北京双鹭药业股份有限公司
Beijing SL Pharmaceutical Co., Ltd.2021年半年度报告
中国 北京2021年08月
第一节 重要提示、目录和释义公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
公司负责人徐明波、主管会计工作负责人李亚军及会计机构负责人(会计主管人员)冀莉声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
公司2021年半年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成对投资者的实质承诺，请投资者认真阅读，注意投资风险。
风险因素详见第三节第十部分“公司面临的风险和应对措施”，敬请投资者仔细阅读。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
目录
第一节 重要提示、目录和释义 ...... 2
第二节 公司简介和主要财务指标 ...... 7
第三节 管理层讨论与分析 ...... 10
第四节 公司治理 ...... 22
第五节 环境和社会责任 ...... 23
第六节 重要事项 ...... 25
第七节 股份变动及股东情况 ...... 31
第八节 优先股相关情况 ...... 35
第九节 债券相关情况 ...... 36
第十节 财务报告 ...... 37
备查文件目录
（一）载有公司董事长徐明波先生签名的半年度报告文件。
（二）载有公司负责人、主管会计负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。
（三）报告期内公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
释义
| 释义项 | 指 | 释义内容 |
| 公司、本公司、双鹭药业 | 指 | 北京双鹭药业股份有限公司 |
| 双鹭立生 | 指 | 北京双鹭立生医药科技有限公司 |
| 新乡双鹭 | 指 | 新乡双鹭药业有限公司 |
| 双鹭生物 | 指 | 北京双鹭生物技术有限公司 |
| 中国证监会、证监会 | 指 | 中国证券监督管理委员会 |
| 深交所 | 指 | 深圳证券交易所 |
| 公司章程 | 指 | 北京双鹭药业股份有限公司章程 |
| 公司法 | 指 | 《中华人民共和国公司法》 |
| 证券法 | 指 | 《中华人民共和国证券法》 |
| GMP | 指 | 《药品生产质量管理规范》 |
| 两票制 | 指 | 药品生产企业到流通企业开一次发票，流通企业到医疗机构开一次 |
| 报告期 | 指 | 2021年01月01日-2021年06月30日 |
| 元、万元 | 指 | 人民币元、人民币万元 |
| "三会" | 指 | 公司股东大会、董事会和监事会的统称 |
| 国家药监局、NMPA | 指 | 中华人民共和国国家市场监督管理总局下设的国家药品监督管理局，国家食品药品监督管理局于2013年更名为国家食品药品监督管理总局（简称"CFDA"），2018年，国务院组建国家市场监督管理总局，不再保留国家食品药品监督管理总局，考虑到药品监管的特殊性，单独组建国家药品监督管理局（简称"NMPA"），由国家市场监督管理总局管理 |
| CDE | 指 | 国家药品监督管理局药品审评中心 |
| 原料药 | 指 | 用于生产各类制剂的原料药物，是制剂中的有效成分，一般由化学合成、植物提取或者生物技术所制备的用来作为药用的粉末、结晶、浸膏等，病人无法直接服用原料药 |
| 制剂 | 指 | 为适应治疗或预防的需要，将原料药按照一定的剂型要求制成的、可以最终提供给用药对象使用的药品 |
| 化学1类 | 指 | 根据《化学药品注册分类及申报资料要求》，境内外均未上市的创新药，指含有新的结构明确的、具有药理作用的化合物，且具有临床价值的药品 |
| GLP认证 | 指 | 药物非临床研究质量管理规范（Good Laboratory Practice, GLP），目前GLP已成为全球医药行业共同接受和遵循的药物非临床研究法规，我国于2005年开始实施GLP认证，具有GLP认证是指在某一研究实验领域具有相应的资质认证 |
| 临床前研究 | 指 | 在实验室条件下，通过对化合物研究阶段获得的候选药物分别进行实验室研究和活体动物研究，以观察化合物对目标疾病的生物活性，并对其进行安全性评估的研究活动。主要包括药效学研究、毒理学研究和动物药代动力学研究等。为申请药品注册而进行的药物临床前研究，包括药物的合成工艺、提取方法、理化性质及纯度、剂型选择、处方筛选、制备工艺、检验方法、质量指标、稳定性、药理、毒理、动物药代动力学研究等。中药制剂还包括原药材的来源、加工及炮制等的研究；生物制品还包括菌毒种、细胞株、生物组织等起始原材料的来源、质量标准、保存条件、生物学特征、遗传稳定性及免疫学的研究等 |
| 临床试验 | 指 | 在患者或健康志愿者体内进行药物的系统性研究，以揭示试验药物在人体内的安全性或试验药物的吸收、分布、代谢和排泄特征及对疾病的治疗效果 |
| I期临床 | 指 | 初步的临床药理学及人体安全性评价试验，目的是观察人体对药物的耐受程度和药代动力学特征，为后续II期临床制定给药方案提供依据，受试者可以是健康志愿者 |
| II期临床 | 指 | 初步评价试验药物对目标适应症患者的治疗作用和安全性，也为III期临床试验设计和给药剂量方案的确定提供依据 |
第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司简介
| 股票简称 | 双鹭药业 | 股票代码 | 002038 |
| 股票上市证券交易所 | 深圳证券交易所 | ||
| 公司的中文名称 | 北京双鹭药业股份有限公司 | ||
| 公司的中文简称（如有） | 双鹭药业 | ||
| 公司的外文名称（如有） | Beijing SL Pharmaceutical Co., Ltd. | ||
| 公司的外文名称缩写（如有） | SL PHARM | ||
| 公司的法定代表人 | 徐明波 | ||
二、联系人和联系方式
| 董事会秘书 | 证券事务代表 | |
| 姓名 | 梁淑洁 | |
| 联系地址 | 北京市海淀区阜石路69号碧桐园1号楼 | |
| 电话 | 010-88627635 | |
| 传真 | 010-88795883 | |
| 电子信箱 | lsj@slpharm.com.cn |
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
√ 适用 □ 不适用
| 公司注册地址 | 北京市海淀区阜石路69号碧桐园1号楼4层 |
| 公司注册地址的邮政编码 | 100143 |
| 公司办公地址 | 北京市海淀区阜石路69号碧桐园1号楼 |
| 公司办公地址的邮政编码 | 100143 |
| 公司网址 | http://www.slpharm.com.cn/ |
| 公司电子信箱 | slpharm@slpharm.com.cn |
| 临时公告披露的指定网站查询日期（如有） |
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具体可参见2020年年报。
四、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
| 本报告期 | 上年同期 | 本报告期比上年同期增减 | |
| 营业收入（元） | 624,528,861.78 | 537,160,384.28 | 16.26% |
| 归属于上市公司股东的净利润（元） | 301,542,569.42 | 196,780,273.81 | 53.24% |
| 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润（元） | 149,052,585.63 | 85,526,905.37 | 74.28% |
| 经营活动产生的现金流量净额（元） | 196,523,548.28 | 60,194,221.58 | 226.48% |
| 基本每股收益（元/股） | 0.2935 | 0.1915 | 53.26% |
| 稀释每股收益（元/股） | 0.2935 | 0.1915 | 53.26% |
| 加权平均净资产收益率 | 5.88% | 4.01% | 1.87% |
| 本报告期末 | 上年度末 | 本报告期末比上年度末增减 | |
| 总资产（元） | 5,713,073,945.67 | 5,394,828,767.77 | 5.90% |
| 归属于上市公司股东的净资产（元） | 5,272,522,307.03 | 4,974,606,534.39 | 5.99% |
五、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
六、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
单位：元
| 项目 | 金额 | 说明 |
| 非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） | -18,496.29 | |
| 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） | 12,848,572.47 | |
| 委托他人投资或管理资产的损益 | 28,888,715.30 | |
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益 | 138,792,307.21 | |
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | 0.42 | |
| 减：所得税影响额 | 27,271,093.77 | |
| 少数股东权益影响额（税后） | 750,021.55 | |
| 合计 | 152,489,983.79 | -- |
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。
第三节 管理层讨论与分析
一、报告期内公司从事的主要业务
报告期内，公司主要业务及经营模式等未发生重大变化。
（一）经营状况分析
报告期内，公司紧紧围绕董事会年初制定的经营计划认真落实，积极抓住招标政策和市场变化带来的机会，重点产品替莫唑胺在国家第四批集中招标采购中成功入选。面对重点产品复合辅酶、胸腺五肽上半年销量同比继续大幅下滑的不利影响，公司继续对重点产品和新产品加大市场推广力度，公司四个基因工程产品、替莫唑胺胶囊、来那度胺胶囊、注射用三氧化二砷、注射用生长抑素、奥硝唑注射液等均保持了良好增长。受集中招标采购政策影响，阿德福韦酯片和胶囊、替米沙坦片、氯雷他定分散片、多西他赛注射液等产品受到一定的冲击。报告期内，公司投资的多个项目陆续进入收获期，稳定持续的投资收益较好地弥补了2个重点产品被全面调出医保带来的不利影响。参股公司首药控股首次公开发行股票并在科创板上市的申请通过上市委审议。报告期内，公司继续加大研发投入，加快新产品上市进程，利伐沙班获得药品注册证书，达格列净片、阿加曲班注射液提交上市申请，多西他赛注射液完成一致性评价并提交注册申请，德谷胰岛素注射液提交临床注册申请。
公司奥司他韦胶囊、注射用吉西他滨、伏格列波糖片已于近期提交了上市申请，替米沙坦片提交了一致性评价注册申请，长效GLP-1及DT-678提交了临床注册申请。
报告期内，公司实现营业收入62,452.89万元，比去年同期增长16.26%；营业利润33,542.00万元，比去年同期增长50.54%；实现净利润30,154.26万元，比去年同期增长53.24%；实现归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润14,905.26万元，比去年同期增长74.28%。
（二）主要产品及用途
公司主要专注于基因工程及相关药物的研究开发和生产经营，紧紧围绕疾病谱的变化布局研发、生产和服务领域。主要产品包括替莫唑胺、重组人粒细胞刺激因子、重组人碱性成纤维细胞生长因子、来那度胺、重组人白介素-11、重组人白介素-2、三氧化二砷、复合辅酶、胸腺五肽、多西他赛、依诺肝素钠、生长抑素、替米沙坦、氯雷他定分散片、环孢素、吗替麦考酚酯分散片、奥硝唑注射液、醋酸奥曲肽、杏灵滴丸、替诺福韦、利伐沙班等，主要涉及肿瘤治疗及辅助治疗、心脑血管、肝病、肾病等治疗领域，产品销售以国内市场为主。
主要产品及用途
| 类别 | 品名 | 适应症 |
| 抗 肿 瘤 及 免 疫 调 节 剂 | 立生素? 重组人粒细胞刺激因子注射液 （rhG-CSF） | 癌症化疗等原因导致中性粒细胞减少症。 列入国家重点新产品，北京市火炬计划项目，北京市高新技术成果转化项目，北京市名牌产品，北京市科学技术进步二等奖，第十三届全国发明展览会金奖，第四届“科技之光”优秀产品奖。 |
| 迈格尔? 注射用重组人白介素-11 （rhIL-11） | 肿瘤放化疗或其它原因引起的血小板减少症的治疗。 列入国家“863”计划及国家重点新产品，北京市高新技术成果转化项目，获国家发明专利，获北京市科学技术三等奖，北京市发明专利三等奖，北京市自主创新产品。国内首仿。 | |
| 欣吉尔? 注射用重组人白细胞介素-2 重组人白细胞介素-2注射液 （125Ala IL-2） | 肾细胞癌、黑色素瘤、乳腺癌、肺癌等恶性肿瘤的治疗，用于癌性胸腹水的控制，也可以用于淋巴因子激活的杀伤细胞的培养，抗感染（病毒性肝炎、性病、结核）治疗。 国际上唯一丙氨酸突变的白介素-2。列入国家重点新产品和北京市高新技术成果转化项目，获北京市科学技术进步二等奖，第十三届全国发明展览会银奖。北京市火炬计划项目。 | |
| 交宁? 替莫唑胺胶囊 | 多形性胶质母细胞瘤或间变性星形细胞瘤，获北京市科学技术奖，专利产品，通过一致性评价。 | |
| 立生? 来那度胺胶囊 | 适用于多发性骨髓瘤，淋巴瘤等，获国家重大专项资助。通过一致性评价。 |
| 立生宁? 注射用三氧化二砷 | 适用于急性早幼粒细胞性白血病，原发性肝癌晚期。北京市自主创新产品。 |
| 欧宁? 注射用胸腺五肽 胸腺五肽注射液 | 用于慢性乙型肝炎患者的治疗，某些自身免疫性疾病、免疫缺陷及肿瘤的辅助治疗。 制剂专利，国家发明专利，获北京市发明专利三等奖。北京市高新技术成果转化项目。北京市自主创新产品。 |
| 欣尔金? 紫杉醇注射液 | 用于卵巢癌、乳腺癌和非小细胞肺癌的一线及头颈癌、食管癌、精原细胞瘤的治疗。 |
| 依元? 多西他赛注射液 | 适用于先期化疗失败的晚期或转移性乳腺癌及使用以顺铂为主的化疗失败的晚期或转移性非小细胞肺癌的治疗。已申报一致性评价。 |
| 欣瑞金? 酒石酸长春瑞滨注射液 | 用于非小细胞肺癌、转移性乳腺癌、晚期卵巢癌、恶性淋巴瘤等。 |
| 立益 注射用门冬酰胺酶 | 适用于治疗各种细胞性白血病、淋巴瘤、黑色素瘤等。 |
| 立生通? 氨酚曲马多片 | 用于中度至重度急性疼痛。 北京市高新技术成果转化项目，列入北京市自主创新产品。 |
| 固林? 注射用亚叶酸钙 | 用于晚期结肠、直肠癌，巨幼红细胞性贫血的治疗；用作叶酸拮抗剂的解毒剂。 |
| 护宁? 醋酸奥曲肽注射液 | 用于肢端肥大症、胃肠胰内分泌瘤、预防胰腺手术后并发症及食管-胃静脉曲张出血。 |
| 创 伤 修 复 | 扶济复? 外用重组人碱性成纤维细胞生长因子 重组人碱性成纤维细胞生长因子凝胶 （rh-bFGF） | 促进创面愈合，可用于烧伤创面、慢性创面和新鲜创面。 列入国家“863”计划，国家行政保护品种。国家一类新药，“九五”国家重点开发创新药物。国家火炬计划项目，国家科学技术进步二等奖，北京市科技进步一等奖，列入国家重点新产品和北京市高新技术成果转化项目。第十三届全国发明展览会金奖。 |
| 抗 感 染 系 列 | 遁宁? 奥硝唑注射液 | 适用于成人及儿童多种敏感厌氧菌所引起的多种感染性疾病的治疗、用于手术前预防感染和手术后厌氧菌感染的治疗、治疗消化系统严重阿米巴虫病。现已通过一致性评价。 |
| 欣复诺? 阿德福韦酯胶囊 | 用于治疗乙型肝炎病毒活动复制和血清氨基酸转移酶持续升高的肝功能代偿的成年慢性乙型肝炎患者。获北京市科学技术奖，北京市自主创新产品，北京市高新技术成果转化项目。胶囊、片通过一致性评价过评。 | |
| 欣复诺? 阿德福韦酯片 | ||
| 欣复赛? 利巴韦林片 | 适用于呼吸道合胞病毒引起的病毒性肺炎与支气管炎，皮肤疱疹病毒感染。 | |
| 立生威? 盐酸伐昔洛韦片 | 用于治疗水痘带状疱疹及Ⅰ型、Ⅱ型单纯疱疹病毒感染，包括初发和复发的生殖器疱疹病毒感染。 | |
| 严 宁? 盐酸左氧氟沙星胶囊 | 适用于敏感细菌引起的各种轻、中度感染。 | |
| 立生诺? 富马酸替诺福韦二吡呋酯片 | 适用于治疗成人和12岁及以上儿童慢性乙型肝炎感染以及人类免疫缺陷病毒1型（HIV-1）感染。通过一致性评价。 | |
| 器 官 移 植 | 立生平? 环孢素注射液 | 用于器官移植、骨髓移植中预防移植后的排斥反应，移植物抗宿主病（GVHD）的预防和治疗。 |
| 立生平? 环孢素软胶囊 |
| 欣复同? 吗替麦考酚酯分散片 | 用于预防同种肾脏、心脏或肝脏移植病人的排斥反应，及治疗难治性排斥反应，可与环孢素和肾上腺皮质激素同时应用。列入北京市自主创新产品。 |
| 心 脑 血 管 系 统 用 药 | 贝科能? 注射用复合辅酶 | 用于急、慢性肝炎，原发性血小板减少性紫癜，化、放疗所引起的白细胞和血小板降低；辅助治疗冠状动脉硬化、慢性动脉炎、心肌梗死、肾功能不全引起的少尿、尿毒症等。北京市高新技术成果转化项目；国家独家产品。获军队科技进步一等奖、北京市科学技术奖、国家重大专项资助，北京市自主创新产品。G20突出贡献大品种。 |
| 鑫贝科? 注射用复合辅酶 | ||
| 依 理? 依诺肝素钠注射液 | 预防静脉血栓栓塞性疾病（预防静脉内血栓形成），特别是与骨科或普外手术有关的血栓形成。已完成一致性评价，获山东省科技进步二等奖。已申报一致性评价。 | |
| 立 迈? 杏灵滴丸 | 活血化瘀。用于冠心病、心绞痛及血瘀型轻度脑动脉硬化引起的眩晕。 | |
| 诺力清? 辛伐他汀片 | 适用于高胆固醇血症及冠心病。 | |
| 欣益尔? 替米沙坦片/胶囊 | 用于原发性高血压的治疗。 | |
| 司坦迪? 萘哌地尔片 | 用于缓解良性前列腺增生症（BPH）引起的尿路梗阻症状及高血压病的降压治疗。 | |
| 立采? 利伐沙班片 | 预防治疗术后血栓的形成。 通过一致性评价。 | |
| 消 化 系 统 | 立生安? 盐酸格拉司琼注射液 | 用于放射治疗、细胞毒类药物化疗引起的恶心和呕吐。 |
| 欣顺尔? 盐酸托烷司琼注射液 盐酸托烷司琼胶囊 | 预防和治疗癌症化疗引起的恶心呕吐及术后恶心呕吐。 北京市高新技术成果转化项目。 | |
| 奥美拉唑肠溶胶囊 | 用于胃溃疡、十二指肠溃疡、应激性溃疡、反流性食管炎和卓-艾综合征（胃泌素瘤）。 | |
| 豫 宁? 注射用丁二磺酸腺苷蛋氨酸 | 用于治疗肝硬化前和肝硬化所致肝内胆汁淤积及妊娠期肝内胆汁淤积。 | |
| 神经系统用药 | 注射用三磷酸胞苷二钠 | 颅脑外伤后综合症及其后遗症的辅助治疗。 |
| 欣诺尔? 三磷酸胞苷二钠注射液 | ||
| 曲 宁? 扎来普隆胶囊 | 用于入眠困难的失眠症的短期治疗。 |
| 肌肉骨骼系统用药 | 立 强? 利塞膦酸钠片 | 用于绝经后妇女骨质疏松症的治疗。北京市自主创新产品。 |
| 抗过敏用药 | 雷 宁? 氯雷他定分散片 | 适用于过敏性疾病。 独家剂型。北京市高新技术成果转化项目。 |
| 激素类用药 | 固通宁? 鲑降钙素注射液 | 骨质疏松症、骨质疏松性骨痛及肿瘤骨转移性骨痛。北京市高新技术成果转化项目。 |
| 善亭? 注射用生长抑素 | 用于严重急性上消化道出血、重症急性胰腺炎及胰、胆、肠瘘、胰腺外科手术和糖尿病酮症酸中毒。国家发明专利。 | |
| 护宁? 醋酸奥曲肽注射液 | 用于肢端肥大症、胃肠胰内分泌瘤、预防胰腺手术后并发症及食管-胃静脉曲张出血。北京市自主创新产品。 |
| 镇 痛 用 药 | 立生通? 氨氛曲马多 | 用于中度至重度急性疼痛的短期治疗。北京市高新技术成果转化项目。 |
| 依 芬? 依托度酸缓释片 | 用于治疗类风湿性关节炎及骨关节炎的症状和体征。 |
（三）经营模式
公司是集药品研发生产、经营服务于一体的医药企业，公司业务涵盖前端的原料药、生物原液和制剂的研发生产到终端的产品销售环节。近年来公司通过控股公司和参股公司将业务范围扩展到工业大麻及药用植物的种植、生产和综合开发利用，以及药品终端市场医院投资和医美市场。公司能取得今天的经营成果主要得益对公司存量资产的不断增值、业务管理和经营能力的不断提升，也得益于公司围绕主业投入不断获得的完整的医药产业链带来的持续收益。按照公司发展规划，公司仍将以药品研发与生产经营为主业，加大创新药的开发和创新服务的比重。公司也将利用自身的资金和产业平台优势不断筛选一些医药大健康领域的优质投资标的持续投入，确保企业在医药健康领域打造好一个完整的生态链，获得长期稳定的发展。主业发展稳健的同时拓展业务能持续获得良好回报。
（1）研发模式
公司研发采用自主研发、技术合作和项目投资相结合的方式。公司技术中心系国家级企业技术中心、北京市工程技术研究中心、北京市工程实验室、博士后工作站。拥有以原核、酵母和哺乳动物细胞为宿主的基因工程药物上游技术模块、蛋白质规模化制备技术模块、长效蛋白质制剂技术模块平台，目前主要从事的研究包括长效蛋白药物、高端基因工程药物（包括抗体）、特色的专利药和特色生化药物。另外，公司充分利用国内外的优势研发资源，通过技术受让、合作研究以及股权投资等方式进一步强化公司在肿瘤、肝病、代谢病、心脑血管等领域基因工程和生化药物的优势，逐步进入人类健康的重要新领域。
创新药研发具有难度大，风险高、投入大，历时长的特点，研发进程受政策变化影响大，部分产品公司采取“VIC模式”（“VC（风险投资）+IP（知识产权）+CRO（研发外包）”）相结合的新药研发模式。未来几年公司创新药的研发将进入收获期。
（2）生产模式
公司所有获批产品均采取自主生产的方式，根据市场销售情况采取“以销定产”的模式。公司以保证产品质量及产品的安全性、有效性为目的，严格按照GMP和最新法规监管模式的要求组织生产，以市场和客户需求制订生产计划，结合各产品的生产能力情况，由生产部制定各车间的生产计划并协调和督促生产计划的完成，同时对产品的生产过程进行严格的监督管理。质量保证部对生产全过程进行质量监督，对原料、辅料、包装材料、中间产品、成品进行全程检测及监控，确保产品质量安全。
公司依托药品生产系统领域齐全的优势，吸引了多家研发公司合作进行创新药工艺后期的开发，采用接受CMO的方式扩大生产经营规模。
（3）销售模式
公司目前的营销模式采取经销与直销兼顾的方式，部分成熟地区建立自己的销售团队，部分地区采用经销模式，部分地区采取两者相结合的方式。公司向所有销售区域提供专业化的学术推广服务，由公司市场和营销部门制订规划并实施。公司通过加强区域管理，外包服务，积极吸收有实力的经销商和营销骨干，调整营销策略，根据公司自身产品特点，在加强现有开发等级医院等终端体系的基础上，重点开发基层医疗机构，加强民营医院、专科医院的开发力度。在互利共赢的基础上扩大市场占有率。
公司也将积极进行营销转型，积极适应集采模式下的营销转型，积极探索并适应互联网及第三终端药品营销模式。
（4）采购模式
本公司由采购部统一负责对外采购工作，采取“以产定购”的模式，根据生产计划、库存情况及原材料市场情况，制定原材料的采购计划，保证物料及时供应；采购部每月初提出原材料、包装物等采购价格清单，经采购负责人签字，送总经理（常务副总）审批。其中，涉及到的大宗原材料的价格清单，送总经理审批。采购部根据历年业务往来情况建立供应商档案，逐步形成合格产品和服务供应商名单。服务供应商的优选是未来工作的重心。
（四）主要业绩驱动因素
公司业绩驱动因素主要是产品销售收入和利润的增长及多年来围绕大健康领域进行的产业投资收益。公司短期受新冠肺炎疫情及医保政策变化等因素对公司产生一定影响，但公司产品品类较多，部分产品技术优势明显，随着公司新品种不断上市及传统优势品种的挖潜，产品结构得到进一步优化，公司经营业绩将会进入健康、持续的增长轨道。目前公司处于生产审批、临床试验和临床前研究等不同阶段的储备品种形成了良好的梯队。后续储备品种技术壁垒较高，业绩驱动力充足。随着公司生产设备的升级改造，大兴生物产业基地的进一步完善，一批重磅基因工程药物和特色新药将推向市场，公司也将进一步提高国际市场竞争力，为后期产品市场的不断开拓提供保障。
二、核心竞争力分析
报告期内，公司核心竞争力与上年末相比未发生重大变化。公司在技术、人才、产品及项目等方面形成了公司核心竞争力，主要内容详见公司于2021年4月27日披露于巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）上的《北京双鹭药业股份有限公司2020年年度报告》。
三、主营业务分析
参见“一、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。主要财务数据同比变动情况
单位：元
| 本报告期 | 上年同期 | 同比增减 | 变动原因 | |
| 营业收入 | 624,528,861.78 | 537,160,384.28 | 16.26% | |
| 营业成本 | 97,733,116.15 | 82,696,633.58 | 18.18% | |
| 销售费用 | 215,252,968.52 | 257,519,206.66 | -16.41% | |
| 管理费用 | 51,726,325.36 | 44,120,783.42 | 17.24% | |
| 财务费用 | -8,876,169.23 | -7,230,733.25 | -22.76% | |
| 所得税费用 | 37,812,990.06 | 27,672,758.05 | 36.64% | |
| 研发投入 | 175,344,412.59 | 72,886,533.46 | 140.57% | 主要系报告期加大对研发项目投入所致 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 196,523,548.28 | 60,194,221.58 | 226.48% | 主要系报告期销售商品、提供劳务收到的现金增加所致 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -45,884,489.04 | -380,176,220.55 | 87.93% | 主要系上年同期对外投资支付的现金较大所致 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | 9,000,000.00 | -1,907,211.32 | 571.89% | 主要系报告期吸收投资收到的现金增加所致 |
| 现金及现金等价物净增加额 | 159,642,745.77 | -321,741,417.65 | 149.62% | 主要系报告期经营活动、筹资活动收到的现金增加所致 |
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□ 适用 √ 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。营业收入构成
单位：元
| 本报告期 | 上年同期 | 同比增减 | |||
| 金额 | 占营业收入比重 | 金额 | 占营业收入比重 | ||
| 营业收入合计 | 624,528,861.78 | 100% | 537,160,384.28 | 100% | 16.26% |
| 分行业 | |||||
| 医药行业 | 617,660,278.51 | 98.90% | 521,815,731.11 | 97.14% | 18.37% |
| 其他 | 6,868,583.27 | 1.10% | 15,344,653.17 | 2.86% | -55.24% |
| 分产品 | |||||
| 生物、生化药 | 276,684,621.89 | 44.30% | 287,725,846.42 | 53.57% | -3.84% |
| 化学药 | 294,437,120.93 | 47.15% | 201,935,075.12 | 37.59% | 45.81% |
| 其他 | 53,407,118.96 | 8.55% | 47,499,462.74 | 8.84% | 12.44% |
| 分地区 | |||||
| 东北 | 41,751,677.52 | 6.69% | 60,722,714.02 | 11.30% | -31.24% |
| 华北 | 141,825,130.41 | 22.71% | 86,531,556.58 | 16.11% | 63.90% |
| 华东 | 195,471,654.85 | 31.30% | 190,516,979.85 | 35.47% | 2.60% |
| 中南 | 171,682,568.98 | 27.49% | 123,327,335.60 | 22.96% | 39.21% |
| 西南 | 41,914,689.28 | 6.71% | 44,784,319.08 | 8.34% | -6.41% |
| 西北 | 30,001,206.85 | 4.80% | 19,618,115.83 | 3.65% | 52.93% |
| 总经销（不分区域，包含出口业务） | 1,881,933.89 | 0.30% | 11,659,363.32 | 2.17% | -83.86% |
占公司营业收入或营业利润10%以上的行业、产品或地区情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
| 营业收入 | 营业成本 | 毛利率 | 营业收入比上年同期增减 | 营业成本比上年同期增减 | 毛利率比上年同期增减 | |
| 分行业 | ||||||
| 医药行业 | 617,660,278.51 | 96,875,965.44 | 84.32% | 18.37% | 19.03% | -0.09% |
| 分产品 | ||||||
| 生物、生化药 | 276,684,621.89 | 22,998,623.41 | 91.69% | -3.84% | -40.02% | 5.01% |
| 化学药 | 294,437,120.93 | 29,286,554.40 | 90.05% | 45.81% | 27.62% | 1.42% |
| 其他 | 46,538,535.69 | 44,590,787.63 | 4.19% | 44.73% | 121.90% | -33.32% |
| 分地区 | ||||||
| 东北 | 41,751,677.52 | 4,444,955.06 | 89.35% | -31.19% | -35.20% | 0.66% |
| 华北 | 136,539,900.96 | 45,128,885.03 | 66.95% | 69.16% | 170.80% | -12.41% |
| 华东 | 195,471,654.85 | 20,942,197.43 | 89.29% | 2.60% | -37.78% | 6.95% |
| 中南 | 171,322,656.60 | 18,360,051.38 | 89.28% | 38.93% | 18.79% | 1.82% |
| 西南 | 41,914,406.38 | 4,540,197.02 | 89.17% | -6.41% | -16.64% | 1.33% |
| 西北 | 30,001,206.85 | 3,214,231.74 | 89.29% | 52.93% | 27.55% | 2.13% |
| 总经销（不分区域，包含出口业务） | 658,775.35 | 245,447.78 | 62.74% | -69.86% | -68.43% | -1.69% |
公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近1期按报告期末口径调整后的主营业务数据
□ 适用 √ 不适用
相关数据同比发生变动30%以上的原因说明
□ 适用 √ 不适用
四、非主营业务分析
□ 适用 √ 不适用
五、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位：元
| 本报告期末 | 上年末 | 比重增减 | 重大变动说明 | |||
| 金额 | 占总资产比例 | 金额 | 占总资产比例 | |||
| 货币资金 | 823,185,926.57 | 14.41% | 663,479,983.59 | 12.30% | 2.11% | |
| 应收账款 | 383,325,696.07 | 6.71% | 445,861,765.60 | 8.26% | -1.55% | |
| 存货 | 129,601,443.92 | 2.27% | 112,032,165.08 | 2.08% | 0.19% | |
| 投资性房地产 | 30,882,546.45 | 0.54% | 16,799,314.14 | 0.31% | 0.23% | |
| 长期股权投资 | 904,233,568.35 | 15.83% | 892,522,024.46 | 16.54% | -0.71% | |
| 固定资产 | 496,530,771.23 | 8.69% | 521,452,819.94 | 9.67% | -0.98% | |
| 在建工程 | 76,288,631.42 | 1.34% | 67,702,331.02 | 1.25% | 0.09% | |
| 短期借款 | 5,500,000.00 | 0.10% | 5,510,378.50 | 0.10% | 0.00% | |
| 合同负债 | 7,329,782.49 | 0.13% | 10,007,029.51 | 0.19% | -0.06% | |
2、主要境外资产情况
√ 适用 □ 不适用
| 资产的具体内容 | 形成原因 | 资产规模 | 所在地 | 运营模式 | 保障资产安全性的控制措施 | 收益状况 | 境外资产占公司净资产的比重 | 是否存在重大减值风险 |
| PNUVAX SL BIOPHARM ACEUTICA LS INC | 投资设立 | 本期总资产94,476,302.57元 | 加拿大 | 集研发、生产、销售于一体 | - | 本期净利润-4,465,948.72元 | 1.79% | 否 |
| Diapin Therapeutics, LLC | 投资设立 | 本期总资产9,080.51元 | 美国 | 研发 | - | 本期净利润-210,058.10元 | 否 | |
| ATGC Inc. | 参股 | 本期总资产23,205,531.42元 | 美国 | 研发 | - | 本期净利润-1,815,733.72元 | 0.44% | 否 |
3、以公允价值计量的资产和负债
√ 适用 □ 不适用
单位：元
| 项目 | 期初数 | 本期公允价值变动损益 | 计入权益的累计公允价值变动 | 本期计提的减值 | 本期购买金额 | 本期出售金额 | 其他变动 | 期末数 |
| 金融资产 | ||||||||
| 1.交易性金融资产（不含衍生金融资产） | 173,810,699.93 | 20,332,476.71 | 68,245.63 | 73,039.99 | 194,138,382.28 | |||
| 2.其他非流动金融资产 | 358,967,586.43 | 106,063,177.60 | 465,030,764.03 | |||||
| 金融资产小计 | 532,778,286.36 | 126,395,654.31 | 68,245.63 | 73,039.99 | 659,169,146.31 | |||
其他变动的内容无报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化
□ 是 √ 否
4、截至报告期末的资产权利受限情况
期末司法冻结资金为45,000,000.00元，系公司与南京卡文迪许生物工程技术有限公司（以下简称“南京卡文迪许”）存在未决仲裁和诉讼，南京卡文迪许向北京市第一中级人民法院提出财产保全所致。
六、投资状况分析
1、总体情况
√ 适用 □ 不适用
| 报告期投资额（元） | 上年同期投资额（元） | 变动幅度 |
| 21,000,000.00 | 496,000,000.00 | -95.77% |
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
| 被投资公司名称 | 主要业务 | 投资方式 | 投资金额 | 持股比例 | 资金来源 | 合作方 | 投资期限 | 产品类型 | 截至资产负债表日的进展情况 | 预计收益 | 本期投资盈亏 | 是否涉诉 | 披露日期（如有） | 披露索引（如有） |
| 新乡双鹭药业有限公司 | 原料药及以上产品医药中间体、中药提取物生产、销售；生物工程和新医药研究开发、技术咨询、技术服务、技术转让等。 | 增资 | 21,000,000.00 | 70.00% | 自有资金 | 新乡化纤股份有限公司 | 长期 | 医药 | 已完成 | 30,000,000.00 | -2,149,400.54 | 否 | 2021年01月09日 | 详见公司披露于巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）的《北京双鹭药业股份有限公司关于对控股子公司增资暨关联交易的公告》（2021-002） |
