永新股份(002014)_公司公告_永新股份：2019年年度报告（更新后）新浪财经

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永新股份：2019年年度报告（更新后）（下载公告）
公告日期:2020-03-14
黄山永新股份有限公司 HUANGSHAN NOVEL CO.,LTD 2019 年年度报告证券代码：002014 证券简称：永新股份披露日期：2020 年 2 月 28 日黄山永新股份有限公司 2019 年年度报告第一节重要提示、目录和释义公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。公司负责人孙毅、主管会计工作负责人吴旭峰及会计机构负责人(会计主管人员)吴旭声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。本报告中如有涉及未来的计划、业绩预测等方面的内容，均不构成本公司对任何投资者的承诺，敬请投资者注意投资风险。公司已在本报告中详细描述可能存在的相关风险，敬请查阅第四节“经营情况讨论与分析”中关于公司未来发展可能面对的风险因素等内容。公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为：以 492,809,889 为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 4 元（含税），送红股 0 股（含税），不以公积金转增股本。 -1- 黄山永新股份有限公司 2019 年年度报告目录第一节重要提示、目录和释义 ............................................................... 1 第二节公司简介和主要财务指标 ........................................................... 4 第三节公司业务概要 ............................................................................... 8 第四节经营情况讨论与分析 ................................................................. 10 第五节重要事项 ..................................................................................... 22 第六节股份变动及股东情况 ................................................................. 36 第七节优先股相关情况 ......................................................................... 41 第八节可转换公司债券相关情况 ......................................................... 42 第九节董事、监事、高级管理人员和员工情况................................. 43 第十节公司治理 ..................................................................................... 50 第十一节公司债券相关情况 ................................................................... 54 第十二节财务报告 ................................................................................. 55 第十三节备查文件目录 ....................................................................... 152 -2- 黄山永新股份有限公司 2019 年年度报告释义释义项指释义内容公司、本公司指黄山永新股份有限公司《公司法》指《中华人民共和国公司法》《证券法》指《中华人民共和国证券法》《公司章程》指《黄山永新股份有限公司章程》中国证监会指中国证券监督管理委员会河北永新指河北永新包装有限公司广州永新指广州永新包装有限公司永新包装指永新股份（黄山）包装有限公司新力油墨指黄山新力油墨科技有限公司陕西永新指陕西永新包装有限公司永新新材料指黄山永新新材料有限公司报告期指 2019 年 1 月 1 日-2019 年 12 月 31 日元、万元指人民币元、人民币万元 -3- 黄山永新股份有限公司 2019 年年度报告第二节公司简介和主要财务指标一、公司信息股票简称永新股份股票代码 002014 股票上市证券交易所深圳证券交易所公司的中文名称黄山永新股份有限公司公司的中文简称永新股份公司的外文名称 HUANGSHAN NOVEL CO.,LTD 公司的外文名称缩写 NOVEL 公司的法定代表人孙毅注册地址安徽省黄山市徽州区徽州东路 188 号注册地址的邮政编码 245900 办公地址安徽省黄山市徽州区徽州东路 188 号办公地址的邮政编码 245900 公司网址 http://www.novel.com.cn 电子信箱 novel@novel.com.cn 二、联系人和联系方式董事会秘书证券事务代表姓名唐永亮潘吉沣安徽省黄山市徽州区徽州东路 188 安徽省黄山市徽州区徽州东路联系地址号 188 号电话 0559-3514242 0559-3514242 传真 0559-3516357 0559-3516357 电子信箱 zqtz@novel.com.cn zqtz@novel.com.cn 三、信息披露及备置地点公司选定的信息披露报纸的《证券时报》、《上海证券报》名称 -4- 黄山永新股份有限公司 2019 年年度报告登载年度报告的中国证监会 http://www.cninfo.com.cn 指定网站的网址深圳证券交易所、安徽省黄山市徽州区徽州东路 188 号证券公司年度报告备置地点投资部四、注册变更情况组织机构代码无变更变更为：生产和销售真空镀膜、多功能薄膜、彩印复合软包装材料、纸基复合包装材料、新型医药包装材料、塑料制品、精公司上市以来主营业务的变化细化工产品等高新技术产品，以及产品的进出口业务；印刷装情况（如有）潢印刷品、其他印刷品，包装设计及技术服务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）历次控股股东的变更情况（如无变更有）五、其他有关资料公司聘请的会计师事务所会计师事务所名称容诚会计师事务所（特殊普通合伙）会计师事务所办公地址北京市西城区阜成门外大街 22 号 1 幢外经贸大厦 901-22 至 901-26 签字会计师姓名廖传宝、沈童、钱明公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构 □ 适用 √ 不适用公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问 □ 适用 √ 不适用六、主要会计数据和财务指标公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据 □ 是 √ 否 2019 年 2018 年本年比上年增减 2017 年营业收入（元） 2,599,724,041.24 2,332,267,545.29 11.47% 2,008,242,605.84 归属于上市公司股东的净 269,116,549.45 225,324,381.72 19.44% 205,483,203.04 利润（元）归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润 238,302,049.39 202,459,001.80 17.70% 187,353,709.13 （元）经营活动产生的现金流量 428,432,150.13 323,833,456.96 32.30% 277,299,915.96 净额（元） -5- 黄山永新股份有限公司 2019 年年度报告基本每股收益（元/股） 0.54 0.45 20.00% 0.41 稀释每股收益（元/股） 0.54 0.45 20.00% 0.41 加权平均净资产收益率 15.17% 12.78% 2.39% 12.16% 本年末比上年末 2019 年末 2018 年末 2017 年末增减总资产（元） 2,545,851,954.52 2,536,881,163.02 0.35% 2,401,280,827.15 归属于上市公司股东的净 1,857,985,509.26 1,838,464,715.08 1.06% 1,764,264,829.82 资产（元）七、境内外会计准则下会计数据差异 1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □适用 √ 不适用公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □适用 √ 不适用公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。八、分季度主要财务指标单位：元第一季度第二季度第三季度第四季度营业收入 568,104,691.30 582,941,997.93 705,268,302.24 743,409,049.77 归属于上市公司股东的净 50,995,792.72 55,128,149.45 78,789,628.59 84,202,978.69 利润归属于上市公司股东的扣 47,811,279.48 53,218,579.08 76,550,288.06 60,721,902.77 除非经常性损益的净利润经营活动产生的现金流量 35,588,886.93 74,770,139.51 75,906,856.83 242,166,266.86 净额上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异 □ 是 √ 否九、非经常性损益项目及金额 √ 适用 □ 不适用单位：元 -6- 黄山永新股份有限公司 2019 年年度报告项目 2019 年金额 2018 年金额 2017 年金额说明非流动资产处置损益（包括已计提 23,134.69 508,321.19 83,621.01 资产减值准备的冲销部分）计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准 24,504,515.30 16,842,998.43 14,014,186.76 定额或定量享受的政府补助除外）委托他人投资或管理资产的损益 10,680,305.60 11,248,031.67 5,053,150.69 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允 969,863.02 价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益单独进行减值测试的应收款项减 1,506,946.33 2,800.00 1,596,070.30 值准备转回除上述各项之外的其他营业外收 -537,941.41 51,140.21 814,622.33 入和支出减：所得税影响额 5,582,193.53 4,380,696.16 3,234,247.66 少数股东权益影响额（税后） 750,129.94 1,407,215.42 197,909.52 合计 30,814,500.06 22,865,379.92 18,129,493.91 -- 对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因 □ 适用 √ 不适用公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。 -7- 黄山永新股份有限公司 2019 年年度报告第三节公司业务概要一、报告期内公司从事的主要业务公司是否需要遵守特殊行业的披露要求否公司主要生产经营真空镀膜、多功能薄膜、彩印复合软包装材料、纸基复合包装材料、新型医药包装材料、塑料制品、精细化工产品等高新技术产品，主要用于食品、日化、医药等领域，是公司营业收入的主要来源。塑料软包装行业经过长期的快速发展，已经步入成熟期。目前，消费市场容量依旧庞大，行业能够保持稳健增速；另一方面，随着跨国企业的进入，行业市场竞争激烈程度加剧。公司始终专注于塑料软包装行业，凭借技术积累、产品创新、产业链协同配套以及品牌等核心竞争优势，与客户端的龙头企业、品牌企业建立了长期稳定的合作关系，不论从市场规模、创新能力还是综合实力上，公司仍是国内行业中的领先者。二、主要资产重大变化情况 1、主要资产重大变化情况主要资产重大变化说明股权资产无重大变化固定资产无重大变化无形资产无重大变化在建工程无重大变化 2、主要境外资产情况 □ 适用 √ 不适用三、核心竞争力分析公司是否需要遵守特殊行业的披露要求否 1、品牌优势 -8- 黄山永新股份有限公司 2019 年年度报告公司作为国内领先的软包装产品及服务提供商，注重技术创新和服务，为客户提供优秀的产品包装解决方案，被国内众多快速消费品品牌所认同；在海外市场也占有一席之地。 2、产业链完整优势公司一直积极实施“纵向一体化”发展策略，持续稳健的推进自建或并购延伸产业链，提升技术平台，完善配套生产，降低生产成本，增强公司抗市场风险的能力。 3、科技研发优势立足主业，大力创新，提升研发水平，与客户分享新技术带来市场升值。不仅培养了公司自己的科研团队，还建立了一套较为科学的研发系统，在注重自主研发的同时，通过合作开发及引进消化，增强了公司在业内的优势。 -9- 黄山永新股份有限公司 2019 年年度报告第四节经营情况讨论与分析一、概述报告期内，国际政治经济形势复杂多变：大国博弈日益加剧、保护主义愈演愈烈，经贸摩擦此起彼伏、地缘政治冲突不断等等，给全球经济带来了更大的风险和挑战，也使得中国经济发展面临的外部环境和内部条件更趋复杂。尽管我国政府加大逆周期调节、积极实施稳定经济政策，经济增速仍呈逐季放缓趋势、下行压力持续增大，但经济运行依然稳健，稳中向好的势头没有改变。 2019 年，公司所处行业竞争更加激烈、原材料价格多变、环保督察力度加大，经营环境形势严峻。凭借多年以来奠定的坚实基础，公司董事会科学决策，经营管理层及员工奋力拼搏、积极应对，紧紧围绕年初制定的经营计划，扎实开展各项工作。报告期，公司生产经营持续稳健，市场竞争能力增强，管理体系日趋完善。全年实现营业收入为 259,972.40 万元，同比增长 11.47%；归属于上市公司股东的净利润为 26,911.65 万元，同比增长 19.44%。 1、安全环保与统一管控继续强化报告期内，公司全面推进安全环保常态化运行，加强企业安全文化建设，引入专业安全机构评价整改安全隐患，全面做好安全职业健康防护；总部及下属子公司 VOCs 治理项目顺利运行，环保治理阶段性效果明显。通过统一管控，充分发挥总部、子公司的职能定位，强化公司总部资源配置中心、运营调控中心、品牌发展中心等作用，总部、子公司之间协调发展取得显著成效，子公司运行质量和经营效益持续向好的方向发展。 2、市场开拓与技术创新双线驱动报告期内，公司继续做好大客户销售和客户关系维护，在巩固老客户的基础上着重其新产品的开发，大客户集中度进一步提升；寻找新兴行业或得益于经济转型和消费升级而快速发展的行业领域，瞄准细分市场龙头，加大拓展力度，重点市场或新兴领域获得突破；切实发挥海外办事处作用，通过跨国公司全力开拓海外市场，国际业务取得较大增长。坚持以技术引领市场、以技术支持市场的技术理念，持续开展技术攻关、技术储备和技术服务工作，全年新产品研发试制 386 - 10 - 黄山永新股份有限公司 2019 年年度报告项，技术项目申报 22 项，申请专利 33 项、获授权专利 22 项。同时，公司还主导参与了 3 项国家和行业标准的起草修订，发挥行业引领作用。 3、技改升级和投资建设同步推进报告期内，公司本部技改项目全部完成，生产环境全新升级，黄山包装技改扩建和新力油墨新厂搬迁项目建成投产，各业务板块产能大幅释放，对提高生产效能、降低生产成本、提升产品品质都将起到积极的促进作用。陕西永新包装有限公司已开工建设并将于 2020 年投入运营，黄山永新新材料有限公司已完成项目前期准备即将启动，新项目的建设投产将给公司发展注入新活力。 4、规范治理和文化引导相得益彰报告期内，公司顺利完成董事会换届选举，继续保持核心管理层的稳定；进一步完善公司治理体系，狠抓内部控制；强化职业道德教育，增强守法意识，企业规范运行和风险防控水平不断增强。通过请进来、送出去的形式，加大人才培养力度，提升综合管理能力，增强软实力；构建积极向上的企业文化，聚焦团队、弘扬正能量，树立正面导向作用；强化薪酬改革、完善绩效考核，促使内部公平性和外部竞争性进一步体现。二、主营业务分析 1、概述参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。 2、收入与成本（1）营业收入构成单位：元 2019 年 2018 年同比占营业收入占营业收入金额金额增减比重比重营业收入合计 2,599,724,041.24 100% 2,332,267,545.29 100% 11.47% 分行业橡胶和塑料制品业 2,432,158,655.24 93.55% 2,180,494,618.58 93.49% 11.54% 涂料、油墨、颜料及类似 103,744,309.21 3.99% 90,167,742.15 3.87% 15.06% 产品制造其他业务 63,821,076.79 2.45% 61,605,184.56 2.64% 3.60% 分产品彩印包装材料 2,122,009,147.89 81.62% 1,951,404,560.07 83.67% 8.74% 镀铝包装材料 38,942,503.96 1.50% 42,272,977.19 1.81% -7.88% 塑料软包装薄膜 271,207,003.39 10.43% 186,817,081.32 8.01% 45.17% - 11 - 黄山永新股份有限公司 2019 年年度报告油墨业务 103,744,309.21 3.99% 90,167,742.15 3.87% 15.06% 其他业务 63,821,076.79 2.45% 61,605,184.56 2.64% 3.60% 分地区国内市场 2,372,006,837.55 91.24% 2,154,161,877.12 92.36% 10.11% 国际市场 227,717,203.69 8.76% 178,105,668.17 7.64% 27.86% （2）占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况 √ 适用 □ 不适用公司是否需要遵守特殊行业的披露要求否单位：元营业收入营业成本毛利率比营业收入营业成本毛利率比上年同比上年同上年同期期增减期增减增减分行业橡胶和塑料制 2,432,158,655.24 1,856,643,786.20 23.66% 11.54% 7.70% 2.72% 品业涂料、油墨、颜料及类似产品 103,744,309.21 84,456,788.79 18.59% 15.06% 20.12% -3.43% 制造分产品彩印包装材料 2,122,009,147.89 1,581,858,391.18 25.45% 8.74% 5.31% 2.43% 镀铝包装材料 38,942,503.96 35,904,973.49 7.80% -7.88% -11.65% 3.94% 塑料软包装薄 271,207,003.39 238,880,421.53 11.92% 45.17% 31.84% 8.90% 膜油墨业务 103,744,309.21 84,456,788.79 18.59% 15.06% 20.12% -3.43% 分地区国内市场 2,308,185,760.76 1,787,687,934.17 22.55% 10.30% 7.13% 2.30% 国际市场 227,717,203.69 153,412,640.82 32.63% 27.86% 22.28% 3.07% 公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 年按报告期末口径调整后的主营业务数据 □ 适用 √ 不适用（3）公司实物销售收入是否大于劳务收入 √ 是 □ 否行业分类项目单位 2019 年 2018 年同比增减销售量（吨） 84,200.85 77,344.74 8.86% 彩印包装材料生产量（吨） 84,353.26 79,008.18 6.77% 库存量（吨） 6,986.74 6,834.33 2.23% 镀铝包装材料销售量（吨） 2,908.74 3,234.16 -10.06% - 12 - 黄山永新股份有限公司 2019 年年度报告生产量（吨） 12,814.97 12,176.9 5.24% 库存量（吨） 1,788.58 1,158.48 54.39% 销售量（吨） 20,278 14,799.25 37.02% 塑料软包装薄膜生产量（吨） 57,763.13 50,014.73 15.49% 库存量（吨） 2,372.86 2,123.09 11.76% 销售量（吨） 5,695.62 5,013.12 13.61% 油墨生产量（吨） 10,494.45 8,869.61 18.32% 库存量（吨） 368.28 247.35 48.89% 相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明 □ 适用 √ 不适用（4）公司已签订的重大销售合同截至本报告期的履行情况 □ 适用 √ 不适用（5）营业成本构成行业分类单位：元 2019 年 2018 年行业分类项目占营业成占营业成同比增减金额金额本比重本比重原材料 1,437,339,071.90 77.42% 1,345,774,573.57 78.06% 6.80% 橡胶和塑人工工资 101,712,544.32 5.48% 98,661,501.05 5.72% 3.09% 料制品业制造费用 317,592,169.98 17.1% 279,496,524.96 16.21% 13.63% 涂料、油原材料 76,752,411.95 90.88% 64,431,927.51 91.64% 19.12% 墨、颜料及人工工资 1,360,450.39 1.61% 1,125,679.29 1.60% 20.86% 类似产品制造制造费用 6,343,926.45 7.51% 4,753,539.72 6.76% 33.46% 说明公司营业成本各要素的结构比重未发生较大变动。（6）报告期内合并范围是否发生变动 √ 是 □ 否经第六届董事会第十四次（临时）会议审议，审议通过了《关于投资设立全资子公司的议案》，全资子公司陕西永新包装有限公司于 2019 年 4 月 17 日注册成立，纳入 2019 年度合并报表范围。（7）公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况 □ 适用 √ 不适用 - 13 - 黄山永新股份有限公司 2019 年年度报告（8）主要销售客户和主要供应商情况公司主要销售客户情况前五名客户合计销售金额（元） 466,212,033.94 前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例 17.93% 前五名客户销售额中关联方销售额占年度销售总额 0.00% 比例公司前 5 大客户资料序号客户名称销售额（元）占年度销售总额比例 1 客户 1 120,944,715.44 4.65% 2 客户 2 110,751,075.45 4.26% 3 客户 3 88,539,017.67 3.41% 4 客户 4 73,905,612.78 2.84% 5 客户 5 72,071,612.60 2.77% 合计 -- 466,212,033.94 17.93% 主要客户其他情况说明 □ 适用 √ 不适用公司主要供应商情况前五名供应商合计采购金额（元） 332,906,821.93 前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例 20.73% 前五名供应商采购额中关联方采购额占年度采购总 0.00% 额比例公司前 5 名供应商资料序号供应商名称采购额（元）占年度采购总额比例 1 供应商 1 84,329,824.21 5.25% 2 供应商 2 72,965,325.77 4.54% 3 供应商 3 59,922,957.12 3.73% 4 供应商 4 58,065,012.07 3.62% 5 供应商 5 57,623,702.76 3.59% 合计 332,906,821.93 20.73% 主要供应商其他情况说明 □ 适用 √ 不适用 3、费用单位：元 2019 年 2018 年同比增减重大变动说明销售费用 114,567,829.57 98,728,156.15 16.04% 管理费用 96,605,590.12 84,235,528.63 14.69% 财务费用 395,498.38 -3,088,034.01 112.81% 本期保理业务利息支出增加所 - 14 - 黄山永新股份有限公司 2019 年年度报告致研发费用 101,190,953.28 65,896,663.19 53.56% 公司持续加大研发投入所致 4、研发投入 √ 适用 □ 不适用公司坚持以市场为导向，借助国家技术中心平台，积极建立与高校间的项目合作，努力推进技术创新，开发新产品，推广新技术，切实发挥技术创新在转型升级、调整产品结构、增强核心竞争力方面的作用。公司研发投入情况 2019 年 2018 年变动比例研发人员数量（人） 307 287 6.97% 研发人员数量占比 14.98% 14.73% 0.25% 研发投入金额（元） 105,495,609.20 99,584,593.24 5.94% 研发投入占营业收入比例 4.06% 4.27% -0.21% 研发投入资本化的金额（元） 0.00 0.00 0.00% 资本化研发投入占研发投入的比例 0.00% 0.00% 0.00% 研发投入总额占营业收入的比重较上年发生显著变化的原因 □ 适用 √ 不适用研发投入资本化率大幅变动的原因及其合理性说明 □ 适用 √ 不适用 5、现金流单位：元项目 2019 年 2018 年同比增减经营活动现金流入小计 2,583,339,395.33 2,393,640,326.04 7.93% 经营活动现金流出小计 2,154,907,245.20 2,069,806,869.08 4.11% 经营活动产生的现金流量净额 428,432,150.13 323,833,456.96 32.30% 投资活动现金流入小计 2,210,701,522.62 550,522,234.84 301.56% 投资活动现金流出小计 2,358,320,839.31 603,336,386.20 290.88% 投资活动产生的现金流量净额 -147,619,316.69 -52,814,151.36 -179.51% 筹资活动现金流入小计 35,495,594.90 43,361,177.31 -18.14% 筹资活动现金流出小计 306,147,442.85 174,764,950.77 75.18% - 15 - 黄山永新股份有限公司 2019 年年度报告筹资活动产生的现金流量净额 -270,651,847.95 -131,403,773.46 -105.97% 现金及现金等价物净增加额 10,310,251.58 138,956,209.26 -92.58% 相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明 √ 适用 □ 不适用 1、投资活动现金流入金额同比增加 301.56%，投资活动现金流出金额同比增加 290.88%，主要系报告期内短期银行理财购买、赎回所致； 2、筹资活动现金流出金额同比增加 75.18%，主要系现金分红增加以及报告期内实施股份回购所致。报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明 □ 适用 √ 不适用三、非主营业务分析 □ 适用 √ 不适用四、资产及负债状况分析 1、资产构成重大变动情况单位：元 2019 年末 2019 年初比重增占总资占总资重大变动说明金额金额减产比例产比例货币资金 512,086,816.56 20.11% 527,776,857.02 20.80% -0.69% 应收账款 458,534,590.24 18.01% 445,665,931.08 17.57% 0.44% 存货 266,506,990.37 10.47% 305,600,647.60 12.05% -1.58% 固定资产 774,937,805.73 30.44% 691,518,611.88 27.26% 3.18% 在建工程 41,414,314.30 1.63% 79,860,309.43 3.15% -1.52% 短期借款 31,305,534.63 1.23% 49,477,138.71 1.95% -0.72% 2、以公允价值计量的资产和负债 □ 适用 √ 不适用 3、截至报告期末的资产权利受限情况详见第十二节“财务报告”中“七、合并财务报表项目注释”中“所有权或使用权受到限制的资产”。五、投资状况分析 1、总体情况 - 16 - 黄山永新股份有限公司 2019 年年度报告 □ 适用 √ 不适用 2、报告期内获取的重大的股权投资情况 □ 适用 √ 不适用 3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况 □ 适用 √ 不适用 4、以公允价值计量的金融资产 □ 适用 √ 不适用 5、募集资金使用情况 □ 适用 √ 不适用公司报告期无募集资金使用情况。六、重大资产和股权出售 1、出售重大资产情况 □ 适用 √ 不适用公司报告期未出售重大资产。 2、出售重大股权情况 □ 适用 √ 不适用七、主要控股参股公司分析 √ 适用 □ 不适用主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况单位：万元公司注册公司名称主要业务总资产净资产营业收入营业利润净利润类型资本生产塑料软包装新技术、新产品，新型药品包装材料，真空镀膜新子公技术及新产品，农膜新技术及新广州永新 6000 21,982.75 10,938.14 26,977.77 1,658.94 1,546.96 司产品，无机非金属材料及制品，工程塑料及塑料合金产品，销售本企业产品包装装潢印刷；研制、开发、生子公产、销售食品用彩印复合包装材河北永新 6000 22,164.92 15,387.89 24,337.68 1,936.02 1,719.30 司料；自营和代理各类商品和技术的进出口业务子公塑料薄膜及复合材料、塑料制品黄山永新 6000 52,506.24 43,578.91 62,229.09 2,457.80 2,558.53 司生产、销售黄山新力子公油墨制造、销售（依法须经批准 1075 18,161.38 11,691.49 20,547.92 2,026.95 1,791.12 - 17 - 黄山永新股份有限公司 2019 年年度报告司的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）报告期内取得和处置子公司的情况 √ 适用 □ 不适用报告期内取得和处公司名称对整体生产经营和业绩的影响置子公司方式公司厂房等设施尚在建设中，对整体生产经陕西永新包装有限公司设立营和业绩未能产生重要影响八、公司控制的结构化主体情况 □ 适用 √ 不适用九、公司未来发展的展望（一）行业发展形势概述随着我国经济的不断发展，包装产业在国民经济中的贡献不断提升。我国已成为世界包装制造和消费大国，塑料凭借其良好的物理机械性能、阻断性、耐化学药品性和加工适应性，在食品、饮料、日用品、大宗化学品、农业生产等各个领域发挥着不可替代的作用，塑料包装成为包装产业中的重要组成部分。我国政府在包装工业史上出台了第一个系统性指导文件——《关于加快我国包装产业转型发展的指导意见》，明确将包装产业定位为“服务型制造业”，确立了包装产业在中国制造体系中的定位，指明了产业转型发展的指导思想和主题目标，确定了包装产业发展的主攻方向：绿色包装、安全包装、智能包装和标准包装。近年来，随着供给侧改革的深入推进以及环保法规政策的严格执行，加之产业升级的挤出效应，相当一部分塑料软包装企业面临需要较大“额外”投入的情况。同时，“新塑料经济全球承诺书”已获得全球 400 多家包装生产商、品牌商、政府及非政府组织的积极响应与签署，目标是在塑料包装方面创造一种“新常态”，力求减少塑料污染。塑料包装行业将面临严峻的挑战，也迎来了新的发展机遇。为适应新形势，塑料包装材料不仅要满足日益提高的包装质量和效益等要求，还进一步要求其可重复利用、用后易回收利用，或对已生产的塑料的循环使用。另一个方向是轻量化，即以更少的材料生产包装，对包装进行减重，以利于节省资源、保护环境和降低成本。中国大陆是一个拥有超 14 亿人口的巨大消费市场，根据最新的统计数据显示，我国的城镇化率已经突破 60%，居民人均可支配收入首破 3 万元，庞大的消 - 18 - 黄山永新股份有限公司 2019 年年度报告费群体以及居民消费水平的提高，消费作为经济增长主动力作用进一步巩固，消费需求的提升将进一步释放塑料包装行业市场的容量。中国近年崛起的中产阶级、三四线城市和地区的消费上升趋势，快速消费品企业推动产品革新和引入新产品的力度持续加大，向新兴市场扩张的动力更强，以及物流行业和电商行业的迅猛发展，为快消品的流通提供了更广的渠道。受惠于快消品销量的强劲增长，塑料包装行业有望继续保持较快的增速。（二）公司 2020 年经营计划公司始终致力于走在行业最前沿，坚持以客户需求为导向，强化自主创新，加快产业转型升级步伐，依托国内消费市场的庞大需求，坚持向符合国家产业政策支持绿色环保包装和新材料产业方向转型。2020 年，公司将积极建立与高等院校新材料研究的合作关系，深入探索“内生”与“外延”并举的发展策略，在发展好自身的基础上，择机加强产业整合力度，提升抗风险能力并推动企业持续、稳定发展。 1、积极应对疫情，携手共克时艰。国内突发新冠肺炎疫情，公司将积极贯彻疫情防控工作，与员工达成共识，加强与客户或供应商的沟通，建立命运共同体，共渡难关。同时，将以创新应对危机，努力把握疫情冲击带来的市场机遇，最大限度减少疫情对公司经营及发展所带来的不利影响。 2、以市场为导向，加速技术研发。公司将继续专注于食品、日化、医药以及工业品包装，建立技术研发大数据库，深耕挖潜，全面升级产品和服务，为客户提供更优质的定制化产品服务，优化产品结构，提升市场定位。同时，紧盯前沿技术，研发包装新材料、新产品、新工艺，将围绕“包装 2025 计划”，重点攻关单一材质、环保型材料的研发，形成行业内具有较高的客户认可度和较强的市场竞争力，力争走在行业和竞争对手前列。 3、多措并举，强化内部管理。随着公司规模的不断扩大，公司将着重梳理关键管理流程，提升平台化、电子化、数据化、智能化水平；统一资源共享，相互支持，协调配合，促进资源的合理有效配置与高效利用，增加或放大各子公司间协调耦合的整体功能。同时，充分发挥总部、子公司的职能定位，强化合规执行，守住风险底线，实现集团规模化、资源集约化水平和整体效益的提升。 4、加快项目建设，完善产业布局。在公司中长期发展战略统领下，要加快陕西永新和黄山新材料的项目建设进程，推动公司在注塑以及新材料方面的业务扩 - 19 - 黄山永新股份有限公司 2019 年年度报告张；继续做好新项目调研，合理延伸产业链，通过内涵式发展与外延式扩张相结合加速企业发展，加快战略布局，保持国内行业领先地位，打造国际竞争优势。 5、重视信息披露，加强投资者关系管理。公司将继续严格按照相关监管要求做好信息披露工作，确保公司信息披露内容的及时、真实、准确和完整，不断提升公司信息披露质量。加强多种渠道与投资者之间的沟通，增进投资者对公司的了解和认同，促进公司与投资者之间长期、稳定的良好互动关系。（三）风险因素分析 1、市场竞争风险目前，我国塑料软包装行业仍呈现持续增长的态势，但市场竞争依然激烈。激烈的市场竞争可能会带来对公司的增长速度的抑制，并影响公司产品利润率水平。针对该风险，公司将继续深化研发和一体化服务，持续扩大公司在研发设计、工艺技术、高端制造、产品品质、品牌等方面的竞争优势，积极把握行业发展趋势，提升综合竞争实力，着力服务好现有优质客户资源，并持续开发高端包装市场国际知名企业及国内细分行业龙头企业客户，进一步优化客户结构，增强抗风险能力。 2、原材料价格波动的风险原油作为国家能源安全的重要储备物资，原油价格涨跌受到多方面因素干扰，公司生产所需的原材料主要来自于石油的深加工产品，原油市场一旦出现剧烈波动，将对公司盈利能力产生影响；另一方面，随着环保或供给侧改革政策的影响，可能造成短期原材料市场供给的波动。针对原材料价格波动的风险，公司将密切关注行情变化，同时保持产品价格策略的灵活性和库存弹性。 3、新项目投资风险公司新建投资项目是建立在充分的市场调查论证基础上的，具有较强的操作性。但在项目实施及后续经营过程中，由于市场情况瞬息万变，不能完全排除因市场需求、原材料价格、产品价格出现较大变动，及其他不可预见的因素，导致项目建设未能实现预期收益的风险。针对该风险，公司将加快项目建设速度和实施进程，尽快使产品投入市场；在项目实施过程中提前做好市场培育和客户开发，以建立稳定的客户群来保障市场；将加强内部管理和成本控制，最大限度规避原材料市场波动影响，降低运营成本；将加大科技创新投入，提高产品品质，增强产品的市场竞争力；将加大市场拓展力度，积极引导市场，并及时调整营销策略， - 20 - 黄山永新股份有限公司 2019 年年度报告提高服务质量，不断扩大市场份额，确保项目取得预期收益。十、接待调研、沟通、采访等活动 1、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表 √ 适用 □ 不适用接待时间接待方式接待对象类型调研的基本情况索引详见深交所互动易平台的 2019-03-29 实地调研机构《投资者关系活动记录表》 - 21 - 黄山永新股份有限公司 2019 年年度报告第五节重要事项一、公司普通股利润分配及资本公积金转增股本情况报告期内普通股利润分配政策，特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况 √ 适用 □ 不适用根据公司2018年度股东大会决议，扣除回购专户上已回购股份后的总股本 498,577,865股为基数，向全体股东每10股派发现金红利 3.50 元（含税），不送红股，也不以资本公积金转增股本，共派发现金红利174,502,252.75元。2019年4月18 日，公司在《证券时报》、《上海证券报》和巨潮资讯网http://www.cninfo.com.cn 上刊登了《2018年度权益分派实施公告》：权益分派股权登记日为2019年4月24日，除权除息日为2019年4月25日。现金分红政策的专项说明是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求：是分红标准和比例是否明确和清晰：是相关的决策程序和机制是否完备：是独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用：是中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是否得到了充分保护：是现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、透明：不适用公司近 3 年（包括本报告期）的普通股股利分配方案（预案）、资本公积金转增股本方案（预案）情况 1）2017年度利润分配方案以2017年12月31日公司总股本335,744,483股为基数，向全体股东按每10股派发现金红利4.50元（含税），不送红股，共派发现金红利151,085,017.35元。同时以2017年12月31日公司总股本335,744,483股为基数，以资本公积金转增股本，向全体股东每10 股转增5股，转增后公司总股本增加到503,616,724股。 2）2018年度利润分配方案以扣除回购专户上已回购股份后的总股本498,577,865股为基数，向全体股东每10股派发现金红利 3.50 元（含税），不送红股，也不以资本公积金转增股本，共派发现金红利174,502,252.75元。 3）2019年度利润分配预案 - 22 - 黄山永新股份有限公司 2019 年年度报告拟以扣除回购专户上已回购股份后的总股本492,809,889为基数，向全体股东每10股派发现金红利 4.00 元（含税），不送红股，共派发现金红利197,123,955.60 元，剩余未分配利润390,287,455.30元，暂时用于补充流动资金或公司发展，结转以后年度分配。 2019年度不进行资本公积转增股本。公司近三年（包括本报告期）普通股现金分红情况表单位：元占合并报现金分红总额以其他方式现表中归属（含其他方分红年度合并报以其他方式金分红金额占于上市公式）占合并报分红年现金分红金额表中归属于上市（如回购股合并报表中归现金分红总额司普通股表中归属于上度（含税）公司普通股股东份）现金分红属于上市公司（含其他方式）股东的净市公司普通股的净利润的金额普通股股东的利润的比股东的净利润净利润的比例率的比率 2019 年 197,123,955.60 269,116,549.45 73.25% 75,014,057.36 27.96% 272,138,012.96 101.12% 2018 年 174,502,252.75 225,324,381.72 77.44% 0.00 0.00% 174,502,252.75 77.44% 2017 年 151,085,017.35 205,483,203.04 73.53% 0.00 0.00% 151,085,017.35 73.53% 公司报告期内盈利且母公司可供普通股股东分配利润为正但未提出普通股现金红利分配预案 □ 适用 √ 不适用二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案 √ 适用 □ 不适用每 10 股送红股数（股） 0 每 10 股派息数（元）（含税） 4 每 10 股转增数（股） 0 分配预案的股本基数（股） 492,809,889 现金分红金额（元）（含税） 197,123,955.60 以其他方式（如回购股份）现金分红 75,014,057.36 金额（元）现金分红总额（含其他方式）（元） 272,138,012.96 可分配利润（元） 587,411,410.90 现金分红占利润分配总额的比例 100% 本次现金分红情况公司发展阶段属成长期且有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到 20％利润分配或资本公积金转增预案的详细情况说明经容诚会计师事务所（特殊普通合伙）审计，公司（母公司）2019 年度实现净利润 204,044,068.73 元，加年初未分配利润 578,274,001.79 元，减去 2019 年度提取盈余公积 20,404,406.87 元，减去已分配 2018 年红利 174,502,252.75 元，截止 2019 年 12 月 31 日可供分配的利润 587,411,410.90 元。 - 23 - 黄山永新股份有限公司 2019 年年度报告根据《公司法》等法律法规的相关规定，上市公司通过回购专户持有的本公司股份，不享受利润分配、公积金转增股本等相关权利。在符合利润分配原则、保证公司正常经营和可持续性发展，兼顾股东利益的前提下，公司提出 2019 年度利润分配预案为：拟以扣除回购专户上已回购股份（10,806,835 股）后的总股本 492,809,889 为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 4.00 元（含税），不送红股，共派发现金红利 197,123,955.60 元，剩余未分配利润 390,287,455.30 元，暂时用于补充流动资金或公司发展，结转以后年度分配。 2019 年度不进行资本公积转增股本。三、承诺事项履行情况 1、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末尚未履行完毕的承诺事项 √ 适用 □ 不适用承诺期履行承诺事由承诺方承诺类型承诺内容承诺时间限情况股改承诺收购报告书或权益变动报告书中所作承诺因本次重组获得的永新股份股份自上市之日起三十六个月内不转让。若本次交易完成后 6 个月内如永新股份股票连续 20 个交易日的收黄山永盘价低于发行价，或者交易完成后 6 个月期末佳投资股份限售三十六履行收盘价低于发行价，持有永新股份股份的锁定 2016-04-15 有限公承诺个月完毕期自动延长 6 个月。本次重组完成后，上述锁司定期内，基于本次交易所取得的永新股份的股份因永新股份送红股、转增股本等原因变动增加的部分，亦将遵守上述约定。资产重组时所作（1）尽量避免或减少本方及本方所控制的其承诺他子公司、分公司、合营或联营公司与永新股份及其子公司之间发生交易。（2）不利用股关于同业东地位及影响谋求永新股份及其子公司在业黄山永竞争、关务合作等方面给予优于市场第三方的权利。正在佳投资联交易、（3）不利用股东地位及影响谋求与永新股份 2016-03-21 长期履行有限公资金占用及其子公司达成交易的优先权利。（4）将以中司方面的承市场公允价格与永新股份及其子公司进行交诺易，不利用该类交易从事任何损害永新股份及其子公司利益的行为。（5）本方及本方的关联企业承诺不以借款、代偿债务、代垫款项或者其他方式占用永新股份及其子公司资金，也 - 24 - 黄山永新股份有限公司 2019 年年度报告不要求永新股份及其子公司为本方及本方的关联企业进行违规担保。（6）就本方及其下属子公司与永新股份及其子公司之间将来可能发生的关联交易，将督促永新股份履行合法决策程序，按照《深圳证券交易所股票上市规则》和永新股份公司章程的相关要求及时详细进行信息披露；对于正常商业项目合作均严格按照市场经济原则，采用公开招标或者市场定价等方式。（7）如违反上述承诺给永新股份造成损失，本方将向永新股份做出赔偿。（8）上述承诺自本次发行股份购买资产事项获得中国证券监督管理委员会核准之日起对本方具有法律约束力，本方不再持有永新股份股权后，上述承诺失效。（1）本方及本方控制的其他企业不会以任何直接或间接的方式从事与永新股份及其下属控股公司主营业务相同或相似的业务，亦不会在中国境内通过投资、收购、联营、兼并、受托经营等方式从事与永新股份及其下属控股公司主营业务相同或相似的业务。（2）如本方及本方控制的其他企业未来从任何第三方关于同业获得的任何商业机会与永新股份及其下属控黄山永竞争、关股子公司主营业务有竞争或可能存在竞争，则正在佳投资联交易、本公司及本公司控制的其他企业将立即通知 2016-03-21 长期履行有限公资金占用永新股份及其下属控股子公司，并尽力将该商中司方面的承业机会让渡于永新股份及其下属控股子公司。诺（3）本方若因不履行或不适当履行上述承诺，给永新股份及其相关方造成损失的，本方以现金方式全额承担该等损失。（4）上述承诺自本次发行股份购买资产事项获得中国证券监督管理委员会核准之日起对本方具有法律约束力，本方不再持有永新股份股权后，上述承诺失效。新力油墨 2016 年度、2017 年度和 2018 年度黄山永业绩承诺实现的净利润分别不低于 1,350.00 万元、佳投资履行及补偿安 1,580.00 万元和 1,910.00 万元，否则永佳投资 2016-01-01 三年有限公完毕排将按《发行股份购买资产的利润补偿协议》对司公司予以补偿。关于同业对于黄山永新股份有限公司正在或已经进行黄山供首次公开发行或竞争、关生产开发的产品、经营的业务以及研究的新产正在销集团再融资时所作承联交易、品、新技术，本公司保证现在和将来不生产、 2011-11-08 长期履行有限公诺资金占用开发任何对黄山永新生产的产品构成直接竞中司方面的承争的类同产品，亦不直接经营或间接经营、参 - 25 - 黄山永新股份有限公司 2019 年年度报告诺与投资与黄山永新业务、新产品、新技术有竞争或可能有竞争的企业、业务、新产品、新技术。保证不利用实际控制人地位损害黄山永新及其它股东的正当权益，并将促使本公司全资拥有或拥有 50%股权以上或相对控股的下属子公司遵守上述承诺。对于黄山永新股份有限公司正在或已经进行生产开发的产品、经营的业务以及研究的新产品、新技术，本公司保证现在和将来不生产、关于同业开发任何对黄山永新生产的产品构成直接竞黄山永竞争、关争的类同产品，亦不直接经营或间接经营、参正在佳投资联交易、与投资与黄山永新业务、新产品、新技术有竞 2011-11-08 长期履行有限公资金占用争或可能有竞争的企业、业务、新产品、新技中司方面的承术。保证不利用控股股东的地位损害黄山永新诺及其它股东的正当权益，并将促使本公司全资拥有或拥有 50%股权以上或相对控股的下属子公司遵守上述承诺。股权激励承诺其他对公司中小股东所作承诺承诺是否按时履是行如承诺超期未履行完毕的，应当详细说明未完成无履行的具体原因及下一步的工作计划 2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预测及其原因做出说明 □ 适用 √ 不适用四、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况 □ 适用 √ 不适用公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金。五、董事会、监事会、独立董事（如有）对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明 □ 适用 √ 不适用六、与上年度财务报告相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况说 - 26 - 黄山永新股份有限公司 2019 年年度报告明 √ 适用 □ 不适用 2019 年 4 月 30 日，财政部发布的《关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知》（财会【2019】6 号），要求对已执行新金融工具准则但未执行新收入准则和新租赁准则的企业应按如下规定编制财务报表：资产负债表中将“应收票据及应收账款” 行项目拆分为“应收票据”及“应收账款”；增加“应收款项融资”项目，反映资产负债表日以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款等；将“应付票据及应付账款” 行项目拆分为“应付票据”及“应付账款”。利润表中在投资收益项目下增加“以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-” 号填列）”的明细项目。 2019 年 9 月 19 日，财政部发布了《关于修订印发《合并财务报表格式（2019 版）》的通知》（财会【2019】16 号），与财会【2019】6 号配套执行。本公司根据财会【2019】6 号、财会【2019】16 号规定的财务报表格式编制比较报表，并采用追溯调整法变更了相关财务报表列报。 2019 年 5 月 9 日，财政部发布《企业会计准则第 7 号—非货币性资产交换》（财会【2019】 8 号），根据要求，本公司对 2019 年 1 月 1 日至执行日之间发生的非货币性资产交换，根据本准则进行调整，对 2019 年 1 月 1 日之前发生的非货币性资产交换，不进行追溯调整，本公司于 2019 年 6 月 10 日起执行本准则。 2019 年 5 月 16 日，财政部发布《企业会计准则第 12 号—债务重组》（财会【2019】9 号），根据要求，本公司对 2019 年 1 月 1 日至执行日之间发生的债务重组，根据本准则进行调整，对 2019 年 1 月 1 日之前发生的债务重组，不进行追溯调整，本公司于 2019 年 6 月 17 日起执行本准则。财政部于 2017 年 3 月 31 日分别发布了《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量（2017 年修订）》（财会【2017】7 号）、《企业会计准则第 23 号—金融资产转移（2017 年修订）》（财会【2017】8 号）、《企业会计准则第 24 号—套期会计（2017 年修订）》（财会【2017】 9 号），于 2017 年 5 月 2 日发布了《企业会计准则第 37 号—金融工具列报（2017 年修订）》（财会【2017】14 号）（上述准则以下统称“新金融工具准则”）。要求境内上市企业自 2019 年 1 月 1 日起执行新金融工具准则。本公司于 2019 年 1 月 1 日执行上述新金融工具准则，对会计政策的相关内容进行调整，具体调整如下： - 27 - 黄山永新股份有限公司 2019 年年度报告合并资产负债表单位:元币种:人民币项目 2018年12月31日 2019年1月1日调整数流动资产：交易性金融资产不适用 250,000,000.00 250,000,000.00 应收票据 112,589,404.33 - -112,589,404.33 应收款项融资不适用 112,589,404.33 112,589,404.33 其他流动资产 253,258,229.06 3,258,229.06 -250,000,000.00 母公司资产负债表单位:元币种:人民币项目 2018年12月31日 2019年1月1日调整数流动资产：交易性金融资产不适用 250,000,000.00 250,000,000.00 应收票据 76,494,359.17 - -76,494,359.17 应收款项融资不适用 76,494,359.17 76,494,359.17 其他流动资产 251,285,532.71 1,285,532.71 -250,000,000.00 七、报告期内发生重大会计差错更正需追溯重述的情况说明 □ 适用 √ 不适用公司报告期无重大会计差错更正需追溯重述的情况。八、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明 √ 适用 □ 不适用经第六届董事会第十四次（临时）会议审议，审议通过了《关于投资设立全资子公司的议案》，全资子公司陕西永新包装有限公司于 2019 年 4 月 17 日注册成立，纳入 2019 年度合并报表范围。九、聘任、解聘会计师事务所情况现聘任的会计师事务所境内会计师事务所名称容诚会计师事务所（特殊普通合伙）境内会计师事务所报酬（万元） 95.00 境内会计师事务所审计服务的连续年 20 限境内会计师事务所注册会计师姓名廖传宝、沈童、钱明境内会计师事务所注册会计师审计服 4 务的连续年限当期是否改聘会计师事务所 □ 是 √ 否 - 28 - 黄山永新股份有限公司 2019 年年度报告聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况 √ 适用 □ 不适用本年度，公司聘请容诚会计师事务所（特殊普通合伙）对内部控制有效性进行审计，支付审计费用 25 万元。十、年度报告披露后面临暂停上市和终止上市情况 □ 适用 √ 不适用十一、破产重整相关事项 □ 适用 √ 不适用公司报告期未发生破产重整相关事项。十二、重大诉讼、仲裁事项 □ 适用 √ 不适用本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。十三、处罚及整改情况 □ 适用 √ 不适用公司报告期不存在处罚及整改情况。十四、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况 □ 适用 √ 不适用十五、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况 □ 适用 √ 不适用公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。十六、重大关联交易 1、与日常经营相关的关联交易 √ 适用 □ 不适用 - 29 - 黄山永新股份有限公司 2019 年年度报告关联交关联交易关联交易定价原关联交易价关联交易金额获批的交易额度是否超过关联交易结可获得的同关联交易方关联关系披露日期披露索引易类型内容则格（万元）（万元）获批额度算方式类交易市价黄山市华兴商务关联企业控接受劳后勤服务市场价格市价 401.14 300.00 是现金市价管理有限公司股子公司务黄山精工凹印制关联企业参公司竞标价格或采购凹印版辊市价 2,130.55 2,200.00 否银行汇票市价版有限公司股子公司市场公允价格黄山三夏精密机关联企业参公司竞标价格或合同中规定采购设备市价 474.76 800.00 否市价械有限公司股子公司市场公允价格方式黄山精工凹印制关联企业参油墨、材销售市场价格市价 96.94 100.00 否电汇或现金市价版有限公司股子公司料公告编号： 2019-02-28 2019-009 黄山中泽新材料关联企业控电汇或银行采购原材料市场价格市价 2,231.59 2,400.00 否市价有限公司股孙公司承兑汇票黄山天马铝业有关联企业控采购油墨桶市场价格市价 355.01 400.00 否电汇或现金市价限公司股子公司黄山源点新材料关联企业控采购缠绕膜市场价格市价 92.48 100.00 否电汇或现金市价科技有限公司股子公司黄山源点新材料关联企业控市价的代购塑料粒子市场价格 282.4 1000.00 否电汇或现金市价科技有限公司股子公司 102%以内合计 -- -- 6,064.87 7,300.00 -- -- -- -- -- 大额销货退回的详细情况无按类别对本期将发生的日常关联交易进行总金额与同一关联方控制下的企业发生的关联交易总金额未超出预计总金额范围。预计的，在报告期内的实际履行情况（如有）交易价格与市场参考价格差异较大的原因（如适不适用用） - 30 - 黄山永新股份有限公司 2019 年年度报告 2、资产或股权收购、出售发生的关联交易 □ 适用 √ 不适用公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。 3、共同对外投资的关联交易 □ 适用 √ 不适用公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。 4、关联债权债务往来 □ 适用 √ 不适用公司报告期不存在关联债权债务往来。 5、其他重大关联交易 □ 适用 √ 不适用公司报告期无其他重大关联交易。十七、重大合同及其履行情况 1、托管、承包、租赁事项情况（1）托管情况 □ 适用 √ 不适用公司报告期不存在托管情况。（2）承包情况 □ 适用 √ 不适用公司报告期不存在承包情况。（3）租赁情况 □ 适用 √ 不适用公司报告期不存在租赁情况。 2、重大担保 □ 适用 √ 不适用公司报告期不存在担保情况。 3、委托他人进行现金资产管理情况（1）委托理财情况 √ 适用 □ 不适用报告期内委托理财概况单位：万元具体类型委托理财的资金来源委托理财发生额未到期余额逾期未收回的金额银行理财产品自有资金 25,000 25,000 0 合计 25,000 25,000 0 单项金额重大或安全性较低、流动性较差、不保本的高风险委托理财具体情况 - 31 - 黄山永新股份有限公司 2019 年年度报告单位：万元受托机构事项概述受托机构报告期实报告期损计提减值未来是否名称（或资金报酬确定参考年化预期收益是否经过及相关查（或受托产品类型金额起始日期终止日期资金投向际损益金益实际收准备金额还有委托受托人姓来源方式收益率（如有法定程序询索引（如人）类型额回情况（如有）理财计划名）有）国债、中央银保证收益自有公告编号：中国银行银行 20,000 2018-12-25 2019-07-25 行票据、金融到期确认 3.90% 453.04 453.04 0 0 是是型资金 2018-035 债等合计 20,000 -- -- -- -- -- -- 453.04 453.04 -- 0 -- -- -- 委托理财出现预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形 □ 适用 √ 不适用（2）委托贷款情况 □ 适用 √ 不适用 - 32 - 黄山永新股份有限公司 2019 年年度报告公司报告期不存在委托贷款。 4、其他重大合同 □ 适用 √ 不适用公司报告期不存在其他重大合同。十八、社会责任情况 1、履行社会责任情况公司把为社会创造繁荣作为应当承担社会责任的一项承诺，规范经营，在自身发展的同时，注重社会责任，以实现经济效益和社会效益双增长，努力做一个受员工热爱、客户信赖、社会尊重的优秀企业。公司坚持与供应商、客户互利共赢的经营理念，诚实守信、规范运营。重视供应商管理，加强监督考核，为供应商提供质量控制帮助，协助其提升完善；与客户建立长期稳定的战略合作伙伴关系，将客户满意度作为衡量工作的准绳，不断提升产品品质，提高服务质量。公司始终把建设资源节约型和环境友好型企业作为可持续发展战略的重要内容，持续加大环保投入，通过技术升级、工艺创新、节能降耗、循环利用、VOCs 治理等，努力降低对周边环境的影响。公司坚持以人为本、注重人才培养，不断改善员工的工作环境，使其更加安全、舒适；重视员工培训、学习与素质提升，为员工提供宽广的成长平台；关注员工业余生活和身心健康，每年安排员工体检，组织员工座谈、召开文艺晚会等途径丰富员工生活、展示员工才艺，同时也增强企业凝聚力，凸显企业的良好形象。作为资本市场的参与者，公司尊重资本市场运行规律，重视投资者关系管理，合规信息披露，积极回报投资者，有效保障投资者的合法权益。此外，公司还积极参与社会公益，为抵抗疫情捐款，捐资助学、扶危救困；努力增加就业机会，为带动地方经济发展多作贡献。 2、履行精准扶贫社会责任情况 □ 适用 √ 不适用 3、环境保护相关的情况上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位是 - 33 - 黄山永新股份有限公司 2019 年年度报告排公司主要污染排排放放超标或子物及特征放口分执行的污染物排放排放核定的排放总口排放浓度排放公司污染物的方布情标准总量量数情况名称名称式况量有组位于暂无核定,环保永新 VOCs 织 4 公司 20mg/m3 50mg/m3 / 部门还未核发 / 股份排内部排污许可证放有设置组在厂印刷行业挥发性有广州有机废气织 1 区辅 24.5mg/m3 机化合物排放标准 7.4t/a 187.11t/a / 永新排房楼（DB44/ 815-2010）放顶防治污染设施的建设和运行情况公司投建的废气高效净化治理及热能利用项目已建成正常运行，排放浓度符合相关标准；广州永新采用“基于催化氧化的双通路处理凹印有机废气的节能减排装置”治理有机废气，该治理设施运行正常，排放浓度符合广东省《印刷行业挥发性有机化合物排放标准》---DB44/ 815-2010 的排放标准。建设项目环境影响评价及其他环境保护行政许可情况公司项目均严格履行建设项目环境影响评价管理要求，取得环保部门的行政许可或已申请备案。突发环境事件应急预案公司根据环保法律法规的相关要求，编制《突发环境事件应急预案》并实施。环境自行监测方案公司 VOCs 手工监测项目委托第三方“安徽华测检测技术有限公司”监测，该公司均具有认证的监测机构资质证书；广州永新购置了手握式 VOCs 检测仪，并制定监测方案，每天对车间重点部位、排放口进行不定时监测，监测结果进行记录备查、对比。其他应当公开的环境信息无其它应当公开的环境信息其他环保相关信息无其它环保相关信息十九、其他重大事项的说明 √ 适用 □ 不适用公司于2018年12月3日召开的第六届董事会第十二次（临时）会议及2018年12月20日召开的2018年第二次临时股东大会审议通过了《关于以集中竞价交易方式回购公司股份的预案》，于2019年1月3日披露了《关于以集中竞价交易方式回购股份的报告书》（公告编号：2019-001）， 2019年1月4日披露了《关于首次回购股份的公告》（公告编号：2019-002），2019年12月21 - 34 - 黄山永新股份有限公司 2019 年年度报告日披露了《关于回购期限届满暨股份回购实施完成的公告》（公告编号：2019-051），期间每月月初公告了关于回购股份的进展公告（公告编号分别为：2019-003、2019-013、2019-016、 2019-025、2019-027、2019-030、2019-034、2019-035、2019-036、2019-038、2019-041、2019-042），前述内容详见巨潮资讯网http://www.cninfo.com.cn上的相关公告。公司于 2019 年 4 月 11 日召开的第六届董事会第十四次（临时）会议审议通过了《关于投资设立全资子公司的议案》（公告编号：2019-019、2019-020），公司已完成陕西包装有限公司工商注册登记手续，于 4 月 19 日披露了《关于全资子公司取得营业执照的公告》（公告编号：2019-023），前述内容详见巨潮资讯网 http://www.cninfo.com.cn 上的相关公告。经公司 2019 年第一次临时股东大会审议通过了《关于投资设立全资子公司建设年产 33000 吨新型 BOPE 薄膜项目的议案》，2020 年 1 月 6 日全资子公司已完成工商注册登记手续，并取得了黄山市徽州区市场监督管理局颁发的营业执照。详情可查阅 2019 年 12 月 24 日、2020 年 1 月 7 日巨潮资讯网 http://www.cninfo.com.cn 上的《2019 年第一次临时股东大会决议公告》（公告编号：2019-052）和《关于全资子公司登记设立并取得营业执照的公告》（公告编号： 2020-001）。二十、公司子公司重大事项 □ 适用 √ 不适用 - 35 - 黄山永新股份有限公司 2019 年年度报告第六节股份变动及股东情况一、股份变动情况 1、股份变动情况单位：股本次变动前本次变动增减（＋，－）本次变动后公积发行新送数量比例金转其他小计数量比例股股股一、有限售条件股份 17,432,079 3.46% -14,693,645 -14,693,645 2,738,434 0.54% 3、其他内资持股 17,432,079 3.46% -14,693,645 -14,693,645 2,738,434 0.54% 其中：境内法人持股 14,979,049 2.97% -14,979,049 -14,979,049 0 0.00% 境内自然人持 2,453,030 0.49% 285,404 285,404 2,738,434 0.54% 股二、无限售条件股份 486,184,645 96.54% 14,693,645 14,693,645 500,878,290 99.46% 1、人民币普通股 486,184,645 96.54% 14,693,645 14,693,645 500,878,290 99.46% 三、股份总数 503,616,724 100.00% 0 0 503,616,724 100.00% 股份变动的原因 □ 适用 √ 不适用股份变动的批准情况 □ 适用 √ 不适用股份变动的过户情况 □ 适用 √ 不适用股份回购的实施进展情况 √ 适用 □ 不适用截止 2019 年 12 月 31 日，公司通过股票回购专用证券账户以集中竞价交易方式回购股份，累计回购股份数量为 10,806,835 股，约占公司目前总股本的 2.15%，最高成交价为 7.59 元/股，最低成交价为 6.47 元/股，支付总金额为 75,014,057.36 元（不含交易费用），均在本报告期内实施完成。采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况 □ 适用 √ 不适用股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响 □ 适用 √ 不适用公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容 □ 适用 √ 不适用 2、限售股份变动情况 - 36 - 黄山永新股份有限公司 2019 年年度报告 √ 适用 □ 不适用单位：股期初限售本期解除限本期增加限股东名称期末限售股数限售原因解除限售日期股数售股数售股数黄山永佳发行股份购买资产投资有限 14,979,049 14,979,049 0 2019-04-16 事宜公司 1、董监高所持股份按照 25%计算本年度可转让高管锁定 2,453,030 285,404 2,738,434 高管锁定股份法定额度；2、届满股离任董事所持股份离任六个月后全部解锁。合计 17,432,079 14,979,049 285,404 2,738,434 -- -- 二、证券发行与上市情况 1、报告期内证券发行（不含优先股）情况 □ 适用 √ 不适用 2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明 □ 适用 √ 不适用 3、现存的内部职工股情况 □ 适用 √ 不适用三、股东和实际控制人情况 1、公司股东数量及持股情况单位：股年度报告披露日前年度报告披露日前上一月报告期末普通股股东报告期末表决权恢复的优 16,442 上一月末普通股股 15,414 0 末表决权恢复的优先股股 0 总数先股股东总数（如有）东总数东总数（如有）持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况持有有限持有无限售质押或冻结情况持股比报告期末持报告期内增股东名称股东性质售条件的条件的股份股份状例股数量减变动情况数量股份数量数量态境内非国有黄山永佳投资有限公司 31.70% 159,651,305 0 0 159,651,305 法人境内非国有奥瑞金科技股份有限公司 22.50% 113,315,201 49,358,937 0 113,315,201 质押 113,308,937 法人 MEGA POWDER COATINGS LTD 美佳粉末涂境外法人 3.96% 19,934,440 0 0 19,934,440 料有限公司永邦中国投资有限公司境外法人 3.44% 17,306,707 0 0 17,306,707 华泰证券股份有限公司－中庚价值领航混合型证券投资其他 2.42% 12,168,038 10,083,338 0 12,168,038 基金大永真空科技股份有限公司境外法人 2.09% 10,516,790 -1,377,580 0 10,516,790 北京奥瑞金包装容器有限公境内非国有 1.68% 8,452,594 0 0 8,452,594 质押 8,450,000 司法人中央汇金资产管理有限责任国有法人 1.01% 5,107,350 0 0 5,107,350 公司广发证券股份有限公司－中庚小盘价值股票型证券投资其他 0.96% 4,827,250 4,827,250 0 4,827,250 基金 - 37 - 黄山永新股份有限公司 2019 年年度报告 #大连通和投资有限公司－通和宏观对冲一期私募投资其他 0.93% 4,700,000 4,309,242 0 4,700,000 基金战略投资者或一般法人因配售新股成为不适用前 10 名股东的情况（如有）（参见注 3）公司前十大股东中美佳粉末涂料有限公司和永邦中国投资有限公司存在关联关上述股东关联关系或一致行动的说明系；奥瑞金科技股份有限公司和北京奥瑞金包装容器有限公司为一致行动人；未知其他股东相互之间是否存在关联关系，也未知是否属于一致行动人。前 10 名无限售条件股东持股情况股份种类股东名称报告期末持有无限售条件股份数量股份种数量类人民币黄山永佳投资有限公司 159,651,305 159,651,305 普通股人民币奥瑞金科技股份有限公司 113,315,201 113,315,201 普通股 MEGA POWDER COATINGS LTD 美佳粉人民币 19,934,440 19,934,440 末涂料有限公司普通股人民币永邦中国投资有限公司 17,306,707 17,306,707 普通股华泰证券股份有限公司－中庚价值领航人民币 12,168,038 12,168,038 混合型证券投资基金普通股人民币大永真空科技股份有限公司 10,516,790 10,516,790 普通股人民币北京奥瑞金包装容器有限公司 8,452,594 8,452,594 普通股人民币中央汇金资产管理有限责任公司 5,107,350 5,107,350 普通股广发证券股份有限公司－中庚小盘价值人民币 4,827,250 4,827,250 股票型证券投资基金普通股 #大连通和投资有限公司－通和宏观对冲人民币 4,700,000 4,700,000 一期私募投资基金普通股前 10 名无限售流通股股东之间，以及前公司前十大股东中美佳粉末涂料有限公司和永邦中国投资有限公司存在关联关 10 名无限售流通股股东和前 10 名股东之系；奥瑞金科技股份有限公司和北京奥瑞金包装容器有限公司为一致行动人；未间关联关系或一致行动的说明知其他股东相互之间是否存在关联关系，也未知是否属于一致行动人。前 10 名普通股股东参与融资融券业务情大连通和投资有限公司－通和宏观对冲一期私募投资基金通过信用账户持有股况说明（如有）份 4,700,000 股。公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易 □是 √ 否公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。 2、公司控股股东情况控股股东性质：社团集体控股控股股东类型：法人法定代表人/单控股股东名称成立日期组织机构代码主要经营业务位负责人实业投资（依法须经批准的项黄山永佳投资有限公司孙毅 2016-05-31 91341004MA2MWL23XM 目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。控股股东报告期内控股和参股的无其他境内外上市公司的股权情况控股股东报告期内变更 □ 适用 √ 不适用 - 38 - 黄山永新股份有限公司 2019 年年度报告公司报告期控股股东未发生变更。 3、公司实际控制人情况实际控制人性质：集体企业实际控制人类型：法人法定代表人/单实际控制人名称成立日期组织机构代码主要经营业务位负责人项目投资、厂房租赁、货物仓储；膜材料、LED 节能灯、光机机一体化产品、电子产品、金属材料、塑料材料、铝合金材料、五金交电、家具、通讯设备、精细化学品（聚合物微粉和改性塑料）、化工原料及化工产品（不含危险化学品）、塑木型材及其系列制品、粉末丁腈橡胶、粉末丁苯橡胶、丁腈橡胶、食用农产品、建黄山供销集团有限公司刘邦铸 1990-03-02 913410001514671934 筑材料销售；计算机技术、网络技术服务、信息咨询；初级农产品开发、种植、收购、批发、零售；预包装食品兼散装食品批发、零售；经营本企业自产产品的出口业务和本企业生产所需的机械、零配件、原辅材料的进出口业务（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。实际控制人报告期内控制的其他无境内外上市公司的股权情况实际控制人报告期内变更 □ 适用 √ 不适用公司报告期实际控制人未发生变更。公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司 □ 适用 √ 不适用 4、其他持股在 10%以上的法人股东 - 39 - 黄山永新股份有限公司 2019 年年度报告 √ 适用 □ 不适用法定代表人/ 法人股东名称成立日期注册资本主要经营业务或管理活动单位负责人互联网信息服务；技术开发、技术服务、技术检测；产品设计；经济贸易咨询；从事节能技术和资源再生技术的开发应用；自动识别和标识系统开发及应用；可视化与货物跟踪系统开发及应用；智能化管理系统开发应用；数据处理（数据处理中的银行卡中心、PUE 值在 1.5 以上的云计算数据中心除外）；电子结算系统开发及应用；生产金属容器、玻璃容器、吹塑容器；销售自产奥瑞金科技股份有限公司周云杰 1997-05-14 235,522.56 万元产品（涉及特殊行业项目经政府相关部门批准后方可实施）；体育运动项目经营（高危项目除外）；货物进出口；技术进出口；代理进出口；从事覆膜铁产品的研发及销售；以下项目限分支机构经营：生产覆膜铁产品。（企业依法自主选择经营项目，开展经营活动；互联网信息服务以及依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动；不得从事本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。） 5、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况 □ 适用 √ 不适用 - 40 - 黄山永新股份有限公司 2019 年年度报告第七节优先股相关情况 □ 适用 √ 不适用报告期公司不存在优先股。 - 41 - 黄山永新股份有限公司 2019 年年度报告第八节可转换公司债券相关情况 □ 适用 √ 不适用报告期公司不存在可转换公司债券。 - 42 - 黄山永新股份有限公司 2019 年年度报告第九节董事、监事、高级管理人员和员工情况一、董事、监事和高级管理人员持股变动本期增持本期减持其他增任职任期起始日任期终止日期初持股期末持股姓名职务性别年龄股份数量股份数量减变动状态期期数（股）数（股）（股）（股）（股）孙毅董事长现任男 59 2006-02-25 2022-12-22 0 0 0 0 0 周原副董事长现任男 33 2016-12-21 2022-12-22 3,000 0 0 0 3,000 高敏坚董事现任男 66 2001-09-22 2022-12-22 0 0 0 0 0 董事\总经鲍祖本现任男 55 2001-09-22 2022-12-22 1,275,841 0 0 0 1,275,841 理董事\副总方洲现任男 54 2007-10-09 2022-12-22 895,883 20,000 0 0 915,883 经理沈陶董事现任男 48 2016-01-11 2022-12-22 0 0 0 0 0 王冬董事现任男 44 2016-01-11 2022-12-22 0 0 0 0 0 洪海洲董事现任男 51 2016-12-21 2022-12-22 0 0 0 0 0 董事\副总潘健现任男 45 2013-10-17 2022-12-22 0 0 0 0 0 经理王斌独立董事现任男 54 2016-01-11 2022-12-22 0 0 0 0 0 陈结淼独立董事现任男 53 2016-01-11 2022-12-22 0 0 0 0 0 杨靖超独立董事现任男 46 2016-12-21 2022-12-22 0 0 0 0 0 陈基华独立董事现任男 51 2017-06-22 2022-12-22 0 0 0 0 0 崔鹏独立董事现任男 54 2019-12-23 2022-12-22 0 0 0 0 0 江文斌监事会主席现任男 56 2007-10-09 2022-12-22 0 0 0 0 0 吴朝阳监事现任男 51 2016-12-21 2022-12-22 0 0 0 0 0 许立杰职工监事现任男 53 2010-09-25 2022-12-22 146,843 0 0 0 146,843 汪学文职工监事现任男 45 2013-10-17 2022-12-22 339,768 0 0 0 339,768 汪云辉职工监事现任男 47 2016-12-21 2022-12-22 0 0 0 0 0 副总经理\ 吴旭峰现任男 43 2013-10-17 2022-12-22 0 0 0 0 0 财务负责人唐永亮董事会秘书现任男 47 2019-12-23 2022-12-22 224,082 0 0 0 224,082 董事\副总叶大青离任男 55 2010-11-02 2019-12-23 609,372 0 50,000 0 559,372 经理吴慈生独立董事离任男 57 2013-10-17 2019-12-23 0 0 0 0 0 合计 -- -- -- -- -- -- 3,494,789 20,000 50,000 0 3,464,789 二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况 √ 适用 □ 不适用姓名担任的职务类型日期原因潘健董事任免 2019-12-23 换届选举为董事吴旭峰副总经理任免 2019-12-23 聘任为副总经理唐永亮董事会秘书任免 2019-12-23 聘任为董事会秘书方洲董事会秘书任期满离任 2019-12-23 董事会秘书一职到期离任叶大青董事\副总经理任期满离任 2019-12-23 到期离任吴慈生独立董事任期满离任 2019-12-23 到期离任 - 43 - 黄山永新股份有限公司 2019 年年度报告三、任职情况公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责董事会成员：孙毅：男，1960 年 4 月出生，高级工程师。国务院特殊津贴专家，中国包装联合会副会长，中国化工学会第七届涂料涂装专业委员会副主任委员。现任公司董事长。周原：男，1987 年 1 月出生，金融硕士学位。现任公司副董事长。高敏坚：男，1953 年 12 月出生，中国香港，经济学学士学位，香港付货人委员会执行委员会委员，香港中华总商会选任常务会董，中山市信息产业协会软件行业分会常务理事。现任公司董事。鲍祖本：男，1964 年 11 月出生，高级工程师，国务院特殊津贴专家，曾荣获安徽省劳动模范。现任公司董事、总经理。方洲：男，1965 年 3 月出生，工学学士。现任公司董事、副总经理。沈陶：男， 1971 年 2 月出生，硕士学位。曾任宝钢冷轧厂轧钢分厂作业长、上海宝翼制罐有限公司工厂部厂长、上海申井钢材加工有限公司总经理、上海宝翼制罐有限公司总经理、上海宝钢产业发展有限公司总经理助理、宝钢金属有限公司总经理助理。现任公司董事。王冬：男，1975 年 10 月出生，硕士学位，注册会计师。曾任职于普华永道中天会计师事务所有限公司、中国智能交通系统（控股）有限公司。现任公司董事。洪海洲：男，1968 年 5 月出生，本科学历。现任公司董事。潘健：男，1974 年 4 月出生，高级工程师，安徽省政府特殊津贴专家。曾任公司质量部经理、技术部经理、生产总监、技术总监，总经理助理。现任公司董事、副总经理。王斌：男，1965 年 11 月出生，会计学博士。历任北京商学院会计系财务教研室主任、会计系副主任，北京工商大学会计学院副院长，对外经济贸易大学国际商学院特聘教授、博士生导师。2008 年 9 月至今，任北京工商大学商学院财务学教授、对外经贸大学国际商学院博士生导师。现任公司独立董事。陈结淼：男，1966 年 1 月出生，中共党员，法学硕士。具有上市公司独立董事资格证书。历任安徽大学法学院讲师、副教授、副院长。现任安徽大学法学院教授、博士生导师，中国刑法学研究会理事，安徽省刑法学研究会副会长，安徽省公安厅法律专家组成员、安徽省人民检察院法律专家咨询员、合肥市人民检察院法律专家咨询员、合肥市仲裁委仲裁员、安徽皖大律师事务所律师等职。现任公司独立董事。杨靖超:男，1973 年 5 月出生,硕士研究生,注册会计师。曾任职于普华会计师事务所、德国汉高表面技术、百盛中国餐饮集团、TNT 国际快递、安培威中国有限公司。现任公司独立董事。陈基华：男，1968 年 1 月出生，会计学硕士。曾任奥瑞金包装股份有限公司独立董事，中国铝业股份有限公司执行董事、副总裁及财务总监，中国太平洋保险（集团）股份有限公司 - 44 - 黄山永新股份有限公司 2019 年年度报告副总裁。现任公司独立董事。崔鹏，男，1965 年 7 月出生，化学工程专业工学博士。主要从事化学工程、材料学、材料化学工程等教学与研究，历任合肥工业大学化工学院院长、合肥工业大学科学技术研究院副院长等职务。现任合肥工业大学化学化工学院教授、博士生导师，兼任教育部高等学校化工类专业教学指导委员会委员、中国化工学会精细化工专业委员会常委、安徽省可控化学与材料化工重点实验室主任、安徽省化学会常务理事、副秘书长、安徽省塑料协会常务理事、副会长等职务。现任公司独立董事。江文斌：中国籍，男，1963 年 8 月出生，硕士研究生。曾任黄山永佳集团股份有限公司董事、总经理助理兼财务部经理、副总经理。现任公司监事会主席。吴朝阳：男，1968 年 8 月出生，中国香港，无境外永久居留权。曾任衍盛数码有限公司 (Artemis Digital Limited) 技术总监，绿番茄有限公司（Green Tomato Limited) 技术总监。现任公司监事。许立杰：男，1966 年 1 月出生，学士，工程师。曾任公司人力资源部经理、人力资源中心总监、广州永新包装有限公司副总经理。现任公司职工监事、工会主席。汪学文：男，1974 年 5 月出生，高级工程师。曾任公司生产总监、技术总监。现任公司职工监事、总经理助理。汪云辉：男，1972 年 11 月出生，工程师。曾任公司生产中心制造部经理、生产中心总监。现任公司职工监事、永新股份（黄山）包装有限公司总经理。吴旭峰，中国国籍，男，1976 年 8 月出生，中级会计师。现任公司副总经理、财务负责人，财务中心总监。唐永亮：中国国籍，男，1972 年 3 月出生，本科学历。现任公司董事会秘书。在股东单位任职情况 √ 适用 □ 不适用在股东单位任职人任期起始任期终止股东单位名称在股东单位担任的职务是否领取报员姓名日期日期酬津贴孙毅黄山永佳投资有限公司董事长 2016-09-18 否周原奥瑞金科技股份有限公司副董事长 2011-01-10 2020-07-03 是高敏坚美佳粉末涂料有限公司董事长 1988-11-15 否高敏坚永邦中国投资有限公司董事长 2007-03-01 否鲍祖本黄山永佳投资有限公司董事 2016-09-18 否方洲黄山永佳投资有限公司监事 2016-09-18 否洪海洲黄山永佳投资有限公司董事 2016-09-18 否沈陶奥瑞金科技股份有限公司董事、总经理 2011-01-10 2020-07-03 是王冬奥瑞金科技股份有限公司董事、副总经理、财务总监 2011-01-10 2020-07-03 是 - 45 - 黄山永新股份有限公司 2019 年年度报告在其他单位任职情况 √ 适用 □ 不适用在其他单位任职人在其他单位担任任期起始任期终止其他单位名称是否领取报员姓名的职务日期日期酬津贴孙毅黄山永佳集团股份有限公司董事长孙毅永新股份（黄山）包装有限公司执行董事孙毅河北永新包装有限公司执行董事孙毅广州永新包装有限公司董事长孙毅安徽省屯溪高压阀门有限公司董事长孙毅黄山天马铝业有限公司董事长孙毅黄山加佳荧光材料有限公司董事长孙毅黄山华佳表面科技有限公司执行董事董事孙毅黄山普米特新材料有限公司董事孙毅黄山源点新材料科技有限公司董事周原上海原龙投资控股（集团）有限公司董事周原中粮包装控股有限公司非执行董事鲍祖本黄山永佳集团股份有限公司副董事长鲍祖本黄山精工凹印制版有限公司副董事长鲍祖本安徽省屯溪高压阀门有限公司董事鲍祖本黄山源点新材料科技有限公司董事长鲍祖本黄山天马铝业有限公司董事鲍祖本黄山三夏精密机械有限公司董事长高敏坚广州永新包装有限公司董事高敏坚 Noble Choice Limited 董事长高敏坚裕东国际集团有限公司董事长高敏坚裕东国际企业有限公司董事长高敏坚 Yu Tung Investment Holdings Limited 董事长 Yu Tung System Engineering Company 高敏坚董事长 Limited 高敏坚裕东(中山)机械工程有限公司董事长高敏坚瑞赛高廷仕涂装科技控股有限公司董事长高敏坚瑞赛高廷仕涂装科技国际有限公司董事长瑞赛高廷仕 (中山) 涂装设备有限公高敏坚董事长司高敏坚雅怡投资有限公司董事长高敏坚 Cardiff International Limited 董事长高敏坚 Integrated China Corporation 董事长高敏坚英特韦特公司董事长高敏坚香港迅达网络系统有限公司董事长高敏坚英特韦持安防科技（中山）有限公司董事长高敏坚高氏兄弟有限公司董事 Ko Brothers Property Management 高敏坚董事 Limited 高敏坚美邦化学有限公司董事长高敏坚黄山汉邦树脂颜料有限公司董事长高敏坚 Magic Carpet Holdings Limited 董事长方洲黄山永佳集团股份有限公司监事沈陶中粮包装控股有限公司非执行董事沈陶上海原龙投资控股（集团）有限公司董事王冬江苏沃田集团股份有限公司监事王冬中国智能交通系统（控股）有限公司独立非执行董事王冬陕西宝光真空电器股份有限公司独立董事洪海洲黄山供销集团有限公司总经理洪海洲安庆华兰科技有限公司董事洪海洲黄山荷琇生物科技有限公司董事 - 46 - 黄山永新股份有限公司 2019 年年度报告洪海洲黄山永佳光电科技有限公司董事洪海洲昆山谷捷金属制品有限公司董事洪海洲合肥科佳高分子材料科技有限公司董事长洪海洲黄山贝诺科技有限公司董事长洪海洲黄山供销农副产品投资发展有限公司董事洪海洲黄山华益达商贸有限公司执行董事、总经理洪海洲黄山鼎晟管理咨询有限公司执行董事、总经理洪海洲黄山四月乡村农艺场有限公司董事长洪海洲黄山友谊南海新材料有限公司董事洪海洲黄山全晟密封科技有限公司董事潘健黄山新力油墨科技有限公司执行董事潘健陕西永新包装有限公司执行董事、总经理潘健黄山源点新材料科技有限公司董事王斌际华集团股份有限公司独立董事王斌北京华胜天成科技股份有限公司非执行董事王斌中国国旅股份有限公司独立董事王斌瑞银证券有限责任公司独立董事陈结淼安徽丰原药业股份有限公司独立董事陈结淼合肥百货大楼集团股份有限公司独立董事陈结淼合肥泰禾光电科技股份有限公司独立董事杨靖超博士伦（上海）贸易有限公司中国区财务总监杨靖超江苏新宁现代物流股份有限公司独立董事陈基华北京厚基资本管理有限公司董事长陈基华江苏沃田集团股份有限公司董事陈基华创金合信基金管理有限公司独立董事陈基华中铁高新工业股份有限公司独立董事崔鹏东华工程科技股份有限公司独立董事江文斌黄山科创高新技术创业服务有限公司董事吴朝阳英特韦特公司（Integrated Corporation）研发部经理唐永亮陕西永新包装有限公司监事公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况 □ 适用 √ 不适用四、董事、监事、高级管理人员报酬情况董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况（1）报酬的决策程序和报酬确定依据：在公司任职的董事、监事和高级管理人员按其行政岗位及职务，根据经营业绩按照考核评定程序，确定其年度薪酬，并报董事会或股东大会审批。（2）公司 2017 年第一次临时股东大会审议通过公司独立董事年度津贴为每人 10 万元/ 年，公司负担独立董事为参加会议发生的差旅费、办公费等履职费用。公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况单位：万元从公司获得的税前报是否在公司关联方获取姓名职务性别年龄任职状态酬总额报酬孙毅董事长男 59 现任 155.10 否周原副董事长男 33 现任 12.00 是高敏坚董事男 66 现任 12.00 否鲍祖本董事\总经理男 55 现任 155.10 否方洲董事\副总经理男 54 现任 107.40 否 - 47 - 黄山永新股份有限公司 2019 年年度报告沈陶董事男 48 现任 12.00 是王冬董事男 44 现任 12.00 是洪海洲董事男 51 现任 0.00 是潘健董事\副总经理男 45 现任 95.40 否王斌独立董事男 54 现任 10.00 否陈结淼独立董事男 53 现任 10.00 否杨靖超独立董事男 46 现任 10.00 否陈基华独立董事男 51 现任 10.00 否崔鹏独立董事男 54 现任 0.00 否江文斌监事会主席男 56 现任 7.50 否吴朝阳监事男 51 现任 5.00 否许立杰职工监事男 53 现任 36.80 否汪学文职工监事男 45 现任 55.20 否汪云辉职工监事男 47 现任 53.40 否吴旭峰副总经理\财务负责人男 43 现任 63.60 否唐永亮董事会秘书男 47 现任 38.60 否叶大青董事\副总经理男 55 离任 112.00 否吴慈生独立董事男 57 离任 10.00 否合计 -- -- -- -- 983.10 -- 公司董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况 □ 适用 √ 不适用五、公司员工情况 1、员工数量、专业构成及教育程度母公司在职员工的数量（人） 1,100 主要子公司在职员工的数量（人） 950 在职员工的数量合计（人） 2,050 当期领取薪酬员工总人数（人） 2,050 母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工 0 人数（人）专业构成专业构成类别专业构成人数（人）生产人员 1,283 销售人员 122 技术人员 307 财务人员 169 行政人员 169 合计 2,050 教育程度教育程度类别数量（人）本科及以上 239 大专 461 高中及以下 1,350 合计 2,050 - 48 - 黄山永新股份有限公司 2019 年年度报告 2、薪酬政策公司遵从相关法律法规，以公司经营业绩为基础，结合员工岗位及专业技术能力，采取以业绩为导向的薪酬分配机制，体现企业效益与员工利益相结合，使员工薪酬随绩效变化而相应变动，充分调动员工工作积极性。员工薪酬主要由基本工资、绩效工资、业务提成等组成。 3、培训计划公司的培训形式分为内训和外训，主要包括入职培训、在职培训、专项培训等。公司每年根据员工需求以及公司发展需要，制定年度培训计划。公司组建了一批业务骨干和中高层领导为内部的讲师队伍，对特殊岗位和重点岗位重点培训，实现这些岗位人人持证上岗。 4、劳务外包情况 □ 适用 √ 不适用 - 49 - 黄山永新股份有限公司 2019 年年度报告第十节公司治理一、公司治理的基本状况报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《深圳证券交易所股票上市规则》、《上市公司治理准则》和其他相关法律、法规的有关规定，构建完善的法人治理结构，制定现代企业制度，并结合实际情况不断健全内部控制体系，规范公司运作。公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件是否存在重大差异 □ 是 √ 否公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件不存在重大差异。二、公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面完全分开，具有独立完整的业务及自主经营能力。 1、业务：公司业务结构完整，自主独立经营，不依赖于股东或其它任何关联方，与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业间不存在同业竞争或者显失公平的关联交易，也不存在控股股东直接或间接干预公司经营运作的情形。 2、人员：公司在劳动、人事及工资等方面均完全独立于控股股东。公司总经理、副总经理、董事会秘书、财务负责人等高级管理人员均在公司领取薪酬，未在控股股东及其下属企业担任除董事、监事以外的任何职务。 3、资产：公司拥有独立于控股股东的生产经营场所，拥有独立完整的资产结构，拥有独立的生产系统、辅助生产系统和配套设施、土地使用权、房屋所有权等资产，拥有独立的采购和销售系统，对所有资产拥有完全的控制支配权，不存在资产、资金被控股股东、实际控制人及其控制的其他企业违规占用而损害公司利益的情况。 4、机构：公司设立了健全的组织机构体系，独立运作，不存在与控股股东或其职能部门之间的从属关系。 5、财务：公司设有独立的财务会计部门，配备独立的财务会计人员，建立了独立的会计核算体系和财务管理制度，独立进行财务决策。公司独立开设银行账 - 50 - 黄山永新股份有限公司 2019 年年度报告户，独立纳税。三、同业竞争情况 □ 适用 √ 不适用四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况 1、本报告期股东大会情况投资者参会议届次会议类型召开日期披露日期披露索引与比例 2018 年度股东大会年度股东大会 63.60% 2019-03-29 2019-03-30 公告编号：2019-015 2019 年第一次临时股东大会临时股东大会 67.15% 2019-12-23 2019-12-24 公告编号：2019-052 2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会 □ 适用 √ 不适用五、报告期内独立董事履行职责的情况 1、独立董事出席董事会及股东大会的情况独立董事出席董事会情况独立董事本报告期应参加董现场出席以通讯方式参委托出席缺席是否连续两次未亲出席股东大姓名事会次数次数加次数次数次数自参加会议会次数王斌 7 4 3 0 0 否 1 陈结淼 7 3 3 1 0 否 2 杨靖超 7 2 3 2 0 否 2 陈基华 7 3 3 1 0 否 1 崔鹏 1 1 0 0 0 否 1 吴慈生 6 3 3 0 0 否 1 连续两次未亲自出席董事会的说明 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况独立董事对公司有关事项是否提出异议 □ 是 √ 否报告期内独立董事对公司有关事项未提出异议。 3、独立董事履行职责的其他说明独立董事对公司有关建议是否被采纳 √ 是 □ 否独立董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明报告期内，公司独立董事都勤勉尽责，充分发挥专业知识，在董事会上发表意见，对公司信息披露情况、财务状况等进行监督和核查，提出了众多有效的建议，对重大事项出具了独立、公正的独立董事意见，积极有效地履行了独立董事的职责，维护了公司和中小股东的合法权益。六、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责情况 - 51 - 黄山永新股份有限公司 2019 年年度报告报告期内，董事会下设专门委员会各委员恪尽职守、勤勉尽责，发挥各自的专业特长、技能和经验，将会议讨论的重要事项形成决议向董事会汇报或提请董事会审议，为董事会的科学决策提供积极的帮助。七、监事会工作情况监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险 □ 是 √ 否监事会对报告期内的监督事项无异议。八、高级管理人员的考评及激励情况公司建立了完善的高级管理人员绩效考评体系，制定了《经理层人员薪酬及考核管理办法》，根据目标责任完成情况，由董事会提名、薪酬与考核委员会负责对其进行考评，并制定薪酬方案报公司董事会审批。九、内部控制评价报告 1、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况 □ 是 √ 否 2、内控自我评价报告内部控制评价报告全文披露日期 2020 年 02 月 28 日巨潮资讯网 http://www.cninfo.com.cn 上的《公司 2019 年度内部控制评价报内部控制评价报告全文披露索引告》。纳入评价范围单位资产总额占公 100.00% 司合并财务报表资产总额的比例纳入评价范围单位营业收入占公 100.00% 司合并财务报表营业收入的比例缺陷认定标准类别财务报告非财务报告重大缺陷：一项内部控制缺陷单独或出现以下情形的，可认定为重大缺连同其他缺陷具备合理可能性导致不陷，其他情形视影响程度分别确定重要缺陷、一般缺陷。（1）公司缺乏能及时防止或发现并纠正财务报告中重大事项决策程序；（2）出现重大的重大错报。重要缺陷：内部控制缺安全生产、环保、产品质量或服务事陷单独或连同其他缺陷具备合理可能故；（3）严重违反国家法律法规并定性标准受到国家政府部门行政处罚或者证性导致不能及时防止或发现并纠正财券交易所公开谴责；（4）公司中高务报告中虽然未达到和超过重要性水级管理人员或技术人员流失严重；平、但仍应引起董事会和管理层重视（5）内部控制评价的重大或重要缺陷未得到整改；（6）重要业务缺乏的错报。一般缺陷：不构成重大缺陷制度控制或制度系统性失效，造成重和重要缺陷的内部控制缺陷。大损失。重大缺陷：营业收入潜在错报营业收重大缺陷：直接财产损失金额 1000 入总额的 0.5%≤错报；利润总额潜在万元以上，重大负面影响对公司造成错报利润总额的 5%≤错报；资产总额较大负面影响并以公告形式对外披定量标准潜在错报资产总额的 0.5%≤错报；重露；重要缺陷：直接财产损失金额 100 要缺陷：营业收入潜在错报营业收入万元-1000 万元（含 1000 万元），重总额的 0.2%≤错报＜营业收入总额的大负面影响或受到国家政府部门处 0.5%；利润总额潜在错报利润总额的罚但未对公司造成负面影响；一般缺 - 52 - 黄山永新股份有限公司 2019 年年度报告 2%≤错报＜利润总额的 5%；资产总额陷：直接财产损失金额 100 万元（含的 0.2%≤错报＜资产总额的 0.5%；一 100 万元）以下，重大负面影响受到般缺陷：营业收入潜在错报错报＜营省级（含省级）以下政府部门处罚但业收入总额的 0.2%；利润总额潜在错对未对公司造成负面影响。报错报＜利润总额的 2%；资产总额潜在错报错报＜资产总额的 0.2%。财务报告重大缺陷数量（个） 0 非财务报告重大缺陷数量（个） 0 财务报告重要缺陷数量（个） 0 非财务报告重要缺陷数量（个） 0 十、内部控制审计报告或鉴证报告内部控制审计报告内部控制审计报告中的审议意见段我们认为，黄山永新公司于 2019 年 12 月 31 日按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。内控审计报告披露情况披露内部控制审计报告全文披露 2020 年 02 月 28 日日期内部控制审计报告全文披露巨潮资讯网 http://www.cninfo.com.cn 上的《黄山永新股份有限公司内部控制审索引计报告》。内控审计报告意见类型标准无保留意见非财务报告是否存在重大缺否陷会计师事务所是否出具非标准意见的内部控制审计报告 □ 是 √ 否会计师事务所出具的内部控制审计报告与董事会的自我评价报告意见是否一致 √ 是 □ 否 - 53 - 黄山永新股份有限公司 2019 年年度报告第十一节公司债券相关情况公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券否 - 54 - 黄山永新股份有限公司 2019 年年度报告第十二节财务报告一、审计报告审计意见类型标准无保留审计意见审计报告签署日期 2020 年 02 月 27 日审计机构名称容诚会计师事务所（特殊普通合伙）审计报告文号容诚审字[2020]230Z0155 号注册会计师姓名廖传宝、沈童、钱明审计报告正文黄山永新股份有限公司全体股东：一、审计意见我们审计了黄山永新股份有限公司（以下简称“永新股份”）财务报表，包括 2019年12月31日的合并及母公司资产负债表，2019年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了永新股份2019年12月31日的合并及母公司财务状况以及2019年度的合并及母公司经营成果和现金流量。二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于永新股份，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。三、关键审计事项关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。 - 55 - 黄山永新股份有限公司 2019 年年度报告（一）收入确认 1.事项描述永新股份主要生产经营真空镀膜、塑胶彩印复合软包装材料，生产和销售自产的新型药品包装材料、精细化工产品等高新技术产品。2019年度，永新股份营业收入为259,972.40万元，由于营业收入是公司关键业绩指标之一，营业收入确认是否恰当对永新股份经营成果产生重大影响，因此我们将永新股份营业收入的确认确定为关键审计事项。 2.审计应对我们对收入确认实施的相关程序包括：（1）对永新股份的销售与收款内部控制循环进行了解并执行穿行测试，并对关键控制点执行了控制测试。（2）检查主要客户合同相关条款，识别与商品所有权上的风险和报酬转移相关的合同条款与条件，评价公司收入确认是否符合会计准则要求。（3）执行函证程序，函证信息包含对客户销售额，以此确认账面收入是否正确。（4）采取抽样方式，检查永新股份与产品销售收入相关的销售合同、销售发票、发运单、报关单等材料，评估产品销售收入的发生；对永新股份资产负债表日前后确认的产品销售收入，核对销售合同、销售发票、发运单、报关单等材料，评估产品销售收入的完整。（5）执行分析性程序，对公司销售数量的合理性进行分析并分析公司销售收入及毛利率变动原因。通过实施以上程序，我们没有发现收入确认存在异常。（二）应收账款减值 1.事项描述截止2019年12月31日，永新股份应收账款余额49,352.66万元，应收账款坏账准备余额3,499.20万元，坏账准备计提比例占应收账款余额的7.09%。由于应收账款余额重大且坏账准备的评估很大程度上涉及永新股份管理层（以下简称“管理层”）判断，且应收账款如若无法收回对财务报表影响较大，因此，我们将应收账款减值作为关键审计事项。 2.审计应对 - 56 - 黄山永新股份有限公司 2019 年年度报告（1）了解管理层与授信审批、账款回收和应收账款减值准备计提相关的关键财务报告内部控制，并评价相关内部控制的设计和运行的有效性。（2）分析管理层有关应收账款坏账准备会计估计的合理性，包括确定应收账款组合的依据、坏账准备的计提比例、单项计提坏账准备的判断等。（3）获取应收账款坏账准备计算表，检查计提方法是否按照坏账准备会计政策执行，重新计算应收账款坏账准备计提金额是否准确。 ①根据抽样原则，检查与应收账款余额相关的销售发票、客户签收单，评价应收账款的账龄区间划分是否恰当。 ②根据全查原则，对单项计提坏账准备的应收账款进行全面评估，复核管理层针对个别认定应收账款坏账准备计提比例的恰当性。 ③选取大额长账龄客户，根据欠款原因评价其坏账准备计提是否充分。（4）分析应收账款的账龄和客户信誉情况，并执行应收账款函证程序和抽查期后回款情况，评价应收账款坏账准备计提的合理性。通过实施以上程序，我们没有发现应收账款减值存在异常。四、其他信息管理层对其他信息负责。其他信息包括永新股份2019年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。五、管理层和治理层对财务报表的责任管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。在编制财务报表时，管理层负责评估永新股份的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算永新股份、终止运 - 57 - 黄山永新股份有限公司 2019 年年度报告营或别无其他现实的选择。治理层负责监督永新股份的财务报告过程。六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对永新股份持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致永新股份不能持续经营。（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。（6）就永新股份中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通， - 58 - 黄山永新股份有限公司 2019 年年度报告包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施。从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。 - 59 - 黄山永新股份有限公司 2019 年年度报告二、财务报表财务附注中报表的单位为：人民币元 1、合并资产负债表编制单位：黄山永新股份有限公司 2019 年 12 月 31 日单位：元项目 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日流动资产：货币资金 512,086,816.56 527,776,857.02 结算备付金拆出资金交易性金融资产 250,969,863.02 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据 112,589,404.33 应收账款 458,534,590.24 445,665,931.08 应收款项融资 96,783,869.46 预付款项 9,284,436.76 4,779,375.87 应收保费应收分保账款应收分保合同准备金其他应收款 5,125,060.48 10,270,299.80 其中：应收利息应收股利买入返售金融资产存货 266,506,990.37 305,600,647.60 合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产 3,282,641.73 253,258,229.06 流动资产合计 1,602,574,268.62 1,659,940,744.76 非流动资产：发放贷款和垫款债权投资可供出售金融资产其他债权投资持有至到期投资长期应收款长期股权投资其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产固定资产 774,937,805.73 691,518,611.88 在建工程 41,414,314.30 79,860,309.43 生产性生物资产油气资产使用权资产 - 60 - 黄山永新股份有限公司 2019 年年度报告无形资产 68,367,303.87 61,277,057.41 开发支出商誉长期待摊费用 447,517.76 递延所得税资产 24,434,815.53 20,541,121.54 其他非流动资产 34,123,446.47 23,295,800.24 非流动资产合计 943,277,685.90 876,940,418.26 资产总计 2,545,851,954.52 2,536,881,163.02 流动负债：短期借款 31,305,534.63 49,477,138.71 向中央银行借款拆入资金交易性金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据 165,925,611.21 197,254,798.54 应付账款 246,204,908.94 213,863,156.49 预收款项 7,945,020.80 5,274,917.96 合同负债卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款应付职工薪酬 69,540,867.71 61,850,546.46 应交税费 22,540,172.21 34,108,002.38 其他应付款 51,160,359.39 43,631,056.49 其中：应付利息 20,126.67 20,126.67 应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计 594,622,474.89 605,459,617.03 非流动负债：保险合同准备金长期借款应付债券其中：优先股永续债租赁负债长期应付款 10,800,000.00 10,800,000.00 长期应付职工薪酬预计负债递延收益 45,108,828.56 47,506,826.77 递延所得税负债 145,479.45 其他非流动负债非流动负债合计 56,054,308.01 58,306,826.77 - 61 - 黄山永新股份有限公司 2019 年年度报告负债合计 650,676,782.90 663,766,443.80 所有者权益：股本 503,616,724.00 503,616,724.00 其他权益工具其中：优先股永续债资本公积 430,809,317.36 430,809,317.36 减：库存股 75,014,057.36 其他综合收益专项储备 3,919,560.01 3,999,005.17 盈余公积 225,035,844.51 204,631,437.64 一般风险准备未分配利润 769,618,120.74 695,408,230.91 归属于母公司所有者权益合计 1,857,985,509.26 1,838,464,715.08 少数股东权益 37,189,662.36 34,650,004.14 所有者权益合计 1,895,175,171.62 1,873,114,719.22 负债和所有者权益总计 2,545,851,954.52 2,536,881,163.02 企业负责人：孙毅主管会计工作负责人：吴旭峰会计机构负责人：吴旭 2、母公司资产负债表单位：元项目 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日流动资产：货币资金 360,061,477.07 364,794,071.60 交易性金融资产 250,969,863.02 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据 76,494,359.17 应收账款 289,758,840.24 297,538,086.46 应收款项融资 64,835,908.89 预付款项 13,214,010.57 477,827.24 其他应收款 28,515,908.79 97,802,731.67 其中：应收利息应收股利 22,000,000.00 存货 136,869,380.01 176,963,198.66 合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产 1,474,476.27 251,285,532.71 流动资产合计 1,145,699,864.86 1,265,355,807.51 非流动资产：债权投资可供出售金融资产其他债权投资持有至到期投资长期应收款长期股权投资 636,381,234.24 616,381,234.24 其他权益工具投资其他非流动金融资产 - 62 - 黄山永新股份有限公司 2019 年年度报告投资性房地产固定资产 300,012,188.68 210,334,083.14 在建工程 5,416,907.47 65,391,294.42 生产性生物资产油气资产使用权资产无形资产 3,818,382.97 4,065,660.02 开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产 14,472,539.67 11,402,320.18 其他非流动资产 15,689,192.48 2,870,281.10 非流动资产合计 975,790,445.51 910,444,873.10 资产总计 2,121,490,310.37 2,175,800,680.61 流动负债：短期借款 19,948,010.95 38,511,053.84 交易性金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据 134,292,645.46 143,771,351.30 应付账款 137,919,541.19 129,542,454.99 预收款项 5,788,788.71 2,575,837.95 合同负债应付职工薪酬 51,391,650.32 47,313,220.53 应交税费 19,095,154.52 21,493,951.56 其他应付款 37,447,293.13 28,579,938.55 其中：应付利息应付股利持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计 405,883,084.28 411,787,808.72 非流动负债：长期借款应付债券其中：优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益 19,637,625.01 22,716,508.88 递延所得税负债 145,479.45 其他非流动负债非流动负债合计 19,783,104.46 22,716,508.88 负债合计 425,666,188.74 434,504,317.60 所有者权益：股本 503,616,724.00 503,616,724.00 - 63 - 黄山永新股份有限公司 2019 年年度报告其他权益工具其中：优先股永续债资本公积 454,774,199.58 454,774,199.58 减：库存股 75,014,057.36 其他综合收益专项储备盈余公积 225,035,844.51 204,631,437.64 未分配利润 587,411,410.90 578,274,001.79 所有者权益合计 1,695,824,121.63 1,741,296,363.01 负债和所有者权益总计 2,121,490,310.37 2,175,800,680.61 企业负责人：孙毅主管会计工作负责人：吴旭峰会计机构负责人：吴旭 3、合并利润表单位：元项目 2019 年度 2018 年度一、营业总收入 2,599,724,041.24 2,332,267,545.29 其中：营业收入 2,599,724,041.24 2,332,267,545.29 利息收入已赚保费手续费及佣金收入二、营业总成本 2,300,317,747.25 2,080,922,471.83 其中：营业成本 1,970,735,268.13 1,820,298,270.01 利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任合同准备金净额保单红利支出分保费用税金及附加 16,822,607.77 14,851,887.86 销售费用 114,567,829.57 98,728,156.15 管理费用 96,605,590.12 84,235,528.63 研发费用 101,190,953.28 65,896,663.19 财务费用 395,498.38 -3,088,034.01 其中：利息费用 5,586,127.57 2,545,224.88 利息收入 5,314,121.05 6,192,803.19 加：其他收益 23,508,515.30 12,169,661.55 投资收益（损失以“－”号填列） 10,680,305.60 11,248,031.67 其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益汇兑收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 969,863.02 信用减值损失（损失以“-”号填列） -8,310,886.92 资产减值损失（损失以“-”号填列） -18,360,037.26 -13,932,699.16 资产处置收益（损失以“-”号填列） 23,134.69 508,321.19 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 307,917,188.42 261,338,388.71 加：营业外收入 2,212,901.77 5,447,542.93 - 64 - 黄山永新股份有限公司 2019 年年度报告减：营业外支出 1,754,843.18 723,065.84 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 308,375,247.01 266,062,865.80 减：所得税费用 33,999,039.34 35,478,748.35 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 274,376,207.67 230,584,117.45 （一）按经营持续性分类 1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） 274,376,207.67 230,584,117.45 2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）（二）按所有权归属分类 1.