永新股份(002014)_公司公告_永新股份：2018年半年度报告新浪财经

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永新股份：2018年半年度报告（下载公告）
公告日期:2018-07-31
黄山永新股份有限公司 HUANGSHAN NOVEL CO.,LTD 2018 年半年度报告证券代码：002014 证券简称：永新股份披露时间：2018 年 7 月 31 日黄山永新股份有限公司 2018 年半年度报告全文第一节重要提示、目录和释义公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。公司负责人孙毅、主管会计工作负责人吴旭峰及会计机构负责人(会计主管人员)吴旭峰声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。本报告中如有涉及未来的计划、业绩预测等方面的内容，均不构成本公司对任何投资者的承诺，敬请投资者注意投资风险。公司已在本报告中详细描述可能存在的相关风险，敬请查阅第四节“经营情况讨论与分析”中关于公司未来发展可能面对的风险因素等内容。公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。 -1- 黄山永新股份有限公司 2018 年半年度报告全文目录第一节重要提示、目录和释义.......................................................... - 1 - 第二节公司简介和主要财务指标 ..................................................... - 4 - 第三节公司业务概要 .......................................................................... - 7 - 第四节经营情况讨论与分析.............................................................. - 9 - 第五节重要事项 ................................................................................ - 15 - 第六节股份变动及股东情况............................................................ - 23 - 第七节优先股相关情况 .................................................................... - 27 - 第八节董事、监事、高级管理人员情况 ....................................... - 28 - 第九节公司债相关情况 .................................................................... - 29 - 第十节财务报告 .................................................................................. - 30 - 第十一节备查文件目录 .................................................................. - 114 - -2- 黄山永新股份有限公司 2018 年半年度报告全文释义释义项指释义内容公司、本公司指黄山永新股份有限公司《公司法》指《中华人民共和国公司法》《证券法》指《中华人民共和国证券法》《公司章程》指《黄山永新股份有限公司章程》中国证监会指中国证券监督管理委员会河北永新指河北永新包装有限公司广州永新指广州永新包装有限公司黄山永新、永新包装指永新股份（黄山）包装有限公司黄山新力、新力油墨指黄山新力油墨科技有限公司报告期指 2018 年 1 月 1 日-2018 年 6 月 30 日元、万元指人民币元、人民币万元 -3- 黄山永新股份有限公司 2018 年半年度报告全文第二节公司简介和主要财务指标一、公司简介股票简称永新股份股票代码 002014 股票上市证券交易所深圳证券交易所公司的中文名称黄山永新股份有限公司公司的中文简称永新股份公司的外文名称 HUANGSHAN NOVEL CO.,LTD 公司的外文名称缩写 NOVEL 公司的法定代表人孙毅二、联系人和联系方式董事会秘书证券事务代表姓名方洲唐永亮联系地址安徽省黄山市徽州区徽州东路 188 号安徽省黄山市徽州区徽州东路 188 号电话 0559-3517878 0559-3514242 传真 0559-3516357 0559-3516357 电子信箱 7878@novel.com.cn zqtz@novel.com.cn 三、其他情况 1、公司联系方式公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化 □ 适用 √ 不适用公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2017 年年报。 2、信息披露及备置地点信息披露及备置地点在报告期是否变化 □ 适用 √ 不适用公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年 -4- 黄山永新股份有限公司 2018 年半年度报告全文度报告备置地报告期无变化，具体可参见 2017 年年报。四、主要会计数据和财务指标公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据 □ 是 √ 否本报告期比上年同本报告期上年同期期增减营业收入（元） 1,047,504,690.02 896,582,143.24 16.83% 归属于上市公司股东的净利润（元） 91,377,855.40 83,307,371.47 9.69% 归属于上市公司股东的扣除非经常性损 86,472,018.61 77,922,369.56 10.97% 益的净利润（元）经营活动产生的现金流量净额（元） 45,949,995.31 48,319,627.10 -4.90% 基本每股收益（元/股） 0.18 0.17 5.88% 稀释每股收益（元/股） 0.18 0.17 5.88% 加权平均净资产收益率 5.43% 5.12% 0.31% 本报告期末比上年本报告期末上年度末度末增减总资产（元） 2,226,101,878.66 2,401,280,827.15 -7.30% 归属于上市公司股东的净资产（元） 1,704,557,667.87 1,764,264,829.82 -3.38% 五、境内外会计准则下会计数据差异 1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。六、非经常性损益项目及金额 √ 适用 □ 不适用单位：元 -5- 黄山永新股份有限公司 2018 年半年度报告全文项目金额说明非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销 15,815.86 部分）计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照 6,674,982.03 国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）除上述各项之外的其他营业外收入和支出 191,487.43 减：所得税影响额 1,032,342.80 少数股东权益影响额（税后） 944,105.73 合计 4,905,836.79 -- 对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因 □ 适用 √ 不适用公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。 -6- 黄山永新股份有限公司 2018 年半年度报告全文第三节公司业务概要一、报告期内公司从事的主要业务公司是否需要遵守特殊行业的披露要求否公司主要生产经营真空镀膜、塑胶彩印复合软包装材料，生产和销售自产的新型药品包装材料、精细化工产品等高新技术产品，主要用于食品、日化、医药等领域，是公司营业收入的主要来源。塑料软包装行业经过长期的快速发展，已经步入成熟期。目前，由于消费需求增速放缓，行业增速下降；另一方面，随着跨国企业的进入，行业市场竞争依然激烈。公司始终专注于塑料软包装行业，凭借技术积累、产品创新、产业链协同配套以及品牌等核心竞争优势，与客户端的龙头企业、品牌企业建立了长期稳定的合作关系，不论从企业规模还是综合实力上，公司仍是国内行业中的领先者。二、主要资产重大变化情况 1、主要资产重大变化情况公司主要资产未发生重大变化。 2、主要境外资产情况 □ 适用 √ 不适用三、核心竞争力分析公司是否需要遵守特殊行业的披露要求否 1、品牌优势公司作为国内领先的软包装产品及服务提供商，注重技术创新和服务，为客户提供优秀的产品包装解决方案，被国内众多快速消费品品牌所认同并逐步拓展到海外市场。 -7- 黄山永新股份有限公司 2018 年半年度报告全文 2、产业链完整优势公司一直积极实施“纵向一体化”策略，持续稳健的推进自建或并购延伸产业链，提升技术平台，完善配套生产，降低生产成本，增强公司抗市场风险的能力。 3、科技研发优势立足主业，大力创新，提升研发水平，与客户分享新技术带来市场升值。不仅培养了公司自己的科研团队，还建立了一套较为科学的研发系统，在注重自主研发的同时，通过合作开发及引进消化，增强了公司在业内的优势。 -8- 黄山永新股份有限公司 2018 年半年度报告全文第四节经营情况讨论与分析一、概述报告期，由于中美贸易摩擦加剧以及内需呈现疲软态势，给公司的经营发展带来新的挑战；另一方面，随着油价的不断上涨，环保督查加码，公司所需大部分原材料价格同比有不同程度的上涨，公司及时调整发展重心，充分利用环保政策带来的行业洗牌和变革机遇，通过技术创新，全过程一体化服务机制，重点出击，取得良好效果。在一些细分产品市场，如面膜包装产品上，增量明显；其次，薄膜材料市场开发不断推进，塑料软包装薄膜在满足自身需求的基础上，实现营业收入 7,805.16 万元，同比增长 43.77%；由于贸易摩擦等因素的影响，国际业务出现下滑，但由于业务总量占比较小，其对公司业绩影响也较小。报告期内，公司实现营业收入 104,750.47 万元，比上年同期增长 16.83%；归属于上市公司股东的净利润 9,137.79 万元，比上年同期增长 9.69%。 2018 年下半年，公司将发挥行业示范和龙头效应，积极拓展国内重点市场，强化长期、优质客户的合作关系，重视新客户的培育和维护；紧抓外贸业务，力求国际业务协同并进。公司继续严格按照相关法律法规规范运作，有效整合资源，强化风险防控，加强成本、安全管理，确保公司经营目标的实现。二、主营业务分析概述是否与经营情况讨论与分析中的概述披露相同 √ 是 □ 否参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。主要财务数据同比变动情况单位：元本报告期上年同期同比增减变动原因营业收入 1,047,504,690.02 896,582,143.24 16.83% 营业成本 824,236,717.89 704,946,660.70 16.92% 销售费用 40,657,265.29 37,262,740.17 9.11% 管理费用 73,782,339.16 52,052,311.64 41.75% 研究发展费增加所致财务费用 -736,262.52 177,578.07 -514.61% 理财投资收益增加所致 -9- 黄山永新股份有限公司 2018 年半年度报告全文所得税费用 17,049,422.70 16,170,525.87 5.44% 研发投入 49,849,981.15 57,037,081.29 -12.60% 经营活动产生的现金流量净额 45,949,995.31 48,319,627.10 -4.90% 投资活动产生的现金流量净额 279,234,586.98 -120,592,032.01 331.55% 理财到期收回本金所致筹资活动产生的现金流量净额 -169,217,726.23 -171,311,199.83 1.22% 现金及现金等价物净增加额 154,281,954.92 -244,296,971.94 163.15% 理财到期收回本金所致公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动 □ 适用 √ 不适用公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。营业收入构成单位：元本报告期上年同期同比占营业收入比占营业收入比金额金额增减重重营业收入合计 1,047,504,690.02 100% 896,582,143.24 100% 16.83% 分行业橡胶和塑料制品业 978,711,527.59 93.43% 835,535,339.34 93.19% 17.14% 涂料、油墨、颜料及类似产品制造 41,026,374.66 3.92% 38,414,106.47 4.28% 6.80% 其他业务 27,766,787.77 2.65% 22,632,697.43 2.52% 22.68% 分产品彩印包装材料 881,509,623.79 84.15% 758,021,222.00 84.55% 16.29% 镀铝包装材料 19,150,319.68 1.83% 23,225,851.37 2.59% -17.55% 塑料软包装薄膜 78,051,584.12 7.45% 54,288,265.97 6.06% 43.77% 油墨业务 41,026,374.66 3.92% 38,414,106.47 4.28% 6.80% 其他业务 27,766,787.77 2.65% 22,632,697.43 2.52% 22.68% 分地区国内市场 986,750,313.25 94.20% 828,264,411.15 92.38% 19.13% 国际市场 60,754,376.77 5.80% 68,317,732.09 7.62% -11.07% 占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况 √ 适用 □ 不适用单位：元营业收入比上年营业成本比上年毛利率比上年营业收入营业成本毛利率同期增减同期增减同期增减分行业橡胶和塑料制品业 978,711,527.59 778,472,555.47 20.46% 17.14% 16.30% 0.57% - 10 - 黄山永新股份有限公司 2018 年半年度报告全文涂料、油墨、颜料及 41,026,374.66 32,116,991.62 21.72% 6.80% 6.67% 0.10% 类似产品制造分产品彩印包装材料 881,509,623.79 682,612,858.13 22.56% 16.29% 15.31% 0.65% 镀铝包装材料 19,150,319.68 19,721,110.52 -2.98% -17.55% -6.10% -12.56% 塑料软包装薄膜 78,051,584.12 76,138,586.82 2.45% 43.77% 35.02% 6.32% 油墨业务 41,026,374.66 32,116,991.62 21.72% 6.80% 6.67% 0.10% 分地区国内市场 958,983,525.48 758,565,715.91 20.90% 19.03% 16.84% 1.49% 国际市场 60,754,376.77 52,023,831.18 14.37% -11.07% 3.63% -12.15% 公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 期按报告期末口径调整后的主营业务数据 □ 适用 √ 不适用相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明 √ 适用 □ 不适用塑料软包装薄膜营业收入同比增长 43.77%主要系随着市场开拓，多功能薄膜项目产能逐步释放所致。三、非主营业务分析 □ 适用 √ 不适用四、资产及负债状况分析 1、资产构成重大变动情况单位：元本报告期末上年同期末占总资产占总资产比重增减重大变动说明金额金额比例比例货币资金 498,590,095.46 22.40% 391,745,522.81 18.58% 3.82% 应收账款 426,029,056.19 19.14% 373,256,256.01 17.71% 1.43% 存货 325,704,313.91 14.63% 268,602,684.42 12.74% 1.89% 固定资产 642,770,528.07 28.87% 699,080,728.51 33.17% -4.30% 在建工程 69,373,053.06 3.12% 18,330,317.30 0.87% 2.25% 2、以公允价值计量的资产和负债 □ 适用 √ 不适用 - 11 - 黄山永新股份有限公司 2018 年半年度报告全文 3、截至报告期末的资产权利受限情况详见第十节“财务报告”中“七、合并财务报表项目注释”第 43 点“所有权或使用权受到限制的资产”。五、投资状况分析 1、总体情况 □ 适用 √ 不适用 2、报告期内获取的重大的股权投资情况 □ 适用 √ 不适用 3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况 □ 适用 √ 不适用 4、以公允价值计量的金融资产 □ 适用 √ 不适用 5、证券投资情况 □ 适用 √ 不适用公司报告期不存在证券投资。 6、衍生品投资情况 □ 适用 √ 不适用公司报告期不存在衍生品投资。 7、募集资金使用情况 □ 适用 √ 不适用公司报告期无募集资金使用情况。 8、非募集资金投资的重大项目情况 □ 适用 √ 不适用公司报告期无非募集资金投资的重大项目。 - 12 - 黄山永新股份有限公司 2018 年半年度报告全文六、重大资产和股权出售 1、出售重大资产情况 □ 适用 √ 不适用公司报告期未出售重大资产。 2、出售重大股权情况 □ 适用 √ 不适用七、主要控股参股公司分析 √ 适用 □ 不适用主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况单位：万元公公司司注册营业利主要业务总资产净资产营业收入净利润名类资本润称型广生产塑料软包装新技术、新产品，新型药品包子州装材料，真空镀膜新技术及新产品，农膜新技公 6000 21,594.48 9,281.57 11,753.46 746.50 637.38 永术及新产品，无机非金属材料及制品，工程塑司新料及塑料合金产品，销售本企业产品河子包装装潢印刷；研制、开发、生产、销售食品北公用彩印复合包装材料；自营和代理各类商品和 6000 22,356.28 16,669.29 9,777.47 352.93 327.71 永司技术的进出口业务新黄子山公塑料薄膜及复合材料、塑料制品生产、销售 6000 52,190.86 40,163.75 24,168.90 -401.48 -399.40 永司新黄子山油墨制造、销售（依法须经批准的项目，经相公 1075 13,219.49 8,767.93 7,908.34 952.41 808.53 新关部门批准后方可开展经营活动）司力报告期内取得和处置子公司的情况 □ 适用 √ 不适用八、公司控制的结构化主体情况 □ 适用 √ 不适用 - 13 - 黄山永新股份有限公司 2018 年半年度报告全文九、对 2018 年 1-9 月经营业绩的预计 2018 年 1-9 月预计的经营业绩情况：归属于上市公司股东的净利润为正值且不属于扭亏为盈的情形归属于上市公司股东的净利润为正值且不属于扭亏为盈的情形 2018 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润变动幅度 0.00% 至 10.00% 2018 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润变动区间（万元） 13,564.36 至 14,920.80 2017 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润（万元） 13,564.36 业绩变动的原因说明主要系产品市场拓展因素影响十、公司面临的风险和应对措施 1、市场竞争风险目前，我国塑料软包装行业仍呈现持续增长的态势，但市场竞争依然激烈。激烈的市场竞争将限制公司的增长速度，并影响公司产品利润率水平。针对该风险，公司将继续深化研发和一体化服务，持续扩大公司在研发设计、工艺技术、高端制造、产品品质、品牌等方面的竞争优势，积极把握行业发展趋势，提升综合竞争实力，着力服务好现有优质客户资源，并持续开发高端包装市场国际知名企业及国内细分行业龙头企业客户，进一步优化客户结构，增强抗风险能力。 2、原材料价格波动的风险公司生产所需的原材料主要来自于石油的深加工产品，价格一旦出现剧烈波动，将对公司盈利能力产生影响；另一方面，随着环保新政策的实施，可能减少原材料的市场供给，带来价格的上涨。针对原材料价格波动的风险，公司将使用数据分析，合理化原材料的库存管理，同时保持产品定价的灵活性。 - 14 - 黄山永新股份有限公司 2018 年半年度报告全文第五节重要事项一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况 1、本报告期股东大会情况投资者参会议届次会议类型召开日期披露日期披露索引与比例 2017 年度股年度股东《2017 年度股东大会决议公告》（公告编号： 60.45% 2018-03-30 2018-03-31 东大会大会 2018-015）巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn） 2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会 □ 适用 √ 不适用二、本报告期利润分配或资本公积金转增股本预案 □ 适用 √ 不适用公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。三、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项 √ 适用 □ 不适用承履承诺承诺承诺诺行承诺内容承诺时间事由方类型期情限况股改承诺收购报告书或权益变动报告书中所作承诺 - 15 - 黄山永新股份有限公司 2018 年半年度报告全文因本次重组获得的永新股份股份自上市之日起三十六个月内不黄山转让。若本次交易完成后 6 个月内如永新股份股票连续 20 个交三正永佳易日的收盘价低于发行价，或者交易完成后 6 个月期末收盘价十在股份限投资低于发行价，持有永新股份股份的锁定期自动延长 6 个月。本 2016-04-13 六履售承诺有限次重组完成后，上述锁定期内，基于本次交易所取得的永新股个行公司份的股份因永新股份送红股、转增股本等原因变动增加的部分，月中亦将遵守上述约定。（1）尽量避免或减少本方及本方所控制的其他子公司、分公司、合营或联营公司与永新股份及其子公司之间发生交易。（2）不利用股东地位及影响谋求永新股份及其子公司在业务合作等方面给予优于市场第三方的权利。（3）不利用股东地位及影响谋求与永新股份及其子公司达成交易的优先权利。（4）将以市场公允价格与永新股份及其子公司进行交易，不利用该类交易从关于同事任何损害永新股份及其子公司利益的行为。（5）本方及本方业竞黄山的关联企业承诺不以借款、代偿债务、代垫款项或者其他方式正争、关永佳占用永新股份及其子公司资金，也不要求永新股份及其子公司在联交长投资为本方及本方的关联企业进行违规担保。（6）就本方及其下属 2016-04-13 履易、资期有限子公司与永新股份及其子公司之间将来可能发生的关联交易，行金占用公司将督促永新股份履行合法决策程序，按照《深圳证券交易所股中方面的票上市规则》和永新股份公司章程的相关要求及时详细进行信承诺资产重组息披露；对于正常商业项目合作均严格按照市场经济原则，采时所作承用公开招标或者市场定价等方式。（7）如违反上述承诺给永新诺股份造成损失，本方将向永新股份做出赔偿。（8）上述承诺自本次发行股份购买资产事项获得中国证券监督管理委员会核准之日起对本方具有法律约束力，本方不再持有永新股份股权后，上述承诺失效。（1）本方及本方控制的其他企业不会以任何直接或间接的方式从事与永新股份及其下属控股公司主营业务相同或相似的业务，亦不会在中国境内通过投资、收购、联营、兼并、受托经关于同营等方式从事与永新股份及其下属控股公司主营业务相同或相业竞似的业务。（2）如本方及本方控制的其他企业未来从任何第三黄山正争、关方获得的任何商业机会与永新股份及其下属控股子公司主营业永佳在联交务有竞争或可能存在竞争，则本公司及本公司控制的其他企业长投资 2016-04-13 履易、资将立即通知永新股份及其下属控股子公司，并尽力将该商业机期有限行金占用会让渡于永新股份及其下属控股子公司。（3）本方若因不履行公司中方面的或不适当履行上述承诺，给永新股份及其相关方造成损失的，承诺本方以现金方式全额承担该等损失。（4）上述承诺自本次发行股份购买资产事项获得中国证券监督管理委员会核准之日起对本方具有法律约束力，本方不再持有永新股份股权后，上述承诺失效。黄山业绩承新力油墨 2016 年度、2017 年度和 2018 年度实现的净利润分正三永佳诺及补别不低于 1,350.00 万元、1,580.00 万元和 1,910.00 万元，否则 2016-04-13 在年投资偿安排永佳投资将按《发行股份购买资产的利润补偿协议》对公司予履 - 16 - 黄山永新股份有限公司 2018 年半年度报告全文有限以补偿。行公司中关于同对于黄山永新股份有限公司正在或已经进行生产开发的产品、业竞经营的业务以及研究的新产品、新技术，本公司保证现在和将黄山正争、关来不生产、开发任何对黄山永新生产的产品构成直接竞争的类供销在同产品，亦不直接经营或间接经营、参与投资与黄山永新业务、联交长集团 2014-02-14 履易、资新产品、新技术有竞争或可能有竞争的企业、业务、新产品、期有限行金占用新技术。保证不利用实际控制人地位损害黄山永新及其它股东公司中首次公开方面的的正当权益，并将促使本公司全资拥有或拥有 50%股权以上或发行或再承诺相对控股的下属子公司遵守上述承诺。融资时所关于同对于黄山永新股份有限公司正在或已经进行生产开发的产品、作承诺业竞经营的业务以及研究的新产品、新技术，本公司保证现在和将黄山正争、关来不生产、开发任何对黄山永新生产的产品构成直接竞争的类永佳在联交同产品，亦不直接经营或间接经营、参与投资与黄山永新业务、长投资 2014-02-14 履易、资新产品、新技术有竞争或可能有竞争的企业、业务、新产品、期有限行金占用新技术。保证不利用控股股东的地位损害黄山永新及其它股东公司中方面的的正当权益，并将促使本公司全资拥有或拥有 50%股权以上或承诺相对控股的下属子公司遵守上述承诺。股权激励承诺其他对公司中小股东所作承诺承诺是否是按时履行四、聘任、解聘会计师事务所情况半年度财务报告是否已经审计 □ 是 √ 否公司半年度报告未经审计。五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明 □ 适用 √ 不适用六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明 □ 适用 √ 不适用 - 17 - 黄山永新股份有限公司 2018 年半年度报告全文七、破产重整相关事项 □ 适用 √ 不适用公司报告期未发生破产重整相关事项。八、诉讼事项重大诉讼仲裁事项 □ 适用 √ 不适用本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。其他诉讼事项 □ 适用 √ 不适用九、媒体质疑情况 □ 适用 √ 不适用本报告期公司无媒体普遍质疑事项。十、处罚及整改情况 □ 适用 √ 不适用公司报告期不存在处罚及整改情况。十一、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况 □ 适用 √ 不适用十二、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况 □ 适用 √ 不适用公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。十三、重大关联交易 1、与日常经营相关的关联交易 √ 适用 □ 不适用 - 18 - 黄山永新股份有限公司 2018 年半年度报告全文占同类交易可获得的关联交关联交易关联交易定价原关联交关联交易金获批的交易是否超过关联交易结关联交易方关联关系金额的比例同类交易披露日期披露索引易类型内容则易价格额（万元）额度（万元）获批额度算方式（%）市价黄山市华兴商关联企业控股接受劳务管理有限公后勤服务市场价格市价 141.51 100.00 400 否现金市价子公司务司黄山精工凹印关联企业参股公司竞标价格或采购凹印版辊市价 943.82 60.21 2,500 否银行汇票市价制版有限公司子公司市场公允价格黄山华塑新材实际控制人控公司竞标价格或料科技有限公销售废品废料市价 82.98 3.14 300 否现金市价股子公司市场公允价格司黄山三夏精密关联企业参股公司竞标价格或合同中规定采购设备市价 139.45 3.34 600 否市价机械有限公司子公司市场公允价格方式实际控制人叶公告编号： 2018-03-08 黄山市金禾包大武与公司董彩印包装 2018-012 销售市场价格市价 9.33 0.00 300 否现金市价装有限公司事叶大青系兄材料弟关系黄山精工凹印关联企业参股销售油墨、材料市场价格市价 19.9 0.49 150 否电汇或现金市价制版有限公司子公司黄山中泽新材关联企业控股电汇或银行采购原材料市场价格市价 864.83 1.24 2,000 否市价料有限公司孙公司承兑汇票黄山天马铝业关联企业控股采购油墨桶市场价格市价 141.54 100.00 400 否电汇或现金市价有限公司子公司黄山贝诺科技实际控制人控电汇或银行采购原材料市场价格市价 10.91 0.00 300 否市价有限公司股子公司承兑汇票合计 -- -- 2,354.27 -- 6,950 -- -- -- -- -- 大额销货退回的详细情况无按类别对本期将发生的日常关联交易进行总金额预与关联方发生的关联交易金额均在预计金额范围内。计的，在报告期内的实际履行情况（如有）交易价格与市场参考价格差异较大的原因（如适用）无 - 19 - 黄山永新股份有限公司 2018 年半年度报告全文 2、资产或股权收购、出售发生的关联交易 □ 适用 √ 不适用公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。 3、共同对外投资的关联交易 □ 适用 √ 不适用公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。 4、关联债权债务往来 □ 适用 √ 不适用公司报告期不存在关联债权债务往来。 5、其他重大关联交易 □ 适用 √ 不适用公司报告期无其他重大关联交易。十四、重大合同及其履行情况 1、托管、承包、租赁事项情况（1）托管情况 □ 适用 √ 不适用公司报告期不存在托管情况。（2）承包情况 □ 适用 √ 不适用公司报告期不存在承包情况。（3）租赁情况 □ 适用 √ 不适用公司报告期不存在租赁情况。 2、重大担保 □ 适用 √ 不适用公司报告期不存在担保情况。 3、其他重大合同 □ 适用 √ 不适用 - 20 - 黄山永新股份有限公司 2018 年半年度报告全文公司报告期不存在其他重大合同。十五、社会责任情况 1、重大环保问题情况上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位是主要污染执行的污公司或子物及特征排放口数排放口分核定的排超标排放排放方式排放浓度染物排放排放总量公司名称污染物的量布情况放总量情况标准名称印刷行业挥发性有设置在厂有组织排机化合物广州永新有机废气 1 区辅房楼 24.5mg/m3 7.4t/a 187.11t/a / 放排放标准顶（DB44/ 815-2010）（1）防治污染设施的建设和运行情况广州永新采用“基于催化氧化的双通路处理凹印有机废气的节能减排装置”治理有机废气；该治理设施运行正常，排放浓度符合广东省《印刷行业挥发性有机化合物排放标准》---DB44/ 815-2010 的排放标准。（2）建设项目环境影响评价及其他环境保护行政许可情况广州永新“年产 15000 吨多功能、高阻隔包装膜项目”于 2010 年 7 月取得当地环保部门的环境影响报告表批复（从环批【2010】71 号），于 2012 年 6 月取得项目竣工环保验收（从环验字【2012】43 号），于 2013 年 2 月取得排污许可证（编号 4401842013000005）。其“基于催化氧化的双通路处理凹印有机废气的节能减排装置”有机废气治理设施，已向从化区环保局申请备案。（3）突发环境事件应急预案公司根据环保法律法规的相关要求，编制《突发环境事件应急预案》并实施。（4）环境自行监测方案广州永新购置了手握式 VOCs 检测仪，并制定监测方案，每天对车间重点部位、排放口进行不定时监测，监测结果进行记录备查、对比。（5）其他应当公开的环境信息无其它应当公开的环境信息（6）其他环保相关信息无其它环保相关信息 2、履行精准扶贫社会责任情况不适用 - 21 - 黄山永新股份有限公司 2018 年半年度报告全文十六、其他重大事项的说明 □ 适用 √ 不适用公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。十七、公司子公司重大事项 □ 适用 √ 不适用 - 22 - 黄山永新股份有限公司 2018 年半年度报告全文第六节股份变动及股东情况一、股份变动情况 1、股份变动情况单位：股本次变动前本次变动增减（＋，－）本次变动后发行新送公积金转数量比例其他小计数量比例股股股一、有限售条件股 12,129,555 3.61% 6,064,776 -762,252 5,302,524 17,432,079 3.46% 份 3、其他内资持股 12,129,555 3.61% 6,064,776 -762,252 5,302,524 17,432,079 3.46% 其中：境内法人持 9,986,033 2.97% 4,993,016 0 4,993,016 14,979,049 2.97% 股境内自然人 2,143,522 0.64% 1,071,760 -762,252 309,508 2,453,030 0.49% 持股二、无限售条件股 323,614,928 96.39% 161,807,465 762,252 162,569,717 486,184,645 96.54% 份 1、人民币普通股 323,614,928 96.39% 161,807,465 762,252 162,569,717 486,184,645 96.54% 三、股份总数 335,744,483 100.00% 167,872,241 0 167,872,241 503,616,724 100.00% 股份变动的原因 √ 适用 □ 不适用本次股份变动的原因系部分换届离任董事、监事在本期到期解锁以及公司实施 2017 年度权益分派资本公积金转增股本所致。股份变动的批准情况 √适用 □ 不适用 2017 年度权益分派方案经公司 2017 年度股东大会审议通过。股份变动的过户情况 □ 适用 √ 不适用股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响 √适用 □ 不适用本报告期内，公司资本公积金转增股本增加股本 167,872,241 股，对本期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产有所摊薄。公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容 - 23 - 黄山永新股份有限公司 2018 年半年度报告全文 □ 适用 √ 不适用 2、限售股份变动情况 √ 适用 □ 不适用单位：股期初限售本期解除限本期增加限期末限售股股东名称限售原因解除限售日期股数售股数售股数数黄山永佳发行股份购买资产将于 2019 年 4 月 13 日解投资有限 9,986,033 4,993,016 14,979,049 事宜除限售公司 1、每年的第一个交易日，中国结算深圳分公司以上市公司董事、监事和高级管理人员在上年最后一个高管锁定交易日登记在其名下的股 2,143,522 762,252 1,071,760 2,453,030 高管锁定股数为基数，按 25％计算其本年度可转让股份法定额度；2、离任董事、监事所持股份离任六个月后十二个月期满，全部解锁。合计 12,129,555 762,252 6,064,776 17,432,079 -- -- 3、证券发行与上市情况不适用二、公司股东数量及持股情况单位：股报告期末表决权恢复的优先股股报告期末普通股股东总数 20,010 0 东总数（如有）持股 5%以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况持股报告期末报告期内持有有限售持有无限售质押或冻结情况股东性股东名称比例持有的普增减变动条件的普通条件的普通质股份状态数量 (%) 通股数量情况股数量股数量境内非黄山永佳投资有限公司国有法 31.70 159,651,305 53,217,101 14,979,049 144,672,256 质押 31,500,000 人境内非奥瑞金科技股份有限公国有法 12.70 63,956,264 21,318,754 0 63,956,264 司人境内非上海原龙投资控股（集国有法 9.80 49,358,937 16,452,979 0 49,358,937 质押 31,500,000 团）有限公司人 MEGA POWDER 境外法 COATINGS LTD 美佳粉 3.96 19,934,440 6,644,813 0 19,934,440 人末涂料有限公司境外法永邦中国投资有限公司 3.44 17,306,707 57,689,020 0 17,306,707 人大永真空科技股份有限境外法 2.36 11,894,370 3,940,790 0 11,894,370 公司人全国社保基金五零三组其他 1.79 9,000,000 0 0 9,000,000 - 24 - 黄山永新股份有限公司 2018 年半年度报告全文合境内非北京奥瑞金包装容器有国有法 1.68 8,452,594 2,817,531 0 8,452,594 限公司人中央汇金资产管理有限其他 1.01 5,107,350 1,702,450 0 5,107,350 责任公司境内自王建祥 0.90 4,550,295 1,478,765 0 4,550,295 然人战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名普通股股东的情况无（如有）公司前十大股东中美佳粉末涂料有限公司和永邦中国投资有限公司存在关联关上述股东关联关系或一致行动的系；奥瑞金包装股份有限公司、上海原龙投资控股（集团）有限公司和北京奥说明瑞金包装容器有限公司为一致行动人；未知其他股东相互之间是否存在关联关系，也未知是否属于一致行动人。前 10 名无限售条件普通股股东持股情况报告期末持有无限售条件股份种类股东名称普通股股份数量股份种类数量黄山永佳投资有限公司 144,672,256 人民币普通股 144,672,256 奥瑞金科技股份有限公司 63,956,264 人民币普通股 63,956,264 上海原龙投资控股（集团）有限公司 49,358,937 人民币普通股 49,358,937 MEGA POWDER COATINGS LTD 美佳粉末涂料有限公司 19,934,440 人民币普通股 19,934,440 永邦中国投资有限公司 17,306,707 人民币普通股 17,306,707 大永真空科技股份有限公司 11,894,370 人民币普通股 11,894,370 全国社保基金五零三组合 9,000,000 人民币普通股 9,000,000 北京奥瑞金包装容器有限公司 8,452,594 人民币普通股 8,452,594 中央汇金资产管理有限责任公司 5,107,350 人民币普通股 5,107,350 王建祥 4,550,295 人民币普通股 4,550,295 公司前十无限售普通股东中美佳粉末涂料有限公司和永前 10 名无限售条件普通股股东之间，以及前 10 名无限售邦中国投资有限公司存在关联关系；奥瑞金包装股份有条件普通股股东和前 10 名普通股股东之间关联关系或一致限公司、上海原龙投资控股（集团）有限公司和北京奥行动的说明瑞金包装容器有限公司为一致行动人；未知其他股东相互之间是否存在关联关系，也未知是否属于一致行动人。上海原龙投资控股（集团）有限公司通过信用账户持有前 10 名普通股股东参与融资融券业务股东情况说明（如有）股份 16,453,050 股。公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易 □ 是 √ 否公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。三、控股股东或实际控制人变更情况控股股东报告期内变更 □ 适用 √ 不适用公司报告期控股股东未发生变更。实际控制人报告期内变更 - 25 - 黄山永新股份有限公司 2018 年半年度报告全文 □ 适用 √ 不适用公司报告期实际控制人未发生变更。 - 26 - 黄山永新股份有限公司 2018 年半年度报告全文第七节优先股相关情况 □ 适用 √ 不适用报告期公司不存在优先股。 - 27 - 黄山永新股份有限公司 2018 年半年度报告全文第八节董事、监事、高级管理人员情况一、董事、监事和高级管理人员持股变动 √ 适用 □ 不适用期初被授本期被授本期增持本期减持期末被授予的限期初持股期末持股予的限制予的限制姓名职务任职状态股份数量股份数量制性股票数量数（股）数（股）性股票数性股票数（股）（股）（股）量（股）量（股）周原副董事长现任 2,000 1,000 0 3,000 0 0 0 董事\总鲍祖本现任 850,561 425,280 0 1,275,841 0 0 0 经理董事\董方洲秘\副总现任 597,255 298,628 0 895,883 0 0 0 经理董事\副叶大青现任 406,248 203,124 0 609,372 0 0 0 总经理许立杰职工监事现任 97,895 48,948 0 146,843 0 0 0 汪学文职工监事现任 226,512 113,256 0 339,768 0 0 0 合计 -- -- 2,180,471 1,090,236 0 3,270,707 0 0 0 二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况 □ 适用 √ 不适用公司董事、监事和高级管理人员在报告期没有发生变动，具体可参见 2017 年年报。 - 28 - 黄山永新股份有限公司 2018 年半年度报告全文第九节公司债相关情况公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在半年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券否 - 29 - 黄山永新股份有限公司 2018 年半年度报告全文第十节财务报告一、审计报告半年度报告是否经过审计 □ 是 √ 否公司半年度财务报告未经审计。二、财务报表财务附注中报表的单位为：人民币元 1、合并资产负债表编制单位：黄山永新股份有限公司单位：元项目期末余额期初余额流动资产：货币资金 498,590,095.46 377,390,357.10 结算备付金拆出资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据 117,512,003.67 146,743,811.21 应收账款 426,029,056.19 396,627,667.80 预付款项 25,240,413.16 5,495,448.13 应收保费应收分保账款应收分保合同准备金应收利息应收股利其他应收款 4,611,406.92 3,773,890.97 买入返售金融资产存货 325,704,313.91 312,678,161.24 持有待售的资产一年内到期的非流动资产其他流动资产 5,499,460.72 346,508,385.29 流动资产合计 1,403,186,750.03 1,589,217,721.74 非流动资产：发放贷款及垫款 - 30 - 黄山永新股份有限公司 2018 年半年度报告全文可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款长期股权投资投资性房地产固定资产 642,770,528.07 672,013,650.33 在建工程 69,373,053.06 28,299,529.84 工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产 59,410,274.83 60,232,611.37 开发支出商誉长期待摊费用 461,078.96 474,640.16 递延所得税资产 22,109,747.75 20,276,931.09 其他非流动资产 28,790,445.96 30,765,742.62 非流动资产合计 822,915,128.63 812,063,105.41 资产总计 2,226,101,878.66 2,401,280,827.15 流动负债：短期借款 14,040,968.45 向中央银行借款吸收存款及同业存放拆入资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据 127,405,625.73 206,004,340.16 应付账款 192,290,959.98 188,962,843.41 预收款项 5,378,275.01 2,985,034.46 卖出回购金融资产款应付手续费及佣金应付职工薪酬 45,938,458.82 60,195,350.71 应交税费 17,293,505.45 24,862,794.05 应付利息 21,926.67 21,926.67 应付股利其他应付款 42,204,152.26 46,199,762.69 应付分保账款保险合同准备金代理买卖证券款代理承销证券款持有待售的负债一年内到期的非流动负债其他流动负债 - 31 - 黄山永新股份有限公司 2018 年半年度报告全文流动负债合计 430,532,903.92 543,273,020.60 非流动负债：长期借款应付债券其中：优先股永续债长期应付款 10,800,000.00 10,800,000.00 长期应付职工薪酬专项应付款预计负债递延收益 48,653,955.08 50,832,708.32 递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计 59,453,955.08 61,632,708.32 负债合计 489,986,859.00 604,905,728.92 所有者权益：股本 503,616,724.00 335,744,483.00 其他权益工具其中：优先股永续债资本公积 430,809,317.36 598,681,558.36 减：库存股其他综合收益专项储备 4,038,484.28 4,038,484.28 盈余公积 182,360,596.00 182,360,596.00 一般风险准备未分配利润 583,732,546.23 643,439,708.18 归属于母公司所有者权益合计 1,704,557,667.87 1,764,264,829.82 少数股东权益 31,557,351.79 32,110,268.41 所有者权益合计 1,736,115,019.66 1,796,375,098.23 负债和所有者权益总计 2,226,101,878.66 2,401,280,827.15 法定代表人：孙毅主管会计工作负责人：吴旭峰会计机构负责人：吴旭峰 2、母公司资产负债表编制单位：黄山永新股份有限公司单位：元项目期末余额期初余额流动资产：货币资金 384,671,913.17 271,020,652.71 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产 - 32 - 黄山永新股份有限公司 2018 年半年度报告全文应收票据 83,737,754.76 104,371,072.56 应收账款 278,886,458.61 263,972,265.52 预付款项 7,825,502.55 1,693,593.85 应收利息应收股利其他应收款 101,858,466.90 91,567,479.90 存货 173,627,444.90 153,871,456.01 持有待售的资产一年内到期的非流动资产其他流动资产 1,579,692.29 302,355,026.23 流动资产合计 1,032,187,233.18 1,188,851,546.78 非流动资产：可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款长期股权投资 616,381,234.24 616,381,234.24 投资性房地产固定资产 188,622,206.35 201,107,966.64 在建工程 30,126,826.63 2,996,795.06 工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产 1,483,512.86 1,590,484.82 开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产 12,765,284.57 10,940,464.15 其他非流动资产 15,420,389.62 14,609,315.92 非流动资产合计 864,799,454.27 847,626,260.83 资产总计 1,896,986,687.45 2,036,477,807.61 流动负债：短期借款 3,729,760.86 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据 89,417,894.86 157,255,383.06 应付账款 100,666,778.43 81,860,501.98 预收款项 2,705,669.14 1,031,500.14 应付职工薪酬 35,317,885.04 46,285,603.42 应交税费 14,885,571.30 20,969,467.69 应付利息应付股利其他应付款 26,921,882.60 30,633,587.52 - 33 - 黄山永新股份有限公司 2018 年半年度报告全文持有待售的负债一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计 269,915,681.37 341,765,804.67 非流动负债：长期借款应付债券其中：优先股永续债长期应付款长期应付职工薪酬专项应付款预计负债递延收益 23,400,273.94 25,039,039.00 递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计 23,400,273.94 25,039,039.00 负债合计 293,315,955.31 366,804,843.67 所有者权益：股本 503,616,724.00 335,744,483.00 其他权益工具其中：优先股永续债资本公积 454,774,199.58 622,646,440.58 减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积 182,360,596.00 182,360,596.00 未分配利润 462,919,212.56 528,921,444.36 所有者权益合计 1,603,670,732.14 1,669,672,963.94 负债和所有者权益总计 1,896,986,687.45 2,036,477,807.61 法定代表人：孙毅主管会计工作负责人：吴旭峰会计机构负责人：吴旭峰 3、合并利润表编制单位：黄山永新股份有限公司单位：元项目本期发生额上期发生额一、营业总收入 1,047,504,690.02 896,582,143.24 其中：营业收入 1,047,504,690.02 896,582,143.24 利息收入已赚保费 - 34 - 黄山永新股份有限公司 2018 年半年度报告全文手续费及佣金收入二、营业总成本 947,693,983.73 801,321,165.90 其中：营业成本 824,236,717.89 704,946,660.70 利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险合同准备金净额保单红利支出分保费用税金及附加 7,584,109.64 8,215,428.21 销售费用 40,657,265.29 37,262,740.17 管理费用 73,782,339.16 52,052,311.64 财务费用 -736,262.52 177,578.07 资产减值损失 2,169,814.27 -1,333,552.89 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）投资收益（损失以“－”号填列） 3,901,369.87 其中：对联营企业和合营企业的投资收益汇兑收益（损失以“-”号填列）资产处置收益（损失以“-”号填列） 15,815.86 203,724.57 其他收益 6,674,982.03 5,444,956.08 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 110,402,874.05 100,909,657.99 加：营业外收入 224,129.00 403,653.16 减：营业外支出 32,641.57 26,958.26 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 110,594,361.48 101,286,352.89 减：所得税费用 17,049,422.70 16,170,525.87 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 93,544,938.78 85,115,827.02 （一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） 93,544,938.78 85,115,827.02 （二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）归属于母公司所有者的净利润 91,377,855.40 83,307,371.47 少数股东损益 2,167,083.38 1,808,455.55 六、其他综合收益的税后净额归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额（二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - 35 - 黄山永新股份有限公司 2018 年半年度报告全文 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他归属于少数股东的其他综合收益的税后净额七、综合收益总额 93,544,938.78 85,115,827.02 归属于母公司所有者的综合收益总额 91,377,855.40 83,307,371.47 归属于少数股东的综合收益总额 2,167,083.38 1,808,455.55 八、每股收益：（一）基本每股收益 0.18 0.17 （二）稀释每股收益 0.18 0.17 法定代表人：孙毅主管会计工作负责人：吴旭峰会计机构负责人：吴旭峰 4、母公司利润表编制单位：黄山永新股份有限公司单位：元项目本期发生额上期发生额一、营业收入 723,453,709.18 620,595,755.42 减：营业成本 559,158,890.63 473,697,947.96 税金及附加 4,070,324.42 4,399,292.69 销售费用 23,779,036.13 23,204,251.41 管理费用 49,023,423.77 32,753,956.16 财务费用 -1,618,677.25 -1,090,749.38 资产减值损失 1,313,535.33 -666,911.32 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）投资收益（损失以“－”号填列） 9,181,369.87 5,280,000.00 其中：对联营企业和合营企业的投资收益资产处置收益（损失以“-”号填列） 5,808.74 65,323.96 其他收益 2,264,913.85 2,886,194.02 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 99,179,268.61 96,529,485.88 加：营业外收入 77,437.21 183,306.86 减：营业外支出三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 99,256,705.82 96,712,792.74 减：所得税费用 14,173,920.27 13,752,571.39 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 85,082,785.55 82,960,221.35 （一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） 85,082,785.55 82,960,221.35 （二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）五、其他综合收益的税后净额（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额（二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - 36 - 黄山永新股份有限公司 2018 年半年度报告全文 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他六、综合收益总额 85,082,785.55 82,960,221.35 七、每股收益：（一）基本每股收益（二）稀释每股收益法定代表人：孙毅主管会计工作负责人：吴旭峰会计机构负责人：吴旭峰 5、合并现金流量表编制单位：黄山永新股份有限公司单位：元项目本期发生额上期发生额一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金 1,095,286,141.12 914,601,130.45 客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额收到的税费返还 1,550,729.06 1,944,340.61 收到其他与经营活动有关的现金 7,188,045.22 4,163,827.71 经营活动现金流入小计 1,104,024,915.40 920,709,298.77 购买商品、接受劳务支付的现金 833,833,904.04 669,290,481.48 客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现金 132,874,736.24 117,665,442.08 支付的各项税费 60,611,141.40 61,523,547.70 - 37 - 黄山永新股份有限公司 2018 年半年度报告全文支付其他与经营活动有关的现金 30,755,138.41 23,910,200.41 经营活动现金流出小计 1,058,074,920.09 872,389,671.67 经营活动产生的现金流量净额 45,949,995.31 48,319,627.10 二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金 684,500,000.00 取得投资收益收到的现金 3,901,369.87 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净 203,800.00 219,980.00 额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金 3,112,805.55 2,689,914.07 投资活动现金流入小计 691,717,975.42 2,909,894.07 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 62,483,388.44 23,501,926.08 投资支付的现金 350,000,000.00 100,000,000.00 质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计 412,483,388.44 123,501,926.08 投资活动产生的现金流量净额 279,234,586.98 -120,592,032.01 三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金 13,572,908.