| 合计 | -- | -- | 21,000,000.00 | -- | -- | -- | -- | -- | -- | 30,000,000.00 | -2,149,400.54 | -- | -- | -- |
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
4、金融资产投资
（1）证券投资情况
√ 适用 □ 不适用
| 证券品种 | 证券代码 | 证券简称 | 最初投资成本 | 会计计量模式 | 期初账面价值 | 本期公允价值变动损益 | 计入权益的累计公允价值变动 | 本期购买金额 | 本期出售金额 | 报告期损益 | 期末账面价值 | 会计核算科目 | 资金来源 |
| 境内外股票 | 600196 | 复星医药 | 36,080,160.76 | 公允价值计量 | 68,799,457.00 | 23,115,802.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 23,115,802.00 | 91,915,259.00 | 交易性金融资产 | 自有资金 |
| 期末持有的其他证券投资 | 4,794.36 | -- | 8,191.90 | -3,397.54 | 0.00 | 68,245.63 | 73,039.99 | 39,904.68 | 0.00 | -- | -- | ||
| 合计 | 36,084,955.12 | -- | 68,807,648.90 | 23,112,404.46 | 0.00 | 68,245.63 | 73,039.99 | 23,155,706.68 | 91,915,259.00 | -- | -- | ||
| 证券投资审批董事会公告披露日期 | 2010年04月15日 | ||||||||||||
| 证券投资审批股东大会公告披露日期（如有) | 2010年05月13日 | ||||||||||||
（2）衍生品投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
七、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□ 适用 √ 不适用
八、主要控股参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况
单位：元
| 公司名称 | 公司类型 | 主要业务 | 注册资本 | 总资产 | 净资产 | 营业收入 | 营业利润 | 净利润 |
| 北京双鹭立生医药科技有限公司 | 子公司 | 生产大容量注射剂、小容量注射剂、冻干粉针剂；技术开发、技术转让、技术咨询等。 | 56,000,000 | 181,774,001.76 | 170,470,043.60 | 26,657,204.20 | 9,543,098.73 | 8,118,419.02 |
| 北京双鹭生物技术有限公司 | 子公司 | 技术开发、技术转让、技术咨询。 | 80,000,000 | 372,827,470.19 | 128,653,430.32 | 13,052,878.79 | 22,903,103.30 | 19,458,173.34 |
| 北京欧宁药店有限责任公司 | 子公司 | 零售化学药制剂、抗生素、生化药品、中成药。 | 500,000 | 538,730.94 | 538,724.40 | 464.59 | 452.98 | |
| 新乡双鹭药业有限公司 | 子公司 | 原料药及以上产品医药中间体、中药提取物生产、销售；生物工程和新医药研究开发、技术咨询、技术服务、技术转让等。 | 90,000,000 | 45,844,203.08 | 43,227,642.33 | 1,137,371.89 | -3,070,572.19 | -3,070,572.19 |
| 辽宁迈迪生物科技股份有限公司 | 子公司 | 体外临床免疫诊断试剂、体外临床化学诊断试剂、核酸诊断试剂、体外诊断试剂相配套的检验诊断仪器研究开发、生产；基因工程和生物治疗技术、实验技术服务的咨询服务；基因技术服务与技术咨询；健康管理、健康养生管理咨询。 | 21,000,000 | 40,791,723.21 | 26,209,719.67 | 1,999,948.05 | -2,663,435.91 | -2,663,435.91 |
| 海布生物科技（云南）有限公司 | 子公司 | 植物种植及提取加工；种子繁育；工业大麻为原料的产品检验服务；食品、饮品、保健品、化妆品、药品销售；天然植物营养素的研发及提取；生物科技产品研发、生产、经营等。 | 50,000,000 | 38,908,518.21 | 29,726,055.69 | 90,697.95 | -2,710,398.81 | -2,710,398.79 |
| PNUVAX SL BIOPHARMACEUTICALS INC.公司 | 子公司 | 主要从事疫苗及抗体的研发、生产和销售。 | 20,000,200加元 | 94,476,302.57 | -56,091,294.97 | 1,223,158.54 | -4,465,948.72 | -4,465,948.72 |
报告期内取得和处置子公司的情况
□ 适用 √ 不适用
九、公司控制的结构化主体情况
□ 适用 √ 不适用
十、公司面临的风险和应对措施
1、行业政策风险
2021年1月28日，国务院印发了《关于推动药品集中带量采购工作常态化制度化开展的意见》，从国家层面确定了药品带量采购常态化，并对未来药品集采制定了方向。2021年1月15日，国家组织药品集中采购和使用联合采购办公室发布了《全国药品集中采购文件（GY-YD2021-1）》，目前国家第四批、第五批药品集中采购工作已完成，从进度上看该项工作具有速度加快，范围扩大趋势。
2、产品价格降低风险
集中招标采购的大力推进将迫使大多数企业的入选产品采取以价换量的策略，使企业原来市场份额较高的产品存在不降价即丢失市场的风险，迫使企业降价导致盈利空间被压缩，从而对公司的经营业绩带来一定的影响。但同时也有机遇，原来市场份额较小的产品如果入选采购名单将会带来市场份额的快速增长，从而提升公司业绩。
3、研发风险
公司的创新药研发进度存在较大的不确定性，有时受临床试验进度、政策法规变化和药品审评进度等影响。生物药存在研发周期长和投入较大的特点，因而存在较大的风险。
4、管理风险
随着时代的发展和公司规模的扩张，企业管理者的管理理念也需跟上时代的发展，如果公司中、高级管理人员的管理理念不能同步更新将影响企业的快速、健康发展。
针对以上风险，公司将认真分析政策和市场变化，认真分析公司产品的特点，努力抓住公司部分产品在集中招标采购中带来的良好机会。同时也积极参与各省的区域招标采购，争取在以价换量中实现产品市场份额的快速增长。公司将持续加强研发项目的管理，公司也将不断引进和培养各类技术和管理人才，适人适岗并加强绩效考核，不断完善内部的管理体系，提高中、高层各类管理人员的综合素质。
第四节 公司治理
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
| 会议届次 | 会议类型 | 投资者参与比例 | 召开日期 | 披露日期 | 会议决议 |
| 2020年年度股东大会 | 年度股东大会 | 40.46% | 2021年05月26日 | 2021年05月27日 | 详见公司披露于巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）上的《北京双鹭药业股份有限公司2020 年度股东大会决议公告》（2021-026） |
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□ 适用 √ 不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√ 适用 □ 不适用
| 姓名 | 担任的职务 | 类型 | 日期 | 原因 |
| 钱令嘉 | 独立董事 | 被选举 | 2021年05月26日 | 经公司2020年年度股东大会选举 |
| 程隆云 | 独立董事 | 被选举 | 2021年05月26日 | 经公司2020年年度股东大会选举 |
| 魏素艳 | 独立董事 | 任期满离任 | 2021年05月26日 | 第七届董事会任期届满 |
| 苏志国 | 独立董事 | 任期满离任 | 2021年05月26日 | 第七届董事会任期届满 |
三、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况
□ 适用 √ 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。
第五节 环境和社会责任
一、重大环保问题情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
√ 是 □ 否
| 公司或子公司名称 | 主要污染物及特征污染物的名称 | 排放方式 | 排放口数量 | 排放口分布情况 | 排放浓度 | 执行的污染物排放标准 | 排放总量 | 核定的排放总量 | 超标排放情况 |
| 新乡双鹭药业有限公司 | 甲苯、甲醇、非甲烷总烃、氯化氢、氨、臭气浓度、硫化氢 | 有组织排放 | 两个 | 厂区内DA001、DA003 | 甲苯40mg/m3、氨20mg/m3非甲烷总烃60mg/m3、甲醇190mg/m3、氯化氢30mg/m3、硫化氢5mg/m3、臭气浓度2000 | 大气污染物综合排放标准GB16279-1996《制药工业大气污染物排放标准》GB37823-2019《恶臭污染物排放标准》GB14554-93 | 非甲烷总烃0.071t/a | 非甲烷总烃8.64t/a | 无 |
| 新乡双鹭药业有限公司 | 生化需氧量、氨氮、总氮、总磷 | 间接排放 | 两个 | 厂区内DW001、DW002 | COD120mg/l、氨氮25mg/l、总磷2mg/l、总氮40mg/l | 河南省化学合成类制药工业水污染间接排放标准DB41/756-2012 | COD 0.02468t/a、 氨氮 0.0267t/a、 总磷 0.00008t/a、 总氮 0.01461t/a | COD 1.8014t/a、 氨氮 0.0626t/a、 总磷 0.0125t/a、 总氮 0.1401t/a | 无 |
防治污染设施的建设和运行情况
新乡双鹭建设有较为完善的污水处理设施和水质在线监测系统及废气处理设施和VOCS在线监测系统，设备设施均能稳定运行。建设项目环境影响评价及其他环境保护行政许可情况
新乡双鹭取得了河南省环境保护厅关于《新乡双鹭生物技术有限公司采用生物发酵、生化、中药提取和化学合同生产原料药及制剂项目竣工环境保护验收监测报告》已备案批准。突发环境事件应急预案
新乡双鹭按相关环保部门要求编制了突发环境事故应急预案，预案编号：HJYA/SLYY2018-8,在经开区环保局已经备案。环境自行监测方案
已经按照排污许可证要求制定自行监测方案。报告期内无因环境问题受到行政处罚的情况
其他应当公开的环境信息
已按照《河南省企业事业单位环境信息管理系统》的要求上报公开企业原材料、废气、废水、固废、生产设备与治污设施运行等环境信息。
二、社会责任情况
公司成立以来，始终秉承“以质量求生存，以创新求发展”的企业理念，致力于“为人类制造质优价廉的医药产品，为股东创造不断增长的投资回报，为员工营造实现自我的工作环境”。报告期内，公司在实现自身发展的同时，积极通过北京立生慈善基金会履行了社会责任。
公司始终重视扶贫工作，通过北京立生慈善基金会持续对贫困家庭给予医疗救助，通过投资海布生物（云南）有限公司对国家贫困地区进行产业发展扶贫，积极为贫困地区的贫困对象提供就业机会，促进乡村振兴，努力使更多的贫困家庭走向小康。
第六节 重要事项
一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
√ 适用 □ 不适用
| 承诺事由 | 承诺方 | 承诺类型 | 承诺内容 | 承诺时间 | 承诺期限 | 履行情况 |
| 收购报告书或权益变动报告书中所作承诺 | 徐明波 | 确保公司独立运作、避免同业竞争、减少关联交易的承诺 | 2011年4月28日，公司股东徐明波先生，在披露的《详式权益变动报告书》中作出了以下承诺：（1）为确保公司与控股股东实行人员、资产、财务分开，机构、业务独立，各自独立核算、独立承担责任和风险。公司第一大股东徐明波先生于2011年5月7日出具了《关于保持上市公司独立性的承诺函》。（2）为避免同业竞争损害本公司及其他股东的利益，公司第一大股东徐明波先生于2011年5月7日出具了《关于避免同业竞争的承诺函》。（3）为确保关联交易公平合理并尽量减少关联交易，决不损害公司利益。公司第一大股东徐明波先生于2011年5月7日出具了《关于减少关联交易的承诺函》。 | 2011年05月07日 | 徐明波先生为本公司第一大股东期间持续有效。 | 截至目前，承诺人遵守了上述承诺。 |
| 首次公开发行或再融资时所作承诺 | 法人股东新乡白鹭投资集团有限公司和自然人股东徐明波先生 | 避免同业竞争的承诺 | 为避免同业竞争损害本公司及其他股东的利益，公司股东新乡白鹭化纤集团有限责任公司与徐明波先生分别于2003年10月21日出具了不以任何方式参与与公司构成或可能构成竞争之任何业务或活动的承诺。 | 2003年10月21日 | 长期 | 截至目前，承诺人遵守了上述承诺。 |
| 承诺是否按时时履行 | 是 | |||||
| 如承诺超期未履行完毕的，应当详细说明未完成履行的具体原因及下一步的工作计划 | 不适用 | |||||
公司报告期不存在公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项。
二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。
三、违规对外担保情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
四、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
公司半年度报告未经审计。
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□ 适用 √ 不适用
七、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
八、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
√ 适用 □ 不适用
| 诉讼(仲裁)基本情况 | 涉案金额（万元） | 是否形成预计负债 | 诉讼(仲裁)进展 | 诉讼(仲裁)审理结果及影响 | 诉讼(仲裁)判决执行情况 | 披露日期 | 披露索引 |
| 公司曾在2020年9月19日披露了《关于仲 | 2,789.47 | 否 | 目前案件仍在审理过程中。 | - | - | 2020年09月19日 | 详见公司披露于巨潮资讯网 |
| 裁事项的公告》， 该案件仲裁庭曾于2020年9月21日、2021年1月4日举行庭审，目前案件仍在审理过程中。 | （www.cninfo.com.cn）上的《北京双鹭药业股份有限公司关于仲裁事项的公告》（2020-040） |
其他诉讼事项
□ 适用 √ 不适用
九、处罚及整改情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
√ 适用 □ 不适用
报告期内，公司及其控股股东、实际控制人不存在未履行法院生效判决、所负数额较大的债务到期未清偿等情况。
十一、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
√ 适用 □ 不适用
| 关联交易方 | 关联关系 | 关联交易类型 | 关联交易内容 | 关联交易定价原则 | 关联交易价格 | 关联交易金额（万元） | 占同类交易金额的比例 | 获批的交易额度（万元） | 是否超过获批额度 | 关联交易结算方式 | 可获得的同类交易市价 | 披露日期 | 披露索引 |
| 上海信忠医药科技有限公司 | 参股公司 | 接受关联人提供的劳务 | 服务费 | 自愿平等、公平公允 | 24,018,000 | 2,265.85 | 8.34% | 5,000 | 否 | 银行存款 | 24,018,000 | 2021年04月27日 | 详见公司披露于巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）上的《北京双鹭药业股份有限公司关于2020年日常关联交易执行情况及2021年日常关联交易预计的公告》（2021-020） |
| 合计 | -- | -- | 2,265.85 | -- | 5,000 | -- | -- | -- | -- | -- | |||
| 大额销货退回的详细情况 | 无 |
| 按类别对本期将发生的日常关联交易进行总金额预计的，在报告期内的实际履行情况（如有） | 无 |
| 交易价格与市场参考价格差异较大的原因（如适用） | 无 |
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、与关联关系的财务公司、公司控股的财务公司往来
□ 适用 √ 不适用
公司与存在关联关系的财务公司、公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
6、其他重大关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无其他重大关联交易。
十二、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在租赁情况。
2、重大担保
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在重大担保情况。
3、委托理财
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
| 具体类型 | 委托理财的资金来源 | 委托理财发生额 | 未到期余额 | 逾期未收回的金额 | 逾期未收回理财已计提减值金额 |
| 信托理财产品 | 自有资金 | 50,000 | 50,000 | 0 | 0 |
| 券商理财产品 | 自有资金 | 10,000 | 10,000 | 0 | 0 |
| 合计 | 60,000 | 60,000 | 0 | 0 | |
单项金额重大或安全性较低、流动性较差、不保本的高风险委托理财具体情况
□ 适用 √ 不适用
委托理财出现预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形
□ 适用 √ 不适用
4、日常经营重大合同
□ 适用 √ 不适用
5、其他重大合同
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
十三、其他重大事项的说明
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。
十四、公司子公司重大事项
√ 适用 □ 不适用
上海证券交易所2021年8月3日发布《科创板上市委2021年第53次审议会议结果公告》，公司参股公司首药控股（北京）股份有限公司（首发）符合发行条件、上市条件和信息披露要求。目前首药控股正等待进一步落实相关事项并履行证监会注册程序。详细内容见公司于2021年8月4日披露于巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）上的《北京双鹭药业股份有限公司关于参股公司首次公开发行股票并在科创板上市的申请通过上市委审议的公告》（公告编号：2021-032）。
第七节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
| 本次变动前 | 本次变动增减（＋，－） | 本次变动后 | |||||||
| 数量 | 比例 | 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | 数量 | 比例 | |
| 一、有限售条件股份 | 175,674,793 | 17.10% | 274,313 | 274,313 | 175,949,106 | 17.13% | |||
| 1、国家持股 | |||||||||
| 2、国有法人持股 | |||||||||
| 3、其他内资持股 | 175,674,793 | 17.10% | 274,313 | 274,313 | 175,949,106 | 17.13% | |||
| 其中：境内法人持股 | |||||||||
| 境内自然人持股 | 175,674,793 | 17.10% | 274,313 | 274,313 | 175,949,106 | 17.13% | |||
| 4、外资持股 | |||||||||
| 其中：境外法人持股 | |||||||||
| 境外自然人持股 | |||||||||
| 二、无限售条件股份 | 851,675,207 | 82.90% | -274,313 | -274,313 | 851,400,894 | 82.87% | |||
| 1、人民币普通股 | 851,675,207 | 82.90% | -274,313 | -274,313 | 851,400,894 | 82.87% | |||
| 2、境内上市的外资股 | |||||||||
| 3、境外上市的外资股 | |||||||||
| 4、其他 | |||||||||
| 三、股份总数 | 1,027,350,000 | 100.00% | 0 | 0 | 1,027,350,000 | 100.00% | |||
股份变动的原因
√ 适用 □ 不适用
报告期内，公司股份变动系公司董事长兼总经理徐明波先生、独立董事魏素艳女士增持公司股票，按“高管股份”相应规则予以锁定所致。股份变动的批准情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用
股份回购的实施进展情况
□ 适用 √ 不适用
采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□ 适用 √ 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
2、限售股份变动情况
√ 适用 □ 不适用
单位：股
| 股东名称 | 期初限售股数 | 本期解除限售股数 | 本期增加限售股数 | 期末限售股数 | 限售原因 | 解除限售日期 |
| 徐明波 | 174,068,480 | 0 | 273,750 | 174,342,230 | 报告期内增持后按照“高管锁定”相应规则予以锁定。 | 不适用 |
| 魏素艳 | 1,687 | 0 | 563 | 2,250 | 报告期内增持后按照“高管锁定”相应规则予以锁定。 | 不适用 |
| 合计 | 174,070,167 | 0 | 274,313 | 174,344,480 | -- | -- |
二、证券发行与上市情况
□ 适用 √ 不适用
三、公司股东数量及持股情况
单位：股
| 报告期末普通股股东总数 | 62,129 | 报告期末表决权恢复的优先股股东总数（如有）（参见注8） | 0 | |||||||
| 持股5%以上的普通股股东或前10名普通股股东持股情况 | ||||||||||
| 股东名称 | 股东性质 | 持股比例 | 报告期末持有的普通股数量 | 报告期内增减变动情况 | 持有有限售条件的普通股数量 | 持有无限售条件的普通股数量 | 质押、标记或冻结情况 | |||
| 股份状态 | 数量 | |||||||||
| 徐明波 | 境内自然人 | 22.63% | 232,456,307 | 365000 | 174,342,230 | 58,114,077 | ||||
| 新乡白鹭投资集团有限公司 | 国有法人 | 17.00% | 174,621,746 | -37353430 | 0 | 174,621,746 | 质押 | 41,500,000 | ||
| 郭彦超 | 境内自然人 | 0.79% | 8,104,400 | 8104400 | 0 | 8,104,400 | ||||
| 汪滨 | 境内自然人 | 0.71% | 7,313,300 | 246850 | 0 | 7,313,300 | ||||
| 香港中央结算有限公司 | 境外法人 | 0.68% | 6,979,183 | -4582890 | 0 | 6,979,183 | ||||
| 中国银河证券股份有限公司约定回购专用账户 | 其他 | 0.58% | 6,000,000 | -170000 | 0 | 6,000,000 | ||||
| 金燕 | 境内自然人 | 0.58% | 5,909,700 | 291800 | 0 | 5,909,700 | ||||
| 华夏基金－农业银行-华夏中证金融资产管理计划 | 其他 | 0.57% | 5,876,550 | 0 | 0 | 5,876,550 | ||||
| 中欧基金－农业银行－中欧中证金融资产管理计划 | 其他 | 0.57% | 5,808,900 | 0 | 0 | 5,808,900 | ||||
| 易方达基金－农业银行－易方达中证金融资产管理 | 其他 | 0.56% | 5,727,000 | 0 | 0 | 5,727,000 | ||||
| 战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名普通股股东的情况（如有）（参见注3） | 无 | |||||||||
| 上述股东关联关系或一致行动的说明 | 公司前十名股东中，第一大股东为徐明波先生、第二大股东为新乡白鹭投资集团有限公司，上述两大股东同为公司控股股东，与其他八名股东之间不存在关联关系，也不属于《上市公司持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。除此之外，未知其他股东之间是否存在关联关系，也未知是否属于《上市公司持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。 | |||||||||
| 上述股东涉及委托/受托表决权、放弃表决权情况的说明 | 无 | |||||||||
| 前10名股东中存在回购专户的特别说明（如有）（参见注11） | 无 | |||||||||
| 前10名无限售条件普通股股东持股情况 | ||||||||||
| 股东名称 | 报告期末持有无限售条件普通股股份数量 | 股份种类 | ||||||||
| 股份种类 | 数量 | |||||||||
| 新乡白鹭投资集团有限公司 | 174,621,746 | 人民币普通股 | 174,621,746 | |||||||
| 徐明波 | 58,114,077 | 人民币普通股 | 58,114,077 | |||||||
| 郭彦超 | 8,104,400 | 人民币普通股 | 8,104,400 | |||||||
| 汪滨 | 7,313,300 | 人民币普通股 | 7,313,300 |
| 香港中央结算有限公司 | 6,979,183 | 人民币普通股 | 6,979,183 |
| 中国银河证券股份有限公司约定购回专用账户 | 6,000,000 | 人民币普通股 | 6,000,000 |
| 金燕 | 5,909,700 | 人民币普通股 | 5,909,700 |
| 华夏基金－农业银行－华夏中证金融资产管理计划 | 5,876,550 | 人民币普通股 | 5,876,550 |
| 中欧基金－农业银行－中欧中证金融资产管理计划 | 5,808,900 | 人民币普通股 | 5,808,900 |
| 易方达基金－农业银行－易方达中证金融资产管理计划 | 5,727,000 | 人民币普通股 | 5,727,000 |
| 前10名无限售条件普通股股东之间，以及前10名无限售条件普通股股东和前10名普通股股东之间关联关系或一致行动的说明 | 公司前十名股东中，第一大股东为徐明波先生、第二大股东为新乡白鹭投资集团有限公司，上述两大股东同为公司控股股东，与其他八名股东之间不存在关联关系，也不属于《上市公司持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。除此之外，未知其他股东之间是否存在关联关系，也未知是否属于《上市公司持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。 | ||
公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
四、董事、监事和高级管理人员持股变动
√ 适用 □ 不适用
| 姓名 | 职务 | 任职状态 | 期初持股数（股） | 本期增持股份数量（股） | 本期减持股份数量（股） | 期末持股数（股） | 期初被授予的限制性股票数量（股） | 本期被授予的限制性股票数量（股） | 期末被授予的限制性股票数量（股） |
| 徐明波 | 董事长、 总经理 | 现任 | 232,091,307 | 365,000 | 0 | 232,456,307 | 0 | 0 | 0 |
| 合计 | -- | -- | 232,091,307 | 365,000 | 0 | 232,456,307 | 0 | 0 | 0 |
五、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
第八节 优先股相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。
第九节 债券相关情况
□ 适用 √ 不适用
第十节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：北京双鹭药业股份有限公司
2021年06月30日
单位：元
| 项目 | 2021年6月30日 | 2020年12月31日 |
| 流动资产： | ||
| 货币资金 | 823,185,926.57 | 663,479,983.59 |
| 结算备付金 | ||
| 拆出资金 | ||
| 交易性金融资产 | 194,138,382.28 | 173,810,699.93 |
| 衍生金融资产 | ||
| 应收票据 | ||
| 应收账款 | 383,325,696.07 | 445,861,765.60 |
| 应收款项融资 | 14,281,698.77 | 20,217,292.02 |
| 预付款项 | 182,402,672.44 | 180,950,657.94 |
| 应收保费 | ||
| 应收分保账款 | ||
| 应收分保合同准备金 | ||
| 其他应收款 | 1,689,970.62 | 2,902,790.92 |
| 其中：应收利息 | ||
| 应收股利 | 1,369,034.20 | |
| 买入返售金融资产 | ||
| 存货 | 129,601,443.92 | 112,032,165.08 |
| 合同资产 | ||
| 持有待售资产 | ||
| 一年内到期的非流动资产 | ||
| 其他流动资产 | 637,532,790.86 | 608,081,387.78 |
| 流动资产合计 | 2,366,158,581.53 | 2,207,336,742.86 |
| 非流动资产： | ||
| 发放贷款和垫款 | ||
| 债权投资 | ||
| 其他债权投资 | ||
| 长期应收款 | ||
| 长期股权投资 | 904,233,568.35 | 892,522,024.46 |
| 其他权益工具投资 | ||
| 其他非流动金融资产 | 465,030,764.03 | 358,967,586.43 |
| 投资性房地产 | 30,882,546.45 | 16,799,314.14 |
| 固定资产 | 496,530,771.23 | 521,452,819.94 |
| 在建工程 | 76,288,631.42 | 67,702,331.02 |
| 生产性生物资产 | ||
| 油气资产 | ||
| 使用权资产 | ||
| 无形资产 | 436,986,051.94 | 423,377,794.97 |
| 开发支出 | 339,439,908.56 | 290,299,361.59 |
| 商誉 | ||
| 长期待摊费用 | 1,452,991.47 | 1,538,461.55 |
| 递延所得税资产 | 18,211,991.74 | 25,350,071.21 |
| 其他非流动资产 | 577,858,138.95 | 589,482,259.60 |
| 非流动资产合计 | 3,346,915,364.14 | 3,187,492,024.91 |
| 资产总计 | 5,713,073,945.67 | 5,394,828,767.77 |
| 流动负债： | ||
| 短期借款 | 5,500,000.00 | 5,510,378.50 |
| 向中央银行借款 | ||
| 拆入资金 | ||
| 交易性金融负债 | ||
| 衍生金融负债 | ||
| 应付票据 |
| 应付账款 | 189,034,628.88 | 179,927,150.18 |
| 预收款项 | 1,515,660.66 | 775,278.13 |
| 合同负债 | 7,329,782.49 | 10,007,029.51 |
| 卖出回购金融资产款 | ||
| 吸收存款及同业存放 | ||
| 代理买卖证券款 | ||
| 代理承销证券款 | ||
| 应付职工薪酬 | 18,363,879.91 | 15,814,380.56 |
| 应交税费 | 16,465,213.19 | 13,744,675.24 |
| 其他应付款 | 81,660,246.70 | 88,493,808.75 |
| 其中：应付利息 | ||
| 应付股利 | ||
| 应付手续费及佣金 | ||
| 应付分保账款 | ||
| 持有待售负债 | ||
| 一年内到期的非流动负债 | ||
| 其他流动负债 | 543,632.03 | 702,793.20 |
| 流动负债合计 | 320,413,043.86 | 314,975,494.07 |
| 非流动负债： | ||
| 保险合同准备金 | ||
| 长期借款 | ||
| 应付债券 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 租赁负债 | ||
| 长期应付款 | ||
| 长期应付职工薪酬 | ||
| 预计负债 | ||
| 递延收益 | 53,347,694.66 | 60,965,105.71 |
| 递延所得税负债 | 50,736,687.91 | 34,153,257.27 |
| 其他非流动负债 | ||
| 非流动负债合计 | 104,084,382.57 | 95,118,362.98 |
| 负债合计 | 424,497,426.43 | 410,093,857.05 |
| 所有者权益： |
| 股本 | 1,027,350,000.00 | 1,027,350,000.00 |
| 其他权益工具 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 资本公积 | 17,590,064.09 | 17,590,064.09 |
| 减：库存股 | ||
| 其他综合收益 | -15,305,274.19 | -11,678,477.41 |
| 专项储备 | ||
| 盈余公积 | 632,410,430.74 | 632,410,430.74 |
| 一般风险准备 | ||
| 未分配利润 | 3,610,477,086.39 | 3,308,934,516.97 |
| 归属于母公司所有者权益合计 | 5,272,522,307.03 | 4,974,606,534.39 |
| 少数股东权益 | 16,054,212.21 | 10,128,376.33 |
| 所有者权益合计 | 5,288,576,519.24 | 4,984,734,910.72 |
| 负债和所有者权益总计 | 5,713,073,945.67 | 5,394,828,767.77 |
法定代表人：徐明波 主管会计工作负责人：李亚军 会计机构负责人：冀莉
2、母公司资产负债表
单位：元
| 项目 | 2021年6月30日 | 2020年12月31日 |
| 流动资产： | ||
| 货币资金 | 774,830,622.16 | 614,834,636.90 |
| 交易性金融资产 | 194,138,382.28 | 173,810,699.93 |
| 衍生金融资产 | ||
| 应收票据 | ||
| 应收账款 | 373,926,255.29 | 434,805,501.87 |
| 应收款项融资 | 14,281,698.77 | 12,579,369.17 |
| 预付款项 | 201,609,757.59 | 216,046,164.72 |
| 其他应收款 | 189,846,220.62 | 191,157,880.92 |
| 其中：应收利息 | ||
| 应收股利 | 1,369,034.20 | |
| 存货 | 153,362,693.72 | 172,242,746.11 |
| 合同资产 | ||
| 持有待售资产 |
| 一年内到期的非流动资产 | ||
| 其他流动资产 | 527,271,395.86 | 515,875,555.55 |
| 流动资产合计 | 2,429,267,026.29 | 2,331,352,555.17 |
