大华会计师事务所(特殊普通合伙)
Da Hua Certified Public Accountants（Special General Partnership）
| 广东世荣兆业股份有限公司 |
| 审计报告 |
| 大华审字[2019]001488号 |
广东世荣兆业股份有限公司
审计报告及财务报表
（2018年1月1日至2018年12月31日止）
| 目 录 | 页 次 | ||
| 一、 | 审计报告 | 1-7 | |
| 二、 | 已审财务报表 | ||
| 合并资产负债表 | 8-9 | ||
| 合并利润表 | 10 | ||
| 合并现金流量表 | 11 | ||
| 合并股东权益变动表 | 12-13 | ||
| 母公司资产负债表 | 14-15 | ||
| 母公司利润表 | 16 | ||
| 母公司现金流量表 | 17 | ||
| 母公司股东权益变动表 | 18-19 | ||
| 财务报表附注 | 20-109 |
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审计报告
大华审字[2019]001488号
广东世荣兆业股份有限公司全体股东：
一、 审计意见我们审计了广东世荣兆业股份有限公司(以下简称世荣兆业公司)财务报表，包括2018年12月31日的合并及母公司资产负债表，2018年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了世荣兆业公司2018年12月31日的合并及母公司财务状况以及2018年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、 形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任 ”部分进一步阐述了 我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于世荣兆业公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、 关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最
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为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
我们在审计中识别的关键审计事项包括：
1.房地产开发项目收入的确认；2. 土地增值税的计提。
（一）房地产开发项目收入的确认
1.事实描述本年度世荣兆业公司收入确认会计政策及账面金额信息请参阅合并财务报表附注四、（二十六）及附注六、注释30。
世荣兆业公司2018年度营业收入2,353,478,723.31元，其中房地产开发项目收入2,241,450,515.78元，占营业收入比重95.24%。世荣兆业公司在均已满足以下条件时确认房地产开发项目的收入：商品房销售在房屋完工并验收合格，签订了销售合同，取得了买方付款证明，并办理完成商品房实物移交手续时，确认收入的实现。对公司已通知买方在规定时间内（45天）办理商品房实物移交手续，而买方未在规定时间内办理完成商品房实物移交手续且无正当理由的，在通知所规定的时限结束后即确认收入的实现。
由于房地产开发项目收入对世荣兆业公司财务报表的重要性，且单个房地产开发项目销售收入确认上的错误汇总起来可能对世荣兆业公司的利润产生重大影响，因此我们将房地产开发项目收入确认认定为关键审计事项。
2.审计应对
我们针对房地产开发项目收入确认实施的重要审计程序包括：
（1）了解和评估管理层对房地产开发项目的收入确认相关内部
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控制的设计，并测试了关键控制执行的有效性。
（2）选取房产买卖合同样本并与管理层进行访谈，以评价世荣兆业公司有关房地产开发项目的收入确认政策是否符合相关会计准则的要求。
（3）选取房产项目销售样本，检查买卖合同及可以证明房产已达到交付条件的支持性文件，以评价相关房产销售收入是否已按照世荣兆业公司的收入确认政策确认。
（4）获取业务部门销售台账、报表及房产管理部门备案信息等资料，并实地查看入住状况，以判断实际销售情况，以及与财务数据是否相符。
（5）对于房地产开发项目中本年确认的房产销售收入，选取样本，将其单方平均售价与从公开信息获取的单方售价相比较。
（6）就资产负债表日前后确认房产销售收入的项目，选取样本，检查可以证明房产已达到交付条件的支持性文件，以评价相关房产销售收入是否在恰当的期间确认。
（7）评估管理层对收入的财务报表披露是否恰当。
基于已执行的审计工作，我们认为，管理层对房地产开发项目收入的确认符合世荣兆业公司的会计政策。
（二）土地增值税的计提
1.事实描述
本年度世荣兆业公司土地增值税计提的会计政策及账面金额信息请参阅附注五、税项及附注六、注释21、22、31。
世荣兆业公司销售开发的房地产需要就土地增值额按照超率累进税率30% - 60%缴纳土地增值税。在每个财务报告期末，管理层需
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要对土地增值税的计提金额进行估算，在作出估算的判断时，主要考虑的要素包括相关税务法律法规的规定和解释，预计的销售房地产取得的收入减去预计可扣除的土地成本、房地产开发成本、利息费用、开发费用等。世荣兆业公司在土地增值税清算时，实际应付税金可能与世荣兆业公司预估的金额存在差异。
由于土地增值税的计提对合并财务报表的重要性，且管理层作出估计时的判断包括对相关税务法律法规和实务做法的理解等考虑要素，因此，我们将世荣兆业公司土地增值税的计提认定为关键审计事项。
2.审计应对
我们针对土地增值税计提的确认实施的重要审计程序包括：
（1）评价管理层与计量预计的土地增值税相关的关键内部控制的设计和运行有效性。
（2）利用税务专家的工作，评价世荣兆业公司于2018年12月31日的土地增值税的计提，包括基于我们的经验、知识和对地方税务机关就相关税法应用的实务操作的理解，评估公司的假设和判断。
（3）评价管理层对预计销售房地产取得的收入及可扣除项目金额的估计，评估管理层的假设和判断。
（4）重新计算世荣兆业公司计提的土地增值税，并将我们的计算结果与世荣兆业公司所记录的金额进行比较。
基于已执行的审计工作，我们认为，世荣兆业公司关于土地增值税的计提是合理的。
四、 其他信息
世荣兆业公司管理层对其他信息负责。其他信息包括2018年年
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度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、 管理层和治理层对财务报表的责任
世荣兆业公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，世荣兆业公司管理层负责评估世荣兆业公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算世荣兆业公司、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督世荣兆业公司的财务报告过程。
六、 注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出
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的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
1．识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
2．了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
3．评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
4．对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对世荣兆业公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报告使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致世荣兆业公司不能持续经营。
5．评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
6．就世荣兆业公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审计意见承担全部责任。
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我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
| 大华会计师事务所(特殊普通合伙) | 中国注册会计师：李韩冰 |
| 中国·北京 | （项目合伙人） |
| 中国注册会计师：樊莉 | |
| 二〇一九年四月十八日 | |
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| 合并资产负债表 | |
| 2018年12月31日 | |
| 非流动资产合计757,419,949.54690,674,769.50资产总计7,316,030,589.917,120,156,506.76（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分） | |
| 资 产 | |
| 企业法定代表人：梁玮浩 主管会计工作负责人：余劲 会计机构负责人：汪礼宏 | |
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| 未分配利润注释291,470,412,465.081,312,022,979.78归属于母公司股东权益合计2,692,633,076.672,475,531,900.29少数股东权益-7,333,318.556,243,948.21股东权益合计2,685,299,758.122,481,775,848.50负债和股东权益总计7,316,030,589.917,120,156,506.76（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分） | |
| 负债和股东权益 | |
| 企业法定代表人：梁玮浩 主管会计工作负责人：余劲 会计机构负责人：汪礼宏 | |
| 合并资产负债表（续） |
| 2018年12月31日 |
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| 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额六、综合收益总额801,229,735.42910,607,043.95归属于母公司所有者的综合收益总额796,206,007.14912,981,608.71归属于少数股东的综合收益总额5,023,728.28-2,374,564.76七、每股收益：（一）基本每股收益0.981.13（二）稀释每股收益0.981.13（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分） | |
| 2018年度 | |
| 项目 | |
| 企业法定代表人：梁玮浩 主管会计工作负责人：余劲 会计机构负责人：汪礼宏 | |
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| 合并现金流量表编制单位：广东世荣兆业股份有限公司（除特别注明外，金额单位均为人民币元）附注六本期金额上期金额一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金1,810,875,602.781,704,738,893.27收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金注释4389,826,832.53200,791,677.46经营活动现金流入小计1,900,702,435.311,905,530,570.73购买商品、接受劳务支付的现金1,045,586,394.241,093,701,719.42支付给职工以及为职工支付的现金86,776,469.4692,141,967.34支付的各项税费612,315,419.22418,823,081.86支付其他与经营活动有关的现金注释43156,311,351.86270,481,375.78经营活动现金流出小计1,900,989,634.781,875,148,144.40经营活动产生的现金流量净额-287,199.4730,382,426.33二、投资活动产生的现金流量：收回投资所收到的现金7,883,635,825.661,050,000,000.00取得投资收益收到的现金22,177,854.7321,687,675.39处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额164,700.0057,504.86处置子公司及其他营业单位收到的现金净额13,786,627.92收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计7,905,978,380.391,085,531,808.17购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金37,445,910.039,762,283.75投资支付的现金7,744,244,840.691,359,999,984.74取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金注释43108,520,762.97投资活动现金流出小计7,890,211,513.691,369,762,268.49投资活动产生的现金流量净额15,766,866.70-284,230,460.32三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金1,040,000,000.001,650,000,000.00收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计1,040,000,000.001,650,000,000.00偿还债务支付的现金70,500,000.001,238,000,000.00分配股利、利润或偿付利息支付的现金663,725,742.29374,864,265.29 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金注释431,650,000.00筹资活动现金流出小计734,225,742.291,614,514,265.29筹资活动产生的现金流量净额305,774,257.7135,485,734.71四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额321,253,924.94-218,362,299.28加：年初现金及现金等价物余额1,855,230,587.992,073,592,887.27六、期末现金及现金等价物余额2,176,484,512.931,855,230,587.99（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分） | |
| 2018年度 | |
| 项 目 | |
| 企业法定代表人：梁玮浩 主管会计工作负责人：余劲 会计机构负责人：汪礼宏 | |
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| 合并股东权益变动表 | ||||||||||
| 2018年度 | ||||||||||
| 企业法定代表人：梁玮浩主管会计工作负责人：余劲 会计机构负责人：汪礼宏 | ||||||||||
| 本期金额 | ||||||||||
| 归属于母公司股东权益 | ||||||||||
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| 企业法定代表人：梁玮浩主管会计工作负责人：余劲 会计机构负责人：汪礼宏 | 合并股东权益变动表 | ||||||||||||||||
| 2018年度 | |||||||||||||||||
| 上期金额 | |||||||||||||||||
| 归属于母公司股东权益 | |||||||||||||||||
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| 母公司资产负债表编制单位：广东世荣兆业股份有限公司（除特别注明外，金额单位均为人民币元）附注十五期末余额期初余额流动资产：货币资金592,835,341.38120,672,758.98以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据及应收账款预付款项10,000.0065,000,000.00其他应收款注释1852,512,175.181,146,087,333.21存货16,360,849.3717,956,761.15持有待售资产一年内到期的非流动资产 其他流动资产100,003,219.05226,403,695.09流动资产合计1,561,721,584.981,576,120,548.43非流动资产：可供出售金融资产5,200,000.005,200,000.00持有至到期投资9,999,999.779,999,984.74长期应收款长期股权投资注释21,923,835,495.021,919,735,078.35投资性房地产固定资产48,788,430.6550,038,623.55在建工程28,301.89113,207.54生产性生物资产油气资产无形资产5,797,447.776,043,393.14开发支出商誉长期待摊费用 递延所得税资产 其他非流动资产168,426.00非流动资产合计1,993,649,675.101,991,298,713.32资产总计3,555,371,260.083,567,419,261.75（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分） | |
| 2018年12月31日 | |
| 资 产 | |
| 企业法定代表人：梁玮浩 主管会计工作负责人：余劲 会计机构负责人：汪礼宏 | |
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| 母公司资产负债表（续）编制单位：广东世荣兆业股份有限公司（除特别注明外，金额单位均为人民币元）附注十五期末余额期初余额流动负债：短期借款以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据及应付账款172,807.211,963,272.47预收款项19,047.62应付职工薪酬4,509,077.793,694,601.52应交税费333,873.021,570,860.39其他应付款304,562,332.11287,950,147.01持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计309,578,090.13295,197,929.01非流动负债：长期借款应付债券其中：优先股 永续债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计负债合计309,578,090.13295,197,929.01股东权益：股本809,095,632.00809,095,632.00其他权益工具其中：优先股 永续债资本公积1,077,325,482.781,073,881,458.50减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积277,965,621.31222,697,954.51未分配利润1,081,406,433.861,166,546,287.73股东权益合计3,245,793,169.953,272,221,332.74负债和股东权益总计3,555,371,260.083,567,419,261.75（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分） | |
| 2018年12月31日 | |
| 负债和股东权益 | |
| 企业法定代表人：梁玮浩 主管会计工作负责人：余劲 会计机构负责人：汪礼宏 | |
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| 母公司利润表编制单位：广东世荣兆业股份有限公司（除特别注明外，金额单位均为人民币元）附注十五本期金额上期金额一、营业收入注释3783,809.51 2,615,524.26 减： 营业成本注释3623,356.48 2,732,082.61 税金及附加902,502.30 3,359,476.04 销售费用75,412.97 128,228.60 管理费用22,535,721.76 21,195,810.46 研发费用 财务费用-5,529,983.41 -1,768,325.91 其中：利息费用利息收入5,541,277.67 1,873,680.81 资产减值损失46,461,479.38 6,641,715.45加： 其他收益447,002.34 3,467.75 投资收益注释4616,514,345.60879,457,146.55 其中：对联营企业和合营企业的投资收益-14,043,607.61-78,228,758.89 公允价值变动收益 资产处置收益3,589.32二、营业利润552,676,667.97849,790,740.63加： 营业外收入17,449.21减： 营业外支出10,012,200.00三、利润总额552,676,667.97839,795,989.84减： 所得税费用991,392.59四、净利润552,676,667.97838,804,597.25（一）持续经营净利润552,676,667.97838,804,597.25（二）终止经营净利润五、其他综合收益的税后净额六、综合收益总额552,676,667.97838,804,597.25七、每股收益 ：（一）基本每股收益（二）稀释每股收益（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分） | |
| 2018年度 | |
| 项目 | |
| 企业法定代表人：梁玮浩 主管会计工作负责人：余劲 会计机构负责人：汪礼宏 | |
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| 母公司现金流量表编制单位：广东世荣兆业股份有限公司（除特别注明外，金额单位均为人民币元）附注十五本期金额上期金额一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金802,780.002,612,738.50收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金75,732,048.5910,988,689.05经营活动现金流入小计76,534,828.5913,601,427.55购买商品、接受劳务支付的现金1,790,465.266,782,037.43支付给职工以及为职工支付的现金9,889,570.918,585,664.94支付的各项税费2,084,175.237,350,613.92支付其他与经营活动有关的现金59,842,330.21418,080,530.18经营活动现金流出小计73,606,541.61440,798,846.47经营活动产生的现金流量净额2,928,286.98-427,197,418.92二、投资活动产生的现金流量：收回投资所收到的现金3,665,299,825.661,234,800,000.00取得投资收益收到的现金941,075,894.7229,347,059.75处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额16,000.00处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计4,606,375,720.381,264,163,059.75购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金619,417.01861,423.89投资支付的现金3,679,999,840.691,201,899,984.74取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计3,680,619,257.701,202,761,408.63投资活动产生的现金流量净额925,756,462.6861,401,651.12三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金取得借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金582,922,167.26306,879,385.73支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计582,922,167.26306,879,385.73筹资活动产生的现金流量净额-582,922,167.26-306,879,385.73四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额345,762,582.40-672,675,153.53加：年初现金及现金等价物余额247,072,758.98919,747,912.51六、期末现金及现金等价物余额592,835,341.38247,072,758.98（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分） | |
| 2018年度 | |
| 项 目 | |
| 企业法定代表人：梁玮浩 主管会计工作负责人：余劲 会计机构负责人：汪礼宏 | |
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| 母公司股东权益变动表 | |||||||
| 2018年度 | |||||||
