ST中捷：2020年半年度财务报告

中捷资源投资股份有限公司

财务报告

（2020年01月01日至2020年06月30日止）

	目录		页次
	财务报表
	合并资产负债表和母公司资产负债表		1-4
	合并利润表和母公司利润表		5-6
	合并现金流量表和母公司现金流量表		7-8
	合并所有者权益变动表和母公司所有者权益变动表		9-12
	财务报表附注		1-86

报表 第1页

中捷资源投资股份有限公司合并资产负债表2020年06月30日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

资产	附注五	期末余额	上年年末余额
流动资产：
货币资金		75,098,832.49	433,132,573.69
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产		207,169,863.01
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款		147,586,799.44	152,127,856.76
应收款项融资		130,000.00	500,000.00
预付款项		4,675,053.31	2,673,761.10
合同资产
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款		5,535,620.73	8,123,417.75
买入返售金融资产
存货		187,933,660.17	208,665,893.64
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产		887,446.98	809,635.18
流动资产合计		629,017,276.13	806,033,138.12
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
可供出售金融资产
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
其他权益工具投资
其他非流动金融资产		58,160,040.18	58,160,040.18
投资性房地产
固定资产		219,802,080.66	232,992,621.56
在建工程		583,042.50
生产性生物资产
油气资产
无形资产		36,176,057.91	36,779,461.44
开发支出
商誉
长期待摊费用		6,531,109.03	6,522,118.24
递延所得税资产		20,543,940.33	20,553,045.02
其他非流动资产		144,832.39	3,397,106.98
非流动资产合计		341,941,103.00	358,404,393.42
资产总计		970,958,379.13	1,164,437,531.54

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。企业法定代表人：张黎曙 主管会计工作负责人：倪建军 会计机构负责人：倪建军

报表 第2页

中捷资源投资股份有限公司合并资产负债表（续）

2020年06月30日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

负债和所有者权益	附注五	期末余额	上年年末余额
流动负债：
短期借款		89,939,500.00	156,685,156.00
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据		48,150,000.00	46,568,630.00
应付账款		96,922,304.94	187,592,624.67
预收款项			6,426,917.76
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬		26,187,045.22	36,053,370.30
应交税费		1,978,201.52	1,085,687.00
其他应付款		6,544,546.38	5,424,145.36
合同负债		4,135,498.35
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债			12,215,270.41
其他流动负债
流动负债合计		273,857,096.41	452,051,801.50
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款			2,634,030.06
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益		928,257.35	988,385.85
递延所得税负债		542,465.75
其他非流动负债
非流动负债合计		1,470,723.10	3,622,415.91
负债合计		275,327,819.51	455,674,217.41
所有者权益：
股本		687,815,040.00	687,815,040.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积		500,352,900.29	500,352,900.29
减：库存股
其他综合收益		-4,317,161.52	-4,459,160.27
专项储备
盈余公积		42,818,214.30	42,818,214.30
一般风险准备
未分配利润		-531,036,807.72	-517,761,999.60
归属于母公司所有者权益合计		695,632,185.35	708,764,994.72
少数股东权益		-1,625.73	-1,680.59
所有者权益合计		695,630,559.62	708,763,314.13
负债和所有者权益总计		970,958,379.13	1,164,437,531.54

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。企业法定代表人：张黎曙 主管会计工作负责人：倪建军 会计机构负责人：倪建军

报表 第3页

中捷资源投资股份有限公司

母公司资产负债表2020年06月30日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

资产	附注十四	期末余额	上年年末余额
流动资产：
货币资金		5,222,957.75	2,584,535.07
交易性金融资产		5,000,000.00
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款
应收款项融资
预付款项
合同资产
其他应收款	（一）	588,094,430.57	620,239,071.43
存货
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产		600,820.97	435,120.23
流动资产合计		598,918,209.29	623,258,726.73
非流动资产：
债权投资
可供出售金融资产
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资	（二）	243,780,092.19	243,780,092.19
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产		38,327,047.53	39,581,248.87
在建工程		453,800.00
生产性生物资产
油气资产
无形资产		20,866,788.72	21,146,628.60
开发支出
商誉
长期待摊费用		117,924.88	139,074.88
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计		303,545,653.32	304,647,044.54
资产总计		902,463,862.61	927,905,771.27

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。企业法定代表人：张黎曙 主管会计工作负责人：倪建军 会计机构负责人：倪建军

报表 第4页

中捷资源投资股份有限公司

母公司资产负债表（续）

2020年06月30日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

负债和所有者权益	附注	期末余额	上年年末余额
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款
预收款项
应付职工薪酬		5,737,963.72	6,156,651.24
应交税费		334,171.89	262,842.46
其他应付款		3,646,202.50	2,300,726.64
合同负债
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计		9,718,338.11	8,720,220.34
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计		9,718,338.11	8,720,220.34
所有者权益：
股本		687,815,040.00	687,815,040.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积		517,596,819.70	517,596,819.70
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积		41,941,193.57	41,941,193.57
未分配利润		-354,607,528.77	-328,167,502.34
所有者权益合计		892,745,524.50	919,185,550.93
负债和所有者权益总计		902,463,862.61	927,905,771.27

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。企业法定代表人：张黎曙 主管会计工作负责人：倪建军 会计机构负责人：倪建军

报表 第5页

中捷资源投资股份有限公司

合并利润表2020年半年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目	附注五	本期金额	上期金额
一、营业总收入		226,021,990.67	426,894,299.22
其中：营业收入		226,021,990.67	426,894,299.22
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本		238,396,222.86	460,718,024.23
其中：营业成本		187,685,913.32	354,734,023.52
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加		3,272,757.03	3,231,154.67
销售费用		14,806,967.97	34,329,881.70
管理费用		25,135,126.64	41,620,244.76
研发费用		5,484,054.38	17,839,339.96
财务费用		2,011,403.52	8,963,379.62
其中：利息费用		3,261,889.02	5,113,429.12
利息收入		481,985.89	353,119.99
加：其他收益		1,283,647.76	5,113,354.83
投资收益（损失以“-”号填列）		321,671.24	3,902.74
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）		2,169,863.01
信用减值损失（损失以“-”号填列）		-357,410.28	-499,929.76
资产减值损失（损失以“-”号填列）
资产处置收益（损失以“-”号填列）		177,817.36	-557,503.27
三、营业利润（亏损以“-”号填列）		-8,778,643.10	-29,763,900.47
加：营业外收入		127,248.18	1,316,334.64
减：营业外支出		4,071,959.58	200,785.70
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）		-12,723,354.50	-28,648,351.53
减：所得税费用		551,570.44	903,358.85
五、净利润（净亏损以“-”号填列）		-13,274,924.94	-29,551,710.38
（一）按经营持续性分类
1．持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）		-13,274,924.94	-29,551,710.38
2．终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
（二）按所有权归属分类
1．归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列）		-13,274,808.12	-29,551,366.42
2．少数股东损益（净亏损以“-”号填列）		-116.82	-343.96
六、其他综合收益的税后净额		142,170.43	-39,324.73
归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额		141,998.75	-39,324.73
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1．重新计量设定受益计划变动额
2．权益法下不能转损益的其他综合收益
3．其他权益工具投资公允价值变动
4．企业自身信用风险公允价值变动
（二）将重分类进损益的其他综合收益		141,998.75	-39,324.73
1．权益法下可转损益的其他综合收益
2．其他债权投资公允价值变动
3．可供出售金融资产公允价值变动损益
4．金融资产重分类计入其他综合收益的金额
5．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
6．其他债权投资信用减值准备
7．现金流量套期储备（现金流量套期损益的有效部分）
8．外币财务报表折算差额		141,998.75	-39,324.73
9．其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额		171.68
七、综合收益总额		-13,132,754.51	-29,591,035.11
归属于母公司所有者的综合收益总额		-13,132,809.37	-29,590,691.15
归属于少数股东的综合收益总额		54.86	-343.96
八、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股）		-0.0191	-0.0430
（二）稀释每股收益（元/股）		-0.0191	-0.0430

本期未发生同一控制下企业合并。后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人：张黎曙 主管会计工作负责人：倪建军 会计机构负责人：倪建军

报表 第6页

中捷资源投资股份有限公司

母公司利润表2020年半年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目	附注十四	本期金额	上期金额
一、营业收入	（三）	1,028,916.04	1,528,033.54
减：营业成本	（三）	663,460.97	935,427.66
税金及附加		231,590.62	295,867.28
销售费用
管理费用		8,989,713.99	11,582,149.50
研发费用
财务费用		-16,882.39	-8,691,393.28
其中：利息费用
利息收入		24,451.53	8,694,653.89
加：其他收益		23,325.51
投资收益（损失以“-”号填列）	（四）	48,671.24
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列）		-17,672,452.05	-12,606,814.96
资产减值损失（损失以“-”号填列）
资产处置收益（损失以“-”号填列）		-572.57
二、营业利润（亏损以“-”号填列）		-26,439,995.02	-15,200,832.58
加：营业外收入		0.10
减：营业外支出		31.51	785.70
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）		-26,440,026.43	-15,201,618.28
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“-”号填列）		-26,440,026.43	-15,201,618.28
（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）		-26,440,026.43	-15,201,618.28
（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1．重新计量设定受益计划变动额
2．权益法下不能转损益的其他综合收益
3．其他权益工具投资公允价值变动
4．企业自身信用风险公允价值变动
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1．权益法下可转损益的其他综合收益
2．其他债权投资公允价值变动
3．可供出售金融资产公允价值变动损益
4．金融资产重分类计入其他综合收益的金额
5．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
6．其他债权投资信用减值准备
7．现金流量套期储备（现金流量套期损益的有效部分）
8．外币财务报表折算差额
9．其他
六、综合收益总额		-26,440,026.43	-15,201,618.28
七、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股）		-0.0384	-0.0221
（二）稀释每股收益（元/股）		-0.0384	-0.0221

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。企业法定代表人：张黎曙 主管会计工作负责人：倪建军 会计机构负责人：倪建军

报表 第7页

中捷资源投资股份有限公司

合并现金流量表

2020年半年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目	附注五	本期金额	上期金额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金		242,371,335.83	474,952,552.68
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还		8,931,950.94	23,678,900.88
收到其他与经营活动有关的现金		9,255,195.61	8,762,356.16
经营活动现金流入小计		260,558,482.38	507,393,809.72
购买商品、接受劳务支付的现金		253,639,905.99	361,236,922.06
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金		51,103,827.16	85,213,639.04
支付的各项税费		1,863,479.22	3,009,962.14
支付其他与经营活动有关的现金		19,436,571.74	51,434,510.38
经营活动现金流出小计		326,043,784.11	500,895,033.62
经营活动产生的现金流量净额		-65,485,301.73	6,498,776.10
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金		45,000,000.00	1,000,000.00
取得投资收益收到的现金		321,671.24	3,902.74
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额		826,269.76	93,455.13
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计		46,147,941.00	1,097,357.87
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		2,752,514.13	9,114,534.56
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金		250,000,000.00	100,000.00
投资活动现金流出小计		252,752,514.13	9,214,534.56
投资活动产生的现金流量净额		-206,604,573.13	-8,117,176.69
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金		87,770,000.00	142,779,550.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计		87,770,000.00	142,779,550.00
偿还债务支付的现金		154,677,970.00	150,452,792.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		3,528,774.10	5,614,016.19
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金		11,577,356.02	5,892,481.15
筹资活动现金流出小计		169,784,100.12	161,959,289.34
筹资活动产生的现金流量净额		-82,014,100.12	-19,179,739.34
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响		2,063,863.78	588,651.65
五、现金及现金等价物净增加额		-352,040,111.20	-20,209,488.28
加：期初现金及现金等价物余额		386,383,572.71	41,566,957.55
六、期末现金及现金等价物余额		34,343,461.51	21,357,469.27

