列条件之一时,本公司属于在某一段时间内履行履约义务,否则,属于在某一时点履行履约义务:

①客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益;

②客户能够控制本公司履约过程中在建的商品;

③本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途,且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务,本公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时,本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的成本金额确认收入,直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务,本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时,本公司会考虑下列迹象:

①企业就该商品享有现时收款权利,即客户就该商品负有现时付款义务。

②企业已将该商品的法定所有权转移给客户,即客户已拥有该商品的法定所有权。

③企业已将该商品实物转移给客户,即客户已实物占有该商品。

④企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户,即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。

⑤客户已接受该商品。

⑥其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

⑵具体收入确认时点及计量方法

公司主要在国内销售玉米种子,采用经销商代理销售模式,销售具有季节性,发货后确认收入,并暂估计提返利和退货,于每个销售季节结束后办理退货和结算返利。

具体收入确认时点:公司根据与客户签订的销售合同或者采购订单,由加工厂或者中转库配货后将货物发运到客户或者由客户直接提货,客户对货物数量和质量进行确认无异议;已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入;销售商品的成本能够可靠的计量。

⑶销售退货计提方法

公司根据最近几个销售季度的实际退货比例以及本年度市场行情,估计本年度销售退货比例并计提销售退货,冲减相应的收入和成本。次年销售季度结束以后办理退货,实际销售退货冲减预计销售退货,差额调整当期损益。

⑷销售返利计提方法

公司根据销售政策暂估销售返利的比例,按照扣除预计销售退货后的销售收入计提销售返利,冲减相应的销售收入。次年销售季度结束以后结算返利,实际销售返利冲减计提的销售返利,差额调整当期损益。

27、政府补助

⑴政府补助类型

政府补助,是指公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产,包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助,是指公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助,是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

⑵政府补助的会计处理方法

政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时,予以确认。政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的,按照公允价值计量;公允价值不能可靠取得的,按照名义金额计量。

与资产相关的政府补助,在取得时冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的,在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。

与收益相关的政府补助,用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的,在取得时确认为递延收益,并在确认相关成本费用或损失的期间,计入当期损益或冲减相关成本;用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的,在取得时直接计入当期损益或冲减相关成本。

对于同时包含于资产相关部分和与收益相关部分的政府补助,可以区分的,则分不同部分分别进行会计处理;难以区分的,则整体归类为与收益相关的政府补助。

与公司日常经营相关的政府补助,按照经济业务实质,计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助,计入营业外收支。财政将贴息资金直接拨付给公司的,公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

已确认的政府补助需要退回的,初始确认时冲减相关资产账面价值的,调整资产账面价值;存在相关递延收益的,冲减相关递延收益账面金额,超出部分计入当期损益;属于其他情况的,直接计入当期损益。

28、递延所得税资产/递延所得税负债

⑴所得税的会计处理方法

本公司采用资产负债表债务法。

⑵递延所得税资产的确认依据

当暂时性差异在可预见的未来很可能转回,且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时,确认递延所得税资产。公司在确认递延所得税资产时,对暂时性差异在可预见的未来能够转回的判断依据,是公司在未来可预见的期间内持续经营,没有迹象表明公司盈利能力下降、无法获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异。

在资产负债表日,公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,减记的金额则转回。

对于递延所得税资产和递延所得税负债,根据税法规定,按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。适用税率发生变化的,对已确认的递延所得税资产和递延所得税负债进行重新计量,对原已确认的递延所得税资产及递延所得税负债的金额进行调整,除直接计入所有者权益中的交易或者事项产生的递延所得税资产和递延所得税负债,相应的调整金额计入所有者权益以外,其他情况下产生的递延所得税资产及递延所得税负债的调整金额计入变化当期的所得税费用。

29、租赁

(1)经营租赁的会计处理方法

本公司作为承租人记录经营租赁业务,经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益,初始直接费用计入当期损益,或有租金于实际发生时计入当期损益。

本公司作为出租人记录经营租赁,业务经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益,对金额较大的初始直接费用于发生时予以资本化,在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益,其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。

(2)融资租赁的会计处理方法

本公司作为承租人记录融资租赁业务,于租赁期开始日将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认融资费用。此外,在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的,可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生时计入当期损益。

本公司作为出租人记录融资租赁业务,于租赁期开始日将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值,同时记录未担保余值;将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生时计入当期损益。30、重要会计政策和会计估计变更

(1)重要会计政策变更

√ 适用 □ 不适用

会计政策变更的内容和原因审批程序备注
财政部于2017年7月发布了关于修订印发《企业会计准则第14号-收入》的通知(财会〔2017〕22号)(以下简称"新收入准则"),要求在境内上市企业自2020年1月1日起施行。第七届董事会第七次会议审议通过

根据新收入准则的衔接规定,首次执行该准则的累计影响数调整首次执行当期期初(2020 年 1 月 1日)留存收益及财务报表其他相关项目金额,对可比期间信息不予调整。本公司执行新收入准则对 2020 年1月1日财务报表主要影响如下:

合并报表:

项目2019-12-31累计影响金额2020-01-01
其他流动资产678,941.1014,874,359.9415,553,301.04
预收账款251,837,184.80-251,837,184.80
合同负债251,837,184.80251,837,184.80
其他流动负债43,774,910.3531,405,264.2375,180,174.58
预计负债16,530,904.29-16,530,904.29

母公司报表:

项目2019-12-31累计影响金额2020-01-01
其他流动资产618,721.922,006,297.912,625,019.83
预收账款159,919,927.67-159,919,927.67
合同负债159,919,927.67159,919,927.67
其他流动负债18,614,017.134,454,171.8323,068,188.96
预计负债2,447,873.92-2,447,873.92

(2)重要会计估计变更

□ 适用 √ 不适用

(3)2020年起首次执行新收入准则、新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

适用是否需要调整年初资产负债表科目

√ 是 □ 否

合并资产负债表

单位:元

项目2019年12月31日2020年01月01日调整数
流动资产:
货币资金204,657,213.71204,657,213.71
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产2,004,207,555.692,004,207,555.69
衍生金融资产
应收票据
应收账款18,979,554.4918,979,554.49
应收款项融资
预付款项31,652,127.4231,652,127.42
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款8,961,051.328,961,051.32
其中:应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货608,496,287.14608,496,287.14
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产678,941.1015,553,301.0414,874,359.94
流动资产合计2,877,632,730.872,892,507,090.8114,874,359.94
非流动资产:
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资
其他权益工具投资6,701,175.296,701,175.29
其他非流动金融资产
投资性房地产10,122,987.7510,122,987.75
固定资产611,287,386.58611,287,386.58
在建工程52,301,113.0152,301,113.01
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产87,573,299.2187,573,299.21
开发支出2,826,470.002,826,470.00
商誉
长期待摊费用16,695,030.9916,695,030.99
递延所得税资产19,711,318.61
其他非流动资产3,303,165.003,303,165.00
非流动资产合计810,521,946.44810,521,946.44
资产总计3,688,154,677.313,703,029,037.2514,874,359.94
流动负债:
短期借款5,010,000.005,010,000.00
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款34,035,909.4734,035,909.47
预收款项251,837,184.80-251,837,184.80
合同负债251,837,184.80251,837,184.80
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬17,029,348.0117,029,348.01
应交税费1,421,203.921,421,203.92
其他应付款156,375,657.05156,375,657.05
其中:应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债43,774,910.3575,180,174.5831,405,264.23
流动负债合计509,484,213.60540,889,477.8331,405,264.23
非流动负债:
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中:优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债16,530,904.29-16,530,904.29
递延收益18,878,775.6518,878,775.65
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计35,409,679.9418,878,775.65-16,530,904.29
负债合计544,893,893.54559,768,253.4814,874,359.94
所有者权益:
股本880,000,000.00880,000,000.00
其他权益工具
其中:优先股
永续债
资本公积29,316,990.0429,316,990.04
减:库存股
其他综合收益-4,187,784.18-4,187,784.18
专项储备
盈余公积299,278,462.36299,278,462.36
一般风险准备
未分配利润1,635,502,061.941,635,502,061.94
归属于母公司所有者权益合计2,839,909,730.162,839,909,730.16
少数股东权益303,351,053.61303,351,053.61
所有者权益合计3,143,260,783.773,143,260,783.77
负债和所有者权益总计3,688,154,677.313,703,029,037.2514,874,359.94

调整情况说明母公司资产负债表

单位:元

项目2019年12月31日2020年01月01日调整数
流动资产:
货币资金106,529,079.00106,529,079.00
交易性金融资产1,727,095,409.571,727,095,409.57
衍生金融资产
应收票据
应收账款2,892,526.872,892,526.87
应收款项融资
预付款项11,707,172.7511,707,172.75
其他应收款93,958,526.8393,958,526.83
其中:应收利息
应收股利
存货327,859,676.59327,859,676.59
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产618,721.922,625,019.832,006,297.91
流动资产合计2,270,661,113.532,272,667,411.442,006,297.91
非流动资产:
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资320,821,567.14320,821,567.14
其他权益工具投资3,579,013.103,579,013.10
其他非流动金融资产
投资性房地产10,122,987.7510,122,987.75
固定资产322,181,080.63322,181,080.63
在建工程52,301,113.01
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产42,711,345.4242,711,345.42
开发支出2,826,470.002,826,470.00
商誉
长期待摊费用2,590,751.012,590,751.01
递延所得税资产
其他非流动资产1,997,740.001,997,740.00
非流动资产合计706,830,955.05706,830,955.05
资产总计2,977,492,068.582,979,498,366.492,006,297.91
流动负债:
短期借款
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款5,406,719.485,406,719.48
预收款项159,919,927.67-159,919,927.67
合同负债159,919,927.67159,919,927.67
应付职工薪酬7,709,912.087,709,912.08
应交税费641,507.98641,507.98
其他应付款90,852,123.3490,852,123.34
其中:应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债18,614,017.1323,068,188.964,454,171.83
流动负债合计283,144,207.68287,598,379.514,454,171.83
非流动负债:
长期借款
应付债券
其中:优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债2,447,873.92-2,447,873.92
递延收益18,178,775.6518,178,775.65
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计20,626,649.5718,178,775.65-2,447,873.92
负债合计303,770,857.25305,777,155.162,006,297.91
所有者权益:
股本880,000,000.00880,000,000.00
其他权益工具
其中:优先股
永续债
资本公积29,316,990.0429,316,990.04
减:库存股
其他综合收益-3,020,986.90-3,020,986.90
专项储备
盈余公积299,278,462.36299,278,462.36
未分配利润1,468,146,745.831,468,146,745.83
所有者权益合计2,673,721,211.332,673,721,211.33
负债和所有者权益总计2,977,492,068.582,979,498,366.492,006,297.91