归属于母公司所有者的净利润 269,116,549.45 225,324,381.72 2.少数股东损益 5,259,658.22 5,259,735.73 六、其他综合收益的税后净额归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额（一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他（二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.可供出售金融资产公允价值变动损益 4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 6.其他债权投资信用减值准备 7.现金流量套期储备 8.外币财务报表折算差额 9.其他归属于少数股东的其他综合收益的税后净额七、综合收益总额 274,376,207.67 230,584,117.45 归属于母公司所有者的综合收益总额 269,116,549.45 225,324,381.72 归属于少数股东的综合收益总额 5,259,658.22 5,259,735.73 八、每股收益：（一）基本每股收益 0.54 0.45 （二）稀释每股收益 0.54 0.45 企业负责人：孙毅主管会计工作负责人：吴旭峰会计机构负责人：吴旭 4、母公司利润表单位：元项目 2019 年度 2018 年度一、营业收入 1,737,127,309.41 1,621,647,145.96 减：营业成本 1,312,160,761.42 1,250,109,341.13 税金及附加 9,313,778.36 8,145,760.86 销售费用 71,403,553.95 60,364,921.28 管理费用 65,651,670.86 55,239,633.09 研发费用 59,439,693.62 42,011,335.93 财务费用 -473,217.31 -3,727,535.43 其中：利息费用 5,366,643.23 2,382,634.67 - 65 - 黄山永新股份有限公司 2019 年年度报告利息收入 4,995,750.46 7,040,520.64 加：其他收益 16,611,883.87 4,487,530.12 投资收益（损失以“－”号填列） 14,970,153.52 48,166,078.36 其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 969,863.02 信用减值损失（损失以“-”号填列） -7,397,137.81 资产减值损失（损失以“-”号填列） -11,772,020.00 -10,576,719.63 资产处置收益（损失以“-”号填列） 1,047.31 333,152.09 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 233,014,858.42 251,913,730.04 加：营业外收入 902,887.07 1,691,261.04 减：营业外支出 1,119,076.97 108,085.95 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 232,798,668.52 253,496,905.13 减：所得税费用 28,754,599.79 30,788,488.71 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 204,044,068.73 222,708,416.42 （一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填 204,044,068.73 222,708,416.42 列）（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）五、其他综合收益的税后净额（一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他（二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.可供出售金融资产公允价值变动损益 4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 6.其他债权投资信用减值准备 7.现金流量套期储备 8.外币财务报表折算差额 9.其他六、综合收益总额 204,044,068.73 222,708,416.42 七、每股收益：（一）基本每股收益（二）稀释每股收益企业负责人：孙毅主管会计工作负责人：吴旭峰会计机构负责人：吴旭 5、合并现金流量表单位：元项目 2019 年度 2018 年度一、经营活动产生的现金流量： - 66 - 黄山永新股份有限公司 2019 年年度报告销售商品、提供劳务收到的现金 2,554,701,494.84 2,378,802,314.68 客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额收到的税费返还 4,040,130.00 1,834,753.79 收到其他与经营活动有关的现金 24,597,770.49 13,003,257.57 经营活动现金流入小计 2,583,339,395.33 2,393,640,326.04 购买商品、接受劳务支付的现金 1,709,629,650.62 1,671,017,568.23 客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现金 259,092,838.69 243,442,885.83 支付的各项税费 129,800,515.40 107,068,152.38 支付其他与经营活动有关的现金 56,384,240.49 48,278,262.64 经营活动现金流出小计 2,154,907,245.20 2,069,806,869.08 经营活动产生的现金流量净额 428,432,150.13 323,833,456.96 二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金 2,194,600,000.00 532,500,000.00 取得投资收益收到的现金 10,680,305.60 11,248,031.67 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 107,095.97 581,399.98 的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金 5,314,121.05 6,192,803.19 投资活动现金流入小计 2,210,701,522.62 550,522,234.84 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 163,520,839.31 148,247,497.03 的现金投资支付的现金 2,194,600,000.00 448,000,000.00 质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金 200,000.00 7,088,889.17 投资活动现金流出小计 2,358,320,839.31 603,336,386.20 投资活动产生的现金流量净额 -147,619,316.69 -52,814,151.36 三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金 35,495,594.90 43,361,177.31 收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计 35,495,594.90 43,361,177.31 偿还债务支付的现金 53,773,962.50 18,891,091.92 - 67 - 黄山永新股份有限公司 2019 年年度报告分配股利、利润或偿付利息支付的现金 177,359,422.99 155,873,858.85 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 2,720,000.00 2,720,000.00 支付其他与筹资活动有关的现金 75,014,057.36 筹资活动现金流出小计 306,147,442.85 174,764,950.77 筹资活动产生的现金流量净额 -270,651,847.95 -131,403,773.46 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 149,266.09 -659,322.88 五、现金及现金等价物净增加额 10,310,251.58 138,956,209.26 加：期初现金及现金等价物余额 477,476,596.62 338,520,387.36 六、期末现金及现金等价物余额 487,786,848.20 477,476,596.62 企业负责人：孙毅主管会计工作负责人：吴旭峰会计机构负责人：吴旭 6、母公司现金流量表单位：元项目 2019 年度 2018 年度一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金 1,728,126,177.43 1,659,697,188.81 收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金 14,818,387.07 2,891,261.04 经营活动现金流入小计 1,742,944,564.50 1,662,588,449.85 购买商品、接受劳务支付的现金 1,141,659,290.82 1,150,685,944.07 支付给职工以及为职工支付的现金 158,039,900.28 150,640,149.34 支付的各项税费 83,522,744.17 78,363,133.63 支付其他与经营活动有关的现金 34,940,342.71 37,741,085.37 经营活动现金流出小计 1,418,162,277.98 1,417,430,312.41 经营活动产生的现金流量净额 324,782,286.52 245,158,137.44 二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金 1,858,000,000.00 450,000,000.00 取得投资收益收到的现金 36,970,153.52 26,166,078.36 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 750,497.27 569,999.98 的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金 4,995,750.46 7,040,520.64 投资活动现金流入小计 1,900,716,401.25 483,776,598.98 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 84,696,011.55 106,442,749.35 的现金投资支付的现金 1,878,000,000.00 400,000,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金 9,352,292.43 投资活动现金流出小计 1,962,696,011.55 515,795,041.78 投资活动产生的现金流量净额 -61,979,610.30 -32,018,442.80 三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金取得借款收到的现金 24,138,071.22 43,361,177.31 收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计 24,138,071.22 43,361,177.31 偿还债务支付的现金 42,807,877.63 8,579,884.33 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 174,611,871.92 153,012,496.44 支付其他与筹资活动有关的现金 75,014,057.36 筹资活动现金流出小计 292,433,806.91 161,592,380.77 筹资活动产生的现金流量净额 -268,295,735.69 -118,231,203.46 - 68 - 黄山永新股份有限公司 2019 年年度报告四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 760,464.94 -1,135,072.29 五、现金及现金等价物净增加额 -4,732,594.53 93,773,418.89 加：期初现金及现金等价物余额 364,794,071.60 271,020,652.71 六、期末现金及现金等价物余额 360,061,477.07 364,794,071.60 企业负责人：孙毅主管会计工作负责人：吴旭峰会计机构负责人：吴旭 - 69 - 黄山永新股份有限公司 2019 年年度报告 7、合并所有者权益变动表单位：元 2019 年度归属于母公司所有者权益其他权其一益工具他般项目综风其少数股东权益所有者权益合计股本优永资本公积减：库存股专项储备盈余公积未分配利润小计其合险他先续他收准股债益备一、上年期末余额 503,616,724.00 430,809,317.36 3,999,005.17 204,631,437.64 695,408,230.91 1,838,464,715.08 34,650,004.14 1,873,114,719.22 加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他二、本年期初余额 503,616,724.00 430,809,317.36 3,999,005.17 204,631,437.64 695,408,230.91 1,838,464,715.08 34,650,004.14 1,873,114,719.22 三、本期增减变动金额（减少以“－”号 75,014,057.36 -79,445.16 20,404,406.87 74,209,889.83 19,520,794.18 2,539,658.22 22,060,452.40 填列）（一）综合收益总额 269,116,549.45 269,116,549.45 5,259,658.22 274,376,207.67 （二）所有者投入和 75,014,057.36 -75,014,057.36 -75,014,057.36 减少资本 1．所有者投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 75,014,057.36 -75,014,057.36 -75,014,057.36 （三）利润分配 20,404,406.87 -194,906,659.62 -174,502,252.75 -2,720,000.00 -177,222,252.75 1．提取盈余公积 20,404,406.87 -20,404,406.87 - 70 - 黄山永新股份有限公司 2019 年年度报告 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股 -174,502,252.75 -174,502,252.75 -2,720,000.00 -177,222,252.75 东）的分配 4．其他（四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．设定受益计划变动额结转留存收益 5．其他综合收益结转留存收益 6．其他（五）专项储备 -79,445.16 -79,445.16 -79,445.16 1．本期提取 2,586,919.84 2,586,919.84 2,586,919.84 2．本期使用 2,666,365.00 2,666,365.00 2,666,365.00 （六）其他四、本期期末余额 503,616,724.00 430,809,317.36 75,014,057.36 3,919,560.01 225,035,844.51 769,618,120.74 1,857,985,509.26 37,189,662.36 1,895,175,171.62 单位：元 2018 年年度归属于母公司所有者权益其他权其一益工具他般项目综风其少数股东权益所有者权益合计股本优永资本公积减：库存股专项储备盈余公积未分配利润小计其合险他先续他收准股债益备一、上年期末余额 335,744,483.00 598,681,558.36 4,038,484.28 182,360,596.00 643,439,708.18 1,764,264,829.82 32,110,268.41 1,796,375,098.23 - 71 - 黄山永新股份有限公司 2019 年年度报告加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他二、本年期初余额 335,744,483.00 598,681,558.36 4,038,484.28 182,360,596.00 643,439,708.18 1,764,264,829.82 32,110,268.41 1,796,375,098.23 三、本期增减变动金额（减少以“－”号 167,872,241.00 -167,872,241.00 -39,479.11 22,270,841.64 51,968,522.73 74,199,885.26 2,539,735.73 76,739,620.99 填列）（一）综合收益总额 225,324,381.72 225,324,381.72 5,259,735.73 230,584,117.45 （二）所有者投入和减少资本 1．所有者投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他（三）利润分配 22,270,841.64 -173,355,858.99 -151,085,017.35 -2,720,000.00 -153,805,017.35 1．提取盈余公积 22,270,841.64 -22,270,841.64 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股 -151,085,017.35 -151,085,017.35 -2,720,000.00 -153,805,017.35 东）的分配 4．其他（四）所有者权益内 167,872,241.00 -167,872,241.00 部结转 1．资本公积转增资 167,872,241.00 -167,872,241.00 本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） - 72 - 黄山永新股份有限公司 2019 年年度报告 3．盈余公积弥补亏损 4．设定受益计划变动额结转留存收益 5．其他综合收益结转留存收益 6．其他（五）专项储备 -39,479.11 -39,479.11 -39,479.11 1．本期提取 2,489,275.65 2,489,275.65 2,489,275.65 2．本期使用 2,528,754.76 2,528,754.76 2,528,754.76 （六）其他四、本期期末余额 503,616,724.00 430,809,317.36 3,999,005.17 204,631,437.64 695,408,230.91 1,838,464,715.08 34,650,004.14 1,873,114,719.22 企业负责人：孙毅主管会计工作负责人：吴旭峰会计机构负责人：吴旭 - 73 - 黄山永新股份有限公司 2019 年年度报告 8、母公司所有者权益变动表单位：元 2019 年度其他权益工具项目其他综专项股本优先永续其资本公积减：库存股盈余公积未分配利润其他所有者权益合计合收益储备股债他一、上年期末余额 503,616,724.00 454,774,199.58 204,631,437.64 578,274,001.79 1,741,296,363.01 加：会计政策变更前期差错更正其他二、本年期初余额 503,616,724.00 454,774,199.58 204,631,437.64 578,274,001.79 1,741,296,363.01 三、本期增减变动金额（减少以“－” 75,014,057.36 20,404,406.87 9,137,409.11 -45,472,241.38 号填列）（一）综合收益总额 204,044,068.73 204,044,068.73 （二）所有者投入和减少资本 1．所有者投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他（三）利润分配 75,014,057.36 20,404,406.87 -194,906,659.62 -249,516,310.11 1．提取盈余公积 20,404,406.87 -20,404,406.87 2．对所有者（或股东）的分配 -174,502,252.75 -174,502,252.75 3．其他 75,014,057.36 -75,014,057.36 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．设定受益计划变动额结转留存收益 5．其他综合收益结转留存收益 6．其他（五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 - 74 - 黄山永新股份有限公司 2019 年年度报告（六）其他四、本期期末余额 503,616,724.00 454,774,199.58 75,014,057.36 225,035,844.51 587,411,410.90 1,695,824,121.63 单位：元 2018 年年度其他权益工具项目其他综专项股本优先永续其资本公积减：库存股盈余公积未分配利润其他所有者权益合计合收益储备股债他一、上年期末余额 335,744,483.00 622,646,440.58 182,360,596.00 528,921,444.36 1,669,672,963.94 加：会计政策变更前期差错更正其他二、本年期初余额 335,744,483.00 622,646,440.58 182,360,596.00 528,921,444.36 1,669,672,963.94 三、本期增减变动金额（减少以“－” 167,872,241.00 -167,872,241.00 22,270,841.64 49,352,557.43 71,623,399.07 号填列）（一）综合收益总额 222,708,416.42 222,708,416.42 （二）所有者投入和减少资本 1．所有者投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他（三）利润分配 22,270,841.64 -173,355,858.99 -151,085,017.35 1．提取盈余公积 22,270,841.64 -22,270,841.64 2．对所有者（或股东）的分配 -151,085,017.35 -151,085,017.35 3．其他（四）所有者权益内部结转 167,872,241.00 -167,872,241.00 1．资本公积转增资本（或股本） 167,872,241.00 -167,872,241.00 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．设定受益计划变动额结转留存收益 5．其他综合收益结转留存收益 6．其他（五）专项储备 1．本期提取 - 75 - 黄山永新股份有限公司 2019 年年度报告 2．本期使用（六）其他四、本期期末余额 503,616,724.00 454,774,199.58 204,631,437.64 578,274,001.79 1,741,296,363.01 企业负责人：孙毅主管会计工作负责人：吴旭峰会计机构负责人：吴旭 - 76 - 黄山永新股份有限公司 2019 年年度报告三、公司基本情况黄山永新股份有限公司(以下简称公司或本公司) 系经中华人民共和国对外贸易经济合作部外经贸资二函【2001】820号文和外经贸资审A字【2001】第0059号批准证书批准，由原黄山永新装饰包装材料有限公司整体变更设立的中外合资股份有限公司。经中国证券监督管理委员会证监发行字【2004】82号通知核准，本公司2004 年6月21日向社会公开发行人民币普通股2,340万股，发行后本公司注册资本为 9,340万元，股本为9,340万元。2004年7月8日“永新股份”A股在深圳证券交易所上市，证券代码为“002014”。2005年9月8日本公司股权分置改革方案实施完毕，公司原非流通股股东通过向流通股股东按每10股流通股支付4股股票对价，共支付936 万股股票给全体流通股股东，获得了其持有的非流通股的流通权。此后，经2006 年度股东大会审议通过，本公司于2007年4月4日向全体股东按每10股发放1股股票股利，共计发放股票股利934万元(基数为9,340万股) 。经中国证券监督管理委员会证监发行字【2007】149号通知核准，本公司2007 年7月17日向证券市场不特定对象公开增发A股股票1,194万股；经2007年第二次临时股东大会审议通过，公司以资本公积按每10股转增2股的比例转增股本2,293.60 万股(基数为11,468万股) ；2008年2月28日本公司激励对象实施第一次股票期权行权，公司增加股本158.40万股；2010年7月20日本公司激励对象实施第二次股票期权行权，公司增加股本158.40万股；经2010年度股东大会审议通过，公司以资本公积按每10股转增3股的比例转增股本4,223.52万股(基数为14,078.40万股) ；2012年3 月21日本公司激励对象实施第三次股票期权行权，公司增加股本274.56万股。经中国证券监督管理委员会证监许可【2012】387号通知核准，本公司2012年 7月2日向证券市场特定对象非公开增发A股股票3,140.75万股；经2012年第一次临时股东大会审议通过，公司以资本公积按每 10 股转增 5 股的比例转增股本 10,858.615万股(基数为21,717.23万股) 。经中国证券监督管理委员会证监许可【2016】573号通知核准，本公司2016年 3月31日向控股股东黄山永佳(集团) 有限公司(以下简称永佳集团) 发行股份 998.6033万股，购买其持有的黄山新力油墨科技有限公司全部股份。2016年10月，永佳集团通过存续分立的方式将持有本公司的股权全部过户给黄山永佳投资有限 - 77 - 黄山永新股份有限公司 2019 年年度报告公司(以下简称永佳投资) ，过户完成后，永佳投资为本公司控股股东。经2017年度股东大会审议通过，公司以资本公积按每10股转增5股的比例转增股本16,787.2241万股(基数为33,574.4483万股) 。本次转增后本公司注册资本为 50,361.6724万元，股本为50,361.6724万元。截至2019年12月31日止，公司注册资本为50,361.6724万元，股本为50,361.6724 万元。公司经营地址：安徽省黄山市徽州区徽州东路188号公司法定代表人：孙毅公司经营范围：生产和销售真空镀膜、多功能薄膜、彩印复合软包装材料、纸基复合包装材料、新型医药包装材料、塑料制品、精细化工产品等高新技术产品,以及产品的进出口业务;印刷装潢印刷品、其他印刷品,包装设计及技术服务。财务报告批准报出日：本财务报表业经本公司董事会于2020年2月27日决议批准报出。 1、本报告期末纳入合并范围的子公司持股比例（%）序号子公司全称子公司简称直接间接 1 河北永新包装有限公司河北永新 100.00 - 2 广州永新包装有限公司广州永新 66.00 - 3 永新股份(黄山) 包装有限公司永新包装 100.00 - 4 黄山新力油墨科技有限公司新力油墨 100.00 - 5 陕西永新包装有限公司陕西永新 100.00 - 注：上述子公司具体情况详见“附注九、在其他主体中的权益”。 2、本公司本期合并财务报表范围变化本报告期新增子公司：序号子公司全称子公司简称报告期间纳入合并范围原因 2019年4月至 1 陕西永新包装有限公司陕西永新投资设立 2019年12月本报告期内新增子公司的具体情况详见本附注八“合并范围的变更”。四、财务报表的编制基础 1、编制基础本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则 - 78 - 黄山永新股份有限公司 2019 年年度报告及其应用指南和准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—— 财务报告的一般规定》(2014年修订) 披露有关财务信息。 2、持续经营本公司对自报告期末起12个月的持续经营能力进行了评估，未发现影响本公司持续经营能力的事项，本公司以持续经营为基础编制财务报表是合理的。五、重要会计政策及会计估计具体会计政策和会计估计提示：本公司下列重要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定。未提及的业务按企业会计准则中相关会计政策执行。 1、遵循企业会计准则的声明本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、所有者权益变动和现金流量等有关信息。 2、会计期间本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。 3、营业周期本公司正常营业周期为一年。 4、记账本位币本公司的记账本位币为人民币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 (1)同一控制下的企业合并本公司在企业合并中取得的资产和负债，在合并日按取得被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。其中，对于被合并方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被合并方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在企业合并中取得的净资产账面价值与所支付对价的账面价值之间存在差额的，首先调整资本公积(资本溢价或股本溢价) ，资本公积(资本溢价或股本溢价) 的余额不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。通过分步交易实现同一控制下企业合并的会计处理方法见“附注五、6(5) 。 (2)非同一控制下的企业合并本公司在企业合并中取得的被购买方各项可辨认资产和负债，在购买日按其 - 79 - 黄山永新股份有限公司 2019 年年度报告公允价值计量。其中，对于被购买方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被购买方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在购买日的合并成本大于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，确认为商誉；如果合并成本小于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，首先对合并成本以及在企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债的公允价值进行复核，经复核后合并成本仍小于取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的，其差额确认为合并当期损益。通过分步交易实现非同一控制下企业合并的会计处理方法见“附注五、6(5) 。 (3)企业合并中有关交易费用的处理为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。 6、合并财务报表的编制方法（1）合并范围的确定合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定, 不仅包括根据表决权(或类似表决权) 本身或者结合其他安排确定的子公司，也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主体。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。子公司是指被本公司控制的主体(含企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等) ，结构化主体是指在确定其控制方时没有将表决权或类似权利作为决定性因素而设计的主体(注：有时也称为特殊目的主体) 。（2）合并财务报表的编制方法本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。 ①合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目。 ②抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享 - 80 - 黄山永新股份有限公司 2019 年年度报告有的份额。 ③抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响。内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失。 ④站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。（3）报告期内增减子公司的处理 ①增加子公司或业务 A.同一控制下企业合并增加的子公司或业务 (a)编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 (b)编制合并利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 (c)编制合并现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 B.非同一控制下企业合并增加的子公司或业务 (a)编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。 (b)编制合并利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。 (c)编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。 ②处置子公司或业务 A.编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。 B.编制合并利润表时，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。 C.编制合并现金流量表时将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。（4）合并抵销中的特殊考虑 ①子公司持有本公司的长期股权投资，视为本公司的库存股，作为所有者权益的减项，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。子公司相互之间持有的长期股权投资，比照本公司对子公司的股权投资的抵销方法，将长期股权投资与其对应的子公司所有者权益中所享有的份额相互抵销。 ②“专项储备”和“一般风险准备”项目由于既不属于实收资本(或股本) 、资本 - 81 - 黄山永新股份有限公司 2019 年年度报告公积，也与留存收益、未分配利润不同，在长期股权投资与子公司所有者权益相互抵销后，按归属于母公司所有者的份额予以恢复。 ③因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。 ④本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照本公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照本公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。 ⑤子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。（5）特殊交易的会计处理 ①购买少数股东股权本公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在个别财务报表中，购买少数股权新取得的长期股权投资的投资成本按照所支付对价的公允价值计量。在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积(资本溢价或股本溢价) ，资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。 ②通过多次交易分步取得子公司控制权的 A.通过多次交易分步实现同一控制下企业合并属于“一揽子交易”的，本公司将各项交易作为一项取得子公司控制权的交易进行处理。在个别财务报表中，在合并日之前的每次交易中，股权投资均确认为长期股权投资且其初始投资成本按照所对应的持股比例计算的对被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额确定，长期股权投资的初始成本与支付对价的账面价值的差额调整资本公积(资本溢价或股本溢价) ，资本公积(资本溢价或股本溢价) 不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。在后续计量时，长期股权投资按照成本法核算，但不涉及合并财务报表编制问题。在合并日，本公司对子公司的长期股权投资初始成本按照对子公司累计持股比例计算的对被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额确定，初始投资成本与达到合并前的长 - 82 - 黄山永新股份有限公司 2019 年年度报告期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积(资本溢价或股本溢价) ，资本公积(资本溢价或股本溢价) 不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。同时编制合并日的合并财务报表，并且本公司在合并财务报表中，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况的，通常将多次交易作为“一揽子交易”进行会计处理： (a)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的。 (b)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果。 (c)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生。 (d)一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于“一揽子交易”的，在合并日之前的每次交易中，本公司所发生的每次交易按照所支付对价的公允价值确认为金融资产(以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或可供出售金融资产) 或按照权益法核算的长期股权投资。在合并日，本公司在个别财务报表中，根据合并后应享有的子公司净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积(资本溢价或股本溢价) ，资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。本公司在合并财务报表中，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整，在编制合并财务报表时，以不早于合并方和被合并方处于最终控制方的控制之下的时点为限，将被合并方的有关资产、负债并入合并方合并财务报表的比较报表中，并将合并增加的净资产在比较报表中调整所有者权益项下的相关项目。因合并方的资本公积(资本溢价或股本溢价) 余额不足，被合并方在合并前实现的留存收益中归属于合并方的部分在合并财务报表中未予以全额恢复的，本公司在报表附注中对这一情况进行说明，包括被合并方在合并前实现的留存收益金额、归属于本公司的金额及因资本公积余额不足在合并资产负债表中未转入留存收益的金额等。合并方在取得被合并方控制权之前持有的股权投资且按权益法核算的，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益。 B.通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并 - 83 - 黄山永新股份有限公司 2019 年年度报告属于“一揽子交易”的，本公司将各项交易作为一项取得子公司控制权的交易进行处理。在个别财务报表中，在合并日之前的每次交易中，股权投资均确认为长期股权投资且其初始投资成本按照所支付对价的公允价值确定。在后续计量时，长期股权投资按照成本法核算，但不涉及合并财务报表编制问题。在合并日，在个别财务报表中，按照原持有的长期股权投资的账面价值加上新增投资成本(进一步取得股份所支付对价的公允价值) 之和，作为合并日长期股权投资的初始投资成本。在合并财务报表中，初始投资成本与对子公司可辨认净资产公允价值所享有的份额进行抵销，差额确认为商誉或计入合并当期损益。不属于“一揽子交易”的，在合并日之前的每次交易中，投资方所发生的每次交易按照所支付对价的公允价值确认为金融资产(以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或可供出售金融资产) 或按照权益法核算的长期股权投资。在合并日，在个别财务报表中，按照原持有的股权投资(金融资产或按照权益法核算的长期股权投资) 的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算长期股权投资的初始成本。在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益，但由于被合并方重新计量设定受益计划净资产或净负债变动而产生的其他综合收益除外。本公司在附注中披露其在购买日之前持有的被购买方的股权在购买日的公允价值、按照公允价值重新计量产生的相关利得或损失的金额。 ③本公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积(资本溢价或股本溢价) ，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 ④本公司处置对子公司长期股权投资且丧失控制权 A.一次交易处置本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉(注：如果原企业合并为非同一控制下的 - 84 - 黄山永新股份有限公司 2019 年年度报告且存在商誉的) 。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。此外，与原子公司的股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动，在丧失控制权时转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 B.多次交易分步处置在合并财务报表中，应首先判断分步交易是否属于“一揽子交易”。如果分步交易不属于“一揽子交易”的，则在丧失对子公司控制权之前的各项交易，应按照“母公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权”的有关规定处理。如果分步交易属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；其中，对于丧失控制权之前每一次交易，处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 ⑤因子公司的少数股东增资而稀释母公司拥有的股权比例子公司的其他股东(少数股东) 对子公司进行增资，由此稀释了母公司对子公司的股权比例。在合并财务报表中，按照增资前的母公司股权比例计算其在增资前子公司账面净资产中的份额，该份额与增资后按照母公司持股比例计算的在增资后子公司账面净资产份额之间的差额调整资本公积(资本溢价或股本溢价) ，资本公积(资本溢价或股本溢价) 不足冲减的，调整留存收益。凡本公司能够控制的子公司以及特殊目的主体(以下简称“纳入合并范围的公司”) 都纳入合并范围；纳入合并范围的公司所采用的会计期间、会计政策与母公司不一致的，按照母公司的会计期间、会计政策对其财务报表进行调整；以母公司和纳入合并范围公司调整后的财务报表为基础，按照权益法调整对纳入合并范围公司的长期股权投资后，由母公司编制；合并报表范围内母公司与纳入合并范围的公司、纳入合并范围的公司相互之间发生的内部交易、资金往来在合并时予以抵销。 7、现金及现金等价物的确定标准现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短(一般是指从购买日起三个月内到期) 、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 - 85 - 黄山永新股份有限公司 2019 年年度报告 8、外币业务和外币报表折算（1）外币交易时折算汇率的确定方法本公司外币交易初始确认时采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算为记账本位币。（2）资产负债表日外币货币性项目的折算方法在资产负债表日，对于外币货币性项目，采用资产负债表日的即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。（3）外币报表折算方法对企业境外经营财务报表进行折算前先调整境外经营的会计期间和会计政策，使之与企业会计期间和会计政策相一致，再根据调整后会计政策及会计期间编制相应货币(记账本位币以外的货币) 的财务报表，再按照以下方法对境外经营财务报表进行折算： ①资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。 ②利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。 ③产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中所有者权益项目下单独列示“其他综合收益”。 ④外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。 9、金融工具金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。 (1)金融工具的确认和终止确认当本公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。金融资产满足下列条件之一的，终止确认： ①收取该金融资产现金流量的合同权利终止； ②该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。金融负债(或其一部分) 的现时义务已经解除的，终止确认该金融负债(或该部分金融负债) 。本公司(借入方) 与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债 - 86 - 黄山永新股份有限公司 2019 年年度报告与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，并同时确认新金融负债。本公司对原金融负债(或其一部分) 的合同条款作出实质性修改的，应当终止原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新的金融负债。以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指按照合同条款规定，在法规或市场惯例所确定的时间安排来交付金融资产。交易日，是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。 (2) 金融资产的分类与计量本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。除非本公司改变管理金融资产的业务模式，在此情形下，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。因销售商品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收票据及应收账款，本公司则按照收入准则定义的交易价格进行初始计量。金融资产的后续计量取决于其分类： ①以摊余成本计量的金融资产金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、按实际利率法摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。 ②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。除减值损失或利得及汇兑损益确认为当期损益外，此类金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入当期损益。但是采用实际利率法计算的该金 - 87 - 黄山永新股份有限公司 2019 年年度报告融资产的相关利息收入计入当期损益。本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，仅将相关股利收入计入当期损益，公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入留存收益。 ③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。 (3) 金融负债的分类与计量本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、低于市场利率贷款的贷款承诺及财务担保合同负债及以摊余成本计量的金融负债。金融负债的后续计量取决于其分类： ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债该类金融负债包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具) 和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，产生的利得或损失(包括利息费用) 计入当期损益。但本公司对指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，由其自身信用风险变动引起的该金融负债公允价值的变动金额计入其他综合收益，当该金融负债终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得和损失应当从其他综合收益中转出，计入留存收益。 ②贷款承诺及财务担保合同负债贷款承诺是本公司向客户提供的一项在承诺期间内以既定的合同条款向客户发放贷款的承诺。贷款承诺按照预期信用损失模型计提减值损失。财务担保合同指，当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求本公司向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。财务担保合同负债以按照依据金融工具的减值原则所确定的损失准备金额以及初始确认金额扣除按收入确认原则确定的累计摊销额后的余额孰高进行后续计量。③以摊余成本计量的金融负债初始确认后，对其他金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。除特殊情况外，金融负债与权益工具按照下列原则进行区分： - 88 - 黄山永新股份有限公司 2019 年年度报告 ①如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。 ②如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或合同义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外变量(例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格) 的变动而变动，该合同分类为金融负债。 (4) 衍生金融工具及嵌入衍生工具衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。除现金流量套期中属于套期有效的部分计入其他综合收益并于被套期项目影响损益时转出计入当期损益之外，衍生工具公允价值变动而产生的利得或损失，直接计入当期损益。对包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同为金融资产的，混合工具作为一个整体适用金融资产分类的相关规定。如主合同并非金融资产，且该混合工具不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同、单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果该嵌入衍生工具在取得日或后续资产负债表日的公允价值无法单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。 (5) 金融工具减值本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资、合同资产、租赁应收款、贷款承诺及财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。 ①预期信用损失的计量 - 89 - 黄山永新股份有限公司 2019 年年度报告预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内(若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期) 可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。于每个资产负债表日，本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。对于应收票据、应收账款及应收融资款，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。 A.应收款项对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收票据、应收账款，其他应收款、应收款项融资及长期应收款等单独进行减值测试，确认预期信用损失，计提单项减值准备。对于不存在减值客观证据的应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资及长期应收款或当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资及长期应收款等划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下： - 90 - 黄山永新股份有限公司 2019 年年度报告 (a)应收票据确定组合的依据如下：应收票据组合1：银行承兑汇票应收票据组合2：商业承兑汇票对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。本公司评估银行承兑汇票无收回风险，不计提预期信用损失；商业承兑汇票预期信用损失的计提参照应收账款、其他应收款执行，应收商业承兑汇票的账龄起点追溯至对应的应收账款款项账龄起始点。 (b) 应收账款、其他应收款确定组合的依据如下：组合1：合并范围内公司应收款项组合2：其他第三方应收款项对于划分为组合的应收款项，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。对于组合1，除存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收回款项外，不对应收合并范围内公司的应收款项计提坏账准备；对于组合2，本公司以账龄作为信用风险特征组合，按信用风险特征组合对其他第三方应收款项计算预期信用损失。 (c)长期应收款确定组合的依据如下：本公司将按合同约定收款期限在1年以上、具有融资性质的分期收款销售的应收款项在长期应收款核算。具有融资性质的分期收款确认的长期应收款根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。合同约定的收款期满日为账龄计算的起始日，长期应收款应转入应收账款，按应收款项的减值方法计提坏账准备。 B.债权投资、其他债权投资对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。 ②具有较低的信用风险如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。 - 91 - 黄山永新股份有限公司 2019 年年度报告 ③信用风险显著增加本公司通过比较金融工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率与在初始确认时所确定的预计存续期内的违约概率，以确定金融工具预计存续期内发生违约概率的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括： A.信用风险变化所导致的内部价格指标是否发生显著变化； B.预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财务或经济状况的不利变化； C.债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化； D.作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化。这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率； E.预期将降低债务人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化； F.借款合同的预期变更，包括预计违反合同的行为是否可能导致的合同义务的免除或修订、给予免息期、利率跳升、要求追加抵押品或担保或者对金融工具的合同框架做出其他变更； G.债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化； H.合同付款是否发生逾期超过(含) 30日。根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。通常情况下，如果逾期超过30日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。除非本公司无需付出过多成本或努力即可获得合理且有依据的信息，证明虽然超过合同约定的付款期限30天，但信用风险自初始确认以来并未显著增加。 ④已发生信用减值的金融资产本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违 - 92 - 黄山永新股份有限公司 2019 年年度报告约或逾期等；债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。 ⑤预期信用损失准备的列报为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。 ⑥核销如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。 (6) 金融资产转移金融资产转移是指下列两种情形： A.将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方； B.将金融资产整体或部分转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的合同权利，并承担将收取的现金流量支付给一个或多个收款方的合同义务。 ①终止确认所转移的金融资产已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，或既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，但放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产。在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时，根据转入方出售该金融资产的实际能力。转入方能够单方面将转移的金融资产整体出售给不相关的第三方，且没有额外条件对此项出售加以限制的，则公司已放弃对该金融资产的控制。本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时，注重金融资产转移的实质。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： - 93 - 黄山永新股份有限公司 2019 年年度报告 A.所转移金融资产的账面价值； B.因转移而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对于终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第22号- 金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形) 之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分(在此种情况下，所保留的服务资产视同继续确认金融资产的一部分) 之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益： A.终止确认部分在终止确认日的账面价值； B.终止确认部分的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形) 之和。 ②继续涉入所转移的金融资产既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，且未放弃对该金融资产控制的，应当按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指企业承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。 ③继续确认所转移的金融资产仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，应当继续确认所转移金融资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间，企业应当继续确认该金融资产产生的收入(或利得) 和该金融负债产生的费用(或损失) 。 (7) 金融资产和金融负债的抵销金融资产和金融负债应当在资产负债表内分别列示，不得相互抵销。但同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。 - 94 - 黄山永新股份有限公司 2019 年年度报告 (8) 金融工具公允价值的确定方法存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。 ①估值技术本公司采用在当期情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。本公司使用与其中一种或多种估值技术相一致的方法计量公允价值，使用多种估值技术计量公允价值的，考虑各估值结果的合理性，选取在当期情况下最能代表公允价值的金额作为公允价值。本公司在估值技术的应用中，优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。可观察输入值，是指能够从市场数据中取得的输入值。该输入值反映了市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用的假设。不可观察输入值，是指不能从市场数据中取得的输入值。该输入值根据可获得的市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用假设的最佳信息取得。 ②公允价值层次本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，其次使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。 10、应收账款在资产负债表日对应收款项的账面价值进行检查，有客观证据表明其发生减值的，计提减值准备。应收款项包括应收账款、其他应收款等。（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 ①单项金额重大的判断依据或金额标准：本公司将300.00万元以上应收账款，100.00万元以上其他应收款确定为单项金额重大。 ②单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：对于单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试。有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，并据此计提相应的坏账准备。短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小的，在确定相关减值损失时， - 95 - 黄山永新股份有限公司 2019 年年度报告可不对其预计未来现金流量进行折现。（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 ①确定组合的依据：组合1：对单项金额重大单独测试未发生减值的应收款项汇同单项金额不重大的应收款项，本公司以账龄作为信用风险特征组合。组合2：本公司合并范围内的母子公司之间、子公司之间的应收款项。 ②按组合计提坏账准备的计提方法：组合1：账龄分析法。组合2：不计提坏账准备。本公司根据以前年度按账龄划分的各段应收款项实际损失率作为基础，结合现时情况确定本年各账龄段应收款项组合计提坏账准备的比例，据此计算本年应计提的坏账准备。各账龄段应收款项组合计提坏账准备的比例具体如下：账龄应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1年以内 5 5 1至2年 10 10 2至3年 30 30 3至4年 50 50 4至5年 80 80 5年以上 100 100 （3）单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项对单项金额不重大但已有客观证据表明其发生了减值的应收款项，按账龄分析法计提的坏账准备不能反映实际情况，本公司单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，并据此计提相应的坏账准备。 11、存货（1）存货的分类存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等，包括原材料、在产品、产成品、周转材料等。（2）发出存货的计价方法：本公司存货发出时采用加权平均法计价。（3）存货的盘存制度：本公司存货采用永续盘存制，每年至少盘点一次，盘盈及盘亏金额计入当年度损益。（4）存货跌价准备的计提方法 - 96 - 黄山永新股份有限公司 2019 年年度报告资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。在确定存货的可变现净值时，以取得的可靠证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。 ①产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，以合同价格作为其可变现净值的计量基础；如果持有存货的数量多于销售合同订购数量，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为计量基础。用于出售的材料等，以市场价格作为其可变现净值的计量基础。 ②需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本，则该材料按成本计量；如果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本，则该材料按可变现净值计量，按其差额计提存货跌价准备。 ③存货跌价准备一般按单个存货项目计提；对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提。 ④资产负债表日如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，则减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备的金额内转回，转回的金额计入当期损益。（5）周转材料的摊销方法：在领用时采用一次转销法。. 12、持有待售资产 (1) 持有待售的非流动资产或处置组的分类本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别： ①根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售； ②出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。本公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的规定条件，且短期(通常为3个月) 内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，本公司在取得日将其划分为持有待售类别。本公司因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的，无论出售后本公司是否保留部分权益性投资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类 - 97 - 黄山永新股份有限公司 2019 年年度报告别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。 (2) 持有待售的非流动资产或处置组的计量采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所得税资产、由金融工具相关会计准则规范的金融资产及由保险合同相关会计准则规范的保险合同所产生的权利的计量分别适用于其他相关会计准则。初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。后续资产负债表日持有待售的非流动资产或处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值不得转回。非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量： ①划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额； ②可收回金额。 (3)列报本公司在资产负债表中区别于其他资产单独列示持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产，区别于其他负债单独列示持有待售的处置组中的负债。持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产与持有待售的处置组中的负债不予相互抵销，分别作为流动资产和流动负债列示。 13、长期股权投资本公司长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对合营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司联营企业。 (1)确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或 - 98 - 黄山永新股份有限公司 2019 年年度报告一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%(含20%) 以上但低于50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响。 (2) 初始投资成本确定 ①企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本： A.同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益； B.同一控制下的企业合并，合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益； C.非同一控制下的企业合并，以购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值确定为合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。 ②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本： A.以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出 - 99 - 黄山永新股份有限公司 2019 年年度报告； B.以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本； C.通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本，换出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益；若非货币资产交换不同时具备上述两个条件，则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本。 D.通过债务重组取得的长期股权投资，按取得的股权的公允价值作为初始投资成本，初始投资成本与债权账面价值之间的差额计入当期损益。 (3) 后续计量及损益确认方法本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。 ①成本法采用成本法核算的长期股权投资，追加或收回投资时调整长期股权投资的成本；被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。 ②权益法按照权益法核算的长期股权投资，一般会计处理为：本公司长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，应按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认。 - 100 - 黄山永新股份有限公司 2019 年年度报告因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按公允价值计量，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 14、固定资产（1）确认条件固定资产在同时满足下列条件时，按取得时的实际成本予以确认： ①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。 ②该固定资产的成本能够可靠地计量。固定资产发生的后续支出，符合固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的在发生时计入当期损益。（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率房屋建筑物年限平均法 20 年 3 4.85 机械设备年限平均法 10 年 3 9.70 运输设备年限平均法 4年 3 24.25 电子设备及其他年限平均法 3-5 年 3 19.40-32.33 对于已经计提减值准备的固定资产，在计提折旧时扣除已计提的固定资产减值准备。每年年度终了，公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命。g （3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项固定资产的租赁为融资租赁。融资租赁取得的固定资产的成本，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者确定。融资租入的固定资产采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。 - 101 - 黄山永新股份有限公司 2019 年年度报告 15、在建工程 (1) 在建工程以立项项目分类核算。 (2) 在建工程结转为固定资产的标准和时点在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。包括建筑费用、机器设备原价、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前为该项目专门借款所发生的借款费用及占用的一般借款发生的借款费用。本公司在工程安装或建设完成达到预定可使用状态时将在建工程转入固定资产。所建造的已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提折旧额。 16、借款费用（1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用在同时满足下列条件时予以资本化计入相关资产成本： ①资产支出已经发生； ②借款费用已经发生； ③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额，计入发生当期的损益。符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止其借款费用的资本化；以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。（2）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化金额。购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本化的利息金额按累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 - 102 - 黄山永新股份有限公司 2019 年年度报告 17、无形资产（1）计价方法、使用寿命、减值测试无形资产的计价方法：按取得时的实际成本入账。（2）无形资产使用寿命及摊销 ①使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：项目预计使用寿命依据土地使用权 50年法定使用权计算机软件 10年参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命每年年度终了，公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。经复核，本期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 ②无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。对于使用寿命不确定的无形资产，公司在每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产使用寿命进行复核，如果重新复核后仍为不确定的，于在资产负债表日进行减值测试。 ③无形资产的摊销对于使用寿命有限的无形资产，本公司在取得时判定其使用寿命，在使用寿命内采用直线法系统合理摊销，摊销金额按受益项目计入当期损益。具体应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还应扣除已计提的无形资产减值准备累计金额，残值为零。但下列情况除外：有第三方承诺在无形资产使用寿命结束时购买该无形资产或可以根据活跃市场得到预计残值信息，并且该市场在无形资产使用寿命结束时很可能存在。对使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命并在预计使用年限内系统合理摊销。（3）内部研究开发支出会计政策划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 ①本公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究阶段，无形资产研究阶段的支出在发生时计入当期损益。 ②在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段。（4）开发阶段支出资本化的具体条件开发阶段的支出同时满足下列条件时，才能确认为无形资产： A.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； B.具有完成该无形资产并使用或出售的意图； - 103 - 黄山永新股份有限公司 2019 年年度报告 C.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； D.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产； E.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 18、长期资产减值（1）长期股权投资减值测试方法及会计处理方法本公司在资产负债表日对长期股权投资进行逐项检查，根据被投资单位经营政策、法律环境、市场需求、行业及盈利能力等的各种变化判断长期股权投资是否存在减值迹象。当长期股权投资可收回金额低于账面价值时，将可收回金额低于长期股权投资账面价值的差额作为长期股权投资减值准备予以计提。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。（2）投资性房地产减值测试方法及会计处理方法资产负债表日按投资性房产的成本与可收回金额孰低计价，可收回金额低于成本的，按两者的差额计提减值准备。如果已经计提减值准备的投资性房地产的价值又得以恢复，前期已计提的减值准备不得转回。（3）固定资产的减值测试方法及会计处理方法本公司在资产负债表日对各项固定资产进行判断，当存在减值迹象，估计可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。当存在下列迹象的，按固定资产单项项目全额计提减值准备： ①长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产； ②由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产； ③虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产； ④已遭毁损，以至于不再具有使用价值和转让价值的固定资产； ⑤其他实质上已经不能再给公司带来经济利益的固定资产。（4）在建工程减值测试方法及会计处理方法本公司于资产负债表日对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在建工程已经发生了减值，估计可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。存在下列一项或若干 - 104 - 黄山永新股份有限公司 2019 年年度报告项情况的，对在建工程进行减值测试： ①长期停建并且预计在未来3年内不会重新开工的在建工程； ②所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性； ③其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。（5）无形资产减值测试方法及会计处理方法当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。存在下列一项或多项以下情况的，对无形资产进行减值测试： ①该无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响； ②该无形资产的市价在当期大幅下跌，并在剩余年限内可能不会回升； ③其他足以表明该无形资产的账面价值已超过可收回金额的情况。（6）商誉减值测试企业合并形成的商誉，至少在每年年度终了进行减值测试。本公司在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，按以下步骤处理：首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关资产账面价值比较，确认相应的减值损失；然后再对包含商誉的资产组或者资产组这组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值(包括所分摊的商誉的账面价值部分) 与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，就其差额确认减值损失。减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值；再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 19、长期待摊费用长期待摊费用核算本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。 20、职工薪酬（1）短期薪酬的会计处理方法 ①职工基本薪酬(工资、奖金、津贴、补贴) 本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。 - 105 - 黄山永新股份有限公司 2019 年年度报告 ②职工福利费本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。 ③医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及工会经费和职工教育经费本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为其提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。 ④短期带薪缺勤本公司在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪缺勤相关的职工薪酬，并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。本公司在职工实际发生缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。 ⑤短期利润分享计划利润分享计划同时满足下列条件的，本公司确认相关的应付职工薪酬： A.企业因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务； B.因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。（2）离职后福利的会计处理方法 ①设定提存计划本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，本公司参照相应的折现率(根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定) ，将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。 ②设定受益计划 A．确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等做出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的归属期间。本公司按照相应的折现率(根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定) 将设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本。 B.确认设定受益计划净负债或净资产 - 106 - 黄山永新股份有限公司 2019 年年度报告设定受益计划存在资产的，本公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。 C.确定应计入资产成本或当期损益的金额服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，除了其他会计准则要求或允许计入资产成本的当期服务成本之外，其他服务成本均计入当期损益。设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息，均计入当期损益。 D.确定应计入其他综合收益的金额重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动，包括： (a)精算利得或损失，即由于精算假设和经验调整导致之前所计量的设定受益计划义务现值的增加或减少； (b)计划资产回报，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额; (c)资产上限影响的变动，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额。上述重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动直接计入其他综合收益,并且在后续会计期间不允许转回至损益，但本公司可以在权益范围内转移这些在其他综合收益中确认的金额。（3）辞退福利的会计处理方法本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：①企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；②企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，参照相应的折现率(根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定) 将辞退福利金额予以折现，以折现后的金额计量应付职工薪酬。（4）其他长期职工福利的会计处理方法 ①符合设定提存计划条件的本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。 - 107 - 黄山永新股份有限公司 2019 年年度报告 ②符合设定受益计划条件的在报告期末，本公司将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：A.服务成本；B.其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额；C.重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。为简化相关会计处理，上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。 21、预计负债（1）预计负债的的确认标准如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：①该义务是本公司承担的现时义务；②该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；③该义务的金额能够可靠地计量。（2）预计负债的计量方法预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。 22、股份支付 (1) 股份支付的种类：本公司股份支付包括以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。 (2) 权益工具公允价值的确定方法 ①对于授予职工的股份，其公允价值按公司股份的市场价格计量，同时考虑授予股份所依据的条款和条件(不包括市场条件之外的可行权条件) 进行调整。 ②对于授予职工的股票期权，在许多情况下难以获得其市场价格。如果不存在条款和条件相似的交易期权，公司选择适用的期权定价模型估计所授予的期权的公允价值。（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据在等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量，以作出可行权权益工具的最佳估计。（4）股份支付计划实施的会计处理 ①授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。并在结算前的每个资产负债表日和结算日对负债的公允价值重新计量，将其变动计入损益。 ②完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股 - 108 - 黄山永新股份有限公司 2019 年年度报告份支付，在等待期内的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。 ③授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日以权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。 ④完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入成本或费用和资本公积。（5）股份支付计划修改的会计处理本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；若修改增加了所授予权益工具的数量，则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。（6）股份支付计划终止的会计处理如果在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具(因未满足可行权条件而被取消的除外) ，本公司将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本应在剩余等待期内确认的金额，并在取消或结算时支付给职工的所有款项均作为权益的回购处理，回购支付的金额高于该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期费用。本公司如果回购其职工已可行权的权益工具，冲减企业的所有者权益；回购支付的款项高于该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期损益。 23、收入是否已执行新收入准则 □ 是 √ 否（1）销售商品收入公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。本公司商品销售收入确认的具体原则： - 109 - 黄山永新股份有限公司 2019 年年度报告内销收入：公司在销售产品发货后，取得客户产品验收回单，开具销售发票时确认商品销售收入的实现。外销收入：公司在销售产品发货后，取得海关提单时确认商品销售收入的实现。（2）提供劳务收入在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量(或已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例，或已经发生的成本占估计总成本的比例) 确定。提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：A、收入的金额能够可靠地计量；B、相关的经济利益很可能流入企业；C、交易的完工程度能够可靠地确定；D、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。本公司按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。（3）让渡资产使用权收入与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 24、政府补助 (1) 政府补助的确认政府补助同时满足下列条件的，才能予以确认：本公司能够满足政府补助所附条件；本公司能够收到政府补助。（2）政府补助的计量政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。 - 110 - 黄山永新股份有限公司 2019 年年度报告（3）政府补助的会计处理 ①与资产相关的政府补助公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。 ②与收益相关的政府补助除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，分情况按照以下规定进行会计处理：用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与本公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 ③政策性优惠贷款贴息财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。财政将贴息资金直接拨付给本公司，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。 ④政府补助退回已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。 25、递延所得税资产/递延所得税负债本公司通常根据资产与负债在资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法将应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异对所得税的影响额确认和计量递延所得税负债或递延所得税资产。本公司不对递延所得税资产和递延所得税负债进行折现。（1）递延所得税资产的确认对于可抵扣暂时性差异，其对所得税的影响额按预计转回期间的所得税税率 - 111 - 黄山永新股份有限公司 2019 年年度报告计算，并将该影响额确认为递延所得税资产，但是以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限。同时具有下列特征的交易或事项中因资产或负债的初始确认所产生的可抵扣暂时性差异对所得税的影响额不确认为递延所得税资产： A.该项交易不是企业合并； B.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损) 。本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列两项条件的，其对所得税的影响额(才能) 确认为递延所得税资产： A.暂时性差异在可预见的未来很可能转回； B.未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额；资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。在资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。（2）递延所得税负债的确认本公司所有应纳税暂时性差异均按预计转回期间的所得税税率计量对所得税的影响，并将该影响额确认为递延所得税负债，但下列情况的除外： ①因下列交易或事项中产生的应纳税暂时性差异对所得税的影响不确认为递延所得税负债： A.商誉的初始确认； B.具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。 ②本公司对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，其对所得税的影响额一般确认为递延所得税负债，但同时满足以下两项条件的除外： A.本公司能够控制暂时性差异转回的时间； B.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。特定交易或事项所涉及的递延所得税负债或资产的确认 ①与企业合并相关的递延所得税负债或资产非同一控制下企业合并产生的应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异，在确认递延所得税负债或递延所得税资产的同时，相关的递延所得税费用(或收益) ，通常调整企业合并中所确认的商誉。 - 112 - 黄山永新股份有限公司 2019 年年度报告 ②直接计入所有者权益的项目与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的当期所得税和递延所得税，计入所有者权益。暂时性差异对所得税的影响计入所有者权益的交易或事项包括：可供出售金融资产公允价值变动等形成的其他综合收益、会计政策变更采用追溯调整法或对前期(重要) 会计差错更正差异追溯重述法调整期初留存收益、同时包含负债成份及权益成份的混合金融工具在初始确认时计入所有者权益等。 ③可弥补亏损和税款抵减 A.本公司自身经营产生的可弥补亏损以及税款抵减可抵扣亏损是指按照税法规定计算确定的准予用以后年度的应纳税所得额弥补的亏损。对于按照税法规定可以结转以后年度的未弥补亏损(可抵扣亏损) 和税款抵减，视同可抵扣暂时性差异处理。在预计可利用可弥补亏损或税款抵减的未来期间内很可能取得足够的应纳税所得额时，以很可能取得的应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产，同时减少当期利润表中的所得税费用。 B.因企业合并而形成的可弥补的被合并企业的未弥补亏损在企业合并中，本公司取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。 ④合并抵销形成的暂时性差异本公司在编制合并财务报表时，因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。 ⑤以权益结算的股份支付如果税法规定与股份支付相关的支出允许税前扣除，在按照会计准则规定确认成本费用的期间内，本公司根据会计期末取得信息估计可税前扣除的金额计算确定其计税基础及由此产生的暂时性差异，符合确认条件的情况下确认相关的递延所得税。其中预计未来期间可税前扣除的金额超过按照会计准则规定确认的与股份支付相关的成本费用，超过部分的所得税影响应直接计入所得税权益。 - 113 - 黄山永新股份有限公司 2019 年年度报告 26、其他重要的会计政策和会计估计（1）公允价值计量公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。本公司以主要市场的价格计量相关资产或负债的公允价值，不存在主要市场的，本公司以最有利市场的价格计量相关资产或负债的公允价值。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。主要市场，是指相关资产或负债交易量最大和交易活跃程度最高的市场；最有利市场，是指在考虑交易费用和运输费用后，能够以最高金额出售相关资产或者以最低金额转移相关负债的市场。存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。 ①估值技术本公司采用在当期情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。本公司使用与其中一种或多种估值技术相一致的方法计量公允价值，使用多种估值技术计量公允价值的，考虑各估值结果的合理性，选取在当期情况下最能代表公允价值的金额作为公允价值。本公司在估值技术的应用中，优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。可观察输入值，是指能够从市场数据中取得的输入值。该输入值反映了市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用的假设。不可观察输入值，是指不能从市场数据中取得的输入值。该输入值根据可获得的市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用假设的最佳信息取得。 ②公允价值层次本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，其次使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。（2）安全生产费用及维简费 - 114 - 黄山永新股份有限公司 2019 年年度报告本公司根据有关规定，按具体标准提取安全生产费用。安全生产费用于提取时计入相关产品的成本或当期损益，同时计入“专项储备”科目。提取的安全生产费按规定范围使用时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备；形成固定资产的，先通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。（3）终止经营 I、终止经营的认定标准终止经营，是指本公司满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划分为持有待售类别： ①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区； ②该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分； ③该组成部分是专为转售而取得的子公司。 II、终止经营的列示本公司在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。对于当期列报的终止经营，本公司在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。终止经营不再满足持有待售类别划分条件的，本公司在当期财务报表中，将原来作为终止经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的持续经营损益列报。（4）回购公司股份 ①本公司按法定程序报经批准采用收购本公司股票方式减资的，按注销股票面值总额减少股本，购回股票支付的价款（含交易费用）与股票面值的差额调整所有者权益，超过面值总额的部分，依次冲减资本公积（股本溢价）、盈余公积和未分配利润；低于面值总额的，低于面值总额的部分增加资本公积（股本溢价）。 ②公司回购的股份在注销或者转让之前，作为库存股管理，回购股份的全部支出转作库存股成本。 ③库存股转让时，转让收入高于库存股成本的部分，增加资本公积（股本溢价）；低于库存股成本的部分，依次冲减资本公积（股本溢价）、盈余公积、未分配利润。 - 115 - 黄山永新股份有限公司 2019 年年度报告 27、重要会计政策和会计估计变更（1）重要会计政策变更 √ 适用 □ 不适用备会计政策变更的内容和原因审批程序注 2017 年 3 月 31 日及 5 月 2 日，财政部分别印发修订了《企业会计准则第 22 号——金融工第六届董具确认和计量》（财会〔2017〕7 号）、《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》（财事会第十会〔2017〕8 号）、《企业会计准则第 24 号——套期会计》（财会〔2017〕9 号）、《企三次会议业会计准则第 37 号——金融工具列报》（财会〔2017〕14 号）（以上四项简称“新金融准审议通过则”），境内上市企业自 2019 年 1 月 1 日起开始执行新金融准则 2019 年 4 月 30 日，财政部发布的《关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知》（财会【2019】6 号），要求对已执行新金融工具准则但未执行新收入准则和新租赁准则的企业应按如下规定编制财务报表；2019 年 9 月 19 日，财政部发布了《关于修订印发《合并财务报表格式（2019 版）》的通知》（财会【2019】16 号），与财会【2019】6 号配套执第七届董行。2019 年 5 月 9 日，财政部发布《企业会计准则第 7 号—非货币性资产交换》（财会【2019】事会第二 8 号），根据要求，本公司对 2019 年 1 月 1 日至执行日之间发生的非货币性资产交换，根次会议审据本准则进行调整，对 2019 年 1 月 1 日之前发生的非货币性资产交换，不进行追溯调整。议通过 2019 年 5 月 16 日，财政部发布《企业会计准则第 12 号—债务重组》（财会【2019】9 号），根据要求，本公司对 2019 年 1 月 1 日至执行日之间发生的债务重组，根据本准则进行调整，对 2019 年 1 月 1 日之前发生的债务重组，不进行追溯调整。（2）重要会计估计变更 □ 适用 √ 不适用（3）2019 年起执行新金融工具准则、新收入准则或新租赁准则调整执行当年年初财务报表相关项目情况 √ 适用 □ 不适用合并资产负债表单位：元项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 01 月 01 日调整数流动资产：货币资金 527,776,857.02 527,776,857.02 结算备付金拆出资金交易性金融资产 250,000,000.00 250,000,000.00 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据 112,589,404.33 -112,589,404.33 应收账款 445,665,931.08 445,665,931.08 应收款项融资 112,589,404.33 112,589,404.33 预付款项 4,779,375.87 4,779,375.87 应收保费应收分保账款应收分保合同准备金其他应收款 10,270,299.80 10,270,299.80 其中：应收利息应收股利买入返售金融资产存货 305,600,647.60 305,600,647.60 合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产 253,258,229.06 3,258,229.06 -250,000,000.00 - 116 - 黄山永新股份有限公司 2019 年年度报告流动资产合计 1,659,940,744.76 1,659,940,744.76 非流动资产：发放贷款和垫款债权投资可供出售金融资产其他债权投资持有至到期投资长期应收款长期股权投资其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产固定资产 691,518,611.88 691,518,611.88 在建工程 79,860,309.43 79,860,309.43 生产性生物资产油气资产使用权资产无形资产 61,277,057.41 61,277,057.41 开发支出商誉长期待摊费用 447,517.76 447,517.76 递延所得税资产 20,541,121.54 20,541,121.54 其他非流动资产 23,295,800.24 23,295,800.24 非流动资产合计 876,940,418.26 876,940,418.26 资产总计 2,536,881,163.02 2,536,881,163.02 流动负债：短期借款 49,477,138.71 49,477,138.71 向中央银行借款拆入资金交易性金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据 197,254,798.54 197,254,798.54 应付账款 213,863,156.49 213,863,156.49 预收款项 5,274,917.96 5,274,917.96 合同负债卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款应付职工薪酬 61,850,546.46 61,850,546.46 应交税费 34,108,002.38 34,108,002.38 其他应付款 43,631,056.49 43,631,056.49 其中：应付利息 20,126.67 20,126.67 应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计 605,459,617.03 605,459,617.03 非流动负债：保险合同准备金长期借款应付债券其中：优先股 - 117 - 黄山永新股份有限公司 2019 年年度报告永续债租赁负债长期应付款 10,800,000.00 10,800,000.00 长期应付职工薪酬预计负债递延收益 47,506,826.77 47,506,826.77 递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计 58,306,826.77 58,306,826.77 负债合计 663,766,443.80 663,766,443.80 所有者权益：股本 503,616,724.00 503,616,724.00 其他权益工具其中：优先股永续债资本公积 430,809,317.36 430,809,317.36 减：库存股其他综合收益专项储备 3,999,005.17 3,999,005.17 盈余公积 204,631,437.64 204,631,437.64 一般风险准备未分配利润 695,408,230.91 695,408,230.91 归属于母公司所有者权益合计 1,838,464,715.08 1,838,464,715.08 少数股东权益 34,650,004.14 34,650,004.14 所有者权益合计 1,873,114,719.22 1,873,114,719.22 负债和所有者权益总计 2,536,881,163.02 2,536,881,163.02 调整情况说明母公司资产负债表单位：元项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 01 月 01 日调整数流动资产：货币资金 364,794,071.60 364,794,071.60 交易性金融资产 250,000,000.00 250,000,000.00 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据 76,494,359.17 -76,494,359.17 应收账款 297,538,086.46 297,538,086.46 应收款项融资 76,494,359.17 76,494,359.17 预付款项 477,827.24 477,827.24 其他应收款 97,802,731.67 97,802,731.67 其中：应收利息应收股利 22,000,000.00 22,000,000.00 存货 176,963,198.66 176,963,198.66 合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产 251,285,532.71 1,285,532.71 -250,000,000.00 流动资产合计 1,265,355,807.51 1,265,355,807.51 非流动资产：债权投资可供出售金融资产其他债权投资持有至到期投资长期应收款长期股权投资 616,381,234.24 616,381,234.24 - 118 - 黄山永新股份有限公司 2019 年年度报告其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产固定资产 210,334,083.14 210,334,083.14 在建工程 65,391,294.42 65,391,294.42 生产性生物资产油气资产使用权资产无形资产 4,065,660.02 4,065,660.02 开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产 11,402,320.18 11,402,320.18 其他非流动资产 2,870,281.10 2,870,281.10 非流动资产合计 910,444,873.10 910,444,873.10 资产总计 2,175,800,680.61 2,175,800,680.61 流动负债：短期借款 38,511,053.84 38,511,053.84 交易性金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据 143,771,351.30 143,771,351.30 应付账款 129,542,454.99 129,542,454.99 预收款项 2,575,837.95 2,575,837.95 合同负债应付职工薪酬 47,313,220.53 47,313,220.53 应交税费 21,493,951.56 21,493,951.56 其他应付款 28,579,938.55 28,579,938.55 其中：应付利息应付股利持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计 411,787,808.72 411,787,808.72 非流动负债：长期借款应付债券其中：优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益 22,716,508.88 22,716,508.88 递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计 22,716,508.88 22,716,508.88 负债合计 434,504,317.60 434,504,317.60 所有者权益：股本 503,616,724.00 503,616,724.00 其他权益工具其中：优先股永续债资本公积 454,774,199.58 454,774,199.58 减：库存股其他综合收益 - 119 - 黄山永新股份有限公司 2019 年年度报告专项储备盈余公积 204,631,437.64 204,631,437.64 未分配利润 578,274,001.79 578,274,001.79 所有者权益合计 1,741,296,363.01 1,741,296,363.01 负债和所有者权益总计 2,175,800,680.61 2,175,800,680.61 调整情况说明（4）2019 年起执行新金融工具准则或新租赁准则追溯调整前期比较数据说明 √ 适用 □ 不适用 ①于2019年1月1日，执行新金融工具准则前后金融资产的分类和计量对比表 A．