大华会计师事务所(特殊普通合伙)
Da Hua Certified Public Accountants（Special General Partnership）
| 北京双鹭药业股份有限公司 |
| 控股股东及其他关联方资金占用情况的专项说明 |
| 大华核字[2020]004436号 |
北京双鹭药业股份有限公司控股股东及其他关联方资金占用情况的专项说明
（截止2019年12月31日）
| 目 录 | 页 次 | ||
| 一、 | 控股股东及其他关联方资金占用情况的专项说明 | 1-2 | |
| 二、 | 北京双鹭药业股份有限公司2019年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表 | 1 | |
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控股股东及其他关联方资金占用情况的专项说明
大华核字[2020]004436号
北京双鹭药业股份有限公司全体股东：
我们接受委托，依据《中国注册会计师执业准则》审计了北京双鹭药业股份有限公司（以下简称双鹭药业）2019年度财务报表，包括2019年12月31日的合并及母公司资产负债表，2019年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表和合并及母公司所有者权益变动表以及财务报表附注，并于2020年4月27日签发了大华审字[2020]007743号无保留意见的审计报告。
根据中国证券监督管理委员会发布的《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（2017年修订）和深圳证券交易所《中小企业板信息披露业务备忘录第2号——定期报告披露相关事项》的规定，就双鹭药业编制的2019年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表（以下简称“汇总表”）出具专项说明。
如实编制和对外披露该汇总表，并确保其真实性、合法性及完整性是双鹭药业管理层的责任。我们对汇总表所载资料与我们审计双鹭药业2019年度财务报表时所复核的会计资料和经审计的财务报表的相关内容进行了核对，在所有重大方面未发现不一致。除了对双鹭药业实施2019年度财务报表审计中所执行的对关联方交易有关的审计
大华核字[2020]004436号关联方资金占用情况的专项说明
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程序外，我们未对汇总表所载资料执行额外的审计程序。为了更好地理解双鹭药业2019年度控股股东及其他关联方资金占用的情况，后附的汇总表应当与已审财务报表一并阅读。本专项说明是我们根据中国证监会及其派出机构和深圳证券交易所的要求出具的，不得用作其他用途。由于使用不当所造成的后果，与执行本业务的注册会计师和会计师事务所无关。
附件：北京双鹭药业股份有限公司2019年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表
| 大华会计师事务所(特殊普通合伙) | 中国注册会计师： | ||
| 中国·北京 | 郝丽江 | ||
| 中国注册会计师： | |||
| 易欢 | |||
| 二〇二〇年四月二十七日 | |||
| 2019年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表 | ||||||||||
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| 小计———— | ||||||||||
| 总计———— | ||||||||||
| 往来形成原因往来性质 | ||||||||||
| 上市公司的子公司及其附属企业 | 北京双鹭生物技术有限公司控股子公司其他应收款25,656.004,964.0020,692.00往来款非经营性往来 | |||||||||
| 控股子公司其他非流动资产10,076.12608.0010,684.12D股投资款非经营性往来 | ||||||||||
| 其他关联人及其附属企业 | 北京瑞康医药技术有限公司联营企业其他非流动资产705.00705.00购专有技术经营性往来 | |||||||||
| 上海信忠医药科技有限公司联营企业其他非流动资产800.00100.00900.00购专有技术经营性往来 | ||||||||||
| 总计———37,237.12708.004,964.0032,981.12— | ||||||||||
| 注*1：PNUVAX SL BIOPHARMACEUTICALS INC本期往来累计发生金额是由于汇兑变动导致。 | ||||||||||