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 155,039,448.23 171,311,199.83 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 2,720,000.00 2,720,000.00 支付其他与筹资活动有关的现金 605,370.00 筹资活动现金流出小计 169,217,726.23 171,311,199.83 筹资活动产生的现金流量净额 -169,217,726.23 -171,311,199.83 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -1,684,901.14 -713,367.20 五、现金及现金等价物净增加额 154,281,954.92 -244,296,971.94 加：期初现金及现金等价物余额 338,520,387.36 636,042,494.75 六、期末现金及现金等价物余额 492,802,342.28 391,745,522.81 法定代表人：孙毅主管会计工作负责人：吴旭峰会计机构负责人：吴旭峰 6、母公司现金流量表编制单位：黄山永新股份有限公司单位：元项目本期发生额上期发生额一、经营活动产生的现金流量： - 38 - 黄山永新股份有限公司 2018 年半年度报告全文销售商品、提供劳务收到的现金 746,564,303.82 617,353,932.27 收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金 3,398,779.25 1,833,473.38 经营活动现金流入小计 749,963,083.07 619,187,405.65 购买商品、接受劳务支付的现金 592,806,642.82 431,252,451.11 支付给职工以及为职工支付的现金 87,477,130.45 74,142,005.86 支付的各项税费 45,996,797.17 44,283,740.29 支付其他与经营活动有关的现金 23,148,045.26 16,155,037.66 经营活动现金流出小计 749,428,615.70 565,833,234.92 经营活动产生的现金流量净额 534,467.37 53,354,170.73 二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金 650,000,000.00 5,000,000.00 取得投资收益收到的现金 9,181,369.87 5,280,000.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净 120,000.00 148,000.00 额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金 3,781,691.90 2,924,119.38 投资活动现金流入小计 663,083,061.77 13,352,119.38 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 41,991,380.66 11,347,335.52 投资支付的现金 350,000,000.00 100,000,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计 391,991,380.66 111,347,335.52 投资活动产生的现金流量净额 271,091,681.11 -97,995,216.14 三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金取得借款收到的现金发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金 3,666,622.34 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 152,319,448.23 167,872,241.50 支付其他与筹资活动有关的现金 605,370.00 筹资活动现金流出小计 156,591,440.57 167,872,241.50 筹资活动产生的现金流量净额 -156,591,440.57 -167,872,241.50 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -1,383,447.45 -658,206.56 五、现金及现金等价物净增加额 113,651,260.46 -213,171,493.47 加：期初现金及现金等价物余额 271,020,652.71 512,106,309.04 六、期末现金及现金等价物余额 384,671,913.17 298,934,815.57 法定代表人：孙毅主管会计工作负责人：吴旭峰会计机构负责人：吴旭峰 - 39 - 黄山永新股份有限公司 2018 年半年度报告全文 7、合并所有者权益变动表编制单位：黄山永新股份有限公司本期金额单位：元本期归属于母公司所有者权益项目其他权益工具其他一般少数股东权减：库所有者权益合计股本资本公积综合专项储备盈余公积风险未分配利润益优先永续存股其他收益准备股债一、上年期末余额 335,744,483.00 598,681,558.36 4,038,484.28 182,360,596.00 643,439,708.18 32,110,268.41 1,796,375,098.23 加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他二、本年期初余额 335,744,483.00 598,681,558.36 4,038,484.28 182,360,596.00 643,439,708.18 32,110,268.41 1,796,375,098.23 三、本期增减变动金额（减少以 167,872,241.00 -167,872,241.00 -59,707,161.95 -552,916.62 -60,260,078.57 “－”号填列）（一）综合收益总额 91,377,855.40 2,167,083.38 93,544,938.78 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他（三）利润分配 -151,085,017.35 -2,720,000.00 -153,805,017.35 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 -151,085,017.35 -2,720,000.00 -153,805,017.35 - 40 - 黄山永新股份有限公司 2018 年半年度报告全文 4．其他（四）所有者权益内部结转 167,872,241.00 -167,872,241.00 1．资本公积转增资本（或股本） 167,872,241.00 -167,872,241.00 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他（五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用（六）其他四、本期期末余额 503,616,724.00 430,809,317.36 4,038,484.28 182,360,596.00 583,732,546.23 31,557,351.79 1,736,115,019.66 上年金额单位：元上期归属于母公司所有者权益项目其他权益工具其他一般少数股东权减：库所有者权益合计股本资本公积综合专项储备盈余公积风险未分配利润益优先永续存股其他收益准备股债一、上年期末余额 335,744,483.00 598,681,558.36 4,111,357.50 164,007,236.01 624,182,106.63 29,029,121.27 1,755,755,862.77 加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他二、本年期初余额 335,744,483.00 598,681,558.36 4,111,357.50 164,007,236.01 624,182,106.63 29,029,121.27 1,755,755,862.77 三、本期增减变动金额（减少以 -72,873.22 18,353,359.99 19,257,601.55 3,081,147.14 40,619,235.46 “－”号填列）（一）综合收益总额 205,483,203.04 5,801,147.14 211,284,350.18 （二）所有者投入和减少资本 - 41 - 黄山永新股份有限公司 2018 年半年度报告全文 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他（三）利润分配 18,353,359.99 -186,225,601.49 -2,720,000.00 -170,592,241.50 1．提取盈余公积 18,353,359.99 -18,353,359.99 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 -167,872,241.50 -2,720,000.00 -170,592,241.50 4．其他（四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他（五）专项储备 -72,873.22 -72,873.22 1．本期提取 2,336,028.14 2,336,028.14 2．本期使用 2,408,901.36 2,408,901.36 （六）其他四、本期期末余额 335,744,483.00 598,681,558.36 4,038,484.28 182,360,596.00 643,439,708.18 32,110,268.41 1,796,375,098.23 法定代表人：孙毅主管会计工作负责人：吴旭峰会计机构负责人：吴旭峰 - 42 - 黄山永新股份有限公司 2018 年半年度报告全文 8、母公司所有者权益变动表编制单位：黄山永新股份有限公司本期金额单位：元本期项目其他权益工具减：库其他综专项股本资本公积盈余公积未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他存股合收益储备一、上年期末余额 335,744,483.00 622,646,440.58 182,360,596.00 528,921,444.36 1,669,672,963.94 加：会计政策变更前期差错更正其他二、本年期初余额 335,744,483.00 622,646,440.58 182,360,596.00 528,921,444.36 1,669,672,963.94 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填 167,872,241.00 -167,872,241.00 -66,002,231.80 -66,002,231.80 列）（一）综合收益总额 85,082,785.55 85,082,785.55 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他（三）利润分配 -151,085,017.35 -151,085,017.35 1．提取盈余公积 2．对所有者（或股东）的分配 -151,085,017.35 -151,085,017.35 3．其他（四）所有者权益内部结转 167,872,241.00 -167,872,241.00 1．资本公积转增资本（或股本） 167,872,241.00 -167,872,241.00 2．盈余公积转增资本（或股本） - 43 - 黄山永新股份有限公司 2018 年半年度报告全文 3．盈余公积弥补亏损 4．其他（五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用（六）其他四、本期期末余额 503,616,724.00 454,774,199.58 182,360,596.00 462,919,212.56 1,603,670,732.14 上年金额单位：元上期项目其他权益工具减：库其他综专项股本资本公积盈余公积未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他存股合收益储备一、上年期末余额 335,744,483.00 622,646,440.58 164,007,236.01 531,613,445.91 1,654,011,605.50 加：会计政策变更前期差错更正其他二、本年期初余额 335,744,483.00 622,646,440.58 164,007,236.01 531,613,445.91 1,654,011,605.50 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填 18,353,359.99 -2,692,001.55 15,661,358.44 列）（一）综合收益总额 183,533,599.94 183,533,599.94 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他（三）利润分配 18,353,359.99 -186,225,601.49 -167,872,241.50 1．提取盈余公积 18,353,359.99 -18,353,359.99 2．对所有者（或股东）的分配 -167,872,241.50 -167,872,241.50 - 44 - 黄山永新股份有限公司 2018 年半年度报告全文 3．其他（四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他（五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用（六）其他四、本期期末余额 335,744,483.00 622,646,440.58 182,360,596.00 528,921,444.36 1,669,672,963.94 法定代表人：孙毅主管会计工作负责人：吴旭峰会计机构负责人：吴旭峰 - 45 - 黄山永新股份有限公司 2018 年半年度报告全文三、公司基本情况 1、公司概况黄山永新股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系经中华人民共和国对外贸易经济合作部外经贸资二函【2001】820 号文和外经贸资审 A 字【2001】第 0059 号批准证书批准，由原黄山永新装饰包装材料有限公司整体变更设立的中外合资股份有限公司。经中国证券监督管理委员会证监发行字【2004】82 号通知核准，本公司 2004 年 6 月 21 日向社会公开发行人民币普通股 2,340 万股，发行后本公司注册资本为 9,340 万元，股本为 9,340 万元。2004 年 7 月 8 日“永新股份”A 股在深圳证券交易所上市，证券代码为“002014”。2005 年 9 月 8 日本公司股权分置改革方案实施完毕，公司原非流通股股东通过向流通股股东按每 10 股流通股支付 4 股股票对价，共支付 936 万股股票给全体流通股股东，获得了其持有的非流通股的流通权。此后，经 2006 年度股东大会审议通过，本公司于 2007 年 4 月 4 日向全体股东按每 10 股发放 1 股股票股利，共计发放股票股利 934 万元（基数为 9,340 万股）。经中国证券监督管理委员会证监发行字【2007】149 号通知核准，本公司 2007 年 7 月 17 日向证券市场不特定对象公开增发 A 股股票 1,194 万股；经 2007 年第二次临时股东大会审议通过，公司以资本公积按每 10 股转增 2 股的比例转增股本 2,293.60 万股（基数为 11,468 万股）；2008 年 2 月 28 日本公司激励对象实施第一次股票期权行权，公司增加股本 158.40 万股；2010 年 7 月 20 日本公司激励对象实施第二次股票期权行权，公司增加股本 158.40 万股；经 2010 年度股东大会审议通过，公司以资本公积按每 10 股转增 3 股的比例转增股本 4,223.52 万股（基数为 14,078.40 万股）；2012 年 3 月 21 日本公司激励对象实施第三次股票期权行权，公司增加股本 274.56 万股。经中国证券监督管理委员会证监许可【2012】387 号通知核准，本公司 2012 年 7 月 2 日向证券市场特定对象非公开增发 A 股股票 3,140.75 万股；经 2012 年第一次临时股东大会审议通过，公司以资本公积按每 10 股转增 5 股的比例转增股本 10,858.615 万股（基数为 21,717.23 万股）。经中国证券监督管理委员会证监许可【2016】573 号通知核准，本公司 2016 年 3 月 31 日向黄山永佳（集团）有限公司（以下简称“永佳集团”）发行股份 998.6033 万股， - 46 - 黄山永新股份有限公司 2018 年半年度报告全文购买其持有的黄山新力油墨科技有限公司全部股份。 2016 年 10 月，永佳集团通过存续分立的方式将持有本公司的股权全部过户给黄山永佳投资有限公司（以下简称“永佳投资”），过户完成后，永佳投资为本公司控股股东。经 2017 年度股东大会审议通过，公司以资本公积按每 10 股转增 5 股的比例转增股本 16,787.2241 万股（基数为 33,574.45 万股）。发行后本公司注册资本为 50,361.6724 万元，股本为 50,361.6724 万元。公司经营地址：安徽省黄山市徽州区徽州东路 188 号。公司法定代表人：孙毅。公司经营范围：生产经营真空镀膜、塑胶彩印复合软包装材料，生产和销售自产的新型药品包装材料、精细化工产品等高新技术产品。财务报告批准报出日：本财务报表业经本公司董事会于 2018 年 7 月 30 日决议批准报出。 2、合并财务报表范围（1）本公司本期纳入合并范围的子公司持股比例% 序号子公司全称子公司简称直接间接 1 河北永新包装有限公司河北永新 100.00 - 2 广州永新包装有限公司广州永新 66.00 - 3 永新股份（黄山）包装有限公司永新包装 100.00 - 4 黄山新力油墨科技有限公司新力油墨 100.00 - 注：上述子公司具体情况详见“附注九、在其他主体中的权益”。（2）本公司本期合并财务报表范围变化本公司本期合并财务报表范围未发生变化。四、财务报表的编制基础 1、编制基础本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则及其应用指南和准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。 2、持续经营本公司对自报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评估，未发现影响本公司持 - 47 - 黄山永新股份有限公司 2018 年半年度报告全文续经营能力的事项，本公司以持续经营为基础编制财务报表是合理的。五、重要会计政策及会计估计本公司下列重要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定。未提及的业务按企业会计准则中相关会计政策执行。 1、遵循企业会计准则的声明本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、所有者权益变动和现金流量等有关信息。 2、会计期间本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3、营业周期本公司正常营业周期为一年。 4、记账本位币本公司的记账本位币为人民币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 (1)同一控制下的企业合并本公司在企业合并中取得的资产和负债，在合并日按取得被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。其中，对于被合并方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被合并方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在企业合并中取得的净资产账面价值与所支付对价的账面价值之间存在差额的，首先调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）的余额不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。 (2)非同一控制下的企业合并本公司在企业合并中取得的被购买方各项可辨认资产和负债，在购买日按其公允价值计量。其中，对于被购买方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被购买方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在购买日的合并成本大于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，确认为商誉；如果合并成本小于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，首先对合并成本以及在企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债的公允价值进行复核，经复核后合并成本仍小于取得的被购买方可辨认资产、负债 - 48 - 黄山永新股份有限公司 2018 年半年度报告全文公允价值的，其差额确认为合并当期损益。 6、合并财务报表的编制方法 (1)合并范围的确定合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定, 不仅包括根据表决权（或类似表决权）本身或者结合其他安排确定的子公司，也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主体。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。子公司是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等），结构化主体是指在确定其控制方时没有将表决权或类似权利作为决定性因素而设计的主体（注：有时也称为特殊目的主体）。 (2)合并财务报表的编制方法本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。 ①合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目。 ②抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额。 ③抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响。内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失。 ④站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。 (3)报告期内增减子公司的处理 ①增加子公司或业务 A.同一控制下企业合并增加的子公司或业务 (a)编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 (b)编制合并利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自 - 49 - 黄山永新股份有限公司 2018 年半年度报告全文最终控制方开始控制时点起一直存在。 (c)编制合并现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 B.非同一控制下企业合并增加的子公司或业务 (a)编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。 (b)编制合并利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。 (c)编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。 ②处置子公司或业务 A.编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。 B.编制合并利润表时，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。 C.编制合并现金流量表时将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。 (4)合并抵销中的特殊考虑 ①子公司持有本公司的长期股权投资，视为本公司的库存股，作为所有者权益的减项，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。子公司相互之间持有的长期股权投资，比照本公司对子公司的股权投资的抵销方法，将长期股权投资与其对应的子公司所有者权益中所享有的份额相互抵销。 ②“专项储备”和“一般风险准备”项目由于既不属于实收资本（或股本）、资本公积，也与留存收益、未分配利润不同，在长期股权投资与子公司所有者权益相互抵销后，按归属于母公司所有者的份额予以恢复。 ③因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。 ④本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销“归属于母公 - 50 - 黄山永新股份有限公司 2018 年半年度报告全文司所有者的净利润”。子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照本公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照本公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。 ⑤子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。 (5)特殊交易的会计处理 ①购买少数股东股权本公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在个别财务报表中，购买少数股权新取得的长期股权投资的投资成本按照所支付对价的公允价值计量。在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。 ②通过多次交易分步取得子公司控制权的 A.通过多次交易分步实现同一控制下企业合并属于“一揽子交易”的，本公司将各项交易作为一项取得子公司控制权的交易进行处理。在个别财务报表中，在合并日之前的每次交易中，股权投资均确认为长期股权投资且其初始投资成本按照所对应的持股比例计算的对被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额确定，长期股权投资的初始成本与支付对价的账面价值的差额调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。在后续计量时，长期股权投资按照成本法核算，但不涉及合并财务报表编制问题。在合并日，本公司对子公司的长期股权投资初始成本按照对子公司累计持股比例计算的对被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额确定，初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。同时编制合并日的合并财务报表，并且本公司在合并财务报表中，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况的，通常将多次交易 - 51 - 黄山永新股份有限公司 2018 年半年度报告全文作为“一揽子交易”进行会计处理： (a)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的。 (b)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果。 (c)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生。 (d)一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于“一揽子交易”的，在合并日之前的每次交易中，本公司所发生的每次交易按照所支付对价的公允价值确认为金融资产（以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或可供出售金融资产）或按照权益法核算的长期股权投资。在合并日，本公司在个别财务报表中，根据合并后应享有的子公司净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。本公司在合并财务报表中，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整，在编制合并财务报表时，以不早于合并方和被合并方处于最终控制方的控制之下的时点为限，将被合并方的有关资产、负债并入合并方合并财务报表的比较报表中，并将合并增加的净资产在比较报表中调整所有者权益项下的相关项目。因合并方的资本公积（资本溢价或股本溢价）余额不足，被合并方在合并前实现的留存收益中归属于合并方的部分在合并财务报表中未予以全额恢复的，本公司在报表附注中对这一情况进行说明，包括被合并方在合并前实现的留存收益金额、归属于本公司的金额及因资本公积余额不足在合并资产负债表中未转入留存收益的金额等。合并方在取得被合并方控制权之前持有的股权投资且按权益法核算的，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益。 B.通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并属于“一揽子交易”的，本公司将各项交易作为一项取得子公司控制权的交易进行处理。在个别财务报表中，在合并日之前的每次交易中，股权投资均确认为长期股权投资且其初始投资成本按照所支付对价的公允价值确定。在后续计量时，长期股权投资按照 - 52 - 黄山永新股份有限公司 2018 年半年度报告全文成本法核算，但不涉及合并财务报表编制问题。在合并日，在个别财务报表中，按照原持有的长期股权投资的账面价值加上新增投资成本（进一步取得股份所支付对价的公允价值）之和，作为合并日长期股权投资的初始投资成本。在合并财务报表中，初始投资成本与对子公司可辨认净资产公允价值所享有的份额进行抵销，差额确认为商誉或计入合并当期损益。不属于“一揽子交易”的，在合并日之前的每次交易中，投资方所发生的每次交易按照所支付对价的公允价值确认为金融资产（以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或可供出售金融资产）或按照权益法核算的长期股权投资。在合并日，在个别财务报表中，按照原持有的股权投资（金融资产或按照权益法核算的长期股权投资）的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算长期股权投资的初始成本。在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益，但由于被合并方重新计量设定受益计划净资产或净负债变动而产生的其他综合收益除外。本公司在附注中披露其在购买日之前持有的被购买方的股权在购买日的公允价值、按照公允价值重新计量产生的相关利得或损失的金额。 ③本公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。 ④本公司处置对子公司长期股权投资且丧失控制权 A.一次交易处置本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉（注：如果原企业合并为非同一控制下的且存在商誉的）。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。 - 53 - 黄山永新股份有限公司 2018 年半年度报告全文此外，与原子公司的股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动，在丧失控制权时转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 B.多次交易分步处置在合并财务报表中，应首先判断分步交易是否属于“一揽子交易”。如果分步交易不属于“一揽子交易”的，则在丧失对子公司控制权之前的各项交易，应按照“母公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权”的有关规定处理。如果分步交易属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；其中，对于丧失控制权之前每一次交易，处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 ⑤因子公司的少数股东增资而稀释母公司拥有的股权比例子公司的其他股东（少数股东）对子公司进行增资，由此稀释了母公司对子公司的股权比例。在合并财务报表中，按照增资前的母公司股权比例计算其在增资前子公司账面净资产中的份额，该份额与增资后按照母公司持股比例计算的在增资后子公司账面净资产份额之间的差额调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。凡本公司能够控制的子公司以及特殊目的主体（以下简称“纳入合并范围的公司”）都纳入合并范围；纳入合并范围的公司所采用的会计期间、会计政策与母公司不一致的，按照母公司的会计期间、会计政策对其财务报表进行调整；以母公司和纳入合并范围公司调整后的财务报表为基础，按照权益法调整对纳入合并范围公司的长期股权投资后，由母公司编制；合并报表范围内母公司与纳入合并范围的公司、纳入合并范围的公司相互之间发生的内部交易、资金往来在合并时予以抵销。 7、现金及现金等价物的确定标准现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 8、外币业务和外币报表折算（1）外币交易时折算汇率的确定方法 - 54 - 黄山永新股份有限公司 2018 年半年度报告全文本公司外币交易初始确认时采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算为记账本位币。（2）资产负债表日外币货币性项目的折算方法在资产负债表日，对于外币货币性项目，采用资产负债表日的即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。（3）外币报表折算方法对企业境外经营财务报表进行折算前先调整境外经营的会计期间和会计政策，使之与企业会计期间和会计政策相一致，再根据调整后会计政策及会计期间编制相应货币（记账本位币以外的货币）的财务报表，再按照以下方法对境外经营财务报表进行折算： ①资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。 ②利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。 ③产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中所有者权益项目下单独列示“其他综合收益”。 ④外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。 9、金融工具（1）金融资产的分类 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，前者主要是指本公司为了近期内出售而持有的股票、债券、基金以及不作为有效套期工具的衍生工具投资。这类资产在初始计量时按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息但尚未领取的债券利息，单独确认为应收项目。在持有期间取得利息或现金股利，确认为投资收益。资产负债表日，本公司将这类金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益。这类金融资产在处置时，其公允价值与初始入账金额之间的 - 55 - 黄山永新股份有限公司 2018 年半年度报告全文差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。 ②持有至到期投资主要是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司具有明确意图和能力持有至到期的国债、公司债券等。这类金融资产按照取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付价款中包含的已到付息期但尚未发放的债券利息，单独确认为应收项目。持有至到期投资在持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。处置持有至到期投资时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 ③应收款项应收款项主要包括应收账款和其他应收款等。应收账款是指本公司销售商品或提供劳务形成的应收款项。应收账款按从购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额。 ④可供出售金融资产主要是指本公司没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项的金融资产。可供出售金融资产按照取得该金融资产的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利，单独确认为应收项目。可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利计入投资收益。可供出售金融资产是外币货币性金融资产的，其形成的汇兑损益计入当期损益。采用实际利率法计算的可供出售债务工具投资的利息，计入当期损益；可供出售权益工具投资的现金股利，在被投资单位宣告发放股利时计入当期损益。资产负债表日，可供出售金融资产以公允价值计量，且其变动计入其他综合收益。处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间差额计入投资收益；同时，将原计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资收益。（2）金融负债的分类 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；这类金融负债初始确认时以公允价值计量，相关交易费用直接计入当期损益，资产负债表日将公允价值变动计入当期损益。 ②其他金融负债，是指以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的金 - 56 - 黄山永新股份有限公司 2018 年半年度报告全文融负债。（3）金融资产的重分类因持有意图或能力发生改变，使某项投资不再适合划分为持有至到期投资的，本公司将其重分类为可供出售金融资产，并以公允价值进行后续计量。持有至到期投资部分出售或重分类的金额较大，且不属于《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》第十六条所指的例外情况，使该投资的剩余部分不再适合划分为持有至到期投资的，本公司将该投资的剩余部分重分类为可供出售金融资产，并以公允价值进行后续计量，但在本会计年度及以后两个完整的会计年度内不再将该金融资产划分为持有至到期投资。重分类日，该投资的账面价值与公允价值之间的差额计入其他综合收益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。（4）金融负债与权益工具的区分除特殊情况外，金融负债与权益工具按照下列原则进行区分： ①如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。 ②如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或合同义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。（5）金融资产转移金融资产转移是指下列两种情形： A.将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方； B.将金融资产整体或部分转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的合同权利，并承担将收取的现金流量支付给一个或多个收款方的合同义务。 - 57 - 黄山永新股份有限公司 2018 年半年度报告全文 ①终止确认所转移的金融资产已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，或既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，但放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产。在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时，注重转入方出售该金融资产的实际能力。转入方能够单独将转入的金融资产整体出售给与其不存在关联方关系的第三方，且没有额外条件对此项出售加以限制的，表明企业已放弃对该金融资产的控制。本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时，注重金融资产转移的实质。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： A.所转移金融资产的账面价值； B.因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产视同未终止确认金融资产的一部分）之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益： A.终止确认部分的账面价值； B.终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 ②继续涉入所转移的金融资产既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，且未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。 ③继续确认所转移的金融资产仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移金融资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间，企业继续确认该金融资产产生的收入和该金融负债产 - 58 - 黄山永新股份有限公司 2018 年半年度报告全文生的费用。所转移的金融资产以摊余成本计量的，确认的相关负债不得指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。（6）金融负债终止确认金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。将用于偿付金融负债的资产转入某个机构或设立信托，偿付债务的现时义务仍存在的，不终止确认该金融负债，也不终止确认转出的资产。与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。（7）金融资产和金融负债的抵销金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不得相互抵销。但同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示： ①本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的； ②本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。（8）金融资产减值测试方法及减值准备计提方法 ①金融资产发生减值的客观证据： A.发行方或债务人发生严重财务困难； B.债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等； C.债权人出于经济或法律等方面的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步； D.债务人可能倒闭或进行其他财务重组； E.因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易； F.无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量； - 59 - 黄山永新股份有限公司 2018 年半年度报告全文 G.债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本； H.