证券代码:002036证券简称:联创电子公告编号:2021—079债券代码:112684债券简称:18联创债债券代码:128101债券简称:联创转债
联创电子科技股份有限公司
2021年半年度报告
2021年08月
第一节重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完整,不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并承担个别和连带的法律责任。
公司负责人韩盛龙、主管会计工作负责人罗顺根及会计机构负责人(会计主管人员)周满珍声明:保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
本半年度报告中所涉及未来经营计划、业绩预测等方面内容,均不构成本公司对投资者的实质承诺,能否实现取决于市场变化状况等多种因素,存在不确定性,请投资者注意投资风险。
公司存在的风险因素详见本报告“第三节管理层讨论与分析”之“十、公司面临的风险和应对措施”,敬请广大投资者注意。作为公司债券发行人,公司提醒广大债券投资者注意债券的投资风险(主要包括利率风险、流动性风险、偿付风险、债券安排所特有的风险、资信风险、评级风险、无担保发行风险)以及公司财务风险、经营风险、管理风险、政策风险等。详细内容见《2018年面向合格投资者公司发行公司债券募集说明书》第二节相应描述,请投资者注意阅读。
公司计划不派发现金红利,不送红股,不以公积金转增股本。
目录
第一节重要提示、目录和释义
...... 2
第二节公司简介和主要财务指标 ...... 7
第三节管理层讨论与分析 ...... 10第四节公司治理 ...... 20
第五节环境和社会责任 ...... 22
第六节重要事项 ...... 28第七节股份变动及股东情况 ...... 36
第八节优先股相关情况 ...... 42
第九节债券相关情况 ...... 43第十节财务报告 ...... 47
备查文件目录
1、载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表。
2、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
3、以上备查文件的备置地点:公司证券部。
联创电子科技股份有限公司法定代表人:韩盛龙二零二一年八月二十四日
释义
释义项 | 指 | 释义内容 |
联创电子、公司、本公司 | 指 | 联创电子科技股份有限公司 |
江西联创电子 | 指 | 江西联创电子有限公司、公司子公司 |
联益光学 | 指 | 江西联益光学有限公司、公司子公司 |
重庆联创 | 指 | 重庆两江联创电子有限公司、公司子公司 |
联淦电子 | 指 | 江西联淦电子科技有限公司、公司子公司 |
宁波联创 | 指 | 宁波联创电子有限公司、公司子公司 |
抚州恒泰 | 指 | 抚州联创恒泰光电有限公司、公司子公司 |
合肥智行 | 指 | 合肥智行光电有限公司、公司子公司 |
郑州联创 | 指 | 郑州联创电子有限公司、联淦电子子公司 |
联创万年 | 指 | 江西联创(万年)电子有限公司、江西联创电子子公司 |
联创嘉泰 | 指 | 深圳联创嘉泰供应链有限公司,江西联创电子子公司 |
联创香港 | 指 | 联创电子(香港)有限公司、江西联创电子子公司 |
LCEKOREA | 指 | LCEKOREACO.,LTD、江西联创电子子公司 |
联思触控 | 指 | 江西联思触控技术有限公司、江西联创电子子公司 |
常州联益 | 指 | 常州联益光学有限公司、联创电子子公司 |
江西联坤 | 指 | 江西联坤智能科技有限公司、联创电子子公司 |
联昊光电 | 指 | 江西联昊光电有限公司、联创电子子公司 |
深圳卓锐通 | 指 | 深圳市卓锐通电子有限公司、联淦电子子公司 |
联创凯尔达 | 指 | 江西联创凯尔达科技有限公司、江西联创电子子公司 |
四川华景 | 指 | 四川省华景光电科技有限公司、江西联创电子子公司 |
美国联创 | 指 | 联创电子(美国)有限公司、联益光学子公司 |
印度联创 | 指 | 印度联创电子有限公司、重庆联创子公司 |
抚州联创 | 指 | 抚州联创电子有限公司、江西联创电子子公司 |
联创宏声 | 指 | 江西联创宏声电子股份有限公司、江西联创电子联营企业 |
万年联创显示 | 指 | 万年联创显示科技有限公司、公司联营公司 |
湖北联新 | 指 | 湖北联新显示科技有限公司、公司合营企业 |
联创硅谷天堂 | 指 | 江西联创硅谷天堂集成电路产业基金合伙企业(有限合伙)、公司联营企业 |
殷创科技 | 指 | 殷创科技(上海)有限公司、江西联创电子联营企业 |
国金投资 | 指 | 南昌市国金工业投资有限公司、公司股东 |
金冠国际 | 指 | 金冠国际有限公司、公司股东 |
江西鑫盛、鑫盛投资 | 指 | 江西鑫盛投资有限公司、公司股东 |
雅戈尔集团 | 指 | 雅戈尔集团股份有限公司、公司股东 |
汉麻产业 | 指 | 汉麻产业投资有限公司 |
江西联智 | 指 | 江西联智集成电路有限公司 |
元(万元) | 指 | 人民币元(人民币万元) |
报告期 | 指 | 2021年1月1日至2021年6月30日 |
第二节公司简介和主要财务指标
一、公司简介
股票简称 | 联创电子 | 股票代码 | 002036 |
股票上市证券交易所 | 深圳证券交易所 | ||
公司的中文名称 | 联创电子科技股份有限公司 | ||
公司的中文简称(如有) | 联创电子 | ||
公司的外文名称(如有) | LianChuangElectronicTechnologyCo.,Ltd | ||
公司的外文名称缩写(如有) | LCE | ||
公司的法定代表人 | 韩盛龙 |
二、联系人和联系方式
董事会秘书 | 证券事务代表 | |
姓名 | 饶威 | 卢国清 |
联系地址 | 江西省南昌市南昌高新技术产业开发区京东大道1699号 | 江西省南昌市南昌高新技术产业开发区京东大道1699号 |
电话 | 0791-88161608 | 0791-88161608 |
传真 | 0791-88161608 | 0791-88161608 |
电子信箱 | lcezqb@lcetron.com | gq_lu@lcetron.com |
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址,公司办公地址及其邮政编码,公司网址、电子信箱在报告期是否变化□适用√不适用公司注册地址,公司办公地址及其邮政编码,公司网址、电子信箱报告期无变化,具体可参见2020年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□适用√不适用公司选定的信息披露报纸的名称,登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址,公司半年度报告备置地报告期无变化,具体可参见2020年年报。
四、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据□是√否
本报告期 | 上年同期 | 本报告期比上年同期增减 | |
营业收入(元) | 4,810,601,021.33 | 2,506,567,053.12 | 91.92% |
归属于上市公司股东的净利润(元) | 97,415,456.64 | 87,149,253.56 | 11.78% |
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润(元) | 66,562,479.27 | 65,986,018.26 | 0.87% |
经营活动产生的现金流量净额(元) | 939,256.86 | 152,444.96 | 516.13% |
基本每股收益(元/股) | 0.0925 | 0.0938 | -1.39% |
稀释每股收益(元/股) | 0.0911 | 0.0929 | -1.94% |
加权平均净资产收益率 | 2.60% | 3.53% | -0.93% |
本报告期末 | 上年度末 | 本报告期末比上年度末增减 | |
总资产(元) | 12,068,801,215.40 | 12,388,259,718.69 | -2.58% |
归属于上市公司股东的净资产(元) | 3,835,258,251.39 | 3,644,502,654.66 | 5.23% |
五、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用√不适用公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用√不适用公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
六、非经常性损益项目及金额
√适用□不适用
单位:元
项目 | 金额 | 说明 |
非流动资产处置损益(包括已计提资产减值准备的冲销部分) | 19,478,215.15 | |
计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外) | 17,856,980.94 | |
债务重组损益 | -5,290.92 | |
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易 | 4,175,649.24 |
性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益 | ||
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -2,494,883.58 | |
减:所得税影响额 | 6,791,271.42 | |
少数股东权益影响额(税后) | 1,366,422.04 | |
合计 | 30,852,977.37 | -- |
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目,以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目,应说明原因
□适用√不适用公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第
号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。
第三节管理层讨论与分析
一、报告期内公司从事的主要业务本公司是一家专业从事研发、生产及销售为智能手机、平板电脑、运动相机、智能驾驶、智能家居、VR/AR等配套的光学镜头、摄像模组及触控显示一体化等关键光学、光电子产品的高新技术企业,并发起设立集成电路产业基金,投资集成电路产业,是江西省电子信息重点企业和南昌市重点企业。
1、光学产业光学产业在报告期内仍保持高清广角镜头的行业领先地位,提高车载镜头的行业地位和市场占有率,扩大手机镜头和影像模组的制造规模。
在高清广角镜头和高清广角影像模组领域,服务于GoPro、大疆、影石、AXON等运动相机、无人机、全景相机和警用监控等领域的国内外知名客户,市场占有率和行业地位得到了进一步巩固和提高。重视与行业龙头企业的战略合作:与华为在智能监控和智能驾驶等多个领域展开了深度合作;为大疆客户在航拍、智能避障开发的多个产品线正大批量产出货。
在车载镜头领域,随着Mobileye、Nvidia、华为等高级辅助安全驾驶算法方案公司对辅助安全驾驶方案的不断推陈出新,汽车智能化已成为重要产业机会,这将使汽车制造行业对车载光学镜头的需求大幅增长。公司在综合考虑市场环境等因素情况后,已将非公开发行股票原计划投入“年产2.6亿颗高端手机镜头产业化项目”的募集资金全部用于“年产2400万颗智能汽车光学镜头及600万颗影像模组产业化项目”,以加快发展车载光学镜头项目,快速扩充车载镜头产能。同时,公司继续强化与国际知名高级汽车辅助安全驾驶方案公司Mobileye、Nvidia等的战略合作,扩大车载镜头在国内外知名汽车电子厂商Valeo、Conti、Aptiv、ZF、Magna、恒润等的市场占有率,涵盖大部分国际知名汽车品牌;车载镜头在持续稳定出货Tesla同时,正在抓紧新产品的打样。车载镜头和车载影像模组的出货量较去年同期呈倍数增长。手机镜头和手机影像模组领域,既有华勤、闻泰、龙旗等重要的手机ODM客户,也有中兴、联想、三星等品牌手机客户。手机镜头和手机影像模组已进一步扩大了产能,新增产能有望在下半年逐步释放。
2、触控显示产业
报告期内,依据公司发展战略,通过调整触控显示产业布局,优化投资结构和投资方式,利用公司多年来在触控显示产业的产品技术和产业基础以及优良的经营团队和客户资源,结合全国的市场资源、区位优势以及产业政策,与地方政府合作以多种方式稳健发展触控显示产业,重点发展教育、安防监控、智能汽车、智能家电、智慧家居等中大尺寸产品领域,特别是平板电脑、智能音响、POS机等配套触控显示产品规模快速增长,提升企业经济效益。公司继续紧紧围绕京东方集团等上游资源客户的战略布局开展深入合作,丰富了触控显示一体化产品结构,提升了产品技术水平。
二、核心竞争力分析
(一)光学产业
1、研发优势
公司建立了光学工程院士工作站,依托联创电子在光学镜头、影像模组的产业基础,以及清华大学、四川大学深厚的光学工程学术积淀,开展光学前沿课题的应用研究。公司拥有江西省博士后创新实践基地、江西省省级工程技术研究中心等各类研发平台。公司拥有光学精密模具、光学镜头、影像模组等自主知识产权技术的专利百余件。
公司光学产业设立的光学研究院、研发工程中心对高清广角镜头、车载镜头和手机镜头进行研发设计。具有运动相机镜头、全景镜头、车载镜头等高清广角镜头丰富的研发经验,获得省部级技术发明二等奖,取得了世界声誉的研究成果。在车载镜头领域,与汽车高级辅助安全驾驶算法方案公司Mobileye、Nvidia等建立了良好的战略伙伴关系;与国际知名的新能源汽车厂商特斯拉在车载光学的合作也确保了联创电子在车载镜头领域的行业领先地位。在手机镜头领域,利用业已形成的微
小模造玻璃镜片和塑料镜片的工程制造基础,建立了玻塑混合手机镜头的研发能力,并已为国内知名手机品牌成功开发了激光发射镜头和拍照镜头,并用于其高端手机上。联创电子的玻塑混合高端手机镜头的研发制造能力得到一线手机品牌的认可。48M6P高端手机镜头已大批量产出货。公司光学产业设立了智能光电研究院、手机影像模组研发部、高清广角影像模组研发部对手机影像模组、高清广角和全景影像模组进行设计研发。在手机影像模组领域,公司具备了多摄模组、屏下光学指纹模组、结构光模组、TOF模组的研发能力。已成为全球最大的全景相机影像模组的供应商。公司设立了专门机构从事VR/AR研究,“虚拟现实关键光学和光电组件技术创新团队”入选江西省首批VR产业创新创业优秀人才团队。
、技术优势拥有较为完备的光学部品和光电组件的工程技术能力:较强的球面玻璃镜片、非球面玻璃镜片、非球面塑料镜片和塑料镜筒镜座等光学部品的工程技术能力;较强的玻璃镜头、塑料镜头、玻塑混合镜头的工程技术能力;较强的手机影像模组和高清广角影像模组等光电组件的工程技术能力。这些完备的光学部品和光电组件的工程技术能力,确保了产品研发的多样性以满足各领域客户的不同需求。
以下的技术能力尤为突出:
(
)较全面的光学精密模具的工程技术能力,包括非球面玻璃镜片模具、非球面塑料镜片模具和塑料镜筒镜座模具。
(2)较强的非球面玻璃镜片模压成型的工程技术能力,成为了运动相机镜头、车载ADAS镜头、全景相机镜头等业务的基础。
(3)较强的高端全玻璃车载镜头和玻塑混合手机镜头的工程技术能力,这些工程技术能力有益于车载ADAS镜头和高端新型手机镜头的业务拓展。
(
)较强的高清广角影像模组的工程技术能力。
3、制造优势
拥有覆盖光学部品和光电组件的全流程制造能力:较强的球面玻璃镜片、非球面玻璃镜片、非球面塑料镜片和塑料镜筒镜座等部品的内制能力;较强的玻璃镜头、塑料镜头、玻塑混合镜头的组装能力;较强的手机影像模组和高清广角影像模组等光电组件的制造能力。
、成本优势
公司集研发、制造、销售为一体。具备光学精密模具设计制造、镜片等光学部品加工、光学镜头和影像模组研发制造等全流程控制能力。不仅有利于品质管控,使公司产品的品质和良率保持较高水准,而且确保了成本优势。
模造玻璃镜片已经实现了完全自制,降低了运动相机镜头、车载ADAS镜头、全景相机镜头等高端镜头的部品成本。自主研制的镜片、镜头自动化设备,替代人工作业,提高了镜片和镜头良率,节省了人工成本。
、品牌优势
联创电子一直是全球最大的运动相机镜头供应商,成为行业标杆。联创电子也是全球最大的全景相机镜头和全景影像模组的供应商,在行业树立了良好的口碑。在运动相机和全景相机领域建立的品牌优势确保了公司在未来包括运动相机、全景相机、车载监控、智能家居等高清广角镜头及影像模组领域的市场竞争中占据有利地位。
联创电子在车载ADAS领域为国内外知名新能源汽车公司(如Tesla等)的长期稳定供货,及与国际知名的算法方案公司Mobileye和Nvidia形成的战略合作关系,已经形成了较大的行业影响力。
(二)触控显示产业
1、制造优势
触控显示产品的规格差别较大,需要根据下游终端产品进行定制化生产。公司的生产工艺在行业中处于较先进的水平,
如具有激光异型切割、CellAOI、全自动LCMin-line线(高精度全自动无痕贴片、全自动COG、FOG绑定、全自动背光组装、打孔屏全自动点胶、自动焊接、全自动全贴合、成品M-AOI)等生产设备和工艺。同时借助多年积累的生产经验,保持全制程的较高良率。公司生产基地集中在重庆、江西、印度,具有优质的客户资源,以及相对稳定的劳动力资源和相对的劳动力成本优势。
2、一体化产业链优势公司致力于打造垂直一体化产业链,2.5D/3D盖板玻璃、触控IC(联智、Melfas)、触摸屏、液晶显示模组到触控显示一体化产品,并与上游面板资源的公司战略合作,能够为客户提供较为全面和完善的解决方案,凭借一体化产业链优势,可快速、低成本地满足客户的个性化、多样化需求。
、产品研发优势以联创电子为依托建立的江西省触摸屏工程实验室,同时在深圳、重庆设有研发分部,拥有一支具有丰富经验的研发队伍,能满足国际一流客户高品质、全方位的需求。公司紧跟产业技术发展方向,不断加大技术创新,加快成果转换,2021年上半年度触控显示产业申请专利25项,授权15项,截止报告期共获专利授权300项(其中发明专利24项)。
4、客户优势公司实施大客户战略,集中优势资源,服务好三星、vivo、京东方、深天马、华勤、闻泰等客户,建立大客户服务团队,注重重点项目管理,在现有客户资源的基础上,力争进一步提升客户的市场份额,同时积极开拓新客户。
5、合作方优势公司与全球半导体显示产业的领导者――京东方科技集团建立了战略合作关系,承接其国际一线品牌的项目,提升了公司的技术和管理能力,扩大了产业规模,从而带动了自研项目的发展。与深天马开展了合作,并已规模化量产。公司紧跟上游面板企业的技术发展方向,保证了在面板主导的触控显示一体化趋势下占据有利竞争地位。
三、主营业务分析
概述报告期内,公司主业收入增长良好,触控显示业务同比增长135.85%,光学业务同比增长84.51%。其中,光学高清广角镜头和高清广角影像模组领域同比增长132.74%。公司不断加强与龙头企业的战略合作,对GoPro、大疆、影石、AXON等知名客户保持良好出货。
报告期内,光学车载镜头及模组业务增速巨大,同比增长
312.56%。公司与国际知名智能驾驶方案平台商Mobileye、Nvidia、华为、Aurora、大疆等开展战略合作,持续发力智能驾驶、智能座舱车载镜头的开发,8MADAS车载镜头研发成功并获得客户认可。报告期内,公司车载光学业务从镜头端延伸到车载模组,与多家国际知名汽车电子厂和新能源车厂合作开发的多款自动驾驶车载系列镜头被Valeo、Magna、Aptiv、Mcnex、Tesla、蔚来等知名客户定点签约,部分客户产品陆续开始量产出货。随着募投项目的实施,后续产能有望持续释放。
报告期内,手机镜头和手机影像模组同比增长62.84%。公司继续保持与华勤、闻泰、龙旗等重要的手机ODM客户的合作,加强服务于中兴、联想、三星等品牌手机客户,积极开拓市场,提高市场占有率。同时受市场不达预期、原材料涨价、市场竞争加剧等因素影响,盈利能力尚需提升。公司后期将持续加强市场开拓、生产精细化管理等环节,进一步增强市场竞争力。
主要财务数据同比变动情况
单位:元
本报告期 | 上年同期 | 同比增减 | 变动原因 | |
营业收入 | 4,810,601,021.33 | 2,506,567,053.12 | 91.92% | 主营业务增长。 |
营业成本 | 4,400,648,071.31 | 2,176,377,643.20 | 102.20% | 随着营业收入增长而增长。 |
销售费用 | 12,543,362.10 | 16,805,728.64 | -25.36% | 新收入准则销售费用运费计入主营业务成本。 |
管理费用 | 112,406,465.59 | 78,698,440.06 | 42.83% | 职工薪酬、折旧及资产摊销增加。 |
财务费用 | 106,692,399.10 | 92,209,441.26 | 15.71% | 无重大变化。 |
所得税费用 | 15,043,759.32 | -1,652,391.44 | 1,010.42% | 因应纳税所得额和递延所得税费用变动相应变动。 |
研发投入 | 404,698,823.67 | 141,196,254.11 | 186.62% | 主要系增加对新产品的开发投入。 |
经营活动产生的现金流量净额 | 939,256.86 | 152,444.96 | 516.13% | 客户回款增加。 |
投资活动产生的现金流量净额 | -395,660,367.66 | -477,120,639.35 | 17.07% | 无重大变化。 |
筹资活动产生的现金流量净额 | 259,208,286.21 | 762,599,365.66 | -66.01% | 主要系上年同期有可转债及吸收投资。 |
现金及现金等价物净增加额 | -134,501,733.02 | 284,401,700.47 | -147.29% | 主要系上年同期有可转债及吸收投资。 |
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□适用√不适用公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。营业收入构成
单位:元
本报告期 | 上年同期 | 同比增减 | |||
金额 | 占营业收入比重 | 金额 | 占营业收入比重 | ||
营业收入合计 | 4,810,601,021.33 | 100% | 2,506,567,053.12 | 100% | 91.92% |
分行业 | |||||
光学元件 | 1,008,729,811.15 | 20.97% | 546,709,569.97 | 21.81% | 84.51% |
触控显示 | 2,350,571,716.99 | 48.86% | 996,654,210.63 | 39.77% | 135.85% |
终端制造 | 637,507,764.93 | 13.25% | 62,626,378.32 | 2.50% | 917.95% |
集成电路 | 665,142,086.15 | 13.83% | 839,293,518.10 | 33.48% | -20.75% |
其他贸易 | 148,649,642.11 | 3.09% | 61,283,376.10 | 2.44% | 142.56% |
分产品 | |||||
光学产品 | 1,008,729,811.15 | 20.97% | 546,709,569.97 | 21.81% | 84.51% |
触显一体化产品 | 1,678,370,918.64 | 34.89% | 353,081,847.66 | 14.09% | 375.35% |
触显一体化加工 | 672,200,798.35 | 13.97% | 643,572,362.97 | 25.68% | 4.45% |
终端制造 | 637,507,764.93 | 13.25% | 62,626,378.32 | 2.50% | 917.95% |
集成电路产品 | 665,142,086.15 | 13.83% | 839,293,518.10 | 33.48% | -20.75% |
其他贸易 | 148,649,642.11 | 3.09% | 61,283,376.10 | 2.44% | 142.56% |
分地区 | |||||
国内 | 3,779,013,394.28 | 78.56% | 1,507,113,598.51 | 60.13% | 150.75% |
国外 | 1,031,587,627.05 | 21.44% | 999,453,454.61 | 39.87% | 3.22% |
占公司营业收入或营业利润10%以上的行业、产品或地区情况
√适用□不适用
单位:元
营业收入 | 营业成本 | 毛利率 | 营业收入比上年同期增减 | 营业成本比上年同期增减 | 毛利率比上年同期增减 | |
分行业 | ||||||
光学元件 | 1,008,729,811.15 | 827,520,569.89 | 17.96% | 84.51% | 110.89% | -10.27% |
触控显示 | 2,350,571,716.99 | 2,194,057,709.26 | 6.66% | 135.85% | 164.69% | -10.17% |
终端制造 | 637,507,764.93 | 565,649,633.04 | 11.27% | 917.95% | 927.22% | -0.80% |
集成电路产品 | 665,142,086.15 | 665,129,950.66 | 0.00% | -20.75% | -20.72% | -0.03% |
其他贸易 | 148,649,642.11 | 148,290,208.46 | 0.24% | 142.56% | 143.17% | -0.25% |
分产品 | ||||||
光学产品 | 1,008,729,811.15 | 827,520,569.89 | 17.96% | 84.51% | 110.89% | -10.27% |
触显一体化产品 | 1,678,370,918.64 | 1,632,723,652.41 | 2.72% | 375.35% | 449.67% | -13.15% |
触显一体化加工 | 672,200,798.35 | 561,334,056.85 | 16.49% | 4.45% | 5.54% | -0.86% |
终端制造 | 637,507,764.93 | 565,649,633.04 | 11.27% | 917.95% | 927.22% | -0.80% |
集成电路产品 | 665,142,086.15 | 665,129,950.66 | 0.00% | -20.75% | -20.72% | -0.03% |
其他贸易 | 148,649,642.11 | 148,290,208.46 | 0.24% | 142.56% | 143.17% | -0.25% |
分地区 | ||||||
国内 | 3,779,013,394.28 | 3,434,185,334.14 | 9.12% | 150.75% | 183.42% | -10.48% |
国外 | 1,031,587,627.05 | 966,462,737.17 | 6.31% | 3.22% | 0.19% | 2.83% |
公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下,公司最近
期按报告期末口径调整后的主营业务数据
□适用√不适用相关数据同比发生变动30%以上的原因说明√适用□不适用产销量增加,产业链延伸,产品结构调整。
四、非主营业务分析
□适用√不适用
五、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位:元
本报告期末 | 上年末 | 比重增减 | 重大变动说明 | |||
金额 | 占总资产比例 | 金额 | 占总资产比例 | |||
货币资金 | 1,946,908,669.76 | 16.13% | 2,224,642,662.63 | 17.96% | -1.83% | 无重大变化 |
应收账款 | 1,867,352,750.48 | 15.47% | 1,987,625,541.74 | 16.04% | -0.57% | 无重大变化 |
存货 | 2,048,607,115.33 | 16.97% | 2,621,493,171.79 | 21.16% | -4.19% | 无重大变化 |
长期股权投资 | 337,746,802.36 | 2.80% | 331,317,452.38 | 2.67% | 0.13% | 无重大变化 |
固定资产 | 2,473,749,879.17 | 20.50% | 2,627,888,043.19 | 21.21% | -0.71% | 无重大变化 |
在建工程 | 1,286,272,814.41 | 10.66% | 1,022,534,920.89 | 8.25% | 2.41% | 无重大变化 |
短期借款 | 2,531,053,489.44 | 20.97% | 3,887,405,875.00 | 31.38% | -10.41% | 无重大变化 |
合同负债 | 14,294,487.61 | 0.12% | 5,183,124.73 | 0.04% | 0.08% | 无重大变化 |
长期借款 | 461,800,000.00 | 3.83% | 398,466,066.57 | 3.22% | 0.61% | 无重大变化 |
2、主要境外资产情况
√适用□不适用
资产的具体内容 | 形成原因 | 资产规模 | 所在地 | 运营模式 | 保障资产安全性的控制措施 | 收益状况 | 境外资产占公司净资产的比重 | 是否存在重大减值风险 |
持有联创香港100%股权 | 对外投资 | 264,824,139.80元 | 香港 | 采购、销售 | 运营管理 | 10,296,998.41元 | 6.36% | 否 |
持有LCEKOREACO.,LTD100%股权 | 对外投资 | 108,861.08元 | 韩国 | 销售 | 运营管理 | -810,358.71元 | 0.01% | 否 |
持有美国联创100%股权 | 对外投资 | 4,314,449.31元 | 美国 | 研发、销售 | 运营管理 | -2,275,837.85元 | 0.10% | 否 |
持有印度联创100%股权 | 对外投资 | 125,606,356.55元 | 印度 | 生产、销售 | 运营管理 | -3,371,585.05元 | 3.01% | 否 |
3、以公允价值计量的资产和负债
√适用□不适用
单位:元
项目 | 期初数 | 本期公允价值变动损益 | 计入权益的累计公允价值变动 | 本期计提的减值 | 本期购买金额 | 本期出售金额 | 其他变动 | 期末数 |
金融资产 | ||||||||
1.交易性金融资产(不含衍生金融资产) | 39,205,365.26 | 4,175,649.24 | 43,381,014.50 | |||||
4.其他权益工具投资 | 106,646,555.60 | 106,646,555.60 | ||||||
金融资产小计 | 145,851,920.86 | 4,175,649.24 | 150,027,570.10 | |||||
上述合计 | 145,851,920.86 | 4,175,649.24 | 150,027,570.10 | |||||
金融负债 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
其他变动的内容报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化
□是√否
4、截至报告期末的资产权利受限情况
项目 | 余额 | 受限原因 |
货币资金 | 1,297,685,918.06 | 应付票据保证金及信用证保证金等 |
应收票据 | 12,814,146.04 | 质押开票 |
其他应收款 | 2,307,643.01 | 保函保证金 |
固定资产 | 281,927,265.04 | 抵押借款及其他融资 |
在建工程 | 10,868,103.66 | 设备融资 |
无形资产 | 47,088,559.01 | 抵押借款 |
合计 | 1,652,691,634.82 |
1、本公司子公司江西联创电子与中国建设银行股份有限公司南昌东湖支行签订《最高额抵押合同》(编号:ZGEDY-2018-001),以本公司子公司江西联创电子的房产及土地所有权作为抵押。截止2021年06月30日该房产原值84,884,593.58元,净值64,072,952.21元;土地原值33,266,345.06元,净值26,331,339.72元,其中短期借款的金额是46,000,000.00元。
、本公司子公司重庆联创与中国工商银行股份有限公司重庆两江分行签订《抵押合同》(编号:
0310000020-2018年两江(抵)字0018号)、《最高额抵押合同》(编号:
0310000020-2018年两江(抵)字0015号)及《抵押合同》(编号:
0310000020-2018年两江(抵)字0024号),分别以子公司重庆联创土地所有权及生产设备作为抵押。截止2021年
月
日该土地所有权原值18,583,545.28元,净值17,027,134.35元;生产设备已转固原值128,845,801.02元,净值94,961,575.10元。签订《质押合同》(编号:
0310000020-2018年两江(质)字0023号),以本公司持有重庆联创30%的股权作为质押,其中借款金额为人民币327,000,000.00元,已还127,000,000.00元。
3、本公司孙公司联创万年与中国建设银行股份有限公司万年支行签订《最高额抵押合同》(编号:
HTC360830900ZGDB201900003号),以本公司孙公司联创万年房产及土地所有权(作价13,927,724.11元)作为抵押,截止2021年6月30日该房产原值11,906,952.45元,净值9,677,706.36元;土地原值4,512,100.00元,净值3,730,084.94元,其中短期借款金额为人民币25,000,000.00元。
4、本公司孙公司联创香港与大新银行有限公司签订了租赁合同(编号为:LS39984771、LS39984887、LS39985042、
LS39985220、LS39985328),以本公司子公司江西联创电子、联益光学、抚州恒泰、重庆联创、本公司孙公司抚州联创、郑州联创分别将部分设备用于本公司孙公司联创香港向大新银行融资,截止2021年
月
日对应的固定资产原值131,103,035.66元,净值113,215,031.37元;在建工程10,868,103.66元。
5、本公司孙公司印度联创进口材料向海关申请免税,开具保函质押的保证金挂其他应收款2,307,643.01元。
六、投资状况分析
1、总体情况
√适用□不适用
报告期投资额(元) | 上年同期投资额(元) | 变动幅度 |
55,000,000.00 | 376,100,000.00 | -85.38% |
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□适用√不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□适用√不适用
4、金融资产投资
(1)证券投资情况
□适用√不适用公司报告期不存在证券投资。
(2)衍生品投资情况
□适用√不适用公司报告期不存在衍生品投资。
七、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□适用√不适用公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□适用√不适用
八、主要控股参股公司分析
√适用□不适用主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况
单位:元
公司名称 | 公司类型 | 主要业务 | 注册资本 | 总资产 | 净资产 | 营业收入 | 营业利润 | 净利润 |
江西联创电子有限公司 | 子公司 | 触控显示、光学元件 | 1,248,104,381.39 | 5,752,508,971.49 | 1,926,833,191.93 | 3,463,394,077.85 | 57,607,686.16 | 46,205,632.23 |
重庆两江联创电子有限公司 | 子公司 | 触控显示 | 1,000,000,000.00 | 2,446,733,809.00 | 1,096,735,896.91 | 770,664,421.35 | 37,077,351.67 | 37,760,864.61 |
报告期内取得和处置子公司的情况
√适用□不适用
公司名称 | 报告期内取得和处置子公司方式 | 对整体生产经营和业绩的影响 |
万年联创显示科技有限公司 | 处置 | 万年联创显示2021年实现净利润486,139.75元。本次子公司股权处置对本公司2021年整体经营业绩影响较小。处置详情请参见2021年7月1日刊登于巨潮资讯网《关于转让控股子公司股权的公告》。 |
合肥智行光电有限公司 | 新设 | 对2021年整体经营业绩影响较小。 |
主要控股参股公司情况说明
九、公司控制的结构化主体情况
□适用√不适用
十、公司面临的风险和应对措施
、客户集中度较高的风险
公司为增强市场竞争力并抵御行业波动风险,不断拓展大客户范围,但由于行业经营特点,客户集中度较高。报告期内公司对前五位客户的销售额占同期营业收入的比例分别为
17.42%、
13.82%、
12.61%、
10.26%和
8.66%,较为集中的客户群给公司的经营带来一定风险,如果公司的主要客户出现重大经营危机或财务恶化,将对公司的产品销售和应收账款的及时回收产生一定的影响。
对策:公司未来拟在稳固与现有重点客户的合作关系的前提下,坚持进行市场和客户培育,不断拓展新的客户群,通过新产品开发不断拓展新的应用领域,减轻对主要客户的依赖程度。
、下游市场需求波动的风险
公司主要产品光学镜头及触控显示产品作为消费电子类零部件,虽因下游应用领域不断拓宽,市场需求保持持续高速增长的态势,但直接受到消费类电子产品的需求变动影响。终端消费市场需求因科技日新月异、新产品更新换代、消费者偏好变化及经济周期等因素而产生波动,若公司不能根据下游市场变化调整自身产品结构,必然会因下游市场影响,业绩增速放缓。
目前,公司车载光学项目主要集中在汽车高级辅助安全驾驶领域,处于成长期,相对于整个车载市场而言占有率较低,产能尚属建设期,规模占公司业务收入及利润总量比重较小,同时车载镜头项目可能会受到中美贸易战、供应链原材料紧张、销售不达预期、下游需求萎缩等诸多不确定因素的影响,请投资者谨慎评估,注意投资风险。
对策:积极跟踪光学镜头及触控显示产品应用终端市场的变化情况以及产品的技术发展方向,与智能终端产品供应商密切合作,提升产品性能、完善产品结构,开发出适销对路的产品;同时开拓产品新的应用领域,把下游市场不利影响因素降至最低。
3、光学业务原材料采购的风险
公司光学业务生产的镜头属于高端产品,为满足客户对产品品质的要求,部分关键原材料如塑料粒子、UV胶等材料等均从日本等境外采购,公司采购该类原材料时议价能力偏弱。虽然公司不断积极拓展采购渠道,但如果上游供应商提高原材料采购价格或限量供应,将对公司产品的盈利能力甚至光学镜头的产量造成不利影响。
对策:公司不断积极拓展材料供应国别、供应商厂家等渠道;与专用材料供应商建立战略联盟合作关系;优化选用替代性材料,以增加采购类别,降低材料采购的集中度。
4、触控显示产品产业链部件紧缺、手机产品结构迭代速度快的风险
因疫情影响产能和新兴应用爆发,以及市场格局潜在变化等多重因素叠加下,供应链端出现不稳定态势,IC、液晶玻璃等部件紧缺;同时,手机触控显示结构迭代更新速度较快,需适时调整设备及工艺对应。
对策:新兴市场对搭载触控显示的消费型3C产品需求仍较快增长,公司要进一步强化与上游资源大公司合作的广度和深度,加强IC、液晶玻璃、偏光片等关键资源的统一掌控,更多争取国内外一线品牌订单份额;抢抓5G发展机遇,转型升极,积极调整发展教育、安防监控、智能汽车、智能家电、智慧家居等专业显示产品的规模;趁势加快印度工厂产能建设,抢占印度大市场;围绕当前OLED产业的良好趋势,重点发展新一代触控显示一体化产品,以及OLED相关工艺技术等,进一步扩大和发挥产业链配套优势。
5、触控显示产品市场竞争加剧和毛利下滑的风险
触控显示模组生产制造发展至今,工艺技术愈趋成熟,产品市场竞争加剧,价格不断下降,进而面临毛利率下滑,公司盈利能力降低。
对策:公司内部实施精细化管理,修炼内功,提升生产效率、产品良率,降低成本;紧跟产业发展趋势,不断研发新产品,保持技术领先地位,增强客户粘性,降低因市场竞争加剧和毛利下滑所带来的风险。
6、核心技术人员流失的风险
鉴于联创电子的光学镜头和触控显示业务均属于技术密集型行业,公司仍存在核心技术人员流失的风险,进而对公司保持技术领先优势和持续快速发展造成不利影响。
对策:公司通过实施员工持股计划和《股权激励计划》等举措,使公司核心员工和技术骨干持股,有利于绑定核心技术人员,降低流失风险。公司通过走进各大高校进行宣传与招聘,招聘优秀应届本科、研究生来公司工作,并在其工作中提供足够平台以发挥高层次人才的能力,培养了一批青年人才成长为公司骨干。为增强团队稳定性;联创电子与核心技术人员签订了《劳动合同之补充协议》,协议对知识产权保护、竞业禁止等事项进行了约定。同时,为员工提供更为广阔的平台和发展空间,实现技术人员的成长和梯队建设,有效地降低核心人才流失的风险。
第四节公司治理
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
会议届次 | 会议类型 | 投资者参与比例 | 召开日期 | 披露日期 | 会议决议 |
2021年第一次临时股东大会 | 临时股东大会 | 21.71% | 2021年02月22日 | 2021年02月23日 | 具体详见公司刊登于巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn)的相关公告 |
2020年年度股东大会 | 年度股东大会 | 19.63% | 2021年05月18日 | 2021年05月19日 | 具体详见公司刊登于巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn)的相关公告 |
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□适用√不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√适用□不适用
姓名 | 担任的职务 | 类型 | 日期 | 原因 |
李宁 | 独立董事 | 离任 | 2021年02月22日 | 个人原因 |
饶立新 | 独立董事 | 被选举 | 2021年02月22日 | 董事会提名 |
三、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况
□适用√不适用公司计划半年度不派发现金红利,不送红股,不以公积金转增股本。
四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
√适用□不适用
(1)2021年限制性股票激励计划公司于2021年2月3日召开第七届董事会第二十三次会议和第七届监事会第十七次会议,审议通过了《关于<公司2021年限制性股票激励计划(草案)>及其摘要的议案》、《关于<公司2021年限制性股票激励计划实施考核管理办法>的议案》、
《关于提请股东大会授权董事会办理股权激励相关事宜的议案》等议案,并经2021年
月
日2021年第一次临时股东大会审议通过。详见2021年
月
日和2021年
月
日刊登于巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn)关于股权激励的相关公告。公司于2021年
月
日召开第七届董事会第二十四次会议,审议通过了《关于2021年限制性股票激励计划向激励对象授予限制性股票的议案》。根据《联创电子科技股份有限公司2021年限制性股票激励计划》(以下简称“本次激励计划”)的规定和公司2021年第一次临时股东大会的授权,董事会认为本次激励计划规定的授予条件已经成就,确定公司本次激励计划的授予日为2021年
月
日,向符合条件的
名激励对象授予1,524.75万股限制性股票,授予价格为
5.60
元/股。详见2021年
月
日刊登于巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn)《关于2021年限制性股票激励计划向激励对象授予限制性股票的公告》(公告编号:
2021-034)。公司2021年股票限制性股票在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司授予登记完成,授予的限制性股票上市日期为2021年
月
日,实际授予人数为
人,实际授予数量为1,524.75万股。详见2021年
月
日刊登于巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn)《关于2021年限制性股票激励计划授予登记完成的公告》(公告编号:
2021-039)。(
)2019年股票期权与限制性股票激励计划公司于2021年
月
日召开了第七届董事会第二十五次会议和第七届监事会第二十次会议,审议通过了《关于调整公司2019年股票期权与限制性股票激励计划股票期权行权价格的议案》、《关于公司2019年股票期权与限制性股票激励计划股票期权第二个行权期行权条件与限制性股票第二个解除限售期解除限售条件成就的议案》、《关于注销部分已授予但未获准行权的股票期权及回购注销部分已授予但未获准解除限售的限制性股票的议案》、《关于注销公司回购账户中计划用于2019年股权激励计划中但未授予股份的议案》,详见2021年
月
日刊登于巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn)关于股权激励的相关公告。鉴于公司
名激励对象因个人原因离职/放弃认购股票期权,公司已注销上述
名激励对象已获授但尚未行权的股票期权共计
8.6
万份,占授予股票期权总数的
3.64%;鉴于公司
名激励对象因离职不再符合激励对象条件,公司将回购注销上述
名激励对象已获授但尚未解除限售的限制性股票共计
9.464万股,占授予限制性股票总数的
1.98%。限制性股票回购价格为
4.09
元/股。
第五节环境和社会责任
一、重大环保问题情况上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
□是√否报告期内因环境问题受到行政处罚的情况
公司或子公司名称 | 处罚原因 | 违规情形 | 处罚结果 | 对上市公司生产经营的影响 | 公司的整改措施 |
联创电子科技股份有限公司 | 报告期内未因环境问题受到行政处罚 | 不适用 | 不适用 | 无 | 不适用 |
江西联创电子有限公司 | 报告期内未因环境问题受到行政处罚 | 不适用 | 不适用 | 无 | 不适用 |
江西联益光学有限公司 | 报告期内未因环境问题受到行政处罚 | 不适用 | 不适用 | 无 | 不适用 |
重庆两江联创电子有限公司 | 报告期内未因环境问题受到行政处罚 | 不适用 | 不适用 | 无 | 不适用 |
江西联淦电子科技有限公司 | 报告期内未因环境问题受到行政处罚 | 不适用 | 不适用 | 无 | 不适用 |
宁波联创电子有限公司 | 报告期内未因环境问题受到行政处罚 | 不适用 | 不适用 | 无 | 不适用 |
抚州联创恒泰光电有限公司 | 报告期内未因环境问题受到行政处罚 | 不适用 | 不适用 | 无 | 不适用 |
合肥智行光电有限公司 | 报告期内未因环境问题受到行政处罚 | 不适用 | 不适用 | 无 | 不适用 |
郑州联创电子有限公司 | 报告期内未因环境问题受到行政处罚 | 不适用 | 不适用 | 无 | 不适用 |
江西联创(万年)电子有限公司 | 报告期内未因环境问题受到行政处罚 | 不适用 | 不适用 | 无 | 不适用 |
深圳联创嘉泰供应链有限公司 | 报告期内未因环境问题受到行政处罚 | 不适用 | 不适用 | 无 | 不适用 |
联创电子(香港)有限公司 | 报告期内未因环境问题受到行政处罚 | 不适用 | 不适用 | 无 | 不适用 |
LCEKOREACO.,LTD | 报告期内未因环境问题受到行政处罚 | 不适用 | 不适用 | 无 | 不适用 |
江西联思触控技术有限公司 | 报告期内未因环境问题受到行政处罚 | 不适用 | 不适用 | 无 | 不适用 |
万年联创显示科技 | 报告期内未因环境 | 不适用 | 不适用 | 无 | 不适用 |
有限公司 | 问题受到行政处罚 | ||||
常州联益光学有限公司 | 报告期内未因环境问题受到行政处罚 | 不适用 | 不适用 | 无 | 不适用 |
江西联坤智能科技有限公司 | 报告期内未因环境问题受到行政处罚 | 不适用 | 不适用 | 无 | 不适用 |
江西联昊光电有限公司 | 报告期内未因环境问题受到行政处罚 | 不适用 | 不适用 | 无 | 不适用 |
深圳市卓锐通电子有限公司 | 报告期内未因环境问题受到行政处罚 | 不适用 | 不适用 | 无 | 不适用 |
江西联创凯尔达科技有限公司 | 报告期内未因环境问题受到行政处罚 | 不适用 | 不适用 | 无 | 不适用 |
四川省华景光电科技有限公司 | 报告期内未因环境问题受到行政处罚 | 不适用 | 不适用 | 无 | 不适用 |
联创电子(美国)有限公司 | 报告期内未因环境问题受到行政处罚 | 不适用 | 不适用 | 无 | 不适用 |
印度联创电子有限公司 | 报告期内未因环境问题受到行政处罚 | 不适用 | 不适用 | 无 | 不适用 |
抚州联创电子有限公司 | 报告期内未因环境问题受到行政处罚 | 不适用 | 不适用 | 无 | 不适用 |
参照重点排污单位披露的其他环境信息
(1)排污信息
公司名称 | 类别 | 主要污染物及排放标准 | 排放方式 | 排放口数量 | 排放口分布 | 排放情况 |
江西联创电子有限公司 | 废水 | 污染物:PH(6-9),氨氮(45mg/L),化学需氧量(400mg/L),五日生化需氧量(300mg/L),悬浮物(400mg/L) | 清洗废水和切削液进入污水处理站进行预处理,达青山湖污水处理厂接管标准后,进入市政污水管网。生活污水经化粪池处理后与厂内污水处理站尾水一并进入污水管网。 | 1 | 厂区污水总排口 | 达标排放 |
废气 | 污染物:非甲烷总烃(4.0mg/m3),乙醇(12mg/m3) | 涂墨废气、注塑废气(加强车间通排风),无组织排放回流焊废气经集气罩收集由高23.3米排气筒排放 | 1 | 8#厂房 | 达标排放 | |
江西联益光学有限公司 | 废水 | 污染物:生活废水、清洗废水、食堂餐饮废水、地面冲洗废水和RO浓水,需达到青山湖污水处理厂进水水质要求 | 按“清污分流、雨污分流”的原则设计生产废水处理方案,采取成熟可靠的废水处理工艺,处理达标后由市政污水管网接入青山湖污水处理厂处理。 | 1 | 厂区污水总排口 | 达标排放 |
废气 | 污染物:非甲烷总烃,执行《合成树脂工业污染物排放标准》(GB31572-2015)相关标准;污染物:乙醇,排放浓度参照美国DMEG排放标准,排放速率满足《制定地方大气污染物排放标准的技术方式》(GB/T13201-91);污染物:油烟,排放应达到《饮食业油烟排放标准》相关要求 | 油墨废气及乙醇废气分别收集后经各自排气筒引至车间顶,由高于15米排气筒经吸附炭吸附后排放 | 2 | 10#厂房 | 达标排放 | |
郑州联创电子有限公司 | 废气 | 污染物:颗粒物、非甲烷总烃、锡及其化合物,排放浓度和排放速率应满足《大气污染物综合排放标准》(GB16297-1996)表2中二级排放标准要求(非甲烷总烃最大排放浓度80mg/m3); | UV光氧催化+活性炭吸附装置 | 1 | 32米高排气筒 | 达标排放 |
废水 | 污染物:废水,自建污水处理站 | 经自建污水处理站处理后,与职工生活污水、纯水制备废水一并通过园区总排污口排入第三污水处理厂集中处理 | 1 | 园区总排污口 | 达标排放 | |
抚州联创恒泰光电有限公司 | 废水 | 外排废水需满足高新区污水处理厂纳管标准;石油类污染物需满足《污水综合排放标准》(GB8978-1996)表4中的一级标准,经处理达《城镇污水处理厂污染物排放标准》(GB18918-2002)中一级A标准 | 按照“雨污分流、清污分流”的原则建设完善厂区排水管网 | 1 | 厂区总排污口 | 达标排放 |
废气 | VOCs排放浓度执行《工业企业挥发性有机物排放控制标准》(DB12/524-2014)表2中最高允许排放浓度限值(50mg/m3);喷墨工序产生的颗粒物满足《大气污染物综合排放标准》(GB16297-1996)中的二级排放标准要求 | 活性炭吸附处理 | 1 | 15米高排气筒 | 达标排放 |
抚州联创电子有限公司 | 废水 | 生活污水和少量的反渗透废水、清洗废水、地面冲洗废水。经处理后的尾水达到《城镇污水处理厂污染物排放标准》(GB18918-2002)中一级B标准后通过园区污水管网排入临水。按污水处理厂尾水排放标准核算该项目CODer<0.1O28t/a、NH3-N<0.0137t/a。 | 综合废水经厂区污水处理设施预处理满足才都工业区污水处理厂接管标准后废水通过园区污水管网接入才都工业区污水处理厂处理。 | 1 | 23栋东侧总排扣 | 达标排放 |
废气 | 焊接烟尘:颗粒物、voes分别执行《大气污染物综合排放标准》(GB16297-1996)表2中无组织监控浓度限值和天津《工业企业挥发性有机物排放控制标准》(DB12/524-2014)表2中“电子工业电子专用材料”标准及表5中厂界监控浓度限值标准的要求封胶废气:voes参照执行天津《工业企业挥发性有机物排放控制标准》(DB12/524-2014)表2中“电子工业电子专用材料”标准 | 封胶废气采用UV光解+活性炭吸附装置进行处理后通过15m排气筒排放。焊接烟气经车间通风后无组织排放。 | 1 | 15m排气筒排放 | 达标排放 |
(2)达标排放防治污染设施的建设和运行情况
公司名称 | 防治污染设施建设 | 运行情况 |
江西联创电子有限公司 | 污水处理站一座废气吸附装置2套危废仓库化学品仓库 | 设施均正常运行 |
江西联益光学有限公司 | 废气吸附装置 | 设施均正常运行 |
郑州联创电子有限公司 | 废气吸附装置2套污水沉淀池危废仓库 | 设施均正常运行 |
抚州联创恒泰光电有限公司 | 污水处理站活性炭吸附装置危废仓库 | 设施均正常运行 |
抚州联创电子有限公司 | 废气吸附装置 | 设施均正常运行 |
重庆两江联创电子有限公司 | 污水处理站活性炭吸附装置危化品仓库危废仓库 | 设施均正常运行 |
(3)建设项目环境影响评价及环保批复情况
公司名称 | 建设项目环境影响报告书(表)及环保批复情况 |
江西联创电子有限公司 | 环评批复号:洪环审批(2015)150号 |
环评批复号:洪环审批(2015)117号 | |
环评验收批复:洪环审批(2016)46号 | |
环评批复号:洪环审批(2017)138号 | |
环评批复号:洪高新管城管审批字(2020)21号 | |
环评批复号:洪高新管城管审批字(2020)22号 | |
江西联益光学有限公司 | 环评批复号:洪环审批(2018)93号 |
环评批复号:洪高新管城环审批字(2019)52号 | |
郑州联创电子有限公司 | 环评批复号:郑港环表(2019)39号 |
环评批复号:郑港环告表(2020)10号 | |
抚州联创恒泰光电有限公司 | 环评批复号:抚高新环字(2019)1号 |
抚州联创电子有限公司 | 环评批复号:临环函字〔2019〕42号 |
重庆两江联创电子有限公司 | 环评批复号:渝(两江)环准(2019)212号 |
江西联淦电子科技有限公司 | 环评批复号:赣环评字(2020)128号 |
江西联坤智能科技有限公司 | 环评批复号:东环审函(2021)13号 |
常州联益光学有限公司 | 环评批复号:常金环审(2021)74号 |
环评批复号:常金环审(2021)75号 |
未披露其他环境信息的原因无
二、社会责任情况
公司建立了多元化的利益相关方对话机制,主动与政府、员工、消费者、合作伙伴、环境、社会和公众等利益相关方群体开展多方沟通交流。积极履行社会责任是每一个合法企业应尽的义务,公司自设立以来,在创造产业价值的同时,也把社会效益作为公司发展的一个重要目标。
(
)规范运作、保障股东权益公司严格按照《公司法》、《证券法》、《深圳证券交易所股票上市规则》及《深圳证券交易所上市公司规范运作指引》等相关法律法规、部门规章、规范性文件的要求,报告期内,公司不断完善法人治理结构,保障股东知情权、参与权及分红权的实现,积极实施现金分红政策,确保股东投资回报;不断完善内控体系及治理结构,严
格履行信息披露义务,真实、准确、完整、及时、公平地向所有股东披露信息。通过网上业绩说明会、投资者电话、电子邮箱和投资者关系互动平台、接待投资者现场调研等多种方式与投资者进行沟通交流,建立良好的互动平台。
(
)公司坚持“以人为本”的理念,通过开展各种企业活动,增进公司职工之间的感情,丰富职工生活。公司按照国家法律法规合法经营,不断建立健全公司治理结构,诚实守信经营,依法缴纳税收,为股东创造价值的同时为社会提供了大量的岗位,带领公司股东及全体员工创造更优质的生活,为社会发展贡献一份力量。
(3)股东和债权人权益保护:公司公平对待所有股东和债权人,保证其充分享有法律、法规、规章所拥有的各项合法权益。
(4)职工权益保护:公司严格遵守《劳动法》,依法保护职工的合法权益,建立和完善包括薪酬体系、激励机制等在内的用人制度,保障职工依法享有劳动权利和履行劳动义务。