调整情况说明

(4)2020年起首次执行新收入准则、新租赁准则追溯调整前期比较数据说明

□ 适用 √ 不适用

六、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率
增值税应税收入6%、9%
城市维护建设税应缴纳的流转税5%、7%
企业所得税应纳税所得额15%、25%
教育费附加应缴纳的流转税3%
地方教育费附加应缴纳的流转税2%

存在不同企业所得税税率纳税主体的,披露情况说明

纳税主体名称所得税税率
山东登海种业股份有限公司15%
张掖市登海种业有限公司15%
除上述以外的其他纳税主体25%

2、税收优惠

⑴增值税根据《财政部、国家税务总局关于农业生产资料征免增值税政策的通知》(财税[2001]113号)以及国家税务总局《关于制种行业增值税有关问题的公告》(国家税务总局公告2010年第17号)规定,本公司及所属控股子公司批发和销售种子、种苗产品,享受免征增值税政策。⑵企业所得税

①根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十七条和《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第八十六条的相关规定,从事农、林、牧、渔业项目的所得免征企业所得税;从事花卉、茶以及其他饮料作物和香料作物的种植所得减半征收企业所得税。本公司及符合条件的控股子公司从事玉米新品种繁育种植业务所得,免征企业所得税;从事花卉繁育和种植业务所得,减半征收企业所得税。

②本公司通过高新技术企业复审(证书编号:GR201737001744)。本期享受高新技术企业15%的所得税优惠税率。

③根据国家税务总局《关于深入实施西部大开发战略有关企业所得税问题的公告》,子公司张掖市登海种业有限公司符合西部大开发税收优惠政策,减按15%的优惠税率征收所得税。

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位:元

项目期末余额期初余额
库存现金3,893,579.21180,998.01
银行存款636,197,050.38204,476,215.70
其他货币资金12,011,252.97
合计652,101,882.56204,657,213.71

其他说明注:上表中列示的“其他货币数据”期末余额数为“应收利息”。

2、交易性金融资产

单位:元

项目期末余额期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产1,899,992,697.132,004,207,555.69
其中:
理财产品及结构性存款1,899,992,697.132,004,207,555.69
其中:
合计1,899,992,697.132,004,207,555.69

其他说明:

3、应收账款

(1)应收账款分类披露

单位:元

类别期末余额期初余额
账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例
按单项计提坏账准备的应收账款7,356,561.7021.12%7,356,561.70100.00%7,356,561.7025.10%7,356,561.70100.00%
其中:
按组合计提坏账准备的应收账款27,470,697.6078.88%3,126,754.8011.38%24,343,942.8021,957,908.7174.90%2,978,354.2213.56%18,979,554.49
其中:
合计34,827,259.30100.00%10,483,316.5030.10%24,343,942.8029,314,470.41100.00%10,334,915.9235.26%18,979,554.49

按单项计提坏账准备:7,356,561.70

单位:元

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例计提理由
债务人13,140,000.003,140,000.00100.00%款项收回的可能性较小
债务人22,300,611.702,300,611.70100.00%款项收回的可能性较小
债务人31,200,000.001,200,000.00100.00%款项收回的可能性较小
债务人4570,000.00570,000.00100.00%款项收回的可能性较小
债务人5130,000.00130,000.00100.00%款项收回的可能性较小
债务人615,950.0015,950.00100.00%款项收回的可能性较小
合计7,356,561.707,356,561.70----

按单项计提坏账准备:

单位:元

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例计提理由

按组合计提坏账准备:3,126,754.80

单位:元

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例
1年以内24,492,531.54286,562.641.17%
1-2年223,584.3685,610.4638.29%
2-3年
3年以上2,754,581.702,754,581.70100.00%
合计27,470,697.603,126,754.80--

确定该组合依据的说明:

按组合计提坏账准备:

单位:元

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例

确定该组合依据的说明:

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备,请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息:

√ 适用 □ 不适用

按账龄披露

单位:元

账龄账面余额
1年以内(含1年)24,492,531.54
1至2年223,584.36
3年以上10,111,143.40
3至4年300,576.40
4至5年42,677.20
5年以上9,767,889.80
合计34,827,259.30

(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况:

单位:元

类别期初余额本期变动金额期末余额
计提收回或转回核销其他
单项计提7,356,561.707,356,561.70
组合计提2,978,354.22280,511.7770,597.0561,514.143,126,754.80
合计10,334,915.92280,511.7770,597.0561,514.1410,483,316.50

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:

单位:元

单位名称收回或转回金额收回方式

(3)本期实际核销的应收账款情况

单位:元

项目核销金额
实际核销的应收账款61,514.14

其中重要的应收账款核销情况:

单位:元

单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序款项是否由关联交易产生

应收账款核销说明:

(4)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位:元

单位名称应收账款期末余额占应收账款期末余额合计数的比例坏账准备期末余额
客户18,854,123.8225.42%103,593.25
客户24,340,000.0012.46%4,340,000.00
客户32,522,136.487.24%29,509.00
客户42,300,611.706.61%2,300,611.70
客户51,203,377.213.46%14,079.51
合计19,220,249.2155.19%6,787,793.46

公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第4号——上市公司从事种业、种植业务》的披露要求

(5)因金融资产转移而终止确认的应收账款

公司无因金融资产转移而终止确认的应收账款。

(6)转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

公司无因转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债。

其他说明:

4、预付款项

(1)预付款项按账龄列示

单位:元

账龄期末余额期初余额
金额比例金额比例
1年以内7,562,171.2457.90%28,419,723.1489.80%
1至2年4,428,298.3333.91%1,616,846.075.10%
2至3年172,652.711.32%1,346,166.214.25%
3年以上896,565.466.87%269,392.000.85%
合计13,059,687.74--31,652,127.42--

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明:

(2)按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

公司按预付对象归集的期末余额前五名预付账款汇总金额为4,358,731.70元,占预付账款期末余额合计数的比例为33.38%。

其他说明:

5、其他应收款

单位:元

项目期末余额期初余额
其他应收款5,194,491.028,961,051.32
合计5,194,491.028,961,051.32

(1)其他应收款

1)其他应收款按款项性质分类情况

单位:元

款项性质期末账面余额期初账面余额
备用金4,938,715.735,480,833.07
往来款6,357,706.749,696,443.35
押金保证金743,003.00605,750.00
其他369,469.31331,646.40
合计12,408,894.7816,114,672.82

2)坏账准备计提情况

单位:元

坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计
未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2020年1月1日余额2,379,395.114,774,226.397,153,621.50
2020年1月1日余额在本期————————
本期计提296,089.76296,089.76
本期转回143,577.95143,577.95
本期核销91,729.5591,729.55
2020年12月31日余额2,440,177.374,774,226.397,214,403.76

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

√ 适用 □ 不适用

按账龄披露

单位:元

账龄账面余额
1年以内(含1年)4,638,413.43
1至2年4,768,640.61
2至3年605,604.99
3年以上2,396,235.75
3至4年612,240.40
4至5年206,337.26
5年以上1,577,658.09
合计12,408,894.78

3)本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况:

单位:元

类别期初余额本期变动金额期末余额
计提收回或转回核销其他
单项计提4,774,226.394,774,226.39
组合计提2,379,395.11296,089.76143,577.9591,729.552,440,177.37
合计7,153,621.50296,089.76143,577.9591,729.557,214,403.76

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的:

单位:元

单位名称转回或收回金额收回方式

4)本期实际核销的其他应收款情况

单位:元

项目核销金额
实际核销的其他应收款91,729.55

其中重要的其他应收款核销情况:

单位:元

单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序款项是否由关联交易产生

其他应收款核销说明:

5)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位:元

单位名称款项的性质期末余额账龄占其他应收款期末余额合计数的比例坏账准备期末余额
债务人1往来款4,000,000.001-2年32.23%4,000,000.00
债务人2往来款957,520.591年以内7.72%11,202.99
债务人3押金保证金290,000.003年以上2.34%290,000.00
债务人4备用金285,308.863年以上2.30%285,308.86
债务人5往来款277,231.941年以内2.23%3,243.61
合计--5,810,061.39--46.82%4,589,755.46

6)涉及政府补助的应收款项

单位:元

单位名称政府补助项目名称期末余额期末账龄预计收取的时间、金额及依据

公司其他应收款期末余额中无涉及政府补助的应收款项。7)因金融资产转移而终止确认的其他应收款公司无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。8)转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额公司无因转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债。其他说明:

6、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否

(1)存货分类

单位:元

项目期末余额期初余额
账面余额存货跌价准备或合同履约成本减值准备账面价值账面余额存货跌价准备或合同履约成本减值准备账面价值
原材料130,823,138.094,457,135.47126,366,002.62137,172,714.166,579,984.68130,592,729.48
在产品68,283,820.0529,508,823.0938,774,996.96108,097,120.1030,028,013.7578,069,106.35
库存商品291,175,902.9366,708,083.20224,467,819.73464,266,384.3785,747,288.91378,519,095.46
消耗性生物资产1,817,178.201,817,178.201,825,827.021,825,827.02
包装物17,282,255.10961,621.3116,320,633.7920,375,449.26885,920.4319,489,528.83
合计509,382,294.37101,635,663.07407,746,631.30731,737,494.91123,241,207.77608,496,287.14

公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第4号—上市公司从事种业、种植业务》的披露要求

期末存货分品种明细

品种结构期末存货余额
玉米种452,587,929.27
蔬菜种8,743,317.18
花卉1,817,178.20
小麦种2,569,173.86
水稻种11,719,604.81
种衣剂及其他31,945,091.05
合计509,382,294.37