权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌； I.其他表明金融资产发生减值的客观证据。 ②金融资产的减值测试（不包括应收款项） A．持有至到期投资减值测试持有至到期投资发生减值时，将该持有至到期投资的账面价值减记至预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。预计未来现金流量现值，按照该持有至到期投资的原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值（取得和出售该担保物发生的费用予以扣除）。原实际利率是初始确认该持有至到期投资时计算确定的实际利率。对于浮动利率的持有至到期投资，在计算未来现金流量现值时可采用合同规定的现行实际利率作为折现率。即使合同条款因债务方或金融资产发行方发生财务困难而重新商定或修改，在确认减值损失时，仍用条款修改前所计算的该金融资产的原实际利率计算。对持有至到期投资确认减值损失后，如有客观证据表明该持有至到期投资价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关（如债务人的信用评级已提高等），原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。持有至到期投资发生减值后，利息收入按照确定减值损失时对未来现金流量进行折现采用的折现率作为利率计算确认。 B.可供出售金融资产减值测试在资产负债表日本公司对可供出售金融资产的减值情况进行分析，判断该项金融资产公允价值是否持续下降。通常情况下，如果可供出售金融资产的期末公允价值相对于成本的下跌幅度已达到或超过 50%，或者持续下跌时间已达到或超过 12 个月，在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，可以认定该可供出售金融资产已发生减值，确认减值损失。可供出售金融资产发生减值的，在确认减值损失时，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入资产减值损失。可供出售债务工具金融资产是否发生减值，可参照上述可供出售权益工具投资进行分析判断。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。可供出售债务工具金融资产发生减值后，利息收入按照确定减值损失时对未来现金流量进行折现采用 - 60 - 黄山永新股份有限公司 2018 年半年度报告全文的折现率作为利率计算确认。对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。（9）金融资产和金融负债公允价值的确定方法本公司以主要市场的价格计量相关资产或负债的公允价值，不存在主要市场的，本公司以最有利市场的价格计量相关资产或负债的公允价值。主要市场，是指相关资产或负债交易量最大和交易活跃程度最高的市场；最有利市场，是指在考虑交易费用和运输费用后，能够以最高金额出售相关资产或者以最低金额转移相关负债的市场。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。 ①估值技术本公司采用在当期情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。本公司使用与其中一种或多种估值技术相一致的方法计量公允价值，使用多种估值技术计量公允价值的，考虑各估值结果的合理性，选取在当期情况下最能代表公允价值的金额作为公允价值。本公司在估值技术的应用中，优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。可观察输入值，是指能够从市场数据中取得的输入值。该输入值反映了市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用的假设。不可观察输入值，是指不能从市场数据中取得的输入值。该输入值根据可获得的市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用假设的最佳信息取得。 ②公允价值层次本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，其次使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。 10、应收款项的减值测试方法及减值准备计提方法在资产负债表日对应收款项的账面价值进行检查，有客观证据表明其发生减值的， - 61 - 黄山永新股份有限公司 2018 年半年度报告全文计提减值准备。（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 ①单项金额重大的判断依据或金额标准：本公司将 300 万元以上应收账款，100 万元以上其他应收款确定为单项金额重大。 ②单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：对于单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试。有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，并据此计提相应的坏账准备。短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小的，在确定相关减值损失时，可不对其预计未来现金流量进行折现。（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 ①确定组合的依据：组合 1：对单项金额重大单独测试未发生减值的应收款项汇同单项金额不重大的应收款项，本公司以账龄作为信用风险特征组合。组合 2：本公司合并范围内的母子公司之间、子公司之间的应收款项。 ②按组合计提坏账准备的计提方法：组合 1：账龄分析法。组合 2：不计提坏账准备。本公司根据以前年度按账龄划分的各段应收款项实际损失率作为基础，结合现时情况确定本年各账龄段应收款项组合计提坏账准备的比例，据此计算本年应计提的坏账准备。各账龄段应收款项组合计提坏账准备的比例具体如下：账龄应收账款计提比例（%）其他应收款计提比例（%） 1 年以内 5 5 1至2年 10 10 2至3年 30 30 3至4年 50 50 4至5年 80 80 5 年以上 100 100 （3）单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项对单项金额不重大但已有客观证据表明其发生了减值的应收款项，按账龄分析法计提的坏账准备不能反映实际情况，本公司单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值 - 62 - 黄山永新股份有限公司 2018 年半年度报告全文低于其账面价值的差额，确认减值损失，并据此计提相应的坏账准备。 11、存货（1）存货的分类存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等，包括原材料、在产品、产成品、周转材料等。（2）发出存货的计价方法：本公司存货发出时采用加权平均法计价。（3）存货的盘存制度：本公司存货采用永续盘存制，每年至少盘点一次，盘盈及盘亏金额计入当年度损益。（4）存货跌价准备的计提方法资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。在确定存货的可变现净值时，以取得的可靠证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。 ①产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，以合同价格作为其可变现净值的计量基础；如果持有存货的数量多于销售合同订购数量，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为计量基础。用于出售的材料等，以市场价格作为其可变现净值的计量基础。 ②需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本，则该材料按成本计量；如果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本，则该材料按可变现净值计量，按其差额计提存货跌价准备。 ③存货跌价准备一般按单个存货项目计提；对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提。 ④资产负债表日如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，则减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备的金额内转回，转回的金额计入当期损益。（5）周转材料的摊销方法：在领用时采用一次转销法。 12、持有待售的非流动资产或处置组 - 63 - 黄山永新股份有限公司 2018 年半年度报告全文本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别： ①根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售； ②出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。本公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的规定条件，且短期（通常为 3 个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，本公司在取得日将其划分为持有待售类别。本公司因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的，无论出售后本公司是否保留部分权益性投资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。 13、长期股权投资本公司长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对合营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司联营企业。 (1)确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%（含 20%）以上但低于 50% - 64 - 黄山永新股份有限公司 2018 年半年度报告全文的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响。 (2) 初始投资成本确定 ①企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本： A.同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益； B.同一控制下的企业合并，合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益； C.非同一控制下的企业合并，以购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值确定为合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。 ②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本： A.以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出； B.以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本； C.通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本，换出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益；若非货币资产交换不同时具备上述两个条件，则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本。 D.通过债务重组取得的长期股权投资，按取得的股权的公允价值作为初始投资成本，初始投资成本与债权账面价值之间的差额计入当期损益。 - 65 - 黄山永新股份有限公司 2018 年半年度报告全文 (3) 后续计量及损益确认方法本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。 ①成本法采用成本法核算的长期股权投资，追加或收回投资时调整长期股权投资的成本；被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。 ②权益法按照权益法核算的长期股权投资，一般会计处理为：本公司长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，应按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认。因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后 - 66 - 黄山永新股份有限公司 2018 年半年度报告全文的剩余股权改按公允价值计量，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 14、固定资产固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一年的单位价值较高的有形资产。（1）确认条件固定资产在同时满足下列条件时，按取得时的实际成本予以确认： ①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。 ②该固定资产的成本能够可靠地计量。固定资产发生的后续支出，符合固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的在发生时计入当期损益。（2）各类固定资产的折旧方法本公司从固定资产达到预定可使用状态的次月起按年限平均法提折旧，按固定资产的类别、估计的经济使用年限和预计的净残值率分别确定折旧年限和年折旧率如下：类别折旧方法使用年限净残值率（%）年折旧率（%）房屋建筑物年限平均法 20 年 3 4.85 机械设备年限平均法 10 年 3 9.70 运输设备年限平均法 4年 3 24.25 电子设备及其他年限平均法 3-5 年 3 19.40-32.33 对于已经计提减值准备的固定资产，在计提折旧时扣除已计提的固定资产减值准备。每年年度终了，公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命。（3）融资租入固定资产的认定依据、计价方法和折旧方法本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项固定资产的租赁为融资租赁。融资租赁取得的固定资产的成本，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者确定。融资租入的固定资产采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁 - 67 - 黄山永新股份有限公司 2018 年半年度报告全文资产所有权的，在租赁资产使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。 15、在建工程 (1) 在建工程以立项项目分类核算。 (2) 在建工程结转为固定资产的标准和时点在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。包括建筑费用、机器设备原价、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前为该项目专门借款所发生的借款费用及占用的一般借款发生的借款费用。本公司在工程安装或建设完成达到预定可使用状态时将在建工程转入固定资产。所建造的已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提折旧额。 16、借款费用（1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用在同时满足下列条件时予以资本化计入相关资产成本： ①资产支出已经发生； ②借款费用已经发生； ③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额，计入发生当期的损益。符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化。当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止其借款费用的资本化；以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。（2）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化金额。 - 68 - 黄山永新股份有限公司 2018 年半年度报告全文购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本化的利息金额按累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 17、无形资产（1）无形资产的计价方法：按取得时的实际成本入账。（2）无形资产使用寿命及摊销 ①使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：项目预计使用寿命依据土地使用权 50 年法定使用权计算机软件 10 年参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命每年年度终了，公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。经复核，本期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 ②无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。对于使用寿命不确定的无形资产，公司在每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产使用寿命进行复核，如果重新复核后仍为不确定的，于在资产负债表日进行减值测试。 ③无形资产的摊销对于使用寿命有限的无形资产，本公司在取得时判定其使用寿命，在使用寿命内采用直线法系统合理摊销，摊销金额按受益项目计入当期损益。具体应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还应扣除已计提的无形资产减值准备累计金额，残值为零。但下列情况除外：有第三方承诺在无形资产使用寿命结束时购买该无形资产或可以根据活跃市场得到预计残值信息，并且该市场在无形资产使用寿命结束时很可能存在。对使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命并在预计使用年限内系统合理摊销。（3）划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 ①本公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究阶段，无形资产研究阶段的支出在发生时计入当期损益。 - 69 - 黄山永新股份有限公司 2018 年半年度报告全文 ②在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段。（4）开发阶段支出资本化的具体条件开发阶段的支出同时满足下列条件时，才能确认为无形资产： A.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； B.具有完成该无形资产并使用或出售的意图； C.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； D.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产； E.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 18、长期资产减值（1）长期股权投资减值测试方法及会计处理方法本公司在资产负债表日对长期股权投资进行逐项检查，根据被投资单位经营政策、法律环境、市场需求、行业及盈利能力等的各种变化判断长期股权投资是否存在减值迹象。当长期股权投资可收回金额低于账面价值时，将可收回金额低于长期股权投资账面价值的差额作为长期股权投资减值准备予以计提。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。（2）投资性房地产减值测试方法及会计处理方法资产负债表日按投资性房产的成本与可收回金额孰低计价，可收回金额低于成本的，按两者的差额计提减值准备。如果已经计提减值准备的投资性房地产的价值又得以恢复，前期已计提的减值准备不得转回。（3）固定资产的减值测试方法及会计处理方法本公司在资产负债表日对各项固定资产进行判断，当存在减值迹象，估计可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。当存在下列迹象的，按固定资产单项项目全额计提减值准备： ①长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产； ②由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产； ③虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产； - 70 - 黄山永新股份有限公司 2018 年半年度报告全文 ④已遭毁损，以至于不再具有使用价值和转让价值的固定资产； ⑤其他实质上已经不能再给公司带来经济利益的固定资产。（4）在建工程减值测试方法及会计处理方法本公司于资产负债表日对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在建工程已经发生了减值，估计可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。存在下列一项或若干项情况的，对在建工程进行减值测试： ①长期停建并且预计在未来 3 年内不会重新开工的在建工程； ②所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性； ③其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。（5）无形资产减值测试方法及会计处理方法当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。存在下列一项或多项以下情况的，对无形资产进行减值测试： ①该无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响； ②该无形资产的市价在当期大幅下跌，并在剩余年限内可能不会回升； ③其他足以表明该无形资产的账面价值已超过可收回金额的情况。（6）商誉减值测试企业合并形成的商誉，至少在每年年度终了进行减值测试。本公司在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，按以下步骤处理：首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关资产账面价值比较，确认相应的减值损失；然后再对包含商誉的资产组或者资产组这组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低 - 71 - 黄山永新股份有限公司 2018 年半年度报告全文于其账面价值的，就其差额确认减值损失。减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值；再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 19、长期待摊费用长期待摊费用核算本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。 20、职工薪酬职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。（1）短期薪酬的会计处理方法 ①职工基本薪酬（工资、奖金、津贴、补贴）本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。 ②职工福利费本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。 ③医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及工会经费和职工教育经费本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为其提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。 ④短期带薪缺勤本公司在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪缺勤相关的职工薪酬，并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。本公司在职工实际发生缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。 ⑤短期利润分享计划 - 72 - 黄山永新股份有限公司 2018 年半年度报告全文利润分享计划同时满足下列条件的，本公司确认相关的应付职工薪酬： A.企业因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务； B.因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。（2）离职后福利的会计处理方法 ①设定提存计划本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，本公司参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定），将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。 ②设定受益计划 A．确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等做出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的归属期间。本公司按照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本。 B.确认设定受益计划净负债或净资产设定受益计划存在资产的，本公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。 C.确定应计入资产成本或当期损益的金额服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，除了其他会计准则要求或允许计入资产成本的当期服务成本之外，其他服务成本均计入当期损益。设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息，均计入当期损益。 D.确定应计入其他综合收益的金额 - 73 - 黄山永新股份有限公司 2018 年半年度报告全文重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动，包括： (a)精算利得或损失，即由于精算假设和经验调整导致之前所计量的设定受益计划义务现值的增加或减少； (b)计划资产回报，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额; (c)资产上限影响的变动，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额。上述重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动直接计入其他综合收益, 并且在后续会计期间不允许转回至损益，但本公司可以在权益范围内转移这些在其他综合收益中确认的金额。（3）辞退福利的会计处理方法本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：①企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；②企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将辞退福利金额予以折现，以折现后的金额计量应付职工薪酬。（4）其他长期职工福利的会计处理方法 ①符合设定提存计划条件的本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。 ②符合设定受益计划条件的在报告期末，本公司将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：A.服务成本；B.其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额；C.重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。为简化相关会计处理，上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。 21、预计负债（1）预计负债的的确认标准如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：①该 - 74 - 黄山永新股份有限公司 2018 年半年度报告全文义务是本公司承担的现时义务；②该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；③该义务的金额能够可靠地计量。（2）预计负债的计量方法预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。 22、股份支付 (1) 股份支付的种类：本公司股份支付包括以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。 (2) 权益工具公允价值的确定方法 ①对于授予职工的股份，其公允价值按公司股份的市场价格计量，同时考虑授予股份所依据的条款和条件（不包括市场条件之外的可行权条件）进行调整。 ②对于授予职工的股票期权，在许多情况下难以获得其市场价格。如果不存在条款和条件相似的交易期权，公司选择适用的期权定价模型估计所授予的期权的公允价值。（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据在等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量，以作出可行权权益工具的最佳估计。（4）股份支付计划实施的会计处理 ①授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。并在结算前的每个资产负债表日和结算日对负债的公允价值重新计量，将其变动计入损益。 ②完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。 ③授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日以权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。 ④完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计 - 75 - 黄山永新股份有限公司 2018 年半年度报告全文为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入成本或费用和资本公积。（5）股份支付计划修改的会计处理本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；若修改增加了所授予权益工具的数量，则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。（6）股份支付计划终止的会计处理如果在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），本公司将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本应在剩余等待期内确认的金额，并在取消或结算时支付给职工的所有款项均作为权益的回购处理，回购支付的金额高于该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期费用。本公司如果回购其职工已可行权的权益工具，冲减企业的所有者权益；回购支付的款项高于该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期损益。 23、收入确认原则和计量方法（1）销售商品收入公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。本公司商品销售收入确认的具体原则： ①内销收入：公司在销售产品发货后，取得客户产品验收回单，开具销售发票时确认商品销售收入的实现。 ②外销收入：公司在销售产品发货后，取得海关提单时确认商品销售收入的实现。（2）提供劳务收入在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量(或已经提供的劳务占应提 - 76 - 黄山永新股份有限公司 2018 年半年度报告全文供劳务总量的比例，或已经发生的成本占估计总成本的比例）确定。提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：A、收入的金额能够可靠地计量； B、相关的经济利益很可能流入企业；C、交易的完工程度能够可靠地确定；D、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。本公司按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： ①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。 ②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。（3）让渡资产使用权收入与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额： ①利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。 ②使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 24、政府补助 (1) 政府补助的确认政府补助同时满足下列条件的，才能予以确认： ①本公司能够满足政府补助所附条件； ②本公司能够收到政府补助。（2）政府补助的计量政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。（3）政府补助的会计处理 ①与资产相关的政府补助 - 77 - 黄山永新股份有限公司 2018 年半年度报告全文公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。 ②与收益相关的政府补助除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，分情况按照以下规定进行会计处理：用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与本公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 ③政策性优惠贷款贴息财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。财政将贴息资金直接拨付给本公司，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。 ④政府补助退回已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。 25、递延所得税资产和递延所得税负债本公司通常根据资产与负债在资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法将应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异对所得税的影响额确认和计量递延所得税负债或递延所得税资产。本公司不对递延所得税资产和递延所得税负债进行折现。 - 78 - 黄山永新股份有限公司 2018 年半年度报告全文（1）递延所得税资产的确认对于可抵扣暂时性差异，其对所得税的影响额按预计转回期间的所得税税率计算，并将该影响额确认为递延所得税资产，但是以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限。同时具有下列特征的交易或事项中因资产或负债的初始确认所产生的可抵扣暂时性差异对所得税的影响额不确认为递延所得税资产： A.该项交易不是企业合并； B.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列两项条件的，其对所得税的影响额（才能）确认为递延所得税资产： A.暂时性差异在可预见的未来很可能转回； B.未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额；资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。在资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。（2）递延所得税负债的确认本公司所有应纳税暂时性差异均按预计转回期间的所得税税率计量对所得税的影响，并将该影响额确认为递延所得税负债，但下列情况的除外： ①因下列交易或事项中产生的应纳税暂时性差异对所得税的影响不确认为递延所得税负债： A.商誉的初始确认； B.具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。 ②本公司对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，其对所得税的影响额一般确认为递延所得税负债，但同时满足以下两项条件的除外： A.本公司能够控制暂时性差异转回的时间； B.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 - 79 - 黄山永新股份有限公司 2018 年半年度报告全文（3）特定交易或事项所涉及的递延所得税负债或资产的确认 ①与企业合并相关的递延所得税负债或资产非同一控制下企业合并产生的应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异，在确认递延所得税负债或递延所得税资产的同时，相关的递延所得税费用（或收益），通常调整企业合并中所确认的商誉。 ②直接计入所有者权益的项目与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的当期所得税和递延所得税，计入所有者权益。暂时性差异对所得税的影响计入所有者权益的交易或事项包括：可供出售金融资产公允价值变动等形成的其他综合收益、会计政策变更采用追溯调整法或对前期（重要）会计差错更正差异追溯重述法调整期初留存收益、同时包含负债成份及权益成份的混合金融工具在初始确认时计入所有者权益等。 ③可弥补亏损和税款抵减 A.本公司自身经营产生的可弥补亏损以及税款抵减可抵扣亏损是指按照税法规定计算确定的准予用以后年度的应纳税所得额弥补的亏损。对于按照税法规定可以结转以后年度的未弥补亏损（可抵扣亏损）和税款抵减，视同可抵扣暂时性差异处理。在预计可利用可弥补亏损或税款抵减的未来期间内很可能取得足够的应纳税所得额时，以很可能取得的应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产，同时减少当期利润表中的所得税费用。 B.因企业合并而形成的可弥补的被合并企业的未弥补亏损在企业合并中，本公司取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。 ④合并抵销形成的暂时性差异本公司在编制合并财务报表时，因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税 - 80 - 黄山永新股份有限公司 2018 年半年度报告全文费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。 ⑤以权益结算的股份支付如果税法规定与股份支付相关的支出允许税前扣除，在按照会计准则规定确认成本费用的期间内，本公司根据会计期末取得信息估计可税前扣除的金额计算确定其计税基础及由此产生的暂时性差异，符合确认条件的情况下确认相关的递延所得税。其中预计未来期间可税前扣除的金额超过按照会计准则规定确认的与股份支付相关的成本费用，超过部分的所得税影响应直接计入所得税权益。 26、安全生产费用及维简费本公司根据有关规定，按具体标准提取安全生产费用。安全生产费用于提取时计入相关产品的成本或当期损益，同时计入“专项储备”科目。提取的安全生产费按规定范围使用时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备；形成固定资产的，先通过“在建工程” 科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。 27、终止经营（1）终止经营的认定标准终止经营，是指本公司满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划分为持有待售类别： ①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区； ②该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分； ③该组成部分是专为转售而取得的子公司。（2）终止经营的列示本公司在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。对于当期列报的终止经营，本公司在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。终止经营不再满足持有待售类别划分条件的，本公司在当期财务报表中，将原来作为终止经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的持续经营损益列报。 28、重要会计政策、会计估计的变更 - 81 - 黄山永新股份有限公司 2018 年半年度报告全文（1）重要会计政策变更：本报告期内，本公司无重要会计政策变更。（2）重要会计估计变更：本报告期内，本公司无重要会计估计变更。六、税项 1、主要税种及税率税种计税依据税率增值税产品销售增加值 17% 城市维护建设税应纳流转税税额 5%、7% 教育费附加应纳流转税税额 3% 地方教育费附加应纳流转税税额 2% 企业所得税应纳税所得额 25% 注:根据财政部、国家税务总局颁布的《关于调整增值税税率的通知》[财税 2018（32）号]，本公司及子公司产品销售增加值自 2018 年 5 月 1 日起执行 16%的增值税税率。 2、税收优惠及批文 (1) 根据安徽省科学技术厅、安徽省财政厅、安徽省国家税务局和安徽省地方税务局联合颁发的《关于公布安徽省 2017 年第二批高新技术企业认定名单的通知》，永新股份被认定为安徽省 2017 年度第二批高新技术企业，并获发《高新技术企业证书》（证书编号：GR201734001660，有效期 3 年）。按照《企业所得税法》等相关法规规定，本公司自 2017 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日三年内享受国家高新技术企业 15%的所得税税率。 (2) 根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室下发的《关于公示广东省 2016 年第二批拟认定高新技术企业名单的通知》，广州永新被认定为广东省 2016 年度高新技术企业，并获发《高新技术企业证书》（证书编号：GR201644003544，有效期 3 年）。按照《企业所得税法》等相关法规规定，广州永新自 2016 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日三年内享受国家高新技术企业 15%的所得税税率。 (3) 根据安徽省科学技术厅、安徽省财政厅、安徽省国家税务局和安徽省地方税务局联合颁发的《关于公布安徽省 2017 年第一批高新技术企业认定名单的通知》，新力油墨被认定为安徽省 2017 年度第一批高新技术企业，并获发《高新技术企业证书》（证书编号：GR201734000383，有效期 3 年）。按照《企业所得税法》等相关法规规定，新力油墨自 2017 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日三年内享受国家高新技术企业 15%的所得 - 82 - 黄山永新股份有限公司 2018 年半年度报告全文税税率。 (4) 子公司河北永新、永新包装的原高新技术企业证书已于 2017 年 12 月 31 日到期，目前两家子公司高新技术企业申报材料均已上报，尚未正式审核通过。河北永新、永新包装暂按 15%的所得税税率申报交纳企业所得税。七、合并财务报表主要项目注释 1、货币资金（1）账面余额项目期末余额期初余额库存现金 126,688.72 40,102.26 银行存款 491,932,834.79 338,281,734.67 其他货币资金 6,530,571.95 39,068,520.17 合计 498,590,095.46 377,390,357.10 （2）其他货币资金期末余额为信用卡存款和票据保证金，其中：信用卡存款 742,818.77 元，银行承兑汇票保证金 5,787,753.18 元。除银行承兑汇票保证金外，期末货币资金中无其他因抵押、质押或冻结等对使用有限制、有潜在回收风险的款项。（3）货币资金期末余额较期初上升 32.12%，主要系公司利用闲置资金购买银行理财产品到期收回所致。 2、应收票据（1）应收票据分类项目期末余额期初余额银行承兑汇票 117,512,003.67 146,743,811.21 合计 117,512,003.67 146,743,811.21 （2）期末公司无已质押的应收票据。（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据：项目期末终止确认金额期末未终止确认金额银行承兑汇票 138,617,337.06 - 合计 138,617,337.06 - （4）期末公司无因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据。（5）应收票据期末余额较期初下降 19.92%，主要系公司本期以银行承兑汇票背书支付货款增加所致。 - 83 - 黄山永新股份有限公司 2018 年半年度报告全文 3、应收账款（1）应收账款分类披露期末余额账面余额坏账准备项目计提比例账面价值金额比例(%) 金额 (%) 单项金额重大并单项计提坏账 - - - - - 准备的应收账款按信用风险特征组合计提坏账 448,287,749.00 99.55 22,424,366.48 5.00 425,863,382.52 准备的应收账款单项金额不重大但单项计提坏 2,036,264.06 0.45 1,870,590.39 91.86 165,673.67 账准备的应收账款合计 450,324,013.06 100.00 24,294,956.87 5.39 426,029,056.19 （续上表）期初余额账面余额坏账准备项目计提比账面价值金额比例(%) 金额例单项金额重大并单项计提坏账 (%) - - - - - 准备的应收账款按信用风险特征组合计提坏账 417,580,657.87 97.87 20,952,990.07 5.02 396,627,667.80 准备的应收账款单项金额不重大但单项计提坏 9,096,824.64 2.13 9,096,824.64 100.00 - 账准备的应收账款合计 426,677,482.51 100.00 30,049,814.71 7.04 396,627,667.80 ①组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款期末余额账龄应收账款坏账准备计提比例（%） 1 年以内 447,042,138.36 22,299,528.66 5.00 1至2年 1,244,918.74 124,491.87 10.00 3 年以上 691.90 345.95 50.00 合计 448,287,749.00 22,424,366.48 5.00 ②组合中，单项金额不重大并单项计提坏账准备的应收账款期末余额单位名称计提率账面余额坏账准备计提理由 (%) 单位 1 1,278,824.57 1,278,824.57 100.00 已诉讼，预计无法收回单位 2 221,765.82 221,765.82 100.00 预计无法收回 - 84 - 黄山永新股份有限公司 2018 年半年度报告全文单位 3 535,673.67 370,000.00 69.07 产品质量问题合计 2,036,264.06 1,870,590.39 91.86 — （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期转回坏账准备金额为 578,194.90 元，本期无收回坏账准备金额。（3）本期实际核销的应收账款情况款项是否由单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序关联交易产生单位 1 货款 989,690.82 无法收回内部审批否单位 2 货款 1,011,332.56 无法收回内部审批否单位 3 货款 2,997,766.25 无法收回内部审批否单位 4 货款 172,407.02 无法收回内部审批否单位 5 货款 38,722.09 无法收回内部审批否单位 6 货款 2,608,081.33 无法收回内部审批否其他零星公司货款 18,482.54 无法收回内部审批否合计 —— 7,836,482.61 —— —— —— （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况占应收账款总坏账准备单位名称期末余额额的比例(%) 期末余额单位 1 26,224,079.18 5.82 1,311,203.96 单位 2 25,391,411.73 5.64 1,269,570.59 单位 3 22,728,324.29 5.05 1,136,416.21 单位 4 13,235,931.24 2.94 661,796.56 单位 5 10,081,501.04 2.24 504,075.05 合计 97,661,247.48 21.69 4,883,062.37 （5）本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款。（6）本期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额。 4、预付款项（1）预付款项按账龄列示期末余额期初余额账龄金额比例(%) 金额比例(%) 1 年以内 24,438,371.52 96.82 4,709,557.18 85.69 1至2年 527,337.16 2.09 575,114.28 10.47 - 85 - 黄山永新股份有限公司 2018 年半年度报告全文 2至3年 105,452.17 0.42 57,675.05 1.05 3 年以上 169,252.31 0.67 153,101.62 2.79 合计 25,240,413.16 100.00 5,495,448.13 100.00 注：期末账龄超过 1 年的预付款项主要为结算尾款，无金额重要的预付款项账龄超过 1 年的情况。（2）预付账款期末余额较期初上升 359.30%，主要原因系公司以预付方式支付的货款增加所致。 