(5)供应商、客户和消费者权益保护:公司对供应商、客户和消费者诚实守信,从未虚假宣传和广告牟利,从未侵犯供应商、客户的商标权、专利权等知识产权。
(6)公平公开、尊重同业竞争者:公司一直尊重同业竞争者,讲求公平竞争,坚决反对垄断经营、违规操作、商业欺诈等不正当商业行为,在业界塑造了良好的口碑与社会形象。
(7)弘扬法治精神、做好普法宣传:报告期内,公司持续深入开展法治宣传教育,围绕《证券法》、《民法典》、《反垄断法》等以及资本运作、知识产权、节能减排、环境保护、安全生产相关法律法规,组织公司董监高、中层干部及基层员工进行专题学习、培训或交流,同时,开展线上新媒体宣传和线下学习活动,结合企业生产经营实际,通过专题讲座、法律知识竞赛、观看教育片、活动参观等形式进行法治宣传,推动法治学习,营造浓郁法治氛围。
(8)坚持安全生产,打造本质安全:报告期内,公司进一步完善安全生产组织体系,细化相关管理流程,明确相关职责,健全安全问责机制,强化安全生产制度,采取有效防护措施,加强安全生产管理。
(9)加强党建工作推进主题教育:党委通过党课教育、党员活动等方式,提高了党员的政治思想理论水平,提升了党员素质,增强了党员凝聚力、战斗力,使大家众志成城,为提升公司销售业绩、服务质量而努力奋斗。
第六节重要事项
一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
□适用√不适用公司报告期不存在公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项。
二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□适用√不适用公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。
三、违规对外担保情况
□适用√不适用公司报告期无违规对外担保情况。
四、聘任、解聘会计师事务所情况半年度财务报告是否已经审计□是√否公司半年度报告未经审计。
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□适用√不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□适用√不适用
七、破产重整相关事项
□适用√不适用公司报告期未发生破产重整相关事项。
八、诉讼事项重大诉讼仲裁事项
□适用√不适用本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。其他诉讼事项□适用√不适用
九、处罚及整改情况
□适用√不适用公司报告期不存在处罚及整改情况。
十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□适用√不适用
十一、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□适用√不适用公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□适用√不适用公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□适用√不适用公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
□适用√不适用公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、与关联关系的财务公司、公司控股的财务公司往来
□适用√不适用公司与存在关联关系的财务公司、公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
6、其他重大关联交易
□适用√不适用
公司报告期无其他重大关联交易。
十二、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
(1)托管情况
□适用√不适用公司报告期不存在托管情况。
(2)承包情况
□适用√不适用公司报告期不存在承包情况。
(3)租赁情况
□适用√不适用公司报告期不存在租赁情况。
2、重大担保
√适用□不适用
单位:万元
公司及其子公司对外担保情况(不包括对子公司的担保) | ||||||||||
担保对象名称 | 担保额度相关公告披露日期 | 担保额度 | 实际发生日期 | 实际担保金额 | 担保类型 | 担保物(如有) | 反担保情况(如有) | 担保期 | 是否履行完毕 | 是否为关联方担保 |
联创宏声 | 2020年05月20日 | 1,500 | 2021年02月04日 | 1,500 | 连带责任担保 | 已签署《反担保合同》 | 1年 | 否 | 是 | |
联创宏声 | 2021年05月19日 | 2,000 | 2021年06月16日 | 2,000 | 连带责任担保 | 已签署《反担保合同》 | 1年 | 否 | 是 | |
联创宏声 | 2020年05月20日 | 3,000 | 2021年01月12日 | 3,000 | 连带责任担保 | 已签署《反担保合同》 | 1年 | 否 | 是 | |
联创宏声 | 2020年05月20日 | 2,500 | 2020年08月27日 | 2,250 | 连带责任担保 | 已签署《反担保合同》 | 1年 | 否 | 是 | |
报告期内审批的对外担 | 9,000 | 报告期内对外担保实际 | 8,750 |
保额度合计(A1) | 发生额合计(A2) | |||||||||
报告期末已审批的对外担保额度合计(A3) | 9,000 | 报告期末实际对外担保余额合计(A4) | 8,750 | |||||||
公司对子公司的担保情况 | ||||||||||
担保对象名称 | 担保额度相关公告披露日期 | 担保额度 | 实际发生日期 | 实际担保金额 | 担保类型 | 担保物(如有) | 反担保情况(如有) | 担保期 | 是否履行完毕 | 是否为关联方担保 |
江西联创电子 | 2020年05月20日 | 5,000 | 2020年11月09日 | 5,000 | 连带责任担保 | 1年 | 否 | 否 | ||
江西联创电子 | 2020年05月20日 | 4,500 | 2020年11月20日 | 4,500 | 连带责任担保 | 1年 | 否 | 否 | ||
江西联创电子 | 2020年05月20日 | 5,500 | 2021年03月12日 | 5,500 | 连带责任担保 | 1年 | 否 | 否 | ||
江西联创电子 | 2020年05月20日 | 5,000 | 2020年09月29日 | 5,000 | 连带责任担保 | 1年 | 否 | 否 | ||
江西联创电子 | 2020年05月20日 | 10,400 | 2020年08月21日 | 4,000 | 连带责任担保 | 1年 | 否 | 否 | ||
江西联创电子 | 2020年05月20日 | 9,000 | 2021年03月18日 | 6,300 | 连带责任担保 | 1年 | 否 | 否 | ||
江西联创电子 | 2020年05月20日 | 5,000 | 2021年03月08日 | 2,499.75 | 连带责任担保 | 1年 | 否 | 否 | ||
江西联创电子 | 2020年05月20日 | 2,000 | 2021年03月05日 | 2,000 | 连带责任担保 | 1年 | 否 | 否 | ||
江西联创电子 | 2020年05月20日 | 10,000 | 2021年03月02日 | 10,000 | 连带责任担保 | 1年 | 否 | 否 | ||
江西联创电子 | 2020年05月20日 | 11,400 | 2020年11月30日 | 11,300 | 连带责任担保 | 1年 | 否 | 否 | ||
江西联创电子 | 2020年05月20日 | 13,700 | 2021年04月22日 | 12,800 | 连带责任担保 | 1年 | 否 | 否 | ||
江西联创电子 | 2020年05月20日 | 3,000 | 2020年12月08日 | 3,000 | 连带责任担保 | 1年 | 否 | 否 | ||
江西联创电子 | 2021年05月19日 | 2,000 | 2021年06月22日 | 2,000 | 连带责任担保 | 1年 | 否 | 否 | ||
江西联创电子 | 2020年05月20日 | 8,000 | 2020年08月11日 | 8,000 | 连带责任担保 | 1年 | 否 | 否 | ||
江西联创电子 | 2020年05月20日 | 5,000 | 2020年07月14日 | 4,998.26 | 连带责任担保 | 1年 | 否 | 否 | ||
江西联创电子 | 2020年05月20日 | 10,400 | 2020年08月17日 | 8,000 | 连带责任担保 | 1年 | 否 | 否 |
江西联创电子 | 2021年05月19日 | 5,632 | 2021年06月05日 | 5,628 | 连带责任担保 | 1年 | 否 | 否 | |
联思触控 | 2020年05月20日 | 10,800 | 2020年09月16日 | 10,800 | 连带责任担保 | 1年 | 否 | 否 | |
联思触控 | 2020年05月20日 | 900 | 2020年12月17日 | 900 | 连带责任担保 | 1年 | 否 | 否 | |
四川华景 | 2020年05月20日 | 8,000 | 2020年07月06日 | 8,000 | 连带责任担保 | 1年 | 否 | 否 | |
四川华景 | 2020年05月20日 | 3,000 | 2020年12月07日 | 3,000 | 连带责任担保 | 1年 | 否 | 否 | |
四川华景 | 2021年05月19日 | 3,000 | 2021年06月17日 | 3,000 | 连带责任担保 | 1年 | 否 | 否 | |
联创万年 | 2020年05月20日 | 1,000 | 2020年09月09日 | 1,000 | 连带责任担保 | 1年 | 否 | 否 | |
抚州联创 | 2020年05月20日 | 1,000 | 2021年03月31日 | 1,000 | 连带责任担保 | 1年 | 否 | 否 | |
联益光学 | 2020年05月20日 | 2,000 | 2020年08月07日 | 2,000 | 连带责任担保 | 1年 | 否 | 否 | |
联益光学 | 2020年05月20日 | 12,000 | 2020年08月25日 | 12,000 | 连带责任担保 | 1年 | 否 | 否 | |
联益光学 | 2020年05月20日 | 10,000 | 2021年04月22日 | 8,997.41 | 连带责任担保 | 1年 | 否 | 否 | |
联益光学 | 2020年05月20日 | 4,368 | 2020年12月10日 | 4,368 | 连带责任担保 | 1年 | 否 | 否 | |
联益光学 | 2021年05月19日 | 22,000 | 2021年06月10日 | 19,879.87 | 连带责任担保 | 1年 | 否 | 否 | |
联益光学 | 2021年05月19日 | 8,000 | 2021年06月09日 | 8,000 | 连带责任担保 | 1年 | 否 | 否 | |
联益光学 | 2020年05月20日 | 3,600 | 2021年03月05日 | 3,496.99 | 连带责任担保 | 1年 | 否 | 否 | |
联益光学 | 2021年05月19日 | 15,000 | 2021年05月21日 | 15,000 | 连带责任担保 | 1年 | 否 | 否 | |
联益光学 | 2021年05月19日 | 5,000 | 2021年06月18日 | 4,998 | 连带责任担保 | 1年 | 否 | 否 | |
重庆联创 | 2018年05月16日 | 32,700 | 2018年09月29日 | 20,000 | 连带责任担保 | 5年 | 否 | 否 | |
重庆联创 | 2020年05月20日 | 5,000 | 2021年03月01日 | 5,000 | 连带责任担保 | 1年 | 否 | 否 |
重庆联创 | 2020年05月20日 | 13,200 | 2020年12月25日 | 12,000 | 连带责任担保 | 1年 | 否 | 否 | |
重庆联创 | 2020年05月20日 | 8,000 | 2021年02月28日 | 8,000 | 连带责任担保 | 3年 | 否 | 否 | |
重庆联创 | 2020年05月20日 | 15,000 | 2020年08月23日 | 10,000 | 连带责任担保 | 1年 | 否 | 否 | |
重庆联创 | 2021年05月19日 | 5,000 | 2021年06月16日 | 5,000 | 连带责任担保 | 1年 | 否 | 否 | |
重庆联创 | 2020年05月20日 | 20,000 | 2020年10月21日 | 20,000 | 连带责任担保 | 1年 | 否 | 否 | |
抚州恒泰 | 2019年05月15日 | 5,000 | 2019年11月13日 | 4,500 | 连带责任担保 | 5年 | 否 | 否 | |
抚州恒泰 | 2020年05月20日 | 1,000 | 2021年05月06日 | 1,000 | 连带责任担保 | 1年 | 否 | 否 | |
郑州联创 | 2020年05月20日 | 5,000 | 2020年08月18日 | 5,000 | 连带责任担保 | 1年 | 否 | 否 | |
郑州联创 | 2020年05月20日 | 5,000 | 2020年09月22日 | 3,000 | 连带责任担保 | 1年 | 否 | 否 | |
江西联创电子 | 2020年05月20日 | 8,800.2 | 2021年03月22日 | 8,800.2 | 连带责任担保 | 3年 | 否 | 否 | |
联创香港 | 2018年06月09日 | 160.1 | 2018年11月30日 | 160.1 | 连带责任担保 | 3年 | 否 | 否 | |
联创香港 | 2018年06月09日 | 190.73 | 2018年12月24日 | 190.73 | 连带责任担保 | 3年 | 否 | 否 | |
联创香港 | 2018年06月09日 | 244.22 | 2019年01月31日 | 244.22 | 连带责任担保 | 3年 | 否 | 否 | |
联创香港 | 2018年06月09日 | 535.79 | 2019年03月28日 | 535.79 | 连带责任担保 | 3年 | 否 | 否 | |
联创香港 | 2018年06月09日 | 428.8 | 2019年04月23日 | 428.8 | 连带责任担保 | 3年 | 否 | 否 | |
联益光学 | 2018年05月16日 | 409.9 | 2018年10月26日 | 409.9 | 连带责任担保 | 3年 | 否 | 否 | |
联益光学 | 2018年05月16日 | 741.6 | 2019年03月20日 | 741.6 | 连带责任担保 | 3年 | 否 | 否 | |
联益光学 | 2018年05月16日 | 3,676 | 2020年03月23日 | 3,676 | 连带责任担保 | 3年 | 否 | 否 | |
联益光学 | 2020年05月20日 | 2,503.8 | 2020年05月25日 | 2,503.8 | 连带责任担保 | 3年 | 否 | 否 |
联益光学 | 2021年05月19日 | 9,870.65 | 2021年06月25日 | 9,870.65 | 连带责任担保 | 2年 | 否 | 否 | |||
联益光学 | 2021年05月19日 | 4,688.67 | 2021年06月25日 | 4,688.67 | 连带责任担保 | 3年 | 否 | 否 | |||
重庆联创 | 2020年05月20日 | 9,228.41 | 2021年02月07日 | 9,228.41 | 连带责任担保 | 3年 | 否 | 否 | |||
万年联创显示 | 2020年05月20日 | 1,000 | 2020年09月09日 | 1,000 | 连带责任担保 | 1年 | 否 | 否 | |||
万年联创显示 | 2020年05月20日 | 5,000 | 2021年04月20日 | 5,000 | 连带责任担保 | 1年 | 否 | 否 | |||
报告期内审批对子公司担保额度合计(B1) | 387,578.87 | 报告期内对子公司担保实际发生额合计(B2) | 347,945.15 | ||||||||
报告期末已审批的对子公司担保额度合计(B3) | 387,578.87 | 报告期末对子公司实际担保余额合计(B4) | 347,945.15 | ||||||||
子公司对子公司的担保情况 | |||||||||||
担保对象名称 | 担保额度相关公告披露日期 | 担保额度 | 实际发生日期 | 实际担保金额 | 担保类型 | 担保物(如有) | 反担保情况(如有) | 担保期 | 是否履行完毕 | 是否为关联方担保 | |
联创万年 | 2020年05月20日 | 5,000 | 2021年03月12日 | 3,500 | 连带责任担保 | 1年 | 否 | 否 | |||
联思触控 | 2020年05月20日 | 3,996 | 2020年09月16日 | 3,960 | 连带责任担保 | 1年 | 否 | 否 | |||
报告期内审批对子公司担保额度合计(C1) | 8,996 | 报告期内对子公司担保实际发生额合计(C2) | 7,460 | ||||||||
报告期末已审批的对子公司担保额度合计(C3) | 8,996 | 报告期末对子公司实际担保余额合计(C4) | 7,460 | ||||||||
公司担保总额(即前三大项的合计) | |||||||||||
报告期内审批担保额度合计(A1+B1+C1) | 405,574.87 | 报告期内担保实际发生额合计(A2+B2+C2) | 364,155.15 | ||||||||
报告期末已审批的担保额度合计(A3+B3+C3) | 405,574.87 | 报告期末实际担保余额合计(A4+B4+C4) | 364,155.15 | ||||||||
实际担保总额(即A4+B4+C4)占公司净资产的比例 | 94.95% | ||||||||||
其中: | |||||||||||
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的余额(D) | 8,750 |
上述三项担保金额合计(D+E+F) | 8,750 |
采用复合方式担保的具体情况说明
3、委托理财
□适用√不适用公司报告期不存在委托理财。
4、日常经营重大合同
□适用√不适用
5、其他重大合同
□适用√不适用公司报告期不存在其他重大合同。
十三、其他重大事项的说明
√适用□不适用
控股股东的一致行动人金冠国际基于自身资金安排,拟计划自减持计划公告之日起六个月内通过大宗交易或集中竞价交易方式减持股份不超过5,653,570股无限售流通股,占公司总股本的0.53%。具体内容详见2021年5月22日刊登于巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn)《关于股东减持计划的提示性公告》(公告编号:2021-044)。
公司于2021年7月20日披露了《关于股东减持计划实施完毕的公告》(公告编号:2021-070),本次减持计划已实施完成,金冠国际不再持有公司股份。
十四、公司子公司重大事项
√适用□不适用
2021年6月30日召开的第七届董事会二十六次会议以全票同意,审议通过了《关于转让公司控股子公司股权的议案》,同意公司全资子公司江西联创所持万年联创显示60%的股权以3.3亿元人民币的价格转让给浙江联信康科技有限公司。本次转让完成后,公司不再拥有万年联创显示的控制权,万年联创显示不再纳入公司合并报表范围。具体内容详见公司于2021年7月1日在指定信息披露媒体《证券时报》、《证券日报》、《中国证券报》、《上海证券报》和巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn)披露的《关于转让控股子公司股权的公告》(公告编号:2021-063)。
第七节股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位:股
本次变动前 | 本次变动增减(+,-) | 本次变动后 | |||||||
数量 | 比例 | 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | 数量 | 比例 | |
一、有限售条件股份 | 122,648,455 | 11.70% | 0 | 0 | 0 | -105,673,283 | -105,673,283 | 16,975,172 | 1.60% |
1、国家持股 | 0 | 0.00% | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00% |
2、国有法人持股 | 17,758,046 | 1.69% | 0 | 0 | 0 | -17,758,046 | -17,758,046 | 0 | 0.00% |
3、其他内资持股 | 104,886,184 | 10.01% | 0 | 0 | 0 | -87,941,012 | -87,941,012 | 16,945,172 | 1.59% |
其中:境内法人持股 | 87,569,360 | 8.36% | 0 | 0 | 0 | -87,569,360 | -87,569,360 | 0 | 0.00% |
境内自然人持股 | 17,316,824 | 1.65% | 0 | 0 | 0 | -371,652 | -371,652 | 16,945,172 | 1.59% |
4、外资持股 | 4,225 | 0.00% | 0 | 0 | 0 | 25,775 | 25,775 | 30,000 | 0.00% |
其中:境外法人持股 | 0 | 0.00% | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00% |
境外自然人持股 | 4,225 | 0.00% | 0 | 0 | 0 | 25,775 | 25,775 | 30,000 | 0.00% |
二、无限售条件股份 | 925,248,148 | 88.30% | 0 | 0 | 0 | 120,925,723 | 120,925,723 | 1,046,173,871 | 98.40% |
1、人民币普通股 | 925,248,148 | 88.30% | 0 | 0 | 0 | 120,925,723 | 120,925,723 | 1,046,173,871 | 98.40% |
2、境内上市的外资股 | 0 | 0.00% | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00% |
3、境外上市的外资股 | 0 | 0.00% | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00% |
4、其他 | 0 | 0.00% | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00% |
三、股份总数 | 1,047,896,603 | 100.00% | 0 | 0 | 0 | 15,252,440 | 15,252,440 | 1,063,149,043 | 100.00% |
股份变动的原因√适用□不适用
1、公司2019年股票期权与限制性股票激励计划股票期权第二个行权期行权条件与限制性股票第二个解除限售期解除限售条件已成就,股票行权和解除限售股份上市流通日均为2021年6月30日,股票行权数量为104.95万份,申请行权激励对象
人数为
人;解除限售的限制性股票数量为
223.587万股,申请解除限售的激励对象人数为
人,详见2021年
月
日和2021年
月
日刊登于巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn)《关于2019年股票期权与限制性股票激励计划第二个解除限售期解除限售股份上市流通的提示性公告》(公告编号:2021-060)和《关于2019年股票期权与限制性股票激励计划股票期权第二个行权期行权结果暨股份上市的公告》(公告编号:2021-061)。
、根据《联创电子科技股份有限公司2021年限制性股票激励计划》,本次激励计划的授予日为2021年
月
日,授予的限制性股票上市日期为2021年
月
日,向符合条件的
名激励对象授予1,524.75万股限制性股票,授予价格为
5.60
元/股。详见2021年
月
日刊登于巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn)《关于2021年限制性股票激励计划授予登记完成的公告》(公告编号:2021-039)。
、经中国证券监督管理委员会证监许可[2020]2081号文核准,并经深圳证券交易所同意,公司由主承销商第一创业证券承销保荐有限责任公司向
名投资者非公开发行股份人民币普通股(A股)股票118,867,915股。本次新增股份于2020年
月
日在深圳证券交易所上市,本次解除限售股份的上市流通日期为2021年
月
日。详见2021年
月
日刊登于巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn)《关于非公开发行股票解除限售的提示性公告》(公告编号:2021-042)。
、经中国证券监督管理委员会《关于核准联创电子科技股份有限公司公开发行可转换公司债券的批复》(证监许可[2020]84号)核准,公司于2020年
月
日公开发行了
万张可转换公司债券,每张面值
元,发行总额30,000万元,期限六年。经深交所“深证上[2020]276号”文同意,公司30,000万元可转换公司债券于2020年
月
日起在深交所挂牌交易,债券简称“联创转债”,债券代码“128101”。转股时间为2020年
月
日至2026年
月
日。报告期内,“联创转债”剩余可转债金额为299,881,300元,剩余债券2,998,813张,共转股4,940股。股份变动的批准情况
√适用□不适用
、公司于2021年
月
日召开第七届董事会第二十四次会议,审议通过了《关于2021年限制性股票激励计划向激励对象授予限制性股票的议案》。确定公司本次激励计划的授予日为2021年
月
日,向符合条件的
名激励对象授予1,524.75万股限制性股票,授予价格为
5.60
元/股。详见2021年
月
日刊登于巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn)《关于2021年限制性股票激励计划向激励对象授予限制性股票的公告》(公告编号:2021-034)。
、公司于2021年
月
日分别召开第七届董事会第二十五次会议和第七届监事会第二十次会议,审议通过了《关于公司2019年股票期权与限制性股票激励计划股票期权第二个行权期行权条件与限制性股票第二个解除限售期解除限售条件成就的议案》,股票行权和解除限售股份上市流通日均为2021年
月
日,股票行权数量为
104.95万份,申请行权激励对象人数为
人;解除限售的限制性股票数量为
223.587万股,申请解除限售的激励对象人数为
人,详见2021年
月
日刊登于巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn)《关于2019年股票期权与限制性股票激励计划股票期权第二个行权期行权条件与限制性股票第二个解除限售期解除限售条件成就的公告》(公告编号:2021-054)。股份变动的过户情况
□适用√不适用股份回购的实施进展情况
□适用√不适用采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况□适用√不适用股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□适用√不适用公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用√不适用
2、限售股份变动情况
√适用□不适用
单位:股
股东名称 | 期初限售股数 | 本期解除限售股数 | 本期增加限售股数 | 期末限售股数 | 限售原因 | 解除限售日期 |
曾吉勇 | 253,246 | 0 | 1,000,000 | 1,253,246 | 高管锁定股、股权激励授予限制性股票锁定 | 按董监高股份锁定及股权激励解除限售规定 |
韩盛龙 | 505,011 | 0 | 0 | 505,011 | 高管锁定股 | 按董监高股份锁定规定 |
饶威 | 313,425 | 126,750 | 283,001 | 469,676 | 高管锁定股、股权激励授予限制性股票锁定 | 按董监高股份锁定及股权激励解除限售规定 |
陆繁荣 | 252,612 | 0 | 200,000 | 452,613 | 高管锁定股、股权激励授予限制性股票锁定 | 按董监高股份锁定及股权激励解除限售规定 |
罗顺根 | 252,486 | 0 | 100,000 | 352,486 | 高管锁定股、股权激励授予限制性股票锁定 | 按董监高股份锁定及股权激励解除限售规定 |
2021年限制性股票股权激励计划(314人) | 0 | 0 | 13,847,500 | 13,847,500 | 股权激励授予限制性股票锁定 | 按股权激励解除限售规定 |
2019年股票期权与限制性股票股权激励计划(128人) | 2,203,760 | 2,109,120 | 0 | 94,640 | 股权激励授予限制性股票锁定 | 2021年6月30日 |
18名认购公司2020年非公开发行股份的投资者 | 118,867,915 | 118,867,915 | 0 | 0 | 非公开发行股份上市之日起6个月内不得转让 | 2021年5月18日 |
合计 | 122,648,455 | 121,103,785 | 15,430,501 | 16,975,172 | -- | -- |
二、证券发行与上市情况
□适用√不适用
三、公司股东数量及持股情况
单位:股
报告期末普通股股东总数 | 70,683 | 报告期末表决权恢复的优先股股东总数(如有)(参见注8) | 0 | ||||||
持股5%以上的普通股股东或前10名普通股股东持股情况 | |||||||||
股东名称 | 股东性质 | 持股比例 | 报告期末持 | 报告期内 | 持有有限 | 持有无限售 | 质押、标记或冻结情况 |
有的普通股数量 | 增减变动情况 | 售条件的普通股数量 | 条件的普通股数量 | 股份状态 | 数量 | |||
江西鑫盛投资有限公司 | 境内非国有法人 | 9.88% | 105,000,986 | 0 | 0 | 105,000,986 | 质押 | 45,935,000 |
南昌市国金工业投资有限公司 | 国有法人 | 7.76% | 82,508,987 | -10,478,900 | 0 | 82,508,987 | ||
中国光大银行股份有限公司-兴全商业模式优选混合型证券投资基金(LOF) | 其他 | 2.63% | 27,959,512 | 27,959,512 | 0 | 27,959,512 | ||
香港中央结算有限公司 | 境外法人 | 1.87% | 19,929,897 | 14,158,921 | 0 | 19,929,897 | ||
英孚国际投资有限公司 | 境外法人 | 1.19% | 12,655,335 | 0 | 0 | 12,655,335 | 质押 | 697,000 |
中国工商银行股份有限公司-汇添富移动互联股票型证券投资基金 | 其他 | 0.92% | 9,797,752 | 9,797,752 | 0 | 9,797,752 | ||
招商银行股份有限公司-兴全轻资产投资混合型证券投资基金(LOF) | 其他 | 0.86% | 9,099,724 | 9,099,724 | 0 | 9,099,724 | ||
基本养老保险基金一二零一组合 | 其他 | 0.72% | 7,620,635 | 7,620,635 | 0 | 7,620,635 | ||
江西省井冈山北汽投资管理有限公司-南昌玖沐新世纪产业投资合伙企业(有限合伙) | 其他 | 0.62% | 6,548,279 | 0 | 0 | 6,548,279 | ||
蒋建军 | 境内自然人 | 0.58% | 6,114,587 | 6,114,587 | 0 | 6,114,587 | ||
战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名普通股股东的 | 无 |
情况(如有)(参见注3) | |||
上述股东关联关系或一致行动的说明 | 无 | ||
上述股东涉及委托/受托表决权、放弃表决权情况的说明 | 无 | ||
前10名股东中存在回购专户的特别说明(如有)(参见注11) | 无 | ||
前10名无限售条件普通股股东持股情况 | |||
股东名称 | 报告期末持有无限售条件普通股股份数量 | 股份种类 | |
股份种类 | 数量 | ||
江西鑫盛投资有限公司 | 105,000,986 | 人民币普通股 | 105,000,986 |
南昌市国金工业投资有限公司 | 82,508,987 | 人民币普通股 | 82,508,987 |
中国光大银行股份有限公司-兴全商业模式优选混合型证券投资基金(LOF) | 27,959,512 | 人民币普通股 | 27,959,512 |
香港中央结算有限公司 | 19,929,897 | 人民币普通股 | 19,929,897 |
英孚国际投资有限公司 | 12,655,335 | 人民币普通股 | 12,655,335 |
中国工商银行股份有限公司-汇添富移动互联股票型证券投资基金 | 9,797,752 | 人民币普通股 | 9,797,752 |
招商银行股份有限公司-兴全轻资产投资混合型证券投资基金(LOF) | 9,099,724 | 人民币普通股 | 9,099,724 |
基本养老保险基金一二零一组合 | 7,620,635 | 人民币普通股 | 7,620,635 |
江西省井冈山北汽投资管理有限公司-南昌玖沐新世纪产业投资合伙企业(有限合伙) | 6,548,279 | 人民币普通股 | 6,548,279 |
蒋建军 | 6,114,587 | 人民币普通股 | 6,114,587 |
前10名无限售条件普通股股东之间,以及前10名无限售条件普通股股东和前10名普通股股东之间关联关系或一致行动的说明 | 无 | ||
前10名普通股股东参与融资融券业务股东情况说明(如有)(参见注4) | 南昌国金参与转融通证券出借业务股份数量不超过10,478,980股,不超过公司总股本(截至2021年3月31日公司总股本为1,047,898,007股)的1%,详见公司于2021年4月6日在巨潮资讯网披露的《联创电子科技股份有限公司关于持股5%以上股东参与转融通证券出借业务的预披露公告》。 |
公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□是√否公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
四、董事、监事和高级管理人员持股变动√适用□不适用
姓名 | 职务 | 任职状态 | 期初持股数(股) | 本期增持股份数量(股) | 本期减持股份数量(股) | 期末持股数(股) | 期初被授予的限制性股票数量(股) | 本期被授予的限制性股票数量(股) | 期末被授予的限制性股票数量(股) |
曾吉勇 | 董事、总裁 | 现任 | 337,662 | 0 | 0 | 1,337,662 | 0 | 1,000,000 | 1,000,000 |
陆繁荣 | 董事、常务副总裁 | 现任 | 336,817 | 0 | 0 | 536,817 | 0 | 200,000 | 200,000 |
罗顺根 | 副总裁、财务总监 | 现任 | 336,648 | 0 | 436,648 | 0 | 100,000 | 100,000 | |
饶威 | 副总裁、董事会秘书 | 现任 | 417,901 | 0 | 0 | 592,901 | 126,750 | 100,000 | 100,000 |
合计 | -- | -- | 1,429,028 | 0 | 0 | 2,904,028 | 126,750 | 1,400,000 | 1,400,000 |
五、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更□适用√不适用公司报告期控股股东未发生变更。实际控制人报告期内变更□适用√不适用公司报告期实际控制人未发生变更。
第八节优先股相关情况
□适用√不适用报告期公司不存在优先股。
第九节债券相关情况
√适用□不适用
一、企业债券
□适用√不适用报告期公司不存在企业债券。
二、公司债券
√适用□不适用
1、公司债券基本信息
债券名称 | 债券简称 | 债券代码 | 发行日 | 起息日 | 到期日 | 债券余额 | 利率 | 还本付息方式 | 交易场所 |
联创电子科技股份有限公司2018年面向合格投资者公开发行公司债券 | 18联创债 | 112684 | 2018年04月20日 | 2018年04月20日 | 2023年04月19日 | 341,000,000.00 | 6.7% | 债券采用单利按年计息,不计复利,每年付息一次,最后一期利息随本金一起支付 | 深圳证券交易所 |
投资者适当性安排(如有) | 符合深圳证券交易所条件的合格投资者中的机构投资者参与交易 | ||||||||
适用的交易机制 | 深圳证券交易所集中竞价系统和综合协议交易平台双边挂牌交易 | ||||||||
是否存在终止上市交易的风险(如有)和应对措施 | 否 |
逾期未偿还债券
□适用√不适用
2、发行人或投资者选择权条款、投资者保护条款的触发和执行情况√适用□不适用发行人调整票面利率选择权:发行人有权决定是否在本期债券存续期的第2个计息年度末调整本期债券后3年的票面利率和第4个计息年度末调整本期债券最后1年的票面利率。发行人将于本期债券存续期内第2个计息年度付息日和第4个计息年度付息日前的第35个交易日,在中国证监会指定的信息披露媒体上发布关于是否上调本次债券票面利率以及上调幅度的公告。若发行人未行使上调票面利率选择权,则本次公司债券后续期限票面利率仍维持原有票面利率不变。
投资者回售选择权:发行人发出关于是否调整本次债券票面年利率及调整幅度的公告后,投资者有权选择在投资者回售
登记期内进行登记,将持有的本次债券按面值全部或部分回售给发行人,或选择继续持有本次债券。投资者选择将持有的本次债券全部或部分回售给发行人的,须于发行人调整票面利率公告日起
个交易日内进行登记;若投资者未进行登记,则视为继续持有本次债券并接受上述调整。
报告期内,发行人及投资者均未执行上述选择权条款。
3、报告期内信用评级结果调整情况
√适用□不适用2021年
月
日披露了东方金诚国际信用评估有限公司出具的《公司主体及相关债项2021年度跟踪评级报告》,维持公司主体信用等级为AA,评级展望为稳定,同时维持“18联创债”和“联创转债”信用等级为AA,详见《证券时报》、《证券日报》、《中国证券报》、《上海证券报》和巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn)。在本期债券的存续期内,资信评级机构每年将对公司主体信用等级和本期债券信用等级进行一次跟踪评级。
4、担保情况、偿债计划及其他偿债保障措施在报告期内的执行情况和变化情况及对债券投资者权益的影响
□适用√不适用
三、非金融企业债务融资工具
□适用√不适用报告期公司不存在非金融企业债务融资工具。
四、可转换公司债券
√适用□不适用
1、转股价格历次调整情况(
)根据2019年年度股东大会审议通过了《2019年度利润分配及资本公积金转增股本的方案》,以实施2019年度利润分配方案股权登记日的总股本减去公司回购专户股数(2,440,000股)为基数,向全体股东每
股派发现金股利人民币
0.1
元(含税),同时以资本公积金向全体股东每
股转增
股,不送红股。公司回购专用账户上的股份不参与本次利润分配。根据《募集说明书》发行条款以及中国证监会关于可转换债券发行的有关规定,“联创转债”的转股价格由
18.82元/股调整为
14.48元/股,调整后的转股价格自2020年
月
日(除权除息日)起生效。详见公司于2020年
月
日披露的《关于“联创转债”转股价格调整的公告》(公告编号:
2020-065)。(
)公司于2020年
月
日办理完成了
名股权激励对象限制性股票的回购注销事宜,公司总股本由929,146,873股减至929,025,193股,共计121,680股的回购注销。本次注销股份占注销前总股本的
0.0131%,回购价格为
4.11
元/股,本次用于回购的资金总额为500,104.80元。根据可转债转股价格调整的相关规定,结合公司相关股权激励计划回购情况,“联创转债”转股价格不变。详见公司于2020年
月
日披露的《关于本次限制性股票回购注销不调整可转债转股价格的公告》(公告编号:
2020-091)。(
)经中国证券监督管理委员会《关于核准联创电子科技股份有限公司非公开发行股票的批复》(证监许可[2020]2081号)核准,公司以非公开发行股票的方式向
名特定投资者非公开发行人民币普通股118,867,915股(A股),相关股份已在中国证券登记结算有限公司深圳分公司完成新发行股份登记手续,本次新增股份已于2020年
月
日在深圳证券交易所上市,发行价格为
9.01
元/股。以截至2020年
月
日公司总股本929,028,087股为计算基准,本次发行后公司总股本增加至
1,047,896,002股。根据《联创电子科技股份有限公司公开发行可转换公司债券募集说明书》发行条款以及中国证监会关于可转换债券发行的有关规定,“联创转债”的转股价格由
14.48元/股调整为
13.86元/股,调整后的转股价格自2020年
月
日起生效。详见公司于2020年
月
日披露的《关于“联创转债”转股价格调整的公告》(公告编号:
2020-109)。(
)公司于2021年
月
日完成了2021年限制性股票激励计划限制性股票授予登记工作,新增股份15,247,500股,于2021年
月
日在深圳证券交易所上市,以截至2021年
月
日公司总股本1,047,899,305股为计算基准,本次发行后公司总股本增加至1,063,146,805股。根据《联创电子科技股份有限公司公开发行可转换公司债券募集说明书》发行条款以及中国证监会关于可转换债券发行的有关规定,“联创转债”的转股价格由
13.86元/股调整为
13.74元/股,调整后的转股价格自2021年
月
日起生效。详见公司于2021年
月
日披露的《关于“联创转债”转股价格调整的公告》(公告编号:
2021-040)。(
)公司于2021年
月
日实施了2020年年度权益分派方案。根据相关规定,“联创转债”的转股价格于2021年
月
日起由
13.74元/股调整为
13.72元/股。详见2021年
月
日公司在《证券时报》、《证券日报》、《上海证券报》、《中国证券报》和巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn)上披露的《关于“联创转债”转股价格调整的公告》(公告编号:
2021-048)。
2、累计转股情况
√适用□不适用
转债简称 | 转股起止日期 | 发行总量(张) | 发行总金额 | 累计转股金额(元) | 累计转股数(股) | 转股数量占转股开始日前公司已发行股份总额的比例 | 尚未转股金额(元) | 未转股金额占发行总金额的比例 |
联创转债 | 2020年9月21日至2026年3月16日 | 3,000,000 | 300,000,000.00 | 118,700.00 | 8,435 | 0.00% | 299,881,300.00 | 99.96% |
3、前十名可转债持有人情况
单位:股
序号 | 可转债持有人名称 | 可转债持有人性质 | 报告期末持有可转债数量(张) | 报告期末持有可转债金额(元) | 报告期末持有可转债占比 |
1 | 中国农业银行股份有限公司-南方希元可转债债券型证券投资基金 | 其他 | 161,102 | 16,110,200.00 | 5.37% |
2 | 嘉实元融信用债固定收益型养老金产品-中国银行股份有限公司 | 其他 | 110,000 | 11,000,000.00 | 3.67% |
3 | 程琳 | 境内自然人 | 94,730 | 9,473,000.00 | 3.16% |
4 | 北京市(壹号)职业年金计划-工商银行 | 其他 | 89,130 | 8,913,000.00 | 2.97% |
5 | 中国建设银行股份有限公司-兴全恒鑫债券型证券投资基金 | 其他 | 84,473 | 8,447,300.00 | 2.82% |
6 | 四川省壹号职业年金计划-建设银行 | 其他 | 74,901 | 7,490,100.00 | 2.50% |
7 | 国元证券-浦发银行-国元元赢3号债券分级集合资产管理计划 | 其他 | 65,000 | 6,500,000.00 | 2.17% |
8 | 平安精选增值1号混合型养老金产品-中国工商银行股份有限公司 | 其他 | 63,612 | 6,361,200.00 | 2.12% |
9 | 平安资管-平安银行-平安资产如意48号资产管理产品 | 其他 | 61,202 | 6,120,200.00 | 2.04% |
10 | 中国工商银行股份有限公司-平安双债添益债券型证券投资基金 | 其他 | 60,638 | 6,063,800.00 | 2.02% |
4、担保人盈利能力、资产状况和信用状况发生重大变化的情况
□适用√不适用
5、报告期末公司的负债情况、资信变化情况以及在未来年度还债的现金安排
报告期内,公司共申请银行授信总额度411,096.00万元,授信额度已使用357,026.28万元,剩余授信额度54,069.72万元。报告期内公司按时全额偿还银行贷款。
五、报告期内合并报表范围亏损超过上年末净资产10%□适用√不适用
六、截至报告期末公司近两年的主要会计数据和财务指标
单位:万元
项目 | 本报告期末 | 上年末 | 本报告期末比上年末增减 |
流动比率 | 117.42% | 116.89% | 0.53% |
资产负债率 | 65.47% | 66.12% | -0.65% |
速动比率 | 82.31% | 76.23% | 6.08% |
本报告期 | 上年同期 | 本报告期比上年同期增减 | |
扣除非经常性损益后净利润 | 6,656.25 | 6,598.6 | 0.87% |
EBITDA全部债务比 | 6.79% | 5.16% | 1.63% |
利息保障倍数 | 3.11 | 4.58 | -32.10% |
现金利息保障倍数 | 1.54 | 1.48 | 4.05% |
EBITDA利息保障倍数 | 5.28 | 6.87 | -23.14% |
贷款偿还率 | 100.00% | 100.00% | |
利息偿付率 | 100.00% | 100.00% |
第十节财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□是√否公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表财务附注中报表的单位为:元
1、合并资产负债表编制单位:联创电子科技股份有限公司
2021年
月
日
单位:元
项目 | 2021年6月30日 | 2020年12月31日 |
流动资产: | ||
货币资金 | 1,946,908,669.76 | 2,224,642,662.63 |
结算备付金 | ||
拆出资金 | ||
交易性金融资产 | 43,381,014.50 | 39,205,365.26 |
衍生金融资产 | ||
应收票据 | 99,907,378.22 | 221,406,653.51 |
应收账款 | 1,867,352,750.48 | 1,987,625,541.74 |
应收款项融资 | ||
预付款项 | 232,012,717.52 | 164,941,290.29 |
应收保费 | ||
应收分保账款 | ||
应收分保合同准备金 | ||
其他应收款 | 423,385,642.81 | 114,979,999.99 |
其中:应收利息 | ||
应收股利 | ||
买入返售金融资产 | ||
存货 | 2,048,607,115.33 | 2,621,493,171.79 |
合同资产 | ||
持有待售资产 | ||
一年内到期的非流动资产 | ||
其他流动资产 | 190,728,857.22 | 161,351,947.51 |
流动资产合计 | 6,852,284,145.84 | 7,535,646,632.72 |
非流动资产: | ||
发放贷款和垫款 | ||
债权投资 | ||
其他债权投资 | ||
长期应收款 | ||
长期股权投资 | 337,746,802.36 | 331,317,452.38 |
其他权益工具投资 | 106,646,555.60 | 106,646,555.60 |
其他非流动金融资产 | ||
投资性房地产 | ||
固定资产 | 2,473,749,879.17 | 2,627,888,043.19 |
在建工程 | 1,286,272,814.41 | 1,022,534,920.89 |
生产性生物资产 | ||
油气资产 | ||
使用权资产 | ||
无形资产 | 219,448,571.93 | 151,989,891.51 |
开发支出 | 327,081,489.84 | 77,431,222.69 |
商誉 | ||
长期待摊费用 | 134,936,908.93 | 154,700,962.50 |
递延所得税资产 | 70,121,334.15 | 76,244,861.02 |
其他非流动资产 | 260,512,713.17 | 303,859,176.19 |
非流动资产合计 | 5,216,517,069.56 | 4,852,613,085.97 |
资产总计 | 12,068,801,215.40 | 12,388,259,718.69 |
流动负债: | ||
短期借款 | 2,531,053,489.44 | 3,887,405,875.00 |
向中央银行借款 | ||
拆入资金 | ||
交易性金融负债 | ||
衍生金融负债 | ||
应付票据 | 1,512,353,188.92 | 723,783,856.18 |
应付账款 | 1,420,716,705.95 | 1,272,292,709.91 |
预收款项 | ||
合同负债 | 14,294,487.61 | 5,183,124.73 |
卖出回购金融资产款 | ||
吸收存款及同业存放 | ||
代理买卖证券款 | ||
代理承销证券款 | ||
应付职工薪酬 | 5,413,690.97 | 703,896.17 |
应交税费 | 41,531,304.64 | 80,044,612.55 |
其他应付款 | 25,429,733.77 | 76,118,487.27 |
其中:应付利息 | 12,785,909.98 | |
应付股利 | 11,290,081.37 | 9,899,002.57 |
应付手续费及佣金 | ||
应付分保账款 | ||
持有待售负债 | ||
一年内到期的非流动负债 | 252,758,078.91 | 272,609,341.61 |
其他流动负债 | 32,290,067.82 | 128,508,021.79 |
流动负债合计 | 5,835,840,748.03 | 6,446,649,925.21 |
非流动负债: | ||
保险合同准备金 | ||
长期借款 | 461,800,000.00 | 398,466,066.57 |
应付债券 | 604,635,043.38 | 610,762,193.56 |
其中:优先股 | ||
永续债 | ||
租赁负债 | ||
长期应付款 | 800,708,868.71 | 533,371,768.30 |
长期应付职工薪酬 | ||
预计负债 | ||
递延收益 | 137,988,008.53 | 149,035,892.58 |
递延所得税负债 | 60,717,657.68 | 53,133,944.74 |
其他非流动负债 | ||
非流动负债合计 | 2,065,849,578.30 | 1,744,769,865.75 |
负债合计 | 7,901,690,326.33 | 8,191,419,790.96 |
所有者权益: |
股本 | 1,063,149,043.00 | 1,047,896,603.00 |
其他权益工具 | 48,550,058.32 | 48,561,115.92 |
其中:优先股 | ||
永续债 | ||
资本公积 | 1,232,914,356.66 | 1,156,629,808.19 |
减:库存股 | 1,967,179.82 | 21,186,922.13 |
其他综合收益 | -11,194,294.38 | -10,493,091.13 |
专项储备 | ||
盈余公积 | 113,162,870.88 | 113,162,870.88 |
一般风险准备 | ||
未分配利润 | 1,390,643,396.73 | 1,309,932,269.93 |
归属于母公司所有者权益合计 | 3,835,258,251.39 | 3,644,502,654.66 |
少数股东权益 | 331,852,637.68 | 552,337,273.07 |
所有者权益合计 | 4,167,110,889.07 | 4,196,839,927.73 |
负债和所有者权益总计 | 12,068,801,215.40 | 12,388,259,718.69 |
法定代表人:韩盛龙主管会计工作负责人:罗顺根会计机构负责人:周满珍
2、母公司资产负债表
单位:元
项目 | 2021年6月30日 | 2020年12月31日 |
流动资产: | ||
货币资金 | 42,216,066.38 | 85,484,393.92 |
交易性金融资产 | 43,381,014.50 | 39,205,365.26 |
衍生金融资产 | ||
应收票据 | ||
应收账款 | 21,031,469.35 | 8,764,754.86 |
应收款项融资 | ||
预付款项 | 306,095.82 | |
其他应收款 | 305,829,649.49 | 286,850,660.03 |
其中:应收利息 | ||
应收股利 | ||
存货 | ||
合同资产 | ||
持有待售资产 |
一年内到期的非流动资产 | ||
其他流动资产 | 10,505,110.55 | 2,925,933.91 |
流动资产合计 | 423,269,406.09 | 423,231,107.98 |
非流动资产: | ||
债权投资 | ||
其他债权投资 | ||
长期应收款 | ||
长期股权投资 | 5,813,733,155.30 | 5,747,364,095.94 |
其他权益工具投资 | 1,500,000.00 | 1,500,000.00 |
其他非流动金融资产 | ||
投资性房地产 | ||
固定资产 | 2,517,055.82 | 2,634,211.15 |
在建工程 | 105,439.11 | |
生产性生物资产 | ||
油气资产 | ||
使用权资产 | ||
无形资产 | 1,016,188.33 | 1,196,269.35 |
开发支出 | ||
商誉 | ||
长期待摊费用 | 2,518,317.11 | 3,072,768.88 |
递延所得税资产 | ||
其他非流动资产 | 58,816,357.89 | 58,816,357.89 |
非流动资产合计 | 5,880,206,513.56 | 5,814,583,703.21 |
资产总计 | 6,303,475,919.65 | 6,237,814,811.19 |
流动负债: | ||
短期借款 | ||
交易性金融负债 | ||
衍生金融负债 | ||
应付票据 | ||
应付账款 | 35,444,033.00 | 124,741.00 |
预收款项 | ||
合同负债 | ||
应付职工薪酬 | 11,205.64 | |
应交税费 | 151,266.32 | 446,030.39 |
其他应付款 | 619,387,553.83 | 639,669,898.88 |
其中:应付利息 | ||
应付股利 | 11,148,567.37 | 9,757,488.57 |
持有待售负债 | ||
一年内到期的非流动负债 | 15,000,000.00 | 30,036,986.30 |
其他流动负债 | ||
流动负债合计 | 669,994,058.79 | 670,277,656.57 |
非流动负债: | ||
长期借款 | ||
应付债券 | 604,635,043.38 | 610,762,193.56 |
其中:优先股 | ||
永续债 | ||
租赁负债 | ||
长期应付款 | ||
长期应付职工薪酬 | ||
预计负债 | ||
递延收益 | ||
递延所得税负债 | ||
其他非流动负债 | ||
非流动负债合计 | 604,635,043.38 | 610,762,193.56 |
负债合计 | 1,274,629,102.17 | 1,281,039,850.13 |
所有者权益: | ||
股本 | 1,063,149,043.00 | 1,047,896,603.00 |