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。企业法定代表人：张黎曙 主管会计工作负责人：倪建军 会计机构负责人：倪建军

报表 第8页

中捷资源投资股份有限公司

母公司现金流量表

2020年半年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目	附注	本期金额	上期金额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金		21,534,791.36	25,748,157.56
经营活动现金流入小计		21,534,791.36	25,748,157.56
购买商品、接受劳务支付的现金
支付给职工以及为职工支付的现金		2,761,927.78	4,863,783.74
支付的各项税费		1,405.19	739,977.07
支付其他与经营活动有关的现金		11,092,652.95	20,080,692.24
经营活动现金流出小计		13,855,985.92	25,684,453.05
经营活动产生的现金流量净额		7,678,805.44	63,704.51
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金		15,000,000.00
取得投资收益收到的现金		48,671.24
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额		1,500.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计		15,050,171.24
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		90,554.00	11,900.00
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金		20,000,000.00	100,000.00
投资活动现金流出小计		20,090,554.00	111,900.00
投资活动产生的现金流量净额		-5,040,382.76	-111,900.00
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计
筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响			1,559.50
五、现金及现金等价物净增加额		2,638,422.68	-46,635.99
加：期初现金及现金等价物余额		2,584,535.07	3,040,601.83
六、期末现金及现金等价物余额		5,222,957.75	2,993,965.84

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。企业法定代表人：张黎曙 主管会计工作负责人：倪建军 会计机构负责人：倪建军

报表 第9页

中捷资源投资股份有限公司

合并所有者权益变动表

2020年半年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目	本期金额
	归属于母公司所有者权益												少数股东权益	所有者权益合计
	股本	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	一般风险准备	未分配利润	小计
		优先股	永续债	其他
一、上年年末余额	687,815,040.00				500,352,900.29		-4,459,160.27		42,818,214.30		-517,761,999.60	708,764,994.72	-1,680.59	708,763,314.13
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额	687,815,040.00				500,352,900.29		-4,459,160.27		42,818,214.30		-517,761,999.60	708,764,994.72	-1,680.59	708,763,314.13
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）							141,998.75				-13,274,808.12	-13,132,809.37	54.86	-13,132,754.51
（一）综合收益总额							141,998.75				-13,274,808.12	-13,132,809.37	54.86	-13,132,754.51
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额	687,815,040.00				500,352,900.29		-4,317,161.52		42,818,214.30		-531,036,807.72	695,632,185.35	-1,625.73	695,630,559.62

企业法定代表人：张黎曙 主管会计工作负责人：倪建军 会计机构负责人：倪建军

报表 第10页

中捷资源投资股份有限公司合并所有者权益变动表（续）

2019年半年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目	上期金额
	归属于母公司所有者权益												少数股东权益	所有者权益合计
	股本	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	一般风险准备	未分配利润	小计
		优先股	永续债	其他
一、上年年末余额	687,815,040.00				500,352,900.29		-4,413,747.07		42,818,214.30		-527,483,859.83	699,088,547.69	-1,094.71	699,087,452.98
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额	687,815,040.00				500,352,900.29		-4,413,747.07		42,818,214.30		-527,483,859.83	699,088,547.69	-1,094.71	699,087,452.98
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）							-39,324.73				-29,551,366.42	-29,590,691.15	-343.96	-29,591,035.11
（一）综合收益总额							-39,324.73				-29,551,366.42	-29,590,691.15	-343.96	-29,591,035.11
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额	687,815,040.00				500,352,900.29		-4,453,071.80		42,818,214.30		-557,035,226.25	669,497,856.54	-1,438.67	669,496,417.87

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。企业法定代表人：张黎曙 主管会计工作负责人：倪建军 会计机构负责人：倪建军

报表 第11页

中捷资源投资股份有限公司

母公司所有者权益变动表

2020年半年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目	本期金额
	股本	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	未分配利润	所有者权益合计
		优先股	永续债	其他
一、上年年末余额	687,815,040.00				517,596,819.70				41,941,193.57	-328,167,502.34	919,185,550.93
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额	687,815,040.00				517,596,819.70				41,941,193.57	-328,167,502.34	919,185,550.93
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）										-26,440,026.43	-26,440,026.43
（一）综合收益总额										-26,440,026.43	-26,440,026.43
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额	687,815,040.00				517,596,819.70				41,941,193.57	-354,607,528.77	892,745,524.50

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。企业法定代表人：张黎曙 主管会计工作负责人：倪建军 会计机构负责人：倪建军

报表 第12页

中捷资源投资股份有限公司母公司所有者权益变动表（续）

2019年半年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目	上期金额
	股本	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	未分配利润	所有者权益合计
		优先股	永续债	其他
一、上年年末余额	687,815,040.00				517,596,819.70				41,941,193.57	-429,564,942.76	817,788,110.51
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额	687,815,040.00				517,596,819.70				41,941,193.57	-429,564,942.76	817,788,110.51
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）										-15,201,618.28	-15,201,618.28
（一）综合收益总额										-15,201,618.28	-15,201,618.28
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额	687,815,040.00				517,596,819.70				41,941,193.57	-444,766,561.04	802,586,492.23

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。企业法定代表人：张黎曙 主管会计工作负责人：倪建军 会计机构负责人：倪建军

财务报表附注 第1页

中捷资源投资股份有限公司二○二○年半年度财务报表附注

（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）

一、 公司基本情况

(一) 公司概况

中捷资源投资股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系于2001年7月经浙江省人民政府企业上市工作领导小组以浙上市（2001）48号文《关于同意变更设立中捷缝纫机股份有限公司的批复》批准成立，由股东蔡开坚、蔡冰、玉环兴业服务有限公司、浙江桑耐丽铜业有限公司（现更名为中捷控股集团有限公司）、北京网智通信息技术有限公司、佐藤秀共同发起设立的股份有限公司。公司的企业法人营业执照注册号：91330000148358471J。2004年7月在证券交易所上市。所属行业为工业制造类。截止2020年06月30日，本公司累计发行股本总数687,815,040.00股，注册资本为687,815,040.00元，注册地：浙江省玉环市大麦屿街道兴港东路198号，总部地址：

浙江省玉环市大麦屿街道兴港东路198号。本公司主要经营活动为：投资管理、投资咨询服务；矿业资源及能源的投资、开发、经营；新能源产品技术研发、销售。缝制机械及配件、缝纫机铸件、工程机械配件、汽摩配件的制造、销售；经营本企业自产机电产品、成套设备及相关技术的出口业务；经营本企业生产、科研所需的原辅材料、机械设备、仪器仪表、备品备件、零配件及技术的进口业务(国家实行核定公司经营的商品除外)。本公司无控股股东。本财务报表业经公司董事会于2020年8月26日批准报出。

(二) 合并财务报表范围

截至2020年06月30日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下：

子公司名称

浙江中捷缝纫科技有限公司

中捷欧洲有限责任公司

上海盛捷投资管理有限公司

浙江华俄兴邦投资有限公司

玉环禾旭贸易发展有限公司

华民农业科技发展有限责任公司

本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更” 和 “七、在其他主体中的权益”。

财务报表附注 第2页

二、 财务报表的编制基础

(一) 编制基础

公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。

(二) 持续经营

本公司自报告期末起12个月不存在可能导致对持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况存在重大不确定性的事实。

三、 重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。详见本附注“三、（十）金融工具”、“三、（十四）固定资产”、 “三、（十七）无形资产”、“三、（二十三）收入”。

(一) 遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2020年06月30日的合并及母公司财务状况以及2020年半年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

(二) 会计期间

自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。

(三) 营业周期

本公司营业周期为12个月。

(四) 记账本位币

本公司采用人民币为记账本位币。

财务报表附注 第3页

(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。非同一控制下企业合并：购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

(六) 合并财务报表的编制方法

1、 合并范围

合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。

2、 合并程序

本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子

财务报表附注 第4页

公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。

（1）增加子公司或业务

在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

（2）处置子公司或业务

①一般处理方法

在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权

财务报表附注 第5页

时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，按照上述原则进行会计处理。

②分步处置子公司

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。

（3）购买子公司少数股权

本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资

在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

财务报表附注 第6页

(七) 合营安排分类及会计处理方法

合营安排分为共同经营和合营企业。当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为共同经营。本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：

（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；

（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；

（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；

（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。本公司对合营企业投资的会计政策见本附注“三、（十三）长期股权投资”。

(八) 现金及现金等价物的确定标准

在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。

(九) 外币业务和外币报表折算

1、 外币业务

外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。

2、 外币财务报表的折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。

财务报表附注 第7页

(十) 金融工具

金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。

1、 金融工具的分类

自2019年1月1日起适用的会计政策根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。业务模式是以收取合同现金流量为目标且合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付的，分类为以摊余成本计量的金融资产；业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标且合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）；除此之外的其他金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于非交易性权益工具投资，本公司在初始确认时确定是否将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。在初始确认时，为了能够消除或显著减少会计错配，可以将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。

符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：

1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。按照上述条件，本公司指定的这类金融负债主要包括：（具体描述指定的情况）

2019年1月1日前适用的会计政策金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以

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公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。

2、 金融工具的确认依据和计量方法

自2019年1月1日起适用的会计政策

（1）以摊余成本计量的金融资产

以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。

（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期

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损益。

（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。

（6）以摊余成本计量的金融负债

以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。

2019年1月1日前适用的会计政策

（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）

取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。

（2）持有至到期投资

取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间按照摊余成本和实际利率（如实际利率与票面利率差别较小的，按票面利率）计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。

（3）应收款项

公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其

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现值进行初始确认。收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。

（4）可供出售金融资产

取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。

（5）其他金融负债

按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。

3、 金融资产转移的确认依据和计量方法

公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）所转移金融资产的账面价值；

（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）、可供出售金融资产的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）终止确认部分的账面价值；

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（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）、可供出售金融资产的情形）之和。金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。

4、 金融负债终止确认条件

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

6、 金融资产减值的测试方法及会计处理方法

自2019年1月1日起适用的会计政策本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的预期信用损失进行估计。预期信用损失的计量取决于金融资产自初始确认后是否发生信用风险显著增加。

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如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该金融资产计提减值准备。对于应收账款，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。对于租赁应收款、公司通过销售商品或提供劳务形成的长期应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

2019年1月1日前适用的会计政策除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。

（1）可供出售金融资产的减值准备：

期末如果可供出售权益工具投资的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。

（2）应收款项坏账准备：

①单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项：

单项金额重大的判断依据或金额标准：应收款项余额前五名。单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法：

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单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。

②按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项：

按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法）
账龄组合	账龄分析法

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：

账龄	应收账款计提比例(%)	其他应收款计提比例(%)
1年以内（含1年）	5	5
1至2年	10	10
2至3年	30	30
3至4年	50	50
4年以上	100	100

③单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：

单独计提坏账准备的理由:

账龄时间较长且存在客观证据表明发生了减值。坏账准备的计提方法根据预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。

（3）持有至到期投资的减值准备：

持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。

(十一) 存货

1、 存货的分类

存货分类为：原材料、库存商品、在产品、发出商品。

2、 发出存货的计价方法

存货发出时按移动加权平均法计价。

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3、 不同类别存货可变现净值的确定依据

产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。

4、 存货的盘存制度

采用永续盘存制。

5、 低值易耗品和包装物的摊销方法

（1）低值易耗品采用一次转销法；

（2）包装物采用一次转销法。

(十二) 合同资产

自2020年1月1日起的会计政策

1、 合同资产的确认方法及标准

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。

2、 合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法

合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“金融资产减值的测试方法及会计处理方法”。

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(十三) 持有待售

本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：

（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；

（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。

(十四) 长期股权投资

1、 共同控制、重大影响的判断标准

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。

2、 初始投资成本的确定

（1）企业合并形成的长期股权投资

同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。

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（2）其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。在非货币性资产交换具有商业实质，且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量时，以公允价值为基础计量。如换入资产和换出资产的公允价值均能可靠计量的，对于换入的长期股权投资，以换出资产的公允价值和应支付的相关税费作为换入的长期股权投资的初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠。非货币性资产交换不具有商业实质，或换入资产和换出资产的公允价值均不能可靠计量的，对于换入的长期股权投资，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。通过债务重组取得的长期股权投资，以所放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本确定其入账价值，并将所放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。