5、其他应收款（1）其他应收款分类披露期末余额项目账面余额坏账准备计提比账面价值金额比例(%) 金额例单项金额重大并单项计提坏账 (%) - - - - - 准备的其他应收款按信用风险特征组合计提坏账 5,768,521.67 100.00 1,157,114.75 20.06 4,611,406.92 准备的其他应收款单项金额不重大但单项计提坏 - - - - - 账准备的其他应收款合计 5,768,521.67 100.00 1,157,114.75 20.06 4,611,406.92 （续上表）期初余额项目账面余额坏账准备计提比例账面价值金额比例(%) 金额 (%) 单项金额重大并单项计提坏账 - - - - - 准备的其他应收款按信用风险特征组合计提坏账 4,842,816.22 100.00 1,068,925.25 22.07 3,773,890.97 准备的其他应收款单项金额不重大但单项计提坏 - - - - - 账准备的其他应收款合计 4,842,816.22 100.00 1,068,925.25 22.07 3,773,890.97 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款期末余额账龄其他应收款坏账准备计提比例（%） 1 年以内 3,477,032.87 180,745.87 5.00 1至2年 936,888.80 93,688.88 10.00 - 86 - 黄山永新股份有限公司 2018 年半年度报告全文 2至3年 600,000.00 180,000.00 30.00 3至4年 50,000.00 25,000.00 50.00 4至5年 134,600.00 107,680.00 80.00 5 年以上 570,000.00 570,000.00 100.00 合计 5,768,521.67 1,157,114.75 20.06 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期转回坏账准备金额 5,009.87 元，无收回的坏账准备情况。（3）本期实际核销的其他应收款情况本期无重要的其他应收款核销情况。（4）其他应收款按款项性质分类情况款项性质期末余额期初余额保证金 2,430,000.00 3,449,888.80 员工借款及备用金 883,939.64 615,062.96 其他暂付款 2,454,582.03 777,864.46 合计 5,768,521.67 4,842,816.22 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况占其他应收款总坏账准备单位名称期末余额额的比例(%) 期末余额单位 1 1,000,000.00 17.34 200,000.00 单位 2 523,826.92 9.08 52,382.69 单位 3 346,888.80 6.01 34,688.88 单位 4 222,832.71 3.86 22,283.27 单位 5 200,000.00 3.47 200,000.00 合计 2,293,548.43 39.76 509,354.84 （6）本期无涉及政府补助的其他应收款。（7）本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。（8）本期无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额。 6、存货（1）存货分类期末余额期初余额项目账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值 - 87 - 黄山永新股份有限公司 2018 年半年度报告全文原材料 152,026,056.10 3,348,409.37 148,677,646.73 145,807,651.50 3,348,409.37 142,459,242.13 产成品 146,393,134.28 2,345,005.66 144048128.62 146,154,258.42 3,053,760.98 143,100,497.44 在产品 31,168,076.13 - 31,168,076.13 25,277,127.83 532,060.52 24,745,067.31 周转材料 1,810,462.43 - 1,810,462.43 2,373,354.36 - 2,373,354.36 合计 331,397,728.94 5,693,415.03 325,704,313.91 319,612,392.11 6,934,230.87 312,678,161.24 （2）存货跌价准备本期增加金额本期减少金额存货种类期初余额期末余额计提其他转回或转销其他原材料 3,348,409.37 - - - - 3,348,409.37 产成品 3,053,760.98 - - 708,755.32 2,345,005.66 在产品 532,060.52 - - 532,060.52 - - -合计 6,934,230.87 - - 1,240,815.84 5,693,415.03 7、其他流动资产（1）其他流动资产项目分类项目期末余额期初余额委托理财 - 334,500,000.00 待摊费用 2,945,151.74 1,875,370.20 待抵扣进项税额 2,554,308.98 9,972,933.51 预缴所得税 - 160,081.58 合计 5,499,460.72 346,508,385.29 （2）其他流动资产期末余额较期初减少 34,100.89 万元，主要系公司利用闲置资金购买银行理财产品 33,450.00 万元到期收回所致。 8、固定资产（1）固定资产情况电子设备及其他项目房屋及建筑物机器设备运输工具合计设备一、账面原值 1.期初余额 338,646,911.52 900,996,633.08 6,979,876.04 49,260,607.57 1,295,884,028.21 2.本期增加金额 2,821,632.26 10,656,200.59 - 1,790,390.94 15,268,223.79 (1)购置 7,158,092.91 - 1,790,390.94 8,948,483.85 (2)在建工程转入 2,821,632.26 3,498,107.68 - - 6,319,739.94 3.本期减少金额 - 768,629.61 - 28,240.00 796,869.61 - 88 - 黄山永新股份有限公司 2018 年半年度报告全文 (1)处置或报废 - 768,629.61 - 28,240.00 796,869.61 (2)转入在建工程 - - - - - 4.期末余额 341,468,543.78 910,884,204.06 6,979,876.04 51,022,758.51 1,310,355,382.39 二、累计折旧 1.期初余额 98,297,185.63 480,325,876.50 4,963,093.58 38,265,343.73 621,851,499.44 2.本期增加金额 8,229,858.57 33,538,004.99 287,539.69 1,961,935.46 44,017,338.71 (1)计提 8,229,858.57 33,538,004.99 287,539.69 1,961,935.46 44,017,338.71 3.本期减少金额 - 275,469.47 - 27,392.80 302,862.27 (1)处置或报废 - 275,469.47 - 27,392.80 302,862.27 (2)转入在建工程 - - - - - 4.期末余额 106,527,044.20 513,588,412.02 5,250,633.27 40,199,886.39 665,565,975.88 三、减值准备 1.期初余额 709,925.44 1,308,953.00 - - 2,018,878.44 2.本期增加金额 - - - - - (1)计提 - - - - - 3.本期减少金额 - - - - - (1)转入在建工程 - - - - - 4.期末余额 709,925.44 1,308,953.00 - - 2,018,878.44 四、账面价值 234,231,574.14 395,986,839.04 1,729,242.77 10,822,872.12 642,770,528.07 1.期末账面价值 234,231,574.14 395,986,839.04 1,729,242.77 10,822,872.12 642,770,528.07 2.期初账面价值 239,639,800.45 419,361,803.58 2,016,782.46 10,995,263.84 672,013,650.33 （2）期末计提减值准备的固定资产情况期末公司执行固定资产减值测试，对存在减值的固定资产计提固定资产减值准备。（3）期末无通过融资租赁租入的固定资产情况。（4）期末无通过经营租出的固定资产。（5）未办妥产权证的固定资产情况项目账面价值未办妥产权证书原因黄山永新房产 4,381,124.73 正在办理永新包装房产 107,270,476.50 正在办理河北永新房产 20,320,069.16 正在办理广州永新房产 3,312,307.89 正在办理合计 135,283,978.28 — - 89 - 黄山永新股份有限公司 2018 年半年度报告全文（6）本公司控股子公司广州永新于 2013 年 7 月 2 日与中国银行股份有限公司广州白云支行签订最高额抵押合同，编号为 GDY477410122013003，用于广州永新与中行白云支行已经签署或即将签署的下列合同进行担保：①编号为 GCD477410120180006 的《银行承兑汇票业务总额度协议》及依据该协议已经签署和将要签署的单项协议、及其修订或补充；截至 2018 年 6 月 30 日止，广州永新用于抵押的资产情况为：抵押资产类别抵押资产名称账面原值账面价值固定资产厂房、宿舍楼、办公楼 29,952,551.05 20,562,906.27 无形资产土地使用权 19,201,050.00 15,987,662.07 合计 — 49,153,601.05 36,550,568.34 9、在建工程（1）在建工程情况期末余额期初余额项目减值准减值准账面余额账面价值账面余额账面价值备备 13000 吨新型功能性包 - - - 913,070.13 - 913,070.13 装材料项目年产 20,000 吨油墨技术 29,705,050.91 - 29,705,050.91 19,579,536.34 - 19,579,536.34 改造搬迁升级项目 ERP 系统 1,770,811.11 - 1,770,811.11 1,770,811.11 - 1,770,811.11 在安装设备 33,285,233.96 33,285,233.96 5,684,211.36 - 5,684,211.36 其他零星工程 4,611,957.08 4,611,957.08 351,900.90 - 351,900.90 合计 69,373,053.06 69,373,053.06 28,299,529.84 - 28,299,529.84 （2）重要在建工程项目本期变动情况预算金额转入固定资产本期其他减项目名称期初余额本期增加金额期末余额（万元）金额少金额 13000 吨新型功能 12,200.00 913,070.13 496,556.76 1,409,626.89 - - 性包装材料项目年产 20,000 吨油墨技术改造搬迁升级 10,000.00 19,579,536.34 10,125,514.57 - - 29,705,050.91 项目 ERP 系统 300.00 1,770,811.11 - - - 1,770,811.11 在安装设备 — 5,684,211.36 31,099,130.28 3,498,107.68 - 33,285,233.96 其他零星工程 — 351,900.90 5,672,061.55 1,412,005.37 - 4,611,957.08 合计 — 28,299,529.84 47,393,263.16 6,319,739.94 - 69,373,053.06 （续上表） - 90 - 黄山永新股份有限公司 2018 年半年度报告全文其中：本年利工程累计投入占工程利息资本化本期利息资资金项目名称息资本化金预算比例（%）进度(%) 累计金额本化率(%) 来源额 13000 吨新型功能 50.28 50.00 - - - 自有资金性包装材料项目年产 20,000 吨油墨技术改造搬迁升级 29.71 45.00 236,605.83 - 0.82 自有资金项目 ERP 系统 59.03 90.00 - - - 自有资金在安装设备 — — - - - 自有资金其他零星工程 — — - - - 自有资金合计 — — 236,605.83 - — — （3）期末公司在建工程未发生减值情形，故未计提在建工程减值准备。（4）在建工程期末余额较期初增加 4,107.36 万元，主要系本期年产 20,000 吨油墨技术改造搬迁升级项目及 VOC 废气治理项目较大投入所致。 10、无形资产（1）无形资产情况项目土地使用权软件及其他合计一、账面原值 1.期初余额 68,643,807.68 2,473,678.08 71,117,485.76 2.本期增加金额 - - - 3.本期减少金额 - - - 4.期末余额 68,643,807.68 2,473,678.08 71,117,485.76 二、累计摊销 1.期初余额 9,433,771.81 1,451,102.58 10,884,874.39 2.本期增加金额 692,242.42 130,094.12 822,336.54 (1)计提 692,242.42 130,094.12 822,336.54 3.本期减少金额 - - - 4.期末余额 10,126,014.23 1,581,196.70 11,707,210.93 三、减值准备 1.期初余额 - - - 2.本期增加金额 - - - 3.本期减少金额 - - - 4.期末余额 - - - 四、账面价值 58,517,793.45 892,481.38 59,410,274.83 - 91 - 黄山永新股份有限公司 2018 年半年度报告全文 1.期末账面价值 58,517,793.45 892,481.38 59,410,274.83 2.期初账面价值 59,210,035.87 1,022,575.50 60,232,611.37 （2）期末无通过公司内部研发形成的无形资产。（3）期末无未办妥产权证书的土地使用权情况。（4）期末公司控股子公司广州永新存在无形资产土地用于抵押的情况，具体内容详见“附注七、8.固定资产（6）”。 11、长期待摊费用项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额房屋使用权 474,640.16 - 13,561.20 - 461,078.96 合计 474,640.16 - 13,561.20 - 461,078.96 12、递延所得税资产未经抵消的递延所得税资产期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资可抵扣暂时性差异递延所得税资产产资产减值准备 38,052,970.83 5,707,945.63 38,052,970.83 5,707,945.63 应付职工薪酬 13,946,230.13 2,099,930.76 1,780,760.68 267,114.10 政府补助 50,832,708.32 7,624,906.25 50,832,708.32 7,624,906.25 销售服务费等 39,190,748.47 5,878,612.26 39,190,748.47 5,878,612.26 可抵扣亏损 5,322,352.36 798,352.85 5,322,352.36 798,352.85 合计 147,345,010.11 22,109,747.75 135,179,540.66 20,276,931.09 13、其他非流动资产（1）项目分类项目期末余额期初余额预付长期资产购置款 28,790,445.96 30,765,742.62 合计 28,790,445.96 30,765,742.62 （2）其他非流动资产系公司预付的工程和设备款。 14、短期借款项目期末余额期初余额保证借款 - 14,040,968.45 合计 - 14,040,968.45 注：公司本期内已归还所有保证借款。 - 92 - 黄山永新股份有限公司 2018 年半年度报告全文 15、应付票据项目期末余额期初余额银行承兑汇票 127,405,625.73 206,004,340.16 合计 127,405,625.73 206,004,340.16 注：应付票据期末余额较期初下降 38.15%，主要系公司本期内以开具的银行承兑汇票方式支付的货款减少所致。 16、应付账款应付账款列示项目期末余额期初余额应付材料款 178,552,018.35 171,547,455.88 应付工程设备款 6,536,970.74 4,917,494.11 应付运费 7,201,970.89 11,122,830.36 其他 - 1,375,063.06 合计 192,290,959.98 188,962,843.41 17、预收款项（1）预收款项列示项目期末余额期初余额预收货款 5,378,275.01 2,985,034.46 合计 5,378,275.01 2,985,034.46 （2）期末无账龄超过 1 年的重要预收款项。（3）预收款项期末余额较期初上升 80.17%，主要系公司以预收方式收取的货款增加所致。 18、应付职工薪酬（1）应付职工薪酬列示项目期初余额本期增加本期减少期末余额一、短期薪酬 59,604,001.43 101,881,324.53 116,106,724.42 45,378,601.54 二、离职后福利-设定提存计划 - 9,193,093.95 9,193,093.95 - 三、辞退福利 591,349.28 - 31,492.00 559,857.28 四、一年内到期的其他福利 - - - - 合计 60,195,350.71 111,074,418.48 125,331,310.37 45,938,458.82 （2）短期薪酬列示 - 93 - 黄山永新股份有限公司 2018 年半年度报告全文项目期初余额本期增加本期减少期末余额一、工资、奖金、津贴和补贴 58,535,178.72 85,861,293.59 100,000,628.09 44,395,844.22 二、职工福利费 - 6,525,803.10 6,525,803.10 - 三、社会保险费 - 4,165,745.48 4,165,745.48 - 其中：1、医疗保险费 - 3,467,590.00 3,467,590.00 - 2、工伤保险费 - 417,590.15 417,590.15 - 3、生育保险费 - 280,565.33 280,565.33 - 四、住房公积金 182,317.59 4,250,175.40 4,391,300.20 41,192.79 五、工会经费和职工教育经费 886,505.12 1,078,306.96 1,023,247.55 941,564.53 合计 59,604,001.43 101,881,324.53 116,106,724.42 45,378,601.54 （3）设定提存计划列示项目期初余额本期增加本期减少期末余额基本养老保险 - 8,938,368.06 8,938,368.06 - 失业保险费 - 254,725.89 254,725.89 - 合计 - 9,193,093.95 9,193,093.95 - 19、应交税费项目期末余额期初余额企业所得税 11,988,164.71 10,358,434.00 增值税 1,079,179.07 10,326,556.66 城建税 17,140.53 497,668.22 教育费附加 29,385.52 299,199.17 地方教育费附加 - 199,466.09 房产税 421,460.90 543,720.64 土地使用税 902,277.73 1,095,592.89 个人所得税 2,489,225.94 1,525,997.03 印花税 3,506.80 4,008.00 水利基金 8,766.90 9,155.90 其他 354,397.35 2,995.45 合计 17,293,505.45 24,862,794.05 注：应交税费期末余额较期初下降 30.44%，主要系期末应付增值税减少影响所致。 20、应付利息项目期末余额期初余额 - 94 - 黄山永新股份有限公司 2018 年半年度报告全文应付利息 21,926.67 21,926.67 合计 21,926.67 21,926.67 21、其他应付款（1）按款项性质列示其他应付款项目期末余额期初余额销售服务费 30,385,410.58 36,385,835.33 投资共建款 4,300,000.00 4,300,000.00 代管补偿金 966,733.40 1,131,411.40 保证金 745,691.05 413,200.00 其他待付款 918,224.14 1,204,933.50 其他暂收款 4,888,093.09 2,764,382.46 合计 42,204,152.26 46,199,762.69 （2）账龄超过 1 年的重要其他应付款项目期末余额未偿还或结转的原因河北永新代管职工补偿金 966,733.40 职工离职后支付黄山市财政局 4,300,000.00 共建资产办理产证后结转合计 5,266,733.40 — 22、长期应付款项目期末余额期初余额专项基金 10,800,000.00 10,800,000.00 合计 10,800,000.00 10,800,000.00 注：本公司下属子公司新力油墨 2016 年同黄山市徽州区国有资产投资经营有限公司（以下简称“徽州区国投公司”）签订投资协议，约定徽州区国投公司投资 1080 万元人民币国开行专项基金用于新力油墨项目建设，其中 75 万元作为注册资本投入、余下 1005 万元计入资本公积，投资期限至 2030 年 12 月 1 日止。协议同时约定徽州区国投公司不参与新力油墨的日常经营管理，不向新力油墨委派董事、监事及其他经营管理人员；投资期限内，徽州区国投公司仅向新力油墨收取固定投资收益，不承担投资项目的经营亏损；投资的项目建设期届满后，新力油墨将一次性回购徽州区国投公司投入的基金。故判断该专项基金属于新力油墨的债务，新力油墨将 2016 年度收到的徽州区国投公司投入的 1080 万元专项基金计入长期应付款核算。 23、递延收益 - 95 - 黄山永新股份有限公司 2018 年半年度报告全文项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因政府补助 50,832,708.32 1,744,900.00 3,923,653.24 48,653,955.08 收到财政拨款合计 50,832,708.32 1,744,900.00 3,923,653.24 48,653,955.08 — 本期递延收益增加减少明细如下：本期结转计本期新增金本期结转计负债项目期初余额期末余额入损益列报额入损益金额项目绿色包装材料项目生产线购置 11,999,999.84 - 1,000,000.02 10,999,999.82 其他收益年产 16,000 吨合软包装材料项目生 7,985,999.84 - 670,000.02 7,315,999.82 其他收益产线购置高透明高阻隔环保性复合膜袋项目 3,110,000.00 - 311,000.00 2,799,000.00 其他收益补助高透明阻隔食品包装材料项目基本 1,296,000.00 - 216,000.00 1,080,000.00 其他收益建设高安全卫生食品包装技改项目基本 1,712,500.16 - 199,999.98 1,512,500.18 其他收益建设功能性软包装工程实验项目补助 1,200,000.00 - 100,000.00 1,100,000.00 其他收益生产设备购置补助 299,999.96 - 25,000.00 274,999.96 其他收益大气污染防治项目 644,700.00 - 64,470.00 580,230.00 其他收益高阻隔医药软包材料技术研究与服 8,115,084.47 1,144,900.00 579,648.90 8,680,335.57 其他收益务平台项目高密封易撕抗菌面膜及妇婴用品包装（膜）袋生产及产业化技术改造 1,266,666.67 - 80,000.00 1,186,666.67 其他收益项目研发设备补助 2,470,002.80 - 176,983.20 2,293,019.60 其他收益无残留低能耗无溶剂复合包装材料 816,666.67 - 50,000.00 766,666.67 其他收益技术改造项目年产 13000 吨新型功能性包装材料 758,333.34 - 50,000.00 708,333.34 其他收益项目 WHCPP 流延机设备补助 758,333.34 - 50,000.00 708,333.34 其他收益年产 5000 吨氧化物镀膜新材料技术 3,753,857.39 - 216,855.66 3,537,001.73 其他收益改造项目年产 3000 吨保护膜包装材料项目 1,749,242.42 - 104,545.46 1,644,696.96 其他收益显示屏制程专用自粘性保护膜研发 628,571.43 - 29,150.00 599,421.43 其他收益项目绿色环保型油墨技术改造（一期） 1,400,000.00 - - 1,400,000.00 其他收益搬迁升级项目其他零星补助 626,749.99 - - 626,749.99 其他收益其他零星补助 240,000.00 360,000.00 - 600,000.00 其他收益企业电力能效监测系统 - 240,000.00 - 240,000.00 其他收益 - 96 - 黄山永新股份有限公司 2018 年半年度报告全文合计 50,832,708.32 1,744,900.00 3,923,653.24 48,653,955.08 — 24、股本单位：万元本次增减变动（＋、－）项目期初余额发行公积金期末余额送股其他小计新股转股股份总数 33,574.45 - - 16,787.22 - - 50,361.67 25、资本公积项目期初余额本期增加本期减少期末余额股本溢价 595,599,540.20 - 167,872,241.00 427,727,299.20 其他资本公积 3,082,018.16 - - 3,082,018.16 合计 598,681,558.36 - 167,872,241.00 430,809,317.36 26、专项储备项目期初余额本期增加本期减少期末余额专项储备 4,038,484.28 - - 4,038,484.28 合计 4,038,484.28 - - 4,038,484.28 27、盈余公积项目期初余额本期增加本期减少期末余额法定盈余公积 182,360,596.00 - - 182,360,596.00 合计 182,360,596.00 - - 182,360,596.00 28、未分配利润项目本期金额上年金额调整前上期末未分配利润 643,439,708.18 624,182,106.63 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） - - 调整后期初未分配利润 643,439,708.18 624,182,106.63 加：本年归属于母公司所有者的净利润 91,377,855.40 205,483,203.04 减：提取法定盈余公积 - 18,353,359.99 应付普通股股利注 151,085,017.35 167,872,241.50 期末未分配利润 583,732,546.23 643,439,708.18 注：经 2017 年度股东大会审议通过，本公司以总股本 335,744,483.00 股为基数，向全体股东按每十股派发现金红利 4.50 元（含税），共派发现金红利 151,085,017.35 元，上述股利已于 2018 年 4 月派发完毕。 29、营业收入及营业成本 - 97 - 黄山永新股份有限公司 2018 年半年度报告全文（1）分类本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本主营业务 1,019,737,902.25 810,589,547.09 873,949,445.81 699,456,713.71 其他业务 27,766,787.77 13,64,170.80 22,632,697.43 5,489,946.99 合计 1,047,504,690.02 824,236,717.89 896,582,143.24 704,946,660.70 （2）主营业务（分产品）本期发生额上期发生额产品类别主营业务收入主营业务成本主营业务收入主营业务成本彩印包装材料 881,509,623.79 682,612,858.13 758,021,222.00 591,955,829.75 镀铝包装材料 19,150,319.68 19,721,110.52 23,225,851.37 21,001,688.44 塑料软包装薄膜 78,051,584.12 76,138,586.82 54,288,265.97 56,390,095.90 包装印刷材料 41,026,374.66 32,116,991.62 38,414,106.47 30,109,099.62 合计 1,019,737,902.25 810,589,547.09 873,949,445.81 699,456,713.71 （3）主营业务（分地区）本期发生额上期发生额地区名称主营业务收入主营业务成本主营业务收入营业成本国内 958,983,525.48 758,565,715.91 805,631,713.72 649,254,621.80 国外 60,754,376.77 52,023,831.18 68,317,732.09 50,202,091.91 合计 1,019,737,902.25 810,589,547.09 873,949,445.81 699,456,713.71 （4）公司前五名客户的营业收入情况占公司本年全部营项目营业收入业收入的比例(%) 客户 1 45.033.980.77 4.30 客户 2 40,854,600.24 3.90 客户 3 34,867,148.91 3.33 客户 4 31,322,010.46 2.99 客户 5 27,435,572.42 2.62 合计 179,513,312.80 17.14 30、税金及附加项目本期发生额上期发生额城建税 1,884,191.20 2,248,904.87 教育费附加 1,050,668.14 1,252,965.05 - 98 - 黄山永新股份有限公司 2018 年半年度报告全文地方教育费附加 700,445.40 835,310.04 印花税 328,920.38 444,192.31 房产税 1,043,255.04 968,831.68 土地使用税 1,992,900.62 2,022,614.00 水利基金 583,068.86 441,950.26 车船税 660.00 660.00 合计 7,584,109.64 8,215,428.21 31、销售费用 7,584,109.64 项目本期发生额上期发生额职工薪酬 1,293,310.51 1,709,165.63 销售服务费 15,787,186.94 15,863,085.43 运输费 19,071,044.38 16,551,558.89 出口费用 1,781,256.93 1,938,583.13 其他 2,724,466.53 1,200,347.09 合计 40,657,265.29 37,262,740.17 32、管理费用项目本期发生额上期发生额职工薪酬 27,239,343.58 18,134,727.23 折旧费 2,700,508.62 2,926,045.66 差旅费 595,190.96 635,452.46 业务招待费 916,350.15 663,159.73 车辆费用 527,571.48 574,022.03 研究发展费 31,124,085.67 19,633,509.58 综合服务费 1,415,094.30 1,367,924.49 中介机构费 1,063,414.86 - 其他 8,200,779.54 8,117,470.46 合计 73,782,339.16 52,052,311.64 33、财务费用项目本期发生额上期发生额利息支出 680,670.75 860,126.85 减：利息收入 3,008,636.37 2,286,970.37 利息净支出 -2,327,965.62 -1,426,843.52 汇兑净损失 1,066,454.78 1,257,381.76 - 99 - 黄山永新股份有限公司 2018 年半年度报告全文银行手续费及其他 525,248.32 347,039.83 合计 -736,262.52 177,578.07 注：财务费用本期发生额较上期下降 91.38 万元，主要系公司本期使用闲置资金购买银行理财产品从而产生的银行利息收入增加所致。 34、资产减值损失项目本期发生额上期发生额坏账损失 2,169,814.27 -1,333,552.89 合计 2,169,814.27 -1,333,552.89 注：资产减值损失本期发生额较上期上升 350.34 万元，主要系公司本期末应收账款余额上升计提坏账准备增加所致。 35、投资收益项目本期发生额上期发生额银行理财产品收益 3,901,369.87 - 合计 3,901,369.87 - 注：投资收益本期发生额较上期增加 390.14 万元，系公司购买的银行理财产品产生的收益所致。 36、资产处置收益项目本期发生额上期发生额固定资产处置利得 15,815.86 203,724.57 合计 15,815.86 203,724.57 37、其他收益项目本期发生额上期发生额与资产相关/与收益相关递延收益转入 3,923,653.24 3,839,424.08 与资产相关递延收益转入 - - 与收益相关项目经费补助 2,751,328.79 1,168,232.00 与收益相关税收奖励 - 437,300.00 与收益相关合计 6,674,982.03 5,444,956.08 — 38、营业外收入计入非经常性损益项目本期发生额上期发生额的金额质量赔款及罚款收入 224,129.00 403,653.16 224,129.00 - 100 - 黄山永新股份有限公司 2018 年半年度报告全文合计 224,129.00 403,653.16 224,129.00 39、营业外支出计入非经常性损益的项目本期发生额上期发生额金额捐赠支出 20,000.00 26,958.26 20,000.00 其他 12,641.57 - 12,641.57 合计 32,641.57 26,958.26 32,641.57 40、所得税费用所得税费用的组成项目本期发生额上期发生额当期所得税费用 15,216,606.04 15,192,952.93 递延所得税费用 1,832,816.66 977,572.94 合计 17,049,422.70 16,170,525.87 41、现金流量表项目注释（1）收到的其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额政府补助 4,256,228.79 2,022,332.00 赔款及其他 2,931,816.43 2,141,495.71 合计 7,188,045.22 4,163,827.71 （2）支付的其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额办公费 2,492,708.37 1,304,164.49 差旅费 1,186,789.20 1,230,444.67 车辆费用 527,571.48 669,265.78 业务招待费 916,350.15 692,610.73 保险费 4,002,044.73 3,754,701.58 销售服务费 11,260,900.50 10,388,299.65 综合服务费 1,600,000.00 1,600,000.00 研发费 2,475,685.76 475,234.19 中介机构咨询审计评估费 2,561,251.56 1,795,736.86 其他 3,731,836.66 1,999,742.46 合计 30,755,138.41 23,910,200.41 （3）收到的其他与投资活动有关的现金 - 101 - 黄山永新股份有限公司 2018 年半年度报告全文项目本期发生额上期发生额利息收入 3,112,805.55 2,654,714.07 项目建设保证金 - 35,200.00 合计 3,112,805.55 2,689,914.07 （4）支付的其他与筹资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额提前付款利息 605,370.00 - 合计 605,370.00 - 42、现金流量表补充资料现金流量表补充资料补充资料本期发生额上期发生额 1．将净利润调节为经营活动现金流量：净利润 93,544,938.78 85,115,827.02 加：资产减值准备 3,169,814.27 -1,736,412.46 固定资产折旧 44,017,338.71 44,305,136.73 无形资产和长期待摊费用摊销 835897.04 835,897.74 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 -4,961.54 -64,802.98 （减：收益）固定资产报废损失（收益以“－”号填列） - - 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） - - 财务费用（收益以“－”号填列） -3,112,805.55 -2,654,714.07 投资损失（收益以“－”号填列） -3,901,369.87 - 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -1,824,820.42 -4,190,306.36 存货的减少（减少以“－”号填列） -11,504,689.31 8,917,329.72 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -14,720,867.41 -3,256,205.57 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -60,548,479.39 -78,952,122.67 其他经营活动产生的现金流量净额 45,949,995.31 48,319,627.10 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况： - 102 - 黄山永新股份有限公司 2018 年半年度报告全文现金的期末余额 492,802,342.28 391,745,522.81 减：现金的期初余额 338,520,387.36 636,042,494.75 加：现金等价物的期末余额 - - 减：现金等价物的期初余额 - - 现金及现金等价物净增加额 154,281,954.92 -244,296,971.94 注：“其他”项目系专项储备的增加。 43、所有权或使用权受到限制的资产项目期末余额受限原因货币资金-其他货币资金 5,787,753.18 银行承兑汇票保证金固定资产-房屋建筑物 20,562,906.27 办理票据抵押无形资产-土地使用权 15,987,662.07 办理票据抵押合计 42,338,321.52 —— 八、合并范围的变更本公司本期合并财务报表范围未发生变化。九、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益（1）企业集团的构成持股比例% 子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接河北永新河北石家庄河北石家庄工业生产 100.00 - 设立广州永新广东广州广东广州工业生产 66.00 - 合并永新包装安徽黄山安徽黄山工业生产 100.00 - 设立新力油墨安徽黄山安徽黄山工业生产 100.00 注 - 合并注：新力油墨于 2016 年收到徽州区国投公司投资款 1080 万元，其中 75 万元作为注册资本投入，并已办理工商信息变更，工商信息显示本公司持股比例为 93.0233%。考虑徽州区国投公司实属新力油墨的债权人，具体原因详见“附注七、22.长期应付款”，故此处持股比例按照 100%列示。（2）重要的非全资子公司本期向少数股少数股东持股本期归属于少数期末少数股东权益子公司名称东宣告分派的比例% 股东的损益余额股利 - 103 - 黄山永新股份有限公司 2018 年半年度报告全文广州永新 34.00 2,167,083.38 2,720,000.00 31,557,351.79 （3）重要非全资子公司的主要财务信息子公司期末余额名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计广州永新 121,735,492.67 94,209,342.09 215,944,834.76 112,495,425.28 10,633,668.91 123,129,094.19 （续上表）子公司期初余额名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计广州永新 114,484,799.06 100,501,441.67 214,986,240.73 110,345,856.99 10,198,417.81 120,544,274.80 （续上表）本期发生额子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量广州永新 117,534,602.61 6,373,774.64 6,373,774.64 -4,599,597.94 （续上表）上期发生额子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量广州永新 97,918,990.60 5,318,986.90 5,318,986.90 -638,695.13 2、在合营安排或联营企业中的权益本公司无合营及联营企业。十、关联方关系及其交易 1、本公司的母公司情况母公司名称注册地业务性质注册资本母公司对本公司母公司对本公司（万元）的持股比例（%）的表决权比例（%）黄山永佳投资有安徽黄山实业投资 2,000 31.70 31.70 限公司本公司最终控制方：黄山供销集团有限公司。 2、本公司的子公司情况本公司子公司的情况详见“附注九、在其他主体中的权益”。 3、本公司的其他关联方情况其他关联方名称公司简称其他关联方与本公司关系黄山永佳集团有限公司永佳集团其他关联人黄山贝诺科技有限公司贝诺科技实际控制人控制黄山华塑新材料科技有限公司华塑科技实际控制人控制 - 104 - 黄山永新股份有限公司 2018 年半年度报告全文黄山永佳光电科技有限公司永佳光电实际控制人控制黄山市华兴商务管理有限公司华兴商务永佳集团控制黄山天马铝业有限公司天马铝业永佳集团控制黄山中泽新材料有限公司中泽新材料永佳集团控制黄山精工凹印制版有限公司黄山精工永佳集团参股黄山三夏精密机械有限公司三夏机械永佳集团参股黄山市金禾包装有限公司黄山金禾高管家庭成员实际控制的公司 4、关联交易情况（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易 ①采购商品、接受劳务情况表关联方关联交易类型关联交易内容本期发生额上期发生额黄山精工采购凹印版辊 9,438,158.63 8,649,651.68 贝诺科技采购材料 109,107.69 - 中泽新材料采购材料 8,648,259.83 6,445,061.54 华兴商务采购服务 1,415,094.30 1,367,924.49 三夏机械采购包装设备、材料 1,394,453.85 231,423.08 天马铝业采购材料 1,415,437.95 1,321,623.93 ②出售商品、提供劳务情况表关联方关联交易类型关联交易内容本期发生额上期发生额华塑科技销售废品废料 829,829.06 784,786.32 黄山金禾销售卷膜 93,333.33 330,769.23 黄山精工销售油墨 68,665.30 32,715.71 黄山精工销售材料 130,322.54 32,554.25 （2）主要生产供应合同情况 2018 年 1 月 4 日，本公司与永佳集团参股公司黄山精工签订了《购销合同》，约定本公司向黄山精工采购公司生产所必须的凹印版辊。合同规定依据市场条件公平、合理地确定交易价格，合同有效期为 2018 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日。 2018 年 1 月 1 日，本公司子公司新力油墨与永佳集团控股子公司中泽新材料签订了《购销合同》，约定新力油墨于 2018 年度向中泽新材料采购聚氨酯树脂。合同规定按照当月实际成交价确定交易价格，合同有效期为 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日。 2018 年 1 月 3 日，本公司子公司新力油墨与永佳集团控股子公司天马铝业签订了《购 - 105 - 黄山永新股份有限公司 2018 年半年度报告全文销合同》，约定新力油墨于 2018 年度向天马铝业采购提篮桶。合同价格为确定价格，合同有效期为 2018 年 1 月 3 日至 2019 年 1 月 2 日。 2018 年 1 月 5 日，本公司与黄山供销集团有限公司控股子公司贝诺科技签订了《采购合同》，约定向贝诺科技采购塑料母粒。合同价格为确定价格，合同有效期为 2018 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日。（3）主要销售协议 2018 年 1 月 4 日，本公司与黄山供销集团有限公司控股子公司华塑科技签订了《购销合同》，约定本公司向华塑科技销售可再生塑料废品废料。合同规定根据市场公允价格确定交易价格，合同有效期为 2018 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日。 2018 年 1 月 10 日，本公司子公司广州永新与高管家庭成员实际控制的公司黄山金禾签订了《购销合同》，约定本公司于 2017 年度向黄山金禾销售生产用卷膜。合同规定依据市场条件公平、合理地确定交易价格，合同有效期为 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日。 2017 年 1 月 1 日，本公司子公司新力油墨与永佳集团参股公司黄山精工签订了《购销合同》，约定新力油墨向黄山精工印刷油墨。合同规定依据市场条件公平、合理地确定交易价格，合同有效期为 2017 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日。（4）接受劳务和后勤服务本公司接受劳务和后勤服务的定价标准依下列顺序予以确定：①国家有统一收费标准的，执行国家统一规定；②国家没有统一收费标准的，但安徽省及提供服务所在地（包括所在的市或区，以下简称当地）有统一地方规定的，适用安徽省及当地的规定；③既没有国家统一规定，又无安徽省或当地的地方规定的，参照安徽省及当地的市场价格； ④没有上述三项标准时，可依提供服务的实际成本及合理利润率(不超过 10%)，确定收费标准。采用这一标准的，以后各年度的收费增长率不得超过安徽省及当地相关项目的增长幅度。 2017 年 1 月 1 日，本公司与永佳集团控股子公司华兴商务签订了《综合服务合同》，合同有效期为 3 年，自 2017 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日止；2017 年 1 月 1 日，本公司子公司新力油墨与永佳集团控股子公司华兴商务签订了《综合服务合同》，合同有效期为 5 年，自 2017 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日止。合同约定华兴商务为本公司及新力油墨提供管理食堂及供应工作餐等相关事宜；根据实际发生额按月结算；各项服 - 106 - 黄山永新股份有限公司 2018 年半年度报告全文务价格均依据市场价格公平、合理地确定。（5）设备及相关服务采购协议本公司于 2018 年 2 月 1 日与永佳集团参股公司三夏机械签订《采购框架协议》，合同有效期为三年，自 2018 年 1 月 1 日—2020 年 12 月 31 日止。本公司向其购买机器设备包括附件及随机备件，相关技术资料和文件、技术培训、设备安装调试及服务等系统工程，定价原则为本公司按照竞标或市场公允价格确定，结算方式在具体服务执行协议中明确。（6）资产租赁协议 2015 年 11 月 1 日，本公司下属子公司新力油墨与黄山供销集团有限公司签订《房屋租赁合同》，协议约定公司以 542,445.96 元的价格将其建造在黄山供销集团所拥有的土地上的辅助简易仓库转让给黄山供销集团，同时公司向黄山供销集团长期租赁使用该项资产，租赁期 20 年，年租金 27,122.00 元。（7）关联担保情况担保担保担保担保是否已经担保方借款银行金额（万元）起始日到期日履行完毕永佳投资中国银行股份有限公司 22,000.00 2018.7.9 2019.7.8 否 5、关联方应收应付款项余额（1）应收项目期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备应收账款黄山精工 38,728.40 1,936.42 475,000.00 23,750.00 应收账款黄山金禾 - - 112,320.00 5,616.00 应收账款华塑科技 302,500.00 15,125.00 286,700.00 14,335.00 其他非流动资产三夏机械 - - （2）应付项目项目名称关联方期末余额期初余额应付账款黄山精工 2,034,358.00 345,610.00 应付账款中泽新材料 4,397,107.29 5,134,825.04 应付账款天马铝业 354,949.50 594,483.90 应付账款三夏机械 277,734.82 108,150.00 应付账款贝诺科技 - 77,400.00 - 107 - 黄山永新股份有限公司 2018 年半年度报告全文其他应付款华兴商务 - - 十一、承诺及或有事项截止 2018 年 6 月 30 日，本公司无需要披露的重大承诺事项及或有事项。十二、资产负债表日后事项截至 2018 年 7 月 30 日止，本公司无需要披露的其他资产负债表日后事项。十三、其他重要事项截至 2018 年 6 月 30 日，本公司无需要披露的其他重要事项。十四、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款（1）应收账款分类披露期末余额项目账面余额坏账准备计提比例账面价值金额比例(%) 金额 (%) 单项金额重大并单项计提坏账 - - - 准备的应收账款按信用风险特征组合计提坏账 293,040,244.56 100.00 14,153,785.95 4.83 278,886,458.61 准备的应收账款其中：账龄组合 282,279,355.23 96.33 14,153,785.95 5.01 268,125,569.28 子公司应收款组合 10,760,889.33 3.67 - - 10,760,889.33 单项金额不重大但单项计提坏 - - - - - 账准备的应收账款合计 293,040,244.56 100.00 14,153,785.95 4.83 278,886,458.61 （续上表）期初余额项目账面余额坏账准备计提比例账面价值金额比例(%) 金额 (%) 单项金额重大并单项计提坏账 - - - - - 准备的应收账款按信用风险特征组合计提坏账 276,895,934.63 100.00 12,923,669.11 4.67 263,972,265.52 准备的应收账款其中：账龄组合 258,046,208.06 93.19 12,923,669.11 5.01 245,122,538.95 子公司应收款组合 18,849,726.57 6.81 - - 18,849,726.57 单项金额不重大但单项计提坏 - - - - - 账准备的应收账款 - 108 - 黄山永新股份有限公司 2018 年半年度报告全文合计 276,895,934.63 100.00 12,923,669.11 4.67 263,972,265.52 ①组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款期末余额账龄应收账款坏账准备计提比例（%） 1 年以内 281,488,526.75 14,074,426.34 5.00 1至2年 790,136.58 79,013.66 10.00 3至4年 691.90 345.95 50.00 合计 282,279,355.23 14,153,785.95 5.01 ②组合中，期末未计提坏账准备的应收账款组合名称子公司名称账面余额计提比例坏账准备子公司的应收账款河北包装 3,371,832.77 - - 子公司的应收账款广州永新 7,389,056.56 - - 合计 — 10,760,889.33 - - （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备金额为 1,248,599.38 元，本期无收回或转回坏账准备情况。