其他权益工具 | 48,550,058.32 | 48,561,115.92 |
其中:优先股 | ||
永续债 | ||
资本公积 | 3,131,914,057.10 | 3,055,351,886.08 |
减:库存股 | 1,967,179.82 | 21,186,922.13 |
其他综合收益 | ||
专项储备 | ||
盈余公积 | 125,420,174.80 | 125,420,174.80 |
未分配利润 | 661,780,664.08 | 700,732,103.39 |
所有者权益合计 | 5,028,846,817.48 | 4,956,774,961.06 |
负债和所有者权益总计 | 6,303,475,919.65 | 6,237,814,811.19 |
3、合并利润表
单位:元
项目 | 2021年半年度 | 2020年半年度 |
一、营业总收入 | 4,810,601,021.33 | 2,506,567,053.12 |
其中:营业收入 | 4,810,601,021.33 | 2,506,567,053.12 |
利息收入 | ||
已赚保费 | ||
手续费及佣金收入 | ||
二、营业总成本 | 4,757,009,494.69 | 2,438,153,873.06 |
其中:营业成本 | 4,400,648,071.31 | 2,176,377,643.20 |
利息支出 | ||
手续费及佣金支出 | ||
退保金 | ||
赔付支出净额 | ||
提取保险责任准备金净额 | ||
保单红利支出 | ||
分保费用 | ||
税金及附加 | 7,943,222.39 | 3,191,409.28 |
销售费用 | 12,543,362.10 | 16,805,728.64 |
管理费用 | 112,406,465.59 | 78,698,440.06 |
研发费用 | 116,775,974.20 | 70,871,210.62 |
财务费用 | 106,692,399.10 | 92,209,441.26 |
其中:利息费用 | 69,311,310.66 | 42,922,833.49 |
利息收入 | 12,588,583.09 | 5,324,478.29 |
加:其他收益 | 17,324,528.05 | 20,322,248.30 |
投资收益(损失以“-”号填列) | 19,013,273.06 | 2,721,678.49 |
其中:对联营企业和合营企业的投资收益 | 1,429,349.98 | 2,721,678.49 |
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 | ||
汇兑收益(损失以“-”号填列) | ||
净敞口套期收益(损失以“-”号填列) | ||
公允价值变动收益(损失以 | 4,175,649.24 |
“-”号填列) | ||
信用减值损失(损失以“-”号填列) | 6,726,172.53 | -10,147,919.55 |
资产减值损失(损失以“-”号填列) | ||
资产处置收益(损失以“-”号填列) | 1,889,001.15 | -35,439.42 |
三、营业利润(亏损以“-”号填列) | 102,720,150.67 | 81,273,747.88 |
加:营业外收入 | 119,639.90 | 209,135.03 |
减:营业外支出 | 2,882,295.59 | 692,912.94 |
四、利润总额(亏损总额以“-”号填列) | 99,957,494.98 | 80,789,969.97 |
减:所得税费用 | 15,043,759.32 | -1,652,391.44 |
五、净利润(净亏损以“-”号填列) | 84,913,735.66 | 82,442,361.41 |
(一)按经营持续性分类 | ||
1.持续经营净利润(净亏损以“-”号填列) | 84,913,735.66 | 82,442,361.41 |
2.终止经营净利润(净亏损以“-”号填列) | ||
(二)按所有权归属分类 | ||
1.归属于母公司所有者的净利润 | 97,415,456.64 | 87,149,253.56 |
2.少数股东损益 | -12,501,720.98 | -4,706,892.15 |
六、其他综合收益的税后净额 | -687,882.88 | -4,587,162.03 |
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 | -701,203.25 | -4,587,162.03 |
(一)不能重分类进损益的其他综合收益 | -4,335,769.18 | |
1.重新计量设定受益计划变动额 | ||
2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | -4,335,769.18 | |
3.其他权益工具投资公允价值变动 | ||
4.企业自身信用风险公允价值变动 | ||
5.其他 | ||
(二)将重分类进损益的其他综合收益 | -701,203.25 | -251,392.85 |
1.权益法下可转损益的其他综合收益 | ||
2.其他债权投资公允价值变动 | ||
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | ||
4.其他债权投资信用减值准备 | ||
5.现金流量套期储备 | ||
6.外币财务报表折算差额 | -701,203.25 | -251,392.85 |
7.其他 | ||
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 | 13,320.37 | |
七、综合收益总额 | 84,225,852.78 | 77,855,199.38 |
归属于母公司所有者的综合收益总额 | 96,714,253.39 | 82,562,091.53 |
归属于少数股东的综合收益总额 | -12,488,400.61 | -4,706,892.15 |
八、每股收益: | ||
(一)基本每股收益 | 0.0925 | 0.0938 |
(二)稀释每股收益 | 0.0911 | 0.0929 |
本期发生同一控制下企业合并的,被合并方在合并前实现的净利润为:0.00元,上期被合并方实现的净利润为:0.00元。法定代表人:韩盛龙主管会计工作负责人:罗顺根会计机构负责人:周满珍
4、母公司利润表
单位:元
项目 | 2021年半年度 | 2020年半年度 |
一、营业收入 | 189,076,775.04 | 74,305,143.74 |
减:营业成本 | 187,771,466.53 | 74,003,120.44 |
税金及附加 | 21,880.75 | 8,101.20 |
销售费用 | 4,829,846.34 | 59,484.46 |
管理费用 | 29,074,420.97 | 20,840,337.69 |
研发费用 | ||
财务费用 | 723,458.35 | 3,044,544.95 |
其中:利息费用 | 536,516.44 | 2,179,653.44 |
利息收入 | 128,792.87 | 78,586.74 |
加:其他收益 | 519,020.49 | 2,600,000.00 |
投资收益(损失以“-”号填列) | 6,477,668.46 | 783,974,954.80 |
其中:对联营企业和合营企业的投资收益 | -746,423.20 | |
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益(损失以“-”号填列) | ||
净敞口套期收益(损失以“-”号填列) | ||
公允价值变动收益(损失以“-”号填列) | 4,175,649.24 | |
信用减值损失(损失以“-”号填列) | -75,149.76 | -442,536.74 |
资产减值损失(损失以“-”号填列) | ||
资产处置收益(损失以“-”号填列) | ||
二、营业利润(亏损以“-”号填列) | -22,247,109.47 | 762,481,973.06 |
加:营业外收入 | ||
减:营业外支出 | ||
三、利润总额(亏损总额以“-”号填列) | -22,247,109.47 | 762,481,973.06 |
减:所得税费用 | ||
四、净利润(净亏损以“-”号填列) | -22,247,109.47 | 762,481,973.06 |
(一)持续经营净利润(净亏损以“-”号填列) | -22,247,109.47 | 762,481,973.06 |
(二)终止经营净利润(净亏损以“-”号填列) | ||
五、其他综合收益的税后净额 | ||
(一)不能重分类进损益的其他综合收益 | ||
1.重新计量设定受益计划变动额 | ||
2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | ||
3.其他权益工具投资公允价值变动 |
4.企业自身信用风险公允价值变动 | ||
5.其他 | ||
(二)将重分类进损益的其他综合收益 | ||
1.权益法下可转损益的其他综合收益 | ||
2.其他债权投资公允价值变动 | ||
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | ||
4.其他债权投资信用减值准备 | ||
5.现金流量套期储备 | ||
6.外币财务报表折算差额 | ||
7.其他 | ||
六、综合收益总额 | -22,247,109.47 | 762,481,973.06 |
七、每股收益: | ||
(一)基本每股收益 | ||
(二)稀释每股收益 |
5、合并现金流量表
单位:元
项目 | 2021年半年度 | 2020年半年度 |
一、经营活动产生的现金流量: | ||
销售商品、提供劳务收到的现金 | 5,158,744,333.64 | 2,596,137,064.69 |
客户存款和同业存放款项净增加额 | ||
向中央银行借款净增加额 | ||
向其他金融机构拆入资金净增加额 | ||
收到原保险合同保费取得的现金 | ||
收到再保业务现金净额 | ||
保户储金及投资款净增加额 | ||
收取利息、手续费及佣金的现金 | ||
拆入资金净增加额 |
回购业务资金净增加额 | ||
代理买卖证券收到的现金净额 | ||
收到的税费返还 | 36,578,664.90 | 65,062,135.65 |
收到其他与经营活动有关的现金 | 120,394,606.15 | 122,851,225.33 |
经营活动现金流入小计 | 5,315,717,604.69 | 2,784,050,425.67 |
购买商品、接受劳务支付的现金 | 4,721,506,245.87 | 2,350,436,593.43 |
客户贷款及垫款净增加额 | ||
存放中央银行和同业款项净增加额 | ||
支付原保险合同赔付款项的现金 | ||
拆出资金净增加额 | ||
支付利息、手续费及佣金的现金 | ||
支付保单红利的现金 | ||
支付给职工以及为职工支付的现金 | 395,911,565.46 | 285,997,105.64 |
支付的各项税费 | 111,750,971.09 | 99,071,505.15 |
支付其他与经营活动有关的现金 | 85,609,565.41 | 48,392,776.49 |
经营活动现金流出小计 | 5,314,778,347.83 | 2,783,897,980.71 |
经营活动产生的现金流量净额 | 939,256.86 | 152,444.96 |
二、投资活动产生的现金流量: | ||
收回投资收到的现金 | ||
取得投资收益收到的现金 | ||
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 94,158,228.06 | 6,000.00 |
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | ||
收到其他与投资活动有关的现金 | ||
投资活动现金流入小计 | 94,158,228.06 | 6,000.00 |
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 484,818,595.72 | 454,126,639.35 |
投资支付的现金 | 5,000,000.00 | 23,000,000.00 |
质押贷款净增加额 | ||
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | ||
支付其他与投资活动有关的现金 | ||
投资活动现金流出小计 | 489,818,595.72 | 477,126,639.35 |
投资活动产生的现金流量净额 | -395,660,367.66 | -477,120,639.35 |
三、筹资活动产生的现金流量: | ||
吸收投资收到的现金 | 506,840,440.88 | |
其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金 | ||
取得借款收到的现金 | 1,375,164,792.55 | 2,389,978,396.65 |
收到其他与筹资活动有关的现金 | 618,291,214.83 | 101,853,474.82 |
筹资活动现金流入小计 | 1,993,456,007.38 | 2,998,672,312.35 |
偿还债务支付的现金 | 1,311,021,458.91 | 1,550,599,068.05 |
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 100,888,944.61 | 84,234,683.60 |
其中:子公司支付给少数股东的股利、利润 | ||
支付其他与筹资活动有关的现金 | 322,337,317.65 | 601,239,195.04 |
筹资活动现金流出小计 | 1,734,247,721.17 | 2,236,072,946.69 |
筹资活动产生的现金流量净额 | 259,208,286.21 | 762,599,365.66 |
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | 1,011,091.57 | -1,229,470.80 |
五、现金及现金等价物净增加额 | -134,501,733.02 | 284,401,700.47 |
加:期初现金及现金等价物余额 | 783,724,484.72 | 141,824,200.15 |
六、期末现金及现金等价物余额 | 649,222,751.70 | 426,225,900.62 |
6、母公司现金流量表
单位:元
项目 | 2021年半年度 | 2020年半年度 |
一、经营活动产生的现金流量: | ||
销售商品、提供劳务收到的现金 | 201,010,658.42 | 63,501,432.60 |
收到的税费返还 | ||
收到其他与经营活动有关的现金 | 332,449,865.49 | 288,514,032.61 |
经营活动现金流入小计 | 533,460,523.91 | 352,015,465.21 |
购买商品、接受劳务支付的现金 | 184,382,438.72 | 49,478,562.64 |
支付给职工以及为职工支付的现金 | 23,036,918.08 | 15,549,184.06 |
支付的各项税费 | 377,857.24 | 30,430.80 |
支付其他与经营活动有关的现金 | 344,295,443.82 | 129,470,100.41 |
经营活动现金流出小计 | 552,092,657.86 | 194,528,277.91 |
经营活动产生的现金流量净额 | -18,632,133.95 | 157,487,187.30 |
二、投资活动产生的现金流量: | ||
收回投资收到的现金 | ||
取得投资收益收到的现金 | 85,768,385.49 | |
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | ||
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | 156,000,000.00 | |
收到其他与投资活动有关的现金 | ||
投资活动现金流入小计 | 241,768,385.49 | |
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 698,064.35 | 1,533,323.81 |
投资支付的现金 | 55,000,000.00 | 373,000,000.00 |
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | ||
支付其他与投资活动有关的现金 | ||
投资活动现金流出小计 | 55,698,064.35 | 374,533,323.81 |
投资活动产生的现金流量净额 | -55,698,064.35 | -132,764,938.32 |
三、筹资活动产生的现金流量: | ||
吸收投资收到的现金 | ||
取得借款收到的现金 | 335,199,899.76 | |
收到其他与筹资活动有关的现金 | 85,386,000.00 | |
筹资活动现金流入小计 | 85,386,000.00 | 335,199,899.76 |
偿还债务支付的现金 | 15,000,000.00 | 314,999,899.76 |
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 39,324,129.24 | 50,382,452.05 |
支付其他与筹资活动有关的现金 | 546,000.00 | |
筹资活动现金流出小计 | 54,324,129.24 | 365,928,351.81 |
筹资活动产生的现金流量净额 | 31,061,870.76 | -30,728,452.05 |
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | ||
五、现金及现金等价物净增加额 | -43,268,327.54 | -6,006,203.07 |
加:期初现金及现金等价物余额 | 85,484,393.92 | 9,840,465.22 |
六、期末现金及现金等价物余额 | 42,216,066.38 | 3,834,262.15 |
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位:元
项目 | 2021年半年度 | ||||||||||||||
归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减:库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
一、上年期末余额 | 1,047,896,603.00 | 48,561,115.92 | 1,156,629,808.19 | 21,186,922.13 | -10,493,091.13 | 113,162,870.88 | 1,309,932,269.93 | 3,644,502,654.66 | 552,337,273.07 | 4,196,839,927.73 | |||||
加:会计政策变更 | |||||||||||||||
前期差错更正 | |||||||||||||||
同一控制下企业合并 | |||||||||||||||
其他 | |||||||||||||||
二、本年期初余额 | 1,047,896,603.00 | 48,561,115.92 | 1,156,629,808.19 | 21,186,922.13 | -10,493,091.13 | 113,162,870.88 | 1,309,932,269.93 | 3,644,502,654.66 | 552,337,273.07 | 4,196,839,927.73 | |||||
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) | 15,252,440.00 | -11,057.60 | 76,284,548.47 | -19,219,742.31 | -701,203.25 | 80,711,126.80 | 190,755,596.73 | -220,484,635.39 | -29,729,038.66 | ||||||
(一)综合收益总额 | -701,203.25 | 97,415,456.64 | 96,714,253.39 | -12,488,400.61 | 84,225,852.78 | ||||||||||
(二)所有者投入和减少资本 | 15,252,440.00 | -11,057.60 | 76,284,548.47 | -19,219,742.31 | 110,745,673.18 | -207,996,234.78 | -97,250,561.60 | ||||||||
1.所有者投入的普通股 | -208,273,857.33 | -208,273,857.33 |
2.其他权益工具持有者投入资本 | 4,940.00 | -11,057.60 | 63,139.76 | 57,022.16 | 57,022.16 | ||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额 | 15,247,500.00 | 76,221,408.71 | -19,219,742.31 | 110,688,651.02 | 277,622.55 | 110,966,273.57 | |||||
4.其他 | |||||||||||
(三)利润分配 | -16,704,329.84 | -16,704,329.84 | -16,704,329.84 | ||||||||
1.提取盈余公积 | |||||||||||
2.提取一般风险准备 | |||||||||||
3.对所有者(或股东)的分配 | -16,704,329.84 | -16,704,329.84 | -16,704,329.84 | ||||||||
4.其他 | |||||||||||
(四)所有者权益内部结转 | |||||||||||
1.资本公积转增资本(或股本) | |||||||||||
2.盈余公积转增资本(或股本) | |||||||||||
3.盈余公积弥补亏损 | |||||||||||
4.设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||
5.其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||
6.其他 | |||||||||||
(五)专项储备 | |||||||||||
1.本期提取 |
2.本期使用 | ||||||||||||||
(六)其他 | ||||||||||||||
四、本期期末余额 | 1,063,149,043.00 | 48,550,058.32 | 1,232,914,356.66 | 1,967,179.82 | -11,194,294.38 | 113,162,870.88 | 1,390,643,396.73 | 3,835,258,251.39 | 331,852,637.68 | 4,167,110,889.07 |
上期金额
单位:元
项目 | 2020年半年度 | ||||||||||||||
归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减:库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
一、上年期末余额 | 715,291,441.00 | 340,316,536.31 | 42,963,245.58 | 997,019.98 | 108,793,834.50 | 1,184,205,024.32 | 2,306,640,610.53 | 259,312,177.53 | 2,565,952,788.06 | ||||||
加:会计政策变更 | |||||||||||||||
前期差错更正 | -2,715,881.62 | -24,442,934.55 | -27,158,816.17 | -27,158,816.17 | |||||||||||
同一控制下企业合并 | |||||||||||||||
其他 | |||||||||||||||
二、本年期初余额 | 715,291,441.00 | 340,316,536.31 | 42,963,245.58 | 997,019.98 | 106,077,952.88 | 1,159,762,089.77 | 2,279,481,794.36 | 259,312,177.53 | 2,538,793,971.89 | ||||||
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) | 213,855,432.00 | 48,569,275.56 | -126,706,056.15 | -20,427,799.33 | -251,392.85 | 80,020,739.15 | 235,915,797.04 | 308,764,519.61 | 544,680,316.65 | ||||||
(一)综合收益总额 | -251,392.85 | 87,149,253.56 | 86,897,860.71 | -4,706,892.15 | 82,190,968.56 | ||||||||||
(二)所有者投入和减少资本 | 48,569,275.56 | 87,149,375.85 | -20,427,799.33 | 156,146,450.74 | 313,471,411.76 | 469,617,862.50 |
1.所有者投入的普通股 | 313,356,894.86 | 313,356,894.86 | |||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本 | 48,569,275.56 | 48,569,275.56 | 48,569,275.56 | ||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额 | 2,832,950.04 | 2,832,950.04 | 114,516.90 | 2,947,466.94 | |||||||
4.其他 | 84,316,425.81 | -20,427,799.33 | 104,744,225.14 | 104,744,225.14 | |||||||
(三)利润分配 | -7,128,514.41 | -7,128,514.41 | -7,128,514.41 | ||||||||
1.提取盈余公积 | |||||||||||
2.提取一般风险准备 | |||||||||||
3.对所有者(或股东)的分配 | -7,128,514.41 | -7,128,514.41 | -7,128,514.41 | ||||||||
4.其他 | |||||||||||
(四)所有者权益内部结转 | 213,855,432.00 | -213,855,432.00 | |||||||||
1.资本公积转增资本(或股本) | 213,855,432.00 | -213,855,432.00 | |||||||||
2.盈余公积转增资本(或股本) | |||||||||||
3.盈余公积弥补亏损 | |||||||||||
4.设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||
5.其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||
6.其他 |
(五)专项储备 | ||||||||||||||
1.本期提取 | ||||||||||||||
2.本期使用 | ||||||||||||||
(六)其他 | ||||||||||||||
四、本期期末余额 | 929,146,873.00 | 48,569,275.56 | 213,610,480.16 | 22,535,446.25 | 745,627.13 | 106,077,952.88 | 1,239,782,828.92 | 2,515,397,591.40 | 568,076,697.14 | 3,083,474,288.54 |
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位:元
项目 | 2021年半年度 | |||||||||||
股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减:库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 其他 | 所有者权益合计 | |||
优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||
一、上年期末余额 | 1,047,896,603.00 | 48,561,115.92 | 3,055,351,886.08 | 21,186,922.13 | 125,420,174.80 | 700,732,103.39 | 4,956,774,961.06 | |||||
加:会计政策变更 | ||||||||||||
前期差错更正 | ||||||||||||
其他 | ||||||||||||
二、本年期初余额 | 1,047,896,603.00 | 48,561,115.92 | 3,055,351,886.08 | 21,186,922.13 | 125,420,174.80 | 700,732,103.39 | 4,956,774,961.06 | |||||
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) | 15,252,440.00 | -11,057.60 | 76,562,171.02 | -19,219,742.31 | -38,951,439.31 | 72,071,856.42 | ||||||
(一)综合收益总额 | -22,247,109.47 | -22,247,109.47 | ||||||||||
(二)所有者投入和减少资本 | 15,252,440.00 | -11,057.60 | 76,562,171.02 | -19,219,742.31 | 111,023,295.73 | |||||||
1.所有者投入的普通股 |
2.其他权益工具持有者投入资本 | 4,940.00 | -11,057.60 | 63,139.76 | 57,022.16 | |||||
3.股份支付计入所有者权益的金额 | 15,247,500.00 | 76,499,031.26 | -19,219,742.31 | 110,966,273.57 | |||||
4.其他 | |||||||||
(三)利润分配 | -16,704,329.84 | -16,704,329.84 | |||||||
1.提取盈余公积 | |||||||||
2.对所有者(或股东)的分配 | -16,704,329.84 | -16,704,329.84 | |||||||
3.其他 | |||||||||
(四)所有者权益内部结转 | |||||||||
1.资本公积转增资本(或股本) | |||||||||
2.盈余公积转增资本(或股本) | |||||||||
3.盈余公积弥补亏损 | |||||||||
4.设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||
5.其他综合收益结转留存收益 | |||||||||
6.其他 | |||||||||
(五)专项储备 | |||||||||
1.本期提取 | |||||||||
2.本期使用 |
(六)其他 | ||||||||||
四、本期期末余额 | 1,063,149,043.00 | 48,550,058.32 | 3,131,914,057.10 | 1,967,179.82 | 125,420,174.80 | 661,780,664.08 | 5,028,846,817.48 |
上期金额
单位:元
项目 | 2020年半年度 | |||||||||||
股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减:库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 其他 | 所有者权益合计 | |||
优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||
一、上年期末余额 | 715,291,441.00 | 2,327,650,357.57 | 42,963,245.58 | 49,422,769.03 | 23,879,789.85 | 3,073,281,111.87 | ||||||
加:会计政策变更 | ||||||||||||
前期差错更正 | ||||||||||||
其他 | ||||||||||||
二、本年期初余额 | 715,291,441.00 | 2,327,650,357.57 | 42,963,245.58 | 49,422,769.03 | 23,879,789.85 | 3,073,281,111.87 | ||||||
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) | 213,855,432.00 | 48,569,275.56 | -213,234,644.39 | -20,427,799.33 | 755,353,458.65 | 824,971,321.15 | ||||||
(一)综合收益总额 | 762,481,973.06 | 762,481,973.06 | ||||||||||
(二)所有者投入和减少资本 | 48,569,275.56 | 620,787.61 | 49,190,063.17 | |||||||||
1.所有者投入的普通股 | ||||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本 | 48,569,275.56 | 48,569,275.56 | ||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额 | 2,947,466.94 | 2,947,466.94 | ||||||||||
4.其他 | -2,326,679.33 | -2,326,679.33 |
(三)利润分配 | -7,128,514.41 | -7,128,514.41 | ||||||||
1.提取盈余公积 | ||||||||||
2.对所有者(或股东)的分配 | -7,128,514.41 | -7,128,514.41 | ||||||||
3.其他 | ||||||||||
(四)所有者权益内部结转 | 213,855,432.00 | -213,855,432.00 | -20,427,799.33 | 20,427,799.33 | ||||||
1.资本公积转增资本(或股本) | 213,855,432.00 | -213,855,432.00 | ||||||||
2.盈余公积转增资本(或股本) | ||||||||||
3.盈余公积弥补亏损 | ||||||||||
4.设定受益计划变动额结转留存收益 | ||||||||||
5.其他综合收益结转留存收益 | ||||||||||
6.其他 | -20,427,799.33 | 20,427,799.33 | ||||||||
(五)专项储备 | ||||||||||
1.本期提取 | ||||||||||
2.本期使用 | ||||||||||
(六)其他 | ||||||||||
四、本期期末余额 | 929,146,873.00 | 48,569,275.56 | 2,114,415,713.18 | 22,535,446.25 | 49,422,769.03 | 779,233,248.50 | 3,898,252,433.02 |
三、公司基本情况
一、公司基本情况
(一)公司注册地、组织形式和总部地址联创电子科技股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”),原名汉麻产业投资股份有限公司(以下简称“”汉麻产业”),前身为宁波牦牛服装辅料有限责任公司,2001年4月整体变更为宁波宜科科技实业股份有限公司,公司以经审计的宁波牦牛服装辅料有限责任公司净资产53,232,593.43元中的53,230,000.00元按1:1比例折为股本,余额2,593.43元计入资本公积。
2004年8月12日经中国证券监督管理委员会以证监发行字[2004]133号文《关于核准宁波宜科科技实业股份有限公司公开发行股票的通知》核准,公司向社会公开发行人民币普通股股票3,000万股。公开发行后,公司股本变更为8,323万股,并于2004年9月3日在深圳证券交易所上市,所属行业为纺织业。
2006年5月,公司向全体股东每10股转增3.5股,转增后总股本增至11,236.05万股。
2007年4月,公司向全体股东每10股转增2股,转增后总股本增至13,483.26万股。
2009年5月,公司向全体股东每10股转增5股,转增后总股本增至20,224.89万股。
2014年10月,经中国证券监督管理委员会证监许可[2014]976号文核准,公司向全体股东按照每10股配售3股的比例配售A股股份,配股价格5元/股,实际配售58,532,956股。
根据2014年第二次临时股东大会决议,公司名称由“宁波宜科科技实业股份有限公司”变更为“汉麻产业”,并于2014年12月24日办妥工商变更登记手续。
经中国证券监督管理委员会证监许可[2015]2488号《关于核准汉麻产业投资股份有限公司重大资产重组及向金冠国际有限公司等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》文件核准,汉麻产业分别于2015年11月13日发行308,496,721股人民币普通股,每股面值1.00元,2015年11月26日向特定投资者定价发行人民币普通股(A股)26,143,790股,每股面值人民币1.00元。
2015年度业绩承诺未完成,原股份595,422,367股,注销股份13,315,942.00股。
2016年度业绩承诺未完成,原股份582,106,425股,注销股份24,076,588.00股。
2017年度业绩承诺未完成,原股份558,029,837股,注销股份7,242,574股。
2019年6月,公司以资本公积向全体股东每10股转增3股,转增后股本增至715,291,441股。
2019年10月金冠国际有限公司股权转让南昌市国金工业投资有限公司股权71,529,144股,总股本不变。
2020年5月,公司以资本公积向全体股东每10股转增3股,转增后股本增至929,146,873.00股。
2020年6月,鉴于公司4名股权激励对象因离职不再具备激励资格,公司对其持有的已授权但未获准解除限售的限制性股票121,680,000股进行回购注销,注销后股本总数为929,025,193.00股。
2020年11月,经中国证券监督管理委员会证监许可[2020]2081号文《关于核准联创电子科技股份有限公司非公开发行股票的批复》的核准,公司向特定对象非公开发行人民币普通股(A股)118,867,915股,每股面值人民币1.00元,每股发行认购价格为人民币9.01元,此次发行后股本总数为1,047,893,108.00股。
2021年4月23日,公司召开第七届董事会第二十四次会议和第七届监事会第十九次会议,审议通过了《关于调整2021年限制性股票激励计划激励对象名单及权益授予数量的议案》、《关于2021年限制性股票激励计划向激励对象授予限制性股票的议案》,确定以2021年4月29日为授予日,向符合条件的318名激励对象授予1,524.75万股限制性股票,此次股权激励后公司股本总数为1,063,140,608股。
经中国证券监督管理委员会《关于核准联创电子科技股份有限公司公开发行可转换公司债券的批复》(证监许可[2020]84号)核准,同意联创电子向社会公开发行面值总额3亿元可转换公司债券,期限6年,可转换公司债券转换股期限自发行结束之日起满六个月后的第一个交易日期至可转换公司债券到期日期止,即2020年9月21日至2026年3月15日。截止2021年6月30日,“联创转债”转股减少118,700.00元(1187张债券),可转换公司债券转股数量共8,435股(申请可转债注册资本人民币共8,435.00元,工商行政管理局登记尚在办理变更手续)。
经过历年的派送红股、配受新股、转股及增发新股,截止2021年6月30日,本公司累计股本为1,063,149,043.00元,股本总数为1,063,149,043股。
2016年2月18日公司名称由汉麻产业投资股份有限公司变更为联创电子科技股份有限公司,营业执照号变更为统一社会信用代码91330200704851719X。
注册地址及总部地址:江西省南昌市南昌高新技术开发区京东大道1699号,公司控股股东为:金冠国际有限公司和江西鑫盛投资有限公司,2019年
月
日,江西鑫盛投资有限公司和金冠国际有限公司续签《一致行动协议书》,最终实际控制方为韩盛龙和陈伟一致行动人,持续保持一致行动的期限为自本协议生效之日起三年。
(二)公司业务性质和主要经营活动本公司属电子行业,主要产品和服务为光电子元器件、半导体器件、光学元件、摄像头模组、触摸屏及液晶显示模组、手机及计算机等电子产品的研发、生产、销售;光电显示及控制系统的设计与安装,网络及工业自动化工程安装;自营或代理各类商品和技术的进出口业务;投资管理、资产管理、投资咨询服务(除证券、期货);房屋租赁、机械设备租赁、物业管理。
(三)财务报表的批准报出本财务报表业经公司董事会于2021年8月20日批准报出。
二、合并财务报表范围本期纳入合并财务报表范围的子公司共22户,具体包括:
子公司名称 | 公司简称 | 子公司类型 | 级次 | 持股比例(%) | 表决权比例(%) |
重庆两江联创电子有限公司 | 重庆联创 | 全资子公司 | 二级 | 100.00 | 100.00 |
印度联创电子有限公司 | 印度联创 | 全资子公司 | 三级 | 100.00 | 100.00 |
江西联益光学有限公司 | 联益光学 | 控股子公司 | 二级 | 79.14 | 79.14 |
联创电子(美国)有限公司 | 美国联创 | 全资子公司 | 三级 | 100.00 | 100.00 |
宁波联创电子有限公司 | 宁波联创 | 全资子公司 | 二级 | 100.00 | 100.00 |
抚州联创恒泰光电有限公司 | 抚州恒泰 | 全资子公司 | 二级 | 100.00 | 100.00 |
江西联淦电子科技有限公司 | 联淦电子 | 全资子公司 | 二级 | 100.00 | 100.00 |
郑州联创电子有限公司 | 郑州联创 | 全资子公司 | 三级 | 100.00 | 100.00 |
深圳市卓锐通电子有限公司 | 深圳卓锐通 | 全资子公司 | 三级 | 100.00 | 100.00 |
常州联益光学有限公司 | 常州联益 | 全资子公司 | 二级 | 100.00 | 100.00 |
江西联坤智能科技有限公司 | 江西联坤 | 全资子公司 | 二级 | 100.00 | 100.00 |
江西联昊光电有限公司 | 联昊光电 | 全资子公司 | 二级 | 100.00 | 100.00 |
江西联创电子有限公司 | 江西联创电子 | 全资子公司 | 二级 | 100.00 | 100.00 |
江西联创(万年)电子有限公司 | 联创万年 | 全资子公司 | 三级 | 100.00 | 100.00 |
联创电子(香港)有限公司 | 联创香港 | 全资子公司 | 三级 | 100.00 | 100.00 |
深圳联创嘉泰供应链有限公司 | 联创嘉泰 | 全资子公司 | 三级 | 100.00 | 100.00 |
江西联思触控技术有限公司 | 联思触控 | 控股子公司 | 三级 | 60.00 | 60.00 |
LCEKOREACO.,LTD | LCEKOREA | 全资子公司 | 三级 | 100.00 | 100.00 |
抚州联创电子有限公司 | 抚州联创 | 全资子公司 | 三级 | 100.00 | 100.00 |
江西联创凯尔达科技有限公司 | 联创凯尔达 | 控股子公司 | 三级 | 52.63 | 52.63 |
四川省华景光电科技有限公司 | 四川华景 | 控股子公司 | 三级 | 80.00 | 80.00 |
合肥智行光电有限公司 | 合肥智行 | 全资子公司 | 二级 | 100.00 | 100.00 |
1.本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
名称 | 变更原因 |
合肥智行 | 新设成立 |
2.本期不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过委托经营或出租等方式丧失控制权的经营实体
名称 | 变更原因 |
万年联创显示 | 处置 |
四、财务报表的编制基础
1、编制基础本公司根据实际发生的交易和事项,按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)进行确认和计量,在此基础上,结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第
号——财务报告的一般规定》(2014年修订)的规定,编制财务报表。
2、持续经营
本公司对报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价,未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况。因此,本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示:
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了报告期本公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了报告期本公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
2、会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
3、营业周期
营业周期是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期,并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
采用人民币为记账本位币。
境外子公司以其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币,编制财务报表时折算为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1.分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理
(1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;
(2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;
(3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;
(4)一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。
2.同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日在被合并方资产、负债(包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉)在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。
如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产,该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额,调整资本公积(资本溢价或股本溢价),资本公积不足的,调整留存收益。
对于通过多次交易最终实现企业合并的,属于一揽子交易的,将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理;不属于一揽子交易的,在取得控制权日,长期股权投资初始投资成本,与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。对于合并日之前持有的股权投资,因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益,暂不进行会计处理,直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理;因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动,暂不进行会计处理,直至处置该项投资时转入当期损益。
3.非同一控制下的企业合并
购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期,即被购买方的净资产或生产经营决策的控制权转移给本公司的日期。同时满足下列条件时,本公司一般认为实现了控制权的转移:
①企业合并合同或协议已获本公司内部权力机构通过。
②企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的,已获得批准。
③已办理了必要的财产权转移手续。
④本公司已支付了合并价款的大部分,并且有能力、有计划支付剩余款项。
⑤本公司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策,并享有相应的利益、承担相应的风险。
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量,公允价值与其账面价值的差额,计入当期损益。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉;合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,经复核后,计入当期损益。
通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并,属于一揽子交易的,将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理;不属于一揽子交易的,合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的,以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和,作为该项投资的初始投资成本;购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的,以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和,作为合并日的初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并日当期的投资收益。
4.为合并发生的相关费用为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用,于发生时计入当期损益;为企业合并而发行权益性证券的交易费用,可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
6、合并财务报表的编制方法
1.合并范围本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定,所有子公司(包括本公司所控制的单独主体)均纳入合并财务报表。
2.合并程序本公司以自身和各子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表,将整个企业集团视为一个会计主体,依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求,按照统一的会计政策,反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致,如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的,在编制合并财务报表时,按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时,从企业集团的角度对该交易予以调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额,冲减少数股东权益。
对于同一控制下企业合并取得的子公司,以其资产、负债(包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉)在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司,以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
(1)增加子公司或业务
在报告期内,若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的,则调整合并资产负债表的期初数;将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表;将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表,同时对比较报表的相关项目进行调整,视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的,视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资,在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动,分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内,若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的,则不调整合并资产负债表期初数;将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表;该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的,对于购买日之前持有的被购买方股权,本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的,与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(2)处置子公司或业务
1)一般处理方法
在报告期内,本公司处置子公司或业务,则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表;该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时,对于处置后的剩余股权投资,本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额,计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动,在丧失控制权时转为当期投资收益,
由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
)分步处置子公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理:
A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;D.一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的,在丧失控制权之前,按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理;在丧失控制权时,按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
(
)购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日(或合并日)开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。
(
)不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