(2)存货跌价准备和合同履约成本减值准备

单位:元

项目期初余额本期增加金额本期减少金额期末余额
计提其他转回或转销其他
原材料6,579,984.682,122,849.214,457,135.47
在产品30,028,013.751,267,754.591,786,945.2529,508,823.09
库存商品85,747,288.9126,091,958.8645,131,164.5766,708,083.20
包装物885,920.4375,700.88961,621.31
合计123,241,207.7727,435,414.3349,040,959.03101,635,663.07

可变现净值的具体依据及本期转回或转销存货跌价准备的原因说明直接用于出售的存货,在正常生产经营过程中,以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;需要经过加工的存货,在正常生产经营过程中,以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值。已计提跌价准备的存货,本期销售或者报废,将已经计提的存货跌价准备转回或转销。

7、其他流动资产

单位:元

项目期末余额期初余额
应收存款利息678,941.10
应收退货成本16,941,819.2914,874,359.94
合计16,941,819.2915,553,301.04

其他说明:

注:期初账面余额与上年末余额差异详见附注三(三十)(1)

8、其他权益工具投资

单位:元

项目期末余额期初余额
指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资6,591,175.296,701,175.29
合计6,591,175.296,701,175.29

分项披露本期非交易性权益工具投资

单位:元

项目名称确认的股利收入累计利得累计损失其他综合收益转入留存收益的金额指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因其他综合收益转入留存收益的原因
北京爱种网络科技有限公司5,308,824.71非交易性权益工具投资
郑州科恩农业科技有限公司非交易性权益工具投资
长春市中科玉生物技术有限公司非交易性权益工具投资
北京北农泰斯特农业技术有限公司非交易性权益工具投资
合计5,308,824.71非交易性权益工具投资

其他说明:

项目期末余额期初余额
指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资6,591,175.296,701,175.29
其中:北京爱种网络科技有限公司6,291,175.296,291,175.29
郑州科恩农业科技有限公司100,000.00100,000.00
长春市中科玉生物技术有限公司110,000.00
北京北农泰斯特农业技术有限公司200,000.00200,000.00
合计6,591,175.296,701,175.29

9、投资性房地产

(1)采用成本计量模式的投资性房地产

√ 适用 □ 不适用

单位:元

项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计
一、账面原值
1.期初余额14,195,181.701,141,294.7515,336,476.45
2.本期增加金额
(1)外购
(2)存货\固定资产\在建工程转入
(3)企业合并增加
3.本期减少金额
(1)处置
(2)其他转出
4.期末余额14,195,181.701,141,294.7515,336,476.45
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额4,862,046.59351,442.115,213,488.70
2.本期增加金额370,553.0422,825.92393,378.96
(1)计提或摊销370,553.0422,825.92393,378.96
3.本期减少金额
(1)处置
(2)其他转出
4.期末余额5,232,599.63374,268.035,606,867.66
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
(1)计提
3、本期减少金额
(1)处置
(2)其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值8,962,582.07767,026.729,729,608.79
2.期初账面价值9,333,135.11789,852.6410,122,987.75

(2)采用公允价值计量模式的投资性房地产

□ 适用 √ 不适用

(3)未办妥产权证书的投资性房地产情况

单位:元

项目账面价值未办妥产权证书原因

其他说明

无未办妥产权证书的投资性房地产情况。10、固定资产

单位:元

项目期末余额期初余额
固定资产553,418,418.77611,287,386.58
合计553,418,418.77611,287,386.58

(1)固定资产情况

单位:元

项目房屋建筑物机器设备电子设备运输设备其他合计
一、账面原值:
1.期初余额627,865,246.88481,037,590.7337,275,778.3945,702,462.4517,895,770.071,209,776,848.52
2.本期增加金额2,855,244.435,818,265.002,933,628.201,109,869.72229,000.0012,946,007.35
(1)购置2,855,244.435,818,265.002,933,628.201,109,869.72229,000.0012,946,007.35
(2)在建工程转入
(3)企业合并增加
3.本期减少金额3,611,160.867,062,266.911,191,885.343,233,249.101,146,094.5016,244,656.71
(1)处置或报废3,611,160.867,062,266.911,191,885.343,233,249.101,146,094.5016,244,656.71
4.期末余额627,109,330.45479,793,588.8239,017,521.2543,579,083.0716,978,675.571,206,478,199.16
二、累计折旧
1.期初余额209,081,490.71311,386,916.9029,419,781.9733,567,426.3014,658,932.01598,114,547.89
2.本期增加金额24,402,210.1334,424,994.952,746,079.072,841,720.93748,325.7165,163,330.79
(1)计提24,402,210.1334,424,994.952,746,079.072,841,720.93748,325.7165,163,330.79
3.本期减少金额1,209,044.055,040,133.461,116,467.062,634,690.171,074,082.5811,074,417.32
(1)处置或报废1,209,044.055,040,133.461,116,467.062,634,690.171,074,082.5811,074,417.32
4.期末余额232,274,656.79340,771,778.3931,049,393.9833,774,457.0614,333,175.14652,203,461.36
三、减值准备
1.期初余额347,076.2216,427.969,573.901,835.97374,914.05
2.本期增加金额507,919.944,894.034,653.63531.00517,998.60
(1)计提507,919.944,894.034,653.63531.00517,998.60
3.本期减少金额23,443.6012,202.32947.7036,593.62
(1)处置或报废23,443.6012,202.32947.7036,593.62
4.期末余额831,552.569,119.6714,227.531,419.27856,319.03
四、账面价值
1.期末账面价值394,834,673.66138,190,257.877,959,007.609,790,398.482,644,081.16553,418,418.77
2.期初账面价值418,783,756.17169,303,597.617,839,568.4612,125,462.253,235,002.09611,287,386.58

(2)通过经营租赁租出的固定资产

单位:元

项目期末账面价值
机器设备575,587.63
电子设备32,645.77
其他14,652.42
合计622,885.82

(3)未办妥产权证书的固定资产情况

单位:元

项目账面价值未办妥产权证书的原因
定陶加工中心办公楼及加工车间11,585,474.61尚在办理之中
莱州培训中心2,741,845.50尚在办理之中
登海西由培训中心3,112,448.94尚在办理之中
登海西玉库房253,371.68尚在办理之中
惠农分公司沿街房、办公室、种子库1,370,594.52尚在办理之中
登海五岳检测中心3,675,383.95尚在办理之中
登海迪兴办公楼、包装车间3,115,085.13尚在办理之中
黑龙江厂房2,920,000.03尚在办理之中
润农办公楼及生产车间1,781,621.77尚在办理之中
合计30,555,826.13

其他说明

⑴报告期末公司无暂时闲置的固定资产,无通过融资租赁租入的固定资产,无持有待售的固定资产。⑵公司期末对固定资产进行检查,发现部分固定资产存在减值,预计可收回金额低于账面价值,公司对该部分资产计提了固定资产减值准备。

11、在建工程

单位:元

项目期末余额期初余额
在建工程66,207,242.0152,301,113.01
合计66,207,242.0152,301,113.01

(1)在建工程情况

单位:元

项目期末余额期初余额
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
青岛生物技术研发中心65,211,574.2265,211,574.2252,001,113.0152,001,113.01
其他工程995,667.79995,667.79300,000.00300,000.00
合计66,207,242.0166,207,242.0152,301,113.0152,301,113.01

(2)重要在建工程项目本期变动情况

单位:元

项目名称预算数期初余额本期增加金额本期转入固定资产金额本期其他减少金额期末余额工程累计投入占预算比例工程进度利息资本化累计金额其中:本期利息资本化金额本期利息资本化率资金来源
青岛生物技术研发中心85,040,000.0052,001,113.0113,210,461.2165,211,574.2276.68%76.68其他
合计85,040,000.0052,001,113.0113,210,461.2165,211,574.22------

(3)本期计提在建工程减值准备情况

单位:元

项目本期计提金额计提原因

其他说明

公司期末对在建工程进行检查,未发现在建工程存在减值迹象。

12、无形资产

(1)无形资产情况

单位:元

项目土地使用权专利权非专利技术品种权软件专利技术合计
一、账面原值
1.期初余额77,553,004.0752,468,449.003,945,950.001,000,000.00134,967,403.07
2.本期增加金额5,767,448.53690,940.006,458,388.53
(1)购置2,494,247.53690,940.003,185,187.53
(2)内部研发3,273,201.003,273,201.00
(3)企业合并增加
3.本期减少金额1,138,614.001,900,000.003,038,614.00
(1)处置1,138,614.001,900,000.003,038,614.00
4.期末余额76,414,390.0756,335,897.534,636,890.001,000,000.00138,387,177.60
二、累计摊销
1.期初余额13,467,051.9231,302,018.352,000,033.59625,000.0047,394,103.86
2.本期增加金额1,595,443.063,395,834.88816,397.11375,000.006,182,675.05
(1)计提1,595,443.063,395,834.88816,397.11375,000.006,182,675.05
3.本期减少金额1,013,333.161,013,333.16
(1)处置1,013,333.161,013,333.16
4.期末余额15,062,494.9833,684,520.072,816,430.701,000,000.0052,563,445.75
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
(1)计提
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值61,351,895.0922,651,377.461,820,459.3084,823,731.85
2.期初账面价值64,085,952.1521,166,430.651,945,916.41375,000.0087,573,299.21

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例23.95%。

13、开发支出

单位:元

项目期初余额本期增加金额本期减少金额期末余额
内部开发支出其他确认为无形资产转入当期损益
玉米新品种2,826,470.0069,568,924.563,273,201.0066,777,299.562,344,894.00
蔬菜新品种1,541,600.961,541,600.96
水稻新品种2,248,487.612,248,487.61
合计2,826,470.0073,359,013.133,273,201.0070,567,388.132,344,894.00

其他说明

14、长期待摊费用

单位:元

项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额
租赁费15,714,009.64163,781.701,685,623.35183,104.2114,009,063.78
房屋装修费362,150.05362,150.05
其他618,871.30258,373.50288,802.0249,800.00538,642.78
合计16,695,030.99422,155.202,336,575.42232,904.2114,547,706.56

