双鹭药业：2018年半年度报告

北京双鹭药业股份有限公司

Beijing SL Pharmaceutical Co., Ltd.

2018年半年度报告

中国 北京二零一八年八月

第一节 重要提示、目录和释义

公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

公司负责人徐明波、主管会计工作负责人李亚军及会计机构负责人(会计主管人员)冀莉声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。本报告中涉及的未来发展陈述，属于计划性事项，并不构成公司对投资者的实质承诺，敬请投资者注意投资风险。

风险因素详见第四节第十部分“公司面临的风险和应对措施”，敬请投资者仔细阅读。

公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

目录

第一节 重要提示、目录和释义 ...... 2

第二节 公司简介和主要财务指标 ...... 5

第三节 公司业务概要 ...... 8

第四节 经营情况讨论与分析 ...... 13

第五节 重要事项 ...... 20

第六节 股份变动及股东情况 ...... 27

第七节 优先股相关情况 ...... 31

第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ...... 32

第九节 公司债相关情况 ...... 33

第十节 财务报告 ...... 34

第十一节 备查文件目录 ...... 122

释义

释义项	指	释义内容
公司、本公司、双鹭药业	指	北京双鹭药业股份有限公司
双鹭立生	指	北京双鹭立生医药科技有限公司
新乡双鹭	指	新乡双鹭药业有限公司
双鹭生物	指	北京双鹭生物技术有限公司
中国证监会、证监会	指	中国证券监督管理委员会
深交所	指	深圳证券交易所
公司章程	指	北京双鹭药业股份有限公司章程
公司法	指	《中华人民共和国公司法》
证券法	指	《中华人民共和国证券法》
GMP	指	《药品生产质量管理规范》
医保目录	指	国家基本医疗保险、工伤保险和生育保险药品目录（2017年版）
两票制	指	药品生产企业到流通企业开一次发票，流通企业到医疗机构开一次发票
本期末、报告期末、本报告期末	指	2018年06月30日
报告期	指	2018年01月01日2018年06月30日
元、万元	指	人民币元、人民币万元

第二节 公司简介和主要财务指标

一、公司简介

股票简称	双鹭药业	股票代码	002038
股票上市证券交易所	深圳证券交易所
公司的中文名称	北京双鹭药业股份有限公司
公司的中文简称（如有）	双鹭药业
公司的外文名称（如有）	Beijing SL Pharmaceutical Co., Ltd.
公司的外文名称缩写（如有）	SL PHARM
公司的法定代表人	徐明波

二、联系人和联系方式

	董事会秘书	证券事务代表
姓名	梁淑洁	赵霞
联系地址	北京市海淀区阜石路 69 号碧桐园一号楼	北京市海淀区阜石路 69 号碧桐园一号楼
电话	010-88627635	010-88627635
传真	010-88795883	010-88795883
电子信箱	[e-mail]	[e-mail]

三、其他情况

1、公司联系方式

公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化□ 适用 √ 不适用公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见2017年年报。

2、信息披露及备置地点

信息披露及备置地点在报告期是否变化□ 适用 √ 不适用公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具体可参见2017年年报。

四、主要会计数据和财务指标

公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据□ 是 √ 否

	本报告期	上年同期	本报告期比上年同期增减
营业收入（元）	980,728,409.85	466,111,063.13	110.41%
归属于上市公司股东的净利润（元）	350,177,821.43	232,764,726.39	50.44%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润（元）	335,360,291.74	192,515,153.64	74.20%
经营活动产生的现金流量净额（元）	235,796,597.25	233,434,532.75	1.01%
基本每股收益（元/股）	0.5113	0.3399	50.44%
稀释每股收益（元/股）	0.5113	0.3399	50.44%
加权平均净资产收益率	7.88%	5.80%	2.08%
	本报告期末	上年度末	本报告期末比上年度末增减
总资产（元）	4,582,620,536.05	4,585,061,501.49	-0.05%
归属于上市公司股东的净资产（元）	4,275,831,605.76	4,270,639,327.26	0.12%

五、境内外会计准则下会计数据差异

1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

六、非经常性损益项目及金额

√ 适用 □ 不适用

单位：元

项目	金额	说明
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）	3,635,895.13
委托他人投资或管理资产的损益	17,610,380.77
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供	-3,724,402.79

出售金融资产取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	5,000.00
减：所得税影响额	2,645,730.97
少数股东权益影响额（税后）	63,612.45
合计	14,817,529.69	--

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因□ 适用 √ 不适用公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。

第三节 公司业务概要

一、报告期内公司从事的主要业务

公司是否需要遵守特殊行业的披露要求否报告期内，公司主要业务及经营模式等未发生重大变化。

1、主营业务情况公司主要专注于基因工程及相关药物的研究开发和生产经营，紧紧围绕疾病谱的变化布局研发和生产。主要产品包括复合辅酶、替莫唑胺、三氧化二砷、重组人粒细胞刺激因子、重组人白介素-2、重组人白介素-11、重组人碱性成纤维细胞生长因子凝胶和冻干粉、胸腺五肽、依诺肝素钠、氯雷他定分散片、来那度胺、杏灵滴丸等，涉及肿瘤、肝病、心脑血管、肾病等领域。产品销售以国内市场为主，并逐步开拓国际市场。

2、主要产品及用途

主要产品及用途（已上市产品）

类别

品名

适应症

抗 肿 瘤 系 列	立生素? 重组人粒细胞刺激因子注射液 （rhG-CSF）	癌症化疗等原因导致中性粒细胞减少症。 列入国家重点新产品，被评为北京市名牌产品，北京市科学技术进步奖，获重大专项资助。
	迈格尔? 注射用重组人白介素-11 （rhIL-11）	肿瘤放化疗或其它原因引起的血小板减少症的治疗。 列入国家“863”计划及国家重点新产品，获国家发明专利，获北京市发明专利奖，北京市科学技术奖；国内首家上市（国内首仿）。
	欣吉尔? 注射用重组人白细胞介素-2 重组人白细胞介素-2注射液 （125Ala IL-2）	肾细胞癌、黑色素瘤、乳腺癌、肺癌等恶性肿瘤的治疗，用于癌性胸腹水的控制，也可以用于淋巴因子激活的杀伤细胞的培养，抗感染（病毒性肝炎、性病、结核）治疗。 国际上唯一丙氨酸突变的白介素-2；列入国家重点新产品，获北京市科学进步技术奖；北京市高新技术成果转化项目。
	欣顺尔? 盐酸托烷司琼注射液 盐酸托烷司琼胶囊	预防和治疗癌症化疗引起的恶心呕吐及术后恶心呕吐。 北京市高新技术成果转化项目。
	立生? 来那度胺胶囊	适用于多发性骨髓瘤，获国家重大专项资助。
	立生安? 盐酸格拉司琼注射液	用于放射治疗、细胞毒类药物化疗引起的恶心和呕吐。
	立生通? 氨酚曲马多片	用于中度至重度急性疼痛。 北京市高新技术成果转化项目，列入北京市自主创新产品。
	欧宁? 注射用胸腺五肽 胸腺五肽注射液	用于慢性乙型肝炎患者的治疗，某些自身免疫性疾病、免疫缺陷及肿瘤的辅助治疗。 制剂专利，国家发明专利，获北京市发明专利奖。北京市高新技术成果转化项目。
	欣尔金? 紫杉醇注射液	用于卵巢癌、乳腺癌和非小细胞肺癌的一线及头颈癌、食管癌、精原细胞瘤的治疗。
	依元? 多西他赛注射液	适于先期化疗失败的晚期或转移性乳腺癌及使用以顺铂为主的化疗失败的晚期或转移性非小细胞肺癌的治疗。
	欣瑞金? 酒石酸长春瑞滨注射液	用于非小细胞肺癌、转移性乳腺癌、晚期卵巢癌、恶性淋巴瘤等。
	固林? 注射用亚叶酸钙	用于晚期结肠、直肠癌，巨幼红细胞性贫血的治疗；用作叶酸拮抗剂的解毒剂。
	立益?	适用于治疗各种细胞性白血病、淋巴瘤、黑色素瘤等。

注射用门冬酰胺酶

纳维雅?注射用三氧化二砷

纳维雅? 注射用三氧化二砷	适用于急性早幼粒细胞性白血病，原发性肝癌晚期。
交宁? 替莫唑胺胶囊	多形性胶质母细胞瘤或间变性星形细胞瘤，增加主要规格申报生产，已完成一致性评价。
护宁? 醋酸奥曲肽注射液	用于肢端肥大症、胃肠胰内分泌瘤、预防胰腺手术后并发症及食管-胃静脉曲张出血。

创 伤 修 复	扶济复? 外用重组人碱性成纤维细胞生长因子 重组人碱性成纤维细胞生长因子凝胶 （rh-bFGF）	促进创面愈合，可用于烧伤创面、慢性创面和新鲜创面。 列入国家“863”计划，国家行政保护品种。国家一类新药，“九五”国家重点开发创新药物。国家科学技术进步奖二等奖，北京市科技进步一等奖。
肝 病 系 列	欣复诺? 阿德福韦酯胶囊 阿德福韦酯片	用于治疗乙型肝炎病毒活动复制和血清氨基酸转移酶持续升高的肝功能代偿的成年慢性乙型肝炎患者。
	贝科能? 注射用复合辅酶	用于急、慢性肝炎，原发性血小板减少性紫癜，化、放疗所引起的白细胞和血小板降低；辅助治疗冠状动脉硬化、慢性动脉炎、心肌梗死、肾功能不全引起的少尿、尿毒症等。北京市高新技术成果转化项目；国家独家产品。获军队科技进步一等奖、国家重大专项资助。
	鑫贝科? 注射用复合辅酶
	善亭? 注射用生长抑素	用于严重急性上消化道出血、重症急性胰腺炎及胰、胆、肠瘘、胰腺外科手术和糖尿病酮症酸中毒。 国家发明专利。
器 官 移 植 及 抗 感 染 系 列	立生平? 环孢素注射液 环孢素软胶囊	用于器官移植、骨髓移植中预防移植后的排斥反应，移植物抗宿主病（GVHD）的预防和治疗。
	欣复同? 吗替麦考酚酯分散片	用于预防同种肾脏、心脏或肝脏移植病人的排斥反应，及治疗难治性排斥反应，可与环孢素和肾上腺皮质激素同时应用。 列入北京市自主创新产品。
	欣复赛? 利巴韦林片	适用于呼吸道合胞病毒引起的病毒性肺炎与支气管炎，皮肤疱疹病毒感染。
	立生威? 盐酸伐昔洛韦片	用于治疗水痘带状疱疹及Ⅰ型、Ⅱ型单纯疱疹病毒感染，包括初发和复发的生殖器疱疹病毒感染。
	严 宁? 盐酸左氧氟沙星胶囊	适用于敏感细菌引起的各种轻、中度感染。
心 脑 血 管 及 骨 质 疏 松 用 药
	立 迈? 杏灵滴丸	活血化瘀。用于冠心病、心绞痛、及血瘀型轻度脑动脉硬化引起的眩晕。
	依 理? 依诺肝素钠注射液	预防静脉血栓栓塞性疾病（预防静脉内血栓形成），特别是与骨科或普外手术有关的血栓形成。已完成一致性评价。
	注射用三磷酸胞苷二钠	颅脑外伤后综合症及其后遗症的辅助治疗。
	欣诺尔? 三磷酸胞苷二钠注射液
	鲁 宁? 辛伐他汀片	适用于高胆固醇血症及冠心病。
	欣益尔? 替米沙坦片/胶囊	用于原发性高血压的治疗。
	立 强? 利塞膦酸钠片	用于绝经后妇女骨质疏松症的治疗。
	固通宁? 鲑降钙素注射液	骨质疏松症、骨质疏松性骨痛及肿瘤骨转移性骨痛。

其 它 产	雷 宁? 氯雷他定分散片	适用于过敏性疾病。 独家剂型。
	曲 宁?	用于入眠困难的失眠症的短期治疗。

品	扎来普隆胶囊
	依 芬? 依托度酸缓释片	用于治疗类风湿性关节炎及骨关节炎的症状和体征。
	司坦迪? 萘哌地尔片	用于缓解良性前列腺增生症（BPH）引起的尿路梗阻症状及高血压病的降压治疗。

主要产品及用途（待上市医保类产品）

品名	适应症
注射用丁二磺酸腺苷蛋氨酸	适用于肝硬化前和肝硬化所致肝内胆汁郁积及妊娠期肝内胆汁郁积，获国家重大专项资助。
谷胱甘肽肠溶胶囊	适用于降酶保肝及肝功能衰竭的治疗，获国家重大专项资助。
奥硝唑	适用于多种敏感厌氧菌所引起的多种感染性疾病的治疗、用于手术前预防感染和手术后厌氧菌感染的治疗、治疗消化系统严重阿米巴虫病。

3、经营模式公司根据实际经营情况和市场规则，建有自身特点的经营模式，有独立、完整的采购、生产、销售和研发等体系，具体如下：

（1）采购模式本公司由采购部负责物料的采购，采用“以产定购”的模式。采购部根据生产部制定的采购计划，仓储部统计的库存情况及原材料市场情况等，确定拟采购品种及采购数量，保证物料的及时供应。

采购具体流程为：采购员根据经由总经理批准的各部门的需求计划确定采购品种、数量，有固定供应商的直接联系固定供应商进行采购；无固定供应商的通过询价、比价确定供应商。签订合同后，供应商依据合同约定进行发货。公司收到物料后，存放于特定待检区域，由使用部门进行检验后领用。不合格物料则联系厂家进行退货或换货处理。

公司对原材料质量要求较高，制定了严格的原材料供应商筛选程序及日常采购管理制度。针对主要原材料，公司需要对供应商进行评估。评估时，公司会取得供应商的营业执照、生产资质、产品种类及规格、产品质量标准等企业及产品基本信息，进行评估和筛选，形成初步评价。通过公司初步筛选的供应商需要向公司提供产品样品，采购部将样品送至质量控制部进行检测，质量控制部针对样品检测的情况出具检测报告。样品质量检测合格的供应商，在了解其生产经营情况完全符合公司标准后将其列入公司的备选供应商名录。

同时公司会每年对关键物料供应商重新进行评估。根据供应商提供产品的历史记录定期对供应商进行评价，保证采购的原材料符合生产要求和质量标准，对不符合原材料供应要求的供应商从《合格供应商名录》中除名。

（2）生产模式公司生产采取“以销定产”的模式，公司的生产计划、工艺管理、生产调度及组织由生产部统一管理。公司管理层每年年初根据最近几年的销售情况及市场情况制定“年度销售计划”、“年度生产计划”。生产部按照公司年度计划制定具体的季度、月生产计划，经总经理审批之后下达至各个生产车间。

公司以保证产品质量及产品的安全性、有效性为目的，严格按照《药品生产质量管理规范》的要求对产品的生产过程进行严格的监督管理。在生产过程中，质量保证部对生产全过程进行质量监督，对原辅料、中间产品、待包装产品、产成品的质量进行全程检测和监控，确保产品质量安全。同时公司制定了《质量管理体系标准管理程序》、《质量风险评估管理程序》、《生产用菌种管理规程》、《制药用水管理规程》、《生产用菌种管理规程》、《生产过程中废弃物管理规程》等制度，保证了生产药品的质量安全、规范了公司产品生产的各个环节。

（3）销售模式公司目前的营销模式主要为“精细化区域合作代理+公司自营团队销售”两种互补模式。

1）自营团队销售模式。公司自营团队销售模式，由公司市场营销中心选拔招聘销售人员组建团队，通过公司自有的销售团队进行推广。直销模式下，公司通过专业的学术宣传直接开发管理终端市场，建立专家网络，提升产品品牌；公司与配送经销商签订销售合同，将药品经商业公司（配送经销商）配送给医院、零售药店等终端客户。公司直营销售团队在终端进行促销工作，配送经销商按照协议约定按期向公司回款，这种模式下的终端客户由公司团队直接维护和服务。

2）精细化区域合作代理模式。根据部分销售区域的特点，为便于管理，公司通过与该区域具有专业销售团队、渠道覆盖广、综合实力强的推广经销商进行精细化区域合作（包括合作组建公司），在互利共赢的基础上扩大市场占有率，更好的补充空白市场。在合作中公司销售部门不直接参与产品的终端推广，其主要负责对推广经销商相关人员进行产品培训、临床学术支持以及对推广经销商制定销售指标，确定销售方案，根据指标达成率监督和考核推广经销商市场推广进展。推广经销商通过举办学术会议、组织科室或城市药品推介会、医药行业沙龙等活动向市场介绍公司药品的适应症、药效、药理、安全性以及相关的学术理论和最新临床研究成果等从而达到向终端客户推介公司产品的目的，同时还辅助公司进行产品区域内各省的招投标工作。

（4）研发模式新药研发普遍周期长、风险高，公司采用自主研发与技术引进相结合的方式。

经过多年发展，公司在关键技术已建立了临床前研发平台并积累了丰富的临床试验经验。公司技术中心系国家级企业技术中心、北京市工程技术（研究）中心、工程实验室、博士后工作站，拥有以原核和哺乳动物细胞为宿主的基因工程药物上游技术模块、蛋白质规模化制备技术模块、长效蛋白质制剂技术模块为平台，目前主要从事的研究包括长效蛋白药物、高端基因工程药物和疫苗、特色的专利药和特色生化药物等。公司的研发团队具备药物发现、配方开发、工序开发、临床前研究及临床试验、药物注册及知识产权管理的独立运营能力。

公司在持续进行自主研发的同时，充分利用国内外的优势研发资源，通过技术受让、合作研究以及股权投资等方式进一步强化公司在肿瘤、肝病、心脑血管等领域基因工程和生化药物的优势，逐步进入糖尿病、肾病、预防性疫苗等新领域。在临床前研究合作阶段，公司会选择拥在相关领域有具一定经验或有潜力的研究项目的商业或医药公司，其拥有进行临床前研究的相关经验、较强的研究项目管理能力及先进的临床前试验基础设施。在临床试验阶段，公司一般选择在相关治疗领域享有声誉、获政府认可并拥有多中心临床试验管理能力的医疗机构。