8、现金及现金等价物的确定标准在编制现金流量表时,将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短(一般从购买日起,三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小四个条件的投资,确定为现金等价物。
9、外币业务和外币报表折算
1.外币业务外币业务交易在初始确认时,采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。资产负债表日,外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算,由此产生的汇兑差额,除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外,均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算,不改变其记账本位币金额。
以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额,作为公允价值变动损益(含汇率变动)处理,计入当期损益或确认为其他综合收益。
2.外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;所有者权益项目除“未分配利润”项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目,采用即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他综合收益。
处置境外经营时,将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额,自其他综合收益项目转入处置当期损益;在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时,与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益,不转入当期损益。在处置境外经营为联营企
业或合营企业的部分股权时,与该境外经营相关的外币报表折算差额,按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
10、金融工具在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计期间的方法。实际利率,是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量,折现为该金融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时,在考虑金融资产或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计预期现金流量,但不考虑预期信用损失。
金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿还的本金,加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额,再扣除累计计提的损失准备(仅适用于金融资产)
1.金融资产分类和计量
本公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征,将金融资产划分为以下三类:
(1)以摊余成本计量的金融资产。
(2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量,但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的,按照交易价格进行初始计量。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,相关交易费用直接计入当期损益,其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
金融资产的后续计量取决于其分类,当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时,才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。
(1)分类为以摊余成本计量的金融资产
金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付,且管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标,则本公司将该金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产。本公司分类为以摊余成本计量的金融资产包括货币资金、应收票据及应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等。
本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入,按摊余成本进行后续计量,其发生减值时或终止确认、修改产生的利得或损失,计入当期损益。除下列情况外,本公司根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入:
1)对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产,本公司自初始确认起,按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。
2)对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产,本公司在后续期间,按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值,本公司转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。
(2)分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付,且管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标,则本公司将该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外,其余公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入当期损益。
以公允价值计量且变动计入其他综合收益的应收票据及应收账款列报为应收款项融资,其他此类金融资产列报为其他债权投资,其中:自资产负债表日起一年内到期的其他债权投资列报为一年内到期的非流动资产,原到期日在一年以内的其他债权投资列报为其他流动资产。
(
)指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产在初始确认时,本公司可以单项金融资产为基础不可撤销地将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。此类金融资产的公允价值变动计入其他综合收益,不需计提减值准备。该金融资产终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入留存收益。本公司持有该权益工具投资期间,在本公司收取股利的权利已经确立,与股利相关的经济利益很可能流入本公司,且股利的金额能够可靠计量时,确认股利收入并计入当期损益。本公司对此类金融资产在其他权益工具投资项目下列报。
权益工具投资满足下列条件之一的,属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产:取得该金融资产的目的主要是为了近期出售;初始确认时属于集中管理的可辨认金融资产工具组合的一部分,且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式;属于衍生工具(符合财务担保合同定义的以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外)。
(
)分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
不符合分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产条件、亦不指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产均分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量,将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。
(
)指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
在初始确认时,本公司为了消除或显著减少会计错配,可以单项金融资产为基础不可撤销地将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
混合合同包含一项或多项嵌入衍生工具,且其主合同不属于以上金融资产的,本公司可以将其整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具。但下列情况除外:
)嵌入衍生工具不会对混合合同的现金流量产生重大改变。
)在初次确定类似的混合合同是否需要分拆时,几乎不需分析就能明确其包含的嵌入衍生工具不应分拆。如嵌入贷款的提前还款权,允许持有人以接近摊余成本的金额提前偿还贷款,该提前还款权不需要分拆。
本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量,将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。
2.金融负债分类和计量
本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式,结合金融负债和权益工具的定义,在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。金融负债在初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具。
金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,相关的交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融负债,相关交易费用计入初始确认金额。
金融负债的后续计量取决于其分类:
(
)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
满足下列条件之一的,属于交易性金融负债:承担相关金融负债的目的主要是为了在近期内出售或回购;属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分,且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式模式;属于衍生工具,但是,被指定且为有效套期工具的衍生工具、符合财务担保合同的衍生工具除外。交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具),按照公允价值进行后续计量,除与套期会计有关外,所有公允价值变动均计入当期损益。
在初始确认时,为了提供更相关的会计信息,本公司将满足下列条件之一的金融负债不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债:
)能够消除或显著减少会计错配。
)根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略,以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价,并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。
本公司对此类金融负债采用公允价值进行后续计量,除由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益之外,其他公允价值变动计入当期损益。除非由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配,本公司将所有公允价值变动(包括自身信用风险变动的影响金额)计入当期损益。
(
)其他金融负债
除下列各项外,公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债,对此类金融负债采用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量,终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益:
)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。
)不属于本条前两类情形的财务担保合同,以及不属于本条第
)类情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。
财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时,要求发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同,在初始确认后按照损失准备金额以及初始确认金额扣除担保期内的累计摊销额后的余额孰高进行计量。
3.金融资产和金融负债的终止确认
(
)金融资产满足下列条件之一的,终止确认金融资产,即从其账户和资产负债表内予以转销:
)收取该金融资产现金流量的合同权利终止。
)该金融资产已转移,且该转移满足金融资产终止确认的规定。
(
)金融负债终止确认条件
金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除的,则终止确认该金融负债(或该部分金融负债)。
本公司与借出方之间签订协议,以承担新金融负债方式替换原金融负债,且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的,或对原金融负债(或其一部分)的合同条款做出实质性修改的,则终止确认原金融负债,同时确认一项新金融负债,账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的负债)之间的差额,计入当期损益。
本公司回购金融负债一部分的,按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值占整体公允价值的比例,对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的负债)之间的差额,应当计入当期损益。
4.金融资产转移的确认依据和计量方法
本公司在发生金融资产转移时,评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度,并分别下列情形处理:
(
)转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的,则终止确认该金融资产,并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。
(
)保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的,则继续确认该金融资产。(
)既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的(即除本条(
)、(
)之外的其他情形),则根据其是否保留了对金融资产的控制,分别下列情形处理:
)未保留对该金融资产控制的,则终止确认该金融资产,并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。
)保留了对该金融资产控制的,则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产,并相应确认相关负债。继续涉入被转移金融资产的程度,是指本公司承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时,采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。
(
)金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:
)被转移金融资产在终止确认日的账面价值。
)因转移金融资产而收到的对价,与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产)之和。
(
)金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的,将转移前金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和继续确认部分(在此种情形下,所保留的服务资产应当视同继续确认金融资产的一部分)之间,按照转移日各自的相对
公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益:
)终止确认部分在终止确认日的账面价值。
)终止确认部分收到的对价,与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产)之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的,继续确认该金融资产,所收到的对价确认为一项金融负债。5.金融资产和金融负债公允价值的确定方法存在活跃市场的金融资产或金融负债,以活跃市场的报价确定其公允价值,除非该项金融资产存在针对资产本身的限售期。对于针对资产本身的限售的金融资产,按照活跃市场的报价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该金融资产的风险而要求获得的补偿金额后确定。活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价,且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。
初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债,以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。不存在活跃市场的金融资产或金融负债,采用估值技术确定其公允价值。在估值时,本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值,并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下,使用不可观察输入值。
6.金融工具减值本公司以预期信用损失为基础,对分类为以摊余成本计量的金融资产、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产以及财务担保合同,进行减值会计处理并确认损失准备。
预期信用损失,是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失,是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额,即全部现金短缺的现值。其中,对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产,应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对由收入准则规范的交易形成的应收款项,本公司运用简化计量方法,按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产,在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日,将整个存续期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额,也将预期信用损失的有利变动确认为减值利得。
除上述采用简化计量方法和购买或源生的已发生信用减值以外的其他金融资产,本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加,并按照下列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动:
(
)如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加,处于第一阶段,则按照相当于该金融工具未来
个月内预期信用损失的金额计量其损失准备,并按照账面余额和实际利率计算利息收入。
(
)如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的,处于第二阶段,则按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备,并按照账面余额和实际利率计算利息收入。
(
)如果该金融工具自初始确认后已经发生信用减值的,处于第三阶段,本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备,并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。
金融工具信用损失准备的增加或转回金额,作为减值损失或利得计入当期损益。除分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外,信用损失准备抵减金融资产的账面余额。对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产,本公司在其他综合收益中确认其信用损失准备,不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。
本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备,但在当期资产负债表日,该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的,本公司在当期资产负债表日按照相当于未来
个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备,由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。
(
)信用风险显著增加
本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息,通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险,以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。对于财务担保合同,本公司在应用金融工具减
值规定时,将本公司成为做出不可撤销承诺的一方之日作为初始确认日。
本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素:
)债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化;
)债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化;
)作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化,这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率;
)债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化;
)本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。于资产负债表日,若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险,则本公司假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低,借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强,并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化,但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力,则该金融工具被视为具有较低的信用风险。
(
)已发生信用减值的金融资产当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时,该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息:
)发行方或债务人发生重大财务困难;
)债务人违反合同,如偿付利息或本金违约或逾期等;
)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑,给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步;
)债务人很可能破产或进行其他财务重组;
)发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失;
)以大幅折扣购买或源生一项金融资产,该折扣反映了发生信用损失的事实。金融资产发生信用减值,有可能是多个事件的共同作用所致,未必是可单独识别的事件所致。(
)预期信用损失的确定本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失,在评估预期信用损失时,考虑有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
本公司以共同信用风险特征为依据,将金融工具分为不同组合。本公司采用的共同信用风险特征包括:金融工具类型、信用风险评级、账龄组合、逾期账龄组合、合同结算周期、债务人所处行业等。相关金融工具的单项评估标准和组合信用风险特征详见相关金融工具的会计政策。
本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失:
)对于金融资产,信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。
)对于财务担保合同,信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的预计付款额,减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值。
)对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产,信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。
本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括:通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额;货币时间价值;在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
(
)减记金融资产
当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的,直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。
7.金融资产及金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,没有相互抵销。但是,同时满足下列条件的,以相互抵销后的净额在资产负债表内列示:
(
)本公司具有抵销已确认金额的法定权利,且该种法定权利是当前可执行的;
(
)本公司计划以净额结算,或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
11、应收票据本公司对应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注五、(10)6.金融工具减值。当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的判断,依据信用风险特征将应收票据划分为若干组合,在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下:
组合名称 | 确定组合的依据 | 计提方法 |
银行承兑票据组合 | 票据类型 | 参考历史信用损失经验不计提坏账准备 |
商业承兑汇票组合 | 票据类型 | 参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预期计量坏账准备 |
12、应收账款
本公司对应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注五、(10)6.金融工具减值。本公司对在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分证据的应收账款单独确定其信用损失。当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的判断,依据信用风险特征将应收账款划分为若干组合,在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下:
组合名称 | 确定组合的依据 | 计提方法 |
关联组合 | 以是否为纳入合并范围内公司的应收款项划分组合 | 参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预期计量坏账准备 |
账龄组合 | 按类似信用风险特征(账龄)进行组合 | 按账龄与整个存续期预期信用损失率对照表计提 |
13、应收款项融资
14、其他应收款其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
本公司对其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注五、(10))6.金融工具减值。当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的判断,依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合,在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下:
组合名称 | 确定组合的依据 | 计提方法 |
关联组合 | 以是否为纳入合并范围内公司的应收款项划分组合 | 参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预期计量坏账准备 |
账龄组合 | 按类似信用风险特征(账龄)进行组合,款项性质 | 按账龄与整个存续期预期信用损失率对照表计提 |
15、存货
1.存货的分类存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、委托加工材料、在产品、自制半成品、产成品(库存商品)、发出商品、合同履约成本等。
2.存货的计价方法存货在取得时,按成本进行初始计量,包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时按移动加权平均法计价。
3.存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法期末对存货进行全面清查后,按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货,在正常生产经营过程中,以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;需要经过加工的材料存货,在正常生产经营过程中,以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货,其可变现净值以合同价格为基础计算,若持有存货的数量多于销售合同订购数量的,超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备;但对于数量繁多、单价较低的存货,按照存货类别计提存货跌价准备;与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的,且难以与其他项目分开计量的存货,则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的,减记的金额予以恢复,并在原已计提的存货跌价准备金额内转回,转回的金额计入当期损益。
4.存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5.低值易耗品和包装物的摊销方法
(1)低值易耗品采用一次转销法摊销。
(2)包装物采用一次转销法摊销。
(3)其他周转材料采用一次转销法摊销。
16、合同资产
17、合同成本
1.合同履约成本
本公司对于为履行合同发生的成本,不属于除收入准则外的其他企业会计准则范围且同时满足下列条件的作为合同履约成本确认为一项资产:
(
)该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关,包括直接人工、直接材料、制造费用(或类似费用)、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本;
(
)该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源。(
)该成本预期能够收回。该资产根据其初始确认时摊销期限是否超过一个正常营业周期在存货或其他非流动资产中列报。2.合同取得成本本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的,作为合同取得成本确认为一项资产。增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本,如销售佣金等。对于摊销期限不超过一年的,在发生时计入当期损益。
3.合同成本摊销上述与合同成本有关的资产,采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础,在履约义务履行的时点或按照履约义务的履约进度进行摊销,计入当期损益。
4.合同成本减值上述与合同成本有关的资产,账面价值高于本公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得剩余对价与为转让该相关商品估计将要发生的成本的差额的,超出部分应当计提减值准备,并确认为资产减值损失。
计提减值准备后,如果以前期间减值的因素发生变化,使得上述两项差额高于该资产账面价值的,转回原已计提的资产减值准备,并计入当期损益,但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
18、持有待售资产
19、债权投资20、其他债权投资
21、长期应收款
22、长期股权投资
1.初始投资成本的确定
(1)企业合并形成的长期股权投资,具体会计政策详见本附注五、(5)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法。
(2)其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本;发行或取得自身权益工具时发生的交易费用,可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资,其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
2.后续计量及损益确认
(1)成本法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算,并按照初始投资成本计价,追加或收回投资调整长期股权投资的成本。
除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。
(2)权益法
本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算;对于其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资,采用公允价值计量且其变动计入损益。
长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,不调整长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,计入当期损益。
本公司取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;并按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算
归属于本公司的部分予以抵销,在此基础上确认投资损益。本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时,按照以下顺序进行处理:首先,冲减长期股权投资的账面价值。其次,长期股权投资的账面价值不足以冲减的,以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失,冲减长期应收项目等的账面价值。最后,经过上述处理,按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的,按预计承担的义务确认预计负债,计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现盈利的,本公司在扣除未确认的亏损分担额后,按与上述相反的顺序处理,减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值后,恢复确认投资收益。
3.长期股权投资核算方法的转换
(
)公允价值计量转权益法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资,因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的,按照《企业会计准则第
号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和,作为改按权益法核算的初始投资成本。
按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额,调整长期股权投资的账面价值,并计入当期营业外收入。
(
)公允价值计量或权益法核算转成本法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资,或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资,因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的,在编制个别财务报表时,按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和,作为改按成本法核算的初始投资成本。
购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第
号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的,原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。
(
)权益法核算转公允价值计量
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置后的剩余股权改按《企业会计准则第
号——金融工具确认和计量》核算,其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
(
)成本法转权益法
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的,在编制个别财务报表时,处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按权益法核算,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。
(
)成本法转公允价值计量
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的,在编制个别财务报表时,处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按《企业会计准则第
号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理,其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
4.长期股权投资的处置
处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款之间的差额,应当计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资,在处置该项投资时,采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础,按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理:
(
)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;
(
)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;
(
)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;
(
)一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的,不属于一揽子交易的,区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理:
(
)在个别财务报表中,对于处置的股权,其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按权益法核算,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整;处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按《企业会计准则第
号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理,其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。(
)在合并财务报表中,对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易,处置价款与处置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整资本公积(股本溢价),资本公积不足冲减的,调整留存收益;在丧失对子公司控制权时,对于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益,同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等,在丧失控制权时转为当期投资收益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理,区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理:
(
)在个别财务报表中,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额,确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(
)在合并财务报表中,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
5.共同控制、重大影响的判断标准如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排,并且对该安排回报具有重大影响的活动决策,需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在,则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排,该安排即属于合营安排。
合营安排通过单独主体达成的,根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时,将该单独主体作为合营企业,采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利时,该单独主体作为共同经营,本公司确认与共同经营利益份额相关的项目,并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
重大影响,是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形,并综合考虑所有事实和情况后,判断对被投资单位具有重大影响:
(
)在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表;
(
)参与被投资单位财务和经营政策制定过程;
(
)与被投资单位之间发生重要交易;
(
)向被投资单位派出管理人员;
(
)向被投资单位提供关键技术资料。
23、投资性房地产
投资性房地产计量模式不适用
24、固定资产
(1)确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有,并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认:(
)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业;(
)该固定资产的成本能够可靠地计量。
2.固定资产初始计量本公司固定资产按成本进行初始计量。其中:(
)外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费,以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。(
)自行建造固定资产的成本,由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。(
)投资者投入的固定资产,按投资合同或协议约定的价值作为入账价值,但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。(
)购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付,实质上具有融资性质的,固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额,除应予资本化的以外,在信用期间内计入当期损益。3.固定资产后续计量及处置(
)固定资产折旧固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的固定资产,则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额;已提足折旧仍继续使用的固定资产不计提折旧。本公司根据固定资产的性质和使用情况,确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了,对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核,如与原先估计数存在差异的,进行相应的调整。各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下:(
)固定资产的后续支出与固定资产有关的后续支出,符合固定资产确认条件的,计入固定资产成本;不符合固定资产确认条件的,在发生时计入当期损益。(
)固定资产处置当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时,终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
(2)折旧方法
类别 | 折旧方法 | 折旧年限 | 残值率 | 年折旧率 |
房屋及建筑物 | 年限平均法 | 40-45 | 5 | 2.11-2.38 |
机器设备 | 年限平均法 | 10 | 5 | 9.50 |
电子设备 | 年限平均法 | 5-10 | 5 | 9.50-19.00 |
运输设备 | 年限平均法 | 10 | 5 | 9.50 |
运输设备 | 年限平均法 | 3-10 | 5 | 9.50-31.67 |
(3)融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时,确认为融资租入固定资产:(
)在租赁期届满时,租赁资产的所有权转移给本公司。(
)本公司有购买租赁资产的选择权,所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值,因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。(
)即使资产的所有权不转移,但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。(
)本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值,几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。(
)租赁资产性质特殊,如果不作较大改造,只有本公司才能使用。融资租赁租入的固定资产,按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者,作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的,可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用,计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
25、在建工程
1.在建工程的类别本公司自行建造的在建工程按实际成本计价,实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成,包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。
2.在建工程结转为固定资产的标准和时点在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出,作为固定资产的入账价值。所建造的在建工
程已达到预定可使用状态,但尚未办理竣工决算的,自达到预定可使用状态之日起,根据工程预算、造价或者工程实际成本等,按估计的价值转入固定资产,并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧,待办理竣工决算后,再按实际成本调整原来的暂估价值,但不调整原已计提的折旧额。
26、借款费用
1.借款费用资本化的确认原则本公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。
符合资本化条件的资产,是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化:
(1)资产支出已经发生,资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出;
(2)借款费用已经发生;
(3)使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2.借款费用资本化期间
资本化期间,指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间,借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时,该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工,但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的,在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3.暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的,则借款费用暂停资本化;该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序,则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益,直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4.借款费用资本化金额的计算方法
专门借款的利息费用(扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益)及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前,予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。借款存在折价或者溢价的,按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额,调整每期利息金额。
27、生物资产
28、油气资产
29、使用权资产30、无形资产
(1)计价方法、使用寿命、减值测试
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产,包括软件、土地使用权、专利权。
1.无形资产的初始计量
外购无形资产的成本,包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付,实质上具有融资性质的,无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
内部自行开发的无形资产,其成本包括:开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用,以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
2.无形资产的后续计量
本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命,划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。
(
)使用寿命有限的无形资产
对于使用寿命有限的无形资产,在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销;使用寿命有限的无形资产预计寿命及依据如下:
项目 | 预计使用寿命 | 依据 |
软件 | 5-10 | 合同年限或按最低的可使用年限 |
土地使用权 | 50 | 产权证书确认的使用年限 |
专利权 | 5-10 | 预计受益期 |
每期末,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。如与原先估计数存在差异的,进行相应的调整。
经复核,本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
(2)使用寿命不确定的无形资产
无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的,视为使用寿命不确定的无形资产。
报告期末本公司无使用寿命不确定的无形资产。
(2)内部研究开发支出会计政策
1.划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
研究阶段:为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段:在进行商业性生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计,以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