| 非流动资产： | ||
| 债权投资 | ||
| 其他债权投资 | ||
| 长期应收款 | ||
| 长期股权投资 | 1,147,765,713.51 | 1,115,068,883.84 |
| 其他权益工具投资 | ||
| 其他非流动金融资产 | 404,361,141.20 | 319,608,052.77 |
| 投资性房地产 | 16,346,450.64 | 16,799,314.14 |
| 固定资产 | 181,621,018.49 | 184,899,839.32 |
| 在建工程 | 1,824,000.00 | 1,824,000.00 |
| 生产性生物资产 | ||
| 油气资产 | ||
| 使用权资产 | ||
| 无形资产 | 357,175,858.81 | 343,110,006.46 |
| 开发支出 | 352,647,455.36 | 303,506,908.39 |
| 商誉 | ||
| 长期待摊费用 | 1,452,991.47 | 1,538,461.55 |
| 递延所得税资产 | 12,089,859.04 | 9,922,145.97 |
| 其他非流动资产 | 645,880,979.88 | 654,179,245.04 |
| 非流动资产合计 | 3,121,165,468.40 | 2,950,456,857.48 |
| 资产总计 | 5,550,432,494.69 | 5,281,809,412.65 |
| 流动负债： | ||
| 短期借款 | ||
| 交易性金融负债 | ||
| 衍生金融负债 | ||
| 应付票据 | ||
| 应付账款 | 171,940,836.61 | 166,311,629.86 |
| 预收款项 | 68,260.65 | 625,278.13 |
| 合同负债 | 7,257,379.36 | 9,745,245.84 |
| 应付职工薪酬 | 9,996,939.77 | 8,431,456.49 |
| 应交税费 | 12,177,977.13 | 9,859,660.86 |
| 其他应付款 | 45,546,117.96 | 50,488,194.34 |
| 其中：应付利息 | ||
| 应付股利 | ||
| 持有待售负债 | ||
| 一年内到期的非流动负债 | ||
| 其他流动负债 | 537,035.16 | 671,576.86 |
| 流动负债合计 | 247,524,546.64 | 246,133,042.38 |
| 非流动负债： | ||
| 长期借款 | ||
| 应付债券 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 租赁负债 | ||
| 长期应付款 | ||
| 长期应付职工薪酬 | ||
| 预计负债 | ||
| 递延收益 | 15,620,711.78 | 19,124,122.83 |
| 递延所得税负债 | 49,348,558.64 | 34,153,257.27 |
| 其他非流动负债 | ||
| 非流动负债合计 | 64,969,270.42 | 53,277,380.10 |
| 负债合计 | 312,493,817.06 | 299,410,422.48 |
| 所有者权益： | ||
| 股本 | 1,027,350,000.00 | 1,027,350,000.00 |
| 其他权益工具 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 资本公积 | 17,510,512.54 | 17,510,512.54 |
| 减：库存股 | ||
| 其他综合收益 | ||
| 专项储备 | ||
| 盈余公积 | 635,600,006.65 | 635,600,006.65 |
| 未分配利润 | 3,557,478,158.44 | 3,301,938,470.98 |
| 所有者权益合计 | 5,237,938,677.63 | 4,982,398,990.17 |
| 负债和所有者权益总计 | 5,550,432,494.69 | 5,281,809,412.65 |
3、合并利润表
单位：元
| 项目 | 2021年半年度 | 2020年半年度 |
| 一、营业总收入 | 624,528,861.78 | 537,160,384.28 |
| 其中：营业收入 | 624,528,861.78 | 537,160,384.28 |
| 利息收入 | ||
| 已赚保费 | ||
| 手续费及佣金收入 | ||
| 二、营业总成本 | 467,316,789.92 | 441,720,114.92 |
| 其中：营业成本 | 97,733,116.15 | 82,696,633.58 |
| 利息支出 | ||
| 手续费及佣金支出 | ||
| 退保金 | ||
| 赔付支出净额 | ||
| 提取保险责任准备金净额 | ||
| 保单红利支出 | ||
| 分保费用 | ||
| 税金及附加 | 5,871,722.80 | 6,185,886.58 |
| 销售费用 | 215,252,968.52 | 257,519,206.66 |
| 管理费用 | 51,726,325.36 | 44,120,783.42 |
| 研发费用 | 105,608,826.32 | 58,428,337.93 |
| 财务费用 | -8,876,169.23 | -7,230,733.25 |
| 其中：利息费用 | 232,838.08 | 215,247.75 |
| 利息收入 | 9,138,226.36 | 7,405,893.55 |
| 加：其他收益 | 12,848,572.47 | 9,507,984.32 |
| 投资收益（损失以“－”号填列） | 52,993,181.89 | 36,048,583.77 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | -22,894.00 | -46,891.74 |
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 | ||
| 汇兑收益（损失以“-”号填列） | ||
| 净敞口套期收益（损失以“－”号填列） | ||
| 公允价值变动收益（损失以 | 126,395,654.31 | 101,489,855.32 |
| “－”号填列） | ||
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | -14,029,494.69 | -19,678,400.48 |
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | ||
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | ||
| 三、营业利润（亏损以“－”号填列） | 335,419,985.84 | 222,808,292.29 |
| 加：营业外收入 | 0.42 | 3,759.61 |
| 减：营业外支出 | 18,496.29 | 103,609.53 |
| 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | 335,401,489.97 | 222,708,442.37 |
| 减：所得税费用 | 37,812,990.06 | 27,672,758.05 |
| 五、净利润（净亏损以“－”号填列） | 297,588,499.91 | 195,035,684.32 |
| （一）按经营持续性分类 | ||
| 1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） | 297,588,499.91 | 195,035,684.32 |
| 2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） | ||
| （二）按所有权归属分类 | ||
| 1.归属于母公司所有者的净利润 | 301,542,569.42 | 196,780,273.81 |
| 2.少数股东损益 | -3,954,069.51 | -1,744,589.49 |
| 六、其他综合收益的税后净额 | -2,746,891.39 | -2,871,502.92 |
| 归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 | -3,626,796.78 | -2,917,023.85 |
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 | ||
| 1.重新计量设定受益计划变动额 | ||
| 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | ||
| 3.其他权益工具投资公允价值变动 | ||
| 4.企业自身信用风险公允价值变动 | ||
| 5.其他 | ||
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 | -3,626,796.78 | -2,917,023.85 |
| 1.权益法下可转损益的其他综合收益 | ||
| 2.其他债权投资公允价值变动 | ||
| 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | ||
| 4.其他债权投资信用减值准备 | ||
| 5.现金流量套期储备 | ||
| 6.外币财务报表折算差额 | -3,626,796.78 | -2,917,023.85 |
| 7.其他 | ||
| 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 | 879,905.39 | 45,520.93 |
| 七、综合收益总额 | 294,841,608.52 | 192,164,181.40 |
| 归属于母公司所有者的综合收益总额 | 297,915,772.64 | 193,863,249.96 |
| 归属于少数股东的综合收益总额 | -3,074,164.12 | -1,699,068.56 |
| 八、每股收益： | ||
| （一）基本每股收益 | 0.2935 | 0.1915 |
| （二）稀释每股收益 | 0.2935 | 0.1915 |
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。法定代表人：徐明波 主管会计工作负责人：李亚军 会计机构负责人：冀莉
4、母公司利润表
单位：元
| 项目 | 2021年半年度 | 2020年半年度 |
| 一、营业收入 | 618,802,832.82 | 525,723,337.20 |
| 减：营业成本 | 121,936,592.60 | 107,509,260.30 |
| 税金及附加 | 3,815,826.15 | 4,185,121.20 |
| 销售费用 | 213,612,996.28 | 256,906,372.73 |
| 管理费用 | 31,782,654.62 | 25,037,630.18 |
| 研发费用 | 121,241,128.44 | 63,795,536.16 |
| 财务费用 | -10,851,576.99 | -3,878,679.40 |
| 其中：利息费用 | ||
| 利息收入 | 9,037,967.75 | 6,913,366.01 |
| 加：其他收益 | 3,780,749.97 | 4,527,392.86 |
| 投资收益（损失以“－”号填列） | 49,324,172.28 | 34,437,490.80 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | ||
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） | ||
| 净敞口套期收益（损失以“－”号填列） | ||
| 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） | 105,085,565.14 | 101,524,259.53 |
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | -14,451,420.42 | -19,663,624.76 |
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | ||
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | ||
| 二、营业利润（亏损以“－”号填列） | 281,004,278.69 | 192,993,614.46 |
| 加：营业外收入 | 0.40 | |
| 减：营业外支出 | 18,496.29 | 103,309.53 |
| 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | 280,985,782.80 | 192,890,304.93 |
| 减：所得税费用 | 25,446,095.34 | 20,109,411.67 |
| 四、净利润（净亏损以“－”号填列） | 255,539,687.46 | 172,780,893.26 |
| （一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） | 255,539,687.46 | 172,780,893.26 |
| （二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） | ||
| 五、其他综合收益的税后净额 | ||
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 | ||
| 1.重新计量设定受益计划变动额 | ||
| 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | ||
| 3.其他权益工具投资公允价值变动 |
| 4.企业自身信用风险公允价值变动 | ||
| 5.其他 | ||
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 | ||
| 1.权益法下可转损益的其他综合收益 | ||
| 2.其他债权投资公允价值变动 | ||
| 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | ||
| 4.其他债权投资信用减值准备 | ||
| 5.现金流量套期储备 | ||
| 6.外币财务报表折算差额 | ||
| 7.其他 | ||
| 六、综合收益总额 | 255,539,687.46 | 172,780,893.26 |
| 七、每股收益： | ||
| （一）基本每股收益 | 0.00 | 0.00 |
| （二）稀释每股收益 | 0.00 | 0.00 |
5、合并现金流量表
单位：元
| 项目 | 2021年半年度 | 2020年半年度 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | ||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 708,968,952.04 | 614,733,973.16 |
| 客户存款和同业存放款项净增加额 | ||
| 向中央银行借款净增加额 | ||
| 向其他金融机构拆入资金净增加额 | ||
| 收到原保险合同保费取得的现金 | ||
| 收到再保业务现金净额 | ||
| 保户储金及投资款净增加额 | ||
| 收取利息、手续费及佣金的现金 | ||
| 拆入资金净增加额 |
| 回购业务资金净增加额 | ||
| 代理买卖证券收到的现金净额 | ||
| 收到的税费返还 | 3,013,174.53 | 185,060.09 |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 11,467,629.09 | 14,652,726.55 |
| 经营活动现金流入小计 | 723,449,755.66 | 629,571,759.80 |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 209,416,924.51 | 173,781,858.92 |
| 客户贷款及垫款净增加额 | ||
| 存放中央银行和同业款项净增加额 | ||
| 支付原保险合同赔付款项的现金 | ||
| 拆出资金净增加额 | ||
| 支付利息、手续费及佣金的现金 | ||
| 支付保单红利的现金 | ||
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 55,040,339.69 | 51,461,700.89 |
| 支付的各项税费 | 48,749,963.05 | 71,577,552.58 |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 213,718,980.13 | 272,556,425.83 |
| 经营活动现金流出小计 | 526,926,207.38 | 569,377,538.22 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 196,523,548.28 | 60,194,221.58 |
| 二、投资活动产生的现金流量： | ||
| 收回投资收到的现金 | 86,725,051.15 | 301,745,660.00 |
| 取得投资收益收到的现金 | 32,844,857.87 | 26,460,091.65 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | ||
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | ||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | ||
| 投资活动现金流入小计 | 119,569,909.02 | 328,205,751.65 |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 60,388,423.73 | 33,347,812.20 |
| 投资支付的现金 | 105,065,974.33 | 675,034,160.00 |
| 质押贷款净增加额 | ||
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | ||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | ||
| 投资活动现金流出小计 | 165,454,398.06 | 708,381,972.20 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -45,884,489.04 | -380,176,220.55 |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | ||
| 吸收投资收到的现金 | 9,000,000.00 | 0.00 |
| 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 | 9,000,000.00 | 0.00 |
| 取得借款收到的现金 | 5,500,000.00 | 6,267,788.68 |
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | ||
| 筹资活动现金流入小计 | 14,500,000.00 | 6,267,788.68 |
| 偿还债务支付的现金 | 5,500,000.00 | 8,175,000.00 |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | ||
| 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 | ||
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | ||
| 筹资活动现金流出小计 | 5,500,000.00 | 8,175,000.00 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | 9,000,000.00 | -1,907,211.32 |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | 3,686.53 | 147,792.64 |
| 五、现金及现金等价物净增加额 | 159,642,745.77 | -321,741,417.65 |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 616,960,589.15 | 1,250,109,126.93 |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 776,603,334.92 | 928,367,709.28 |
6、母公司现金流量表
单位：元
| 项目 | 2021年半年度 | 2020年半年度 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | ||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 687,010,063.11 | 613,299,058.53 |
| 收到的税费返还 | 1,685,452.50 | |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 10,304,572.61 | 13,550,014.55 |
| 经营活动现金流入小计 | 699,000,088.22 | 626,849,073.08 |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 214,735,626.24 | 203,844,803.60 |
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 33,155,329.84 | 30,056,302.20 |
| 支付的各项税费 | 43,476,507.16 | 57,648,533.88 |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 211,150,025.89 | 267,290,663.81 |
| 经营活动现金流出小计 | 502,517,489.13 | 558,840,303.49 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 196,482,599.09 | 68,008,769.59 |
| 二、投资活动产生的现金流量： | ||
| 收回投资收到的现金 | 1,725,051.15 | 301,745,660.00 |
| 取得投资收益收到的现金 | 26,531,117.37 | 26,458,944.25 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | ||
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | ||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | ||
| 投资活动现金流入小计 | 28,256,168.52 | 328,204,604.25 |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 43,731,290.74 | 16,398,368.36 |
| 投资支付的现金 | 21,065,974.33 | 596,034,160.00 |
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | ||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | ||
| 投资活动现金流出小计 | 64,797,265.07 | 612,432,528.36 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -36,541,096.55 | -284,227,924.11 |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | ||
| 吸收投资收到的现金 | ||
| 取得借款收到的现金 | ||
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | ||
| 筹资活动现金流入小计 | ||
| 偿还债务支付的现金 | ||
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | ||
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | ||
| 筹资活动现金流出小计 | ||
| 筹资活动产生的现金流量净额 | ||
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | -8,714.49 | 161,339.19 |
| 五、现金及现金等价物净增加额 | 159,932,788.05 | -216,057,815.33 |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 568,315,242.46 | 1,107,221,478.84 |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 728,248,030.51 | 891,163,663.51 |
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
| 项目 | 2021年半年度 | ||||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
| 一、上年期末余额 | 1,027,350,000.00 | 17,590,064.09 | -11,678,477.41 | 632,410,430.74 | 3,308,934,516.97 | 4,974,606,534.39 | 10,128,376.33 | 4,984,734,910.72 | |||||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||||||
| 同一控制下企业合并 | |||||||||||||||
| 其他 | |||||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 1,027,350,000.00 | 17,590,064.09 | -11,678,477.41 | 632,410,430.74 | 3,308,934,516.97 | 4,974,606,534.39 | 10,128,376.33 | 4,984,734,910.72 | |||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | -3,626,796.78 | 301,542,569.42 | 297,915,772.64 | 5,925,835.88 | 303,841,608.52 | ||||||||||
| （一）综合收益总额 | -3,626,796.78 | 301,542,569.42 | 297,915,772.64 | -3,074,164.12 | 294,841,608.52 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | 9,000,000.00 | 9,000,000.00 | |||||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | 9,000,000.00 | 9,000,000.00 | |||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||||
| 3．股份支付计 | |||||||||||||||
| 入所有者权益的金额 | |||||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （三）利润分配 | |||||||||||||||
| 1．提取盈余公积 | |||||||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | |||||||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | |||||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | |||||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||||||
| 6．其他 | |||||||||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||||||||
| 1．本期提取 | |||||||||||||||
| 2．本期使用 | |||||||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 1,027,350,000.00 | 17,590,064.09 | -15,305,274.19 | 632,410,430.74 | 3,610,477,086.39 | 5,272,522,307.03 | 16,054,212.21 | 5,288,576,519.24 |
上期金额
单位：元
| 项目 | 2020年半年度 | ||||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
| 一、上年期末余额 | 1,027,350,000.00 | 7,473,743.19 | -8,733,865.37 | 598,028,763.52 | 3,184,078,171.32 | 4,808,196,812.66 | 13,012,357.39 | 4,821,209,170.05 | |||||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||||||
| 同一控制下企业合并 | |||||||||||||||
| 其他 | 402,419.81 | 402,419.81 | |||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 1,027,350,000.00 | 7,473,743.19 | -8,733,865.37 | 598,028,763.52 | 3,184,078,171.32 | 4,808,196,812.66 | 13,414,777.20 | 4,821,611,589.86 | |||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | -2,917,023.85 | 196,780,273.81 | 193,863,249.96 | -1,699,068.56 | 192,164,181.40 | ||||||||||
| （一）综合收益总额 | -2,917,023.85 | 196,780,273.81 | 193,863,249.96 | -1,699,068.56 | 192,164,181.40 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | |||||||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | |||||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （三）利润分配 | |||||||||||||||
| 1．提取盈余公积 | |||||||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | |||||||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | |||||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | |||||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||||||
| 6．其他 | |||||||||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||||||||
| 1．本期提取 | |||||||||||||||
| 2．本期使用 | |||||||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 1,027,350,000.00 | 7,473,743.19 | -11,650,889.22 | 598,028,763.52 | 3,380,858,445.13 | 5,002,060,062.62 | 11,715,708.64 | 5,013,775,771.26 |
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
| 项目 | 2021年半年度 | |||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 其他 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||
| 一、上年期末余额 | 1,027,350,000.00 | 17,510,512.54 | 635,600,006.65 | 3,301,938,470.98 | 4,982,398,990.17 | |||||||
| 加：会计政策变更 | ||||||||||||
| 前期差错更正 | ||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 1,027,350,000.00 | 17,510,512.54 | 635,600,006.65 | 3,301,938,470.98 | 4,982,398,990.17 | |||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 255,539,687.46 | 255,539,687.46 | ||||||||||
| （一）综合收益总额 | 255,539,687.46 | 255,539,687.46 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | ||||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | ||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | ||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | ||||||||||||
| 4．其他 | ||||||||||||
| （三）利润分配 | ||||||||||||
| 1．提取盈余公积 | ||||||||||||
| 2．对所有者（或 | ||||||||||||
| 股东）的分配 | ||||||||||||
| 3．其他 | ||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | ||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | ||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | ||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | ||||||||||||
| 6．其他 | ||||||||||||
| （五）专项储备 | ||||||||||||
| 1．本期提取 | ||||||||||||
| 2．本期使用 | ||||||||||||