其他说明租赁费其他减少的原因:子公司注销分配给少数股东。

15、递延所得税资产/递延所得税负债

(1)未经抵销的递延所得税资产

单位:元

项目期末余额期初余额
可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
资产减值准备20,498,823.375,124,705.84
销售折扣、预计退货、58,346,451.0714,586,612.77
预提特许权使用费
合计78,845,274.4419,711,318.61

(2)未确认递延所得税资产明细

单位:元

项目期末余额期初余额
可抵扣暂时性差异114,106,256.689,399,306.04
可抵扣亏损268,231,964.65220,744,845.57
合计382,338,221.33230,144,151.61

(3)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位:元

年份期末金额期初金额备注
2022年144,041,130.25144,041,130.25
2023年10,142,878.2210,142,878.22
2024年66,560,837.1066,560,837.10
2025年47,487,119.08
合计268,231,964.65220,744,845.57--

其他说明:

16、其他非流动资产

单位:元

项目期末余额期初余额
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
土地、设备预付款2,464,640.002,464,640.003,303,165.003,303,165.00
合计2,464,640.002,464,640.003,303,165.003,303,165.00

其他说明:

17、短期借款

(1)短期借款分类

单位:元

项目期末余额期初余额
抵押借款5,000,000.005,010,000.00
合计5,000,000.005,010,000.00

短期借款分类的说明:

18、应付账款

(1)应付账款列示

单位:元

项目期末余额期初余额
货款24,945,789.9134,035,909.47
合计24,945,789.9134,035,909.47

(2)账龄超过1年的重要应付账款

单位:元

项目期末余额未偿还或结转的原因

其他说明:

期末无账龄超过1年的重要应付账款。

19、合同负债

单位:元

项目期末余额期初余额
货款321,028,785.58251,837,184.80
合计321,028,785.58251,837,184.80

报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

单位:元

项目变动金额变动原因

20、应付职工薪酬

(1)应付职工薪酬列示

单位:元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、短期薪酬16,964,948.4091,515,640.9592,297,013.5716,183,575.78
二、离职后福利-设定提存计划64,399.611,357,703.761,419,524.992,578.38
合计17,029,348.0192,873,344.7193,716,538.5616,186,154.16

(2)短期薪酬列示

单位:元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴11,510,277.4781,922,476.3982,747,812.9110,684,940.95
2、职工福利费1,793,236.951,793,236.95
3、社会保险费44,161.903,717,155.883,723,245.5038,072.28
其中:医疗保险费37,422.643,462,665.013,462,693.4537,394.20
工伤保险费3,122.8249,878.9553,001.77
生育保险费3,616.44204,611.92207,550.28678.08
4、住房公积金3,478,946.843,478,946.84
5、工会经费和职工教育经费5,410,509.03603,824.89553,771.375,460,562.55
合计16,964,948.4091,515,640.9592,297,013.5716,183,575.78

(3)设定提存计划列示

单位:元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、基本养老保险59,854.741,308,269.261,367,012.001,112.00
2、失业保险费4,544.8749,434.5052,512.991,466.38
合计64,399.611,357,703.761,419,524.992,578.38

其他说明:

21、应交税费

单位:元

项目期末余额期初余额
增值税560,780.67355,908.30
企业所得税128,637.67
个人所得税302,692.33133,289.87
城市维护建设税8,925.846,031.20
房产税394,978.75424,535.30
印花税113,614.6597,769.05
土地使用税221,726.36272,400.69
教育费附加3,825.372,468.01
地方教育费附加2,550.24129.17
水利建设基金0.9234.66
合计1,609,095.131,421,203.92

其他说明:

22、其他应付款

单位:元

项目期末余额期初余额
应付股利1,320,000.00
其他应付款156,392,275.91156,375,657.05
合计157,712,275.91156,375,657.05

(1)应付股利

单位:元

项目期末余额期初余额
普通股股利1,320,000.00
合计1,320,000.00

其他说明,包括重要的超过1年未支付的应付股利,应披露未支付原因:

(2)其他应付款

1)按款项性质列示其他应付款

单位:元

项目期末余额期初余额
销售调价、估计销售折扣130,252,779.95131,460,555.61
设备款、工程款7,352,010.468,440,956.46
押金、保证金2,239,535.35801,863.53
应付费用款9,967,070.156,659,718.39
资金拆借5,359,880.007,010,822.00
其他1,221,000.002,001,741.06
合计156,392,275.91156,375,657.05

2)账龄超过1年的重要其他应付款

单位:元

项目期末余额未偿还或结转的原因

其他说明

期末无账龄超过1年的重要其他应付款。

23、其他流动负债

单位:元

项目期末余额期初余额
预提费用44,282,337.9343,774,910.35
预计退货收入38,801,192.7131,405,264.23
合计83,083,530.6475,180,174.58

短期应付债券的增减变动:

单位:元

债券名称面值发行日期债券期限发行金额期初余额本期发行按面值计提利息溢折价摊销本期偿还期末余额

其他说明:

项目期末余额期初余额
预提费用44,282,337.9343,774,910.35
其中:(1)已发生但尚未支付的费用21,636,042.8621,418,038.65
(2)计提的品种权特许使用费22,646,295.0722,356,871.70

24、递延收益

单位:元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因
政府补助18,878,775.657,330,000.0010,313,851.6215,894,924.03收到政府补助
合计18,878,775.657,330,000.0010,313,851.6215,894,924.03--

涉及政府补助的项目:

单位:元

负债项目期初余额本期新增补助金额本期计入营业外收入金额本期计入其他收益金额本期冲减成本费用金额其他变动期末余额与资产相关/与收益相关
超级玉米新品种产业化开发4,345.724,345.72与资产相关
优质功能型转基因玉米新品种培育10,670.0010,670.00与资产相关
玉米商业化育种创新体系建设与示范468,317.23105,500.08362,817.15与资产相关
紧凑型超级玉米新品种选育与扩繁84,864.0584,864.05与资产相关
2012年国家补助生物育种能力建设与产业化专项补助资金6,907,500.001,770,000.005,137,500.00与资产相关
莱州良种繁育及加工基地项目(农发项目)1,884,886.25489,831.081,395,055.17与资产相关
国家认定企业技术中心创新能力建设专项2,875,000.00500,000.002,375,000.00与资产相关
黄淮海玉米商业化育种技术研究与示范180,000.0045,000.00135,000.00与资产相关
高产宜精播玉米新品种选育与示范186,125.0031,500.00154,625.00与资产相关
高产玉米商业化育种与产业化59,130.008,480.0050,650.00与资产相关
宜机收高产玉米新品种选育及产业化150,937.80150,937.80与收益相关
抗病虫抗除草剂转基因玉米新品种培育2016126,958.50126,958.50与收益相关
黄淮海东部强优势杂交种配套高产219,940.00380,000.00599,940.00与收益相关
栽培技术创制与应用
紧凑型玉米新品种知识产权375,000.00375,000.00与收益相关
高产耐密适宜机械化玉米新品种选育与配套技术研究82,362.509,960.0072,402.50与资产相关
提升我省农业领域科技创新能力的举措28,091.3128,091.31与收益相关
抗病虫抗除草剂转基因玉米新品种培育201789,420.0089,420.00与收益相关
泰山产业领军人才工程产业创新项目781,926.00781,926.00与收益相关
高产优质多抗适宜机械化玉米新品种选育248,187.00217,253.6630,933.34与收益相关
抗病虫抗除草剂转基因玉米新品种培育2018108,197.00108,197.00与收益相关
玉米抗逆减灾高新技术研究与高产创建50,000.0050,000.00与收益相关
玉米良种繁育关键技术研究与示范项目277,342.3274,900.00352,242.32与收益相关
转基因作物多点鉴定与综合评价197,669.00197,669.00与收益相关
抗病虫抗除草剂转基因玉米新品种培育2019271,348.93271,348.93与收益相关
优质功能转基因玉米新品种培育201959,686.8959,686.89与收益相关
粮饲兼用型宜机收突破性玉米新品种选育与大面积示范329,911.82420,000.00392,386.82357,525.00与收益相关
莱州市省级现代农业产业园2,000,000.002,000,000.00与收益相关
抗病虫抗除草剂转基因玉米新品种培育2020447,100.00447,100.00与收益相关
优质功能转基因玉米新品种培育2020108,000.00108,000.00与收益相关
适宜全程机械化玉米新品种选育与产业化1,250,000.0072,215.001,177,785.00与收益相关
青铜峡市5千吨粮食种子加工技改扩建项目1,035,958.33140,000.00895,958.33与资产相关
4800吨玉米种子加工线新建项目1,085,000.00140,000.00945,000.00与资产相关
泰山英才领军人才工程产业创新项目100,000.00100,000.00与收益相关
登海DT515配套栽培技600,000.00300,000.00300,000.00与收益相关
术研究与示范项目
省级现代农业产业园水稻新品种研发平台2,550,000.00145,327.462,404,672.54与资产相关
济宁市重点研发计划项目100,000.00100,000.00与收益相关
合计18,878,775.657,330,000.0010,228,987.5784,864.0515,894,924.03

其他说明:

(1)超级玉米新品种产业化开发款,系科技部核准、山东省科学技术厅组织、由财政部门拨入的超级玉米研究经费。

(2)优质功能型转基因玉米新品种培育款,系财政部拨入的转基因生物新品种培育科技重大专项课题款。

(3)玉米商业化育种创新体系建设与示范款,系莱州市财政局拨入的自主创新能力建设资金项目。

(4)紧凑型超级玉米新品种选育与扩繁款,系中国农业大学拨入的玉米新品种培育与扩繁款。

(5)2012年国家补助生物育种能力建设与产业化专项补助资金,系莱州市财政局拨入的专项补助资金。

(6)山东省莱州市玉米良种繁育及加工基地项目,系莱州市财政局拨入的农发项目经费。

(7)国家认定企业技术中心创新能力建设专项款,系莱州市财政局拨入的项目经费。

(8)黄淮海玉米商业化育种技术研究与示范款,系科技部拨入的项目经费。

(9)高产宜精播玉米新品种选育与示范款,系吉林省农科院拨入的项目经费。

(10)高产玉米商业化育种与产业化款,系莱州市财政局拨入的项目经费。

(11)宜机收高产玉米新品种选育及产业化款,系莱州市财政局拨入的项目经费。

(12)抗病虫抗除草剂转基因玉米新品种培育款,系中国农业大学拨入的项目经费。

(13)黄淮海东部强优势杂交种配套高产栽培技术创制与应用款,系山东农科院拨入的项目经费。

(14)紧凑型玉米新品种知识产权项目款,系莱州市财政局拨入的项目经费。

(15)高产耐密适宜机械化玉米新品种选育与配套技术研究项目款,系莱州市财政局拨入的项目经费。

(16)提升我省农业领域科技创新能力的举措项目款,系山东省财政厅拨入的项目经费。

(17)抗病虫抗除草剂转基因玉米新品种培育2017项目款,系中国农业大学拨入的项目经费。

(18)泰山产业领军人才工程产业创新项目款,系莱州市财政局拨入的项目经费。

(19)高产优质多抗适宜机械化玉米新品种选育款,系莱州市财政局拨入的项目经费。

(20)抗病虫抗除草剂转基因玉米新品种培育2018项目款,系中国农业大学拨入的项目经费。

(21)玉米抗逆减灾高新技术研究与高产创建款,系莱州市财政局拨入的项目经费。

(22)玉米良种繁育关键技术研究与示范项目款,系北京金色农华种业科技股份有限公司拨入的项目经费。

(23)转基因作物多点鉴定与综合评价项目款,系全国农业技术推广中心拨入项目经费。

(24)抗病虫抗除草剂转基因玉米新品种培育2019项目款,系中国农业大学拨入的项目经费。

(25)优质功能转基因玉米新品种培育2019项目款,系中国农业科学院生物技术研究所拨入的项目经费。

(26)粮饲兼用型宜机收突破性玉米新品种选育与大面积示范项目款,系山东省农业科学院玉米研究

所拨入的项目经费。

(27)莱州市省级农业产业园项目,系莱州市财政局拨入的项目经费。

(28)抗病虫抗除草剂转基因玉米新品种培育2020项目款,系中国农业大学拨入的项目经费。

(29)优质功能转基因玉米新品种培育2020项目款,系中国农业科学院生物技术研究所拨入的项目经费。

(30)适宜全程机械化玉米新品种选育与产业化项目款,系山东省科学技术厅拨入的项目经费。

(31)青铜峡市5千吨粮食种子加工技改扩建项目,系青铜峡市财政局拨入的项目经费。

(32)青铜峡市4800吨玉米种子加工线新建项目,系青铜峡市农业综合开发办公室拨入的项目经费。

(33)泰山英才领军人才工程产业创新项目款,系泰安市泰山区财政局拨入的项目经费。

(34)登海DT515配套栽培技术研究与示范项目,系枣庄市市中区科学技术局拨入的项目经费。

(35)省级现代农业产业园水稻新品种研发平台项目,系鱼台县农业开发有限公司拨入的项目经费。

(36) 济宁市重点研发计划项目,系济宁市科学技术局拨入的项目经费。

公司需要遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第4号——上市公司从事种业、种植业务》的披露要求

25、股本

单位:元

期初余额本次变动增减(+、-)期末余额
发行新股送股公积金转股其他小计
股份总数880,000,000.00880,000,000.00

其他说明:

26、资本公积

单位:元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
资本溢价(股本溢价)27,224,396.3027,224,396.30
其他资本公积2,092,593.742,092,593.74
合计29,316,990.0429,316,990.04

其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:

27、其他综合收益

单位:元

项目期初余额本期发生额期末余额
本期所得税前发生额减:前期计入其他综合收益当期转入损益减:前期计入其他综合收益当期转入留存收益减:所得税费用税后归属于母公司税后归属于少数股东
一、不能重分类进损益的其他综-4,187,784.18-4,187,784.18
合收益
其他权益工具投资公允价值变动-4,187,784.18-4,187,784.18
其他综合收益合计-4,187,784.18-4,187,784.18

其他说明,包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整:

28、盈余公积

单位:元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积299,278,462.3615,942,477.51315,220,939.87
合计299,278,462.3615,942,477.51315,220,939.87

盈余公积说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:

29、未分配利润

单位:元

项目本期上期
调整前上期末未分配利润1,635,502,061.941,605,386,315.51
调整期初未分配利润合计数(调增+,调减-)9,140,743.77
调整后期初未分配利润1,635,502,061.941,614,527,059.28
加:本期归属于母公司所有者的净利润101,955,515.0541,583,136.60
减:提取法定盈余公积15,942,477.5120,608,133.94
应付普通股股利52,800,000.00
期末未分配利润1,668,715,099.481,635,502,061.94

调整期初未分配利润明细:

1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整,影响期初未分配利润0.00元。

2)、由于会计政策变更,影响期初未分配利润0.00元。

3)、由于重大会计差错更正,影响期初未分配利润0.00元。

4)、由于同一控制导致的合并范围变更,影响期初未分配利润0.00元。

5)、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。

30、营业收入和营业成本

单位:元

项目本期发生额上期发生额
收入成本收入成本
主营业务891,814,227.07633,641,811.98811,954,428.67546,656,308.94
其他业务8,929,772.487,627,628.5411,222,554.8710,690,099.95
合计900,743,999.55641,269,440.52823,176,983.54557,346,408.89

经审计扣除非经常损益前后净利润孰低是否为负值

□ 是 √ 否

收入相关信息:

单位:元

合同分类分部1分部2合计
其中:
玉米种784,860,934.35784,860,934.35
蔬菜种15,191,139.0915,191,139.09
花卉2,467,651.002,467,651.00
小麦57,834,778.6457,834,778.64
其他31,459,723.9931,459,723.99
其他业务8,929,772.488,929,772.48
其中:
北方773,070,563.54773,070,563.54
南方127,673,436.01127,673,436.01
其中:
其中:
其中:
其中:
其中:
合计900,743,999.55900,743,999.55

与履约义务相关的信息:

主要商品的销售依据合同的约定,在货物交付指定地点之后,客户取得商品的控制权。与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息:

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元,其中,0.00元预计将于0年度确认收入,0.00元预计将于0年度确认收入,0.00元预计将于0年度确认收入。其他说明

31、税金及附加

单位:元

项目本期发生额上期发生额
城市维护建设税53,948.6260,761.17
教育费附加23,214.2125,940.85
房产税3,060,494.573,133,647.75
土地使用税2,367,237.812,754,491.75
车船使用税23,833.4839,875.94
印花税260,745.70319,041.16
地方教育费附加15,476.1217,108.12
水利建设基金3,528.957,029.92
环境保护税5,215.5416,725.27
水资源税4,391.6028,914.82
合计5,818,086.606,403,536.75

其他说明:

32、销售费用

单位:元

项目本期发生额上期发生额
办公费2,232,990.524,479,478.96
职工薪酬29,252,261.0332,225,855.37
广告费16,182,088.7713,288,426.13
折旧费2,225,667.942,073,923.94
运费13,946,055.33
差旅会务费13,332,823.9516,886,279.61
租赁费2,668,579.834,116,687.57
水电取暖费909,030.07912,559.31
其他费用4,297,694.183,025,577.23
合计71,101,136.2990,954,843.45

其他说明:

注:公司2020年度开始执行新收入准则,由于公司的运输费用系为了履行销售合同而发生的成本,属于合同履约成本,因此,将运输费用计入营业成本。

33、管理费用

单位:元

项目本期发生额上期发生额
办公费11,043,752.7515,367,063.32
职工薪酬20,760,747.0535,775,654.08
差旅会务费5,411,857.438,129,401.63
宣传费217,905.63488,775.77
折旧费22,911,354.2922,495,417.86
无形资产摊销5,669,940.266,717,041.91
特许权使用费12,718,480.9110,692,202.92
水电取暖费1,408,034.211,743,587.31
维修费1,749,931.921,431,119.84
租赁费1,712,100.461,640,558.69
其他费用2,807,670.402,235,022.13
合计86,411,775.31106,715,845.46

其他说明:

34、研发费用

单位:元

项目本期发生额上期发生额
办公费1,159,545.432,364,361.87
职工薪酬19,880,203.1021,016,186.01
差旅会务费2,953,438.274,459,819.61
折旧费10,502,901.0612,254,839.45
审定试验费27,522,846.0027,472,768.21
维修费723,997.41503,929.96
土地租赁费5,876,974.668,630,887.26
其他费用1,947,482.201,712,191.47
合计70,567,388.1378,414,983.84

其他说明:

35、财务费用

单位:元

项目本期发生额上期发生额
利息支出557,352.52237,869.17
减:利息收入14,927,613.102,728,184.72
汇兑损益
手续费287,046.88101,414.64
合计-14,083,213.70-2,388,900.91

其他说明:

36、其他收益

单位:元

产生其他收益的来源本期发生额上期发生额
与日常经营活动相关的政府补助13,440,891.8311,293,651.11
个税扣缴税款手续费32,749.91210,356.13
合计13,473,641.7411,504,007.24

37、投资收益

单位:元

项目本期发生额上期发生额
处置长期股权投资产生的投资收益-486,580.13
处置交易性金融资产取得的投资收益41,573,681.1157,507,723.70
合计41,087,100.9857,507,723.70

其他说明:

38、公允价值变动收益

单位:元

产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额
交易性金融资产(以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产)8,451,650.266,528,817.46
合计8,451,650.266,528,817.46

其他说明:

39、信用减值损失

单位:元

项目本期发生额上期发生额
其他应收款坏账损失-152,511.81-4,432,569.43
应收账款坏账损失-209,914.72-3,423,997.67
合计-362,426.53-7,856,567.10

其他说明:

40、资产减值损失

单位:元

项目本期发生额上期发生额
二、存货跌价损失及合同履约成本减值损失-27,435,414.33-80,241,756.69
五、固定资产减值损失-517,998.60-39,424.89
合计-27,953,412.93-80,281,181.58

其他说明:

41、资产处置收益

单位:元

资产处置收益的来源本期发生额上期发生额
固定资产处置收益-232,039.26-128,188.11
无形资产处置收益-786,666.84-690,000.00
合计-1,018,706.10-818,188.11

42、营业外收入

单位:元

项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额
政府补助281,000.00
赔偿收入342,535.00700,000.00342,535.00
其他收入508,787.63309,087.40508,787.63
合计851,322.631,290,087.40851,322.63