| 一、上年年末余额809,095,632.001,073,881,458.50222,697,954.511,166,546,287.733,272,221,332.74加：会计政策变更 前期差错更正 其他二、本年年初余额809,095,632.001,073,881,458.50222,697,954.511,166,546,287.733,272,221,332.74三、本年增减变动金额3,444,024.2855,267,666.80-85,139,853.87-26,428,162.79（一）综合收益总额552,676,667.97552,676,667.97（二）股东投入和减少资本3,444,024.283,444,024.28 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入股东权益的金额 4．其他3,444,024.283,444,024.28（三）利润分配55,267,666.80-637,816,521.84-582,548,855.04 1．提取盈余公积55,267,666.80-55,267,666.80 2．对股东的分配-582,548,855.04-582,548,855.04 3．其他（四）股东权益内部结转 1．资本公积转增股本 2．盈余公积转增股本 3．盈余公积弥补亏损 4．设定受益计划变动额结转留存收益 5．其他（五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用（六）其他四、本年期末余额809,095,632.001,077,325,482.78277,965,621.311,081,406,433.863,245,793,169.95（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分） 企业法定代表人：梁玮浩 主管会计工作负责人：余劲 会计机构负责人：汪礼宏 | |||||||
| 本期金额 | |||||||
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| 一、上年年末余额809,095,632.00993,729,338.18138,817,494.78719,078,490.372,660,720,955.33加：会计政策变更 前期差错更正 其他二、本年年初余额809,095,632.00993,729,338.18138,817,494.78719,078,490.372,660,720,955.33三、本年增减变动金额80,152,120.3283,880,459.73447,467,797.36611,500,377.41（一）综合收益总额838,804,597.25838,804,597.25（二）股东投入和减少资本80,152,120.3280,152,120.32 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入股东权益的金额 4．其他80,152,120.3280,152,120.32（三）利润分配83,880,459.73-391,336,799.89-307,456,340.16 1．提取盈余公积83,880,459.73-83,880,459.73 2．对股东的分配-307,456,340.16-307,456,340.16 3．其他（四）股东权益内部结转 1．资本公积转增股本 2．盈余公积转增股本 3．盈余公积弥补亏损 4．设定受益计划变动额结转留存收益 5．其他（五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用（六）其他四、本年期末余额809,095,632.001,073,881,458.50222,697,954.511,166,546,287.733,272,221,332.74（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分） 企业法定代表人：梁玮浩 主管会计工作负责人：余劲 会计机构负责人：汪礼宏 | 母公司股东权益变动表 | ||||||||||||||
| 2018年度 | |||||||||||||||
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广东世荣兆业股份有限公司
2018年度财务报表附注
一、公司基本情况
(一)公司注册地、组织形式和总部地址
广东世荣兆业股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”） 前身为广东威尔医学科技股份有限公司,于2000年12月22日经广东省人民政府【粤办函[2000]675】号文及广东省经济贸易委员会【粤经贸监督[2000]1056】号文批准，由珠海威尔发展有限公司、北京安策科技有限公司、周先玉先生、湖南省远通科贸发展有限公司、广东省科技创业投资公司、李斌先生、洋浦海鑫隆投资发展有限公司和中国中小企业投资有限公司共同发起设立的股份有限公司。公司于2004年7月8日在深圳证券交易所上市，现持有统一社会信用代码为914404001925966617的营业执照。
经过历年的派送红股、配售新股、转增股本及增发新股，截止2018年12月31日，本公司累计发行股本总数809,095,632.00股，注册资本为809,095,632.00元，注册地址：珠海市斗门区井岸镇珠峰大道288号一区17号楼，总部地址：珠海市斗门区井岸镇珠峰大道288号一区17号楼，实际控制人为梁社增先生。
(二)公司业务性质和主要经营活动
本公司属房屋建筑行业，主要产品和服务为房地产开发经营；房产租赁；销售：建筑材料、日用品、电器、机械产品。
(三)财务报表的批准报出
本财务报表业经公司董事会于2019年4月18日批准报出。
二、合并财务报表范围
本期纳入合并财务报表范围的主体共18户，具体包括：
| 子公司名称 | 子公司类型 | 级次 | 持股比例（%） | 表决权比例（%） |
| 珠海市斗门区世荣实业有限公司 | 全资子公司 | 一级 | 100.00 | 100.00 |
| 珠海世荣兆业投资管理有限公司 | 全资子公司 | 一级 | 100.00 | 100.00 |
| 珠海横琴世荣兆业置业发展有限公司 | 全资子公司 | 一级 | 100.00 | 100.00 |
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| 子公司名称 | 子公司类型 | 级次 | 持股比例（%） | 表决权比例（%） |
| 珠海世荣物业管理服务有限公司 | 全资子公司 | 一级 | 100.00 | 100.00 |
| 珠海市世荣房地产营销顾问有限公司 | 全资子公司 | 一级 | 100.00 | 100.00 |
| 北京世荣兆业控股有限公司 | 全资子公司 | 一级 | 100.00 | 100.00 |
| 世荣兆业（广州）投资有限公司 | 全资子公司 | 一级 | 100.00 | 100.00 |
| 珠海市年顺建筑有限公司 | 全资子公司 | 二级 | 100.00 | 100.00 |
| 珠海粤盛投资管理有限公司 | 全资子公司 | 二级 | 100.00 | 100.00 |
| 珠海市斗门区中荣贸易有限公司 | 全资子公司 | 二级 | 100.00 | 100.00 |
| 珠海市绿怡居园艺工程有限公司 | 全资子公司 | 二级 | 100.00 | 100.00 |
| 珠海市世荣装饰设计工程有限公司 | 全资子公司 | 二级 | 100.00 | 100.00 |
| 珠海市世荣酒店管理有限公司 | 全资子公司 | 二级 | 100.00 | 100.00 |
| 北京世荣兆业房地产开发有限公司 | 全资子公司 | 二级 | 100.00 | 100.00 |
| 北京世荣佳业投资管理有限公司 | 控股子公司 | 二级 | 70.00 | 70.00 |
| 北京世荣兆业投资管理有限公司 | 全资子公司 | 二级 | 100.00 | 100.00 |
| 北京绿茵阁商贸有限公司 | 控股子公司 | 二级 | 51.00 | 51.00 |
| 北京世荣嘉业健康科技发展有限公司 | 控股子公司 | 三级 | 70.00 | 70.00 |
本期纳入合并财务报表范围的主体较上期相比，减少1户，其中：
1．本期不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过委托经营或出租等方式丧失控制权的经营实体
| 名称 | 变更原因 |
| 威海圣荣浩业房地产开发有限公司（以下简称“威海公司”） | 股权转让 |
合并范围变更主体的具体信息详见“附注七、合并范围的变更”。
三、财务报表的编制基础
(一)财务报表的编制基础
本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的规
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定，编制财务报表。
(二)持续经营本公司对报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
四、重要会计政策、会计估计
(一)遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(二)会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
(三)记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(四)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1．分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理
（1） 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2） 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3） 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4） 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
2．同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。
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对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。
3．非同一控制下的企业合并
购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期，即被购买方的净资产或生产经营决策的控制权转移给本公司的日期。同时满足下列条件时，本公司一般认为实现了控制权的转移：
①企业合并合同或协议已获本公司内部权力机构通过。
②企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的，已获得批准。
③已办理了必要的财产权转移手续。
④本公司已支付了合并价款的大部分，并且有能力、有计划支付剩余款项。
⑤本公司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策，并享有相应的利益、承担相应的风险。
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或
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负债相同的基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并日当期的投资收益。
4．为合并发生的相关费用为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
(五)合并财务报表的编制方法
1．合并范围本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的单独主体）均纳入合并财务报表。
2．合并程序本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角度对该交易予以调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
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对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2）处置子公司或业务
1）一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算
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的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
2）分步处置子公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(六)合营安排分类及共同经营会计处理方法
1．合营安排的分类
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本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况等因素，将合营安排分为共同经营和合营企业。
未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业；但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排划分为共同经营：
（1）合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
（2）合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
（3）其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务，如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持。
2．共同经营会计处理方法
本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司全额确认该损失。
本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司按承担的份额确认该部分损失。
本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同
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经营相关负债的，仍按上述原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
(七)现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（一般从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(八)外币业务
外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。
资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额作为公允价值变动损益计入当期损益。如属于可供出售外币非货币性项目的，形成的汇兑差额计入其他综合收益。
(九)金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1．金融工具的分类
本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合取得持有金融资产和承担金融负债的目的，在初始确认时将金融资产和金融负债分为不同类别：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（或金融负债）；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2．金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
交易性金融资产或金融负债是指满足下列条件之一的金融资产或金融负债：
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1）取得该金融资产或金融负债的目的是为了在短期内出售、回购或赎回；2）属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；
3）属于衍生金融工具，但是被指定为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
只有符合以下条件之一，金融资产或金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入损益的金融资产或金融负债：
1）该项指定可以消除或明显减少由于金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；
2）风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融资产组合、该金融负债组合、或该金融资产和金融负债组合，以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；
3）包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆；
4）包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具。
本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，在取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）应收款项
应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。
本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的债权（不包括在活跃市场上有报价的债务工具），包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（3）持有至到期投资
持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生性金融资产。
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本公司对持有至到期投资，在取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
如果持有至到期投资处置或重分类为其他类金融资产的金额，相对于本公司全部持有至到期投资在出售或重分类前的总额较大，在处置或重分类后应立即将其剩余的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产；重分类日，该投资的账面价值与其公允价值之间的差额计入其他综合收益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。但是，遇到下列情况可以除外：
1）出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近(如到期前三个月内)，且市场利率变化对该项投资的公允价值没有显著影响。
2）根据合同约定的偿付方式，企业已收回几乎所有初始本金。
3）出售或重分类是由于企业无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事件所引起。
（4）可供出售金融资产
可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除其他金融资产类别以外的金融资产。
本公司对可供出售金融资产，在取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。可供出售金融资产的公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外，直接计入其他综合收益。处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
本公司对在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3．金融资产转移的确认依据和计量方法
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公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4．金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5．金融资产和金融负债公允价值的确定方法
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存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价，且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。
初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。
6．金融资产（不含应收款项）减值准备计提
资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
金融资产发生减值的客观证据，包括但不限于：
（1）发行方或债务人发生严重财务困难；
（2）债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
（3）债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
（4）债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
（5）因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
（6）无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等；
（7）权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；
（8）权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
金融资产的具体减值方法如下：
（1）可供出售金融资产减值准备
本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查，若该权益工具投资
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于资产负债表日的公允价值低于其成本超过50%（含50%）或低于其成本持续时间超过一年（含一年）的，则表明其发生减值；若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其成本超过20%（含20%）但尚未达到50%的，本公司会综合考虑其他相关因素诸如价格波动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。
上段所述成本按照可供出售权益工具投资的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、原已计入损益的减值损失确定；不存在活跃市场的可供出售权益工具投资的公允价值，按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值确定；在活跃市场有报价的可供出售权益工具投资的公允价值根据证券交易所期末收盘价确定，除非该项可供出售权益工具投资存在限售期。对于存在限售期的可供出售权益工具投资，按照证券交易所期末收盘价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该权益工具的风险而要求获得的补偿金额后确定。
可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，本公司将原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失从其他综合收益转出，计入当期损益。该转出的累计损失，等于可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊余金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回计入当期损益；对于可供出售权益工具投资发生的减值损失，在该权益工具价值回升时通过权益转回；但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失，不得转回。
（2）持有至到期投资减值准备
对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复，原确认的减值损失可予以转回，记入当期损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
7．金融资产及金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
（1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
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（2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。(十)应收款项1．单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项的确认标准：金额在600万元以上（含）。单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法：单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。
2．按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
（1）信用风险特征组合的确定依据
对于单项金额不重大的应收款项，与经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项一起按信用风险特征划分为若干组合，根据以前年度与之具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定应计提的坏账准备。
确定组合的依据：
| 组合名称 | 计提方法 | 确定组合的依据 |
| 纳入合并范围的关联方组合 | 不计提坏账准备 | 纳入合并范围的关联方组合 |
| 账龄分析法组合 | 账龄分析法 | 包括除上述组合之外的应收款项，本公司根据以往的历史经验对应收款项计提比例作出最佳估计，参考应收款项的账龄进行信用风险组合分类 |