| （六）其他 | ||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 1,027,350,000.00 | 17,510,512.54 | 635,600,006.65 | 3,557,478,158.44 | 5,237,938,677.63 |
上期金额
单位：元
| 项目 | 2020年半年度 | |||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 其他 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||
| 一、上年期末余额 | 1,027,350,000.00 | 7,394,191.64 | 601,218,339.43 | 3,197,973,466.04 | 4,833,935,997.11 | |||||||
| 加：会计政策变更 | ||||||||||||
| 前期 | ||||||||||||
| 差错更正 | ||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 1,027,350,000.00 | 7,394,191.64 | 601,218,339.43 | 3,197,973,466.04 | 4,833,935,997.11 | |||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 172,780,893.26 | 172,780,893.26 | ||||||||||
| （一）综合收益总额 | 172,780,893.26 | 172,780,893.26 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | ||||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | ||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | ||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | ||||||||||||
| 4．其他 | ||||||||||||
| （三）利润分配 | ||||||||||||
| 1．提取盈余公积 | ||||||||||||
| 2．对所有者（或股东）的分配 | ||||||||||||
| 3．其他 | ||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | ||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | ||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转 |
| 留存收益 | ||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | ||||||||||||
| 6．其他 | ||||||||||||
| （五）专项储备 | ||||||||||||
| 1．本期提取 | ||||||||||||
| 2．本期使用 | ||||||||||||
| （六）其他 | ||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 1,027,350,000.00 | 7,394,191.64 | 601,218,339.43 | 3,370,754,359.30 | 5,006,716,890.37 |
三、公司基本情况
1、公司注册地、组织形式和总部地址
北京双鹭药业股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）由新乡白鹭投资集团有限公司等四家法人单位以及徐明波等五位自然人于2000年6月共同发起设立的股份有限公司。经中国证券监督管理委员会批准，公司以募集方式向社会公开发行A股股票并于2004年9月9日在深圳证券交易所上市。
经过历年的派送红股、配售新股、转增股本及增发新股，截止2021年6月30日，本公司累计发行股本总数102,735.00万股，注册资本为102,735.00万元。公司的企业法人营业执照注册号：
91110000102299779W，注册地址：北京市海淀区阜石路69号碧桐园1号楼4层，总部地址：北京市海淀区阜石路 69 号碧桐园一号楼，法定代表人为徐明波。
2、公司业务性质和主要经营活动
经营范围主要包括：生产片剂、重组产品、小容量注射剂、冻干粉针剂、胶囊剂、颗粒剂、原料药（鲑降钙素、司他夫定、奥曲肽、三磷酸胞苷二钠、萘哌地尔）；生产、销售“双鹭牌红欣胶囊”保健食品；普通货运；销售医疗器械Ⅲ类；销售医疗器械Ⅰ、Ⅱ类；货物进出口、技术进出口、代理进出口。
本公司属药品生产行业，主要产品和服务为药品的生产和销售。
3、财务报表的批准报出
本财务报表业经公司董事会于2021年8月26日批准报出。
4、合并财务报表范围
本期纳入合并财务报表范围的子公司共8户，具体包括：
| 子公司名称 | 子公司类型 | 级次 | 持股比例（%） | 表决权比例（%） |
| 北京双鹭立生医药科技有限公司 | 全资子公司 | 二级 | 100 | 100 |
| 辽宁迈迪生物科技股份有限公司 | 控股子公司 | 二级 | 48.57 | 48.57 |
| 新乡双鹭药业有限公司 | 控股子公司 | 二级 | 70 | 70 |
| 北京欧宁药店有限责任公司 | 全资子公司 | 二级 | 100 | 100 |
| 北京双鹭生物技术有限公司 | 全资子公司 | 二级 | 100 | 100 |
| PNUVAX SL BIOPHARMACEUTICALS INC | 控股子公司 | 二级 | 80.95 | 80.95 |
| 大连先端生物科技有限公司 | 控股子公司 | 三级 | 48.57 | 48.57 |
| 海布生物科技（云南）有限公司 | 控股子公司 | 二级 | 70 | 70 |
子公司的持股比例不同于表决权比例的原因以及持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位的依据说明详见“附注八、在其他主体中的权益1、在子公司中权益”。
本期纳入合并财务报表范围的主体与上期相比未发生变化。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的规定，编制财务报表。
2、持续经营
本公司对报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
3、记账基础和计价原则
本公司会计核算以权责发生制为记账基础。除某些金融工具以公允价值计量外，本财务报表以历史成本作为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司根据生产经营特点确定具体会计政策和会计估计，主要体现在附注五、10.金融工具预期信用损失的计提，附注五、15.存货的计价方法，附注五、22.固定资产折旧，附注五、24.无形资产摊销，附注五、
32.收入确认的具体原则等。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
2、会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
3、营业周期
营业周期是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以 12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
采用人民币为记账本位币。
境外子公司以其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币，编制财务报表时折算为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理
①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
（2）同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。
对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。
（3）非同一控制下的企业合并
购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期，即被购买方的净资产或生产经营决策的控制权转移给本公司的日期。同时满足下列条件时，本公司一般认为实现了控制权的转移：
①企业合并合同或协议已获本公司内部权力机构通过。
②企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的，已获得批准。
③已办理了必要的财产权转移手续。
④本公司已支付了合并价款的大部分，并且有能力、有计划支付剩余款项。
⑤本公司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策，并享有相应的利益、承担相应的风险。
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并
成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并日当期的投资收益。
（4）为合并发生的相关费用
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的单独主体）均纳入合并财务报表。
（2）合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角度对该交易予以调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整
①增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
②处置子公司或业务
1）一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
2）分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
③购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
④不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
（1）合营安排的分类
本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况等因素，将合营安排分为共同经营和合营企业。
未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业；但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排划分为共同经营：
①合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
②合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
③其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务，如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持。
（2）共同经营会计处理方法
本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
①确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
②确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
③确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
④按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
⑤确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司全额确认该损失。
本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司按承担的份额确认该部分损失。
本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，仍按上述原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
8、现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（一般从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务
外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。
资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合
收益。
（2）外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他综合收益。处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。10、金融工具
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计期间的方法。
实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，在考虑金融资产或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计预期现金流量，但不考虑预期信用损失。
金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，再扣除累计计提的损失准备(仅适用于金融资产)。
（1）金融资产分类和计量
本公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为以下三类：
①以摊余成本计量的金融资产。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
金融资产的后续计量取决于其分类，当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。
①分类为以摊余成本计量的金融资产
金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，则本公司将该金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产。本公司分类为以摊余成本计量的金融资产包括货币资金、应收票据及应收账款、其他应收款等。
本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，按摊余成本进行后续计量，其发生减值时或终止确认、修改产生的利得或损失，计入当期损益。除下列情况外，本公司根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入：
1）对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。
2）对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，本公司在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，本公司转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。
②分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标，则本公司将该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
以公允价值计量且变动计入其他综合收益的应收票据及应收账款列报为应收款项融资，其他此类金融资产列报为其他债权投资，其中：自资产负债表日起一年内到期的其他债权投资列报为一年内到期的非流动资产，原到期日在一年以内的其他债权投资列报为其他流动资产。
③指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
在初始确认时，本公司可以单项金融资产为基础不可撤销地将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
此类金融资产的公允价值变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。本公司持有该权益工具投资期间，在本公司收取股利的权利已经确立，与股利相关的经济利益很可能流入本公司，且股利的金额能够可靠计量时，确认股利收入并计入当期损益。本公司对此类金融资产在其他权益工具投资项目下列报。
权益工具投资满足下列条件之一的，属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：取得该金融资产的目的主要是为了近期出售；初始确认时属于集中管理的可辨认金融资产工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式；属于衍生工具（符合财务担保合同定义的以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外）。
④分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
不符合分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产条件、亦不指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产均分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。
⑤指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，可以单项金融资产为基础不可撤销地将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
混合合同包含一项或多项嵌入衍生工具，且其主合同不属于以上金融资产的，本公司可以将其整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具。但下列情况除外：
1）嵌入衍生工具不会对混合合同的现金流量产生重大改变。
2）在初次确定类似的混合合同是否需要分拆时，几乎不需分析就能明确其包含的嵌入衍生工具不应分拆。如嵌入贷款的提前还款权，允许持有人以接近摊余成本的金额提前偿还贷款，该提前还款权不需要分拆。
本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。
（2）金融负债分类和计量
本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。金融负债在初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具。金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。金融负债的后续计量取决于其分类：
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
满足下列条件之一的，属于交易性金融负债：承担相关金融负债的目的主要是为了在近期内出售或回购；属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式模式；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、符合财务担保合同的衍生工具除外。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动均计入当期损益。
在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，本公司将满足下列条件之一的金融负债不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：
1）能够消除或显著减少会计错配。
2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。
本公司对此类金融负债采用公允价值进行后续计量，除由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益。除非由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配，本公司将所有公允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
②其他金融负债
除下列各项外，公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，对此类金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益：
1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
2）金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。
3）不属于本条前两类情形的财务担保合同，以及不属于本条第1）类情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。
财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，在初始确认后按照损失准备金额以及初始确认金额扣除担保期内的累计摊销额后的余额孰高进行计量。
（3）金融资产和金融负债的终止确认
①金融资产满足下列条件之一的，终止确认金融资产，即从其账户和资产负债表内予以转销：
1）收取该金融资产现金流量的合同权利终止。
2）该金融资产已转移，且该转移满足金融资产终止确认的规定。
②金融负债终止确认条件
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，则终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
本公司与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，或对原金融负债（或其一部分）的合同条款做出实质性修改的，则终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债，账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之
间的差额，计入当期损益。
本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值占整体公允价值的比例，对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，应当计入当期损益。
（4）金融资产转移的确认依据和计量方法
本公司在发生金融资产转移时，评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度，并分别下列情形处理：
①转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。
②保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则继续确认该金融资产。
③既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的（即除本条（1）、（2）之外的其他情形），则根据其是否保留了对金融资产的控制，分别下列情形处理：
1）未保留对该金融资产控制的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。
2）保留了对该金融资产控制的，则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产，并相应确认相关负债。继续涉入被转移金融资产的程度，是指本公司承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。
①金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
1）被转移金融资产在终止确认日的账面价值。
2）因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。
②金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分（在此种情形下，所保留的服务资产应当视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
1）终止确认部分在终止确认日的账面价值。
2）终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
（5）金融资产和金融负债公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值，除非该项金融资产存在针对资产本身的限售期。对于针对资产本身的限售的金融资产，按照活跃市场的报价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该金融资产的风险而要求获得的补偿金额后确定。活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价，且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。
初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。
（6）金融工具减值
本公司以预期信用损失为基础，对分类为以摊余成本计量的金融资产、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产以及财务担保合同，进行减值会计处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。对由收入准则规范的交易形成的应收款项，本公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，将整个存续期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额，也将预期信用损失的有利变动确认为减值利得。除上述采用简化计量方法和购买或源生的已发生信用减值以外的其他金融资产，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加，并按照下列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动：
①如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，则按照相当于该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。
②如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，则按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。
③如果该金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。
金融工具信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。除分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，信用损失准备抵减金融资产的账面余额。对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，本公司在其他综合收益中确认其信用损失准备，不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。
本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。
①信用风险显著增加
本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。对于财务担保合同，本公司在应用金融工具减值规定时，将本公司成为做出不可撤销承诺的一方之日作为初始确认日。
本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素：
1）债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；
2）债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；
3）作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化，这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；
4）债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；
5）本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。
于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则本公司假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化，但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，则该金融工具被视为具有较低的信用风险。
②已发生信用减值的金融资产
当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
1）发行方或债务人发生重大财务困难；
2）债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
3）债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；
4）债务人很可能破产或进行其他财务重组；
5）发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；
6）以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。
③预期信用损失的确定
本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，在评估预期信用损失时，考虑有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
本公司以共同信用风险特征为依据，将金融工具分为不同组合。本公司采用的共同信用风险特征包括：
账龄组合等。相关金融工具的单项评估标准和组合信用风险特征详见相关金融工具的会计政策。
本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：
1）对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。
2）对于财务担保合同，信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的预计付款额，减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值。
3）对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。
本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
④减记金融资产
当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。
（7）金融资产及金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
①本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
②本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
11、应收票据
本公司对应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注五、10.（6）金融工具减值。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收票据划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
| 组合名称 | 确定组合的依据 | 计提方法 |
| 无风险银行承兑票据组合 | 出票人具有较高的信用评级，历史上未发生票据违约，信用损失风险极低，在短期内履行其支付合同现金流量义务的能力很强 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预期计量坏账准备 |
| 商业承兑汇票 | 结合承兑人、背书人、出票人以及其他债务人的信用风险确认组合 | 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备 |
12、应收账款
本公司对应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注五、10.（6）金融工具减值。当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
| 组合名称 | 确定组合的依据 | 计提方法 |
信用风险特征（账龄）组合本公司根据以往的历史经验对应收款项计提比例作出最佳估计，参考应收款项的账龄进行信用风险组合分类
参考历史信用损失经验，结合当前状况及未来经济状况的预测，按照整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失合并报表范围内关联方组合
| 合并报表范围内关联方组合 | 纳入合并报表范围内的关联方组合 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预期计量预期信用损失 |
13、应收款项融资
本公司对应收款项融资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注五、10.（6）金融工具减值。
14、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
本公司对其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注五、10.（6）金融工具减值。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
| 组合名称 | 确定组合的依据 | 计提方法 |
信用风险特征（账龄）组合本公司根据以往的历史经验对应收款项计提比例作出最佳估计，参考应收款项的账龄进行信用风险组合分类
| 参考历史信用损失经验，结合当前状况及未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月或整个存续期信用损失率，计算预期信用损失 | ||
| 合并报表范围内关联方组合 | 纳入合并范围的关联方组合 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预期计量预期信用损失 |
15、存货
（1）存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程
或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、在产品、产成品（库存商品）、发出商品等。
（2）存货的计价方法
存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时按月末一次加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度
采用永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
①低值易耗品采用一次转销法；
②包装物采用一次转销法；
③其他周转材料采用一次转销法摊销。
16、合同资产