合并财务报表 2018年12月31日（原金融工具准则） 2019年1月1日（新金融工具准则）项目计量类账面价值项目计量类别账面价值别其他流动资产-委托成本 250,000,000.00 交易性金融以公允价值计量且其变动计入当期 250,000,000.00 理财资产损益应收票据摊余成 112,589,404.33 应收款项融以公允价值计量且其变动计入其他 112,589,404.33 本资综合收益 B．母公司财务报表 2018年12月31日（原金融工具准则） 2019年1月1日（新金融工具准则）项目计量类别账面价值项目计量类别账面价值其他流动资产-委托理财成本 250,000,000.00 交易性金融资以公允价值计量且 250,000,000.00 产其变动计入当期损益应收票据摊余成本 76,494,359.17 应收款项融资以公允价值计量且 76,494,359.17 其变动计入其他综合收益 ②于2019年1月1日，按新金融工具准则将原金融资产账面价值调整为新金融工具准则账面价值的调节表 A．合并财务报表项目 2018年12月31日的账面价重分类重新计量 2019年1月1日的账面价值（按原金融工具准则）值（按新金融工具准则）一、新金融工具准则下以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产其他流动资产-委托理财 250,000,000.00 - - - 减：转出至交易性金融资产 - 250,000,000.00 - - 交易性金融资产 - - - 250,000,000.00 二、新金融工具准则下以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产应收款项融资 - - - - 加：从应收票据转入 - 112,589,404.33 - - 应收款项融资 - - - 112,589,404.33 三、新金融工具准则下以以摊余成本计量的金融资产应收票据 112,589,404.33 - - - 减：转出至应收款项融资 - 112,589,404.33 - - 应收票据 - - - - B．母公司财务报表项目 2018年12月31日的账面重分类重新计量 2019年1月1日的账面价价值（按原金融工具准值（按新金融工具准则）则） - 120 - 黄山永新股份有限公司 2019 年年度报告一、新金融工具准则下以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产其他流动资产-委托理财 250,000,000.00 - - - 减：转出至交易性金融资产 - 250,000,000.00 - - 交易性金融资产 - - 250,000,000.00 二、新金融工具准则下以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产应收款项融资 - - - - 加：从应收票据转入 - 76,494,359.17 - - 应收款项融资 - - - 76,494,359.17 三、新金融工具准则下以以摊余成本计量的金融资产应收票据 76,494,359.17 - - - 减：转出至应收款项融资 - 76,494,359.17 - - 应收票据 - - - - ③于2019年1月1日，执行新金融工具准则将原金融资产减值准备调整到新金融工具准则金融资产减值准备的调节表 A．合并财务报表计量类别 2018年12月31日计提的减重分类重新计量 2019年1月1日计提的减值值准备（按原金融工具准准备（按新金融工具准则）则）（一）以摊余成本计量的金融资产其中：应收账款减值准备 26,909,009.50 - - 26,909,009.50 其他应收款减值准备 1,631,842.01 - - 1,631,842.01 B.母公司财务报表计量类别 2018年12月31日计提的减重分类重新计量 2019年1月1日计提的减值值准备（按原金融工具准准备（按新金融工具准则）则）（一）以摊余成本计量的金融资产其中：应收账款减值准备 18,323,127.63 - - 18,323,127.63 其他应收款减值准备 539,767.68 - - 539,767.68 六、税项 1、主要税种及税率税种计税依据税率增值税产品销售增加值 16%、13% 城市维护建设税应纳流转税税额 5%、7% 企业所得税应纳税所得额 25% 教育费附加应纳流转税税额 3% 地方教育费附加应纳流转税税额 2% 2、税收优惠 (1)根据安徽省科学技术厅、安徽省财政厅、安徽省国家税务局和安徽省地方税务局联合颁发的《关于公布安徽省2017年第二批高新技术企业认定名单的通知》，永新股份被认定为安徽省2017年度第二批高新技术企业，并获发《高新技术企业证书》(证书编号：GR201734001660，有效期3年) 。按照《企业所得税法》等相关法规规定，本公司自2017年1月1日至2019年12月31日三年内享受国家高新技术企业15%的所得税税率。 - 121 - 黄山永新股份有限公司 2019 年年度报告 (2)根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室下发的《关于公示广东省2019年第二批认定高新技术企业名单的通知》，广州永新被认定为广东省2019 年度高新技术企业，并获发《高新技术企业证书》(证书编号：GR201944004686，有效期3年)。按照《企业所得税法》等相关法规规定，广州永新自2019年1月1日至2021年12月31日三年内享受国家高新技术企业15%的所得税税率。 (3)根据河北省高新技术企业认定管理工作领导小组办公室下发的《关于公布河北省2018年第三批认定高新技术企业名单的通知》，河北永新被认定为河北省 2018年度第三批高新技术企业，并获发《高新技术企业证书》 (证书编号： GR201813002405，有效期3年)。按照《企业所得税法》等相关法规规定，河北永新自2018年1月1日至2020年12月31日三年内享受国家高新技术企业15%的所得税税率。 (4)根据安徽省科学技术厅、安徽省财政厅、国家税务总局安徽省税务局联合颁发的《关于公布安徽省2018年第一批高新技术企业认定名单的通知》，永新包装被认定为安徽省2018年度第一批高新技术企业，并获发《高新技术企业证书》(证书编号：GR201834001505，有效期3年) 。按照《企业所得税法》等相关法规规定，永新包装自2018年1月1日至2020年12月31日三年内享受国家高新技术企业15%的所得税税率。 (5) 根据安徽省科学技术厅、安徽省财政厅、安徽省国家税务局和安徽省地方税务局联合颁发的《关于公布安徽省2017年第一批高新技术企业认定名单的通知》，新力油墨被认定为安徽省2017年度第一批高新技术企业，并获发《高新技术企业证书》(证书编号：GR201734000383，有效期3年) 。按照《企业所得税法》等相关法规规定，新力油墨自2017年1月1日至2019年12月31日三年内享受国家高新技术企业15%的所得税税率。七、合并财务报表项目注释 1、货币资金单位：元项目期末余额期初余额库存现金 46,732.87 44,847.61 银行存款 507,740,115.02 477,385,470.72 其他货币资金 4,299,968.67 50,346,538.69 合计 512,086,816.56 527,776,857.02 其他说明银行存款期末余额中存在20,000,000.00元定期存单质押用于办理银行承兑汇票；其他货币 - 122 - 黄山永新股份有限公司 2019 年年度报告资金期末余额4,299,968.36元系本公司办理银行承兑汇票存入的保证金。除此之外，货币资金期末余额中无其他因抵押、质押或冻结等对使用有限制、有潜在回收风险的款项。 2、交易性金融资产单位：元项目期末余额期初余额以公允价值计量且其变动计入当 250,969,863.02 250,000,000.00 期损益的金融资产其中：委托理财 250,969,863.02 250,000,000.00 其中：合计 250,969,863.02 250,000,000.00 3、应收账款（1）应收账款分类披露单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提比账面价值计提比账面价值金额比例金额金额比例金额例例按单项计提坏账准备的 10,853,282.42 2.20% 10,853,282.42 100.00% 7,094,724.00 1.50% 3,589,127.06 50.59% 3,505,596.94 应收账款其中：按组合计提坏账准备的 482,673,278.01 97.80% 24,138,687.77 5.00% 458,534,590.24 465,480,216.58 98.50% 23,319,882.44 5.01% 442,160,334.14 应收账款其中：其他第三方 482,673,278.01 97.80% 24,138,687.77 5.00% 458,534,590.24 465,480,216.58 98.50% 23,319,882.44 5.01% 442,160,334.14 应收账款合计 493,526,560.43 100.00% 34,991,970.19 7.09% 458,534,590.24 472,574,940.58 100.00% 26,909,009.50 5.69% 445,665,931.08 按单项计提坏账准备：10,853,282.42 单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例计提理由河南科迪乳业股份有限公司 5,654,714.29 5,654,714.29 100.00% 预计无法收回北京洛娃日化有限公司 1,748,746.81 1,748,746.81 100.00% 预计无法收回安徽科瑞克保温材料有限公司 3,294,288.53 3,294,288.53 100.00% 预计无法收回马鞍山市恒一食品有限公司 45,097.79 45,097.79 100.00% 预计无法收回河南科迪速冻食品有限公司 110,435.00 110,435.00 100.00% 预计无法收回合计 10,853,282.42 10,853,282.42 -- -- 按账龄披露单位：元账龄账面余额 1 年以内（含 1 年） 487,023,187.26 1至2年 6,458,255.37 2至3年 45,117.80 合计 493,526,560.43 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：单位：元单位名称收回或转回金额收回方式安徽科瑞克保温材料有限公司 1,506,946.33 合计 1,506,946.33 -- - 123 - 黄山永新股份有限公司 2019 年年度报告期初个别认定款项于本期协商部分收回（3）本期实际核销的应收账款情况单位：元项目核销金额实际核销的应收账款 83,530.10 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况单位：元应收账款期末余占应收账款期末余额合计数的坏账准备期末余单位名称额比例额客户 1 23,487,894.23 4.76% 1,174,394.71 客户 2 22,603,947.26 4.58% 1,130,197.37 客户 3 13,553,914.83 2.75% 677,695.74 客户 4 13,172,474.80 2.67% 658,623.74 客户 5 12,583,528.86 2.55% 629,176.44 合计 85,401,759.98 17.31% （5）因金融资产转移而终止确认的应收账款项目金融资产转移的方式终止确认金额与终止确认相关的利得或损失应收账款出售 121,467,868.30 -1,155,413.16 合计 —— 121,467,868.30 -1,155,413.16 注：摩根大通银行、花旗银行等为本公司提供无追索权的特定客户应收账款购买服务，本公司在收到银行应收账款购买款项时，终止确认相应的客户应收账款。 4、应收款项融资单位：元项目期末余额期初余额应收票据 96,783,869.46 112,589,404.33 合计 96,783,869.46 112,589,404.33 5、预付款项（1）预付款项按账龄列示单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例 1 年以内 9,206,103.17 99.15% 4,525,828.15 94.69% 1至2年 27,445.00 0.30% 143,555.00 3.01% 2至3年 23,468.87 0.25% 82,808.64 1.73% 3 年以上 27,419.72 0.30% 27,184.08 0.57% 合计 9,284,436.76 -- 4,779,375.87 -- 账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：期末账龄超过 1 年的预付款项主要为结算尾款，无金额重要的预付款项账龄超过 1 年的情况。（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况单位名称 2019年12月31日占预付账款余额的比例(%) 单位1 2,806,083.71 30.22 单位2 1,116,750.10 12.03 单位3 830,346.54 8.94 单位4 817,059.26 8.80 单位5 269,243.05 2.90 合计 5,839,482.66 62.89 - 124 - 黄山永新股份有限公司 2019 年年度报告 6、其他应收款单位：元项目期末余额期初余额其他应收款 5,125,060.48 10,270,299.80 合计 5,125,060.48 10,270,299.80 （1）其他应收款 1）其他应收款按款项性质分类情况单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额保证金 5,225,699.77 10,900,777.97 员工借款及备用金 560,600.00 254,365.11 其他暂付款 1,064,998.85 746,998.73 合计 6,851,298.62 11,902,141.81 2）坏账准备计提情况单位：元第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期信用整个存续期预期信用坏账准备未来 12 个月预合计损失(未发生信用减损失(已发生信用减期信用损失值) 值) 2019 年 1 月 1 日余 6,851,298.62 6,851,298.62 额 2019 年 1 月 1 日余 —— —— —— —— 额在本期本期计提 1,726,238.14 1,726,238.14 2019 年 12 月 31 日 5,125,060.48 5,125,060.48 余额损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况 √ 适用 □ 不适用未来12个月内的预类别账面余额坏账准备账面价值理由期信用损失率(%) 按单项计提坏账准备 - - - - - 按组合计提坏账准备 6,851,298.62 25.20 1,726,238.14 5,125,060.48 - 其中：其他第三方 6,851,298.62 25.20 1,726,238.14 5,125,060.48 - 合计 6,851,298.62 25.20 1,726,238.14 5,125,060.48 - 按账龄披露单位：元账龄账面余额 1 年以内（含 1 年） 4,485,744.82 1至2年 137,065.00 2至3年 279,000.00 3 年以上 1,949,488.80 3至4年 849,888.80 4至5年 600,000.00 5 年以上 499,600.00 合计 6,851,298.62 3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况：单位：元 - 125 - 黄山永新股份有限公司 2019 年年度报告本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他应收款坏账准备 1,631,842.01 144,396.13 50,000.00 1,726,238.14 合计 1,631,842.01 144,396.13 50,000.00 1,726,238.14 4）本期实际核销的其他应收款情况单位：元项目核销金额实际核销的其他应收款 50,000.00 5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况单位：元单位名称款项的性质期末余额账龄占其他应收款期末余额合计数的比例坏账准备期末余额客户 1 保证金 2,000,000.00 29.19% 100,000.00 客户 2 保证金 1,000,000.00 14.60% 650,000.00 客户 3 保证金 500,000.00 7.30% 25,000.00 客户 4 保证金 346,888.80 5.06% 173,444.40 客户 5 保证金 200,000.00 2.92% 60,000.00 合计 -- 4,046,888.80 -- 59.07% 1,008,444.40 其他说明：其他应收款期末余额较期初下降 42.44%，主要系保证金收回金额较大所致。 7、存货是否已执行新收入准则 □ 是 √ 否（1）存货分类单位：元期末余额期初余额项目账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值原材料 105,277,669.27 9,457,862.30 95,819,806.97 119,349,345.54 4,529,613.40 114,819,732.14 在产品 28,646,773.20 28,646,773.20 26,026,174.98 26,026,174.98 库存商品 137,126,527.68 5,664,730.44 131,461,797.24 163,245,025.12 3,058,871.22 160,186,153.90 周转材料 10,578,612.96 10,578,612.96 4,568,586.58 4,568,586.58 合计 281,629,583.11 15,122,592.74 266,506,990.37 313,189,132.22 7,588,484.62 305,600,647.60 （2）存货跌价准备单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他原材料 4,529,613.40 8,463,571.65 3,535,322.75 9,457,862.30 库存商品 3,058,871.22 5,639,876.12 3,034,016.90 5,664,730.44 合计 7,588,484.62 14,103,447.77 6,569,339.65 15,122,592.74 8、其他流动资产是否已执行新收入准则 □ 是 √ 否单位：元项目期末余额期初余额待摊费用 2,185,336.59 1,801,042.37 待抵扣进项税额 1,019,311.34 451,390.87 预缴所得税 77,993.80 1,005,795.82 合计 3,282,641.73 3,258,229.06 - 126 - 黄山永新股份有限公司 2019 年年度报告 9、固定资产单位：元项目期末余额期初余额固定资产 774,937,805.73 691,518,611.88 合计 774,937,805.73 691,518,611.88 （1）固定资产情况单位：元电子设备及其项目房屋及建筑物机器设备运输工具合计他一、账面原值： 1.期初余额 365,552,025.55 968,268,276.12 6,979,876.04 49,572,399.36 1,390,372,577.07 2.本期增加金 9,389,194.88 176,319,971.22 611,265.84 2,059,441.91 188,379,873.85 额（1）购置 9,389,194.88 4,902,109.97 611,265.84 2,059,441.91 7,572,817.72 （2）在建 9,389,194.88 171,417,861.25 180,807,056.13 工程转入（3）企业合并增加 3.本期减少金 1,813,487.69 43,068,113.08 374,600.00 4,083,686.70 49,339,887.47 额（1）处置 10,190.00 21,479,738.41 374,600.00 4,083,686.70 25,948,215.11 或报废转入在建工程 1,803,297.69 21,588,374.67 23,391,672.36 4.期末余额 373,127,732.74 1,101,520,134.26 7,216,541.88 47,548,154.57 1,529,412,563.45 二、累计折旧 1.期初余额 114,788,473.83 536,544,587.50 5,544,248.06 39,957,777.36 696,835,086.75 2.本期增加金 18,014,084.48 73,272,023.11 617,128.66 3,604,623.00 95,507,859.25 额（1）计提 18,014,084.48 73,272,023.11 617,128.66 3,604,623.00 95,507,859.25 3.本期减少金 1,451,462.42 38,640,571.76 341,977.34 3,709,644.69 44,143,656.21 额（1）处置 2,078.76 19,967,268.87 341,977.34 3,709,644.69 24,020,969.66 或报废转入在建工程 1,449,383.66 18,673,302.89 20,122,686.55 4.期末余额 131,351,095.89 571,176,038.85 5,819,399.38 39,852,755.67 748,199,289.79 三、减值准备 1.期初余额 709,925.44 1,308,953.00 2,018,878.44 2.本期增加金 1,776,803.33 2,479,786.16 4,256,589.49 额（1）计提 3.本期减少金额（1）处置或报废 4.期末余额 2,486,728.77 3,788,739.16 6,275,467.93 四、账面价值 1.期末账面价 239,289,908.08 526,555,356.25 1,397,142.50 7,695,398.90 774,937,805.73 值 2.期初账面价 250,053,626.28 430,414,735.62 1,435,627.98 9,614,622.00 691,518,611.88 值 - 127 - 黄山永新股份有限公司 2019 年年度报告（2）未办妥产权证书的固定资产情况单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因黄山永新房产 4,000,845.75 正在办理河北永新房产 1,765,212.04 正在办理永新包装房产 98,107,465.72 正在办理新力油墨房产 10,942,187.18 正在办理 10、在建工程单位：元项目期末余额期初余额在建工程 41,414,314.30 79,860,309.43 合计 41,414,314.30 79,860,309.43 （1）在建工程情况单位：元期末余额期初余额项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备年产 10000 吨新型功能膜 461,688.14 461,688.14 包装材料项目 3000 吨异型注塑项目 1,333,055.73 1,333,055.73 8000 吨多功能膜技术改 2,390,979.62 2,390,979.62 6,451,719.86 6,451,719.86 造项目年产 2 万吨油墨技术改造 23,189,861.49 23,189,861.49 124,101.29 124,101.29 搬迁升级项目 ERP 系统 78,747.56 78,747.56 废气高效净化治理及热能 29,352,790.93 29,352,790.93 利用项目年产 5 亿个瓶外盖注塑制 5,529,363.55 5,529,363.55 品项目二期仓库 3,075,912.67 3,075,912.67 在安装设备 5,416,907.47 5,416,907.47 39,990,497.67 39,990,497.67 其他零星工程 16,545.63 16,545.63 3,862,452.12 3,862,452.12 合计 41,414,314.30 41,414,314.30 79,860,309.43 79,860,309.43 （2）重要在建工程项目本期变动情况单位：元本期工程累本期利息资本其中：本期预算数本期转入固定其他计投入工程进利息资金项目名称期初余额本期增加金额期末余额化累计金利息资本（万元）资产金额减少占预算度资本来源额化金额金额比例化率年产 10000 吨新型功能项目前 5,759.00 461,688.14 461,688.14 0.80% 其他膜包装材料期项目 3000 吨异型 1,600.00 5,636,343.60 4,303,287.87 1,333,055.73 35.23% 40.00 其他注塑项目 8000 吨多功能膜技术改 5,600.00 6,451,719.86 38,206,544.66 42,267,284.90 2,390,979.62 79.75% 90.00 其他造项目年产 2 万吨油墨技术改 10,000.00 124,101.29 23,065,760.20 23,189,861.49 63.46% 80.00 120,631.25 120,631.25 0.52% 其他造搬迁升级项目 ERP 系统 300.00 78,747.56 181,590.42 260,337.98 86.53% 100.00 其他 - 128 - 黄山永新股份有限公司 2019 年年度报告废气高效净化治理及热 7,780.00 29,352,790.93 23,561,348.77 52,914,139.70 86.19% 100.00 其他能利用项目年产 5 亿个瓶外盖注塑 4,120.00 5,529,363.55 5,529,363.55 13.42% 15.00 其他制品项目二期仓库 1,298.76 3,075,912.67 3,075,912.67 23.68% 20.00 其他在安装设备 39,990,497.67 36,697,394.51 71,270,984.71 5,416,907.47 — 其他其他零星工 3,862,452.12 6,205,452.46 10,051,358.95 16,545.63 — 其他程其他合计 36,457.76 79,860,309.43 142,621,398.98 181,067,394.11 41,414,314.30 -- -- 120,631.25 120,631.25 -- 其他说明：在建工程期末余额较期初下降 48.14%，主要系本期部分项目达到预定可使用状态入固定资产核算所致。 11、无形资产（1）无形资产情况单位：元项目土地使用权软件及其他合计一、账面原值 1.期初余额 68,643,807.68 5,283,037.03 73,926,844.71 2.本期增加金额 8,827,100.00 260,337.98 9,087,437.98 （1）购置 8,827,100.00 8,827,100.00 （2）内部研发（3）企业合并增加在建工程转入 260,337.98 260,337.98 3.本期减少金额（1）处置 4.期末余额 77,470,907.68 5,543,375.01 83,014,282.69 二、累计摊销 1.期初余额 10,818,256.69 1,831,530.61 12,649,787.30 2.本期增加金额 1,443,332.21 553,859.31 1,997,191.52 （1）计提 1,443,332.21 553,859.31 1,997,191.52 3.本期减少金额（1）处置 4.期末余额 12,261,588.90 2,385,389.92 14,646,978.82 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额（1）计提 3.本期减少金额（1）处置 4.期末余额四、账面价值 1.期末账面价值 65,209,318.78 3,157,985.09 68,367,303.87 2.期初账面价值 57,825,550.99 3,451,506.42 61,277,057.41 12、长期待摊费用单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额房屋使用权 447,517.76 447,517.76 - 129 - 黄山永新股份有限公司 2019 年年度报告合计 447,517.76 447,517.76 其他说明本公司下属子公司新力油墨于 2015 年 11 月通过租赁方式取得价值金额 54.24 万元辅助简易仓库的房屋使用权，因该简易仓库拟拆除处理，故新力油墨于本期对长期待摊费用余额采取一次性全额摊销处理。 13、递延所得税资产/递延所得税负债（1）未经抵销的递延所得税资产单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产资产减值准备 51,840,801.07 7,777,220.17 36,129,336.13 5,419,400.42 可抵扣亏损 15,735,573.97 2,386,372.69 12,305,575.04 1,845,836.26 政府补助 45,108,828.56 6,766,324.28 47,506,826.77 7,126,024.02 销售服务费等 49,507,638.58 7,426,145.80 39,060,293.41 5,859,044.02 应付职工薪酬 525,017.28 78,752.59 1,938,778.79 290,816.82 合计 162,717,859.46 24,434,815.53 136,940,810.14 20,541,121.54 （2）未经抵销的递延所得税负债单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债其他权益工具投资 969,863.02 145,479.45 公允价值变动合计 969,863.02 145,479.45 （3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债单位：元抵销后递延所得税抵销后递延所得税递延所得税资产和递延所得税资产和项目资产或负债期末余资产或负债期初余负债期末互抵金额负债期初互抵金额额额递延所得税资产 24,434,815.53 20,541,121.54 递延所得税负债 145,479.45 （4）未确认递延所得税资产明细单位：元项目期末余额期初余额可抵扣亏损 13,656,284.80 合计 13,656,284.80 （5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期单位：元年份期末金额期初金额备注 2029 13,656,284.80 合计 13,656,284.80 -- 14、其他非流动资产是否已执行新收入准则 □ 是 √ 否单位：元项目期末余额期初余额预付长期资产购置款 34,123,446.47 23,295,800.24 合计 34,123,446.47 23,295,800.24 其他说明： - 130 - 黄山永新股份有限公司 2019 年年度报告其他非流动资产期末余额较期初增长 46.48%，主要系公司预付的工程和设备款增加所致。 15、短期借款（1）短期借款分类单位：元项目期末余额期初余额质押借款 22,258,039.97 保证借款 10,247,607.74 27,219,098.74 信用借款 21,057,926.89 合计 31,305,534.63 49,477,138.71 短期借款分类的说明：期末保证借款系购买进口设备的押汇借款，由控股股东永佳投资提供保证担保。其他说明：短期借款期末余额较期初下降 36.73%，主要系短期借款到期还款所致。 16、应付票据单位：元种类期末余额期初余额银行承兑汇票 165,925,611.21 197,254,798.54 合计 165,925,611.21 197,254,798.54 本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。 17、应付账款（1）应付账款列示单位：元项目期末余额期初余额应付材料款 208,000,783.62 184,522,962.79 应付工程设备款 17,645,120.71 16,619,317.55 应付运费 18,611,846.09 11,500,671.70 其他 1,947,158.52 1,220,204.45 合计 246,204,908.94 213,863,156.49 18、预收款项是否已执行新收入准则 □ 是 √ 否（1）预收款项列示单位：元项目期末余额期初余额预收货款 7,945,020.80 5,274,917.96 合计 7,945,020.80 5,274,917.96 其他说明：预收款项期末余额较期初增长50.62%，主要系公司以预收方式收取的货款增加所致。 19、应付职工薪酬（1）应付职工薪酬列示单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额一、短期薪酬 61,303,689.18 251,866,795.95 244,154,634.70 69,015,850.43 - 131 - 黄山永新股份有限公司 2019 年年度报告二、离职后福利-设 15,457,238.05 15,457,238.05 定提存计划三、辞退福利 546,857.28 21,840.00 525,017.28 合计 61,850,546.46 267,324,034.00 259,633,712.75 69,540,867.71 （2）短期薪酬列示单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额 1、工资、奖金、津 60,631,739.22 216,273,794.91 208,394,870.56 68,510,663.57 贴和补贴 2、职工福利费 18,392,588.05 18,392,588.05 3、社会保险费 45,333.24 7,528,544.59 7,528,544.59 45,333.24 其中：医疗保险费 45,333.24 6,223,395.66 6,223,395.66 45,333.24 工伤保险费 717,058.52 717,058.52 生育保险费 588,090.41 588,090.41 4、住房公积金 42,222.79 7,552,952.01 7,595,174.80 5、工会经费和职工 584,393.93 2,118,916.39 2,243,456.70 459,853.62 教育经费合计 61,303,689.18 251,866,795.95 244,154,634.70 69,015,850.43 （3）设定提存计划列示单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额 1、基本养老保险 15,014,685.05 15,014,685.05 2、失业保险费 442,553.00 442,553.00 合计 15,457,238.05 15,457,238.05 20、应交税费单位：元项目期末余额期初余额增值税 4,813,983.63 12,993,141.56 企业所得税 14,645,718.86 18,428,189.96 个人所得税 1,498,284.82 1,309,591.84 城市维护建设税 310,960.78 220,253.58 土地使用税 666,541.70 303,211.95 房产税 304,001.17 642,996.07 教育费附加 172,940.01 118,181.31 地方教育费附加 115,293.33 78,787.54 其他 12,447.91 13,648.57 合计 22,540,172.21 34,108,002.38 其他说明：应交税费期末余额较期初下降 33.92%，主要系期末应交企业所得税和增值税减少综合影响所致。 21、其他应付款单位：元项目期末余额期初余额应付利息 20,126.67 20,126.67 其他应付款 51,140,232.72 43,610,929.82 合计 51,160,359.39 43,631,056.49 （1）应付利息单位：元项目期末余额期初余额其他 20,126.67 20,126.67 合计 20,126.67 20,126.67 - 132 - 黄山永新股份有限公司 2019 年年度报告（2）其他应付款 1）按款项性质列示其他应付款单位：元项目期末余额期初余额销售服务费 43,348,313.80 35,008,134.02 投资共建款 4,300,000.00 4,300,000.00 保证金 1,033,110.00 525,610.00 代管补偿金 410,579.78 801,921.57 其他待付款 392,614.15 771,838.81 其他暂收款 1,655,614.99 2,203,425.42 合计 51,140,232.72 43,610,929.82 2）账龄超过 1 年的重要其他应付款单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因黄山市财政局共建房产拨款 4,300,000.00 办理产证后结转合计 4,300,000.00 -- 其他说明 22、长期应付款单位：元项目期末余额期初余额专项应付款 10,800,000.00 10,800,000.00 合计 10,800,000.00 10,800,000.00 （1）专项应付款单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因专项基金 10,800,000.00 10,800,000.00 合计 10,800,000.00 10,800,000.00 -- 其他说明：本公司下属子公司新力油墨于2016年获取黄山市徽州区国有资产投资经营有限公司拨付的国开行明股实债专项建设投资基金1,080万元，投资期限至2030年12月1日，投资期限内仅收取固定投资收益，不承担投资项目的经营亏损，投资期满后新力油墨一次性回购投资基金。 23、递延收益单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因政府补助 47,506,826.77 7,142,600.00 9,540,598.21 45,108,828.56 收到财政拨款合计 47,506,826.77 7,142,600.00 9,540,598.21 45,108,828.56 -- 涉及政府补助的项目：单位：元本期本期计其与资产冲减本期新增补入营业本期计入其他他相关/ 负债项目期初余额成本期末余额助金额外收入收益金额变与收益费用金额动相关金额绿色包装材料项与资产目生产线购置项 9,999,999.80 2,000,000.00 7,999,999.80 相关目 - 133 - 黄山永新股份有限公司 2019 年年度报告年产 16,000 吨合与资产软包装材料项目 6,645,999.80 1,334,000.00 5,311,999.80 相关生产线购置项目高透明高阻隔环与资产保性复合膜袋项 2,488,000.00 622,000.00 1,866,000.00 相关目高安全卫生食品与资产包装技改项目基 864,000.00 432,000.00 432,000.00 相关本建设项目高透明阻隔食品与资产包装材料项目基 1,312,500.20 400,000.00 912,500.20 相关本建设项目功能性软包装工与资产 1,000,000.00 200,000.00 800,000.00 程实验项目相关生产设备购置补与资产 527,499.92 77,750.00 449,749.92 助相关大气污染防治项与资产 2,450,523.02 1,560,000.00 341,388.00 3,669,135.02 目相关高阻隔医药软包与资产材料技术研究与 6,955,786.68 1,159,297.84 5,796,488.84 相关服务平台项目高密抗菌面膜及妇婴用品包装袋与资产 1,106,666.67 160,000.00 946,666.67 产业化技术改造相关项目与资产研发设备补助 2,083,036.40 339,793.98 1,743,242.42 相关无残留低能耗无与资产溶剂复合包装材 716,666.67 100,000.00 616,666.67 相关料技术改造项目年产 13000 吨新与资产型功能性包装材 658,333.38 100,000.04 558,333.34 相关料项目 WHCPP 流延机设与资产 658,333.38 100,000.04 558,333.34 备购置相关年产 5000 吨氧化与资产物镀膜新材料技 3,320,145.95 433,711.26 2,886,434.69 相关术改造项目年产 3000 吨保护与资产 1,540,151.54 209,090.94 1,331,060.60 膜包装材料项目相关绿色环保型油墨与资产技术改造(一期)搬 1,400,000.00 250,000.00 165,000.00 1,485,000.00 相关迁升级项目高清柔板印刷技与资产 983,333.33 1,407,600.00 282,943.08 2,107,990.25 术改造项目相关 2000 吨多功能液与资产体包装材料技改 965,000.00 965,000.00 447,644.44 1,482,355.56 相关项目彩印复合包装技与资产 740,000.00 51,969.57 688,030.43 改项目相关鼎捷 ERP 应用系与资产 300,000.00 31,578.95 268,421.05 统项目相关异型易撕面膜包与资产装袋技术改造项 1,180,000.00 85,933.46 1,094,066.54 相关目年产 6000 吨高阻与资产隔膜技术改造项 740,000.00 70,788.24 669,211.76 相关目 - 134 - 黄山永新股份有限公司 2019 年年度报告与资产其他零星补助 1 1,030,850.03 195,708.37 835,141.66 相关与收益其他零星补助 2 800,000.00 200,000.00 600,000.00 相关其他说明： ①大气污染防治项目：河北永新于2019年11月收到石家庄市鹿泉区科学技术和工业信息化局拨付的专项资金156.00万元，用于VOC绿色环保技改项目，河北永新将其划分与资产相关的政府补助，并按资产折旧年限分期进行摊销。 ②高清柔板印刷技术改造项目：永新包装于2019年1月、5月收到黄山经济开发区管理委员会财政局拨付的专项资金140.76万元，用于高清柔板印刷技术改造项目，永新包装将其划分与资产相关的政府补助，并按资产折旧年限分期进行摊销。 ③2000吨多功能液体包装材料技改项目：本公司于2019年1月收到黄山市财政局拨付的借转补资金96.50 万元，本公司于项目验收满足补助条件时将其划分与资产相关的政府补助，并按资产折旧年限分期进行摊销。 ④彩印复合包装技改项目：本公司于2019年1月收到黄山市财政国库支付中心拨付的专项资金74.00万元，用于彩印复合包装技改项目，本公司将其划分与资产相关的政府补助，并按资产折旧年限分期进行摊销。 ⑤异型易撕面膜包装袋技术改造项目：广州永新于2019年6月收到广州市财政局国库支付分局拨付的专项资金118.00万元，用于异型易撕面膜包装袋技术改造项目，广州永新将其划分与资产相关的政府补助，并按资产折旧年限分期进行摊销。 ⑥年产6000吨高阻隔膜技术改造项目：永新包装于2019年1月收到黄山经济开发区管理委员会财政局拨付的专项资金74.00万元，用于年产6000吨高阻隔膜技术改造项目，永新包装将其划分与资产相关的政府补助，并按资产折旧年限分期进行摊销。 24、股本单位：元本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计股份总数 503,616,724.00 503,616,724.00 25、资本公积单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本溢价） 427,727,299.20 427,727,299.20 其他资本公积 3,082,018.16 3,082,018.16 合计 430,809,317.36 430,809,317.36 26、库存股单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额库存股 75,014,057.36 75,014,057.36 合计 75,014,057.36 75,014,057.36 27、专项储备单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额安全生产费 3,999,005.17 2,586,919.84 2,666,365.00 3,919,560.01 合计 3,999,005.17 2,586,919.84 2,666,365.00 3,919,560.01 其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：公司子公司新力油墨按照《企业安全生产费用提取和使用管理办法》相关规定，每年提取和使用安全生产费 - 135 - 黄山永新股份有限公司 2019 年年度报告用。 28、盈余公积单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额法定盈余公积 204,631,437.64 20,404,406.87 225,035,844.51 合计 204,631,437.64 20,404,406.87 225,035,844.51 盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 29、未分配利润单位：元项目本期上期调整前上期末未分配利润 695,408,230.91 643,439,708.18 调整后期初未分配利润 695,408,230.91 加：本期归属于母公司所有者的净利润 269,116,549.45 225,324,381.72 减：提取法定盈余公积 20,404,406.87 22,270,841.64 应付普通股股利 174,502,252.75 151,085,017.35 期末未分配利润 769,618,120.74 695,408,230.91 30、营业收入和营业成本单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本主营业务 2,535,902,964.45 1,941,100,574.99 2,270,662,360.73 1,794,243,746.11 其他业务 63,821,076.79 29,634,693.14 61,605,184.56 26,054,523.90 合计 2,599,724,041.24 1,970,735,268.13 2,332,267,545.29 1,820,298,270.01 是否已执行新收入准则 □ 是 √ 否 31、税金及附加单位：元项目本期发生额上期发生额城市维护建设税 5,116,356.19 4,460,747.47 教育费附加 2,758,935.30 2,413,874.74 房产税 2,064,046.51 2,061,960.63 土地使用税 2,671,960.08 1,978,871.46 印花税 823,251.09 817,169.37 地方教育费附加 1,839,290.19 1,610,302.91 水利基金 1,538,750.46 1,401,524.73 其他 10,017.95 107,436.55 合计 16,822,607.77 14,851,887.86 32、销售费用单位：元项目本期发生额上期发生额职工薪酬 24,339,811.20 22,333,021.28 销售服务费 28,963,055.90 20,022,164.49 运输费 50,939,561.47 45,553,296.09 出口费用 5,652,237.26 5,225,340.07 其他 4,673,163.74 5,594,334.22 合计 114,567,829.57 98,728,156.15 33、管理费用单位：元 - 136 - 黄山永新股份有限公司 2019 年年度报告项目本期发生额上期发生额职工薪酬 71,405,290.67 62,582,236.76 折旧费 5,796,261.75 5,273,802.88 差旅费 1,517,885.91 1,192,578.71 业务招待费 3,042,599.50 1,983,306.78 车辆费用 1,328,064.40 1,391,094.21 综合服务费 3,773,584.80 2,824,528.22 中介机构费 3,402,958.86 3,673,960.63 其他 6,338,944.23 5,314,020.44 合计 96,605,590.12 84,235,528.63 34、研发费用单位：元项目本期发生额上期发生额职工薪酬 18,353,615.46 14,415,749.75 材料费 63,997,580.18 38,909,636.89 水电费 4,325,327.46 1,293,958.94 折旧费 8,400,657.99 7,100,960.04 设计费 4,575,772.39 3,314,780.69 其他 1,537,999.80 861,576.88 合计 101,190,953.28 65,896,663.19 35、财务费用单位：元项目本期发生额上期发生额利息支出 5,586,127.57 2,545,224.88 减：利息收入 5,314,121.05 6,192,803.19 利息净支出 272,006.52 -3,647,578.31 汇兑损失 8,584,629.78 14,268,044.97 减：汇兑收益 9,365,237.84 14,758,830.04 汇兑净损失 -780,608.06 -490,785.07 银行手续费及其他 904,099.92 1,050,329.37 合计 395,498.38 -3,088,034.01 36、其他收益单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额递延收益转入 1 9,340,598.21 8,204,290.12 递延收益转入 2 200,000.00 828,571.43 项目经费补助 2,923,200.00 838,200.00 税收奖励及稳岗补贴 11,044,717.09 2,298,600.00 37、投资收益单位：元项目本期发生额上期发生额交易性金融资产在持有期间的投资收益 10,680,305.60 11,248,031.67 合计 10,680,305.60 11,248,031.67 38、公允价值变动收益单位：元产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额交易性金融资产 969,863.02 合计 969,863.02 39、信用减值损失单位：元 - 137 - 黄山永新股份有限公司 2019 年年度报告项目本期发生额上期发生额其他应收款坏账损失 -144,396.13 应收账款坏账损失 -8,166,490.79 合计 -8,310,886.92 40、资产减值损失是否已执行新收入准则 □ 是 √ 否单位：元项目本期发生额上期发生额一、坏账损失 -6,698,985.47 二、存货跌价损失 -14,103,447.77 -7,233,713.69 七、固定资产减值损失 -4,256,589.49 合计 -18,360,037.26 -13,932,699.16 41、资产处置收益单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额固定资产处置利得 23,134.69 508,321.19 42、营业外收入单位：元项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额政府补助 996,000.00 4,673,336.88 996,000.00 非流动资产毁损报废利得 44,098.22 44,098.22 质量赔款及罚款收入 1,101,376.15 686,180.55 1,101,376.15 其他 71,427.40 88,025.50 71,427.40 合计 2,212,901.77 5,447,542.93 2,212,901.77 43、营业外支出单位：元项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额对外捐赠 82,800.00 42,000.00 82,800.00 非流动性资产报废损失 1,033,065.36 108,142.01 1,033,065.36 其他 638,977.82 572,923.83 638,977.82 合计 1,754,843.18 723,065.84 1,754,843.18 44、所得税费用（1）所得税费用表单位：元项目本期发生额上期发生额当期所得税费用 37,747,253.88 35,742,938.80 递延所得税费用 -3,748,214.54 -264,190.45 合计 33,999,039.34 35,478,748.35 （2）会计利润与所得税费用调整过程单位：元项目本期发生额利润总额 308,375,247.01 按法定/适用税率计算的所得税费用 46,256,287.05 子公司适用不同税率的影响 -29,979.99 调整以前期间所得税的影响 -3,890,134.04 非应税收入的影响不可抵扣的成本、费用和损失的影响 1,601,985.67 - 138 - 黄山永新股份有限公司 2019 年年度报告使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -2,048,442.72 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响研发费用、环保设备等加计扣除的影响 -7,890,676.63 所得税费用 33,999,039.34 45、现金流量表项目（1）收到的其他与经营活动有关的现金单位：元项目本期发生额上期发生额政府补助 22,106,517.09 11,552,116.88 赔款及其他 2,491,253.40 1,451,140.69 合计 24,597,770.49 13,003,257.57 （2）支付的其他与经营活动有关的现金单位：元项目本期发生额上期发生额销售服务费 21,757,223.92 21,438,021.59 保险费 5,480,788.94 3,296,486.58 综合服务费 3,773,584.80 2,824,528.22 中介机构费 3,402,958.86 3,673,960.63 业务招待费 3,042,599.50 2,036,616.78 办公费 2,359,051.36 3,088,436.81 差旅费 1,517,885.91 1,192,578.71 车辆费用 1,328,064.40 1,391,094.21 其他 13,722,082.80 9,336,539.11 合计 56,384,240.49 48,278,262.64 （3）收到的其他与投资活动有关的现金单位：元项目本期发生额上期发生额利息收入 5,314,121.05 6,192,803.19 合计 5,314,121.05 6,192,803.19 （4）支付的其他与投资活动有关的现金单位：元项目本期发生额上期发生额机器设备保证金 7,088,889.17 农民工工资保证金 200,000.00 合计 200,000.00 7,088,889.17 （5）支付的其他与筹资活动有关的现金单位：元项目本期发生额上期发生额股份回购 75,014,057.36 合计 75,014,057.36 46、现金流量表补充资料（1）现金流量表补充资料单位：元补充资料本期金额上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- -- 净利润 274,376,207.67 230,584,117.45 加：资产减值准备 18,360,037.26 13,932,699.16 - 139 - 黄山永新股份有限公司 2019 年年度报告固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 95,507,859.25 87,464,085.13 无形资产摊销 2,444,709.28 1,792,035.31 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） -23,134.69 -508,321.19 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 988,967.14 108,142.01 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -969,863.02 财务费用（收益以“－”号填列） -5,219,453.38 -3,586,347.78 投资损失（收益以“－”号填列） -10,680,305.60 -11,248,031.67 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -3,893,693.99 -264,190.45 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 145,479.45 存货的减少（增加以“－”号填列） 24,990,209.46 -156,200.05 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -22,568,934.36 -16,241,753.10 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 20,742,331.86 33,426,991.91 其他 34,231,733.80 -11,469,769.77 经营活动产生的现金流量净额 428,432,150.13 323,833,456.96 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- -- 3．现金及现金等价物净变动情况： -- -- 现金的期末余额 487,786,848.20 477,476,596.62 减：现金的期初余额 477,476,596.62 338,520,387.36 现金及现金等价物净增加额 10,310,251.58 138,956,209.26 （2）现金和现金等价物的构成单位：元项目期末余额期初余额一、现金 487,786,848.20 477,476,596.62 其中：库存现金 46,732.87 44,847.61 可随时用于支付的银行存款 487,740,115.02 477,385,470.72 可随时用于支付的其他货币资金 0.31 46,278.29 三、期末现金及现金等价物余额 487,786,848.20 477,476,596.62 47、所有权或使用权受到限制的资产单位：元项目期末账面价值受限原因货币资金 24,299,968.36 银行承兑汇票保证金固定资产 18,406,322.67 办理票据抵押无形资产 15,409,794.75 办理票据抵押合计 58,116,085.78 -- 48、外币货币性项目（1）外币货币性项目单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金 -- -- 8,846,658.82 其中：美元 784,658.51 6.9762 5,473,934.70 欧元 19,238.66 7.8155 150,359.75 港币日元 50,281,877.00 0.0641 3,222,364.37 应收账款 -- -- 20,020,968.00 其中：美元 2,576,154.65 6.9762 17,971,770.09 欧元港币日元 31,975,750.00 0.0641 2,049,197.91 长期借款 -- -- 其中：美元欧元港币应付账款 28,313,478.38 - 140 - 黄山永新股份有限公司 2019 年年度报告其中：美元 3,818,263.81 6.9762 26,636,972.02 日元 11,120,427.71 0.0641 712,663.73 欧元 123,324.50 7.8155 963,842.63 短期借款 31,305,534.63 其中：日元 159,904,000.00 0.0641 10,247,607.74 欧元 2,694,380.00 7.8155 21,057,926.89 （2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。 □ 适用 √ 不适用 49、政府补助（1）政府补助基本情况单位：元种类金额列报项目计入当期损益的金额绿色包装材料项目生产线购置项目 20,000,000.00 其他收益 2,000,000.00 年产 16,000 吨合软包装材料项目生产线购置项目 13,340,000.00 其他收益 1,334,000.00 高透明高阻隔环保性复合膜袋项目 6,220,000.00 其他收益 622,000.00 高透明阻隔食品包装材料项目基本建设项目 4,000,000.00 其他收益 400,000.00 高安全卫生食品包装技改项目基本建设项目 4,320,000.00 其他收益 432,000.00 功能性软包装工程实验项目 2,000,000.00 其他收益 200,000.00 生产设备购置补助 777,500.00 其他收益 77,750.00 大气污染防治项目 5,063,880.00 其他收益 341,388.00 高阻隔医药软包材料技术研究与服务平台项目 8,962,200.00 其他收益 1,159,297.84 高密抗菌面膜及妇婴用品包装袋产业化技术改造项目 1,600,000.00 其他收益 160,000.00 研发设备补助 2,604,000.00 其他收益 339,793.98 无残留低能耗无溶剂复合包装材料技术改造项目 1,000,000.00 其他收益 100,000.00 年产 13000 吨新型功能性包装材料项目 1,000,000.00 其他收益 100,000.04 WHCPP 流延机设备购置 1,000,000.00 其他收益 100,000.04 年产 5000 吨氧化物镀膜新材料技术改造项目 4,100,000.00 其他收益 433,711.26 年产 3000 吨保护膜包装材料项目 2,000,000.00 其他收益 209,090.94 高清柔板印刷技术改造项目 2,407,600.00 其他收益 282,943.08 绿色环保型油墨技术改造(一期)搬迁升级项目 1,650,000.00 其他收益 165,000.00 2000 吨多功能液体包装材料技改项目 1,930,000.00 其他收益 447,644.44 彩印复合包装技改项目 740,000.00 其他收益 51,969.57 鼎捷 ERP 应用系统项目 300,000.00 其他收益 31,578.95 异型易撕面膜包装袋技术改造项目 1,180,000.00 其他收益 85,933.46 年产 6000 吨高阻隔膜技术改造项目 740,000.00 其他收益 70,788.24 税收奖励及稳岗补贴 11,044,717.09 其他收益 11,044,717.09 其他补助 5,172,200.00 其他收益 3,318,908.37 科技创新奖励 651,000.00 营业外收入 651,000.00 外贸促进政策项目资金 145,000.00 营业外收入 145,000.00 其他 200,000.00 营业外收入 200,000.00 （2）政府补助退回情况 □ 适用 √ 不适用八、合并范围的变更 1、非同一控制下企业合并（1）其他说明子公司简称公司成立时间注册资本投资主体出资额持股比例陕西永新 2019年4月 5,000.00万元本公司 2,000.00万元 100.00% - 141 - 黄山永新股份有限公司 2019 年年度报告 2、处置子公司是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形 □ 是 √ 否是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形 □ 是 √ 否九、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益（1）企业集团的构成持股比例子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接河北永新河北石家庄河北石家庄工业生产 100.00% 设立广州永新广东广州广东广州工业生产 66.00% 合并永新包装安徽黄山安徽黄山工业生产 100.00% 设立新力油墨安徽黄山安徽黄山工业生产 100.00% 合并陕西永新陕西咸阳陕西咸阳工业生产 100.00% 设立在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：黄山市徽州区国有资产投资经营有限公司 2016 年以明股实债方式投资新力油墨国开行建设基金 1,080 万元，仅收取固定投资收益，不参与公司经营。工商信息登记本公司持股比例为 93.0233%，实际享有权益比例为 100%。（2）重要的非全资子公司单位：元子公司名少数股东持股本期归属于少数股东的本期向少数股东宣告分派期末少数股东权益余称比例损益的股利额广州永新 34.00% 5,259,658.22 2,720,000.00 37,189,662.36 （3）重要非全资子公司的主要财务信息单位：元子公司名期末余额称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计广州永新 135,525,633.79 84,301,869.38 219,827,503.17 100,818,939.53 9,627,203.74 110,446,143.27 （续上表）子公司名期初余额称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计广州永新 130,261,256.80 95,645,774.17 225,907,030.97 113,881,371.02 10,113,883.04 123,995,254.06 单位：元子公本期发生额上期发生额司名经营活动现综合收益总经营活动现营业收入净利润综合收益总额营业收入净利润称金流量额金流量广州 269,777,689.33 15,469,582.99 15,469,582.99 8,216,583.75 260,524,394.02 15,469,810.98 15,469,810.98 22,117,014.38 永新十、与金融工具相关的风险本公司与金融工具相关的风险源于本公司在经营过程中所确认的各类金融资产和金融负债，包括：信用风险、流动性风险和市场风险。本公司与金融工具相关的各类风险的管理目标和政策的制度由本公司管理层负责。经营管理层通过职能部门负责日常的风险管理。本公司内部审计部门对公司风险管理的政策和程序的 - 142 - 黄山永新股份有限公司 2019 年年度报告执行情况进行日常监督，并且将有关发现及时报告给本公司审计委员会。本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低各类与金融工具相关风险的风险管理政策。 1.信用风险信用风险，是指金融工具的一方未能履行义务从而导致另一方发生财务损失的风险。本公司的信用风险主要来自货币资金、应收票据、应收账款等。本公司持有的货币资金，主要存放于商业银行等金融机构，管理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，存在较低的信用风险；本公司持有的应收票据主要为银行承兑汇票，具有较强的流动性，公司已制定相应的票据管理和控制流程并得到有效执行，极大程度的确保票据保管和使用的安全性，存在较低的信用风险；本公司仅与信用良好的客户进行交易，且会持续监控应收账款余额，以确保公司避免发生重大坏账损失的风险。本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产 (包括衍生金融工具)的账面价值，整体信用风险评价较低。 2.流动性风险流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司统筹负责集团内各子公司的现金管理工作，包括现金盈余的短期投资和筹措贷款以应付预计现金需求。本公司的政策是定期监控短期和长期的流动资金需求，以及是否符合借款协议的规定，以确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的有价证券。截止2019年12 月31日，本公司金融负债到期期限如下：项目名称 2019年12月31日(万元) 6个月内 6个月-1年 1-2年 2-3年 3年以上短期借款 2,105.79 1,024.76 - - - 应付票据 16,592.56 - - - - 应付账款 24,620.49 其他应付款 5,116.04 - - - - 长期应付款 - - - - 1,080.00 小计 48,434.88 1,024.76 - - 1,080.00 3.市场风险 (1)汇率风险本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。但本公司已确认的外币资产和负债及未来的外币交易依然存在外汇风险。公司财务部门负责监控公司外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险。截止2019年12月31日，本公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：项目名称美元项目日元项目欧元项目合计外币金融资产：货币资金 5,473,934.70 3,222,364.37 150,359.75 8,846,658.82 应收账款 17,971,770.09 2,049,197.91 20,020,968.00 小计 23,445,704.79 5,271,562.28 150,359.75 28,867,626.82 外币金融负债：应付账款 26,636,972.02 712,663.73 963,842.63 28,313,478.38 - 143 - 黄山永新股份有限公司 2019 年年度报告短期借款 - 10,247,607.74 21,057,926.89 31,305,534.63 小计 26,636,972.02 10,960,271.47 22,021,769.52 59,619,013.01 金融资产与金融负债的汇率风险的敏感性分析：2019年12月31日，在其他风险变量不变的情况下，如果当日人民币对于美元贬值10%，那么本公司当年的利润总额将增加31.91万元。相反，在其他风险变量不变的情况下，如果当日人民币对于美元升值10%，那么本公司当年的利润总额将减少31.91万元；如果当日人民币对于欧元贬值10%，那么本公司当年的利润总额将增加218.71万元。相反，在其他风险变量不变的情况下，如果当日人民币对于欧元升值10%，那么本公司当年的利润总额将减少218.71万元；公司整体汇率风险较小。 (2)利率风险利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险，截至2019年12月31日，本公司借款均为固定利率借款，公司不存在利率风险。十一、公允价值的披露 1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值单位：元期末公允价值项目第一层次公允价第二层次公允价第三层次公允价值计合计值计量值计量量一、持续的公允价值计量 -- -- -- -- （一）交易性金融资产 250,969,863.02 250,969,863.02 （二）其他债权投资 96,783,869.46 96,783,869.46 持续以公允价值计量的资 347,753,732.48 347,753,732.48 产总额二、非持续的公允价值计 -- -- -- -- 量 2、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 (1) 交易性金融资产为委托理财，以预期收益率预测未来现金流量，不可观察估计值是预期收益率。 (2)应收款项融资剩余期限较短，账面价值与公允价值相近，采用账面价值作为公允价值。十二、关联方及关联交易 1、本企业的母公司情况母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本的持股比例的表决权比例永佳投资安徽黄山实业投资 2,000 万元 31.70% 31.70% 本企业的母公司情况的说明本企业最终控制方是黄山供销集团有限公司。 2、本企业的子公司情况本企业子公司的情况详见附注九、在其他主体中的权益。 3、其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本企业关系 - 144 - 黄山永新股份有限公司 2019 年年度报告黄山永佳集团股份有限公司其他关联人黄山贝诺科技有限公司实际控制人控制黄山华塑新材料科技有限公司实际控制人控制黄山源点新材料科技有限公司永佳集团控制黄山市华兴商务管理有限公司永佳集团控制黄山天马铝业有限公司永佳集团控制黄山中泽新材料有限公司永佳集团控制黄山永佳电子束技术有限公司永佳集团控制黄山精工凹印制版有限公司永佳集团参股黄山三夏精密机械有限公司永佳集团参股黄山市金禾包装有限公司高管家庭成员实际控制的公司 4、关联交易情况（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易采购商品/接受劳务情况表单位：元是否超过交关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度上期发生额易额度黄山精工凹印版辊 21,305,513.12 22,000,000.00 否 20,257,514.26 贝诺科技材料 720,313.69 0.00 是 364,500.97 中泽新材料材料 22,315,901.99 24,000,000.00 否 20,098,777.19 华兴商务服务 4,011,403.80 3,000,000.00 是 2,824,528.22 三夏机械包装设备、材料 4,747,612.02 8,000,000.00 否 2,240,893.28 天马铝业材料 3,550,064.85 4,000,000.00 否 2,640,335.66 源点新材料材料 924,844.50 1,000,000.00 否永佳电子束服务 720,000.00 0.00 是出售商品/提供劳务情况表单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额华塑科技废品废料 407,210.86 1,325,472.30 黄山金禾卷膜 97,643.68 黄山精工油墨 169,765.19 147,954.83 黄山精工材料 73,469.46 181,081.84 黄山精工废品废料 726,147.39 源点新材料材料 2,823,965.09 贝诺科技材料 862.83 购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明（2）关联租赁情况本公司作为承租方：单位：元出租方名称租赁资产种类本期确认的租赁费上期确认的租赁费黄山供销集团有限公司资产租赁 447,517.76 27,122.00 （3）关联担保情况本公司作为被担保方单位：元担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕永佳投资 220,000,000.00 2019 年 07 月 30 日 2020 年 07 月 28 日否永佳投资 220,000,000.00 2019 年 07 月 30 日 2020 年 07 月 28 日否（4）关键管理人员报酬单位：万元 - 145 - 黄山永新股份有限公司 2019 年年度报告项目本期发生额上期发生额关键管理人员报酬 983.10 916.87 6、关联方应收应付款项（1）应收项目单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备应收账款黄山精工 64,277.20 3,213.86 应收账款华塑科技 43,200.00 2,160.00 79,200.00 3,960.00 应收账款源点新材料 15,889.77 794.49 （2）应付项目单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额应付账款黄山精工 462,532.15 463,501.60 应付账款中泽新材料 4,455,245.11 4,650,547.15 应付账款天马铝业 877,240.01 738,836.50 应付账款三夏机械 539,625.90 20,710.00 十三、资产负债表日后事项 1、利润分配情况单位：元拟分配的利润或股利 197,123,955.60 十四、其他重要事项 1、分部信息（1）报告分部的确定依据与会计政策本公司以业务板块为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部。经营分部，是指本公司内同时满足下列条件的组成部分：(1)该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；(2)本公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；(3)本公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。（2）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因公司从事包装材料(彩印包装材料、镀铝膜包装材料及塑料软包装薄膜)与包装印刷材料(油墨)的生产与销售，其中包装材料确认的收入、资产以及贡献的利润所占比重均超过90%，包装印刷材料所占相应比重低于10%，基于公司现有的情况，公司无需进行分部信息披露。 2、其他股份回购事项 2018年12月20日，公司召开2018年第二次临时股东大会并审议通过了《关于以集中竞价交易方式回购公司股份的预案》。根据该预案：公司自股东大会审议 - 146 - 黄山永新股份有限公司 2019 年年度报告通过回购预案之日起不超过12个月内，以不低于7,500.00万元，不超过15,000.00万元的自有资金回购本公司股份(回购价格不高于8元/股)；回购股份将优先用于员工持股计划或者股权激励计划，资金金额为不低于3,000.00万元且不超过5,000.00万元；其余部分将用于转换公司发行的可转换为股票的公司债券，资金金额为不低于2,500.00万元且不超过12,000.00万元。公司如未能在股份回购完成之后36个月内实施上述用途中的一项或多项，回购股份将全部予以注销。截止2019年12月31日，公司通过股票回购专用证券账户以集中竞价交易方式回购股份，回购股份数量为10,806,835.00股，占公司目前总股本的2.15%，最高成交价为7.59元/股、最低成交价为6.47元/股，支付总金额为75,014,057.36元。2019 年12月31日，此次回购股份具体使用计划尚未确定。十五、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款（1）应收账款分类披露单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提比账面价值计提比账面价值金额比例金额金额比例金额例例按单项计提坏账准备的 10,853,282.42 3.44% 10,853,282.42 100.00% 7,011,193.90 2.20% 3,505,596.96 50.00% 3,505,596.94 应收账款其中：按组合计提坏账准备的 304,626,381.79 96.56% 14,867,541.55 4.88% 289,758,840.24 308,850,020.19 97.78% 14,817,530.67 4.80% 294,032,489.52 应收账款其中：组合 1：合并范围内公 7,373,499.33 2.34% 7,373,499.33 13,410,782.90 4.25% 13,410,782.90 司应收账款组合 2：其他第三方应 297,252,882.46 94.22% 14,867,541.55 5.00% 282,385,340.91 295,439,237.29 93.53% 14,817,530.67 5.02% 280,621,706.62 收账款合计 315,479,664.21 100.00% 25,720,823.97 8.15% 289,758,840.24 315,861,214.09 100.00% 18,323,127.63 5.80% 297,538,086.46 按单项计提坏账准备：10,853,282.42 单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例计提理由河南科迪乳业股份有限公司常温奶分 5,654,714.29 5,654,714.29 100.00% 预计无法收回公司北京洛娃日化有限公司 1,748,746.81 1,748,746.81 100.00% 预计无法收回安徽科瑞克保温材料有限公司 3,294,288.53 3,294,288.53 100.00% 预计无法收回马鞍山市恒一食品有限公司 45,097.79 45,097.79 100.00% 预计无法收回河南科迪速冻食品有限公司 110,435.00 110,435.00 100.00% 预计无法收回 - 147 - 黄山永新股份有限公司 2019 年年度报告合计 10,853,282.42 10,853,282.42 -- -- 按组合计提坏账准备：单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例广州永新 6,932,069.72 河北永新 441,429.61 合计 7,373,499.33 -- 按账龄披露单位：元账龄账面余额 1 年以内（含 1 年） 307,447,935.90 1至2年 7,986,630.52 2至3年 45,097.79 合计 315,479,664.21 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况：单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销应收账款坏账准备 18,323,127.63 8,904,642.67 1,506,946.33 25,720,823.97 合计 18,323,127.63 8,904,642.67 1,506,946.33 25,720,823.97 （3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况单位：元占应收账款期末余额合单位名称应收账款期末余额坏账准备期末余额计数的比例客户 1 23,487,894.23 7.45% 1,174,394.71 客户 2 13,553,914.83 4.30% 677,695.74 客户 3 13,172,474.80 4.18% 658,623.74 客户 4 12,583,528.86 3.99% 629,176.44 客户 5 9,357,564.33 2.97% 467,878.22 合计 72,155,377.05 22.89% （4）因金融资产转移而终止确认的应收账款项目金融资产转移的方式终止确认金额与终止确认相关的利得或损失应收账款出售 114,099,609.17 -1,125,071.02 合计 —— 114,099,609.17 -1,125,071.02 2、其他应收款单位：元项目期末余额期初余额应收股利 22,000,000.00 其他应收款 28,515,908.79 75,802,731.67 合计 28,515,908.79 97,802,731.67 （1）应收股利 1）应收股利分类单位：元项目(或被投资单位) 期末余额期初余额河北永新 22,000,000.00 合计 22,000,000.00 - 148 - 黄山永新股份有限公司 2019 年年度报告（2）其他应收款 1）其他应收款按款项性质分类情况单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额子公司的其他应收款 25,315,000.00 71,000,000.00 保证金 2,808,810.97 4,717,292.43 职工借款及备用金 73,000.00 49,000.00 其他暂付款 858,306.97 576,206.92 坏账准备 -539,209.15 -539,767.68 合计 28,515,908.79 75,802,731.67 2）坏账准备计提情况单位：元第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来 12 个月预整个存续期预期信用损整个存续期预期信用合计期信用损失失(未发生信用减值) 损失(已发生信用减值) 2019 年 1 月 1 日余 29,055,117.94 29,055,117.94 额 2019 年 1 月 1 日余 —— —— —— —— 额在本期本期计提 539,209.15 539,209.15 2019 年 12 月 31 日 28,515,908.79 28,515,908.79 余额损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况 □ 适用 √ 不适用按账龄披露单位：元账龄账面余额 1 年以内（含 1 年） 5,513,673.25 1至2年 1,869,452.14 2至3年 1,803,972.46 3 年以上 19,868,020.09 3至4年 2,077,766.43 4至5年 17,575,253.66 5 年以上 215,000.00 合计 29,055,117.94 3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况：单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他应收款坏账准 539,767.68 -558.53 539,209.15 备合计 539,767.68 -558.53 539,209.15 4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况单位：元账占其他应收款期末余额合坏账准备期末单位名称款项的性质期末余额龄计数的比例余额单位 1 子公司应收款 25,000,000.00 86.04% 单位 2 保证金 2,000,000.00 6.88% 100,000.00 单位 3 子公司应收款 315,000.00 1.08% 单位 4 保证金 200,000.00 0.69% 60,000.00 - 149 - 黄山永新股份有限公司 2019 年年度报告单位 5 保证金 100,000.00 0.34% 5,000.00 合计 -- 27,615,000.00 -- 95.03% 165,000.00 3、长期股权投资单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值对子公司投资 636,381,234.24 636,381,234.24 616,381,234.24 616,381,234.24 合计 636,381,234.24 636,381,234.24 616,381,234.24 616,381,234.24 （1）对子公司投资单位：元本期增减变动被投资单期初余额(账期末余额(账减值准备减少投计提减位面价值) 追加投资其他面价值) 期末余额资值准备广州永新 26,260,791.09 26,260,791.09 河北永新 125,000,000.00 125,000,000.00 永新包装 414,725,570.41 414,725,570.41 新力油墨 50,394,872.74 50,394,872.74 陕西永新 20,000,000.00 20,000,000.00 合计 616,381,234.24 20,000,000.00 636,381,234.24 4、营业收入和营业成本单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本主营业务 1,647,962,100.69 1,250,599,098.17 1,528,866,114.13 1,188,909,268.16 其他业务 89,165,208.72 61,561,663.25 92,781,031.83 61,200,072.97 合计 1,737,127,309.41 1,312,160,761.42 1,621,647,145.96 1,250,109,341.13 是否已执行新收入准则 □ 是 √ 否其他说明： 5、投资收益单位：元项目本期发生额上期发生额成本法核算的长期股权投资收益 5,280,000.00 37,280,000.00 持有至到期投资在持有期间的投资收益 9,690,153.52 10,886,078.36 合计 14,970,153.52 48,166,078.36 十六、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 √ 适用 □ 不适用单位：元说项目金额明非流动资产处置损益 23,134.69 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的 24,504,515.30 政府补助除外）委托他人投资或管理资产的损益 10,680,305.60 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资 969,863.02 产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回 1,506,946.33 - 150 - 黄山永新股份有限公司 2019 年年度报告除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -537,941.41 减：所得税影响额 5,582,193.53 少数股东权益影响额 750,129.94 合计 30,814,500.06 -- 对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。 □ 适用 √ 不适用 2、净资产收益率及每股收益每股收益加权平均净资报告期利润基本每股收益稀释每股收益产收益率（元/股）（元/股）归属于公司普通股股东的净利润 15.17% 0.54 0.54 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 13.44% 0.48 0.48 3、境内外会计准则下会计数据差异（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 - 151 - 黄山永新股份有限公司 2019 年年度报告第十三节备查文件目录（一）载有法定代表人、财务负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。（二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。（三）报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。（四）载有董事长签名的 2019 年年度报告文本原件。（五）以上备查文件的备置地点：公司证券投资部。黄山永新股份有限公司董事长：孙毅二〇二〇年二月二十七日 - 152 -
附件：公告原文

永新股份：2019年年度报告（更新后）（下载公告）

公告日期:2020-03-14

黄山永新股份有限公司
 HUANGSHAN NOVEL CO.,LTD
2019 年年度报告
            证券代码：002014
            证券简称：永新股份
            披露日期：2020 年 2 月 28 日
       黄山永新股份有限公司                                 2019 年年度报告
                  第一节      重要提示、目录和释义
    公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、
准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法
律责任。
    公司负责人孙毅、主管会计工作负责人吴旭峰及会计机构负责人(会计主管人
员)吴旭声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
    所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
    本报告中如有涉及未来的计划、业绩预测等方面的内容，均不构成本公司对
任何投资者的承诺，敬请投资者注意投资风险。
    公司已在本报告中详细描述可能存在的相关风险，敬请查阅第四节“经营情
况讨论与分析”中关于公司未来发展可能面对的风险因素等内容。
    公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为：以 492,809,889 为基数，向全
体股东每 10 股派发现金红利 4 元（含税），送红股 0 股（含税），不以公积金转
增股本。
                                   -1-
         黄山永新股份有限公司                                                       2019 年年度报告
                                         目              录
第一节 重要提示、目录和释义 ............................................................... 1
第二节 公司简介和主要财务指标 ........................................................... 4
第三节 公司业务概要 ............................................................................... 8
第四节 经营情况讨论与分析 ................................................................. 10
第五节 重要事项 ..................................................................................... 22
第六节 股份变动及股东情况 ................................................................. 36
第七节 优先股相关情况 ......................................................................... 41
第八节 可转换公司债券相关情况 ......................................................... 42
第九节 董事、监事、高级管理人员和员工情况................................. 43
第十节 公司治理 ..................................................................................... 50
第十一节 公司债券相关情况 ................................................................... 54
第十二节 财务报告 ................................................................................. 55
第十三节 备查文件目录 ....................................................................... 152
                                                 -2-
         黄山永新股份有限公司                                           2019 年年度报告
                                      释    义
         释义项          指                           释义内容
公司、本公司             指     黄山永新股份有限公司
《公司法》               指     《中华人民共和国公司法》
《证券法》               指     《中华人民共和国证券法》
《公司章程》             指     《黄山永新股份有限公司章程》
中国证监会               指     中国证券监督管理委员会
河北永新                 指     河北永新包装有限公司
广州永新                 指     广州永新包装有限公司
永新包装                 指     永新股份（黄山）包装有限公司
新力油墨                 指     黄山新力油墨科技有限公司
陕西永新                 指     陕西永新包装有限公司
永新新材料               指     黄山永新新材料有限公司
报告期                   指     2019 年 1 月 1 日-2019 年 12 月 31 日
元、万元                 指     人民币元、人民币万元
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          黄山永新股份有限公司                                          2019 年年度报告
                   第二节         公司简介和主要财务指标
一、公司信息
股票简称               永新股份                       股票代码        002014
股票上市证券交易所     深圳证券交易所
公司的中文名称         黄山永新股份有限公司
公司的中文简称         永新股份
公司的外文名称         HUANGSHAN NOVEL CO.,LTD
公司的外文名称缩写     NOVEL
公司的法定代表人       孙 毅
注册地址               安徽省黄山市徽州区徽州东路 188 号
注册地址的邮政编码     245900
办公地址               安徽省黄山市徽州区徽州东路 188 号
办公地址的邮政编码     245900
公司网址               http://www.novel.com.cn
电子信箱               novel@novel.com.cn
二、联系人和联系方式
                                   董事会秘书                      证券事务代表
     姓      名                      唐永亮                           潘吉沣
                       安徽省黄山市徽州区徽州东路 188      安徽省黄山市徽州区徽州东路
     联系地址
                                     号                              188 号
     电      话                   0559-3514242                     0559-3514242
     传      真                   0559-3516357                     0559-3516357
     电子信箱                   zqtz@novel.com.cn                zqtz@novel.com.cn
三、信息披露及备置地点
公司选定的信息披露报纸的
                                 《证券时报》、《上海证券报》
名称
                                              -4-
        黄山永新股份有限公司                                              2019 年年度报告
登载年度报告的中国证监会
                               http://www.cninfo.com.cn
指定网站的网址
                               深圳证券交易所、安徽省黄山市徽州区徽州东路 188 号证券
公司年度报告备置地点
                               投资部
四、注册变更情况
组织机构代码                 无变更
                           变更为：生产和销售真空镀膜、多功能薄膜、彩印复合软包装
                           材料、纸基复合包装材料、新型医药包装材料、塑料制品、精
公司上市以来主营业务的变化
                           细化工产品等高新技术产品，以及产品的进出口业务；印刷装
情况（如有）
                           潢印刷品、其他印刷品，包装设计及技术服务。（依法须经批
                           准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）
历次控股股东的变更情况（如
                           无变更
有）
五、其他有关资料
公司聘请的会计师事务所
会计师事务所名称         容诚会计师事务所（特殊普通合伙）
会计师事务所办公地址     北京市西城区阜成门外大街 22 号 1 幢外经贸大厦 901-22 至 901-26
签字会计师姓名           廖传宝、沈童、钱明
公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构
□ 适用 √ 不适用
公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问
□ 适用 √ 不适用
六、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
                             2019 年          2018 年        本年比上年增减     2017 年
营业收入（元）           2,599,724,041.24 2,332,267,545.29           11.47% 2,008,242,605.84
归属于上市公司股东的净
                           269,116,549.45   225,324,381.72          19.44%    205,483,203.04
利润（元）
归属于上市公司股东的扣
除非经常性损益的净利润     238,302,049.39   202,459,001.80          17.70%    187,353,709.13
（元）
经营活动产生的现金流量
                           428,432,150.13   323,833,456.96          32.30%    277,299,915.96
净额（元）
                                            -5-
           黄山永新股份有限公司                                               2019 年年度报告
基本每股收益（元/股）                  0.54               0.45          20.00%              0.41
稀释每股收益（元/股）                  0.54               0.45          20.00%              0.41
加权平均净资产收益率              15.17%             12.78%               2.39%          12.16%
                                                                 本年末比上年末
                             2019 年末          2018 年末                          2017 年末
                                                                     增减
总资产（元）              2,545,851,954.52 2,536,881,163.02               0.35% 2,401,280,827.15
归属于上市公司股东的净
                          1,857,985,509.26 1,838,464,715.08               1.06% 1,764,264,829.82
资产（元）
七、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产
差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产
差异情况。
八、分季度主要财务指标
                                                                                      单位：元
                            第一季度           第二季度            第三季度        第四季度
营业收入                   568,104,691.30     582,941,997.93     705,268,302.24   743,409,049.77
归属于上市公司股东的净
                            50,995,792.72      55,128,149.45      78,789,628.59    84,202,978.69
利润
归属于上市公司股东的扣
                            47,811,279.48      53,218,579.08      76,550,288.06    60,721,902.77
除非经常性损益的净利润
经营活动产生的现金流量
                            35,588,886.93      74,770,139.51      75,906,856.83   242,166,266.86
净额
上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异
□ 是 √ 否
九、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
                                                                                      单位：元
                                              -6-
        黄山永新股份有限公司                                               2019 年年度报告
             项目                2019 年金额     2018 年金额    2017 年金额       说明
非流动资产处置损益（包括已计提
                                    23,134.69      508,321.19      83,621.01
资产减值准备的冲销部分）
计入当期损益的政府补助（与企业
业务密切相关，按照国家统一标准 24,504,515.30 16,842,998.43 14,014,186.76
定额或定量享受的政府补助除外）
委托他人投资或管理资产的损益     10,680,305.60 11,248,031.67     5,053,150.69
除同公司正常经营业务相关的有
效套期保值业务外，持有交易性金
融资产、衍生金融资产、交易性金
融负债、衍生金融负债产生的公允
                                   969,863.02
价值变动损益，以及处置交易性金
融资产、衍生金融资产、交易性金
融负债、衍生金融负债和其他债权
投资取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减
                                  1,506,946.33       2,800.00    1,596,070.30
值准备转回
除上述各项之外的其他营业外收
                                   -537,941.41      51,140.21     814,622.33
入和支出
减：所得税影响额                  5,582,193.53   4,380,696.16    3,234,247.66
    少数股东权益影响额（税后）     750,129.94    1,407,215.42     197,909.52
合计                             30,814,500.06 22,865,379.92 18,129,493.91         --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的
非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损
益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损
益》定义、列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。
                                          -7-
       黄山永新股份有限公司                                 2019 年年度报告
                          第三节       公司业务概要
一、报告期内公司从事的主要业务
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
     公司主要生产经营真空镀膜、多功能薄膜、彩印复合软包装材料、纸基复合
包装材料、新型医药包装材料、塑料制品、精细化工产品等高新技术产品，主要
用于食品、日化、医药等领域，是公司营业收入的主要来源。
     塑料软包装行业经过长期的快速发展，已经步入成熟期。目前，消费市场容
量依旧庞大，行业能够保持稳健增速；另一方面，随着跨国企业的进入，行业市
场竞争激烈程度加剧。
     公司始终专注于塑料软包装行业，凭借技术积累、产品创新、产业链协同配
套以及品牌等核心竞争优势，与客户端的龙头企业、品牌企业建立了长期稳定的
合作关系，不论从市场规模、创新能力还是综合实力上，公司仍是国内行业中的
领先者。
二、主要资产重大变化情况
1、主要资产重大变化情况
           主要资产                          重大变化说明
股权资产                  无重大变化
固定资产                  无重大变化
无形资产                  无重大变化
在建工程                  无重大变化
2、主要境外资产情况
□ 适用 √ 不适用
三、核心竞争力分析
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
     1、品牌优势
                                       -8-
      黄山永新股份有限公司                               2019 年年度报告
   公司作为国内领先的软包装产品及服务提供商，注重技术创新和服务，为客
户提供优秀的产品包装解决方案，被国内众多快速消费品品牌所认同；在海外市
场也占有一席之地。
   2、产业链完整优势
   公司一直积极实施“纵向一体化”发展策略，持续稳健的推进自建或并购延
伸产业链，提升技术平台，完善配套生产，降低生产成本，增强公司抗市场风险
的能力。
   3、科技研发优势
   立足主业，大力创新，提升研发水平，与客户分享新技术带来市场升值。不
仅培养了公司自己的科研团队，还建立了一套较为科学的研发系统，在注重自主