（2）根据信用风险特征组合确定的计提方法
①采用账龄分析法计提坏账准备
| 账龄 | 应收账款计提比例(%) | 其他应收款计提比例(%) |
| 1年以内 | 5 | 5 |
| 1－2年 | 10 | 10 |
| 2－3年 | 30 | 30 |
| 3－4年 | 60 | 60 |
| 4年以上 | 100 | 100 |
3．单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
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单项计提坏账准备的理由为：存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收回款项。
坏账准备的计提方法为：根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额进行计提。
(十一)存货
1．存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括：开发成本、拟开发土地、开发产品、出租开发产品、周转房、库存商品、周转材料、原材料、工程施工、消耗性生物资产及其他。
开发成本是指尚未建成、以出售为目的的物业；拟开发土地是指所购入的、已决定将之发展为已完工开发产品的土地；开发产品是指已建成、待出售的物业。项目整体开发时，拟开发土地全部转入开发成本；项目分期开发时，将分期开发用地部分转入开发成本，未开发土地仍保留在拟开发土地。
2．存货的计价方法
存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时按加权平均法计价。
消耗性生物资产具体计价方法详见附注四（十八）生物资产。
3．存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末存货按照成本与可变现净值孰低计量。存货跌价准备按单项存货成本高于其可变现净值的差额计提。可变现净值按日常活动中，以存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
4．存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5．低值易耗品和包装物的摊销方法
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（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
（3）其他周转材料采用一次转销法摊销。
6．开发用土地的核算方法纯土地开发项目，其费用支出单独构成土地开发成本；连同房产整体开发的项目，其费用可分清负担对象的，一般按实际面积分摊记入商品房成本。
7．公共配套设施费用的核算方法不能有偿转让的公共配套设施：按受益比例确定标准分配计入商品房成本；能有偿转让的公共配套设施：以各配套设施项目作为成本核算对象，归集所发生的成本。8．维修基金的核算方法根据开发项目所在地的有关规定，维修基金在开发产品销售（预售）时，向购房人收取或由公司计提计入有关开发产品的开发成本，并统一上缴维修基金管理部门。
9．质量保证金的核算方法质量保证金根据施工合同规定从施工单位工程款中预留。在开发产品保修期内发生的维修费，冲减质量保证金；在开发产品约定的保修期届满，质量保证金余额退还施工单位。
(十二)持有待售1．划分为持有待售确认标准本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组确认为持有待售组成部分：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议，且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。
确定的购买承诺，是指本公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。
2．持有待售核算方法
本公司对于持有待售的非流动资产或处置组不计提折旧或摊销，其账面价值高于公允价
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值减去出售费用后的净额的，应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。
上述原则适用于所有非流动资产，但不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所得税资产、由金融工具相关会计准则规范的金融资产、由保险合同相关会计准则规范的保险合同所产生的权利。
(十三)长期股权投资
1．初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注四／（四）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
2．后续计量及损益确认
（1）成本法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。
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除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。
（2）权益法
本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。
长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。
本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。
3．长期股权投资核算方法的转换
（1）公允价值计量转权益法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计
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量准则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。
原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。
按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值，并计入当期营业外收入。
（2）公允价值计量或权益法核算转成本法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。
（3）权益法核算转公允价值计量
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
（4）成本法转权益法
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。
（5）成本法转公允价值计量
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本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
4．长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
（2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
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处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
（2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
5．共同控制、重大影响的判断标准
如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。
合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响：（1）在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资单位之间发生重要交易；（4）向被投资单位派出管理人员；（5）向被投资单位提供关键技术资料。
(十四)投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。此外，对于本公司持有以备经营出租的空置建筑物，若董事会作出书面决议，明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。
本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价
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款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建筑物和土地使用权计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧（摊销）率列示如下：
| 类别 | 预计使用寿命（年） | 预计净残值率（%） | 年折旧（摊销）率（%） |
| 房屋建筑物 | 40 | 5 | 2.375 |
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，本公司将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，本公司将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
(十五)固定资产
1．固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2．固定资产初始计量
本公司固定资产按成本进行初始计量。
（1）外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。
（2）自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
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（3）投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。
（4）购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。
3．固定资产后续计量及处置
（1）固定资产折旧
固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额；已提足折旧仍继续使用的固定资产不计提折旧。
本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。
各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下：
| 类别 | 折旧方法 | 折旧年限（年） | 残值率（%） | 年折旧率（%） |
| 房屋及建筑物 | 年限平均法 | 40 | 5 | 2.375 |
| 机器设备 | 年限平均法 | 5-10 | 5 | 9.5-19 |
| 运输设备 | 年限平均法 | 5-10 | 5 | 9.5-19 |
| 其他设备 | 年限平均法 | 5 | 5 | 19 |
（2）固定资产的后续支出
与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。
（3）固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
4．融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：
（1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。
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（2）本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。
（3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
（4）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。
（5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。
融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。
本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
(十六)在建工程
1．在建工程初始计量
本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。
2．在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
(十七)借款费用
1．借款费用资本化的确认原则
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本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2．借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3．暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4．借款费用资本化金额的计算方法
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资
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本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
(十八)生物资产
1．生物资产分类
本公司的生物资产包括消耗性生物资产。消耗性生物资产包括苗木、花卉等。
生物资产同时满足下列条件的，予以确认：
（1）企业因过去的交易或者事项而拥有或者控制该生物资产；
（2）与该生物资产有关的经济利益或服务潜能很可能流入企业；
（3）该生物资产的成本能够可靠地计量。
2．生物资产初始计量
公司取得的生物资产，按照取得时的成本进行初始计量。外购生物资产的成本包括购买价款、相关税费、运输费、保险费以及可直接归属于购买该资产的其他支出。投资者投入的生物资产，按投资合同或协议约定的价值加上应支付的相关税费作为生物资产的入账价值，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。
3．生物资产后续计量
（1）后续支出
自行栽培、营造的消耗性生物资产，在郁闭前发生的实际费用构成消耗性生物资产的成本，郁闭后发生的管护等后续支出，计入当期损益。
自行栽培、营造的生产性生物资产在达到预定生产经营目的前发生的实际费用构成生产性生物资产的成本，达到预定生产目的后发生的管护等后续支出，计入当期损益。
4．生物资产减值
公司至少于每年年度终了对消耗性生物资产和生产性生物资产进行检查，有确凿证据表明由于遭受自然灾害、病虫害、动物疫病侵袭或市场需求变化等原因，使消耗性生物资产的可变现净值或生产性生物资产的可收回金额低于其账面价值的，按照可变现净值或可收回金额
低于账面价值的差额，计提生物资产跌价准备或减值准备，并计入当期损益。
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消耗性生物资产减值的影响因素已经消失的，减记金额予以恢复，并在原已计提的跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。生产性生物资产减值准备一经计提，不得转回。
5．生物资产后续计量
本公司采用公允价值模式对生物资产进行后续计量，不再对生物资产计提折旧和计提跌价准备或减值准备，按照生物资产的公允价值减去出售费用后的净额计量，各期变动计入当期损益。
生物资产采用公允价值模式进行后续计量的依据为：①生物资产有活跃的交易市场；②能够从交易市场上取得同类或类似生物资产的市场价格及其他相关信息，从而对生物资产的公允价值作出合理估计。
本公司确定生物资产的公允价值时，参照活跃市场上同类或类似生物资产的市场价格；无法取得同类或类似生物资产的市场价格的，参照活跃市场上同类或类似生物资产的最近交易价格，并考虑品种、质量等级、生长时间、所处气候和地理环境、行业基准等因素，从而对生物资产的公允价值作出合理的估计；或使用该项生物资产的预期净现金流量按当前市场确定比率折现的现值确定其公允价值。
(十九)无形资产与开发支出
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使用权、软件等。
1．无形资产的初始计量
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
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以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
2．无形资产的后续计量
本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。
（1）使用寿命有限的无形资产
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命有限的无形资产预计寿命及依据如下：
| 项目 | 预计使用寿命 | 依据 |
| 软件 | 2-10年 | 技术更新换代程度 |
| 土地使用权 | 50年 | 法定使用年限 |
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。
经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
（2）使用寿命不确定的无形资产
无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
对于使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不摊销，每期末对无形资产的寿命进行复核。如果期末重新复核后仍为不确定的，在每个会计期间继续进行减值测试。
经复核，该类无形资产的使用寿命仍为不确定。
3．划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
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4．开发阶段支出符合资本化的具体标准内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。
(二十)长期资产减值
本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值迹象的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对
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包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
(二十一)长期待摊费用1．摊销方法长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用。长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。
2．摊销年限
| 类别 | 摊销年限（年） | 备注 |
| 苗场设施 | 3-10 | --- |
| 装修费 | 5 | --- |
(二十二)职工薪酬职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
1．短期薪酬短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。
2．离职后福利离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。
本公司的离职后福利计划全部为设定提存计划。离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保险、失业保险等；在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司按照国家规定的标准定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。
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3．辞退福利辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。
4．其他长期职工福利其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会计期间，将应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本；
(二十三)预计负债1．预计负债的确认标准与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
该义务是本公司承担的现时义务；履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；该义务的金额能够可靠地计量。2．预计负债的计量方法本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
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(二十四)股份支付1．股份支付的种类本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。2．权益工具公允价值的确定方法对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用的期权定价模型考虑以下因素：（1）期权的行权价格；（2）期权的有效期；（3）标的股份的现行价格；（4）股价预计波动率；（5）股份的预计股利；（6）期权有效期内的无风险利率。
在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条件和非可行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可行权条件中的非市场条件（如服务期限等），即确认已得到服务相对应的成本费用。
3．确定可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权数量一致。
4．会计处理方法
以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在
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相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
若在等待期内取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
(二十五)优先股、永续债等其他金融工具
本公司按照金融工具准则的规定，根据所发行优先股、永续债等金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具：
1．符合下列条件之一，将发行的金融工具分类为金融负债：
（1）向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务；
（2）在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务；
（3）将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交付可变数量的自身权益工具；
（4）将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。
2．同时满足下列条件的，将发行的金融工具分类为权益工具：
（1）该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务；
（2）将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍生工具，不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，企业只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。
3．会计处理方法
对于归类为权益工具的金融工具，其利息支出或股利分配都应当作为发行企业的利润分配，其回购、注销等作为权益的变动处理，手续费、佣金等交易费用从权益中扣除；
对于归类为金融负债的金融工具，其利息支出或股利分配原则上按照借款费用进行处理，其回购或赎回产生的利得或损失等计入当期损益，手续费、佣金等交易费用计入所发行工具的初始计量金额。
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(二十六)收入1．销售商品收入确认时间的具体判断标准公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。其中商品房销售在房屋完工并验收合格，签订了销售合同，取得了买方付款证明，并办理完成商品房实物移交手续时，确认收入的实现。对公司已通知买方在规定时间内（45天）办理商品房实物移交手续，而买方未在规定时间内办理完成商品房实物移交手续且无正当理由的，在通知所规定的时限结束后即确认收入的实现。
2．确认让渡资产使用权收入的依据与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
（1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。3．提供劳务收入的确认依据和方法在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：
（1）收入的金额能够可靠地计量；
（2）相关的经济利益很可能流入企业；
（3）交易的完工进度能够可靠地确定；
（4）交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
（1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