（3）本期实际核销的应收账款情况项目核销金额其他各明细 18,482.54 合计 18,482.54 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况占应收账款总坏账准备单位名称期末余额额的比例(%) 期末余额单位 1 25,391,411.73 8.66 1,269,570.59 单位 2 13,235,931.24 4.52 661,796.56 单位 3 10,081,501.04 3.44 504,075.05 单位 4 8,888,260.60 3.03 444,413.03 单位 5 8,684,747.28 2.96 434,237.36 合计 66,281,851.89 22.62 3,314,092.59 （5）本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款。（6）本期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额。 2、其他应收款（1）其他应收款分类披露 - 109 - 黄山永新股份有限公司 2018 年半年度报告全文期末余额项目账面余额坏账准备账面价值计提比例金额比例(%) 金额 (%) 单项金额重大并单项计提坏账 - - - - - 准备的其他应收款按信用风险特征组合计提坏账 102,377,461.38 100.00 518,994.48 5.07 101,858,466.90 准备的其他应收款其中：账龄组合 2,760,220.56 2.70 518,994.48 18.80 2,241,226.08 子公司应收款组合 99,617,240.82 97.30 - - 99,617,240.82 单项金额不重大但单项计提坏 - - - - - 账准备的其他应收款合计 102,377,461.38 100.00 518,994.48 5.07 101,858,466.90 （续上表）期初余额项目账面余额坏账准备账面价值计提比例金额比例(%) 金额 (%) 单项金额重大并单项计提坏账 - - - - - 准备的其他应收款按信用风险特征组合计提坏账 92,021,538.43 100.00 454,058.53 0.49 91,567,479.90 准备的其他应收款其中：账龄组合 2,022,170.58 2.20 454,058.53 22.45 1,568,112.05 子公司应收款组合 89,999,367.85 97.80 - - 89,999,367.85 单项金额不重大但单项计提坏 - - - - - 账准备的其他应收款合计 92,021,538.43 100.00 454,058.53 0.49 91,567,479.90 ①组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款期末余额账龄其他应收款坏账准备计提比例（%） 1 年以内 2,200,220.56 109,994.48 5.00 1至2年 90,000.00 9,000.00 10.00 2至3年 100,000.00 30,000.00 30.00 3至4年 - - 50.00 4至5年 - - 80.00 5 年以上 370,000.00 370,000.00 100.00 合计 2,760,220.56 518,994.48 18.80 - 110 - 黄山永新股份有限公司 2018 年半年度报告全文 ②组合中，期末未计提坏账准备的其他应收款组合名称子公司名称账面余额计提比例坏账准备子公司的其他应收款永新包装 73,929,418.14 - - 子公司的其他应收款广州永新 25,450,034.14 - - 子公司的其他应收款新力油墨 237,788.54 - - 合计 — 99,617,240.82 - - （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期无转回坏账准备情况，无收回的坏账准备情况。（3）本期实际核销的其他应收款情况本期无实际核销的其他应收款情况（4）其他应收款按款项性质分类情况款项性质期末余额期初余额子公司的其他应收款 99,617,240.82 89,999,367.85 保证金 1,080,000.00 1,648,000.00 职工借款及备用金 614,709.64 77,649.00 其他暂付款 1,065,510.92 296,521.58 合计 102,377,461.38 92,021,538.43 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况占其他应收款总坏账准备单位名称期末余额额的比例(%) 期末余额单位 1 73,929,418.14 72.21 - 单位 2 25,450,034.14 24.86 - 单位 3 523,826.92 0.51 26,191.35 单位 4 237,788.54 0.23 - 单位 5 222,832.71 0.22 11,141.64 合计 100,363,900.45 98.03 37,332.99 3、长期股权投资（1）长期股权投资账面价值期末余额期初余额被投资单位账面成本减值准备账面价值账面成本减值准备账面价值对子公司投资 616,381,234.24 - 616,381,234.24 616,381,234.24 - 616,381,234.24 合计 616,381,234.24 - 616,381,234.24 616,381,234.24 - 616,381,234.24 - 111 - 黄山永新股份有限公司 2018 年半年度报告全文（2）长期股权投资明细本期计提减值准备被投资单位期初余额增减变动期末余额减值准备期末余额广州永新 26,260,791.09 - 26,260,791.09 - - 河北永新 125,000,000.00 - 125,000,000.00 - - 永新包装 414,725,570.41 - 414,725,570.41 - - 新力油墨 50,394,872.74 - 50,394,872.74 - - 合计 616,381,234.24 - 616,381,234.24 - - 4、营业收入和成本（1）分类本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本主营业务 681,084,183.70 528,902,071.26 577,741,110.62 440,609,678.11 其他业务 42,369,525.48 30,256,819.37 42,854,644.80 33,088,269.85 合计 723,453,709.18 559,158,890.63 620,595,755.42 473,697,947.96 （2）主营业务（分产品）本期发生额上期发生额产品类别主营业务收入主营业务成本主营业务收入主营业务成本彩印包装材料 678,027,817.79 525,709,747.22 575,552,466.03 438,564,545.55 镀铝包装材料 726,480.35 863,833.48 1,816,764.25 1,698,200.40 塑料软包装薄膜 2,329,885.56 2,328,490.56 371,880.34 346,932.16 合计 681,084,183.70 528,902,071.26 577,741,110.62 440,609,678.11 （3）主营业务（分地区）本期发生额上期发生额地区名称主营业务收入主营业务成本主营业务收入营业成本国内 647,352,252.86 504,886,489.12 533,282,154.64 412,282,242.12 国外 33,731,930.84 24,015,582.14 44,458,955.98 28,327,435.99 合计 681,084,183.70 528,902,071.26 577,741,110.62 440,609,678.11 （4）公司前五名客户的营业收入情况占公司本年全部营项目营业收入业收入的比例(%) 客户 1 40,854,600.24 5.65 - 112 - 黄山永新股份有限公司 2018 年半年度报告全文客户 2 34,867,148.91 4.82 客户 3 27,435,572.42 3.79 客户 4 26,399,757.43 3.65 客户 5 26,260,197.65 3.63 合计 155,817,276.64 21.54 5、投资收益项目本期发生额上期发生额银行理财产品收益 3,901,369.87 - 成本法核算的长期股权投资收益 5,280,000.00 5,280,000.00 合计 9,181,369.87 5,280,000.00 十五、补充资料 1、当期非经常性损益明细表项目金额说明非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部 15,815.86 - 分计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受 6,674,982.03 - 的政府补助除外委托他人投资或管理资产的损益单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 - 除上述各项之外的其他营业外收支净额 191,487.43 - 小计 6,882,285.32 - 减：所得税影响数 1,032,342.80 - 少数股东损益影响数 944,105.73 - 非经常性损益净额 4,905,836.79 - 2、净资产收益率及每股收益加权平均净资产每股收益报告期利润收益率（%）基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润 5.43 0.18 0.18 扣除非经常性损益后归属于公司普通 5.13 0.17 0.17 股股东的净利润 - 113 - 黄山永新股份有限公司 2018 年半年度报告全文第十一节备查文件目录（一）载有董事长孙毅先生签名的2018年半年度报告文本（二）载有董事长孙毅先生、主管会计工作负责人及会计机构负责人吴旭峰先生签名并盖章的财务报告文本（三）报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有文件的正本及公告的原件（四）其他有关文件黄山永新股份有限公司董事长：孙毅二〇一八年七月三十日 - 114 -
附件：公告原文

永新股份：2018年半年度报告（下载公告）

公告日期:2018-07-31

 黄山永新股份有限公司
  HUANGSHAN NOVEL CO.,LTD
2018 年半年度报告
             证券代码：002014
             证券简称：永新股份
             披露时间：2018 年 7 月 31 日
      黄山永新股份有限公司                           2018 年半年度报告全文
                  第一节     重要提示、目录和释义
    公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真
实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带
的法律责任。
    公司负责人孙毅、主管会计工作负责人吴旭峰及会计机构负责人(会计主管人
员)吴旭峰声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
    所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
    本报告中如有涉及未来的计划、业绩预测等方面的内容，均不构成本公司对
任何投资者的承诺，敬请投资者注意投资风险。
    公司已在本报告中详细描述可能存在的相关风险，敬请查阅第四节“经营情况
讨论与分析”中关于公司未来发展可能面对的风险因素等内容。
    公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
                                  -1-
        黄山永新股份有限公司                                                    2018 年半年度报告全文
                                              目         录
第一节       重要提示、目录和释义.......................................................... - 1 -
第二节       公司简介和主要财务指标 ..................................................... - 4 -
第三节       公司业务概要 .......................................................................... - 7 -
第四节       经营情况讨论与分析.............................................................. - 9 -
第五节       重要事项 ................................................................................ - 15 -
第六节       股份变动及股东情况............................................................ - 23 -
第七节       优先股相关情况 .................................................................... - 27 -
第八节       董事、监事、高级管理人员情况 ....................................... - 28 -
第九节       公司债相关情况 .................................................................... - 29 -
第十节 财务报告 .................................................................................. - 30 -
第十一节         备查文件目录 .................................................................. - 114 -
                                                   -2-
         黄山永新股份有限公司                                        2018 年半年度报告全文
                                        释         义
         释义项          指                               释义内容
公司、本公司             指     黄山永新股份有限公司
《公司法》               指     《中华人民共和国公司法》
《证券法》               指     《中华人民共和国证券法》
《公司章程》             指     《黄山永新股份有限公司章程》
中国证监会               指     中国证券监督管理委员会
河北永新                 指     河北永新包装有限公司
广州永新                 指     广州永新包装有限公司
黄山永新、永新包装       指     永新股份（黄山）包装有限公司
黄山新力、新力油墨       指     黄山新力油墨科技有限公司
报告期                   指     2018 年 1 月 1 日-2018 年 6 月 30 日
元、万元                 指     人民币元、人民币万元
                                             -3-
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                       第二节         公司简介和主要财务指标
一、公司简介
       股票简称                    永新股份              股票代码                  002014
  股票上市证券交易所        深圳证券交易所
    公司的中文名称          黄山永新股份有限公司
    公司的中文简称          永新股份
    公司的外文名称          HUANGSHAN         NOVEL CO.,LTD
  公司的外文名称缩写        NOVEL
   公司的法定代表人         孙毅
二、联系人和联系方式
                                 董事会秘书                              证券事务代表
  姓    名        方   洲                                 唐永亮
  联系地址        安徽省黄山市徽州区徽州东路 188 号       安徽省黄山市徽州区徽州东路 188 号
  电    话        0559-3517878                            0559-3514242
  传    真        0559-3516357                            0559-3516357
  电子信箱        7878@novel.com.cn                       zqtz@novel.com.cn
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参
见 2017 年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年
                                                -4-
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度报告备置地报告期无变化，具体可参见 2017 年年报。
四、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
                                                                         本报告期比上年同
                                        本报告期         上年同期
                                                                             期增减
营业收入（元）                       1,047,504,690.02   896,582,143.24            16.83%
归属于上市公司股东的净利润（元）       91,377,855.40     83,307,371.47             9.69%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损
                                       86,472,018.61     77,922,369.56            10.97%
益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元）       45,949,995.31     48,319,627.10             -4.90%
基本每股收益（元/股）                            0.18             0.17             5.88%
稀释每股收益（元/股）                            0.18             0.17             5.88%
加权平均净资产收益率                           5.43%            5.12%              0.31%
                                                                         本报告期末比上年
                                       本报告期末        上年度末
                                                                             度末增减
总资产（元）                         2,226,101,878.66 2,401,280,827.15             -7.30%
归属于上市公司股东的净资产（元）     1,704,557,667.87 1,764,264,829.82             -3.38%
五、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产
差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产
差异情况。
六、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
                                                                             单位：元
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                        项目                          金额               说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销
                                                        15,815.86
部分）
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照
                                                      6,674,982.03
国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出                   191,487.43
减：所得税影响额                                      1,032,342.80
       少数股东权益影响额（税后）                      944,105.73
合计                                                  4,905,836.79        --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定
的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常
性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损
益》定义、列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。
                                       -6-
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                          第三节     公司业务概要
一、报告期内公司从事的主要业务
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
     公司主要生产经营真空镀膜、塑胶彩印复合软包装材料，生产和销售自产的
新型药品包装材料、精细化工产品等高新技术产品，主要用于食品、日化、医药
等领域，是公司营业收入的主要来源。
     塑料软包装行业经过长期的快速发展，已经步入成熟期。目前，由于消费需
求增速放缓，行业增速下降；另一方面，随着跨国企业的进入，行业市场竞争依
然激烈。
     公司始终专注于塑料软包装行业，凭借技术积累、产品创新、产业链协同配
套以及品牌等核心竞争优势，与客户端的龙头企业、品牌企业建立了长期稳定的
合作关系，不论从企业规模还是综合实力上，公司仍是国内行业中的领先者。
二、主要资产重大变化情况
1、主要资产重大变化情况
公司主要资产未发生重大变化。
2、主要境外资产情况
□ 适用 √ 不适用
三、核心竞争力分析
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
     1、品牌优势
     公司作为国内领先的软包装产品及服务提供商，注重技术创新和服务，为客
户提供优秀的产品包装解决方案，被国内众多快速消费品品牌所认同并逐步拓展
到海外市场。
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    2、产业链完整优势
    公司一直积极实施“纵向一体化”策略，持续稳健的推进自建或并购延伸产业
链，提升技术平台，完善配套生产，降低生产成本，增强公司抗市场风险的能力。
    3、科技研发优势
    立足主业，大力创新，提升研发水平，与客户分享新技术带来市场升值。不
仅培养了公司自己的科研团队，还建立了一套较为科学的研发系统，在注重自主
研发的同时，通过合作开发及引进消化，增强了公司在业内的优势。
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                        第四节        经营情况讨论与分析
一、概述
       报告期，由于中美贸易摩擦加剧以及内需呈现疲软态势，给公司的经营发展带来新的挑
战；另一方面，随着油价的不断上涨，环保督查加码，公司所需大部分原材料价格同比有不
同程度的上涨，公司及时调整发展重心，充分利用环保政策带来的行业洗牌和变革机遇，通
过技术创新，全过程一体化服务机制，重点出击，取得良好效果。在一些细分产品市场，如
面膜包装产品上，增量明显；其次，薄膜材料市场开发不断推进，塑料软包装薄膜在满足自
身需求的基础上，实现营业收入 7,805.16 万元，同比增长 43.77%；由于贸易摩擦等因素的影
响，国际业务出现下滑，但由于业务总量占比较小，其对公司业绩影响也较小。
       报告期内，公司实现营业收入 104,750.47 万元，比上年同期增长 16.83%；归属于上市公
司股东的净利润 9,137.79 万元，比上年同期增长 9.69%。
       2018 年下半年，公司将发挥行业示范和龙头效应，积极拓展国内重点市场，强化长期、
优质客户的合作关系，重视新客户的培育和维护；紧抓外贸业务，力求国际业务协同并进。
       公司继续严格按照相关法律法规规范运作，有效整合资源，强化风险防控，加强成本、
安全管理，确保公司经营目标的实现。
二、主营业务分析
概述
是否与经营情况讨论与分析中的概述披露相同
√ 是 □ 否
参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。
主要财务数据同比变动情况
                                                                                         单位：元
                                 本报告期              上年同期        同比增减        变动原因
营业收入                     1,047,504,690.02      896,582,143.24        16.83%
营业成本                        824,236,717.89     704,946,660.70        16.92%
销售费用                         40,657,265.29         37,262,740.17       9.11%
管理费用                         73,782,339.16         52,052,311.64     41.75% 研究发展费增加所致
财务费用                           -736,262.52           177,578.07     -514.61% 理财投资收益增加所致
                                                 -9-
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所得税费用                          17,049,422.70            16,170,525.87       5.44%
研发投入                            49,849,981.15            57,037,081.29     -12.60%
经营活动产生的现金流量净额          45,949,995.31            48,319,627.10       -4.90%
投资活动产生的现金流量净额        279,234,586.98       -120,592,032.01         331.55% 理财到期收回本金所致
筹资活动产生的现金流量净额        -169,217,726.23       -171,311,199.83          1.22%
现金及现金等价物净增加额          154,281,954.92       -244,296,971.94         163.15% 理财到期收回本金所致
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□ 适用 √ 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
营业收入构成
                                                                                                     单位：元
                                             本报告期                                上年同期
                                                                                                             同比
                                                     占营业收入比                         占营业收入比
                                      金额                                    金额                           增减
                                                              重                                重
营业收入合计                     1,047,504,690.02                  100% 896,582,143.24               100%    16.83%
分行业
橡胶和塑料制品业                  978,711,527.59                93.43% 835,535,339.34            93.19%      17.14%
涂料、油墨、颜料及类似产品制造     41,026,374.66                   3.92% 38,414,106.47               4.28%   6.80%
其他业务                           27,766,787.77                   2.65% 22,632,697.43               2.52%   22.68%
分产品
彩印包装材料                      881,509,623.79                84.15% 758,021,222.00            84.55%      16.29%
镀铝包装材料                       19,150,319.68                   1.83% 23,225,851.37               2.59% -17.55%
塑料软包装薄膜                     78,051,584.12                   7.45% 54,288,265.97               6.06%   43.77%
油墨业务                           41,026,374.66                   3.92% 38,414,106.47               4.28%   6.80%
其他业务                           27,766,787.77                   2.65% 22,632,697.43               2.52%   22.68%
分地区
国内市场                          986,750,313.25                94.20% 828,264,411.15            92.38%      19.13%
国际市场                           60,754,376.77                   5.80% 68,317,732.09               7.62% -11.07%
占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                     单位：元
                                                              营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年
                     营业收入       营业成本    毛利率
                                                                   同期增减          同期增减          同期增减
分行业
橡胶和塑料制品业 978,711,527.59 778,472,555.47 20.46%                   17.14%             16.30%            0.57%
                                                    - 10 -
         黄山永新股份有限公司                                                   2018 年半年度报告全文
涂料、油墨、颜料及
                      41,026,374.66 32,116,991.62 21.72%               6.80%          6.67%           0.10%
类似产品制造
分产品
彩印包装材料         881,509,623.79 682,612,858.13 22.56%             16.29%         15.31%           0.65%
镀铝包装材料          19,150,319.68 19,721,110.52 -2.98%              -17.55%        -6.10%        -12.56%
塑料软包装薄膜        78,051,584.12 76,138,586.82 2.45%               43.77%         35.02%           6.32%
油墨业务              41,026,374.66 32,116,991.62 21.72%               6.80%          6.67%           0.10%
分地区
国内市场             958,983,525.48 758,565,715.91 20.90%             19.03%         16.84%           1.49%
国际市场              60,754,376.77 52,023,831.18 14.37%              -11.07%         3.63%        -12.15%
公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 期按报告期末口径调整
后的主营业务数据
□ 适用 √ 不适用
相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明
√ 适用 □ 不适用
塑料软包装薄膜营业收入同比增长 43.77%主要系随着市场开拓，多功能薄膜项目产能逐步释
放所致。
三、非主营业务分析
□ 适用 √ 不适用
四、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
                                                                                              单位：元
                    本报告期末                  上年同期末
                                占总资产                      占总资产 比重增减        重大变动说明
                  金额                        金额
                                  比例                         比例
货币资金       498,590,095.46     22.40%   391,745,522.81       18.58%      3.82%
应收账款       426,029,056.19     19.14%   373,256,256.01       17.71%      1.43%
存货           325,704,313.91     14.63%   268,602,684.42       12.74%      1.89%
固定资产       642,770,528.07     28.87%   699,080,728.51       33.17%     -4.30%
在建工程        69,373,053.06      3.12%    18,330,317.30        0.87%      2.25%
2、以公允价值计量的资产和负债
□ 适用 √ 不适用
                                                     - 11 -
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3、截至报告期末的资产权利受限情况
详见第十节“财务报告”中“七、合并财务报表项目注释”第 43 点“所有权或使用权受到限制的资
产”。
五、投资状况分析
1、总体情况
□ 适用 √ 不适用
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
4、以公允价值计量的金融资产
□ 适用 √ 不适用
5、证券投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在证券投资。
6、衍生品投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
7、募集资金使用情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无募集资金使用情况。
8、非募集资金投资的重大项目情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无非募集资金投资的重大项目。
                                         - 12 -
          黄山永新股份有限公司                                               2018 年半年度报告全文
六、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□ 适用 √ 不适用
七、主要控股参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
                                                                                           单位：万元
公   公
司   司                                                 注册                               营业利
                             主要业务                          总资产   净资产 营业收入             净利润
名   类                                                 资本                                 润
称   型
广        生产塑料软包装新技术、新产品，新型药品包
     子
州        装材料，真空镀膜新技术及新产品，农膜新技
     公                                                 6000 21,594.48 9,281.57 11,753.46 746.50 637.38
永        术及新产品，无机非金属材料及制品，工程塑
     司
新        料及塑料合金产品，销售本企业产品
河
     子   包装装潢印刷；研制、开发、生产、销售食品
北
     公   用彩印复合包装材料；自营和代理各类商品和 6000 22,356.28 16,669.29 9,777.47 352.93 327.71
永
     司   技术的进出口业务
新
黄
     子
山
     公   塑料薄膜及复合材料、塑料制品生产、销售        6000 52,190.86 40,163.75 24,168.90 -401.48 -399.40
永
     司
新
黄
     子
山        油墨制造、销售（依法须经批准的项目，经相
     公                                                 1075 13,219.49 8,767.93 7,908.34 952.41 808.53
新        关部门批准后方可开展经营活动）
     司
力
报告期内取得和处置子公司的情况
□ 适用 √ 不适用
八、公司控制的结构化主体情况
□ 适用 √ 不适用
                                               - 13 -
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九、对 2018 年 1-9 月经营业绩的预计
2018 年 1-9 月预计的经营业绩情况：归属于上市公司股东的净利润为正值且不属于扭亏为盈
的情形
归属于上市公司股东的净利润为正值且不属于扭亏为盈的情形
2018 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润变动幅度                   0.00%    至          10.00%
2018 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润变动区间（万元）        13,564.36   至        14,920.80
2017 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润（万元）                                      13,564.36
业绩变动的原因说明                                      主要系产品市场拓展因素影响
十、公司面临的风险和应对措施
     1、市场竞争风险
     目前，我国塑料软包装行业仍呈现持续增长的态势，但市场竞争依然激烈。
激烈的市场竞争将限制公司的增长速度，并影响公司产品利润率水平。针对该风
险，公司将继续深化研发和一体化服务，持续扩大公司在研发设计、工艺技术、
高端制造、产品品质、品牌等方面的竞争优势，积极把握行业发展趋势，提升综
合竞争实力，着力服务好现有优质客户资源，并持续开发高端包装市场国际知名
企业及国内细分行业龙头企业客户，进一步优化客户结构，增强抗风险能力。
     2、原材料价格波动的风险
     公司生产所需的原材料主要来自于石油的深加工产品，价格一旦出现剧烈波
动，将对公司盈利能力产生影响；另一方面，随着环保新政策的实施，可能减少
原材料的市场供给，带来价格的上涨。针对原材料价格波动的风险，公司将使用
数据分析，合理化原材料的库存管理，同时保持产品定价的灵活性。
                                               - 14 -
         黄山永新股份有限公司                                                 2018 年半年度报告全文
                                       第五节          重要事项
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
                            投资者参
 会议届次        会议类型              召开日期   披露日期                    披露索引
                            与比例
2017 年度股 年度股东                                         《2017 年度股东大会决议公告》（公告编号：
                              60.45% 2018-03-30 2018-03-31
东大会       大会                                            2018-015）巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□ 适用 √ 不适用
二、本报告期利润分配或资本公积金转增股本预案
□ 适用 √ 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
三、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内
履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                    承 履
  承诺     承诺 承诺                                                                                诺 行
                                                   承诺内容                              承诺时间
  事由      方     类型                                                                             期 情
                                                                                                    限 况
股改承诺
收购报告
书或权益
变动报告
书中所作
承诺
                                                    - 15 -
       黄山永新股份有限公司                                                 2018 年半年度报告全文
                           因本次重组获得的永新股份股份自上市之日起三十六个月内不
           黄山            转让。若本次交易完成后 6 个月内如永新股份股票连续 20 个交                三 正
           永佳            易日的收盘价低于发行价，或者交易完成后 6 个月期末收盘价                  十 在
                  股份限
           投资            低于发行价，持有永新股份股份的锁定期自动延长 6 个月。本 2016-04-13 六 履
                  售承诺
           有限            次重组完成后，上述锁定期内，基于本次交易所取得的永新股                   个 行
           公司            份的股份因永新股份送红股、转增股本等原因变动增加的部分，                 月 中
                           亦将遵守上述约定。
                           （1）尽量避免或减少本方及本方所控制的其他子公司、分公司、
                           合营或联营公司与永新股份及其子公司之间发生交易。（2）不
                           利用股东地位及影响谋求永新股份及其子公司在业务合作等方
                           面给予优于市场第三方的权利。（3）不利用股东地位及影响谋
                           求与永新股份及其子公司达成交易的优先权利。（4）将以市场
                           公允价格与永新股份及其子公司进行交易，不利用该类交易从
                  关于同
                           事任何损害永新股份及其子公司利益的行为。（5）本方及本方
                  业竞
           黄山            的关联企业承诺不以借款、代偿债务、代垫款项或者其他方式                        正
                  争、关
           永佳            占用永新股份及其子公司资金，也不要求永新股份及其子公司                        在
                  联交                                                                              长
           投资            为本方及本方的关联企业进行违规担保。（6）就本方及其下属 2016-04-13            履
                  易、资                                                                            期