4、主要业绩驱动因素报告期内，面临医保控费、招标降价、药品一致性评价等政策及竞争压力，公司积极加大研发及营销投入，加强学术推广，积极利用各省新一轮招标采购的有利时机，加强区域管理和市场推广力度，对重点产品精耕细作，随着新产品的上市及各省招标的推进，预计多个产品的市场份额将加大，对部分产品的限量降价等影响起到缓冲作用。

5、所属行业发展状况及周期性特点报告期内，国家继续加快仿制药一致性评价、两票制等项工作的推进，继续推进药品质量的进一步提升。近几年，国务院、国家卫计委、国家食品药品监督管理局等部门相继颁布多条政策法规，一致性评价、药品上市许可持有人制度、药物临床试验数据核查等政策将促进行业的发展。在医药、医疗多项政策改革的推动下，我国医药产业的发展正步入规范的快车道，未来几年医药行业有望保持持续的增长。同时，我国人口老龄化进一步加速，居民健康意识加强，国内医药市场的规模将进一步扩大，医药行业将迎来良好的发展机会，未来3-5年部分优势企业将进入持续、稳定发展的轨道。

6、行业地位本公司成立于1994年，是北京市首家登陆中小企业板的上市公司，是国家认定的企业技术中心。公司成立以来，在徐明波董事长的带领下，始终秉承“以质量求生存，以创新求发展”的企业经营理念，共研究开发并投放市场2个具有自主知识产权的国家一类新药和8个国家二类新药，形成以肿瘤、老年病、肝病为主导的产品线。公司曾荣获国家科技进步二等奖一项，军队科技进步一等奖一项，北京市科技进步一、二、三等奖七项，先后四次作为企业独立申请并获国家“863”计划基金资助，多个项目获国家技术创新基金资助，是4项国家“863”计划成果的产业化基地。2009年公司与徐明波董事长双双荣获中关村20周年创新与发展“突出贡献奖”。公司入选国家火炬计划重点高新技术企业、中关村科技园海淀园首批“百家创新企业”、“北京生物医药产业跨越发展工程”（G20工程）和中关村国家自主创新示范区首批“十百千工程”重点培育企业。2010-2011连续两年被评为最具竞争力的医药上市企业前五名，近几年综合实力迅速提升并已成为国内生物制药的骨干企业。2012年公司全面推进公司的新版GMP建设。重组蛋白及其长效制剂平台被市科委授予北京市工程技术中心，徐明波董事长入选科技北京领军人才（生物医药）。2013年徐明波董事长在获得科技北京百名领军人才后又荣获推动“北京创造”的科技人物荣誉称号。2014年董事长徐明波博士被评为推动北京创造的“第三届首都科技盛典科技人物”；公司被评为优秀企业并入选二期G20企业名单，公司主要产品复合辅酶被评为G20工程突出贡献大品种。公司技术中心被北京市人民政府评定为中关村生物产业创新基地（中关科城），公司同时被列入国家技术创新示范企业和北京市知识产权活动示范企业、北京市高新技术成果转化示范企业，2015年徐明波董事长入选“北京高层次创新创业人才支持计划—科技创新及科技创业领军人才”。2016年，公司技

术中心被评为“重组蛋白关键技术及应用北京市工程实验室”，公司先后有多名核心技术骨干荣获国家和市级人才工程资助（包括领军人才、千人计划、海聚工程、高聚工程、海英人才等）。公司依诺肝素钠、多西他赛获批上市。2017年6月，公司董事长徐明波博士被选举为北京市科协副主席和企业创新工作委员会主任。公司入选“2017CCTV中国上市公司创新十强”。报告期内，公司继续加大产品的研究开发力度，通过加强自主研发、与国内外参股公司合作开发潜力品种等继续丰富公司抗肿瘤、血液病、抗感染及肝病、心脑血管、糖尿病等治疗领域的产品储备，强化公司核心竞争力。公司丁二磺酸腺苷蛋氨酸、奥硝唑、谷胱甘肽等品种即将获批生产。公司继续优化营销体系，积极推进学术推广力度，积极吸收有实力的经营商和营销骨干，增强公司的营销力量和产品竞争力，在互利共赢的基础上扩大市场占有率。公司挑战国际专利的来那度胺三月份上市，目前各省医保、挂网的工作正在顺利推进。

二、主要资产重大变化情况

1、主要资产重大变化情况本期主要资产无重大变化情况。

2、主要境外资产情况

√ 适用 □ 不适用

资产的具体内容	形成原因	资产规模	所在地	运营模式	保障资产安全性的控制措施	收益状况	境外资产占公司净资产的比重	是否存在重大减值风险
PNUVAX SL BIOPHARMACEUTICALS INC	投资设立	本期总资产66,612,602.82元（人民币）	加拿大	集研发、生产、销售于一体		本期净利润-2,914,932.29元	1.55%	否
Diapin Therapeutics, LLC	投资设立	本期总资产1,239,930.99元（人民币）	美国	研发		本期净利润 -2,002,077.29元	0.03%	否

三、核心竞争力分析

公司是否需要遵守特殊行业的披露要求否

报告期内，公司核心竞争力与上年末相比未发生重大变化。公司在技术、人才、产品、项目和知识产权等方面形成了公司核心竞争力，主要内容详见公司于2018年3月20日披露于巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）上的《北京双鹭药业股份有限公司2017年年度报告》。

第四节 经营情况讨论与分析

一、概述

报告期内，公司积极适应行业政策及市场形势变化，继续巩固公司在血液肿瘤及老年病治疗领域产品储备丰富的优势，继续加强新产品的研究开发力度，继续加强营销体系建设。2018年1-6月公司经营继续保持稳步增长，实现营业收入98,072.84万元，比去年同期增长110.41%，实现净利润35,017.78万元，比去年同期增长50.44%。公司基因工程产品扶济复、立生素、迈格尔、三氧化二砷等继续保持了良好的增长趋势，替莫唑胺、依诺肝素钠等新增多省中标，确保了下半年销量的稳步增长，来那度胺上市后至报告期末公司完成了全国大多数省份的医保谈判和挂网，医院开发正有序推进，上半年实现销售收入4800余万元，预计下半年该品种的医院销售将成为主要渠道，公司欧宁等产品受行业政策影响继续小幅下滑。公司继续推进一致性评价工作，2018年前上市的交宁、雷宁、欣复诺等产品一致性评价工作进展顺利；报告期内，获得重组全人抗CTLA-4单克隆抗体注射液和长效重组人促卵泡激素注射液临床试验批件。公司控股子公司新乡双鹭药业有限公司获得原料药GMP证书。

二、主营业务分析

概述参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。主要财务数据同比变动情况

单位：元

	本报告期	上年同期	同比增减	变动原因
营业收入	980,728,409.85	466,111,063.13	110.41%	主要系本期产品销售增加及新产品上市所致。
营业成本	154,282,133.60	135,438,119.55	13.91%
销售费用	358,686,806.22	74,308,413.62	382.70%	主要系公司调整销售策略，扩展销售渠道相关费用增加所致。
管理费用	70,098,226.34	44,753,340.42	56.63%	主要系本期研发支出、无形资产摊销等增加较大所致。
财务费用	-9,517,869.94	-10,679,365.65	10.88%
所得税费用	52,414,231.41	34,380,077.05	52.46%	主要系本期利润增加，相应计提所得税费用增加所致。
研发投入	59,853,606.53	20,770,486.24	188.17%	主要系本期研究项目支出增加所致。
经营活动产生的现金流量净额	235,796,597.25	233,434,532.75	1.01%
投资活动产生的现金流量净额	-12,691,318.95	331,775,558.71	-103.83%	主要系本期投资减少，导致收回投资所收到的现金减少所致。
筹资活动产生的现金流量净额	-342,375,259.23	1,600,000.00	-21,498.45%	主要系本期分配股利支付的现金增加所致。

现金及现金等价物净增加额	-119,304,729.84	567,127,186.82	-121.04%	主要系本期筹资活动产生的现金流量净额减少所致。
资产减值损失	4,651,601.19	655,684.40	609.43%	主要系本期计提的应收账款坏账准备增加所致。
公允价值变动收益	-2,939,875.23	10,468,528.48	-128.08%	主要系本期股票市值波动较大所致。
投资收益	14,792,388.22	27,999,699.73	-47.17%	主要系上期处置部分股票产生的收益较大所致。

公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动□ 适用 √ 不适用公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。营业收入构成

单位：元

	本报告期		上年同期		同比增减
	金额	占营业收入比重	金额	占营业收入比重
营业收入合计	980,728,409.85	100%	466,111,063.13	100%	110.41%
分行业
医药行业	971,907,308.17	99.10%	464,536,525.63	99.66%	109.22%
其他	8,821,101.68	0.90%	1,574,537.50	0.34%	460.23%
分产品
生物、生化药	801,241,568.75	81.70%	398,158,637.63	85.42%	101.24%
化学药	170,539,040.39	17.39%	66,311,345.79	14.23%	157.18%
其他	8,947,800.71	0.91%	1,641,079.71	0.35%	445.24%
分地区
东北	159,886,627.12	16.30%	11,638,639.92	2.50%	1,273.76%
华北	185,558,756.27	18.92%	95,405,783.41	20.47%	94.49%
华东	235,912,238.55	24.06%	91,047,337.52	19.53%	159.11%
中南	257,180,141.65	26.22%	56,368,675.66	12.09%	356.25%
西南	75,641,777.23	7.71%	19,319,410.40	4.15%	291.53%
西北	30,438,763.66	3.10%	24,467,107.71	5.25%	24.41%
总经销（不分区域及出口业务）	36,110,105.37	3.69%	167,864,108.51	36.01%	-78.49%

占公司营业收入或营业利润10%以上的行业、产品或地区情况√ 适用 □ 不适用

单位：元

营业收入

营业成本

毛利率

营业收入比上年同期增减

营业成本比上年同期增减

毛利率比上年同期增减

分行业
医药行业	971,907,308.17	151,381,266.91	84.42%	109.22%	13.21%	13.21%
分产品
生物、生化药	801,241,568.75	135,096,259.61	83.14%	101.24%	20.24%	11.36%
化学药	170,539,040.39	16,120,481.55	90.55%	157.18%	-23.71%	22.42%
其他	126,699.03	164,525.75	-29.86%	90.40%	-30.79%	227.39%
分地区
东北	159,801,157.12	21,538,847.34	86.52%	1,273.02%	584.23%	13.57%
华北	185,343,224.81	31,410,361.00	83.05%	96.40%	9.97%	13.32%
华东	235,912,238.55	31,371,581.34	86.70%	159.11%	37.01%	11.85%
中南	256,641,279.51	42,760,908.15	83.34%	356.96%	202.75%	8.49%
西南	75,641,777.23	12,665,739.99	83.26%	291.53%	160.69%	8.41%
西北	30,438,763.66	6,778,090.83	77.73%	24.41%	10.16%	2.88%
总经销（不分区域及出口业务）	28,128,867.29	4,855,738.26	82.74%	-83.21%	-91.00%	14.96%

公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近1期按报告期末口径调整后的主营业务数据□ 适用 √ 不适用相关数据同比发生变动30%以上的原因说明□ 适用 √ 不适用

三、非主营业务分析

□ 适用 √ 不适用

四、资产及负债状况分析

1、资产构成重大变动情况

单位：元

	本报告期末		上年同期末		比重增减	重大变动说明
	金额	占总资产比例	金额	占总资产比例
货币资金	1,319,500,363.33	28.79%	1,738,843,251.95	40.30%	-11.51%
应收账款	646,682,761.98	14.11%	566,613,946.87	13.13%	0.98%
存货	280,449,196.95	6.12%	222,705,778.04	5.16%	0.96%
投资性房地产	19,063,631.64	0.42%	19,969,358.64	0.46%	-0.04%
长期股权投资	132,986,777.74	2.90%	169,357,429.63	3.92%	-1.02%
固定资产	441,120,845.22	9.63%	279,605,378.59	6.48%	3.15%

在建工程	105,689,137.07	2.31%	219,536,427.64	5.09%	-2.78%
其他流动资产	521,927,613.55	11.39%	144,278,822.60	3.34%	8.05%

2、以公允价值计量的资产和负债

√ 适用 □ 不适用

单位：元

项目	期初数	本期公允价值变动损益	计入权益的累计公允价值变动	本期计提的减值	本期购买金额	本期出售金额	期末数
金融资产
1.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（不含衍生金融资产）	70,306,658.76	-2,939,875.23			164,517.14	13,999,800.37	52,743,277.00
3.可供出售金融资产	74,076,197.29						74,076,197.29
上述合计	144,382,856.05	-2,939,875.23			164,517.14	13,999,800.37	126,819,474.29
金融负债	0.00						0.00

报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化□ 是 √ 否

3、截至报告期末的资产权利受限情况

无

五、投资状况分析

1、总体情况

√ 适用 □ 不适用

报告期投资额（元）	上年同期投资额（元）	变动幅度
0.00	5,000,000.00	-100.00%

2、报告期内获取的重大的股权投资情况

□ 适用 √ 不适用

3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况

□ 适用 √ 不适用

4、以公允价值计量的金融资产

√ 适用 □ 不适用

单位：元

资产类别	初始投资成本	本期公允价值变动损益	计入权益的累计公允价值变动	报告期内购入金额	报告期内售出金额	累计投资收益	期末金额	资金来源
股票	50,807,006.95	-2,939,875.23	0.00	164,517.14	13,999,800.37	-788,223.30	52,743,277.00	自有资金
合计	50,807,006.95	-2,939,875.23	0.00	164,517.14	13,999,800.37	-788,223.30	52,743,277.00	--

5、证券投资情况

√ 适用 □ 不适用

证券品种	证券代码	证券简称	最初投资成本	会计计量模式	期初账面价值	本期公允价值变动损益	计入权益的累计公允价值变动	本期购买金额	本期出售金额	报告期损益	期末账面价值	会计核算科目	资金来源
境内外股票	600196	复星医药	40,488,605.42	公允价值计量	63,635,000.00	-6,586,618.00	0.00		6,907,198.02	2,602,093.02	52,743,277.00	交易性金融资产	自有资金
境内外股票	600028	中国石化	5,255,000.00	公允价值计量	3,984,500.00	1,270,500.00	0.00		4,147,269.72	-1,107,730.28	0.00	交易性金融资产	自有资金
境内外股票	601857	中国石油	2,889,100.00	公允价值计量	1,399,570.00	1,489,530.00	0.00		1,311,100.35	-1,577,999.65	0.00	交易性金融资产	自有资金
境内外股票	601688	华泰证券	1,314,185.55	公允价值计量	742,180.00	572,005.55	0.00		773,697.72	-540,487.83	0.00	交易性金融资产	自有资金
期末持有的其他证券投资			860,115.98	--	545,408.76	314,707.22	0.00	164,517.14	860,534.56	-164,098.56	0.00	--	--
合计			50,807,006.95	--	70,306,658.76	-2,939,875.23	0.00	164,517.14	13,999,800.37	-788,223.30	52,743,277.00	--	--
证券投资审批董事会公告披露日期			2018年03月20日
证券投资审批股东会公告披露日期（如有)			2018年04月11日

6、衍生品投资情况

□ 适用 √ 不适用公司报告期不存在衍生品投资。

7、募集资金使用情况

□ 适用 √ 不适用公司报告期无募集资金使用情况。

8、非募集资金投资的重大项目情况

□ 适用 √ 不适用公司报告期无非募集资金投资的重大项目。

六、重大资产和股权出售

1、出售重大资产情况

□ 适用 √ 不适用公司报告期未出售重大资产。

2、出售重大股权情况

□ 适用 √ 不适用

七、主要控股参股公司分析

□ 适用 √ 不适用公司报告期内无应当披露的重要控股参股公司信息。

八、公司控制的结构化主体情况

□ 适用 √ 不适用

九、对2018年1-9月经营业绩的预计

2018年1-9月预计的经营业绩情况：归属于上市公司股东的净利润为正值且不属于扭亏为盈的情形归属于上市公司股东的净利润为正值且不属于扭亏为盈的情形

2018年1-9月归属于上市公司股东的净利润变动幅度	30.00%	至	50.00%
2018年1-9月归属于上市公司股东的净利润变动区间（万元）	50,781.89	至	58,594.49

2017年1-9月归属于上市公司股东的净利润（万元）	39,062.99
业绩变动的原因说明	主要系新产品上市销售及次新产品销量增加。

十、公司面临的风险和应对措施

1、医药政策变动的风险随着医疗改革的不断深入，国家对医药行业的监管力度不断加大。

药品审评审批制度改革、药物临床试验数据核查、仿制药一致性评价、药品飞行检查、市场抽检、“两票制”等政策的实施，一方面对提高药品质量标准，加强行业整顿，促进医药产业结构调整、进一步与国际接轨奠定了基础，同时也使制药企业研发等成本上涨，对公司经营带来一定影响。

公司将时刻关注行业政策变化，抓住新政策带来的发展机遇，加强对政策及行业准则的理解和把握，促进企业加速发展。

2、药品降价风险受医保控费、限制适应症、重点目录监控全国联动、带量采购、二次议价等一系列政策影响，招标采购价格逐渐下降，各企业竞争日益激烈，公司可能面临药品降价风险。同时一致性评价带来新的契机，率先通过的产品可在竞争中抢占先机。

公司将积极应对招投标制度，优化招投标渠道，加快一致性评价进度，做好产品学术推广，保持产品竞争力。

3、药品研发风险药品研发从研制、临床试验、报批、生产上市的环节多、投入大、技术要求高、难度大、周期长，药品审批趋严、一致性评价等导致研发成本加大，注册周期可能延长，带来更多不确定性。另外，药品研发受国家政策、市场因素等影响，给企业发展造成一定影响。

公司将审慎筛选研发项目，优化产品布局，完善研发项目风险管理，提高研发成果转化。在加大自主研发力度的同时，加强与境内外企业及高校的合作，积极引进优势品种，加强后续品种储备。

第五节 重要事项

一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况

1、本报告期股东大会情况

会议届次	会议类型	投资者参与比例	召开日期	披露日期	披露索引
2017年度股东大会	年度股东大会	44.31%	2018年04月10日	2018年04月11日	《北京双鹭药业股份有限公司2017年度股东大会决议公告》（公告编号：2018-023 ）刊登于2018年4月11日巨潮资讯网上（www.cninfo.com.cn）
2018 年第一次临时股东大会	临时股东大会	44.00%	2018年05月10日	2018年05月11日	《北京双鹭药业股份有限公司2018年第一次临时股东大会决议公告》（公告编号：2018-032 ）刊登于2018年5月11日巨潮资讯网上（www.cninfo.com.cn）