内部研究开发项目研究阶段的支出,在发生时计入当期损益。
2.开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出,同时满足下列条件时确认为无形资产:
(
)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;
(
)具有完成该无形资产并使用或出售的意图;
(
)无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;
(
)有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;(
)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发阶段的支出,于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出,自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。
31、长期资产减值
本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值迹象的,以单项资产为基础估计其可收回金额;难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产可收回金额的估计,根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
可收回金额的计量结果表明,长期资产的可收回金额低于其账面价值的,将长期资产的账面价值减记至可收回金额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认,在以后会计期间
不得转回。
资产减值损失确认后,减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整,以使该资产在剩余使用寿命内,系统地分摊调整后的资产账面价值(扣除预计净残值)。
32、长期待摊费用
1.摊销方法
长期待摊费用,是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用。长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。
2.摊销年限
类别 | 摊销年限 | 备注 |
模具 | 3 | 预使用年限 |
33、合同负债
本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务部分确认为合同负债。
34、职工薪酬
(1)短期薪酬的会计处理方法
职工薪酬,是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬,离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间,将应付的短期薪酬确认为负债,并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。
(2)离职后福利的会计处理方法
离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后,提供的各种形式的报酬和福利,短期薪酬和辞退福利除外。
本公司的离职后福利全部为设定提存计划。
离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保险、失业保险等。
本公司按照国家规定的标准定期缴付上述款项后,不再有其他的支付义务。
(3)辞退福利的会计处理方法
辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系,或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿,在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日,确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债,同时计入当期损益。
(4)其他长期职工福利的会计处理方法
其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。
对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利,在职工为本公司提供服务的会计期间,将应缴存金额确认为负债,并
计入当期损益或相关资产成本;除上述情形外的其他长期职工福利,在资产负债表日由独立精算师使用预期累计福利单位法进行精算,将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间,并计入当期损益或相关资产成本。
35、租赁负债
36、预计负债
37、股份支付
1.股份支付的种类本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。2.权益工具公允价值的确定方法对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具,按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具,采用期权定价模型等确定其公允价值,选用的期权定价模型考虑以下因素:(
)期权的行权价格;(
)期权的有效期;(
)标的股份的现行价格;(
)股价预计波动率;(
)股份的预计股利;(
)期权有效期内的无风险利率。在确定权益工具授予日的公允价值时,考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条件和非可行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的,只要职工或其他方满足了所有可行权条件中的非市场条件(如服务期限等),即确认已得到服务相对应的成本费用。3.确定可行权权益工具最佳估计的依据等待期内每个资产负债表日,根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计,修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日,最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权数量一致。
4.会计处理方法以权益结算的股份支付,按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的,在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用,相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的,在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础,按照权益工具授予日的公允价值,将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。
以现金结算的股份支付,按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的,在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用,相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付,在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权情况的最佳估计为基础,按照本公司承担负债的公允价值金额,将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日,对负债的公允价值重新计量,其变动计入当期损益。
若在等待期内取消了授予的权益工具,本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理,将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益,同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的,本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
38、优先股、永续债等其他金融工具
39、收入
收入确认和计量所采用的会计政策
1.收入确认的一般原则
本公司在履行了合同中的履约义务,即在客户取得相关商品或服务控制权时,按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。
履约义务,是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。取得相关商品控制权,是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。本公司在合同开始日即对合同进行评估,识别该合同所包含的各单项履约义务,并确定各单项履约义务是在某一时段内履行,还是某一时点履行。满足下列条件之一的,属于在某一时间段内履行的履约义务,本公司按照履约进度,在一段时间内确认收入:(
)客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益;(
)客户能够控制本公司履约过程中在建的商品;(
)本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途,且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。否则,本公司在客户取得相关商品或服务控制权的时点确认收入。
对于在某一时段内履行的履约义务,本公司根据商品和劳务的性质,采用产出法/投入法确定恰当的履约进度。产出法是根据已转移给客户的商品对于客户的价值确定履约进度(投入法是根据公司为履行履约义务的投入确定履约进度)。当履约进度不能合理确定时,公司已经发生的成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的成本金额确认收入,直到履约进度能够合理确定为止。
2.收入确认的具体方法(
)内销产品收入确认需满足以下条件:公司已根据合同约定将产品交付给购货方且购货方已签收确认收货,产品销售收入金额已确定,已经收回货款或取得收款权利凭证且相关的经济利益很可能流入,产品相关的成本能够可靠地计量。
(
)外销产品收入确认需满足以下条件:
CIF和FOB方式下,公司已根据合同约定将产品报关并装运离港;DAP方式下,公司已根据合同约定将产品报关并运至指定地点,且均已取得报关单,产品销售收入金额已确定,已经收回货款或取得收款权利凭证且相关的经济利益很可能流入,产品相关的成本能够可靠地计量。同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况40、政府补助
1.政府补助类型政府补助,是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。根据相关政府文件规定的补助对象,将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助,是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助,是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
2.政府补助的确认
对期末有证据表明本公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金的,按应收金额确认政府补助。除此之外,政府补助均在实际收到时确认。
政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的,按照公允价值计量;公允价值不能够可靠取得的,按照名义金额(人民币1元)计量。按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。
3.会计处理方法
本公司根据经济业务的实质,确定某一类政府补助业务应当采用总额法还是净额法进行会计处理。通常情况下,有明文规定补偿已发生的相关费用及损失的政府补助,研发费用补助、水电费用、运费补贴等采用净额法核算,没有文件明确规定收到的政府补助采用总额法核算,且对该业务一贯的运用上述方法。
与资产相关的政府补助,应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的,在所建造或购买的资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。
与收益相关的政府补助,用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的,确认为递延收益,在确认相关费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本;用于补偿企业已发生的相关费用或损失的,取得时直接计入当期损益或冲减相关成本。
与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益或冲减相关成本费用;与企业日常活动无关的政府补助计入营业外收支。
收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用;取得贷款银行提供的政策性优惠利率贷款的,以实际收到的借款金额作为借款的入账价值,按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
已确认的政府补助需要返还时,初始确认时冲减相关资产账面价值的,调整资产账面价值;存在相关递延收益余额的,冲减相关递延收益账面余额,超出部分计入当期损益;不存在相关递延收益的,直接计入当期损益。
41、递延所得税资产/递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。于资产负债表日,递延所得税资产和递延所得税负债,按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
1.确认递延所得税资产的依据
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限,确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是,同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认:(1)该交易不是企业合并;(2)交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,同时满足下列条件的,确认相应的递延所得税资产:暂时性差异在可预见的未来很可能转回,且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
2.确认递延所得税负债的依据
本公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括:
(1)商誉的初始确认所形成的暂时性差异;
(2)非企业合并形成的交易或事项,且该交易或事项发生时既不影响会计利润,也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)所形成的暂时性差异。
(3)对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异,该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
3.同时满足下列条件时,将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示
(1)本公司拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利;
(2)递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关,但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内,涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。
42、租赁
(1)经营租赁的会计处理方法
①租赁的识别
在合同开始日,作为承租人或出租人评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益,并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价,则认定合同为租赁或者包含租赁。
②本公司作为承租人的会计处理
在租赁期开始日,对所有租赁确认使用权资产和租赁负债,简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外。租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额按照租赁内含利率或增量借款利率计算的现值进行初始计量。租赁付款额包括:固定付款额及实质固定付款额,存在租赁激励的,扣除租赁激励相关金额;取决于指数或比率的可变租赁付款额;购买选择权的行权价格,前提是承租人合理确定将行使该选择权;行使终止租赁选择权需支付的款项,前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权;以及根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。后续按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用,并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
短期租赁与低价值资产租赁:
短期租赁是指在租赁期开始日,租赁期不超过
个月的租赁,包含购买选择权的租赁除外。低价值资产租赁是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。
本公司对于短期租赁和低价值资产租赁,选择不确认使用权资产和租赁负债。公司将租赁付款额,在租赁期内各个期间
按照直线法或其他系统合理的方法计入相关资产成本或当期损益。
③本公司作为出租人的会计处理
本公司作为出租人时,将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁,除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。
本公司在租赁期内将经营租赁租金依各个期间按直线法确认当期损益。发生的与经营租赁有关的初始直接费用应当资本化,在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊,分期计入当期损益。取得的
与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额,在实际发生时计入当期损益。
(2)融资租赁的会计处理方法
如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人,该租赁为融资租赁,其他租赁则为经营租赁。
融资租赁中,在租赁期开始日本公司按租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值,租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。
本公司作为出租人,按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。作为出租人取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
应收融资租赁款的终止确认和减值按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》和《企业会计准则第23号——金融资产转移》的规定进行会计处理。
43、其他重要的会计政策和会计估计
44、重要会计政策和会计估计变更
(1)重要会计政策变更□适用√不适用
(2)重要会计估计变更
□适用√不适用
(3)2021年起首次执行新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
适用是否需要调整年初资产负债表科目□是√否不需要调整年初资产负债表科目的原因说明本公司目前租赁业务未涉及需要调整的科目。
(4)2021年起首次执行新租赁准则追溯调整前期比较数据说明
□适用√不适用
45、其他
六、税项
1、主要税种及税率
税种 | 计税依据 | 税率 |
增值税 | 境内销售;提供加工、修理修配劳务;以及进口等货物;提供有形动产租赁服务;提供交通运输、邮政、基础电信、建筑、不动产租赁服务,销售不动产,转让土地使用权;其他应税销售服务行为;销售除油气外的出口货物;跨境应税销售服务行为 | 13%、9%、6%、0% |
城市维护建设税 | 实缴流转税税额 | 5%、7% |
企业所得税 | 应纳税所得额 | 15%、16.5%、21%、25% |
房产税 | 按照房产原值的70%为纳税基准 | 1.2% |
教育费附加 | 实缴流转税税额 | 3% |
地方教育附加 | 实缴流转税税额 | 2% |
存在不同企业所得税税率纳税主体的,披露情况说明
纳税主体名称 | 所得税税率 |
联创电子 | 25% |
重庆联创 | 15% |
印度联创 | 上一年度收入不超过25亿印度卢比按25%,超过25亿印度卢比按30% |
联益光学 | 15% |
美国联创 | 21% |
宁波联创 | 25% |
抚州恒泰 | 15% |
联淦电子 | 25% |
郑州联创 | 25% |
深圳卓锐通 | 15% |
常州联益 | 25% |
江西联坤 | 25% |
联昊光电 | 25% |
江西联创电子 | 15% |
联创万年 | 15% |
联创香港 | 16.5% |
联创嘉泰 | 15% |
联思触控 | 15% |
LCEKOREA | 不超过1亿韩元按13%,超过1亿韩元的按25% |
抚州联创 | 25% |
联创凯尔达 | 25% |
四川华景 | 15% |
合肥智行 | 25% |
2、税收优惠
公司子公司江西联创电子取得经江西省科学技术厅、江西省财政厅、国家税务总局江西省税务局批准颁发的编号为GR202036002671的《高新技术企业证书》,发证时间2020年12月2日,有效期三年。根据《中华人民共和国企业所得税法》等相关规定,在资格认定有效期三年内享受所得税优惠政策,减按15%的税率征收企业所得税。
公司孙公司联创万年取得经江西省科学技术厅、江西省财政厅、国家税务总局江西省税务局批准颁发的编号为GR201836000258的《高新技术企业证书》,发证时间2018年8月13日,有效期三年。根据《中华人民共和国企业所得税法》等相关规定,在资格认定有效期三年内享受所得税优惠政策,减按15%的税率征收企业所得税。
公司孙公司联创嘉泰根据财政部、国家税务总局财税[2014]26号《财政部、国家税务总局关于广东横琴新区、福建平潭综合实验区、深圳前海深港现代服务业合作区企业所得税优惠政策及优惠目录的通知》文件,减按15%的税率征收企业所得税。
公司孙公司深圳卓锐通取得经深圳市科技创新委员会、深圳市财政局、国家税务总局深圳市税务局批准颁发的编号GR201944205278的《高新技术企业证书》,发证时间2019年12月9日,有效期为三年。根据《中华人民共和国企业所得税法》等相关规定,在资格认定有效期三年内享受所得税优惠政策,减按15%的税率征收企业所得税。
公司孙公司联思触控取得经江西省科学技术厅、江西省财政厅、国家税务总局江西省税务局批准颁发的编号为GR201936000469的《高新技术企业证书》,发证时间2019年9月16日,有效期三年。根据《中华人民共和国企业所得税法》等相关规定,在资格认定有效期三年内享受所得税优惠政策,减按15%的税率征收企业所得税。
公司孙公司四川华景根据《财政部、海关总署、国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》财税[2011]58号第二条,经泸州市龙马潭区国家税务局批准于2018年1月5日获得企业所得税减免备案批复,享受所得税优惠政策,减按15%的税率征收企业所得税。
公司子公司重庆联创根据国家发展和改革委员会令(2014年第15号)规定,并经重庆两江新区招商合作局发文“渝两江招审[2018]18号”核定为西部地区鼓励类产业项目,享受所得税优惠政策,减按15%的税率征收企业所得税。
公司子公司联益光学取得经江西省科学技术厅、江西省财政厅、国家税务总局江西省税务局批准颁发的编号为GR201836000588的《高新技术企业证书》,发证时间2018年8月13日,有效期三年。根据《中华人民共和国企业所得税法》等相关规定,在资格认定有效期三年内享受所得税优惠政策,减按15%的税率征收企业所得税。
公司子公司抚州恒泰取得经江西省科学技术厅、江西省财政厅、国家税务总局江西省税务局批准颁发的编号为GR202036000570的《高新技术企业证书》,发证时间2020年9月14日,有效期三年。根据《中华人民共和国企业所得税法》等相关规定,在资格认定有效期三年内享受所得税优惠政策,减按15%的税率征收企业所得税。
3、其他
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
银行存款 | 649,222,751.70 | 784,354,429.82 |
其他货币资金 | 1,297,685,918.06 | 1,440,288,232.81 |
合计 | 1,946,908,669.76 | 2,224,642,662.63 |
其中:存放在境外的款项总额 | 4,754,874.07 | 24,855,138.02 |
其他说明
截止2021年6月30日,存放在境外的货币资金为美元157,869.67元、港币18,034.54元、韩元5,591,867.00元,卢比42,405,105.79元。(上述货币资金折合人民币金额合计4,754,874.07元,是存放在联创香港、LCEKOREA、印度联创的货币资金。其中受限制的货币资金明细如下:
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
银行承兑汇票保证金 | 1,287,685,918.06 | 1,416,288,232.81 |
信用证保证金 | 10,000,000.00 | 24,000,000.00 |
被冻结的银行存款 | 629,945.10 | |
合计 | 1,297,685,918.06 | 1,440,918,177.91 |
2、交易性金融资产
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 43,381,014.50 | 39,205,365.26 |
其中: | ||
权益工具投资 | 43,381,014.50 | 39,205,365.26 |
其中: | ||
合计 | 43,381,014.50 | 39,205,365.26 |
其他说明:
2020年本公司认购了韩国美法思株式会社发行的新股4,114,119股,成本23,000,000.00元,截止2021年
月
日,上述股票公允价值(扣除相应的交易费)为43,381,014.50元。
3、衍生金融资产
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
其他说明:
4、应收票据
(1)应收票据分类列示
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
银行承兑票据 | 72,006,598.23 | 40,018,230.92 |
商业承兑票据 | 27,900,779.99 | 181,388,422.59 |
合计 | 99,907,378.22 | 221,406,653.51 |
单位:元
类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
其中: | ||||||||||
按组合计提坏账准备的应收票据 | 100,770,288.94 | 100.00% | 862,910.72 | 0.86% | 99,907,378.22 | 227,016,604.71 | 100.00% | 5,609,951.20 | 2.47% | 221,406,653.51 |
其中: | ||||||||||
银行承兑汇票 | 72,006,598.23 | 71.46% | 72,006,598.23 | 40,018,230.92 | 17.63% | 40,018,230.92 | ||||
商业承兑汇票 | 28,763,690.71 | 28.54% | 862,910.72 | 3.00% | 27,900,779.99 | 186,998,373.79 | 82.37% | 5,609,951.20 | 3.00% | 181,388,422.59 |
合计 | 100,770,288.94 | 100.00% | 862,910.72 | 99,907,378.22 | 227,016,604.71 | 100.00% | 5,609,951.20 | 221,406,653.51 |
按单项计提坏账准备:0.00
单位:元
名称 | 期末余额 | |||
账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | 计提理由 |
按单项计提坏账准备:
单位:元
名称 | 期末余额 | |||
账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | 计提理由 |
按组合计提坏账准备:
0.00
单位:元
名称 | 期末余额 | ||
账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 |
确定该组合依据的说明:
按组合计提坏账准备:
单位:元
名称 | 期末余额 | ||
账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 |
确定该组合依据的说明:
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备,请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息:
□适用√不适用
(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况:
单位:元
类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
按组合计提预期信用损失的应收票据 | 5,609,951.20 | -2,314,337.49 | -2,432,702.99 | 862,910.72 | ||
合计 | 5,609,951.20 | -2,314,337.49 | -2,432,702.99 | 862,910.72 |
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
□适用√不适用
(3)期末公司已质押的应收票据
单位:元
项目 | 期末已质押金额 |
银行承兑票据 | 12,814,146.04 |
合计 | 12,814,146.04 |
(4)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位:元
项目 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
银行承兑票据 | 1,206,878,200.86 | |
商业承兑票据 | 28,763,690.71 | |
合计 | 1,206,878,200.86 | 28,763,690.71 |
(5)期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
单位:元
项目 | 期末转应收账款金额 |
其他说明
(6)本期实际核销的应收票据情况
单位:元
项目 | 核销金额 |
其中重要的应收票据核销情况:
单位:元
单位名称 | 应收票据性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
应收票据核销说明:
5、应收账款
(1)应收账款分类披露
单位:元
类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
按单项计提坏账准备的应收账款 | 123,975,795.83 | 5.76% | 96,040,763.64 | 77.47% | 27,935,032.19 | 123,943,445.83 | 5.39% | 96,008,413.64 | 77.46% | 27,935,032.19 |
其中: | ||||||||||
按组合计提坏账准备的应收账款 | 2,028,002,372.52 | 94.24% | 188,584,654.23 | 9.30% | 1,839,417,718.29 | 2,173,991,274.96 | 94.61% | 214,300,765.41 | 9.86% | 1,959,690,509.55 |
其中: | ||||||||||
账龄组合 | 2,028,002,372.52 | 94.24% | 188,584,654.23 | 9.30% | 1,839,417,718.29 | 2,173,991,274.96 | 94.61% | 214,300,765.41 | 9.86% | 1,959,690,509.55 |
合计 | 2,151,978,168.35 | 100.00% | 284,625,417.87 | 1,867,352,750.48 | 2,297,934,720.79 | 100.00% | 310,309,179.05 | 1,987,625,541.74 |
按单项计提坏账准备:96,040,763.64元
单位:元
名称 | 期末余额 | |||
账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | 计提理由 |
客户一 | 55,870,064.38 | 27,935,032.19 | 50.00% | 该客户存在财务困难,预计收回款的可能性为50% |
客户二 | 40,292,610.26 | 40,292,610.26 | 100.00% | 预计无法收回 |
客户三 | 76,331.41 | 76,331.41 | 100.00% | 预计无法收回 |
客户四 | 3,639,254.52 | 3,639,254.52 | 100.00% | 预计无法收回 |
客户五 | 17,151,476.42 | 17,151,476.42 | 100.00% | 预计无法收回 |
客户六 | 6,946,058.84 | 6,946,058.84 | 100.00% | 预计无法收回 |
合计 | 123,975,795.83 | 96,040,763.64 | -- | -- |
按单项计提坏账准备:
单位:元
名称 | 期末余额 | |||
账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | 计提理由 |
按组合计提坏账准备:188,584,654.23元
单位:元
名称 | 期末余额 | ||
账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
1年以内 | 1,557,449,166.03 | 46,723,474.98 | 3.00% |
1-2年 | 74,156,783.50 | 3,707,839.18 | 5.00% |
2-3年 | 217,537,623.55 | 43,507,524.71 | 20.00% |
3-4年 | 165,277,563.53 | 82,638,781.77 | 50.00% |
4-5年 | 3,148,404.65 | 1,574,202.33 | 50.00% |
5年以上 | 10,432,831.26 | 10,432,831.26 | 100.00% |
合计 | 2,028,002,372.52 | 188,584,654.23 | -- |
确定该组合依据的说明:
按组合计提坏账准备:
单位:元
名称 | 期末余额 | ||
账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 |
确定该组合依据的说明:
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备,请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息:
□适用√不适用按账龄披露
单位:元
账龄 | 期末余额 |
1年以内(含1年) | 1,557,449,166.03 |
1至2年 | 97,074,380.70 |
2至3年 | 274,913,058.01 |
3年以上 | 222,541,563.61 |
3至4年 | 208,693,377.70 |
4至5年 | 3,415,354.65 |
5年以上 | 10,432,831.26 |
合计 | 2,151,978,168.35 |
(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况:
单位:元
类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
单项计提预期信用损失的应收账款 | 96,008,413.64 | 32,350.00 | 96,040,763.64 | |||
按组合计提预期信用损失的应收账款 | 214,300,765.41 | -4,017,605.30 | 17,187,729.38 | -4,510,776.50 | 188,584,654.23 | |
合计 | 310,309,179.05 | -3,985,255.30 | 17,187,729.38 | -4,510,776.50 | 284,625,417.87 |
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
单位:元
单位名称 | 收回或转回金额 | 收回方式 |
(3)本期实际核销的应收账款情况
单位:元
项目 | 核销金额 |
其中重要的应收账款核销情况:
单位:元
单位名称 | 应收账款性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
应收账款核销说明:
(4)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位:元
单位名称 | 应收账款期末余额 | 占应收账款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
客户一 | 303,022,604.84 | 14.08% | 9,179,835.72 |
客户二 | 179,222,396.44 | 8.33% | 5,376,671.91 |
客户三 | 124,906,261.82 | 5.80% | 39,530,081.69 |
客户四 | 116,046,012.42 | 5.39% | 15,608,375.18 |
客户五 | 82,406,426.15 | 3.83% | 2,472,192.78 |
合计 | 805,603,701.67 | 37.43% |
(5)因金融资产转移而终止确认的应收账款
无
(6)转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额无其他说明:
6、应收款项融资
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况□适用√不适用如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备,请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息:
□适用√不适用其他说明:
7、预付款项
(1)预付款项按账龄列示
单位:元
账龄 | 期末余额 | 期初余额 | ||
金额 | 比例 | 金额 | 比例 | |
1年以内 | 228,910,895.84 | 98.66% | 141,043,583.91 | 85.51% |
1至2年 | 2,323,850.39 | 1.00% | 22,944,032.67 | 13.91% |
2至3年 | 44,838.75 | 0.02% | 240,474.99 | 0.15% |
3年以上 | 733,132.54 | 0.32% | 713,198.72 | 0.43% |
合计 | 232,012,717.52 | -- | 164,941,290.29 | -- |
账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明:
(2)按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位名称 | 期末余额 | 占预付款项总额的比例(%) | 预付款时间 | 未结算原因 |
供应商一 | 57,649,735.82 | 24.85% | 1年以内 | 交易未完成 |
供应商二 | 45,898,147.43 | 19.78% | 1年以内 | 交易未完成 |
供应商三 | 26,750,721.12 | 11.53% | 1年以内 | 交易未完成 |
供应商四 | 25,033,821.12 | 10.79% | 1年以内 | 交易未完成 |
供应商五 | 18,199,271.00 | 7.84% | 1年以内 | 交易未完成 |
小计 | 173,531,696.49 | 74.79% |
其他说明:
8、其他应收款
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
其他应收款 | 423,385,642.81 | 114,979,999.99 |
合计 | 423,385,642.81 | 114,979,999.99 |
(1)应收利息1)应收利息分类
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
2)重要逾期利息
单位:元
借款单位 | 期末余额 | 逾期时间 | 逾期原因 | 是否发生减值及其判断依据 |
其他说明:
3)坏账准备计提情况
□适用√不适用
(2)应收股利1)应收股利分类
单位:元
项目(或被投资单位) | 期末余额 | 期初余额 |
2)重要的账龄超过1年的应收股利
单位:元
项目(或被投资单位) | 期末余额 | 账龄 | 未收回的原因 | 是否发生减值及其判断依据 |
3)坏账准备计提情况
□适用√不适用其他说明:
(3)其他应收款1)其他应收款按款项性质分类情况
单位:元
款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
政府补助 | 49,963,297.09 | 102,972,583.85 |
备用金 | 1,454,049.03 | 2,465,852.73 |
保证金、押金 | 9,333,461.36 | 9,013,321.22 |
往来款 | 30,879,610.02 | 1,693,929.24 |
代垫款 | 2,395,389.30 | 2,092,681.27 |
出口退税 | 4,028,355.34 | 2,104,681.93 |
其他 | 528,717.46 | 274,471.83 |
股权转让款 | 330,000,000.00 | |
合计 | 428,582,879.60 | 120,617,522.07 |
2)坏账准备计提情况
单位:元
坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) |
2021年1月1日余额 | 5,637,522.08 | 5,637,522.08 | ||
2021年1月1日余额在本期 | —— | —— | —— | —— |
本期计提 | -426,579.01 | -426,579.01 | ||
其他变动 | -13,706.28 | -13,706.28 | ||
2021年6月30日余额 | 5,197,236.79 | 5,197,236.79 |
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况□适用√不适用按账龄披露
单位:元
账龄 | 期末余额 |
1年以内(含1年) | 421,099,490.17 |
1至2年 | 2,834,309.36 |
2至3年 | 2,354,043.50 |
3年以上 | 2,295,036.57 |
3至4年 | 785,949.23 |
4至5年 | 101,340.00 |
5年以上 | 1,407,747.34 |
合计 | 428,582,879.60 |
3)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况:
单位:元
类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
按组合计提预期信用损失的其他应收款 | 5,637,522.08 | -426,579.01 | -13,706.28 | 5,197,236.79 | ||
合计 | 5,637,522.08 | -426,579.01 | -13,706.28 | 5,197,236.79 |
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的:
单位:元
单位名称 | 转回或收回金额 | 收回方式 |
4)本期实际核销的其他应收款情况
单位:元
项目 | 核销金额 |
其中重要的其他应收款核销情况:
单位:元
单位名称 | 其他应收款性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
其他应收款核销说明:
5)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位:元
单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
单位一 | 股权转让款 | 330,000,000.00 | 一年以内 | 77.00% | |
单位二 | 政府补助 | 49,957,297.09 | 一年以内 | 11.66% | 1,498,718.91 |
单位三 | 往来款 | 22,404,218.90 | 一年以内 | 5.23% | 672,126.57 |
单位四 | 往来款 | 5,000,000.00 | 一年以内 | 1.17% | 150,000.00 |
单位五 | 出口退税 | 4,028,355.34 | 一年以内 | 0.94% | 120,850.66 |
合计 | -- | 411,389,871.33 | -- | 96.00% | 2,441,696.14 |
6)涉及政府补助的应收款项
单位:元
单位名称 | 政府补助项目名称 | 期末余额 | 期末账龄 | 预计收取的时间、金额及依据 |
7)因金融资产转移而终止确认的其他应收款
无
8)转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
无其他说明:
1.本公司孙公司印度联创进口材料向海关申请免税,开具保函质押的保证金挂其他应收款2,307,643.01元。详见附注七之注释
所有权或使用权受到限制的资产披露。2.本公司于2021年
月收到单位一股权转让款330,000,000.00元。
9、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
否
(1)存货分类
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
账面余额 | 存货跌价准备或合同履约成本减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 存货跌价准备或合同履约成本减值准备 | 账面价值 | |
原材料 | 526,621,369.59 | 2,021,301.98 | 524,600,067.61 | 345,724,920.26 | 2,021,301.98 | 343,703,618.28 |
在产品 | 278,301,675.10 | 642,120.67 | 277,659,554.43 | 212,333,337.96 | 642,120.67 | 211,691,217.29 |
库存商品及半成品 | 1,233,941,036.62 | 1,307,083.07 | 1,232,633,953.55 | 2,052,166,877.64 | 1,307,083.07 | 2,050,859,794.57 |
委托加工物资 | 13,713,539.74 | 13,713,539.74 | 15,238,541.65 | 15,238,541.65 | ||
合计 | 2,052,577,621.05 | 3,970,505.72 | 2,048,607,115.33 | 2,625,463,677.51 | 3,970,505.72 | 2,621,493,171.79 |
(2)存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位:元
项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | ||
计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
原材料 | 2,021,301.98 | 2,021,301.98 | ||||
在产品 | 642,120.67 | 642,120.67 | ||||
库存商品及半成品 | 1,307,083.07 | 1,307,083.07 | ||||
合计 | 3,970,505.72 | 3,970,505.72 |
(3)存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
(4)合同履约成本本期摊销金额的说明10、合同资产
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 |
合同资产的账面价值在本期内发生的重大变动金额和原因:
单位:元
项目 | 变动金额 | 变动原因 |
如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产坏账准备,请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息:
□适用√不适用本期合同资产计提减值准备情况
单位:元
项目 | 本期计提 | 本期转回 | 本期转销/核销 | 原因 |
其他说明:
11、持有待售资产
单位:元
项目 | 期末账面余额 | 减值准备 | 期末账面价值 | 公允价值 | 预计处置费用 | 预计处置时间 |
其他说明:
12、一年内到期的非流动资产
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
重要的债权投资/其他债权投资
单位:元
债权项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||
面值 | 票面利率 | 实际利率 | 到期日 | 面值 | 票面利率 | 实际利率 | 到期日 |
其他说明:
13、其他流动资产
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
以抵销后净额列示的所得税预缴税额 | 3,452,969.45 | |
待抵扣进项税额 | 186,435,075.69 | 157,707,294.89 |
其他 | 4,293,781.53 | 191,683.17 |
合计 | 190,728,857.22 | 161,351,947.51 |
其他说明:
14、债权投资
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 |
重要的债权投资
单位:元
债权项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||
面值 | 票面利率 | 实际利率 | 到期日 | 面值 | 票面利率 | 实际利率 | 到期日 |
减值准备计提情况
单位:元
坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
2021年1月1日余额在本期 | —— | —— | —— | —— |
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用√不适用其他说明:
15、其他债权投资
单位:元
项目 | 期初余额 | 应计利息 | 本期公允价值变动 | 期末余额 | 成本 | 累计公允价值变动 | 累计在其他综合收益中确认的损失准备 | 备注 |
重要的其他债权投资
单位:元
其他债权项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||
面值 | 票面利率 | 实际利率 | 到期日 | 面值 | 票面利率 | 实际利率 | 到期日 |
减值准备计提情况
单位:元
坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
2021年1月1日余额在本期 | —— | —— | —— | —— |
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用√不适用其他说明:
16、长期应收款
(1)长期应收款情况
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 | 折现率区间 | ||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 |
坏账准备减值情况
单位:元
坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
2021年1月1日余额在本期 | —— | —— | —— | —— |
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用√不适用
(2)因金融资产转移而终止确认的长期应收款
(3)转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明
17、长期股权投资
单位:元
被投资单位 | 期初余额(账面价值) | 本期增减变动 | 期末余额(账面价值) | 减值准备期末余额 | |||||||
追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
一、合营企业 | |||||||||||
湖北联新显示科技有限公司 | 240,120,576.35 | -551,103.24 | 239,569,473.11 | ||||||||
小计 | 240,120,576.35 | -551,103.24 | 239,569,473.11 | ||||||||
二、联营企业 | |||||||||||
江西联创宏声电子股份有限 | 91,196,876.03 | 2,175,773.18 | 93,372,649.21 |
公司 | ||||||
江西边际科技有限公司 | 5,000,000.00 | -195,319.96 | 4,804,680.04 | |||
小计 | 91,196,876.03 | 5,000,000.00 | 1,980,453.22 | 98,177,329.25 | ||
合计 | 331,317,452.38 | 5,000,000.00 | 1,429,349.98 | 337,746,802.36 |
其他说明
18、其他权益工具投资
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
南昌虚拟现实研究院股份有限公司 | 1,500,000.00 | 1,500,000.00 |
殷创科技(上海)有限公司 | 7,946,555.60 | 7,946,555.60 |
河南省华锐光电产业有限公司 | 97,200,000.00 | 97,200,000.00 |
合计 | 106,646,555.60 | 106,646,555.60 |
分项披露本期非交易性权益工具投资
单位:元
项目名称 | 确认的股利收入 | 累计利得 | 累计损失 | 其他综合收益转入留存收益的金额 | 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因 | 其他综合收益转入留存收益的原因 |
其他说明:
19、其他非流动金融资产
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
其他说明:
20、投资性房地产
(1)采用成本计量模式的投资性房地产
□适用√不适用
(2)采用公允价值计量模式的投资性房地产
□适用√不适用
(3)未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位:元
项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书原因 |
其他说明
21、固定资产
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
固定资产 | 2,473,749,879.17 | 2,627,888,043.19 |
合计 | 2,473,749,879.17 | 2,627,888,043.19 |
(1)固定资产情况
单位:元
项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输工具 | 电子设备 | 其他设备 | 合计 |
一、账面原值: | ||||||
1.期初余额 | 563,056,551.83 | 2,574,755,094.33 | 13,822,216.04 | 26,756,551.51 | 164,151,371.13 | 3,342,541,784.84 |
2.本期增加金额 | 13,280,440.53 | 150,526,800.67 | 297,231.86 | 1,475,674.41 | 36,968,521.26 | 202,548,668.73 |
(1)购置 | 3,547,860.15 | 297,231.86 | 1,152,488.49 | 1,712,438.11 | 6,710,018.61 | |
(2)在建工程转入 | 13,280,440.53 | 146,978,940.52 | 323,185.92 | 35,256,083.15 | 195,838,650.12 | |
(3)企业合并增加 |
3.本期减少金额 | 216,430,113.56 | 127,350.43 | 1,565,527.24 | 56,578,631.67 | 274,701,622.90 | |
(1)处置或报废 | 23,621,629.36 | 145,585.96 | 22,166.29 | 23,789,381.61 | ||
处置子公司 | 169,930,264.82 | 127,350.43 | 1,417,677.10 | 56,542,456.98 | 228,017,749.33 | |
其他转出 | 22,878,219.38 | 2,264.18 | 14,008.40 | 22,894,491.96 | ||
4.期末余额 | 576,336,992.36 | 2,508,851,781.44 | 13,992,097.47 | 26,666,698.68 | 144,541,260.72 | 3,270,388,830.67 |
二、累计折旧 |
1.期初余额 | 54,152,937.33 | 580,175,455.56 | 6,291,896.74 | 11,085,330.20 | 62,948,121.82 | 714,653,741.65 |
2.本期增加金额 | 10,489,285.27 | 121,165,909.87 | 643,941.66 | 2,464,548.53 | 12,165,052.60 | 146,928,737.93 |
(1)计提 | 10,489,285.27 | 121,165,909.87 | 643,941.66 | 2,464,548.53 | 12,165,052.60 | 146,928,737.93 |
3.本期减少金额 | 53,574,841.58 | 74,606.06 | 651,581.20 | 10,642,499.24 | 64,943,528.08 | |
(1)处置或报废 | 3,236,979.33 | 20,745.99 | 20,871.22 | 3,278,596.54 | ||
处置子公司 | 27,459,642.87 | 74,606.06 | 628,571.03 | 10,607,619.62 | 38,770,439.58 | |
其他转出 | 22,878,219.38 | 2,264.18 | 14,008.40 | 22,894,491.96 | ||
4.期末余额 | 64,642,222.60 | 647,766,523.85 | 6,861,232.34 | 12,898,297.53 | 64,470,675.18 | 796,638,951.50 |
三、减值准备 | ||||||
1.期初余额 | ||||||
2.本期增加金额 | ||||||
(1)计提 |
3.本期减少金额 |
(1)处置或报废 |
4.期末余额 | ||||||
四、账面价值 | ||||||
1.期末账面价值 | 511,694,769.76 | 1,861,085,257.59 | 7,130,865.13 | 13,768,401.15 | 80,070,585.54 | 2,473,749,879.17 |
2.期初账面价值 | 508,903,614.50 | 1,994,579,638.77 | 7,530,319.30 | 15,671,221.31 | 101,203,249.31 | 2,627,888,043.19 |
(2)暂时闲置的固定资产情况
单位:元
项目 | 账面原值 | 累计折旧 | 减值准备 | 账面价值 | 备注 |
(3)通过经营租赁租出的固定资产
单位:元
项目 | 期末账面价值 |
(4)未办妥产权证书的固定资产情况
单位:元
项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书的原因 |
房屋及建筑物 | 161,351,925.53 | 本公司子公司江西联创电子6#厂房、2#宿舍、1#公租房、7#厂房、4#宿舍、5#宿舍、10#厂房、设备库房、6#宿舍、8#厂房房产证正在办理中 |
合计 | 161,351,925.53 |
其他说明
(5)固定资产清理
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
其他说明1.本期固定资产处置子公司原值228,017,749.33元,累计折旧38,770,439.58元,系处置本公司孙公司万年联创显示科技有限公司。2.本期固定资产原值及累计折旧其他减少22,894,491.96元,系合并关联方之间转让固定资产,采购方按净值入账,销售方按资产原值、累计折旧下账。
22、在建工程
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
在建工程 | 1,286,272,814.41 | 1,022,534,920.89 |
合计 | 1,286,272,814.41 | 1,022,534,920.89 |
(1)在建工程情况
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
江西联创电子生产线配套设施安装调试工程 | 58,127,809.22 | 58,127,809.22 | 43,174,824.42 | 43,174,824.42 | ||
江西联创电子园区五期工程 | 44,353,132.82 | 44,353,132.82 | 40,640,962.00 | 40,640,962.00 |
江西联创电子年产6000万颗高端智能手机镜头产业化项目 | 182,047,837.48 | 182,047,837.48 | 145,670,177.37 | 145,670,177.37 | ||
江西联创电子年产2400万颗智能汽车光学镜头及600万颗影像模组产业化项目 | 118,303,325.99 | 118,303,325.99 | 38,862,782.30 | 38,862,782.30 | ||
万年联创显示园区工程 | 10,062,856.41 | 10,062,856.41 | ||||
万年联创显示机器设备安装调试工程 | 22,932,169.38 | 22,932,169.38 | ||||
抚州联创机器设备安装调试工程 | 2,715,750.68 | 2,715,750.68 | 3,988,215.00 | 3,988,215.00 | ||
抚州联创园区工程 | 1,725,578.63 | 1,725,578.63 | 1,070,102.89 | 1,070,102.89 | ||
联创万年三期工程 | 855,155.57 | 855,155.57 | 8,088,034.51 | 8,088,034.51 | ||
联创万年设备安装调试工程 | 2,252,388.18 | 2,252,388.18 | 1,617,381.28 | 1,617,381.28 | ||
四川华景机器设备 | 166,371.68 | 166,371.68 | ||||
联创科技园区监控弱电设备 | 105,439.11 | 105,439.11 | ||||
抚州恒泰设备安装调试工程 | 31,535,358.96 | 31,535,358.96 | 24,950,817.48 | 24,950,817.48 | ||
联益光学机器设备安装调试工程 | 4,048,541.04 | 4,048,541.04 | 1,042,582.49 | 1,042,582.49 | ||
联淦电子园区工程 | 45,620,411.92 | 45,620,411.92 | 19,544,522.50 | 19,544,522.50 | ||
联淦电子机器设备安装调试工程 | 82,883,876.74 | 82,883,876.74 | 82,883,611.54 | 82,883,611.54 | ||
郑州联创手机产业园工程 | 30,068,929.58 | 30,068,929.58 | 29,756,240.15 | 29,756,240.15 | ||
郑州联创机械设备安装调试工程 | 17,761,083.17 | 17,761,083.17 | 47,063,884.29 | 47,063,884.29 | ||
重庆联创盖板安 | 13,541,365.08 | 13,541,365.08 | 13,541,365.08 | 13,541,365.08 |
装调试工程 | ||||||
重庆联创安装调试工程 | 1,133,640.99 | 1,133,640.99 | 4,515,004.52 | 4,515,004.52 | ||
重庆联创二期厂房 | 9,813,004.10 | 9,813,004.10 | 9,241,285.10 | 9,241,285.10 | ||
重庆联创二期设备安装调试工程 | 7,775,566.58 | 7,775,566.58 | 25,431,044.89 | 25,431,044.89 | ||
重庆联创三期厂房 | 65,586,060.26 | 65,586,060.26 | 65,010,639.31 | 65,010,639.31 | ||
印度联创一期工厂 | 1,065,237.48 | 1,065,237.48 | ||||
江西联坤机器设备安装调试工程 | 88,613,707.35 | 88,613,707.35 | 61,023,331.36 | 61,023,331.36 | ||
江西联坤园区工程 | 642,201.84 | 642,201.84 | ||||
常州联益机器设备安装调试工程 | 459,956,337.75 | 459,956,337.75 | 322,316,109.22 | 322,316,109.22 | ||
常州联益工程安装 | 15,409,804.01 | 15,409,804.01 | ||||
联昊光电机器设备安装调试工程 | 164,898.20 | 164,898.20 | 106,977.40 | 106,977.40 | ||
合计 | 1,286,272,814.41 | 1,286,272,814.41 | 1,022,534,920.89 | 1,022,534,920.89 |
(2)重要在建工程项目本期变动情况
单位:元
项目名称 | 预算数 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期转入固定资产金额 | 本期其他减少金额 | 期末余额 | 工程累计投入占预算比例 | 工程进度 | 利息资本化累计金额 | 其中:本期利息资本化金额 | 本期利息资本化率 | 资金来源 |
江西联创电子生产线配套设施安装调试工程 | 271,300,000.00 | 43,174,824.42 | 22,304,613.15 | 7,351,628.35 | 58,127,809.22 | 97.00% | 96.00% | 30,427,304.78 | 1,186,117.93 | 4.66% | 金融机构贷款 | |
江西联创电子园区五 | 140,000,000.00 | 40,640,962.00 | 5,956,679.21 | 2,244,508.39 | 44,353,132.82 | 95.00% | 95.00% | 13,161,633.03 | 1,034,752.02 | 4.66% | 金融机构贷款 |
期工程 | ||||||||||||
江西联创电子年产6000万颗高端智能手机镜头产业化项目 | 303,110,000.00 | 145,670,177.37 | 36,377,660.11 | 182,047,837.48 | 58.00% | 65.00% | 11,301,746.71 | 4,211,037.96 | 4.67% | 募股资金 | ||
江西联创电子年产2400万颗智能汽车光学镜头及600万颗影像模组产业化项目 | 1,027,164,200.00 | 38,862,782.30 | 79,440,543.69 | 118,303,325.99 | 18.84% | 20.00% | 募股资金 | |||||
抚州恒泰设备安装调试工程 | 350,000,000.00 | 24,950,817.48 | 25,532,836.16 | 18,948,294.68 | 31,535,358.96 | 93.50% | 96% | 3,846,351.12 | 1,139,168.75 | 5.46% | 金融机构贷款 | |
联淦电子园区工程 | 40,000,000.00 | 19,544,522.50 | 26,075,889.42 | 45,620,411.92 | 80.00% | 90.00% | 2,594,475.55 | 2,034,725.71 | 4.35% | 金融机构贷款 | ||
联淦电子机器设备安装调试工程 | 100,000,000.00 | 82,883,611.54 | 7,278,220.38 | 7,277,955.18 | 82,883,876.74 | 90.16% | 95.00% | 2,941,690.45 | 567,926.25 | 4.35% | 金融机构贷款 | |
重庆联创三期厂房 | 280,000,000.00 | 65,010,639.31 | 575,420.95 | 65,586,060.26 | 35.22% | 35.22% | 3,754,532.34 | 28,771.05 | 4.87% | 金融机构贷款 | ||
江西联坤机器设备安装调试工程 | 398,660,000.00 | 61,023,331.36 | 45,456,487.74 | 17,866,111.75 | 88,613,707.35 | 22.23% | 22.23% | 443,444.45 | 301,666.67 | 2.00% | 金融机构贷款 |
常州联益机器设备安装调试工程 | 936,067,000.00 | 322,316,109.22 | 137,640,228.53 | 459,956,337.75 | 49.14% | 40.00% | 4,503,003.12 | 4,161,372.98 | 5.20% | 金融机构贷款 | ||
合计 | 3,846,301,200.00 | 844,077,777.50 | 386,638,579.34 | 53,688,498.35 | 1,177,027,858.49 | -- | -- | 72,974,181.55 | 14,665,539.32 | -- |
(3)本期计提在建工程减值准备情况
单位:元
项目 | 本期计提金额 | 计提原因 |
其他说明
(4)工程物资
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 |
其他说明:
23、生产性生物资产
(1)采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用√不适用
(2)采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用√不适用
24、油气资产
□适用√不适用
25、使用权资产
单位:元
项目 | 合计 |
其他说明:
26、无形资产
(1)无形资产情况
单位:元
项目 | 土地使用权 | 专利权 | 非专利技术 | 软件 | 合计 |
一、账面原值 | |||||
1.期初余额 | 96,888,415.31 | 58,855,719.51 | 16,508,602.25 | 172,252,737.07 | |
2.本期增加金额 | 80,281,958.94 | 19,621,801.87 | 99,903,760.81 | ||
(1)购置 | 42,334,476.62 | 19,621,801.87 | 61,956,278.49 | ||
(2)内部研发 | 37,947,482.32 | 37,947,482.32 | |||
(3)企业合并增加 |
3.本期减少金额 | 821,093.36 | 24,910,000.00 | 9,401.71 | 25,740,495.07 | |
(1)处置 | 821,093.36 | 24,910,000.00 | 9,401.71 | 25,740,495.07 |
4.期末余额 | 96,067,321.95 | 114,227,678.45 | 36,121,002.41 | 246,416,002.81 | |
二、累计摊销 | |||||
1.期初余额 | 11,919,838.99 | 2,293,212.77 | 6,049,793.80 | 20,262,845.56 | |
2.本期增加金额 | 962,975.59 | 4,728,342.80 | 1,753,258.97 | 7,444,577.36 | |
(1)计提 | 962,975.59 | 4,728,342.80 | 1,753,258.97 | 7,444,577.36 |
3.本期减少金额 | 211,633.01 | 518,957.32 | 9,401.71 | 739,992.04 | |
(1)处置 | 211,633.01 | 518,957.32 | 9,401.71 | 739,992.04 |
4.期末余额 | 12,671,181.57 | 6,502,598.25 | 7,793,651.06 | 26,967,430.88 | |
三、减值准备 | |||||
1.期初余额 | |||||
2.本期增加金额 | |||||
(1)计提 |
3.本期减少金额 |
(1)处置 |
4.期末余额 | |||||
四、账面价值 | |||||
1.期末账面价值 | 83,396,140.38 | 107,725,080.20 | 28,327,351.35 | 219,448,571.93 | |
2.期初账面价值 | 84,968,576.32 | 56,562,506.74 | 10,458,808.45 | 151,989,891.51 |
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。
(2)未办妥产权证书的土地使用权情况
单位:元
项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书的原因 |
其他说明:
27、开发支出
单位:元
项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | ||||
内部开发支出 | 其他 | 确认为无形资产 | 转入当期损益 | |||||
LC085投影镜头 | 15,205,216.03 | 507,633.28 | 15,712,849.31 | |||||
LA070监控镜头 | 15,248,676.28 | 378,775.15 | 15,627,451.43 | |||||
LC060车载镜头 | 15,471,137.85 | 574,445.62 | 16,045,583.47 | |||||
LH031D-Tof接收端镜头 | 10,387,392.18 | 3,261,236.59 | 13,648,628.77 | |||||
LM520A-0100手机镜头-一种成像透镜系统 | 21,118,800.35 | 3,180,053.20 | 24,298,853.55 | |||||
LA118全 | 6,460,414.97 | 6,460,414.97 |
景镜头 | ||||
LC010车载镜头 | 4,977,491.08 | 4,977,491.08 | ||
LA139视频镜头 | 6,104,356.07 | 6,104,356.07 | ||
LA088广角镜头 | 5,841,470.30 | 5,841,470.30 | ||
LC067车载镜头 | 5,412,276.69 | 5,412,276.69 | ||
LC101TOF镜头 | 3,039,803.32 | 3,039,803.32 | ||
LC116车载镜头 | 5,224,280.87 | 5,224,280.87 | ||
LA150无人机镜头 | 6,514,093.36 | 6,514,093.36 | ||
LC166车载镜头 | 5,498,751.45 | 5,498,751.45 | ||
LC106车载镜头 | 5,644,774.13 | 5,644,774.13 | ||
LC177车载镜头 | 4,559,690.58 | 4,559,690.58 | ||
LC180车载镜头 | 4,660,623.13 | 4,660,623.13 | ||
LA110全景镜头 | 3,821,943.08 | 3,821,943.08 | ||
防尘防潮镜头及模组 | 3,992,308.06 | 3,992,308.06 | ||
LA139全景镜头 | 3,847,085.00 | 3,847,085.00 | ||
LA150-大光圈大CRA无人机镜头 | 3,814,621.54 | 3,814,621.54 | ||
LA137鱼眼镜头 | 3,834,954.45 | 3,834,954.45 | ||
LC215车载前视镜头 | 3,849,878.87 | 3,849,878.87 |
LC195车载镜头 | 3,865,649.68 | 3,865,649.68 | ||
LC196车载镜头 | 5,789,904.33 | 5,789,904.33 | ||
LA138物流监控镜头 | 3,866,090.33 | 3,866,090.33 | ||
LC117监控镜头 | 6,012,994.80 | 6,012,994.80 | ||
无人机镜头 | 3,910,485.24 | 3,910,485.24 | ||
LA112网络视频镜头 | 3,792,250.37 | 3,792,250.37 | ||
LC073疲劳驾驶监控镜头 | 3,791,421.48 | 3,791,421.48 | ||
可穿戴设备镜头 | 3,765,135.21 | 3,765,135.21 | ||
LA088运动相机镜头 | 3,785,989.79 | 3,785,989.79 | ||
自动除雾除霜镜头-弹性端子 | 3,805,276.02 | 3,805,276.02 | ||
LC230红外成像镜头 | 3,795,370.84 | 3,795,370.84 | ||
LC182高级辅助驾驶镜头 | 3,738,794.21 | 3,738,794.21 | ||
LC122高级辅助驾驶镜头 | 3,759,555.25 | 3,759,555.25 | ||
LC087高级辅助驾驶镜头 | 3,772,119.97 | 3,772,119.97 | ||
LC078环视车载镜头 | 3,777,987.88 | 3,777,987.88 |
镜头模组及其装配方法 | 3,818,164.43 | 3,818,164.43 | ||
LC193疲劳驾驶监控镜头 | 3,770,014.56 | 3,770,014.56 | ||
车载镜头人脸防护测试系统 | 286,952.08 | 286,952.08 | ||
车载镜头调焦控制系统 | 264,554.83 | 264,554.83 | ||
车载镜头构件贴装控制软件 | 254,928.72 | 254,928.72 | ||
车载镜头一体化监控平台 | 356,028.43 | 356,028.43 | ||
LM1210监控镜头 | 4,356,814.98 | 4,356,814.98 | ||
LM1211监控镜头 | 4,164,414.17 | 4,164,414.17 | ||
光学镜头及成像设备-LM816超广角手机镜头 | 3,896,824.96 | 3,896,824.96 | ||
一种VCM马达寿命测试设备-实用新型 | 9,317,613.90 | 9,317,613.90 | ||
光学镜头及成像设备-手机镜头LM1310 | 5,996,038.39 | 5,996,038.39 | ||
光学镜头及成像设备-手机镜头LM823 | 5,838,074.07 | 5,838,074.07 | ||
LM13095P手机主 | 1,660,935.95 | 1,660,935.95 |
摄大光圈镜头 | ||||
LM16115P手机前摄小头部高像素镜头 | 1,289,936.77 | 1,289,936.77 | ||
LEM308FC摄像头PCB板结构 | 7,118,796.64 | 7,118,796.64 | ||
LE8329FM摄像头便携式微距成像设备 | 6,627,647.27 | 6,627,647.27 | ||
一种结构光投射模组(3D结构光模组) | 9,272,509.98 | 9,272,509.98 | ||
THN-2021100695-分体式镜头模组的装配设备及装配工艺 | 3,455,914.93 | 3,455,914.93 | ||
光学镜头及成像设备-7P超广角手机镜头 | 5,523,465.79 | 5,523,465.79 | ||
光学镜头及成像设备-7P大光圈手机主摄镜头 | 5,519,905.57 | 5,519,905.57 | ||
光学镜头及成像设备(LH035屏下指纹手机镜头) | 5,600,741.62 | 5,600,741.62 | ||
光学镜头(LM816 | 5,623,866.31 | 5,623,866.31 |
6P手机后摄超广角镜头衍生设计) | ||||
光学镜头及成像设备-48M6P大光圈手机主摄镜头 | 5,540,576.54 | 5,540,576.54 | ||
一种光学镜头-6P手机广角镜头 | 5,689,680.32 | 5,689,680.32 | ||
光学镜头及成像设备-1MG6P-48M大光圈手机主摄镜头 | 3,479,709.37 | 3,479,709.37 | ||
光学成像镜头及成像设备-2MG5P-50M大光圈手机主摄镜头 | 4,136,627.22 | 4,136,627.22 | ||
一种摄像头模组工装 | 3,321,839.73 | 3,321,839.73 | ||
插件式CCM模组测试平台 | 114,442.23 | 114,442.23 | ||
FOV预调算法 | 113,937.88 | 113,937.88 | ||
测试数据收集实时备份系统 | 132,136.48 | 132,136.48 | ||
LMIBE104101460 | 7,378,528.12 | 7,378,528.12 |
LMIBE087101511 | 1,749,901.60 | 1,749,901.60 | ||
LMIWE087101512 | 2,409,299.12 | 2,409,299.12 | ||
LCWBE013100270 | 732,973.00 | 732,973.00 | ||
LCCBE015100110 | 1,962,033.44 | 1,962,033.44 | ||
LCCBE015002140 | 591,933.88 | 591,933.88 |
合计 | 77,431,222.69 | 287,597,749.47 | 37,947,482.32 | 327,081,489.84 |
其他说明
28、商誉
(1)商誉账面原值
单位:元
被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
企业合并形成的 | 处置 |
(2)商誉减值准备
单位:元
合计被投资单位名称或形成商誉的事项
被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
计提 | 处置 |
商誉所在资产组或资产组组合的相关信息说明商誉减值测试过程、关键参数(如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期等)及商誉减值损失的确认方法:
商誉减值测试的影响其他说明
29、长期待摊费用
单位:元
项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期摊销金额 | 其他减少金额 | 期末余额 |
模具 | 136,781,258.98 | 28,144,186.78 | 40,261,484.86 | 5,813,688.35 | 118,850,272.55 |
改良支出 | 17,469,636.54 | 36,000.00 | 1,841,879.22 | 15,663,757.32 | |
财务顾问费 | 373,208.84 | 279,920.27 | 93,288.57 | ||
其他 | 76,858.14 | 371,360.26 | 118,627.91 | 329,590.49 | |
合计 | 154,700,962.50 | 28,551,547.04 | 42,501,912.26 | 5,813,688.35 | 134,936,908.93 |
其他说明
30、递延所得税资产/递延所得税负债
(1)未经抵销的递延所得税资产
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
资产减值准备 | 270,363,314.45 | 42,105,900.11 | 296,905,222.61 | 46,147,704.38 |
政府补助 | 137,988,008.53 | 28,015,434.04 | 149,035,892.58 | 30,097,156.64 |
合计 | 408,351,322.98 | 70,121,334.15 | 445,941,115.19 | 76,244,861.02 |
(2)未经抵销的递延所得税负债
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | |
折旧年限大于税法规定的固定资产 | 383,995,609.32 | 60,717,657.68 | 333,437,523.01 | 53,133,944.74 |
合计 | 383,995,609.32 | 60,717,657.68 | 333,437,523.01 | 53,133,944.74 |
(3)以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位:元
项目 | 递延所得税资产和负债期末互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债期末余额 | 递延所得税资产和负债期初互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债期初余额 |
递延所得税资产 | 70,121,334.15 | 76,244,861.02 | ||
递延所得税负债 | 60,717,657.68 | 53,133,944.74 |
(4)未确认递延所得税资产明细
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
(5)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位:元
年份 | 期末金额 | 期初金额 | 备注 |
其他说明:
31、其他非流动资产
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
预付设备款 | 151,700,154.42 | 151,700,154.42 | 200,871,850.90 | 200,871,850.90 | ||
预付工程款 | 49,996,200.86 | 49,996,200.86 | 44,170,967.40 | 44,170,967.40 | ||
其他 | 58,816,357.89 | 58,816,357.89 | 58,816,357.89 | 58,816,357.89 | ||
合计 | 260,512,713.17 | 260,512,713.17 | 303,859,176.19 | 303,859,176.19 |
其他说明:
32、短期借款
(1)短期借款分类
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
质押借款 | 435,215,549.00 | 1,040,959,893.92 |
抵押借款 | 71,000,000.00 | 111,000,000.00 |
保证借款 | 2,004,576,273.77 | 2,410,620,718.28 |
信用借款 | 20,000,000.00 | 321,429,329.35 |
未到期应付利息 | 261,666.67 | 3,395,933.45 |
合计 | 2,531,053,489.44 | 3,887,405,875.00 |
短期借款分类的说明:
(2)已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为0.00元,其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下:
单位:元
借款单位 | 期末余额 | 借款利率 | 逾期时间 | 逾期利率 |
其他说明:
33、交易性金融负债
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
其中: | ||
其中: |
其他说明:
34、衍生金融负债
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
其他说明:
35、应付票据
单位:元
种类 | 期末余额 | 期初余额 |
银行承兑汇票 | 1,512,353,188.92 | 723,783,856.18 |
合计 | 1,512,353,188.92 | 723,783,856.18 |
本期末已到期未支付的应付票据总额为0.00元。
36、应付账款
(1)应付账款列示
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
应付材料款 | 1,018,069,071.02 | 945,897,406.73 |
应付工程款 | 22,804,750.00 | 20,445,895.32 |
应付设备款 | 379,815,942.93 | 305,606,550.30 |
其他 | 26,942.00 | 342,857.56 |
合计 | 1,420,716,705.95 | 1,272,292,709.91 |
(2)账龄超过1年的重要应付账款
单位:元
项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
其他说明:
37、预收款项
(1)预收款项列示
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
(2)账龄超过1年的重要预收款项
单位:元
项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
其他说明:
38、合同负债
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
转让商品收到的预收账款 | 14,294,487.61 | 5,183,124.73 |
合计 | 14,294,487.61 | 5,183,124.73 |
报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位:元
项目 | 变动金额 | 变动原因 |
39、应付职工薪酬
(1)应付职工薪酬列示
单位:元
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
一、短期薪酬 | 703,896.17 | 439,014,933.88 | 434,305,139.08 | 5,413,690.97 |
二、离职后福利-设定提存计划 | 10,261,553.65 | 10,261,553.65 |
合计 | 703,896.17 | 449,276,487.53 | 444,566,692.73 | 5,413,690.97 |
(2)短期薪酬列示
单位:元
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
1、工资、奖金、津贴和补贴 | 703,896.17 | 401,416,427.76 | 396,754,172.46 | 5,366,151.47 |
2、职工福利费 | 27,839,921.34 | 27,792,381.84 | 47,539.50 | |
3、社会保险费 | 6,457,604.49 | 6,457,604.49 | ||
其中:医疗保险费 | 5,704,238.54 | 5,704,238.54 | ||
工伤保险费 | 292,858.17 | 292,858.17 | ||
生育保险费 | 335,800.67 | 335,800.67 | ||
大病保险 | 124,707.11 | 124,707.11 | ||
4、住房公积金 | 3,269,932.84 | 3,269,932.84 | ||
5、工会经费和职工教育经费 | 31,047.45 | 31,047.45 | ||
合计 | 703,896.17 | 439,014,933.88 | 434,305,139.08 | 5,413,690.97 |
(3)设定提存计划列示
单位:元
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
1、基本养老保险 | 9,914,158.16 | 9,914,158.16 | ||
2、失业保险费 | 331,226.61 | 331,226.61 | ||
3、企业年金缴费 | 16,168.88 | 16,168.88 | ||
合计 | 10,261,553.65 | 10,261,553.65 |
其他说明:
40、应交税费
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
增值税 | 16,135,109.67 | 8,700,355.04 |
企业所得税 | 23,335,451.47 | 66,840,674.52 |
个人所得税 | 676,161.33 | 795,598.74 |
城市维护建设税 | 504,844.88 | 530,028.21 |
房产税 | 186,506.85 | 295,132.10 |
土地使用税 | 272,827.50 | 375,993.50 |
印花税 | 57,329.74 | 2,025,742.93 |
教育费附加 | 363,073.20 | 434,011.76 |
土地增值税 | 47,075.75 | |
合计 | 41,531,304.64 | 80,044,612.55 |
其他说明:
41、其他应付款
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
应付利息 | 12,785,909.98 | |
应付股利 | 11,290,081.37 | 9,899,002.57 |
其他应付款 | 14,139,652.40 | 53,433,574.72 |
合计 | 25,429,733.77 | 76,118,487.27 |
(1)应付利息
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
非金融机构借款利息 | 12,785,909.98 | |
合计 | 12,785,909.98 |
重要的已逾期未支付的利息情况:
单位:元
借款单位 | 逾期金额 | 逾期原因 |
其他说明:
(2)应付股利
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
普通股股利 | 11,290,081.37 | 9,899,002.57 |
合计 | 11,290,081.37 | 9,899,002.57 |
其他说明,包括重要的超过
年未支付的应付股利,应披露未支付原因:
(3)其他应付款1)按款项性质列示其他应付款
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
往来款项 | 11,450,373.32 | 41,635,293.53 |
押金及保证金 | 980,100.00 | 878,100.00 |
代收款 | 350,814.43 | 355,894.96 |
个人暂借款 | 47,546.06 | 159,344.76 |
限制性股票回购义务 | 392,000.00 | 9,653,000.00 |
其他 | 918,818.59 | 751,941.47 |
合计 | 14,139,652.40 | 53,433,574.72 |
2)账龄超过1年的重要其他应付款
单位:元
项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
其他说明
42、持有待售负债
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
其他说明:
43、一年内到期的非流动负债
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
一年内到期的长期借款 | 241,796,411.67 | 254,220,840.59 |
一年内到期的长期应付款 | 10,493,174.20 | 17,085,356.40 |
一年内到期的长期借款应付利息 | 468,493.04 | 1,303,144.62 |
合计 | 252,758,078.91 | 272,609,341.61 |
其他说明:
44、其他流动负债
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
待转销项税 | 3,526,377.11 | 459,383.82 |
已背书未终止确认的商业承兑汇票票据 | 28,763,690.71 | 128,048,637.97 |
其他 | ||
合计 | 32,290,067.82 | 128,508,021.79 |
短期应付债券的增减变动:
单位:元
债券名称 | 面值 | 发行日期 | 债券期限 | 发行金额 | 期初余额 | 本期发行 | 按面值计提利息 | 溢折价摊销 | 本期偿还 | 期末余额 |
其他说明:
45、长期借款
(1)长期借款分类
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
质押借款 | 318,000,000.00 | 368,000,000.00 |
保证借款 | 370,596,411.67 | 254,686,907.16 |
信用借款 | 15,000,000.00 | 30,000,000.00 |
减:一年内到期的长期借款 | -241,796,411.67 | -254,220,840.59 |
合计 | 461,800,000.00 | 398,466,066.57 |
长期借款分类的说明:
其他说明,包括利率区间:
46、应付债券
(1)应付债券
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
可转换公司债券 | 259,091,075.61 | 254,128,377.83 |
公司债 | 345,543,967.77 | 356,633,815.73 |
合计 | 604,635,043.38 | 610,762,193.56 |
(2)应付债券的增减变动(不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具)
单位:元
债券名称 | 面值 | 发行日期 | 债券期限 | 发行金额 | 期初余额 | 本期发行 | 按面值计提利息 | 溢折价摊销 | 本期偿还 | 本期转股 | 期末余额 |
18联创债 | 630,000,000.00 | 2018年4月20日 | 5年 | 630,000,000.00 | 356,633,815.73 | 11,423,500.02 | 333,652.02 | 22,847,000.00 | 345,543,967.77 | ||
联创转债 | 300,000,000.00 | 2020年3月16日 | 6年 | 300,000,000.00 | 254,128,377.83 | 674,886.60 | 5,255,907.48 | 899,796.30 | 68,300.00 | 259,091,075.61 | |
合计 | -- | -- | -- | 930,000,000.00 | 610,762,193.56 | 12,098,386.62 | 5,589,559.50 | 23,746,796.30 | 68,300.00 | 604,635,043.38 |
(3)可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
经中国证券监督管理委员会《关于核准联创电子科技股份有限公司公开发行可转换公司债券的批复》(证监许可[2020]84号)核准,公司于2020年3月16日公开发行了300万张可转换公司债券,每张面值100元,发行总额30,000万元,期限六年。经深交所“深证上[2020]276号”文同意,公司30,000万元可转换公司债券于2020年4月13日起在深交所挂牌交易,债券简称“联创转债”,债券代码“128101”。本次发行的可转换公司债券转股期自可转换公司债券发行结束之日起满六个月后的第一个交易日起至可转换公司债券到期日止。
(4)划分为金融负债的其他金融工具说明期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位:元
发行在外的金融工具 | 期初 | 本期增加 | 本期减少 | 期末 | ||||
数量 | 账面价值 | 数量 | 账面价值 | 数量 | 账面价值 | 数量 | 账面价值 |
其他金融工具划分为金融负债的依据说明其他说明
47、租赁负债
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
其他说明
48、长期应付款
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
长期应付款 | 800,708,868.71 | 533,371,768.30 |
合计 | 800,708,868.71 | 533,371,768.30 |
(1)按款项性质列示长期应付款
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
应付融资租赁款 | 361,573,214.84 | 108,712,158.14 |
长期非金融机构借款 | 150,301,666.68 | 150,141,777.78 |
其他长期融资款 | 299,327,161.39 | 291,603,188.78 |
减:一年内到期的长期应付款 | 10,493,174.20 | 17,085,356.40 |
合计 | 800,708,868.71 | 533,371,768.30 |
其他说明:
1、本公司子公司联益光学与中远海运租赁有限公司签订了202060060号《融资租赁合同》,第一期一个月,第二期至十一期每期三个月,第十二期五个月,共12期,租赁期为2020年3月23日至2023年3月26日。截止到2021年6月30日已确认应付融资租赁款36,760,000.00元,未确认融资费用3,495,874.92元。
2、本公司子公司联益光学与华融金融租赁股份有限公司签订了华融租赁(20)回字第2001983100号《融资租赁合同》,每期三个月,共12期,租赁期间为2020年5月25日至2023年5月20日。并且双方签订了华融租赁(20)抵字第2001983100号《抵押合同》,联益光学以主合同项下租赁物抵押给华融金融租赁股份有限公司。截止到2021年6月30日已确认应付融资租赁款25,038,000.00元,未确认融资费用2,096,796.13元。
3、本公司子公司重庆联创与芯鑫融资租赁有限责任公司签订了SINOICL2021DO8Y008-L-01号《售后回租赁合同》,每期三个月,共12期,租赁期间为2021年2月7日至2024年2月6日。截止到2021年6月30日已确认应付融资租赁款92,284,143.53元,未确认融资费用9,083,585.86元。
4、本公司子公司江西联创电子与中远海运租赁有限公司签订了SH-B202160078号《融资租赁合同》,每期三个月,共12期,租赁期间为2021年3月22日至2024年3月21日。截止到2021年6月30日已确认应付融资租赁款88,002,000.00元,未确认融资费用9,180,077.40元。
5、本公司子公司联益光学与芯鑫融资租赁有限责任公司签订了SINOICL2021D08Y062-L-01号《售后回租赁合同》,每期三个月,共8期,租赁期间为2021年6月25日至2023年6月24日。截止到2021年6月30日已确认应付融资租赁款98,706,509.20元,未确认融资费用7,293,591.77元。
6、本公司子公司联益光学与江西省海济融资租赁股份有限公司签订了赣海济直租字[2021]02号《融资租赁合同》,每期三个月,共12期,租赁期间为2021年6月25日至2024年6月24日。并且双方签订了赣海济直租字[2021]02-B02号《设备抵押担保合同》,联益光学以该批融资租赁设备向江西省海济融资租赁股份有限公司提供抵押担保。截止到2021年6月30日已确认应付融资租赁款46,886,656.78元,未确认融资费用5,447,342.79元。
7、其他长期融资款214,881,681.94元,系重庆两江新区战略性新兴产业股权投资基金合伙企业(有限合伙)(以下简称两江战略基金)投资本公司子公司重庆联创。两江战略基金有权要求联创电子回购战略基金所持有子公司重庆联创的全部或部分股权。回购价格=历次投资款*(1+6%/365*历次投资实际占用天数),本次融资本金195,000,000.00元,应计利息19,881,681.94元;其他长期融资款84,445,479.45元,系新干淦昇实业有限公司(以下简称"新干淦昇")投资本公司子公司联淦电子。新干淦昇有权要求联创电子回购新干淦昇所持有子公司联淦电子的全部或部分股权。回购价格=历次投资款*(1+4.75%/365*历次投资实际占用天数),本次融资本金80,000,000.00元,应计利息4,445,479.45元。
(2)专项应付款
单位:元
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
其他说明:
49、长期应付职工薪酬
(1)长期应付职工薪酬表
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
(2)设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值:
单位:元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
计划资产:
单位:元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
设定受益计划净负债(净资产)
单位:元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明:
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明:
其他说明:
50、预计负债
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 | 形成原因 |
其他说明,包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明:
51、递延收益
单位:元
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
政府补助 | 149,035,892.58 | 112,000.00 | 11,159,884.05 | 137,988,008.53 | |
合计 | 149,035,892.58 | 112,000.00 | 11,159,884.05 | 137,988,008.53 | -- |
涉及政府补助的项目:
单位:元
负债项目 | 期初余额 | 本期新增补助金额 | 本期计入营业外收入金额 | 本期计入其他收益金额 | 本期冲减成本费用金额 | 其他变动 | 期末余额 | 与资产相关/与收益相关 |
(江西联创电子)资源勘探电力信息等事务政府补助 | 726,249.42 | 320,153.16 | 406,096.26 | 与资产相关 | ||||
(江西联创电子)江西省电子信息产业振兴和技术改造项目 | 15,269.80 | 15,269.80 | 与资产相关 | |||||
(江西联创电子)新型电容式触摸屏产业化项目 | 250,931.27 | 62,078.04 | 188,853.23 | 与资产相关 | ||||
(江西联创电子)电容式触摸屏技术改造项目 | 491,427.33 | 120,541.45 | 370,885.88 | 与资产相关 | ||||
(江西联创电子)年产4000万片电容式触摸屏生产线节能技术改造项目补助 | 675,000.00 | 75,000.00 | 600,000.00 | 与资产相关 | ||||
(江西联创电子)高新管委会财政局技术改造购买设备补贴款项 | 1,600,000.00 | 150,000.00 | 1,450,000.00 | 与资产相关 | ||||
(江西联创电子)公租房项目政府补助 | 1,539,000.00 | 102,600.00 | 1,436,400.00 | 与资产相关 | ||||
(江西联创 | 1,250,000.00 | 75,000.00 | 1,175,000.00 | 与资产相关 |
电子)高新管委会财政局技术改造购买设备补贴款项 | ||||||
(江西联创电子)高新管委会财政局技术改造购买设备补贴款项 | 1,337,500.00 | 75,000.00 | 1,262,500.00 | 与资产相关 | ||
(江西联创电子)3D智能高清摄像头模组关键共性技术项目专项资金 | 406,442.08 | 348,378.96 | 58,063.12 | 与收益相关 | ||
(江西联创电子)年产2640万颗高清广角镜头、2880万套摄像模组产品产业化项目固定资产投资补贴 | 23,171,580.00 | 1,198,530.00 | 21,973,050.00 | 与资产相关 | ||
(联创万年)基础设施建设补助 | 2,322,658.33 | 90,800.00 | 2,231,858.33 | 与资产相关 | ||
(四川华景)长开区装修补助 | 5,000,000.00 | 1,200,000.00 | 3,800,000.00 | 与资产相关 | ||
(四川华景)设备补助 | 3,763,757.06 | 1,019,412.66 | 2,744,344.40 | 与资产相关 | ||
(四川华景)省级专项补贴款 | 1,430,833.29 | 85,000.02 | 1,345,833.27 | 与资产相关 | ||
(四川华景)良好开局奖励资金 | 386,250.00 | 22,500.00 | 363,750.00 | 与资产相关 | ||