           有限            子公司与永新股份及其子公司之间将来可能发生的关联交易，                        行
                  金占用
           公司            将督促永新股份履行合法决策程序，按照《深圳证券交易所股                        中
                  方面的
                           票上市规则》和永新股份公司章程的相关要求及时详细进行信
                  承诺
资产重组                   息披露；对于正常商业项目合作均严格按照市场经济原则，采
时所作承                   用公开招标或者市场定价等方式。（7）如违反上述承诺给永新
诺                         股份造成损失，本方将向永新股份做出赔偿。（8）上述承诺自
                           本次发行股份购买资产事项获得中国证券监督管理委员会核准
                           之日起对本方具有法律约束力，本方不再持有永新股份股权后，
                           上述承诺失效。
                           （1）本方及本方控制的其他企业不会以任何直接或间接的方式
                           从事与永新股份及其下属控股公司主营业务相同或相似的业
                           务，亦不会在中国境内通过投资、收购、联营、兼并、受托经
                  关于同 营等方式从事与永新股份及其下属控股公司主营业务相同或相
                  业竞     似的业务。（2）如本方及本方控制的其他企业未来从任何第三
           黄山                                                                                          正
                  争、关 方获得的任何商业机会与永新股份及其下属控股子公司主营业
           永佳                                                                                          在
                  联交     务有竞争或可能存在竞争，则本公司及本公司控制的其他企业                   长
           投资                                                                        2016-04-13        履
                  易、资 将立即通知永新股份及其下属控股子公司，并尽力将该商业机                     期
           有限                                                                                          行
                  金占用 会让渡于永新股份及其下属控股子公司。（3）本方若因不履行
           公司                                                                                          中
                  方面的 或不适当履行上述承诺，给永新股份及其相关方造成损失的，
                  承诺     本方以现金方式全额承担该等损失。（4）上述承诺自本次发行
                           股份购买资产事项获得中国证券监督管理委员会核准之日起对
                           本方具有法律约束力，本方不再持有永新股份股权后，上述承
                           诺失效。
           黄山 业绩承 新力油墨 2016 年度、2017 年度和 2018 年度实现的净利润分                           正
                                                                                                    三
           永佳 诺及补 别不低于 1,350.00 万元、1,580.00 万元和 1,910.00 万元，否则 2016-04-13            在
                                                                                                    年
           投资 偿安排 永佳投资将按《发行股份购买资产的利润补偿协议》对公司予                            履
                                                   - 16 -
         黄山永新股份有限公司                                           2018 年半年度报告全文
           有限          以补偿。                                                           行
           公司                                                                             中
                  关于同 对于黄山永新股份有限公司正在或已经进行生产开发的产品、
                  业竞   经营的业务以及研究的新产品、新技术，本公司保证现在和将
           黄山                                                                             正
                  争、关 来不生产、开发任何对黄山永新生产的产品构成直接竞争的类
           供销                                                                            在
                     同产品，亦不直接经营或间接经营、参与投资与黄山永新业务、
                  联交                                                                  长
         集团                                                                2014-02-14    履
              易、资 新产品、新技术有竞争或可能有竞争的企业、业务、新产品、             期
         有限                                                                              行
              金占用 新技术。保证不利用实际控制人地位损害黄山永新及其它股东
         公司                                                                              中
首次公开      方面的 的正当权益，并将促使本公司全资拥有或拥有 50%股权以上或
发行或再      承诺   相对控股的下属子公司遵守上述承诺。
融资时所          关于同 对于黄山永新股份有限公司正在或已经进行生产开发的产品、
作承诺            业竞   经营的业务以及研究的新产品、新技术，本公司保证现在和将
           黄山                                                                             正
                  争、关 来不生产、开发任何对黄山永新生产的产品构成直接竞争的类
           永佳                                                                              在
                  联交 同产品，亦不直接经营或间接经营、参与投资与黄山永新业务、           长
           投资                                                                2014-02-14    履
                易、资 新产品、新技术有竞争或可能有竞争的企业、业务、新产品、             期
           有限                                                                              行
                金占用 新技术。保证不利用控股股东的地位损害黄山永新及其它股东
           公司                                                                              中
                方面的 的正当权益，并将促使本公司全资拥有或拥有 50%股权以上或
                  承诺   相对控股的下属子公司遵守上述承诺。
股权激励
承诺
其他对公
司中小股
东所作承
诺
承诺是否
                                                                                                是
按时履行
四、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
公司半年度报告未经审计。
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□ 适用 √ 不适用
                                                - 17 -
       黄山永新股份有限公司                               2018 年半年度报告全文
七、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
八、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
其他诉讼事项
□ 适用 √ 不适用
九、媒体质疑情况
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无媒体普遍质疑事项。
十、处罚及整改情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十一、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□ 适用 √ 不适用
十二、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。
十三、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
√ 适用 □ 不适用
                                      - 18 -
       黄山永新股份有限公司                                                                                                          2018 年半年度报告全文
                                                                               占同类交易                                可获得的
                            关联交   关联交易 关联交易定价原 关联交 关联交易金            获批的交易 是否超过 关联交易结
 关联交易方     关联关系                                                       金额的比例                                同类交易       披露日期      披露索引
                            易类型     内容         则       易价格 额（万元）            额度（万元） 获批额度 算方式
                                                                                 （%）                                     市价
黄山市华兴商
             关联企业控股   接受劳
务管理有限公                         后勤服务          市场价格    市价    141.51      100.00        400    否      现金      市价
                 子公司       务
司
黄山精工凹印 关联企业参股                         公司竞标价格或
                             采购    凹印版辊                      市价    943.82           60.21   2,500   否    银行汇票    市价
制版有限公司     子公司                             市场公允价格
黄山华塑新材
             实际控制人控                         公司竞标价格或
料科技有限公                 销售    废品废料                      市价     82.98            3.14    300    否      现金      市价
               股子公司                             市场公允价格
司
黄山三夏精密 关联企业参股                         公司竞标价格或                                                 合同中规定
                             采购      设备                        市价    139.45            3.34    600    否                市价
机械有限公司     子公司                             市场公允价格                                                     方式
             实际控制人叶                                                                                                                           公告编号：
                                                                                                                                       2018-03-08
黄山市金禾包 大武与公司董            彩印包装                                                                                                       2018-012
                             销售                      市场价格    市价       9.33           0.00    300    否      现金      市价
装有限公司   事叶大青系兄              材料
                 弟关系
黄山精工凹印 关联企业参股
                             销售    油墨、材料        市场价格    市价       19.9           0.49    150    否   电汇或现金   市价
制版有限公司     子公司
黄山中泽新材 关联企业控股                                                                                        电汇或银行
                             采购     原材料           市场价格    市价    864.83            1.24   2,000   否                市价
料有限公司       孙公司                                                                                            承兑汇票
黄山天马铝业 关联企业控股
                             采购     油墨桶           市场价格    市价    141.54      100.00        400    否   电汇或现金   市价
有限公司         子公司
黄山贝诺科技 实际控制人控                                                                                        电汇或银行
                             采购     原材料           市场价格    市价     10.91            0.00    300    否                市价
有限公司       股子公司                                                                                            承兑汇票
合计                                                      --        --    2,354.27     --           6,950   --       --        --          --            --
大额销货退回的详细情况                            无
按类别对本期将发生的日常关联交易进行总金额预
                                             与关联方发生的关联交易金额均在预计金额范围内。
计的，在报告期内的实际履行情况（如有）
交易价格与市场参考价格差异较大的原因（如适用）无
                                                                              - 19 -
       黄山永新股份有限公司                        2018 年半年度报告全文
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、其他重大关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无其他重大关联交易。
十四、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在租赁情况。
2、重大担保
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在担保情况。
3、其他重大合同
□ 适用 √ 不适用
                                        - 20 -
         黄山永新股份有限公司                                      2018 年半年度报告全文
公司报告期不存在其他重大合同。
十五、社会责任情况
1、重大环保问题情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
是
         主要污染
                                                        执行的污
公司或子 物及特征          排放口数 排放口分                              核定的排 超标排放
                  排放方式                   排放浓度   染物排放 排放总量
公司名称 污染物的            量     布情况                                放总量     情况
                                                          标准
           名称
                                                      印刷行业
                                                      挥发性有
                                   设置在厂
                    有组织排                          机化合物
广州永新 有机废气            1     区辅房楼 24.5mg/m3            7.4t/a   187.11t/a /
                    放                                排放标准
                                   顶
                                                      （DB44/
                                                      815-2010）
（1）防治污染设施的建设和运行情况
广州永新采用“基于催化氧化的双通路处理凹印有机废气的节能减排装置”治理有机废气；
该治理设施运行正常，排放浓度符合广东省《印刷行业挥发性有机化合物排放标准》---DB44/
815-2010 的排放标准。
（2）建设项目环境影响评价及其他环境保护行政许可情况
广州永新“年产 15000 吨多功能、高阻隔包装膜项目”于 2010 年 7 月取得当地环保部门的环
境影响报告表批复（从环批【2010】71 号），于 2012 年 6 月取得项目竣工环保验收（从环验
字【2012】43 号），于 2013 年 2 月取得排污许可证（编号 4401842013000005）。其“基于
催化氧化的双通路处理凹印有机废气的节能减排装置”有机废气治理设施，已向从化区环保
局申请备案。
（3）突发环境事件应急预案
公司根据环保法律法规的相关要求，编制《突发环境事件应急预案》并实施。
（4）环境自行监测方案
广州永新购置了手握式 VOCs 检测仪，并制定监测方案，每天对车间重点部位、排放口进行不
定时监测，监测结果进行记录备查、对比。
（5）其他应当公开的环境信息
无其它应当公开的环境信息
（6）其他环保相关信息
无其它环保相关信息
2、履行精准扶贫社会责任情况
不适用
                                           - 21 -
       黄山永新股份有限公司                    2018 年半年度报告全文
十六、其他重大事项的说明
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。
十七、公司子公司重大事项
□ 适用 √ 不适用
                                      - 22 -
         黄山永新股份有限公司                                                    2018 年半年度报告全文
                              第六节        股份变动及股东情况
一、      股份变动情况
1、 股份变动情况
                                                                                                    单位：股
                        本次变动前                本次变动增减（＋，－）                      本次变动后
                                          发行新 送      公积金转
                       数量       比例                                其他        小计       数量       比例
                                            股   股        股
一、有限售条件股
                     12,129,555   3.61%                   6,064,776   -762,252   5,302,524 17,432,079   3.46%
份
3、其他内资持股      12,129,555   3.61%                   6,064,776   -762,252   5,302,524 17,432,079   3.46%
其中：境内法人持
                      9,986,033   2.97%                   4,993,016          0   4,993,016 14,979,049   2.97%
股
       境内自然人
                      2,143,522   0.64%                   1,071,760   -762,252    309,508   2,453,030   0.49%
持股
二、无限售条件股
                 323,614,928 96.39%                     161,807,465   762,252 162,569,717 486,184,645 96.54%
份
1、人民币普通股     323,614,928 96.39%                  161,807,465   762,252 162,569,717 486,184,645 96.54%
三、股份总数        335,744,483 100.00%                 167,872,241          0 167,872,241 503,616,724 100.00%
股份变动的原因
√ 适用 □ 不适用
本次股份变动的原因系部分换届离任董事、监事在本期到期解锁以及公司实施 2017 年度权益
分派资本公积金转增股本所致。
股份变动的批准情况
√适用 □ 不适用
2017 年度权益分派方案经公司 2017 年度股东大会审议通过。
股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每
股净资产等财务指标的影响
√适用 □ 不适用
本报告期内，公司资本公积金转增股本增加股本 167,872,241 股，对本期基本每股收益和稀释
每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产有所摊薄。
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
                                                      - 23 -
            黄山永新股份有限公司                                                      2018 年半年度报告全文
  □ 适用 √ 不适用
  2、限售股份变动情况
  √ 适用 □ 不适用
                                                                                                            单位：股
               期初限售 本期解除限 本期增加限 期末限售股
  股东名称                                                                限售原因               解除限售日期
                 股数     售股数     售股数       数
  黄山永佳
                                                                      发行股份购买资产    将于 2019 年 4 月 13 日解
  投资有限     9,986,033                   4,993,016    14,979,049
                                                                      事宜                除限售
  公司
                                                                                          1、每年的第一个交易日，
                                                                                          中国结算深圳分公司以上
                                                                                          市公司董事、监事和高级
                                                                                          管理人员在上年最后一个
  高管锁定                                                                                交易日登记在其名下的股
               2,143,522      762,252      1,071,760     2,453,030 高管锁定
  股                                                                                      数为基数，按 25％计算其
                                                                                          本年度可转让股份法定额
                                                                                          度；2、离任董事、监事所
                                                                                          持股份离任六个月后十二
                                                                                          个月期满，全部解锁。
  合计        12,129,555      762,252      6,064,776    17,432,079            --                      --
  3、证券发行与上市情况
  不适用
  二、公司股东数量及持股情况
                                                                                                            单位：股
                                                           报告期末表决权恢复的优先股股
报告期末普通股股东总数                            20,010                                                               0
                                                           东总数（如有）
                            持股 5%以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况
                                  持股 报告期末         报告期内 持有有限售 持有无限售             质押或冻结情况
                           股东性
         股东名称                 比例 持有的普         增减变动 条件的普通 条件的普通
                             质                                                                  股份状态       数量
                                  (%) 通股数量            情况     股数量     股数量
                           境内非
黄山永佳投资有限公司       国有法 31.70 159,651,305 53,217,101         14,979,049 144,672,256      质押      31,500,000
                             人
                           境内非
奥瑞金科技股份有限公
                           国有法 12.70 63,956,264 21,318,754                  0   63,956,264
司
                             人
                           境内非
上海原龙投资控股（集
                           国有法   9.80 49,358,937 16,452,979                 0   49,358,937      质押      31,500,000
团）有限公司
                             人
MEGA POWDER
                           境外法
COATINGS LTD 美佳粉                 3.96 19,934,440 6,644,813                  0   19,934,440
                             人
末涂料有限公司
                           境外法
永邦中国投资有限公司                3.44 17,306,707 57,689,020                 0   17,306,707
                             人
大永真空科技股份有限       境外法
                                    2.36 11,894,370 3,940,790                  0   11,894,370
公司                         人
全国社保基金五零三组        其他    1.79    9,000,000             0            0     9,000,000
                                                         - 24 -
            黄山永新股份有限公司                                              2018 年半年度报告全文
合
                          境内非
北京奥瑞金包装容器有
                          国有法     1.68   8,452,594 2,817,531         0    8,452,594
限公司
                            人
中央汇金资产管理有限
                           其他      1.01   5,107,350 1,702,450         0    5,107,350
责任公司
                          境内自
王建祥                               0.90   4,550,295 1,478,765         0    4,550,295
                            然人
战略投资者或一般法人因配售新
股成为前 10 名普通股股东的情况 无
（如有）
                                    公司前十大股东中美佳粉末涂料有限公司和永邦中国投资有限公司存在关联关
上述股东关联关系或一致行动的        系；奥瑞金包装股份有限公司、上海原龙投资控股（集团）有限公司和北京奥
说明                                瑞金包装容器有限公司为一致行动人；未知其他股东相互之间是否存在关联关
                                    系，也未知是否属于一致行动人。
                                     前 10 名无限售条件普通股股东持股情况
                                                           报告期末持有无限售条件          股份种类
                         股东名称
                                                               普通股股份数量        股份种类          数量
黄山永佳投资有限公司                                                   144,672,256 人民币普通股   144,672,256
奥瑞金科技股份有限公司                                                  63,956,264 人民币普通股    63,956,264
上海原龙投资控股（集团）有限公司                                        49,358,937 人民币普通股    49,358,937
MEGA POWDER COATINGS LTD 美佳粉末涂料有限公司                           19,934,440 人民币普通股    19,934,440
永邦中国投资有限公司                                                    17,306,707 人民币普通股    17,306,707
大永真空科技股份有限公司                                                11,894,370 人民币普通股    11,894,370
全国社保基金五零三组合                                                   9,000,000 人民币普通股       9,000,000
北京奥瑞金包装容器有限公司                                               8,452,594 人民币普通股       8,452,594
中央汇金资产管理有限责任公司                                             5,107,350 人民币普通股       5,107,350
王建祥                                                                   4,550,295 人民币普通股       4,550,295
                                                     公司前十无限售普通股东中美佳粉末涂料有限公司和永
前 10 名无限售条件普通股股东之间，以及前 10 名无限售 邦中国投资有限公司存在关联关系；奥瑞金包装股份有
条件普通股股东和前 10 名普通股股东之间关联关系或一致 限公司、上海原龙投资控股（集团）有限公司和北京奥
行动的说明                                           瑞金包装容器有限公司为一致行动人；未知其他股东相
                                                     互之间是否存在关联关系，也未知是否属于一致行动人。
                                                      上海原龙投资控股（集团）有限公司通过信用账户持有
前 10 名普通股股东参与融资融券业务股东情况说明（如有）
                                                      股份 16,453,050 股。
     公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
     □ 是 √ 否
     公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
     三、控股股东或实际控制人变更情况
     控股股东报告期内变更
     □ 适用 √ 不适用
     公司报告期控股股东未发生变更。
     实际控制人报告期内变更
                                                      - 25 -
       黄山永新股份有限公司                 2018 年半年度报告全文
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
                                   - 26 -
       黄山永新股份有限公司                      2018 年半年度报告全文
                       第七节   优先股相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。
                                 - 27 -
          黄山永新股份有限公司                                             2018 年半年度报告全文
                   第八节        董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
√ 适用 □ 不适用
                                                                  期初被授     本期被授
                                       本期增持 本期减持                                期末被授予的限
                              期初持股                   期末持股 予的限制     予的限制
  姓名      职务     任职状态          股份数量 股份数量                                  制性股票数量
                              数（股）                   数（股） 性股票数     性股票数
                                       （股） （股）                                        （股）
                                                                  量（股）     量（股）
  周原    副董事长     现任      2,000     1,000             0     3,000   0         0               0
           董事\总
 鲍祖本                现任    850,561   425,280             0 1,275,841   0         0               0
             经理
           董事\董
  方洲     秘\副总     现任    597,255   298,628             0   895,883   0         0               0
             经理
           董事\副
 叶大青                现任    406,248   203,124             0   609,372   0         0               0
           总经理
 许立杰 职工监事       现任     97,895    48,948             0   146,843   0         0               0
 汪学文 职工监事       现任    226,512   113,256             0   339,768   0         0               0
合计         --         --    2,180,471 1,090,236            0 3,270,707   0         0               0
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
□ 适用 √ 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期没有发生变动，具体可参见 2017 年年报。
                                                    - 28 -
      黄山永新股份有限公司                                2018 年半年度报告全文
                       第九节      公司债相关情况
公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在半年度报告批准报出日未到期或到期未能
全额兑付的公司债券
否
                                      - 29 -
       黄山永新股份有限公司                                      2018 年半年度报告全文
                                 第十节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：黄山永新股份有限公司
                                                                                 单位：元
                         项目                         期末余额             期初余额
流动资产：
    货币资金                                            498,590,095.46      377,390,357.10
    结算备付金
    拆出资金
    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
    衍生金融资产
    应收票据                                            117,512,003.67      146,743,811.21
    应收账款                                            426,029,056.19      396,627,667.80
    预付款项                                             25,240,413.16         5,495,448.13
    应收保费
    应收分保账款
    应收分保合同准备金
    应收利息
    应收股利
    其他应收款                                            4,611,406.92         3,773,890.97
    买入返售金融资产
    存货                                                325,704,313.91      312,678,161.24
    持有待售的资产
    一年内到期的非流动资产
    其他流动资产                                          5,499,460.72      346,508,385.29
流动资产合计                                          1,403,186,750.03     1,589,217,721.74
非流动资产：
    发放贷款及垫款
                                             - 30 -
       黄山永新股份有限公司                                    2018 年半年度报告全文
    可供出售金融资产
    持有至到期投资
    长期应收款
    长期股权投资
    投资性房地产
    固定资产                                           642,770,528.07     672,013,650.33
    在建工程                                            69,373,053.06      28,299,529.84
    工程物资
    固定资产清理
    生产性生物资产
    油气资产