研发的同时，通过合作开发及引进消化，增强了公司在业内的优势。
                                 -9-
           黄山永新股份有限公司                          2019 年年度报告
                      第四节      经营情况讨论与分析
一、概述
    报告期内，国际政治经济形势复杂多变：大国博弈日益加剧、保护主义愈演
愈烈，经贸摩擦此起彼伏、地缘政治冲突不断等等，给全球经济带来了更大的风
险和挑战，也使得中国经济发展面临的外部环境和内部条件更趋复杂。尽管我国
政府加大逆周期调节、积极实施稳定经济政策，经济增速仍呈逐季放缓趋势、下
行压力持续增大，但经济运行依然稳健，稳中向好的势头没有改变。
    2019 年，公司所处行业竞争更加激烈、原材料价格多变、环保督察力度加大，
经营环境形势严峻。凭借多年以来奠定的坚实基础，公司董事会科学决策，经营
管理层及员工奋力拼搏、积极应对，紧紧围绕年初制定的经营计划，扎实开展各
项工作。报告期，公司生产经营持续稳健，市场竞争能力增强，管理体系日趋完
善。全年实现营业收入为 259,972.40 万元，同比增长 11.47%；归属于上市公司股
东的净利润为 26,911.65 万元，同比增长 19.44%。
    1、安全环保与统一管控继续强化
    报告期内，公司全面推进安全环保常态化运行，加强企业安全文化建设，引
入专业安全机构评价整改安全隐患，全面做好安全职业健康防护；总部及下属子
公司 VOCs 治理项目顺利运行，环保治理阶段性效果明显。通过统一管控，充分
发挥总部、子公司的职能定位，强化公司总部资源配置中心、运营调控中心、品
牌发展中心等作用，总部、子公司之间协调发展取得显著成效，子公司运行质量
和经营效益持续向好的方向发展。
    2、市场开拓与技术创新双线驱动
    报告期内，公司继续做好大客户销售和客户关系维护，在巩固老客户的基础
上着重其新产品的开发，大客户集中度进一步提升；寻找新兴行业或得益于经济
转型和消费升级而快速发展的行业领域，瞄准细分市场龙头，加大拓展力度，重
点市场或新兴领域获得突破；切实发挥海外办事处作用，通过跨国公司全力开拓
海外市场，国际业务取得较大增长。坚持以技术引领市场、以技术支持市场的技
术理念，持续开展技术攻关、技术储备和技术服务工作，全年新产品研发试制 386
                                     - 10 -
           黄山永新股份有限公司                                                 2019 年年度报告
项，技术项目申报 22 项，申请专利 33 项、获授权专利 22 项。同时，公司还主导
参与了 3 项国家和行业标准的起草修订，发挥行业引领作用。
     3、技改升级和投资建设同步推进
     报告期内，公司本部技改项目全部完成，生产环境全新升级，黄山包装技改
扩建和新力油墨新厂搬迁项目建成投产，各业务板块产能大幅释放，对提高生产
效能、降低生产成本、提升产品品质都将起到积极的促进作用。陕西永新包装有
限公司已开工建设并将于 2020 年投入运营，黄山永新新材料有限公司已完成项目
前期准备即将启动，新项目的建设投产将给公司发展注入新活力。
     4、规范治理和文化引导相得益彰
     报告期内，公司顺利完成董事会换届选举，继续保持核心管理层的稳定；进
一步完善公司治理体系，狠抓内部控制；强化职业道德教育，增强守法意识，企
业规范运行和风险防控水平不断增强。通过请进来、送出去的形式，加大人才培
养力度，提升综合管理能力，增强软实力；构建积极向上的企业文化，聚焦团队、
弘扬正能量，树立正面导向作用；强化薪酬改革、完善绩效考核，促使内部公平
性和外部竞争性进一步体现。
二、主营业务分析
1、概述
参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。
2、收入与成本
（1）营业收入构成
                                                                                         单位：元
                                     2019 年                          2018 年
                                                                                            同比
                                            占营业收入                      占营业收入
                              金额                             金额                         增减
                                              比重                            比重
营业收入合计             2,599,724,041.24           100% 2,332,267,545.29            100% 11.47%
分行业
橡胶和塑料制品业         2,432,158,655.24         93.55% 2,180,494,618.58          93.49% 11.54%
涂料、油墨、颜料及类似
                          103,744,309.21           3.99%    90,167,742.15           3.87% 15.06%
产品制造
其他业务                   63,821,076.79           2.45%    61,605,184.56           2.64%   3.60%
分产品
彩印包装材料             2,122,009,147.89         81.62% 1,951,404,560.07          83.67%   8.74%
镀铝包装材料               38,942,503.96           1.50%    42,272,977.19           1.81%   -7.88%
塑料软包装薄膜            271,207,003.39          10.43%   186,817,081.32           8.01% 45.17%
                                               - 11 -
           黄山永新股份有限公司                                                 2019 年年度报告
油墨业务                   103,744,309.21       3.99%          90,167,742.15          3.87% 15.06%
其他业务                    63,821,076.79       2.45%          61,605,184.56          2.64%     3.60%
分地区
国内市场                 2,372,006,837.55      91.24% 2,154,161,877.12                92.36% 10.11%
国际市场                   227,717,203.69       8.76%         178,105,668.17          7.64% 27.86%
 （2）占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况
 √ 适用 □ 不适用
 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
 否
                                                                                           单位：元
                                                                营业收入       营业成本    毛利率比
                    营业收入        营业成本         毛利率     比上年同       比上年同    上年同期
                                                                  期增减         期增减      增减
分行业
橡胶和塑料制
                 2,432,158,655.24 1,856,643,786.20 23.66%          11.54%         7.70%         2.72%
品业
涂料、油墨、颜
料及类似产品      103,744,309.21    84,456,788.79 18.59%           15.06%        20.12%         -3.43%
制造
分产品
彩印包装材料     2,122,009,147.89 1,581,858,391.18 25.45%           8.74%         5.31%         2.43%
镀铝包装材料       38,942,503.96    35,904,973.49     7.80%         -7.88%       -11.65%        3.94%
塑料软包装薄
                  271,207,003.39   238,880,421.53 11.92%           45.17%        31.84%         8.90%
膜
油墨业务          103,744,309.21    84,456,788.79 18.59%           15.06%        20.12%         -3.43%
分地区
国内市场         2,308,185,760.76 1,787,687,934.17 22.55%          10.30%         7.13%         2.30%
国际市场          227,717,203.69   153,412,640.82 32.63%           27.86%        22.28%         3.07%
 公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 年按报告期末口径调整后
 的主营业务数据
 □ 适用 √ 不适用
 （3）公司实物销售收入是否大于劳务收入
 √ 是 □ 否
      行业分类          项目        单位             2019 年          2018 年           同比增减
                       销售量      （吨）              84,200.85        77,344.74              8.86%
 彩印包装材料          生产量      （吨）              84,353.26        79,008.18              6.77%
                       库存量      （吨）               6,986.74           6,834.33            2.23%
 镀铝包装材料          销售量      （吨）               2,908.74           3,234.16           -10.06%
                                            - 12 -
           黄山永新股份有限公司                                                 2019 年年度报告
                      生产量          （吨）              12,814.97        12,176.9          5.24%
                      库存量          （吨）               1,788.58        1,158.48         54.39%
                      销售量          （吨）                20,278        14,799.25         37.02%
塑料软包装薄膜        生产量          （吨）              57,763.13       50,014.73         15.49%
                      库存量          （吨）               2,372.86        2,123.09         11.76%
                      销售量          （吨）               5,695.62        5,013.12         13.61%
油墨                  生产量          （吨）              10,494.45        8,869.61         18.32%
                      库存量          （吨）                368.28            247.35        48.89%
相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明
□ 适用 √ 不适用
（4）公司已签订的重大销售合同截至本报告期的履行情况
□ 适用 √ 不适用
（5）营业成本构成
行业分类
                                                                                          单位：元
                                   2019 年                            2018 年
行业分类      项目                             占营业成                       占营业成    同比增减
                               金额                             金额
                                               本比重                         本比重
           原材料        1,437,339,071.90        77.42% 1,345,774,573.57         78.06%      6.80%
橡胶和塑
           人工工资       101,712,544.32          5.48%      98,661,501.05        5.72%      3.09%
料制品业
           制造费用       317,592,169.98          17.1%     279,496,524.96       16.21%     13.63%
涂料、油 原材料            76,752,411.95         90.88%      64,431,927.51       91.64%     19.12%
墨、颜料及
           人工工资            1,360,450.39       1.61%        1,125,679.29       1.60%     20.86%
类似产品
制造       制造费用            6,343,926.45       7.51%        4,753,539.72       6.76%     33.46%
说明
公司营业成本各要素的结构比重未发生较大变动。
（6）报告期内合并范围是否发生变动
√ 是 □ 否
经第六届董事会第十四次（临时）会议审议，审议通过了《关于投资设立全资子公司的议案》，
全资子公司陕西永新包装有限公司于 2019 年 4 月 17 日注册成立，纳入 2019 年度合并报表范
围。
（7）公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况
□ 适用 √ 不适用
                                               - 13 -
             黄山永新股份有限公司                                             2019 年年度报告
（8）主要销售客户和主要供应商情况
公司主要销售客户情况
前五名客户合计销售金额（元）                                                      466,212,033.94
前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例                                                  17.93%
前五名客户销售额中关联方销售额占年度销售总额
                                                                                          0.00%
比例
公司前 5 大客户资料
    序号               客户名称                 销售额（元）             占年度销售总额比例
1          客户 1                                    120,944,715.44                       4.65%
2          客户 2                                    110,751,075.45                       4.26%
3          客户 3                                        88,539,017.67                    3.41%
4          客户 4                                        73,905,612.78                    2.84%
5          客户 5                                        72,071,612.60                    2.77%
合计                       --                        466,212,033.94                       17.93%
主要客户其他情况说明
□ 适用 √ 不适用
公司主要供应商情况
前五名供应商合计采购金额（元）                                                    332,906,821.93
前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例                                                20.73%
前五名供应商采购额中关联方采购额占年度采购总
                                                                                          0.00%
额比例
公司前 5 名供应商资料
    序号               供应商名称               采购额（元）             占年度采购总额比例
1           供应商 1                                     84,329,824.21                    5.25%
2           供应商 2                                     72,965,325.77                    4.54%
3           供应商 3                                     59,922,957.12                    3.73%
4           供应商 4                                     58,065,012.07                    3.62%
5           供应商 5                                     57,623,702.76                    3.59%
合计                                                 332,906,821.93                       20.73%
主要供应商其他情况说明
□ 适用 √ 不适用
3、费用
                                                                                       单位：元
                      2019 年         2018 年            同比增减          重大变动说明
销售费用            114,567,829.57   98,728,156.15           16.04%
管理费用             96,605,590.12   84,235,528.63           14.69%
财务费用               395,498.38    -3,088,034.01          112.81% 本期保理业务利息支出增加所
                                                - 14 -
            黄山永新股份有限公司                                               2019 年年度报告
                                                                 致
研发费用        101,190,953.28     65,896,663.19        53.56% 公司持续加大研发投入所致
4、研发投入
√ 适用 □ 不适用
    公司坚持以市场为导向，借助国家技术中心平台，积极建立与高校间的项目合作，努力推
进技术创新，开发新产品，推广新技术，切实发挥技术创新在转型升级、调整产品结构、增强
核心竞争力方面的作用。
公司研发投入情况
                                                2019 年            2018 年          变动比例
研发人员数量（人）                                        307                287           6.97%
研发人员数量占比                                      14.98%            14.73%             0.25%
研发投入金额（元）                           105,495,609.20       99,584,593.24            5.94%
研发投入占营业收入比例                                4.06%              4.27%            -0.21%
研发投入资本化的金额（元）                                0.00               0.00          0.00%
资本化研发投入占研发投入的比例                        0.00%              0.00%             0.00%
研发投入总额占营业收入的比重较上年发生显著变化的原因
□ 适用 √ 不适用
研发投入资本化率大幅变动的原因及其合理性说明
□ 适用 √ 不适用
5、现金流
                                                                                        单位：元
                   项目                         2019 年            2018 年          同比增减
经营活动现金流入小计                       2,583,339,395.33 2,393,640,326.04               7.93%
经营活动现金流出小计                       2,154,907,245.20 2,069,806,869.08               4.11%
经营活动产生的现金流量净额                   428,432,150.13      323,833,456.96           32.30%
投资活动现金流入小计                       2,210,701,522.62      550,522,234.84         301.56%
投资活动现金流出小计                       2,358,320,839.31      603,336,386.20         290.88%
投资活动产生的现金流量净额                  -147,619,316.69      -52,814,151.36         -179.51%
筹资活动现金流入小计                          35,495,594.90       43,361,177.31          -18.14%
筹资活动现金流出小计                         306,147,442.85      174,764,950.77           75.18%
                                             - 15 -
           黄山永新股份有限公司                                              2019 年年度报告
筹资活动产生的现金流量净额                  -270,651,847.95 -131,403,773.46           -105.97%
现金及现金等价物净增加额                        10,310,251.58    138,956,209.26        -92.58%
相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明
√ 适用 □ 不适用
    1、投资活动现金流入金额同比增加 301.56%，投资活动现金流出金额同比增加 290.88%，
主要系报告期内短期银行理财购买、赎回所致；
    2、筹资活动现金流出金额同比增加 75.18%，主要系现金分红增加以及报告期内实施股份
回购所致。
报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明
□ 适用 √ 不适用
三、非主营业务分析
□ 适用 √ 不适用
四、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
                                                                                      单位：元
                   2019 年末              2019 年初
                                                                比重增
                              占总资                 占总资                  重大变动说明
                 金额                    金额                     减
                              产比例                 产比例
货币资金     512,086,816.56 20.11% 527,776,857.02 20.80% -0.69%
应收账款     458,534,590.24 18.01% 445,665,931.08 17.57%         0.44%
存货         266,506,990.37 10.47% 305,600,647.60 12.05% -1.58%
固定资产     774,937,805.73 30.44% 691,518,611.88 27.26%         3.18%
在建工程      41,414,314.30    1.63% 79,860,309.43    3.15% -1.52%
短期借款      31,305,534.63    1.23% 49,477,138.71    1.95% -0.72%
2、以公允价值计量的资产和负债
□ 适用 √ 不适用
3、截至报告期末的资产权利受限情况
详见第十二节“财务报告”中“七、合并财务报表项目注释”中“所有权或使用权受到限制的
资产”。
五、投资状况分析
1、总体情况
                                            - 16 -
                黄山永新股份有限公司                                                2019 年年度报告
□ 适用 √ 不适用
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
4、以公允价值计量的金融资产
□ 适用 √ 不适用
5、募集资金使用情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无募集资金使用情况。
六、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□ 适用 √ 不适用
七、主要控股参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
                                                                                            单位：万元
           公司                                  注册
公司名称                       主要业务                 总资产      净资产   营业收入 营业利润 净利润
           类型                                  资本
                  生产塑料软包装新技术、新产品，
                  新型药品包装材料，真空镀膜新
           子公 技术及新产品，农膜新技术及新
广州永新                                         6000   21,982.75 10,938.14 26,977.77 1,658.94 1,546.96
           司     产品，无机非金属材料及制品，
                  工程塑料及塑料合金产品，销售
                  本企业产品
                  包装装潢印刷；研制、开发、生
           子公 产、销售食品用彩印复合包装材
河北永新                                         6000   22,164.92 15,387.89 24,337.68 1,936.02 1,719.30
           司     料；自营和代理各类商品和技术
                  的进出口业务
           子公 塑料薄膜及复合材料、塑料制品
黄山永新                                         6000   52,506.24 43,578.91 62,229.09 2,457.80 2,558.53
           司     生产、销售
黄山新力 子公 油墨制造、销售（依法须经批准 1075         18,161.38   11,691.49 20,547.92 2,026.95 1,791.12
                                                   - 17 -
            黄山永新股份有限公司                                           2019 年年度报告
       司     的项目，经相关部门批准后方可
              开展经营活动）
报告期内取得和处置子公司的情况
√ 适用 □ 不适用
                               报告期内取得和处
      公司名称                                              对整体生产经营和业绩的影响
                                 置子公司方式
                                                      公司厂房等设施尚在建设中，对整体生产经
陕西永新包装有限公司       设立
                                                      营和业绩未能产生重要影响
八、公司控制的结构化主体情况
□ 适用 √ 不适用
九、公司未来发展的展望
    （一）行业发展形势概述
    随着我国经济的不断发展，包装产业在国民经济中的贡献不断提升。我国已
成为世界包装制造和消费大国，塑料凭借其良好的物理机械性能、阻断性、耐化
学药品性和加工适应性，在食品、饮料、日用品、大宗化学品、农业生产等各个
领域发挥着不可替代的作用，塑料包装成为包装产业中的重要组成部分。我国政
府在包装工业史上出台了第一个系统性指导文件——《关于加快我国包装产业转
型发展的指导意见》，明确将包装产业定位为“服务型制造业”，确立了包装产业在
中国制造体系中的定位，指明了产业转型发展的指导思想和主题目标，确定了包
装产业发展的主攻方向：绿色包装、安全包装、智能包装和标准包装。
    近年来，随着供给侧改革的深入推进以及环保法规政策的严格执行，加之产
业升级的挤出效应，相当一部分塑料软包装企业面临需要较大“额外”投入的情况。
同时，“新塑料经济全球承诺书”已获得全球 400 多家包装生产商、品牌商、政府及
非政府组织的积极响应与签署，目标是在塑料包装方面创造一种“新常态”，力求减
少塑料污染。塑料包装行业将面临严峻的挑战，也迎来了新的发展机遇。为适应
新形势，塑料包装材料不仅要满足日益提高的包装质量和效益等要求，还进一步
要求其可重复利用、用后易回收利用，或对已生产的塑料的循环使用。另一个方
向是轻量化，即以更少的材料生产包装，对包装进行减重，以利于节省资源、保
护环境和降低成本。
    中国大陆是一个拥有超 14 亿人口的巨大消费市场，根据最新的统计数据显
示，我国的城镇化率已经突破 60%，居民人均可支配收入首破 3 万元，庞大的消
                                             - 18 -
           黄山永新股份有限公司                             2019 年年度报告
费群体以及居民消费水平的提高，消费作为经济增长主动力作用进一步巩固，消
费需求的提升将进一步释放塑料包装行业市场的容量。
    中国近年崛起的中产阶级、三四线城市和地区的消费上升趋势，快速消费品
企业推动产品革新和引入新产品的力度持续加大，向新兴市场扩张的动力更强，
以及物流行业和电商行业的迅猛发展，为快消品的流通提供了更广的渠道。受惠
于快消品销量的强劲增长，塑料包装行业有望继续保持较快的增速。
       （二）公司 2020 年经营计划
    公司始终致力于走在行业最前沿，坚持以客户需求为导向，强化自主创新，
加快产业转型升级步伐，依托国内消费市场的庞大需求，坚持向符合国家产业政
策支持绿色环保包装和新材料产业方向转型。2020 年，公司将积极建立与高等院
校新材料研究的合作关系，深入探索“内生”与“外延”并举的发展策略，在发展好自
身的基础上，择机加强产业整合力度，提升抗风险能力并推动企业持续、稳定发
展。
    1、积极应对疫情，携手共克时艰。国内突发新冠肺炎疫情，公司将积极贯彻
疫情防控工作，与员工达成共识，加强与客户或供应商的沟通，建立命运共同体，
共渡难关。同时，将以创新应对危机，努力把握疫情冲击带来的市场机遇，最大
限度减少疫情对公司经营及发展所带来的不利影响。
    2、以市场为导向，加速技术研发。公司将继续专注于食品、日化、医药以及
工业品包装，建立技术研发大数据库，深耕挖潜，全面升级产品和服务，为客户
提供更优质的定制化产品服务，优化产品结构，提升市场定位。同时，紧盯前沿
技术，研发包装新材料、新产品、新工艺，将围绕“包装 2025 计划”，重点攻关单
一材质、环保型材料的研发，形成行业内具有较高的客户认可度和较强的市场竞
争力，力争走在行业和竞争对手前列。
    3、多措并举，强化内部管理。随着公司规模的不断扩大，公司将着重梳理关
键管理流程，提升平台化、电子化、数据化、智能化水平；统一资源共享，相互
支持，协调配合，促进资源的合理有效配置与高效利用，增加或放大各子公司间
协调耦合的整体功能。同时，充分发挥总部、子公司的职能定位，强化合规执行，
守住风险底线，实现集团规模化、资源集约化水平和整体效益的提升。
    4、加快项目建设，完善产业布局。在公司中长期发展战略统领下，要加快陕
西永新和黄山新材料的项目建设进程，推动公司在注塑以及新材料方面的业务扩
                                    - 19 -
           黄山永新股份有限公司                          2019 年年度报告
张；继续做好新项目调研，合理延伸产业链，通过内涵式发展与外延式扩张相结
合加速企业发展，加快战略布局，保持国内行业领先地位，打造国际竞争优势。
    5、重视信息披露，加强投资者关系管理。公司将继续严格按照相关监管要求
做好信息披露工作，确保公司信息披露内容的及时、真实、准确和完整，不断提
升公司信息披露质量。加强多种渠道与投资者之间的沟通，增进投资者对公司的
了解和认同，促进公司与投资者之间长期、稳定的良好互动关系。
    （三）风险因素分析
    1、市场竞争风险
    目前，我国塑料软包装行业仍呈现持续增长的态势，但市场竞争依然激烈。
激烈的市场竞争可能会带来对公司的增长速度的抑制，并影响公司产品利润率水
平。针对该风险，公司将继续深化研发和一体化服务，持续扩大公司在研发设计、
工艺技术、高端制造、产品品质、品牌等方面的竞争优势，积极把握行业发展趋
势，提升综合竞争实力，着力服务好现有优质客户资源，并持续开发高端包装市
场国际知名企业及国内细分行业龙头企业客户，进一步优化客户结构，增强抗风
险能力。
    2、原材料价格波动的风险
    原油作为国家能源安全的重要储备物资，原油价格涨跌受到多方面因素干扰，
公司生产所需的原材料主要来自于石油的深加工产品，原油市场一旦出现剧烈波
动，将对公司盈利能力产生影响；另一方面，随着环保或供给侧改革政策的影响，
可能造成短期原材料市场供给的波动。针对原材料价格波动的风险，公司将密切
关注行情变化，同时保持产品价格策略的灵活性和库存弹性。
    3、新项目投资风险
    公司新建投资项目是建立在充分的市场调查论证基础上的，具有较强的操作
性。但在项目实施及后续经营过程中，由于市场情况瞬息万变，不能完全排除因
市场需求、原材料价格、产品价格出现较大变动，及其他不可预见的因素，导致
项目建设未能实现预期收益的风险。针对该风险，公司将加快项目建设速度和实
施进程，尽快使产品投入市场；在项目实施过程中提前做好市场培育和客户开发，
以建立稳定的客户群来保障市场；将加强内部管理和成本控制，最大限度规避原
材料市场波动影响，降低运营成本；将加大科技创新投入，提高产品品质，增强
产品的市场竞争力；将加大市场拓展力度，积极引导市场，并及时调整营销策略，
                                  - 20 -
         黄山永新股份有限公司                                 2019 年年度报告
提高服务质量，不断扩大市场份额，确保项目取得预期收益。
十、接待调研、沟通、采访等活动
1、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
√ 适用 □ 不适用
    接待时间           接待方式         接待对象类型      调研的基本情况索引
                                                       详见深交所互动易平台的
   2019-03-29          实地调研                机构
                                                       《投资者关系活动记录表》
                                      - 21 -
           黄山永新股份有限公司                                  2019 年年度报告
                              第五节        重要事项
一、公司普通股利润分配及资本公积金转增股本情况
报告期内普通股利润分配政策，特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况
√ 适用 □ 不适用
    根据公司2018年度股东大会决议，扣除回购专户上已回购股份后的总股本
498,577,865股为基数，向全体股东每10股派发现金红利 3.50 元（含税），不送红
股，也不以资本公积金转增股本，共派发现金红利174,502,252.75元。2019年4月18
日，公司在《证券时报》、《上海证券报》和巨潮资讯网http://www.cninfo.com.cn
上刊登了《2018年度权益分派实施公告》：权益分派股权登记日为2019年4月24日，
除权除息日为2019年4月25日。
                                  现金分红政策的专项说明
是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求：                              是
分红标准和比例是否明确和清晰：                                            是
相关的决策程序和机制是否完备：                                            是
独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用：                                  是
中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是否得到了充分保护：    是
现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、透明：                  不适用
公司近 3 年（包括本报告期）的普通股股利分配方案（预案）、资本公积金转增股本方案（预
案）情况
    1）2017年度利润分配方案
    以2017年12月31日公司总股本335,744,483股为基数，向全体股东按每10股派
发现金红利4.50元（含税），不送红股，共派发现金红利151,085,017.35元。
    同时以2017年12月31日公司总股本335,744,483股为基数，以资本公积金转增
股本，向全体股东每10 股转增5股，转增后公司总股本增加到503,616,724股。
    2）2018年度利润分配方案
    以扣除回购专户上已回购股份后的总股本498,577,865股为基数，向全体股东
每10股派发现金红利 3.50 元（含税），不送红股，也不以资本公积金转增股本，
共派发现金红利174,502,252.75元。
    3）2019年度利润分配预案
                                          - 22 -
             黄山永新股份有限公司                                                       2019 年年度报告
       拟以扣除回购专户上已回购股份后的总股本492,809,889为基数，向全体股东
 每10股派发现金红利 4.00 元（含税），不送红股，共派发现金红利197,123,955.60
 元，剩余未分配利润390,287,455.30元，暂时用于补充流动资金或公司发展，结转
 以后年度分配。
       2019年度不进行资本公积转增股本。
 公司近三年（包括本报告期）普通股现金分红情况表
                                                                                                     单位：元
                                           占合并报                                                 现金分红总额
                                                                      以其他方式现
                                           表中归属                                                  （含其他方
                         分红年度合并报               以其他方式 金分红金额占
                                           于上市公                                                 式）占合并报
分红年 现金分红金额 表中归属于上市                    （如回购股 合并报表中归 现金分红总额
                                           司普通股                                                 表中归属于上
  度       （含税）      公司普通股股东               份）现金分红 属于上市公司 （含其他方式）
                                           股东的净                                                 市公司普通股
                            的净利润                    的金额        普通股股东的
                                           利润的比                                                 股东的净利润
                                                                      净利润的比例
                                              率                                                       的比率
2019 年 197,123,955.60    269,116,549.45     73.25% 75,014,057.36           27.96% 272,138,012.96        101.12%
2018 年 174,502,252.75    225,324,381.72     77.44%            0.00          0.00% 174,502,252.75         77.44%
2017 年 151,085,017.35    205,483,203.04     73.53%            0.00          0.00% 151,085,017.35         73.53%
 公司报告期内盈利且母公司可供普通股股东分配利润为正但未提出普通股现金红利分配预案
 □ 适用 √ 不适用
 二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案
 √ 适用 □ 不适用
 每 10 股送红股数（股）                                                                                         0
 每 10 股派息数（元）（含税）                                                                                   4
 每 10 股转增数（股）                                                                                           0
 分配预案的股本基数（股）                                                                       492,809,889
 现金分红金额（元）（含税）                                                                  197,123,955.60
 以其他方式（如回购股份）现金分红
                                                                                              75,014,057.36
 金额（元）
 现金分红总额（含其他方式）（元）                                                            272,138,012.96
 可分配利润（元）                                                                            587,411,410.90
 现金分红占利润分配总额的比例                                                                           100%
                                             本次现金分红情况
 公司发展阶段属成长期且有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配
 中所占比例最低应达到 20％
                            利润分配或资本公积金转增预案的详细情况说明
     经容诚会计师事务所（特殊普通合伙）审计，公司（母公司）2019 年度实现净利润
 204,044,068.73 元，加年初未分配利润 578,274,001.79 元，减去 2019 年度提取盈余公积
 20,404,406.87 元，减去已分配 2018 年红利 174,502,252.75 元，截止 2019 年 12 月 31 日可供分
 配的利润 587,411,410.90 元。
                                                      - 23 -
           黄山永新股份有限公司                                                    2019 年年度报告
    根据《公司法》等法律法规的相关规定，上市公司通过回购专户持有的本公司股份，不享
受利润分配、公积金转增股本等相关权利。
    在符合利润分配原则、保证公司正常经营和可持续性发展，兼顾股东利益的前提下，公司
提出 2019 年度利润分配预案为：拟以扣除回购专户上已回购股份（10,806,835 股）后的总股
本 492,809,889 为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 4.00 元（含税），不送红股，共派
发现金红利 197,123,955.60 元，剩余未分配利润 390,287,455.30 元，暂时用于补充流动资金或
公司发展，结转以后年度分配。
    2019 年度不进行资本公积转增股本。
三、承诺事项履行情况
1、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截
至报告期末尚未履行完毕的承诺事项
√ 适用 □ 不适用
                                                                                            承诺期 履行
   承诺事由      承诺方 承诺类型                     承诺内容                    承诺时间
                                                                                              限   情况
股改承诺
收购报告书或权
益变动报告书中
所作承诺
                                     因本次重组获得的永新股份股份自上市之日
                                     起三十六个月内不转让。若本次交易完成后 6
                                     个月内如永新股份股票连续 20 个交易日的收
                 黄山永
                                     盘价低于发行价，或者交易完成后 6 个月期末
                 佳投资   股份限售                                                          三十六 履行
                                     收盘价低于发行价，持有永新股份股份的锁定 2016-04-15
                 有限公   承诺                                                              个月   完毕
                                     期自动延长 6 个月。本次重组完成后，上述锁
                 司
                                     定期内，基于本次交易所取得的永新股份的股
                                     份因永新股份送红股、转增股本等原因变动增
                                     加的部分，亦将遵守上述约定。
资产重组时所作
                                     （1）尽量避免或减少本方及本方所控制的其
承诺
                                     他子公司、分公司、合营或联营公司与永新股
                                     份及其子公司之间发生交易。（2）不利用股
                          关于同业 东地位及影响谋求永新股份及其子公司在业
                 黄山永   竞争、关 务合作等方面给予优于市场第三方的权利。
                                                                                                   正在
                 佳投资   联交易、 （3）不利用股东地位及影响谋求与永新股份
                                                                                 2016-03-21 长期   履行
                 有限公   资金占用 及其子公司达成交易的优先权利。（4）将以
                                                                                                   中
                 司       方面的承 市场公允价格与永新股份及其子公司进行交
                          诺         易，不利用该类交易从事任何损害永新股份及
                                     其子公司利益的行为。（5）本方及本方的关
                                     联企业承诺不以借款、代偿债务、代垫款项或
                                     者其他方式占用永新股份及其子公司资金，也
                                                 - 24 -
          黄山永新股份有限公司                                                     2019 年年度报告
                                     不要求永新股份及其子公司为本方及本方的
                                     关联企业进行违规担保。（6）就本方及其下
                                     属子公司与永新股份及其子公司之间将来可
                                     能发生的关联交易，将督促永新股份履行合法
                                     决策程序，按照《深圳证券交易所股票上市规
                                     则》和永新股份公司章程的相关要求及时详细
                                     进行信息披露；对于正常商业项目合作均严格
                                     按照市场经济原则，采用公开招标或者市场定
                                     价等方式。（7）如违反上述承诺给永新股份
                                     造成损失，本方将向永新股份做出赔偿。（8）
                                     上述承诺自本次发行股份购买资产事项获得
                                     中国证券监督管理委员会核准之日起对本方
                                     具有法律约束力，本方不再持有永新股份股权
                                     后，上述承诺失效。
                                     （1）本方及本方控制的其他企业不会以任何
                                     直接或间接的方式从事与永新股份及其下属
                                     控股公司主营业务相同或相似的业务，亦不会
                                     在中国境内通过投资、收购、联营、兼并、受
                                     托经营等方式从事与永新股份及其下属控股
                                     公司主营业务相同或相似的业务。（2）如本
                                     方及本方控制的其他企业未来从任何第三方
                          关于同业
                                     获得的任何商业机会与永新股份及其下属控
                 黄山永   竞争、关
                                     股子公司主营业务有竞争或可能存在竞争，则                      正在
                 佳投资   联交易、
                                     本公司及本公司控制的其他企业将立即通知      2016-03-21 长期   履行
                 有限公   资金占用
                                     永新股份及其下属控股子公司，并尽力将该商                      中
                 司       方面的承
                                     业机会让渡于永新股份及其下属控股子公司。
                          诺
                                     （3）本方若因不履行或不适当履行上述承诺，
                                     给永新股份及其相关方造成损失的，本方以现
                                     金方式全额承担该等损失。（4）上述承诺自
                                     本次发行股份购买资产事项获得中国证券监
                                     督管理委员会核准之日起对本方具有法律约
                                     束力，本方不再持有永新股份股权后，上述承
                                     诺失效。
                                     新力油墨 2016 年度、2017 年度和 2018 年度
                 黄山永
                          业绩承诺 实现的净利润分别不低于 1,350.00 万元、
                 佳投资                                                                            履行
                          及补偿安 1,580.00 万元和 1,910.00 万元，否则永佳投资 2016-01-01 三年
                 有限公                                                                            完毕
                          排         将按《发行股份购买资产的利润补偿协议》对
                 司
                                     公司予以补偿。
                          关于同业 对于黄山永新股份有限公司正在或已经进行
                 黄山供
首次公开发行或            竞争、关 生产开发的产品、经营的业务以及研究的新产                        正在
                 销集团
再融资时所作承            联交易、 品、新技术，本公司保证现在和将来不生产、 2011-11-08 长期        履行
                 有限公
诺                        资金占用 开发任何对黄山永新生产的产品构成直接竞                          中
                 司
                          方面的承 争的类同产品，亦不直接经营或间接经营、参
                                                 - 25 -
          黄山永新股份有限公司                                                   2019 年年度报告
                          诺         与投资与黄山永新业务、新产品、新技术有竞
                                     争或可能有竞争的企业、业务、新产品、新技
                                     术。保证不利用实际控制人地位损害黄山永新
                                     及其它股东的正当权益，并将促使本公司全资
                                     拥有或拥有 50%股权以上或相对控股的下属
                                     子公司遵守上述承诺。
                                     对于黄山永新股份有限公司正在或已经进行
                                     生产开发的产品、经营的业务以及研究的新产
                                     品、新技术，本公司保证现在和将来不生产、
                          关于同业
                                     开发任何对黄山永新生产的产品构成直接竞
                 黄山永   竞争、关
                                     争的类同产品，亦不直接经营或间接经营、参                   正在
                 佳投资   联交易、
                                     与投资与黄山永新业务、新产品、新技术有竞 2011-11-08 长期   履行
                 有限公   资金占用
                                     争或可能有竞争的企业、业务、新产品、新技                   中
                 司       方面的承
                                     术。保证不利用控股股东的地位损害黄山永新
                          诺
                                     及其它股东的正当权益，并将促使本公司全资
                                     拥有或拥有 50%股权以上或相对控股的下属
                                     子公司遵守上述承诺。
股权激励承诺
其他对公司中小
股东所作承诺
承诺是否按时履
                 是
行
如承诺超期未履
行完毕的，应当
详细说明未完成
                 无
履行的具体原因
及下一步的工作
计划
2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原
盈利预测及其原因做出说明
□ 适用 √ 不适用
四、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金。
五、董事会、监事会、独立董事（如有）对会计师事务所本报告期“非标准审计报
告”的说明
□ 适用 √ 不适用
六、与上年度财务报告相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况说
                                                 - 26 -
          黄山永新股份有限公司                                         2019 年年度报告
明
√ 适用 □ 不适用
     2019 年 4 月 30 日，财政部发布的《关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通
知》（财会【2019】6 号），要求对已执行新金融工具准则但未执行新收入准则和新租赁准则
的企业应按如下规定编制财务报表：
     资产负债表中将“应收票据及应收账款” 行项目拆分为“应收票据”及“应收账款”；
增加“应收款项融资”项目，反映资产负债表日以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的
应收票据和应收账款等；将“应付票据及应付账款” 行项目拆分为“应付票据”及“应付账
款”。
     利润表中在投资收益项目下增加“以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”
号填列）”的明细项目。
     2019 年 9 月 19 日，财政部发布了《关于修订印发《合并财务报表格式（2019 版）》的通
知》（财会【2019】16 号），与财会【2019】6 号配套执行。
     本公司根据财会【2019】6 号、财会【2019】16 号规定的财务报表格式编制比较报表，并
采用追溯调整法变更了相关财务报表列报。
     2019 年 5 月 9 日，财政部发布《企业会计准则第 7 号—非货币性资产交换》（财会【2019】
8 号），根据要求，本公司对 2019 年 1 月 1 日至执行日之间发生的非货币性资产交换，根据
本准则进行调整，对 2019 年 1 月 1 日之前发生的非货币性资产交换，不进行追溯调整，本公
司于 2019 年 6 月 10 日起执行本准则。
     2019 年 5 月 16 日，财政部发布《企业会计准则第 12 号—债务重组》（财会【2019】9
号），根据要求，本公司对 2019 年 1 月 1 日至执行日之间发生的债务重组，根据本准则进行
调整，对 2019 年 1 月 1 日之前发生的债务重组，不进行追溯调整，本公司于 2019 年 6 月 17
日起执行本准则。
     财政部于 2017 年 3 月 31 日分别发布了《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量（2017
年修订）》（财会【2017】7 号）、《企业会计准则第 23 号—金融资产转移（2017 年修订）》
（财会【2017】8 号）、《企业会计准则第 24 号—套期会计（2017 年修订）》（财会【2017】
9 号），于 2017 年 5 月 2 日发布了《企业会计准则第 37 号—金融工具列报（2017 年修订）》
（财会【2017】14 号）（上述准则以下统称“新金融工具准则”）。要求境内上市企业自 2019
年 1 月 1 日起执行新金融工具准则。本公司于 2019 年 1 月 1 日执行上述新金融工具准则，对
会计政策的相关内容进行调整，具体调整如下：
                                          - 27 -
           黄山永新股份有限公司                                     2019 年年度报告
    合并资产负债表
    单位:元币种:人民币
               项 目                2018年12月31日      2019年1月1日         调整数
流动资产：
交易性金融资产                          不适用           250,000,000.00    250,000,000.00
应收票据                               112,589,404.33                  - -112,589,404.33
应收款项融资                            不适用           112,589,404.33    112,589,404.33
其他流动资产                           253,258,229.06      3,258,229.06 -250,000,000.00
    母公司资产负债表
    单位:元币种:人民币
               项 目                2018年12月31日      2019年1月1日         调整数
流动资产：
交易性金融资产                           不适用           250,000,000.00 250,000,000.00
应收票据                                76,494,359.17                  - -76,494,359.17
应收款项融资                             不适用            76,494,359.17    76,494,359.17
其他流动资产                           251,285,532.71       1,285,532.71 -250,000,000.00
七、报告期内发生重大会计差错更正需追溯重述的情况说明
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无重大会计差错更正需追溯重述的情况。
八、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明
√ 适用 □ 不适用
    经第六届董事会第十四次（临时）会议审议，审议通过了《关于投资设立全资子公司的议
案》，全资子公司陕西永新包装有限公司于 2019 年 4 月 17 日注册成立，纳入 2019 年度合并
报表范围。
九、聘任、解聘会计师事务所情况
现聘任的会计师事务所
境内会计师事务所名称               容诚会计师事务所（特殊普通合伙）
境内会计师事务所报酬（万元）                                                   95.00
境内会计师事务所审计服务的连续年
                                                                                       20
限
境内会计师事务所注册会计师姓名                                     廖传宝、沈童、钱明
境内会计师事务所注册会计师审计服
                                                                                        4
务的连续年限
当期是否改聘会计师事务所
□ 是 √ 否
                                        - 28 -
         黄山永新股份有限公司                                   2019 年年度报告
聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况
√ 适用 □ 不适用
本年度，公司聘请容诚会计师事务所（特殊普通合伙）对内部控制有效性进行审计，支付审计
费用 25 万元。
十、年度报告披露后面临暂停上市和终止上市情况
□ 适用 √ 不适用
十一、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
十二、重大诉讼、仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
十三、处罚及整改情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十四、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□ 适用 √ 不适用
十五、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。
十六、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
√ 适用 □ 不适用
                                      - 29 -
        黄山永新股份有限公司                                                                                                               2019 年年度报告
                            关联交 关联交易 关联交易定价原 关联交易价 关联交易金额     获批的交易额度 是否超过 关联交易结 可获得的同
  关联交易方    关联关系                                                                                                               披露日期     披露索引
                            易类型   内容         则           格       （万元）         （万元）     获批额度   算方式   类交易市价
黄山市华兴商务 关联企业控 接受劳
                                 后勤服务          市场价格      市价        401.14            300.00    是       现金       市价
管理有限公司   股子公司     务
黄山精工凹印制 关联企业参                     公司竞标价格或
                            采购   凹印版辊                      市价       2,130.55          2,200.00   否     银行汇票     市价
版有限公司     股子公司                         市场公允价格
黄山三夏精密机 关联企业参                     公司竞标价格或                                                   合同中规定
                            采购     设备                        市价        474.76            800.00    否                  市价
械有限公司     股子公司                         市场公允价格                                                       方式
黄山精工凹印制 关联企业参          油墨、材
                            销售                   市场价格      市价         96.94            100.00    否    电汇或现金    市价
版有限公司     股子公司                料                                                                                                           公告编号：
                                                                                                                                       2019-02-28
                                                                                                                                                      2019-009
黄山中泽新材料 关联企业控                                                                                      电汇或银行
                            采购    原材料         市场价格      市价       2,231.59          2,400.00   否                  市价
有限公司       股孙公司                                                                                          承兑汇票
黄山天马铝业有 关联企业控
                            采购    油墨桶         市场价格      市价        355.01            400.00    否    电汇或现金    市价
限公司         股子公司
黄山源点新材料 关联企业控
                            采购    缠绕膜         市场价格      市价         92.48            100.00    否    电汇或现金    市价
科技有限公司   股子公司
黄山源点新材料 关联企业控                                       市价的
                            代购   塑料粒子        市场价格                   282.4           1000.00    否    电汇或现金    市价
科技有限公司   股子公司                                        102%以内
合计                                                  --          --        6,064.87          7,300.00   --        --         --           --           --
大额销货退回的详细情况                        无
按类别对本期将发生的日常关联交易进行总金额
                                           与同一关联方控制下的企业发生的关联交易总金额未超出预计总金额范围。
预计的，在报告期内的实际履行情况（如有）
交易价格与市场参考价格差异较大的原因（如适
                                           不适用
用）
                                                                           - 30 -
       黄山永新股份有限公司                                             2019 年年度报告
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、其他重大关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无其他重大关联交易。
十七、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在租赁情况。
2、重大担保
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在担保情况。
3、委托他人进行现金资产管理情况
（1）委托理财情况
√ 适用 □ 不适用
报告期内委托理财概况
                                                                             单位：万元
   具体类型     委托理财的资金来源 委托理财发生额         未到期余额 逾期未收回的金额
银行理财产品    自有资金                         25,000        25,000                 0
合计                                             25,000        25,000                 0
单项金额重大或安全性较低、流动性较差、不保本的高风险委托理财具体情况
                                        - 31 -
           黄山永新股份有限公司                                                                                                                2019 年年度报告
                                                                                                                                                       单位：万元
受托机构                                                                                                                                                事项概述
         受托机构                                                                                          报告期实 报告期损 计提减值          未来是否
名称（或                                资金                                    报酬确定 参考年化 预期收益                            是否经过          及相关查
         （或受托 产品类型     金额          起始日期   终止日期     资金投向                              际损益金 益实际收 准备金额          还有委托
受托人姓                                来源                                      方式   收益率 （如有                                法定程序          询索引（如
         人）类型                                                                                            额     回情况 （如有）            理财计划
  名）                                                                                                                                                    有）
                                                                   国债、中央银
                    保证收益            自有                                                                                                            公告编号：
中国银行     银行              20,000        2018-12-25 2019-07-25 行票据、金融 到期确认    3.90%    453.04   453.04       0     0       是       是
                      型                资金                                                                                                            2018-035
                                                                   债等
合计                           20,000    --      --         --          --         --           --   453.04   453.04       --        0   --       --        --
委托理财出现预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形
□ 适用 √ 不适用
（2）委托贷款情况
□ 适用 √ 不适用
                                                                                - 32 -
         黄山永新股份有限公司                               2019 年年度报告
公司报告期不存在委托贷款。
4、其他重大合同
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
十八、社会责任情况
1、履行社会责任情况
       公司把为社会创造繁荣作为应当承担社会责任的一项承诺，规范经营，在自
身发展的同时，注重社会责任，以实现经济效益和社会效益双增长，努力做一个
受员工热爱、客户信赖、社会尊重的优秀企业。
       公司坚持与供应商、客户互利共赢的经营理念，诚实守信、规范运营。重视
供应商管理，加强监督考核，为供应商提供质量控制帮助，协助其提升完善；与
客户建立长期稳定的战略合作伙伴关系，将客户满意度作为衡量工作的准绳，不
断提升产品品质，提高服务质量。
       公司始终把建设资源节约型和环境友好型企业作为可持续发展战略的重要内
容，持续加大环保投入，通过技术升级、工艺创新、节能降耗、循环利用、VOCs
治理等，努力降低对周边环境的影响。
       公司坚持以人为本、注重人才培养，不断改善员工的工作环境，使其更加安
全、舒适；重视员工培训、学习与素质提升，为员工提供宽广的成长平台；关注
员工业余生活和身心健康，每年安排员工体检，组织员工座谈、召开文艺晚会等
途径丰富员工生活、展示员工才艺，同时也增强企业凝聚力，凸显企业的良好形
象。
       作为资本市场的参与者，公司尊重资本市场运行规律，重视投资者关系管理，
合规信息披露，积极回报投资者，有效保障投资者的合法权益。
       此外，公司还积极参与社会公益，为抵抗疫情捐款，捐资助学、扶危救困；
努力增加就业机会，为带动地方经济发展多作贡献。
2、履行精准扶贫社会责任情况
□ 适用 √ 不适用
3、环境保护相关的情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
是
                                      - 33 -
       黄山永新股份有限公司                                          2019 年年度报告
                        排
公司 主要污染      排      排放
                        放                                                  超标
或子 物及特征      放      口分          执行的污染物排放 排放 核定的排放总
                        口      排放浓度                                    排放
公司 污染物的      方      布情                标准       总量       量
                        数                                                  情况
名称   名称        式        况
                        量
                有
                组      位于                                   暂无核定,环保
永新
        VOCs 织       4 公司 20mg/m3         50mg/m3      / 部门还未核发          /
股份
                排      内部                                   排污许可证
                放
                有      设置
                组      在厂           印刷行业挥发性有
广州
      有机废气 织     1 区辅 24.5mg/m3 机化合物排放标准 7.4t/a       187.11t/a    /
永新
                排      房楼           （DB44/ 815-2010）
                放        顶
防治污染设施的建设和运行情况
公司投建的废气高效净化治理及热能利用项目已建成正常运行，排放浓度符合相关标准；广州
永新采用“基于催化氧化的双通路处理凹印有机废气的节能减排装置”治理有机废气，该治理
设施运行正常，排放浓度符合广东省《印刷行业挥发性有机化合物排放标准》---DB44/
815-2010 的排放标准。
建设项目环境影响评价及其他环境保护行政许可情况
公司项目均严格履行建设项目环境影响评价管理要求，取得环保部门的行政许可或已申请备
案。
突发环境事件应急预案
公司根据环保法律法规的相关要求，编制《突发环境事件应急预案》并实施。
环境自行监测方案
公司 VOCs 手工监测项目委托第三方“安徽华测检测技术有限公司”监测，该公司均具有认证
的监测机构资质证书；广州永新购置了手握式 VOCs 检测仪，并制定监测方案，每天对车间重
点部位、排放口进行不定时监测，监测结果进行记录备查、对比。
其他应当公开的环境信息
无其它应当公开的环境信息
其他环保相关信息
无其它环保相关信息
十九、其他重大事项的说明
√ 适用 □ 不适用
    公司于2018年12月3日召开的第六届董事会第十二次（临时）会议及2018年12月20日召开
的2018年第二次临时股东大会审议通过了《关于以集中竞价交易方式回购公司股份的预案》，
于2019年1月3日披露了《关于以集中竞价交易方式回购股份的报告书》（公告编号：2019-001），
2019年1月4日披露了《关于首次回购股份的公告》（公告编号：2019-002），2019年12月21
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       黄山永新股份有限公司                                              2019 年年度报告
日披露了《关于回购期限届满暨股份回购实施完成的公告》（公告编号：2019-051），期间每
月月初公告了关于回购股份的进展公告（公告编号分别为：2019-003、2019-013、2019-016、
2019-025、2019-027、2019-030、2019-034、2019-035、2019-036、2019-038、2019-041、2019-042），
前述内容详见巨潮资讯网http://www.cninfo.com.cn上的相关公告。
    公司于 2019 年 4 月 11 日召开的第六届董事会第十四次（临时）会议审议通过了《关于投
资设立全资子公司的议案》（公告编号：2019-019、2019-020），公司已完成陕西包装有限公
司工商注册登记手续，于 4 月 19 日披露了《关于全资子公司取得营业执照的公告》（公告编
号：2019-023），前述内容详见巨潮资讯网 http://www.cninfo.com.cn 上的相关公告。
    经公司 2019 年第一次临时股东大会审议通过了《关于投资设立全资子公司建设年产 33000
吨新型 BOPE 薄膜项目的议案》，2020 年 1 月 6 日全资子公司已完成工商注册登记手续，并
取得了黄山市徽州区市场监督管理局颁发的营业执照。详情可查阅 2019 年 12 月 24 日、2020
年 1 月 7 日巨潮资讯网 http://www.cninfo.com.cn 上的《2019 年第一次临时股东大会决议公告》
（公告编号：2019-052）和《关于全资子公司登记设立并取得营业执照的公告》（公告编号：
2020-001）。
二十、公司子公司重大事项
□ 适用 √ 不适用
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        黄山永新股份有限公司                                                     2019 年年度报告
                        第六节           股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
                                                                                          单位：股
                       本次变动前           本次变动增减（＋，－）                  本次变动后
                                                 公积
                                      发行新 送
                      数量      比例             金转    其他        小计          数量       比例
                                        股    股
                                                   股
一、有限售条件股份 17,432,079   3.46%                 -14,693,645 -14,693,645     2,738,434   0.54%
3、其他内资持股     17,432,079  3.46%                 -14,693,645 -14,693,645     2,738,434   0.54%
其中：境内法人持股 14,979,049   2.97%                 -14,979,049 -14,979,049             0   0.00%
      境内自然人持
                     2,453,030 0.49%                       285,404     285,404    2,738,434   0.54%
股
二、无限售条件股份 486,184,645 96.54%                    14,693,645 14,693,645 500,878,290 99.46%
1、人民币普通股    486,184,645 96.54%                    14,693,645 14,693,645 500,878,290 99.46%
三、股份总数       503,616,724 100.00%                            0          0 503,616,724 100.00%
股份变动的原因
□ 适用 √ 不适用
股份变动的批准情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用
股份回购的实施进展情况
√ 适用 □ 不适用
截止 2019 年 12 月 31 日，公司通过股票回购专用证券账户以集中竞价交易方式回购股份，累
计回购股份数量为 10,806,835 股，约占公司目前总股本的 2.15%，最高成交价为 7.59 元/股，
最低成交价为 6.47 元/股，支付总金额为 75,014,057.36 元（不含交易费用），均在本报告期内
实施完成。
采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股
净资产等财务指标的影响
□ 适用 √ 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
2、限售股份变动情况
                                             - 36 -
                黄山永新股份有限公司                                                        2019 年年度报告
     √ 适用 □ 不适用
                                                                                                     单位：股
                 期初限售 本期解除限 本期增加限
      股东名称                                  期末限售股数             限售原因            解除限售日期
                   股数     售股数     售股数
     黄山永佳
                                                                     发行股份购买资产
     投资有限    14,979,049   14,979,049                        0                             2019-04-16
                                                                           事宜
     公司
                                                                                        1、董监高所持股份按照
                                                                                        25%计算本年度可转让
     高管锁定
                  2,453,030                 285,404      2,738,434       高管锁定       股份法定额度；2、届满
     股
                                                                                        离任董事所持股份离任
                                                                                        六个月后全部解锁。
     合计        17,432,079   14,979,049    285,404      2,738,434          --                    --
     二、证券发行与上市情况
     1、报告期内证券发行（不含优先股）情况
     □ 适用 √ 不适用
     2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明
     □ 适用 √ 不适用
     3、现存的内部职工股情况
     □ 适用 √ 不适用
     三、股东和实际控制人情况
     1、公司股东数量及持股情况
                                                                                                     单位：股
                            年度报告披露日前                                              年度报告披露日前上一月
报告期末普通股股东                                      报告期末表决权恢复的优
                     16,442 上一月末普通股股     15,414                                 0 末表决权恢复的优先股股     0
总数                                                    先股股东总数（如有）
                            东总数                                                        东总数（如有）
                                   持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况
                                                                        持有有限    持有无限售 质押或冻结情况
                                       持股比 报告期末持 报告期内增
        股东名称            股东性质                                    售条件的    条件的股份 股份状
                                          例    股数量    减变动情况                                   数量
                                                                        股份数量      数量       态
                           境内非国有
黄山永佳投资有限公司                   31.70% 159,651,305             0         0   159,651,305
                              法人
                           境内非国有
奥瑞金科技股份有限公司                 22.50% 113,315,201   49,358,937          0   113,315,201     质押    113,308,937
                              法人
MEGA POWDER
COATINGS LTD 美佳粉末涂 境外法人         3.96% 19,934,440             0         0    19,934,440
料有限公司
永邦中国投资有限公司        境外法人     3.44% 17,306,707             0         0    17,306,707
华泰证券股份有限公司－中
庚价值领航混合型证券投资      其他       2.42% 12,168,038   10,083,338          0    12,168,038
基金
大永真空科技股份有限公司 境外法人        2.09% 10,516,790   -1,377,580          0    10,516,790
北京奥瑞金包装容器有限公 境内非国有
                                         1.68%  8,452,594             0         0       8,452,594   质押      8,450,000
司                            法人
中央汇金资产管理有限责任
                            国有法人     1.01%  5,107,350             0         0       5,107,350
公司
广发证券股份有限公司－中
庚小盘价值股票型证券投资      其他       0.96%  4,827,250     4,827,250         0       4,827,250
基金
                                                      - 37 -
              黄山永新股份有限公司                                                      2019 年年度报告
#大连通和投资有限公司－
通和宏观对冲一期私募投资      其他      0.93%   4,700,000     4,309,242       0 4,700,000
基金
战略投资者或一般法人因配售新股成为
                                      不适用
前 10 名股东的情况（如有）（参见注 3）
                                      公司前十大股东中美佳粉末涂料有限公司和永邦中国投资有限公司存在关联关
上述股东关联关系或一致行动的说明      系；奥瑞金科技股份有限公司和北京奥瑞金包装容器有限公司为一致行动人；未
                                      知其他股东相互之间是否存在关联关系，也未知是否属于一致行动人。
                                        前 10 名无限售条件股东持股情况
                                                                                                  股份种类
              股东名称                            报告期末持有无限售条件股份数量             股份种
                                                                                                         数量
                                                                                               类
                                                                                             人民币
黄山永佳投资有限公司                                                             159,651,305          159,651,305
                                                                                             普通股
                                                                                             人民币
奥瑞金科技股份有限公司                                                           113,315,201          113,315,201
                                                                                             普通股
MEGA POWDER COATINGS LTD 美佳粉                                                              人民币
                                                                                  19,934,440           19,934,440
末涂料有限公司                                                                               普通股
                                                                                             人民币
永邦中国投资有限公司                                                              17,306,707           17,306,707