2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会

□ 适用 √ 不适用

二、本报告期利润分配或资本公积金转增股本预案

□ 适用 √ 不适用公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

三、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项

√ 适用 □ 不适用

承诺事由	承诺方	承诺类型	承诺内容	承诺时间	承诺期限	履行情况
股改承诺
收购报告书或权益变动报告书中所作承诺	徐明波	确保公司独立运作、避免同业竞争、减少关联交易的承诺	2011年4月28日，公司股东徐明波先生将其持有的1,230,000份（未除权）股票期权行权后成为公司第一大股东时，在披露的《详式权益变动报告书》中作出了以下承诺：（1）为确保公司与控股股东实行人员、资产、财务分开，机构、业务独立，各自独立核算、独立承担责任和风险。公司第一大股东徐明波先生于2011年5月7日出具了《关于保持上市公司独立性的承诺函》。（2）为避免同业竞争损害本公司	2011年05月07日	徐明波先生为本公司第一大股东期间持续有效。	截至目前，承诺人遵守了上述承诺。

			及其他股东的利益，公司第一大股东徐明波先生于2011年5月7日出具了《关于避免同业竞争的承诺函》。（3）为确保关联交易公平合理并尽量减少关联交易，决不损害公司利益。公司第一大股东徐明波先生于2011年5月7日出具了《关于减少关联交易的承诺函》。
资产重组时所作承诺
首次公开发行或再融资时所作承诺	法人股东新乡白鹭投资集团有限公司和自然人股东徐明波先生	避免同业竞争的承诺	为避免同业竞争损害本公司及其他股东的利益，公司股东新乡白鹭化纤集团有限责任公司与徐明波先生分别于2003年10月21日出具了不以任何方式参与与公司构成或可能构成竞争之任何业务或活动的承诺。	2003年10月21日	长期	截至目前，承诺人遵守了上述承诺。
股权激励承诺
其他对公司中小股东所作承诺
承诺是否按时履行	是

四、聘任、解聘会计师事务所情况

半年度财务报告是否已经审计□ 是 √ 否公司半年度报告未经审计。

五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明

□ 适用 √ 不适用

六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明

□ 适用 √ 不适用

七、破产重整相关事项

□ 适用 √ 不适用公司报告期未发生破产重整相关事项。

八、诉讼事项

重大诉讼仲裁事项□ 适用 √ 不适用本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。其他诉讼事项□ 适用 √ 不适用

九、媒体质疑情况

□ 适用 √ 不适用本报告期公司无媒体普遍质疑事项。

十、处罚及整改情况

□ 适用 √ 不适用公司报告期不存在处罚及整改情况。

十一、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况

√ 适用 □ 不适用报告期内，公司及其控股股东、实际控制人不存在未履行法院生效判决、所负数额较大的债务到期未清偿等情况。

十二、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况

□ 适用 √ 不适用公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。

十三、重大关联交易

1、与日常经营相关的关联交易

□ 适用 √ 不适用公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。

2、资产或股权收购、出售发生的关联交易

□ 适用 √ 不适用公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。

3、共同对外投资的关联交易

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。

4、关联债权债务往来

□ 适用 √ 不适用公司报告期不存在关联债权债务往来。

5、其他重大关联交易

□ 适用 √ 不适用公司报告期无其他重大关联交易。

十四、重大合同及其履行情况

1、托管、承包、租赁事项情况（1）托管情况

□ 适用 √ 不适用公司报告期不存在托管情况。

（2）承包情况

□ 适用 √ 不适用公司报告期不存在承包情况。

（3）租赁情况

□ 适用 √ 不适用公司报告期不存在租赁情况。

2、重大担保

□ 适用 √ 不适用公司报告期不存在担保情况。

3、其他重大合同

□ 适用 √ 不适用公司报告期不存在其他重大合同。

十五、社会责任情况

1、重大环保问题情况

上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位否公司及子公司不属于环境保护部门公布的重点排污单位，不存在重大环保问题。

2、履行精准扶贫社会责任情况（1）精准扶贫规划公司报告年度暂未开展精准扶贫工作，今后将考察适合项目参与国家精准扶贫计划。

（2）半年度精准扶贫概要不适用。

（3）精准扶贫成效

指标	计量单位	数量/开展情况
一、总体情况	——	——
其中：1.资金	万元	0
2.物资折款	万元	0
3.帮助建档立卡贫困人口脱贫数	人	0
二、分项投入	——	——
1.产业发展脱贫	——	——
1.2产业发展脱贫项目个数	个	0
1.3产业发展脱贫项目投入金额	万元	0
1.4帮助建档立卡贫困人口脱贫数	人	0
2.转移就业脱贫	——	——
其中： 2.1职业技能培训投入金额	万元	0
2.2职业技能培训人数	人次	0
2.3帮助建档立卡贫困户实现就业人数	人	0
3.易地搬迁脱贫	——	——
其中： 3.1帮助搬迁户就业人数	人	0
4.教育扶贫	——	——
其中： 4.1资助贫困学生投入金额	万元	0
4.2资助贫困学生人数	人	0

4.3改善贫困地区教育资源投入金额	万元	0
5.健康扶贫	——	——
其中： 5.1贫困地区医疗卫生资源投入金额	万元	0
6.生态保护扶贫	——	——
6.2投入金额	万元	0
7.兜底保障	——	——
其中： 7.1“三留守”人员投入金额	万元	0
7.2帮助“三留守”人员数	人	0
7.3贫困残疾人投入金额	万元	0
7.4帮助贫困残疾人数	人	0
8.社会扶贫	——	——
其中： 8.1东西部扶贫协作投入金额	万元	0
8.2定点扶贫工作投入金额	万元	0
8.3扶贫公益基金投入金额	万元	0
9.其他项目	——	——
其中： 9.1.项目个数	个	0
9.2.投入金额	万元	0
9.3.帮助建档立卡贫困人口脱贫数	人	0
三、所获奖项（内容、级别）	——	——

（4）后续精准扶贫计划公司已考察适合项目参与宁城国家精准扶贫计划。

十六、其他重大事项的说明

□ 适用 √ 不适用公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。

十七、公司子公司重大事项

√ 适用 □ 不适用

1、2018年5月，长风药业股份有限公司董事会审议通过了增加公司经营范围的决议，拟增加的经营范围：研发、生产和销售采用靶向技术的药品，包括但不限于新剂型气雾剂（激素类、非激素类）、鼻喷雾剂（激素类、非激素类）、雾化吸入剂（激素类、非激素类）、干粉剂（激素类、非激素类）；销售药品和医疗器械；自营和代理各类商品及技术进出口业务。

2、截止2018年6月30日，北京崇德弘信创业投资中心（有限合伙）共投资安诺优达基因科技（北京）有限公司、北京泛生子基因科技有限公司、上海康达医疗器械集团股份有限公司、北京麦迪海实业有限公司等14个项目，基金累计投资金额23594万元，资金投出比率89.71%。

3、截至2018年6月30日，北京崇德英盛创业投资有限公司共决策投资北京华科泰生物技术有限公司、宜明昂科生物医药技术（上海）有限公司、江苏亚虹医药科技有限公司等7个项目，决策投资金额10184.9065万元；实际完成投资7个项目，实际出资额10184.9065万元。投资项目涉及生物医药领域以及健康产业等战略性新兴产业重点投向。

4、截至2018年6月30日，北京原创客股权投资基金管理中心（有限合伙）累计投资运怡（北京）医疗器械有限公司和宜明昂科生物医药技术（上海）有限公司两项目，累计投资金额1500万元，资金投出比率21.43%，两项目均已全部完成投资款拨付。

第六节 股份变动及股东情况

一、股份变动情况

1、股份变动情况

单位：股

	本次变动前		本次变动增减（＋，－）					本次变动后
	数量	比例	发行新股	送股	公积金转股	其他	小计	数量	比例
一、有限售条件股份	117,789,704	17.20%				148,288	148,288	117,937,992	17.22%
1、国家持股	0	0.00%						0	0.00%
2、国有法人持股	0	0.00%						0	0.00%
3、其他内资持股	117,789,704	17.20%				148,288	148,288	117,937,992	17.22%
其中：境内法人持股	0	0.00%						0	0.00%
境内自然人持股	117,789,704	17.20%				148,288	148,288	117,937,992	17.22%
4、外资持股	0	0.00%						0	0.00%
其中：境外法人持股	0	0.00%						0	0.00%
境外自然人持股	0	0.00%						0	0.00%
二、无限售条件股份	567,110,296	82.80%				-148,288	-148,288	566,962,008	82.78%
1、人民币普通股	567,110,296	82.80%				-148,288	-148,288	566,962,008	82.78%
2、境内上市的外资股	0	0.00%						0	0.00%
3、境外上市的外资股	0	0.00%						0	0.00%
4、其他	0	0.00%						0	0.00%
三、股份总数	684,900,000	100.00%				0	0	684,900,000	100.00%

股份变动的原因√ 适用 □ 不适用本报告期股份变动系公司公司高管任期届满且已办理退休，及监事持股按“高管股份”相应规则予以锁定解锁所致。股份变动的批准情况□ 适用 √ 不适用股份变动的过户情况□ 适用 √ 不适用股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响□ 适用 √ 不适用公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容□ 适用 √ 不适用

2、限售股份变动情况

√ 适用 □ 不适用

单位：股

股东名称	期初限售股数	本期解除限售股数	本期增加限售股数	期末限售股数	限售原因	解除限售日期
席文英	443,648		147,883	591,531	高管锁定股	不适用
杨仲璠	2,250		405	2,655	高管锁定股	不适用
合计	445,898	0	148,288	594,186	--	--

3、证券发行与上市情况不适用。

二、公司股东数量及持股情况

单位：股

报告期末普通股股东总数		34,555				报告期末表决权恢复的优先股股东总数（如有）（参见注8）			0
持股5%以上的普通股股东或前10名普通股股东持股情况
股东名称	股东性质		持股比例	报告期末持有的普通股数量	报告期内增减变动情况		持有有限售条件的普通股数量	持有无限售条件的普通股数量	质押或冻结情况
									股份状态	数量
徐明波	境内自然人		22.57%	154,550,004			115,912,503	38,637,501
新乡白鹭投资集团有限公司	国有法人		21.09%	144,412,993			0	144,412,993	质押	64,500,000
吕剑锋	境内自然人		2.06%	14,100,000	200000		0	14,100,000	质押	1,760,600
中央汇金资产管理有限责任公司	国有法人		1.17%	8,024,100			0	8,024,100
金燕	境内自然人		1.01%	6,917,900	-93900		0	6,917,900
汪滨	境内自然人		1.00%	6,836,100	-1007500		0	6,836,100	质押	953,000
香港中央结算有限公司	境外法人		0.66%	4,518,129			0	4,518,129
华夏基金－农业银行－华夏中证金融资产管理计划	其他		0.57%	3,917,700	-158100		0	3,917,700
中欧基金－农	其他		0.57%	3,872,600	-183900		0	3,872,600

业银行－中欧中证金融资产管理计划
易方达基金－农业银行－易方达中证金融资产管理计划	其他	0.56%	3,818,000	-268900	0	3,818,000
战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名普通股股东的情况（如有）（参见注3）		无
上述股东关联关系或一致行动的说明		公司前十名股东中，第一大股东为徐明波先生、第二大股东为新乡白鹭投资集团有限公司，上述两大股东同为公司控股股东，与其他八名股东之间不存在关联关系，也不属于《上市公司持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。除此之外，未知其他股东之间是否存在关联关系，也未知是否属于《上市公司持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。
前10名无限售条件普通股股东持股情况
股东名称		报告期末持有无限售条件普通股股份数量					股份种类
							股份种类			数量
新乡白鹭投资集团有限公司		144,412,993					人民币普通股			144,412,993
徐明波		38,637,501					人民币普通股			38,637,501
吕剑锋		14,100,000					人民币普通股			14,100,000
中央汇金资产管理有限责任公司		8,024,100					人民币普通股			8,024,100
金燕		6,917,900					人民币普通股			6,917,900
汪滨		6,836,100					人民币普通股			6,836,100
香港中央结算有限公司		4,518,129					人民币普通股			4,518,129
华夏基金－农业银行－华夏中证金融资产管理计划		3,917,700					人民币普通股			3,917,700
中欧基金－农业银行－中欧中证金融资产管理计划		3,872,600					人民币普通股			3,872,600
易方达基金－农业银行－易方达中证金融资产管理计划		3,818,000					人民币普通股			3,818,000
前10名无限售条件普通股股东之间，以及前10名无限售条件普通股股东和前10名普通股股东之间关联关系或一致行动的说明		公司前十名股东中，第一大股东为徐明波先生、第二大股东为新乡白鹭投资集团有限公司，上述两大股东同为公司控股股东，与其他八名股东之间不存在关联关系，也不属于《上市公司持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。除此之外，未知其他股东之间是否存在关联关系，也未知是否属于《上市公司持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。
前10名普通股股东参与融资融券业务股东情况说明（如有）		前十大股东中，吕剑锋通过普通证券账户持有本公司股票数量为7100000股，通过投资者信用账户持有本公司股票数量为 7000000股，合计持有本公司股份14100000股。汪滨通过

（参见注4）

普通证券账户持有本公司股票数量为6323100股，通过投资者信用账户持有本公司股票数量为513000股，合计持有本公司股份6836100股。金燕通过普通证券账户持有本公司股票数量为10000股，通过投资者信用账户持有本公司股票数量为6907900股，合计持有本公司股份6917900股。

公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易□ 是 √ 否公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。

三、控股股东或实际控制人变更情况

控股股东报告期内变更□ 适用 √ 不适用公司报告期控股股东未发生变更。实际控制人报告期内变更□ 适用 √ 不适用公司报告期实际控制人未发生变更。

第七节 优先股相关情况

□ 适用 √ 不适用报告期公司不存在优先股。

第八节 董事、监事、高级管理人员情况

一、董事、监事和高级管理人员持股变动

□ 适用 √ 不适用公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见2017年年报。

二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

√ 适用 □ 不适用

姓名	担任的职务	类型	日期	原因
席文英	财务总监	任期满离任	2018年04月10日	已达到退休年龄且任期届满

第九节 公司债相关情况

公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在半年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券否

第十节 财务报告

一、审计报告

半年度报告是否经过审计□ 是 √ 否公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：人民币元

1、合并资产负债表

编制单位：北京双鹭药业股份有限公司

2018年06月30日

单位：元

项目	期末余额	期初余额
流动资产：
货币资金	1,319,500,363.33	1,438,805,093.17
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产	52,743,277.00	70,306,658.76
衍生金融资产
应收票据	43,743,438.37	20,082,876.89
应收账款	646,682,761.98	591,472,969.23
预付款项	128,685,214.85	65,255,762.22
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息	6,878,441.51	6,015,466.26
应收股利		30,690,100.47
其他应收款	13,922,910.62	98,673,194.15
买入返售金融资产
存货	280,449,196.95	275,695,778.77

持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产	521,927,613.55	456,048,271.45
流动资产合计	3,014,533,218.16	3,053,046,171.37
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产	74,076,197.29	74,076,197.29
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资	132,986,777.74	135,023,180.36
投资性房地产	19,063,631.64	19,516,495.14
固定资产	441,120,845.22	454,616,119.25
在建工程	105,689,137.07	101,698,461.16
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产	220,122,121.33	225,769,226.82
开发支出	160,604,069.00	137,445,807.52
商誉
长期待摊费用	78,855.39	106,686.75
递延所得税资产	28,178,872.42	23,805,965.17
其他非流动资产	386,166,810.79	359,957,190.66
非流动资产合计	1,568,087,317.89	1,532,015,330.12
资产总计	4,582,620,536.05	4,585,061,501.49
流动负债：
短期借款
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据

应付账款	79,860,015.72	111,501,037.99
预收款项	11,832,323.37	10,284,689.46
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬	10,298,530.31	8,868,790.97
应交税费	72,203,839.26	65,112,378.94
应付利息
应付股利
其他应付款	70,082,001.10	51,012,840.36
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债	2,727,095.13	2,887,095.13
流动负债合计	247,003,804.89	249,666,832.85
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益	30,887,715.84	33,064,810.97
递延所得税负债	2,483,966.49	2,939,133.27
其他非流动负债
非流动负债合计	33,371,682.33	36,003,944.24
负债合计	280,375,487.22	285,670,777.09
所有者权益：
股本	684,900,000.00	684,900,000.00
其他权益工具

其中：优先股
永续债
资本公积	7,473,743.19	7,473,743.19
减：库存股
其他综合收益	-13,654,003.33	-11,118,460.40
专项储备
盈余公积	459,483,836.09	459,483,836.09
一般风险准备
未分配利润	3,137,628,029.81	3,129,900,208.38
归属于母公司所有者权益合计	4,275,831,605.76	4,270,639,327.26
少数股东权益	26,413,443.07	28,751,397.14
所有者权益合计	4,302,245,048.83	4,299,390,724.40
负债和所有者权益总计	4,582,620,536.05	4,585,061,501.49

法定代表人：徐明波 主管会计工作负责人：李亚军 会计机构负责人：冀莉

2、母公司资产负债表

单位：元

项目	期末余额	期初余额
流动资产：
货币资金	1,244,631,999.95	1,340,523,354.60
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产	52,743,277.00	70,121,928.76
衍生金融资产
应收票据	43,743,438.37	15,144,856.79
应收账款	639,902,133.54	583,590,693.66
预付款项	134,269,187.41	71,456,934.39
应收利息	6,878,441.51	6,015,466.26
应收股利		30,690,100.47
其他应收款	13,836,959.49	98,643,127.65
存货	286,066,291.06	274,167,926.25
持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产	518,787,541.39	453,795,342.47
流动资产合计	2,940,859,269.72	2,944,149,731.30