    无形资产                                            59,410,274.83      60,232,611.37
    开发支出
    商誉
    长期待摊费用                                           461,078.96         474,640.16
    递延所得税资产                                      22,109,747.75      20,276,931.09
    其他非流动资产                                      28,790,445.96      30,765,742.62
非流动资产合计                                         822,915,128.63     812,063,105.41
资产总计                                              2,226,101,878.66   2,401,280,827.15
流动负债：
    短期借款                                                               14,040,968.45
    向中央银行借款
    吸收存款及同业存放
    拆入资金
    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
    衍生金融负债
    应付票据                                           127,405,625.73     206,004,340.16
    应付账款                                           192,290,959.98     188,962,843.41
    预收款项                                              5,378,275.01       2,985,034.46
    卖出回购金融资产款
    应付手续费及佣金
    应付职工薪酬                                        45,938,458.82      60,195,350.71
    应交税费                                            17,293,505.45      24,862,794.05
    应付利息                                                21,926.67          21,926.67
    应付股利
    其他应付款                                          42,204,152.26      46,199,762.69
    应付分保账款
    保险合同准备金
    代理买卖证券款
    代理承销证券款
    持有待售的负债
    一年内到期的非流动负债
    其他流动负债
                                             - 31 -
       黄山永新股份有限公司                                              2018 年半年度报告全文
流动负债合计                                                    430,532,903.92       543,273,020.60
非流动负债：
    长期借款
    应付债券
      其中：优先股
             永续债
    长期应付款                                                   10,800,000.00        10,800,000.00
    长期应付职工薪酬
    专项应付款
    预计负债
    递延收益                                                     48,653,955.08        50,832,708.32
    递延所得税负债
    其他非流动负债
非流动负债合计                                                   59,453,955.08        61,632,708.32
负债合计                                                        489,986,859.00       604,905,728.92
所有者权益：
    股本                                                        503,616,724.00       335,744,483.00
    其他权益工具
      其中：优先股
             永续债
    资本公积                                                    430,809,317.36       598,681,558.36
    减：库存股
    其他综合收益
    专项储备                                                      4,038,484.28          4,038,484.28
    盈余公积                                                    182,360,596.00       182,360,596.00
    一般风险准备
    未分配利润                                                  583,732,546.23       643,439,708.18
归属于母公司所有者权益合计                                    1,704,557,667.87      1,764,264,829.82
    少数股东权益                                                 31,557,351.79         32,110,268.41
所有者权益合计                                                1,736,115,019.66      1,796,375,098.23
负债和所有者权益总计                                          2,226,101,878.66      2,401,280,827.15
法定代表人：孙毅                 主管会计工作负责人：吴旭峰               会计机构负责人：吴旭峰
2、母公司资产负债表
编制单位：黄山永新股份有限公司
                                                                                          单位：元
                       项目                                   期末余额              期初余额
流动资产：
    货币资金                                                    384,671,913.17       271,020,652.71
    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
    衍生金融资产
                                                - 32 -
       黄山永新股份有限公司                                    2018 年半年度报告全文
    应收票据                                            83,737,754.76     104,371,072.56
    应收账款                                           278,886,458.61     263,972,265.52
    预付款项                                              7,825,502.55       1,693,593.85
    应收利息
    应收股利
    其他应收款                                         101,858,466.90      91,567,479.90
    存货                                               173,627,444.90     153,871,456.01
    持有待售的资产
    一年内到期的非流动资产
    其他流动资产                                          1,579,692.29    302,355,026.23
流动资产合计                                          1,032,187,233.18   1,188,851,546.78
非流动资产：
    可供出售金融资产
    持有至到期投资
    长期应收款
    长期股权投资                                       616,381,234.24     616,381,234.24
    投资性房地产
    固定资产                                           188,622,206.35     201,107,966.64
    在建工程                                            30,126,826.63        2,996,795.06
    工程物资
    固定资产清理
    生产性生物资产
    油气资产
    无形资产                                              1,483,512.86       1,590,484.82
    开发支出
    商誉
    长期待摊费用
    递延所得税资产                                      12,765,284.57      10,940,464.15
    其他非流动资产                                      15,420,389.62      14,609,315.92
非流动资产合计                                         864,799,454.27     847,626,260.83
资产总计                                              1,896,986,687.45   2,036,477,807.61
流动负债：
    短期借款                                                                 3,729,760.86
    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
    衍生金融负债
    应付票据                                            89,417,894.86     157,255,383.06
    应付账款                                           100,666,778.43      81,860,501.98
    预收款项                                              2,705,669.14       1,031,500.14
    应付职工薪酬                                        35,317,885.04      46,285,603.42
    应交税费                                            14,885,571.30      20,969,467.69
    应付利息
    应付股利
    其他应付款                                          26,921,882.60      30,633,587.52
                                             - 33 -
       黄山永新股份有限公司                                                2018 年半年度报告全文
    持有待售的负债
    一年内到期的非流动负债
    其他流动负债
流动负债合计                                                     269,915,681.37        341,765,804.67
非流动负债：
    长期借款
    应付债券
      其中：优先股
             永续债
    长期应付款
    长期应付职工薪酬
    专项应付款
    预计负债
    递延收益                                                      23,400,273.94         25,039,039.00
    递延所得税负债
    其他非流动负债
非流动负债合计                                                    23,400,273.94         25,039,039.00
负债合计                                                         293,315,955.31        366,804,843.67
所有者权益：
    股本                                                         503,616,724.00        335,744,483.00
    其他权益工具
      其中：优先股
             永续债
    资本公积                                                     454,774,199.58        622,646,440.58
    减：库存股
    其他综合收益
    专项储备
    盈余公积                                                     182,360,596.00        182,360,596.00
    未分配利润                                                   462,919,212.56        528,921,444.36
所有者权益合计                                                 1,603,670,732.14       1,669,672,963.94
负债和所有者权益总计                                           1,896,986,687.45       2,036,477,807.61
法定代表人：孙毅                 主管会计工作负责人：吴旭峰                 会计机构负责人：吴旭峰
3、合并利润表
编制单位：黄山永新股份有限公司
                                                                                            单位：元
                       项目                                   本期发生额             上期发生额
一、营业总收入                                                 1,047,504,690.02        896,582,143.24
    其中：营业收入                                             1,047,504,690.02        896,582,143.24
           利息收入
           已赚保费
                                                - 34 -
         黄山永新股份有限公司                                      2018 年半年度报告全文
           手续费及佣金收入
二、营业总成本                                             947,693,983.73     801,321,165.90
     其中：营业成本                                        824,236,717.89     704,946,660.70
           利息支出
           手续费及佣金支出
           退保金
           赔付支出净额
           提取保险合同准备金净额
           保单红利支出
           分保费用
           税金及附加                                        7,584,109.64       8,215,428.21
           销售费用                                         40,657,265.29      37,262,740.17
           管理费用                                         73,782,339.16      52,052,311.64
           财务费用                                           -736,262.52        177,578.07
           资产减值损失                                      2,169,814.27      -1,333,552.89
     加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
         投资收益（损失以“－”号填列）                      3,901,369.87
         其中：对联营企业和合营企业的投资收益
         汇兑收益（损失以“-”号填列）
         资产处置收益（损失以“-”号填列）                      15,815.86        203,724.57
         其他收益                                            6,674,982.03       5,444,956.08
三、营业利润（亏损以“－”号填列）                         110,402,874.05     100,909,657.99
     加：营业外收入                                           224,129.00         403,653.16
     减：营业外支出                                             32,641.57          26,958.26
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）                     110,594,361.48     101,286,352.89
     减：所得税费用                                         17,049,422.70      16,170,525.87
五、净利润（净亏损以“－”号填列）                          93,544,938.78      85,115,827.02
     （一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）           93,544,938.78      85,115,827.02
     （二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
     归属于母公司所有者的净利润                             91,377,855.40      83,307,371.47
     少数股东损益                                            2,167,083.38       1,808,455.55
六、其他综合收益的税后净额
  归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额
     （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
           1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动
          2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其
他综合收益中享有的份额
     （二）以后将重分类进损益的其他综合收益
          1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的
其他综合收益中享有的份额
           2.可供出售金融资产公允价值变动损益
           3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损
益
                                                  - 35 -
        黄山永新股份有限公司                                              2018 年半年度报告全文
          4.现金流量套期损益的有效部分
          5.外币财务报表折算差额
          6.其他
  归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额                                                 93,544,938.78          85,115,827.02
    归属于母公司所有者的综合收益总额                             91,377,855.40         83,307,371.47
    归属于少数股东的综合收益总额                                  2,167,083.38           1,808,455.55
八、每股收益：
    （一）基本每股收益                                                     0.18                  0.17
    （二）稀释每股收益                                                     0.18                  0.17
法定代表人：孙毅                主管会计工作负责人：吴旭峰                 会计机构负责人：吴旭峰
4、母公司利润表
编制单位：黄山永新股份有限公司
                                                                                           单位：元
                         项目                                本期发生额             上期发生额
一、营业收入                                                    723,453,709.18        620,595,755.42
    减：营业成本                                                559,158,890.63        473,697,947.96
        税金及附加                                                4,070,324.42           4,399,292.69
        销售费用                                                 23,779,036.13         23,204,251.41
        管理费用                                                 49,023,423.77         32,753,956.16
        财务费用                                                 -1,618,677.25          -1,090,749.38
        资产减值损失                                              1,313,535.33            -666,911.32
    加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
        投资收益（损失以“－”号填列）                            9,181,369.87           5,280,000.00
        其中：对联营企业和合营企业的投资收益
        资产处置收益（损失以“-”号填列）                             5,808.74             65,323.96
        其他收益                                                  2,264,913.85           2,886,194.02
二、营业利润（亏损以“－”号填列）                               99,179,268.61         96,529,485.88
    加：营业外收入                                                   77,437.21            183,306.86
    减：营业外支出
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）                           99,256,705.82         96,712,792.74
    减：所得税费用                                               14,173,920.27         13,752,571.39
四、净利润（净亏损以“－”号填列）                               85,082,785.55         82,960,221.35
    （一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）                 85,082,785.55         82,960,221.35
    （二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
    （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
          1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动
          2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其
他综合收益中享有的份额
    （二）以后将重分类进损益的其他综合收益
                                                 - 36 -
        黄山永新股份有限公司                                               2018 年半年度报告全文
          1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的
其他综合收益中享有的份额
           2.可供出售金融资产公允价值变动损益
           3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损
益
           4.现金流量套期损益的有效部分
           5.外币财务报表折算差额
           6.其他
六、综合收益总额                                                  85,082,785.55          82,960,221.35
七、每股收益：
     （一）基本每股收益
     （二）稀释每股收益
法定代表人：孙毅                 主管会计工作负责人：吴旭峰                 会计机构负责人：吴旭峰
5、合并现金流量表
编制单位：黄山永新股份有限公司
                                                                                             单位：元
                          项目                                本期发生额             上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
     销售商品、提供劳务收到的现金                              1,095,286,141.12        914,601,130.45
     客户存款和同业存放款项净增加额
     向中央银行借款净增加额
     向其他金融机构拆入资金净增加额
     收到原保险合同保费取得的现金
     收到再保险业务现金净额
     保户储金及投资款净增加额
    处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产净增加额
     收取利息、手续费及佣金的现金
     拆入资金净增加额
     回购业务资金净增加额
     收到的税费返还                                                1,550,729.06           1,944,340.61
     收到其他与经营活动有关的现金                                  7,188,045.22           4,163,827.71
经营活动现金流入小计                                           1,104,024,915.40        920,709,298.77
     购买商品、接受劳务支付的现金                                833,833,904.04        669,290,481.48
     客户贷款及垫款净增加额
     存放中央银行和同业款项净增加额
     支付原保险合同赔付款项的现金
     支付利息、手续费及佣金的现金
     支付保单红利的现金
     支付给职工以及为职工支付的现金                              132,874,736.24         117,665,442.08
     支付的各项税费                                               60,611,141.40          61,523,547.70
                                                - 37 -
        黄山永新股份有限公司                                               2018 年半年度报告全文
     支付其他与经营活动有关的现金                                 30,755,138.41          23,910,200.41
经营活动现金流出小计                                           1,058,074,920.09        872,389,671.67
经营活动产生的现金流量净额                                        45,949,995.31          48,319,627.10
二、投资活动产生的现金流量：
     收回投资收到的现金                                          684,500,000.00
     取得投资收益收到的现金                                        3,901,369.87
     处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净
                                                                    203,800.00             219,980.00
额
     处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
     收到其他与投资活动有关的现金                                  3,112,805.55           2,689,914.07
投资活动现金流入小计                                             691,717,975.42           2,909,894.07
     购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金               62,483,388.44          23,501,926.08
     投资支付的现金                                              350,000,000.00        100,000,000.00
     质押贷款净增加额
     取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
     支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计                                             412,483,388.44        123,501,926.08
投资活动产生的现金流量净额                                       279,234,586.98        -120,592,032.01
三、筹资活动产生的现金流量：
     吸收投资收到的现金
     其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
     取得借款收到的现金
     发行债券收到的现金
     收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
     偿还债务支付的现金                                           13,572,908.00
     分配股利、利润或偿付利息支付的现金                          155,039,448.23         171,311,199.83
     其中：子公司支付给少数股东的股利、利润                        2,720,000.00           2,720,000.00
     支付其他与筹资活动有关的现金                                   605,370.00
筹资活动现金流出小计                                             169,217,726.23         171,311,199.83
筹资活动产生的现金流量净额                                      -169,217,726.23        -171,311,199.83
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响                              -1,684,901.14            -713,367.20
五、现金及现金等价物净增加额                                     154,281,954.92        -244,296,971.94
     加：期初现金及现金等价物余额                                338,520,387.36        636,042,494.75
六、期末现金及现金等价物余额                                     492,802,342.28        391,745,522.81
法定代表人：孙毅                 主管会计工作负责人：吴旭峰                 会计机构负责人：吴旭峰
6、母公司现金流量表
编制单位：黄山永新股份有限公司
                                                                                             单位：元
                          项目                                本期发生额             上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
                                                - 38 -
        黄山永新股份有限公司                                        2018 年半年度报告全文
     销售商品、提供劳务收到的现金                           746,564,303.82       617,353,932.27
     收到的税费返还
     收到其他与经营活动有关的现金                              3,398,779.25         1,833,473.38
经营活动现金流入小计                                        749,963,083.07       619,187,405.65
     购买商品、接受劳务支付的现金                           592,806,642.82        431,252,451.11
     支付给职工以及为职工支付的现金                          87,477,130.45         74,142,005.86
     支付的各项税费                                          45,996,797.17         44,283,740.29
     支付其他与经营活动有关的现金                            23,148,045.26         16,155,037.66
经营活动现金流出小计                                        749,428,615.70       565,833,234.92
经营活动产生的现金流量净额                                      534,467.37         53,354,170.73
二、投资活动产生的现金流量：
     收回投资收到的现金                                     650,000,000.00          5,000,000.00
     取得投资收益收到的现金                                    9,181,369.87         5,280,000.00
     处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净
                                                                120,000.00           148,000.00
额
     处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
     收到其他与投资活动有关的现金                              3,781,691.90         2,924,119.38
投资活动现金流入小计                                        663,083,061.77         13,352,119.38
     购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金          41,991,380.66         11,347,335.52
     投资支付的现金                                         350,000,000.00       100,000,000.00
     取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
     支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计                                        391,991,380.66        111,347,335.52
投资活动产生的现金流量净额                                  271,091,681.11        -97,995,216.14
三、筹资活动产生的现金流量：
     吸收投资收到的现金
     取得借款收到的现金
     发行债券收到的现金
     收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
     偿还债务支付的现金                                        3,666,622.34
     分配股利、利润或偿付利息支付的现金                     152,319,448.23       167,872,241.50
     支付其他与筹资活动有关的现金                               605,370.00
筹资活动现金流出小计                                        156,591,440.57       167,872,241.50
筹资活动产生的现金流量净额                                  -156,591,440.57      -167,872,241.50
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响                          -1,383,447.45          -658,206.56
五、现金及现金等价物净增加额                                113,651,260.46       -213,171,493.47
     加：期初现金及现金等价物余额                           271,020,652.71       512,106,309.04
六、期末现金及现金等价物余额                                384,671,913.17       298,934,815.57
法定代表人：孙毅               主管会计工作负责人：吴旭峰            会计机构负责人：吴旭峰
                                              - 39 -
          黄山永新股份有限公司                                                                                                                           2018 年半年度报告全文
7、合并所有者权益变动表
编制单位：黄山永新股份有限公司
本期金额
                                                                                                                                                                            单位：元
                                                                                                       本期
                                                                            归属于母公司所有者权益
                 项目                            其他权益工具                              其他                                 一般                     少数股东权
                                                                                    减：库                                                                          所有者权益合计
                                    股本                            资本公积               综合   专项储备       盈余公积       风险    未分配利润           益
                                                 优先 永续                          存股
                                                           其他                            收益                                 准备
                                                   股   债
一、上年期末余额                335,744,483.00                    598,681,558.36                  4,038,484.28 182,360,596.00          643,439,708.18 32,110,268.41 1,796,375,098.23
    加：会计政策变更
          前期差错更正
          同一控制下企业合并
          其他
二、本年期初余额                335,744,483.00                    598,681,558.36                  4,038,484.28 182,360,596.00          643,439,708.18 32,110,268.41 1,796,375,098.23
三、本期增减变动金额（减少以
                             167,872,241.00                       -167,872,241.00                                                       -59,707,161.95    -552,916.62   -60,260,078.57
“－”号填列）
（一）综合收益总额                                                                                                                      91,377,855.40 2,167,083.38      93,544,938.78
（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金
额
4．其他
（三）利润分配                                                                                                                         -151,085,017.35 -2,720,000.00 -153,805,017.35
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配                                                                                                            -151,085,017.35 -2,720,000.00 -153,805,017.35
                                                                                       - 40 -
          黄山永新股份有限公司                                                                                                                        2018 年半年度报告全文
4．其他
（四）所有者权益内部结转        167,872,241.00                    -167,872,241.00