计入当期损益的政府补助:

单位:元

补助项目发放主体发放原因性质类型补贴是否影响当年盈亏是否特殊补贴本期发生金额上期发生金额与资产相关/与收益相关
辽宁省科技厅补助资金辽宁省科技厅补助因研究开发、技术更新及改造等获得的补助50,000.00与收益相关
高新企业认定补贴莱州市财政局补助因从事国家鼓励和扶持特定行业、产业而获得的补助(按国家级政策规定依法取得)180,000.00与收益相关
专利补贴山东知识产补助因研究开发、11,000.00与收益相关
权局技术更新及改造等获得的补助
劳模创新工作室补助资金凤城市总工会补助因研究开发、技术更新及改造等获得的补助5,000.00与收益相关
英才奖励平原县财政局奖励因研究开发、技术更新及改造等获得的补助35,000.00与收益相关
合计281,000.00

其他说明:

公司需要遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第4号——上市公司从事种业、种植业务》的披露要求

43、营业外支出

单位:元

项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额
非流动资产毁损报废损失1,757,407.04211,268.151,757,407.04
罚款支出121,810.01111,339.00121,810.01
捐赠支出117,777.83605,510.00117,777.83
其他3,158,704.302,566,237.383,158,704.30
合计5,155,699.183,494,354.535,155,699.18

其他说明:

44、所得税费用

(1)所得税费用表

单位:元

项目本期发生额上期发生额
当期所得税费用430,674.35689,278.85
递延所得税费用19,711,318.619,651,042.79
合计20,141,992.9610,340,321.64

(2)会计利润与所得税费用调整过程

单位:元

项目本期发生额
利润总额69,032,857.27
按法定/适用税率计算的所得税费用10,354,928.59
子公司适用不同税率的影响-5,898,250.55
调整以前期间所得税的影响20,141,992.96
不可抵扣的成本、费用和损失的影响1,264,005.02
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响15,179,814.35
免税收入的影响-20,900,497.41
所得税费用20,141,992.96

其他说明

45、现金流量表项目

(1)收到的其他与经营活动有关的现金

单位:元

项目本期发生额上期发生额
利息收入3,595,301.231,608,353.06
政府补助10,457,040.215,322,010.00
往来款5,520,674.904,840,622.29
其他508,366.241,762,014.44
合计20,081,382.5813,532,999.79

收到的其他与经营活动有关的现金说明:

(2)支付的其他与经营活动有关的现金

单位:元

项目本期发生额上期发生额
付现的管理费用、研发费用、销售费用105,627,883.39142,342,906.65
往来款1,115,386.753,986,272.59
捐赠支出117,777.83605,510.00
其他2,028,024.792,077,354.30
合计108,889,072.76149,012,043.54

支付的其他与经营活动有关的现金说明:

(3)收到的其他与筹资活动有关的现金

单位:元

项目本期发生额上期发生额
收到的资金拆借款4,030,000.009,436,000.00
合计4,030,000.009,436,000.00

收到的其他与筹资活动有关的现金说明:

(4)支付的其他与筹资活动有关的现金

单位:元

项目本期发生额上期发生额
偿还的资金拆借款5,286,000.005,000,000.00
清算子公司支付给股东的清算款3,994,176.36
合计9,280,176.365,000,000.00

支付的其他与筹资活动有关的现金说明:

46、现金流量表补充资料

(1)现金流量表补充资料

单位:元

补充资料本期金额上期金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量:----
净利润48,890,864.31-40,229,711.10
加:资产减值准备27,953,412.9380,281,181.58
信用减值损失362,426.537,856,567.10
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧65,533,883.8368,326,680.09
使用权资产折旧
无形资产摊销6,205,500.976,285,142.05
长期待摊费用摊销2,336,575.422,680,449.03
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“-”号填列)1,018,706.10818,188.11
固定资产报废损失(收益以“-”号填列)1,757,407.04211,268.15
公允价值变动损失(收益以“-”号填列)-8,451,650.26-6,528,817.46
财务费用(收益以“-”号填列)557,352.52237,869.17
投资损失(收益以“-”号填列)-41,087,100.98-57,507,723.70
递延所得税资产减少(增加以“-”号填列)19,711,318.619,651,042.79
递延所得税负债增加(减少以“-”号填列)
存货的减少(增加以“-”号填列)171,239,226.01102,162,066.58
经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列)2,870,793.82-12,361,836.10
经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列)70,542,851.5744,470,554.24
其他
经营活动产生的现金流量净额369,441,568.42206,352,920.53
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:----
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况:----
现金的期末余额263,662,946.55204,657,213.71
减:现金的期初余额204,657,213.71213,733,221.23
加:现金等价物的期末余额
减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额59,005,732.84-9,076,007.52

(2)现金和现金等价物的构成

单位:元

项目期末余额期初余额
一、现金263,662,946.55204,657,213.71
其中:库存现金3,893,579.21180,998.01
可随时用于支付的银行存款259,769,367.34204,476,215.70
三、期末现金及现金等价物余额263,662,946.55204,657,213.71

其他说明:

47、所有权或使用权受到限制的资产

单位:元

项目期末账面价值受限原因
固定资产11,945,816.93用于借款抵押
无形资产2,772,171.84用于借款抵押
合计14,717,988.77--

其他说明:

48、政府补助

(1)政府补助基本情况

单位:元

种类金额列报项目计入当期损益的金额
超级玉米新品种产业化开发781,175.06递延收益4,345.72
优质功能型转基因玉米新品种培育210,598.00递延收益10,670.00
玉米商业化育种创新体系建设与示范1,055,000.00递延收益105,500.08
2012年国家补助生物育种能力建设与产业化专项补助资金17,700,000.00递延收益1,770,000.00
莱州良种繁育及加工基地项目5,810,636.10递延收益489,831.08
国家认定企业技术中心创新能力建设专项5,000,000.00递延收益500,000.00
黄淮海玉米商业化育种技术研究与示范450,000.00递延收益45,000.00
高产宜精播玉米新品种选育与示范315,000.00递延收益31,500.00
高产玉米商业化育种与产业化84,800.00递延收益8,480.00
高产耐密适宜机械化玉米新品种选育与配套技术研究99,600.00递延收益9,960.00
青铜峡市5千吨粮食种子加工技改扩建项目1,400,000.00递延收益140,000.00
4800吨玉米种子加工线新建项目1,400,000.00递延收益140,000.00
省级现代农业产业园水稻新品种研发平台2,550,000.00递延收益145,327.46
与资产相关的政府补助合计36,856,809.163,400,614.34
宜机收高产玉米新品种选育及产业化2,000,000.00递延收益150,937.80
抗病虫抗除草剂转基因玉米新品种培育2016447,100.00递延收益126,958.50
黄淮海东部强优势杂交种配套高产栽培技术创制与应用2,700,000.00递延收益599,940.00
紧凑型玉米新品种知识产权1,000,000.00递延收益375,000.00
提升我省农业领域科技创新能力的举措50,000.00递延收益28,091.31
抗病虫抗除草剂转基因玉米新品种培育2017447,100.00递延收益89,420.00
泰山产业领军人才工程产业创新项目1,000,000.00递延收益781,926.00
高产优质多抗适宜机械化玉米新品种选育500,000.00递延收益217,253.66
抗病虫抗除草剂转基因玉米新品种培育2018447,100.00递延收益108,197.00
玉米抗逆减灾高新技术研究与高产创建200,000.00递延收益50,000.00
玉米良种繁育关键技术研究与示范项目560,000.00递延收益352,242.32
转基因作物多点鉴定与综合评价200,000.00递延收益197,669.00
抗病虫抗除草剂转基因玉米新品种培育2019447,100.00递延收益271,348.93
优质功能转基因玉米新品种培育2019178,000.00递延收益59,686.89
粮饲兼用型宜机收突破性玉米新品种选育与大面积示范840,000.00递延收益392,386.82
莱州市省级现代农业产业园2,000,000.00递延收益2,000,000.00
抗病虫抗除草剂转基因玉米新品种培育2020447,100.00递延收益447,100.00
优质功能转基因玉米新品种培育2020108,000.00递延收益108,000.00
适宜全程机械化玉米新品种1,250,000.00递延收益72,215.00
选育与产业化
泰山英才领军人才工程产业创新项目100,000.00递延收益100,000.00
登海DT515配套栽培技术研究与示范项目600,000.00递延收益300,000.00
济宁市重点研发计划项目100,000.00递延收益
与收益相关,且用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的政府补助合计15,621,500.006,828,373.23
农机补贴其他收益37,500.00
中央财政产粮大县奖励资金其他收益375,000.00
东北中早熟区抗逆耐密适宜机械化玉米新品种培育其他收益179,000.00
东北中晚熟区玉米种质改良其他收益170,400.00
稳岗补助其他收益154,404.26
2020年基层服务科技人员补贴经费其他收益20,000.00
招财引智扶持基金其他收益2,000.00
企业研究开发财政补助其他收益639,300.00
知识产权贯标资助资金其他收益8,000.00
救灾备荒种子储备款其他收益950,000.00
地膜回收补贴其他收益241,300.00
平原龙门英才津贴其他收益35,000.00
高新技术企业补贴其他收益200,000.00
济南市历城区农业农村局补贴款其他收益200,000.00
与收益相关,且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助合计3,211,904.26

(2)政府补助退回情况

□ 适用 √ 不适用

其他说明:

八、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

(1)本期发生的非同一控制下企业合并

单位:元

被购买方名称股权取得时点股权取得成本股权取得比例股权取得方式购买日购买日的确定依据购买日至期末被购买方的收入购买日至期末被购买方的净利润

其他说明:

2、同一控制下企业合并

(1)本期发生的同一控制下企业合并

单位:元

被合并方名称企业合并中取得的权益比例构成同一控制下企业合并的依据合并日合并日的确定依据合并当期期初至合并日被合并方的收入合并当期期初至合并日被合并方的净利润比较期间被合并方的收入比较期间被合并方的净利润

其他说明:

3、反向购买

交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益性交易处理时调整权益的金额及其计算:

4、处置子公司

是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形

□ 是 √ 否

是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□ 是 √ 否

5、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动(如,新设子公司、清算子公司等)及其相关情况:

本期清算山西登海、内蒙古登海,不再纳入合并范围。

九、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

(1)企业集团的构成

子公司名称主要经营地注册地业务性质持股比例取得方式
直接间接
登海先锋莱州市莱州市农作物种子生产、分装、销售51.00%投资设立
登海良玉丹东市丹东市玉米种子生产、加工、批发、零售51.00%投资设立
昌吉登海昌吉州昌吉州玉米种子的选育、生产、农作物种子的批发零售100.00%投资设立
张掖登海张掖市张掖市玉米杂交种生产、分装、销售100.00%投资设立
登海五岳泰安市泰安市农作物新品种选育、销售51.00%投资设立
登海和泰新民市新民市农作物玉米种子选育、生产、零售51.00%投资设立
登海道吉平原县平原县农作物种子选育、生产、分装、销售51.00%投资设立
青岛登海青岛市青岛市农作物种子选育、生产、分装、销售100.00%投资设立
登海华玉莱州市莱州市玉米种子选育、加工、包装、批发、零售玉米种子67.67%投资设立
北京登海北京市北京市销售不再分装的包装种子51.00%投资设立
吉林登海长春市长春市农作物新品种选育、销售67.00%投资设立
辽宁登海沈阳市沈阳市农作物新品种选育、销售67.00%投资设立
黑龙江登海哈尔滨市哈尔滨市农作物新品种选育、销售56.00%投资设立
登海迪兴眉县眉县农作物新品种选育、销售56.00%投资设立
登海正粮郑州市郑州市农作物新品种选育、销售56.00%投资设立
登海九科哈尔滨市哈尔滨市批发零售种子56.00%投资设立
登海圣丰济宁市济宁市玉米种子生产、销售51.00%投资设立
登海宇玉济南市济南市种子的生产、加工、包装、批发、零售51.00%投资设立
登海华诚保定市保定市销售不再分装的包装种子51.00%投资设立
登海中研泌阳县泌阳县销售不再分装的包装种子56.00%投资设立
登海鲁丰莱州市莱州市生产、加工、包装、批发、零售:玉米、小麦、花生种子65.00%非同一控制下企业合并
登海润农鱼台县鱼台县稻、小麦的生产、包装、批发零售51.00%投资设立
登海鲁西聊城市聊城市农作物种子研发、生产、加工、推广57.00%投资设立
九科均达哈尔滨市哈尔滨市批发兼零售:不再分装的包装种子、化肥、农业机械设备56.00%投资设立
登海德瑞哈尔滨市哈尔滨市经营不再分装的包装种子;谷物种植、销售31.00%投资设立
登海德泰枣庄市枣庄市玉米种子、小麦种子批发、零售28.00%非同一控制下企业合并
精谷农业鱼台县鱼台县粮食收购销售、大米的初加工51.00%投资设立

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明:

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据:

对于纳入合并范围的重要的结构化主体,控制的依据:

确定公司是代理人还是委托人的依据:

其他说明:

(2)重要的非全资子公司

单位:元

子公司名称少数股东持股比例本期归属于少数股东的损益本期向少数股东宣告分派的股利期末少数股东权益余额
登海先锋49.00%-38,559,973.8185,703,502.91
登海五岳49.00%952,969.8139,048,558.17
登海道吉49.00%588,657.9991,445.3121,316,985.73
登海华玉32.33%1,037,508.5511,504,495.12
登海良玉49.00%-13,024,673.5231,051,162.45

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明:

其他说明:

(3)重要非全资子公司的主要财务信息

单位:元

子公司名称期末余额期初余额
流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计
登海先锋277,246,261.3636,198,311.00313,444,572.36138,539,464.37138,539,464.37292,808,474.6362,021,789.16354,830,263.7987,548,582.8813,682,748.81101,231,331.69
登海五岳59,127,957.2151,054,233.34110,182,190.5525,468,957.85300,000.0025,768,957.8551,612,128.5348,342,700.8699,954,829.3916,922,919.88700,000.0017,622,919.88
登海道吉54,931,831.549,612,922.8164,544,754.3521,040,701.8221,040,701.8251,610,592.579,961,301.1561,571,893.7218,708,027.18374,533.7619,082,560.94
登海华玉35,529,138.5812,972,983.1748,502,121.7511,312,007.8311,312,007.8327,666,595.3613,835,478.5841,502,073.947,521,080.197,521,080.19
登海良玉11,079,961.0452,343,990.3463,423,951.3854,232.1254,232.1231,758,347.7063,195,746.9594,954,094.655,003,409.025,003,409.02

单位:元

子公司名称本期发生额上期发生额
营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量
登海先锋159,129,750.32-78,693,824.11-78,693,824.1110,469,117.68141,610,606.22-102,460,176.04-102,460,176.04-79,737,783.33
登海五岳79,908,598.001,944,836.351,944,836.3514,073,889.7870,032,942.851,308,292.471,308,292.472,420,828.68
登海道吉36,476,365.971,201,342.831,201,342.8311,930,360.2130,389,879.99414,717.95414,717.953,446,082.78
登海华玉35,887,728.633,209,120.173,209,120.1712,782,802.6344,277,082.277,097,465.567,097,465.563,499,150.13
登海良玉10,469,275.50-26,580,966.37-26,580,966.37-4,036,481.3450,885,657.87-49,998,289.88-49,998,289.88-1,506,876.67

其他说明:

2、在合营安排或联营企业中的权益

(1)重要的合营企业或联营企业

合营企业或联营企业名称主要经营地注册地业务性质持股比例对合营企业或联营企业投资的会计处理方法
直接间接

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明:

持有20%以下表决权但具有重大影响,或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据:

十、与金融工具相关的风险

本公司在经营活动中面临各种金融风险,主要包括信用风险、市场风险和流动性风险。公司董事会全面负责风险管理目标和政策的确定,并对风险管理目标和政策承担最终责任。本公司管理层负责设计和实施能确保风险管理目标和政策得以有效执行的程序。本公司风险管理的总体目标是在保证公司必要竞争力和应变力的情况下,制定尽可能降低金融工具风险的风险管理政策。具体内容如下:

(一)信用风险

信用风险是指金融工具的一方不能履行义务,造成另一方发生财务损失的风险。本公司信用风险主要产生于银行存款、应收账款、其他应收款等。

本公司银行存款主要存放于国有银行、大中型上市银行,在正常经济环境下,本公司认为其不存在重大的信用风险,不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。

本公司应收账款所面临信用风险主要为经销商违约。为此,公司会对经销商进行调查,并测算已经实现的销售返利,综合评估其信用风险,选择具有一定规模、信用状况良好,具有长期合作关系的经销商。

对于其他应收款信用风险,公司主要通过备用金管理、定期检查清收管理,确保公司其他应收款余额和信用风险控制在合理范围。

(二)市场风险

金融工具的市场风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险,包括利率风险、外汇风险和其他价格风险。

1、利率风险

利率风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司无银行借款和应付债券,因此利率的变动不会对本公司造成风险。

2、外汇风险

外汇风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司外币货币性项目金额较小,因此汇率的变动不会对本公司造成风险。

(三)流动风险

流动风险,是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。管理流动风险时,本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控,以满足本公司经营需要,并降低现金流量波动的影响。

十一、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位:元

项目期末公允价值
第一层次公允价值计量第二层次公允价值计量第三层次公允价值计量合计
一、持续的公允价值计量--------
(一)交易性金融资产1,899,992,697.131,899,992,697.13
1.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产1,899,992,697.131,899,992,697.13
(3)衍生金融资产1,899,992,697.131,899,992,697.13
(三)其他权益工具投资6,591,175.296,591,175.29
持续以公允价值计量的资产总额1,906,583,872.421,906,583,872.42
二、非持续的公允价值计量--------

2、持续和非持续第三层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

(1)理财产品以及结构性存款,采用现金流折现估值模型确定其公允价值,不可观察估计值是预期收益率。

(2)其他权益工具投资系本公司持有的非上市公司股权,对被投资企业经营环境和经营情况、财务状况未发生重大变化,公司按投资成本作为公允价值的合理估计进行计量。对于被投资企业经营环境和经营情况、财务状况未发生重大变化,其公允价值的确定,采用市场法估计确定其公允价值,并对因缺乏市场性或因规模差异或因特定风险而进行适当的风险调整。

十二、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司名称注册地业务性质注册资本母公司对本企业的持股比例母公司对本企业的表决权比例
莱州市农业科学院莱州市农业技术6,380.0053.21%53.21%

本企业的母公司情况的说明本企业最终控制方是李登海。其他说明:

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注“九、在其他主体中的权益”。。

3、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本企业关系
山东圣丰种业科技有限公司子公司重要少数股东

其他说明

4、关联交易情况

(1)购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位:元

关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度是否超过交易额度上期发生额
莱州市农业科学院餐饮服务589,166.001,000,000.00732,549.50

出售商品/提供劳务情况表

单位:元

关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
莱州市农业科学院转商的玉米种及玉米43,235.4035,307.00

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

(2)关联租赁情况

本公司作为出租方:

单位:元

承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入
莱州市农业科学院房屋建筑物、土地350,000.00360,400.00

本公司作为承租方:

单位:元

出租方名称租赁资产种类本期确认的租赁费上期确认的租赁费

关联租赁情况说明

5、关联方应收应付款项

(1)应收项目

单位:元

项目名称关联方期末余额期初余额
账面余额坏账准备账面余额坏账准备
其他应收款山东圣丰种业科技有限公司2,679,990.4031,516.69

十三、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺

截止本报告日,本公司无需要披露的承诺。

2、或有事项

(1)公司没有需要披露的重要或有事项,也应予以说明

公司不存在需要披露的重要或有事项。

十四、资产负债表日后事项

1、利润分配情况

单位:元

拟分配的利润或股利30,800,000.00
经审议批准宣告发放的利润或股利30,800,000.00

2、其他资产负债表日后事项说明

截止本报告日,本公司无需要披露的资产负债表日后事项。

十五、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

(1)应收账款分类披露

单位:元

类别期末余额期初余额
账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例
按单项计提坏账准备的应收账款715,950.009.43%715,950.00100.00%715,950.0018.28%715,950.00100.00%
其中:
按组合计提坏账准备的应收账款6,878,596.4190.57%454,478.626.61%6,424,117.793,201,377.4181.72%308,850.549.65%2,892,526.87
其中:
按账龄组合1,927,235.6125.37%305,937.8015.87%1,621,297.812,182,341.6655.71%278,279.4712.75%1,904,062.19
合并范围内关联方组合4,951,360.8065.20%148,540.823.00%4,802,819.981,019,035.7526.01%30,571.073.00%988,464.68
合计7,594,546.41100.00%1,170,428.6215.41%6,424,117.793,917,327.41100.00%1,024,800.5426.16%2,892,526.87