非流动资产：
可供出售金融资产	62,076,197.29	62,076,197.29
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资	270,715,592.62	272,772,118.82
投资性房地产	19,063,631.64	19,516,495.14
固定资产	158,334,275.28	164,806,844.42
在建工程	19,805,415.78	17,871,453.52
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产	151,582,153.08	160,207,150.56
开发支出	160,604,069.00	137,445,807.52
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产	6,627,986.32	5,908,498.29
其他非流动资产	449,009,183.13	420,540,744.31
非流动资产合计	1,297,818,504.14	1,261,145,309.87
资产总计	4,238,677,773.86	4,205,295,041.17
流动负债：
短期借款
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款	60,333,274.61	70,961,682.66
预收款项	11,782,323.37	10,284,689.46
应付职工薪酬	7,203,613.06	5,948,905.95
应交税费	62,969,171.27	55,320,031.08
应付利息
应付股利
其他应付款	53,425,232.82	34,617,952.63
持有待售的负债

一年内到期的非流动负债
其他流动负债	2,132,095.13	2,292,095.13
流动负债合计	197,845,710.26	179,425,356.91
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益	24,391,732.96	26,523,828.09
递延所得税负债	2,483,966.49	2,939,133.27
其他非流动负债
非流动负债合计	26,875,699.45	29,462,961.36
负债合计	224,721,409.71	208,888,318.27
所有者权益：
股本	684,900,000.00	684,900,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积	7,394,191.64	7,394,191.64
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积	462,673,412.00	462,673,412.00
未分配利润	2,858,988,760.51	2,841,439,119.26
所有者权益合计	4,013,956,364.15	3,996,406,722.90
负债和所有者权益总计	4,238,677,773.86	4,205,295,041.17

3、合并利润表

单位：元

项目

本期发生额

上期发生额

一、营业总收入	980,728,409.85	466,111,063.13
其中：营业收入	980,728,409.85	466,111,063.13
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本	595,957,719.20	251,658,832.33
其中：营业成本	154,282,133.60	135,438,119.55
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加	17,756,821.79	7,182,639.99
销售费用	358,686,806.22	74,308,413.62
管理费用	70,098,226.34	44,753,340.42
财务费用	-9,517,869.94	-10,679,365.65
资产减值损失	4,651,601.19	655,684.40
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）	-2,939,875.23	10,468,528.48
投资收益（损失以“－”号填列）	14,792,388.22	27,999,699.73
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
资产处置收益（损失以“-”号填列）
其他收益	3,635,895.13
三、营业利润（亏损以“－”号填列）	400,259,098.77	252,920,459.01
加：营业外收入		10,784,860.26
减：营业外支出	5,000.00	34,413.14
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）	400,254,098.77	263,670,906.13
减：所得税费用	52,414,231.41	34,380,077.05
五、净利润（净亏损以“－”号填列）	347,839,867.36	229,290,829.08

（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）	347,839,867.36	229,290,829.08
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
归属于母公司所有者的净利润	350,177,821.43	232,764,726.39
少数股东损益	-2,337,954.07	-3,473,897.31
六、其他综合收益的税后净额	-2,535,542.93	2,013,387.37
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额	-2,535,542.93	2,013,387.37
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益	-2,535,542.93	2,013,387.37
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益		1,824,552.47
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额	-2,535,542.93	188,834.90
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额	345,304,324.43	231,304,216.45
归属于母公司所有者的综合收益总额	347,642,278.50	234,778,113.76
归属于少数股东的综合收益总额	-2,337,954.07	-3,473,897.31
八、每股收益：
（一）基本每股收益	0.5113	0.3399
（二）稀释每股收益	0.5113	0.3399

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。法定代表人：徐明波 主管会计工作负责人：李亚军 会计机构负责人：冀莉

4、母公司利润表

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
一、营业收入	971,996,140.60	465,665,974.03
减：营业成本	159,263,473.51	142,912,822.55
税金及附加	13,867,981.15	6,055,625.21
销售费用	357,854,895.99	73,775,885.95
管理费用	40,085,901.59	21,465,560.94
财务费用	-5,178,474.09	-11,776,326.05
资产减值损失	4,796,586.81	404,449.27
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）	-3,034,445.23	10,584,108.48
投资收益（损失以“－”号填列）	14,868,693.82	27,145,914.70
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
资产处置收益（损失以“-”号填列）
其他收益	2,926,895.13
二、营业利润（亏损以“－”号填列）	416,066,919.36	270,557,979.34
加：营业外收入		3,493,714.74
减：营业外支出		34,413.14
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）	416,066,919.36	274,017,280.94
减：所得税费用	56,067,278.11	36,034,606.53
四、净利润（净亏损以“－”号填列）	359,999,641.25	237,982,674.41
（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）	359,999,641.25	237,982,674.41
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额		1,824,552.47
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益		1,824,552.47
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益		1,824,552.47
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额	359,999,641.25	239,807,226.88
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益

5、合并现金流量表

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金	1,036,961,392.31	601,955,097.85
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额

处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金	34,095,051.59	28,240,209.00
经营活动现金流入小计	1,071,056,443.90	630,195,306.85
购买商品、接受劳务支付的现金	264,611,146.33	170,942,615.65
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金	44,909,787.04	42,158,662.46
支付的各项税费	179,654,358.26	99,477,035.44
支付其他与经营活动有关的现金	346,084,555.02	84,182,460.55
经营活动现金流出小计	835,259,846.65	396,760,774.10
经营活动产生的现金流量净额	235,796,597.25	233,434,532.75
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金	230,192,709.80	947,036,489.14
取得投资收益收到的现金	16,850,356.30	30,932,774.47
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额	99,571,589.63
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计	346,614,655.73	977,969,263.61
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金	89,128,641.99	92,910,379.06
投资支付的现金	270,164,517.14	553,283,325.84
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金	12,815.55
投资活动现金流出小计	359,305,974.68	646,193,704.90
投资活动产生的现金流量净额	-12,691,318.95	331,775,558.71
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金		1,600,000.00
筹资活动现金流入小计		1,600,000.00
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金	342,375,259.23
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计	342,375,259.23
筹资活动产生的现金流量净额	-342,375,259.23	1,600,000.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响	-34,748.91	317,095.36
五、现金及现金等价物净增加额	-119,304,729.84	567,127,186.82
加：期初现金及现金等价物余额	1,438,805,093.17	1,171,716,065.13
六、期末现金及现金等价物余额	1,319,500,363.33	1,738,843,251.95

6、母公司现金流量表

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金	1,027,534,546.97	589,632,602.19
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金	29,872,416.01	16,340,552.86
经营活动现金流入小计	1,057,406,962.98	605,973,155.05
购买商品、接受劳务支付的现金	271,413,244.30	173,199,976.67
支付给职工以及为职工支付的现	32,625,905.65	23,609,189.37

金
支付的各项税费	172,235,787.64	97,271,368.83
支付其他与经营活动有关的现金	341,260,862.42	73,368,000.55
经营活动现金流出小计	817,535,800.01	367,448,535.42
经营活动产生的现金流量净额	239,871,162.97	238,524,619.63
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金	230,192,709.80	897,036,489.14
取得投资收益收到的现金	16,667,485.48	29,977,750.95
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额	99,571,589.63
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计	346,431,784.91	927,014,240.09
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金	69,641,710.61	70,730,935.87
投资支付的现金	270,164,517.14	513,283,325.84
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金	12,815.55
投资活动现金流出小计	339,819,043.30	584,014,261.71
投资活动产生的现金流量净额	6,612,741.61	342,999,978.38
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金		1,600,000.00
筹资活动现金流入小计		1,600,000.00
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金	342,375,259.23
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计	342,375,259.23
筹资活动产生的现金流量净额	-342,375,259.23	1,600,000.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额	-95,891,354.65	583,124,598.01
加：期初现金及现金等价物余额	1,340,523,354.60	1,081,301,568.95
六、期末现金及现金等价物余额	1,244,631,999.95	1,664,426,166.96

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

项目	本期
	归属于母公司所有者权益											少数股东权益	所有者权益合计
	股本	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	一般风险准备	未分配利润
		优先股	永续债	其他
一、上年期末余额	684,900,000.00				7,473,743.19		-11,118,460.40		459,483,836.09		3,129,900,208.38	28,751,397.14	4,299,390,724.40
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额	684,900,000.00				7,473,743.19		-11,118,460.40		459,483,836.09		3,129,900,208.38	28,751,397.14	4,299,390,724.40
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）							-2,535,542.93				7,727,821.43	-2,337,954.07	2,854,324.43
（一）综合收益总额							-2,535,542.93				350,177,821.43	-2,337,954.07	345,304,324.43
（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金

额

4．其他

（三）利润分配

-342,450,000.00

-342,450,000.00

1．提取盈余公积

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的分配

-342,450,000.00

-342,450,000.00

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额

684,900,000.00

7,473,743.19

-13,654,003.33

459,483,836.09

3,137,628,029.81

26,413,443.07

4,302,245,048.83

上年金额

单位：元

项目

上期

归属于母公司所有者权益

少数股东权益

所有者权益合计

股本

其他权益工具

资本公积

减：库存股

其他综合收益

专项储备

盈余公积

一般风险准备

未分配利润

优先股

永续债

其他

一、上年期末余额

684,900,000.00

7,473,743.19

11,350,278.49

405,063,377.66

2,787,725,294.79

33,568,251.20

3,930,080,945.33

加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额	684,900,000.00				7,473,743.19		11,350,278.49		405,063,377.66		2,787,725,294.79	33,568,251.20	3,930,080,945.33
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）							-22,468,738.89		54,420,458.43		342,174,913.59	-4,816,854.06	369,309,779.07
（一）综合收益总额							-22,468,738.89				533,575,372.02	-4,816,854.06	506,289,779.07
（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配									54,420,458.43		-191,400,458.43		-136,980,000.00
1．提取盈余公积									54,420,458.43		-54,420,458.43
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配											-136,980,000.00		-136,980,000.00
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增

资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额	684,900,000.00				7,473,743.19		-11,118,460.40		459,483,836.09		3,129,900,208.38	28,751,397.14	4,299,390,724.40

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

项目	本期
	股本	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	未分配利润	所有者权益合计
		优先股	永续债	其他
一、上年期末余额	684,900,000.00				7,394,191.64				462,673,412.00	2,841,439,119.26	3,996,406,722.90
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额	684,900,000.00				7,394,191.64				462,673,412.00	2,841,439,119.26	3,996,406,722.90
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）										17,549,641.25	17,549,641.25
（一）综合收益总额										359,999,641.25	359,999,641.25
（二）所有者投入

和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配										-342,450,000.00	-342,450,000.00
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配										-342,450,000.00	-342,450,000.00
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额	684,900,000.00				7,394,191.64				462,673,412.00	2,858,988,760.51	4,013,956,364.15

上年金额

单位：元

项目	上期
	股本	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	未分配利润	所有者权益合计
		优先股	永续债	其他

一、上年期末余额	684,900,000.00				7,394,191.64		23,028,103.69		408,252,953.57	2,488,634,993.43	3,612,210,242.33
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额	684,900,000.00				7,394,191.64		23,028,103.69		408,252,953.57	2,488,634,993.43	3,612,210,242.33
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）							-23,028,103.69		54,420,458.43	352,804,125.83	384,196,480.57
（一）综合收益总额							-23,028,103.69			544,204,584.26	521,176,480.57
（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配									54,420,458.43	-191,400,458.43	-136,980,000.00
1．提取盈余公积									54,420,458.43	-54,420,458.43
2．对所有者（或股东）的分配										-136,980,000.00	-136,980,000.00
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额	684,900,000.00				7,394,191.64				462,673,412.00	2,841,439,119.26	3,996,406,722.90

三、公司基本情况

1. 公司注册地、组织形式和总部地址

北京双鹭药业股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）是由新乡白鹭投资集团有限公司等四家法人单位以及徐明波等五位自然人于2000年6月共同发起设立的股份有限公司。经中国证券监督管理委员会批准，公司以募集方式向社会公开发行A股股票并于2004年9月9日在深圳证券交易所上市。

截止2018年6月30日，本公司注册资本为68,490万元。公司的企业法人营业执照注册号：

91110000102299779W，注册地址：北京海淀区西三环北路 100 号金玉大厦 1103-1105 室，总部地址：

北京市海淀区阜石路 69 号碧桐园一号楼，法定代表人为徐明波。

2. 公司业务性质和主要经营活动

经营范围主要包括：生产片剂、重组产品、小容量注射剂、冻干粉针剂、胶囊剂、颗粒剂、原料药（鲑降钙素、司他夫定、奥曲肽、三磷酸胞苷二钠、萘哌地尔）；生产、销售“双鹭牌红欣胶囊”保健食品；普通货运；货物进出口、技术进出口、代理进出口。

本公司属药品生产行业，主要产品或服务为药品的生产和销售。3. 财务报表的批准报出

本财务报表业经公司董事会于2018年8月28日批准报出。

本期纳入合并财务报表范围的主体共9户，具体子公司包括：

子公司名称	子公司类型	级次	持股比例（%）	表决权比例（%）
北京双鹭立生医药科技有限公司	全资子公司	二级	100	100
辽宁迈迪生物科技股份有限公司（以下简称“辽宁迈迪”）	控股子公司	二级	48.57	48.57
新乡双鹭药业有限公司	控股子公司	二级	70	70
北京欧宁药店有限公司	全资子公司	二级	100	100
北京双鹭生物技术有限公司	全资子公司	二级	100	100
PNUVAX SL BIOPHARMACEUTICALS INC	控股子公司	二级	80.95	80.95
大连先端生物科技有限公司	控股子公司	三级	48.57	48.57
迈迪生物试剂（上海）有限公司	控股子公司	三级	48.57	48.57

对辽宁迈迪持有半数以下表决权但仍控制被投资单位的依据说明详见“附注八、在其他主体中的权益

（一）在子公司中权益”。

本期纳入合并财务报表范围的主体较上期相比无变化。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的规定，编制财务报表。

2、持续经营本公司对报告期末起6个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

本公司根据生产经营特点确定具体会计政策和会计估计，主要体现在附注五、（十一）应收款项的坏账准备计提方法；附注五、（十二）存货的计价方法；附注五、（十六）固定资产折旧；附注五、（十八）无形资产摊销；附注五、（二十五）收入具体确认原则等。

1、遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。

2、会计期间自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。

3、营业周期本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

4、记账本位币采用人民币为记账本位币。

境外子公司以其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币，编制财务报表时折算为人民币。

5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法1.分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交

易事项作为一揽子交易进行会计处理

（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

2.同一控制下的企业合并

本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。

对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。3.非同一控制下的企业合并

购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期，即被购买方的净资产或生产经营决策的控制权转移给本公司的日期。同时满足下列条件时，本公司一般认为实现了控制权的转移：

①企业合并合同或协议已获本公司内部权力机构通过。②企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的，已获得批准。③已办理了必要的财产权转移手续。④本公司已支付了合并价款的大部分，并且有能力、有计划支付剩余款项。⑤本公司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策，并享有相应的利益、承担相应的风险。本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。

本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。

通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并日当期的投资收益。4.为合并发生的相关费用

为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。

6、合并财务报表的编制方法1.合并范围

本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的单独主体）均纳入合并财务报表。2.合并程序

本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。

所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。

合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角度对该交易予以调整。

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。

对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。

对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整（1）增加子公司或业务

在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。（2）处置子公司或业务

1）一般处理方法在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

2）分步处置子公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。（3）购买子公司少数股权

本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资

在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

7、合营安排分类及共同经营会计处理方法1.合营安排的分类

本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况等因素，将合营安排分为共同经营和合营企业。

未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业；但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排划分为共同经营：

（1）合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。

（2）合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。

（3）其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务，如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持。

2.共同经营会计处理方法

本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：

（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；

（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；

（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；

（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司全额确认该损失。

本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司按承担的份额确认该部分损失。

本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，仍按上述原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。

8、现金及现金等价物的确定标准

在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（一般从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。

9、外币业务和外币报表折算1.外币业务外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。

资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。

以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额作为公允价值变动损益计入当期损益。如属于可供出售外币非货币性项目的，形成的汇兑差额计入其他综合收益。2.外币财务报表的折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他综合收益。

处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

10、金融工具金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。

1.金融工具的分类

本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合取得持有金融资产和承担金融负债的目的，在初始确认时将金融资产和金融负债分为不同类别：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（或金融负债）；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。2.金融工具的确认依据和计量方法（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。

交易性金融资产或金融负债是指满足下列条件之一的金融资产或金融负债：

1）取得该金融资产或金融负债的目的是为了在短期内出售、回购或赎回；2）属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；

3）属于衍生金融工具，但是被指定为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。

只有符合以下条件之一，金融资产或金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入损益的金融资产或金融负债：

1）该项指定可以消除或明显减少由于金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；

2）风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融资产组合、该金融负债组合、或该金融资产和金融负债组合，以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；

3）包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆；

4）包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具。

本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，在取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。（2）应收款项

应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的债权（不包括在活跃市场上有报价的债务工具），包括应收账款、其他应收款、应收票据等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。

收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。（3）持有至到期投资

持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生性金融资产。

本公司对持有至到期投资，在取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实

际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。

如果持有至到期投资处置或重分类为其他类金融资产的金额，相对于本公司全部持有至到期投资在出售或重分类前的总额较大，在处置或重分类后应立即将其剩余的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产；重分类日，该投资的账面价值与其公允价值之间的差额计入其他综合收益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。但是，遇到下列情况可以除外：

1）出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近(如到期前三个月内)，且市场利率变化对该项投资的公允价值没有显著影响。

2）根据合同约定的偿付方式，企业已收回几乎所有初始本金。3）出售或重分类是由于企业无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事件所引起。（4）可供出售金融资产

可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除其他金融资产类别以外的金融资产。

本公司对可供出售金融资产，在取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。可供出售金融资产的公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外，直接计入其他综合收益。处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。

本公司对在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。（5）其他金融负债

按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。3.金融资产转移的确认依据和计量方法

公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）所转移金融资产的账面价值；

（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）终止确认部分的账面价值；

（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。4.金融负债终止确认条件

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。5.金融资产和金融负债公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价，且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。

初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。6.金融资产（不含应收款项）减值准备计提

资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。

金融资产发生减值的客观证据，包括但不限于：

（1）发行方或债务人发生严重财务困难；

（2）债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；

（3）债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；

（4）债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；

（5）因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；

（6）无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等；

（7）权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；

（8）权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；

金融资产的具体减值方法如下：

（1）可供出售金融资产减值准备本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查，若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其成本超过50%（含50%）或低于其成本持续时间超过一年（含一年）的，则表明其发生减值；若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其成本超过20%（含20%）但尚未达到50%的，本公司会综合考虑其他相关因素诸如价格波动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。