本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素的，确认为合同资产。本公司拥有的无条件（即，仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注五、10.（6）金融工具减值。
17、合同成本
（1）合同履约成本
本公司对于为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则范围且同时满足下列条件的作为合同履约成本确认为一项资产：
①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
②该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源。
③该成本预期能够收回。
该资产根据其初始确认时摊销期限是否超过一个正常营业周期在存货或其他非流动资产中列报。
（2）合同取得成本
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。增量成本是
指本公司不取得合同就不会发生的成本，如销售佣金等。对于摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。
（3）合同成本摊销
上述与合同成本有关的资产，采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础，在履约义务履行的时点或按照履约义务的履约进度进行摊销，计入当期损益。
（4）合同成本减值
上述与合同成本有关的资产，账面价值高于本公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得剩余对价与为转让该相关商品估计将要发生的成本的差额的，超出部分应当计提减值准备，并确认为资产减值损失。
计提减值准备后，如果以前期间减值的因素发生变化，使得上述两项差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
18、持有待售资产
（1）划分为持有待售确认标准
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组确认为持有待售组成部分：
①根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
②出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议，且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。
确定的购买承诺，是指本公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。
（2）持有待售核算方法
本公司对于持有待售的非流动资产或处置组不计提折旧或摊销，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。
上述原则适用于所有非流动资产，但不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所得税资产、由金融工具相关会计准则规范的金融资产、由保险合同相关会计准则规范的保险合同所产生的权利。
19、其他债权投资
本公司对其他债权投资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注五、10.（6）金融工具减值。20、长期股权投资
（1）初始投资成本的确定
①企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注五、5.同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法。
②其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；发行或
取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
（2）后续计量及损益确认
①成本法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。
除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。
②权益法
本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。
长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。
本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。
（3）长期股权投资核算方法的转换
①公允价值计量转权益法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。
按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值，并计入当期营业外收入。
②公允价值计量或权益法核算转成本法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会
计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。
③权益法核算转公允价值计量
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
④成本法转权益法
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。
⑤成本法转公允价值计量
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
（4）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲
减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
（5）共同控制、重大影响的判断标准
如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。
合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响：①在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；②参与被投资单位财务和经营政策制定过程；③与被投资单位之间发生重要交易；④向被投资单位派出管理人员；⑤向被投资单位提供关键技术资料。
21、投资性房地产
投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。此外，对于本公司持有以备经营出租的空置建筑物，若董事会作出书面决议，明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。
本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建筑物和土地使用权计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧（摊销）率列示如下：
| 类别 | 预计使用寿命（年） | 预计净残值率（%） | 年折旧（摊销）率（%） |
| 房屋建筑物 | 30 | 3 | 3.23 |
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，本公司将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，本公司将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
22、固定资产
（1）确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；②该固定资产的成本能够可靠地计量。
（2）固定资产初始计量
本公司固定资产按成本进行初始计量。
①外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。
②自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
③投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。
购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。
（3）折旧方法
| 类别 | 折旧方法 | 折旧年限 | 残值率 | 年折旧率 |
| 房屋 | 年限平均法 | 30 | 3% | 3.23% |
| 构筑物 | 年限平均法 | 15 | 3% | 6.47% |
| 机器设备 | 年限平均法 | 8-15 | 3% | 6.47-12.13% |
| 运输工具 | 年限平均法 | 10 | 3% | 9.70% |
（4）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：
①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。
②本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。
③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
④本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。
⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。
融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。
本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使
用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
23、在建工程
（1）在建工程初始计量
本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
24、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使用权、单独购买价值较高的软件、专有技术等。
①无形资产的初始计量
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
②无形资产的后续计量
本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。
1）使用寿命有限的无形资产
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命有限的无形资产预计寿命及依据如下：
| 项目 | 预计使用寿命 | 依据 |
| 软件 | 5年 | |
| 土地使用权 | 收益期 |
| 专有技术 | 10年 |
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。2）使用寿命不确定的无形资产无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。对于使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不摊销，每期末对无形资产的寿命进行复核。如果期末重新复核后仍为不确定的，在每个会计期间继续进行减值测试。
经复核，该类无形资产的使用寿命仍为不确定。
（2）内部研究开发支出会计政策
①划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
②开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。
25、长期资产减值
本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值迹象的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资
产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
26、长期待摊费用
（1）摊销方法
长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用。长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。
（2）摊销年限
| 类别 | 摊销年限 | 备注 |
| 经营租入固定资产改良支出 | 预计可使用年限与租赁期孰低 |
27、合同负债
本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务部分确认为合同负债。
28、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。
本公司的离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。
离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保险、失业保险等。在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司按照国家规定的标准和年金计划定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。
（3）辞退福利的会计处理方法
辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。
本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的退休年龄、经本公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支付内部退养福利。对于内退福利，本公司比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等，确认为负债，一次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。
对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会计期间，将应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本；除上述情形外的其他长期职工福利，在资产负债表日由独立精算师使用预期累计福利单位法进行精算，将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
29、预计负债
（1）预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
该义务是本公司承担的现时义务；
履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。30、股份支付
（1）股份支付的种类
本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
（2）权益工具公允价值的确定方法
对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用的期权定价模型考虑以下因素：①期权的行权价格；②期权的有效期；③标的股份的现行价格；④股价预计波动率；⑤股份的预计股利；⑥期权有效期内的无风险利率。
在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条件和非可行权
条件的影响。股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可行权条件中的非市场条件（如服务期限等），即确认已得到服务相对应的成本费用。
（3）确定可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权数量一致。
（4）会计处理方法
以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
若在等待期内取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
31、优先股、永续债等其他金融工具
本公司按照金融工具准则的规定，根据所发行优先股、永续债等金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具：
（1）符合下列条件之一，将发行的金融工具分类为金融负债：
①向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务；
②在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务；
③将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交付可变数量的自身权益工具；
④将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。
（2）同时满足下列条件的，将发行的金融工具分类为权益工具：
①该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务；
②将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍生工具，不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，企业只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。
（3）会计处理方法
对于归类为权益工具的金融工具，其利息支出或股利分配都应当作为发行企业的利润分配，其回购、注销等作为权益的变动处理，手续费、佣金等交易费用从权益中扣除；
对于归类为金融负债的金融工具，其利息支出或股利分配原则上按照借款费用进行处理，其回购或赎回产生的利得或损失等计入当期损益，手续费、佣金等交易费用计入所发行工具的初始计量金额。
32、收入
收入确认和计量所采用的会计政策
（1）收入确认的一般原则
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。履约义务，是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。本公司在合同开始日即对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是某一时点履行。满足下列条件之一的，属于在某一时间段内履行的履约义务，本公司按照履约进度，在一段时间内确认收入：①客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；②客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；③本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。否则，本公司在客户取得相关商品或服务控制权的时点确认收入。对于在某一时段内履行的履约义务，本公司根据商品和劳务的性质，采用产出法/投入法确定恰当的履约进度。产出法是根据已转移给客户的商品对于客户的价值确定履约进度（投入法是根据公司为履行履约义务的投入确定履约进度）。当履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
（2）收入确认的具体方法
公司销售业务属于在某一时点履行的履约义务，公司与客户签订销售合同后按照合同清单发货，经货运公司收货，客户签收确认，已收取价款或取得收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认收入。
（3）特定交易的收入处理原则
①附有销售退回条款的合同
在客户取得相关商品控制权时，按照因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额（即，不包含预期因销售退回将退还的金额）确认收入，按照预期因销售退回将退还的金额确认负债。
销售商品时预期将退回商品的账面价值，扣除收回该商品预计发生的成本（包括退回商品的价值减损）后的余额，在“应收退货成本”项下核算。
②附有质量保证条款的合同
评估该质量保证是否在向客户保证所销售商品符合既定标准之外提供了一项单独的服务。公司提供额外服务的，则作为单项履约义务，按照收入准则规定进行会计处理；否则，质量保证责任按照或有事项的会计准则规定进行会计处理。
③附有客户额外购买选择权的销售合同
公司评估该选择权是否向客户提供了一项重大权利。提供重大权利的，则作为单项履约义务，将交易价格分摊至该履约义务，在客户未来行使购买选择权取得相关商品控制权时，或者该选择权失效时，确认相应的收入。客户额外购买选择权的单独售价无法直接观察的，则综合考虑客户行使和不行使该选择权所能获得的折扣的差异、客户行使该选择权的可能性等全部相关信息后，予以合理估计。
④向客户授予知识产权许可的合同
评估该知识产权许可是否构成单项履约义务，构成单项履约义务的，则进一步确定其是在某一时段内履行还是在某一时点履行。向客户授予知识产权许可，并约定按客户实际销售或使用情况收取特许权使用费的，则在下列两项孰晚的时点确认收入：客户后续销售或使用行为实际发生；公司履行相关履约义务。
⑤售后回购
1）因与客户的远期安排而负有回购义务的合同：这种情况下客户在销售时点并未取得相关商品控制权，因此作为租赁交易或融资交易进行相应的会计处理。其中，回购价格低于原售价的视为租赁交易，按照企业会计准则对租赁的相关规定进行会计处理；回购价格不低于原售价的视为融资交易，在收到客户款
项时确认金融负债，并将该款项和回购价格的差额在回购期间内确认为利息费用等。公司到期未行使回购权利的，则在该回购权利到期时终止确认金融负债，同时确认收入。2）应客户要求产生的回购义务的合同：经评估客户具有重大经济动因的，将售后回购作为租赁交易或融资交易，按照本条1）规定进行会计处理；否则将其作为附有销售退回条款的销售交易进行处理。
⑥向客户收取无需退回的初始费的合同
在合同开始（或接近合同开始）日向客户收取的无需退回的初始费应当计入交易价格。公司经评估，该初始费与向客户转让已承诺的商品相关，并且该商品构成单项履约义务的，则在转让该商品时，按照分摊至该商品的交易价格确认收入；该初始费与向客户转让已承诺的商品相关，但该商品不构成单项履约义务的，则在包含该商品的单项履约义务履行时，按照分摊至该单项履约义务的交易价格确认收入；该初始费与向客户转让已承诺的商品不相关的，该初始费则作为未来将转让商品的预收款，在未来转让该商品时确认为收入。
33、政府补助
（1）类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。根据相关政府文件规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
（2）政府补助的确认
对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币1元）计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
（3）会计处理方法
本公司根据经济业务的实质，确定某一类政府补助业务应当采用总额法还是净额法进行会计处理。通常情况下，本公司对于同类或类似政府补助业务只选用一种方法，且对该业务一贯地运用该方法。
与资产相关的政府补助，应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在所建造或购买资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期损益或冲减相关成本。
与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益或冲减相关成本费用；与企业日常活动无关的政府补助计入营业外收支。
收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用；取得贷款银行提供的政策性优惠利率贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
34、递延所得税资产/递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
（1）确认递延所得税资产的依据
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：①该交易不是企业合并；②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：
暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
（2）确认递延所得税负债的依据
公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括：
①商誉的初始确认所形成的暂时性差异；
②非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异；
③对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
35、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
①经营租入资产
公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
②经营租出资产
公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
（2）融资租赁的会计处理方法
①融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。融资租入资产的认定依据、计价和折旧方法详见本附注五、22. 固定资产。
公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。
②融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
36、终止营业
本公司将满足下列条件之一的，且该组成部分已经处置或划归为持有待售类别的、能够单独区分的组成部分确认为终止经营组成部分：
①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区。
②该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分。
③该组成部分是专为转售而取得的子公司。
终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益在利润表中列示。
37、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□ 适用 √ 不适用
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
（3）2021年起首次执行新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
不适用
（4）2021年起首次执行新租赁准则追溯调整前期比较数据说明
□ 适用 √ 不适用
六、税项
1、主要税种及税率
| 税种 | 计税依据 | 税率 |
| 增值税 | 生物制品、抗癌药品销售收入 | 3% |
| 消费税 | - | |
| 城市维护建设税 | 应交流转税额 | 5%、7% |
| 企业所得税 | - | 15%、19%、20%、25% |
| 教育费附加 | 应交流转税额 | 3% |
| 地方教育附加 | 应交流转税额 | 2% |
| 增值税 | 其他产品销售收入 | 13%、9% |
| 增值税 | 加拿大境内商品销售收入 | 14.5% |
| 增值税 | 房租收入 | 5% |
| 增值税 | 技术转让、技术服务收入等 | 6% |
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
| 纳税主体名称 | 所得税税率 |
| 北京双鹭药业股份有限公司*1 | 15% |
| 北京双鹭立生医药科技有限公司*2 | 15% |
| 辽宁迈迪生物科技股份有限公司 | 25% |
| 新乡双鹭药业有限公司*3 | 15% |
| 北京欧宁药店有限责任公司*4 | 20% |
| 北京双鹭生物技术有限公司*5 | 15% |
| PNUVAX SL BIOPHARMACEUTICALS INC.*6 | 19% |
| 大连先端生物科技有限公司 | 25% |
| 海布生物科技（云南）有限公司 | 25% |
2、税收优惠
注*1：公司于2020年12月2日被认定为高新技术企业（证书编号：GR202011009339，有效期为三年，根据《中华人民共和国企业所得税法》规定，享受高新技术企业所得税优惠政策，2021年按15%的税率计缴企业所得税。
注*2：北京双鹭立生医药科技有限公司于2020年12月2日被认定为高新技术企业（证书编号：
GR202011007513），有效期为三年，根据《中华人民共和国企业所得税法》规定，享受高新技术企业所得税优惠政策，2021年按15%的税率计缴企业所得税。
注*3：新乡双鹭药业有限公司于2019年12月3日被认定为高新技术企业（证书编号：GR201941001819），有效期为三年，根据《中华人民共和国企业所得税法》规定，享受高新技术企业所得税优惠政策，2021年按15%的税率计缴企业所得税。
注*4：北京欧宁药店有限责任公司根据（财税[2019]13号）《财政部税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》，被认定为小型微利企业。后根据（财税[2021]12号）《财政部税务总局关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，在《财政部税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税〔2019〕13号）第二条规定的优惠政策基础上，再减半征收企业所得税。
注*5：北京双鹭生物技术有限公司于2019年10月25日被认定为高新技术企业（证书编号：
GR201911001922），有效期为三年，根据《中华人民共和国企业所得税法》规定，享受高新技术企业所得税优惠政策，2021年按15%的税率计缴企业所得税。
注*6：PNUVAX SL BIOPHARMACEUTICALS INC.为小型企业，按照19%的税率计缴企业所得税。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 库存现金 | 163,408.54 | 54,698.05 |
| 银行存款 | 816,937,711.07 | 659,199,778.50 |
| 其他货币资金 | 6,084,806.96 | 4,225,507.04 |
| 合计 | 823,185,926.57 | 663,479,983.59 |
| 其中：存放在境外的款项总额 | 403,133.98 | 959,767.93 |
| 因抵押、质押或冻结等对使用有限制的款项总额 | 45,000,000.00 | 45,000,000.00 |
其他说明 期末司法冻结资金系公司与南京卡文迪许生物工程技术有限公司（以下简称“南京卡文迪许”）存在未决仲裁和诉讼，南京卡文迪许向北京市第一中级人民法院提出财产保全所致。
2、交易性金融资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 194,138,382.28 | 173,810,699.93 |
| 其中： | ||
| 理财产品投资 | 102,223,123.28 | 105,003,051.03 |
| 权益工具投资 | 91,915,259.00 | 68,807,648.90 |
| 指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 0.00 | 0.00 |
| 其中： | ||
| 合计 | 194,138,382.28 | 173,810,699.93 |
3、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 按单项计提坏账准备的应收账款 | 12,876,733.80 | 2.77% | 12,876,733.80 | 100.00% | 0.00 | 12,876,733.80 | 2.51% | 12,876,733.80 | 100.00% | 0.00 |
| 其中： | ||||||||||
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 451,834,565.50 | 97.23% | 68,508,869.43 | 15.16% | 383,325,696.07 | 500,436,201.12 | 97.49% | 54,574,435.52 | 10.91% | 445,861,765.60 |
| 其中： | ||||||||||
| 按信用风险特征（账龄）组合计提坏账准备的应收账款 | 451,834,565.50 | 97.23% | 68,508,869.43 | 15.16% | 383,325,696.07 | 500,436,201.12 | 97.49% | 54,574,435.52 | 10.91% | 445,861,765.60 |
| 合计 | 464,711,299.30 | 100.00% | 81,385,603.23 | 17.51% | 383,325,696.07 | 513,312,934.92 | 100.00% | 67,451,169.32 | 13.14% | 445,861,765.60 |
按单项计提坏账准备：12,876,733.80
单位：元
| 名称 | 期末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | 计提理由 | |
| 公司一 | 4,834,800.00 | 4,834,800.00 | 100.00% | 预计无法收回 |
| 公司二 | 3,752,818.00 | 3,752,818.00 | 100.00% | 预计无法收回 |
| 公司三 | 3,986,024.00 | 3,986,024.00 | 100.00% | 预计无法收回 |
| 公司四 | 203,509.80 | 203,509.80 | 100.00% | 预计无法收回 |
| 公司五 | 99,582.00 | 99,582.00 | 100.00% | 预计无法收回 |
| 合计 | 12,876,733.80 | 12,876,733.80 | -- | -- |
按组合计提坏账准备：68,508,869.43
单位：元
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 1年以内 | 235,378,856.23 | 4,320,456.11 | 1.84% |
| 其中：3个月以内 | 153,637,592.83 | 1,536,375.93 | 1.00% |
| 1－2年 | 27,043,479.38 | 2,704,347.94 | 10.00% |
| 2－3年 | 57,559,393.20 | 11,511,878.64 | 20.00% |
| 3－4年 | 93,436,086.72 | 28,030,826.02 | 30.00% |
| 4－5年 | 32,950,778.50 | 16,475,389.25 | 50.00% |
| 5年以上 | 5,465,971.47 | 5,465,971.47 | 100.00% |
| 合计 | 451,834,565.50 | 68,508,869.43 | -- |
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位：元
| 账龄 | 期末余额 |
| 1年以内（含1年） | 235,378,856.23 |
| 其中：3个月以内 | 153,637,592.83 |
| 3-12个月 | 81,741,263.40 |
| 1至2年 | 27,043,479.38 |
| 2至3年 | 57,559,393.20 |
| 3年以上 | 144,729,570.49 |
| 3至4年 | 93,436,086.72 |
| 4至5年 | 32,950,778.50 |
| 5年以上 | 18,342,705.27 |
| 合计 | 464,711,299.30 |
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 单项计提预期信用损失的应收账款 | 12,876,733.80 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 12,876,733.80 |