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（2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部分和提供劳务部分能够区分且能够单独计量的，将销售商品的部分作为销售商品处理，将提供劳务的部分作为提供劳务处理。销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分全部作为销售商品处理。
4．建造合同收入的确认依据和方法
（1）当建造合同的结果能够可靠地估计时，与其相关的合同收入和合同费用在资产负债表日按完工百分比法予以确认。完工百分比法，是指根据合同完工进度确认合同收入和合同费用的方法。合同完工进度按照累计实际发生的合同费用占合同预计总成本的比例确定。
固定造价合同的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：
1）合同总收入能够可靠地计量；
2）与合同相关的经济利益很可能流入企业；
3）实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；
4）合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。
成本加成合同的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：
1）与合同相关的经济利益很可能流入企业；
2）实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量。
在资产负债表日，按照合同总收入乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认收入后的金额，确认为当期合同收入；同时，按照合同预计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认费用后的金额，确认为当期合同费用。合同工程的变动、索赔及奖金以可能带来收入并能可靠计算的数额为限计入合同总收入。
（2）建造合同的结果不能可靠估计的，分别下列情况处理：
1）合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用。
2）合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。
（3）如果合同总成本很可能超过合同总收入，则预期损失立即确认为费用。
5．附回购条件的资产转让
公司销售产品或转让其他资产时，与购买方签订了所销售的产品或转让资产回购协议，
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根据协议条款判断销售商品是否满足收入确认条件。如售后回购属于融资交易，则在交付产品或资产时，本公司不确认销售收入。回购价款大于销售价款的差额，在回购期间按期计提利息，计入财务费用。
(二十七)政府补助1．类型政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。根据相关政府文件规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
2．政府补助的确认
对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币1元）计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
3．会计处理方法
本公司根据经济业务的实质，确定某一类政府补助业务应当采用总额法还是净额法进行会计处理。通常情况下，本公司对于同类或类似政府补助业务只选用一种方法，且对该业务一贯地运用该方法。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限内按照合
理、系统的方法分期计入损益或冲减相关资产账面价值；
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期损益或冲减相关成本。
与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益或冲减相关成本费用；与企业日常活动无关的政府补助计入营业外收支。
收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用；取得贷款银行提供的政策性优惠利率贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策
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性优惠利率计算相关借款费用。
已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
(二十八)递延所得税资产和递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
1．确认递延所得税资产的依据
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）该交易不是企业合并；（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
2．确认递延所得税负债的依据
公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括：
（1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异；
（2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异；
（3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
(二十九)租赁
如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人，该租赁为融资租赁，其他租赁则为经营租赁。
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1．经营租赁会计处理
（1）经营租入资产
公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）经营租出资产
公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
2．融资租赁会计处理
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。融资租入资产的认定依据、计价和折旧方法详见本附 注四／（十五）固定资产。
公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
(三十)终止经营
本公司将满足下列条件之一的，且该组成部分已经处置或划归为持有待售类别的、能够单独区分的组成部分确认为终止经营组成部分：
（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区。
（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分。
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（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益在利润表中列示。
(三十一)重要会计政策、会计估计的变更
1．会计政策变更
本报告期重要会计政策未变更。
2．会计估计变更
本报告期主要会计估计未发生变更。
(三十二)财务报表列报项目变更说明
财政部于2018年6月15日发布了《关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》（财会〔2018〕15号），对一般企业财务报表格式进行了修订，归并部分资产负债表项目，拆分部分利润表项目；并于2018年9月7日发布了《关于2018年度一般企业财务报表格式有关问题的解读》，明确要求代扣个人所得税手续费返还在“其他收益”列报，实际收到的政府补助，无论是与资产相关还是与收益相关，在编制现金流量表时均作为经营活动产生的现金流量列报等。
本公司已经根据新的企业财务报表格式的要求编制财务报表，财务报表的列报项目因此发生变更的，已经按照《企业会计准则第30号——财务报表列报》等的相关规定，对可比期间的比较数据进行调整。
对可比期间的财务报表列报项目及金额的影响如下：
| 列报项目 | 2017年12月31日之前列报金额 | 影响金额 | 2018年1月1日经重列后金额 | 备注 |
| 应收票据 | --- | --- | --- | |
| 应收账款 | 9,755,588.96 | -9,755,588.96 | --- | |
| 应收票据及应收账款 | --- | 9,755,588.96 | 9,755,588.96 | |
| 应收利息 | --- | --- | --- | |
| 应收股利 | --- | --- | --- | |
| 其他应收款 | 35,995,636.05 | --- | 35,995,636.05 | |
| 固定资产 | 171,274,329.69 | --- | 171,274,329.69 |
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| 列报项目 | 2017年12月31日之前列报金额 | 影响金额 | 2018年1月1日经重列后金额 | 备注 |
| 固定资产清理 | --- | --- | --- | |
| 在建工程 | 99,084,216.10 | --- | 99,084,216.10 | |
| 工程物资 | --- | --- | --- | |
| 应付票据 | --- | --- | --- | |
| 应付账款 | 479,977,557.11 | -479,977,557.11 | --- | |
| 应付票据及应付账款 | --- | 479,977,557.11 | 479,977,557.11 | |
| 应付利息 | --- | --- | --- | |
| 应付股利 | --- | --- | --- | |
| 其他应付款 | 448,900,567.72 | --- | 448,900,567.72 |
五、税项
(一)公司主要税种和税率
| 税种 | 计税依据 | 税率 | 备注 |
| 增值税 | 提供建筑、不动产租赁服务，销售不动产，转让土地使用权 | 10% | 注1 |
| 其他应税销售服务行为 | 6% | ||
| 简易计税方法 | 5%或3% | ||
| 城市维护建设税 | 实缴流转税税额 | 7% | |
| 教育费附加 | 实缴流转税税额 | 3% | |
| 地方教育费附加 | 实缴流转税税额 | 2% | |
| 企业所得税 | 应纳税所得额 | 25% | |
| 房产税 | 按照房产原值的70%（或租金收入）为纳税基准 | 1.2%、12% | |
| 土地增值税 | 转让房地产取得的增值额 | 30%-60% |
注1：根据财政部、税务总局《关于调整增值税税率的通知》（财税〔2018〕32号）的规定，本公司自2018年5月1日起发生增值税应税销售行为或者进口货物，原适用17%和11%税率的，税率分别调整为16%、10%。
不同纳税主体所得税税率说明：
| 纳税主体名称 | 所得税税率 |
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| 纳税主体名称 | 所得税税率 |
| 广东世荣兆业股份有限公司 | 25% |
| 珠海市斗门区世荣实业有限公司 | 25% |
| 珠海世荣兆业投资管理有限公司 | 25% |
| 珠海横琴世荣兆业置业发展有限公司 | 25% |
| 珠海世荣物业管理服务有限公司 | 25% |
| 珠海市世荣房地产营销顾问有限公司 | 25% |
| 北京世荣兆业控股有限公司 | 25% |
| 威海圣荣浩业房地产开发有限公司 | 25% |
| 世荣兆业（广州）投资有限公司 | 25% |
| 珠海市年顺建筑有限公司 | 25% |
| 珠海粤盛投资管理有限公司 | 25% |
| 珠海市斗门区中荣贸易有限公司 | 25% |
| 珠海市绿怡居园艺工程有限公司 | 25% |
| 珠海市世荣装饰设计工程有限公司 | 25% |
| 珠海市世荣酒店管理有限公司 | 25% |
| 北京世荣兆业房地产开发有限公司 | 25% |
| 北京世荣佳业投资管理有限公司 | 25% |
| 北京世荣兆业投资管理有限公司 | 25% |
| 北京绿茵阁商贸有限公司 | 25% |
| 北京世荣嘉业健康科技发展有限公司 | 25% |
注：本期威海公司已转让。
(二)税收优惠政策及依据
1、企业所得税根据2007年3月16日第十届全国人民代表大会第五次会议通过《中华人民共和国企业所得税法》第二十七条第一项及2007年11月28日国务院第197次常务会议通过《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第八十六条的规定：本公司下属子公司珠海市绿怡居园艺工程有限公司从事林木的培育和种植的所得，可以免征企业所得税；该公司从事花卉、茶以及其他饮料作物和香料作物的的种植所得，减半征收企业所得税。
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2、增值税根据2008年11月5日国务院第34次常务会议修订通过《中华人民共和国增值税暂行条例》第十五条规定：本公司下属子公司珠海市绿怡居园艺工程有限公司从事林木、花卉的培育和种植的所得，可以免征增值税。
六、合并财务报表主要项目注释
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）注释1．货币资金
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 库存现金 | 27,685.17 | 37,657.27 |
| 银行存款 | 1,652,412,426.60 | 1,275,917,887.80 |
| 其他货币资金 | 537,401,133.65 | 245,762,317.10 |
| 合计 | 2,189,841,245.42 | 1,521,717,862.17 |
| 其中：存放在境外的款项总额 | --- | --- |
其中受限制的货币资金明细如下：
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 保证金及工资预储金 | 13,356,732.49 | 14,887,274.18 |
| 合计 | 13,356,732.49 | 14,887,274.18 |
注释2．应收票据及应收账款
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应收票据 | --- | --- |
| 应收账款 | 10,820,374.31 | 9,755,588.96 |
| 合计 | 10,820,374.31 | 9,755,588.96 |
（一）应收账款1．应收账款分类披露
| 类别 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |
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| 金额 | 比例 （%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 | --- | --- | --- | --- | --- |
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 | 12,801,922.80 | 100.00 | 1,981,548.49 | 15.48 | 10,820,374.31 |
| 其中：账龄分析法组合 | 12,801,922.80 | 100.00 | 1,981,548.49 | 15.48 | 10,820,374.31 |
| 单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收账款 | --- | --- | --- | --- | --- |
| 合计 | 12,801,922.80 | 100.00 | 1,981,548.49 | 15.48 | 10,820,374.31 |
续：
| 类别 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例 （%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 | --- | --- | --- | --- | --- |
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 | 11,297,914.13 | 100.00 | 1,542,325.17 | 13.65 | 9,755,588.96 |
| 其中：账龄分析法组合 | 11,297,914.13 | 100.00 | 1,542,325.17 | 13.65 | 9,755,588.96 |
| 单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收账款 | --- | --- | --- | --- | --- |
| 合计 | 11,297,914.13 | 100.00 | 1,542,325.17 | 13.65 | 9,755,588.96 |
2．应收账款分类说明
（1）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
| 账龄 | 期末余额 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 9,862,244.31 | 493,112.21 | 5.00 |
| 1－2年 | 85,890.00 | 8,589.00 | 10.00 |
| 2－3年 | 1,962,773.15 | 588,831.94 | 30.00 |
| 4年以上 | 891,015.34 | 891,015.34 | 100.00 |
| 合计 | 12,801,922.80 | 1,981,548.49 | --- |
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3．本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备金额439,223.32元。4．本期无实际核销的应收账款5．按欠款方归集的期末余额前五名应收账款
| 单位名称 | 期末余额 | 占应收账款期末余额的比例(%) | 已计提坏账准备 |
| 第一名 | 891,015.34 | 6.96 | 891,015.34 |
| 第二名 | 777,196.00 | 6.07 | 38,859.80 |
| 第三名 | 211,960.89 | 1.66 | 10,598.04 |
| 第四名 | 85,890.00 | 0.67 | 8,589.00 |
| 第五名 | 49,866.08 | 0.39 | 2,493.30 |
| 合计 | 2,015,928.31 | 15.75 | 951,555.48 |
注释3．预付款项1．预付款项按账龄列示
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | |
| 1年以内 | 1,685,225.04 | 5.32 | 81,395,294.34 | 46.04 |
| 1至2年 | 3,574.93 | 0.01 | 367,448.36 | 0.21 |
| 2至3年 | --- | --- | 45,013,715.65 | 25.46 |
| 3年以上 | 30,000,000.00 | 94.67 | 50,000,000.00 | 28.29 |
| 合计 | 31,688,799.97 | 100.00 | 176,776,458.35 | 100.00 |
2．账龄超过一年且金 额重要的预付款项未及时结算原因的说明
| 单位名称 | 期末余额 | 账龄 | 未及时结算原因 |
| 北京诚盛佳业投资管理有限公司 | 30,000,000.00 | 5年以上 | 按合同约定付款 |
| 合计 | 30,000,000.00 |
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3．按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
| 单位名称 | 期末金额 | 占预付款项总额的比例(%) | 预付款时间 | 未结算原因 |
| 第一名 | 30,000,000.00 | 94.67 | 2013年 | 按合同约定付款 |
| 第二名 | 1,218,603.88 | 3.85 | 2018年 | 按合同约定付款 |
| 第三名 | 266,316.00 | 0.84 | 2018年 | 按合同约定付款 |
| 第四名 | 169,617.40 | 0.54 | 2018年 | 按合同约定付款 |
| 第五名 | 13,948.20 | 0.04 | 2018年 | 按合同约定付款 |
| 合计 | 31,668,485.48 | 99.94 |
注释4．其他应收款
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应收利息 | --- | --- |
| 应收股利 | --- | --- |
| 其他应收款 | 41,682,069.20 | 35,995,636.05 |
| 合计 | 41,682,069.20 | 35,995,636.05 |
（一）其他应收款1．其他应收款分类披露
| 类别 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例 （%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 | --- | --- | --- | --- | --- |
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 | 92,860,383.98 | 100.00 | 51,178,314.78 | 55.11 | 41,682,069.20 |
| 其中：账龄分析法组合 | 92,860,383.98 | 100.00 | 51,178,314.78 | 55.11 | 41,682,069.20 |
| 单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 | --- | --- | --- | --- | --- |
| 合计 | 92,860,383.98 | 100.00 | 51,178,314.78 | 55.11 | 41,682,069.20 |
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续：
| 类别 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例 （%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 | --- | --- | --- | --- | --- |
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 | 42,769,352.55 | 100.00 | 6,773,716.50 | 15.84 | 35,995,636.05 |
| 其中：账龄分析法组合 | 42,769,352.55 | 100.00 | 6,773,716.50 | 15.84 | 35,995,636.05 |
| 单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 | --- | --- | --- | --- | --- |
| 合计 | 42,769,352.55 | 100.00 | 6,773,716.50 | 15.84 | 35,995,636.05 |
2．其他应收款分类说明
（1）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
| 账龄 | 期末余额 | ||
| 其他应收款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 3,845,618.32 | 192,280.92 | 5 |
| 1－2年 | 20,940,050.51 | 2,094,005.05 | 10 |
| 2－3年 | 1,602,433.28 | 480,729.98 | 30 |
| 3－4年 | 45,152,457.60 | 27,091,474.56 | 60 |
| 4年以上 | 21,319,824.27 | 21,319,824.27 | 100 |
| 合计 | 92,860,383.98 | 51,178,314.78 | --- |
3．本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备金额46,651,270.55元；本期因处置威海公司减少坏账准备金额2,246,672.27元。
4．本期无实际核销的其他应收款5．其他应收款按款项性质分类情况
| 款项性质 | 期末余额 | 期初余额 |
| 往来款等 | 1,407,869.54 | 650,919.08 |
| 保证金 | 3,654,564.71 | 11,104,001.21 |
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| 款项性质 | 期末余额 | 期初余额 |
| 备用金 | 135,442.53 | 147,102.76 |
| 物业维修资金 | 22,399,507.20 | 29,104,329.50 |
| 欠款 | 263,000.00 | 1,763,000.00 |
| 其他 | 65,000,000.00 | --- |
| 合计 | 92,860,383.98 | 42,769,352.55 |
6．按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
| 单位名称 | 款项性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额的比例(%) | 坏账准备 期末余额 |
| 第一名 | 其他 | 65,000,000.00 | 3-4年、4年以上 | 70.00 | 47,000,000.00 |
| 第二名 | 保证金 | 2,376,180.70 | 1-2年 | 2.56 | 237,618.07 |
| 第三名 | 往来款 | 556,811.30 | 4年以上 | 0.60 | 556,811.30 |