3、 后续计量及损益确认方法

（1）成本法核算的长期股权投资

公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。

（2）权益法核算的长期股权投资

对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，

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以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司与联营企业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的，按照本附注“三、（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”和“三、

（六）合并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。

在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。

（3）长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

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处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。

(十五) 固定资产

1、 固定资产确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

2、 折旧方法

固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：

类别	折旧方法	折旧年限（年）	残值率（%）	年折旧率（%）
房屋及建筑物	年限平均法	20	10	4.5
机器设备	年限平均法	10	10	9
办公设备	年限平均法	5	10	18
运输设备	年限平均法	5	10	18
其他设备	年限平均法	5	10	18

3、 融资租入固定资产的认定依据、计价方法

公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：

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（1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；

（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；

（3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；

（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。

(十六) 在建工程

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

(十七) 借款费用

1、 借款费用资本化的确认原则

借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

（2）借款费用已经发生；

（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

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2、 借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。

3、 暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

4、 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

(十八) 无形资产

1、 无形资产的计价方法

（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以所放弃债权的公允价值和可直接归属于使该资产达到预定用途所发生的税金等其他成本确定其入账价值，并将

财务报表附注 第21页

所放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。在非货币性资产交换具有商业实质，且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量时，以公允价值为基础计量。如换入资产和换出资产的公允价值均能可靠计量的，对于换入的无形资产，以换出资产的公允价值和应支付的相关税费作为换入的无形资产的初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠。非货币性资产交换不具有商业实质，或换入资产和换出资产的公允价值均不能可靠计量的，对于换入的无形资产，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的初始投资成本。

（2）后续计量

在取得无形资产时分析判断其使用寿命。对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。

2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况

项目	预计使用寿命	摊销方法	依据
土地使用权	50年	土地使用权的可使用年限	土地使用权
商标使用权	10年	商标使用权可使用年限	商标使用权
专利权	10年	专利权可使用年限	专利权
软件	5年	预计可使用年限	软件
非专利技术	5年	预计可使用年限	非专利技术

3、 使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序截至资产负债表日,本公司没有使用寿命不确定的无形资产。

4、 划分研究阶段和开发阶段的具体标准

公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

5、 开发阶段支出资本化的具体条件

财务报表附注 第22页

内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：

（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。

(十九) 长期资产减值

长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。本公司在分摊商誉的账面价值时，根据相关资产组或资产组组合能够从企业合并的协同效应中获得的相对受益情况进行分摊，在此基础上进行商誉减值测试。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

财务报表附注 第23页

(二十) 长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司长期待摊费用包括装修费和其他。

1、 摊销方法

长期待摊费用在受益期内平均摊销

2、 摊销年限

(1)预付经营租入固定资产的租金，按租赁合同规定的期限或其它合理方法平均摊销。

(2)经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期限平均摊销。

(二十一) 合同负债

自2020年1月1日起的会计政策本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。

(二十二) 职工薪酬

1、 短期薪酬的会计处理方法

本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。

2、 离职后福利的会计处理方法

（1）设定提存计划

本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。除基本养老保险外，本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年

财务报表附注 第24页

金缴费制度（补充养老保险）/企业年金计划。本公司按职工工资总额的一定比例向当地社会保险机构缴费/年金计划缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。

（2）设定受益计划

本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。

3、 辞退福利的会计处理方法

本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。

(二十三) 预计负债

1、 预计负债的确认标准

与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：

（1）该义务是本公司承担的现时义务；

（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；

（3）该义务的金额能够可靠地计量。

2、 各类预计负债的计量方法

本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。

财务报表附注 第25页

本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。最佳估计数分别以下情况处理：

所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

(二十四) 股份支付

本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

1、 以权益结算的股份支付及权益工具

以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。本公司以限制性股票进行股份支付的，职工出资认购股票，股票在达到解锁条件并解锁前不得上市流通或转让；如果最终股权激励计划规定的解锁条件未能达到，则本公司按照事先约定的价格回购股票。本公司取得职工认购限制性股票支付的款项时，按照取得的认股款确认股本和资本公积（股本溢价），同时就回购义务全额确认一项负债并确认库存股。在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的[可行权职工人数变动] 、[是否达到规定业绩条件]等后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计，以此为基础，按照授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。但授予后立即可行权的，在授予日按照公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。对于最终未能行权的股份支付，不确认成本或费用，除非行权条件是市场条件或非可行权条件，此时无论是否满足市场条件或非可行权条件，只要满足所有可行权条件中的非市场条件，即视为可行权。

财务报表附注 第26页

如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确认的金额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。

2、 以现金结算的股份支付及权益工具

以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以承担负债的公允价值计入成本或费用，相应增加负债；完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内以对可行权情况的最佳估计为基础，按照承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，增加相应负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

(二十五) 收入

自2020年1月1日起的会计政策

1、 收入确认和计量所采用的会计政策

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大

财务报表附注 第27页

转回的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：

? 客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。? 客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。? 本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：

? 本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。? 本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。? 本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。? 本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。? 客户已接受该商品或服务等。

2、 同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况

2020年1月1日前的会计政策

3、 销售商品收入确认的一般原则

（1）本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；

（2）本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；

财务报表附注 第28页

（3）收入的金额能够可靠地计量；

（4）相关的经济利益很可能流入本公司；

（5）相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量。

4、 具体原则

（1）国内销售

对于客户自提的产品销售业务，在客户自提时，确认已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，开具销售发票，确认销售收入。对于公司承运的产品销售业务，公司在收到经销商签收单后，确认已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，开具销售发票，确认销售收入。

（2）出口销售

公司在完成装船后，根据报关单和货运提单确认销售收入。

(二十六) 合同成本

自2020年1月1日起的会计政策合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：

? 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。? 该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。? 该成本预期能够收回。本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期损益。与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：

1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

(二十七) 政府补助

财务报表附注 第29页

1、 类型

政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

2、 确认时点

收到政府补助款项当期确认。

3、 会计处理

与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。

本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：

（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

(二十八) 递延所得税资产和递延所得税负债

对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款

财务报表附注 第30页

抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

(二十九) 租赁

1、 经营租赁会计处理

（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。

（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。

2、 融资租赁会计处理

（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。

财务报表附注 第31页

（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。

(三十) 终止经营

终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本公司处置或被本公司划归为持有待售类别：

（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；

（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；

（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。

财务报表附注 第32页

(三十一) 重要会计政策和会计估计的变更

1、 重要会计政策变更

2017年7月5日，财政部发布《关于修订印发<企业会计准则第14号—收入>的通知》（财会〔2017〕22号）（以下简称“新收入准则”），根据财政部、深圳证券交易所的相关通知规定，除境内外同时上市的企业以及在境外上市并采用国际财务报告准则或企业会计准则编制财务报告的企业之外的其他境内上市企业自2020年1月1日起施行新收入准则。

会计政策变更的内容和原因	审批程序	备注
财政部于 2017 年 7 月修订发布了《企业 会计准则第 14 号—收入》（财会〔2017〕 22 号，以下简称“新收入准则”），要求在 境内其他上市企业，自 2020 年 1 月 1 日起执行新收入准则。根据上述文件要求， 公司需对原采用的合并财务报表格式进 行相应调整，按规定格式编制财务报表。	相关会计政策变更已经本公司第六届董事会第三十七次会议审议批准。

公司自2020年开始执行《企业会计准则第14号——收入》（财会[2017]22号）新收入准则，执行新收入准则后，公司2020 年1月1日合并资产负债表预收账款调整减少6,426,917.76 元，合同负债调整增加 6,426,917.76 元；

2、 2020 年起首次执行新收入准则调整首次执行当年年初财务报表

相关项目情况

项目	2019年12月31日	2020年01月01日	调整数
流动资产：
货币资金	433,132,573.69	433,132,573.69
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款	152,127,856.76	152,127,856.76
应收款项融资	500,000.00	500,000.00
预付款项	2,673,761.10	2,673,761.10

财务报表附注 第33页

项目	2019年12月31日	2020年01月01日	调整数
合同资产
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款	8,123,417.75	8,123,417.75
买入返售金融资产
存货	208,665,893.64	208,665,893.64
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产	809,635.18	809,635.18
流动资产合计	806,033,138.12	806,033,138.12
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
可供出售金融资产
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
其他权益工具投资
其他非流动金融资产	58,160,040.18	58,160,040.18
投资性房地产
固定资产	232,992,621.56	232,992,621.56
在建工程
生产性生物资产
油气资产
无形资产	36,779,461.44	36,779,461.44
开发支出
商誉
长期待摊费用	6,522,118.24	6,522,118.24
递延所得税资产	20,553,045.02	20,553,045.02
其他非流动资产	3,397,106.98	3,397,106.98
非流动资产合计	358,404,393.42	358,404,393.42
资产总计	1,164,437,531.54	1,164,437,531.54

财务报表附注 第34页

项目	2019年12月31日	2020年01月01日	调整数
流动负债：
短期借款	156,685,156.00	156,685,156.00
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据	46,568,630.00	46,568,630.00
应付账款	187,592,624.67	187,592,624.67
预收款项	6,426,917.76		-6,426,917.76
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬	36,053,370.30	36,053,370.30
应交税费	1,085,687.00	1,085,687.00
其他应付款	5,424,145.36	5,424,145.36
合同负债		6,426,917.76	6,426,917.76
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债	12,215,270.41	12,215,270.41
其他流动负债
流动负债合计	452,051,801.50	452,051,801.50
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款	2,634,030.06	2,634,030.06
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益	988,385.85	988,385.85
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计	3,622,415.91	3,622,415.91
负债合计	455,674,217.41	455,674,217.41
所有者权益：
股本	687,815,040.00	687,815,040.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积	500,352,900.29	500,352,900.29
减：库存股
其他综合收益	-4,459,160.27	-4,459,160.27
专项储备
盈余公积	42,818,214.30	42,818,214.30
一般风险准备
未分配利润	-517,761,999.60	-517,761,999.60
归属于母公司所有者权益合计	708,764,994.72	708,764,994.72
少数股东权益	-1,680.59	-1,680.59
所有者权益合计	708,763,314.13	708,763,314.13
负债和所有者权益总计	1,164,437,531.54	1,164,437,531.54

财务报表附注 第35页

母公司资产负债表调整情况

项目	2019年12月31日	2020年01月01日	调整数
流动资产：
货币资金	2,584,535.07	2,584,535.07
交易性金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款
应收款项融资
预付款项
合同资产
其他应收款	620,239,071.43	620,239,071.43
存货
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产	435,120.23	435,120.23
流动资产合计	623,258,726.73	623,258,726.73
非流动资产：
债权投资
可供出售金融资产
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资	243,780,092.19	243,780,092.19
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产	39,581,248.87	39,581,248.87
在建工程
生产性生物资产
油气资产
无形资产	21,146,628.60	21,146,628.60
开发支出
商誉
长期待摊费用	139,074.88	139,074.88
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计	304,647,044.54	304,647,044.54

财务报表附注 第36页

项目	2019年12月31日	2020年01月01日	调整数
资产总计	927,905,771.27	927,905,771.27

财务报表附注 第37页

项目	2019年12月31日	2020年01月01日	调整数
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款
预收款项
应付职工薪酬	6,156,651.24	6,156,651.24
应交税费	262,842.46	262,842.46
其他应付款	2,300,726.64	2,300,726.64
合同负债
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计	8,720,220.34	8,720,220.34
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计	8,720,220.34	8,720,220.34
所有者权益：
股本	687,815,040.00	687,815,040.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积	517,596,819.70	517,596,819.70
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积	41,941,193.57	41,941,193.57
未分配利润	-328,167,502.34	-328,167,502.34
所有者权益合计	919,185,550.93	919,185,550.93
负债和所有者权益总计	927,905,771.27	927,905,771.27