上段所述成本按照可供出售权益工具投资的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、原已计入损益的减值损失确定；不存在活跃市场的可供出售权益工具投资的公允价值，按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值确定；在活跃市场有报价的可供出售权益工具投资的公允价值根据证券交易所期末收盘价确定，除非该项可供出售权益工具投资存在限售期。对于存在限售期的可供出售权益工具投资，按照证券交易所期末收盘价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该权益工具的风险而要求获得的补偿金额后确定。

可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，本公司将原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失从其他综合收益转出，计入当期损益。该转出的累计损失，等于可供出售

金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊余金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。

对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回计入当期损益；对于可供出售权益工具投资发生的减值损失，在该权益工具价值回升时通过权益转回；但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失，不得转回。

（2）持有至到期投资减值准备对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复，原确认的减值损失可予以转回，记入当期损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。

7.金融资产及金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：

（1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；

（2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

11、应收款项（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项

单项金额重大的判断依据或金额标准	本公司将单项期末金额为500万元以上（含）且占应收款项期末余额5%以上的应收款项，确定为单项金额重大的应收款项。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法	单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。

（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项

组合名称	坏账准备计提方法
组合1	账龄分析法
组合2	余额百分比法

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：

√ 适用 □ 不适用

账龄	应收账款计提比例	其他应收款计提比例
其中：3个月以内	1.00%	1.00%
3个月－1年	3.00%	3.00%
1－2年	10.00%	10.00%
2－3年	20.00%	20.00%
3－4年	30.00%	30.00%

4－5年	50.00%	50.00%
5年以上	100.00%	100.00%

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：

√ 适用 □ 不适用

组合名称	应收账款计提比例	其他应收款计提比例
合并财务报表范围内关联方之间的应收款项	0.00%	0.00%

组合中，采用其他方法计提坏账准备的：

□ 适用 √ 不适用

（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项

单项计提坏账准备的理由	存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收回款项。
坏账准备的计提方法	根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额进行计提。

12、存货

公司是否需要遵守特殊行业的披露要求否

1.存货的分类

存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、产成品（库存商品）等。2.存货的计价方法

存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时按月末一次加权平均法计价。3.存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。

以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。4.存货的盘存制度

采用永续盘存制。5.低值易耗品和包装物的摊销方法

（1）低值易耗品采用一次转销法；

（2）包装物采用一次转销法；

（3）其他周转材料采用一次转销法摊销。

13、持有待售资产1.划分为持有待售确认标准

本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组确认为持有待售组成部分：

（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；

（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议，且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。

确定的购买承诺，是指本公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。2.持有待售核算方法

本公司对于持有待售的非流动资产或处置组不计提折旧或摊销，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。

对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。

上述原则适用于所有非流动资产，但不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所得税资产、由金融工具相关会计准则规范的金融资产、由保险合同相关会计准则规范的保险合同所产生的权利。

14、长期股权投资1.初始投资成本的确定

（1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注五、（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（2）其他方式取得的长期股权投资以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。

在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。

通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。2.后续计量及损益确认

（1）成本法本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。

除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。

（2）权益法本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风险投资机构、

共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。

长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。

本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。

本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。

被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。3.长期股权投资核算方法的转换（1）公允价值计量转权益法核算

本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。

原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。

按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值，并计入当期营业外收入。（2）公允价值计量或权益法核算转成本法核算

本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。

购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。（3）权益法核算转公允价值计量

本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。

原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直

接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。（4）成本法转权益法

本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。（5）成本法转公允价值计量

本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。4.长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。

处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

（1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。

处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

（2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

（1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

（2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

5.共同控制、重大影响的判断标准

如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。

合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利

时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。

重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响。（1）在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资单位之间发生重要交易；（4）向被投资单位派出管理人员；（5）向被投资单位提供关键技术资料。

15、投资性房地产

投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法

本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。

本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建筑物和土地使用权计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧（摊销）率列示如下：

类别	预计使用寿命（年）	预计净残值率	年折旧（摊销）率
房屋建筑物	30	3	3.23

投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，本公司将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，本公司将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。

当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

16、固定资产（1）确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

（2）折旧方法

类别	折旧方法	折旧年限	残值率	年折旧率
房屋	年限平均法	30	3	3.23
构筑物	年限平均法	15	3	6.47
机器设备	年限平均法	8-15	3	6.47-12.13
运输工具	年限平均法	10	3	9.70

（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法17、在建工程1.在建工程初始计量

本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。2.在建工程结转为固定资产的标准和时点

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

18、无形资产（1）计价方法、使用寿命、减值测试

无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使用权、单独购买价值较高软件、专有技术等。1.无形资产的初始计量

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。

债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。

在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。

以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。

内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。2.无形资产的后续计量

本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。（1）使用寿命有限的无形资产

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命有限的无形资产预计寿命及依据如下：

项目	预计使用寿命	依据
软件	5	直线法
土地使用权	50	直线法
专有技术	10	直线法

每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。

经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。（2）使用寿命不确定的无形资产

无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。对于使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不摊销，每期末对无形资产的寿命进行复核。如果期末重新复核后仍为不确定的，在每个会计期间继续进行减值测试。

经复核，该类无形资产的使用寿命仍为不确定。（2）内部研究开发支出会计政策1.划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准

研究阶段：为获取新型药物生产技术而进行的独创性的有计划调查、临床前实验的阶段。开发阶段：取得新型药物临床批件后，进行将研究成果应用于该新型药物的临床实验等，以取得该新型药物生产批件的阶段。

内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。2.开发阶段支出符合资本化的具体标准

内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：

（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。

19、长期资产减值

本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值迹象的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。

资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。

资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。

因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。

在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。

20、长期待摊费用1.摊销方法长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用。

长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。2.摊销年限

类别	摊销年限	备注
经营租入固定资产改良支出	预计可使用年限与租赁期孰低

21、职工薪酬（1）短期薪酬的会计处理方法

短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。

（2）离职后福利的会计处理方法

离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。

本公司的离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保险、失业保险等。在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

本公司按照国家规定的标准和年金计划定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。（3）辞退福利的会计处理方法

辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。

本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的退休年龄、经本公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支付内部退养福利。对于内退福利，本公司比照辞

退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等，确认为负债，一次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。

（4）其他长期职工福利的会计处理方法其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。

对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会计期间，将应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本；除上述情形外的其他长期职工福利，在资产负债表日由独立精算师使用预期累计福利单位法进行精算，将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。

22、预计负债1.预计负债的确认标准

与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：

该义务是本公司承担的现时义务；履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；该义务的金额能够可靠地计量。2.预计负债的计量方法

本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。

最佳估计数分别以下情况处理：

所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。

所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。

本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

23、股份支付1.股份支付的种类本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

2.权益工具公允价值的确定方法

对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用的期权定价模型考虑以下因素：（1）期权的行权价格；（2）期权的有效期；（3）标的股份的现行价格；（4）股价预计波动率；（5）股份的预计股利；（6）期权有效期内的无风险利率。

在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条件和非可行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可行权条件中的非市场条件（如服务期限等），即确认已得到服务相对应的成本费用。3.确定可行权权益工具最佳估计的依据

等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权数量一致。4.会计处理方法

以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。

以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

若在等待期内取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。

24、优先股、永续债等其他金融工具

本公司按照金融工具准则的规定，根据所发行优先股、永续债等金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具：

1.符合下列条件之一，将发行的金融工具分类为金融负债：

（1）向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务；

（2）在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务；

（3）将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交付可变数量的自身权益工具；

（4）将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。

2.同时满足下列条件的，将发行的金融工具分类为权益工具：

（1）该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务；

（2）将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍生工具，不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，企业只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。

3.会计处理方法

对于归类为权益工具的金融工具，其利息支出或股利分配都应当作为发行企业的利润分配，其回购、注销等作为权益的变动处理，手续费、佣金等交易费用从权益中扣除；

对于归类为金融负债的金融工具，其利息支出或股利分配原则上按照借款费用进行处理，其回购或赎回产生的利得或损失等计入当期损益，手续费、佣金等交易费用计入所发行工具的初始计量金额。

25、收入

公司是否需要遵守特殊行业的披露要求否

1.销售商品收入确认时间的具体判断标准

公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。

合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款的公允价值确定销售商品收入金额。2.确认让渡资产使用权收入的依据

与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：

（1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。

（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

3.提供劳务收入的确认依据和方法

在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例确定。

提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：

（1）收入的金额能够可靠地计量；

（2）相关的经济利益很可能流入企业；

（3）交易的完工进度能够可靠地确定；

（4）交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。

按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。

在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：

（1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。

（2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。

本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部分和提供劳务部分能够区分且能够单独计量的，将销售商品的部分作为销售商品处理，将提供劳务的部分作为提供劳务处理。销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分全部作为销售商品处理。4.具体收入确认原则

公司与客户签订销售合同后按照合同清单发货，经货运公司收货确认后确认收入。26、政府补助（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。

对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币1元）计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限内按照合理、系统的方法分期计入损益；

（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币1元）计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期损益。

27、递延所得税资产/递延所得税负债

递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。1.确认递延所得税资产的依据

本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）该交易不是企业合并；（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。

对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：

暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。2.确认递延所得税负债的依据

公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括：

（1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异；

（2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异；

（3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

28、租赁（1）经营租赁的会计处理方法

（1）经营租入资产公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。

公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。

资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。

（2）经营租出资产公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。

公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。

（2）融资租赁的会计处理方法

（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。

融资租入资产的认定依据、计价和折旧方法详见本附注五、（十六）固定资产。

公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。

29、其他重要的会计政策和会计估计1.会计政策变更

（1）2017年5月10日，财政部公布了修订后的《企业会计准则第16号——政府补助》，该准则修订自2017年6月12日起施行，同时要求企业对2017年1月1日存在的政府补助采用未来适用法处理，对2017年1月1日至该准则施行日之间新增的政府补助根据修订后的准则进行调整。本公司已采用上述准则编制本财务报表。

（2）2017年4月28日，财政部发布了《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》，该准则自2017年5月28日起施行。本公司已采用上述准则编制本财务报表。

2. 会计估计变更

本报告期主要会计估计未发生变更。30、重要会计政策和会计估计变更（1）重要会计政策变更

□ 适用 √ 不适用

（2）重要会计估计变更

□ 适用 √ 不适用

31、其他

六、税项

1、主要税种及税率

税种	计税依据	税率
增值税	生物制品、抗癌药品销售收入	3%
城市维护建设税	应交流转税额	5%、7%
增值税	其他产品销售收入	16%
增值税	加拿大境内商品销售收入	14.5%
增值税	房租收入	5%
增值税	技术转让、技术服务收入等	6%
教育费附加	应交流转税额	3%
地方教育附加	应交流转税额	2%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明

纳税主体名称	所得税税率
北京双鹭药业股份有限公司	15%
北京双鹭立生医药科技有限公司	15%
辽宁迈迪生物科技股份有限公司	25%
新乡双鹭药业有限公司	25%
北京欧宁药店有限公司	20%
北京双鹭生物技术有限公司	25%
PNUVAX SL BIOPHARMACEUTICALS INC.	19%
大连先端生物科技有限公司	25%
迈迪生物试剂（上海）有限公司	25%

2、税收优惠

注*1：公司于2017年12月6日被认定为高新技术企业（证书编号：GR201711006600，有效期为三年，根据《中华人民共和国企业所得税法》规定，享受高新技术企业所得税优惠政策，2018年按15%的税率计缴企业所得税。

注*2：北京双鹭立生医药科技有限公司于2017年12月6日被认定为高新技术企业（证书编号：

GR201711007056），有效期为三年，根据《中华人民共和国企业所得税法》规定，享受高新技术企业所得税优惠政策，2018年按15%的税率计缴企业所得税。

注*3：北京欧宁药店有限公司根据(财税〔2018〕77号)《财政部税务总局关于进一步扩大小型微利企业所得税优惠政策范围的通知》，被认定为小型微利企业，2018年度按照其所得减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率计缴企业所得税。

注*4：PNUVAX SL BIOPHARMACEUTICALS INC.为小型企业，按照19%的税率计缴企业所得税。

3、其他

注*1：增值税：公司为增值税一般纳税人，公司销售的生物制品自2014 年7月起根据(财税[2014]57号)《关于简并增值税征收率政策的通知》，按简易办法依照3%的征收率计算缴纳；公司销售的部分抗癌产品自2018年5月起根据（财税[2018]47号）《关于抗癌药品增值税政策的通知》，按照简易办法依照3%征收率计算缴纳增值税；公司销售的其他产品自2018年5月起根据（财税〔2018〕32号）《财政部税务总局关于调整增值税税率的通知》，按16%的征收率计算缴纳。

注*2：加拿大联邦增值税税率5%，魁北克省法定增值税率为9.5%。

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
库存现金	173,452.07	114,811.89
银行存款	1,318,334,090.54	1,437,294,704.00
其他货币资金	992,820.72	1,395,577.28
合计	1,319,500,363.33	1,438,805,093.17
其中：存放在境外的款项总额	179,187.21	1,566,331.23

其他说明

截止2018年6月30日，本公司不存在质押、冻结，或有潜在收回风险的款项。2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
交易性金融资产	52,743,277.00	70,306,658.76
权益工具投资	52,743,277.00	70,306,658.76
合计	52,743,277.00	70,306,658.76

其他说明：

期末以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产减少较大系本期出售部分股票所致。3、应收票据（1）应收票据分类列示

单位： 元

项目

期末余额

期初余额

银行承兑票据	43,743,438.37	20,082,876.89
合计	43,743,438.37	20,082,876.89

4、应收账款（1）应收账款分类披露

单位： 元

类别	期末余额					期初余额
	账面余额		坏账准备		账面价值	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例	金额	计提比例		金额	比例	金额	计提比例
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款	678,455,301.91	98.14%	31,772,539.93	4.68%	646,682,761.98	617,745,143.50	97.96%	26,272,174.27	4.25%	591,472,969.23
单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款	12,876,733.80	1.86%	12,876,733.80	100.00%		12,876,733.80	2.04%	12,876,733.80	100.00%
合计	691,332,035.71	100.00%	44,649,273.73	6.46%	646,682,761.98	630,621,877.30	100.00%	39,148,908.07	6.21%	591,472,969.23

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：

□ 适用 √ 不适用组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

账龄	期末余额
	应收账款	坏账准备	计提比例
1年以内分项
3个月以内	304,558,621.38	3,045,586.21	1.00%
1年以内小计	494,108,138.46	8,732,071.72	1.77%
1至2年	178,003,477.12	17,800,347.71	10.00%
2至3年	588,875.62	117,775.12	20.00%
3至4年	886,524.76	265,957.43	30.00%
4至5年	23,796.00	11,898.00	50.00%
5年以上	17,721,223.75	17,721,223.75	100.00%
合计	691,332,035.71	44,649,273.73	6.46%

确定该组合依据的说明：

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：

□ 适用 √ 不适用组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备金额5,500,365.66元；本期收回或转回坏账准备金额0.00元。

（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位名称	期末余额	占应收账款期末余额的比例(%)	已计提坏账准备
第一名	259,939,835.62	37.60	18,892,951.66
第二名	18,922,750.54	2.74	189,227.51
第三名	18,770,601.50	2.72	1,203,928.38
第四名	18,594,346.20	2.69	331,909.87
第五名	14,833,081.20	2.14	187,155.59
合计	331,060,615.06	47.89	20,805,173.01

5、预付款项（1）预付款项按账龄列示

单位： 元

账龄	期末余额		期初余额
	金额	比例	金额	比例
1年以内	123,737,571.50	96.16%	61,017,584.85	93.51%
1至2年	2,493,124.19	1.94%	1,764,879.21	2.70%
2至3年	1,147,484.24	0.89%	1,149,278.24	1.76%
3年以上	1,307,034.92	1.01%	1,324,019.92	2.03%
合计	128,685,214.85	--	65,255,762.22	--

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

单位名称	期末余额	账龄	未及时结算原因
第一名	1,314,000.00	1-2年	尚未取得试验结果
第二名	701,040.00	2-3年	尚未取得试验结果
第三名	273,740.00	3年以上	尚未取得试验结果
第四名	175,000.00	2-3年	尚未取得试验结果
第五名	131,842.45	3年以上	尚未取得试验结果
合计	2,595,622.45

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

单位名称	期末金额	占预付账款总额的比例(%)	预付款时间	未结算原因
第一名	79,888,352.03	62.08	1年以内	合同尚未执行完
第二名	30,615,420.41	23.79	1年以内	合同尚未执行完
第三名	3,080,050.08	2.39	1年以内	尚未取得试验结果
第四名	1,692,116.04	1.31	1年以内	尚未取得试验结果
第五名	1,371,000.00	1.07	1年以内	尚未取得试验结果
合计	116,646,938.56	90.64

6、应收利息（1）应收利息分类

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
定期存款	6,878,441.51	6,015,466.26
合计	6,878,441.51	6,015,466.26

7、应收股利（1）应收股利

单位： 元

项目(或被投资单位)	期末余额	期初余额
华润普仁鸿（北京）医药有限公司		30,690,100.47
合计		30,690,100.47

8、其他应收款（1）其他应收款分类披露

单位： 元

类别	期末余额					期初余额
	账面余额		坏账准备		账面价值	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例	金额	计提比例		金额	比例	金额	计提比例
按信用风险特征组	14,202,0	100.00%	279,104.	1.97%	13,922,91	99,808,	100.00%	1,134,966	1.14%	98,673,194.