| 第四名 | 往来款 | 285,212.97 | 4年以上 | 0.31 | 285,212.97 |
| 第五名 | 欠款 | 263,000.00 | 4年以上 | 0.28 | 263,000.00 |
| 合计 | 68,481,204.97 | 73.75 | 48,342,642.34 |
注：第一名其他应收款为应收亚洲仿真控制系统工程（珠海）有限公司款项，该款项为预付项目合作款，截止审计报告日该项目终止，转入其他应收款科目核算，经过单独测试未发生减值，将其归入账龄分析法组合计提坏账准备。
注释5．存货
1．存货分类
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | |
| 库存商品 | 820,445.03 | --- | 820,445.03 | 989,098.52 | --- | 989,098.52 |
| 开发成本 | 2,853,217,713.89 | --- | 2,853,217,713.89 | 3,157,950,945.78 | --- | 3,157,950,945.78 |
| 开发产品 | 926,685,701.28 | 8,217,632.99 | 918,468,068.29 | 603,986,837.02 | 7,477,611.60 | 596,509,225.42 |
| 消耗性生物资产 | 22,155,002.24 | --- | 22,155,002.24 | 22,615,003.66 | --- | 22,615,003.66 |
| 建造合同形成的已完工未结算资产 | 205,027,724.58 | --- | 205,027,724.58 | 98,028,637.75 | --- | 98,028,637.75 |
| 合计 | 4,007,906,587.02 | 8,217,632.99 | 3,999,688,954.03 | 3,883,570,522.73 | 7,477,611.60 | 3,876,092,911.13 |
其中：存货抵押情况见附注十二（一）重要承诺事项。
-68-
2．存货跌价准备
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 其他 | 转回 | 转销 | 其他 | |||
| 开发产品 | 7,477,611.60 | 972,555.30 | --- | --- | 232,533.91 | --- | 8,217,632.99 |
| 合计 | 7,477,611.60 | 972,555.30 | --- | --- | 232,533.91 | --- | 8,217,632.99 |
3．存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
| 存货项目名称 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | |
| 出售减少 | 其他减少 | ||||
| 开发成本 | 61,333,136.46 | 75,369,513.77 | --- | 53,649,539.32 | 83,053,110.91 |
| 开发产品 | 20,377,164.26 | 53,649,539.32 | 34,238,201.83 | --- | 39,788,501.75 |
| 合计 | 81,710,300.72 | 129,019,053.09 | 34,238,201.83 | 53,649,539.32 | 122,841,612.66 |
4．建造合同形成的已完工未结算资产
| 项目 | 累计已发生成本 | 累计已确认毛利 | 预计损失 | 已办理结算的 金额 | 建造合同形成的已完工未结算 资产 |
| 期末金额 | 2,286,714,503.17 | 504,790,621.66 | --- | 2,586,477,400.25 | 205,027,724.58 |
5．开发成本
| 项目名称 | 开工 时间 | 预计 竣工时间 | 预计投资总额（万元） | 期初余额 | 本期增加 | 本期转入 开发产品 |
| 土地及平整工程 | --- | --- | --- | 1,105,458,993.52 | 5,223,922.35 | --- |
| 碧水岸二期4期 | --- | --- | 11,581.51 | 9,517,789.89 | 53,045.10 | --- |
| 蓝湾半岛九至十期 | 2016年 | 2018年 | 116,279.00 | 341,754,269.59 | 391,823,145.02 | 733,577,414.61 |
| 蓝湾半岛十一期 | 2016年 | 2019年 | 29,900.00 | 137,472,345.62 | 33,492,895.80 | --- |
| 翠湖苑二期 | 2016年 | 2020年 | 328,909.33 | 490,583,166.10 | 526,182,849.69 | --- |
| 井岸大观花园 | 2016年 | 2018年 | 56,690.00 | 317,389,578.24 | 100,018,671.53 | 417,408,249.77 |
| 斗门区第二实验小学 | 2016年 | 2017年 | 5,734.00 | 34,090,256.39 | 498,352.61 | --- |
| 世荣尚观花园 | 2018年 | 2021年 | 182,816.59 | 506,664,716.28 | 3,979,380.54 | --- |
| 水缘金座 | 2014年 | 2022年 | 70,000.00 | 215,019,830.15 | 52,053,533.69 | 47,744,231.62 |
| 合计 | --- | --- | --- | 3,157,950,945.78 | 1,113,325,796.33 | 1,198,729,896.00 |
-69-
续：
| 项目名称 | 本期其他减少金额 | 期末余额 | 利息资本化累计金额 | 其中：本期利息资本化金额 | 资金来源 |
| 土地及平整工程 | --- | 1,110,682,915.87 | --- | --- | 其他 |
| 碧水岸二期4期 | --- | 9,570,834.99 | --- | --- | 其他 |
| 蓝湾半岛九至十期 | --- | --- | 37,619,531.01 | 16,461,340.37 | 银行贷款；其他 |
| 蓝湾半岛十一期 | --- | 170,965,241.42 | 11,674,065.12 | 5,507,113.73 | 银行贷款；其他 |
| 翠湖苑二期 | --- | 1,016,766,015.79 | 71,379,045.79 | 52,441,059.67 | 银行贷款；其他 |
| 井岸大观花园 | --- | --- | 16,030,008.31 | 960,000.00 | 银行贷款；其他 |
| 斗门区第二实验小学 | --- | 34,588,609.00 | --- | --- | 其他 |
| 世荣尚观花园 | 510,644,096.82 | --- | --- | 银行贷款；其他 | |
| 水缘金座 | 219,329,132.22 | --- | --- | --- | 其他 |
| 合计 | 219,329,132.22 | 2,853,217,713.89 | 136,702,650.23 | 75,369,513.77 | --- |
6．开发产品
| 项目名称 | 竣工时间 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 锦绣荣城一期四区 | 2009年 | 23,523,891.02 | --- | 1,318,797.64 | 22,205,093.38 |
| 翠湖苑一区 | 2011年 | 13,086,261.39 | --- | --- | 13,086,261.39 |
| 蓝湾半岛一至二期 | 2015年 | 17,380,550.71 | --- | 1,403,475.15 | 15,977,075.56 |
| 蓝湾半岛四至五期 | 2016年 | 24,918,534.76 | --- | 2,702,248.08 | 22,216,286.68 |
| 碧水岸二期1期 | 2016年 | 5,169,490.09 | --- | 1,767,672.72 | 3,401,817.37 |
| 碧水岸二期2至3期 | 2017年 | 108,814,003.02 | --- | 25,287,102.41 | 83,526,900.61 |
| 蓝湾半岛六至八期 | 2017年 | 373,233,006.90 | --- | 336,901,838.00 | 36,331,168.90 |
| 井岸大观花园 | 2018年 | --- | 417,408,249.77 | 169,586,542.32 | 247,821,707.45 |
| 蓝湾半岛九至十期 | 2018年 | --- | 733,577,414.61 | 274,543,650.35 | 459,033,764.26 |
| 世荣名筑 | 2013年 | 23,889,595.12 | --- | 803,969.44 | 23,085,625.68 |
| 水缘金座 | 2015年 | 13,971,504.01 | 47,744,231.62 | 61,715,735.63 | --- |
| 合计 | --- | 603,986,837.02 | 1,198,729,896.00 | 876,031,031.74 | 926,685,701.28 |
-70-
7．消耗性生物资产
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一、林业 | ||
| 苗木 | 22,155,002.24 | 22,615,003.66 |
| 合计 | 22,155,002.24 | 22,615,003.66 |
注释6．其他流动资产
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 国债逆回购投资 | 20,609,000.00 | 348,400,000.00 |
| 银行理财产品投资 | 140,000,000.00 | 300,000,000.00 |
| 预交税费 | 106,483,820.80 | 136,096,305.21 |
| 增值税留抵税额 | 17,796,376.64 | 24,646,975.39 |
| 合计 | 284,889,197.44 | 809,143,280.60 |
其他流动资产说明：
其他流动资产期末余额比上期减少524,254,083.16元，减少比例为64.79%。主要原因为：报告期末理财产品、国债逆回购投资相比上期期末减少。
注释7．可供出售金融资产
1．可供出售金融资产情况
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 可供出售权益工具 | 5,200,000.00 | --- | 5,200,000.00 | 5,200,000.00 | --- | 5,200,000.00 |
| 合计 | 5,200,000.00 | --- | 5,200,000.00 | 5,200,000.00 | --- | 5,200,000.00 |
2．期末按成本计量的权益工具
| 被投资单位 | 在被投资单位持股比例(%) | 账面余额 | |||
| 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
| 广东威尔质子加速器产业化工程研究中心股份有限公司 | 17.88 | 5,200,000.00 | --- | --- | 5,200,000.00 |
| 合计 | 17.88 | 5,200,000.00 | --- | --- | 5,200,000.00 |
-71-
续：
| 被投资单位 | 减值准备 | 本期现金 红利 | |||
| 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
| 广东威尔质子加速器产业化工程研究中心股份有限公司 | --- | --- | --- | --- | --- |
| 合计 | --- | --- | --- | --- | --- |
可供出售金融资产减值测试的说明：本期测试可供出售金融资产无减值情形。注释8．持有至到期投资1．持有至到期投资分项列示
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 国家开发银行金融债券 | 9,999,999.77 | --- | 9,999,999.77 | 9,999,984.74 | --- | 9,999,984.74 |
| 合计 | 9,999,999.77 | --- | 9,999,999.77 | 9,999,984.74 | --- | 9,999,984.74 |
2．期末重要的持有至到期投资
| 债券项目 | 面值 | 票面利率(%) | 实际利率(%) | 到期日 |
| 国家开发银行金融债券 | 9,999,999.77 | 3.32 | 3.32 | 2019.7.10 |
| 合计 | 9,999,999.77 |
注释9．长期股权投资
| 被投资单位 | 期初余额 | 本期增减变动 | |||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | ||
| 联营企业 | |||||
| 珠海市斗门区世荣小额贷款股份有限公司 | 39,031,844.37 | --- | --- | 2,146,835.44 | --- |
| 玉柴船舶动力股份有限公司 | 114,385,167.18 | --- | --- | -14,043,607.61 | --- |
| 合计 | 153,417,011.55 | --- | --- | -11,896,772.17 | --- |
-72-
续：
| 被投资单位 | 本期增减变动 | 期末余额 | 减值准备 期末余额 | |||
| 其他权益 变动 | 宣告发放 现金股利或利润 | 计提减值 准备 | 其他 | |||
| 联营企业 | ||||||
| 珠海市斗门区世荣小额贷款股份有限公司 | --- | -3,000,000.00 | --- | --- | 38,178,679.81 | --- |
| 玉柴船舶动力股份有限公司 | 3,444,024.28 | --- | --- | --- | 103,785,583.85 | --- |
| 合计 | 3,444,024.28 | -3,000,000.00 | --- | --- | 141,964,263.66 | --- |
注：
（1）本期增加其他权益变动3,444,024.28元，原因为本公司联营企业玉柴船舶动力股份有限公司因其他方增资导致本公司持股比例下降，按新计算的持股比例调整所致。
（2）长期股权投资减值测试的说明：本期测试长期股权投资无减值情形。
注释10．投资性房地产
1．投资性房地产情况
| 项目 | 房屋建筑物 | 合计 |
| 一. 账面原值 | ||
| 1．期初余额 | 132,055,874.13 | 132,055,874.13 |
| 2．本期增加金额 | 25,366,866.26 | 25,366,866.26 |
| 存货\固定资产转入 | 25,366,866.26 | 25,366,866.26 |
| 3．本期减少金额 | 1,180,474.00 | 1,180,474.00 |
| 处置 | 1,180,474.00 | 1,180,474.00 |
| 4．期末余额 | 156,242,266.39 | 156,242,266.39 |
| 二. 累计折旧 | ||
| 1．期初余额 | 15,441,440.82 | 15,441,440.82 |
| 2．本期增加金额 | 4,109,331.92 | 4,109,331.92 |
| 本期计提 | 3,395,208.96 | 3,395,208.96 |
| 存货\固定资产转入 | 714,122.96 | 714,122.96 |
-73-
| 项目 | 房屋建筑物 | 合计 |
| 3．本期减少金额 | 40,414.03 | 40,414.03 |
| 处置 | 40,414.03 | 40,414.03 |
| 4．期末余额 | 19,510,358.71 | 19,510,358.71 |
| 三. 减值准备 | ||
| 1．期初余额 | --- | --- |
| 2．本期增加金额 | --- | --- |
| 3．本期减少金额 | --- | --- |
| 4．期末余额 | --- | --- |
| 四. 账面价值 | ||
| 1．期末账面价值 | 136,731,907.68 | 136,731,907.68 |
| 2．期初账面价值 | 116,614,433.31 | 116,614,433.31 |
其中：投资性房地产抵押情况见附注十二（一）重要承诺事项。2．本期无未办妥产权证书的投资性房地产注释11．固定资产
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 固定资产原值及折旧 | 140,759,255.47 | 171,274,329.69 |
| 固定资产清理 | --- | --- |
| 合计 | 140,759,255.47 | 171,274,329.69 |
其中：固定资产抵押情况见附注十二（一）重要承诺事项。
（一）固定资产原值及累计折旧
1．固定资产情况
| 项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输工具 | 其他设备 | 合计 |
| 一. 账面原值 | |||||
| 1．期初余额 | 186,702,697.11 | 6,707,898.00 | 10,665,622.25 | 11,643,074.76 | 215,719,292.12 |
| 2．本期增加金额 | 435,484.19 | --- | 619,278.06 | 2,941,145.16 | 3,995,907.41 |
| 购置 | --- | --- | 619,278.06 | 2,941,145.16 | 3,560,423.22 |
| 在建工程转入 | 435,484.19 | --- | --- | --- | 435,484.19 |
| 3．本期减少金额 | 25,638,372.06 | --- | 1,706,185.68 | 2,054,291.06 | 29,398,848.80 |
-74-
| 项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输工具 | 其他设备 | 合计 |
| 处置或报废 | 271,505.80 | --- | 1,082,475.00 | 1,059,940.19 | 2,413,920.99 |
| 转入投资性房地产 | 25,366,866.26 | --- | --- | --- | 25,366,866.26 |
| 处置子公司 | --- | --- | 623,710.68 | 994,350.87 | 1,618,061.55 |
| 4．期末余额 | 161,499,809.24 | 6,707,898.00 | 9,578,714.63 | 12,529,928.86 | 190,316,350.73 |
| 二. 累计折旧 | |||||
| 1．期初余额 | 27,018,033.99 | 5,098,564.08 | 5,353,978.65 | 6,974,385.71 | 44,444,962.43 |
| 2．本期增加金额 | 4,124,858.28 | 500,684.63 | 1,219,879.85 | 1,660,820.41 | 7,506,243.17 |
| 本期计提 | 4,124,858.28 | 500,684.63 | 1,219,879.85 | 1,660,820.41 | 7,506,243.17 |
| 3．本期减少金额 | 714,122.96 | --- | 1,153,978.06 | 526,009.32 | 2,394,110.34 |
| 处置或报废 | --- | --- | 1,002,114.17 | 447,850.75 | 1,449,964.92 |
| 转入投资性房地产 | 714,122.96 | --- | --- | --- | 714,122.96 |
| 处置子公司 | --- | --- | 151,863.89 | 78,158.57 | 230,022.46 |
| 4．期末余额 | 30,428,769.31 | 5,599,248.71 | 5,419,880.44 | 8,109,196.80 | 49,557,095.26 |
| 三. 减值准备 | |||||
| 1．期初余额 | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2．本期增加金额 | --- | --- | --- | --- | --- |
| 3．本期减少金额 | --- | --- | --- | --- | --- |
| 4．期末余额 | --- | --- | --- | --- | --- |
| 四. 账面价值 | |||||
| 1．期末账面价值 | 131,071,039.93 | 1,108,649.29 | 4,158,834.19 | 4,420,732.06 | 140,759,255.47 |
| 2．期初账面价值 | 159,684,663.12 | 1,609,333.92 | 5,311,643.60 | 4,668,689.05 | 171,274,329.69 |
2．期末无未办妥产权证书的固定资产注释12．在建工程
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 在建工程 | 122,726,173.85 | 99,084,216.10 |
| 工程物资 | --- | --- |
| 合计 | 122,726,173.85 | 99,084,216.10 |
-75-
（一）在建工程1．在建工程情况
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 酒店项目 | 121,869,931.96 | --- | 121,869,931.96 | 97,618,160.75 | --- | 97,618,160.75 |
| 其他 | 856,241.89 | --- | 856,241.89 | 1,466,055.35 | --- | 1,466,055.35 |
| 合计 | 122,726,173.85 | --- | 122,726,173.85 | 99,084,216.10 | --- | 99,084,216.10 |
2．重要在建工程项目本期变动情况
| 工程项目名称 | 期初余额 | 本期增加 | 本期转入 固定资产 | 本期其他 减少 | 期末余额 |
| 酒店项目 | 97,618,160.75 | 24,251,771.21 | --- | --- | 121,869,931.96 |
| 合计 | 97,618,160.75 | 24,251,771.21 | --- | --- | 121,869,931.96 |
续：
| 工程项目名称 | 预算数 (万元) | 工程投入占预算比例(%) | 工程进度(%) | 利息资本化累计金额 | 其中：本期利息资本化金额 | 本期利息资本化率(%) | 资金来源 |
| 酒店项目 | 151,680.00 | 8.03 | 8.03 | --- | --- | --- | 其他 |
| 合计 | 151,680.00 | 8.03 | 8.03 | --- | --- | --- | --- |
3．本期测试在建工程无减值情形，不需计提在建工程跌价准备。注释13．无形资产1．无形资产情况
| 项目 | 土地使用权 | 软件等 | 合计 |
| 一. 账面原值 | |||
| 1．期初余额 | 6,877,188.50 | 4,836,341.93 | 11,713,530.43 |
| 2．本期增加金额 | --- | 145,875.46 | 145,875.46 |
| 购置 | --- | 145,875.46 | 145,875.46 |
| 3．本期减少金额 | --- | 17,924.53 | 17,924.53 |
| 处置 | --- | 17,924.53 | 17,924.53 |
| 4．期末余额 | 6,877,188.50 | 4,964,292.86 | 11,841,481.36 |
-76-
| 项目 | 土地使用权 | 软件等 | 合计 |
| 二. 累计摊销 | |||
| 1．期初余额 | 1,375,437.62 | 2,505,088.09 | 3,880,525.71 |
| 2．本期增加金额 | 137,543.76 | 682,331.41 | 819,875.17 |
| 本期计提 | 137,543.76 | 682,331.41 | 819,875.17 |
| 3．本期减少金额 | --- | 13,443.36 | 13,443.36 |
| 处置 | --- | 13,443.36 | 13,443.36 |
| 4．期末余额 | 1,512,981.38 | 3,173,976.14 | 4,686,957.52 |
| 三. 减值准备 | |||
| 1．期初余额 | --- | --- | --- |
| 2．本期增加金额 | --- | --- | --- |
| 3．本期减少金额 | --- | --- | --- |
| 4．期末余额 | --- | --- | --- |
| 四. 账面价值 | |||
| 1．期末账面价值 | 5,364,207.12 | 1,790,316.72 | 7,154,523.84 |
| 2．期初账面价值 | 5,501,750.88 | 2,331,253.84 | 7,833,004.72 |
注释14．商誉1．商誉账面原值
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
| 企业合并 形成 | 其他 | 处置 | 其他 | |||
| 珠海市年顺建筑有限公司 | 7,260,749.12 | --- | --- | --- | --- | 7,260,749.12 |
| 合计 | 7,260,749.12 | --- | --- | --- | --- | 7,260,749.12 |
2．商誉减值准备
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
| 计提 | 其他 | 处置 | 其他 | |||
| 珠海市年顺建筑有限公司 | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 合计 | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