财务报表附注 第38页

四、 税项

(一) 主要税种和税率

税种	计税依据	税率
增值税	按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税	16%/13%
企业所得税	按应纳税所得额计缴	25%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明

纳税主体名称	所得税税率
中捷欧洲有限责任公司	15%
华民农业科技发展有限责任公司	20%

注：中捷欧洲有限责任公司为本公司在德国成立的100%持股子公司；华民农业科技发展有限责任公司为本公司在俄罗斯成立的99%持股子公司

(二) 税收优惠

无。

财务报表附注 第39页

合并财务报表项目注释

（一）货币资金

项目	期末余额	上年年末余额
库存现金	45,440.52	41,704.81
银行存款	34,298,020.99	386,341,867.90
其他货币资金	40,755,370.98	46,749,000.98
合计	75,098,832.49	433,132,573.69
其中：存放在境外的款项总额	5,433,888.99	5,409,282.66

其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制，以及放在境外且资金汇回受到限制的货币资金明细如下：

项目	期末余额	上年年末余额
银行承兑汇票保证金	40,575,242.98	46,568,872.98
银行借款保证金	180,128.00	180,128.00
因诉讼被冻结的银行存款
合计	40,755,370.98	46,749,000.98

（二） 交易性金融资产

项目	期末余额	上年年末余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产	207,169,863.01
其中：理财产品	207,169,863.01
合计	207,169,863.01

（三) 应收账款

1、 应收账款按账龄披露

账龄	期末余额	上年年末余额
1年以内	144,583,956.84	154,954,033.23
1至2年	11,927,369.76	4,533,940.34
2至3年	662,496.01	968,821.42
3至4年	723,937.37	1,692,269.19

财务报表附注 第40页

账龄	期末余额	上年年末余额
4年以上	55,614,544.70	55,412,819.20
小计	213,512,304.68	217,561,883.38
减：坏账准备	65,925,505.24	65,434,026.62
合计	147,586,799.44	152,127,856.76

财务报表附注 第41页

2、 应收账款按坏账计提方法分类披露

类别	期末余额
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）
按单项计提坏账准备	45,307,283.20	21.22	45,307,283.20	100.00
按组合计提坏账准备	168,205,021.48	78.78	20,618,222.04	12.26	147,586,799.44
其中：
账龄组合	168,205,021.48	78.78	20,618,222.04	12.26	147,586,799.44
合计	213,512,304.68	100.00	65,925,505.24	30.88	147,586,799.44

类别	上年年末余额
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）
按单项计提坏账准备	44,689,449.30	20.54	44,689,449.30	100.00
按组合计提坏账准备	172,872,434.08	79.46	20,744,577.32	12.00	152,127,856.76
其中：
账龄组合	172,872,434.08		20,744,577.32		152,127,856.76
合计	217,561,883.38	100.00	65,434,026.62		152,127,856.76

财务报表附注 第42页

按单项计提坏账准备：

名称	期末余额
	账面余额	坏账准备	计提比例（%）	计提理由
ROLEMAKCOMERCIALLTDA	26,856,404.68	26,856,404.68	100%	客户无力偿还
ZOJEAMERICAINC	7,485,923.62	7,485,923.62	100%	客户无力偿还
KOREAUNHAGENERALTRADINGCORPORAT	5,304,637.42	5,304,637.42	100%	客户无力偿还
GUPTAENTERPRISES	2,255,999.20	2,255,999.20	100%	客户无力偿还
石狮宏顺缝纫设备商行	2,053,890.00	2,053,890.00	100%	客户无力偿还
信丰飞翔针车行	797,609.00	797,609.00	100%	客户无力偿还
KSMKAISERSLAUTERNSTICKMASCHINENG	350,709.28	350,709.28	100%	客户无力偿还
温州飞龙缝纫设备有限公司	202,110.00	202,110.00	100%	客户无力偿还
合计	45,307,283.20	45,307,283.20

组合计提项目：

名称	期末余额
	应收账款	坏账准备	计提比例（%）
未逾期及1年以内	144,583,956.84	7,229,197.84	5.00
1-2年	11,927,369.76	2,385,473.95	20.00
2-3年	662,496.01	298,123.20	45.00
3-4年	723,937.37	398,165.55	55.00
4年以上	10,307,261.50	10,307,261.50	100.00
合计	168,205,021.48	20,618,222.04

3、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况

类别	上年年末余额	年初余额	本期变动金额			期末余额
			计提	收回或转回	转销或核销
按单项计提坏账准备	44,689,449.30	44,689,449.30	617,833.90			45,307,283.20
按组合计提坏账准备	20,744,577.32	20,744,577.32		126,355.28		20,618,222.04
合计	65,434,026.62	65,434,026.62	617,833.90	126,355.28		65,925,505.24

财务报表附注 第43页

4、 报告期实际核销的应收账款情况

项目	核销金额
实际核销的应收账款

5、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位名称	期末余额
	应收账款	占应收账款合计数的比例(%)	坏账准备
ROLEMAK COMERCIAL LTDA	26,856,404.68	12.58%	26,856,404.68
ZOJE Myanmar Trading&Service Co.,	17,113,671.12	8.02%	855,683.56
TEKBES TEKSTIL MAKINA BURO EKIP.SAN	10,702,313.73	5.01%	535,115.69
武汉中捷缝纫设备有限公司	9,698,051.80	4.54%	484,902.59
ZOJE VIETNAM COMPANYLIMITD	8,826,858.62	4.13%	441,342.93
合计	73,197,299.95	34.28%	29,173,449.44

(四） 应收款项融资

6、 应收款项融资情况

项目	期末余额	上年年末余额
应收票据	130,000.00	50,0000.00
合计	130,000.00	500,000.00

7、 应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况

项目	年初余额	本期新增	本期终止确认	其他变动	期末余额	累计在其他综合收益中确认的损失准备
银行承兑汇票	500,000.00	8,806,305.00	9,176,305.00		130,000.00
合计	500,000.00	8,806,305.00	9,176,305.00		130,000.00

（五）预付款项

8、 预付款项按账龄列示

账龄	期末余额		上年年末余额
	账面余额	比例(%)	账面余额	比例(%)
1年以内	4,629,266.53	99.02	2,652,479.34	99.20
1年以上	45,786.78	0.98	21,281.76	0.80

财务报表附注 第44页

账龄	期末余额		上年年末余额
	账面余额	比例(%)	账面余额	比例(%)
合计	4,675,053.31	100.00	2,673,761.10	100.00

9、 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

预付对象	期末余额	占预付款项期末余额合计数的比例(%)
济南泰山阳光冶金有限公司	2,184,006.00	46.72
浙江程望缝制机械有限公司	645,773.83	13.81
重庆零一精密机械有限公司	547,444.98	11.71
浙江恒一科技股份有限公司	369,672.90	7.91
宁波五菱工贸实业有限公司	334,041.86	7.15
合计	4,080,939.57	87.29

（六）其他应收款

项目	期末余额	上年年末余额
应收利息
应收股利
其他应收款项	5,535,620.73	8,123,417.75
合计	5,535,620.73	8,123,417.75

10、 其他应收款项

（1）按账龄披露

账龄	期末余额	上年年末余额
1年以内	2,784,908.03	4,736,838.12
1至2年	2,846,823.50	3,500,943.40
2至3年	874,999.00	1,542,195.59
3至4年		8,451,480.90
4年以上	113,530.00	1,472,822.75
小计	6,620,260.53	19,704,280.76
减：坏账准备	1,084,639.80	11,580,863.01
合计	5,535,620.73	8,123,417.75

财务报表附注 第45页

（2）按分类披露

类别	期末余额
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）
按单项计提坏账准备	10,013,479.12	60.20	10,013,479.12	100.00
按组合计提坏账准备	6,620,260.53	39.80	1,084,639.80	16.38	5,535,620.73
其中：
账龄组合	6,620,260.53	39.80	1,084,639.80	16.38	5,535,620.73
合计	16,633,739.65	100	11,098,118.92	66.72	5,535,620.73

类别	上年年末余额
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）
按单项计提坏账准备	10,013,479.12	50.82	10,013,479.12	100.00
按组合计提坏账准备	9,690,801.64	49.18	1,567,383.89	16.17	8,123,417.75
其中：
账龄组合	9,690,801.64		1,567,383.89		8,123,417.75
合计	19,704,280.76	100.00	11,580,863.01		8,123,417.75

按单项计提坏账准备：

名称	期末余额
	账面余额	坏账准备	计提比例（%）	计提理由
四川信托有限公司	7,800,000.00	7,800,000.00	100.00	该信托保障金下投资标的持续经营能力存在重大不确定性
东宁华信经济贸易有限公司	500,348.00	500,348.00	100.00	交易对手债务诉讼较多，按期还款风险较高，全额计提坏账。
玉环县大隆机械厂	490,338.37	490,338.37	100.00	预付交易对手款项，长期未收回。
玉环振蔡机械配件有限公司	485,669.06	485,669.06	100.00	预付原材料采购款，该公司已吊销。
浙江百森机械有限公司	270,750.41	270,750.41	100.00	预付原材料采购款，该公司已吊销。

财务报表附注 第46页

名称	期末余额
	账面余额	坏账准备	计提比例（%）	计提理由
格林策巴赫机械(上海)有限公司	232,000.00	232,000.00	100.00	预付交易对手款项，长期未收回。
胡公旦	79,644.50	79,644.50	100.00	预付交易对手款项，长期未收回。
浙江芳华缝制设备有限公司	30,000.01	30,000.01	100.00	预付交易对手款项，长期未收回。
江苏飞翔缝制有限公司	15,842.19	15,842.19	100.00	预付原材料采购款，该公司已吊销。
宁波市鄞州韩诚机械电器有限公司	12,044.92	12,044.92	100.00	预付交易对手款项，长期未收回。
江阴海虹有色金属材料有限公司	3,515.12	3,515.12	100.00	预付交易对手款项，长期未收回。
其他	93,326.54	93,326.54	100.00	以前年度结算金额，预计收回可能性极低。
合计	10,013,479.12	10,013,479.12

组合计提项目：

名称	期末余额
	其他应收款项	坏账准备	计提比例（%）
未逾期及1年以内	2,784,908.03	139,245.38	5.00
1至2年	2,846,823.50	569,364.70	20.00
2至3年	874,999.00	262,499.71	30.00
3至4年
4年以上	113,530.00	113,530.00	100.00
合计	6,620,260.53	1,084,639.80

财务报表附注 第47页

（3）本期计提、转回或收回的坏账准备情况

类别	上年年末余额	年初余额	本期变动金额			期末余额
			计提	收回或转回	转销或核销
按单项计提坏账准备	10,013,479.12	10,013,479.12				10,013,479.12
按组合计提坏账准备	1,567,383.89	1,567,383.89		482,744.09		1,084,639.80
合计	11,580,863.01	11,580,863.01		482,744.09		11,098,118.92

（4）本期实际核销的其他应收款项情况

项目	核销金额
实际核销的其他应收款项

其中重要的其他应收款项核销情况：

单位名称	其他应收款项性质	核销金额	核销原因	履行的核销程序	款项是否因关联交易产生

（5）按款项性质分类情况

款项性质	期末账面余额	上年年末账面余额
股权转让款
往来款项	5,864,758.08	3,825,080.71
押金及保证金	9,293,886.00	11,751,470.39
备用金	221,831.09	779,339.31
出口退税	252,371.48	1,857,898.15
代付款项	164,626.54	21,309.57
预付款项	836,266.46	1,469,182.63
合计	16,633,739.65	19,704,280.76