                                                                                             普通股
华泰证券股份有限公司－中庚价值领航                                                           人民币
                                                                                  12,168,038           12,168,038
混合型证券投资基金                                                                           普通股
                                                                                             人民币
大永真空科技股份有限公司                                                          10,516,790           10,516,790
                                                                                             普通股
                                                                                             人民币
北京奥瑞金包装容器有限公司                                                         8,452,594            8,452,594
                                                                                             普通股
                                                                                             人民币
中央汇金资产管理有限责任公司                                                       5,107,350            5,107,350
                                                                                             普通股
广发证券股份有限公司－中庚小盘价值                                                           人民币
                                                                                   4,827,250            4,827,250
股票型证券投资基金                                                                           普通股
#大连通和投资有限公司－通和宏观对冲                                                          人民币
                                                                                   4,700,000            4,700,000
一期私募投资基金                                                                             普通股
前 10 名无限售流通股股东之间，以及前 公司前十大股东中美佳粉末涂料有限公司和永邦中国投资有限公司存在关联关
10 名无限售流通股股东和前 10 名股东之 系；奥瑞金科技股份有限公司和北京奥瑞金包装容器有限公司为一致行动人；未
间关联关系或一致行动的说明            知其他股东相互之间是否存在关联关系，也未知是否属于一致行动人。
前 10 名普通股股东参与融资融券业务情 大连通和投资有限公司－通和宏观对冲一期私募投资基金通过信用账户持有股
况说明（如有）                       份 4,700,000 股。
     公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
     □是 √ 否
     公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
     2、公司控股股东情况
     控股股东性质：社团集体控股
     控股股东类型：法人
                               法定代表人/单
        控股股东名称                            成立日期         组织机构代码              主要经营业务
                                 位负责人
                                                                               实业投资（依法须经批准的项
黄山永佳投资有限公司          孙毅             2016-05-31   91341004MA2MWL23XM 目，经相关部门批准后方可开展
                                                                               经营活动）。
控股股东报告期内控股和参股的
                             无
其他境内外上市公司的股权情况
     控股股东报告期内变更
     □ 适用 √ 不适用
                                                       - 38 -
             黄山永新股份有限公司                                                  2019 年年度报告
     公司报告期控股股东未发生变更。
     3、公司实际控制人情况
     实际控制人性质：集体企业
     实际控制人类型：法人
                             法定代表人/单
       实际控制人名称                         成立日期         组织机构代码            主要经营业务
                               位负责人
                                                                               项目投资、厂房租赁、货物仓储；
                                                                               膜材料、LED 节能灯、光机机一
                                                                               体化产品、电子产品、金属材料、
                                                                               塑料材料、铝合金材料、五金交
                                                                               电、家具、通讯设备、精细化学
                                                                               品（聚合物微粉和改性塑料）、
                                                                               化工原料及化工产品（不含危险
                                                                               化学品）、塑木型材及其系列制
                                                                               品、粉末丁腈橡胶、粉末丁苯橡
                                                                               胶、丁腈橡胶、食用农产品、建
黄山供销集团有限公司        刘邦铸           1990-03-02   913410001514671934
                                                                               筑材料销售；计算机技术、网络
                                                                               技术服务、信息咨询；初级农产
                                                                               品开发、种植、收购、批发、零
                                                                               售；预包装食品兼散装食品批
                                                                               发、零售；经营本企业自产产品
                                                                               的出口业务和本企业生产所需
                                                                               的机械、零配件、原辅材料的进
                                                                               出口业务（依法须经批准的项
                                                                               目，经相关部门批准后方可开展
                                                                               经营活动）。
实际控制人报告期内控制的其他
                             无
境内外上市公司的股权情况
     实际控制人报告期内变更
     □ 适用 √ 不适用
     公司报告期实际控制人未发生变更。
     公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
     实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司
     □ 适用 √ 不适用
     4、其他持股在 10%以上的法人股东
                                                     - 39 -
             黄山永新股份有限公司                                                        2019 年年度报告
     √ 适用 □ 不适用
                         法定代表人/
     法人股东名称                       成立日期       注册资本                 主要经营业务或管理活动
                         单位负责人
                                                                      互联网信息服务；技术开发、技术服务、技术检
                                                                      测；产品设计；经济贸易咨询；从事节能技术和
                                                                      资源再生技术的开发应用；自动识别和标识系统
                                                                      开发及应用；可视化与货物跟踪系统开发及应
                                                                      用；智能化管理系统开发应用；数据处理（数据
                                                                      处理中的银行卡中心、PUE 值在 1.5 以上的云
                                                                      计算数据中心除外）；电子结算系统开发及应用；
                                                                      生产金属容器、玻璃容器、吹塑容器；销售自产
奥瑞金科技股份有限公司   周云杰        1997-05-14   235,522.56 万元   产品（涉及特殊行业项目经政府相关部门批准后
                                                                      方可实施）；体育运动项目经营（高危项目除外）；
                                                                      货物进出口；技术进出口；代理进出口；从事覆
                                                                      膜铁产品的研发及销售；以下项目限分支机构经
                                                                      营：生产覆膜铁产品。（企业依法自主选择经营
                                                                      项目，开展经营活动；互联网信息服务以及依法
                                                                      须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内
                                                                      容开展经营活动；不得从事本市产业政策禁止和
                                                                      限制类项目的经营活动。）
     5、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况
     □ 适用 √ 不适用
                                                     - 40 -
      黄山永新股份有限公司                       2019 年年度报告
                       第七节   优先股相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。
                                 - 41 -
      黄山永新股份有限公司                            2019 年年度报告
                    第八节   可转换公司债券相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在可转换公司债券。
                                   - 42 -
              黄山永新股份有限公司                                                                2019 年年度报告
               第九节               董事、监事、高级管理人员和员工情况
  一、董事、监事和高级管理人员持股变动
                                                                         本期增持 本期减持 其他增
                           任职           任期起始日 任期终止日 期初持股                          期末持股
 姓名         职务              性别 年龄                                股份数量 股份数量 减变动
                           状态               期         期     数（股）                          数（股）
                                                                         （股） （股） （股）
孙毅   董事长              现任   男   59   2006-02-25 2022-12-22                0          0           0     0         0
周原   副董事长            现任   男   33   2016-12-21 2022-12-22            3,000          0           0     0     3,000
高敏坚 董事                现任   男   66   2001-09-22 2022-12-22                0          0           0     0         0
       董事\总经
鲍祖本                     现任   男   55   2001-09-22 2022-12-22 1,275,841                 0           0     0 1,275,841
       理
       董事\副总
方洲                       现任   男   54   2007-10-09 2022-12-22          895,883      20,000          0     0   915,883
       经理
沈陶   董事                现任   男   48   2016-01-11 2022-12-22               0           0           0     0        0
王冬   董事                现任   男   44   2016-01-11 2022-12-22               0           0           0     0        0
洪海洲 董事                现任   男   51   2016-12-21 2022-12-22               0           0           0     0        0
       董事\副总
潘健                       现任   男   45   2013-10-17 2022-12-22               0           0           0     0        0
       经理
王斌   独立董事            现任   男   54   2016-01-11   2022-12-22              0          0           0     0         0
陈结淼 独立董事            现任   男   53   2016-01-11   2022-12-22              0          0           0     0         0
杨靖超 独立董事            现任   男   46   2016-12-21   2022-12-22              0          0           0     0         0
陈基华 独立董事            现任   男   51   2017-06-22   2022-12-22              0          0           0     0         0
崔鹏   独立董事            现任   男   54   2019-12-23   2022-12-22              0          0           0     0         0
江文斌 监事会主席          现任   男   56   2007-10-09   2022-12-22              0          0           0     0         0
吴朝阳 监事                现任   男   51   2016-12-21   2022-12-22              0          0           0     0         0
许立杰 职工监事            现任   男   53   2010-09-25   2022-12-22        146,843          0           0     0   146,843
汪学文 职工监事            现任   男   45   2013-10-17   2022-12-22        339,768          0           0     0   339,768
汪云辉 职工监事            现任   男   47   2016-12-21   2022-12-22              0          0           0     0         0
       副总经理\
吴旭峰                     现任   男   43   2013-10-17 2022-12-22               0           0           0     0        0
       财务负责人
唐永亮 董事会秘书          现任   男   47   2019-12-23 2022-12-22          224,082          0           0     0   224,082
       董事\副总
叶大青                     离任   男   55   2010-11-02 2019-12-23          609,372          0    50,000       0   559,372
       经理
吴慈生 独立董事            离任   男   57   2013-10-17 2019-12-23               0           0           0     0        0
合计           --           --    --   --       --           --        3,494,789        20,000   50,000       0 3,464,789
  二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
  √ 适用 □ 不适用
       姓名             担任的职务            类型                  日期                          原因
  潘健              董事                      任免                2019-12-23         换届选举为董事
  吴旭峰            副总经理                  任免                2019-12-23         聘任为副总经理
  唐永亮            董事会秘书                任免                2019-12-23         聘任为董事会秘书
  方洲              董事会秘书              任期满离任            2019-12-23         董事会秘书一职到期离任
  叶大青            董事\副总经理           任期满离任            2019-12-23         到期离任
  吴慈生            独立董事                任期满离任            2019-12-23         到期离任
                                                         - 43 -
         黄山永新股份有限公司                                        2019 年年度报告
三、任职情况
    公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责
    董事会成员：
    孙毅：男，1960 年 4 月出生，高级工程师。国务院特殊津贴专家，中国包装联合会副会
长，中国化工学会第七届涂料涂装专业委员会副主任委员。现任公司董事长。
    周原：男，1987 年 1 月出生，金融硕士学位。现任公司副董事长。
    高敏坚：男，1953 年 12 月出生，中国香港，经济学学士学位，香港付货人委员会执行委
员会委员，香港中华总商会选任常务会董，中山市信息产业协会软件行业分会常务理事。现任
公司董事。
    鲍祖本：男，1964 年 11 月出生，高级工程师，国务院特殊津贴专家，曾荣获安徽省劳动
模范。现任公司董事、总经理。
    方洲：男，1965 年 3 月出生，工学学士。现任公司董事、副总经理。
    沈陶：男， 1971 年 2 月出生，硕士学位。曾任宝钢冷轧厂轧钢分厂作业长、上海宝翼制
罐有限公司工厂部厂长、上海申井钢材加工有限公司总经理、上海宝翼制罐有限公司总经理、
上海宝钢产业发展有限公司总经理助理、宝钢金属有限公司总经理助理。现任公司董事。
    王冬：男，1975 年 10 月出生，硕士学位，注册会计师。曾任职于普华永道中天会计师事
务所有限公司、中国智能交通系统（控股）有限公司。现任公司董事。
    洪海洲：男，1968 年 5 月出生，本科学历。现任公司董事。
    潘健：男，1974 年 4 月出生，高级工程师，安徽省政府特殊津贴专家。曾任公司质量部
经理、技术部经理、生产总监、技术总监，总经理助理。现任公司董事、副总经理。
    王斌：男，1965 年 11 月出生，会计学博士。历任北京商学院会计系财务教研室主任、会
计系副主任，北京工商大学会计学院副院长，对外经济贸易大学国际商学院特聘教授、博士生
导师。2008 年 9 月至今，任北京工商大学商学院财务学教授、对外经贸大学国际商学院博士
生导师。现任公司独立董事。
    陈结淼：男，1966 年 1 月出生，中共党员，法学硕士。具有上市公司独立董事资格证书。
历任安徽大学法学院讲师、副教授、副院长。现任安徽大学法学院教授、博士生导师，中国刑
法学研究会理事，安徽省刑法学研究会副会长，安徽省公安厅法律专家组成员、安徽省人民检
察院法律专家咨询员、合肥市人民检察院法律专家咨询员、合肥市仲裁委仲裁员、安徽皖大律
师事务所律师等职。现任公司独立董事。
    杨靖超:男，1973 年 5 月出生,硕士研究生,注册会计师。曾任职于普华会计师事务所、德
国汉高表面技术、百盛中国餐饮集团、TNT 国际快递、安培威中国有限公司。现任公司独立
董事。
    陈基华：男，1968 年 1 月出生，会计学硕士。曾任奥瑞金包装股份有限公司独立董事，
中国铝业股份有限公司执行董事、副总裁及财务总监，中国太平洋保险（集团）股份有限公司
                                       - 44 -
         黄山永新股份有限公司                                                2019 年年度报告
副总裁。现任公司独立董事。
       崔鹏，男，1965 年 7 月出生，化学工程专业工学博士。主要从事化学工程、材料学、材
料化学工程等教学与研究，历任合肥工业大学化工学院院长、合肥工业大学科学技术研究院副
院长等职务。现任合肥工业大学化学化工学院教授、博士生导师，兼任教育部高等学校化工类
专业教学指导委员会委员、中国化工学会精细化工专业委员会常委、安徽省可控化学与材料化
工重点实验室主任、安徽省化学会常务理事、副秘书长、安徽省塑料协会常务理事、副会长等
职务。现任公司独立董事。
       江文斌：中国籍，男，1963 年 8 月出生，硕士研究生。曾任黄山永佳集团股份有限公司
董事、总经理助理兼财务部经理、副总经理。现任公司监事会主席。
       吴朝阳：男，1968 年 8 月出生，中国香港，无境外永久居留权。曾任衍盛数码有限公司
(Artemis Digital Limited) 技术总监 ， 绿番茄有限公司（Green Tomato Limited) 技术总监 。
现任公司监事。
       许立杰：男，1966 年 1 月出生，学士，工程师。曾任公司人力资源部经理、人力资源中
心总监、广州永新包装有限公司副总经理。现任公司职工监事、工会主席。
       汪学文：男，1974 年 5 月出生，高级工程师。曾任公司生产总监、技术总监。现任公司
职工监事、总经理助理。
       汪云辉：男，1972 年 11 月出生，工程师。曾任公司生产中心制造部经理、生产中心总监。
现任公司职工监事、永新股份（黄山）包装有限公司总经理。
       吴旭峰，中国国籍，男，1976 年 8 月出生，中级会计师。现任公司副总经理、财务负责
人，财务中心总监。
       唐永亮：中国国籍，男，1972 年 3 月出生，本科学历。现任公司董事会秘书。
在股东单位任职情况
√ 适用 □ 不适用
                                                                                    在股东单位
任职人                                                        任期起始     任期终止
                 股东单位名称        在股东单位担任的职务                           是否领取报
员姓名                                                          日期         日期
                                                                                      酬津贴
孙毅      黄山永佳投资有限公司     董事长                     2016-09-18                否
周原      奥瑞金科技股份有限公司   副董事长                   2011-01-10 2020-07-03     是
高敏坚    美佳粉末涂料有限公司     董事长                     1988-11-15                否
高敏坚    永邦中国投资有限公司     董事长                     2007-03-01                否
鲍祖本    黄山永佳投资有限公司     董事                       2016-09-18                否
方洲      黄山永佳投资有限公司     监事                       2016-09-18                否
洪海洲    黄山永佳投资有限公司     董事                       2016-09-18                否
沈陶      奥瑞金科技股份有限公司   董事、总经理               2011-01-10 2020-07-03     是
王冬      奥瑞金科技股份有限公司   董事、副总经理、财务总监   2011-01-10 2020-07-03     是
                                              - 45 -
         黄山永新股份有限公司                                                 2019 年年度报告
在其他单位任职情况
√ 适用 □ 不适用
                                                                                      在其他单位
任职人                                         在其他单位担任   任期起始   任期终止
                    其他单位名称                                                      是否领取报
员姓名                                             的职务         日期       日期
                                                                                        酬津贴
孙毅     黄山永佳集团股份有限公司              董事长
孙毅     永新股份（黄山）包装有限公司          执行董事
孙毅     河北永新包装有限公司                  执行董事
孙毅     广州永新包装有限公司                  董事长
孙毅     安徽省屯溪高压阀门有限公司            董事长
孙毅     黄山天马铝业有限公司                  董事长
孙毅     黄山加佳荧光材料有限公司              董事长
孙毅     黄山华佳表面科技有限公司执行董事      董事
孙毅     黄山普米特新材料有限公司              董事
孙毅     黄山源点新材料科技有限公司            董事
周原     上海原龙投资控股（集团）有限公司      董事
周原     中粮包装控股有限公司                  非执行董事
鲍祖本   黄山永佳集团股份有限公司              副董事长
鲍祖本   黄山精工凹印制版有限公司              副董事长
鲍祖本   安徽省屯溪高压阀门有限公司            董事
鲍祖本   黄山源点新材料科技有限公司            董事长
鲍祖本   黄山天马铝业有限公司                  董事
鲍祖本   黄山三夏精密机械有限公司              董事长
高敏坚   广州永新包装有限公司                  董事
高敏坚   Noble Choice Limited                  董事长
高敏坚   裕东国际集团有限公司                  董事长
高敏坚   裕东国际企业有限公司                  董事长
高敏坚   Yu Tung Investment Holdings Limited   董事长
         Yu Tung System Engineering Company
高敏坚                                         董事长
         Limited
高敏坚   裕东(中山)机械工程有限公司            董事长
高敏坚   瑞赛高廷仕涂装科技控股有限公司        董事长
高敏坚   瑞赛高廷仕涂装科技国际有限公司        董事长
         瑞赛高廷仕 (中山) 涂装设备有限公
高敏坚                                         董事长
         司
高敏坚   雅怡投资有限公司                      董事长
高敏坚   Cardiff International Limited         董事长
高敏坚   Integrated China Corporation          董事长
高敏坚   英特韦特公司                          董事长
高敏坚   香港迅达网络系统有限公司              董事长
高敏坚   英特韦持安防科技（中山）有限公司      董事长
高敏坚   高氏兄弟有限公司                      董事
         Ko Brothers Property Management
高敏坚                                         董事
         Limited
高敏坚   美邦化学有限公司                      董事长
高敏坚   黄山汉邦树脂颜料有限公司              董事长
高敏坚   Magic Carpet Holdings Limited         董事长
方洲     黄山永佳集团股份有限公司              监事
沈陶     中粮包装控股有限公司                  非执行董事
沈陶     上海原龙投资控股（集团）有限公司      董事
王冬     江苏沃田集团股份有限公司              监事
王冬     中国智能交通系统（控股）有限公司      独立非执行董事
王冬     陕西宝光真空电器股份有限公司          独立董事
洪海洲   黄山供销集团有限公司                  总经理
洪海洲   安庆华兰科技有限公司                  董事
洪海洲   黄山荷琇生物科技有限公司              董事
                                               - 46 -
         黄山永新股份有限公司                                                      2019 年年度报告
洪海洲    黄山永佳光电科技有限公司                 董事
洪海洲    昆山谷捷金属制品有限公司                 董事
洪海洲    合肥科佳高分子材料科技有限公司           董事长
洪海洲    黄山贝诺科技有限公司                     董事长
洪海洲    黄山供销农副产品投资发展有限公司         董事
洪海洲    黄山华益达商贸有限公司执行               董事、总经理
洪海洲    黄山鼎晟管理咨询有限公司执行             董事、总经理
洪海洲    黄山四月乡村农艺场有限公司               董事长
洪海洲    黄山友谊南海新材料有限公司               董事
洪海洲    黄山全晟密封科技有限公司                 董事
潘健      黄山新力油墨科技有限公司                 执行董事
潘健      陕西永新包装有限公司                     执行董事、总经理
潘健      黄山源点新材料科技有限公司               董事
王斌      际华集团股份有限公司                     独立董事
王斌      北京华胜天成科技股份有限公司             非执行董事
王斌      中国国旅股份有限公司                     独立董事
王斌      瑞银证券有限责任公司                     独立董事
陈结淼    安徽丰原药业股份有限公司                 独立董事
陈结淼    合肥百货大楼集团股份有限公司             独立董事
陈结淼    合肥泰禾光电科技股份有限公司             独立董事
杨靖超    博士伦（上海）贸易有限公司中国区         财务总监
杨靖超    江苏新宁现代物流股份有限公司             独立董事
陈基华    北京厚基资本管理有限公司                 董事长
陈基华    江苏沃田集团股份有限公司                 董事
陈基华    创金合信基金管理有限公司                 独立董事
陈基华    中铁高新工业股份有限公司                 独立董事
崔鹏      东华工程科技股份有限公司                 独立董事
江文斌    黄山科创高新技术创业服务有限公司         董事
吴朝阳    英特韦特公司（Integrated Corporation）   研发部经理
唐永亮    陕西永新包装有限公司                     监事
公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况
□ 适用 √ 不适用
四、董事、监事、高级管理人员报酬情况
董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况
    （1）报酬的决策程序和报酬确定依据：在公司任职的董事、监事和高级管理人员按其行
政岗位及职务，根据经营业绩按照考核评定程序，确定其年度薪酬，并报董事会或股东大会审
批。
       （2）公司 2017 年第一次临时股东大会审议通过公司独立董事年度津贴为每人 10 万元/
年，公司负担独立董事为参加会议发生的差旅费、办公费等履职费用。
公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况
                                                                                         单位：万元
                                                              从公司获得的税前报 是否在公司关联方获取
  姓名             职务           性别   年龄      任职状态
                                                                    酬总额               报酬
孙毅      董事长                   男     59         现任               155.10            否
周原      副董事长                 男     33         现任                12.00            是
高敏坚    董事                     男     66         现任                12.00            否
鲍祖本    董事\总经理              男     55         现任               155.10            否
方洲      董事\副总经理            男     54         现任               107.40            否
                                                   - 47 -
         黄山永新股份有限公司                                       2019 年年度报告
沈陶     董事                   男   48    现任             12.00         是
王冬     董事                   男   44    现任             12.00         是
洪海洲   董事                   男   51    现任              0.00         是
潘健     董事\副总经理          男   45    现任             95.40         否
王斌     独立董事               男   54    现任             10.00         否
陈结淼   独立董事               男   53    现任             10.00         否
杨靖超   独立董事               男   46    现任             10.00         否
陈基华   独立董事               男   51    现任             10.00         否
崔鹏     独立董事               男   54    现任              0.00         否
江文斌   监事会主席             男   56    现任              7.50         否
吴朝阳   监事                   男   51    现任              5.00         否
许立杰   职工监事               男   53    现任             36.80         否
汪学文   职工监事               男   45    现任             55.20         否
汪云辉   职工监事               男   47    现任             53.40         否
吴旭峰   副总经理\财务负责人    男   43    现任             63.60         否
唐永亮   董事会秘书             男   47    现任             38.60         否
叶大青   董事\副总经理          男   55    离任            112.00         否
吴慈生   独立董事               男   57    离任             10.00         否
合计                --          --   --      --            983.10         --
公司董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□ 适用 √ 不适用
五、公司员工情况
1、员工数量、专业构成及教育程度
母公司在职员工的数量（人）                                                     1,100
主要子公司在职员工的数量（人）                                                   950
在职员工的数量合计（人）                                                       2,050
当期领取薪酬员工总人数（人）                                                   2,050
母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工
                                                                                  0
人数（人）
                                    专业构成
              专业构成类别                          专业构成人数（人）
生产人员                                                                       1,283
销售人员                                                                         122
技术人员                                                                         307
财务人员                                                                         169
行政人员                                                                         169
合计                                                                           2,050
教育程度
教育程度类别                             数量（人）
本科及以上                                                                       239
大专                                                                             461
高中及以下                                                                     1,350
合计                                                                           2,050
                                          - 48 -
      黄山永新股份有限公司                                        2019 年年度报告
2、薪酬政策
    公司遵从相关法律法规，以公司经营业绩为基础，结合员工岗位及专业技术能力，采取以
业绩为导向的薪酬分配机制，体现企业效益与员工利益相结合，使员工薪酬随绩效变化而相应
变动，充分调动员工工作积极性。员工薪酬主要由基本工资、绩效工资、业务提成等组成。
3、培训计划
    公司的培训形式分为内训和外训，主要包括入职培训、在职培训、专项培训等。公司每年
根据员工需求以及公司发展需要，制定年度培训计划。公司组建了一批业务骨干和中高层领导
为内部的讲师队伍，对特殊岗位和重点岗位重点培训，实现这些岗位人人持证上岗。
4、劳务外包情况
□ 适用 √ 不适用
                                      - 49 -
       黄山永新股份有限公司                                      2019 年年度报告
                              第十节     公司治理
一、公司治理的基本状况
    报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《深圳证券交易所股票
上市规则》、《上市公司治理准则》和其他相关法律、法规的有关规定，构建完
善的法人治理结构，制定现代企业制度，并结合实际情况不断健全内部控制体系，
规范公司运作。
公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件是否存在重大差异
□ 是 √ 否
公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件不存在重大差异。
二、公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况
    公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面完全分开，具有独
立完整的业务及自主经营能力。
    1、业务：公司业务结构完整，自主独立经营，不依赖于股东或其它任何关联
方，与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业间不存在同业竞争或者显失公
平的关联交易，也不存在控股股东直接或间接干预公司经营运作的情形。
    2、人员：公司在劳动、人事及工资等方面均完全独立于控股股东。公司总经
理、副总经理、董事会秘书、财务负责人等高级管理人员均在公司领取薪酬，未
在控股股东及其下属企业担任除董事、监事以外的任何职务。
    3、资产：公司拥有独立于控股股东的生产经营场所，拥有独立完整的资产结
构，拥有独立的生产系统、辅助生产系统和配套设施、土地使用权、房屋所有权
等资产，拥有独立的采购和销售系统，对所有资产拥有完全的控制支配权，不存
在资产、资金被控股股东、实际控制人及其控制的其他企业违规占用而损害公司
利益的情况。
    4、机构：公司设立了健全的组织机构体系，独立运作，不存在与控股股东或
其职能部门之间的从属关系。
    5、财务：公司设有独立的财务会计部门，配备独立的财务会计人员，建立了
独立的会计核算体系和财务管理制度，独立进行财务决策。公司独立开设银行账
                                       - 50 -
         黄山永新股份有限公司                                                       2019 年年度报告
户，独立纳税。
三、同业竞争情况
□ 适用 √ 不适用
四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
                                             投资者参
         会议届次            会议类型                    召开日期     披露日期          披露索引
                                               与比例
2018 年度股东大会         年度股东大会           63.60% 2019-03-29   2019-03-30    公告编号：2019-015
2019 年第一次临时股东大会 临时股东大会           67.15% 2019-12-23   2019-12-24    公告编号：2019-052
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□ 适用 √ 不适用
五、报告期内独立董事履行职责的情况
1、独立董事出席董事会及股东大会的情况
                                   独立董事出席董事会情况
独立董事 本报告期应参加董 现场出席 以通讯方式参 委托出席 缺席         是否连续两次未亲     出席股东大
  姓名       事会次数       次数     加次数       次数    次数          自参加会议           会次数
王斌                7         4          3              0       0             否               1
陈结淼              7         3          3              1       0             否               2
杨靖超              7         2          3              2       0             否               2
陈基华              7         3          3              1       0             否               1
崔鹏                1         1          0              0       0             否               1
吴慈生              6         3          3              0       0             否               1
连续两次未亲自出席董事会的说明
2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况
独立董事对公司有关事项是否提出异议
□ 是 √ 否
报告期内独立董事对公司有关事项未提出异议。
3、独立董事履行职责的其他说明
独立董事对公司有关建议是否被采纳
√ 是 □ 否
独立董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明
       报告期内，公司独立董事都勤勉尽责，充分发挥专业知识，在董事会上发表
意见，对公司信息披露情况、财务状况等进行监督和核查，提出了众多有效的建
议，对重大事项出具了独立、公正的独立董事意见，积极有效地履行了独立董事
的职责，维护了公司和中小股东的合法权益。
六、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责情况
                                               - 51 -
           黄山永新股份有限公司                                                   2019 年年度报告
     报告期内，董事会下设专门委员会各委员恪尽职守、勤勉尽责，发挥各自的
专业特长、技能和经验，将会议讨论的重要事项形成决议向董事会汇报或提请董
事会审议，为董事会的科学决策提供积极的帮助。
七、监事会工作情况
监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险
□ 是 √ 否
监事会对报告期内的监督事项无异议。
八、高级管理人员的考评及激励情况
     公司建立了完善的高级管理人员绩效考评体系，制定了《经理层人员薪酬及
考核管理办法》，根据目标责任完成情况，由董事会提名、薪酬与考核委员会负
责对其进行考评，并制定薪酬方案报公司董事会审批。
九、内部控制评价报告
1、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况
□ 是 √ 否
2、内控自我评价报告
内部控制评价报告全文披露日期                             2020 年 02 月 28 日
                               巨潮资讯网 http://www.cninfo.com.cn 上的《公司 2019 年度内部控制评价报
内部控制评价报告全文披露索引
                               告》。
纳入评价范围单位资产总额占公
                                                                                             100.00%
司合并财务报表资产总额的比例
纳入评价范围单位营业收入占公
                                                                                             100.00%
司合并财务报表营业收入的比例
                                            缺陷认定标准
              类别                          财务报告                         非财务报告
                               重大缺陷：一项内部控制缺陷单独或 出现以下情形的，可认定为重大缺
                               连同其他缺陷具备合理可能性导致不 陷，其他情形视影响程度分别确定重
                                                                 要缺陷、一般缺陷。（1）公司缺乏
                               能及时防止或发现并纠正财务报告中
                                                                 重大事项决策程序；（2）出现重大
                               的重大错报。重要缺陷：内部控制缺 安全生产、环保、产品质量或服务事
                               陷单独或连同其他缺陷具备合理可能 故；（3）严重违反国家法律法规并
定性标准                                                         受到国家政府部门行政处罚或者证
                               性导致不能及时防止或发现并纠正财
                                                                 券交易所公开谴责；（4）公司中高
                               务报告中虽然未达到和超过重要性水 级管理人员或技术人员流失严重；
                               平、但仍应引起董事会和管理层重视 （5）内部控制评价的重大或重要缺
                                                                 陷未得到整改；（6）重要业务缺乏
                               的错报。一般缺陷：不构成重大缺陷
                                                                 制度控制或制度系统性失效，造成重
                               和重要缺陷的内部控制缺陷。        大损失。
                               重大缺陷：营业收入潜在错报营业收 重大缺陷：直接财产损失金额 1000
                               入总额的 0.5%≤错报；利润总额潜在 万元以上，重大负面影响对公司造成
                               错报利润总额的 5%≤错报；资产总额 较大负面影响并以公告形式对外披
定量标准                       潜在错报资产总额的 0.5%≤错报；重 露；重要缺陷：直接财产损失金额 100
                               要缺陷：营业收入潜在错报营业收入 万元-1000 万元（含 1000 万元），重
                               总额的 0.2%≤错报＜营业收入总额的 大负面影响或受到国家政府部门处
                               0.5%；利润总额潜在错报利润总额的 罚但未对公司造成负面影响；一般缺
                                               - 52 -
        黄山永新股份有限公司                                                       2019 年年度报告
                                2%≤错报＜利润总额的 5%；资产总额    陷：直接财产损失金额 100 万元（含
                                的 0.2%≤错报＜资产总额的 0.5%；一   100 万元）以下，重大负面影响受到
                                般缺陷：营业收入潜在错报错报＜营     省级（含省级）以下政府部门处罚但
                                业收入总额的 0.2%；利润总额潜在错    对未对公司造成负面影响。
                                报错报＜利润总额的 2%；资产总额潜
                                在错报错报＜资产总额的 0.2%。
财务报告重大缺陷数量（个）                                                                          0
非财务报告重大缺陷数量（个）                                                                        0
财务报告重要缺陷数量（个）                                                                          0
非财务报告重要缺陷数量（个）                                                                        0
十、内部控制审计报告或鉴证报告
内部控制审计报告
                                  内部控制审计报告中的审议意见段
我们认为，黄山永新公司于 2019 年 12 月 31 日按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保
持了有效的财务报告内部控制。
内控审计报告披露情况       披露
内部控制审计报告全文披露
                           2020 年 02 月 28 日
日期
内部控制审计报告全文披露   巨潮资讯网 http://www.cninfo.com.cn 上的《黄山永新股份有限公司内部控制审
索引                       计报告》。
内控审计报告意见类型       标准无保留意见
非财务报告是否存在重大缺
                           否
陷
会计师事务所是否出具非标准意见的内部控制审计报告
□ 是 √ 否
会计师事务所出具的内部控制审计报告与董事会的自我评价报告意见是否一致
√ 是 □ 否
                                                 - 53 -
      黄山永新股份有限公司                                        2019 年年度报告
                     第十一节 公司债券相关情况
公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在年度报告批准报出日未到期或到期未能全额
兑付的公司债券
否
                                      - 54 -
        黄山永新股份有限公司                                      2019 年年度报告
                           第十二节            财务报告
一、审计报告
审计意见类型                   标准无保留审计意见
审计报告签署日期               2020 年 02 月 27 日
审计机构名称                   容诚会计师事务所（特殊普通合伙）
审计报告文号                   容诚审字[2020]230Z0155 号
注册会计师姓名                 廖传宝、沈童、钱明
                                    审计报告正文
黄山永新股份有限公司全体股东：
       一、审计意见
       我们审计了黄山永新股份有限公司（以下简称“永新股份”）财务报表，包括
2019年12月31日的合并及母公司资产负债表，2019年度的合并及母公司利润表、
合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附
注。
       我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，
公允反映了永新股份2019年12月31日的合并及母公司财务状况以及2019年度的合
并及母公司经营成果和现金流量。
       二、形成审计意见的基础
       我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册
会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照
中国注册会计师职业道德守则，我们独立于永新股份，并履行了职业道德方面的
其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提
供了基础。
       三、关键审计事项
    关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事
项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不
对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审
计事项。
                                          - 55 -
        黄山永新股份有限公司                              2019 年年度报告
       （一）收入确认
    1.事项描述
    永新股份主要生产经营真空镀膜、塑胶彩印复合软包装材料，生产和销售自
产的新型药品包装材料、精细化工产品等高新技术产品。2019年度，永新股份营
业收入为259,972.40万元，由于营业收入是公司关键业绩指标之一，营业收入确认
是否恰当对永新股份经营成果产生重大影响，因此我们将永新股份营业收入的确
认确定为关键审计事项。
    2.审计应对
    我们对收入确认实施的相关程序包括：
    （1）对永新股份的销售与收款内部控制循环进行了解并执行穿行测试，并对
关键控制点执行了控制测试。
    （2）检查主要客户合同相关条款，识别与商品所有权上的风险和报酬转移相
关的合同条款与条件，评价公司收入确认是否符合会计准则要求。
    （3）执行函证程序，函证信息包含对客户销售额，以此确认账面收入是否正
确。
    （4）采取抽样方式，检查永新股份与产品销售收入相关的销售合同、销售发
票、发运单、报关单等材料，评估产品销售收入的发生；对永新股份资产负债表
日前后确认的产品销售收入，核对销售合同、销售发票、发运单、报关单等材料，
评估产品销售收入的完整。
    （5）执行分析性程序，对公司销售数量的合理性进行分析并分析公司销售收
入及毛利率变动原因。
    通过实施以上程序，我们没有发现收入确认存在异常。
       （二）应收账款减值
    1.事项描述
    截止2019年12月31日，永新股份应收账款余额49,352.66万元，应收账款坏账
准备余额3,499.20万元，坏账准备计提比例占应收账款余额的7.09%。由于应收账
款余额重大且坏账准备的评估很大程度上涉及永新股份管理层（以下简称“管理
层”）判断，且应收账款如若无法收回对财务报表影响较大，因此，我们将应收账
款减值作为关键审计事项。
    2.审计应对
                                  - 56 -
      黄山永新股份有限公司                                2019 年年度报告
   （1）了解管理层与授信审批、账款回收和应收账款减值准备计提相关的关键
财务报告内部控制，并评价相关内部控制的设计和运行的有效性。
   （2）分析管理层有关应收账款坏账准备会计估计的合理性，包括确定应收账
款组合的依据、坏账准备的计提比例、单项计提坏账准备的判断等。
   （3）获取应收账款坏账准备计算表，检查计提方法是否按照坏账准备会计政
策执行，重新计算应收账款坏账准备计提金额是否准确。
   ①根据抽样原则，检查与应收账款余额相关的销售发票、客户签收单，评价
应收账款的账龄区间划分是否恰当。
   ②根据全查原则，对单项计提坏账准备的应收账款进行全面评估，复核管理
层针对个别认定应收账款坏账准备计提比例的恰当性。
   ③选取大额长账龄客户，根据欠款原因评价其坏账准备计提是否充分。
   （4）分析应收账款的账龄和客户信誉情况，并执行应收账款函证程序和抽查
期后回款情况，评价应收账款坏账准备计提的合理性。
   通过实施以上程序，我们没有发现应收账款减值存在异常。
    四、其他信息
   管理层对其他信息负责。其他信息包括永新股份2019年度报告中涵盖的信息，
但不包括财务报表和我们的审计报告。
   我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表
任何形式的鉴证结论。
   结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考
虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或
者似乎存在重大错报。
   基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报
告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
    五、管理层和治理层对财务报表的责任
   管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并
设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的
重大错报。
   在编制财务报表时，管理层负责评估永新股份的持续经营能力，披露与持续
经营相关的事项，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算永新股份、终止运
                                   - 57 -
        黄山永新股份有限公司                                2019 年年度报告
营或别无其他现实的选择。
    治理层负责监督永新股份的财务报告过程。
       六、注册会计师对财务报表审计的责任
    我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获
取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并
不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由
于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者
依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
    在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀
疑。同时，我们也执行以下工作：
    （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施
审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的
基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之
上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大
错报的风险。
    （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
    （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理
性。
    （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计
证据，就可能导致对永新股份持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在
重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要
求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充
分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。
然而，未来的事项或情况可能导致永新股份不能持续经营。
    （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表
是否公允反映相关交易和事项。
    （6）就永新股份中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，
以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意
见承担全部责任。
    我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，
                                    - 58 -
         黄山永新股份有限公司                            2019 年年度报告
包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
   我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理
层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范
措施。
   从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重
要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁
止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事
项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中
沟通该事项。
                                 - 59 -
      黄山永新股份有限公司                                                 2019 年年度报告
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：黄山永新股份有限公司
                                   2019 年 12 月 31 日
                                                                                   单位：元
                     项目                          2019 年 12 月 31 日    2018 年 12 月 31 日
流动资产：
    货币资金                                             512,086,816.56       527,776,857.02
    结算备付金
    拆出资金
    交易性金融资产                                       250,969,863.02
    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产
    衍生金融资产
    应收票据                                                                  112,589,404.33
    应收账款                                             458,534,590.24       445,665,931.08
    应收款项融资                                          96,783,869.46
    预付款项                                               9,284,436.76         4,779,375.87
    应收保费
    应收分保账款
    应收分保合同准备金
    其他应收款                                             5,125,060.48        10,270,299.80
      其中：应收利息
            应收股利
    买入返售金融资产
    存货                                                 266,506,990.37       305,600,647.60
    合同资产
    持有待售资产
    一年内到期的非流动资产
    其他流动资产                                         3,282,641.73         253,258,229.06
流动资产合计                                         1,602,574,268.62       1,659,940,744.76
非流动资产：
    发放贷款和垫款
    债权投资
    可供出售金融资产
    其他债权投资
    持有至到期投资
    长期应收款
    长期股权投资
    其他权益工具投资
    其他非流动金融资产
    投资性房地产
    固定资产                                             774,937,805.73       691,518,611.88
    在建工程                                              41,414,314.30        79,860,309.43
    生产性生物资产
    油气资产
    使用权资产
                                         - 60 -
      黄山永新股份有限公司                                        2019 年年度报告
    无形资产                                     68,367,303.87       61,277,057.41
    开发支出
    商誉
    长期待摊费用                                                         447,517.76
    递延所得税资产                                24,434,815.53       20,541,121.54
    其他非流动资产                                34,123,446.47       23,295,800.24
非流动资产合计                                   943,277,685.90      876,940,418.26
资产总计                                       2,545,851,954.52    2,536,881,163.02
流动负债：
    短期借款                                     31,305,534.63       49,477,138.71
    向中央银行借款
    拆入资金
    交易性金融负债
    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债
    衍生金融负债
    应付票据                                    165,925,611.21      197,254,798.54
    应付账款                                    246,204,908.94      213,863,156.49
    预收款项                                      7,945,020.80        5,274,917.96
    合同负债
    卖出回购金融资产款
    吸收存款及同业存放
    代理买卖证券款
    代理承销证券款
    应付职工薪酬                                 69,540,867.71       61,850,546.46
    应交税费                                     22,540,172.21       34,108,002.38
    其他应付款                                   51,160,359.39       43,631,056.49
      其中：应付利息                                 20,126.67           20,126.67
            应付股利
    应付手续费及佣金
    应付分保账款
    持有待售负债
    一年内到期的非流动负债
    其他流动负债
流动负债合计                                    594,622,474.89      605,459,617.03
非流动负债：
    保险合同准备金
    长期借款
    应付债券
      其中：优先股
            永续债
    租赁负债
    长期应付款                                   10,800,000.00       10,800,000.00
    长期应付职工薪酬
    预计负债
    递延收益                                     45,108,828.56       47,506,826.77
    递延所得税负债                                  145,479.45
    其他非流动负债
非流动负债合计                                   56,054,308.01       58,306,826.77
                                      - 61 -
       黄山永新股份有限公司                                                 2019 年年度报告
负债合计                                                  650,676,782.90       663,766,443.80
所有者权益：
    股本                                                  503,616,724.00       503,616,724.00
    其他权益工具
      其中：优先股
            永续债
    资本公积                                              430,809,317.36       430,809,317.36
    减：库存股                                             75,014,057.36
    其他综合收益
    专项储备                                                3,919,560.01         3,999,005.17
    盈余公积                                              225,035,844.51       204,631,437.64
    一般风险准备
    未分配利润                                         769,618,120.74          695,408,230.91
归属于母公司所有者权益合计                           1,857,985,509.26        1,838,464,715.08
    少数股东权益                                        37,189,662.36           34,650,004.14
所有者权益合计                                       1,895,175,171.62        1,873,114,719.22
负债和所有者权益总计                                 2,545,851,954.52        2,536,881,163.02
企业负责人：孙毅             主管会计工作负责人：吴旭峰                会计机构负责人：吴旭
2、母公司资产负债表
                                                                                    单位：元
                      项目                         2019 年 12 月 31 日     2018 年 12 月 31 日
流动资产：
    货币资金                                              360,061,477.07       364,794,071.60
    交易性金融资产                                        250,969,863.02
    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产
    衍生金融资产
    应收票据                                                                    76,494,359.17
    应收账款                                              289,758,840.24       297,538,086.46
    应收款项融资                                           64,835,908.89
    预付款项                                               13,214,010.57           477,827.24
    其他应收款                                             28,515,908.79        97,802,731.67
      其中：应收利息
            应收股利                                                            22,000,000.00
    存货                                                  136,869,380.01       176,963,198.66
    合同资产
    持有待售资产
    一年内到期的非流动资产
    其他流动资产                                         1,474,476.27          251,285,532.71
流动资产合计                                         1,145,699,864.86        1,265,355,807.51
非流动资产：
    债权投资
    可供出售金融资产
    其他债权投资
    持有至到期投资
    长期应收款
    长期股权投资                                          636,381,234.24       616,381,234.24
    其他权益工具投资
    其他非流动金融资产
                                          - 62 -
      黄山永新股份有限公司                                        2019 年年度报告
    投资性房地产
    固定资产                                    300,012,188.68      210,334,083.14
    在建工程                                      5,416,907.47       65,391,294.42
    生产性生物资产
    油气资产
    使用权资产
    无形资产                                       3,818,382.97        4,065,660.02
    开发支出
    商誉
    长期待摊费用
    递延所得税资产                                14,472,539.67       11,402,320.18
    其他非流动资产                                15,689,192.48        2,870,281.10
非流动资产合计                                   975,790,445.51      910,444,873.10
资产总计                                       2,121,490,310.37    2,175,800,680.61
流动负债：
    短期借款                                     19,948,010.95       38,511,053.84
    交易性金融负债
    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债
    衍生金融负债
    应付票据                                    134,292,645.46      143,771,351.30
    应付账款                                    137,919,541.19      129,542,454.99
    预收款项                                      5,788,788.71        2,575,837.95
    合同负债
    应付职工薪酬                                 51,391,650.32       47,313,220.53
    应交税费                                     19,095,154.52       21,493,951.56
    其他应付款                                   37,447,293.13       28,579,938.55
      其中：应付利息
            应付股利
    持有待售负债
    一年内到期的非流动负债
    其他流动负债
流动负债合计                                    405,883,084.28      411,787,808.72
非流动负债：
    长期借款
    应付债券
      其中：优先股
            永续债
    租赁负债
    长期应付款
    长期应付职工薪酬
    预计负债
    递延收益                                     19,637,625.01       22,716,508.88
    递延所得税负债                                  145,479.45
    其他非流动负债
非流动负债合计                                   19,783,104.46       22,716,508.88
负债合计                                        425,666,188.74      434,504,317.60
所有者权益：
    股本                                        503,616,724.00      503,616,724.00
                                      - 63 -
       黄山永新股份有限公司                                                 2019 年年度报告
    其他权益工具
      其中：优先股
            永续债
    资本公积                                               454,774,199.58     454,774,199.58
    减：库存股                                              75,014,057.36
    其他综合收益
    专项储备
    盈余公积                                            225,035,844.51         204,631,437.64
    未分配利润                                          587,411,410.90         578,274,001.79
所有者权益合计                                        1,695,824,121.63       1,741,296,363.01
负债和所有者权益总计                                  2,121,490,310.37       2,175,800,680.61
企业负责人：孙毅              主管会计工作负责人：吴旭峰                会计机构负责人：吴旭
3、合并利润表
                                                                                    单位：元
                       项目                             2019 年度              2018 年度
一、营业总收入                                        2,599,724,041.24       2,332,267,545.29
    其中：营业收入                                    2,599,724,041.24       2,332,267,545.29
          利息收入
          已赚保费
          手续费及佣金收入
二、营业总成本                                        2,300,317,747.25       2,080,922,471.83
    其中：营业成本                                    1,970,735,268.13       1,820,298,270.01
          利息支出
          手续费及佣金支出
          退保金
          赔付支出净额
          提取保险责任合同准备金净额
          保单红利支出
          分保费用
          税金及附加                                        16,822,607.77      14,851,887.86
          销售费用                                         114,567,829.57      98,728,156.15
          管理费用                                          96,605,590.12      84,235,528.63
          研发费用                                         101,190,953.28      65,896,663.19
          财务费用                                             395,498.38      -3,088,034.01
            其中：利息费用                                   5,586,127.57       2,545,224.88
                  利息收入                                   5,314,121.05       6,192,803.19
    加：其他收益                                            23,508,515.30      12,169,661.55
        投资收益（损失以“－”号填列）                      10,680,305.60      11,248,031.67
        其中：对联营企业和合营企业的投资收益
            以摊余成本计量的金融资产终止确认
收益
        汇兑收益（损失以“-”号填列）
        净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
        公允价值变动收益（损失以“－”号填列）                 969,863.02
        信用减值损失（损失以“-”号填列）                   -8,310,886.92
        资产减值损失（损失以“-”号填列）                  -18,360,037.26     -13,932,699.16
        资产处置收益（损失以“-”号填列）                       23,134.69         508,321.19
三、营业利润（亏损以“－”号填列）                         307,917,188.42     261,338,388.71
    加：营业外收入                                           2,212,901.77       5,447,542.93
                                           - 64 -
       黄山永新股份有限公司                                              2019 年年度报告
    减：营业外支出                                        1,754,843.18         723,065.84
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）                  308,375,247.01     266,062,865.80
    减：所得税费用                                       33,999,039.34      35,478,748.35
五、净利润（净亏损以“－”号填列）                      274,376,207.67     230,584,117.45
  （一）按经营持续性分类
    1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）            274,376,207.67     230,584,117.45
    2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
  （二）按所有权归属分类
    1.归属于母公司所有者的净利润                        269,116,549.45     225,324,381.72
    2.少数股东损益                                        5,259,658.22       5,259,735.73
六、其他综合收益的税后净额
  归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额
    （一）不能重分类进损益的其他综合收益
          1.重新计量设定受益计划变动额
          2.权益法下不能转损益的其他综合收益
          3.其他权益工具投资公允价值变动
          4.企业自身信用风险公允价值变动
          5.其他
    （二）将重分类进损益的其他综合收益
          1.权益法下可转损益的其他综合收益
          2.其他债权投资公允价值变动
          3.可供出售金融资产公允价值变动损益
          4.金融资产重分类计入其他综合收益的
金额
          5.持有至到期投资重分类为可供出售金
融资产损益
          6.其他债权投资信用减值准备
          7.现金流量套期储备
          8.外币财务报表折算差额
          9.其他
  归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额                                        274,376,207.67     230,584,117.45
    归属于母公司所有者的综合收益总额                    269,116,549.45     225,324,381.72
    归属于少数股东的综合收益总额                          5,259,658.22       5,259,735.73
八、每股收益：
    （一）基本每股收益                                            0.54               0.45
    （二）稀释每股收益                                            0.54               0.45
企业负责人：孙毅           主管会计工作负责人：吴旭峰                会计机构负责人：吴旭
4、母公司利润表
                                                                                 单位：元
                    项目                             2019 年度              2018 年度
一、营业收入                                       1,737,127,309.41       1,621,647,145.96
    减：营业成本                                   1,312,160,761.42       1,250,109,341.13
        税金及附加                                     9,313,778.36           8,145,760.86
        销售费用                                      71,403,553.95          60,364,921.28
        管理费用                                      65,651,670.86          55,239,633.09
        研发费用                                      59,439,693.62          42,011,335.93
        财务费用                                        -473,217.31          -3,727,535.43
          其中：利息费用                               5,366,643.23           2,382,634.67
                                        - 65 -
       黄山永新股份有限公司                                            2019 年年度报告
                 利息收入                               4,995,750.46       7,040,520.64
    加：其他收益                                       16,611,883.87       4,487,530.12
        投资收益（损失以“－”号填列）                 14,970,153.52      48,166,078.36
        其中：对联营企业和合营企业的投资收益
            以摊余成本计量的金融资产终止确认
收益（损失以“-”号填列）
        净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
        公允价值变动收益（损失以“－”号填列）            969,863.02
        信用减值损失（损失以“-”号填列）              -7,397,137.81
        资产减值损失（损失以“-”号填列）             -11,772,020.00     -10,576,719.63
        资产处置收益（损失以“-”号填列）                   1,047.31         333,152.09
二、营业利润（亏损以“－”号填列）                    233,014,858.42     251,913,730.04
    加：营业外收入                                        902,887.07       1,691,261.04
    减：营业外支出                                      1,119,076.97         108,085.95
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）                232,798,668.52     253,496,905.13
    减：所得税费用                                     28,754,599.79      30,788,488.71
四、净利润（净亏损以“－”号填列）                    204,044,068.73     222,708,416.42
    （一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填
                                                      204,044,068.73     222,708,416.42
列）
    （二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填
列）
五、其他综合收益的税后净额
    （一）不能重分类进损益的其他综合收益
          1.重新计量设定受益计划变动额
          2.权益法下不能转损益的其他综合收益
          3.其他权益工具投资公允价值变动
          4.企业自身信用风险公允价值变动
          5.其他
    （二）将重分类进损益的其他综合收益
          1.权益法下可转损益的其他综合收益
          2.其他债权投资公允价值变动
          3.可供出售金融资产公允价值变动损益
          4.金融资产重分类计入其他综合收益的
金额
          5.持有至到期投资重分类为可供出售金
融资产损益
          6.其他债权投资信用减值准备
          7.现金流量套期储备
          8.外币财务报表折算差额
          9.其他
六、综合收益总额                                      204,044,068.73     222,708,416.42
七、每股收益：
    （一）基本每股收益
    （二）稀释每股收益