商誉的形成: 珠海市斗门区世荣实业有限公司于2011年支付33,500,000.00元合并成
-77-
本收购了珠海市年顺建筑有限公司100%的股权，合并成本超过珠海市年顺建筑有限公司可辨认净资产的公允价值份额的差额为7,260,749.12元，确认为商誉。
商誉减值测试的说明：本期公司将珠海市年顺建筑有限公司所有资产认定为一个资产组，本期珠海市年顺建筑有限公司持续正常经营且利润率稳步上升，本期测试商誉无减值情形。
注释15．长期待摊费用
| 项目 | 期初余额 | 本期增加额 | 本期摊销额 | 其他减少额 | 期末余额 |
| 苗场设施 | 1,518,223.71 | --- | 343,748.76 | --- | 1,174,474.95 |
| 装修费 | 4,339,420.49 | 1,988,360.49 | 1,577,807.78 | 988,812.78 | 3,761,160.42 |
| 合计 | 5,857,644.20 | 1,988,360.49 | 1,921,556.54 | 988,812.78 | 4,935,635.37 |
说明：其他减少额为报告期处置威海公司导致。
注释16．递延所得税资产和递延所得税负债
1．未经抵销的递延所得税资产
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 可抵扣暂时性 差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性 差异 | 递延所得税资产 | |
| 资产减值准备 | 4,659,421.52 | 1,164,855.41 | 5,708,401.73 | 1,427,100.40 |
| 预估税费 | 447,019,576.37 | 111,754,894.09 | 265,052,785.66 | 66,263,196.43 |
| 可抵扣亏损 | 220,946.20 | 55,236.55 | --- | --- |
| 内部交易未实现利润 | 260,049,818.92 | 65,012,454.73 | 185,098,692.95 | 46,274,673.24 |
| 合计 | 711,949,763.01 | 177,987,440.78 | 455,859,880.34 | 113,964,970.07 |
2．未经抵销的递延所得税负债
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 应纳税暂时性 差异 | 递延所得税负债 | 应纳税暂时性 差异 | 递延所得税负债 | |
| 非同一控制企业合并资产评估增值 | 16,807,797.85 | 4,201,949.46 | 16,807,797.85 | 4,201,949.46 |
| 合计 | 16,807,797.85 | 4,201,949.46 | 16,807,797.85 | 4,201,949.46 |
-78-
3．未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异明细
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 资产减值准备 | 56,718,074.74 | 2,607,639.94 |
| 可抵扣亏损 | 72,834,237.88 | 69,144,579.68 |
| 合计 | 129,552,312.62 | 71,752,219.62 |
4．未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
| 年份 | 期末余额 | 期初余额 | 备注 |
| 2018 | --- | 6,409,814.26 | |
| 2019 | 7,616,767.13 | 10,276,302.67 | |
| 2020 | 3,720,752.37 | 6,092,450.86 | |
| 2021 | 43,682,884.79 | 35,675,605.68 | |
| 2022 | 7,690,997.31 | 10,690,406.21 | |
| 2023 | 10,122,836.28 | --- | |
| 合计 | 72,834,237.88 | 69,144,579.68 |
注释17．其他非流动资产
| 类别及内容 | 期末余额 | 期初余额 |
| 长期资产购置预付款 | 2,700,000.00 | 168,426.00 |
| 合计 | 2,700,000.00 | 168,426.00 |
注释18．应付票据及应付账款
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应付票据 | --- | --- |
| 应付账款 | 622,049,164.47 | 479,977,557.11 |
| 合计 | 622,049,164.47 | 479,977,557.11 |
（一）应付账款
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应付工程款 | 611,452,840.26 | 468,748,217.21 |
| 应付材料及设备款 | 8,251,060.03 | 9,842,079.01 |
| 其他 | 2,345,264.18 | 1,387,260.89 |
| 合计 | 622,049,164.47 | 479,977,557.11 |
-79-
1．账龄超过一年的重要应付账款
| 单位名称 | 期末余额 | 未偿还或结转原因 |
| 国基建设集团有限公司 | 6,396,062.97 | 按合同约定付款 |
| 合计 | 6,396,062.97 | --- |
注释19．预收款项1．预收款项情况
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 预收房款 | 914,749,992.21 | 2,143,233,626.24 |
| 其他 | 1,347,934.53 | 25,890,426.69 |
| 合计 | 916,097,926.74 | 2,169,124,052.93 |
2．预售房产收款情况
| 项目名称 | 期末余额 | 期初余额 | 预计竣工时间 |
| 翠湖苑一区 | 2,005,620.00 | 150,000.00 | 已完工 |
| 碧水岸一区 | 1,550,000.00 | 50,000.00 | 已完工 |
| 世荣名筑 | --- | 19,047.62 | 已完工 |
| 蓝湾半岛一至二期 | 17,219,574.00 | 20,000.00 | 已完工 |
| 蓝湾半岛三期 | 8,429,047.00 | --- | 已完工 |
| 蓝湾半岛四至五期 | 325,573.00 | 320,598.79 | 已完工 |
| 蓝湾半岛六至八期 | 19,091,269.00 | 893,886,599.15 | 已完工 |
| 蓝湾半岛九至十期 | 252,700,252.70 | 596,826,714.19 | 已完工 |
| 蓝湾半岛十一期 | 750,120.00 | --- | 2019年 |
| 水缘金座 | --- | 399,229,447.52 | --- |
| 碧水岸二期1期 | 5,000.00 | --- | 已完工 |
| 碧水岸二期2-3期 | 2,796,875.00 | --- | 已完工 |
| 井岸大观花园 | 93,690,499.49 | 252,731,218.97 | 已完工 |
| 翠湖苑二期 | 516,166,162.02 | --- | 2020年 |
| 锦绣荣城一期四区 | 20,000.00 | --- | 已完工 |
| 合计 | 914,749,992.21 | 2,143,233,626.24 |
预收款项说明：期末预收款项比期初预收款项减少1,253,026,126.19元，减少比例为57.77%。减少的主要原因为本期收入结转的金额大于销售回款的金额。
-80-
注释20．应付职工薪酬1．应付职工薪酬列示
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 短期薪酬 | 27,157,022.56 | 83,510,037.93 | 82,611,226.10 | 28,055,834.39 |
| 离职后福利-设定提存计划 | --- | 4,134,740.72 | 4,134,740.72 | --- |
| 辞退福利 | --- | 409,150.00 | 409,150.00 | --- |
| 一年内到期的其他福利 | --- | 60,030.00 | 60,030.00 | --- |
| 合计 | 27,157,022.56 | 88,113,958.65 | 87,215,146.82 | 28,055,834.39 |
2．短期薪酬列示
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 工资、奖金、津贴和补贴 | 20,774,942.64 | 71,770,407.83 | 71,898,728.67 | 20,646,621.80 |
| 职工福利费 | --- | 4,269,843.30 | 4,159,751.35 | 110,091.95 |
| 社会保险费 | --- | 2,358,239.89 | 2,358,239.89 | --- |
| 其中：基本医疗保险费 | --- | 2,115,697.19 | 2,115,697.19 | --- |
| 工伤保险费 | --- | 52,421.66 | 52,421.66 | --- |
| 生育保险费 | --- | 190,121.04 | 190,121.04 | --- |
| 住房公积金 | 38,695.00 | 2,249,018.00 | 2,224,113.00 | 63,600.00 |
| 工会经费和职工教育经费 | 6,343,384.92 | 2,862,528.91 | 1,970,393.19 | 7,235,520.64 |
| 合计 | 27,157,022.56 | 83,510,037.93 | 82,611,226.10 | 28,055,834.39 |
3．设定提存计划列示
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 基本养老保险 | --- | 4,000,008.63 | 4,000,008.63 | --- |
| 失业保险费 | --- | 134,732.09 | 134,732.09 | --- |
| 合计 | --- | 4,134,740.72 | 4,134,740.72 | --- |
（1） 非货币性福利
本期为职工提供的非货币性福利为72,747.85元。其计算依据为职工宿舍的房产折旧金额。
-81-
注释21．应交税费
| 税费项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 增值税 | 5,437,092.37 | 25,559,837.47 |
| 企业所得税 | 170,078,642.93 | 183,777,180.94 |
| 个人所得税 | 360,531.49 | 791,417.49 |
| 城市维护建设税 | 583,396.13 | 1,960,765.88 |
| 房产税 | 1,634,241.29 | 6,843,100.95 |
| 土地使用税 | 5,741,588.20 | 6,602,830.51 |
| 土地增值税 | 4,936,717.50 | 2,460,672.08 |
| 教育费附加 | 250,026.88 | 840,325.13 |
| 地方教育费附加 | 166,684.65 | 560,216.79 |
| 印花税 | 145,257.00 | 118,516.02 |
| 水利基金 | --- | 5,053.91 |
| 合计 | 189,334,178.44 | 229,519,917.17 |
注释22．其他应付款
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应付利息 | --- | --- |
| 应付股利 | --- | --- |
| 其他应付款 | 642,491,778.29 | 448,900,567.72 |
| 合计 | 642,491,778.29 | 448,900,567.72 |
（一）其他应付款1．按款项性质列示的其他应付款
| 款项性质 | 期末余额 | 期初余额 |
| 预估税费 | 447,019,576.37 | 262,742,763.78 |
| 往来款 | 5,390,000.00 | 5,390,000.00 |
| 应付股权收购款 | 161,150,000.00 | 161,150,000.00 |
| 其他 | 28,932,201.92 | 19,617,803.94 |
| 合计 | 642,491,778.29 | 448,900,567.72 |
-82-
2．账龄超过一年的重要其他应付款
| 单位名称 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
| 北京市大苑天地房地产开发有限公司 | 161,150,000.00 | 应付股权收购款 |
| 广东威尔质子加速器产业化工程研究中心股份有限公司 | 5,390,000.00 | 往来款 |
| 合计 | 166,540,000.00 |
其他应付款说明：期末其他应付款比期初其他应付款增加193,591,210.57元，增加比例为43.13%。增加的主要原因为按照土地增值税清算口径预提土地增值税。
注释23．一年内到期的非流动负债
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一年内到期的长期借款 | 701,500,000.00 | --- |
| 合计 | 701,500,000.00 | --- |
一年内到期的非流动负债说明：一年内到期的非流动负债抵押担保情况详见“附注十一、（五）、5.关联担保情况”、“附注十二、（一）重要承诺事项”。
注释24．长期借款
| 借款类别 | 期末余额 | 期初余额 |
| 抵押借款 | 2,228,500,000.00 | 1,259,000,000.00 |
| 减：一年内到期的长期借款 | 701,500,000.00 | --- |
| 合计 | 1,527,000,000.00 | 1,259,000,000.00 |
长期借款说明：长期借款抵押担保情况详见“附注十一、（五）、5.关联担保情况”、“附注十二、（一）重要承诺事项”。
注释25．递延收益
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
| 与资产相关政府补助 | 20,499,591.31 | --- | 20,499,591.31 | --- | 详见表1 |
| 减：重分类到流动负债的递延收益 | --- | --- | --- | --- | --- |
| 合计 | 20,499,591.31 | --- | 20,499,591.31 | --- | --- |
1．与政府补助相关的递延收益
| 负债项目 | 期初余额 | 本期新增补助金额 | 本期计入当期损益金额 | 其他变动 | 期末余额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 拆迁补偿财政专项补助 | 20,499,591.31 | --- | 1,516,897.64 | -18,982,693.67 | --- | 与资产相关 |
| 合计 | 20,499,591.31 | --- | 1,516,897.64 | -18,982,693.67 | --- |
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2．递延收益的其他说明本期出售子公司威海公司股权,不合并威海公司期末负债,故威海公司拆迁补偿财政专项补助在其他变动中列报。
注释26．股本
| 项目 | 期初余额 | 本期变动增（+）减（－） | 期末余额 | ||||
| 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总数 | 809,095,632.00 | --- | --- | --- | --- | --- | 809,095,632.00 |
注：股本业经瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并出具瑞华验字[2015]40020002号验资报告。
注释27．资本公积
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 资本溢价（股本溢价） | 51,563,213.68 | --- | --- | 51,563,213.68 |
| 其他资本公积 | 80,152,120.32 | 3,444,024.28 | --- | 83,596,144.60 |
| 合计 | 131,715,334.00 | 3,444,024.28 | --- | 135,159,358.28 |
资本公积的说明：
本期增加资本公积—其他资本公积3,444,024.28元，主要原因为本公司联营企业玉柴船舶动力股份有限公司因其他方增资导致本公司持股比例下降，按新计算的持股比例调整所致。
注释28．盈余公积
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 法定盈余公积 | 222,697,954.51 | 55,267,666.80 | --- | 277,965,621.31 |
| 合计 | 222,697,954.51 | 55,267,666.80 | --- | 277,965,621.31 |
注释29．未分配利润
| 项目 | 金额 | 提取或分配比例(%) |
| 调整前上期末未分配利润 | 1,312,022,979.78 | — |
| 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） | --- | — |
-84-
| 项目 | 金额 | 提取或分配比例(%) |
| 调整后期初未分配利润 | 1,312,022,979.78 | — |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | 796,206,007.14 | — |
| 减：提取法定盈余公积 | 55,267,666.80 | — |
| 应付普通股股利 | 582,548,855.04 | — |
| 期末未分配利润 | 1,470,412,465.08 | --- |
注释30．营业收入和营业成本1．营业收入、营业成本
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 2,241,450,515.78 | 849,246,851.18 | 2,962,157,341.45 | 1,279,955,007.31 |
| 其他业务 | 112,028,207.53 | 49,560,031.72 | 143,090,795.96 | 56,377,187.63 |
| 合计 | 2,353,478,723.31 | 898,806,882.90 | 3,105,248,137.41 | 1,336,332,194.94 |
2．主营业务（分行业）
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 房地产业销售 | 2,241,450,515.78 | 849,246,851.18 | 2,962,157,341.45 | 1,279,955,007.31 |
| 合计 | 2,241,450,515.78 | 849,246,851.18 | 2,962,157,341.45 | 1,279,955,007.31 |
3．主营业务收入前五名
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 蓝湾半岛六至八期 | 888,572,526.06 | 1,457,122,402.38 |
| 蓝湾半岛九至十期 | 837,670,572.31 | --- |
| 井岸大观花园 | 404,193,966.69 | --- |
| 水缘金座 | 69,169,050.49 | 1,691,568.58 |
| 碧水岸二期2-3期 | 32,434,058.06 | 1,330,334,366.55 |
| 合计 | 2,232,040,173.61 | 2,789,148,337.51 |
-85-
注释31．税金及附加
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 营业税 | 207,131.25 | 32,868,890.70 |
| 城市维护建设税 | 9,382,151.53 | 12,737,963.75 |
| 教育费附加 | 4,019,585.54 | 5,459,214.67 |
| 房产税 | 7,740,869.18 | 8,470,957.22 |
| 地方教育费附加 | 2,681,817.58 | 3,639,466.06 |
| 土地增值税 | 249,909,977.67 | 310,916,081.32 |
| 堤围防护费 | --- | 451,487.46 |
| 水利基金 | 17,289.49 | 845.82 |
| 印花税 | 2,090,616.98 | 1,495,953.79 |
| 土地使用税 | 1,438,419.11 | 2,966,363.97 |
| 车船税 | 12,950.78 | 21,450.08 |
| 合计 | 277,500,809.11 | 379,028,674.84 |
税金及附加的其他说明：本期税金及附加比上期减少101,527,865.73元，减少比例为26.79%，主要原因为：收入比上期减少。
注释32．销售费用
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 合计 | 59,131,572.65 | 22,506,982.31 |
| 其中：工资 | 4,759,269.97 | 3,793,834.27 |
| 销售代理费 | 24,252,178.52 | 8,483,957.37 |
| 广告策划费 | 8,357,861.26 | 2,759,515.96 |
| 业务宣传费 | 17,074,465.01 | 4,362,395.47 |
销售费用说明：本期销售费用比上期增加36,624,590.34元，增加比例为162.73%，主要原因为：销售代理费、业务宣传费等增加。
-86-
注释33．管理费用
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 合计 | 68,744,531.24 | 70,249,265.25 |
| 其中：业务招待费 | 8,048,737.05 | 7,292,537.27 |
| 工资 | 24,658,214.07 | 26,352,027.45 |
| 福利费 | 3,538,778.03 | 3,036,141.99 |
| 固定资产折旧 | 6,089,131.56 | 5,818,555.35 |
| 差旅费 | 2,469,930.53 | 2,624,682.44 |
| 咨询顾问费 | 7,302,305.15 | 10,193,904.70 |
注释34．财务费用
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 利息支出 | 6,394,061.26 | 5,554,793.85 |
| 减：利息收入 | 18,806,662.76 | 27,502,279.09 |
| 汇兑损益 | --- | --- |
| 银行手续费 | 458,392.97 | 3,486,274.75 |
| 合计 | -11,954,208.53 | -18,461,210.49 |
注释35．资产减值损失
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 坏账损失 | 47,090,493.87 | 1,850,732.34 |
| 存货跌价损失 | 972,555.30 | 7,477,611.60 |
| 合计 | 48,063,049.17 | 9,328,343.94 |
资产减值损失说明：本期资产减值损失比上期增加38,734,705.23元，增加比例为415.24%，主要原因为：其他应收款坏账损失计提等增加。
注释36．其他收益
1．其他收益明细情况
| 产生其他收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 政府补助 | 1,768,460.29 | 1,125,233.57 |
| 返还代征代扣手续费 | 572,676.04 | --- |
| 合计 | 2,341,136.33 | 1,125,233.57 |
-87-
2．计入其他收益的政府补助
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 与资产相关/ 与收益相关 |
| 斗门井岸会计核算中心珠峰大道苗木清场补偿款 | --- | 527,420.72 | 与收益相关 |
| 斗门区建设局在建工地复产复工帮扶资金 | --- | 438,000.00 | 与收益相关 |
| 稳定岗位奖励补贴 | 108,519.75 | 60,595.09 | 与收益相关 |
| 珠海市横琴新区管理委员会财政局台风补贴 | --- | 52,920.00 | 与收益相关 |
| 拆迁补偿财政专项补助 | 1,516,897.64 | 46,297.76 | 与资产相关 |
| 珠海市斗门区残疾人联合会岗位补贴款 | 43,900.00 | --- | 与收益相关 |
| 井岸镇会计核算中心苗场2017年耕地地力补贴款 | 99,142.90 | --- | 与收益相关 |
| 合计 | 1,768,460.29 | 1,125,233.57 | --- |
注释37．政府补助1．政府补助基本情况
| 政府补助种类 | 本期发生额 | 计入当期损益的金额 | 备注 |
| 计入递延收益的政府补助 | --- | 1,516,897.64 | 详见附注五注释36 |
| 计入其他收益的政府补助 | 251,562.65 | 251,562.65 | 详见附注五注释36 |
| 计入营业外收入的政府补助 | --- | --- | --- |
| 减：退回的政府补助 | --- | --- | --- |
| 合计 | 251,562.65 | 1,768,460.29 |
注 ：其他收益包含附注五注释36稳定岗位奖励补贴、珠海市斗门区残疾人联合会岗位补贴款、井岸镇会计核算中心苗场2017年耕地地力补贴款。
注释38．投资收益
1．投资收益明细情况