（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况

财务报表附注 第48页

单位名称	款项性质	期末余额	账龄	占其他应收款项期末余额合计数的比例(%)	坏账准备期末余额
四川信托有限公司	押金及保证金	7,800,000.00	4年以上	46.89	7,800,000.00
玉环市大麦屿街道办事处	押金及保证金	2,491,000.00	1-2年	14.98	498,200.00
国元证券股份有限公司	押金及保证金	859,999.00	2-3年	5.17	257,999.70
东宁华信经济贸易有限公司	往来款项	500,348.00	1-4年	3.01	500,348.00
玉环县大隆机械厂	往来款项	490,338.37	3-4年	2.95	490,338.37
合计		12,141,685.37		72.99	9,546,886.07

财务报表附注 第49页

（七）存货

11、 存货分类

项目	期末余额			上年年末余额
	账面余额	存货跌价准备	账面价值	账面余额	存货跌价准备	账面价值
原材料	71,536,234.34	13,409,610.24	58,126,624.10	74,736,223.56	13,466,996.56	61,269,227.00
在产品	23,453,861.90	454,703.43	22,999,158.47	22,346,313.52	454,703.43	21,891,610.09
库存商品	95,482,706.05	531,815.54	94,950,890.51	111,223,114.73	911,057.92	110,312,056.81
发出商品	11,856,987.09		11,856,987.09	15,192,999.74		15,192,999.74
合计	202,329,789.38	14,396,129.21	187,933,660.17	223,498,651.55	14,832,757.91	208,665,893.64

12、 存货跌价准备

项目	上年年末余额	本期增加金额		本期减少金额		期末余额
		计提	其他	转回或转销	其他
原材料	13,466,996.56			57,386.32		13,409,610.24
在产品	454,703.43					454,703.43
库存商品	911,057.92			379,242.38		531,815.54
合计	14,832,757.91			436,628.70		14,396,129.21

财务报表附注 第50页

（八） 其他流动资产

项目	期末余额			上年年末余额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
待抵扣增值税进项税额	887,446.98		887,446.98	809,635.18		809,635.18
信托计划、资管产品
其中：方正东亚?天晟组合投资集合资金信托计划
锦兴1号信托计划
锦兴2号信托计划
银行理财产品
合计	887,446.98		887,446.98	809,635.18		809,635.18

财务报表附注 第51页

（九） 可供出售金融资产

无

（十） 长期股权投资

被投资单位	上年年末余额	本期增减变动								期末余额	减值准备期末余额
		追加投资	减少投资	权益法下确认的投资损益	其他综合收益调整	其他权益变动	宣告发放现金股利或利润	计提减值准备	其他
联营企业
贵州拓实能源有限公司											28,723,332.61
合计											28,723,332.61

注：本公司期末持有联营企业贵州拓实能源有限公司账面原值为28,723,332.61，减值准备28,723,332.61。

财务报表附注 第52页

（十一） 其他非流动金融资产

项目	期末余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：	58,160,040.18
合计	58,160,040.18

项目	期末余额
	账面余额	公允价值变动	账面价值
大兴安岭捷瑞生态科技有限公司	110,000,000.00	51,839,959.82	58,160,040.18
陕西三沅重工发展股份有限公司	90,000,000.00	90,000,000.00
深圳市前海理想金融控股有限公司	2,000,000.00	2,000,000.00
玉环德康投资中心（有限合伙）	1,960,000.00	1,960,000.00
玉环铂悦投资中心（有限合伙）	2,940,000.00	2,940,000.00
锦兴1号信托计划	10,000,000.00	10,000,000.00
锦兴2号信托计划	10,000,000.00	10,000,000.00
合计	226,900,000.00	168,739,959.82	58,160,040.18

项目	上年年末余额
	账面余额	公允价值变动	账面价值
大兴安岭捷瑞生态科技有限公司	110,000,000.00	51,839,959.82	58,160,040.18
陕西三沅重工发展股份有限公司	90,000,000.00	90,000,000.00
深圳市前海理想金融控股有限公司	2,000,000.00	2,000,000.00
玉环德康投资中心（有限合伙）	1,960,000.00	1,960,000.00
玉环铂悦投资中心（有限合伙）	2,940,000.00	2,940,000.00
锦兴1号信托计划	10,000,000.00	10,000,000.00
锦兴2号信托计划	10,000,000.00	10,000,000.00
合计	226,900,000.00	168,739,959.82	58,160,040.18

（十二）固定资产

13、 固定资产及固定资产清理

项目	期末余额	上年年末余额
固定资产	219,802,080.66	232,992,621.56
固定资产清理

财务报表附注 第53页

项目	期末余额	上年年末余额
合计	219,802,080.66	232,992,621.56

财务报表附注 第54页

14、 固定资产情况

项目	房屋及建筑物	机器设备	运输设备	办公设备	其他设备	合计
1．账面原值
（1）上年年末余额	201,704,858.50	309,576,341.46	16,781,059.12	11,903,905.60	26,264,159.40	566,230,324.08
（2）本期增加金额		128,771.35		65,024.88	296,263.42	490,059.65
—购置		128,771.35		65,024.88	296,263.42	490,059.65
—在建工程转入
—企业合并增加
（3）本期减少金额	293,797.04	916,167.08	202,0726.32	116,848.74	599,608.92	3,947,148.10
—处置或报废	293,797.04	916,167.08	2,020,726.32	116,848.74	599,608.92	3,947,148.10
---转入持有待售
（4）期末余额	201,411,061.46	308,788,945.73	14,760,332.80	11,852,081.74	25,960,813.90	562,773,235.63
2．累计折旧
（1）上年年末余额	87,352,370.49	204,880,446.97	12,069,654.10	9,258,591.80	19,676,639.16	333,237,702.52
（2）本期增加金额	4,613,027.04	6,683,729.25	704,702.79	354,100.70	581,040.38	12,936,600.16
—计提	4,613,027.04	6,683,729.25	704,702.79	354,100.70	581,040.38	12,936,600.16
（3）本期减少金额	264,417.34	792,722.99	1,505,512.43	100,846.94	539,648.01	3,203,147.71
—处置或报废	264,417.34	792,722.99	1,505,512.43	100,846.94	539,648.01	3,203,147.71
---转入持有待售
（4）期末余额	91,700,980.19	210,771,453.23	11,268,844.46	9,511,845.56	19,718,031.53	342,971,154.97
3．减值准备
（1）上年年末余额
（2）本期增加金额
—计提

财务报表附注 第55页

项目	房屋及建筑物	机器设备	运输设备	办公设备	其他设备	合计
（3）本期减少金额
—处置或报废
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值	109,710,081.27	98,017,492.50	3,491,488.34	2,340,236.18	6,242,782.37	219,802,080.66
（2）上年年末账面价值	114,352,488.01	104,695,894.49	4,711,405.02	2,645,313.80	6,587,520.24	232,992,621.56

财务报表附注 第56页

15、 暂时闲置的固定资产

项目	账面原值	累计折旧	减值准备	账面价值	备注
房屋及建筑物	1,171,183.00	1,006,146.84		165,036.16	闲置
合计	1,171,183.00	1,006,146.84		165,036.16

16、 通过融资租赁租入的固定资产情况

项目	账面原值	累计折旧	减值准备	账面价值
机器设备	38,892,503.35	7,391,133.66		31,501,369.69
合计	38,892,503.35	7,391,133.66		31,501,369.69

17、 未办妥产权证书的固定资产情况

项目	账面价值	未办妥产权证书的原因
古顺6#厂房	3,205,805.86	尚未验收

注：房屋建筑物期末账面价值中有9,741.23 万元用于银行借款抵押，处于抵押状态。

(十三） 在建工程

18、 在建工程及工程物资

项目	期末余额	上年年末余额
在建工程	583,042.50
工程物资
合计	583,042.50

19、 在建工程情况

项目	期末余额			上年年末余额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
设备安装工程	129,242.50		129,242.50
园区改造	453,800.00		453,800.00
合计	583,042.50		583,042.50

财务报表附注 第57页

20、 重要的在建工程项目本期变动情况

项目名称	上年年末余额	本期增加金额	本期转入固定资产金额	本期其他减少金额	期末余额	工程累计投入占预算比例(%)	工程进度	利息资本化累计金额	其中：本期利息资本化金额	本期利息资本化率(%)	资金来源
设备安装工程		129,242.50			129,242.50	100.00	100.00%				自有资金
古顺6#厂房		453,800.00			453,800.00	49.87	49.87.%				自有资金
合计		583,042.50			583,042.50

（十四）无形资产

21、 无形资产情况

项目	土地使用权	专利权	非专利技术	商标使用权	软件	合计
1．账面原值
（1）上年年末余额	45,160,669.46	228,207.55	21,241,186.84	11,262,997.16	5,648,080.88	83,541,141.89
（2）本期增加金额
—购置
—内部研发
—企业合并增加
（3）本期减少金额					1,002.27	1,002.27
—处置					1,002.27	1,002.27
—失效且终止确认的部分
（4）期末余额	45,160,669.46	228,207.55	21,241,186.84	11,262,997.16	5,647,078.61	83,540,139.62
2．累计摊销

财务报表附注 第58页

项目	土地使用权	专利权	非专利技术	商标使用权	软件	合计
（1）上年年末余额	9,102,204.30	126,320.76	21,241,186.84	11,262,997.16	5,028,971.39	46,761,680.45
（2）本期增加金额	507,620.63	5,660.38			89,120.25	602,401.26
—计提	507,620.63	5,660.38			89,120.25	602,401.26
（3）本期减少金额
—处置
—失效且终止确认的部分
（4）期末余额	9,609,824.93	131,981.14	21,241,186.84	11,262,997.16	5,118,091.64	47,364,081.71
3．减值准备
（1）上年年末余额
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置
—失效且终止确认的部分
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值	35,550,844.53	96,226.41			528,986.97	36,176,057.91
（2）上年年末账面价值	36,058,465.16	101,886.79			619,109.49	36,779,461.44

注：土地使用权期末账面价值中有3,555.08 万元用于银行借款抵押，处于抵押状态。

财务报表附注 第59页

（十五）商誉

1、商誉账面原值

被投资单位名称或形成商誉的事项	年初余额	本期增加	本期减少	期末余额
		企业合并形成的	处置
华民农业科技发展有限责任公司	72,870.48			72,870.48
合计	72,870.48			72,870.48

2、商誉减值准备

被投资单位名称或形成商誉的事项	年初余额	本期增加	本期减少	期末余额
		计提	处置
华民农业科技发展有限责任公司	72,870.48			72,870.48
合计	72,870.48			72,870.48

（十六）长期待摊费用

项目	上年年末余额	本期增加金额	本期摊销金额	其他减少金额	期末余额
装修费	4,633,868.37	491,844.66	418,550.50		4,707,162.53
运模机摊销费用	1,531,249.73		218,750.01		1,312,499.72
其他	357,000.14	219,417.48	64,970.84		511,446.78
合计	6,522,118.24	711,262.14	702,271.35		6,531,109.03

（十七）递延所得税资产和递延所得税负债

22、 未经抵销的递延所得税资产及负债

项目	期末余额		上年年末余额
	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产
资产减值准备	82,175,761.32	20,543,940.33	82,212,180.08	20,553,045.02
合计	82,175,761.32	20,543,940.33	82,212,180.08	20,553,045.02

财务报表附注 第60页

项目	期末余额		上年年末余额
	应纳税暂时性差异	递延所得税负债	应纳税暂时性差异	递延所得税负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产公允价值变动	2,169,863.00	542,465.75
合计	2,169,863.00	542,465.75