企业负责人：孙毅         主管会计工作负责人：吴旭峰                会计机构负责人：吴旭
5、合并现金流量表
                                                                              单位：元
                    项目                              2019 年度          2018 年度
一、经营活动产生的现金流量：
                                      - 66 -
      黄山永新股份有限公司                                        2019 年年度报告
    销售商品、提供劳务收到的现金               2,554,701,494.84    2,378,802,314.68
    客户存款和同业存放款项净增加额
    向中央银行借款净增加额
    向其他金融机构拆入资金净增加额
    收到原保险合同保费取得的现金
    收到再保业务现金净额
    保户储金及投资款净增加额
    收取利息、手续费及佣金的现金
    拆入资金净增加额
    回购业务资金净增加额
    代理买卖证券收到的现金净额
    收到的税费返还                                 4,040,130.00        1,834,753.79
    收到其他与经营活动有关的现金                  24,597,770.49       13,003,257.57
经营活动现金流入小计                           2,583,339,395.33    2,393,640,326.04
    购买商品、接受劳务支付的现金               1,709,629,650.62    1,671,017,568.23
    客户贷款及垫款净增加额
    存放中央银行和同业款项净增加额
    支付原保险合同赔付款项的现金
    拆出资金净增加额
    支付利息、手续费及佣金的现金
    支付保单红利的现金
    支付给职工以及为职工支付的现金               259,092,838.69      243,442,885.83
    支付的各项税费                               129,800,515.40      107,068,152.38
    支付其他与经营活动有关的现金                  56,384,240.49       48,278,262.64
经营活动现金流出小计                           2,154,907,245.20    2,069,806,869.08
经营活动产生的现金流量净额                       428,432,150.13      323,833,456.96
二、投资活动产生的现金流量：
    收回投资收到的现金                         2,194,600,000.00     532,500,000.00
    取得投资收益收到的现金                        10,680,305.60      11,248,031.67
    处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回
                                                    107,095.97          581,399.98
的现金净额
    处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
    收到其他与投资活动有关的现金                   5,314,121.05       6,192,803.19
投资活动现金流入小计                           2,210,701,522.62     550,522,234.84
    购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付
                                                163,520,839.31      148,247,497.03
的现金
    投资支付的现金                             2,194,600,000.00     448,000,000.00
    质押贷款净增加额
    取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
    支付其他与投资活动有关的现金                     200,000.00       7,088,889.17
投资活动现金流出小计                           2,358,320,839.31     603,336,386.20
投资活动产生的现金流量净额                      -147,619,316.69     -52,814,151.36
三、筹资活动产生的现金流量：
    吸收投资收到的现金
    其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
    取得借款收到的现金                           35,495,594.90       43,361,177.31
    收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计                             35,495,594.90       43,361,177.31
    偿还债务支付的现金                           53,773,962.50       18,891,091.92
                                      - 67 -
       黄山永新股份有限公司                                           2019 年年度报告
    分配股利、利润或偿付利息支付的现金             177,359,422.99       155,873,858.85
    其中：子公司支付给少数股东的股利、利润           2,720,000.00         2,720,000.00
    支付其他与筹资活动有关的现金                    75,014,057.36
筹资活动现金流出小计                               306,147,442.85       174,764,950.77
筹资活动产生的现金流量净额                        -270,651,847.95      -131,403,773.46
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响                   149,266.09          -659,322.88
五、现金及现金等价物净增加额                        10,310,251.58       138,956,209.26
    加：期初现金及现金等价物余额                   477,476,596.62       338,520,387.36
六、期末现金及现金等价物余额                       487,786,848.20       477,476,596.62
企业负责人：孙毅         主管会计工作负责人：吴旭峰               会计机构负责人：吴旭
6、母公司现金流量表
                                                                             单位：元
                     项目                             2019 年度         2018 年度
一、经营活动产生的现金流量：
    销售商品、提供劳务收到的现金                 1,728,126,177.43      1,659,697,188.81
    收到的税费返还
    收到其他与经营活动有关的现金                    14,818,387.07          2,891,261.04
经营活动现金流入小计                             1,742,944,564.50      1,662,588,449.85
    购买商品、接受劳务支付的现金                 1,141,659,290.82      1,150,685,944.07
    支付给职工以及为职工支付的现金                 158,039,900.28        150,640,149.34
    支付的各项税费                                  83,522,744.17         78,363,133.63
    支付其他与经营活动有关的现金                    34,940,342.71         37,741,085.37
经营活动现金流出小计                             1,418,162,277.98      1,417,430,312.41
经营活动产生的现金流量净额                         324,782,286.52        245,158,137.44
二、投资活动产生的现金流量：
    收回投资收到的现金                           1,858,000,000.00       450,000,000.00
    取得投资收益收到的现金                          36,970,153.52        26,166,078.36
    处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回
                                                         750,497.27         569,999.98
的现金净额
    处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
    收到其他与投资活动有关的现金                     4,995,750.46         7,040,520.64
投资活动现金流入小计                             1,900,716,401.25       483,776,598.98
    购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付
                                                      84,696,011.55     106,442,749.35
的现金
    投资支付的现金                               1,878,000,000.00       400,000,000.00
    取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
    支付其他与投资活动有关的现金                                          9,352,292.43
投资活动现金流出小计                             1,962,696,011.55       515,795,041.78
投资活动产生的现金流量净额                         -61,979,610.30       -32,018,442.80
三、筹资活动产生的现金流量：
    吸收投资收到的现金
    取得借款收到的现金                                24,138,071.22      43,361,177.31
    收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计                                24,138,071.22        43,361,177.31
    偿还债务支付的现金                              42,807,877.63         8,579,884.33
    分配股利、利润或偿付利息支付的现金             174,611,871.92       153,012,496.44
    支付其他与筹资活动有关的现金                    75,014,057.36
筹资活动现金流出小计                               292,433,806.91        161,592,380.77
筹资活动产生的现金流量净额                        -268,295,735.69       -118,231,203.46
                                      - 68 -
       黄山永新股份有限公司                                            2019 年年度报告
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响                      760,464.94      -1,135,072.29
五、现金及现金等价物净增加额                           -4,732,594.53      93,773,418.89
    加：期初现金及现金等价物余额                      364,794,071.60     271,020,652.71
六、期末现金及现金等价物余额                          360,061,477.07     364,794,071.60
企业负责人：孙毅         主管会计工作负责人：吴旭峰                会计机构负责人：吴旭
                                       - 69 -
                      黄山永新股份有限公司                                                                                                                             2019 年年度报告
        7、合并所有者权益变动表
                                                                                                                                                                                   单位：元
                                                                                                        2019 年度
                                                                               归属于母公司所有者权益
                                        其他权                                     其                                   一
                                        益工具                                     他                                   般
       项目
                                                                                   综                                   风                     其                      少数股东权益    所有者权益合计
                           股本         优 永        资本公积       减：库存股          专项储备       盈余公积               未分配利润                 小计
                                              其                                   合                                   险                     他
                                        先 续
                                              他                                   收                                   准
                                        股 债
                                                                                   益                                   备
一、上年期末余额       503,616,724.00              430,809,317.36                      3,999,005.17  204,631,437.64          695,408,230.91         1,838,464,715.08   34,650,004.14   1,873,114,719.22
     加：会计政策变
更
         前期差错
更正
         同一控制
下企业合并
         其他
二、本年期初余额       503,616,724.00              430,809,317.36                      3,999,005.17    204,631,437.64        695,408,230.91         1,838,464,715.08   34,650,004.14   1,873,114,719.22
三、本期增减变动金
额（减少以“－”号                                                  75,014,057.36        -79,445.16     20,404,406.87         74,209,889.83           19,520,794.18     2,539,658.22     22,060,452.40
填列）
（一）综合收益总额                                                                                                           269,116,549.45          269,116,549.45     5,259,658.22    274,376,207.67
（二）所有者投入和
                                                                    75,014,057.36                                                                     -75,014,057.36                     -75,014,057.36
减少资本
1．所有者投入的普
通股
2．其他权益工具持
有者投入资本
3．股份支付计入所
有者权益的金额
4．其他                                                             75,014,057.36                                                                    -75,014,057.36                      -75,014,057.36
（三）利润分配                                                                                          20,404,406.87        -194,906,659.62        -174,502,252.75    -2,720,000.00    -177,222,252.75
1．提取盈余公积                                                                                         20,404,406.87         -20,404,406.87
                                                                                              - 70 -
                     黄山永新股份有限公司                                                                                                                           2019 年年度报告
2．提取一般风险准
备
3．对所有者（或股
                                                                                                                          -174,502,252.75        -174,502,252.75    -2,720,000.00    -177,222,252.75
东）的分配
4．其他
（四）所有者权益内
部结转
1．资本公积转增资
本（或股本）
2．盈余公积转增资
本（或股本）
3．盈余公积弥补亏
损
4．设定受益计划变
动额结转留存收益
5．其他综合收益结
转留存收益
6．其他
（五）专项储备                                                                        -79,445.16                                                      -79,445.16                          -79,445.16
1．本期提取                                                                         2,586,919.84                                                    2,586,919.84                        2,586,919.84
2．本期使用                                                                         2,666,365.00                                                    2,666,365.00                        2,666,365.00
（六）其他
四、本期期末余额      503,616,724.00             430,809,317.36   75,014,057.36     3,919,560.01    225,035,844.51        769,618,120.74         1,857,985,509.26   37,189,662.36   1,895,175,171.62
                                                                                                                                                                                单位：元
                                                                                                   2018 年年度
                                                                             归属于母公司所有者权益
                                       其他权                                    其                                  一
                                       益工具                                    他                                  般
      项目
                                                                                 综                                  风                     其                      少数股东权益    所有者权益合计
                          股本         优永        资本公积       减：库存股          专项储备       盈余公积              未分配利润                 小计
                                            其                                   合                                  险                     他
                                       先续
                                            他                                   收                                  准
                                       股债
                                                                                 益                                  备
一、上年期末余额      335,744,483.00             598,681,558.36                      4,038,484.28 182,360,596.00          643,439,708.18         1,764,264,829.82   32,110,268.41   1,796,375,098.23
                                                                                           - 71 -
                      黄山永新股份有限公司                                                                                          2019 年年度报告
     加：会计政策变
更
         前期差错
更正
         同一控制
下企业合并
         其他
二、本年期初余额       335,744,483.00        598,681,558.36    4,038,484.28   182,360,596.00   643,439,708.18    1,764,264,829.82   32,110,268.41   1,796,375,098.23
三、本期增减变动金
额（减少以“－”号     167,872,241.00        -167,872,241.00     -39,479.11    22,270,841.64    51,968,522.73      74,199,885.26     2,539,735.73     76,739,620.99
填列）
（一）综合收益总额                                                                             225,324,381.72     225,324,381.72     5,259,735.73    230,584,117.45
（二）所有者投入和
减少资本
1．所有者投入的普
通股
2．其他权益工具持
有者投入资本
3．股份支付计入所
有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配                                                                 22,270,841.64   -173,355,858.99   -151,085,017.35    -2,720,000.00   -153,805,017.35
1．提取盈余公积                                                                22,270,841.64    -22,270,841.64
2．提取一般风险准
备
3．对所有者（或股
                                                                                               -151,085,017.35   -151,085,017.35    -2,720,000.00   -153,805,017.35
东）的分配
4．其他
（四）所有者权益内
                       167,872,241.00        -167,872,241.00
部结转
1．资本公积转增资
                       167,872,241.00        -167,872,241.00
本（或股本）
2．盈余公积转增资
本（或股本）
                                                                     - 72 -
                    黄山永新股份有限公司                                                                                                 2019 年年度报告
3．盈余公积弥补亏
损
4．设定受益计划变
动额结转留存收益
5．其他综合收益结
转留存收益
6．其他
（五）专项储备                                                         -39,479.11                                          -39,479.11                         -39,479.11
1．本期提取                                                          2,489,275.65                                        2,489,275.65                       2,489,275.65
2．本期使用                                                          2,528,754.76                                        2,528,754.76                       2,528,754.76
（六）其他
四、本期期末余额     503,616,724.00        430,809,317.36            3,999,005.17   204,631,437.64   695,408,230.91   1,838,464,715.08   34,650,004.14   1,873,114,719.22
       企业负责人：孙毅                                     主管会计工作负责人：吴旭峰                                               会计机构负责人：吴旭
                                                                           - 73 -
                     黄山永新股份有限公司                                                                                                                     2019 年年度报告
        8、母公司所有者权益变动表
                                                                                                                                                                       单位：元
                                                                                                           2019 年度
                                                        其他权益工具
              项目                                                                                         其他综   专项
                                        股本        优先    永续     其    资本公积        减：库存股                       盈余公积         未分配利润         其他     所有者权益合计
                                                                                                           合收益   储备
                                                      股      债     他
一、上年期末余额                   503,616,724.00                         454,774,199.58                                   204,631,437.64   578,274,001.79                1,741,296,363.01
     加：会计政策变更
         前期差错更正
         其他
二、本年期初余额                   503,616,724.00                         454,774,199.58                                   204,631,437.64   578,274,001.79                1,741,296,363.01
三、本期增减变动金额（减少以“－”
                                                                                           75,014,057.36                    20,404,406.87      9,137,409.11                 -45,472,241.38
号填列）
（一）综合收益总额                                                                                                                          204,044,068.73                 204,044,068.73
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配                                                                             75,014,057.36                    20,404,406.87   -194,906,659.62                -249,516,310.11
1．提取盈余公积                                                                                                             20,404,406.87    -20,404,406.87
2．对所有者（或股东）的分配                                                                                                                 -174,502,252.75               -174,502,252.75
3．其他                                                                                    75,014,057.36                                                                   -75,014,057.36
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收
益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
                                                                                           - 74 -
                     黄山永新股份有限公司                                                                                                                        2019 年年度报告
（六）其他
四、本期期末余额                     503,616,724.00                         454,774,199.58    75,014,057.36                   225,035,844.51   587,411,410.90                1,695,824,121.63
                                                                                                                                                                          单位：元
                                                                                                              2018 年年度
                                                          其他权益工具
              项目                                                                                            其他综   专项
                                         股本         优先    永续     其     资本公积        减：库存股                       盈余公积         未分配利润         其他     所有者权益合计
                                                                                                              合收益   储备
                                                        股      债     他
一、上年期末余额                     335,744,483.00                         622,646,440.58                                    182,360,596.00   528,921,444.36                1,669,672,963.94
     加：会计政策变更
         前期差错更正
         其他
二、本年期初余额                     335,744,483.00                         622,646,440.58                                    182,360,596.00   528,921,444.36                1,669,672,963.94
三、本期增减变动金额（减少以“－”
                                     167,872,241.00                         -167,872,241.00                                    22,270,841.64    49,352,557.43                  71,623,399.07
号填列）
（一）综合收益总额                                                                                                                             222,708,416.42                 222,708,416.42
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配                                                                                                                 22,270,841.64   -173,355,858.99               -151,085,017.35
1．提取盈余公积                                                                                                                22,270,841.64    -22,270,841.64
2．对所有者（或股东）的分配                                                                                                                    -151,085,017.35               -151,085,017.35
3．其他
（四）所有者权益内部结转             167,872,241.00                         -167,872,241.00
1．资本公积转增资本（或股本）        167,872,241.00                         -167,872,241.00
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收
益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
                                                                                              - 75 -
                   黄山永新股份有限公司                                                                         2019 年年度报告
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额              503,616,724.00   454,774,199.58               204,631,437.64   578,274,001.79                 1,741,296,363.01
        企业负责人：孙毅                       主管会计工作负责人：吴旭峰                                     会计机构负责人：吴旭
                                                                - 76 -
         黄山永新股份有限公司                                              2019 年年度报告
     三、 公司基本情况
     黄山永新股份有限公司(以下简称公司或本公司) 系经中华人民共和国对外贸
易经济合作部外经贸资二函【2001】820号文和外经贸资审A字【2001】第0059号
批准证书批准，由原黄山永新装饰包装材料有限公司整体变更设立的中外合资股
份有限公司。
     经中国证券监督管理委员会证监发行字【2004】82号通知核准，本公司2004
年6月21日向社会公开发行人民币普通股2,340万股，发行后本公司注册资本为
9,340万元，股本为9,340万元。2004年7月8日“永新股份”A股在深圳证券交易所上
市，证券代码为“002014”。2005年9月8日本公司股权分置改革方案实施完毕，公司
原非流通股股东通过向流通股股东按每10股流通股支付4股股票对价，共支付936
万股股票给全体流通股股东，获得了其持有的非流通股的流通权。此后，经2006
年度股东大会审议通过，本公司于2007年4月4日向全体股东按每10股发放1股股票
股利，共计发放股票股利934万元(基数为9,340万股) 。
     经中国证券监督管理委员会证监发行字【2007】149号通知核准，本公司2007
年7月17日向证券市场不特定对象公开增发A股股票1,194万股；经2007年第二次临
时股东大会审议通过，公司以资本公积按每10股转增2股的比例转增股本2,293.60
万股(基数为11,468万股) ；2008年2月28日本公司激励对象实施第一次股票期权行
权，公司增加股本158.40万股；2010年7月20日本公司激励对象实施第二次股票期
权行权，公司增加股本158.40万股；经2010年度股东大会审议通过，公司以资本公
积按每10股转增3股的比例转增股本4,223.52万股(基数为14,078.40万股) ；2012年3
月21日本公司激励对象实施第三次股票期权行权，公司增加股本274.56万股。
     经中国证券监督管理委员会证监许可【2012】387号通知核准，本公司2012年
7月2日向证券市场特定对象非公开增发A股股票3,140.75万股；经2012年第一次临
时 股 东 大 会 审 议 通 过 ， 公 司 以 资 本 公 积 按 每 10 股 转 增 5 股 的 比 例 转 增 股 本
10,858.615万股(基数为21,717.23万股) 。
     经中国证券监督管理委员会证监许可【2016】573号通知核准，本公司2016年
3月31日向控股股东黄山永佳(集团) 有限公司(以下简称永佳集团) 发行股份
998.6033万股，购买其持有的黄山新力油墨科技有限公司全部股份。2016年10月，
永佳集团通过存续分立的方式将持有本公司的股权全部过户给黄山永佳投资有限
                                            - 77 -
           黄山永新股份有限公司                                           2019 年年度报告
公司(以下简称永佳投资) ，过户完成后，永佳投资为本公司控股股东。
      经2017年度股东大会审议通过，公司以资本公积按每10股转增5股的比例转增
股本16,787.2241万股(基数为33,574.4483万股) 。本次转增后本公司注册资本为
50,361.6724万元，股本为50,361.6724万元。
      截至2019年12月31日止，公司注册资本为50,361.6724万元，股本为50,361.6724
万元。
      公司经营地址：安徽省黄山市徽州区徽州东路188号
      公司法定代表人：孙 毅
      公司经营范围：生产和销售真空镀膜、多功能薄膜、彩印复合软包装材料、
纸基复合包装材料、新型医药包装材料、塑料制品、精细化工产品等高新技术产
品,以及产品的进出口业务;印刷装潢印刷品、其他印刷品,包装设计及技术服务。
      财务报告批准报出日：本财务报表业经本公司董事会于2020年2月27日决议批
准报出。
      1、本报告期末纳入合并范围的子公司
                                                                    持股比例（%）
  序号                子公司全称                子公司简称
                                                                  直接           间接
      1     河北永新包装有限公司                 河北永新           100.00                  -
      2     广州永新包装有限公司                 广州永新            66.00                  -
      3     永新股份(黄山) 包装有限公司          永新包装           100.00                  -
      4     黄山新力油墨科技有限公司             新力油墨           100.00                  -
      5     陕西永新包装有限公司                 陕西永新           100.00                  -
      注：上述子公司具体情况详见“附注九、在其他主体中的权益”。
      2、本公司本期合并财务报表范围变化
      本报告期新增子公司：
序号          子公司全称           子公司简称         报告期间           纳入合并范围原因
                                                    2019年4月至
  1       陕西永新包装有限公司      陕西永新                                 投资设立
                                                     2019年12月
      本报告期内新增子公司的具体情况详见本附注八“合并范围的变更”。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
      本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则
                                           - 78 -
        黄山永新股份有限公司                             2019 年年度报告
及其应用指南和准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。此
外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——
财务报告的一般规定》(2014年修订) 披露有关财务信息。
2、持续经营
    本公司对自报告期末起12个月的持续经营能力进行了评估，未发现影响本公
司持续经营能力的事项，本公司以持续经营为基础编制财务报表是合理的。
五、重要会计政策及会计估计
    具体会计政策和会计估计提示：
    本公司下列重要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定。未提及的业务
按企业会计准则中相关会计政策执行。
1、遵循企业会计准则的声明
    本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公
司的财务状况、经营成果、所有者权益变动和现金流量等有关信息。
2、会计期间
本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
本公司正常营业周期为一年。
4、记账本位币
本公司的记账本位币为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
    (1)同一控制下的企业合并
    本公司在企业合并中取得的资产和负债，在合并日按取得被合并方在最终控
制方合并财务报表中的账面价值计量。其中，对于被合并方与本公司在企业合并
前采用的会计政策不同的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计
政策对被合并方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在企业合并中取得的净
资产账面价值与所支付对价的账面价值之间存在差额的，首先调整资本公积(资本
溢价或股本溢价) ，资本公积(资本溢价或股本溢价) 的余额不足冲减的，依次冲
减盈余公积和未分配利润。
    通过分步交易实现同一控制下企业合并的会计处理方法见“附注五、6(5) 。
    (2)非同一控制下的企业合并
    本公司在企业合并中取得的被购买方各项可辨认资产和负债，在购买日按其
                                      - 79 -
         黄山永新股份有限公司                              2019 年年度报告
公允价值计量。其中，对于被购买方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同
的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被购买方资产、
负债的账面价值进行调整。本公司在购买日的合并成本大于企业合并中取得的被
购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，确认为商誉；如果合并成本小于企业
合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，首先对合并成本以及
在企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债的公允价值进行复核，经复核后
合并成本仍小于取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的，其差额确认为合
并当期损益。
    通过分步交易实现非同一控制下企业合并的会计处理方法见“附注五、6(5) 。
    (3)企业合并中有关交易费用的处理
    为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关
管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证
券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
6、合并财务报表的编制方法
    （1）合并范围的确定
    合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定,
不仅包括根据表决权(或类似表决权)
本身或者结合其他安排确定的子公司，也包括基于一项或多项合同安排决定的结
构化主体。
    控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享
有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。子公司是指被
本公司控制的主体(含企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构
化主体等)    ，结构化主体是指在确定其控制方时没有将表决权或类似权利作为决
定性因素而设计的主体(注：有时也称为特殊目的主体) 。
    （2）合并财务报表的编制方法
    本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财
务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相
关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映企业集团
整体财务状况、经营成果和现金流量。
    ①合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等
项目。
    ②抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享
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有的份额。
    ③抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响。内部交易
表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失。
    ④站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。
    （3）报告期内增减子公司的处理
    ①增加子公司或业务
    A.同一控制下企业合并增加的子公司或业务
    (a)编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数，同时对比较报表
的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直
存在。
    (b)编制合并利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入
、费用、利润纳入合并利润表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并
后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
    (c)编制合并现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的
现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并
后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
    B.非同一控制下企业合并增加的子公司或业务
    (a)编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。
    (b)编制合并利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用
、利润纳入合并利润表。
    (c)编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合
并现金流量表。
    ②处置子公司或业务
    A.编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。
    B.编制合并利润表时，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利
润纳入合并利润表。
    C.编制合并现金流量表时将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入
合并现金流量表。
    （4）合并抵销中的特殊考虑
    ①子公司持有本公司的长期股权投资，视为本公司的库存股，作为所有者权
益的减项，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。子
公司相互之间持有的长期股权投资，比照本公司对子公司的股权投资的抵销方法
，将长期股权投资与其对应的子公司所有者权益中所享有的份额相互抵销。
    ②“专项储备”和“一般风险准备”项目由于既不属于实收资本(或股本) 、资本
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公积，也与留存收益、未分配利润不同，在长期股权投资与子公司所有者权益相
互抵销后，按归属于母公司所有者的份额予以恢复。
    ③因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值
与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确
认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但
与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。
    ④本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销“归属
于母公司所有者的净利润”。子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易
损益，按照本公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少
数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益
，按照本公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少
数股东损益”之间分配抵销。
    ⑤子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权
益中所享有的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。
    （5）特殊交易的会计处理
    ①购买少数股东股权
    本公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在个别财务报表中，购买少
数股权新取得的长期股权投资的投资成本按照所支付对价的公允价值计量。在合
并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算
应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资
本公积(资本溢价或股本溢价) ，资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分
配利润。
    ②通过多次交易分步取得子公司控制权的
    A.通过多次交易分步实现同一控制下企业合并
    属于“一揽子交易”的，本公司将各项交易作为一项取得子公司控制权的交易
进行处理。在个别财务报表中，在合并日之前的每次交易中，股权投资均确认为
长期股权投资且其初始投资成本按照所对应的持股比例计算的对被合并方净资产
在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额确定，长期股权投资的初始成本与
支付对价的账面价值的差额调整资本公积(资本溢价或股本溢价) ，资本公积(资本
溢价或股本溢价)
不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。在后续计量时，长期股权投资按
照成本法核算，但不涉及合并财务报表编制问题。在合并日，本公司对子公司的
长期股权投资初始成本按照对子公司累计持股比例计算的对被合并方净资产在最
终控制方合并财务报表中的账面价值份额确定，初始投资成本与达到合并前的长
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期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差
额，调整资本公积(资本溢价或股本溢价)        ，资本公积(资本溢价或股本溢价)
不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。同时编制合并日的合并财务报表
，并且本公司在合并财务报表中，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时
即以目前的状态存在进行调整。
    各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况的，通常将多
次交易作为“一揽子交易”进行会计处理：
    (a)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的。
    (b)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果。
    (c)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生。
    (d)一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
    不属于“一揽子交易”的，在合并日之前的每次交易中，本公司所发生的每次
交易按照所支付对价的公允价值确认为金融资产(以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产或可供出售金融资产)
或按照权益法核算的长期股权投资。在合并日，本公司在个别财务报表中，根据
合并后应享有的子公司净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，
确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达
到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面
价值之和的差额，调整资本公积(资本溢价或股本溢价) ，资本公积不足冲减的，
依次冲减盈余公积和未分配利润。
    本公司在合并财务报表中，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即
以目前的状态存在进行调整，在编制合并财务报表时，以不早于合并方和被合并
方处于最终控制方的控制之下的时点为限，将被合并方的有关资产、负债并入合
并方合并财务报表的比较报表中，并将合并增加的净资产在比较报表中调整所有
者权益项下的相关项目。因合并方的资本公积(资本溢价或股本溢价)
余额不足，被合并方在合并前实现的留存收益中归属于合并方的部分在合并财务
报表中未予以全额恢复的，本公司在报表附注中对这一情况进行说明，包括被合
并方在合并前实现的留存收益金额、归属于本公司的金额及因资本公积余额不足
在合并资产负债表中未转入留存收益的金额等。
    合并方在取得被合并方控制权之前持有的股权投资且按权益法核算的，在取
得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日
之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他所有者权益变动，应分别冲减比较
报表期间的期初留存收益。
    B.通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并
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    属于“一揽子交易”的，本公司将各项交易作为一项取得子公司控制权的交易
进行处理。在个别财务报表中，在合并日之前的每次交易中，股权投资均确认为
长期股权投资且其初始投资成本按照所支付对价的公允价值确定。在后续计量时
，长期股权投资按照成本法核算，但不涉及合并财务报表编制问题。在合并日，
在个别财务报表中，按照原持有的长期股权投资的账面价值加上新增投资成本(进
一步取得股份所支付对价的公允价值)
之和，作为合并日长期股权投资的初始投资成本。在合并财务报表中，初始投资
成本与对子公司可辨认净资产公允价值所享有的份额进行抵销，差额确认为商誉
或计入合并当期损益。
    不属于“一揽子交易”的，在合并日之前的每次交易中，投资方所发生的每次
交易按照所支付对价的公允价值确认为金融资产(以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产或可供出售金融资产)
或按照权益法核算的长期股权投资。在合并日，在个别财务报表中，按照原持有
的股权投资(金融资产或按照权益法核算的长期股权投资)
的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算长期股权投资的初始成
本。在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在
购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收
益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，
与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益，但由于被合并方重新计量
设定受益计划净资产或净负债变动而产生的其他综合收益除外。本公司在附注中
披露其在购买日之前持有的被购买方的股权在购买日的公允价值、按照公允价值
重新计量产生的相关利得或损失的金额。
    ③本公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权
    母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并
财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日
开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积(资本溢价或股本溢价) ，
资本公积不足冲减的，调整留存收益。
    ④本公司处置对子公司长期股权投资且丧失控制权
    A.一次交易处置
    本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合
并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量
。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有
原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧
失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉(注：如果原企业合并为非同一控制下的
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且存在商誉的)      。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权
时转为当期投资收益。
        此外，与原子公司的股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动，
在丧失控制权时转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净
资产变动而产生的其他综合收益除外。
        B.多次交易分步处置
        在合并财务报表中，应首先判断分步交易是否属于“一揽子交易”。
        如果分步交易不属于“一揽子交易”的，则在丧失对子公司控制权之前的各项
交易，应按照“母公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权”的有关规定处
理。
        如果分步交易属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失
控制权的交易进行会计处理；其中，对于丧失控制权之前每一次交易，处置价款
与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其
他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
        ⑤因子公司的少数股东增资而稀释母公司拥有的股权比例
        子公司的其他股东(少数股东)
对子公司进行增资，由此稀释了母公司对子公司的股权比例。在合并财务报表中
，按照增资前的母公司股权比例计算其在增资前子公司账面净资产中的份额，该
份额与增资后按照母公司持股比例计算的在增资后子公司账面净资产份额之间的
差额调整资本公积(资本溢价或股本溢价)           ，资本公积(资本溢价或股本溢价)
不足冲减的，调整留存收益。
        凡本公司能够控制的子公司以及特殊目的主体(以下简称“纳入合并范围的公
司”)
都纳入合并范围；纳入合并范围的公司所采用的会计期间、会计政策与母公司不
一致的，按照母公司的会计期间、会计政策对其财务报表进行调整；以母公司和
纳入合并范围公司调整后的财务报表为基础，按照权益法调整对纳入合并范围公
司的长期股权投资后，由母公司编制；合并报表范围内母公司与纳入合并范围的
公司、纳入合并范围的公司相互之间发生的内部交易、资金往来在合并时予以抵
销。
7、现金及现金等价物的确定标准
        现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限
短(一般是指从购买日起三个月内到期) 、流动性强、易于转换为已知金额现金、
价值变动风险很小的投资。
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8、外币业务和外币报表折算
      （1）外币交易时折算汇率的确定方法
      本公司外币交易初始确认时采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇
率折算为记账本位币。
      （2）资产负债表日外币货币性项目的折算方法
      在资产负债表日，对于外币货币性项目，采用资产负债表日的即期汇率折算
。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产
生的汇兑差额，计入当期损益。
      （3）外币报表折算方法
      对企业境外经营财务报表进行折算前先调整境外经营的会计期间和会计政策
，使之与企业会计期间和会计政策相一致，再根据调整后会计政策及会计期间编
制相应货币(记账本位币以外的货币)
的财务报表，再按照以下方法对境外经营财务报表进行折算：
      ①资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所
有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
      ②利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近
似汇率折算。
      ③产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债
表中所有者权益项目下单独列示“其他综合收益”。
      ④外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇
率或即期汇率的近似汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金
流量表中单独列报。
9、金融工具
      金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的
合同。
      (1)金融工具的确认和终止确认
      当本公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。
      金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
      ①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
      ②该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
      金融负债(或其一部分)
的现时义务已经解除的，终止确认该金融负债(或该部分金融负债) 。本公司(借入
方)
与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债
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与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，并同时确认新金
融负债。本公司对原金融负债(或其一部分)
的合同条款作出实质性修改的，应当终止原金融负债，同时按照修改后的条款确
认一项新的金融负债。
    以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。常规方式买
卖金融资产，是指按照合同条款规定，在法规或市场惯例所确定的时间安排来交
付金融资产。交易日，是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。
    (2) 金融资产的分类与计量
    本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流
量特征，将金融资产分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金
融资产。除非本公司改变管理金融资产的业务模式，在此情形下，所有受影响的
相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则
金融资产在初始确认后不得进行重分类。
    金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相
关交易费用计入其初始确认金额。因销售商品或提供劳务而产生的、未包含或不
考虑重大融资成分的应收票据及应收账款，本公司则按照收入准则定义的交易价
格进行初始计量。
    金融资产的后续计量取决于其分类：
    ①以摊余成本计量的金融资产
    金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司
管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条
款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的
利息的支付。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量
，其终止确认、按实际利率法摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。
    ②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
    金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综
合收益的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量
为目标又以出售金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生
的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金
融资产，采用公允价值进行后续计量。除减值损失或利得及汇兑损益确认为当期
损益外，此类金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产
终止确认时，其累计利得或损失转入当期损益。但是采用实际利率法计算的该金
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融资产的相关利息收入计入当期损益。
    本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量
且其变动计入其他综合收益的金融资产，仅将相关股利收入计入当期损益，公允
价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损
失转入留存收益。
    ③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
    上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动
计入当期损益。
    (3) 金融负债的分类与计量
    本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
、低于市场利率贷款的贷款承诺及财务担保合同负债及以摊余成本计量的金融负
债。
    金融负债的后续计量取决于其分类：
    ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
    该类金融负债包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)
和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。初始确认后，对于
该类金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，产生的利得或损
失(包括利息费用)
计入当期损益。但本公司对指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债，由其自身信用风险变动引起的该金融负债公允价值的变动金额计入其他综
合收益，当该金融负债终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得和损失应
当从其他综合收益中转出，计入留存收益。
    ②贷款承诺及财务担保合同负债
    贷款承诺是本公司向客户提供的一项在承诺期间内以既定的合同条款向客户
发放贷款的承诺。贷款承诺按照预期信用损失模型计提减值损失。
    财务担保合同指，当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款
偿付债务时，要求本公司向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。财务担
保合同负债以按照依据金融工具的减值原则所确定的损失准备金额以及初始确认
金额扣除按收入确认原则确定的累计摊销额后的余额孰高进行后续计量。③以摊
余成本计量的金融负债
    初始确认后，对其他金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。
    除特殊情况外，金融负债与权益工具按照下列原则进行区分：
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       黄山永新股份有限公司                              2019 年年度报告
    ①如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同
义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交
付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地
形成合同义务。
    ②如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用
于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还
是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果
是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具
。在某些情况下，一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身权益工具结算该
金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具
的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或合同义务的金额是固定的
，还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外变量(例如利率、
某种商品的价格或某项金融工具的价格)
的变动而变动，该合同分类为金融负债。
    (4) 衍生金融工具及嵌入衍生工具
    衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公
允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价
值为负数的确认为一项负债。
    除现金流量套期中属于套期有效的部分计入其他综合收益并于被套期项目影
响损益时转出计入当期损益之外，衍生工具公允价值变动而产生的利得或损失，
直接计入当期损益。
    对包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同为金融资产的，混合工具作为一
个整体适用金融资产分类的相关规定。如主合同并非金融资产，且该混合工具不
是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理，嵌入衍生工具与该主合
同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同、单独存
在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍
生金融工具处理。如果该嵌入衍生工具在取得日或后续资产负债表日的公允价值
无法单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产或金融负债。
    (5) 金融工具减值
    本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他
综合收益的债权投资、合同资产、租赁应收款、贷款承诺及财务担保合同等，以
预期信用损失为基础确认损失准备。
    ①预期信用损失的计量
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         黄山永新股份有限公司                            2019 年年度报告
    预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平
均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同
现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中
，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信
用调整的实际利率折现。
    整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生
的违约事件而导致的预期信用损失。
    未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内(若金融工具的
预计存续期少于12个月，则为预计存续期)
可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损
失的一部分。
    于每个资产负债表日，本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失
分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，
本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后
信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具
整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用
减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失
准备。
    对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险
自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。
    本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照
其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金
融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收
入。
    对于应收票据、应收账款及应收融资款，无论是否存在重大融资成分，本公
司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
    A.应收款项
    对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收票据、应
收账款，其他应收款、应收款项融资及长期应收款等单独进行减值测试，确认预
期信用损失，计提单项减值准备。对于不存在减值客观证据的应收票据、应收账
款、其他应收款、应收款项融资及长期应收款或当单项金融资产无法以合理成本
评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将应收票据、应收账款、
其他应收款、应收款项融资及长期应收款等划分为若干组合，在组合基础上计算
预期信用损失，确定组合的依据如下：
                                   - 90 -
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   (a)应收票据确定组合的依据如下：
   应收票据组合1：银行承兑汇票
   应收票据组合2：商业承兑汇票
   对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况
以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，
计算预期信用损失。本公司评估银行承兑汇票无收回风险，不计提预期信用损失
；商业承兑汇票预期信用损失的计提参照应收账款、其他应收款执行，应收商业
承兑汇票的账龄起点追溯至对应的应收账款款项账龄起始点。
   (b) 应收账款、其他应收款确定组合的依据如下：
   组合1：合并范围内公司应收款项
   组合2：其他第三方应收款项
   对于划分为组合的应收款项，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况
以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对
照表，计算预期信用损失。
   对于组合1，除存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收回
款项外，不对应收合并范围内公司的应收款项计提坏账准备；对于组合2，本公
司以账龄作为信用风险特征组合，按信用风险特征组合对其他第三方应收款项计
算预期信用损失。
   (c)长期应收款确定组合的依据如下：
   本公司将按合同约定收款期限在1年以上、具有融资性质的分期收款销售的
应收款项在长期应收款核算。
   具有融资性质的分期收款确认的长期应收款根据其未来现金流量现值低于其
账面价值的差额计提坏账准备。
   合同约定的收款期满日为账龄计算的起始日，长期应收款应转入应收账款，
按应收款项的减值方法计提坏账准备。
   B.债权投资、其他债权投资
   对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风
险敞口的各种类型，通过违约风险敞口和未来                              12
个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
   ②具有较低的信用风险
   如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的
能力很强，并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降
低借款人履行其合同现金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风
险。
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   ③信用风险显著增加
   本公司通过比较金融工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率
与在初始确认时所确定的预计存续期内的违约概率，以确定金融工具预计存续期
内发生违约概率的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显
著增加。
   在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要
的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考
虑的信息包括：
   A.信用风险变化所导致的内部价格指标是否发生显著变化；
   B.预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财务
或经济状况的不利变化；
   C.债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；债务人所处的监管、经济
或技术环境是否发生显著不利变化；
   D.作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生
显著变化。这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响
违约概率；
   E.预期将降低债务人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化；
   F.借款合同的预期变更，包括预计违反合同的行为是否可能导致的合同义务
的免除或修订、给予免息期、利率跳升、要求追加抵押品或担保或者对金融工具
的合同框架做出其他变更；
   G.债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；
   H.合同付款是否发生逾期超过(含) 30日。
   根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信
用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信
用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。
   通常情况下，如果逾期超过30日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著
增加。除非本公司无需付出过多成本或努力即可获得合理且有依据的信息，证明
虽然超过合同约定的付款期限30天，但信用风险自初始确认以来并未显著增加。
   ④已发生信用减值的金融资产
   本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且
其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未
来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用
减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
   发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违
                                   - 92 -
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约或逾期等；债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人
在任何其他情况下都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；
发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；以大幅折扣购买或源
生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
     ⑤预期信用损失准备的列报
     为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表
日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减
值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该
金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其
他综合收益的债权投资，本公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金
融资产的账面价值。
     ⑥核销
     如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直
接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情
况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿
还将被减记的金额。
     已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益
。
     (6) 金融资产转移
     金融资产转移是指下列两种情形：
     A.将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方；
     B.将金融资产整体或部分转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的合
同权利，并承担将收取的现金流量支付给一个或多个收款方的合同义务。
     ①终止确认所转移的金融资产
     已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，或既没有转
移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，但放弃了对该金融资
产控制的，终止确认该金融资产。
     在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时，根据转入方出售该金融资产
的实际能力。转入方能够单方面将转移的金融资产整体出售给不相关的第三方，
且没有额外条件对此项出售加以限制的，则公司已放弃对该金融资产的控制。
     本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时，注重金融资
产转移的实质。
     金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损
益：
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       黄山永新股份有限公司                              2019 年年度报告
    A.所转移金融资产的账面价值；
    B.因转移而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额
中对于终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第22号-
金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的金融资产的情形) 之和。
    金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值
，在终止确认部分和未终止确认部分(在此种情况下，所保留的服务资产视同继续
确认金融资产的一部分)
之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入
当期损益：
    A.终止确认部分在终止确认日的账面价值；
    B.终止确认部分的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对
应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第22号-金融
工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的
金融资产的情形) 之和。
    ②继续涉入所转移的金融资产
    既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，且未放
弃对该金融资产控制的，应当按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金
融资产，并相应确认有关负债。
    继续涉入所转移金融资产的程度，是指企业承担的被转移金融资产价值变动
风险或报酬的程度。
    ③继续确认所转移的金融资产
    仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，应当继续确认
所转移金融资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。
    该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间，企业
应当继续确认该金融资产产生的收入(或利得)
和该金融负债产生的费用(或损失) 。
    (7) 金融资产和金融负债的抵销
    金融资产和金融负债应当在资产负债表内分别列示，不得相互抵销。但同时
满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
    本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
    本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
    不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相
关负债进行抵销。
                                    - 94 -
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    (8) 金融工具公允价值的确定方法
    存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其
公允价值。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。
    以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生
经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生
经济利益的能力。
    ①估值技术
    本公司采用在当期情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值
技术，使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。本公司使用与其中一
种或多种估值技术相一致的方法计量公允价值，使用多种估值技术计量公允价值
的，考虑各估值结果的合理性，选取在当期情况下最能代表公允价值的金额作为
公允价值。
    本公司在估值技术的应用中，优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观
察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。可观察
输入值，是指能够从市场数据中取得的输入值。该输入值反映了市场参与者在对
相关资产或负债定价时所使用的假设。不可观察输入值，是指不能从市场数据中
取得的输入值。该输入值根据可获得的市场参与者在对相关资产或负债定价时所
使用假设的最佳信息取得。
    ②公允价值层次
    本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层
次输入值，其次使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。第一层次输入
值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层
次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第
三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
10、应收账款
    在资产负债表日对应收款项的账面价值进行检查，有客观证据表明其发生减
值的，计提减值准备。应收款项包括应收账款、其他应收款等。
    （1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
    ①单项金额重大的判断依据或金额标准：本公司将300.00万元以上应收账款
，100.00万元以上其他应收款确定为单项金额重大。
    ②单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：对于单项金额重大的应收
款项，单独进行减值测试。有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流
量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，并据此计提相应的坏账准备。短
期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小的，在确定相关减值损失时，
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可不对其预计未来现金流量进行折现。
    （2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
    ①确定组合的依据：
    组合1：对单项金额重大单独测试未发生减值的应收款项汇同单项金额不重
大的应收款项，本公司以账龄作为信用风险特征组合。
    组合2：本公司合并范围内的母子公司之间、子公司之间的应收款项。
    ②按组合计提坏账准备的计提方法：
    组合1：账龄分析法。
    组合2：不计提坏账准备。
    本公司根据以前年度按账龄划分的各段应收款项实际损失率作为基础，结合
现时情况确定本年各账龄段应收款项组合计提坏账准备的比例，据此计算本年应
计提的坏账准备。各账龄段应收款项组合计提坏账准备的比例具体如下：
       账龄                       应收账款计提比例(%)   其他应收款计提比例(%)
       1年以内                             5                     5
       1至2年                             10                     10
       2至3年                             30                     30
       3至4年                             50                     50
       4至5年                             80                     80
       5年以上                           100                     100
    （3）单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项
    对单项金额不重大但已有客观证据表明其发生了减值的应收款项，按账龄分
析法计提的坏账准备不能反映实际情况，本公司单独进行减值测试，根据其未来
现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，并据此计提相应的坏账准
备。
11、存货
    （1）存货的分类
    存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程
中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等，包括原材料、
在产品、产成品、周转材料等。
    （2）发出存货的计价方法：本公司存货发出时采用加权平均法计价。
    （3）存货的盘存制度：本公司存货采用永续盘存制，每年至少盘点一次，
盘盈及盘亏金额计入当年度损益。
    （4）存货跌价准备的计提方法
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    资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的
，计提存货跌价准备，计入当期损益。在确定存货的可变现净值时，以取得的可
靠证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。
    ①产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货，在正常生产经营
过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可
变现净值。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，以合同价格作为其可变
现净值的计量基础；如果持有存货的数量多于销售合同订购数量，超出部分的存
货可变现净值以一般销售价格为计量基础。用于出售的材料等，以市场价格作为
其可变现净值的计量基础。
    ②需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的
估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金
额确定其可变现净值。如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本，则该材料
按成本计量；如果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本，则该材料
按可变现净值计量，按其差额计提存货跌价准备。
    ③存货跌价准备一般按单个存货项目计提；对于数量繁多、单价较低的存货
，按存货类别计提。
    ④资产负债表日如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，则减记的金额
予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备的金额内转回，转回的金额计入当期损
益。
    （5）周转材料的摊销方法：在领用时采用一次转销法。.