| 按组合计提预期信用损失的应收账款 | 54,574,435.52 | 13,934,433.91 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 68,508,869.43 |
| 合计 | 67,451,169.32 | 13,934,433.91 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 81,385,603.23 |
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
| 单位名称 | 应收账款期末余额 | 占应收账款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
| 第一名 | 156,832,485.62 | 33.75% | 49,382,393.81 |
| 第二名 | 12,202,809.31 | 2.63% | 1,440,449.39 |
| 第三名 | 9,630,278.69 | 2.07% | 96,302.79 |
| 第四名 | 8,197,083.80 | 1.76% | 198,988.31 |
| 第五名 | 7,064,793.84 | 1.52% | 70,647.94 |
| 合计 | 193,927,451.26 | 41.73% |
4、应收款项融资
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应收票据 | 14,281,698.77 | 20,217,292.02 |
| 合计 | 14,281,698.77 | 20,217,292.02 |
应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
□ 适用 √ 不适用
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
于2021年6月30日，本公司认为所持有的应收款项融资不存在重大的信用风险，不会因违约而产生重大损失。
5、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位：元
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 金额 | 比例 | 金额 | 比例 | |
| 1年以内 | 24,459,314.68 | 13.41% | 21,301,286.01 | 11.77% |
| 1至2年 | 150,786,729.23 | 82.67% | 153,030,359.34 | 84.57% |
| 2至3年 | 3,122,660.52 | 1.71% | 3,112,062.58 | 1.72% |
| 3年以上 | 4,033,968.01 | 2.21% | 3,506,950.01 | 1.94% |
| 合计 | 182,402,672.44 | -- | 180,950,657.94 | -- |
账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
| 单位名称 | 期末余额 | 账龄 | 未及时结算原因 |
| 第一名 | 92,455,318.73 | 1-2年 | 合同尚未执行完 |
| 第二名 | 55,099,775.98 | 1-2年 | 合同尚未执行完 |
| 第三名 | 2,335,604.36 | 1-3年 | 尚未取得试验结果 |
| 第四名 | 1,700,000.00 | 2-3年 | 尚未取得试验结果 |
| 第五名 | 1,560,000.00 | 1-2年 | 合同尚未执行完 |
| 合计 | 153,150,699.07 |
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
| 单位名称 | 期末余额 | 占预付款项总额的比例(%) | 预付款时间 | 未结算原因 |
| 第一名 | 92,455,318.73 | 50.69 | 1-2年 | 合同尚未执行完 |
| 第二名 | 64,099,775.98 | 35.14 | 0-2年 | 合同尚未执行完 |
| 第三名 | 2,335,604.36 | 1.28 | 1-3年 | 尚未取得试验结果 |
| 第四名 | 1,700,000.00 | 0.93 | 2-3年 | 尚未取得试验结果 |
| 第五名 | 1,560,000.00 | 0.86 | 1-2年 | 合同尚未执行完 |
| 合计 | 162,150,699.07 | 88.90 |
6、其他应收款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应收利息 | 0.00 | |
| 应收股利 | 0.00 | 1,369,034.20 |
| 其他应收款 | 1,689,970.62 | 1,533,756.72 |
| 合计 | 1,689,970.62 | 2,902,790.92 |
（1）应收股利
1）应收股利分类
单位：元
| 项目(或被投资单位) | 期末余额 | 期初余额 |
| 北京国科新里程医疗健康科技有限公司 | 0.00 | 1,369,034.20 |
| 合计 | 0.00 | 1,369,034.20 |
（2）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 押金及保证金 | 1,598,131.00 | 1,554,131.00 |
| 备用金 | 216,600.00 | 58,900.00 |
| 其他 | 160,425.76 | 110,851.08 |
| 合计 | 1,975,156.76 | 1,723,882.08 |
2）坏账准备计提情况
单位：元
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2021年1月1日余额 | 190,125.36 | 0.00 | 0.00 | 190,125.36 |
| 2021年1月1日余额在本期 | —— | —— | —— | —— |
| 本期计提 | 95,060.78 | 0.00 | 0.00 | 95,060.78 |
| 2021年6月30日余额 | 285,186.14 | 0.00 | 0.00 | 285,186.14 |
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位：元
| 账龄 | 期末余额 |
| 1年以内（含1年） | 345,893.15 |
| 1至2年 | 1,494,356.00 |
| 2至3年 | 0.00 |
| 3年以上 | 134,907.61 |
| 3至4年 | 1,500.00 |
| 4至5年 | 0.00 |
| 5年以上 | 133,407.61 |
| 合计 | 1,975,156.76 |
3）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
| 单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
| 第一名 | 押金及保证金 | 1,480,000.00 | 1-2年 | 74.93% | 148,000.00 |
| 第二名 | 其他 | 65,276.61 | 5年以上 | 3.30% | 65,276.61 |
| 第三名 | 押金及保证金 | 49,995.00 | 5年以上 | 2.53% | 49,995.00 |
| 第四名 | 其他 | 36,000.00 | 1年以内 | 1.82% | 360.00 |
| 第五名 | 其他 | 23,293.15 | 1年以内 | 1.18% | 232.93 |
| 合计 | -- | 1,654,564.76 | -- | 83.76% | 263,864.54 |
7、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否
（1）存货分类
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 存货跌价准备或合同履约成本减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 存货跌价准备或合同履约成本减值准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 105,644,078.81 | 105,644,078.81 | 88,803,976.31 | 88,803,976.31 | ||
| 在产品 | 138,381.18 | 138,381.18 | 740,422.82 | 740,422.82 | ||
| 库存商品 | 17,313,355.69 | 17,313,355.69 | 13,697,623.48 | 13,697,623.48 | ||
| 周转材料 | 6,505,628.24 | 6,505,628.24 | 7,695,045.11 | 7,695,045.11 | ||
| 发出商品 | 1,095,097.36 | 1,095,097.36 | ||||
| 合计 | 129,601,443.92 | 129,601,443.92 | 112,032,165.08 | 112,032,165.08 | ||
8、其他流动资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 理财产品 | 633,794,371.30 | 605,631,943.12 |
| 增值税留抵扣额 | 3,425,686.47 | 1,205,313.51 |
| 以抵销后净额列示的所得税预缴税额 | 312,733.09 | 1,244,131.15 |
| 合计 | 637,532,790.86 | 608,081,387.78 |
9、长期股权投资
单位：元
| 被投资单位 | 期初余额(账面价值) | 本期增减变动 | 期末余额(账面价值) | 减值准备期末余额 | |||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
| 一、合营企业 | |||||||||||
| 二、联营企业 | |||||||||||
| 北京瑞康医药技术有限公司 | 2,070,556.49 | -80,129.00 | 1,990,427.49 | ||||||||
| 北京蒙博润生物科技有限公司 | 14,609,431.05 | -214,956.88 | 14,394,474.17 | ||||||||
| 上海信忠医药科技有限公司 | 9,976,810.99 | 5,160,809.79 | 15,137,620.78 | ||||||||
| 天津时代怡诺科技有限公司 | 11,295,704.35 | -50,977.56 | 11,244,726.79 | ||||||||
| Diapin Therapeutics,LLC | 16,621,928.68 | -63,017.43 | 16,558,911.25 | ||||||||
| 北京崇德英盛投资管理有限公司 | 4,229,571.12 | -7,977.36 | 4,221,593.76 | ||||||||
| 北京崇德英盛创业投资有限公司 | 75,879,178.09 | -144,086.49 | 75,735,091.60 | ||||||||
| 北京京石立迈医药技术公司 | 1,131,205.44 | 37,608.22 | 1,168,813.66 | ||||||||
| 嘉兴颐和股权投资基金合伙企业（有限合伙） | 265,316,345.20 | -48,039.17 | 265,268,306.03 | ||||||||
| 北京国科新里程医疗健康科技有限公司 | 491,391,293.05 | 7,122,309.77 | 498,513,602.82 | ||||||||
| 小计 | 892,522,024.46 | 11,711,543.89 | 904,233,568.35 | ||||||||
| 合计 | 892,522,024.46 | 11,711,543.89 | 904,233,568.35 |
10、其他非流动金融资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 权益工具投资 | 432,408,184.99 | 326,212,003.35 |
| 其他投资 | 32,622,579.04 | 32,755,583.08 |
| 合计 | 465,030,764.03 | 358,967,586.43 |
其他说明：
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 权益工具投资： |
| 北京星昊医药股份有限公司 | 87,454,873.87 | 106,113,812.76 |
| 北京中关科城科技股份有限公司 | 2,255,549.28 | 2,012,044.21 |
| 长风药业股份有限公司 | 70,975,195.50 | 50,513,970.00 |
| 崇德弘信（北京）投资管理有限公司 | 705,176.29 | 762,755.41 |
| 北京康明百奥新药研发有限公司 | 454,893.28 | 454,893.28 |
| 重庆浦诺维生物科技有限公司 | 678,647.86 | 1,206,057.12 |
| ATGC Inc. | 3,700,402.39 | 3,899,736.57 |
| 首药控股（北京）股份有限公司 | 266,183,446.52 | 161,248,734.00 |
| 其他投资： | ||
| 北京崇德弘信创业投资中心（有限合伙） | 21,207,151.37 | 21,294,321.42 |
| 北京原创客股权投资基金管理中心（有限合伙） | 11,415,427.67 | 11,461,261.66 |
| 合计 | 465,030,764.03 | 358,967,586.43 |
11、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
√ 适用 □ 不适用
单位：元
| 项目 | 房屋、建筑物 | 土地使用权 | 在建工程 | 合计 |
| 一、账面原值 | ||||
| 1.期初余额 | 29,313,298.02 | 29,313,298.02 | ||
| 2.本期增加金额 | 16,542,200.33 | 16,542,200.33 | ||
| （1）外购 | ||||
| （2）存货\固定资产\在建工程转入 | ||||
| （3）企业合并增加 | ||||
| 3.本期减少金额 |
| （1）处置 | ||||
| （2）其他转出 | ||||
| 4.期末余额 | 45,855,498.35 | 45,855,498.35 | ||
| 二、累计折旧和累计摊销 | ||||
| 1.期初余额 | 12,513,983.88 | 12,513,983.88 | ||
| 2.本期增加金额 | 2,458,968.02 | 2,458,968.02 | ||
| （1）计提或摊销 | 2,458,968.02 | 2,458,968.02 | ||
| 3.本期减少金额 | ||||
| （1）处置 | ||||
| （2）其他转出 | ||||
| 4.期末余额 | 14,972,951.90 | 14,972,951.90 | ||
| 三、减值准备 | ||||
| 1.期初余额 | ||||
| 2.本期增加金额 | ||||
| （1）计提 | ||||
| 3、本期减少金额 | ||||
| （1）处置 | ||||
| （2）其他转出 | ||||
| 4.期末余额 | ||||
| 四、账面价值 | ||||
| 1.期末账面价值 | 30,882,546.45 | 30,882,546.45 | ||
| 2.期初账面价值 | 16,799,314.14 | 16,799,314.14 |
12、固定资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 固定资产 | 496,530,771.23 | 521,452,819.94 |
| 合计 | 496,530,771.23 | 521,452,819.94 |
（1）固定资产情况
单位：元
| 项目 | 房屋 | 构筑物 | 机器设备 | 运输工具 | 合计 |
| 一、账面原值： |
| 1.期初余额 | 385,015,755.20 | 72,031,546.03 | 383,641,038.01 | 4,944,733.02 | 845,633,072.26 |
| 2.本期增加金额 | 525,135.17 | 13,088,686.11 | 161,479.53 | 13,775,300.81 | |
| （1）购置 | 13,062,477.71 | 161,479.53 | 13,223,957.24 | ||
| （2）在建工程转入 | |||||
| （3）企业合并增加 | |||||
| （4）外币报表折算差额 | 525,135.17 | 26,208.40 | 551,343.57 | ||
| 3.本期减少金额 | 16,542,200.33 | 513,274.32 | 74,989.78 | 17,130,464.43 | |
| （1）处置或报废 | |||||
| （2）其他减少 | 16,542,200.33 | 513,274.32 | 74,989.78 | 17,130,464.43 | |
| 4.期末余额 | 368,998,690.04 | 72,031,546.03 | 396,216,449.80 | 5,031,222.77 | 842,277,908.64 |
| 二、累计折旧 | |||||
| 1.期初余额 | 85,518,639.10 | 31,894,131.94 | 203,563,355.57 | 3,204,125.71 | 324,180,252.32 |
| 2.本期增加金额 | 5,948,714.20 | 2,291,677.50 | 15,175,719.99 | 182,247.93 | 23,598,359.62 |
| （1）计提 | 5,820,059.17 | 2,291,677.50 | 15,155,119.74 | 182,247.93 | 23,449,104.34 |
| （2）外币报表折算差额 | 128,655.03 | 20,600.25 | 149,255.28 | ||
| 3.本期减少金额 | 1,916,597.68 | 66,383.36 | 48,493.49 | 2,031,474.53 | |
| （1）处置或报废 | |||||
| （2）其他减少 | 1,916,597.68 | 66,383.36 | 48,493.49 | 2,031,474.53 | |
| 4.期末余额 | 89,550,755.62 | 34,185,809.44 | 218,672,692.20 | 3,337,880.15 | 345,747,137.41 |
| 三、减值准备 | |||||
| 1.期初余额 | |||||
| 2.本期增加金额 | |||||
| （1）计提 | |||||
| 3.本期减少金额 | |||||
| （1）处置或报废 | |||||
| 4.期末余额 | |||||
| 四、账面价值 | |||||
| 1.期末账面价值 | 279,447,934.42 | 37,845,736.59 | 177,543,757.60 | 1,693,342.62 | 496,530,771.23 |
| 2.期初账面价值 | 299,497,116.10 | 40,137,414.09 | 180,077,682.44 | 1,740,607.31 | 521,452,819.94 |
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位：元
| 项目 | 账面原值 | 累计折旧 | 减值准备 | 账面价值 | 备注 |
| 房屋及建筑物 | 21,376,484.03 | 5,118,378.23 | 16,258,105.80 | ||
| 合计 | 21,376,484.03 | 5,118,378.23 | 16,258,105.80 |
（3）未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元
| 项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书的原因 |
| 房屋及建筑物 | 10,817,427.29 | 正在办理中 |
| 合计 | 10,817,427.29 |
13、在建工程
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 在建工程 | 76,288,631.42 | 67,702,331.02 |
| 合计 | 76,288,631.42 | 67,702,331.02 |
（1）在建工程情况
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 大兴产业基地 | 22,223,101.94 | 22,223,101.94 | 14,617,765.15 | 14,617,765.15 | ||
| 加拿大生产设备 | 40,702,286.80 | 40,702,286.80 | 39,971,009.75 | 39,971,009.75 | ||
| 大麻二酚建设项目 | 11,531,362.68 | 11,531,362.68 | 11,289,556.12 | 11,289,556.12 | ||
| 其他工程 | 1,831,880.00 | 1,831,880.00 | 1,824,000.00 | 1,824,000.00 | ||
| 合计 | 76,288,631.42 | 76,288,631.42 | 67,702,331.02 | 67,702,331.02 | ||
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
| 项目名称 | 预算数 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期转入固定资产金额 | 本期其他减少金额 | 期末余额 | 工程累计投入占预算比例 | 工程进度 | 利息资本化累计金额 | 其中：本期利息资本化金额 | 本期利息资本化率 | 资金来源 |
| 大兴产业基地 | 50,0000000 | 14,617,765.15 | 7,605,336.79 | 22,223,101.94 | 54.89% | 其他 | ||||||
| 加拿大生产设备 | 39,971,009.75 | 731,277.05 | 40,702,286.80 | 其他 | ||||||||
| 大麻二酚建设项目 | 21,4437000 | 11,289,556.12 | 241,806.56 | 11,531,362.68 | 5.38% | 其他 | ||||||
| 其他工程 | 1,824,000.00 | 7,880.00 | 1,831,880.00 | 其他 | ||||||||
| 合计 | 71,4437000 | 67,702,331.02 | 8,586,300.40 | 76,288,631.42 | -- | -- | -- |
14、无形资产
（1）无形资产情况
单位：元
| 项目 | 土地使用权 | 专利权 | 非专利技术 | 软件 | 专有技术 | 合计 |
| 一、账面原值 | ||||||
| 1.期初余额 | 102,978,940.94 | 173,494.86 | 482,719,487.17 | 585,871,922.97 | ||
| 2.本期增加金额 | 422,871.41 | 37,155,187.29 | 37,578,058.70 | |||
| （1）购置 | ||||||
| （2）内部研发 | 37,155,187.29 | 37,155,187.29 | ||||
| （3）企业合并增加 | ||||||
| （4）外币报表折算差额 | 422,871.41 | 422,871.41 | ||||
| 3.本期减少金额 | ||||||
| （1）处置 | ||||||
| 4.期末余额 | 103,401,812.35 | 173,494.86 | 519,874,674.46 | 623,449,981.67 | ||
| 二、累计摊销 |
| 1.期初余额 | 15,748,188.75 | 95,400.61 | 144,093,847.46 | 159,937,436.82 | ||
| 2.本期增加金额 | 847,500.60 | 8,299.74 | 23,114,001.39 | 23,969,801.73 | ||
| （1）计提 | 847,500.60 | 8,299.74 | 23,114,001.39 | 23,969,801.73 | ||
| 3.本期减少金额 | ||||||
| （1）处置 | ||||||
| 4.期末余额 | 16,595,689.35 | 103,700.35 | 167,207,848.85 | 183,907,238.55 | ||
| 三、减值准备 | ||||||
| 1.期初余额 | 2,556,691.18 | 2,556,691.18 | ||||
| 2.本期增加金额 | ||||||
| （1）计提 | ||||||
| 3.本期减少金额 | ||||||
| （1）处置 | ||||||
| 4.期末余额 | 2,556,691.18 | 2,556,691.18 | ||||
| 四、账面价值 | ||||||
| 1.期末账面价值 | 86,806,123.00 | 69,794.51 | 350,110,134.43 | 436,986,051.94 | ||
| 2.期初账面价值 | 87,230,752.19 | 78,094.25 | 336,068,948.53 | 423,377,794.97 |
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例23.22%。
15、开发支出
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | ||||
| 内部开发支出 | 其他 | 确认为无形资产 | 转入当期损益 | |||||
| 药品研发支出 | 290,299,361.59 | 175,344,412.59 | 20,595,039.30 | 105,608,826.32 | 339,439,908.56 | |||
| 合计 | 290,299,361.59 | 175,344,412.59 | 20,595,039.30 | 105,608,826.32 | 339,439,908.56 | |||
其他说明
期末开发支出增加较大，主要系本期新项目获取临床批件以及其他研发项目加大投入所致。
16、长期待摊费用
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期摊销金额 | 其他减少金额 | 期末余额 |
| 装修费 | 1,538,461.55 | 85,470.08 | 1,452,991.47 | ||
| 合计 | 1,538,461.55 | 85,470.08 | 1,452,991.47 |
17、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
| 资产减值准备 | 80,607,560.25 | 12,091,134.04 | 66,157,039.83 | 9,923,555.97 |
| 内部交易未实现利润 | 40,221,145.67 | 6,033,171.85 | 90,202,968.68 | 13,530,445.29 |
| 公允价值变动 | 584,572.33 | 87,685.85 | 12,640,466.34 | 1,896,069.95 |
| 合计 | 121,413,278.25 | 18,211,991.74 | 169,000,474.85 | 25,350,071.21 |
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | |
| 公允价值变动 | 338,244,586.08 | 50,736,687.91 | 227,688,381.78 | 34,153,257.27 |
| 合计 | 338,244,586.08 | 50,736,687.91 | 227,688,381.78 | 34,153,257.27 |
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元
| 项目 | 递延所得税资产和负债期末互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债期末余额 | 递延所得税资产和负债期初互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债期初余额 |
| 递延所得税资产 | 18,211,991.74 | 25,350,071.21 | ||
| 递延所得税负债 | 50,736,687.91 | 34,153,257.27 |
（4）未确认递延所得税资产明细
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 可抵扣亏损 | 109,449,544.85 | 109,449,544.85 |
| 资产减值准备 | 4,040,946.03 | 4,040,946.03 |
| 合计 | 113,490,490.88 | 113,490,490.88 |
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元
| 年份 | 期末金额 | 期初金额 | 备注 |
| 2021年 | 4,999,212.80 | 4,999,212.80 | |
| 2022年 | 14,124,406.09 | 14,124,406.09 | |
| 2023年 | 22,321,835.06 | 22,321,835.06 | |
| 2024年 | 18,656,094.86 | 18,656,094.86 | |
| 2025年 | 16,500,965.42 | 16,500,965.42 | |
| 2026年 | 5,864,222.85 | 5,864,222.85 | |
| 2027年 | 8,557,309.25 | 8,557,309.25 | |
| 2028年 | 7,389,865.96 | 7,389,865.96 | |
| 2029年 | 7,412,507.98 | 7,412,507.98 | |
| 2030年 | 3,623,124.58 | 3,623,124.58 | |
| 合计 | 109,449,544.85 | 109,449,544.85 | -- |
18、其他非流动资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 预付设备、工程款等 | 58,292,069.29 | 58,292,069.29 | 64,787,295.53 | 64,787,295.53 | ||
| 预付购买专项技术款 | 517,436,291.28 | 517,436,291.28 | 521,245,798.72 | 521,245,798.72 | ||
| 待抵扣增值税进项税额 | 2,129,778.38 | 2,129,778.38 | 3,449,165.35 | 3,449,165.35 | ||
| 合计 | 577,858,138.95 | 577,858,138.95 | 589,482,259.60 | 589,482,259.60 | ||
19、短期借款
（1）短期借款分类
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 抵押借款 | 5,500,000.00 | 5,500,000.00 |
| 未到期应付利息 | 10,378.50 | |
| 合计 | 5,500,000.00 | 5,510,378.50 |
短期借款分类的说明：
辽宁迈迪以房产、土地使用权作为抵押物，向朝阳银行本溪分行申请短期借款额度550.00万元，借款期限2021年4月28日至2022年4月27日，借款利率6.525%，截止2021年6月30日，已实际借款550万元。同时该短期借款由本溪众合兴管理咨询合伙企业（有限合伙）、李文欣、张剑侠、郑立军提供担保。20、应付账款
（1）应付账款列示
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 1年以内 | 34,688,054.26 | 21,848,458.03 |
| 1-2年 | 1,139,871.66 | 4,589,385.35 |
| 2-3年 | 134,503,293.02 | 135,320,123.17 |
| 3年以上 | 18,703,409.94 | 18,169,183.63 |
| 合计 | 189,034,628.88 | 179,927,150.18 |
（2）账龄超过1年的重要应付账款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
| 第一名 | 148,700,000.00 | 未到结算期 |
| 第二名 | 2,474,127.91 | 未到结算期 |
| 第三名 | 1,412,317.48 | 未到结算期 |
| 第四名 | 1,120,000.00 | 未到结算期 |
| 第五名 | 600,000.00 | 未到结算期 |
| 合计 | 154,306,445.39 | -- |
21、预收款项
（1）预收款项列示
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 1年以内 | 1,515,660.66 | 775,278.13 |
| 合计 | 1,515,660.66 | 775,278.13 |
22、合同负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 预收货款 | 7,329,782.49 | 10,007,029.51 |
| 合计 | 7,329,782.49 | 10,007,029.51 |
23、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 一、短期薪酬 | 15,576,383.60 | 55,143,846.10 | 53,017,583.34 | 17,702,646.36 |
| 二、离职后福利-设定提存计划 | 237,996.96 | 3,553,022.20 | 3,129,785.61 | 661,233.55 |
| 合计 | 15,814,380.56 | 58,696,868.30 | 56,147,368.95 | 18,363,879.91 |
（2）短期薪酬列示
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 1、工资、奖金、津贴和补贴 | 4,647,529.19 | 47,931,014.24 | 47,577,086.31 | 5,001,457.12 |
| 2、职工福利费 | 767,484.58 | 767,484.58 | ||
| 3、社会保险费 | 421,344.84 | 2,610,868.91 | 2,654,617.81 | 377,595.94 |
| 其中：医疗保险费 | 381,629.33 | 2,380,215.16 | 2,452,395.58 | 309,448.91 |
| 工伤保险费 | -448.11 | 146,389.52 | 127,856.75 | 18,084.66 |
| 生育保险费 | 40,163.62 | 82,368.23 | 72,469.48 | 50,062.37 |
| 补充医疗保险 | 1,896.00 | 1,896.00 | ||
| 4、住房公积金 | -11,124.00 | 1,911,518.60 | 1,910,006.60 | -9,612.00 |
| 5、工会经费和职工教育经费 | 10,518,633.57 | 1,922,959.77 | 108,388.04 | 12,333,205.30 |
| 合计 | 15,576,383.60 | 55,143,846.10 | 53,017,583.34 | 17,702,646.36 |
（3）设定提存计划列示
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 1、基本养老保险 | 148,371.13 | 3,361,759.49 | 2,961,486.85 | 548,643.77 |