(四川华景)支持重大项 | 475,200.00 | 26,400.00 | 448,800.00 | 与资产相关 |
目建设 | |||||||
(四川华景)省级专项补贴款 | 382,427.18 | 22,718.46 | 359,708.72 | 与资产相关 | |||
(联益光学)固定资产投资补贴 | 12,169,620.00 | 1,014,135.00 | 11,155,485.00 | 与资产相关 | |||
(联益光学)产业化项目补助 | 2,801,061.01 | 200,075.76 | 2,600,985.25 | 与资产相关 | |||
(联益光学)工业节能专项补助 | 112,000.00 | 4,765.96 | 107,234.04 | 与资产相关 | |||
(重庆联创)工业和信息化专项资金 | 2,550,000.00 | 150,000.00 | 2,400,000.00 | 与资产相关 | |||
(重庆联创)产业配套扶持资金 | 1,337,500.00 | 75,000.00 | 1,262,500.00 | 与资产相关 | |||
(重庆联创)2020年第一批市工业与信息化专项资金 | 1,530,833.32 | 83,500.00 | 1,447,333.32 | 与资产相关 | |||
(重庆联创)2020年第二批市工业与信息化专项资金 | 1,139,416.66 | 60,500.00 | 1,078,916.66 | 与资产相关 | |||
(重庆联创)产业扶持资金 | 1,422,958.34 | 72,000.00 | 1,350,958.34 | 与资产相关 | |||
(抚州恒泰)项目专项补助 | 3,368,750.00 | 240,625.00 | 3,128,125.00 | 与资产相关 | |||
(常州联益)装修费补贴 | 20,000,000.00 | 20,000,000.00 | 与资产相关 | ||||
(深圳卓锐通)技改补助 | 73,500.00 | 4,500.00 | 69,000.00 | 与资产相关 | |||
(郑州联创) | 11,021,999.97 | 1,837,000.02 | 9,184,999.95 | 与资产相关 |
房屋装修补贴 | |||||||
(郑州联创)设备补贴 | 7,895,727.52 | 408,399.72 | 7,487,327.80 | 与资产相关 | |||
(联淦电子)装修补贴 | 38,500,000.00 | 2,000,000.04 | 36,499,999.96 | 与资产相关 | |||
合计 | 149,035,892.58 | 112,000.00 | 11,159,884.05 | 137,988,008.53 |
其他说明:
1、根据南昌市高新技术产业开发区管委会洪高新管发【2012】1号《关于印发南昌高新区扶持企业做强做大打造千亿工业园区若干政策通知》及赣联创电子发文【2012】6号《江西联创电子有限公司关于申请扶持资金的请示》,本公司子公司江西联创电子于2012年5月30日收到南昌市高新区财政局资源勘探电力信息等事务补助5,848,700.00元。该项政府补助确认为与资产相关的政府补助,计入递延收益,将在相关资产使用寿命内平均分配计入当期损益,本期分摊资源勘探电力信息等事务政府补助320,153.16元列入当期损益。
2、根据江西省发改委和工信委赣发改高技字【2012】1479号,国家发展改革委、工业和信息化部关于下达江西省电子信息产业振兴和技术改造项目2012年中央预算内投资计划的通知,本公司子公司江西联创电子的电容式触摸屏技术改造项目纳入本次中央预算内投资专项项目建设补助对象,截止2012年末本公司子公司江西联创电子已收到该项政府补助经费2,100,000.00元,并确认为与资产相关的政府补助,计入递延收益。本期分摊电容式触摸屏技术改造项目补助15,269.80元列入当期损益。
3、根据南昌市财政局和科学技术局洪财企【2012】61号文《关于下达2012年度南昌市科技重大产业化专项资金项目及经费的通知》,本公司子公司江西联创电子获新型电容式触摸屏产业化项目资助经费1,200,000.00元,分两次拨付,2012年拨付60%即720,000.00元,2013年拨付40%即480,000.00元,本公司子公司江西联创电子于2013年12月2日收到南昌市财政局企业处新型电容式触摸屏产业化项目补助480,000.00元并计入递延收益。本期共分摊此项资金补助62,078.04元列入当期损益。
4、根据南昌市工业和信息化委员会、南昌市财政局洪工信发【2013】21号《关于下达2012年省级工业企业技术改造专项投资计划的通知》,本公司子公司江西联创电子于2013年2月6日收到南昌市高新技术产业开发区管理委员会财政局电容式触摸屏技术改造项目补助2,400,000.00元并计入递延收益。本期分摊此项资金补助120,541.45元列入当期损益。
5、根据年产4000万片电容式触摸屏生产线节能技术改造项目建议申请书,本公司子公司江西联创电子获取节能技术改造项目补助批准并于2015年7月22日收到南昌高新技术产业区管理委员会财政局节能专项补助资金1,500,000.00元,该笔补助计入与资产相关的政府补助,于收到日起在资产的使用年度内平均摊销,本期摊销75,000.00元列入当期损益。
6、根据南昌市财政局、南昌市工业和信息化委员会下发《关于下达兑现2015年第一批工业企业技术改造购买设备补贴的通知》洪财企【2016】28号文件,及2015年第一批企业技术改造购买设备补贴名单,本公司子公司江西联创电子于2016年5月26号收到南昌高新技术产业开发区管委会财政局技改手机镜头和摄像模组项目补贴3,000,000.00元,该笔补助确认为与资产相关的政府补助,于收到日起在资产使用年限平均分摊,本期计入损益150,000.00元。
7、根据南昌市保障性住房建设领导小组办公室洪住保办文【2018】21号文《关于拨付联创公司公租房投资补助资金的函》,本公司子公司江西联创电子于2018年7月10日收到南昌市财政局拨付公租房投资补助资金2,052,000.00元。该项补助确认与资产相关的政府补助,计入递延收益,在受益期内平均摊入当期损益,本期摊销102,600.00元计入当期损益。
8、依据南昌市财政局-洪财工指【2019】16号《关于下达兑现我市2017年工业企业技术改造项目设备补助资金的通知》,本公司子公司江西联创电子年产2640万颗高清广角镜头、2880万套摄像模组产品产业化项目获补助3,000,000.00元,其中市级补贴1,500,000.00元,县区补贴1,500,000.00元,本公司子公司江西联创电子于2019年5月30日收到南昌高新技术产业开发区管理委员会财政局1,500,000.00元补助。该项补助确认与资产相关的政府补助,计入递延收益,在受益期内平均摊入当期损益,本期摊销75,000.00元计入当期损益。
9、依据南昌市财政局-洪财工指【2019】16号《关于下达兑现我市2017年工业企业技术改造项目设备补助资金的通知》,本公司子公司江西联创电子年产2640万颗高清广角镜头、2880万套摄像模组产品产业化项目获补助3,000,000.00元,其中市级补贴1,500,000.00元,县区补贴1,500,000.00元,本公司子公司江西联创电子于2019年12月26日收到南昌高新技术产业开发区
管理委员会代理财政支付补助1,500,000.00元。该项补助确认与资产相关的政府补助,计入递延收益,在受益期内平均摊入当期损益,本期摊销75,000.00元计入当期损益。
、依据洪财工【2018】
号文件《关于下达2018年第二批省级工业转型升级专项资金的通知》及赣财经指【2018】
号文件《关于下达2018年第二批省级工业转型升级专项资金的通知》和江西省工信委《关于组织申报2018年产业关键共性技术攻关项目的通知》,本公司子公司江西联创电子“3D智能高清摄像头模组关键共性技术项目”获得政府资金支持,于2019年
月
日收到南昌高新产业技术开发区管理委员会财政局上述补助1,800,000.00元,由于3D智能高清摄像头模组关键共性技术项目研发期为2018年
月
日至2021年
月
日,按项目剩余期间平均分摊该项补助,本期摊销348,378.96元计入其他收益。
、依据南昌高新技术产业开发区管委会办公室文件洪高新管办发【2018】
号及南昌高新区2020开放型经济工作领导小组第六次会议纪要抄告洪高新开放抄字【2020】
号,本公司子公司江西联创电子年产2640万颗高清广角镜头、2880万套摄像模组产品产业化项目申请投资补贴,本公司子公司江西联创电子于2020年
月
日收到南昌高新技术产业开发区管理委员会上述补助23,970,600.00元,计入与资产相关的政府补助,按资产的使用年限平均摊销,本期摊销1,198,530.00元计入其他收益。
、2013年
月份本公司孙公司联创万年收到万年县工业园区管委会基础设施建设补助款2,067,000.00元,计入递延收益。根据财综字[2014]89文件,本公司孙公司联创万年收到万年县财政局基础设施建设补助资金1,565,000.00元。本期合计分摊该项资金补助90,800.00元列入当期损益。
、根据与四川泸州(长江)经济开发区管理委员会签订的投资协议,本公司孙公司四川华景于2017年收到四川泸州经济开发区管理委员会拨付的装修补助12,000,000.00元,本期计入损益金额1,200,000.00元。
、根据与四川泸州(长江)经济开发区管理委员会签订的投资协议,本公司孙公司四川华景于2017年收到四川泸州(长江)经济开发区管理委员会、泸州兴港物流有限公司设备补助8,751,800.00元,2018年收到泸州兴港物流有限公司设备补贴1,248,000.00元,收到四川泸州(长江)经济开发区管理委员会设备补贴194,327.00元,共收到设备补贴10,194,127.00元,本期计入损益金额1,019,412.66元。
、根据泸州市经济和信息化委员会文件泸经信技重【2018】
号文关于报送2019年技术改造与转型升级资金(技术改造方向)项目的报告,本公司孙公司四川华景于2019年
月
日收到泸州市龙马潭区财政国库支付中心拨付的省级专项补贴款1,700,000.00元,本期计入损益金额85,000.02元。
、根据四川省经济和信息化委员会川经信技改函【2018】
号文关于做好2018年全省工业和技改投资良好开局资金安排相关工作的通知,本公司孙公司四川华景于2019年
月
日收到泸州市龙马潭区财政国库支付中心拨付华景光电良好开局奖励金450,000.00元,本期计入损益金额22,500.00元。
、根据泸州市财政局和泸州市经济和信息化局文件泸市财建【2019】
号文关于下达2019年第一批、第二批省级工业发展资金(技改前期工作经费和良好开局的通知),本公司孙公司四川华景于2019年
月
日收到泸州市龙马潭区财政国库支付中心拨付的支持重大项目建设款528,000.00元,本期计入损益金额26,400.00元。
、根据泸州经济和信息化委员会关于2019年技术改造与转型升级资金项目报告文件(泸经信技重2018-460号),本公司孙公司四川华景于2020年
月
日收到泸州市龙马潭区财政国库支付中心省级工业发展资金390,000.00元,本期计入损益金额22,718.46元。
、根据洪高新开放抄字【2018】
号文件,本公司子公司联益光学于2018年
月
日及2018年
月
日共收到南昌高新开发区创业服务中心拨付的关于购建固定资产补助20,282,700.00元,本期计入损益金额为1,014,135.00元。
、根据洪府厅发(2016)
号文件,本公司子公司联益光学于2020年
月
日及2020年
月
日共收到南昌高新技术产业开发区管理委员会经发局拨付的产业化项目补助1,500,000.00元,于2020年
月
日收到南昌高新开发区创业服务中心拨付的产业化项目补助1,500,000.00元,该产业化项目共收到政府补助3,000,000.00元,本期计入损益金额200,075.76元。
、根据南昌市工业和信息化局下发的洪工信发【2020】
号文件,本公司子公司联益光学于2021年
月
日收到南昌高新技术产业开发区管理委员会经济发展局拨付关于2020年度南昌市工业节能专项资金项目补助160,000.00元,其中计入递延收益金额112,000.00元,本期计入损益金额4,765.96元。
、根据渝两江财预【2019】
号重庆市经济和信息化委员会关于重庆两江联创电子有限公司年产5000万片新型触控显示一体化产品产业化项目(一期)的批复,本公司子公司重庆联创于2019年
月
日收到重庆两江新区财政局2019年第二批市工业和信息化专项资金3,000,000.00元,本期计入损益金额150,000.00元。
、根据渝两江财预【2019】
号文,本公司子公司重庆联创于2019年
月
日收到重庆两江新区财政局拨付2019年第十四批产业扶持资金1,500,000.00元,本期计入损益金额75,000.00元。
、依据渝两江财预【2020】
号文件,本公司子公司重庆联创于2020年
月
日收到重庆两江新区财政局拨付2020年第二批市工业与信息化专项资金1,670,000.00元,本期计入损益金额83,500.00元。
、依据渝两江财预【2020】
号文件,本公司子公司重庆联创于2020年
月
日收到重庆两江新区财政局拨付2020年第二批市工业与信息化专项资金1,210,000.00元,本期计入损益金额60,500.00元。
、依据渝两江财预【2020】
号及渝两江财预【2020】
号,本公司子公司重庆联创分别于2020年
月
日、2020年
月
日收到重庆两江新区财政局605,000.00元、835,000.00元,合计1,440,000.00元,本期计入损益金额72,000.00元。
、根据抚州市财政局下发的抚财建指【2020】
号文件,本公司子公司抚州恒泰确认市级节能专项资金350,000元,根据江西省工业和信息化厅下发的赣工信投资字【2020】
号文件,本公司子公司抚州恒泰确认中小企业发展项目补助3,500,000元,本期分别计入损益金额21,875.00元、218,750.00元,合计240,625.00元。
、本公司子公司常州联益于2020年
月
日收到金坛华罗庚科技产业园管理委员会拨付的装修补贴20,000,000.00元。
、根据2018年技术改造投资补贴项目第三批拟资助计划公示表的通知,本公司孙公司深圳卓锐通于2019年
月收到深圳市经济贸易和信息化委员会下拨的技改补贴款90,000.00元,该项补助确认与资产相关的政府补助,计入递延收益,在受益期内平均摊入当期损益,本期摊销4,500.00元计入当期损益。
、根据本公司与郑州航空港经济综合实验区管理委员会签订的投资协议,本公司孙公司郑州联创于2019年收到房屋装修补助18,370,000.00元,本期计入损益金额1,837,000.02元。
、根据本公司孙公司郑州联创向郑州航空港经济综合实验区(郑州新郑综合保税区)及商务和物流业发展局下发的确认函,本期拨付的设备补助金额为8,167,994.00元,本期计入损益金额408,399.72元。
、2020年
月
日由新干县人民政府和联创电子科技股份有限公司所签订的《投资补充协议》第四条款约定的两项补贴情况说明,本公司子公司联淦电子2020年
月
日和2020年
月
日分别收到新干淦昇实业有限公司代替新干县人民政府拨付的20,000,000.00元人民币补贴款,共计40,000,000.00元补贴款,本期计入损益金额2,000,000.04元。
52、其他非流动负债
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
其他说明:
53、股本
单位:元
期初余额 | 本次变动增减(+、-) | 期末余额 | |||||
发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
股份总数 | 1,047,896,603.00 | 15,252,440.00 | 15,252,440.00 | 1,063,149,043.00 |
其他说明:
注1:员工股权激励根据联创电子2021年第七届董事会第二十四次会议及第七届监事会第十九次会议审议通过的《关于2021年限制性股票激励计划向激励对象授予限制股票的议案》规定,向符合条件的318名激励对象授予1,524.75万股限制性股票,截至2021年4月30日止,联创电子增加股本人民币15,247,500.00元,上述股权激励,业经大华会计师事务所(特殊普通合伙)出具大华验字[2021]000255号验资报告验资。
注2:公司2020年发行的可转换债券转股
公司于2020年
月
公开发行可转换公司债券,并与2020年
月
日进入转股期,截止2021年
月
日由于转股导致公司股本增加8,435.00元,其中2021年增加4,940.00元。
54、其他权益工具
(1)期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
(2)期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位:元
发行在外的金融工具 | 期初 | 本期增加 | 本期减少 | 期末 | ||||
数量 | 账面价值 | 数量 | 账面价值 | 数量 | 账面价值 | 数量 | 账面价值 | |
联创转债 | 2,999,496 | 48,561,115.92 | 683 | 11,057.60 | 2,998,813 | 48,550,058.32 | ||
合计 | 2,999,496 | 48,561,115.92 | 683 | 11,057.60 | 2,998,813 | 48,550,058.32 |
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明,以及相关会计处理的依据:
2021年度本公司因转股减少人民币联创转债68,300元(683张),转股数量为4,940股,减少其他权益工具人民币11,057.6元。其他说明:
55、资本公积
单位:元
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
资本溢价(股本溢价) | 1,130,013,019.04 | 73,987,726.03 | 1,204,000,745.07 | |
其他资本公积 | 26,616,789.15 | 8,254,361.02 | 5,957,538.58 | 28,913,611.59 |
合计 | 1,156,629,808.19 | 82,242,087.05 | 5,957,538.58 | 1,232,914,356.66 |
其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:
、资本溢价增加73,987,726.03元:
注1:
员工股权激励根据联创电子2021年第七届董事会第二十四次会议及第七届监事会第十九次会议审议通过的《关于2021年限制性股票激励计划向激励对象授予限制股票的议案》,联创电子确定以2021年
月
日为授予日,向符合条件的
名激励对象授予15,247,500.00股限制性股票,授予价格为
5.60
元/股。综上所述,公司增加银行存款人民币85,386,000.00元,增加股本人民币15,247,500.00元,增加资本公积-股本溢价人民币70,138,500.00元。注
:公开发行可转换公司债券
联创转债于2020年
月
日至2026年
月
日为转股期,截止2021年
月
日,由转股导致资本公积增加109,882.26元,其中2021年期间增加63,139.76元。注
:股份支付公司于2021年
月
日召开了第七届董事会第二十五次会议和第七届监事会第二十次会议,审议通过了《关于公司2019年股票期权与限制性股票激励计划股票期权第二个行权期行权条件与限制性股票第二个解除限售期解除限售条件成就的议案》。公司2019年股票期权与限制性股票激励计划授予的股票期权与限制性股票的第二个行权期可行权条件已满足,公司
名获授股票期权的激励对象的行权资格合法有效,行权后减少其他资本公积5,957,538.58元,增加资本公积股本溢价3,786,086.27元。
、其他资本公积增加8,254,361.02元:
因本公司股份支付事项,本公司资本公积增加8,254,361.02元。
56、库存股
单位:元
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
实行股权激励回购 | 21,186,922.13 | 19,219,742.31 | 1,967,179.82 | |
合计 | 21,186,922.13 | 19,219,742.31 | 1,967,179.82 |
其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:
公司于2021年
月
日召开了第七届董事会第二十五次会议和第七届监事会第二十次会议,审议通过了《关于公司2019年股票期权与限制性股票激励计划股票期权第二个行权期行权条件与限制性股票第二个解除限售期解除限售条件成就的议案》。公司2019年股票期权与限制性股票激励计划授予的股票期权与限制性股票的第二个行权期可行权条件已满足,公司
名获授股票期权的激励对象的行权资格合法有效,满足《2019年股票期权与限制性股票激励计划(修订稿)》和《2019年股票期权与限制性股票激励计划实施考核管理办法》设定的第二个行权期的行权,同意达到考核要求的激励对象在股票期权第二个行权期行权和解锁当期可行权限制性股票。公司将注销
名已离职/放弃认购股票期权的激励对象已获授但尚未行权的股票期权共计
8.6
万份,回购注销
名已离职的激励对象已获授但尚未解除限售的限制性股票共计
9.464万股。综上所述,本期限制性股票行权
132.3万股,减少库存股9,261,000.00元,股票期权行权
104.95万股,减少库存股9,958,742.31元。
57、其他综合收益
单位:元
项目 | 期初余额 | 本期发生额 | 期末余额 | |||||
本期所得税前发生额 | 减:前期计入其他综合收益当期转入损益 | 减:前期计入其他综合收益当期转入留存收益 | 减:所得税费用 | 税后归属于母公司 | 税后归属于少数股东 | |||
一、不能重分类进损益的其他综合收益 | -3,678,444.40 | -3,678,444.40 | ||||||
其他权益工具投资公允价值变动 | -3,678,444.40 | -3,678,444.40 | ||||||
二、将重分类进损益的其他综合收益 | -6,814,646.73 | -687,882.88 | -701,203.25 | 13,320.37 | -7,515,849.98 | |||
外币财务报表折算差额 | -6,814,646.73 | -687,882.88 | -701,203.25 | 13,320.37 | -7,515,849.98 | |||
其他综合收益合计 | -10,493,091.13 | -687,882.88 | -701,203.25 | 13,320.37 | -11,194,294.38 |
其他说明,包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整:
58、专项储备
单位:元
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:
59、盈余公积
单位:元
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
法定盈余公积 | 93,354,077.55 | 93,354,077.55 | ||
任意盈余公积 | 19,808,793.33 | 19,808,793.33 | ||
合计 | 113,162,870.88 | 113,162,870.88 |
盈余公积说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:
60、未分配利润
单位:元
项目 | 本期 | 上期 |
调整前上期末未分配利润 | 1,309,932,269.93 | 1,184,205,024.32 |
调整期初未分配利润合计数(调增+,调减-) | -24,442,934.55 | |
调整后期初未分配利润 | 1,309,932,269.93 | 1,159,762,089.77 |
加:本期归属于母公司所有者的净利润 | 97,415,456.64 | 164,379,436.57 |
减:提取法定盈余公积 | 7,084,918.00 | |
应付普通股股利 | 16,704,329.84 | 7,124,338.41 |
期末未分配利润 | 1,390,643,396.73 | 1,309,932,269.93 |
调整期初未分配利润明细:
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整,影响期初未分配利润
0.00
元。
2)、由于会计政策变更,影响期初未分配利润0.00元。3)、由于重大会计差错更正,影响期初未分配利润
0.00
元。4)、由于同一控制导致的合并范围变更,影响期初未分配利润
0.00
元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。
61、营业收入和营业成本
单位:元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
收入 | 成本 | 收入 | 成本 |
主营业务 | 4,610,900,458.53 | 4,230,120,167.18 | 2,503,828,518.16 | 2,175,160,910.51 |
其他业务 | 199,700,562.80 | 170,527,904.13 | 2,738,534.96 | 1,216,732.69 |
合计 | 4,810,601,021.33 | 4,400,648,071.31 | 2,506,567,053.12 | 2,176,377,643.20 |
收入相关信息:
单位:元
合同分类 | 分部1 | 分部2 | 合计 | |
其中: | ||||
其中: | ||||
其中: | ||||
其中: | ||||
其中: | ||||
其中: | ||||
其中: |
与履约义务相关的信息:
无与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息:
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元,其中,元预计将于年度确认收入,元预计将于年度确认收入,元预计将于年度确认收入。其他说明
62、税金及附加
单位:元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
城市维护建设税 | 3,305,414.52 | 531,823.60 |
教育费附加 | 2,422,972.19 | 379,873.99 |
房产税 | 370,960.09 | 221,633.59 |
土地使用税 | 1,373,013.50 | 1,336,586.00 |
车船使用税 | 8,100.80 | 8,821.20 |
印花税 | 462,761.29 | 712,670.90 |
合计 | 7,943,222.39 | 3,191,409.28 |
其他说明:
63、销售费用
单位:元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
职工薪酬 | 7,909,909.63 | 7,438,763.68 |
差旅费 | 955,170.21 | 591,570.44 |
招待费 | 2,319,544.95 | 1,740,667.40 |
办公费 | 147,371.33 | 140,570.93 |
车辆费 | 76,986.72 | 183,457.87 |
租赁费 | 173,751.97 | 136,617.09 |
运杂费 | 123,664.25 | 6,268,466.48 |
折旧费 | 23,015.98 | 21,259.94 |
其他 | 533,893.22 | 284,354.81 |
销售佣金 | 25,428.80 | |
股权激励 | 254,625.04 | |
合计 | 12,543,362.10 | 16,805,728.64 |
其他说明:
64、管理费用
单位:元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
职工薪酬 | 56,026,374.05 | 46,031,742.08 |
差旅费 | 3,087,240.76 | 3,001,136.63 |
业务招待费 | 3,917,129.75 | 1,353,203.27 |
办公费 | 8,895,608.29 | 5,089,897.92 |
车辆费 | 1,199,901.84 | 1,152,573.31 |
折旧费 | 16,898,936.07 | 10,264,613.85 |
资产摊销 | 7,209,663.59 | 1,544,995.43 |
租赁费 | 1,843,364.06 | 1,248,784.03 |
低值易耗品 | 644,214.32 | 328,123.12 |
中介服务费 | 1,078,845.16 | 3,637,418.73 |
保险费 | 443,179.18 | 212,598.21 |
股权激励 | 8,277,358.53 | 2,947,466.94 |
其他 | 2,252,083.24 | 1,636,662.25 |
报关费 | 632,566.75 | 249,224.29 |
合计 | 112,406,465.59 | 78,698,440.06 |
其他说明:
65、研发费用
单位:元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
研发人工费 | 33,336,752.50 | 25,285,644.44 |
研发材料费用 | 71,888,401.82 | 38,134,201.92 |
研发设备折旧费 | 8,746,381.15 | 4,570,760.76 |
研发差旅费 | 23,585.40 | |
研发资产摊销 | 38,214.57 | 320,015.17 |
研发其他费用 | 2,766,224.16 | 2,537,002.93 |
合计 | 116,775,974.20 | 70,871,210.62 |
其他说明:
66、财务费用
单位:元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
利息支出 | 69,311,310.66 | 42,922,833.49 |
减:利息收入 | 12,588,583.09 | 5,324,478.29 |
汇兑损益 | 4,762,399.67 | 487,858.38 |
贴现息 | 42,921,407.86 | 47,983,856.28 |
其他 | 2,285,864.00 | 6,139,371.40 |
合计 | 106,692,399.10 | 92,209,441.26 |
其他说明:
67、其他收益
单位:元
产生其他收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
政府补助 | 17,056,755.94 | 20,289,640.51 |
代扣个人所得税手续费返还 | 267,772.11 | 32,607.79 |
合计 | 17,324,528.05 | 20,322,248.30 |
68、投资收益
单位:元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
权益法核算的长期股权投资收益 | 1,429,349.98 | 2,721,678.49 |
处置长期股权投资产生的投资收益 | 17,589,214.00 | |
其他投资收益 | -5,290.92 | |
合计 | 19,013,273.06 | 2,721,678.49 |
其他说明:
69、净敞口套期收益
单位:元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
其他说明:
70、公允价值变动收益
单位:元
产生公允价值变动收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
交易性金融资产 | 4,175,649.24 | |
合计 | 4,175,649.24 |
其他说明:
71、信用减值损失
单位:元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
其他应收款坏账损失 | 426,579.74 | -9,225,234.61 |
应收账款坏账损失 | 3,985,255.30 | -922,684.94 |
应收票据坏账损失 | 2,314,337.49 | |
合计 | 6,726,172.53 | -10,147,919.55 |
其他说明:
72、资产减值损失
单位:元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
其他说明:
73、资产处置收益
单位:元
资产处置收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
固定资产处置利得或损失 | 33,861.50 | -35,439.42 |
无形资产处置利得或损失 | 1,855,139.65 | |
合计 | 1,889,001.15 | -35,439.42 |
74、营业外收入
单位:元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
其他 | 119,639.90 | 209,135.03 | 119,639.90 |
合计 | 119,639.90 | 209,135.03 | 119,639.90 |
计入当期损益的政府补助:
单位:元
补助项目 | 发放主体 | 发放原因 | 性质类型 | 补贴是否影响当年盈亏 | 是否特殊补贴 | 本期发生金额 | 上期发生金额 | 与资产相关/与收益相关 |
其他说明:
75、营业外支出
单位:元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
对外捐赠 | 500,000.00 | ||
赔偿金、违约金及罚款支出 | 371,306.90 | 371,306.90 | |
非流动资产毁损报废损失 | 2,179,793.02 | 2,179,793.02 | |
其他 | 331,195.67 | 192,912.94 | 331,195.67 |
合计 | 2,882,295.59 | 692,912.94 | 2,882,295.59 |
其他说明:
76、所得税费用
(1)所得税费用表
单位:元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
当期所得税费用 | 1,110,201.24 | 163,014.10 |
递延所得税费用 | 13,933,558.08 | -1,815,405.54 |
合计 | 15,043,759.32 | -1,652,391.44 |
(2)会计利润与所得税费用调整过程
单位:元
项目 | 本期发生额 |
利润总额 | 99,957,494.98 |
按法定/适用税率计算的所得税费用 | 24,989,373.75 |
子公司适用不同税率的影响 | -12,643,995.55 |
调整以前期间所得税的影响 | -5,694,842.58 |
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 720,990.76 |
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | -1,699,004.74 |
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 19,706,387.06 |
加计扣除影响 | -16,944,314.58 |
固定资产折旧 | 9,598,860.61 |
投资所得 | -2,989,695.41 |
所得税费用 | 15,043,759.32 |
其他说明
77、其他综合收益
详见附注57。
78、现金流量表项目
(1)收到的其他与经营活动有关的现金
单位:元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
收到往来款 | 6,245,290.06 | 52,934,044.71 |
收到银行利息 | 12,588,583.09 | 5,324,478.29 |
收到政府补助 | 101,560,583.00 | 64,592,702.33 |
收到其他营业外收入款 | 150.00 | |
合计 | 120,394,606.15 | 122,851,225.33 |
收到的其他与经营活动有关的现金说明:
(2)支付的其他与经营活动有关的现金
单位:元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
支付销售费用 | 3,737,044.72 | 7,951,027.67 |
支付管理费用 | 23,441,477.79 | 17,409,494.49 |
支付研发费用 | 2,981,330.23 | 2,692,647.42 |
支付手续费 | 8,882,923.63 | 5,210,555.51 |
支付往来款 | 46,566,789.04 | 14,629,051.40 |
支付的营业外支出款 | 500,000.00 | |
合计 | 85,609,565.41 | 48,392,776.49 |
支付的其他与经营活动有关的现金说明:
(3)收到的其他与投资活动有关的现金
单位:元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
收到的其他与投资活动有关的现金说明:
(4)支付的其他与投资活动有关的现金
单位:元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
支付的其他与投资活动有关的现金说明:
(5)收到的其他与筹资活动有关的现金
单位:元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
收回票据保证金 | 199,906,960.70 | |
收到融资租赁款 | 332,998,254.13 | 101,853,474.82 |
收到员工股权激励款(限制性股票) | 85,386,000.00 | |
合计 | 618,291,214.83 | 101,853,474.82 |
收到的其他与筹资活动有关的现金说明:
(6)支付的其他与筹资活动有关的现金
单位:元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
支付票据保证金 | 250,304,645.95 | 542,456,249.01 |
支付融资租赁设备款 | 72,032,671.70 | 58,236,946.03 |
支付中介机构费 | 546,000.00 | |
合计 | 322,337,317.65 | 601,239,195.04 |
支付的其他与筹资活动有关的现金说明:
79、现金流量表补充资料
(1)现金流量表补充资料
单位:元
补充资料 | 本期金额 | 上期金额 |
1.将净利润调节为经营活动现金流量: | -- | -- |
净利润 | 84,913,735.66 | 82,442,361.41 |
加:资产减值准备 | -6,726,172.53 | 10,147,919.55 |
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 146,928,737.93 | 132,409,962.26 |
使用权资产折旧 | ||
无形资产摊销 | 7,444,577.36 | 2,237,048.85 |
长期待摊费用摊销 | 42,501,912.26 | 36,575,864.71 |
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“-”号填列) | -1,889,001.15 | 35,439.42 |
固定资产报废损失(收益以“-”号填列) | 2,179,793.02 | |
公允价值变动损失(收益以“-”号填列) | -4,175,649.24 | |
财务费用(收益以“-”号填列) | 80,619,380.91 | 55,580,596.00 |
投资损失(收益以“-”号填列) | -19,013,273.06 | -2,721,678.49 |
递延所得税资产减少(增加以“-”号填列) | 6,123,526.87 | -313,766.55 |
递延所得税负债增加(减少以“-”号填列) | 7,583,712.94 | 154,390.39 |
存货的减少(增加以“-”号填列) | 572,886,056.46 | -388,645,785.26 |
经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列) | -132,210,826.26 | 3,518,234.24 |
经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列) | -786,227,254.31 | 68,731,858.43 |
其他 | ||
经营活动产生的现金流量净额 | 939,256.86 | 152,444.96 |
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动: | -- | -- |
债务转为资本 | ||
一年内到期的可转换公司债券 | ||
融资租入固定资产 | ||
3.现金及现金等价物净变动情况: | -- | -- |
现金的期末余额 | 649,222,751.70 | 426,225,900.62 |
减:现金的期初余额 | 783,724,484.72 | 141,824,200.15 |
加:现金等价物的期末余额 | ||
减:现金等价物的期初余额 | ||
现金及现金等价物净增加额 | -134,501,733.02 | 284,401,700.47 |
(2)本期支付的取得子公司的现金净额
单位:元
金额 | |
其中: | -- |
其中: | -- |
其中: | -- |
其他说明:
(3)本期收到的处置子公司的现金净额
单位:元
金额 | |
其中: | -- |
其中: | -- |
其中: | -- |
其他说明:
(4)现金和现金等价物的构成
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
一、现金 | 649,222,751.70 | 783,724,484.72 |
可随时用于支付的银行存款 | 649,222,751.70 | 783,724,484.72 |
三、期末现金及现金等价物余额 | 649,222,751.70 | 783,724,484.72 |
其他说明:
80、所有者权益变动表项目注释说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项:
81、所有权或使用权受到限制的资产
单位:元
项目 | 期末账面价值 | 受限原因 |
货币资金 | 1,297,685,918.06 | 应付票据保证金及信用证保证金等 |
应收票据 | 12,814,146.04 | 质押开票 |
固定资产 | 281,927,265.04 | 抵押借款及其他融资 |
无形资产 | 47,088,559.01 | 抵押借款 |
其他应收款 | 2,307,643.01 | 保函保证金 |
在建工程 | 10,868,103.66 | 设备融资 |
合计 | 1,652,691,634.82 | -- |
其他说明:
、本公司子公司江西联创电子与中国建设银行股份有限公司南昌东湖支行签订《最高额抵押合同》(编号:
ZGEDY-2018-001),以本公司子公司江西联创电子的房产及土地所有权作为抵押.截止2021年
月
日该房产原值84,884,593.58元,净值64,072,952.21元;土地原值33,266,345.06元,净值26,331,339.72元,其中短期借款的金额是46,000,000.00元。
、本公司子公司重庆联创与中国工商银行股份有限公司重庆两江分行签订《抵押合同》(编号:
0310000020-2018年两江(抵)字0018号)、《最高额抵押合同》(编号:
0310000020-2018年两江(抵)字0015号)及《抵押合同》(编号:
0310000020-2018年两江(抵)字0024号),分别以子公司重庆联创土地所有权及生产设备作为抵押。截止2021年
月
日该土地所有权原值18,583,545.28元,净值17,027,134.35元;生产设备已转固原值128,845,801.02元,净值94,961,575.10元。签订《质押合同》(编号:
0310000020-2018年两江(质)字0023号),以本公司持有重庆联创30%的股权作为质押,其中借款金额为人民币327,000,000.00元,已还127,000,000.00元。
、本公司孙公司联创万年与中国建设银行股份有限公司万年支行签订《最高额抵押合同》(编号:
HTC360830900ZGDB201900003号),以本公司孙公司联创万年房产及土地所有权(作价13,927,724.11元)作为抵押,截止2021年
月
日该房产原值11,906,952.45元,净值9,677,706.36元;土地原值4,512,100.00元,净值3,730,084.94元,其中短期借款金额为人民币25,000,000.00元。
、本公司孙公司联创香港与大新银行有限公司签订了租赁合同(编号为:
LS39984771、LS39984887、LS39985042、LS39985220、LS39985328),以本公司子公司江西联创电子、联益光学、抚州恒泰、重庆联创、本公司孙公司抚州联创、郑州联创分别将部分设备用于本公司孙公司联创香港向大新银行融资,截止2021年
月
日对应的固定资产原值131,103,035.66元,净值113,215,031.37元;在建工程10,868,103.66元。
、本公司孙公司印度联创进口材料向海关申请免税,开具保函质押的保证金挂其他应收款2,307,643.01元。
82、外币货币性项目
(1)外币货币性项目
单位:元
项目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币余额 |
货币资金 | -- | -- | 10,406,891.88 |
其中:美元 | 1,022,575.59 | 6.4639276 | 6,609,854.58 |
欧元 | 8,068.62 | 7.6862 | 62,017.02 |
港币 | 18,034.54 | 0.83208 | 15,006.18 |
韩元 | 5,591,867.00 | 0.005714939 | 31,957.18 |
日元 | 1.00 | 0.058428 | 0.06 |
印度卢比 | 42,405,105.79 | 0.086972 | 3,688,056.86 |
应收账款 | -- | -- | 510,448,668.68 |
其中:美元 | 71,830,963.47 | 6.4601 | 464,035,207.12 |
欧元 | 26,009.60 | 7.6862 | 199,914.99 |
港币 | |||
印度卢比 | 531,361,203.26 | 0.086972 | 46,213,546.57 |
长期借款 | -- | -- | |
其中:美元 | |||
欧元 | |||
港币 | |||
预付款项 | 9,896,252.88 | ||
其中:美元 | 1,275,162.71 | 6.45678698 | 8,233,453.98 |
印度卢比 | 19,118,784.21 | 0.086972 | 1,662,798.90 |
其他应收款 | 18,003,652.96 | ||
其中:美元 | 2,269,885.10 | 6.4601 | 14,663,684.73 |
印度卢比 | 38,402,798.95 | 0.086972 | 3,339,968.23 |
合同负债 | 5,083,911.11 | ||
其中:美元 | 798,386.86 | 6.47972519 | 5,173,327.45 |
欧元 | -17,934.87 | 7.7978976 | -139,854.28 |
韩元 | 8,825,630.00 | 0.005714939 | 50,437.94 |
短期借款 | 68,768,623.84 | ||
其中:美元 | 10,619,861.78 | 6.475472587 | 68,768,623.84 |
应付账款 | 192,082,523.46 |
其中:美元 | 29,456,364.87 | 6.4601 | 190,291,062.73 |
欧元 | 228,916.00 | 7.6862 | 1,759,494.16 |
日元 | 95,000.00 | 0.058428 | 5,550.66 |
印度卢比 | 303,728.90 | 0.086972 | 26,415.91 |
其他应付款 | 14,631,065.88 | ||
其中:美元 | 2,264,835.82 | 6.4601 | 14,631,065.88 |
其他说明:
(2)境外经营实体说明,包括对于重要的境外经营实体,应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据,记账本位币发生变化的还应披露原因。
√适用□不适用孙公司联创香港注册地在香港,记账本位币为美元;孙公司LCEKOREACO.,LTD注册地在韩国,记账本位币为韩元;美国联创注册地在美国,记账本位币为美元,印度联创注册地在印度、记账本位币为印度卢比。
83、套期
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息:
84、政府补助
(1)政府补助基本情况
单位:元
种类 | 金额 | 列报项目 | 计入当期损益的金额 |
计入递延收益的政府补助 | 112,000.00 | 计入递延收益的政府补助 | 11,159,884.05 |
计入其他收益的政府补助 | 5,896,871.89 | 计入其他收益的政府补助 | 5,896,871.89 |
计入营业外收入的政府补助 | 计入营业外收入的政府补助 | ||
冲减相关资产账面价值的政府补助 | 冲减相关资产账面价值的政府补助 | ||
冲减成本费用的政府补助 | 42,685,438.24 | 冲减成本费用的政府补助 | 42,685,438.24 |
减:退回的政府补助 | 减:退回的政府补助 | ||
合计 | 48,694,310.13 | 59,742,194.18 |
(2)政府补助退回情况
□适用√不适用其他说明:
85、其他
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
(1)本期发生的非同一控制下企业合并
单位:元
被购买方名称 | 股权取得时点 | 股权取得成本 | 股权取得比例 | 股权取得方式 | 购买日 | 购买日的确定依据 | 购买日至期末被购买方的收入 | 购买日至期末被购买方的净利润 |
其他说明:
(2)合并成本及商誉
单位:元
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明:
大额商誉形成的主要原因:
其他说明:
(3)被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位:元
合并成本购买日公允价值
购买日公允价值 | 购买日账面价值 |
可辨认资产、负债公允价值的确定方法:
企业合并中承担的被购买方的或有负债:
其他说明:
(4)购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□是√否
(5)购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
(6)其他说明
2、同一控制下企业合并
(1)本期发生的同一控制下企业合并
单位:元
被合并方名称 | 企业合并中取得的权益比例 | 构成同一控制下企业合并的依据 | 合并日 | 合并日的确定依据 | 合并当期期初至合并日被合并方的收入 | 合并当期期初至合并日被合并方的净利润 | 比较期间被合并方的收入 | 比较期间被合并方的净利润 |
其他说明:
(2)合并成本
单位:元
或有对价及其变动的说明:
其他说明:
(3)合并日被合并方资产、负债的账面价值
单位:元
合并成本合并日
合并日 | 上期期末 |
企业合并中承担的被合并方的或有负债:
其他说明:
3、反向购买交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益性交易处理时调整权益的金额及其计算:
4、处置子公司是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
√是□否
单位:元
子公司名称 | 股权处置价款 | 股权处置比例 | 股权处置方式 | 丧失控制权的 | 丧失控制权时 | 处置价款与处 | 丧失控制权之 | 丧失控制权之 | 丧失控制权之 | 按照公允价值 | 丧失控制权之 | 与原子公司股 |
时点 | 点的确定依据 | 置投资对应的合并财务报表层面享有该子公司净资产份额的差额 | 日剩余股权的比例 | 日剩余股权的账面价值 | 日剩余股权的公允价值 | 重新计量剩余股权产生的利得或损失 | 日剩余股权公允价值的确定方法及主要假设 | 权投资相关的其他综合收益转入投资损益的金额 | ||||
万年联创显示 | 330,000,000.00 | 60.00% | 转让 | 2021年03月31日 | 股权转让协议 | 17,589,214.00 | 0.00% |
其他说明:
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□是√否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动(如,新设子公司、清算子公司等)及其相关情况:
1.本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
名称 | 变更原因 |
合肥智行 | 新设成立 |
2.本期不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过委托经营或出租等方式丧失控制权的经营实体
名称 | 变更原因 |
万年联创显示 | 处置 |
6、其他
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
(1)企业集团的构成
子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例 | 取得方式 | |
直接 | 间接 | |||||
重庆联创 | 重庆 | 重庆 | 电子产品及研发、生产 | 100.00% | 投资成立 | |
印度联创 | 印度 | 印度 | 电子类产品生产 | 100.00% | 投资成立 |
联益光学 | 南昌市 | 南昌市 | 光学产品的生产 | 79.14% | 投资成立 | |
美国联创 | 美国 | 美国 | 电子类产品生产 | 100.00% | 投资成立 | |
宁波联创 | 宁波市 | 宁波市 | 电子类产品生产 | 100.00% | 投资成立 | |
抚州恒泰 | 抚州市 | 抚州市 | 电子类产品生产 | 100.00% | 投资成立 | |
联淦电子 | 吉安市新干县 | 吉安市新干县 | 电子类产品生产 | 100.00% | 投资成立 | |
郑州联创 | 郑州 | 郑州 | 电子类产品生产 | 100.00% | 投资成立 | |
深圳卓锐通 | 深圳市 | 深圳市 | 电子类产品生产 | 100.00% | 增资收购 | |
常州联益 | 常州市 | 常州市 | 电子类产品生产 | 100.00% | 投资成立 | |
江西联坤 | 抚州市 | 抚州市 | 电子类产品生产 | 100.00% | 投资成立 | |
联昊光电 | 南昌市 | 南昌市 | 电子类产品生产 | 100.00% | 投资成立 | |
江西联创电子 | 南昌市 | 南昌市 | 电子类产品生产 | 100.00% | 非同一控制下的反向并购 | |
联创万年 | 万年县 | 万年县 | 电子类产品生产 | 100.00% | 投资成立 | |
联创香港 | 香港 | 香港 | 电子类产品生产 | 100.00% | 投资成立 | |
联创嘉泰 | 深圳市 | 深圳市 | 电子类产品生产 | 100.00% | 投资成立 | |
联思触控 | 南昌市 | 南昌市 | 电子类产品生产 | 60.00% | 投资成立 | |
LCEKOREA | 韩国 | 韩国 | 相机、LCD触摸屏贸易 | 100.00% | 投资成立 | |
抚州联创 | 抚州市 | 抚州市 | 电子类产品生产 | 100.00% | 投资成立 | |
联创凯尔达 | 新余市 | 新余市 | 电子类产品生产 | 52.63% | 投资成立 | |
四川华景 | 四川泸州 | 四川泸州 | 电子类产品生产 | 80.00% | 增资收购 | |
合肥智行 | 安徽合肥 | 安徽合肥 | 电子类产品生产 | 100.00% | 投资成立 |