12、持有待售资产
    (1) 持有待售的非流动资产或处置组的分类
    本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
    ①根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出
售；
    ②出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购
买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管
部门批准后方可出售的，已经获得批准。
    本公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将
在一年内完成”的规定条件，且短期(通常为3个月)
内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，本公司在取得日将其划分为持有
待售类别。
    本公司因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的，无论出
售后本公司是否保留部分权益性投资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类
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别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类
别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。
    (2) 持有待售的非流动资产或处置组的计量
    采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去出售费
用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所得税资产、由金融工
具相关会计准则规范的金融资产及由保险合同相关会计准则规范的保险合同所产
生的权利的计量分别适用于其他相关会计准则。
    初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其
账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减
去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计
提持有待售资产减值准备。后续资产负债表日持有待售的非流动资产或处置组公
允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持
有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减
的商誉账面价值不得转回。
    非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为
持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计
量：
    ①划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况
下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；
    ②可收回金额。
    (3)列报
    本公司在资产负债表中区别于其他资产单独列示持有待售的非流动资产或持
有待售的处置组中的资产，区别于其他负债单独列示持有待售的处置组中的负债
。持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产与持有待售的处置组中的
负债不予相互抵销，分别作为流动资产和流动负债列示。
13、长期股权投资
    本公司长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，
以及对合营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本
公司联营企业。
    (1)确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
    共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关
活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控
制时，首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方
或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或
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一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这
些集体控制该安排的参与方一致同意。如果存在两个或两个以上的参与方组合能
够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享
有的保护性权利。
     重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，
但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投
资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以
及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的
股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及
可转换公司债券等的影响。
     当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%(含20%)
以上但低于50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有
明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响
。
     (2) 初始投资成本确定
     ①企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：
     A.同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务
方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务
报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始
投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额
，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；
     B.同一控制下的企业合并，合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合
并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作
为长期股权投资初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投
资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不
足冲减的，调整留存收益；
     C.非同一控制下的企业合并，以购买日为取得对被购买方的控制权而付出的
资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值确定为合并成本作为
长期股权投资的初始投资成本。合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估
咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
     ②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按
照下列规定确定其投资成本：
     A.以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本
。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出
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；
     B.以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值
作为初始投资成本；
     C.通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质
且换入资产或换出资产的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关
税费作为初始投资成本，换出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损
益；若非货币资产交换不同时具备上述两个条件，则按换出资产的账面价值和相
关税费作为初始投资成本。
     D.通过债务重组取得的长期股权投资，按取得的股权的公允价值作为初始投
资成本，初始投资成本与债权账面价值之间的差额计入当期损益。
     (3) 后续计量及损益确认方法
     本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营
企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。
     ①成本法
     采用成本法核算的长期股权投资，追加或收回投资时调整长期股权投资的成
本；被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
     ②权益法
     按照权益法核算的长期股权投资，一般会计处理为：
     本公司长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产
公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投
资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入
当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
     本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份
额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本
公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长
期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所
有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认
应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公
允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计
政策及会计期间与本公司不一致的，应按照本公司的会计政策及会计期间对被投
资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。本公司与
联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于
本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。本公司与被投资单位发生的
未实现内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认。
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    因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成
控制的，按照原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权
益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公
允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转
入改按权益法核算的当期损益。
    因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，
处置后的剩余股权改按公允价值计量，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允
价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认
的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产
或负债相同的基础进行会计处理。
14、固定资产
    （1）确认条件
    固定资产在同时满足下列条件时，按取得时的实际成本予以确认： ①与该
固定资产有关的经济利益很可能流入企业。 ②该固定资产的成本能够可靠地计
量。 固定资产发生的后续支出，符合固定资产确认条件的计入固定资产成本；
不符合固定资产确认条件的在发生时计入当期损益。
    （2）折旧方法
     类别             折旧方法    折旧年限       残值率       年折旧率
房屋建筑物         年限平均法      20 年           3             4.85
机械设备           年限平均法      10 年           3             9.70
运输设备           年限平均法       4年            3            24.25
电子设备及其他     年限平均法      3-5 年          3         19.40-32.33
    对于已经计提减值准备的固定资产，在计提折旧时扣除已计提的固定资产减
值准备。每年年度终了，公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进
行复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命。g
    （3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
    本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认
该项固定资产的租赁为融资租赁。融资租赁取得的固定资产的成本，按租赁开始
日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者确定。融资租入的固定
资产采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租
赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用年限内计提折旧；无法
合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿
命两者中较短的期间内计提折旧。
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15、在建工程
    (1) 在建工程以立项项目分类核算。
    (2) 在建工程结转为固定资产的标准和时点
    在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作
为固定资产的入账价值。包括建筑费用、机器设备原价、其他为使在建工程达到
预定可使用状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前为该项目
专门借款所发生的借款费用及占用的一般借款发生的借款费用。本公司在工程安
装或建设完成达到预定可使用状态时将在建工程转入固定资产。所建造的已达到
预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，自达到预定可使用状态之日
起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并
按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际
成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提折旧额。
16、借款费用
    （1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间
    本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用
在同时满足下列条件时予以资本化计入相关资产成本：
    ①资产支出已经发生；
    ②借款费用已经发生；
    ③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
    其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额，计入发生当期的损益。
    符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间
连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。
    当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，
停止其借款费用的资本化；以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。
    （2）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法
    为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期
实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者
进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化金
额。
    购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本
化的利息金额按累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占
用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根
据一般借款加权平均利率计算确定。
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17、无形资产
    （1）计价方法、使用寿命、减值测试
    无形资产的计价方法：按取得时的实际成本入账。
    （2）无形资产使用寿命及摊销
    ①使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
       项目            预计使用寿命                       依据
    土地使用权            50年                        法定使用权
    计算机软件            10年         参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命
    每年年度终了，公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行
复核。经复核，本期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
    ②无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无
形资产。对于使用寿命不确定的无形资产，公司在每年年度终了对使用寿命不确
定的无形资产使用寿命进行复核，如果重新复核后仍为不确定的，于在资产负债
表日进行减值测试。
    ③无形资产的摊销
    对于使用寿命有限的无形资产，本公司在取得时判定其使用寿命，在使用寿
命内采用直线法系统合理摊销，摊销金额按受益项目计入当期损益。具体应摊销
金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还应扣除已
计提的无形资产减值准备累计金额，残值为零。但下列情况除外：有第三方承诺
在无形资产使用寿命结束时购买该无形资产或可以根据活跃市场得到预计残值信
息，并且该市场在无形资产使用寿命结束时很可能存在。
    对使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。每年年度终了对使用寿命不确定
的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的
，估计其使用寿命并在预计使用年限内系统合理摊销。
    （3）内部研究开发支出会计政策
    划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
    ①本公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究阶
段，无形资产研究阶段的支出在发生时计入当期损益。
    ②在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段。
    （4）开发阶段支出资本化的具体条件
    开发阶段的支出同时满足下列条件时，才能确认为无形资产：
    A.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
    B.具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
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     C.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品
存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用
性；
     D.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并
有能力使用或出售该无形资产；
     E.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
18、长期资产减值
     （1）长期股权投资减值测试方法及会计处理方法
     本公司在资产负债表日对长期股权投资进行逐项检查，根据被投资单位经营
政策、法律环境、市场需求、行业及盈利能力等的各种变化判断长期股权投资是
否存在减值迹象。当长期股权投资可收回金额低于账面价值时，将可收回金额低
于长期股权投资账面价值的差额作为长期股权投资减值准备予以计提。资产减值
损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
     （2）投资性房地产减值测试方法及会计处理方法
     资产负债表日按投资性房产的成本与可收回金额孰低计价，可收回金额低于
成本的，按两者的差额计提减值准备。如果已经计提减值准备的投资性房地产的
价值又得以恢复，前期已计提的减值准备不得转回。
     （3）固定资产的减值测试方法及会计处理方法
     本公司在资产负债表日对各项固定资产进行判断，当存在减值迹象，估计可
收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资
产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经
确认，在以后会计期间不再转回。当存在下列迹象的，按固定资产单项项目全额
计提减值准备：
     ①长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产
；
     ②由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产；
     ③虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产；
     ④已遭毁损，以至于不再具有使用价值和转让价值的固定资产；
     ⑤其他实质上已经不能再给公司带来经济利益的固定资产。
     （4）在建工程减值测试方法及会计处理方法
     本公司于资产负债表日对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在建工程
已经发生了减值，估计可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金
额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值
准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。存在下列一项或若干
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        黄山永新股份有限公司                                2019 年年度报告
项情况的，对在建工程进行减值测试：
    ①长期停建并且预计在未来3年内不会重新开工的在建工程；
    ②所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济
利益具有很大的不确定性；
    ③其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。
    （5）无形资产减值测试方法及会计处理方法
    当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，将资产的账面价值减记至可收
回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形
资产减值准备。无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。存在下
列一项或多项以下情况的，对无形资产进行减值测试：
    ①该无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受
到重大不利影响；
    ②该无形资产的市价在当期大幅下跌，并在剩余年限内可能不会回升；
    ③其他足以表明该无形资产的账面价值已超过可收回金额的情况。
    （6）商誉减值测试
    企业合并形成的商誉，至少在每年年度终了进行减值测试。本公司在对包含
商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者
资产组组合存在减值迹象的，按以下步骤处理：
    首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额
，并与相关资产账面价值比较，确认相应的减值损失；然后再对包含商誉的资产
组或者资产组这组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面
价值(包括所分摊的商誉的账面价值部分)
与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的
，就其差额确认减值损失。减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合
中商誉的账面价值；再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产
的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
19、长期待摊费用
    长期待摊费用核算本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在
一年以上的各项费用。
20、职工薪酬
    （1）短期薪酬的会计处理方法
    ①职工基本薪酬(工资、奖金、津贴、补贴)
    本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债
，并计入当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。
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       黄山永新股份有限公司                               2019 年年度报告
    ②职工福利费
    本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相
关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。
    ③医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及
工会经费和职工教育经费
    本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和
住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为其提供服务
的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并
确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。
    ④短期带薪缺勤
    本公司在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累
积带薪缺勤相关的职工薪酬，并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。
本公司在职工实际发生缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。
    ⑤短期利润分享计划
    利润分享计划同时满足下列条件的，本公司确认相关的应付职工薪酬：
    A.企业因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；
    B.因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。
    （2）离职后福利的会计处理方法
    ①设定提存计划
    本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存
金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。根据设定提存计划，预期不
会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，
本公司参照相应的折现率(根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹
配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定)   ，将全部应缴存金
额以折现后的金额计量应付职工薪酬。
    ②设定受益计划
    A．确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本
    根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计
变量和财务变量等做出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务
的归属期间。本公司按照相应的折现率(根据资产负债表日与设定受益计划义务期
限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定)
将设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期
服务成本。
    B.确认设定受益计划净负债或净资产
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     设定受益计划存在资产的，本公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计
划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。
设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低
者计量设定受益计划净资产。
     C.确定应计入资产成本或当期损益的金额
     服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，除
了其他会计准则要求或允许计入资产成本的当期服务成本之外，其他服务成本均
计入当期损益。设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息
收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息，均计入当期损益
。
     D.确定应计入其他综合收益的金额
     重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动，包括：
     (a)精算利得或损失，即由于精算假设和经验调整导致之前所计量的设定受益
计划义务现值的增加或减少；
     (b)计划资产回报，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的
金额;
     (c)资产上限影响的变动，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净
额中的金额。
     上述重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动直接计入其他综合
收益,并且在后续会计期间不允许转回至损益，但本公司可以在权益范围内转移这
些在其他综合收益中确认的金额。
     （3）辞退福利的会计处理方法
     本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工
薪酬负债，并计入当期损益：①企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减
建议所提供的辞退福利时；②企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或
费用时。
     辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，参照相应的
折现率(根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市
场上的高质量公司债券的市场收益率确定)
将辞退福利金额予以折现，以折现后的金额计量应付职工薪酬。
     （4）其他长期职工福利的会计处理方法
     ①符合设定提存计划条件的
     本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，将全部
应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。
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          黄山永新股份有限公司                            2019 年年度报告
    ②符合设定受益计划条件的
    在报告期末，本公司将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组
成部分：A.服务成本；B.其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额；C.重新
计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。
    为简化相关会计处理，上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
21、预计负债
    （1）预计负债的的确认标准
    如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债
：①该义务是本公司承担的现时义务；②该义务的履行很可能导致经济利益流出
本公司；③该义务的金额能够可靠地计量。
    （2）预计负债的计量方法
    预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综
合考虑与或事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表
日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最
佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
22、股份支付
    (1)
股份支付的种类：本公司股份支付包括以现金结算的股份支付和以权益结算的股
份支付。
    (2) 权益工具公允价值的确定方法
    ①对于授予职工的股份，其公允价值按公司股份的市场价格计量，同时考虑
授予股份所依据的条款和条件(不包括市场条件之外的可行权条件) 进行调整。
    ②对于授予职工的股票期权，在许多情况下难以获得其市场价格。如果不存
在条款和条件相似的交易期权，公司选择适用的期权定价模型估计所授予的期权
的公允价值。
    （3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
    在等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等
后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量，以作出可行权权益工
具的最佳估计。
    （4）股份支付计划实施的会计处理
    ①授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负债
的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。并在结算前的每个资产负债表
日和结算日对负债的公允价值重新计量，将其变动计入损益。
    ②完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股
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份支付，在等待期内的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础，按
本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负
债。
     ③授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日以
权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
     ④完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权换取职工服务的以
权益结算的股份支付，在等待期内每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量
的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入成本
或费用和资本公积。
     （5）股份支付计划修改的会计处理
     本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价
值，按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；若修改增加了所
授予权益工具的数量，则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的
增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之
间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式
修改股份支付计划的条款和条件，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该
变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。
     （6）股份支付计划终止的会计处理
     如果在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具(因未满
足可行权条件而被取消的除外)       ，本公司将取消或结算作为加速可行权处理，立
即确认原本应在剩余等待期内确认的金额，并在取消或结算时支付给职工的所有
款项均作为权益的回购处理，回购支付的金额高于该权益工具在回购日公允价值
的部分，计入当期费用。
     本公司如果回购其职工已可行权的权益工具，冲减企业的所有者权益；回购
支付的款项高于该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期损益。
23、收入
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
     （1）销售商品收入
     公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与
所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额
能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成
本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
     本公司商品销售收入确认的具体原则：
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        黄山永新股份有限公司                             2019 年年度报告
    内销收入：公司在销售产品发货后，取得客户产品验收回单，开具销售发票
时确认商品销售收入的实现。
    外销收入：公司在销售产品发货后，取得海关提单时确认商品销售收入的实
现。
    （2）提供劳务收入
    在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确
认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量(或已经提供的
劳务占应提供劳务总量的比例，或已经发生的成本占估计总成本的比例) 确定。
    提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：A、收入的金额能够可靠
地计量；B、相关的经济利益很可能流入企业；C、交易的完工程度能够可靠地确
定；D、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
    本公司按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或
应收的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以
完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳
务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已
确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。
    在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
    已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确
认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
    已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当
期损益，不确认提供劳务收入。
    （3）让渡资产使用权收入
    与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分
别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
    利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
    使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
24、政府补助
    (1) 政府补助的确认
    政府补助同时满足下列条件的，才能予以确认：
    本公司能够满足政府补助所附条件；
    本公司能够收到政府补助。
    （2）政府补助的计量
    政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币
性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
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        黄山永新股份有限公司                              2019 年年度报告
     （3）政府补助的会计处理
     ①与资产相关的政府补助
     公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产
相关的政府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用期限
内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计
入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将
尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
     ②与收益相关的政府补助
     除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与
收益相关的政府补助，分情况按照以下规定进行会计处理：
     用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在
确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益；
     用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。
     对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分
分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
     与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与
本公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
     ③政策性优惠贷款贴息
     财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提
供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策
性优惠利率计算相关借款费用。
     财政将贴息资金直接拨付给本公司，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用
。
     ④政府补助退回
     已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整
资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部
分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。
25、递延所得税资产/递延所得税负债
     本公司通常根据资产与负债在资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂
时性差异，采用资产负债表债务法将应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异对所
得税的影响额确认和计量递延所得税负债或递延所得税资产。本公司不对递延所
得税资产和递延所得税负债进行折现。
     （1）递延所得税资产的确认
     对于可抵扣暂时性差异，其对所得税的影响额按预计转回期间的所得税税率
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       黄山永新股份有限公司                               2019 年年度报告
计算，并将该影响额确认为递延所得税资产，但是以本公司很可能取得用来抵扣
可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限。
    同时具有下列特征的交易或事项中因资产或负债的初始确认所产生的可抵扣
暂时性差异对所得税的影响额不确认为递延所得税资产：
    A.该项交易不是企业合并；
    B.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损) 。
    本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同
时满足下列两项条件的，其对所得税的影响额(才能) 确认为递延所得税资产：
    A.暂时性差异在可预见的未来很可能转回；
    B.未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额；
    资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用
来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。
    在资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来
期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记
递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额
予以转回。
    （2）递延所得税负债的确认
    本公司所有应纳税暂时性差异均按预计转回期间的所得税税率计量对所得税
的影响，并将该影响额确认为递延所得税负债，但下列情况的除外：
    ①因下列交易或事项中产生的应纳税暂时性差异对所得税的影响不确认为递
延所得税负债：
    A.商誉的初始确认；
    B.具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合
并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
    ②本公司对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，
其对所得税的影响额一般确认为递延所得税负债，但同时满足以下两项条件的除
外：
    A.本公司能够控制暂时性差异转回的时间；
    B.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
    特定交易或事项所涉及的递延所得税负债或资产的确认
    ①与企业合并相关的递延所得税负债或资产
    非同一控制下企业合并产生的应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异，在确
认递延所得税负债或递延所得税资产的同时，相关的递延所得税费用(或收益) ，
通常调整企业合并中所确认的商誉。
                                   - 112 -
       黄山永新股份有限公司                              2019 年年度报告
    ②直接计入所有者权益的项目
    与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的当期所得税和递延所得税，计
入所有者权益。暂时性差异对所得税的影响计入所有者权益的交易或事项包括：
可供出售金融资产公允价值变动等形成的其他综合收益、会计政策变更采用追溯
调整法或对前期(重要)
会计差错更正差异追溯重述法调整期初留存收益、同时包含负债成份及权益成份
的混合金融工具在初始确认时计入所有者权益等。
    ③可弥补亏损和税款抵减
    A.本公司自身经营产生的可弥补亏损以及税款抵减
    可抵扣亏损是指按照税法规定计算确定的准予用以后年度的应纳税所得额弥
补的亏损。对于按照税法规定可以结转以后年度的未弥补亏损(可抵扣亏损)
和税款抵减，视同可抵扣暂时性差异处理。在预计可利用可弥补亏损或税款抵减
的未来期间内很可能取得足够的应纳税所得额时，以很可能取得的应纳税所得额
为限，确认相应的递延所得税资产，同时减少当期利润表中的所得税费用。
    B.因企业合并而形成的可弥补的被合并企业的未弥补亏损
    在企业合并中，本公司取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合
递延所得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后12个月内，如取得新的或进
一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时
性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉
，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合
并相关的递延所得税资产，计入当期损益。
    ④合并抵销形成的暂时性差异
    本公司在编制合并财务报表时，因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负
债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差
异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合
并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相
关的递延所得税除外。
    ⑤以权益结算的股份支付
    如果税法规定与股份支付相关的支出允许税前扣除，在按照会计准则规定确
认成本费用的期间内，本公司根据会计期末取得信息估计可税前扣除的金额计算
确定其计税基础及由此产生的暂时性差异，符合确认条件的情况下确认相关的递
延所得税。其中预计未来期间可税前扣除的金额超过按照会计准则规定确认的与
股份支付相关的成本费用，超过部分的所得税影响应直接计入所得税权益。
                                 - 113 -
        黄山永新股份有限公司                             2019 年年度报告
26、其他重要的会计政策和会计估计
    （1）公允价值计量
    公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收
到或者转移一项负债所需支付的价格。
    本公司以主要市场的价格计量相关资产或负债的公允价值，不存在主要市场
的，本公司以最有利市场的价格计量相关资产或负债的公允价值。本公司采用市
场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。
    主要市场，是指相关资产或负债交易量最大和交易活跃程度最高的市场；最
有利市场，是指在考虑交易费用和运输费用后，能够以最高金额出售相关资产或
者以最低金额转移相关负债的市场。
    存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其
公允价值。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。
    以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生
经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生
经济利益的能力。
    ①估值技术
    本公司采用在当期情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值
技术，使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。本公司使用与其中一
种或多种估值技术相一致的方法计量公允价值，使用多种估值技术计量公允价值
的，考虑各估值结果的合理性，选取在当期情况下最能代表公允价值的金额作为
公允价值。
    本公司在估值技术的应用中，优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观
察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。可观察
输入值，是指能够从市场数据中取得的输入值。该输入值反映了市场参与者在对
相关资产或负债定价时所使用的假设。不可观察输入值，是指不能从市场数据中
取得的输入值。该输入值根据可获得的市场参与者在对相关资产或负债定价时所
使用假设的最佳信息取得。
    ②公允价值层次
    本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层
次输入值，其次使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。第一层次输入
值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层
次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第
三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
    （2）安全生产费用及维简费
                                   - 114 -
       黄山永新股份有限公司                               2019 年年度报告
    本公司根据有关规定，按具体标准提取安全生产费用。安全生产费用于提取
时计入相关产品的成本或当期损益，同时计入“专项储备”科目。提取的安全生产
费按规定范围使用时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备；形成固定资产的
，先通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状
态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相
同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。
    （3）终止经营
    I、终止经营的认定标准
    终止经营，是指本公司满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且
该组成部分已经处置或划分为持有待售类别：
    ①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
    ②该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处
置的一项相关联计划的一部分；
    ③该组成部分是专为转售而取得的子公司。
    II、终止经营的列示
    本公司在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。对于当期列报的
终止经营，本公司在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重新
作为可比会计期间的终止经营损益列报。终止经营不再满足持有待售类别划分条
件的，本公司在当期财务报表中，将原来作为终止经营损益列报的信息重新作为
可比会计期间的持续经营损益列报。
    （4）回购公司股份
    ①本公司按法定程序报经批准采用收购本公司股票方式减资的，按注销股票
面值总额减少股本，购回股票支付的价款（含交易费用）与股票面值的差额调整
所有者权益，超过面值总额的部分，依次冲减资本公积（股本溢价）、盈余公积
和未分配利润；低于面值总额的，低于面值总额的部分增加资本公积（股本溢价
）。
    ②公司回购的股份在注销或者转让之前，作为库存股管理，回购股份的全部
支出转作库存股成本。
    ③库存股转让时，转让收入高于库存股成本的部分，增加资本公积（股本溢
价）；低于库存股成本的部分，依次冲减资本公积（股本溢价）、盈余公积、未
分配利润。
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          黄山永新股份有限公司                                                       2019 年年度报告
27、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                         备
                              会计政策变更的内容和原因                                      审批程序
                                                                                                         注
2017 年 3 月 31 日及 5 月 2 日，财政部分别印发修订了《企业会计准则第 22 号——金融工
                                                                                            第六届董
具确认和计量》（财会〔2017〕7 号）、《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》（财
                                                                                            事会第十
会〔2017〕8 号）、《企业会计准则第 24 号——套期会计》（财会〔2017〕9 号）、《企
                                                                                            三次会议
业会计准则第 37 号——金融工具列报》（财会〔2017〕14 号）（以上四项简称“新金融准
                                                                                            审议通过
则”），境内上市企业自 2019 年 1 月 1 日起开始执行新金融准则
2019 年 4 月 30 日，财政部发布的《关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知》
（财会【2019】6 号），要求对已执行新金融工具准则但未执行新收入准则和新租赁准则的
企业应按如下规定编制财务报表；2019 年 9 月 19 日，财政部发布了《关于修订印发《合并
财务报表格式（2019 版）》的通知》（财会【2019】16 号），与财会【2019】6 号配套执            第七届董
行。2019 年 5 月 9 日，财政部发布《企业会计准则第 7 号—非货币性资产交换》（财会【2019】    事会第二
8 号），根据要求，本公司对 2019 年 1 月 1 日至执行日之间发生的非货币性资产交换，根          次会议审
据本准则进行调整，对 2019 年 1 月 1 日之前发生的非货币性资产交换，不进行追溯调整。          议通过
2019 年 5 月 16 日，财政部发布《企业会计准则第 12 号—债务重组》（财会【2019】9 号），
根据要求，本公司对 2019 年 1 月 1 日至执行日之间发生的债务重组，根据本准则进行调整，
对 2019 年 1 月 1 日之前发生的债务重组，不进行追溯调整。
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
（3）2019 年起执行新金融工具准则、新收入准则或新租赁准则调整执行当年年初财务报表相
关项目情况
√ 适用 □ 不适用
合并资产负债表
                                                                                                 单位：元
                   项目                         2018 年 12 月 31 日   2019 年 01 月 01 日       调整数
流动资产：
    货币资金                                        527,776,857.02        527,776,857.02
    结算备付金
    拆出资金
    交易性金融资产                                                        250,000,000.00    250,000,000.00
    以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产
    衍生金融资产
    应收票据                                        112,589,404.33                          -112,589,404.33
    应收账款                                        445,665,931.08        445,665,931.08
    应收款项融资                                                          112,589,404.33    112,589,404.33
    预付款项                                          4,779,375.87          4,779,375.87
    应收保费
    应收分保账款
    应收分保合同准备金
    其他应收款                                       10,270,299.80         10,270,299.80
      其中：应收利息
             应收股利
    买入返售金融资产
    存货                                            305,600,647.60        305,600,647.60
    合同资产
    持有待售资产
    一年内到期的非流动资产
    其他流动资产                                    253,258,229.06          3,258,229.06    -250,000,000.00
                                                - 116 -
         黄山永新股份有限公司                                               2019 年年度报告
流动资产合计                                 1,659,940,744.76   1,659,940,744.76
非流动资产：
    发放贷款和垫款
    债权投资
    可供出售金融资产
    其他债权投资
    持有至到期投资
    长期应收款
    长期股权投资
    其他权益工具投资
    其他非流动金融资产
    投资性房地产
    固定资产                                   691,518,611.88    691,518,611.88
    在建工程                                    79,860,309.43     79,860,309.43
    生产性生物资产
    油气资产
    使用权资产
    无形资产                                    61,277,057.41     61,277,057.41
    开发支出
    商誉
    长期待摊费用                                   447,517.76         447,517.76
    递延所得税资产                              20,541,121.54      20,541,121.54
    其他非流动资产                              23,295,800.24      23,295,800.24
非流动资产合计                                 876,940,418.26     876,940,418.26
资产总计                                     2,536,881,163.02   2,536,881,163.02
流动负债：
    短期借款                                    49,477,138.71     49,477,138.71
    向中央银行借款
    拆入资金
    交易性金融负债
    以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债
    衍生金融负债
    应付票据                                   197,254,798.54    197,254,798.54
    应付账款                                   213,863,156.49    213,863,156.49
    预收款项                                     5,274,917.96      5,274,917.96
    合同负债
    卖出回购金融资产款
    吸收存款及同业存放
    代理买卖证券款
    代理承销证券款
    应付职工薪酬                                61,850,546.46     61,850,546.46
    应交税费                                    34,108,002.38     34,108,002.38
    其他应付款                                  43,631,056.49     43,631,056.49
      其中：应付利息                                20,126.67         20,126.67
             应付股利
    应付手续费及佣金
    应付分保账款
    持有待售负债
    一年内到期的非流动负债
    其他流动负债
流动负债合计                                   605,459,617.03    605,459,617.03
非流动负债：
    保险合同准备金
    长期借款
    应付债券
      其中：优先股
                                           - 117 -
         黄山永新股份有限公司                                                   2019 年年度报告
             永续债
    租赁负债
    长期应付款                                   10,800,000.00        10,800,000.00
    长期应付职工薪酬
    预计负债
    递延收益                                     47,506,826.77        47,506,826.77
    递延所得税负债
    其他非流动负债
非流动负债合计                                  58,306,826.77         58,306,826.77
负债合计                                       663,766,443.80        663,766,443.80
所有者权益：
    股本                                       503,616,724.00        503,616,724.00
    其他权益工具
      其中：优先股
             永续债
    资本公积                                   430,809,317.36        430,809,317.36
    减：库存股
    其他综合收益
    专项储备                                     3,999,005.17          3,999,005.17
    盈余公积                                   204,631,437.64        204,631,437.64
    一般风险准备
    未分配利润                                  695,408,230.91       695,408,230.91
归属于母公司所有者权益合计                    1,838,464,715.08     1,838,464,715.08
    少数股东权益                                 34,650,004.14        34,650,004.14
所有者权益合计                                1,873,114,719.22     1,873,114,719.22
负债和所有者权益总计                          2,536,881,163.02     2,536,881,163.02
调整情况说明
母公司资产负债表
                                                                                            单位：元
                   项目                    2018 年 12 月 31 日   2019 年 01 月 01 日      调整数
流动资产：
    货币资金                                   364,794,071.60        364,794,071.60
    交易性金融资产                                                   250,000,000.00    250,000,000.00
    以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产
    衍生金融资产
    应收票据                                    76,494,359.17                           -76,494,359.17
    应收账款                                   297,538,086.46        297,538,086.46
    应收款项融资                                                      76,494,359.17     76,494,359.17
    预付款项                                       477,827.24            477,827.24
    其他应收款                                  97,802,731.67         97,802,731.67
      其中：应收利息
             应收股利                           22,000,000.00         22,000,000.00
    存货                                       176,963,198.66        176,963,198.66
    合同资产
    持有待售资产
    一年内到期的非流动资产
    其他流动资产                               251,285,532.71          1,285,532.71    -250,000,000.00
流动资产合计                                 1,265,355,807.51      1,265,355,807.51
非流动资产：
    债权投资
    可供出售金融资产
    其他债权投资
    持有至到期投资
    长期应收款
    长期股权投资                               616,381,234.24        616,381,234.24
                                           - 118 -
         黄山永新股份有限公司                                               2019 年年度报告
    其他权益工具投资
    其他非流动金融资产
    投资性房地产
    固定资产                                  210,334,083.14     210,334,083.14
    在建工程                                   65,391,294.42      65,391,294.42
    生产性生物资产
    油气资产
    使用权资产
    无形资产                                     4,065,660.02      4,065,660.02
    开发支出
    商誉
    长期待摊费用
    递延所得税资产                              11,402,320.18      11,402,320.18
    其他非流动资产                               2,870,281.10       2,870,281.10
非流动资产合计                                 910,444,873.10     910,444,873.10
资产总计                                     2,175,800,680.61   2,175,800,680.61
流动负债：
    短期借款                                   38,511,053.84      38,511,053.84
    交易性金融负债
    以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债
    衍生金融负债
    应付票据                                  143,771,351.30     143,771,351.30
    应付账款                                  129,542,454.99     129,542,454.99
    预收款项                                    2,575,837.95       2,575,837.95
    合同负债
    应付职工薪酬                               47,313,220.53      47,313,220.53
    应交税费                                   21,493,951.56      21,493,951.56
    其他应付款                                 28,579,938.55      28,579,938.55
      其中：应付利息
             应付股利
    持有待售负债
    一年内到期的非流动负债
    其他流动负债
流动负债合计                                  411,787,808.72     411,787,808.72
非流动负债：
    长期借款
    应付债券
      其中：优先股
             永续债
    租赁负债
    长期应付款
    长期应付职工薪酬
    预计负债
    递延收益                                   22,716,508.88      22,716,508.88
    递延所得税负债
    其他非流动负债
非流动负债合计                                 22,716,508.88      22,716,508.88
负债合计                                      434,504,317.60     434,504,317.60
所有者权益：
    股本                                      503,616,724.00     503,616,724.00
    其他权益工具
      其中：优先股
             永续债
    资本公积                                  454,774,199.58     454,774,199.58
    减：库存股
    其他综合收益
                                           - 119 -
          黄山永新股份有限公司                                                    2019 年年度报告
    专项储备
    盈余公积                                       204,631,437.64       204,631,437.64
    未分配利润                                     578,274,001.79       578,274,001.79
所有者权益合计                                   1,741,296,363.01     1,741,296,363.01
负债和所有者权益总计                             2,175,800,680.61     2,175,800,680.61
调整情况说明
（4）2019 年起执行新金融工具准则或新租赁准则追溯调整前期比较数据说明
√ 适用 □ 不适用
①于2019年1月1日，执行新金融工具准则前后金融资产的分类和计量对比表
A．合并财务报表
  2018年12月31日（原金融工具准则）                     2019年1月1日（新金融工具准则）
项   目           计量类 账面价值 项 目                            计量类别             账面价值
                    别
其他流动资产-委托 成 本 250,000,000.00 交 易 性 金 融 以公允价值计量且其变动计入当期 250,000,000.00
理财                                    资产                         损益
应收票据          摊余成 112,589,404.33 应 收 款 项 融 以公允价值计量且其变动计入其他 112,589,404.33
                    本                  资                         综合收益
B．母公司财务报表
          2018年12月31日（原金融工具准则）                    2019年1月1日（新金融工具准则）
项 目                         计量类别 账面价值 项 目                     计量类别       账面价值
其他流动资产-委托理财           成 本 250,000,000.00 交 易 性 金融 资 以公允价值计量且 250,000,000.00
                                                     产               其变动计入当期损
                                                                            益
应收票据                      摊余成本 76,494,359.17 应收款项融资 以公允价值计量且 76,494,359.17
                                                                      其变动计入其他综
                                                                          合收益
     ②于2019年1月1日，按新金融工具准则将原金融资产账面价值调整为新金融
工具准则账面价值的调节表
A．合并财务报表
            项   目         2018年12月31日的账面价      重分类      重新计量 2019年1月1日的账面价
                            值（按原金融工具准则）                            值（按新金融工具准则）
一、新金融工具准则下以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
其他流动资产-委托理财                 250,000,000.00              -         -                      -
减：转出至交易性金融资产                           - 250,000,000.00         -                      -
交易性金融资产                                     -              -         -         250,000,000.00
二、新金融工具准则下以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
应收款项融资                                      -              -            -                       -
加：从应收票据转入                                - 112,589,404.33            -                       -
应收款项融资                                      -              -            -          112,589,404.33
三、新金融工具准则下以以摊余成本计量的金融资产
应收票据                              112,589,404.33              -           -                       -
减：转出至应收款项融资                             - 112,589,404.33           -                       -
应收票据                                           -              -           -                       -
B．母公司财务报表
            项   目             2018年12月31日的账面      重分类      重新计量 2019年1月1日的账面价
                                价值（按原金融工具准                           值（按新金融工具准则）
                                        则）
                                               - 120 -
          黄山永新股份有限公司                                                          2019 年年度报告
一、新金融工具准则下以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
其他流动资产-委托理财                 250,000,000.00              -                 -                     -
减：转出至交易性金融资产                           - 250,000,000.00                 -                     -
交易性金融资产                                     -                                -        250,000,000.00
二、新金融工具准则下以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
应收款项融资                                      -             -                   -                     -
加：从应收票据转入                                - 76,494,359.17                   -                     -
应收款项融资                                      -             -                   -         76,494,359.17
三、新金融工具准则下以以摊余成本计量的金融资产
应收票据                                76,494,359.17             -                 -                     -
减：转出至应收款项融资                              - 76,494,359.17                 -                     -
应收票据                                            -             -                 -                     -
     ③于2019年1月1日，执行新金融工具准则将原金融资产减值准备调整到新金
融工具准则金融资产减值准备的调节表
    A．合并财务报表
           计量类别              2018年12月31日计提的减    重分类       重新计量 2019年1月1日计提的减值
                                 值准备（按原金融工具准                          准备（按新金融工具准则）
                                           则）
（一）以摊余成本计量的金融资产
其中：应收账款减值准备                     26,909,009.50            -           -             26,909,009.50
      其他应收款减值准备                    1,631,842.01            -           -              1,631,842.01
    B.母公司财务报表
           计量类别              2018年12月31日计提的减    重分类       重新计量 2019年1月1日计提的减值
                                 值准备（按原金融工具准                          准备（按新金融工具准则）
                                         则）
（一）以摊余成本计量的金融资产
其中：应收账款减值准备                     18,323,127.63            -          -              18,323,127.63
      其他应收款减值准备                      539,767.68            -          -                 539,767.68
六、税项
1、主要税种及税率
                 税种                              计税依据                                 税率
增值税                                产品销售增加值                            16%、13%
城市维护建设税                        应纳流转税税额                            5%、7%
企业所得税                            应纳税所得额                              25%
教育费附加                            应纳流转税税额                            3%
地方教育费附加                        应纳流转税税额                            2%
2、税收优惠
     (1)根据安徽省科学技术厅、安徽省财政厅、安徽省国家税务局和安徽省地方
税务局联合颁发的《关于公布安徽省2017年第二批高新技术企业认定名单的通
知》，永新股份被认定为安徽省2017年度第二批高新技术企业，并获发《高新技
术企业证书》(证书编号：GR201734001660，有效期3年) 。按照《企业所得税法》
等相关法规规定，本公司自2017年1月1日至2019年12月31日三年内享受国家高新
技术企业15%的所得税税率。
                                               - 121 -
         黄山永新股份有限公司                                     2019 年年度报告
     (2)根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室下发的《关于公示广
东省2019年第二批认定高新技术企业名单的通知》，广州永新被认定为广东省2019
年度高新技术企业，并获发《高新技术企业证书》(证书编号：GR201944004686，
有效期3年)。按照《企业所得税法》等相关法规规定，广州永新自2019年1月1日
至2021年12月31日三年内享受国家高新技术企业15%的所得税税率。
     (3)根据河北省高新技术企业认定管理工作领导小组办公室下发的《关于公布
河北省2018年第三批认定高新技术企业名单的通知》，河北永新被认定为河北省
2018年度第三批高新技术企业，并获发《高新技术企业证书》 (证书编号：
GR201813002405，有效期3年)。按照《企业所得税法》等相关法规规定，河北永
新自2018年1月1日至2020年12月31日三年内享受国家高新技术企业15%的所得税
税率。
     (4)根据安徽省科学技术厅、安徽省财政厅、国家税务总局安徽省税务局联合
颁发的《关于公布安徽省2018年第一批高新技术企业认定名单的通知》，永新包
装被认定为安徽省2018年度第一批高新技术企业，并获发《高新技术企业证书》(证
书编号：GR201834001505，有效期3年) 。按照《企业所得税法》等相关法规规定，
永新包装自2018年1月1日至2020年12月31日三年内享受国家高新技术企业15%的
所得税税率。
     (5) 根据安徽省科学技术厅、安徽省财政厅、安徽省国家税务局和安徽省地方
税务局联合颁发的《关于公布安徽省2017年第一批高新技术企业认定名单的通
知》，新力油墨被认定为安徽省2017年度第一批高新技术企业，并获发《高新技
术企业证书》(证书编号：GR201734000383，有效期3年) 。按照《企业所得税法》
等相关法规规定，新力油墨自2017年1月1日至2019年12月31日三年内享受国家高
新技术企业15%的所得税税率。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
                                                                             单位： 元
               项目                  期末余额                     期初余额
库存现金                                         46,732.87                   44,847.61
银行存款                                    507,740,115.02              477,385,470.72
其他货币资金                                  4,299,968.67               50,346,538.69
合计                                        512,086,816.56              527,776,857.02
    其他说明
    银行存款期末余额中存在20,000,000.00元定期存单质押用于办理银行承兑汇票；其他货币
                                      - 122 -
                         黄山永新股份有限公司                                                                              2019 年年度报告
             资金期末余额4,299,968.36元系本公司办理银行承兑汇票存入的保证金。除此之外，货币资金
             期末余额中无其他因抵押、质押或冻结等对使用有限制、有潜在回收风险的款项。
             2、交易性金融资产
                                                                                                                                           单位： 元
                         项目                                              期末余额                                        期初余额
             以公允价值计量且其变动计入当
                                                                                    250,969,863.02                                   250,000,000.00
             期损益的金融资产
               其中：
             委托理财                                                               250,969,863.02                                   250,000,000.00
               其中：
             合计                                                                   250,969,863.02                                   250,000,000.00
             3、应收账款
             （1）应收账款分类披露
                                                                                                                                           单位： 元
                                              期末余额                                                                     期初余额
                      账面余额                      坏账准备                                         账面余额                    坏账准备
   类别
                                                               计提比        账面价值                                                       计提比     账面价值
                  金额            比例            金额                                           金额            比例         金额
                                                                 例                                                                           例
按单项计提
坏账准备的     10,853,282.42      2.20%      10,853,282.42     100.00%                         7,094,724.00      1.50%      3,589,127.06    50.59%     3,505,596.94
应收账款
其中：
按组合计提
坏账准备的    482,673,278.01     97.80%      24,138,687.77      5.00%      458,534,590.24    465,480,216.58     98.50%     23,319,882.44     5.01%   442,160,334.14
应收账款
其中：
其他第三方
              482,673,278.01     97.80%      24,138,687.77      5.00%      458,534,590.24    465,480,216.58     98.50%     23,319,882.44     5.01%   442,160,334.14
应收账款
合计          493,526,560.43     100.00%     34,991,970.19      7.09%      458,534,590.24    472,574,940.58     100.00%    26,909,009.50     5.69%   445,665,931.08
             按单项计提坏账准备：10,853,282.42
                                                                                                                                           单位： 元
                                                                                                    期末余额
                                 名称
                                                                 账面余额                   坏账准备         计提比例                计提理由
             河南科迪乳业股份有限公司                             5,654,714.29               5,654,714.29      100.00%           预计无法收回
             北京洛娃日化有限公司                                 1,748,746.81               1,748,746.81      100.00%           预计无法收回
             安徽科瑞克保温材料有限公司                           3,294,288.53               3,294,288.53      100.00%           预计无法收回
             马鞍山市恒一食品有限公司                                45,097.79                  45,097.79      100.00%           预计无法收回
             河南科迪速冻食品有限公司                               110,435.00                 110,435.00      100.00%           预计无法收回
             合计                                                10,853,282.42              10,853,282.42        --                      --
             按账龄披露
                                                                                                                                           单位： 元
                                           账龄                                                                 账面余额
             1 年以内（含 1 年）                                                                                                     487,023,187.26
             1至2年                                                                                                                    6,458,255.37
             2至3年                                                                                                                       45,117.80
             合计                                                                                                                    493,526,560.43
             （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
             其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
                                                                                                                                           单位： 元
                       单位名称                                         收回或转回金额                                     收回方式
             安徽科瑞克保温材料有限公司                                             1,506,946.33
             合计                                                                   1,506,946.33                               --
                                                                            - 123 -
             黄山永新股份有限公司                                                        2019 年年度报告
期初个别认定款项于本期协商部分收回
（3）本期实际核销的应收账款情况
                                                                                                   单位： 元
                             项目                                             核销金额
实际核销的应收账款                                                                                  83,530.10
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
                                                                                                   单位： 元
                                       应收账款期末余      占应收账款期末余额合计数的        坏账准备期末余
                 单位名称
                                              额                       比例                        额
客户 1                                     23,487,894.23                         4.76%           1,174,394.71
客户 2                                     22,603,947.26                         4.58%           1,130,197.37
客户 3                                     13,553,914.83                         2.75%             677,695.74
客户 4                                     13,172,474.80                         2.67%             658,623.74
客户 5                                     12,583,528.86                         2.55%             629,176.44
合计                                       85,401,759.98                       17.31%
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
      项          目          金融资产转移的方式      终止确认金额 与终止确认相关的利得或损失
应收账款                            出售                121,467,868.30             -1,155,413.16
合 计                               ——                121,467,868.30             -1,155,413.16
注：摩根大通银行、花旗银行等为本公司提供无追索权的特定客户应收账款购买服务，本公司在收到银行应
收账款购买款项时，终止确认相应的客户应收账款。
4、应收款项融资
                                                                                                   单位： 元
                   项目                            期末余额                              期初余额
应收票据                                                   96,783,869.46                       112,589,404.33
                   合计                                    96,783,869.46                       112,589,404.33
5、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
                                                                                                   单位： 元
                                    期末余额                                        期初余额
          账龄
                           金额                比例                        金额                  比例
1 年以内                   9,206,103.17             99.15%                 4,525,828.15                 94.69%
1至2年                        27,445.00              0.30%                   143,555.00                  3.01%
2至3年                        23,468.87              0.25%                    82,808.64                  1.73%
3 年以上                      27,419.72              0.30%                    27,184.08                  0.57%
合计                       9,284,436.76          --                        4,779,375.87            --
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
期末账龄超过 1 年的预付款项主要为结算尾款，无金额重要的预付款项账龄超过 1 年的情况。
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
                          单位名称                         2019年12月31日         占预付账款余额的比例(%)
                            单位1                                    2,806,083.71                     30.22
                            单位2                                    1,116,750.10                     12.03
                            单位3                                      830,346.54                      8.94
                            单位4                                      817,059.26                      8.80
                            单位5                                      269,243.05                      2.90
合   计                                                              5,839,482.66                     62.89
                                                    - 124 -
          黄山永新股份有限公司                                                          2019 年年度报告
6、其他应收款
                                                                                                    单位： 元
               项目                              期末余额                               期初余额
其他应收款                                                  5,125,060.48                        10,270,299.80
合计                                                        5,125,060.48                        10,270,299.80
（1）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
                                                                                                    单位： 元
           款项性质                            期末账面余额                          期初账面余额
保证金                                                   5,225,699.77                          10,900,777.97
员工借款及备用金                                           560,600.00                             254,365.11
其他暂付款                                               1,064,998.85                             746,998.73
合计                                                     6,851,298.62                          11,902,141.81
2）坏账准备计提情况
                                                                                                    单位： 元
                         第一阶段            第二阶段                 第三阶段
                                         整个存续期预期信用       整个存续期预期信用
    坏账准备          未来 12 个月预                                                                合计
                                         损失(未发生信用减        损失(已发生信用减
                        期信用损失
                                                 值)                      值)
2019 年 1 月 1 日余
                        6,851,298.62                                                             6,851,298.62
额
2019 年 1 月 1 日余
                          ——             ——                            ——                     ——
额在本期
本期计提                1,726,238.14                                                             1,726,238.14
2019 年 12 月 31 日
                        5,125,060.48                                                             5,125,060.48
余额
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
√ 适用 □ 不适用
                                               未来12个月内的预
         类    别             账面余额                                坏账准备       账面价值         理       由
                                               期信用损失率(%)
按单项计提坏账准备                         -                   -                 -              -          -
按组合计提坏账准备              6,851,298.62               25.20      1,726,238.14   5,125,060.48          -
其中：其他第三方                6,851,298.62               25.20      1,726,238.14   5,125,060.48          -
合 计                           6,851,298.62               25.20      1,726,238.14   5,125,060.48          -
按账龄披露
                                                                                                    单位： 元
                       账龄                                                  账面余额
1 年以内（含 1 年）                                                                              4,485,744.82
1至2年                                                                                             137,065.00
2至3年                                                                                             279,000.00
3 年以上                                                                                         1,949,488.80
  3至4年                                                                                           849,888.80
  4至5年                                                                                           600,000.00
  5 年以上                                                                                         499,600.00
合计                                                                                             6,851,298.62
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
                                                                                                    单位： 元
                                                  - 125 -
           黄山永新股份有限公司                                                                    2019 年年度报告
                                                                       本期变动金额
           类别                   期初余额                                                                    期末余额
                                                          计提         收回或转回          核销
其他应收款坏账准备                 1,631,842.01         144,396.13                         50,000.00          1,726,238.14
合计                               1,631,842.01         144,396.13                         50,000.00          1,726,238.14
4）本期实际核销的其他应收款情况
                                                                                                               单位： 元
                          项目                                                          核销金额
实际核销的其他应收款                                                                                            50,000.00
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
                                                                                                               单位： 元
单位名称     款项的性质        期末余额      账龄         占其他应收款期末余额合计数的比例           坏账准备期末余额
客户 1       保证金           2,000,000.00                                          29.19%                   100,000.00
客户 2       保证金           1,000,000.00                                          14.60%                   650,000.00
客户 3       保证金             500,000.00                                            7.30%                   25,000.00
客户 4       保证金             346,888.80                                            5.06%                  173,444.40
客户 5       保证金             200,000.00                                            2.92%                   60,000.00
合计             --           4,046,888.80       --                                 59.07%                 1,008,444.40
其他说明：
其他应收款期末余额较期初下降 42.44%，主要系保证金收回金额较大所致。
7、存货
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
（1）存货分类
                                                                                                               单位： 元
                                   期末余额                                               期初余额
  项目
               账面余额            跌价准备             账面价值         账面余额         跌价准备         账面价值
原材料       105,277,669.27       9,457,862.30         95,819,806.97   119,349,345.54    4,529,613.40    114,819,732.14
在产品        28,646,773.20                            28,646,773.20    26,026,174.98                     26,026,174.98
库存商品     137,126,527.68       5,664,730.44        131,461,797.24   163,245,025.12    3,058,871.22    160,186,153.90
周转材料      10,578,612.96                            10,578,612.96     4,568,586.58                      4,568,586.58
合计         281,629,583.11      15,122,592.74        266,506,990.37   313,189,132.22    7,588,484.62    305,600,647.60
（2）存货跌价准备
                                                                                                               单位： 元
                                           本期增加金额                         本期减少金额
   项目           期初余额                                                                                    期末余额
                                       计提          其他                转回或转销       其他
原材料            4,529,613.40      8,463,571.65                         3,535,322.75                      9,457,862.30
库存商品          3,058,871.22      5,639,876.12                         3,034,016.90                      5,664,730.44
合计              7,588,484.62     14,103,447.77                         6,569,339.65                     15,122,592.74
8、其他流动资产
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
                                                                                                               单位： 元
            项目                                          期末余额                                 期初余额
待摊费用                                                             2,185,336.59                             1,801,042.37
待抵扣进项税额                                                       1,019,311.34                               451,390.87
预缴所得税                                                              77,993.80                             1,005,795.82
合计                                                                 3,282,641.73                             3,258,229.06
                                                           - 126 -
            黄山永新股份有限公司                                                        2019 年年度报告
9、固定资产
                                                                                                   单位： 元
              项目                                  期末余额                            期初余额
固定资产                                                  774,937,805.73                      691,518,611.88
合计                                                      774,937,805.73                      691,518,611.88
（1）固定资产情况
                                                                                                   单位： 元
                                                                             电子设备及其
     项目         房屋及建筑物           机器设备             运输工具                             合计
                                                                                   他
一、账面原值：
   1.期初余额        365,552,025.55    968,268,276.12         6,979,876.04    49,572,399.36   1,390,372,577.07
   2.本期增加金
                       9,389,194.88    176,319,971.22          611,265.84      2,059,441.91    188,379,873.85
额
     （1）购置         9,389,194.88      4,902,109.97          611,265.84      2,059,441.91      7,572,817.72
     （2）在建
                       9,389,194.88    171,417,861.25                                          180,807,056.13
工程转入
     （3）企业
合并增加
  3.本期减少金
                       1,813,487.69     43,068,113.08          374,600.00      4,083,686.70     49,339,887.47
额
     （1）处置
                          10,190.00     21,479,738.41          374,600.00      4,083,686.70     25,948,215.11
或报废
转入在建工程           1,803,297.69      21,588,374.67                                           23,391,672.36
   4.期末余额        373,127,732.74   1,101,520,134.26        7,216,541.88    47,548,154.57   1,529,412,563.45
二、累计折旧
   1.期初余额        114,788,473.83    536,544,587.50         5,544,248.06    39,957,777.36    696,835,086.75
   2.本期增加金
                      18,014,084.48     73,272,023.11          617,128.66      3,604,623.00     95,507,859.25
额
     （1）计提        18,014,084.48     73,272,023.11          617,128.66      3,604,623.00     95,507,859.25
  3.本期减少金
                       1,451,462.42     38,640,571.76          341,977.34      3,709,644.69     44,143,656.21
额
     （1）处置
                           2,078.76     19,967,268.87          341,977.34      3,709,644.69     24,020,969.66
或报废
转入在建工程           1,449,383.66     18,673,302.89                                           20,122,686.55
   4.期末余额        131,351,095.89    571,176,038.85         5,819,399.38    39,852,755.67    748,199,289.79
三、减值准备
   1.期初余额           709,925.44       1,308,953.00                                            2,018,878.44
   2.本期增加金
                       1,776,803.33      2,479,786.16                                            4,256,589.49
额
     （1）计提
  3.本期减少金
额
    （1）处置
或报废
   4.期末余额          2,486,728.77      3,788,739.16                                            6,275,467.93
四、账面价值
   1.期末账面价
                     239,289,908.08    526,555,356.25         1,397,142.50     7,695,398.90    774,937,805.73
值
   2.期初账面价
                     250,053,626.28    430,414,735.62         1,435,627.98     9,614,622.00    691,518,611.88
值
                                                    - 127 -
                          黄山永新股份有限公司                                                                            2019 年年度报告
              （2）未办妥产权证书的固定资产情况
                                                                                                                                         单位： 元
                              项目                                        账面价值                              未办妥产权证书的原因
              黄山永新房产                                                            4,000,845.75                    正在办理
              河北永新房产                                                            1,765,212.04                    正在办理
              永新包装房产                                                           98,107,465.72                    正在办理
              新力油墨房产                                                           10,942,187.18                    正在办理
              10、在建工程
                                                                                                                                         单位： 元
                              项目                                        期末余额                                       期初余额
              在建工程                                                            41,414,314.30                                  79,860,309.43
              合计                                                                41,414,314.30                                  79,860,309.43
              （1）在建工程情况
                                                                                                                                         单位： 元
                                                                期末余额                                                期初余额
                          项目                                    减值                                                    减值
                                                 账面余额                         账面价值            账面余额                          账面价值
                                                                  准备                                                    准备
              年产 10000 吨新型功能膜
                                                  461,688.14                       461,688.14
              包装材料项目
              3000 吨异型注塑项目               1,333,055.73                      1,333,055.73
              8000 吨多功能膜技术改
                                                2,390,979.62                      2,390,979.62        6,451,719.86                      6,451,719.86
              造项目
              年产 2 万吨油墨技术改造
                                              23,189,861.49                   23,189,861.49            124,101.29                        124,101.29
              搬迁升级项目
              ERP 系统                                                                                   78,747.56                        78,747.56
              废气高效净化治理及热能
                                                                                                     29,352,790.93                  29,352,790.93
              利用项目
              年产 5 亿个瓶外盖注塑制
                                                5,529,363.55                      5,529,363.55
              品项目
              二期仓库                         3,075,912.67                    3,075,912.67
              在安装设备                       5,416,907.47                    5,416,907.47          39,990,497.67                  39,990,497.67
              其他零星工程                        16,545.63                       16,545.63           3,862,452.12                   3,862,452.12
              合计                            41,414,314.30                   41,414,314.30          79,860,309.43                  79,860,309.43
              （2）重要在建工程项目本期变动情况
                                                                                                                                         单位： 元
                                                                           本期                       工程累                                           本期
                                                                                                                           利息资本       其中：本期
              预算数                                      本期转入固定     其他                       计投入    工程进                                 利息    资金
 项目名称                  期初余额      本期增加金额                                 期末余额                             化累计金       利息资本
              （万元）                                      资产金额       减少                       占预算      度                                   资本    来源
                                                                                                                               额           化金额
                                                                           金额                       比例                                             化率
年 产 10000
吨新型功能                                                                                                      项目前
               5,759.00                      461,688.14                                461,688.14      0.80%                                                   其他
膜包装材料                                                                                                      期
项目
3000 吨异型
               1,600.00                    5,636,343.60    4,303,287.87               1,333,055.73     35.23%   40.00                                          其他
注塑项目
8000 吨多功
能膜技术改     5,600.00   6,451,719.86    38,206,544.66   42,267,284.90               2,390,979.62     79.75%   90.00                                          其他
造项目
年产 2 万吨
油墨技术改
              10,000.00    124,101.29     23,065,760.20                              23,189,861.49     63.46%   80.00      120,631.25     120,631.25   0.52%   其他
造搬迁升级
项目
ERP 系统        300.00      78,747.56        181,590.42      260,337.98                                86.53%   100.00                                         其他
                                                                           - 128 -
                           黄山永新股份有限公司                                                                                 2019 年年度报告
废气高效净
化治理及热      7,780.00   29,352,790.93      23,561,348.77    52,914,139.70                               86.19%     100.00                              其他
能利用项目
年产 5 亿个
瓶外盖注塑      4,120.00                       5,529,363.55                               5,529,363.55     13.42%     15.00                               其他
制品项目
二期仓库        1,298.76                       3,075,912.67                               3,075,912.67     23.68%     20.00                               其他
在安装设备                 39,990,497.67      36,697,394.51    71,270,984.71              5,416,907.47                —                                  其他
其他零星工
                            3,862,452.12       6,205,452.46    10,051,358.95                16,545.63                 —                                  其他
程
                                                                                                                                                          其他
合计          36,457.76 79,860,309.43        142,621,398.98   181,067,394.11             41,414,314.30      --             --   120,631.25   120,631.25     --
              其他说明：
              在建工程期末余额较期初下降 48.14%，主要系本期部分项目达到预定可使用状态入固定资产核算所致。
              11、无形资产
              （1）无形资产情况
                                                                                                                                             单位： 元
                              项目                                        土地使用权                     软件及其他                      合计
              一、账面原值
                  1.期初余额                                                   68,643,807.68               5,283,037.03                  73,926,844.71
                  2.本期增加金额                                                8,827,100.00                 260,337.98                   9,087,437.98
                    （1）购置                                                   8,827,100.00                                              8,827,100.00
                    （2）内部研发
                    （3）企业合并增加
              在建工程转入                                                                                       260,337.98                  260,337.98
                3.本期减少金额
                    （1）处置
                  4.期末余额                                                   77,470,907.68               5,543,375.01                  83,014,282.69
              二、累计摊销
                  1.期初余额                                                   10,818,256.69               1,831,530.61                  12,649,787.30
                  2.本期增加金额                                                1,443,332.21                 553,859.31                   1,997,191.52
                    （1）计提                                                   1,443,332.21                 553,859.31                   1,997,191.52
                   3.本期减少金额
                     （1）处置
                  4.期末余额                                                   12,261,588.90               2,385,389.92                  14,646,978.82
              三、减值准备
                  1.期初余额
                  2.本期增加金额
                    （1）计提
                   3.本期减少金额
                   （1）处置
                  4.期末余额
              四、账面价值
                  1.期末账面价值                                               65,209,318.78               3,157,985.09                  68,367,303.87
                  2.期初账面价值                                               57,825,550.99               3,451,506.42                  61,277,057.41
              12、长期待摊费用
                                                                                                                                             单位： 元
                  项目                     期初余额           本期增加金额           本期摊销金额                其他减少金额            期末余额
              房屋使用权                     447,517.76                                  447,517.76
                                                                               - 129 -
           黄山永新股份有限公司                                                            2019 年年度报告
合计                      447,517.76                              447,517.76
其他说明
本公司下属子公司新力油墨于 2015 年 11 月通过租赁方式取得价值金额 54.24 万元辅助简易仓库的房屋使用
权，因该简易仓库拟拆除处理，故新力油墨于本期对长期待摊费用余额采取一次性全额摊销处理。
13、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
                                                                                                        单位： 元
                                         期末余额                                       期初余额
       项目
                         可抵扣暂时性差异      递延所得税资产           可抵扣暂时性差异      递延所得税资产
资产减值准备                   51,840,801.07        7,777,220.17              36,129,336.13        5,419,400.42
可抵扣亏损                     15,735,573.97        2,386,372.69              12,305,575.04        1,845,836.26
政府补助                       45,108,828.56        6,766,324.28              47,506,826.77        7,126,024.02
销售服务费等                   49,507,638.58        7,426,145.80              39,060,293.41        5,859,044.02
应付职工薪酬                      525,017.28           78,752.59               1,938,778.79          290,816.82
合计                         162,717,859.46        24,434,815.53            136,940,810.14        20,541,121.54
（2）未经抵销的递延所得税负债
                                                                                                        单位： 元
                                       期末余额                                       期初余额
       项目
                         应纳税暂时性差异    递延所得税负债             应纳税暂时性差异    递延所得税负债