(十八）其他非流动资产

项目	期末余额			上年年末余额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
预付工程及设备款	144,832.39		144,832.39	132,832.00		132,832.00
融资租赁保证金				3,264,274.98		3,264,274.98
合计	144,832.39		144,832.39	3,397,106.98		3,397,106.98

（十九）短期借款

23、 短期借款分类

项目	期末余额	上年年末余额
抵押借款	89,939,500.00	156,685,156.00
合计	89,939,500.00	156,685,156.00

注：本公司期末8,993.95万元的银行借款以账面净值为9,741.23 万元的房屋建筑物，账面净值为3,555.08 万元的土地使用权作为抵押。

（二十）应付票据

种类	期末余额	上年年末余额
银行承兑汇票	48,150,000.00	46,568,630.00
合计	48,150,000.00	46,568,630.00

（二十一）应付账款

24、 应付账款列示

项目

期末余额

上年年末余额

财务报表附注 第61页

项目	期末余额	上年年末余额
1年以内	91,227,246.62	181,215,271.22
1年以上	5,695,058.32	6,377,353.45
合计	96,922,304.94	187,592,624.67

25、 账龄超过一年的重要应付账款

项目	期末余额	未偿还或结转的原因
浙江沪龙科技股份有限公司	1,806,672.03	尚未结算
合计	1,806,672.03

(二十二）预收款项

26、 预收款项列示

项目	期末余额	上年年末余额
1年以内		6,065,294.61
1年以上		361,623.15
合计		6,426,917.76

（二十三）应付职工薪酬

27、 应付职工薪酬列示

项目	上年年末余额	本期增加	本期减少	期末余额
短期薪酬	30,527,446.57	38,532,323.51	43,089,835.21	25,969,934.87
离职后福利-设定提存计划	-14,932.59	3,510,090.52	3,532,374.85	-37,216.92
辞退福利	5,073,929.94	1,175,272.90	6,249,202.84
残疾人保障金	12,176.00	95,350.46		107,526.46
其他	454,750.38	363,548.80	671,498.37	146,800.81
合计	36,053,370.30	43,676,586.19	53,542,911.27	26,187,045.22

28、 短期薪酬列示

项目	上年年末余额	本期增加	本期减少	期末余额
（1）工资、奖金、津贴和补贴	13,663,610.77	35,741,410.25	39,438,227.33	9,966,793.69
（2）职工福利费	594,500.00	652,476.06	1,138,976.06	108,000.00
（3）社会保险费	7,738.36	1,372,699.00	1,377,489.05	2,948.31

财务报表附注 第62页

项目	上年年末余额	本期增加	本期减少	期末余额
其中：医疗保险费	6,006.02	1,172,987.44	1,176,045.15	2,948.31
工伤保险费	569.60	179,584.45	180,154.05
生育保险费	1,162.74	20,127.11	21,289.85
（4）住房公积金	-70,336.00	716,226.00	708,893.00	-63,003.00
（5）工会经费和职工教育经费	16,331,933.44	49,512.20	426,249.77	15,955,195.87
（6）短期带薪缺勤
（7）短期利润分享计划
合计	30,527,446.57	38,532,323.51	43,089,835.21	25,969,934.87

29、 设定提存计划列示

项目	上年年末余额	本期增加	本期减少	期末余额
基本养老保险	-11,794.28	3,348,897.15	3,370,536.90	-33,434.03
失业保险费	-3,138.31	161,193.37	161,837.95	-3,782.89
合计	-14,932.59	3,510,090.52	3,532,374.85	-37,216.92

（二十四）应交税费

税费项目	期末余额	上年年末余额
个人所得税	197,251.00	801,098.51
城市维护建设税	239,624.69	141,559.92
房产税	809,475.28
教育费附加	179,602.67	65,733.85
土地使用税	524,341.24
环境保护税	12,690.24	11,990.80
印花税	15,216.40	20,217.90
其他		45,086.02
合计	1,978,201.52	1,085,687.00

（二十五）其他应付款

项目	期末余额	上年年末余额
应付利息	105,419.25	372,304.34
其他应付款项	6,439,127.13	5,051,841.02

财务报表附注 第63页

项目	期末余额	上年年末余额
合计	6,544,546.38	5,424,145.36

30、 应付利息

项目	期末余额	上年年末余额
短期借款应付利息	105,419.26	372,304.34
合计	105,419.26	372,304.34

31、 其他应付款项

（1）按款项性质列示

项目	期末余额	上年年末余额
押金保证金	640,000.00	1,866,045.15
往来款项	5,599,127.13	2,985,795.87
股权转让款	200,000.00	200,000.00
合计	6,439,127.13	5,051,841.02

（二十六）合同负债

项目	期末余额	上年年末余额
预收款项	4,135,498.35
合计	4,135,498.35

（二十七）一年内到期的非流动负债

项目	期末余额	上年年末余额
一年内到期的长期应付款		12,215,270.41
合计		12,215,270.41

（二十八）长期应付款

项目	期末余额	上年年末余额
长期应付款		2,634,030.06
合计		2,634,030.06

32、 长期应付款

财务报表附注 第64页

项目	期末余额	上年年末余额
应付融资租赁款		2,634,030.06
合计		2,634,030.06

（二十九）递延收益

项目	上年年末余额	本期增加	本期减少	期末余额	形成原因
政府补助	988,385.85		60,128.50	928,257.35	玉环市2017年度工业企业技术改造项目
合计	988,385.85		60,128.50	928,257.35

涉及政府补助的项目：

负债项目	上年年末余额	本期新增补助金额	本期计入当期损益金额	其他变动	期末余额	与资产相关/与收益相关
玉环市2017年度工业企业技术改造项目	988,385.85		60,128.50		928,257.35	与资产相关
合计	988,385.85		60,128.50		928,257.35

（三十）其他非流动负债

项目	期末余额	上年年末余额
信托转让款
合计

（三十一）股本

项目	上年年末余额	本期变动增（+）减（－）					期末余额
		发行新股	送股	公积金转股	其他	小计
股份总额	687,815,040.00						687,815,040.00

（三十二）资本公积

项目	上年年末余额	本期增加	本期减少	期末余额
资本溢价（股本溢价）	510,359,374.62			510,359,374.62
其他资本公积	-10,006,474.33			-10,006,474.33
合计	500,352,900.29			500,352,900.29

财务报表附注 第65页

（三十三）其他综合收益

项目	上年年末余额	年初余额	本期金额						期末余额
			本期所得税前发生额	减：前期计入其他综合收益当期转入损益	减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益	减：所得税费用	税后归属于母公司	税后归属于少数股东
1．不能重分类进损益的其他综合收益
其中：重新计量设定受益计划变动额
权益法下不能转损益的其他综合收益
其他权益工具投资公允价值变动
企业自身信用风险公允价值变动
2．将重分类进损益的其他综合收益	-4,459,160.27	-4,459,160.27	142,170.43				141,998.75	171.68	-4,317,161.52
其中：权益法下可转损益的其他综合收益
其他债权投资公允价值变动
可供出售金融资产公允价值变动损益
金融资产重分类计入其他综合收益的金额
持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
其他债权投资信用减值准备
现金流量套期储备（现金流量套期损益的有效部分）
外币财务报表折算差额	-4,459,160.27	-4,459,160.27	142,170.43				141,998.75	171.68	-4,317,161.52
其他综合收益合计	-4,459,160.27	-4,459,160.27	142,170.43				141,998.75	171.68	-4,317,161.52

财务报表附注 第66页

（三十四）盈余公积

项目	上年年末余额	本期增加	本期减少	期末余额
法定盈余公积	42,818,214.30			42,818,214.30
合计	42,818,214.30			42,818,214.30

（三十五）未分配利润

项目	本期金额	上期金额
调整前上年年末未分配利润	-517,761,999.60	-527,483,859.83
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）		-535,412.78
调整后年初未分配利润	-517,761,999.60	-528,019,272.61
加：本期归属于母公司所有者的净利润	-13,274,808.12	10,257,273.01
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
期末未分配利润	-531,036,807.72	-517,761,999.60

（三十六）营业收入和营业成本

项目	本期金额		上期金额
	收入	成本	收入	成本
主营业务	225,473,714.12	187,273,400.80	426,516,408.63	354,468,708.30
其他业务	548,276.55	412,512.52	377,890.59	265,315.22
合计	226,021,990.67	187,685,913.32	426,894,299.22	354,734,023.52

（三十七）税金及附加

项目	本期金额	上期金额
城市维护建设税	1,073,887.91	995,574.32
教育费附加	767,062.78	711,124.50
房产税	811,258.14	873,014.37
土地使用税	524,341.24	466,081.20
印花税	74,574.70	155,272.80
其他	21,632.26	30,087.48

财务报表附注 第67页

项目	本期金额	上期金额
合计	3,272,757.03	3,231,154.67

（三十八）销售费用

项目	本期金额	上期金额
职工薪酬	4,857,696.57	9,363,937.86
广告展览费	1,931,362.76	6,171,773.20
出口费用	3,287,534.78	4,938,079.06
差旅费	1,219,446.17	4,186,516.36
运输费用	1,141,027.06	3,179,629.04
会议费	486,269.66	1,150,234.08
业务招待费	84,433.22	2,479,663.94
维修费	980,079.26	631,833.17
办公费	143,979.65	748,629.33
材料	100,844.87	403,613.53
其他	574,293.97	1,075,972.13
合计	14,806,967.97	34,329,881.70

（三十九）管理费用

项目	本期金额	上期金额
职工薪酬	11,417,025.14	23,800,788.24
折旧与摊销	4,452,507.14	5,491,098.55
办公费	1,387,739.46	2,301,117.49
房屋租赁费	1,743,504.91	2,455,501.83
咨询费	4,106,869.79	3,101,785.33
差旅费	368,400.38	1,071,361.44
业务招待费	623,753.50	1,401,900.09
维修费	436,015.87	742,058.92
车辆费用	99,677.28	391,484.93
其他	499,633.17	863,147.94
合计	25,135,126.64	41,620,244.76

财务报表附注 第68页

（四十）研发费用

项目	本期金额	上期金额
职工薪酬	4,180,120.78	12,091,598.95
低值易耗品	361,231.45	2,565,144.75
新品设计费	206,905.28	1,145,567.31
材料	57,305.14	471,389.46
差旅费	77,332.64	387,260.49
折旧和摊销	430,449.35	379,332.74
其他	170,709.74	799,046.26
合计	5,484,054.38	17,839,339.96

（四十一）财务费用

项目	本期金额	上期金额
利息费用	3,261,889.02	5,113,429.12
减：利息收入	481,985.89	353,119.99
汇兑损益	-1,954,018.22	-577,874.27
现金折扣	486,830.00	4,134,477.35
其他	698,688.61	646,467.41
合计	2,011,403.52	8,963,379.62

（四十二）其他收益

项目	本期金额	上期金额
政府补助	1,161,365.20	5,113,354.83
个人所得税手续费返还	122,282.56
合计	1,283,647.76	5,113,354.83

计入其他收益的政府补助

补助项目	本期金额	上期金额	与资产相关/与收益相关
大麦屿港集装箱运输奖励	7,710.00		与收益相关
企业社保费返还金	1,093,526.70	3,928,151.61	与收益相关
个税手续费返还	122,282.56		与收益相关
玉环市2017年度工业企业技术改造项目	60,128.50		与收益相关

财务报表附注 第69页

补助项目	本期金额	上期金额	与资产相关/与收益相关
工业企业技改贴息专项资金玉经信（2019）12号		1,088,600.00	与收益相关
稳岗补贴		96,603.22	与收益相关
合计	1,283,647.76	5,113,354.83

（四十三）投资收益

项目	本期金额	上期金额
权益法核算的长期股权投资收益
处置长期股权投资产生的投资收益
处置其他债权投资取得的投资收益
其他	321,671.24	3,902.74
合计	321,671.24	3,902.74