合计提坏账准备的其他应收款	14.70		08		0.62	160.74		.59		15
合计	14,202,014.70	100.00%	279,104.08	1.97%	13,922,910.62	99,808,160.74	100.00%	1,134,966.59	1.14%	98,673,194.15

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

账龄	期末余额
	其他应收款	坏账准备	计提比例
1年以内分项
其中：3个月以内	13,957,109.44	139,521.10	1.00%
1年以内小计	14,028,402.09	140,717.97	1.00%
1至2年	11,225.00	1,122.50	10.00%
2至3年	18,180.00	3,636.00	20.00%
3至4年	14,400.00	4,320.00	30.00%
4至5年	1,000.00	500.00	50.00%
5年以上	128,807.61	128,807.61	100.00%
合计	14,202,014.70	279,104.08	1.97%

确定该组合依据的说明：

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备金额0.00元；本期收回或转回坏账准备金额855,862.51元。

（3）其他应收款按款项性质分类情况

单位： 元

款项性质	期末账面余额	期初账面余额
押金及保证金	110,131.00	134,356.00
备用金	73,192.65	12,400.00
股权转让款		99,571,589.63
捐赠款	10,000,000.00

应退增值税款	3,892,282.46
其他	126,408.59	89,815.11
合计	14,202,014.70	99,808,160.74

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位： 元

单位名称	款项的性质	期末余额	账龄	占其他应收款期末余额合计数的比例	坏账准备期末余额
第一名	捐赠款	10,000,000.00	3个月以内	70.41%	100,000.00
第二名	应退增值税款	3,892,282.46	3个月以内	27.41%	38,922.82
第三名	多交税金	65,276.61	5年以上	0.46%	65,276.61
第四名	往来款	49,995.00	5年以上	0.35%	49,995.00
第五名	往来款	33,848.34	3个月以内	0.24%	338.48
合计	--	14,041,402.41	--	98.87%	254,532.91

9、存货（1）存货分类

单位： 元

项目	期末余额			期初余额
	账面余额	跌价准备	账面价值	账面余额	跌价准备	账面价值
原材料	246,270,368.46		246,270,368.46	243,693,129.00		243,693,129.00
库存商品	30,935,852.23		30,935,852.23	27,968,733.34		27,968,733.34
周转材料	3,242,976.26		3,242,976.26	4,033,916.43		4,033,916.43
合计	280,449,196.95		280,449,196.95	275,695,778.77		275,695,778.77

公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第4号—上市公司从事种业、种植业务》的披露要求否

10、其他流动资产

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
银行理财产品	518,787,541.39	453,795,342.47
待抵扣增值税进项税额	1,197,880.91	525,943.53
担保投资证	333,895.70	347,680.17
预缴所得税	1,608,295.55	1,281,881.33

其他		97,423.95
合计	521,927,613.55	456,048,271.45

其他说明：

11、可供出售金融资产（1）可供出售金融资产情况

单位： 元

项目	期末余额			期初余额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
可供出售权益工具：	74,076,197.29		74,076,197.29	74,076,197.29		74,076,197.29
按成本计量的	74,076,197.29		74,076,197.29	74,076,197.29		74,076,197.29
合计	74,076,197.29		74,076,197.29	74,076,197.29		74,076,197.29

（2）期末按成本计量的可供出售金融资产

单位： 元

被投资单位	账面余额				减值准备				在被投资单位持股比例	本期现金红利
	期初	本期增加	本期减少	期末	期初	本期增加	本期减少	期末
北京星昊医药股份有限公司	6,923,035.26			6,923,035.26					7.53%
北京中关科城科技股份有限公司	1,400,000.00			1,400,000.00					5.00%
长风药业股份有限公司	8,253,162.03			8,253,162.03					6.51%
崇德弘信（北京）投资管理有限公司	500,000.00			500,000.00					10.00%
北京崇德弘信创业投资中心（有限合伙）	30,000,000.00			30,000,000.00					11.41%
北京康明百奥新药研发有限公司	10,000,000.00			10,000,000.00					8.70%
重庆浦诺维生物科技有限公司	5,000,000.00			5,000,000.00					10.00%
北京原创客股权投资基金管理中心	12,000,000.00			12,000,000.00					17.14%
合计	74,076,197.29			74,076,197.29					--

12、长期股权投资

单位： 元

被投资单位	期初余额	本期增减变动								期末余额	减值准备期末余额
		追加投资	减少投资	权益法下确认的投资损益	其他综合收益调整	其他权益变动	宣告发放现金股利或利润	计提减值准备	其他
一、合营企业
二、联营企业
北京瑞康医药技术有限公司	2,570,228.61			-27,750.46						2,542,478.15
北京蒙博润生物科技有限公司	12,958,782.09			849,522.52						13,808,304.61
上海信忠医药科技有限公司	8,985,221.15			-1,463,226.41						7,521,994.74
天津时代怡诺科技有限公司	14,471,874.39			-764,833.72						13,707,040.67
DiapinTherapeutics,LLC	17,463,730.47			-600,623.19						16,863,107.28
北京崇德英盛投资管理有限公司	623,734.12			107,900.38						731,634.50
北京崇德英盛创业投资有限公司*3	76,873,246.64			-144,502.83						76,728,743.81
北京京石立迈医药技术公司	1,076,362.89			7,111.09						1,083,473.98
小计	135,023,180.36			-2,036,402.62						132,986,777.74
合计	135,023,180.36			-2,036,402.62						132,986,777.74

13、投资性房地产（1）采用成本计量模式的投资性房地产

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

项目	房屋、建筑物	土地使用权	在建工程	合计
一、账面原值
1.期初余额	29,313,298.02			29,313,298.02
2.本期增加金额

（1）外购
（2）存货\固定资产\在建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额	29,313,298.02			29,313,298.02
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额	9,796,802.88			9,796,802.88
2.本期增加金额	452,863.50			452,863.50
（1）计提或摊销	452,863.50			452,863.50
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额	10,249,666.38			10,249,666.38
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3、本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值	19,063,631.64			19,063,631.64
2.期初账面价值	19,516,495.14			19,516,495.14

（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产

□ 适用 √ 不适用

（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况

单位： 元

项目	账面价值	未办妥产权证书原因
碧桐园1号楼	19,063,631.64	正在办理中
合计	19,063,631.64

14、固定资产（1）固定资产情况

单位： 元

项目	房屋	构筑物	机器设备	运输工具	合计
一、账面原值：
1.期初余额	367,041,751.76	41,224,003.09	250,489,038.57	5,381,206.22	664,135,999.64
2.本期增加金额	-621,749.84		2,860,086.04		2,238,336.20
（1）购置	466,486.30		2,914,143.00		3,380,629.30
（2）在建工程转入
（3）企业合并增加
外币报表折算差额	-1,088,236.14		-54,056.96		-1,142,293.10
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额	366,420,001.92	41,224,003.09	253,349,124.61	5,381,206.22	666,374,335.84
二、累计折旧
1.期初余额	44,647,978.58	23,603,105.22	138,196,713.20	3,072,083.39	209,519,880.39
2.本期增加金额	5,406,938.26	1,094,307.76	9,033,758.23	198,605.98	15,733,610.23
（1）计提	5,470,031.71	1,094,307.76	9,081,597.96	198,605.98	15,844,543.41
外币报表折算差额	-63,093.45		-47,839.73		-110,933.18
3.本期减少金额

（1）处置或报废
4.期末余额	50,054,916.84	24,697,412.98	147,230,471.43	3,270,689.37	225,253,490.62
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值	316,365,085.08	16,526,590.11	106,118,653.18	2,110,516.85	441,120,845.22
2.期初账面价值	322,393,773.18	17,620,897.87	112,292,325.37	2,309,122.83	454,616,119.25

（2）暂时闲置的固定资产情况

单位： 元

项目	账面原值	累计折旧	减值准备	账面价值	备注
江苏生产基地	13,688,150.47	1,542,197.56		12,145,952.91

（3）未办妥产权证书的固定资产情况

单位： 元

项目	账面价值	未办妥产权证书的原因
碧桐园1号楼	48,077,902.75	正在办理中
江苏生产基地	12,367,373.85	正在办理中
合计	60,445,276.60

15、在建工程（1）在建工程情况

单位： 元

项目	期末余额			期初余额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
1、大兴产业基地	41,580,942.63		41,580,942.63	39,769,016.00		39,769,016.00
2、加拿大生产设备	34,565,498.64		34,565,498.64	36,007,924.63		36,007,924.63
3、试膜包衣喷射机	18,096,014.06		18,096,014.06	16,162,051.80		16,162,051.80
4、辽宁迈迪厂房、综合楼及附属设施	7,642,454.35		7,642,454.35	5,967,087.49		5,967,087.49
5、其他工程	3,804,227.39		3,804,227.39	3,792,381.24		3,792,381.24
合计	105,689,137.07		105,689,137.07	101,698,461.16		101,698,461.16

（2）重要在建工程项目本期变动情况

单位： 元

项目名称	预算数	期初余额	本期增加金额	本期转入固定资产金额	本期其他减少金额	期末余额	工程累计投入占预算比例	工程进度	利息资本化累计金额	其中：本期利息资本化金额	本期利息资本化率	资金来源
1、大兴产业基地	750,000,000.00	39,769,016.00	1,811,926.63			41,580,942.63	30.18%	30.18				其他
2、加拿大生产设备	32,000,000.00	36,007,924.63			1,442,425.99	34,565,498.64	97.55%	97.55				其他
3、试膜包衣喷射机	18,096,000.00	16,162,051.80	1,933,962.26			18,096,014.06	99.99%	99.99				其他
4、辽宁迈迪厂房、综合楼及附属设施	14,723,500.00	5,967,087.49	1,675,366.86			7,642,454.35	51.91%	51.91				其他
5、其他工程		3,792,381.24	11,846.15			3,804,227.39						其他
合计	814,819,500.00	101,698,461.16	5,433,101.90		1,442,425.99	105,689,137.07	--	--				--

16、无形资产（1）无形资产情况

单位： 元

项目	土地使用权	专利权	非专利技术	软件	专有技术	合计
一、账面原值
1.期初余额	79,865,132.74			173,494.86	205,672,208.36	285,710,835.96
2.本期增加金额					4,013,710.00	4,013,710.00
（1）购置					4,000,000.00	4,000,000.00
（2）内部研发					13,710.00	13,710.00
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额	79,865,132.74			173,494.86	209,685,918.36	289,724,545.96
二、累计摊销
1.期初余额	10,663,185.15			43,852.17	46,677,880.64	57,384,917.96
2.本期增加金额	690,931.62			8,674.74	8,961,209.13	9,660,815.49
（1）计提	690,931.62			8,674.74	8,961,209.13	9,660,815.49
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额	11,354,116.77			52,526.91	55,639,089.77	67,045,733.45
三、减值准备
1.期初余额					2,556,691.18	2,556,691.18
2.本期增加金额
（1）计提

3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额					2,556,691.18	2,556,691.18
四、账面价值
1.期末账面价值	68,511,015.97			120,967.95	151,490,137.41	220,122,121.33
2.期初账面价值	69,201,947.59			129,642.69	156,437,636.54	225,769,226.82

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例32.71%。

17、开发支出

单位： 元

项目	期初余额	本期增加金额			本期减少金额			期末余额
		内部开发支出	其他		确认为无形资产	转入当期损益
药品研发支出	137,445,807.52	59,853,606.53			13,710.00	36,681,635.05		160,604,069.00
合计	137,445,807.52	59,853,606.53			13,710.00	36,681,635.05		160,604,069.00

18、长期待摊费用

单位： 元

项目	期初余额	本期增加金额	本期摊销金额	其他减少金额	期末余额
装修费	106,686.75		27,831.36		78,855.39
合计	106,686.75		27,831.36		78,855.39

其他说明

19、递延所得税资产/递延所得税负债（1）未经抵销的递延所得税资产

单位： 元

项目	期末余额		期初余额
	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产

资产减值准备	47,298,901.29	7,405,772.18	42,675,452.61	6,729,588.69
内部交易未实现利润	13,721,598.74	2,058,239.81	13,503,010.95	2,025,451.64
可抵扣亏损	75,939,613.22	18,714,860.43	60,146,957.34	15,036,739.34
交易性金融资产公允价值变动			94,570.00	14,185.50
合计	136,960,113.25	28,178,872.42	116,419,990.90	23,805,965.17

（2）未经抵销的递延所得税负债

单位： 元

项目	期末余额		期初余额
	应纳税暂时性差异	递延所得税负债	应纳税暂时性差异	递延所得税负债
交易性金融资产公允价值变动	16,559,776.58	2,483,966.49	19,594,221.81	2,939,133.27
合计	16,559,776.58	2,483,966.49	19,594,221.81	2,939,133.27

（3）未确认递延所得税资产明细

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
可抵扣亏损	66,657,813.33	70,120,433.97
资产减值准备	186,157.91	165,113.23
合计	66,843,971.24	70,285,547.20

（4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位： 元

年份	期末金额	期初金额	备注
2019年	16,835,342.18	20,297,962.82
2020年	36,695,114.97	36,695,114.97
2021年	3,712,644.66	3,712,644.66
2022年	9,414,711.52	9,414,711.52
合计	66,657,813.33	70,120,433.97	--

20、其他非流动资产

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
预付设备、工程款	29,858,858.79	21,881,719.92
预付购买专项技术款	344,022,017.96	325,416,879.71
待抵扣增值税进项税额	12,285,934.04	12,658,591.03
合计	386,166,810.79	359,957,190.66

21、应付账款（1）应付账款列示

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
1年以内	76,849,373.77	107,151,470.90
1-2年	450,739.90	1,065,333.04
2-3年	276,669.11	186,212.11
3年以上	2,283,232.94	3,098,021.94
合计	79,860,015.72	111,501,037.99

（2）账龄超过1年的重要应付账款

单位： 元

项目	期末余额	未偿还或结转的原因
第一名	1,120,000.00	未到结算期
第二名	235,190.05	未到结算期
第三名	200,000.00	未到结算期
第四名	127,734.00	未到结算期
第五名	96,740.23	未到结算期
合计	1,779,664.28	--

22、预收款项（1）预收款项列示

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
1年以内	10,519,820.75	8,607,061.99
1-2年	776,543.00	393,117.91
2-3年	237,209.40	748,709.34

3年以上	298,750.22	535,800.22
合计	11,832,323.37	10,284,689.46

23、应付职工薪酬（1）应付职工薪酬列示

单位： 元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
一、短期薪酬	8,868,790.97	40,593,283.47	39,163,544.13	10,298,530.31
二、离职后福利-设定提存计划		3,048,761.20	3,048,761.20
合计	8,868,790.97	43,642,044.67	42,212,305.33	10,298,530.31

（2）短期薪酬列示

单位： 元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴	225,575.75	35,075,853.48	35,056,719.95	244,709.28
2、职工福利费		558,306.77	558,306.77
3、社会保险费		2,097,809.59	2,097,809.59
其中：医疗保险费		1,830,176.57	1,830,176.57
工伤保险费		108,784.10	108,784.10
生育保险费		156,736.92	156,736.92
补充医疗保险		2,112.00	2,112.00
4、住房公积金		1,374,938.30	1,374,938.30
5、工会经费和职工教育经费	8,643,215.22	1,486,375.33	75,769.52	10,053,821.03
合计	8,868,790.97	40,593,283.47	39,163,544.13	10,298,530.31

（3）设定提存计划列示

单位： 元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
1、基本养老保险		2,921,717.62	2,921,717.62
2、失业保险费		127,043.58	127,043.58
合计		3,048,761.20	3,048,761.20

24、应交税费

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
增值税	29,614,687.43	26,828,777.39
企业所得税	38,113,657.39	35,700,450.27
个人所得税	330,174.26	78,032.85
城市维护建设税	2,180,093.78	1,302,321.05
房产税	155,068.86	149,370.54
教育费附加	1,019,763.84	565,825.17
其他	790,393.70	487,601.67
合计	72,203,839.26	65,112,378.94

25、其他应付款（1）按款项性质列示其他应付款

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
押金及保证金	51,810,853.26	30,993,290.33
代收款		1,090,000.00
质保金	552,000.00	638,558.19
无形资产采购款		88,972.35
少数股东往来款	14,220,991.04	15,102,836.97
其他	3,498,156.80	3,099,182.52
合计	70,082,001.10	51,012,840.36

（2）账龄超过1年的重要其他应付款

单位： 元

项目	期末余额	未偿还或结转的原因
第一名	1,036,800.00	保证金
第二名	443,000.00	质保金
第三名	400,150.00	未到结算期
第四名	342,915.00	未到结算期
第五名	320,000.00	未到结算期
合计	2,542,865.00	--

其他说明

期末其他应付款增加较大主要系本期收到的药品销售货款保证金增加所致。

26、其他流动负债

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
海淀区财政局技术中心创新能力建设项目资金	601,554.64	601,554.64
抗肿瘤药吉西他滨GMP质量升级项目资金	810,256.41	810,256.41
北京市经济和信息化委员会服务平台建设项目资金	500,000.00	500,000.00
双鹭注射剂车间新版GMP升级改造项目资金	495,000.00	495,000.00
纳米金快速精确定量检测新型标志物研发经费	100,000.00	100,000.00
中关村科技园区海淀园管委F凝胶项目资金		160,000.00
重组蛋白关键技术及应用北京市工程实验室创新能力建设项目资金	220,284.08	220,284.08
合计	2,727,095.13	2,887,095.13

27、递延收益

单位： 元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额	形成原因
政府补助	33,064,810.97	612,000.00	2,789,095.13	30,887,715.84	详见下表
合计	33,064,810.97	612,000.00	2,789,095.13	30,887,715.84	--

涉及政府补助的项目：

单位： 元

负债项目	期初余额	本期新增补助金额	本期计入营业外收入金额	本期计入其他收益金额	本期冲减成本费用金额	其他变动	期末余额	与资产相关/与收益相关
抗肿瘤药吉西他滨GMP质量升级项目资金	3,923,076.93					-810,256.41	3,112,820.52	与资产相关
北京市经济和信息化委员	2,116,145.15					-500,000.00	1,616,145.15	与资产

