報 告 書
REPORT
| 关于山东登海种业股份有限公司2020年度非经营性资金占用及其 他关联资金往来情况的专项说明 |
| 中天运[2020]核字第90166号 |
| 二○二一年四月十八日 |
报 告 书
R E P O R T
目 录
一、专项说明
二、报告附件
1、 2020年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
2、 事务所营业执照复印件
3、 事务所执业证书复印件
4、 事务所证券业务许可证复印件
5、 签字注册会计师证书复印件
审计单位：中天运会计师事务所(特殊普通合伙)地 址：北京市西城区车公庄大街9号联系电话：010-88395676传真电话：010-88395200
中天运会计师事务所(特殊普通合伙) JONTEN CPAS LLP
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关于山东登海种业股份有限公司2020年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的专项说明
中天运[2021]核字第90166号山东登海种业股份有限公司全体股东：
我们接受委托，按照中国注册会计师审计准则审计了山东登海种业股份有限公司（以下称登海种业公司）2020年度财务报表，包括 2020年12月31日的合并及母公司资产负债表、2020年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及财务报表附注，并于2021年4月18日出具了标准无保留意见的审计报告（中天运[2020]审字第90386号）。
根据中国证券监督管理委员会、国务院国有资产监督管理委员会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监发[2003]56号）规定，登海种业公司编制了后附的“上市公司2020年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表”（以下称“汇总表”）。
编制和对外披露汇总表，并确保其真实性、合法性及完整性是登海种业公司管理层的责任。我们对汇总表所载资料与我们审计登海种业公司2020年度财务报表时所复核的会计资料和经审计的财务报表的相关内容进行了核对。除了对登海种业公司实施2020年度财务报表审计中所执行的对关联方和关联交易的相关审计程序外，我们并未对汇总表所载资料执行额外的审计或其他程序。
经审核，我们未发现汇总表的所有重大方面与已审计的财务报表存在不一致之处。
为了更好地理解登海种业公司2020年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表，本专项说明应当与已审计的财务报表一并阅读。
本专项说明仅作为登海种业公司披露2020年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况之目的使用，不得用作其他任何目的。
中天运会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：
中国注册会计师：
中国·北京 二○二一年四月十八日
附件：
上市公司2020年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
编制单位：山东登海种业股份有限公司 单位：人民币元
| 非经营性资金占用 | 资金占用方名称 | 占用方与上市公司的关联关系 | 上市公司核算的会计科目 | 2020年期初占用资金余额 | 2020 年度占用累计发生金额（不含利息） | 2020年度占用资金的利息（如有） | 2020 年度偿还累计发生金额 | 2020 年期末占用资金余额 | 占用形成原因 | 占用性质 |
| 现大股东及其附属企业 | 非经营性占用 | |||||||||
| 非经营性占用 | ||||||||||
| 小计 | ||||||||||
| 前大股东及其附属企业 | 非经营性占用 | |||||||||
| 非经营性占用 | ||||||||||
| 小计 | ||||||||||
| 总计 | ||||||||||
| 其它关联资金往来 | 资金往来方名称 | 往来方与上市公司的关联关系 | 上市公司核算的会计科目 | 2020年期初往来资金余额 | 2020年度往来累计发生金额（不含利息） | 2020年度往来资金的利息（如有） | 2020年度偿还累计发生金额 | 2020年期末往来资金余额 | 往来形成原因 | 往来性质 |
| 大股东及其附属企业 | 莱州市农业科学院 | 控股股东 | 应收账款 | 43,235.40 | 43,235.40 | 销售玉米 | 经营性往来 | |||
| 莱州市农业科学院 | 控股股东 | 其他应收款 | 350,000.00 | 350,000.00 | 房屋租赁 | 经营性往来 | ||||
| 上市公司的子公司及其附属企业 | 山东登海圣丰种业有限公司 | 控股子公司 | 其他应收款 | 2,906,138.56 | 2,906,138.56 | 借款 | 非经营性往来 | |||
| 内蒙古登海辽河种业有限公司 | 控股子公司 | 其他应收款 | 3,000,000.00 | 3,000,000.00 | 借款 | 非经营性往来 | ||||
| 陕西登海迪兴种业有限公司 | 控股子公司 | 其他应收款 | 1,500,000.00 | 1,500,000.00 | 借款 | 非经营性往来 | ||||
| 黑龙江登海九科种业有限公司 | 控股子公司 | 其他应收款 | 350,000.00 | 350,000.00 | 借款 | 非经营性往来 | ||||
| 关联自然人及其控制的法人 | ||||||||||
| 其他关联人及其附属企业 | 山东圣丰种业科技有限公司 | 子公司的少数股东 | 其他应收款 | 2,679,990.40 | 2,679,990.40 | 借款 | 非经营性往来 | |||
| 总计 | 10,086,128.96 | 743,235.40 | - | 8,979,364.36 | 1,850,000.00 |