（四十四）公允价值变动收益

产生公允价值变动收益的来源	本期金额	上期金额
以公允价值计量及其变动进入当期损益的金融资产	2,169,863.01
合计	2,169,863.01

（四十五）信用减值损失

项目	本期金额	上期金额
应收账款坏账损失	491,478.62	-298,853.60
其他应收款坏账损失	-134,068.34	798,783.36
合计	357,410.28	499,929.76

（四十六）资产处置收益

项目	本期金额	上期金额	计入当期非经常性损益的金额
固定资产处置损益	177,817.36	-557,503.27	177,817.36
无形资产处置损益
合计	177,817.36	-557,503.27	177,817.36

（四十七）营业外收入

项目

本期金额

上期金额

计入当期非经常性损益的金额

财务报表附注 第70页

项目	本期金额	上期金额	计入当期非经常性损益的金额
债务重组利得
政府补助	73,417.50	480,000.00	73,417.50
赔款
其他	53,830.68	872,334.64	53,830.68
合计	127,248.18	1,316,334.64	127,248.18

计入营业外收入的政府补助

补助项目	本期金额	上期金额	与资产相关/与收益相关
台州市技能大师工作室补助款		30,000.00	与收益相关
杰出玉环工匠补助		40,000.00	与收益相关
玉环市优秀技能人才补助款		10,000.00	与收益相关
2019年省装备制造业重点领域首台（套）产品奖励资金		300,000.00	与收益相关
2017年玉环市”机器换人“示范项目奖励资金		100,000.00	与收益相关
玉环就业扶贫基地奖补	50,000.00		与收益相关
助企复工补助款	23,417.50		与收益相关
合计	73,417.50	480,000.00

（四十八）营业外支出

项目	本期金额	上期金额	计入当期非经常性损益的金额
捐赠支出
非常损失	4,070,537.42		4,070,537.42
债权债务核销
非流动资产毁损报废损失	1,190.65		1,190.65
违约金
其他	231.51	200,785.70	231.51
合计	4,071,959.58	200,785.70	4,071,959.58

财务报表附注 第71页

（四十九）所得税费用

33、 所得税费用表

项目	本期金额	上期金额
当期所得税费用
递延所得税费用	551,570.44	903,358.85
合计	551,570.44	903,358.85

34、 会计利润与所得税费用调整过程

项目	本期金额
利润总额	-12,723,354.50
按法定[或适用]税率计算的所得税费用	-3,180,838.63
子公司适用不同税率的影响
调整以前期间所得税的影响
非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响	3,732,409.07
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响
额外可扣除费用的影响
所得税费用	551,570.44

（五十）现金流量表项目

35、 收到的其他与经营活动有关的现金

项目	本期金额	上期金额
利息收入	481,984.73	353,119.99
营业外收入和其他收益	1,299,936.76	6,037,779.50
其他往来	1,479,644.12	821,637.07
押金保证金
票据保证金	5,993,630.00	1,549,819.60
冻结款解除
合计	9,255,195.61	8,762,356.16

36、 支付的其他与经营活动有关的现金

财务报表附注 第72页

项目	本期金额	上期金额
支付管理费用和研发费用	11,713,835.54	22,137,287.11
支付营业费用	7,024,509.59	24,796,070.11
业务费用支出
往来款		3,853,118.10
银行手续费	698,226.61	646,467.41
票据保证金
冻结款		1,567.65
合计	19,436,571.74	51,434,510.38

37、 收到的其他与投资活动有关的现金

项目	本期金额	上期金额
禧利多及硕达矿业相关债权转让
方正东亚信托涉及债权转让
合计	-	-

38、 支付的其他与投资活动有关的现金

项目	本期金额	上期金额
支付联营企业剩余投资款		100,000.00
银行结构性存款理财	250,000,000.00
合计	250,000,000.00	100,000.00

39、 收到的其他与筹资活动有关的现金

项目	本期金额	上期金额
融资租赁款
合计	-	-

40、 支付的其他与筹资活动有关的现金

项目	本期金额	上期金额
子公司清算返还少数股东投资款
融资租赁款	11,577,356.02	5,892,481.15
合计	11,577,356.02	5,892,481.15

财务报表附注 第73页

（五十一）现金流量表补充资料

41、 现金流量表补充资料

补充资料	本期金额	上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润	-13,274,924.94	-29,551,710.38
加：信用减值损失	357,410.28	499,929.76
资产减值准备
固定资产折旧	12,928,500.16	12,958,112.32
无形资产摊销	602,401.26	596,924.56
长期待摊费用摊销	576,517.91	689,718.53
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）	-177,199.28	557,503.27
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）	572.57
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）	-2,169,863.01
财务费用（收益以“－”号填列）	3,191,705.10	7,453,723.56
投资损失（收益以“－”号填列）	-321,671.24	-3,902.74
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）	9,104.69	904,223.79
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）	542,465.75
存货的减少（增加以“－”号填列）	21,168,862.17	112,363,876.34
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）	24,222,777.94	39,726,869.45
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）	-113,141,961.09	-139,696,492.36
其他
经营活动产生的现金流量净额	-65,485,301.73	6,498,776.10
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额	34,343,461.51	21,357,469.27
减：现金的期初余额	386,383,572.71	41,566,957.55
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	-352,040,111.20	-20,209,488.28

财务报表附注 第74页

42、 现金和现金等价物的构成

项目	期末余额	上年年末余额
一、现金	34,343,461.51	21,357,469.27
其中：库存现金	45,440.52	33,622.28
可随时用于支付的银行存款	34,298,020.99	21,323,846.99
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额	34,343,461.51	21,357,469.27
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物

（五十二）所有权或使用权受到限制的资产

项目	期末账面价值	受限原因
货币资金	40,755,370.98	银行承兑汇票和银行借款保证金
固定资产机器设备		融资租赁固定资产
固定资产房屋建筑物	97,412,327.04	抵押贷款
无形资产土地使用权	35,550,844.53	抵押贷款
其他非流动金融资产	58,160,040.18	股权质押-捷瑞生态
合计	231,878,582.73

（五十三）外币货币性项目

项目	期末外币余额	折算汇率	期末折算人民币余额
货币资金
其中：美元	958,641.02	7.0795	6,786,699.11
卢布	257,664.83	0.1009	25,998.23
欧元	701,401.22	7.9610	5,583,855.13
日元	126,473.67	0.0658	8,322.60
应收账款

财务报表附注 第75页

项目	期末外币余额	折算汇率	期末折算人民币余额
其中：美元	20,244,237.92	7.0795	143,319,082.47
欧元	185,932.14	7.9610	1,480,205.77
应付账款
其中：欧元	5,805.95	7.9610	46,221.17
日元	9,141,655.00	0.0658	601,566.61
短期借款
其中：美元	1,000,000.00	7.0795	7,079,500.00

（五十四）政府补助

43、 与资产相关的政府补助

种类	金额	资产负债表列报项目	计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额		计入当期损益或冲减相关成本费用损失的项目
			本期金额	上期金额
玉环市2017年度工业企业技术改造项目	1,088,600.00	递延收益	60,128.50		其他收益

44、 与收益相关的政府补助

种类	金额	计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额		计入当期损益或冲减相关成本费用损失的项目
		本期金额	上期金额
大麦屿港集装箱运输奖励	7,710.00	7,710.00		其他收益
企业社保费返还金	1,093,526.70	1,093,526.70	3,928,151.61	其他收益
个税手续费返还	122,282.56	122,282.56		其他收益
工业企业技改贴息专项资金玉经信			1,088,600.00
稳岗补贴			96,603.22
台州市技能大师工作室补助款			30,000.00
杰出玉环工匠补助			40,000.00
玉环市优秀技能人才补助款			10,000.00
2019年省装备制造业重点领域首台（套）产品奖励资金			300,000.00

财务报表附注 第76页

种类	金额	计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额		计入当期损益或冲减相关成本费用损失的项目
		本期金额	上期金额
2017年玉环市”机器换人“示范项目奖励资金			100,000.00
玉环就业扶贫基地奖补	50,000.00	50,000.00		营业外收入
助企复工补助款	23,417.50	23,417.50		营业外收入
合计	1,296,936.76	1,296,936.76	5,593,354.83

五、 合并范围的变更

(一) 非同一控制下企业合并

本期未发生非同一控制下企业合并

(二) 同一控制下企业合并

本期未发生同一控制下企业合并

(三) 反向购买

本期未发生反向购买

(四) 处置子公司

本期不存在处置子公司的情况。

(五) 其他原因的合并范围变动

无

六、 在其他主体中的权益

(一) 在子公司中的权益

1、 企业集团的构成

子公司名称	主要经营地	注册地	业务性质	持股比例(%)		取得方式
				直接	间接
浙江中捷缝纫科技有限公司	浙江玉环	浙江玉环	生产企业	100.00		设立
中捷欧洲有限责任公司	德国	德国	投资与研发	100.00		投资
上海盛捷管理投资有限公司	上海	上海	投资公司	100.00		设立
浙江华俄兴邦投资有限公司	浙江台州	浙江台州	投资公司	100.00		设立

财务报表附注 第77页

子公司名称	主要经营地	注册地	业务性质	持股比例(%)		取得方式
				直接	间接
玉环禾旭贸易发展有限公司	浙江台州	浙江台州	投资公司	100.00		设立
华民农业科技发展有限责任公司	俄罗斯	俄罗斯	生产企业		99.00	非同一控制下企业合并取得

七、 与金融工具相关的风险

公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司董事会全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任，但是董事会已授权本公司资金以及投资部门设计和实施能确保风险管理目标和政策得以有效执行的程序。董事会通过部门主管递交的月度报告来审查已执行程序的有效性以及风险管理目标和政策的合理性。本公司的内部审计师也会审计风险管理的政策和程序，并且将有关发现汇报给审计委员会。本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低风险的风险管理政策。

(一) 信用风险

信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可获取时）。公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额度。公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用特征对其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有在额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相应款项。

(二) 市场风险

金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。

（1）外汇风险

外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的

财务报表附注 第78页

风险。本公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低外汇风险。本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产有关。本公司出口销售客户位于境外，且主要以美元计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险较大。本公司期末外币金融资产列示见本附注项目注释：外币货币性项目说明。公司国外贸易主要结算币种为美元，但在编制合并财务报表时会统一折算为人民币。如果人民币对美元等外币持续升值，即使公司产品的外币销售价格不变，也会导致折算的人民币销售收入下降；反之亦然。因此，汇率波动也会导致公司的业绩波动，影响公司的成长性。公司为了规避在外汇结算过程中的外汇汇率波动风险，降低汇率波动给公司带来不必要的外汇汇率损失，采取了以下措施：第一，针对于国际贸易中的汇率风险问题，从公司的自身入手，充分的提高国际贸易销售人员自身的能力和素质，并请中国银行专业人士对美元汇率趋势进行专业预测和分析，通过加大信息的投入，对于汇率做出一个独立的判断，同时在公司中树立起一个合理的风险管理观念，确定自己最有优势的产品来进行国际贸易。第二，在进行国际贸易的结汇过程当中公司选择多种方式进行结汇，如采用外汇汇率锁定、通过福费廷等方式进行结算，并扩大人民币的结算范围，以便于更好地保证公司在人民币持续升值的情况之下更好地进行国际贸易，规避由汇率所带来的风险。

（2）利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。主要是央行降低或提高贷款利率对公司财务费用的影响，从而影响公司经营业绩。公司银行借款全部为短期借款，主要为满足生产经营的需要，为了降低财务费用，公司在与银行谈判时，采用融资组合方式，如流动资金贷款、银行承兑汇票贷款，出口信用证押汇等多种方式降低银行贷款利率。并通过提前还款等降低贷款利息。

（3）其他价格风险

无。

(三) 流动性风险

流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。企业资产的流动性是指企业资产在价值不损失情况下的变现能力和偿债能力。变现