| 2、失业保险费 | 89,625.83 | 191,262.71 | 168,298.76 | 112,589.78 |
| 合计 | 237,996.96 | 3,553,022.20 | 3,129,785.61 | 661,233.55 |
24、应交税费
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 增值税 | 7,797,909.80 | 8,295,688.87 |
| 企业所得税 | 7,599,842.86 | 4,276,181.98 |
| 个人所得税 | 44,585.75 | 48,882.34 |
| 城市维护建设税 | 424,385.11 | 489,357.65 |
| 房产税 | 176,609.23 | 163,194.43 |
| 教育费附加 | 314,392.71 | 216,052.40 |
| 其他 | 107,487.73 | 255,317.57 |
| 合计 | 16,465,213.19 | 13,744,675.24 |
25、其他应付款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 其他应付款 | 81,660,246.70 | 88,493,808.75 |
| 合计 | 81,660,246.70 | 88,493,808.75 |
（1）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 押金及保证金 | 44,028,470.74 | 47,309,721.75 |
| 代收款 | 990,000.00 | |
| 质保金 | 557,756.73 | 557,756.73 |
| 无形资产采购款 | 88,972.35 |
| 关联方往来款 | 15,341,881.89 | 17,293,052.11 |
| 其他 | 21,732,137.34 | 22,254,305.81 |
| 合计 | 81,660,246.70 | 88,493,808.75 |
2）账龄超过1年的重要其他应付款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
| 第一名 | 15,341,881.89 | 关联方往来款 |
| 第二名 | 1,875,839.60 | 保证金 |
| 第三名 | 1,575,843.88 | 保证金 |
| 第四名 | 1,564,575.99 | 保证金 |
| 第五名 | 1,234,966.20 | 保证金 |
| 合计 | 21,593,107.56 | -- |
26、其他流动负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 待转销项税 | 543,632.03 | 702,793.20 |
| 合计 | 543,632.03 | 702,793.20 |
27、递延收益
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
| 政府补助 | 60,965,105.71 | 7,617,411.05 | 53,347,694.66 | ||
| 合计 | 60,965,105.71 | 7,617,411.05 | 53,347,694.66 | -- |
涉及政府补助的项目：
单位：元
| 负债项目 | 期初余额 | 本期新增补助金额 | 本期计入营业外收入金额 | 本期计入其他收益金额 | 本期冲减成本费用金额 | 其他变动 | 期末余额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 抗肿瘤药吉西他滨GMP质量升级项目资金 | 2,302,564.11 | 810,256.41 | 1,492,307.70 | 与资产相关 | ||||
| 北京市经济 | 1,116,145.15 | 500,000.00 | 616,145.15 | 与资产相关 |
| 和信息化委员会服务平台建设项目资金 | ||||||||
| 海淀区财政局技术中心创新能力建设项目资金 | 2,961,758.00 | 601,554.64 | 2,360,203.36 | 与资产相关 | ||||
| 海淀园管委会2015重大科技产业化项目资金 | 7,066,666.67 | 800,000.00 | 6,266,666.67 | 与资产相关 | ||||
| 纳米金快速精确定量检测新型标志物项目资金 | 425,982.88 | 425,982.88 | 与资产相关 | |||||
| 双鹭注射剂车间新版GMP升级改造项目资金 | 1,485,000.00 | 495,000.00 | 990,000.00 | 与资产相关 | ||||
| 重组蛋白关键技术及应用北京市工程实验室创新能力建设项目资金 | 5,212,860.98 | 728,000.00 | 4,484,860.98 | 与资产相关 | ||||
| 三年滚动计划投资500万项目资金 | 2,550,000.00 | 2,550,000.00 | 与资产相关 | |||||
| G20工程创新研究-化药ClopNPT的临床前研究项目资金 | 464,127.92 | 63,600.00 | 400,527.92 | 与资产相关 | ||||
| 专项技术改造资金 | 690,000.00 | 690,000.00 | 与资产相关 | |||||
| 北京市经济和信息化局高精尖产业发展专项资金拨款 | 6,190,000.00 | 619,000.00 | 5,571,000.00 | 与资产相关 |
| 北京市大兴区发展和改革委员会固体制剂车间升级改造项目资金 | 30,000,000.00 | 3,000,000.00 | 27,000,000.00 | 与资产相关 | ||||
| 科技助力经济2020 | 500,000.00 | 500,000.00 | 与收益相关 |
其他说明：
本期计入当期损益金额中，计入其他收益7,617,411.05元。
28、股本
单位：元
| 期初余额 | 本次变动增减（+、-） | 期末余额 | |||||
| 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总数 | 1,027,350,000.00 | 1,027,350,000.00 | |||||
29、资本公积
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 资本溢价（股本溢价） | 79,551.55 | 79,551.55 | ||
| 其他资本公积 | 17,510,512.54 | 17,510,512.54 | ||
| 合计 | 17,590,064.09 | 17,590,064.09 |
30、其他综合收益
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期发生额 | 期末余额 | |||||
| 本期所得税前发生额 | 减：前期计入其他综合收益当期转入损益 | 减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益 | 减：所得税费用 | 税后归属于母公司 | 税后归属于少数股东 | |||
| 二、将重分类进损益的其他综合收益 | -11,678,477.41 | -2,746,891.39 | -3,626,796.78 | 879,905.39 | -15,305,274.19 | |||
| 外币财务报表折算差额 | -11,678,477.41 | -2,746,891.39 | -3,626,796.78 | 879,905.39 | -15,305,274.19 | |||
| 其他综合收益合计 | -11,678,477.41 | -2,746,891.39 | -3,626,796.78 | 879,905.39 | -15,305,274.19 |
31、盈余公积
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 法定盈余公积 | 632,410,430.74 | 632,410,430.74 | ||
| 合计 | 632,410,430.74 | 632,410,430.74 |
32、未分配利润
单位：元
| 项目 | 本期 | 上期 |
| 调整前上期末未分配利润 | 3,308,934,516.97 | 3,184,078,171.32 |
| 调整后期初未分配利润 | 3,308,934,516.97 | 3,184,078,171.32 |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | 301,542,569.42 | 196,780,273.81 |
| 期末未分配利润 | 3,610,477,086.39 | 3,380,858,445.13 |
33、营业收入和营业成本
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 617,660,278.51 | 96,875,965.44 | 521,815,731.11 | 81,385,073.14 |
| 其他业务 | 6,868,583.27 | 857,150.71 | 15,344,653.17 | 1,311,560.44 |
| 合计 | 624,528,861.78 | 97,733,116.15 | 537,160,384.28 | 82,696,633.58 |
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为7,329,782.49元，其中，7,329,782.49元预计将于2021年度确认收入，0.00元预计将于2022年度确认收入，0.00元预计将于2023年度确认收入。
34、税金及附加
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 城市维护建设税 | 1,958,554.88 | 2,273,810.63 |
| 教育费附加 | 855,994.42 | 999,198.33 |
| 房产税 | 1,933,604.00 | 1,716,944.74 |
| 土地使用税 | 528,850.00 | 466,227.66 |
| 地方教育费附加 | 570,662.96 | 666,132.22 |
| 其他 | 24,056.54 | 63,573.00 |
| 合计 | 5,871,722.80 | 6,185,886.58 |
35、销售费用
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 服务费 | 181,493,805.93 | 201,119,483.93 |
| 差旅费 | 21,920,766.73 | 16,608,189.89 |
| 推广会议费 | 4,211,834.36 | 5,161,636.39 |
| 职工薪酬 | 5,494,437.03 | 5,446,841.67 |
| 运输费 | 601,617.13 | 1,532,547.86 |
| 其他 | 1,530,507.34 | 27,650,506.92 |
| 合计 | 215,252,968.52 | 257,519,206.66 |
36、管理费用
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬 | 11,576,293.19 | 10,342,147.91 |
| 无形资产摊销 | 23,968,888.29 | 20,107,705.84 |
| 折旧费 | 5,862,128.03 | 6,146,847.40 |
| 办公、差旅及招待费 | 1,347,495.55 | 954,330.97 |
| 修理费 | 1,957,378.03 | 1,431,037.81 |
| 水电费 | 1,321,526.04 | 1,730,426.94 |
| 其他 | 5,692,616.23 | 3,408,286.55 |
| 合计 | 51,726,325.36 | 44,120,783.42 |
37、研发费用
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬 | 24,564,830.92 | 13,402,569.49 |
| 中间试验费 | 58,254,288.19 | 22,029,823.84 |
| 折旧费 | 4,539,972.33 | 3,675,284.01 |
| 物料消耗 | 9,277,129.87 | 8,188,568.34 |
| 动力费 | 1,226,809.32 | 1,105,834.53 |
| 服务咨询费 | 6,228,273.81 | 5,890,711.16 |
| 其他 | 1,517,521.88 | 4,135,546.56 |
| 合计 | 105,608,826.32 | 58,428,337.93 |
其他说明：
本期研发费用增加较大，主要系公司本期加大对研发项目的投入所致。
38、财务费用
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 利息支出 | 232,838.08 | 215,247.75 |
| 减：利息收入 | 9,138,226.36 | 7,405,893.55 |
| 汇兑损益 | -37,271.84 | -99,127.48 |
| 银行手续费 | 66,490.89 | 59,040.03 |
| 合计 | -8,876,169.23 | -7,230,733.25 |
39、其他收益
单位：元
| 产生其他收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 政府补助 | 12,364,771.12 | 9,504,522.33 |
| 个税返还 | 483,801.35 | 3,461.99 |
| 合计 | 12,848,572.47 | 9,507,984.32 |
40、投资收益
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | 11,711,543.89 | 15,845,799.30 |
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | -3,730.20 | |
| 交易性金融资产在持有期间的投资收益 | 1,725,693.33 | 0.25 |
| 处置交易性金融资产取得的投资收益 | 36,359.57 | 12,398.45 |
| 其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入 | 10,634,600.00 | 0.00 |
| 理财产品 | 28,888,715.30 | 20,190,385.77 |
| 合计 | 52,993,181.89 | 36,048,583.77 |
其他说明：
本期投资收益增加较大，主要系本期投资的金融资产分红以及理财产品收益增加所致。
41、公允价值变动收益
单位：元
| 产生公允价值变动收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 交易性金融资产 | 20,332,476.71 | 11,220,562.11 |
| 其他非流动金融资产 | 106,063,177.60 | 90,269,293.21 |
| 合计 | 126,395,654.31 | 101,489,855.32 |
其他说明：
本期公允价值变动损益增加较大主要系本期股票市值波动较大以及其他金融工具投资估值增加所致。
42、信用减值损失
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 坏账损失 | -14,029,494.69 | -19,678,400.48 |
| 合计 | -14,029,494.69 | -19,678,400.48 |
43、营业外收入
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 与日常活动无关的政府补助 | |||
| 其他 | 0.42 | 3,759.61 | 0.42 |
| 合计 | 0.42 | 3,759.61 | 0.42 |
44、营业外支出
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 对外捐赠 | 103,309.53 | ||
| 非流动资产毁损报废损失 | 18,496.29 | 18,496.29 | |
| 滞纳金 | 300.00 |
| 合计 | 18,496.29 | 103,609.53 | 18,496.29 |
45、所得税费用
（1）所得税费用表
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 当期所得税费用 | 30,712,025.79 | 23,524,267.72 |
| 递延所得税费用 | 7,100,964.27 | 4,148,490.33 |
| 合计 | 37,812,990.06 | 27,672,758.05 |
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
| 项目 | 本期发生额 |
| 利润总额 | 335,401,489.97 |
| 按法定/适用税率计算的所得税费用 | 50,310,223.50 |
| 子公司适用不同税率的影响 | 1,936,495.27 |
| 调整以前期间所得税的影响 | 2,274,828.48 |
| 非应税收入的影响 | -12,719,748.36 |
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | -3,988,808.82 |
| 所得税费用 | 37,812,990.06 |
46、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 利息收入 | 9,073,861.91 | 12,040,295.43 |
| 政府政助 | 668,619.42 | 2,251,883.56 |
| 其他往来款 | 1,632,185.43 | 333,923.62 |
| 其他 | 92,962.33 | 26,623.94 |
| 合计 | 11,467,629.09 | 14,652,726.55 |
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 管理费用、研发费用支出 | 9,126,518.13 | 5,762,239.17 |
| 销售费用支出 | 200,165,634.64 | 266,122,051.33 |
| 其他往来款 | 3,708,500.00 | 63,265.01 |
| 手续费支出 | 336,917.19 | 50,262.57 |
| 其他 | 381,410.17 | 558,607.75 |
| 合计 | 213,718,980.13 | 272,556,425.83 |
47、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位：元
| 补充资料 | 本期金额 | 上期金额 |
| 1．将净利润调节为经营活动现金流量： | -- | -- |
| 净利润 | 297,588,499.91 | 195,035,684.32 |
| 加：资产减值准备 | 0.00 | 0.00 |
| 信用减值损失 | 14,029,494.69 | 19,678,400.48 |
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 25,908,072.36 | 20,279,056.59 |
| 使用权资产折旧 | ||
| 无形资产摊销 | 23,969,801.73 | 20,108,619.28 |
| 长期待摊费用摊销 | 85,470.08 | |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） | ||
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | 18,496.29 | |
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | -126,395,654.31 | -101,489,855.32 |
| 财务费用（收益以“－”号填列） | 232,838.08 | 215,247.75 |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | -52,993,181.89 | -36,048,583.77 |
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | 7,138,079.47 | -2,107,885.21 |
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | 16,583,430.64 | 14,519,672.19 |
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | -17,569,278.84 | -9,911,968.66 |
| 经营性应收项目的减少（增加以 | 3,054,854.26 | -47,083,386.20 |
| “－”号填列） | ||
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | 5,447,928.29 | -13,598,262.64 |
| 其他 | -575,302.48 | 597,482.77 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 196,523,548.28 | 60,194,221.58 |
| 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： | -- | -- |
| 债务转为资本 | ||
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||
| 融资租入固定资产 | ||
| 3．现金及现金等价物净变动情况： | -- | -- |
| 现金的期末余额 | 776,603,334.92 | 928,367,709.28 |
| 减：现金的期初余额 | 616,960,589.15 | 1,250,109,126.93 |
| 加：现金等价物的期末余额 | ||
| 减：现金等价物的期初余额 | ||
| 现金及现金等价物净增加额 | 159,642,745.77 | -321,741,417.65 |
（2）现金和现金等价物的构成
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一、现金 | 776,603,334.92 | 616,960,589.15 |
| 其中：库存现金 | 163,408.54 | 54,698.05 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 771,937,711.07 | 614,199,778.50 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | 4,502,215.31 | 2,706,112.60 |
| 三、期末现金及现金等价物余额 | 776,603,334.92 | 616,960,589.15 |
48、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元
| 项目 | 期末账面价值 | 受限原因 |
| 货币资金 | 45,000,000.00 | 详见附注七、注释1 |
| 固定资产 | 21,457,600.05 | 详见附注七、注释19 |
| 无形资产 | 9,744,067.64 | 详见附注七、注释19 |
| 合计 | 76,201,667.69 | -- |
49、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位：元
| 项目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币余额 |
| 货币资金 | -- | -- | |
| 其中：美元 | 157,696.34 | 6.4601 | 1,018,734.13 |
| 欧元 | |||
| 港币 | |||
| 加拿大元 | 77,381.42 | 5.2097 | 403,133.98 |
| 应收账款 | -- | -- | |
| 其中：美元 | 82,906.00 | 6.4601 | 535,581.05 |
| 欧元 | |||
| 港币 | |||
| 加拿大元 | 1,506,214.58 | 5.2097 | 7,846,926.10 |
| 长期借款 | -- | -- | |
| 其中：美元 | |||
| 欧元 | |||
| 港币 | |||
| 加拿大元 | |||
| 应付账款 | |||
| 其中：加拿大元 | 1,938,015.45 | 5.2097 | 10,096,479.09 |
| 其他应付款 | |||
| 其中：加拿大元 | 6,674,239.58 | 5.2097 | 34,770,785.94 |
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
√ 适用 □ 不适用
PNUVAX SL BIOPHARMACEUTICALS INC系双鹭药业控股子公司，经营地为加拿大，记账本位币为加拿大元，其主要报表项目的折算汇率选择依据：业务主要以该货币计量及结算。
八、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
| 子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例 | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 北京双鹭立生医药科技有限公司 | 北京市 | 北京市 | 药品生产 | 100.00% | 投资设立 | |
| 辽宁迈迪生物科技股份有限公司 | 辽宁省本溪市 | 辽宁省本溪市 | 技术服务 | 48.57% | 投资设立 | |
| 新乡双鹭药业有限公司 | 河南省新乡市 | 河南省新乡市 | 药品生产 | 70.00% | 投资设立 | |
| 北京欧宁药店有限责任公司 | 北京市 | 北京市 | 药品销售 | 100.00% | 投资设立 | |
| 北京双鹭生物技术有限公司 | 北京市 | 北京市 | 技术服务 | 100.00% | 投资设立 | |
| PNUVAX SL BIOPHARMACEUTICALS INC | 加拿大 | 加拿大 | 药品生产 | 80.95% | 投资设立 | |
| 大连先端生物科技有限公司 | 辽宁省大连市 | 辽宁省大连市 | 生物技术服务 | 48.57% | 投资设立 | |
| 海布生物科技（云南）有限公司 | 云南省临沧市 | 云南省临沧市 | 农业 | 70.00% | 非同一控制下企业合并 | |
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
公司对辽宁迈迪持股比例为48.57%，但仍控制辽宁迈迪的依据：公司持有辽宁迈迪48.57%股权，为第一大股东。
（2）重要的非全资子公司
单位：元
| 子公司名称 | 少数股东持股比例 | 本期归属于少数股东的损益 | 本期向少数股东宣告分派的股利 | 期末少数股东权益余额 |
| 辽宁迈迪生物科技股份有限公司 | 51.43% | -1,369,006.06 | 13,471,795.90 | |
| 新乡双鹭药业有限公司 | 30.00% | -921,171.65 | 12,968,292.70 | |
| PNUVAX SL BIOPHARMACEUTICALS INC | 19.05% | -850,772.16 | -8,925,693.10 |
| 海布生物科技（云南）有限公司 | 30.00% | -813,119.64 | -1,460,183.29 |
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元
| 子公司名称 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||||
| 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | |
| 辽宁迈迪生物科技股份有限公司 | 6,262,628.38 | 34,529,094.83 | 40,791,723.21 | 10,416,020.66 | 4,165,982.88 | 14,582,003.54 | 6,838,211.92 | 35,904,949.94 | 42,743,161.86 | 9,704,023.40 | 4,165,982.88 | 13,870,006.28 |
| 新乡双鹭药业有限公司 | 16,703,040.14 | 29,141,162.94 | 45,844,203.08 | 2,616,560.75 | 2,616,560.75 | 5,473,131.30 | 31,063,233.01 | 36,536,364.31 | 20,238,149.79 | 20,238,149.79 | ||
| PNUVAX SL BIOPHARMACEUTICALS INC | 7,807,471.27 | 86,668,831.30 | 94,476,302.57 | 46,374,378.99 | 104,193,218.55 | 150,567,597.54 | 10,544,719.17 | 85,111,696.99 | 95,656,416.16 | 40,341,652.37 | 102,321,232.59 | 142,662,884.96 |
| 海布生物科技（云南）有限公司 | 8,070,558.21 | 30,837,960.00 | 38,908,518.21 | 9,182,462.52 | 9,182,462.52 | 7,260,872.68 | 25,257,912.02 | 32,518,784.70 | 82,330.22 | 82,330.22 | ||
单位：元
| 子公司名称 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||||||
| 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | |
| 辽宁迈迪生物科技股份有限公司 | 1,999,948.05 | -2,663,435.91 | -2,663,435.91 | -1,335,762.19 | 1,947,976.36 | -2,442,071.49 | -2,442,071.49 | -952,954.83 |
| 新乡双鹭药业有限公司 | 1,137,371.89 | -3,070,572.19 | -3,070,572.19 | -22,117,430.42 | 2,797,787.74 | -1,800,206.86 | -1,800,206.86 | 1,218,401.39 |
| PNUVAX SL BIOPHARMACEUTICA | 1,223,158.54 | -4,465,948.72 | -9,084,826.17 | -491,591.47 | 9,473,584.00 | 1,081,645.76 | 1,320,598.24 | -852,563.08 |
| LS INC | ||||||||
| 海布生物科技（云南）有限公司 | 90,697.95 | -2,710,398.79 | -2,710,398.79 | 4,982,462.51 | -669,597.67 | -669,597.67 | -1,186,055.90 |
2、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
| 合营企业或联营企业名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例 | 对合营企业或联营企业投资的会计处理方法 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 北京崇德英盛创业投资有限公司 | 北京市 | 北京市 | 投资咨询 | 37.95% | 权益法 | |
| 嘉兴颐和股权投资基金合伙企业（有限合伙） | 浙江省 | 浙江省 | 投资咨询 | 55.69% | 权益法 | |
| 北京国科新里程医疗健康科技有限公司 | 北京市 | 北京市 | 零售业 | 49.00% | 权益法 | |
（2）重要联营企业的主要财务信息
单位：元
| 期末余额/本期发生额 | 期初余额/上期发生额 | |||||
| 北京崇德英盛创业投资有限公司 | 嘉兴颐和股权投资基金合伙企业（有限合伙） | 北京国科新里程医疗健康科技有限公司 | 北京崇德英盛创业投资有限公司 | 嘉兴颐和股权投资基金合伙企业（有限合伙） | 北京国科新里程医疗健康科技有限公司 | |
| 流动资产 | 37,184,058.49 | 42,489,736.10 | 125,626,508.54 | 51,647,733.02 | 42,575,997.85 | 523,426,301.92 |
| 非流动资产 | 161,954,634.00 | 433,880,000.00 | 939,555,563.79 | 151,954,634.00 | 433,880,000.00 | 584,753,600.00 |
| 资产合计 | 199,138,692.49 | 476,369,736.10 | 1,065,182,072.33 | 203,602,367.02 | 476,455,997.85 | 1,108,179,901.92 |
| 流动负债 | 99,845,408.90 | 4,084,000.00 | 103,971,494.14 | |||
| 负债合计 | 99,845,408.90 | 4,084,000.00 | 103,971,494.14 | |||
| 归属于母公司股东权益 | 199,138,692.49 | 476,369,736.10 | 965,336,663.43 | 199,518,367.02 | 476,455,997.85 | 1,004,208,407.78 |
| 按持股比例计算的净资产份额 | 75,573,133.80 | 265,290,306.03 | 473,014,965.08 | 75,717,220.29 | 265,338,345.20 | 491,391,293.05 |
| --商誉 | 161,957.80 | -22,000.00 | 161,957.80 | -22,000.00 | ||
| 对联营企业权益 | 75,735,091.60 | 265,268,306.03 | 473,014,965.08 | 75,879,178.09 | 265,316,345.20 | 491,391,293.05 |
| 投资的账面价值 | ||||||
| 营业收入 | 8,047,835.32 | 2,002,789.80 | ||||
| 净利润 | -379,674.53 | -86,261.75 | 14,535,326.06 | 104,901.03 | -103,846.26 | 15,255,490.76 |
| 综合收益总额 | -379,674.53 | -86,261.75 | 14,535,326.06 | 104,901.03 | -103,846.26 | 15,255,490.76 |
| 本年度收到的来自联营企业的股利 | 1,369,034.20 |
（3）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元
| 期末余额/本期发生额 | 期初余额/上期发生额 | |
| 合营企业： | -- | -- |
| 下列各项按持股比例计算的合计数 | -- | -- |
| 联营企业： | -- | -- |
| 投资账面价值合计 | 64,716,567.90 | 59,935,208.12 |
| 下列各项按持股比例计算的合计数 | -- | -- |
| --净利润 | 4,781,359.78 | 733,444.01 |
| --综合收益总额 | 4,781,359.78 | 733,444.01 |