会服务平台建设项目资金								相关
海淀区财政局技术中心创新能力建设项目资金	4,164,867.28					-601,554.64	3,563,312.64	与资产相关
海淀园管委会2015重大科技产业化项目资金	8,000,000.00						8,000,000.00	与资产相关
纳米金快速精确定量检测新型标志物项目资金	625,982.88			50,000.00			575,982.88	与资产相关
双鹭注射剂车间新版GMP升级改造项目资金	2,475,000.00					-495,000.00	1,980,000.00	与资产相关
重组蛋白关键技术及应用北京市工程实验室创新能力建设项目资金	6,719,738.73					-220,284.08	6,499,454.65	与资产相关
三年滚动计划投资500万项目资金	2,550,000.00						2,550,000.00	与资产相关
G20工程创新研究-化药ClopNPT的临床前研究项目资金	1,600,000.00						1,600,000.00	与资产相关
专项技术改造资金	690,000.00						690,000.00	与资产相关
大连市海外学子尖端人才归国创业工程专项资金	200,000.00	500,000.00					700,000.00	与收益相关
博士后科研经费		30,000.00		30,000.00				与收益相关
省重点项目引智经费		80,000.00		80,000.00				与收益相关
专利补助		2,000.00		2,000.00				与收益相关
合计	33,064,810.97	612,000.00		162,000.00		-2,627,095.13	30,887,715.84	--

28、股本

单位：元

	期初余额	本次变动增减（+、-）					期末余额
		发行新股	送股	公积金转股	其他	小计
股份总数	684,900,000.00						684,900,000.00

29、资本公积

单位： 元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
资本溢价（股本溢价）	79,551.55			79,551.55
其他资本公积	7,394,191.64			7,394,191.64
合计	7,473,743.19			7,473,743.19

30、其他综合收益

单位： 元

项目	期初余额	本期发生额					期末余额
		本期所得税前发生额	减：前期计入其他综合收益当期转入损益	减：所得税费用	税后归属于母公司	税后归属于少数股东
二、以后将重分类进损益的其他综合收益	-11,118,460.40	-2,535,542.93			-2,535,542.93		-13,654,003.33
外币财务报表折算差额	-11,118,460.40	-2,535,542.93			-2,535,542.93		-13,654,003.33
其他综合收益合计	-11,118,460.40	-2,535,542.93			-2,535,542.93		-13,654,003.33

31、盈余公积

单位： 元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
法定盈余公积	459,483,836.09			459,483,836.09
合计	459,483,836.09			459,483,836.09

32、未分配利润

单位： 元

项目	本期	上期
调整前上期末未分配利润	3,129,900,208.38
调整后期初未分配利润	3,129,900,208.38
加：本期归属于母公司所有者的净利润	350,177,821.43
应付普通股股利	342,450,000.00
期末未分配利润	3,137,628,029.81

调整期初未分配利润明细：

1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。

3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。

33、营业收入和营业成本

单位： 元

项目	本期发生额		上期发生额
	收入	成本	收入	成本
主营业务	971,907,308.17	151,381,266.91	464,536,525.63	133,720,404.92
其他业务	8,821,101.68	2,900,866.69	1,574,537.50	1,717,714.63
合计	980,728,409.85	154,282,133.60	466,111,063.13	135,438,119.55

34、税金及附加

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
城市维护建设税	7,984,201.27	2,947,486.31
教育费附加	3,512,527.46	1,270,668.61
房产税	3,308,928.86	1,654,270.02
土地使用税	597,188.14	367,773.62
地方教育费附加	2,341,684.97	847,112.40
其他	12,291.09	95,329.03
合计	17,756,821.79	7,182,639.99

其他说明：

本期税金及附加增加较大主要系收入增加，附加税随之增加所致。

35、销售费用

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
服务费	312,604,894.62	43,058,754.99
差旅费	32,005,525.23	16,008,982.45
推广会议费	4,277,259.13	874,693.01
办公费	547,186.99	6,004,746.82
职工薪酬	3,353,853.87	1,732,131.15

业务招待费	2,129,251.54	4,291,590.82
运输费	2,073,457.15	1,634,422.75
其他	1,695,377.69	703,091.63
合计	358,686,806.22	74,308,413.62

其他说明：

本期销售费用主要项目变化原因如下：

1、服务费增加较大主要系推广力度及推广渠道增加所致。

2、差旅费、推广会议费、其他增加较大主要系公司品种增多，加强销售推广，扩展销售渠道相关费用增加所致。

3、办公费减少较大主要系上期公司发生的办公费支出较多所致。

36、管理费用

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
研发支出	33,519,046.90	19,206,960.19
职工薪酬	10,646,505.60	10,105,200.46
无形资产摊销	9,588,673.22	2,903,698.14
税费支出		27,773.50
折旧费	6,317,205.73	1,771,832.43
办公、差旅及招待费	810,593.90	2,003,746.04
修理费	1,093,317.52	1,158,874.99
水电费	1,427,326.52	1,659,563.89
其他	6,695,556.95	5,915,690.78
合计	70,098,226.34	44,753,340.42

其他说明：

本期管理费用主要项目变化原因如下：

1. 研发支出增加较大主要系本期处于研究阶段的项目费用较多所致。2. 无形资产摊销增加较大主要系来那度胺结转无形资产，摊销金额增加所致。3. 折旧费增加较大主要系大兴生产基地部分工程暂估转固，计提折旧金额增加所致。4. 办公、差旅及招待费减少较大主要系控股子公司业务减少，相关费用减少所致。

37、财务费用

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
利息支出

减：利息收入	9,562,281.74	10,811,784.43
汇兑损益	-101,580.49	72,285.13
其他	145,992.29	60,133.65
合计	-9,517,869.94	-10,679,365.65

38、资产减值损失

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
一、坏账损失	4,651,601.19	655,684.40
合计	4,651,601.19	655,684.40

其他说明：

本期资产减值损失增加较大主要系本期计提的应收账款坏账准备金额增加所致。39、公允价值变动收益

单位： 元

产生公允价值变动收益的来源	本期发生额	上期发生额
以公允价值计量的且其变动计入当期损益的金融资产	-2,939,875.23	10,468,528.48
合计	-2,939,875.23	10,468,528.48

其他说明：

本期公允价值变动损益减少较大主要系本期股票市值波动较大所致。40、投资收益

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益	-2,036,402.62	754,646.73
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的投资收益	6,633.37	25,093.20
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的投资收益	-788,223.30	20,069,963.76
理财产品收益	17,610,380.77	7,149,996.04
合计	14,792,388.22	27,999,699.73

其他说明：

本期投资收益减少较大主要系上期处置部分股票产生的收益较大所致。

41、资产处置收益不适用。

42、其他收益

单位： 元

产生其他收益的来源	本期发生额	上期发生额
海淀区财政局技术中心创新能力建设项目资金	601,554.64
抗肿瘤药吉西他滨GMP质量升级项目资金	810,256.41
北京市经济和信息化委员会服务平台建设项目资金	500,000.00
双鹭注射剂车间新版GMP升级改造项目资金	495,000.00
纳米金快速精确定量检测新型标志物研发经费	50,000.00
中关村科技园区海淀园管委F凝胶项目资金	160,000.00
重组蛋白关键技术及应用北京市工程实验室创新能力建设项目资金	220,284.08
博士后科研经费	30,000.00
省重点项目引智经费	80,000.00
专利补助	2,000.00
北京软件和信息服务交易所有限公司2017年中关村开放实验室支持资金	200,000.00
北京市海淀区残疾人劳动就业管理服务所岗位补贴	62,000.00
中国人民解放军62033部队航母保障措施研究经费	360,000.00
中关村科技园区海淀园管理委员会拨款	12,800.00
北京市昌平区残疾人劳动就业管理服务所岗位补贴	52,000.00
合计	3,635,895.13

43、营业外收入

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额	计入当期非经常性损益的金额
政府补助		9,366,789.87
其他		1,418,070.39
合计		10,784,860.26

44、营业外支出

单位： 元

项目

本期发生额

上期发生额

计入当期非经常性损益的金额

非流动资产处置损失合计		28,244.91
其中：固定资产处置损失		28,244.91
其他	5,000.00	6,168.23	5,000.00
合计	5,000.00	34,413.14	5,000.00

45、所得税费用（1）所得税费用表

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
当期所得税费用	57,209,517.27	35,151,236.94
递延所得税费用	-4,795,285.86	-771,159.89
合计	52,414,231.41	34,380,077.05

（2）会计利润与所得税费用调整过程

单位： 元

项目	本期发生额
利润总额	400,254,098.77
按法定/适用税率计算的所得税费用	60,038,114.82
子公司适用不同税率的影响	-974,904.23
非应税收入的影响	-2,230,304.06
不可抵扣的成本、费用和损失的影响	-847,278.84
研发费、残疾人工资加计扣除	-2,823,354.63
计提尚未收到利息的影响	-129,446.29
汇兑损益的影响	-618,595.36
所得税费用	52,414,231.41

46、现金流量表项目（1）收到的其他与经营活动有关的现金

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
利息收入	8,703,426.97	8,836,131.52
政府政助	1,298,800.00	5,664,473.91
其他往来款	24,042,824.62	11,467,888.59

其他	50,000.00	2,271,714.98
合计	34,095,051.59	28,240,209.00

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

本期收到的其他与经营活动有关的现金增加较大主要系本期收到交易保证金较多所致。（2）支付的其他与经营活动有关的现金

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
管理费用支出	27,939,318.94	11,566,080.17
销售费用支出	305,857,351.18	68,544,708.26
其他往来款	1,679,661.17	1,360,279.09
手续费支出	149,696.20	126,349.04
其他	10,458,527.53	2,585,043.99
合计	346,084,555.02	84,182,460.55

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

本期支付的其他与经营活动有关的现金增加较大主要系支付的推广服务费较多所致。（3）收到的其他与筹资活动有关的现金

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
收到与资产相关的政府补助		1,600,000.00
合计		1,600,000.00

47、现金流量表补充资料（1）现金流量表补充资料

单位： 元

补充资料	本期金额	上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：	--	--
净利润	347,839,867.36	229,290,829.08
加：资产减值准备	4,551,601.19	655,684.40
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧	14,647,284.66	13,656,157.30
无形资产摊销	9,600,387.09	3,104,225.04

长期待摊费用摊销	27,831.36
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）		28,244.91
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）	-55,382.89
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）	-3,034,445.23	-10,468,528.48
投资损失（收益以“－”号填列）	-14,881,706.31	-27,999,699.73
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）	-135,718.55	-317,966.51
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）	-455,166.78	189,552.90
存货的减少（增加以“－”号填列）	-12,190,981.70	-24,489,832.24
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）	-164,765,258.25	45,692,009.97
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）	53,842,784.85	4,093,856.11
其他	805,500.45
经营活动产生的现金流量净额	235,796,597.25	233,434,532.75
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：	--	--
3．现金及现金等价物净变动情况：	--	--
现金的期末余额	1,319,500,363.33	1,738,843,251.95
减：现金的期初余额	1,438,805,093.17	1,171,716,065.13
现金及现金等价物净增加额	-119,304,729.84	567,127,186.82

（2）现金和现金等价物的构成

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
一、现金	1,319,500,363.33	1,438,805,093.17
其中：库存现金	173,452.07	114,811.89
可随时用于支付的银行存款	1,318,334,090.54	1,437,294,704.00
可随时用于支付的其他货币资金	992,820.72	1,395,577.28
三、期末现金及现金等价物余额	1,319,500,363.33	1,438,805,093.17

48、外币货币性项目（1）外币货币性项目

单位： 元

项目	期末外币余额	折算汇率	期末折算人民币余额
货币资金	--	--
其中：美元	1,101,868.10	6.6166	7,290,620.47
欧元
港币
加拿大元	35,875.47	4.9947	179,187.21
应收账款	--	--
其中：美元	76,362.50	6.6166	505,260.12
欧元
港币
加拿大元	1,239,216.34	4.9947	6,189,513.85
长期借款	--	--
其中：美元
欧元
港币
应付账款
其中：加拿大元	691,535.64	4.9947	3,454,013.06
其他应付款
其中：加拿大元	2,399,921.65	4.9947	11,986,888.67

（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

√ 适用 □ 不适用

PNUVAX SL BIOPHARMACEUTICALS INC系双鹭药业控股子公司，经营地为加拿大，记账本位币为加拿大元，其主要报表项目的折算汇率选择依据：业务主要以该货币计量及结算。

八、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益（1）企业集团的构成

子公司名称	主要经营地	注册地	业务性质	持股比例		取得方式
				直接	间接
北京双鹭立生医药科技有限公司	北京市	北京市	药品生产	100.00%		投资设立
辽宁迈迪生物科	辽宁省本溪市	辽宁省本溪市	技术服务	48.57%		投资设立

技股份有限公司
新乡双鹭药业有限公司	河南省新乡市	河南省新乡市	药品生产	70.00%		投资设立
北京欧宁药店有限公司	北京市	北京市	药品销售	100.00%		投资设立
北京双鹭生物技术有限公司	北京市	北京市	技术服务	100.00%		投资设立
PNUVAX SL BIOPHARMACEUTICALS INC	加拿大	加拿大	药品生产	80.95%		投资设立
大连先端生物科技有限公司	辽宁省大连市	辽宁省大连市	生物技术服务	48.57%		投资设立
迈迪生物试剂（上海）有限公司	上海市	上海市	药品销售	48.57%		投资设立

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：

（1）持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位的依据

公司对辽宁迈迪持股比例为48.57%，但仍控制辽宁迈迪的依据：公司持有辽宁迈迪48.57%股权，为第一大股东。

（2）重要的非全资子公司

单位： 元

子公司名称	少数股东持股比例	本期归属于少数股东的损益	本期向少数股东宣告分派的股利	期末少数股东权益余额
辽宁迈迪生物科技股份有限公司	51.43%	-1,741,155.91		25,814,097.39
新乡双鹭药业有限公司	30.00%	-343,934.59		11,306,333.58
PNUVAX SL BIOPHARMACEUTICALS INC	19.05%	-252,702.07		-10,705,791.11

（3）重要非全资子公司的主要财务信息

单位： 元

子公司名称

期末余额

期初余额

流动资产

非流动资产

资产合计

流动负债

非流动负债

负债合计

流动资产

非流动资产

资产合计

流动负债

非流动负债

负债合计

辽宁迈迪生物科技股份有限公司	13,292,421.17	42,820,944.81	56,113,365.98	1,376,600.53	4,515,982.88	5,892,583.41	17,937,734.51	41,186,153.96	59,123,888.47	1,449,498.66	4,065,982.88	5,515,481.54
新乡双鹭药业有限公司	2,059,453.29	47,511,752.16	49,571,205.45	11,883,426.84		11,883,426.84	1,959,617.84	48,973,353.32	50,932,971.16	12,098,743.92		12,098,743.92
PNUVAX SL BIOPHARMACEUTICALS INC	6,516,911.35	60,095,691.47	66,612,602.82	22,917,140.56	99,893,250.80	122,810,391.36	8,103,931.97	62,021,502.60	70,125,434.57	20,979,497.09	104,017,219.87	124,996,716.96

单位： 元

子公司名称	本期发生额				上期发生额
	营业收入	净利润	综合收益总额	经营活动现金流量	营业收入	净利润	综合收益总额	经营活动现金流量
辽宁迈迪生物科技股份有限公司	212,169.03	-3,387,624.36	-3,387,624.36	-2,260,852.01	66,542.21	-3,258,677.02	-3,258,677.02	-1,720,736.76
新乡双鹭药业有限公司	3,348,207.04	-1,146,448.63	-1,146,448.63	-538,215.03	205,384.62	-2,756,262.90	-2,756,262.90	879,271.13
PNUVAX SL BIOPHARMACEUTICALS INC	7,981,238.08	-2,914,932.29	-1,326,506.15	-800,325.80	332,136.63	-3,818,263.49	-5,105,417.52	-1,105,480.02

2、在合营安排或联营企业中的权益（1）重要的合营企业或联营企业

合营企业或联营企业名称	主要经营地	注册地	业务性质	持股比例		对合营企业或联营企业投资的会计处理方法
				直接	间接
北京崇德英盛创业投资有限公司	北京市	北京市	投资咨询	37.95%		权益法

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：

（2）重要联营企业的主要财务信息

单位： 元

	期末余额/本期发生额	期初余额/上期发生额
	北京崇德英盛创业投资有限公司	北京崇德英盛创业投资有限公司
流动资产	99,305,036.91	109,282,933.50
非流动资产	101,849,065.00	92,898,400.00
资产合计	201,154,101.91	202,181,333.50
流动负债		58,550.00
负债合计		58,550.00
归属于母公司股东权益	201,154,101.91	202,122,783.50
按持股比例计算的净资产份额	76,337,981.67	76,705,596.34
--商誉	167,650.30	167,650.30
对联营企业权益投资的账面价值	76,505,631.97	76,873,246.64
净利润	-983,681.59	-1,383,508.88
综合收益总额	-983,681.59	-1,383,508.88

其他说明

（3）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

单位： 元

	期末余额/本期发生额	期初余额/上期发生额
合营企业：	--	--
下列各项按持股比例计算的合计数	--	--
联营企业：	--	--
投资账面价值合计	56,369,390.33	58,274,302.61
下列各项按持股比例计算的合计数	--	--
--净利润	-1,891,899.79	-5,676,782.86
--综合收益总额	-1,891,899.79	-5,676,782.86

九、与金融工具相关的风险

本公司的经营活动会面临各种金融风险：信用风险、流动风险和市场风险（主要为汇率风险和利率风险）。本公司整体的风险管理计划针对金融市场的不可预见性，力求减少对本公司财务业绩的潜在不利影响。（一）信用风险

本公司的信用风险主要来自货币资金、应收票据、应收账款和其他应收款等。管理层已制定适当的信用政策，并且不断监察这些信用风险的敞口。

本公司持有的货币资金，主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构，管理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。

对于应收账款、其他应收款和应收票据，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。

截止2018年06月30日，本公司的前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额47.89%。本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产(包括衍生金融工具) 的账面金额。

（二）流动性风险

流动性风险是指本公司无法及时获得充足资金,满足业务发展需要或偿付到期债务以及其他支付义务的风险。

本公司财务部门持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。

截止2018年06月30日，本公司各项金融资产及金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：

项目	期末余额
	账面净值	账面原值	1年以内	1-2年	2-5年	5年以上
货币资金	1,319,500,363.33	1,319,500,363.33	1,319,500,363.33	—	—	—
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产	52,743,277.00	52,743,277.00	52,743,277.00	—	—	—
应收票据	43,743,438.37	43,743,438.37	43,743,438.37	—	—	—
应收账款	646,682,761.98	646,682,761.98	646,682,761.98	—	—	—
应收股利	—	—	—	—	—	—
应收利息	6,878,441.51	6,878,441.51	6,878,441.51	—	—	—
其他应收款	13,922,910.62	13,922,910.62	13,922,910.62	—	—	—
其他流动资产	518,787,541.39	518,787,541.39	518,787,541.39	—	—	—
金融资产小计	2,602,258,734.20	2,602,258,734.20	2,602,258,734.20	—	—	—
应付账款	79,860,015.72	79,860,015.72	79,860,015.72	—	—	—
其他应付款	70,082,001.10	70,082,001.10	70,082,001.10	—	—	—
金融负债小计	149,942,016.82	149,942,016.82	149,942,016.82	—	—	—