其他权益工具投资
                                 969,863.02               145,479.45
公允价值变动
合计                             969,863.02               145,479.45
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
                                                                                                        单位： 元
                                                  抵销后递延所得税                           抵销后递延所得税
                         递延所得税资产和                               递延所得税资产和
       项目                                       资产或负债期末余                           资产或负债期初余
                         负债期末互抵金额                               负债期初互抵金额
                                                          额                                         额
递延所得税资产                                          24,434,815.53                              20,541,121.54
递延所得税负债                                             145,479.45
（4）未确认递延所得税资产明细
                                                                                                        单位： 元
                  项目                                期末余额                             期初余额
可抵扣亏损                                                                                         13,656,284.80
合计                                                                                               13,656,284.80
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
                                                                                                        单位： 元
           年份                        期末金额                     期初金额                     备注
2029                                                                    13,656,284.80
合计                                                                    13,656,284.80              --
14、其他非流动资产
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
                                                                                                        单位： 元
            项目                                      期末余额                             期初余额
预付长期资产购置款                                            34,123,446.47                        23,295,800.24
合计                                                          34,123,446.47                        23,295,800.24
其他说明：
                                                       - 130 -
         黄山永新股份有限公司                                                            2019 年年度报告
其他非流动资产期末余额较期初增长 46.48%，主要系公司预付的工程和设备款增加所致。
15、短期借款
（1）短期借款分类
                                                                                                     单位： 元
            项目                             期末余额                                    期初余额
质押借款                                                                                         22,258,039.97
保证借款                                                10,247,607.74                            27,219,098.74
信用借款                                                21,057,926.89
合计                                                    31,305,534.63                            49,477,138.71
短期借款分类的说明：
期末保证借款系购买进口设备的押汇借款，由控股股东永佳投资提供保证担保。
其他说明：
短期借款期末余额较期初下降 36.73%，主要系短期借款到期还款所致。
16、应付票据
                                                                                                     单位： 元
             种类                            期末余额                                    期初余额
银行承兑汇票                                       165,925,611.21                              197,254,798.54
合计                                               165,925,611.21                              197,254,798.54
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。
17、应付账款
（1）应付账款列示
                                                                                                     单位： 元
            项目                             期末余额                                    期初余额
应付材料款                                         208,000,783.62                              184,522,962.79
应付工程设备款                                       17,645,120.71                               16,619,317.55
应付运费                                             18,611,846.09                               11,500,671.70
其他                                                  1,947,158.52                                1,220,204.45
合计                                               246,204,908.94                              213,863,156.49
18、预收款项
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
（1）预收款项列示
                                                                                                     单位： 元
               项目                          期末余额                                    期初余额
预收货款                                                 7,945,020.80                               5,274,917.96
合计                                                     7,945,020.80                               5,274,917.96
其他说明：
预收款项期末余额较期初增长50.62%，主要系公司以预收方式收取的货款增加所致。
19、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
                                                                                                     单位： 元
      项目              期初余额             本期增加                   本期减少                期末余额
一、短期薪酬              61,303,689.18      251,866,795.95             244,154,634.70            69,015,850.43
                                              - 131 -
         黄山永新股份有限公司                                                           2019 年年度报告
二、离职后福利-设
                                            15,457,238.05              15,457,238.05
定提存计划
三、辞退福利               546,857.28                                      21,840.00               525,017.28
合计                    61,850,546.46      267,324,034.00             259,633,712.75            69,540,867.71
（2）短期薪酬列示
                                                                                                   单位： 元
       项目            期初余额            本期增加                   本期减少                 期末余额
1、工资、奖金、津
                        60,631,739.22      216,273,794.91             208,394,870.56            68,510,663.57
贴和补贴
2、职工福利费                               18,392,588.05              18,392,588.05
3、社会保险费               45,333.24        7,528,544.59               7,528,544.59                45,333.24
其中：医疗保险费            45,333.24        6,223,395.66               6,223,395.66                45,333.24
       工伤保险费                              717,058.52                 717,058.52
       生育保险费                              588,090.41                 588,090.41
4、住房公积金               42,222.79        7,552,952.01               7,595,174.80
5、工会经费和职工
                           584,393.93        2,118,916.39               2,243,456.70               459,853.62
教育经费
合计                    61,303,689.18      251,866,795.95             244,154,634.70            69,015,850.43
（3）设定提存计划列示
                                                                                                   单位： 元
       项目            期初余额            本期增加                   本期减少                 期末余额
1、基本养老保险                              15,014,685.05              15,014,685.05
2、失业保险费                                   442,553.00                 442,553.00
合计                                         15,457,238.05              15,457,238.05
20、应交税费
                                                                                                   单位： 元
            项目                           期末余额                                     期初余额
增值税                                                 4,813,983.63                             12,993,141.56
企业所得税                                            14,645,718.86                             18,428,189.96
个人所得税                                             1,498,284.82                              1,309,591.84
城市维护建设税                                           310,960.78                                220,253.58
土地使用税                                               666,541.70                                303,211.95
房产税                                                   304,001.17                                642,996.07
教育费附加                                               172,940.01                                118,181.31
地方教育费附加                                           115,293.33                                 78,787.54
其 他                                                     12,447.91                                 13,648.57
合计                                                  22,540,172.21                             34,108,002.38
其他说明：
应交税费期末余额较期初下降 33.92%，主要系期末应交企业所得税和增值税减少综合影响所致。
21、其他应付款
                                                                                                   单位： 元
             项目                          期末余额                                     期初余额
应付利息                                                  20,126.67                                 20,126.67
其他应付款                                            51,140,232.72                             43,610,929.82
合计                                                  51,160,359.39                             43,631,056.49
（1）应付利息
                                                                                                   单位： 元
             项目                          期末余额                                     期初余额
其他                                                     20,126.67                                  20,126.67
合计                                                     20,126.67                                  20,126.67
                                            - 132 -
          黄山永新股份有限公司                                                                 2019 年年度报告
（2）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
                                                                                                           单位： 元
               项目                                    期末余额                                期初余额
销售服务费                                                     43,348,313.80                           35,008,134.02
投资共建款                                                      4,300,000.00                            4,300,000.00
保证金                                                          1,033,110.00                              525,610.00
代管补偿金                                                        410,579.78                              801,921.57
其他待付款                                                        392,614.15                              771,838.81
其他暂收款                                                      1,655,614.99                            2,203,425.42
合计                                                           51,140,232.72                           43,610,929.82
2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
                                                                                                           单位： 元
            项目                                       期末余额                         未偿还或结转的原因
黄山市财政局共建房产拨款                                           4,300,000.00   办理产证后结转
合计                                                               4,300,000.00                  --
其他说明
22、长期应付款
                                                                                                           单位： 元
               项目                                    期末余额                                期初余额
专项应付款                                                     10,800,000.00                           10,800,000.00
合计                                                           10,800,000.00                           10,800,000.00
（1）专项应付款
                                                                                                           单位： 元
     项目               期初余额            本期增加              本期减少           期末余额            形成原因
专项基金               10,800,000.00                                                10,800,000.00
合计                   10,800,000.00                                                10,800,000.00              --
其他说明：
本公司下属子公司新力油墨于2016年获取黄山市徽州区国有资产投资经营有限公司拨付的国开行明股实债专
项建设投资基金1,080万元，投资期限至2030年12月1日，投资期限内仅收取固定投资收益，不承担投资项目的
经营亏损，投资期满后新力油墨一次性回购投资基金。
23、递延收益
                                                                                                           单位： 元
     项目           期初余额                本期增加              本期减少           期末余额           形成原因
政府补助          47,506,826.77             7,142,600.00          9,540,598.21      45,108,828.56     收到财政拨款
合计              47,506,826.77             7,142,600.00          9,540,598.21      45,108,828.56           --
涉及政府补助的项目：
                                                                                                           单位： 元
                                                                                  本期
                                                    本期计                                其                        与资产
                                                                                  冲减
                                       本期新增补   入营业        本期计入其他            他                        相关/
    负债项目           期初余额                                                   成本              期末余额
                                         助金额     外收入          收益金额              变                        与收益
                                                                                  费用
                                                    金额                                  动                        相关
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 绿色包装材料项
                                                                                                                    与资产
 目生产线购置项       9,999,999.80                                 2,000,000.00                 7,999,999.80
                                                                                                                    相关
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          黄山永新股份有限公司                                            2019 年年度报告
年产 16,000 吨合
                                                                                          与资产
软包装材料项目     6,645,999.80                            1,334,000.00    5,311,999.80
                                                                                          相关
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保性复合膜袋项     2,488,000.00                             622,000.00     1,866,000.00
                                                                                          相关
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包装技改项目基      864,000.00                              432,000.00      432,000.00
                                                                                          相关
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包装材料项目基     1,312,500.20                             400,000.00      912,500.20
                                                                                          相关
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                   1,000,000.00                             200,000.00      800,000.00
程实验项目                                                                                相关
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                    527,499.92                               77,750.00      449,749.92
助                                                                                        相关
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                   2,450,523.02   1,560,000.00              341,388.00     3,669,135.02
目                                                                                        相关
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材料技术研究与     6,955,786.68                            1,159,297.84    5,796,488.84
                                                                                          相关
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                   1,106,666.67                             160,000.00      946,666.67
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研发设备补助       2,083,036.40                             339,793.98     1,743,242.42
                                                                                          相关
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溶剂复合包装材      716,666.67                              100,000.00      616,666.67
                                                                                          相关
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型功能性包装材      658,333.38                              100,000.04      558,333.34
                                                                                          相关
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                    658,333.38                              100,000.04      558,333.34
备购置                                                                                    相关
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物镀膜新材料技     3,320,145.95                             433,711.26     2,886,434.69
                                                                                          相关
术改造项目
年产 3000 吨保护                                                                          与资产
                   1,540,151.54                             209,090.94     1,331,060.60
膜包装材料项目                                                                            相关
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技术改造(一期)搬   1,400,000.00    250,000.00               165,000.00     1,485,000.00
                                                                                          相关
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                    983,333.33    1,407,600.00              282,943.08     2,107,990.25
术改造项目                                                                                相关
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体包装材料技改      965,000.00     965,000.00               447,644.44     1,482,355.56
                                                                                          相关
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                                   740,000.00                51,969.57      688,030.43
改项目                                                                                    相关
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                                   300,000.00                31,578.95      268,421.05
统项目                                                                                    相关
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装袋技术改造项                    1,180,000.00               85,933.46     1,094,066.54
                                                                                          相关
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隔膜技术改造项                     740,000.00                70,788.24      669,211.76
                                                                                          相关
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                                                 - 134 -
            黄山永新股份有限公司                                                         2019 年年度报告
                                                                                                        与资产
 其他零星补助 1     1,030,850.03                           195,708.37                      835,141.66
                                                                                                        相关
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 其他零星补助 2       800,000.00                           200,000.00                      600,000.00
                                                                                                        相关
其他说明：
    ①大气污染防治项目：河北永新于2019年11月收到石家庄市鹿泉区科学技术和工业信息化局拨付的专项
资金156.00万元，用于VOC绿色环保技改项目，河北永新将其划分与资产相关的政府补助，并按资产折旧年
限分期进行摊销。
    ②高清柔板印刷技术改造项目：永新包装于2019年1月、5月收到黄山经济开发区管理委员会财政局拨付
的专项资金140.76万元，用于高清柔板印刷技术改造项目，永新包装将其划分与资产相关的政府补助，并按资
产折旧年限分期进行摊销。
    ③2000吨多功能液体包装材料技改项目：本公司于2019年1月收到黄山市财政局拨付的借转补资金96.50
万元，本公司于项目验收满足补助条件时将其划分与资产相关的政府补助，并按资产折旧年限分期进行摊销。
    ④彩印复合包装技改项目：本公司于2019年1月收到黄山市财政国库支付中心拨付的专项资金74.00万元，
用于彩印复合包装技改项目，本公司将其划分与资产相关的政府补助，并按资产折旧年限分期进行摊销。
    ⑤异型易撕面膜包装袋技术改造项目：广州永新于2019年6月收到广州市财政局国库支付分局拨付的专项
资金118.00万元，用于异型易撕面膜包装袋技术改造项目，广州永新将其划分与资产相关的政府补助，并按资
产折旧年限分期进行摊销。
    ⑥年产6000吨高阻隔膜技术改造项目：永新包装于2019年1月收到黄山经济开发区管理委员会财政局拨付
的专项资金74.00万元，用于年产6000吨高阻隔膜技术改造项目，永新包装将其划分与资产相关的政府补助，
并按资产折旧年限分期进行摊销。
24、股本
                                                                                                    单位：元
                                               本次变动增减（+、-）
                   期初余额                                                                     期末余额
                                    发行新股   送股    公积金转股   其他           小计
股份总数          503,616,724.00                                                               503,616,724.00
25、资本公积
                                                                                                   单位： 元
        项目                 期初余额          本期增加                 本期减少               期末余额
资本溢价（股本溢价）        427,727,299.20                                                     427,727,299.20
其他资本公积                  3,082,018.16                                                       3,082,018.16
合计                        430,809,317.36                                                     430,809,317.36
26、库存股
                                                                                                   单位： 元
         项目                 期初余额         本期增加                 本期减少               期末余额
库存股                                           75,014,057.36                                   75,014,057.36
合计                                             75,014,057.36                                   75,014,057.36
27、专项储备
                                                                                                   单位： 元
      项目              期初余额            本期增加                    本期减少               期末余额
安全生产费                3,999,005.17        2,586,919.84                2,666,365.00           3,919,560.01
合计                      3,999,005.17        2,586,919.84                2,666,365.00           3,919,560.01
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
公司子公司新力油墨按照《企业安全生产费用提取和使用管理办法》相关规定，每年提取和使用安全生产费
                                                - 135 -
          黄山永新股份有限公司                                                     2019 年年度报告
用。
28、盈余公积
                                                                                             单位： 元
      项目              期初余额            本期增加                  本期减少           期末余额
法定盈余公积            204,631,437.64        20,404,406.87                              225,035,844.51
合计                    204,631,437.64        20,404,406.87                              225,035,844.51
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
29、未分配利润
                                                                                             单位： 元
                项目                                 本期                             上期
调整前上期末未分配利润                                   695,408,230.91                   643,439,708.18
调整后期初未分配利润                                     695,408,230.91
加：本期归属于母公司所有者的净利润                       269,116,549.45                  225,324,381.72
减：提取法定盈余公积                                      20,404,406.87                   22,270,841.64
    应付普通股股利                                       174,502,252.75                  151,085,017.35
期末未分配利润                                           769,618,120.74                  695,408,230.91
30、营业收入和营业成本
                                                                                             单位： 元
                                   本期发生额                                 上期发生额
       项目
                           收入                  成本                 收入                  成本
主营业务               2,535,902,964.45      1,941,100,574.99     2,270,662,360.73      1,794,243,746.11
其他业务                  63,821,076.79         29,634,693.14        61,605,184.56         26,054,523.90
合计                   2,599,724,041.24      1,970,735,268.13     2,332,267,545.29      1,820,298,270.01
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
31、税金及附加
                                                                                             单位： 元
            项目                             本期发生额                          上期发生额
城市维护建设税                                         5,116,356.19                        4,460,747.47
教育费附加                                             2,758,935.30                        2,413,874.74
房产税                                                 2,064,046.51                        2,061,960.63
土地使用税                                             2,671,960.08                        1,978,871.46
印花税                                                   823,251.09                          817,169.37
地方教育费附加                                         1,839,290.19                        1,610,302.91
水利基金                                               1,538,750.46                        1,401,524.73
其 他                                                     10,017.95                          107,436.55
合计                                                 16,822,607.77                       14,851,887.86
32、销售费用
                                                                                             单位： 元
              项目                           本期发生额                          上期发生额
职工薪酬                                              24,339,811.20                      22,333,021.28
销售服务费                                            28,963,055.90                      20,022,164.49
运输费                                                50,939,561.47                      45,553,296.09
出口费用                                               5,652,237.26                        5,225,340.07
其 他                                                  4,673,163.74                        5,594,334.22
合计                                                 114,567,829.57                      98,728,156.15
33、管理费用
                                                                                             单位： 元
                                               - 136 -
           黄山永新股份有限公司                                 2019 年年度报告
             项目                    本期发生额                上期发生额
职工薪酬                                     71,405,290.67             62,582,236.76
折旧费                                         5,796,261.75              5,273,802.88
差旅费                                         1,517,885.91              1,192,578.71
业务招待费                                     3,042,599.50              1,983,306.78
车辆费用                                       1,328,064.40              1,391,094.21
综合服务费                                     3,773,584.80              2,824,528.22
中介机构费                                     3,402,958.86              3,673,960.63
其 他                                          6,338,944.23              5,314,020.44
合计                                         96,605,590.12             84,235,528.63
34、研发费用
                                                                            单位： 元
             项目                    本期发生额                上期发生额
职工薪酬                                      18,353,615.46            14,415,749.75
材料费                                        63,997,580.18            38,909,636.89
水电费                                         4,325,327.46              1,293,958.94
折旧费                                         8,400,657.99              7,100,960.04
设计费                                         4,575,772.39              3,314,780.69
其 他                                          1,537,999.80                861,576.88
合计                                         101,190,953.28            65,896,663.19
35、财务费用
                                                                            单位： 元
             项目                    本期发生额                上期发生额
利息支出                                       5,586,127.57              2,545,224.88
减：利息收入                                   5,314,121.05              6,192,803.19
利息净支出                                       272,006.52            -3,647,578.31
汇兑损失                                       8,584,629.78            14,268,044.97
减：汇兑收益                                   9,365,237.84            14,758,830.04
汇兑净损失                                      -780,608.06               -490,785.07
银行手续费及其他                                 904,099.92              1,050,329.37
合计                                             395,498.38            -3,088,034.01
36、其他收益
                                                                            单位： 元
      产生其他收益的来源             本期发生额                上期发生额
递延收益转入 1                                 9,340,598.21              8,204,290.12
递延收益转入 2                                   200,000.00                828,571.43
项目经费补助                                   2,923,200.00                838,200.00
税收奖励及稳岗补贴                           11,044,717.09               2,298,600.00
37、投资收益
                                                                            单位： 元
                项目                     本期发生额             上期发生额
交易性金融资产在持有期间的投资收益             10,680,305.60            11,248,031.67
合计                                           10,680,305.60            11,248,031.67
38、公允价值变动收益
                                                                            单位： 元
  产生公允价值变动收益的来源         本期发生额                上期发生额
交易性金融资产                                    969,863.02
合计                                              969,863.02
39、信用减值损失
                                                                            单位： 元
                                       - 137 -
         黄山永新股份有限公司                                                          2019 年年度报告
            项目                            本期发生额                               上期发生额
其他应收款坏账损失                                           -144,396.13
应收账款坏账损失                                           -8,166,490.79
合计                                                       -8,310,886.92
40、资产减值损失
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
                                                                                                  单位： 元
             项目                           本期发生额                               上期发生额
一、坏账损失                                                                                 -6,698,985.47
二、存货跌价损失                                       -14,103,447.77                        -7,233,713.69
七、固定资产减值损失                                    -4,256,589.49
合计                                                   -18,360,037.26                        -13,932,699.16
41、资产处置收益
                                                                                                  单位： 元
      资产处置收益的来源                    本期发生额                               上期发生额
固定资产处置利得                                              23,134.69                           508,321.19
42、营业外收入
                                                                                                  单位： 元
            项目                本期发生额          上期发生额             计入当期非经常性损益的金额
政府补助                            996,000.00        4,673,336.88                             996,000.00
非流动资产毁损报废利得               44,098.22                                                   44,098.22
质量赔款及罚款收入                1,101,376.15          686,180.55                           1,101,376.15
其 他                                71,427.40           88,025.50                               71,427.40
合计                              2,212,901.77        5,447,542.93                           2,212,901.77
43、营业外支出
                                                                                                  单位： 元
            项目               本期发生额          上期发生额              计入当期非经常性损益的金额
对外捐赠                            82,800.00          42,000.00                                  82,800.00
非流动性资产报废损失             1,033,065.36        108,142.01                                1,033,065.36
其 他                              638,977.82        572,923.83                                  638,977.82
合计                             1,754,843.18        723,065.84                                1,754,843.18
44、所得税费用
（1）所得税费用表
                                                                                                  单位： 元
            项目                            本期发生额                               上期发生额
当期所得税费用                                      37,747,253.88                            35,742,938.80
递延所得税费用                                      -3,748,214.54                               -264,190.45
合计                                                33,999,039.34                            35,478,748.35
（2）会计利润与所得税费用调整过程
                                                                                                  单位： 元
                              项目                                                   本期发生额
利润总额                                                                                     308,375,247.01
按法定/适用税率计算的所得税费用                                                               46,256,287.05
子公司适用不同税率的影响                                                                         -29,979.99
调整以前期间所得税的影响                                                                      -3,890,134.04
非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响                                                               1,601,985.67
                                                 - 138 -
           黄山永新股份有限公司                                               2019 年年度报告
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响                                        -2,048,442.72
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响
研发费用、环保设备等加计扣除的影响                                                    -7,890,676.63
所得税费用                                                                            33,999,039.34
45、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
                                                                                         单位： 元
             项目                         本期发生额                        上期发生额
政府补助                                          22,106,517.09                     11,552,116.88
赔款及其他                                          2,491,253.40                      1,451,140.69
合计                                              24,597,770.49                     13,003,257.57
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
                                                                                         单位： 元
             项目                         本期发生额                        上期发生额
销售服务费                                        21,757,223.92                     21,438,021.59
保险费                                              5,480,788.94                      3,296,486.58
综合服务费                                          3,773,584.80                      2,824,528.22
中介机构费                                          3,402,958.86                      3,673,960.63
业务招待费                                          3,042,599.50                      2,036,616.78
办公费                                              2,359,051.36                      3,088,436.81
差旅费                                              1,517,885.91                      1,192,578.71
车辆费用                                            1,328,064.40                      1,391,094.21
其 他                                             13,722,082.80                       9,336,539.11
合计                                              56,384,240.49                     48,278,262.64
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
                                                                                         单位： 元
             项目                         本期发生额                        上期发生额
利息收入                                            5,314,121.05                      6,192,803.19
合计                                                5,314,121.05                      6,192,803.19
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
                                                                                         单位： 元
            项目                          本期发生额                        上期发生额
机器设备保证金                                                                        7,088,889.17
农民工工资保证金                                       200,000.00
合计                                                   200,000.00                      7,088,889.17
（5）支付的其他与筹资活动有关的现金
                                                                                         单位： 元
             项目                         本期发生额                        上期发生额
股份回购                                          75,014,057.36
合计                                              75,014,057.36
46、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
                                                                                         单位： 元
                             补充资料                                 本期金额         上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：                                       --               --
净利润                                                              274,376,207.67   230,584,117.45
加：资产减值准备                                                     18,360,037.26    13,932,699.16
                                            - 139 -
           黄山永新股份有限公司                                                      2019 年年度报告
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧                              95,507,859.25    87,464,085.13
无形资产摊销                                                                 2,444,709.28     1,792,035.31
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）               -23,134.69      -508,321.19
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）                                         988,967.14       108,142.01
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）                                        -969,863.02
财务费用（收益以“－”号填列）                                              -5,219,453.38    -3,586,347.78
投资损失（收益以“－”号填列）                                             -10,680,305.60   -11,248,031.67
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）                                    -3,893,693.99      -264,190.45
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）                                       145,479.45
存货的减少（增加以“－”号填列）                                            24,990,209.46      -156,200.05
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）                                 -22,568,934.36   -16,241,753.10
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）                                  20,742,331.86    33,426,991.91
其他                                                                        34,231,733.80   -11,469,769.77
经营活动产生的现金流量净额                                                 428,432,150.13   323,833,456.96
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：                                          --               --
3．现金及现金等价物净变动情况：                                                  --               --
现金的期末余额                                                             487,786,848.20   477,476,596.62
减：现金的期初余额                                                         477,476,596.62   338,520,387.36
现金及现金等价物净增加额                                                    10,310,251.58   138,956,209.26
（2）现金和现金等价物的构成
                                                                                               单位： 元
                项目                             期末余额                           期初余额
一、现金                                             487,786,848.20                       477,476,596.62
其中：库存现金                                            46,732.87                            44,847.61
      可随时用于支付的银行存款                       487,740,115.02                       477,385,470.72
      可随时用于支付的其他货币资金                             0.31                            46,278.29
三、期末现金及现金等价物余额                         487,786,848.20                       477,476,596.62
47、所有权或使用权受到限制的资产
                                                                                               单位： 元
                 项目                        期末账面价值                          受限原因
货币资金                                             24,299,968.36       银行承兑汇票保证金
固定资产                                             18,406,322.67       办理票据抵押
无形资产                                             15,409,794.75       办理票据抵押
合计                                                 58,116,085.78                     --
48、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
                                                                                               单位： 元
          项目               期末外币余额                     折算汇率             期末折算人民币余额
货币资金                           --                             --                         8,846,658.82
其中：美元                            784,658.51     6.9762                                  5,473,934.70
      欧元                             19,238.66     7.8155                                    150,359.75
      港币
日 元                                50,281,877.00   0.0641                                   3,222,364.37
应收账款                             --                          --                          20,020,968.00
其中：美元                            2,576,154.65   6.9762                                  17,971,770.09
      欧元
      港币
日 元                                31,975,750.00   0.0641                                   2,049,197.91
长期借款                             --                          --
其中：美元
      欧元
      港币
应付账款                                                                                     28,313,478.38
                                               - 140 -
           黄山永新股份有限公司                                                   2019 年年度报告
其中：美   元                        3,818,263.81   6.9762                               26,636,972.02
日 元                               11,120,427.71   0.0641                                  712,663.73
欧 元                                  123,324.50   7.8155                                  963,842.63
短期借款                                                                                 31,305,534.63
其中：日   元                      159,904,000.00   0.0641                               10,247,607.74
欧 元                                2,694,380.00   7.8155                               21,057,926.89
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本
位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□ 适用 √ 不适用
49、政府补助
（1）政府补助基本情况
                                                                                            单位： 元
                       种类                              金额          列报项目   计入当期损益的金额
绿色包装材料项目生产线购置项目                       20,000,000.00   其他收益             2,000,000.00
年产 16,000 吨合软包装材料项目生产线购置项目         13,340,000.00   其他收益             1,334,000.00
高透明高阻隔环保性复合膜袋项目                        6,220,000.00   其他收益               622,000.00
高透明阻隔食品包装材料项目基本建设项目                4,000,000.00   其他收益               400,000.00
高安全卫生食品包装技改项目基本建设项目                4,320,000.00   其他收益               432,000.00
功能性软包装工程实验项目                              2,000,000.00   其他收益               200,000.00
生产设备购置补助                                        777,500.00   其他收益                77,750.00
大气污染防治项目                                      5,063,880.00   其他收益               341,388.00
高阻隔医药软包材料技术研究与服务平台项目              8,962,200.00   其他收益             1,159,297.84
高密抗菌面膜及妇婴用品包装袋产业化技术改造项目        1,600,000.00   其他收益               160,000.00
研发设备补助                                          2,604,000.00   其他收益               339,793.98
无残留低能耗无溶剂复合包装材料技术改造项目            1,000,000.00   其他收益               100,000.00
年产 13000 吨新型功能性包装材料项目                   1,000,000.00   其他收益               100,000.04
WHCPP 流延机设备购置                                  1,000,000.00   其他收益               100,000.04
年产 5000 吨氧化物镀膜新材料技术改造项目              4,100,000.00   其他收益               433,711.26
年产 3000 吨保护膜包装材料项目                        2,000,000.00   其他收益               209,090.94
高清柔板印刷技术改造项目                              2,407,600.00   其他收益               282,943.08
绿色环保型油墨技术改造(一期)搬迁升级项目              1,650,000.00   其他收益               165,000.00
2000 吨多功能液体包装材料技改项目                     1,930,000.00   其他收益               447,644.44
彩印复合包装技改项目                                    740,000.00   其他收益                51,969.57
鼎捷 ERP 应用系统项目                                   300,000.00   其他收益                31,578.95
异型易撕面膜包装袋技术改造项目                        1,180,000.00   其他收益                85,933.46
年产 6000 吨高阻隔膜技术改造项目                        740,000.00   其他收益                70,788.24
税收奖励及稳岗补贴                                   11,044,717.09   其他收益           11,044,717.09
其他补助                                              5,172,200.00   其他收益             3,318,908.37
科技创新奖励                                            651,000.00   营业外收入             651,000.00
外贸促进政策项目资金                                    145,000.00   营业外收入             145,000.00
其 他                                                   200,000.00   营业外收入             200,000.00
（2）政府补助退回情况
□ 适用 √ 不适用
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）其他说明
子公司简称          公司成立时间      注册资本     投资主体               出资额       持股比例
陕西永新              2019年4月       5,000.00万元 本公司                 2,000.00万元   100.00%
                                              - 141 -
                    黄山永新股份有限公司                                                                 2019 年年度报告
        2、处置子公司
        是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
        □ 是 √ 否
        是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
        □ 是 √ 否
        九、在其他主体中的权益
        1、在子公司中的权益
        （1）企业集团的构成
                                                                                         持股比例
         子公司名称         主要经营地         注册地          业务性质                                            取得方式
                                                                                   直接           间接
        河北永新      河北石家庄    河北石家庄    工业生产                         100.00%                       设立
        广州永新      广东广州      广东广州      工业生产                           66.00%                      合并
        永新包装      安徽黄山      安徽黄山      工业生产                         100.00%                       设立
        新力油墨      安徽黄山      安徽黄山      工业生产                         100.00%                       合并
        陕西永新      陕西咸阳      陕西咸阳      工业生产                         100.00%                       设立
        在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
        黄山市徽州区国有资产投资经营有限公司 2016 年以明股实债方式投资新力油墨国开行建设基金 1,080 万元，
        仅收取固定投资收益，不参与公司经营。工商信息登记本公司持股比例为 93.0233%，实际享有权益比例为
        100%。
        （2）重要的非全资子公司
                                                                                                                    单位： 元
        子公司名        少数股东持股       本期归属于少数股东的           本期向少数股东宣告分派         期末少数股东权益余
            称              比例                   损益                           的股利                         额
        广州永新              34.00%                 5,259,658.22                     2,720,000.00             37,189,662.36
        （3）重要非全资子公司的主要财务信息
                                                                                                                    单位： 元
        子公司名                                                     期末余额
            称     流动资产                非流动资产        资产合计         流动负债          非流动负债        负债合计
        广州永新 135,525,633.79           84,301,869.38    219,827,503.17 100,818,939.53        9,627,203.74    110,446,143.27
        （续上表）
       子公司名                                                       期初余额
           称             流动资产        非流动资产         资产合计         流动负债          非流动负债         负债合计
       广州永新         130,261,256.80    95,645,774.17    225,907,030.97   113,881,371.02     10,113,883.04     123,995,254.06
                                                                                                                    单位： 元
子公                              本期发生额                                                       上期发生额
司名                                                       经营活动现                                      综合收益总         经营活动现
        营业收入             净利润       综合收益总额                       营业收入          净利润
  称                                                         金流量                                            额               金流量
广州
       269,777,689.33     15,469,582.99    15,469,582.99   8,216,583.75    260,524,394.02    15,469,810.98   15,469,810.98   22,117,014.38
永新
        十、与金融工具相关的风险
             本公司与金融工具相关的风险源于本公司在经营过程中所确认的各类金融资产和金融负
        债，包括：信用风险、流动性风险和市场风险。
             本公司与金融工具相关的各类风险的管理目标和政策的制度由本公司管理层负责。经营管
        理层通过职能部门负责日常的风险管理。本公司内部审计部门对公司风险管理的政策和程序的
                                                                - 142 -
        黄山永新股份有限公司                                                2019 年年度报告
执行情况进行日常监督，并且将有关发现及时报告给本公司审计委员会。
    本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降
低各类与金融工具相关风险的风险管理政策。
    1.信用风险
    信用风险，是指金融工具的一方未能履行义务从而导致另一方发生财务损失的风险。本公
司的信用风险主要来自货币资金、应收票据、应收账款等。本公司持有的货币资金，主要存放
于商业银行等金融机构，管理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，存在较低的信用
风险；本公司持有的应收票据主要为银行承兑汇票，具有较强的流动性，公司已制定相应的票
据管理和控制流程并得到有效执行，极大程度的确保票据保管和使用的安全性，存在较低的信
用风险；本公司仅与信用良好的客户进行交易，且会持续监控应收账款余额，以确保公司避免
发生重大坏账损失的风险。本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产
(包括衍生金融工具)的账面价值，整体信用风险评价较低。
    2.流动性风险
    流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短
缺的风险。本公司统筹负责集团内各子公司的现金管理工作，包括现金盈余的短期投资和筹措
贷款以应付预计现金需求。本公司的政策是定期监控短期和长期的流动资金需求，以及是否符
合借款协议的规定，以确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的有价证券。截止2019年12
月31日，本公司金融负债到期期限如下：
     项目名称                              2019年12月31日(万元)
                       6个月内          6个月-1年       1-2年           2-3年            3年以上
    短期借款                 2,105.79          1,024.76         -               -                    -
    应付票据                16,592.56                 -         -               -                    -
    应付账款                24,620.49
    其他应付款               5,116.04                    -        -             -                    -
    长期应付款                      -                    -        -             -             1,080.00
      小 计                 48,434.88             1,024.76        -             -             1,080.00
    3.市场风险
    (1)汇率风险
    本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。但本公司已确认的外币资产和
负债及未来的外币交易依然存在外汇风险。公司财务部门负责监控公司外币交易和外币资产及
负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险。截止2019年12月31日，本公司持有的外币金融
资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：
   项目名称           美元项目           日元项目            欧元项目               合   计
   外币金融资产：
   货币资金           5,473,934.70       3,222,364.37        150,359.75             8,846,658.82
   应收账款           17,971,770.09      2,049,197.91                               20,020,968.00
   小 计              23,445,704.79      5,271,562.28        150,359.75             28,867,626.82
   外币金融负债：
   应付账款           26,636,972.02      712,663.73          963,842.63             28,313,478.38
                                        - 143 -
             黄山永新股份有限公司                                                          2019 年年度报告
     短期借款                 -                    10,247,607.74           21,057,926.89        31,305,534.63
     小 计                    26,636,972.02        10,960,271.47           22,021,769.52        59,619,013.01
     金融资产与金融负债的汇率风险的敏感性分析：2019年12月31日，在其他风险变量不变的
情况下，如果当日人民币对于美元贬值10%，那么本公司当年的利润总额将增加31.91万元。相
反，在其他风险变量不变的情况下，如果当日人民币对于美元升值10%，那么本公司当年的利
润总额将减少31.91万元；如果当日人民币对于欧元贬值10%，那么本公司当年的利润总额将增
加218.71万元。相反，在其他风险变量不变的情况下，如果当日人民币对于欧元升值10%，那
么本公司当年的利润总额将减少218.71万元；公司整体汇率风险较小。
     (2)利率风险
     利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险，截
至2019年12月31日，本公司借款均为固定利率借款，公司不存在利率风险。
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
                                                                                                     单位： 元
                                                            期末公允价值
             项目            第一层次公允价       第二层次公允价    第三层次公允价值计
                                                                                                      合计
                                 值计量               值计量                量
一、持续的公允价值计量             --                   --                   --                         --
（一）交易性金融资产                                                      250,969,863.02          250,969,863.02
（二）其他债权投资                                                         96,783,869.46           96,783,869.46
持续以公允价值计量的资
                                                                               347,753,732.48     347,753,732.48
产总额
二、非持续的公允价值计
                                     --                  --                       --                    --
量
2、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
       (1)
交易性金融资产为委托理财，以预期收益率预测未来现金流量，不可观察估计值是预期收益
率。
       (2)应收款项融资剩余期限较短，账面价值与公允价值相近，采用账面价值作为公允价值
。
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
                                                                          母公司对本企业        母公司对本企业
        母公司名称              注册地        业务性质      注册资本
                                                                            的持股比例          的表决权比例
        永佳投资               安徽黄山       实业投资      2,000 万元            31.70%                31.70%
本企业的母公司情况的说明
本企业最终控制方是黄山供销集团有限公司。
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九、在其他主体中的权益。
3、其他关联方情况
                    其他关联方名称                                       其他关联方与本企业关系
                                                  - 144 -
            黄山永新股份有限公司                                                      2019 年年度报告
黄山永佳集团股份有限公司                                其他关联人
黄山贝诺科技有限公司                                    实际控制人控制
黄山华塑新材料科技有限公司                              实际控制人控制
黄山源点新材料科技有限公司                              永佳集团控制
黄山市华兴商务管理有限公司                              永佳集团控制
黄山天马铝业有限公司                                    永佳集团控制
黄山中泽新材料有限公司                                  永佳集团控制
黄山永佳电子束技术有限公司                              永佳集团控制
黄山精工凹印制版有限公司                                永佳集团参股
黄山三夏精密机械有限公司                                永佳集团参股
黄山市金禾包装有限公司                                  高管家庭成员实际控制的公司
4、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
                                                                                                   单位： 元
                                                                             是否超过交
   关联方         关联交易内容       本期发生额          获批的交易额度                        上期发生额
                                                                               易额度
黄山精工       凹印版辊               21,305,513.12          22,000,000.00       否             20,257,514.26
贝诺科技       材 料                     720,313.69                   0.00       是                364,500.97
中泽新材料     材 料                  22,315,901.99          24,000,000.00       否             20,098,777.19
华兴商务       服 务                   4,011,403.80           3,000,000.00       是              2,824,528.22
三夏机械       包装设备、材料          4,747,612.02           8,000,000.00       否              2,240,893.28
天马铝业       材 料                   3,550,064.85           4,000,000.00       否              2,640,335.66
源点新材料     材 料                     924,844.50           1,000,000.00       否
永佳电子束     服 务                     720,000.00                   0.00       是
出售商品/提供劳务情况表
                                                                                                   单位： 元
        关联方              关联交易内容                     本期发生额                   上期发生额
华塑科技                废品废料                                   407,210.86                   1,325,472.30
黄山金禾                卷 膜                                                                       97,643.68
黄山精工                油 墨                                       169,765.19                    147,954.83
黄山精工                材 料                                        73,469.46                    181,081.84
黄山精工                废品废料                                    726,147.39
源点新材料              材 料                                     2,823,965.09
贝诺科技                材 料                                           862.83
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2）关联租赁情况
本公司作为承租方：
                                                                                                   单位： 元
      出租方名称              租赁资产种类                 本期确认的租赁费          上期确认的租赁费
黄山供销集团有限公司      资产租赁                                   447,517.76                27,122.00
（3）关联担保情况
本公司作为被担保方
                                                                                                   单位： 元
 担保方           担保金额            担保起始日                担保到期日         担保是否已经履行完毕
 永佳投资        220,000,000.00   2019 年 07 月 30 日      2020 年 07 月 28 日             否
 永佳投资        220,000,000.00   2019 年 07 月 30 日      2020 年 07 月 28 日             否
（4）关键管理人员报酬
                                                                                                单位： 万元
                                                 - 145 -
           黄山永新股份有限公司                                                    2019 年年度报告
            项目                           本期发生额                            上期发生额
关键管理人员报酬                                               983.10                            916.87
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
                                                                                              单位： 元
                                               期末余额                            期初余额
  项目名称           关联方
                                    账面余额              坏账准备        账面余额          坏账准备
应收账款         黄山精工                                                   64,277.20           3,213.86
应收账款         华塑科技             43,200.00              2,160.00       79,200.00           3,960.00
应收账款         源点新材料           15,889.77                794.49
（2）应付项目
                                                                                              单位： 元
      项目名称                   关联方                     期末账面余额             期初账面余额
应付账款                 黄山精工                                   462,532.15               463,501.60
应付账款                 中泽新材料                               4,455,245.11             4,650,547.15
应付账款                 天马铝业                                   877,240.01               738,836.50
应付账款                 三夏机械                                   539,625.90                20,710.00
十三、资产负债表日后事项
1、利润分配情况
                                                                                              单位： 元
拟分配的利润或股利                                                                        197,123,955.60
十四、其他重要事项
1、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
     本公司以业务板块为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部。
经营分部，是指本公司内同时满足下列条件的组成部分：(1)该组成部分能够在日
常活动中产生收入、发生费用；(2)本公司管理层能够定期评价该组成部分的经营
成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；(3)本公司能够取得该组成部分的财务
状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
（2）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
     公司从事包装材料(彩印包装材料、镀铝膜包装材料及塑料软包装薄膜)与包装
印刷材料(油墨)的生产与销售，其中包装材料确认的收入、资产以及贡献的利润所
占比重均超过90%，包装印刷材料所占相应比重低于10%，基于公司现有的情况，
公司无需进行分部信息披露。
2、其他
股份回购事项
     2018年12月20日，公司召开2018年第二次临时股东大会并审议通过了《关于
以集中竞价交易方式回购公司股份的预案》。根据该预案：公司自股东大会审议
                                               - 146 -
                          黄山永新股份有限公司                                                                     2019 年年度报告
             通过回购预案之日起不超过12个月内，以不低于7,500.00万元，不超过15,000.00万
             元的自有资金回购本公司股份(回购价格不高于8元/股)；回购股份将优先用于员工
             持股计划或者股权激励计划，资金金额为不低于3,000.00万元且不超过5,000.00万
             元；其余部分将用于转换公司发行的可转换为股票的公司债券，资金金额为不低
             于2,500.00万元且不超过12,000.00万元。公司如未能在股份回购完成之后36个月内
             实施上述用途中的一项或多项，回购股份将全部予以注销。
                    截止2019年12月31日，公司通过股票回购专用证券账户以集中竞价交易方式
             回购股份，回购股份数量为10,806,835.00股，占公司目前总股本的2.15%，最高成
             交价为7.59元/股、最低成交价为6.47元/股，支付总金额为75,014,057.36元。2019
             年12月31日，此次回购股份具体使用计划尚未确定。
             十五、母公司财务报表主要项目注释
             1、应收账款
             （1）应收账款分类披露
                                                                                                                                   单位： 元
                                         期末余额                                                                   期初余额
                    账面余额                   坏账准备                                       账面余额                    坏账准备
   类别
                                                          计提比      账面价值                                                       计提比      账面价值
                 金额          比例        金额                                            金额           比例         金额
                                                            例                                                                         例
按单项计提
坏账准备的    10,853,282.42    3.44%    10,853,282.42     100.00%                        7,011,193.90     2.20%     3,505,596.96     50.00%      3,505,596.94
应收账款
其中：
按组合计提
坏账准备的   304,626,381.79    96.56%   14,867,541.55      4.88%    289,758,840.24     308,850,020.19    97.78%    14,817,530.67      4.80%    294,032,489.52
应收账款
其中：
组合 1：合
并范围内公     7,373,499.33    2.34%                                  7,373,499.33      13,410,782.90     4.25%                                 13,410,782.90
司应收账款
组合 2：其
他第三方应   297,252,882.46    94.22%   14,867,541.55      5.00%    282,385,340.91     295,439,237.29    93.53%    14,817,530.67      5.02%    280,621,706.62
收账款
合计         315,479,664.21 100.00% 25,720,823.97          8.15%    289,758,840.24     315,861,214.09    100.00%   18,323,127.63      5.80%    297,538,086.46
             按单项计提坏账准备：10,853,282.42
                                                                                                                                   单位： 元
                                                                                                期末余额
                                 名称
                                                               账面余额              坏账准备         计提比例                计提理由
             河南科迪乳业股份有限公司常温奶分
                                                               5,654,714.29          5,654,714.29            100.00%     预计无法收回
             公司
             北京洛娃日化有限公司                              1,748,746.81          1,748,746.81            100.00%     预计无法收回
             安徽科瑞克保温材料有限公司                        3,294,288.53          3,294,288.53            100.00%     预计无法收回
             马鞍山市恒一食品有限公司                             45,097.79             45,097.79            100.00%     预计无法收回
             河南科迪速冻食品有限公司                            110,435.00            110,435.00            100.00%     预计无法收回
                                                                      - 147 -
           黄山永新股份有限公司                                                           2019 年年度报告
合计                                       10,853,282.42      10,853,282.42        --                   --
按组合计提坏账准备：
                                                                                                       单位： 元
                                                                  期末余额
           名称
                                     账面余额                     坏账准备                    计提比例
广州永新                                 6,932,069.72
河北永新                                   441,429.61
合计                                     7,373,499.33                                             --
按账龄披露
                                                                                                       单位： 元
                         账龄                                                  账面余额
1 年以内（含 1 年）                                                                              307,447,935.90
1至2年                                                                                             7,986,630.52
2至3年                                                                                                45,097.79
合计                                                                                             315,479,664.21
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
                                                                                                       单位： 元
                                                              本期变动金额
           类别                 期初余额                                                           期末余额
                                                     计提         收回或转回         核销
应收账款坏账准备                18,323,127.63      8,904,642.67   1,506,946.33                    25,720,823.97
合计                            18,323,127.63      8,904,642.67   1,506,946.33                    25,720,823.97
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
                                                                                                       单位： 元
                                                           占应收账款期末余额合
         单位名称               应收账款期末余额                                          坏账准备期末余额
                                                               计数的比例
客户 1                                   23,487,894.23                     7.45%                   1,174,394.71
客户 2                                   13,553,914.83                     4.30%                     677,695.74
客户 3                                   13,172,474.80                     4.18%                     658,623.74
客户 4                                   12,583,528.86                     3.99%                     629,176.44
客户 5                                    9,357,564.33                     2.97%                     467,878.22
合计                                     72,155,377.05                   22.89%
（4）因金融资产转移而终止确认的应收账款
项 目                      金融资产转移的方式            终止确认金额         与终止确认相关的利得或损失
应收账款                         出售                        114,099,609.17                     -1,125,071.02
合 计                            ——                        114,099,609.17                     -1,125,071.02
2、其他应收款
                                                                                                       单位： 元
                  项目                             期末余额                               期初余额
应收股利                                                                                          22,000,000.00
其他应收款                                                   28,515,908.79                        75,802,731.67
合计                                                         28,515,908.79                        97,802,731.67
（1）应收股利
1）应收股利分类
                                                                                                       单位： 元
      项目(或被投资单位)                           期末余额                               期初余额
河北永新                                                                                          22,000,000.00
合计                                                                                              22,000,000.00
                                                   - 148 -
          黄山永新股份有限公司                                                        2019 年年度报告
（2）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
                                                                                                单位： 元
           款项性质                             期末账面余额                       期初账面余额
子公司的其他应收款                                        25,315,000.00                      71,000,000.00
保证金                                                     2,808,810.97                       4,717,292.43
职工借款及备用金                                              73,000.00                          49,000.00
其他暂付款                                                   858,306.97                         576,206.92
坏账准备                                                    -539,209.15                        -539,767.68
合计                                                      28,515,908.79                      75,802,731.67
2）坏账准备计提情况
                                                                                                单位： 元
                        第一阶段               第二阶段                    第三阶段
    坏账准备          未来 12 个月预    整个存续期预期信用损        整个存续期预期信用          合计
                        期信用损失        失(未发生信用减值)        损失(已发生信用减值)
2019 年 1 月 1 日余
                      29,055,117.94                                                          29,055,117.94
额
2019 年 1 月 1 日余
                         ——                      ——                    ——                 ——
额在本期
本期计提                 539,209.15                                                             539,209.15
2019 年 12 月 31 日
                      28,515,908.79                                                          28,515,908.79
余额
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
                                                                                                单位： 元
                       账龄                                                账面余额
1 年以内（含 1 年）                                                                           5,513,673.25
1至2年                                                                                        1,869,452.14
2至3年                                                                                        1,803,972.46
3 年以上                                                                                     19,868,020.09
  3至4年                                                                                      2,077,766.43
  4至5年                                                                                     17,575,253.66
  5 年以上                                                                                      215,000.00
合计                                                                                         29,055,117.94
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
                                                                                                单位： 元
                                                       本期变动金额
      类别            期初余额                                                              期末余额
                                         计提            收回或转回         核销
其他应收款坏账准
                      539,767.68            -558.53                                             539,209.15
备
合计                  539,767.68            -558.53                                             539,209.15
4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
                                                                                                单位： 元
                                                          账   占其他应收款期末余额合      坏账准备期末
   单位名称           款项的性质        期末余额
                                                          龄         计数的比例                余额
     单位 1        子公司应收款        25,000,000.00                            86.04%
     单位 2        保证金               2,000,000.00                             6.88%          100,000.00
     单位 3        子公司应收款           315,000.00                             1.08%
     单位 4        保证金                 200,000.00                             0.69%           60,000.00
                                                   - 149 -
            黄山永新股份有限公司                                                                2019 年年度报告
       单位 5         保证金                       100,000.00                                0.34%             5,000.00
合计                             --             27,615,000.00      --                       95.03%           165,000.00
3、长期股权投资
                                                                                                             单位： 元
                                          期末余额                                         期初余额
    项目
                      账面余额            减值准备       账面价值          账面余额        减值准备         账面价值
对子公司投资        636,381,234.24                     636,381,234.24     616,381,234.24                  616,381,234.24
合计                636,381,234.24                     636,381,234.24     616,381,234.24                  616,381,234.24
（1）对子公司投资
                                                                                                             单位： 元
                                                       本期增减变动
被投资单         期初余额(账                                                                期末余额(账         减值准备
                                                       减少投    计提减
  位               面价值)             追加投资                                  其他         面价值)           期末余额
                                                         资      值准备
广州永新         26,260,791.09                                                              26,260,791.09
河北永新        125,000,000.00                                                             125,000,000.00
永新包装        414,725,570.41                                                             414,725,570.41
新力油墨         50,394,872.74                                                              50,394,872.74
陕西永新                              20,000,000.00                                         20,000,000.00
合计            616,381,234.24        20,000,000.00                                        636,381,234.24
4、营业收入和营业成本
                                                                                                             单位： 元
                                        本期发生额                                         上期发生额
         项目
                                收入                成本                           收入                  成本
主营业务                    1,647,962,100.69    1,250,599,098.17               1,528,866,114.13      1,188,909,268.16
其他业务                       89,165,208.72       61,561,663.25                  92,781,031.83         61,200,072.97
合计                        1,737,127,309.41    1,312,160,761.42               1,621,647,145.96      1,250,109,341.13
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
其他说明：
5、投资收益
                                                                                                             单位： 元
                  项目                                          本期发生额                     上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益                                           5,280,000.00                    37,280,000.00
持有至到期投资在持有期间的投资收益                                     9,690,153.52                    10,886,078.36
合计                                                                  14,970,153.52                    48,166,078.36
十六、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                             单位： 元
                                                                                                                     说
                                                项目                                                     金额
                                                                                                                     明
非流动资产处置损益                                                                                      23,134.69
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的
                                                                                                  24,504,515.30
政府补助除外）
委托他人投资或管理资产的损益                                                                      10,680,305.60
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资
产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资                           969,863.02
产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回                                                      1,506,946.33
                                                          - 150 -
         黄山永新股份有限公司                                                2019 年年度报告
除上述各项之外的其他营业外收入和支出                                             -537,941.41
减：所得税影响额                                                                5,582,193.53
    少数股东权益影响额                                                            750,129.94
合计                                                                           30,814,500.06 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益
项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益
项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
                                                                             每股收益
                                                  加权平均净资
                    报告期利润                                   基本每股收益      稀释每股收益
                                                    产收益率
                                                                   （元/股）         （元/股）
归属于公司普通股股东的净利润                            15.17%              0.54              0.54
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润          13.44%              0.48              0.48
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
                                            - 151 -
       黄山永新股份有限公司                                2019 年年度报告
                      第十三节    备查文件目录
   （一）载有法定代表人、财务负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报
表。
   （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。
   （三）报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本
及公告的原稿。
   （四）载有董事长签名的 2019 年年度报告文本原件。
   （五）以上备查文件的备置地点：公司证券投资部。
                                                黄山永新股份有限公司
                                                      董事长：孙   毅
                                               二〇二〇年二月二十七日
                                 - 152 -

附件：公告原文

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