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | -11,896,772.17 | -74,657,876.93 |
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | -2,134,625.13 | 554,532.14 |
| 对外委托贷款取得的损益 | 58,793,361.07 | --- |
| 其他 | 18,091,354.31 | 19,044,976.81 |
| 合计 | 62,853,318.08 | -55,058,367.98 |
-88-
注：对外委托贷款取得的损益为本公司对威海公司在2014年-2017年进行委托贷款，截至2018年6月末，委托贷款利息因威海公司未实现对外销售而抵消的累计金额为58,793,361.07元；截至2018年6月末本公司已全部出售其所持有的威海公司股权，需要对上述利息进行转回所致。
2．其他
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 本期比上期增减变动的原因 |
| 国债逆回购投资 | 12,017,444.07 | 9,596,804.17 | 本期国债逆回购投资金额增加 |
| 银行理财收益 | 6,073,910.24 | 9,448,172.64 | 本期银行理财投资金额减少 |
| 合计 | 18,091,354.31 | 19,044,976.81 | --- |
注释39．资产处置收益
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 固定资产处置利得或损失 | -102,330.71 | 9,919.29 |
| 合计 | -102,330.71 | 9,919.29 |
注释40．营业外收入
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 其他 | 691,194.16 | 605,666.00 | 691,194.16 |
| 合计 | 691,194.16 | 605,666.00 | 691,194.16 |
注释41．营业外支出
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入本期非经常性损益的金额 |
| 对外捐赠 | 6,064,339.96 | 10,959,500.00 | 6,064,339.96 |
| 非流动资产毁损报废损失 | 616,570.61 | 96,834.70 | 616,570.61 |
| 消耗性生物资产台风损失 | 235,854.46 | 9,193,278.19 | 235,854.46 |
| 其他 | 24,425.67 | 318,440.99 | 24,425.67 |
| 合计 | 6,941,190.70 | 20,568,053.88 | 6,941,190.70 |
-89-
注释42．所得税费用1．所得税费用表
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 当期所得税费用 | 332,037,524.82 | 288,698,536.59 |
| 递延所得税费用 | -61,239,046.31 | 33,072,703.08 |
| 合计 | 270,798,478.51 | 321,771,239.67 |
2．会计利润与所得税费用调整过程
| 项目 | 本期发生额 |
| 利润总额 | 1,072,028,213.93 |
| 按法定/适用税率计算的所得税费用 | 268,007,053.47 |
| 子公司适用不同税率的影响 | --- |
| 调整以前期间所得税的影响 | 2,252,813.79 |
| 非应税收入的影响 | 112,331.01 |
| 不可抵扣的成本、费用和损失影响 | 2,761,921.47 |
| 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | -2,178,025.41 |
| 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 14,188,914.88 |
| 税法规定的额外可扣除费用 | -26,847.17 |
| 合并抵销利润影响额计算的所得税费用 | -14,319,683.53 |
| 所得税费用 | 270,798,478.51 |
注释43．现金流量表附注1．收到其他与经营活动有关的现金
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 利息收入 | 18,806,662.76 | 27,333,680.26 |
| 往来款等 | 71,020,169.77 | 173,457,997.20 |
| 合计 | 89,826,832.53 | 200,791,677.46 |
2．支付其他与经营活动有关的现金
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 现金支付的营业费用、管理费用、营业外支出和其他业务成本等 | 122,836,979.53 | 81,671,749.30 |
| 往来款等 | 33,474,372.33 | 188,809,626.48 |
| 合计 | 156,311,351.86 | 270,481,375.78 |
-90-
3．支付其他与投资 活动有关的现金
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 处置子公司的现金净额 | 108,520,762.97 | --- |
| 合计 | 108,520,762.97 | --- |
4．支付的其他与筹资活动有关的现金
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 筹资费用 | --- | 1,650,000.00 |
| 合计 | --- | 1,650,000.00 |
注释44．现金流量表补充资料1．现金流量表补充资料
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 1．将净利润调节为经营活动现金流量 | ||
| 净利润 | 801,229,735.42 | 910,607,043.95 |
| 加：资产减值准备 | 47,830,515.26 | 9,328,343.94 |
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 10,812,704.53 | 10,698,654.55 |
| 无形资产摊销 | 819,875.17 | 720,845.75 |
| 长期待摊费用摊销 | 1,921,556.54 | 1,622,069.53 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－”号填列） | 102,330.71 | -9,919.29 |
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | 616,570.61 | 96,834.70 |
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | --- | --- |
| 财务费用（收益以“－”号填列） | 6,276,017.04 | 8,252,293.85 |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | -62,853,318.08 | 55,058,367.98 |
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | -61,239,046.31 | 33,072,703.08 |
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | --- | --- |
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | -83,204,752.35 | 166,339,846.09 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | 129,955,701.44 | -39,779,225.37 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | -794,071,987.09 | -1,125,671,730.19 |
| 其他 | 1,516,897.64 | 46,297.76 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -287,199.47 | 30,382,426.33 |
-91-
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 | ||
| 债务转为资本 | --- | --- |
| 一年内到期的可转换公司债券 | --- | --- |
| 融资租入固定资产 | --- | --- |
| 3．现金及现金等价物净变动情况 | ||
| 现金的期末余额 | 2,176,484,512.93 | 1,506,830,587.99 |
| 减：现金的期初余额 | 1,506,830,587.99 | 1,247,592,887.27 |
| 加：现金等价物的期末余额 | --- | 348,400,000.00 |
| 减：现金等价物的期初余额 | 348,400,000.00 | 826,000,000.00 |
| 现金及现金等价物净增加额 | 321,253,924.94 | -218,362,299.28 |
2．本期收到的处置子公司的现金净额
| 项目 | 本期金额 |
| 本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 | 17,225,594.17 |
| 其中：威海公司 | 17,225,594.17 |
| 减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 | 125,746,357.14 |
| 其中：威海公司 | 125,746,357.14 |
| 处置子公司收到的现金净额 | -108,520,762.97 |
3．现金和现金等价物的构成
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一、现金 | 2,176,484,512.93 | 1,506,830,587.99 |
| 其中：库存现金 | 27,685.17 | 37,657.27 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 1,652,412,426.60 | 1,275,917,887.80 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | 524,044,401.16 | 230,875,042.92 |
| 可用于支付的存放中央银行款项 | --- | --- |
| 存放同业款项 | --- | --- |
| 拆放同业款项 | --- | --- |
| 二、现金等价物 | --- | 348,400,000.00 |
| 其中：三个月内到期的债券投资 | --- | --- |
| 三、期末现金及现金等价物余额 | 2,176,484,512.93 | 1,855,230,587.99 |
| 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物 | --- | --- |
-92-
注释45．所有权或使用权受到限制的资产
| 项目 | 余额 | 受限原因 |
| 货币资金 | 13,356,732.49 | 保证金及工资预储金 |
| 存货 | 876,146,059.86 | 抵押借款 |
| 固定资产 | 19,181,281.94 | 抵押借款 |
| 投资性房地产 | 40,509,984.87 | 抵押借款 |
| 合计 | 949,194,059.16 |
七、合并范围的变更
(一)处置子公司1．单次处置对子公司投资并丧失控制权
| 子公司名称 | 股权处置 价款 | 股权处置比例（%） | 股权处置方式 | 丧失控制权的时点 | 丧失控制权时点的确定依据 | 处置价款与处置投资对应的合并财务报表层面享有该子公司净资产份额的差额 |
| 威海圣荣浩业房地产开发有限公司 | 17,225,594.17 | 51 | 出售股权 | 2018.6.27 | 已签订协议，已收齐股权转让款 | -2,134,625.14 |
续：
| 子公司名称 | 丧失控制权之日剩余股权的比例(%) | 丧失控制权之日剩余股权的账面价值 | 丧失控制权之日剩余股权的公允价值 | 按照公允价值重新计量剩余股权产生的利得或损失 | 丧失控制权之日剩余股权公允价值的确定方法及主要假设 | 与原子公司股权投资相关的其他综合收益转入投资损益的金额 |
| 威海圣荣浩业房地产开发有限公司 | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
-93-
八、在其他主体中的权益
(一)在子公司中的权益
1．企业集团的构成
| 子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 珠海市斗门区世荣实业有限公司 | 珠海 | 珠海 | 房地产开发 | 100.00 | --- | 同一控制下的企业合并 |
| 珠海世荣兆业投资管理有限公司 | 珠海 | 珠海 | 项目投资、投资管理 | 100.00 | --- | 投资设立 |
| 珠海横琴世荣兆业置业发展有限公司 | 珠海 | 珠海 | 房地产开发及销售 | 100.00 | --- | 投资设立 |
| 珠海世荣物业管理服务有限公司 | 珠海 | 珠海 | 物业管理 | 100.00 | --- | 投资设立 |
| 珠海市世荣房地产营销顾问有限公司 | 珠海 | 珠海 | 房地产信息咨询 | 100.00 | --- | 投资设立 |
| 北京世荣兆业控股有限公司 | 北京 | 北京 | 资产管理、项目投资 | 100.00 | --- | 投资设立 |
| 珠海市年顺建筑有限公司 | 珠海 | 珠海 | 建筑业 | --- | 100.00 | 非同一控制下的企业合并 |
| 珠海粤盛投资管理有限公司 | 珠海 | 珠海 | 房地产开发 | --- | 100.00 | 非同一控制下的企业合并 |
| 珠海市斗门区中荣贸易有限公司 | 珠海 | 珠海 | 房地产开发 | --- | 100.00 | 同一控制下的企业合并 |
| 珠海市绿怡居园艺工程有限公司 | 珠海 | 珠海 | 苗木种植及绿化工程 | --- | 100.00 | 非同一控制下的企业合并 |
| 珠海市世荣装饰设计工程有限公司 | 珠海 | 珠海 | 装饰、装修工程 | --- | 100.00 | 投资设立 |
| 珠海市世荣酒店管理有限公司 | 珠海 | 珠海 | 酒店管理 | --- | 100.00 | 投资设立 |
| 北京世荣兆业房地产开发有限公司 | 北京 | 北京 | 房地产开发 | --- | 100.00 | 投资设立 |
| 北京世荣兆业投资管理有限公司 | 北京 | 北京 | 投资管理、资产管理 | --- | 100.00 | 投资设立 |
| 北京世荣佳业投资管理有限公司 | 北京 | 北京 | 投资管理、资产管理 | --- | 70.00 | 投资设立 |
| 北京绿茵阁商贸有限公司 | 北京 | 北京 | 房地产开发 | --- | 51.00 | 非同一控制下的企业合并 |
| 北京世荣嘉业健康科技发展有限公司 | 北京 | 北京 | 技术开发、转让等 | --- | 70.00 | 非同一控制下的企业合并 |
| 世荣兆业（广州）投资有限公司 | 广州 | 广州 | 投资管理 | 100.00 | --- | 投资设立 |
-94-
(二)在合营安排或联营企业中的权益
1．重要的合营企业或联营企业
| 合营企业或联营企业名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 珠海市斗门区世荣小额贷款股份有限公司 | 珠海 | 珠海 | 其他金融类 | --- | 30.00 | 权益法 |
| 玉柴船舶动力股份有限公司 | 珠海 | 珠海 | 制造业类 | 19.82 | --- | 权益法 |
2．重要联营企业的主要财务信息
| 项目 | 期末余额/本期发生额 | |
| 珠海市斗门区世荣小额贷款股份有限公司 | 玉柴船舶动力股份有限公司 | |
| 流动资产 | 119,949,680.40 | 171,665,349.32 |
| 非流动资产 | 1,530,651.53 | 975,244,579.15 |
| 资产合计 | 121,480,331.93 | 1,146,909,928.47 |
| 流动负债 | 908,943.61 | 660,830,530.24 |
| 非流动负债 | --- | 294,812,955.95 |
| 负债合计 | 908,943.61 | 955,643,486.19 |
| 少数股东权益 | --- | --- |
| 归属于母公司股东权益 | 120,571,388.32 | 191,266,442.28 |
| 按持股比例计算的净资产份额 | 36,171,416.50 | 37,909,008.86 |
| 调整事项 | 2,007,263.31 | 65,876,574.99 |
| —商誉 | --- | --- |
| —内部交易未实现利润 | --- | --- |
| —其他 | 2,007,263.31 | 65,876,574.99 |
| 对联营企业权益投资的账面价值 | 38,178,679.81 | 103,785,583.85 |
| 存在公开报价的权益投资的公允价值 | --- | --- |
| 营业收入 | 17,008,998.13 | 145,877,157.35 |
| 净利润 | 7,156,118.14 | -77,046,927.89 |
| 终止经营的净利润 | --- | --- |
| 其他综合收益 | --- | --- |
| 综合收益总额 | 7,156,118.14 | -77,046,927.89 |
| 企业本期收到的来自联营企业的股利 | 3,000,000.00 | --- |
-95-
续：
| 项目 | 期初余额/上期发生额 | |
| 珠海市斗门区世荣小额贷款股份有限公司 | 玉柴船舶动力股份有限公司 | |
| 流动资产 | 124,337,754.07 | 229,245,504.85 |
| 非流动资产 | 488,411.77 | 1,003,540,149.56 |
| 资产合计 | 124,826,165.84 | 1,232,785,654.41 |
| 流动负债 | 1,410,895.66 | 527,367,734.97 |
| 非流动负债 | --- | 481,160,022.54 |
| 负债合计 | 1,410,895.66 | 1,008,527,757.51 |
| 少数股东权益 | --- | --- |
| 归属于母公司股东权益 | 123,415,270.18 | 224,257,896.90 |
| 按持股比例计算的净资产份额 | 37,024,581.07 | 46,084,997.81 |
| 调整事项 | 2,007,263.30 | 68,300,169.37 |
| —商誉 | --- | --- |
| —内部交易未实现利润 | --- | --- |
| —其他 | 2,007,263.30 | 68,300,169.37 |
| 对联营企业权益投资的账面价值 | 39,031,844.37 | 114,385,167.18 |
| 存在公开报价的权益投资的公允价值 | --- | --- |
| 营业收入 | 16,824,636.79 | 71,127,052.72 |
| 净利润 | 11,902,939.85 | -220,798,077.58 |
| 终止经营的净利润 | --- | --- |
| 其他综合收益 | --- | --- |
| 综合收益总额 | 11,902,939.85 | -220,798,077.58 |
| 企业本期收到的来自联营企业的股利 | 1,500,000.00 | --- |
九、与金融工具相关的风险披露
本公司的经营活动会面临各种金融风险：信用风险、流动风险和市场风险（主要为汇率风险和利率风险）。本公司整体的风险管理计划针对金融市场的不可预见性，力求减少对本公司财务业绩的潜在不利影响。
-96-
（一） 信用风险信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。本公司的信用风险主要来自货币资金、应收账款、其他应收款。管理层已制定适当的信用政策，并且不断监察这些信用风险的敞口。
本公司持有的货币资金，主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构，管理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。
对于应收账款、其他应收款和应收票据，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
截至2018年12月31日止，本公司的前五大的应收客户账款占本公司应收账款总额15.75%( 2017年：18.52%)。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产(包括衍生金融工具)的账面金额。除附注十一、（五）及附注十二所载本公司作出的财务担保外，本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。
（二） 流动性风险
流动性风险是指本公司无法及时获得充足资金,满足业务发展需要或偿付到期债务以及其他支付义务的风险。
本公司资金部门持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
截止2018年12月31日，本公司各项金融资产及金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
| 项目 | 期末余额 | |||||
| 账面净值 | 账面原值 | 1年以内 | 1-2年 | 2-5年 | 5年以上 | |
| 货币资金 | 2,189,841,245.42 | 2,189,841,245.42 | 2,189,841,245.42 | --- | --- | --- |
| 应收账款 | 10,820,374.31 | 12,801,922.80 | 12,801,922.80 | --- | --- | --- |
-97-
| 项目 | 期末余额 | |||||
| 账面净值 | 账面原值 | 1年以内 | 1-2年 | 2-5年 | 5年以上 | |
| 其他应收款 | 41,682,069.20 | 92,860,383.98 | 92,860,383.98 | --- | --- | --- |
| 金融资产小计 | 2,242,343,688.93 | 2,295,503,552.20 | 2,295,503,552.20 | --- | --- | --- |
| 短期借款 | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 应付账款 | 622,049,164.47 | 622,049,164.47 | 622,049,164.47 | --- | --- | --- |
| 其他应付款 | 642,491,778.29 | 642,491,778.29 | 642,491,778.29 | --- | --- | --- |
| 一年内到期的非流动负债 | 701,500,000.00 | 701,500,000.00 | 701,500,000.00 | --- | --- | --- |
| 长期借款 | 1,527,000,000.00 | 1,527,000,000.00 | --- | 1,210,500,000.00 | 316,500,000.00 | --- |
| 金融负债小计 | 3,493,040,942.76 | 3,493,040,942.76 | 1,966,040,942.76 | 1,210,500,000.00 | 316,500,000.00 | --- |
续：
| 项目 | 期初余额 | |||||
| 账面净值 | 账面原值 | 1年以内 | 1-2年 | 2-5年 | 5年以上 | |
| 货币资金 | 1,521,717,862.17 | 1,521,717,862.17 | 1,521,717,862.17 | --- | --- | --- |
| 应收账款 | 9,755,588.96 | 11,297,914.13 | 11,297,914.13 | --- | --- | --- |
| 其他应收款 | 35,995,636.05 | 42,769,352.55 | 42,769,352.55 | --- | --- | --- |
| 金融资产小计 | 1,567,469,087.18 | 1,575,785,128.85 | 1,575,785,128.85 | --- | --- | --- |
| 短期借款 | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 应付账款 | 479,977,557.11 | 479,977,557.11 | 479,977,557.11 | --- | --- | --- |
| 其他应付款 | 448,900,567.72 | 448,900,567.72 | 448,900,567.72 | --- | --- | --- |
| 一年内到期的非流动负债 | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 长期借款 | 1,259,000,000.00 | 1,259,000,000.00 | --- | --- | 1,259,000,000.00 | --- |
| 金融负债小计 | 2,187,878,124.83 | 2,187,878,124.83 | 928,878,124.83 | --- | 1,259,000,000.00 | --- |
（三） 市场风险1．汇率风险本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算，不存在汇率风险。
-98-
（1）敏感性分析：
截止2018年12月31日，本公司无外币金融资产和外币金融负债，不会对本公司造成影响。
2．利率风险
本公司的利率风险主要产生于银行借款等。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。
本公司资金管理部门持续监控公司利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整。