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明:
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据:
对于纳入合并范围的重要的结构化主体,控制的依据:
确定公司是代理人还是委托人的依据:
其他说明:
(2)重要的非全资子公司
单位:元
子公司名称 | 少数股东持股比例 | 本期归属于少数股东的损益 | 本期向少数股东宣告分派的股利 | 期末少数股东权益余额 |
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明:
其他说明:
(3)重要非全资子公司的主要财务信息
单位:元
子公司名称 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||||
流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 |
单位:元
子公司名称 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||||||
营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 |
其他说明:
(4)使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
(5)向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
其他说明:
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
(1)在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
(2)交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位:元其他说明
3、在合营安排或联营企业中的权益
(1)重要的合营企业或联营企业
合营企业或联营企业名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例 | 对合营企业或联营企业投资的会计处理方法 | |
直接 | 间接 | |||||
江西联创宏声电子股份有限公司(简称联创宏声) | 南昌市 | 南昌市 | 开发、生产、销售电子原件产品 | 20.05% | 权益法 | |
湖北联新显示科技有限公司(简 | 黄石市 | 黄石市 | 电子产品研发、生产、销售 | 48.00% | 权益法 |
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明:
持有20%以下表决权但具有重大影响,或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据:
(2)重要合营企业的主要财务信息
单位:元
称湖北联新)期末余额/本期发生额
期末余额/本期发生额 | 期初余额/上期发生额 |
其他说明
(3)重要联营企业的主要财务信息
单位:元
期末余额/本期发生额 | 期初余额/上期发生额 |
其他说明
(4)不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位:元
期末余额/本期发生额 | 期初余额/上期发生额 | |
合营企业: | -- | -- |
下列各项按持股比例计算的合计数 | -- | -- |
联营企业: | -- | -- |
下列各项按持股比例计算的合计数 | -- | -- |
其他说明
(5)合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
(6)合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位:元
合营企业或联营企业名称 | 累积未确认前期累计的损失 | 本期未确认的损失(或本期分享的净利润) | 本期末累积未确认的损失 |
其他说明
(7)与合营企业投资相关的未确认承诺
(8)与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营
共同经营名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例/享有的份额 | |
直接 | 间接 |
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明:
共同经营为单独主体的,分类为共同经营的依据:
其他说明
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明:
6、其他
十、与金融工具相关的风险本公司的主要金融工具包括货币资金、股权投资、债权投资、借款、应收款项、应付款项及可转换债券等。在日常活动中面临各种金融工具的风险,主要包括信用风险、流动性风险、市场风险。与这些金融工具相关的风险,以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述:
董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构,制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险,这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定,涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核,并将审核结果上报本公司的审计委员会。本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险,并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。
(一)信用风险
信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险,管理层已制定适当的信用政策,并且不断监察这些信用风险的敞口。
本公司已采取政策只与信用良好的交易对手进行交易。另外,本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司对应收票据及应收账款、合同资产余额及收回情况进行持续监控,对于信用记录不良的客户,本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式,以确保本公司不致面临重大信用损失。此外,本公司于每个资产负债表日审核金融资产的回收情况,以确保相关金融资产计提了充分的预期信用损失准备。
本公司其他金融资产包括货币资金、其他应收款、债权投资等,这些金融资产的信用风险源自于交易对手违约,最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产(包括衍生金融工具)的账面金额。
除附注十四、(二)1.对外提供债务担保形成的或有事项及其财务影响所载本公司作出的财务担保外,本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。
本公司持有的货币资金主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构,管理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况,不存在重大的信用风险,不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。本公司的政策是根据各知名
金融机构的市场信誉、经营规模及财务背景来控制存放当中的存款金额,以限制对任何单个金融机构的信用风险金额。作为本公司信用风险资产管理的一部分,本公司利用账龄来评估应收账款和其他应收款的减值损失。本公司的应收账款和其他应收款涉及大量客户,账龄信息可以反映这些客户对于应收账款和其他应收款的偿付能力和坏账风险。本公司根据历史数据计算不同账龄期间的历史实际坏账率,并考虑了当前及未来经济状况的预测,如国家GDP增速、基建投资总额、国家货币政策等前瞻性信息进行调整得出预期损失率。对于合同资产和长期应收款,本公司综合考虑结算期、合同约定付款期、债务人的财务状况和债务人所处行业的经济形势,并考虑上述前瞻性信息进行调整后对于预期信用损失进行合理评估。
截止2021年
月
日,相关资产的账面余额与预期信用减值损失情况如下:
项目 | 账面余额 | 减值准备 |
应收票据 | 100,770,288.94 | 862,910.72 |
应收账款 | 2,151,978,168.35 | 284,625,417.87 |
其他应收款 | 428,582,879.60 | 5,197,236.79 |
合计 | 2,681,331,336.89 | 290,685,565.38 |
(二)流动性风险流动性风险是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司下属成员企业各自负责其现金流量预测。公司下属财务部门基于各成员企业的现金流量预测结果,在公司层面持续监控公司短期和长期的资金需求,以确保维持充裕的现金储备;同时持续监控是否符合借款协议的规定,从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺,以满足短期和长期的资金需求。截止2021年
月
日,本公司各项金融资产及金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下:
项目 | 期末余额 | ||
1年以内 | 1-5年 | 合计 | |
短期借款 | 2,531,053,489.44 | 2,531,053,489.44 | |
应付票据 | 1,512,353,188.92 | 1,512,353,188.92 | |
应付款项 | 1,339,218,554.05 | 81,498,151.90 | 1,420,716,705.95 |
其他应付款 | 13,180,249.39 | 959,403.01 | 14,139,652.40 |
其他流动负债 | 32,290,067.82 | 32,290,067.82 | |
长期借款 | 461,800,000.00 | 461,800,000.00 | |
应付债券 | 604,635,043.38 | 604,635,043.38 | |
长期应付款 | 800,708,868.71 | 800,708,868.71 | |
一年到期的非流动负债 | 252,758,078.91 | 252,758,078.91 | |
非衍生金融负债小计 | 5,680,853,628.53 | 1,949,601,467.00 | 7,630,455,095.53 |
合计 | 5,680,853,628.53 | 1,949,601,467.00 | 7,630,455,095.53 |
(三)市场风险
1.汇率风险本公司的主要经营位于中国境内,主要业务以人民币结算。但本公司已确认的外币资产和负债及未来的外币交易(外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元)依然存在汇率风险。本公司财务部门负责监控公司外币交易和外币资产及负债的规模,以最大程度降低面临的汇率风险。
(
)本年度公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。
2.利率风险本公司的利率风险主要产生于银行借款。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险,固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。
本公司财务部门持续监控公司利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出,并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响,管理层会依据最新的市场状况及时做出调整。
(
)本年度公司无利率互换安排。
3.价格风险
价格风险指汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险,主要源于商品价格、股票市场指数、权益工具价格以及其他风险变量的变化。
本公司以市场价格销售光学镜头、触摸屏、液晶显示模组,因此公司受此等产品价格波动的影响。
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位:元
项目 | 期末公允价值 | |||
第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 | |
一、持续的公允价值计量 | -- | -- | -- | -- |
1.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 43,381,014.50 | 43,381,014.50 | ||
(2)权益工具投资 | 43,381,014.50 | 43,381,014.50 | ||
(三)其他权益工具投资 | 106,646,555.60 | 106,646,555.60 | ||
二、非持续的公允价值计量 | -- | -- | -- | -- |
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
5、持续的第三层次公允价值计量项目,期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
6、持续的公允价值计量项目,本期内发生各层级之间转换的,转换的原因及确定转换时点的政策
本公司上述持续的公允价值计量项目在本年度未发生各层次之间的转换。
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
本公司金融工具的公允价值估值技术在本年度未发生变更。
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
9、其他
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司名称 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本 | 母公司对本企业的持股比例 | 母公司对本企业的表决权比例 |
江西鑫盛 | 中国南昌 | 投资 | 1,000.00万元 | 9.88% | 9.88% |
金冠国际 | 英属维尔京群岛 | 投资 | 1,685.78万美元 | 0.32% | 0.32% |
本企业的母公司情况的说明
2019年
月
日,金冠国际有限公司和江西鑫盛投资有限公司续签《一致行动协议书》,持续保持一致行动的期限为自本协议生效之日起三年。本企业最终控制方是韩盛龙和陈伟。其他说明:
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注九\3在合营安排或联营企业中的权益。本期与本公司发生关联方交易,或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下:
合营或联营企业名称 | 与本企业关系 |
联创宏声 | 子公司之联营企业 |
湖北联新 | 本公司之合营企业 |
江西边际 | 本公司之联营企业 |
其他说明
4、其他关联方情况
其他关联方名称 | 其他关联方与本企业关系 |
江西联智集成电路有限公司(简称江西联智) | 江西联创硅谷天堂集成电路产业基金合伙企业(有限合伙)投资单位 |
其他说明
5、关联交易情况
(1)购销商品、提供和接受劳务的关联交易采购商品/接受劳务情况表
单位:元
关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 获批的交易额度 | 是否超过交易额度 | 上期发生额 |
江西联智 | 采购成品 | 69,156.19 | 否 | 27,964.61 | |
湖北联新 | 采购材料 | 257,566,577.20 | 否 | ||
湖北联新 | 采购成品 | 120,509,630.44 | 否 | ||
湖北联新 | 加工费 | 886,922.83 | 否 | ||
合计 | 379,032,286.66 | 27,964.61 |
出售商品/提供劳务情况表
单位:元
关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
江西联智 | 代垫水电费 | 529,182.93 | 602,418.45 |
湖北联新 | 治具 | 105,486.66 | |
湖北联新 | 销售产品 | 365,663,410.95 | |
湖北联新 | 销售材料 | 4,236,817.49 | |
合计 | 370,534,898.03 | 602,418.45 |
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
(2)关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表:
单位:元
委托方/出包方名称 | 受托方/承包方名称 | 受托/承包资产类型 | 受托/承包起始日 | 受托/承包终止日 | 托管收益/承包收益定价依据 | 本期确认的托管收益/承包收益 |
关联托管/承包情况说明本公司委托管理/出包情况表:
单位:元
委托方/出包方名称 | 受托方/承包方名称 | 委托/出包资产类型 | 委托/出包起始日 | 委托/出包终止日 | 托管费/出包费定价依据 | 本期确认的托管费/出包费 |
关联管理/出包情况说明
(3)关联租赁情况
本公司作为出租方:
单位:元
承租方名称 | 租赁资产种类 | 本期确认的租赁收入 | 上期确认的租赁收入 |
本公司作为承租方:
单位:元
出租方名称 | 租赁资产种类 | 本期确认的租赁费 | 上期确认的租赁费 |
关联租赁情况说明
(4)关联担保情况
本公司作为担保方
单位:元
被担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
江西联创电子 | 50,000,000.00 | 2020年11月09日 | 2021年11月08日 | 否 |
江西联创电子 | 45,000,000.00 | 2020年11月20日 | 2021年11月19日 | 否 |
江西联创电子 | 55,000,000.00 | 2021年03月12日 | 2022年03月10日 | 否 |
江西联创电子 | 50,000,000.00 | 2020年09月29日 | 2021年09月28日 | 否 |
江西联创电子 | 40,000,000.00 | 2020年08月21日 | 2021年08月20日 | 否 |
江西联创电子 | 63,000,000.00 | 2021年03月18日 | 2022年03月17日 | 否 |
江西联创电子 | 24,997,499.82 | 2021年03月08日 | 2022年03月08日 | 否 |
江西联创电子 | 20,000,000.00 | 2021年03月05日 | 2022年02月27日 | 否 |
江西联创电子 | 100,000,000.00 | 2021年03月02日 | 2022年02月27日 | 否 |
江西联创电子 | 113,000,000.00 | 2020年11月30日 | 2021年11月29日 | 否 |
江西联创电子 | 128,000,000.00 | 2021年04月22日 | 2022年04月22日 | 否 |
江西联创电子 | 30,000,000.00 | 2020年12月08日 | 2021年12月07日 | 否 |
江西联创电子 | 20,000,000.00 | 2021年06月22日 | 2021年12月21日 | 否 |
江西联创电子 | 80,000,000.00 | 2020年08月11日 | 2021年08月10日 | 否 |
江西联创电子 | 49,982,558.60 | 2020年07月14日 | 2021年07月14日 | 否 |
江西联创电子 | 80,000,000.00 | 2020年08月17日 | 2021年08月16日 | 否 |
江西联创电子 | 56,280,000.00 | 2021年06月05日 | 2022年06月05日 | 否 |
联思触控 | 108,000,000.00 | 2020年09月16日 | 2021年09月15日 | 否 |
联思触控 | 9,000,000.00 | 2020年12月17日 | 2021年12月15日 | 否 |
四川华景 | 80,000,000.00 | 2020年07月06日 | 2021年07月06日 | 否 |
四川华景 | 30,000,000.00 | 2020年12月07日 | 2021年12月06日 | 否 |
四川华景 | 30,000,000.00 | 2021年06月17日 | 2022年06月16日 | 否 |
联创万年 | 10,000,000.00 | 2020年09月09日 | 2021年09月08日 | 否 |
抚州联创 | 10,000,000.00 | 2021年03月31日 | 2022年03月23日 | 否 |
联益光学 | 20,000,000.00 | 2020年08月07日 | 2021年08月07日 | 否 |
联益光学 | 120,000,000.00 | 2020年08月25日 | 2021年08月24日 | 否 |
联益光学 | 89,974,100.00 | 2021年04月22日 | 2022年04月22日 | 否 |
联益光学 | 43,680,000.00 | 2020年12月10日 | 2021年12月10日 | 否 |
联益光学 | 198,798,700.68 | 2021年06月10日 | 2022年06月09日 | 否 |
联益光学 | 80,000,000.00 | 2021年06月09日 | 2022年06月08日 | 否 |
联益光学 | 34,969,923.16 | 2021年03月05日 | 2021年09月01日 | 否 |
联益光学 | 150,000,000.00 | 2021年05月21日 | 2022年05月20日 | 否 |
联益光学 | 49,980,000.00 | 2021年06月18日 | 2022年06月18日 | 否 |
重庆联创 | 200,000,000.00 | 2018年09月29日 | 2023年09月11日 | 否 |
重庆联创 | 50,000,000.00 | 2021年03月01日 | 2022年02月28日 | 否 |
重庆联创 | 120,000,000.00 | 2020年12月25日 | 2021年12月25日 | 否 |
重庆联创 | 80,000,000.00 | 2021年02月28日 | 2024年02月25日 | 否 |
重庆联创 | 100,000,000.00 | 2020年08月23日 | 2021年08月22日 | 否 |
重庆联创 | 50,000,000.00 | 2021年06月16日 | 2022年07月10日 | 否 |
重庆联创 | 200,000,000.00 | 2020年10月21日 | 2021年10月20日 | 否 |
抚州恒泰 | 45,000,000.00 | 2019年11月13日 | 2024年10月22日 | 否 |
抚州恒泰 | 10,000,000.00 | 2021年05月06日 | 2022年05月05日 | 否 |
郑州联创 | 50,000,000.00 | 2020年08月18日 | 2021年08月17日 | 否 |
郑州联创 | 30,000,000.00 | 2020年09月22日 | 2021年09月21日 | 否 |
江西联创电子 | 88,002,000.00 | 2021年03月22日 | 2024年03月21日 | 否 |
联创香港 | 1,600,998.18 | 2018年11月30日 | 2021年11月30日 | 否 |
联创香港 | 1,907,268.94 | 2018年12月24日 | 2021年12月24日 | 否 |
联创香港 | 2,442,195.91 | 2019年01月31日 | 2022年01月31日 | 否 |
联创香港 | 5,357,949.19 | 2019年03月28日 | 2022年03月28日 | 否 |
联创香港 | 4,287,999.45 | 2019年04月23日 | 2022年04月23日 | 否 |
联益光学 | 4,099,007.00 | 2018年10月26日 | 2021年10月08日 | 否 |
联益光学 | 7,416,000.00 | 2019年03月20日 | 2022年03月24日 | 否 |
联益光学 | 36,760,000.00 | 2020年03月23日 | 2023年03月26日 | 否 |
联益光学 | 25,038,000.00 | 2020年05月25日 | 2023年05月20日 | 否 |
联益光学 | 98,706,509.20 | 2021年06月25日 | 2023年06月24日 | 否 |
联益光学 | 46,886,656.78 | 2021年06月25日 | 2024年06月24日 | 否 |
重庆联创 | 92,284,143.53 | 2021年02月07日 | 2024年02月06日 | 否 |
万年联创显示 | 10,000,000.00 | 2020年09月09日 | 2021年09月08日 | 否 |
万年联创显示 | 50,000,000.00 | 2021年04月20日 | 2022年04月20日 | 否 |
联创宏声 | 15,000,000.00 | 2021年02月04日 | 2022年02月03日 | 否 |
联创宏声 | 20,000,000.00 | 2021年06月16日 | 2022年06月15日 | 否 |
联创宏声 | 30,000,000.00 | 2021年01月12日 | 2022年04月30日 | 否 |
联创宏声 | 5,300,000.00 | 2020年08月27日 | 2021年08月25日 | 否 |
联创宏声 | 9,700,000.00 | 2021年01月28日 | 2022年01月27日 | 否 |
联创宏声 | 7,500,000.00 | 2021年01月30日 | 2021年07月30日 | 否 |
联创万年 | 35,000,000.00 | 2021年03月12日 | 2022年03月11日 | 否 |
联思触控 | 39,600,000.00 | 2020年09月16日 | 2021年09月15日 | 否 |
合计 | 3,641,551,510.44 |
本公司作为被担保方
单位:元
担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
江西鑫盛 | 40,000,000.00 | 2020年08月21日 | 2021年08月20日 | 否 |
合计 | 40,000,000.00 |
关联担保情况说明
(5)关联方资金拆借
单位:元
关联方 | 拆借金额 | 起始日 | 到期日 | 说明 |
拆入 | ||||
拆出 |
(6)关联方资产转让、债务重组情况
单位:元
关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
(7)关键管理人员报酬
单位:元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
关键管理人员薪酬 | 2,658,980.00 | 4,208,268.98 |
(8)其他关联交易
6、关联方应收应付款项
(1)应收项目
单位:元
项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 期初余额 | ||
账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
其他应收款 | |||||
湖北联新 | 18,342.45 | 550.27 | |||
江西联智 | 596,988.10 | 17,909.64 | |||
预付款项 | |||||
湖北联新 | 54,902,734.28 | ||||
应收款项 | |||||
湖北联新 | 67,819,950.38 | 2,034,598.51 | 60,000,000.00 | 1,800,000.00 |
(2)应付项目
单位:元
项目名称 | 关联方 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
7、关联方承诺
8、其他
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
√适用□不适用
单位:元
公司本期授予的各项权益工具总额 | 15,247,500.00 |
公司本期行权的各项权益工具总额 | 2,372,500.00 |
公司本期失效的各项权益工具总额 | 0.00 |
其他说明
1.公司本期授予的各项权益工具总额:
公司于2021年4月23日召开第七届董事会第二十四次会议和第七届监事会第十九次会议,审议通过了《关于调整2021年限制性股票激励计划激励对象名单及权益授予数量的议案》、《关于2021年限制性股票激励计划向激励对象授予限制性股票的议案》,确定本激励计划的授予日为2021年4月29日。依据相关规定,公司已经完成了本激励计划的授予
登记工作。
公司授予1,524.75万股限制性股票,授予价格为5.6元/股,1,524.75万计入股本,7,013.85万计入资本公积。
2.公司本期行权的各项权益工具总额:
公司于2021年
月
日召开了第七届董事会第二十五次会议和第七届监事会第二十次会议,审议通过了《关于公司2019年股票期权与限制性股票激励计划股票期权第二个行权期行权条件与限制性股票第二个解除限售期解除限售条件成就的议案》。
满足2019年股票期权与限制性股票激励计划授予的股票期权与限制性股票的第二个行权期可行权条件:
公司向激励对象授予的股票期权/限制性股票自授予完成日起12个月后的首个交易日起至股票期权授权完成日起24个月内的最后一个交易日当日止,可申请行权/解除限售所获总量50%。本激励计划股票期权/限制性股票的授予日为2019年5月20日,授予登记完成日为2019年6月6日,公司本次激励计划授予的股票期权第二个等待期于2021年6月5日届满。
(1)公司层面考核要求在2019年-2020年会计年度中,分年度对公司的业绩指标进行考核,以达到公司业绩考核目标作为激励对象当年度的行权条件之一。业绩考核目标如下表所示:
行权/解除限售安排 | 业绩考核目标 |
第一个行权期/第一个解除限售期 | 以2018年营业收入为基数,2019年营业收入增长率不低于25% |
第二个行权期/第二个解除限售期 | 以2018年营业收入为基数,2020年营业收入增长率不低于45% |
(2)激励对象层面考核要求激励对象个人层面的考核根据公司内部相关评价制度实施。激励对象个人考核评价结果分为“优良”、“良好”、“合格”、“不合格”四个等级,分别对应行权系数如下表所示:
评价结果 | 优良 | 良好 | 合格 | 不合格 |
解除限售系数 | 100% | 80% | 60% | 0 |
个人当年可解除限售额度=个人当年计划解除限售额度×解除限售系数
经公司第七届董事会薪酬与考核委员会考核认定:122名在职股票期权激励对象以及122名在职限制性股票激励对象个人考核评价结果均为“优良”,解除限售系数为100%。授予股票期权的131名激励对象中,有9名离职86,000股;授予限制性股票的129名激励对象中,有7名离职56,000股。上述离职人员不符合行权/解除限售条件,公司将注销上述离职人员已获授但尚未行权的股票期权,回购注销程序正在办理中。
2、以权益结算的股份支付情况
√适用□不适用
单位:元
授予日权益工具公允价值的确定方法 | 按照公司授予日股票的收盘价格 |
可行权权益工具数量的确定依据 | 根据行业和公司离职率确定 |
本期估计与上期估计有重大差异的原因 | 不适用 |
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 | 8,531,983.57 |
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 | 8,531,983.57 |
其他说明
1.公司于2019年
月
日召开了第七届董事会第五次会议、第七届监事会第五次会议,审议通过了《关于调整2019年股票期权于限制性股票激励计划授予对象及权益数量的议案》、《关于向激励对象授予股票期权与限制性股票的议案》,确认本激励计划的授予日为2019年
月
日。根据证卷监督管理委员会《上市公司股权激励管理办法》、深圳证券交易所、中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司有关规则,公司完成了本次激励计划限制性股票核股票期权的授予登记工作。
公司授予
万股股票期权,行权价格为
12.62元/股,本期取得的服务成本计入管理费用和资本公积221,926.23元。公司授予
万股限制性股票,授予价格为
7.00
元/股,本期取得的服务成本计入管理费用和资本公积1,120,437.50元。
2.公司于2021年4月23日召开第七届董事会第二十四次会议和第七届监事会第十九次会议,审议通过了《关于调整2021年限制性股票激励计划激励对象名单及权益授予数量的议案》、《关于2021年限制性股票激励计划向激励对象授予限制性股票的议案》,确定本激励计划的授予日为2021年4月29日。依据相关规定,公司已经完成了本激励计划的授予登记工作。
公司授予1,524.75股限制性股票,授予价格为5.60元/股,本期取得的服务成本计入管理费用和资本公积7,189,619.84元。
3、以现金结算的股份支付情况
□适用√不适用
4、股份支付的修改、终止情况
5、其他
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺本公司不存在需要披露的承诺事项。
2、或有事项
(1)资产负债表日存在的重要或有事项对外提供债务担保形成的或有事项及其财务影响为关联方提供担保详见“附注十二、(五)4.关联担保情况”。除存在上述或有事项外,截止2021年6月30日,本公司无其他应披露未披露的重大或有事项。
(2)公司没有需要披露的重要或有事项,也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位:元
项目 | 内容 | 对财务状况和经营成果的影响数 | 无法估计影响数的原因 |
2、利润分配情况
单位:元
3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明除存在上述资产负债表日后事项外,截止财务报告批准报出日,本公司无其他应披露未披露的重大资产负债表日后事项。
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
(1)追溯重述法
单位:元
会计差错更正的内容 | 处理程序 | 受影响的各个比较期间报表项目名称 | 累积影响数 |
(2)未来适用法
会计差错更正的内容 | 批准程序 | 采用未来适用法的原因 |
2、债务重组
3、资产置换
(1)非货币性资产交换
(2)其他资产置换
4、年金计划
5、终止经营
单位:元
项目 | 收入 | 费用 | 利润总额 | 所得税费用 | 净利润 | 归属于母公司所有者的终止经营利润 |
其他说明
6、分部信息
(1)报告分部的确定依据与会计政策
本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部。本公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分:
(
)该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用;
(
)管理层能够定期评价该组成部分的经营成果,以决定向其配置资源、评价其业绩;
(
)能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
本公司以经营分部为基础确定报告分部,满足下列条件之一的经营分部确定为报告分部:
(
)该经营分部的分部收入占所有分部收入合计的10%或者以上;
(
)该分部的分部利润(亏损)的绝对额,占所有盈利分部利润合计额或者所有亏损分部亏损合计额的绝对额两者中较大者的10%或者以上。
按上述会计政策确定的报告分部的经营分部的对外交易收入合计额占合并总收入的比重未达到75%时,增加报告分部的数量,按下述规定将其他未作为报告分部的经营分部纳入报告分部的范围,直到该比重达到75%:
(
)将管理层认为披露该经营分部信息对会计信息使用者有用的经营分部确定为报告分部;(
)将该经营分部与一个或一个以上的具有相似经济特征、满足经营分部合并条件的其他经营分部合并,作为一个报告分部。
分部间转移价格参照市场价格确定,与各分部共同使用的资产、相关的费用按照收入比例在不同的分部之间分配。2.本公司确定报告分部考虑的因素、报告分部的产品和劳务的类型本公司有
个报告分部:触显一体化产业分部、光学产业分部、终端制造、集成电路、其他贸易。
(2)报告分部的财务信息
单位:元
项目 | 光学产业分部 | 触显一体化产业分部 | 集成电路 | 终端制造 | 其他贸易 | 其他 | 分部间抵销 | 合计 |
一、营业收入 | 1,008,729,811.15 | 2,350,571,716.99 | 665,142,086.15 | 637,507,764.93 | 148,649,642.11 | 4,810,601,021.33 | ||
其中:对外交易收入 | 1,008,729,811.15 | 2,350,571,716.99 | 665,142,086.15 | 637,507,764.93 | 148,649,642.11 | 4,810,601,021.33 | ||
二、营业费用 | 945,592,797.47 | 2,348,807,940.57 | 660,948,532.25 | 597,371,750.47 | 147,297,845.15 | 10,624,660.44 | 4,710,643,526.35 | |
其中:折旧费和摊销费 | 15,204,399.31 | 15,232,217.49 | 1,972,410.59 | 49,850.04 | 457,333.93 | 32,916,211.36 | ||
三、对联营和合营企业的投资收益 | 1,429,349.98 | 1,429,349.98 | ||||||
四、信用减值损失 | 7,310,675.44 | -2,146,521.89 | 6,070.70 | -430,011.00 | 1,767,337.66 | 218,621.62 | 6,726,172.53 | |
五、利润总额 | 63,137,013.68 | 1,763,776.42 | 4,193,553.90 | 40,136,014.46 | 1,351,796.96 | -10,624,660.44 | 99,957,494.98 | |
六、所得税费用 | 15,242,023.53 | -1,336,892.60 | 1,781.47 | 1,071,708.46 | 265,100.65 | -199,962.19 | 15,043,759.32 | |
七、净利润 | 47,894,990.15 | 3,100,669.02 | 4,191,772.43 | 39,064,306.00 | 1,086,696.31 | -10,424,698.25 | 84,913,735.66 | |
八、资产总额 | 4,796,432,122.44 | 4,448,710,736.73 | 102,259,809.71 | 852,289,293.63 | 60,216,783.20 | 7,772,483,900.70 | 5,963,591,431.01 | 12,068,801,215.40 |
九、负债总额 | 2,314,509,128.16 | 2,731,323,836.50 | 22,826.15 | 495,349,560.83 | 11,024,283.93 | 2,349,460,690.76 | 7,901,690,326.33 |
(3)公司无报告分部的,或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的,应说明原因
(4)其他说明
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
8、其他
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
(1)应收账款分类披露
单位:元
类别 | 期末余额 | 期初余额 |
账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
其中: | ||||||||||
按组合计提坏账准备的应收账款 | 21,681,927.17 | 100.00% | 650,457.82 | 3.00% | 21,031,469.35 | 9,035,829.75 | 100.00% | 271,074.89 | 3.00% | 8,764,754.86 |
其中: | ||||||||||
其中:账龄组合 | 21,681,927.17 | 100.00% | 650,457.82 | 3.00% | 21,031,469.35 | 9,035,829.75 | 100.00% | 271,074.89 | 3.00% | 8,764,754.86 |
合计 | 21,681,927.17 | 100.00% | 650,457.82 | 21,031,469.35 | 9,035,829.75 | 100.00% | 271,074.89 | 8,764,754.86 |
按单项计提坏账准备:
单位:元
名称 | 期末余额 | |||
账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | 计提理由 |
按组合计提坏账准备:650,457.82元
单位:元
名称 | 期末余额 | ||
账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
1年以内 | 21,681,927.17 | 650,457.82 | 3.00% |
确定该组合依据的说明:
按组合计提坏账准备:
单位:元
名称 | 期末余额 | ||
账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 |
确定该组合依据的说明:
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备,请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息:
□适用√不适用按账龄披露
单位:元
账龄 | 期末余额 |
1年以内(含1年) | 21,681,927.17 |
合计 | 21,681,927.17 |
(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况:
单位:元
类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 |
计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
按组合计提预期信用损失的应收账款 | 271,074.89 | 379,382.93 | 650,457.82 | |||
合计 | 271,074.89 | 379,382.93 | 650,457.82 |
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
单位:元
单位名称 | 收回或转回金额 | 收回方式 |
(3)本期实际核销的应收账款情况
单位:元
项目 | 核销金额 |
其中重要的应收账款核销情况:
单位:元
单位名称 | 应收账款性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
应收账款核销说明:
(4)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位:元
单位名称 | 应收账款期末余额 | 占应收账款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
客户一 | 20,198,830.64 | 93.16% | 605,964.92 |
客户二 | 1,483,096.53 | 6.84% | 44,492.90 |
合计 | 21,681,927.17 | 100.00% |
(5)因金融资产转移而终止确认的应收账款
无
(6)转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额无其他说明:
2、其他应收款
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
其他应收款 | 305,829,649.49 | 286,850,660.03 |
合计 | 305,829,649.49 | 286,850,660.03 |
(1)应收利息1)应收利息分类
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
2)重要逾期利息
借款单位 | 期末余额 | 逾期时间 | 逾期原因 | 是否发生减值及其判断依据 |
其他说明:
3)坏账准备计提情况
□适用√不适用
(2)应收股利1)应收股利分类
单位:元
项目(或被投资单位) | 期末余额 | 期初余额 |
2)重要的账龄超过1年的应收股利
单位:元
项目(或被投资单位) | 期末余额 | 账龄 | 未收回的原因 | 是否发生减值及其判断依据 |
3)坏账准备计提情况
□适用√不适用其他说明:
(3)其他应收款1)其他应收款按款项性质分类情况
单位:元
款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
往来款 | 305,262,682.74 | 276,446,820.48 |
代垫款 | 602,716.99 | 523,822.96 |
政府补助 | 6,000.00 | 10,226,000.00 |
合计 | 305,871,399.73 | 287,196,643.44 |
2)坏账准备计提情况
单位:元
坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
2021年1月1日余额 | 345,983.41 | 345,983.41 | ||
2021年1月1日余额在本期 | —— | —— | —— | —— |
本期计提 | -304,233.17 | -304,233.17 | ||
2021年6月30日余额 | 41,750.24 | 41,750.24 |
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用√不适用按账龄披露
单位:元
账龄 | 期末余额 |
1年以内(含1年) | 305,821,423.72 |
3年以上 | 49,976.01 |
3至4年 | 49,976.01 |
合计 | 305,871,399.73 |
3)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况:
单位:元
类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 |
按组合计提预期信用损失的其他应收款 | 345,983.41 | -304,233.17 | 41,750.24 | |
合计 | 345,983.41 | -304,233.17 | 41,750.24 |
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的:
单位:元
单位名称 | 转回或收回金额 | 收回方式 |
4)本期实际核销的其他应收款情况
单位:元
项目 | 核销金额 |
其中重要的其他应收款核销情况:
单位:元
单位名称 | 其他应收款性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
其他应收款核销说明:
5)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位:元
单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
单位一 | 往来款 | 199,974,085.08 | 1年以内 | 65.38% | |
单位二 | 往来款 | 77,168,556.94 | 1年以内 | 25.23% | |
单位三 | 往来款 | 19,138,382.82 | 1年以内 | 6.26% | |
单位四 | 往来款 | 8,980,847.90 | 1年以内 | 2.94% | |
单位五 | 代垫款 | 202,099.00 | 1年以内 | 0.07% | 6,062.97 |
合计 | -- | 305,463,971.74 | -- | 99.88% | 6,062.97 |
6)涉及政府补助的应收款项
单位:元
单位名称 | 政府补助项目名称 | 期末余额 | 期末账龄 | 预计收取的时间、金额及依据 |
7)因金融资产转移而终止确认的其他应收款
无
8)转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
无其他说明:
3、长期股权投资
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
对子公司投资 | 5,569,359,002.15 | 5,569,359,002.15 | 5,507,243,519.59 | 5,507,243,519.59 | ||
对联营、合营企业投资 | 244,374,153.15 | 244,374,153.15 | 240,120,576.35 | 240,120,576.35 | ||
合计 | 5,813,733,155.30 | 5,813,733,155.30 | 5,747,364,095.94 | 5,747,364,095.94 |
(1)对子公司投资
单位:元
被投资单位 | 期初余额(账面价值) | 本期增减变动 | 期末余额(账面价值) | 减值准备期末余额 | |||
追加投资 | 减少投资 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
江西联创电子 | 3,771,257,244.27 | 1,435,070.18 | 3,772,692,314.45 | ||||
联益光学 | 601,759,646.93 | 1,073,739.45 | 602,833,386.38 | ||||
重庆联创 | 451,411,042.54 | 1,156,354.84 | 452,567,397.38 | ||||
宁波联创 | 7,000,000.00 | 7,000,000.00 | |||||
抚州恒泰 | 300,228,795.72 | 365,264.01 | 300,594,059.73 | ||||
联淦电子 | 120,000,000.00 | 202,756.94 | 120,202,756.94 | ||||
江西联坤 | 100,000,000.00 | 100,000,000.00 | |||||
联昊光电 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 | |||||
常州联益 | 100,000,000.00 | 100,000,000.00 | |||||
合肥智行 | 50,000,000.00 | 50,000,000.00 | |||||
郑州联创 | 54,586,790.13 | 7,882,297.14 | 62,469,087.27 | ||||
合计 | 5,507,243,519.59 | 50,000,000.00 | 12,115,482.56 | 5,569,359,002.15 |
(2)对联营、合营企业投资
单位:元
投资单位 | 期初余额 | 本期增减变动 | 期末余额 | 减值准备 |
(账面价值) | 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | (账面价值) | 期末余额 | |
一、合营企业 | |||||||||||
湖北联新 | 240,120,576.35 | -551,103.24 | 239,569,473.11 | ||||||||
小计 | 240,120,576.35 | -551,103.24 | 239,569,473.11 | ||||||||
二、联营企业 | |||||||||||
江西边际 | 5,000,000.00 | -195,319.96 | 4,804,680.04 | ||||||||
小计 | 5,000,000.00 | -195,319.96 | 4,804,680.04 | ||||||||
合计 | 240,120,576.35 | 5,000,000.00 | -746,423.20 | 244,374,153.15 |
(3)其他说明
4、营业收入和营业成本
单位:元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
主营业务 | 189,076,775.04 | 187,771,466.53 | 74,305,143.74 | 74,003,120.44 |
合计 | 189,076,775.04 | 187,771,466.53 | 74,305,143.74 | 74,003,120.44 |
收入相关信息:
单位:元
合同分类 | 分部1 | 分部2 | 合计 | |
其中: | ||||
其中: | ||||
其中: | ||||
其中: | ||||
其中: | ||||
其中: | ||||
其中: |
与履约义务相关的信息:
无与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息:
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为
0.00
元,其中,元预计将于年度确认收入,元预计将于年度确认收入,元预计将于年度确认收入。其他说明:
5、投资收益
单位:元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
成本法核算的长期股权投资收益 | 780,000,000.00 | |
权益法核算的长期股权投资收益 | 6,477,668.46 | 1,206,569.31 |
处置长期股权投资产生的投资收益 | 2,768,385.49 | |
合计 | 6,477,668.46 | 783,974,954.80 |
6、其他
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表√适用□不适用
单位:元
项目 | 金额 | 说明 |
非流动资产处置损益 | 19,478,215.15 | |
计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外) | 17,856,980.94 | |
债务重组损益 | -5,290.92 | |
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益 | 4,175,649.24 | |
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -2,494,883.58 | |
减:所得税影响额 | 6,791,271.42 | |
少数股东权益影响额 | 1,366,422.04 | |
合计 | 30,852,977.37 | -- |
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目,以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目,应
说明原因。
□适用√不适用
2、净资产收益率及每股收益
报告期利润 | 加权平均净资产收益率 | 每股收益 | |
基本每股收益(元/股) | 稀释每股收益(元/股) | ||
归属于公司普通股股东的净利润 | 2.60% | 0.0925 | 0.0911 |
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 1.78% | 0.0632 | 0.0619 |
3、境内外会计准则下会计数据差异
(1)同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用√不适用
(2)同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用√不适用
(3)境内外会计准则下会计数据差异原因说明,对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的,应注明该境外机构的名称
4、其他
联创电子科技股份有限公司
二零二一年八月二十四日