九、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括货币资金、股权投资、债权投资、借款、应收款项、应付款项等。在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、流动性风险、市场风险。与这些金融工具相关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：
董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。
1、信用风险
信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险，管理层已制定适当的信用政策，并且不断监察信用风险的敞口。
本公司已采取政策只与信用良好的交易对手进行交易。另外，本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司对应收票据、应收账款余额及收回情况进行持续监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司不致面临重大信用损失。此外，本公司于每个资产负债表日审核金融资产的回收情况，以确保相关金融资产计提了充分的预期信用损失准备。
本公司其他金融资产包括货币资金、其他应收款、债权投资等，这些金融资产的信用风险源自于交易对手违约，最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。本公司持有的货币资金主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构，管理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。本公司的政策是根据各知名金融机构的市场信誉、经营规模及财务背景来控制存放当中的存款金额，以限制对任何单个金融机构的信用风险金额。作为本公司信用风险资产管理的一部分，本公司利用账龄来评估应收账款和其他应收款的减值损失。本公司的应收账款和其他应收款涉及大量客户，账龄信息可以反映这些客户对于应收账款和其他应收款的偿付能力和坏账风险。本公司根据历史数据计算不同账龄期间的历史实际坏账率，并考虑了当前及未来经济状况的预测，如国家GDP增速、基建投资总额、国家货币政策等前瞻性信息进行调整得出预期损失率。对于长期应收款，本公司综合考虑结算期、合同约定付款期、债务人的财务状况和债务人所处行业的经济形势，并考虑上述前瞻性信息进行调整后对于预期信用损失进行合理评估。
截止2021年6月30日，相关资产的账面余额与预期信用减值损失情况如下：
| 项目 | 账面余额 | 减值准备 |
| 应收款项融资 | 14,281,698.77 | — |
| 应收账款 | 464,711,299.30 | 81,385,603.23 |
| 其他应收款 | 1,975,156.76 | 285,186.14 |
| 合计 | 480,968,154.83 | 81,670,789.37 |
于2021年6月30日，本公司未对外提供财务担保。
本公司的主要客户为医药公司等，该等客户具有可靠及良好的信誉，因此，本公司认为该等客户并无重大信用风险。由于本公司的客户广泛，因此没有重大的信用集中风险。
2、流动性风险
流动性风险是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司下属成员企业各自负责其现金流量预测。公司下属财务部门基于各成员企业的现金流量预测结果，在公司层面持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。此外，本公司与主要业务往来银行订立融资额度授信协议，为本公司履行与商业票据相关的义务提供支持。
截止2021年6月30日，本公司金融负债和表外担保项目以未折现的合同现金流量按合同剩余期限列示如下：
| 项目 | 期末余额 | |||
| 1年以内 | 1-5年 | 5年以上 | 合计 | |
| 非衍生金融负债 | ||||
| 短期借款 | 5,500,000.00 | 5,500,000.00 | ||
| 应付账款 | 189,034,628.88 | 189,034,628.88 |
| 其他应付款 | 81,660,246.70 | 81,660,246.70 | ||
| 非衍生金融负债小计 | 276,194,875.58 | 276,194,875.58 | ||
| 合计 | 276,194,875.58 | 276,194,875.58 |
3、市场风险
（1）汇率风险
本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。但本公司已确认的外币资产和负债及未来的外币交易（外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元和加拿大元）依然存在汇率风险。本公司财务部门负责监控公司外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的汇率风险；为此，本公司可能会采取对应措施来达到规避汇率风险的目的。
①截止2021年6月30日，本公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：
| 项目 | 期末余额 | ||
| 加拿大元项目 | 美元项目 | 合计 | |
| 外币金融资产： | |||
| 货币资金 | 403,133.98 | 1,018,734.13 | 1,421,868.11 |
| 应收账款 | 7,846,926.10 | 535,581.05 | 8,382,507.15 |
| 小计 | 8,250,060.08 | 1,554,315.18 | 9,804,375.26 |
| 外币金融负债： | |||
| 应付账款 | 10,096,479.09 | 10,096,479.09 | |
| 其他应付款 | 34,770,785.94 | 34,770,785.94 |
| 小计 | 44,867,265.03 | 44,867,265.03 |
②敏感性分析：
截止2021年6月30日，对于本公司各类外币金融资产和外币金融负债，如果人民币对外币升值或贬值10%，其他因素保持不变，则本公司将减少或增加净利润约233.22万元（2020年半年度约255.00万元)。
（2）利率风险
本公司的利率风险主要产生于银行借款等。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。
本公司财务部门持续监控公司利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整来降低利率风险。
本年度公司无利率互换安排。
截止2021年6月30日，本公司短期带息债务主要为人民币计价的固定利率合同，金额为550万元，详见附注七、19短期借款。
十、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元
| 项目 | 期末公允价值 | |||
| 第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 | |
| 一、持续的公允价值计量 | -- | -- | -- | -- |
| 1.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 91,915,259.00 | 102,223,123.28 | 194,138,382.28 | |
| （2）权益工具投资 | 91,915,259.00 | 91,915,259.00 | ||
| （3）衍生金融资产 | ||||
| （4）理财产品投资 | 102,223,123.28 | 102,223,123.28 | ||
| （六）应收款项融资 | 14,281,698.77 | 14,281,698.77 | ||
| （七）其他非流动金融资产 | 87,454,873.87 | 377,575,890.16 | 465,030,764.03 | |
| 持续以公允价值计量的资产总额 | 91,915,259.00 | 87,454,873.87 | 494,080,712.21 | 673,450,845.08 |
| 二、非持续的公允价值计量 | -- | -- | -- | -- |
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
公司持续和非持续第一层次公允价值计量的项目采用资产负债表日收盘价（有限售期的考虑流动性）确定。
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
对于在活跃市场没有报价，但是存在非活跃报价的，本公司在考虑流动性折扣后确定公允价值。
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
对于不存在市场报价的，本公司按照市场法，采用市盈率、市净率、现金流量折现法、近似成本代表法等确定公允价值。
十一、关联方及关联交易
1、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注八、1.在子公司中的权益。
2、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注八、2.在合营安排或联营企业中的权益。本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
| 合营或联营企业名称 | 与本企业关系 |
| 北京瑞康医药技术有限公司 | 联营企业 |
| 上海信忠医药科技有限公司 | 联营企业 |
| 北京崇德英盛投资管理有限公司 | 联营企业 |
3、其他关联方情况
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本企业关系 |
| PnuVax Inc. | 公司控股子公司PNUVAX SL BIOPHARMACEUTICALS INC的少数股东 |
| 新乡化纤股份有限公司 | 公司控股子公司新乡双鹭药业有限公司的少数股东 |
4、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 获批的交易额度 | 是否超过交易额度 | 上期发生额 |
| 上海信忠医药科技有限公司 | 服务费 | 22,658,500.00 | 50,000,000.00 | 否 | 911,376.39 |
| 上海信忠医药科技有限公司 | 市场调研费 | 0.00 | 否 | 5,419,013.06 |
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明存在控制管制且已纳入本公司合并财务报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司交易已作抵销。
（2）关键管理人员报酬
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 关键管理人员薪酬 | 1,129,122.22 | 845,000.00 |
5、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位：元
| 项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 其他非流动资产 | |||||
| 北京瑞康医药技术有限公司 | 7,050,000.00 | 7,050,000.00 | |||
| 上海信忠医药科技有限公司 | 6,000,000.00 | 9,000,000.00 | |||
（2）应付项目
单位：元
| 项目名称 | 关联方 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 应付账款 | |||
| 新乡化纤股份有限公司 | 409,004.84 | 447,865.83 | |
| 其他应付款 | |||
| 上海信忠医药科技有限公司 | 1,200.00 | 1,200.00 | |
| 新乡化纤股份有限公司 | 3,500,000.00 | ||
| PnuVax Inc | 15,341,881.89 | 13,793,052.11 |
十二、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
①2017年12月，公司与南京卡文迪许就来那度胺上市后5%销售提成及来那度胺境外所有相关专利使用权及境外市场的独立开发权签订协议，公司以6,800万元购买来那度胺上述权利，协议约定来那度胺及胶囊项目获得生产批件后五日内支付2,380万元，获得生产批件后第24个月支付2,380万元，获得生产批件后第36个月支付2,040万元，截至财务报告批准报出日止，公司已向南京卡文迪许支付4,046万元。
②2018年2月，公司与南京卡文迪许就奥硝唑上市后十年内的技术提成、奥硝唑上市十年内的所有权签订转让协议，公司拟以27,200万元购买奥硝唑上述权利，协议约定奥硝唑获得生产批件后五日内支付9,520万元，获得生产批件后第24个月支付9,520万元，获得生产批件后第36个月支付8,160万元。若奥硝唑注射液在获得生产批件之日起3年内，国内又有第二家公司的奥硝唑注射液（小针）或者来那度胺获批并上市销售，且双鹭药业的奥硝唑注射液的国内市场的出厂低价的年（前12个月）的销售额达不到2亿元时，自出现竞争批件起未支付款以70%比例支付给南京卡文迪许。截至财务报告批准报出日止，公司已向南京卡文迪许支付8,000万元。
上述两个事项涉及的事项已经发生，奥硝唑注射液在获得生产批件之日起3年内，国内又有来那度胺获批上市销售，且双鹭药业的奥硝唑注射液的国内市场的出厂低价的年（前12个月）的销售额未达到2亿元，所以公司自出现竞争批件起未支付款以70%比例支付给南京卡文迪许。
除存在上述承诺事项外，截止2021年06月30日，本公司无其他应披露未披露的重大承诺事项。
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
本公司因与南京卡文迪许就关于来那度胺胶囊知识产权合同纠纷，南京卡文迪许向南京仲裁委员会（以下简称“南京仲裁委”）提出仲裁申请如下：①请求裁决被申请人支付来那度胺项目转让款第二笔款中未支付的714万元，并按照双方签订的《框架协议》和《补充协议》自应付之日起至执行完毕之日止，按照年化7.8%利息支付利息损失（暂计8个月利息371,280元）；②请求裁决被申请人停止其实施的来那度胺项目市场招商及销售的严重违约行为，终止与他人的销售合作。依照申请人与被申请人签署的《框架协议》、《补充协议》和《特别约定》将本品的市场总经销权移交于申请人。③由于被申请人违反了双方总
经销权的约定，私自销售来那度胺，且未按约定支付转让款，请求裁决被申请人向申请人承担违约金1,000万元；④请求裁决被申请人支付申请人因仲裁产生的律师费525,500元。
截至财务报告批准报出日止，南京仲裁委尚未就本案审理完毕，仲裁裁决尚未作出。本公司因与南京卡文迪许就关于奥硝磋注射液项目知识产权合同纠纷，南京卡文迪许向南京仲裁委员会（以下简称“南京仲裁委”）提出仲裁申请如下：①请求裁决被申请人支付奥硝唑注射液项目转让款1,520万元及利息损失（按照年化7.8%暂计20个月为1,976,000元）；②请求裁决被申请人停止实施奥硝唑注射液项目的市场招商及销售行为，终止与他人的合作，将本品的市场总经销权移给申请人；③请求裁决被申请人向申请人支付违约金1,000万元；④请求裁决被申请人向申请人支付因仲裁产生的律师费718,700元。
截至财务报告批准报出日止，南京仲裁委尚未就本案审理完毕，仲裁裁决尚未作出。除存在上述或有事项外，截止2021年06月30日，本公司无其他应披露未披露的重要或有事项。
十三、资产负债表日后事项
1、重大诉讼、仲裁、承诺
2021年1月5日，南京卡文迪许以侵犯商业秘密不正当竞争纠纷为由将公司诉至南京中院并获得受理。诉讼请求如下：（1）判令被告立即停止侵犯原告商业秘密的不正当竞争行为，不得再以任何形式对外披露原告的商业秘密；（2）判令被告立即删除各网络平台公告内披露的相关商业秘密信息；（3）判令被告赔偿原告损失及合理开支费用共计500万元；（4）判令被告承担本案全部诉讼费用。截至财务报告批准报出日止，南京中院尚未就本案审理完毕，生效裁判尚未作出。2021年1月5日，南京卡文迪许以商业诋毁不正当竞争纠纷为由将公司诉至南京中院并获得受理。诉讼请求如下：（1）依法判令被告立即停止商业诋毁的不正当竞争行为，立即删除有关商业诋毁的言论；
（2）依法判令被告在深交所互动易平台、“东方财富网”、“雪球网”等网络平台显著位置刊登声明，澄清其所发布有关内容属于商业诋毁，消除不良影响；并在上述网站及管网、官方微信公众号显著位置，向原告公开道歉；（3）判令被告赔偿原告损失及合理开支费用共计200万元。（4）判令被告承担本案全部诉讼费用。
截至财务报告批准报出日止，南京中院尚未就本案审理完毕，生效裁判尚未作出。
2、其他资产负债表日后事项说明
2021年7月，公司实施2020年年度权益分派，以2020年12月31日公司总股本1,027,350,000股为基数，向全体股东每10股派发现金红利1元（含税），合计派发现金102,735,000.00元。本次权益分派股权登记日为：2021年7月6日，除权除息日为：2021年7月7日。
十四、其他重要事项
1、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部。本公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：
①该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
②管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
③能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
本公司以经营分部为基础确定报告分部，满足下列条件之一的经营分部确定为报告分部：
①该经营分部的分部收入占所有分部收入合计的10%或者以上；
②该分部的分部利润（亏损）的绝对额，占所有盈利分部利润合计额或者所有亏损分部亏损合计额的绝对额两者中较大者的10%或者以上。本公司的业务单一，主要为生化药、生物药生产与销售，管理层将此业务视作为一个整体实施管理、评估经营成果，因此，本财务报表不呈报分部信息。
2、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
2011年度公司与加拿大PnuVax公司签订了《投资协议》，共同设立PNUVAX SL BIOPHARMACEUTICALS INC.公司。截止2020年12月31日，PNUVAX SL BIOPHARMACEUTICALS INC.股本为20,000,035.30加元，为本公司出资的A股150加元，D股19,999,850.00加元，加拿大PnuVax公司出资的B股
35.30加元。
根据投资协议的相关约定，1.协议签署18个月内（含18个月）公司将再追加200加元的追加投资用作项目运行资金，获得PNUVAX SL BIOPHARMACEUTICALS INC.公司150股D股（优先股）和5,000,000股A股。2.公司同意赋予PnuVax公司未来追加购买B类股的选择权：（1）自新公司年净利润超过36,500,000加元的第一个纳税年开始生效，PnuVax公司有权出资14.70加元购买B股，达成PnuVax公司持有20%的发行的A股与B股总和，公司持有80%的发行的A股与B股总和。（2）自新公司年净利润超过182,500,000加元的第一个纳税年开始生效，PnuVax公司有权出资57.69加元购买B股，达成PnuVax公司持有35%的发行的A股与B股总和，公司持有65%的发行的A股与B股总和。（3）自新公司年净利润超过365,000,000加元的第一个纳税年开始生效，PnuVax公司有权出资92.31加元购买B股，达成PnuVax公司持有50%的发行的A股与B股总和，公司持有50%的发行的A股与B股总和。此外，经股东同意，新公司将按相应时期绝大部分加拿大生物制药企业应用的或认可的惯例、方法和法律对关键员工开展股权激励计划，使公司关键员工能获得C类股票。
注：股份类别与约束如下表
| 类别 | 股息权 | 表决权 | 清算秩序 | 可赎回 | 可撤回 | 回购金额 |
| A股 | 参与 | 表决 | 其次 | 否 | 否 | 不适用 |
| B股 | 参与 | 表决 | 其次 | 否 | 否 | 不适用 |
| C股 | 参与 | 无表决 | 其次 | 否 | 否 | 不适用 |
| D股 | 不参与 | 无表决 | 优先 | 可以 | 可以 | 1加元/股 |
注：公司及其他D类优先股股东同意按照公司章程，在未得到所有A股及B股股东一致书面同意前不会行使撤回权。
十五、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 例 | ||||||||||
| 按单项计提坏账准备的应收账款 | 12,573,642.00 | 2.77% | 12,573,642.00 | 100.00% | 12,573,642.00 | 2.51% | 12,573,642.00 | 100.00% | ||
| 其中： | ||||||||||
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 441,825,237.40 | 97.23% | 67,898,982.11 | 15.37% | 373,926,255.29 | 488,245,264.34 | 97.49% | 53,439,762.47 | 10.95% | 434,805,501.87 |
| 其中： | ||||||||||
| 按信用风险特征（账龄）组合计提坏账准备的应收账款 | 441,825,237.40 | 97.23% | 67,898,982.11 | 15.37% | 373,926,255.29 | 488,245,264.34 | 97.49% | 53,439,762.47 | 10.95% | 434,805,501.87 |
| 合计 | 454,398,879.40 | 100.00% | 80,472,624.11 | 17.71% | 373,926,255.29 | 500,818,906.34 | 100.00% | 66,013,404.47 | 13.18% | 434,805,501.87 |
按单项计提坏账准备：12,573,642.00
单位：元
| 名称 | 期末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | 计提理由 | |
| 公司一 | 4,834,800.00 | 4,834,800.00 | 100.00% | 预计无法收回 |
| 公司二 | 3,752,818.00 | 3,752,818.00 | 100.00% | 预计无法收回 |
| 公司三 | 3,986,024.00 | 3,986,024.00 | 100.00% | 预计无法收回 |
| 合计 | 12,573,642.00 | 12,573,642.00 | -- | -- |
按组合计提坏账准备：67,898,982.11
单位：元
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 1年以内 | 225,390,228.13 | 3,712,638.79 | 1.65% |
| 其中：3个月以内 | 152,453,402.83 | 1,524,534.03 | 1.00% |
| 1－2年 | 27,022,779.38 | 2,702,277.94 | 10.00% |
| 2－3年 | 57,559,393.20 | 11,511,878.64 | 20.00% |
| 3－4年 | 93,436,086.72 | 28,030,826.02 | 30.00% |
| 4－5年 | 32,950,778.50 | 16,475,389.25 | 50.00% |
| 5年以上 | 5,465,971.47 | 5,465,971.47 | 100.00% |
| 合计 | 441,825,237.40 | 67,898,982.11 | -- |
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位：元
| 账龄 | 期末余额 |
| 1年以内（含1年） | 225,390,228.13 |
| 3个月以内 | 152,453,402.83 |
| 3个月-12个月 | 72,936,825.30 |
| 1至2年 | 27,022,779.38 |
| 2至3年 | 57,559,393.20 |
| 3年以上 | 144,426,478.69 |
| 3至4年 | 93,436,086.72 |
| 4至5年 | 32,950,778.50 |
| 5年以上 | 18,039,613.47 |
| 合计 | 454,398,879.40 |
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 单项计提预期信用损失的应收账款 | 12,573,642.00 | 12,573,642.00 | ||||
| 按组合计提预期信用损失的应收账款 | 53,439,762.47 | 14,459,219.64 | 67,898,982.11 | |||
| 合计 | 66,013,404.47 | 14,459,219.64 | 80,472,624.11 | |||
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
| 单位名称 | 应收账款期末余额 | 占应收账款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
| 第一名 | 156,832,485.62 | 34.51% | 49,382,393.81 |
| 第二名 | 12,202,809.31 | 2.69% | 1,440,449.39 |
| 第三名 | 9,630,278.69 | 2.12% | 96,302.79 |
| 第四名 | 8,197,083.80 | 1.80% | 198,988.31 |
| 第五名 | 7,064,793.84 | 1.55% | 70,647.94 |
| 合计 | 193,927,451.26 | 42.67% |
2、其他应收款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应收股利 | 1,369,034.20 | |
| 其他应收款 | 189,846,220.62 | 189,788,846.72 |
| 合计 | 189,846,220.62 | 191,157,880.92 |
（1）应收股利
1）应收股利分类
单位：元
| 项目(或被投资单位) | 期末余额 | 期初余额 |
| 北京国科新里程医疗健康科技有限公司 | 1,369,034.20 | |
| 合计 | 1,369,034.20 |
（2）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 押金及保证金 | 59,631.00 | 59,631.00 |
| 备用金 | 18,900.00 | 18,900.00 |
| 往来款 | 189,742,200.00 | 189,742,200.00 |
| 其他 | 151,925.76 | 102,351.08 |
| 合计 | 189,972,656.76 | 189,923,082.08 |
2）坏账准备计提情况
单位：元
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2021年1月1日余额 | 134,235.36 | 134,235.36 | ||
| 2021年1月1日余额在本期 | —— | —— | —— | —— |
| 本期转回 | 7,799.22 | 7,799.22 |
| 2021年6月30日余额 | 126,436.14 | 126,436.14 |
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位：元
| 账龄 | 期末余额 |
| 1年以内（含1年） | 98,193.15 |
| 3个月内 | 79,293.15 |
| 3-12个月 | 18,900.00 |
| 1至2年 | 7,356.00 |
| 3年以上 | 189,867,107.61 |
| 3至4年 | 189,742,200.00 |
| 4至5年 | 124,907.61 |
| 合计 | 189,972,656.76 |
3）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
| 单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
| 第一名 | 往来款 | 189,742,200.00 | 3-4年 | 99.88% | |
| 第二名 | 其他 | 65,276.61 | 5年以上 | 0.03% | 65,276.61 |
| 第三名 | 押金及保证金 | 49,995.00 | 5年以上 | 0.03% | 49,995.00 |
| 第四名 | 其他 | 36,000.00 | 0-3月 | 0.02% | 360.00 |
| 第五名 | 其他 | 23,293.15 | 0-3月 | 0.02% | 232.93 |
| 合计 | -- | 189,916,764.76 | -- | 99.98% | 115,864.54 |
3、长期股权投资
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 244,410,932.46 | 244,410,932.46 | 223,410,932.46 | 223,410,932.46 | ||
| 对联营、合营企业投资 | 903,354,781.05 | 903,354,781.05 | 891,657,951.38 | 891,657,951.38 | ||
| 合计 | 1,147,765,713.51 | 1,147,765,713.51 | 1,115,068,883.84 | 1,115,068,883.84 | ||
（1）对子公司投资
单位：元
| 被投资单位 | 期初余额(账面价值) | 本期增减变动 | 期末余额(账面价值) | 减值准备期末余额 | |||
| 追加投资 | 减少投资 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
| 北京双鹭立生医药科技有限公司 | 56,000,000.00 | 56,000,000.00 | |||||
| 北京双鹭生物技术有限公司 | 80,000,000.00 | 80,000,000.00 | |||||
| 新乡双鹭药业有限公司 | 42,000,000.00 | 21,000,000.00 | 63,000,000.00 | ||||
| 辽宁迈迪生物科技股份有限公司 | 10,200,000.00 | 10,200,000.00 | |||||
| 北京欧宁药店有限责任公司 | 500,000.00 | 500,000.00 | |||||
| PNUVAX SL BIOPHARMACEUTICALS INC | 932.46 | 932.46 | |||||
| 海布生物科技（云南）有限公司 | 34,710,000.00 | 34,710,000.00 | |||||
| 合计 | 223,410,932.46 | 21,000,000.00 | 244,410,932.46 | ||||
（2）对联营、合营企业投资
单位：元
| 投资单位 | 期初余额(账面价值) | 本期增减变动 | 期末余额(账面价值) | 减值准备期末余额 | |||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
| 一、合营企业 | |||||||||||
| 二、联营企业 | |||||||||||
| 北京瑞康医药技术有限公司 | 2,337,688.85 | -57,235.00 | 2,280,453.85 | ||||||||
| 北京蒙博润生物科 | 14,609,43 | -214,956. | 14,394,47 | ||||||||
| 技有限公司 | 1.05 | 88 | 4.17 | ||||||||
| 上海信忠医药科技有限公司 | 9,976,810.99 | 5,160,809.79 | 15,137,620.78 | ||||||||
| 天津时代怡诺科技有限公司 | 11,295,704.35 | -50,977.56 | 11,244,726.79 | ||||||||
| Diapin Therapeutics, LLC | 16,621,928.68 | -63,017.43 | 16,558,911.25 | ||||||||
| 北京崇德英盛投资管理有限公司 | 4,229,571.12 | -7,977.36 | 4,221,593.76 | ||||||||
| 北京崇德英盛创业投资有限公司 | 75,879,178.09 | -144,086.49 | 75,735,091.60 | ||||||||
| 嘉兴颐和股权投资基金合伙企业（有限合伙） | 265,316,345.20 | -48,039.17 | 265,268,306.03 | ||||||||
| 北京国科新里程医疗健康科技有限公司 | 491,391,293.05 | 7,122,309.77 | 498,513,602.82 | ||||||||
| 小计 | 891,657,951.38 | 11,696,829.67 | 903,354,781.05 | ||||||||
| 合计 | 891,657,951.38 | 11,696,829.67 | 903,354,781.05 |
4、营业收入和营业成本
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 615,548,208.15 | 121,435,833.96 | 519,908,020.23 | 107,016,134.55 |
| 其他业务 | 3,254,624.67 | 500,758.64 | 5,815,316.97 | 493,125.75 |
| 合计 | 618,802,832.82 | 121,936,592.60 | 525,723,337.20 | 107,509,260.30 |
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为7,257,379.36元，其中，7,257,379.36元预计将于2021年度确认收入，0.00元预计将于2022年度确认收入，0.00元预计将于2023年度确认收入。
5、投资收益
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | 11,696,829.67 | 15,850,853.73 |
| 交易性金融资产在持有期间的投资收益 | 1,725,693.33 | 0.25 |
| 处置交易性金融资产取得的投资收益 | 36,359.57 | 12,398.45 |
| 其他非流动金融资产投资持有期间的股利收入 | 10,634,600.00 | |
| 理财产品收益 | 25,230,689.71 | 18,574,238.37 |
| 合计 | 49,324,172.28 | 34,437,490.80 |
十六、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位：元
| 项目 | 金额 | 说明 |
| 非流动资产处置损益 | -18,496.29 | |
| 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） | 12,848,572.47 | |
| 委托他人投资或管理资产的损益 | 28,888,715.30 | |
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益 | 138,792,307.21 | |
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | 0.42 | |
| 减：所得税影响额 | 27,271,093.77 |
| 少数股东权益影响额 | 750,021.55 | |
| 合计 | 152,489,983.79 | -- |
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
| 报告期利润 | 加权平均净资产收益率 | 每股收益 | |
| 基本每股收益（元/股） | 稀释每股收益（元/股） | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 5.88% | 0.2935 | 0.2935 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 2.91% | 0.15 | 0.15 |
北京双鹭药业股份有限公司董事长：徐明波二〇二一年八月二十七日