财务报表附注 第79页

能力是企业产生现金的能力，它取决于可以在近期变为现金的流动资产的多少。偿债能力是企业即时偿还各种债务的能力。公司流动性降低会影响变现能力和偿债能力，从而增加公司的财务风险。根据公司2020半年度合并报表反映，流动比率2.30；速动比率0.86。存货占公司流动资产比率为29.97%。因疫情影响公司2020年回款速度较2018年下降，速动比率较2019年略有降低；

八、 公允价值的披露

公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：

第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定。

九、 关联方及关联交易

(一) 本公司的母公司情况

母公司名称	注册地	业务性质	注册资本	母公司对本公司的持股比例(%)	母公司对本公司的表决权比例(%)
中捷资源投资股份有限公司	浙江玉环	控股投资	687,815,040.00	100.00	100.00

(二) 本公司的子公司情况

本公司子公司的情况详见本附注“六、在其他主体中的权益”。

(三) 其他关联方情况

无

(四) 关联交易情况

1、 购销商品、提供和接受劳务的关联交易

无

2、 关联担保情况

财务报表附注 第80页

本公司作为担保方：

被担保方	担保金额	担保起始日	担保到期日	担保是否已经履行完毕
浙江中捷缝纫科技有限公司	15,000,000.00	2018-1-26	2020-1-25	是
浙江中捷缝纫科技有限公司	54,300,000.00	2018-8-13	2021-8-12	否

3、 关键管理人员薪酬

项目	本期金额	上期金额
关键管理人员薪酬	1,737,747.46	3,762,000.07

(五) 关联方应收应付款项

无

十、 承诺及或有事项

(一) 重要承诺事项

公司无需要披露的重要承诺事项。

(二) 或有事项

公司无需要披露的重要或有事项

十一、 资产负债表日后事项

公司无需要披露的资产负债表日后事项

十二、 其他重要事项

(一) 关于控股股东破产清算事项

浙江中捷环洲供应链集团股份有限公司(以下简称“浙江环洲”)持有本公司1.2亿股股份，持股比例17.45%，为本公司原控股股东。2019年9月18日，浙江省台州市中级人民法院裁定受理申请人潘凯对被申请人浙江环洲的破产清算申请；2019年12月2日，浙江省台州市中级人民法院裁定宣告浙江环洲破产；2019年12月25日，浙江省台州市中级人民法院裁定浙江环洲持有公司1.2亿股股票归玉环市恒捷创业投资合伙企业（有限合伙）（以下简称“玉环恒捷”）所有、注销浙江环洲持有公司股票的质押登记（股票质押权人：1.安信证券股份有限公司30,000,000股；2.第一创业证券股份有限公司40,000,000股；3.北京中开金广农企业管理中心（有限合伙）50,000,000股）、买受人玉环恒捷可持裁定书到登记机构办理相关过户登记手续。

2020年6月29日，公司接到浙江环洲管理人的通知，告知上述司法裁定涉及的1.2亿

财务报表附注 第81页

股股票已于2020年6月24日完成了股份过户登记手续，并取得了结算公司出具的《证券过户登记确认书》。本次股份过户登记完成后，玉环恒捷持有公司120,000,000.00股股份,占公司总股本的

17.45%，成为公司第一大股东。

(二) 期末持股5%以上股东股权质押情况

宁波沅熙股权投资合伙企业(有限合伙)（以下简称“宁波沅熙”）直接持有中捷资源112,953,997.00股股份，占中捷资源总股本的16.42%，均为无限售条件A股；宁波沅熙累计质押中捷资源股份112,950,000.00股，占中捷资源总股本的16.42%，占宁波沅熙持有中捷资源总股本的99.99%。

（三） 信托受益权诉讼

公司于2017年12月19日与浙江优泽创业投资有限公司（以下简称“优泽创投”）签署了信托受益权转让协议，将公司2016年9月26日至28日与方正东亚签署的信托合同项下的累计人民币20,000万元信托本金对应的信托受益权转让给优泽创投。公司与优泽创投协商一致同意将年化收益率调整为8%，转让总价款为人民币20,000万元加上年化收益率8%的收益（计算至2018年6月30日）人民币28,494,444.44元,共计人民币228,494,444.44元。同时，上海巨盈实业有限公司（以下简称“上海巨盈”）、浙江文华服饰有限公司（以下简称“文华服饰”）、浙江萧然工贸集团有限公司（以下简称“萧然工贸”）为本次信托受益权转让提供无限连带保证担保。截至2018年末，公司累计收到信托受益权转让款3700万元。优泽创投未全部履行信托受益权转让协议所约定义务，已造成实质违约。本公司于2019年4月1日向台州市中级人民法院提起诉讼，要求保证人上海巨盈、文华服饰和萧然工贸偿付剩余信托受益权转让款和违约金。 2019年12月18日，公司与浙江省浙商资产管理有限公司（以下简称“浙商资产”）签署《债权转让合同》，将公司上述信托受益权转让涉及的债权（以下简称“标的债权”）转让给浙商资产，标的债权转让基准日为2019年12月20日，截至该日，标的债权项下的债权余额合计为人民币212,359,296.44元，其中本金合计为人民币191,494,444.44元，利息合计为人民币19,819,675.00元，诉讼费用等合计为人民币1,045,177.00元。经交易双方协商一致，本次债权转让的成交价为人民币200,000,000.00元。2019年12月27日，公司收到浙商资产支付的全部转让价款。

根据相关法律法规，公司已经向债务人优泽创投及担保人文华服饰、上海巨盈、萧然工贸公证送达了债权转让的通知，据此，该项债权已经转让给了浙商资产。

2020年6月9日，公司收到台州中院送达的（2019）浙10民初139号之二《民事裁定书》，主要内容为：台州中院对浙商资产要求变更为本案原告的申请予以准许，依照《中华人民共

财务报表附注 第82页

和国民事诉讼法》第一百五十四条第一款第（十一）项、《最高人民法院关于适用<中华

人民共和国民事诉讼法〉的解释》第二百四十九条 、第二百五十条规定，裁定准许浙商资产代替中捷资源作为本案原告参加诉讼，中捷资源退出诉讼。

十三、 母公司财务报表主要项目注释

(一) 其他应收款

项目	期末余额	上年年末余额
应收利息
应收股利
其他应收款项	588,094,430.57	620,239,071.43
合计	588,094,430.57	620,239,071.43

1、 其他应收款项

（1）按账龄披露

账龄	期末余额	上年年末余额
1年以内	385,254,421.84	389,964,419.59
1至2年	49,396,307.94	195,344,628.76
2至3年	186,850,601.32	58,879,495.18
3至4年	129,475,656.32	130,703,807.94
4年以上	9,672,525.24	229,350.00
小计	760,649,512.66	775,121,701.47
减：坏账准备	172,555,082.09	154,882,630.04
合计	588,094,430.57	620,239,071.43

财务报表附注 第83页

（2）按分类披露

类别	期末余额
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备	760,649,512.66	100.00	172,555,082.09	22.69	588,094,430.57
合计	760,649,512.66	100.00	172,555,082.09		588,094,430.57

类别	期初余额
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备	775,121,701.47	100.00	154,882,630.04	19.98	620,239,071.43
合计	775,121,701.47	100.00	154,882,630.04		620,239,071.43

组合计提项目：

名称	期末余额
	其他应收款项	坏账准备	计提比例（%）
未逾期及1年以内	385,254,421.84	19,262,721.07	5.00
1至2年	49,396,307.94	9,879,261.59	20.00
2至3年	186,850,601.32	56,055,180.40	30.00
3至4年	129,475,656.32	77,685,393.79	60.00
4年以上	9,672,525.24	9,672,525.24	100.00
合计	760,649,512.66	172,555,082.09

财务报表附注 第84页

（3）本期计提、转回或收回的坏账准备情况

类别	上年年末余额	年初余额	本期变动金额			期末余额
			计提	收回或转回	转销或核销
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备	154,882,630.04	154,882,630.04	17,672,452.05			172,555,082.09
合计	154,882,630.04	154,882,630.04	17,672,452.05			172,555,082.09

（4）按款项性质分类情况

款项性质	期末账面余额	上年年末账面余额
关联方往来款	759,404,875.57	771,156,655.38
股权转让款
押金及保证金	969,349.00	3,379,999.00
往来款项	275,288.09	585,047.09
合计	760,649,512.66	775,121,701.47

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况

单位名称	款项性质	期末余额	账龄	占其他应收款项期末余额合计数的比例(%)	坏账准备期末余额
浙江中捷缝纫科技有限公司	关联方往来款	401,449,264.72	1-3年	52.78	27,621,186.94
上海盛捷投资管理有限公司	关联方往来款	309,908,877.20	1-4年	40.74	132,600,611.52
浙江华俄兴邦投资有限公司	关联方往来款	44,044,102.63	1-3年	5.79	11,375,493.00
玉环市大麦屿街道办事处	押金及保证金	2,491,000.00	1-2年	0.33	498,200.00
玉环禾旭贸易发展有限公司	关联方往来款	1,387,891.02	1年以内	0.18	69,394.55
合计		759,281,135.57		99.82	172,164,886.01

(二) 长期股权投资

项目	期末余额			上年年末余额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
对子公司投资	366,833,720.83	123,053,628.64	243,780,092.19	366,833,720.83	123,053,628.64	243,780,092.19
对联营、合营企业投资	28,723,332.61	28,723,332.61		28,723,332.61	28,723,332.61
合计	395,557,053.44	151,776,961.25	243,780,092.19	395,557,053.44	151,776,961.25	243,780,092.19

财务报表附注 第85页

1、 对子公司投资

被投资单位	上年年末余额	本期增加	本期减少	期末余额	本期计提减值准备	减值准备期末余额
中捷欧洲有限责任公司	8,833,720.83			8,833,720.83
浙江中捷缝纫科技有限公司	358,000,000.00			358,000,000.00		123,053,628.64
合计	366,833,720.83			366,833,720.83		123,053,628.64

2、 对联营、合营企业投资

被投资单位	上年年末余额	本期增减变动								期末余额	减值准备期末余额
		追加投资	减少投资	权益法下确认的投资损益	其他综合收益调整	其他权益变动	宣告发放现金股利或利润	计提减值准备	其他
1．联营企业
贵州拓实能源有限公司											28,723,332.61
合计											28,723,332.61

(三) 营业收入和营业成本

项目	本期金额		上期金额
	收入	成本	收入	成本
其他业务	1,028,916.04	663,460.97	1,528,033.54	935,427.66
合计	1,028,916.04	663,460.97	1,528,033.54	935,427.66

(四) 投资收益

项目	本期金额	上期金额
权益法下确认的投资损益
处置长期股权投资产生的投资收益
处置其他债权投资取得的投资收益
理财产品投资收益	48,671.24
合计	48,671.24

十四、 补充资料

(一) 当期非经常性损益明细表

项目	金额	说明
非流动资产处置损益	177,817.36
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，	1,357,065.26

财务报表附注 第86页

项目	金额	说明
按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益	2,491,534.25	主要由本公司利用闲置资金购买结构性理财产品所产生的收益32.17万元以及尚未到期的结构性理财产品预期收益216.99万元构成
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	-4,018,128.90	主要为年初因受新冠肺炎疫情影响公司停工期间部分车间制造费用约397.05万元；
其他符合非经常性损益定义的损益项目
小计	8,287.97
所得税影响额	-542,465.75
少数股东权益影响额（税后）
合计	-534,177.78

(二) 净资产收益率及每股收益

财务报表附注 第87页

报告期利润	加权平均净资产收益率（%）	每股收益（元）
		基本每股收益	稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润	-1.89	-0.02	-0.02
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润	-1.90	-0.02	-0.02

(三) 会计政策变更相关补充资料

无

中捷资源投资股份有限公司二〇二〇年八月二十六日