续：

项目	期初余额
	账面净值	账面原值	1年以内	1-2年	2-5年	5年以上
货币资金	1,438,805,093.17	1,438,805,093.17	1,438,805,093.17	—	—	—
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产	70,306,658.76	70,306,658.76	70,306,658.76	—	—	—
应收票据	20,082,876.89	20,082,876.89	20,082,876.89	—	—	—
应收账款	591,472,969.23	630,621,877.30	630,621,877.30	—	—	—
应收股利	30,690,100.47	30,690,100.47	30,690,100.47	—	—	—

应收利息	6,015,466.26	6,015,466.26	6,015,466.26	—	—	—
其他应收款	98,673,194.15	99,808,160.74	99,808,160.74	—	—	—
其他流动资产	453,795,342.47	453,795,342.47	453,795,342.47	—	—	—
金融资产小计	2,709,841,701.40	2,750,125,576.06	2,750,125,576.06	—	—	—
应付账款	111,501,037.99	111,501,037.99	111,501,037.99	—	—	—
其他应付款	51,012,840.36	51,012,840.36	51,012,840.36	—	—	—
金融负债小计	162,513,878.35	162,513,878.35	162,513,878.35	—	—	—

（三）市场风险1.汇率风险

本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。但本公司已确认的外币资产和负债及未来的外币交易（外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为加拿大元）依然存在汇率风险。本公司负责监控公司外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的汇率风险；为此，本公司会采取应对措施来达到规避外汇风险的目的。

（1）截止2018年06月30日，本公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：

项目	期末余额
	加拿大元项目	美元项目	其他项目	合计
外币金融资产：
货币资金	179,187.21	7,290,620.47	—	7,469,807.68
应收账款	6,189,513.85	505,260.12	—	6,694,773.97
小计	6,368,701.06	7,795,880.59	—	14,164,581.65
外币金融负债：
应付账款	3,454,013.06	—	—	3,454,013.06
其他应付款	11,986,888.67	—	—	11,986,888.67
小计	15,440,901.73	—	—	15,440,901.73

续：

项目	期初余额
	加拿大元项目	美元项目	其他项目	合计
外币金融资产：
货币资金	1,566,331.23	6,911,699.35	—	8,478,030.58
应收账款	6,189,920.57	258,558.29	—	6,448,478.86
小计	7,756,251.80	7,170,257.64	—	14,926,509.44
外币金融负债：
应付账款	462,597.54	—	34,729.80	497,327.34
其他应付款	11,613,496.89	—	—	11,613,496.89
小计	12,076,094.43	—	—	12,110,824.23

（2）敏感性分析：

截止2018年06月30日，对于本公司各类外币金融资产和外币金融负债，如果人民币对各类外币升值或贬值10%，其他因素保持不变，则本公司将减少或增加利润总额约12.67万元。2.利率风险

截止2018年06月30日，公司利率风险涉及的主要业务为银行存款，对公司经营业绩产生的影响较小。

十、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位： 元

项目	期末公允价值
	第一层次公允价值计量	第二层次公允价值计量	第三层次公允价值计量	合计
一、持续的公允价值计量	--	--	--	--
（一）以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产	52,743,277.00			52,743,277.00
（2）权益工具投资	52,743,277.00			52,743,277.00
二、非持续的公允价值计量	--	--	--	--

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据公司持续和非持续第一层次公允价值计量的项目采用报告日收盘价确定。

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息不适用。

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息不适用。

5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析不适用。

6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策不适用。

7、本期内发生的估值技术变更及变更原因不适用。

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括：应收款项、应付款项、在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资。

上述不以公允价值计量的金融资产和负债的账面价值与公允价值相差很小。

十一、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司名称	注册地	业务性质	注册资本	母公司对本企业的持股比例	母公司对本企业的表决权比例
新乡白鹭投资集团有限公司	新乡经济技术开发区新长路南侧	投资、合成纤维等	800000000元	21.09%	21.09%

本企业的母公司情况的说明

企业名称	与本公司的关系
徐明波	公司第一大股东，持股比例22.57%
新乡白鹭投资集团有限公司	公司第二大股东，持股比例21.09%

本企业最终控制方是徐明波、新乡白鹭投资集团有限公司。

2、本企业的子公司情况本企业子公司的情况详见附注八（一）在子公司中的权益。

3、本企业合营和联营企业情况本企业重要的合营或联营企业详见附注八（二）在联营企业中的权益。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称	与本企业关系
华润普仁鸿(北京)医药有限公司	原联营企业
南京卡文迪许生物工程技术有限公司	原联营企业
北京瑞康医药技术有限公司	联营企业
上海信忠医药科技有限公司	联营企业

4、其他关联方情况

其他关联方名称	其他关联方与本企业关系
PnuVax Inc.	公司控股子公司PNUVAX SL BIOPHARMACEUTICALS INC的少数股东
新乡化纤股份有限公司	公司控股子公司新乡双鹭药业有限公司的少数股东

5、关联交易情况（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位： 元

关联方	关联交易内容	本期发生额	获批的交易额度	是否超过交易额度	上期发生额
上海信忠医药科技有限公司	服务费	11,623,942.47			5,726,981.76
新乡化纤股份有限公司	水电费	124,479.26			74,724.97
合计		11,748,421.73			5,801,706.73

出售商品/提供劳务情况表

单位： 元

关联方	关联交易内容	本期发生额	上期发生额
华润普仁鸿（北京）医药有限公司	药品销售	36,585,812.24	14,196,565.28

（2）关键管理人员报酬

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
关键管理人员薪酬	968,750.00	1,055,000.00

6、关联方应收应付款项（1）应收项目

单位： 元

项目名称	关联方	期末余额		期初余额
		账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
应收股利	华润普仁鸿(北京)医药有限公司			30,690,100.47
应收帐款	华润普仁鸿(北京)医药有限公司	18,922,750.54	189,227.51	16,400,979.60	164,009.80
其他非流动资产	华润普仁鸿(北京)医药有限公司	4,500,000.00		4,500,000.00
其他非流动资产	北京瑞康医药技术有限公司	7,050,000.00		7,050,000.00

其他非流动资产	上海信忠医药科技有限公司	6,000,000.00		6,000,000.00
其他非流动资产	南京卡文迪许生物工程技术有限公司	128,953,895.49		127,087,810.62

（2）应付项目

单位： 元

项目名称	关联方	期末账面余额	期初账面余额
其他应付款	上海信忠医药科技有限公司	1,200.00	1,200.00
其他应付款	PnuVax Inc	10,720,991.04	11,602,836.97
其他应付款	新乡化纤股份有限公司	3,500,000.00	3,500,000.00
应付账款	南京卡文迪许生物工程技术有限公司	45,800,000.00	45,800,000.00

十二、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺截止2018年06月30日，本公司无应披露未披露的重大承诺事项。

2、或有事项（1）资产负债表日存在的重要或有事项本公司不存在需要披露的重要或有事项。

（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。

十三、资产负债表日后事项

1、其他资产负债表日后事项说明

1、为充分利用闲置资金，加强公司在大健康领域特别是医疗服务终端的布局，公司于 2018 年 6 月 19 日召开第七届董事会第三次会议审议通过了《关于出资 21,900 万元投资嘉兴颐和股权投资基金合伙企业（有限合伙）的议案》。公司拟出资 21,900 万元与普通合伙人北京中卫颐和股权投资基金管理有限公司（以下简称“北京中卫颐和”）等共同投资嘉兴颐和股权投资基金合伙企业（有 限合伙）（以下简称“嘉兴颐和基金”）。本次出资完成后，嘉兴颐和股权投资基金合伙企业（有限合伙）基金规模将达到 6.2 亿规模。公司已于2018年7月完成此笔投资。

2、2018年3月，根据董事会决议，公司拟出资1,000.00万元发起设立“北京立生慈善基金会” （以下简称“慈善基金

会”）。慈善基金会业务范围：资助贫困病患就医。慈善基金会已于2018年7月完成设立的全部手续。

截至财务报告日止，本公司无其他应披露未披露的重大资产负债表日后事项。

十四、其他重要事项

1、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

1、2011年度公司与加拿大PnuVax公司签订了《投资协议》，共同设立PNUVAX SLBIOPHARMACEUTICALS INC.公司。截止2016年12月31日，PNUVAX SL BIOPHARMACEUTICALS INC.股本为20,000,035.30加元，为本公司出资的A股150加元，D股19,999,850.00加元，加拿大PnuVax公司出资的B股35.30加元。

根据投资协议的相关约定，1.协议签署18个月内（含18个月）公司将再追加200加元的追加投资用作项目运行资金，获得PNUVAX SL BIOPHARMACEUTICALS INC.公司150股D股（优先股）和5,000,000股A股。2.公司同意赋予PnuVax公司未来追加购买B类股的选择权：（1）自新公司年净利润超过36,500,000加元的第一个纳税年开始生效，PnuVax公司有权出资14.70加元购买B股，达成PnuVax公司持有20%的发行的A股与B股总和，公司持有80%的发行的A股与B股总和。（2）自新公司年净利润超过182,500,000加元的第一个纳税年开始生效，PnuVax公司有权出资57.69加元购买B股，达成PnuVax公司持有35%的发行的A股与B股总和，公司持有65%的发行的A股与B股总和。（3）自新公司年净利润超过365,000,000加元的第一个纳税年开始生效，PnuVax公司有权出资92.31加元购买B股，达成PnuVax公司持有50%的发行的A股与B股总和，公司持有50%的发行的A股与B股总和。此外，经股东同意，新公司将按相应时期绝大部分加拿大生物制药企业应用的或认可的惯例、方法和法律对关键员工开展股权激励计划，使公司关键员工能获得C类股票。

注：股份类别与约束如下表

类别	股息权	表决权	清算秩序	可赎回	可撤回	回购金额
A股	参与	表决	其次	否	否	不适用
B股	参与	表决	其次	否	否	不适用
C股	参与	无表决	其次	否	否	不适用
D股	不参与	无表决	优先	可以	可以	1加元/股

注：公司及其他D类优先股股东同意按照公司章程，在未得到所有A股及B股股东一致书面同意前不会行使撤回权。

十五、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款（1）应收账款分类披露

单位： 元

类别	期末余额					期初余额
	账面余额		坏账准备		账面价值	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例	金额	计提比例		金额	比例	金额	计提比例
按信用风险特征组	671,240,	98.16%	31,338,1	4.67%	639,902,1	609,275	97.98%	25,684,81	4.22%	583,590,69

合计提坏账准备的应收账款	288.06		54.52		33.54	,512.20		8.54		3.66
单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款	12,573,642.00	1.84%	12,573,642.00	100.00%		12,573,642.00	2.02%	12,573,642.00	100.00%
合计	683,813,930.06	100.00%	43,911,796.52	6.42%	639,902,133.54	621,849,154.20	100.00%	38,258,460.54	6.15%	583,590,693.66

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：

□ 适用 √ 不适用组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

账龄	期末余额
	应收账款	坏账准备	计提比例
1年以内分项
其中：3个月以内	304,537,621.38	3,045,376.21	1.00%
1年以内小计	487,740,624.61	8,541,466.31	1.75%
1至2年	178,003,477.12	17,800,347.71	10.00%
2至3年	484,175.62	96,835.12	20.00%
3至4年	143,724.76	43,117.43	30.00%
4至5年	23,796.00	11,898.00	50.00%
5年以上	17,418,131.95	17,418,131.95	100.00%
合计	683,813,930.06	43,911,796.52	6.42%

确定该组合依据的说明：

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：

□ 适用 √ 不适用

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备金额5,653,335.98元；本期收回或转回坏账准备金额0.00元。

（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位名称	期末余额	占应收账款期末余额的比例(%)	已计提坏账准备
第一名	259,939,835.62	38.01	18,892,951.66
第二名	18,922,750.54	2.77	189,227.51
第三名	18,770,601.50	2.74	1,203,928.38
第四名	18,594,346.20	2.72	331,909.87
第五名	14,833,081.20	2.17	187,155.59

合计

331,060,615.06

48.41

20,805,173.01

2、其他应收款（1）其他应收款分类披露

单位： 元

类别	期末余额					期初余额
	账面余额		坏账准备		账面价值	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例	金额	计提比例		金额	比例	金额	计提比例
按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款	14,111,738.41	100.00%	274,778.92	1.95%	13,836,959.49	99,774,655.74	100.00%	1,131,528.09	1.13%	98,643,127.65
合计	14,111,738.41	100.00%	274,778.92	1.95%	13,836,959.49	99,774,655.74	100.00%	1,131,528.09	1.13%	98,643,127.65

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

账龄	期末余额
	其他应收款	坏账准备	计提比例
1年以内分项
其中：3个月以内	13,931,130.80	139,311.31	1.00%
1年以内小计	13,963,130.80	140,271.31	1.00%
2至3年	4,400.00	880.00	20.00%
3至4年	14,400.00	4,320.00	30.00%
4至5年	1,000.00	500.00	50.00%
5年以上	128,807.61	128,807.61	100.00%
合计	14,111,738.41	274,778.92	1.95%

确定该组合依据的说明：

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备金额0.00元；本期收回或转回坏账准备金额856,749.17元。

（3）其他应收款按款项性质分类情况

单位： 元

款项性质	期末账面余额	期初账面余额
押金及保证金	105,131.00	120,131.00
备用金	8,900.00	6,900.00
股权转让款		99,571,589.63
捐赠款	10,000,000.00
应退增值税款	3,892,282.46
其他	105,424.95	76,035.11
合计	14,111,738.41	99,774,655.74

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位： 元

单位名称	款项的性质	期末余额	账龄	占其他应收款期末余额合计数的比例	坏账准备期末余额
第一名	捐赠款	10,000,000.00	3个月以内	70.86%	100,000.00
第二名	应退增值税款	3,892,282.46	3个月以内	27.58%	38,922.82
第三名	多交税金	65,276.61	5年以上	0.46%	65,276.61
第四名	往来款	49,995.00	5年以上	0.35%	49,995.00
第五名	往来款	33,848.34	3个月以内	0.24%	338.48
合计	--	14,041,402.41	--	99.49%	254,532.91

3、长期股权投资

单位： 元

项目	期末余额			期初余额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
对子公司投资	138,700,932.46		138,700,932.46	138,700,932.46		138,700,932.46
对联营、合营企业投资	132,014,660.16		132,014,660.16	134,071,186.36		134,071,186.36

合计

270,715,592.62

270,715,592.62

272,772,118.82

272,772,118.82

（1）对子公司投资

单位： 元

被投资单位	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额	本期计提减值准备	减值准备期末余额
北京双鹭立生医药科技有限公司	56,000,000.00			56,000,000.00
北京双鹭生物技术有限公司	30,000,000.00			30,000,000.00
新乡双鹭药业有限公司	42,000,000.00			42,000,000.00
辽宁迈迪生物科技股份有限公司	10,200,000.00			10,200,000.00
北京欧宁药店有限公司	500,000.00			500,000.00
PNUVAX SL BIOPHARMACEUTICALS INC	932.46			932.46
合计	138,700,932.46			138,700,932.46

（2）对联营、合营企业投资

单位： 元

投资单位	期初余额	本期增减变动								期末余额	减值准备期末余额
		追加投资	减少投资	权益法下确认的投资损益	其他综合收益调整	其他权益变动	宣告发放现金股利或利润	计提减值准备	其他
一、合营企业
二、联营企业
北京瑞康医药技术有限公司	2,694,597.50			-40,762.95						2,653,834.55
北京蒙博润生物科技有限公司	12,958,782.09			849,522.52						13,808,304.61
上海信忠医药科技有限公司	8,985,221.15			-1,463,226.41						7,521,994.74
天津时代怡诺	14,471,874.39			-764,833.72						13,707,040.67

科技有限公司
美国Diapin公司	17,463,730.47			-600,623.19						16,863,107.28
北京崇德英盛投资管理有限公司	623,734.12			107,900.38						731,634.50
北京崇德英盛创业投资有限公司	76,873,246.64			-144,502.83						76,728,743.81
小计	134,071,186.36			-2,056,526.20						132,014,660.16
合计	134,071,186.36			-2,056,526.20						132,014,660.16

4、营业收入和营业成本

单位： 元

项目	本期发生额		上期发生额
	收入	成本	收入	成本
主营业务	971,780,609.14	158,801,941.99	464,469,983.42	142,289,440.68
其他业务	215,531.46	461,531.52	1,195,990.61	623,381.87
合计	971,996,140.60	159,263,473.51	465,665,974.03	142,912,822.55

5、投资收益

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益	-2,056,526.20	671,533.62
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的投资收益	5,769.13	25,047.46
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的投资收益	-690,929.88	20,069,963.76
理财产品收益	17,610,380.77	6,379,369.86
合计	14,868,693.82	27,145,914.70

十六、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

项目

金额

说明

计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）	3,635,895.13
委托他人投资或管理资产的损益	17,610,380.77
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益	-3,724,402.79
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	5,000.00
减：所得税影响额	2,645,730.97
少数股东权益影响额	63,612.45
合计	14,817,529.69	--

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。□ 适用 √ 不适用

2、净资产收益率及每股收益

报告期利润	加权平均净资产收益率	每股收益
		基本每股收益（元/股）	稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润	7.88%	0.5113	0.5113
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润	7.54%	0.4896	0.4896

3、境内外会计准则下会计数据差异（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称不适用。

第十一节 备查文件目录

一、载有董事长徐明波先生签名的半年度报告文件。二、载有法定代表人徐明波先生、主管会计工作负责人李亚军先生、会计机构负责人冀莉女士签名并盖章的财务报表。三、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原件。四、其他相关资料。以上文件均齐备、完整，并备于本公司证券部以供查阅。

北京双鹭药业股份有限公司

董事长：徐明波二〇一八年八月二十九日