按单项计提坏账准备:715,950.00

单位:元

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例计提理由
债务人1570,000.00570,000.00100.00%款项收回可能性小
债务人2130,000.00130,000.00100.00%款项收回可能性小
债务人315,950.0015,950.00100.00%款项收回可能性小
合计715,950.00715,950.00----

按单项计提坏账准备:

单位:元

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例计提理由

按组合计提坏账准备:305,937.80

单位:元

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例
1年以内1,610,126.7318,838.491.17%
1-2年48,630.0018,620.4338.29%
2-3年
3年以上268,478.88268,478.88100.00%
合计1,927,235.61305,937.80--

确定该组合依据的说明:

按账龄组合计提坏账准备的应收账款。

按组合计提坏账准备:148,540.82

单位:元

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例
1年以内3,932,325.05117,969.753.00%
1-2年155,961.044,678.833.00%
2-3年351,278.7110,538.363.00%
3年以上511,796.0015,353.883.00%
合计4,951,360.80148,540.82--

确定该组合依据的说明:

按合并范围内关联方组合计提坏账准备的应收账款。

按组合计提坏账准备:

单位:元

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例

确定该组合依据的说明:

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备,请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息:

□ 适用 √ 不适用

按账龄披露

单位:元

账龄账面余额
1年以内(含1年)5,542,451.78
1至2年204,591.04
2至3年351,278.71
3年以上1,496,224.88
3至4年610,426.00
4至5年5,000.38
5年以上880,798.50
合计7,594,546.41

(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况:

单位:元

类别期初余额本期变动金额期末余额
计提收回或转回核销其他
单项计提715,950.00715,950.00
组合计提308,850.54160,810.7710,182.695,000.00454,478.62
合计1,024,800.54160,810.7710,182.695,000.001,170,428.62

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:

单位:元

单位名称收回或转回金额收回方式

(3)本期实际核销的应收账款情况

单位:元

项目核销金额
实际核销的应收账款5,000.00

其中重要的应收账款核销情况:

单位:元

单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序款项是否由关联交易产生

应收账款核销说明:

(4)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位:元

单位名称应收账款期末余额占应收账款期末余额合计数的比例坏账准备期末余额
客户13,284,763.1943.25%98,542.90
客户21,019,035.7513.42%30,571.07
客户3618,539.868.14%18,556.20
客户4570,000.007.51%570,000.00
客户5309,400.004.07%3,619.98
合计
合计5,801,738.8076.39%721,290.15

(5)因金融资产转移而终止确认的应收账款

公司无因金融资产转移而终止确认的应收账款。

(6)转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

公司无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债的情况。

其他说明:

2、其他应收款

单位:元

项目期末余额期初余额
其他应收款101,913,404.2193,958,526.83
合计101,913,404.2193,958,526.83

(1)其他应收款

1)其他应收款按款项性质分类情况

单位:元

款项性质期末账面余额期初账面余额
与子公司往来102,164,279.6996,910,512.42
备用金1,947,053.491,857,806.83
往来款2,113,178.572,275,405.04
押金保证金495,600.00495,000.00
其他210,991.88177,217.24
合计106,931,103.63101,715,941.53

2)坏账准备计提情况

单位:元

坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计
未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2020年1月1日余额3,974,645.863,782,768.847,757,414.70
2020年1月1日余额在本期————————
本期计提335,517.70335,517.70
本期转回31,690.533,008,542.453,040,232.98
本期核销35,000.0035,000.00
2020年12月31日余额4,243,473.03774,226.395,017,699.42

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□ 适用 √ 不适用

按账龄披露

单位:元

账龄账面余额
1年以内(含1年)22,564,001.81
1至2年16,750,599.81
2至3年14,893,791.11
3年以上52,722,710.90
3至4年5,506,302.40
4至5年45,931,527.91
5年以上1,284,880.59
合计106,931,103.63

3)本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况:

单位:元

类别期初余额本期变动金额期末余额
计提收回或转回核销其他
单项计提3,782,768.843,008,542.45774,226.39
组合计提3,974,645.86335,517.7031,690.5335,000.004,243,473.03
合计7,757,414.70335,517.703,040,232.9835,000.005,017,699.42

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的:

单位:元

单位名称转回或收回金额收回方式

4)本期实际核销的其他应收款情况

单位:元

项目核销金额
实际核销的其他应收款35,000.00

其中重要的其他应收款核销情况:

单位:元

单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序款项是否由关联交易产生

其他应收款核销说明:

5)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位:元

单位名称款项的性质期末余额账龄占其他应收款期末余额合计数的比例坏账准备期末余额
债务人1与子公司往来50,726,671.030-3年47.44%1,521,800.13
债务人2与子公司往来43,000,000.003年以上40.21%1,290,000.00
债务人3与子公司往来6,587,608.661年以内6.16%197,628.26
债务人4与子公司往来1,500,000.001年以内1.40%45,000.00
债务人5往来款957,520.591年以内0.90%11,202.99
合计--102,771,800.28--96.11%3,065,631.38

6)涉及政府补助的应收款项

单位:元

单位名称政府补助项目名称期末余额期末账龄预计收取的时间、金额及依据

公司其他应收款期末余额中无涉及政府补助的应收款项。

7)因金融资产转移而终止确认的其他应收款公司无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。8)转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额公司无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的情况。

其他说明:

3、长期股权投资

单位:元

项目期末余额期初余额
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
对子公司投资316,551,567.143,050,000.00313,501,567.14332,271,567.1411,450,000.00320,821,567.14
合计316,551,567.143,050,000.00313,501,567.14332,271,567.1411,450,000.00320,821,567.14

(1)对子公司投资

单位:元

被投资单位期初余额(账面价值)本期增减变动期末余额(账面价值)减值准备期末余额
追加投资减少投资计提减值准备其他
登海先锋27,954,090.1427,954,090.14
登海良玉51,000,000.0051,000,000.00
昌吉登海30,000,302.0030,000,302.00
张掖登海30,000,000.0030,000,000.00
登海五岳15,300,000.0015,300,000.00
登海和泰15,300,000.0015,300,000.00
登海道吉15,300,000.0015,300,000.00
青岛登海30,000,000.0030,000,000.00
登海华玉20,300,000.0020,300,000.00
北京登海5,100,000.005,100,000.00
吉林登海8,040,000.008,040,000.00
辽宁登海8,040,000.008,040,000.00
黑龙江登海6,720,000.006,720,000.00
山西登海7,320,000.007,320,000.00
内蒙古登海8,400,000.00
登海迪兴5,600,000.005,600,000.00
登海正粮5,600,000.005,600,000.00
登海九科3,050,000.00
登海圣丰765,000.00765,000.00
登海宇玉6,239,000.006,239,000.00
登海华城510,000.00510,000.00
登海中研2,800,000.002,800,000.00
登海鲁丰10,783,175.0010,783,175.00
登海润农15,300,000.0015,300,000.00
登海鲁西2,850,000.002,850,000.00
合计320,821,567.1415,720,000.00313,501,567.143,050,000.00

4、营业收入和营业成本

单位:元

项目本期发生额上期发生额
收入成本收入成本
主营业务427,907,758.46266,676,930.48354,264,516.10220,829,402.70
其他业务9,492,137.74683,994.688,463,737.31826,301.63
合计437,399,896.20267,360,925.16362,728,253.41221,655,704.33

收入相关信息:

单位:元

合同分类分部1分部2合计
其中:
玉米种404,676,003.81404,676,003.81
蔬菜种15,189,171.0915,189,171.09
花卉2,467,651.002,467,651.00
小麦5,495,397.765,495,397.76
其他79,534.8079,534.80
其他业务9,492,137.749,492,137.74
其中:
北方322,722,537.04322,722,537.04
南方114,677,359.16114,677,359.16
合计437,399,896.20437,399,896.20

与履约义务相关的信息:

主要商品的销售依据合同的约定,在货物交付指定地点之后,客户取得商品的控制权。与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息:

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元,其中,0.00元预计将于0年度确认收入,0.00元预计将于0年度确认收入,0.00元预计将于0年度确认收入。其他说明:

5、投资收益

单位:元

项目本期发生额上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益1,775,177.7792,050,000.00
处置长期股权投资产生的投资收益-549,361.08
处置交易性金融资产取得的投资收益36,076,767.8048,568,236.04
合计37,302,584.49140,618,236.04

十六、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

√ 适用 □ 不适用

单位:元

项目金额说明
非流动资产处置损益-3,262,693.27
计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外)13,440,891.83
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益50,025,331.37
除上述各项之外的其他营业外收入和支出-2,514,219.60
少数股东权益影响额2,470,114.09
合计55,219,196.24--

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目,以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目,应说明原因。

□ 适用 √ 不适用

2、净资产收益率及每股收益

报告期利润加权平均净资产收益率每股收益
基本每股收益(元/股)稀释每股收益(元/股)
归属于公司普通股股东的净利润3.56%0.11590.1159
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润1.63%0.05310.0531

3、境内外会计准则下会计数据差异

(1)同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

(2)同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

(3)境内外会计准则下会计数据差异原因说明,对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的,应注明该境外机构的名称

第十三节 备查文件目录

一、载有公司法定代表人、主管会计工作的公司负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报告。

二、载有会计师事务所盖章、中国注册会计师签名并盖章的审计报告原件。

三、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本。

四、载有公司董事长签名的公司2020年年度报告文本。

五、以上备查文件的备置点:公司董事会秘书办公室。

山东登海种业股份有限公司董事长:王龙祥

2021年4月18日


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