（1）本年度公司无利率互换安排。
（2）敏感性分析：
截止2018年12月31日，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降50个基点，而其他因素保持不变，本公司的净利润会减少或增加约2,846,597.61元（2017年度约4,195,386.88元)。
上述敏感性分析假定在资产负债表日已发生利率变动，并且已应用于本公司所有按浮动利率获得的借款。
十、公允价值
（一）以公允价值计量的金融工具
截止2018年12月31日，本公司无以公允价值计量的金融工具。
十一、关联方及关联交易
(一)控制本企业的关联方情况
| 母公司名称 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本 (万元) | 对本公司的持股比例(%) | 对本公司的表决权比例(%) |
| 梁社增 | 控股股东 | --- | --- | 53.57 | 74.09 |
注：（1）梁社增先生直接持有本公司的股份数量433,440,000 股，占本公司总股本的 53.57%；
（2）梁社增先生系日喀则市世荣投资管理有限公司之控股股东，持股比例为67.00%。
-99-
其一致行动人日喀则市世荣投资管理有限公司在本公司拥有权益的股份数量为3,000,000股，占本公司总股本的0.37%；
（3）梁社增先生系梁家荣先生之父，其一致行动人梁家荣先生在本公司拥有权益的股份数量为163,000,000股，占本公司总股本的20.15%。
(二)本公司的子公司情况详见附注八（一）在子公司中的权益
(三)本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见附注八（二）在合营安排或联营企业中的权益。
(四)其他关联方情况
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本公司的关系 |
| 广东威尔质子加速器产业化工程研究中心股份有限公司 | 本公司参股公司 |
| 广东世荣投资控股有限公司 | 为本公司董事长控制 |
| 珠海市兆丰混凝土有限公司 | 为本公司董事长控制 |
| 广东兆丰能源技术有限公司 | 为本公司监事会主席担任董事 |
| 立唯玉柴动力机械有限公司 | 为本公司董事长与副董事长共同控制 |
注：从2018年9月6日开始，立唯玉柴动力机械有限公司为本公司董事长与副董事长共同控制。
(五)关联方交易
1．其相互间交易及母子公司交易已作抵销。
2．购买商品、接受劳务的关联交易
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 珠海市兆丰混凝土有限公司 | 购买商品 | 84,230,440.38 | 77,516 ,458.65 |
| 合计 | 84,230,440.38 | 77,516 ,458.65 |
关联交易说明：
公司全资子公司珠海市年顺建筑有限公司和珠海市绿怡居园艺工程有限公司获批与珠海市兆丰混凝土有限公司的预计交易总金额为不超过12,000万元人民币，其中：珠海市年顺建筑有限公司不超过11,800万元人民币，珠海市绿怡居园艺工程有限公司不超过200万元人民币。本项交易经2018年3月29日召开的公司第六届董事会第十六次会议审议通过，
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关联董事梁家荣先生和梁玮浩先生均回避表决。本期珠海市年顺建筑有限公司交易金额为84,230,440.38元，珠海市绿怡居园艺工程有限公司无交易，均未超过交易额度。
3．销售商品、提供劳务的关联交易
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 广东世荣投资控股有限公司 | 园林绿化工程 | --- | 511,519.29 |
| 立唯玉柴动力机械有限公司 | 园林绿化工程 | 19,902.92 | --- |
| 立唯玉柴动力机械有限公司 | 物业管理服务 | 849,368.15 | 1,279,827.82 |
| 珠海市斗门区世荣小额贷款股份有限公司 | 物业管理服务 | 16,783.99 | 11,886.80 |
| 玉柴船舶动力股份有限公司 | 物业管理服务 | 1,865,270.40 | 1,759,689.12 |
| 合计 | 2,751,325.46 | 3,562,923.03 |
注：从2018年9月6日开始，立唯玉柴动力机械有限公司为本公司董事长与副董事长共同控制。
4．关联租赁情况
（1）本公司作为出租方
| 承租方名称 | 租赁资产种类 | 本期确认租赁 收入 | 上期确认租赁 收入 |
| 珠海市斗门区世荣小额贷款股份有限公司 | 房屋 | 34,285.72 | 34,285.72 |
| 广东兆丰能源技术有限公司 | 房屋 | 22,857.14 | 22,857.14 |
| 合计 | --- | 57,142.86 | 57,142.86 |
5．关联担保情况
（1）本公司为珠海市斗门区世荣实业有限公司向交通银行股份有限公司珠海分行42,000.00万元的借款合同提供连带责任保证，所担保的主债权期限为自每笔主债务履行期限届满之日起至全部主合同项下最后到期的主债务的债务履行期限届满之日后两年止。若债务人分期履行还款义务，则所担保的主债权期限为自每期债务履行期限届满之日起至全部主合同项下最后到期的主债务履行期限届满之日后两年止。
（2）本公司为珠海市斗门区世荣实业有限公司向招商银行股份有限公司珠海分行40,000.00万元的借款合同提供连带责任保证，保证责任期间为自担保书生效之日起至借款履行期届满之日起另加两年，本保证人在确定的保证范围内承担连带保证责任。
-101-
（3）本公司为珠海市斗门区世荣实业有限公司向中国银行股份有限公司珠海斗门支行80,000.00万元的借款提供全额连带责任保证，保证责任期间为自担保书生效之日起至借款履行期届满之日起另加两年，本保证人在确定的保证范围内承担连带保证责任。
（4）本公司为珠海粤盛投资管理有限公司向招商银行股份有限公司珠海分行13,000.00万元的借款提供连带责任保证，保证责任期间为自担保书生效之日起至借款履行期届满之日起另加两年，本保证人在确定的保证范围内承担连带保证责任。
（5）珠海市斗门区世荣实业有限公司为珠海粤盛投资管理有限公司向招商银行股份有限公司珠海分行13,000.00万元的借款合同提供抵押担保责任，在主合同项下债务履行期届满时，珠海粤盛投资管理有限公司未偿还足额贷款，招商银行股份有限公司珠海分行根据主合同约定提前向债务人追索的，珠海市斗门区世荣实业有限公司亦以抵押物承担担保责任。
（6）珠海市斗门区中荣贸易有限公司以面积259,062.23平方米的土地（产权证编号C5622059）作为抵押物为珠海市斗门区世荣实业有限公司向中国农业银行股份有限公司珠海斗门支行申请借款提供抵押担保。
6．关键管理人员薪酬
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 关键管理人员薪酬 | 5,574,250.00 | 6,589,821.13 |
7．关联方应收应付款项
（1）本公司应收关联方款项
| 项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 应收账款 | |||||
| 玉柴船舶动力股份有限公司 | 777,196.00 | 38,859.80 | 932,635.20 | 46,631.76 | |
| 立唯玉柴动力机械有限公司 | 211,960.89 | 10,598.04 | 106,742.74 | 5,337.14 | |
| 其他应收款 | |||||
| 玉柴船舶动力股份有限公司 | 100,000.00 | 100,000.00 | 100,000.00 | 100,000.00 | |
注：从2018年9月6日开始，立唯玉柴动力机械有限公司为本公司董事长与副董事长共同控制。
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（2）本公司应付关联方款项
| 项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应付账款 | |||
| 珠海市兆丰混凝土有限公司 | --- | 3,775,360.00 | |
| 其他应付款 | |||
| 珠海市斗门区世荣小额贷款股份有限公司 | 6,000.00 | 6,000.00 | |
| 广东威尔质子加速器产业化工程研究中心股份有限公司 | 5,390,000.00 | 5,390,000.00 |
十二、承诺及或有事项（一）重要承诺事项1．其他重大财务承诺事项
（1）抵押资产情况
| 抵押资产名称 | 抵押资产账面价值 | 抵押用途 | 影响 |
| 土地使用权 | 876,146,059.86 | 项目建设 | 无 |
| 房产 | 59,691,266.81 | 项目建设 | 无 |
| 合计 | 935,837,326.67 | --- | --- |
（2）担保情况1）珠海市斗门区中荣贸易有限公司以面积259,062.23平方米的土地作为抵押物为珠海市斗门区世荣实业有限公司向中国农业银行股份有限公司珠海斗门支行申请借款提供抵押担保；
2）珠海市斗门区世荣实业有限公司以面积为14,988.10平方米的自有房产为珠海粤盛投资管理有限公司向招商银行股份有限公司珠海分行申请借款的抵押物；
3）珠海市斗门区世荣实业有限公司以面积为100,816.33平方米的自有土地作为其向交通银行股份有限公司珠海分行申请借款的抵押物；
4）珠海市斗门区世荣实业有限公司以面积3,852.65平方米的自有房产作为其向招商银行股份有限公司珠海分行申请借款的抵押物；
5）珠海市斗门区世荣实业有限公司以面积92,133.08平方米的自有土地使用权作为其向招商银行股份有限公司珠海分行申请借款的抵押物；
6）珠海市斗门区世荣实业有限公司以面积86,665.56平方米的自有土地使用权作为其向中国银行股份有限公司珠海斗门支行申请借款的抵押物；
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7）珠海市斗门区世荣实业有限公司以面积49,050.60平方米的自有土地使用权作为其向中国建设银行股份有限公司珠海斗门支行申请借款的抵押物。
8）2007年1月24日，本公司与股东珠海威尔集团有限公司（已更名为“日喀则市世荣投资管理有限公司”）、珠海市海融资产管理有限公司在珠海市签署《协议书》，决定共同投资建设“广东省质子加速器产业化工程研究中心”。根据协议规定，本公司应出资1,180万元，已出资520万元，尚需出资660万元。
（二）资产负债表日存在的重要或有事项
本公司为业主按揭购房提供一手楼个人住房贷款担保，在贷款银行向业主发放贷款后，其抵押商品房未办妥抵押登记（或备案）期间本公司对业主因在贷款银行借款产生的债务承担连带保证责任。截止本报告日，本公司为商品房承购人因银行抵押贷款提供的担保余额为43,991.94万元。
除存在上述或有事项外，截至2018年12月31日止，本公司无其他应披露未披露的重大或有事项。
十三、资产负债表日后事项
（一） 重要的非调整事项
（二） 利润分配情况
| 拟分配的利润或股利 | 404,547,816.00 |
| 经审议批准宣告发放的利润或股利 | 404,547,816.00 |
（三） 其他资产负债表日后事项说明
截至财务报告批准报出日止，本公司无应披露未披露的重大资产负债表日后事项。
十四、其他重要事项说明
截至财务报告批准报出日止，本公司无应披露未披露的其他重要事项。
十五、母公司财务报表主要项目注释
注释1．其他应收款
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应收利息 | --- | --- |
| 应收股利 | 620,000,000.00 | 930,000,000.00 |
| 其他应收款 | 232,512,175.18 | 216,087,333.21 |
| 合计 | 852,512,175.18 | 1,146,087,333.21 |
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（一）应收股利1．应收股利
| 被投资单位 | 期末余额 | 期初余额 |
| 珠海市斗门区世荣实业有限公司 | 600,000,000.00 | 900,000,000.00 |
| 珠海世荣物业管理服务有限公司 | 20,000,000.00 | 30,000,000.00 |
| 合计 | 620,000,000.00 | 930,000,000.00 |
2．无重要的账龄超过1年的应收股利（二）其他应收款1．其他应收款分类披露
| 类别 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例 （%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 | --- | --- | --- | --- | --- |
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 | 279,787,497.43 | 100.00 | 47,275,322.25 | 16.90 | 232,512,175.18 |
| 其中：账龄分析法组合 | 65,337,242.24 | 23.35 | 47,275,322.25 | 72.36 | 18,061,919.99 |
| 纳入合并范围的关联方组合 | 214,450,255.19 | 76.65 | --- | --- | 214,450,255.19 |
| 单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 | --- | --- | --- | --- | --- |
| 合计 | 279,787,497.43 | 100.00 | 47,275,322.25 | 16.90 | 232,512,175.18 |
续：
| 类别 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例 （%） | 金额 | 计提比 例（%） | ||
| 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 | --- | --- | --- | --- | --- |
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 | 217,873,731.38 | 100.00 | 1,786,398.17 | 0.82 | 216,087,333.21 |
-105-
| 类别 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例 （%） | 金额 | 计提比 例（%） | ||
| 其中：账龄分析法组合 | 1,884,760.56 | 0.87 | 1,786,398.17 | 94.78 | 98,362.39 |
| 纳入合并范围的关联方组合 | 215,988,970.82 | 99.13 | --- | --- | 215,988,970.82 |
| 单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 | --- | --- | --- | --- | --- |
| 合计 | 217,873,731.38 | 100.00 | 1,786,398.17 | 0.82 | 216,087,333.21 |
2．其他应收款分类说明
（1）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
| 账龄 | 期末余额 | ||
| 其他应收款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 28,601.66 | 1,430.08 | 5 |
| 1－2年 | 14,000.00 | 1,400.00 | 10 |
| 2－3年 | 31,640.58 | 9,492.17 | 30 |
| 3－4年 | 45,000,000.00 | 27,000,000.00 | 60 |
| 4年以上 | 20,263,000.00 | 20,263,000.00 | 100 |
| 合计 | 65,337,242.24 | 47,275,322.25 | --- |
（2）组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
| 组合名称 | 期末余额 | ||
| 其他应收款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 纳入合并范围的关联方组合 | 214,450,255.19 | --- | --- |
| 合计 | 214,450,255.19 | --- | --- |
3．本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备金额45,488,924.08元。4．本期无实际核销的其他应收款
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5．其他应收款按款项性质分类情况
| 款项性质 | 期末余额 | 期初余额 |
| 往来款等 | 214,524,497.43 | 216,060,731.38 |
| 欠款 | 263,000.00 | 1,763,000.00 |
| 备用金 | --- | 50,000.00 |
| 其他 | 65,000,000.00 | --- |
| 合计 | 279,787,497.43 | 217,873,731.38 |
6．按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款
| 单位名称 | 款项性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额的比例(%) | 坏账准备 期末余额 |
| 第一名 | 往来款 | 214,450,000.00 | 1-2年、2-3年、3-4年、4年以上 | 76.65 | --- |
| 第二名 | 其他 | 65,000,000.00 | 3-4年、4年以上 | 23.23 | 47,000,000.00 |
| 第三名 | 欠款 | 263,000.00 | 4年以上 | 0.09 | 263,000.00 |
| 第四名 | 往来款 | 56,240.58 | 1年以内、1-2年、2-3年 | 0.02 | 11,422.17 |
| 第五名 | 代垫款项 | 12,660.00 | 1年以内 | --- | 633.00 |
| 合计 | 279,781,900.58 | 99.99 | 47,275,055.17 |
注：第二名其他应收款为应收亚洲仿真控制系统工程（珠海）有限公司款项，该款项为预付项目合作款，截止审计报告日该项目终止，转入其他应收款科目核算，经过单独测试未发生减值，将其归入账龄分析法组合计提坏账准备。
注释2．长期股权投资
| 款项性质 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 1,820,049,911.17 | --- | 1,820,049,911.17 | 1,805,349,911.17 | --- | 1,805,349,911.17 |
| 对联营、合营企业投资 | 103,785,583.85 | --- | 103,785,583.85 | 114,385,167.18 | --- | 114,385,167.18 |
| 合计 | 1,923,835,495.02 | --- | 1,923,835,495.02 | 1,919,735,078.35 | --- | 1,919,735,078.35 |
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1．对子公司投资
| 被投资单位 | 初始投资成本 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 本期计提减值准备 | 减值准备期末余额 |
| 珠海市斗门区世荣实业有限公司 | 1,429,049,911.17 | 1,429,049,911.17 | --- | --- | 1,429,049,911.17 | --- | --- |
| 珠海市世荣房地产营销顾问有限公司 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 | --- | --- | 1,000,000.00 | --- | --- |
| 珠海世荣物业管理服务有限公司 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 | --- | --- | 10,000,000.00 | --- | --- |
| 珠海世荣兆业投资管理有限公司 | 200,000,000.00 | 200,000,000.00 | --- | --- | 200,000,000.00 | --- | --- |
| 北京世荣兆业控股有限公司 | 50,000,000.00 | 50,000,000.00 | --- | --- | 50,000,000.00 | --- | --- |
| 威海圣荣浩业房地产开发有限公司 | --- | 15,300,000.00 | --- | 15,300,000.00 | --- | --- | --- |
| 珠海横琴世荣兆业置业发展有限公司 | 100,000,000.00 | 100,000,000.00 | --- | --- | 100,000,000.00 | --- | --- |
| 世荣兆业（广州）投资有限公司 | 30,000,000.00 | --- | 30,000,000.00 | --- | 30,000,000.00 | --- | --- |
| 合计 | 1,820,049,911.17 | 1,805,349,911.17 | 30,000,000.00 | 15,300,000.00 | 1,820,049,911.17 | --- | --- |
2．对联营、合营企业投资
| 3．被投资单位 | 期初余额 | 本期增减变动 | |||
| 追加 投资 | 减少投资 | 权益法确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | ||
| 联营企业 | |||||
| 玉柴船舶动力股份有限公司 | 114,385,167.18 | --- | --- | -14,043,607.61 | --- |
| 合计 | 114,385,167.18 | --- | --- | -14,043,607.61 | --- |
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续：
| 被投资单位 | 本期增减变动 | 期末余额 | 减值准备期末余额 | |||
| 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | |||
| 联营企业 | ||||||
| 玉柴船舶动力股份有限公司 | 3,444,024.28 | --- | --- | --- | 103,785,583.85 | --- |
| 合计 | 3,444,024.28 | --- | --- | --- | 103,785,583.85 | --- |
注释3．营业收入及营业成本1．营业收入、营业成本
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 783,809.51 | 623,356.48 | 2,615,524.26 | 2,732,082.61 |
| 其他业务 | --- | --- | --- | --- |
| 合计 | 783,809.51 | 623,356.48 | 2,615,524.26 | 2,732,082.61 |
2．主营业务（分行业）
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 房地产业销售 | 783,809.51 | 623,356.48 | 2,615,524.26 | 2,732,082.61 |
| 合计 | 783,809.51 | 623,356.48 | 2,615,524.26 | 2,732,082.61 |
注释4．投资收益
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 成本法核算的长期股权投资收益 | 620,000,000.00 | 930,000,000.00 |
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | 1,925,594.17 | --- |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | -14,043,607.61 | -78,228,758.89 |
| 其他投资收益 | 8,632,359.04 | 27,685,905.44 |
| 合计 | 616,514,345.60 | 879,457,146.55 |
注：处置长期股权投资产生的投资收益为本期处置威海公司产生的投资收益。
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十六、补充资料
（一）当期非经常性损益明细表
| 项目 | 金额 | 说明 |
| 非流动资产处置损益 | -2,853,526.45 | --- |
| 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） | 1,768,460.29 | --- |
| 委托他人投资或管理资产的损益 | 6,073,910.24 | --- |
| 对外委托贷款取得的损益 | 58,793,361.07 | --- |
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -5,633,425.93 | --- |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | 12,590,120.11 | --- |
| 减：所得税影响额 | 1,250,416.02 | --- |
| 少数股东权益影响额（税后） | -142,901.71 | --- |
| 合计 | 69,631,385.02 |
（二）净资产收益率及每股收益
| 报告期利润 | 加权平均净资产收益率（%） | 每股收益 | |
| 基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 32.04 | 0.98 | 0.98 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 29.24 | 0.90 | 0.90 |
广东世荣兆业股份有限公司（公章）
二〇一九年四月十八日