1．资本公积转增资本（或股本） 167,872,241.00                      -167,872,241.00
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额                503,616,724.00                    430,809,317.36                  4,038,484.28 182,360,596.00           583,732,546.23 31,557,351.79 1,736,115,019.66
上年金额
                                                                                                                                                                           单位：元
                                                                                                       上期
                                                                            归属于母公司所有者权益
                 项目                            其他权益工具                              其他                                  一般                  少数股东权
                                                                                    减：库                                                                        所有者权益合计
                                    股本                            资本公积               综合   专项储备        盈余公积       风险   未分配利润         益
                                                 优先 永续                          存股
                                                           其他                            收益                                  准备
                                                   股   债
一、上年期末余额                335,744,483.00                    598,681,558.36                  4,111,357.50 164,007,236.01           624,182,106.63 29,029,121.27 1,755,755,862.77
    加：会计政策变更
          前期差错更正
          同一控制下企业合并
          其他
二、本年期初余额                335,744,483.00                    598,681,558.36                  4,111,357.50 164,007,236.01           624,182,106.63 29,029,121.27 1,755,755,862.77
三、本期增减变动金额（减少以
                                                                                                    -72,873.22   18,353,359.99           19,257,601.55 3,081,147.14    40,619,235.46
“－”号填列）
（一）综合收益总额                                                                                                                      205,483,203.04 5,801,147.14   211,284,350.18
（二）所有者投入和减少资本
                                                                                       - 41 -
          黄山永新股份有限公司                                                                                                 2018 年半年度报告全文
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金
额
4．其他
（三）利润分配                                                                               18,353,359.99   -186,225,601.49 -2,720,000.00 -170,592,241.50
1．提取盈余公积                                                                              18,353,359.99    -18,353,359.99
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配                                                                                  -167,872,241.50 -2,720,000.00 -170,592,241.50
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备                                                                  -72,873.22                                                       -72,873.22
1．本期提取                                                                   2,336,028.14                                                     2,336,028.14
2．本期使用                                                                   2,408,901.36                                                     2,408,901.36
（六）其他
四、本期期末余额                335,744,483.00   598,681,558.36               4,038,484.28 182,360,596.00    643,439,708.18 32,110,268.41 1,796,375,098.23
法定代表人：孙毅                                 主管会计工作负责人：吴旭峰                                                    会计机构负责人：吴旭峰
                                                                  - 42 -
          黄山永新股份有限公司                                                                                                              2018 年半年度报告全文
8、母公司所有者权益变动表
编制单位：黄山永新股份有限公司
本期金额
                                                                                                                                                                 单位：元
                                                                                                        本期
                  项目                                        其他权益工具                         减：库 其他综 专项
                                            股本                                  资本公积                              盈余公积          未分配利润       所有者权益合计
                                                          优先股 永续债   其他                       存股 合收益 储备
一、上年期末余额                         335,744,483.00                          622,646,440.58                         182,360,596.00   528,921,444.36 1,669,672,963.94
    加：会计政策变更
          前期差错更正
          其他
二、本年期初余额                         335,744,483.00                          622,646,440.58                         182,360,596.00   528,921,444.36 1,669,672,963.94
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填
                                         167,872,241.00                          -167,872,241.00                                          -66,002,231.80     -66,002,231.80
列）
（一）综合收益总额                                                                                                                        85,082,785.55       85,082,785.55
（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配                                                                                                                           -151,085,017.35    -151,085,017.35
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配                                                                                                              -151,085,017.35    -151,085,017.35
3．其他
（四）所有者权益内部结转                 167,872,241.00                          -167,872,241.00
1．资本公积转增资本（或股本）            167,872,241.00                          -167,872,241.00
2．盈余公积转增资本（或股本）
                                                                                  - 43 -
          黄山永新股份有限公司                                                                                                             2018 年半年度报告全文
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额                         503,616,724.00                          454,774,199.58                        182,360,596.00   462,919,212.56 1,603,670,732.14
上年金额
                                                                                                                                                                 单位：元
                                                                                                       上期
                  项目                                        其他权益工具                        减：库 其他综 专项
                                            股本                                  资本公积                             盈余公积          未分配利润       所有者权益合计
                                                          优先股 永续债   其他                      存股 合收益 储备
一、上年期末余额                         335,744,483.00                          622,646,440.58                        164,007,236.01   531,613,445.91    1,654,011,605.50
    加：会计政策变更
          前期差错更正
          其他
二、本年期初余额                         335,744,483.00                          622,646,440.58                        164,007,236.01   531,613,445.91    1,654,011,605.50
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填
                                                                                                                        18,353,359.99     -2,692,001.55      15,661,358.44
列）
（一）综合收益总额                                                                                                                      183,533,599.94      183,533,599.94
（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配                                                                                                          18,353,359.99 -186,225,601.49      -167,872,241.50
1．提取盈余公积                                                                                                         18,353,359.99    -18,353,359.99
2．对所有者（或股东）的分配                                                                                                             -167,872,241.50    -167,872,241.50
                                                                                 - 44 -
          黄山永新股份有限公司                                                                        2018 年半年度报告全文
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额                 335,744,483.00                   622,646,440.58   182,360,596.00   528,921,444.36 1,669,672,963.94
法定代表人：孙毅                                  主管会计工作负责人：吴旭峰                        会计机构负责人：吴旭峰
                                                                  - 45 -
         黄山永新股份有限公司                                 2018 年半年度报告全文
三、公司基本情况
       1、公司概况
       黄山永新股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系经中华人民共和国对外贸
易经济合作部外经贸资二函【2001】820 号文和外经贸资审 A 字【2001】第 0059 号批
准证书批准，由原黄山永新装饰包装材料有限公司整体变更设立的中外合资股份有限公
司。
       经中国证券监督管理委员会证监发行字【2004】82 号通知核准，本公司 2004 年 6
月 21 日向社会公开发行人民币普通股 2,340 万股，发行后本公司注册资本为 9,340 万元，
股本为 9,340 万元。2004 年 7 月 8 日“永新股份”A 股在深圳证券交易所上市，证券代码
为“002014”。2005 年 9 月 8 日本公司股权分置改革方案实施完毕，公司原非流通股股东
通过向流通股股东按每 10 股流通股支付 4 股股票对价，共支付 936 万股股票给全体流
通股股东，获得了其持有的非流通股的流通权。此后，经 2006 年度股东大会审议通过，
本公司于 2007 年 4 月 4 日向全体股东按每 10 股发放 1 股股票股利，共计发放股票股利
934 万元（基数为 9,340 万股）。
       经中国证券监督管理委员会证监发行字【2007】149 号通知核准，本公司 2007 年 7
月 17 日向证券市场不特定对象公开增发 A 股股票 1,194 万股；经 2007 年第二次临时股
东大会审议通过，公司以资本公积按每 10 股转增 2 股的比例转增股本 2,293.60 万股（基
数为 11,468 万股）；2008 年 2 月 28 日本公司激励对象实施第一次股票期权行权，公司
增加股本 158.40 万股；2010 年 7 月 20 日本公司激励对象实施第二次股票期权行权，公
司增加股本 158.40 万股；经 2010 年度股东大会审议通过，公司以资本公积按每 10 股转
增 3 股的比例转增股本 4,223.52 万股（基数为 14,078.40 万股）；2012 年 3 月 21 日本公
司激励对象实施第三次股票期权行权，公司增加股本 274.56 万股。
       经中国证券监督管理委员会证监许可【2012】387 号通知核准，本公司 2012 年 7
月 2 日向证券市场特定对象非公开增发 A 股股票 3,140.75 万股；经 2012 年第一次临时
股东大会审议通过，公司以资本公积按每 10 股转增 5 股的比例转增股本 10,858.615 万
股（基数为 21,717.23 万股）。
       经中国证券监督管理委员会证监许可【2016】573 号通知核准，本公司 2016 年 3
月 31 日向黄山永佳（集团）有限公司（以下简称“永佳集团”）发行股份 998.6033 万股，
                                         - 46 -
         黄山永新股份有限公司                                     2018 年半年度报告全文
购买其持有的黄山新力油墨科技有限公司全部股份。
       2016 年 10 月，永佳集团通过存续分立的方式将持有本公司的股权全部过户给黄山
永佳投资有限公司（以下简称“永佳投资”），过户完成后，永佳投资为本公司控股股东。
       经 2017 年度股东大会审议通过，公司以资本公积按每 10 股转增 5 股的比例转增股
本 16,787.2241 万股（基数为 33,574.45 万股）。
       发行后本公司注册资本为 50,361.6724 万元，股本为 50,361.6724 万元。
       公司经营地址：安徽省黄山市徽州区徽州东路 188 号。
       公司法定代表人：孙毅。
       公司经营范围：生产经营真空镀膜、塑胶彩印复合软包装材料，生产和销售自产的
新型药品包装材料、精细化工产品等高新技术产品。
       财务报告批准报出日：本财务报表业经本公司董事会于 2018 年 7 月 30 日决议批准
报出。
       2、合并财务报表范围
       （1）本公司本期纳入合并范围的子公司
                                                         持股比例%
序号       子公司全称                     子公司简称
                                                         直接             间接
1          河北永新包装有限公司           河北永新       100.00           -
2          广州永新包装有限公司           广州永新       66.00            -
3          永新股份（黄山）包装有限公司   永新包装       100.00           -
4          黄山新力油墨科技有限公司       新力油墨       100.00           -
       注：上述子公司具体情况详见“附注九、在其他主体中的权益”。
       （2）本公司本期合并财务报表范围变化
       本公司本期合并财务报表范围未发生变化。
       四、财务报表的编制基础
       1、编制基础
       本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则及其应
用指南和准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
       2、持续经营
       本公司对自报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评估，未发现影响本公司持
                                          - 47 -
      黄山永新股份有限公司                               2018 年半年度报告全文
续经营能力的事项，本公司以持续经营为基础编制财务报表是合理的。
    五、重要会计政策及会计估计
    本公司下列重要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定。未提及的业务按企业
会计准则中相关会计政策执行。
    1、遵循企业会计准则的声明
    本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财
务状况、经营成果、所有者权益变动和现金流量等有关信息。
    2、会计期间
    本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
    3、营业周期
    本公司正常营业周期为一年。
    4、记账本位币
    本公司的记账本位币为人民币。
    5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
    (1)同一控制下的企业合并
    本公司在企业合并中取得的资产和负债，在合并日按取得被合并方在最终控制方合
并财务报表中的账面价值计量。其中，对于被合并方与本公司在企业合并前采用的会计
政策不同的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被合并方资产、
负债的账面价值进行调整。本公司在企业合并中取得的净资产账面价值与所支付对价的
账面价值之间存在差额的，首先调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资
本溢价或股本溢价）的余额不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。
    (2)非同一控制下的企业合并
    本公司在企业合并中取得的被购买方各项可辨认资产和负债，在购买日按其公允价
值计量。其中，对于被购买方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要
性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被购买方资产、负债的账面价值进行
调整。本公司在购买日的合并成本大于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公
允价值的差额，确认为商誉；如果合并成本小于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、
负债公允价值的差额，首先对合并成本以及在企业合并中取得的被购买方可辨认资产、
负债的公允价值进行复核，经复核后合并成本仍小于取得的被购买方可辨认资产、负债
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公允价值的，其差额确认为合并当期损益。
    6、合并财务报表的编制方法
    (1)合并范围的确定
    合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定, 不仅包括根据表决权（或类似表
决权）本身或者结合其他安排确定的子公司，也包括基于一项或多项合同安排决定的结
构化主体。
    控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变
回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。子公司是指被本公司控制的
主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等），结构
化主体是指在确定其控制方时没有将表决权或类似权利作为决定性因素而设计的主体
（注：有时也称为特殊目的主体）。
    (2)合并财务报表的编制方法
    本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。
本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则
的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映企业集团整体财务状况、经营成
果和现金流量。
    ①合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目。
    ②抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的
份额。
    ③抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响。内部交易表明相
关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失。
    ④站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。
    (3)报告期内增减子公司的处理
    ①增加子公司或业务
    A.同一控制下企业合并增加的子公司或业务
    (a)编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数，同时对比较报表的相关
项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
    (b)编制合并利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、
利润纳入合并利润表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自
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最终控制方开始控制时点起一直存在。
    (c)编制合并现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流
量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体
自最终控制方开始控制时点起一直存在。
    B.非同一控制下企业合并增加的子公司或业务
    (a)编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。
    (b)编制合并利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润
纳入合并利润表。
    (c)编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金
流量表。
    ②处置子公司或业务
    A.编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。
    B.编制合并利润表时，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入
合并利润表。
    C.编制合并现金流量表时将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并
现金流量表。
    (4)合并抵销中的特殊考虑
    ①子公司持有本公司的长期股权投资，视为本公司的库存股，作为所有者权益的减
项，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。子公司相互之间
持有的长期股权投资，比照本公司对子公司的股权投资的抵销方法，将长期股权投资与
其对应的子公司所有者权益中所享有的份额相互抵销。
    ②“专项储备”和“一般风险准备”项目由于既不属于实收资本（或股本）、资本公积，
也与留存收益、未分配利润不同，在长期股权投资与子公司所有者权益相互抵销后，按
归属于母公司所有者的份额予以恢复。
    ③因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在
所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税
资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权
益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。
    ④本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销“归属于母公
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司所有者的净利润”。子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照本
公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分
配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照本公司对出售方子公
司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。
    ⑤子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中
所享有的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。
    (5)特殊交易的会计处理
    ①购买少数股东股权
    本公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在个别财务报表中，购买少数股权
新取得的长期股权投资的投资成本按照所支付对价的公允价值计量。在合并财务报表
中，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购
买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本
溢价），资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。
    ②通过多次交易分步取得子公司控制权的
    A.通过多次交易分步实现同一控制下企业合并
    属于“一揽子交易”的，本公司将各项交易作为一项取得子公司控制权的交易进行处
理。在个别财务报表中，在合并日之前的每次交易中，股权投资均确认为长期股权投资
且其初始投资成本按照所对应的持股比例计算的对被合并方净资产在最终控制方合并
财务报表中的账面价值份额确定，长期股权投资的初始成本与支付对价的账面价值的差
额调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减
的，依次冲减盈余公积和未分配利润。在后续计量时，长期股权投资按照成本法核算，
但不涉及合并财务报表编制问题。在合并日，本公司对子公司的长期股权投资初始成本
按照对子公司累计持股比例计算的对被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的
账面价值份额确定，初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日取
得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢
价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。
同时编制合并日的合并财务报表，并且本公司在合并财务报表中，视同参与合并的各方
在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。
    各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况的，通常将多次交易
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作为“一揽子交易”进行会计处理：
    (a)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的。
    (b)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果。
    (c)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生。
    (d)一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
    不属于“一揽子交易”的，在合并日之前的每次交易中，本公司所发生的每次交易按
照所支付对价的公允价值确认为金融资产（以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产或可供出售金融资产）或按照权益法核算的长期股权投资。在合并日，本公司在
个别财务报表中，根据合并后应享有的子公司净资产在最终控制方合并财务报表中的账
面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成
本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账
面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，依
次冲减盈余公积和未分配利润。
    本公司在合并财务报表中，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前
的状态存在进行调整，在编制合并财务报表时，以不早于合并方和被合并方处于最终控
制方的控制之下的时点为限，将被合并方的有关资产、负债并入合并方合并财务报表的
比较报表中，并将合并增加的净资产在比较报表中调整所有者权益项下的相关项目。因
合并方的资本公积（资本溢价或股本溢价）余额不足，被合并方在合并前实现的留存收
益中归属于合并方的部分在合并财务报表中未予以全额恢复的，本公司在报表附注中对
这一情况进行说明，包括被合并方在合并前实现的留存收益金额、归属于本公司的金额
及因资本公积余额不足在合并资产负债表中未转入留存收益的金额等。
    合并方在取得被合并方控制权之前持有的股权投资且按权益法核算的，在取得原股
权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认
有关损益、其他综合收益以及其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留
存收益。
    B.通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并
    属于“一揽子交易”的，本公司将各项交易作为一项取得子公司控制权的交易进行处
理。在个别财务报表中，在合并日之前的每次交易中，股权投资均确认为长期股权投资
且其初始投资成本按照所支付对价的公允价值确定。在后续计量时，长期股权投资按照
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成本法核算，但不涉及合并财务报表编制问题。在合并日，在个别财务报表中，按照原
持有的长期股权投资的账面价值加上新增投资成本（进一步取得股份所支付对价的公允
价值）之和，作为合并日长期股权投资的初始投资成本。在合并财务报表中，初始投资
成本与对子公司可辨认净资产公允价值所享有的份额进行抵销，差额确认为商誉或计入
合并当期损益。
    不属于“一揽子交易”的，在合并日之前的每次交易中，投资方所发生的每次交易按
照所支付对价的公允价值确认为金融资产（以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产或可供出售金融资产）或按照权益法核算的长期股权投资。在合并日，在个别财
务报表中，按照原持有的股权投资（金融资产或按照权益法核算的长期股权投资）的账
面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算长期股权投资的初始成本。在合并
财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值
进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被
购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为
购买日所属当期收益，但由于被合并方重新计量设定受益计划净资产或净负债变动而产
生的其他综合收益除外。本公司在附注中披露其在购买日之前持有的被购买方的股权在
购买日的公允价值、按照公允价值重新计量产生的相关利得或损失的金额。
    ③本公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权
    母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报
表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算
的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减
的，调整留存收益。
    ④本公司处置对子公司长期股权投资且丧失控制权
    A.一次交易处置
    本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务
报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取
得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日
或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，
同时冲减商誉（注：如果原企业合并为非同一控制下的且存在商誉的）。与原有子公司
股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
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    此外，与原子公司的股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动，在丧失
控制权时转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产
生的其他综合收益除外。
    B.多次交易分步处置
    在合并财务报表中，应首先判断分步交易是否属于“一揽子交易”。
    如果分步交易不属于“一揽子交易”的，则在丧失对子公司控制权之前的各项交易，
应按照“母公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权”的有关规定处理。
    如果分步交易属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权
的交易进行会计处理；其中，对于丧失控制权之前每一次交易，处置价款与处置投资对
应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失
控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
    ⑤因子公司的少数股东增资而稀释母公司拥有的股权比例
    子公司的其他股东（少数股东）对子公司进行增资，由此稀释了母公司对子公司的
股权比例。在合并财务报表中，按照增资前的母公司股权比例计算其在增资前子公司账
面净资产中的份额，该份额与增资后按照母公司持股比例计算的在增资后子公司账面净
资产份额之间的差额调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股
本溢价）不足冲减的，调整留存收益。
    凡本公司能够控制的子公司以及特殊目的主体（以下简称“纳入合并范围的公司”）
都纳入合并范围；纳入合并范围的公司所采用的会计期间、会计政策与母公司不一致的，
按照母公司的会计期间、会计政策对其财务报表进行调整；以母公司和纳入合并范围公
司调整后的财务报表为基础，按照权益法调整对纳入合并范围公司的长期股权投资后，
由母公司编制；合并报表范围内母公司与纳入合并范围的公司、纳入合并范围的公司相
互之间发生的内部交易、资金往来在合并时予以抵销。
    7、现金及现金等价物的确定标准
    现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一
般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风
险很小的投资。
    8、外币业务和外币报表折算
    （1）外币交易时折算汇率的确定方法
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    本公司外币交易初始确认时采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折
算为记账本位币。
    （2）资产负债表日外币货币性项目的折算方法
    在资产负债表日，对于外币货币性项目，采用资产负债表日的即期汇率折算。因资
产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差
额，计入当期损益。
    （3）外币报表折算方法
    对企业境外经营财务报表进行折算前先调整境外经营的会计期间和会计政策，使之
与企业会计期间和会计政策相一致，再根据调整后会计政策及会计期间编制相应货币
（记账本位币以外的货币）的财务报表，再按照以下方法对境外经营财务报表进行折算：
    ①资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权
益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
    ②利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率
折算。
    ③产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中所
有者权益项目下单独列示“其他综合收益”。
    ④外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率或即
期汇率的近似汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独
列报。
    9、金融工具
    （1）金融资产的分类
    ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
    包括交易性金融资产和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产，前者主要是指本公司为了近期内出售而持有的股票、债券、基金以及不作为有效
套期工具的衍生工具投资。这类资产在初始计量时按照取得时的公允价值作为初始确认
金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告但尚未发放的
现金股利或已到付息但尚未领取的债券利息，单独确认为应收项目。在持有期间取得利
息或现金股利，确认为投资收益。资产负债表日，本公司将这类金融资产以公允价值计
量且其变动计入当期损益。这类金融资产在处置时，其公允价值与初始入账金额之间的
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差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
       ②持有至到期投资
       主要是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司具有明确意图和能力持有
至到期的国债、公司债券等。这类金融资产按照取得时的公允价值和相关交易费用之和
作为初始确认金额。支付价款中包含的已到付息期但尚未发放的债券利息，单独确认为
应收项目。持有至到期投资在持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计
入投资收益。处置持有至到期投资时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入
投资收益。
       ③应收款项
       应收款项主要包括应收账款和其他应收款等。应收账款是指本公司销售商品或提供
劳务形成的应收款项。应收账款按从购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额。
       ④可供出售金融资产
       主要是指本公司没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持
有至到期投资、贷款和应收款项的金融资产。可供出售金融资产按照取得该金融资产的
公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含的已到付息期但尚
未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利，单独确认为应收项目。可供出售金
融资产持有期间取得的利息或现金股利计入投资收益。
       可供出售金融资产是外币货币性金融资产的，其形成的汇兑损益计入当期损益。采
用实际利率法计算的可供出售债务工具投资的利息，计入当期损益；可供出售权益工具
投资的现金股利，在被投资单位宣告发放股利时计入当期损益。资产负债表日，可供出
售金融资产以公允价值计量，且其变动计入其他综合收益。处置可供出售金融资产时，
将取得的价款与该金融资产账面价值之间差额计入投资收益；同时，将原计入所有者权
益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资收益。
       （2）金融负债的分类
       ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定
为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；这类金融负债初始确认时以公允
价值计量，相关交易费用直接计入当期损益，资产负债表日将公允价值变动计入当期损
益。
       ②其他金融负债，是指以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的金
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融负债。
    （3）金融资产的重分类
    因持有意图或能力发生改变，使某项投资不再适合划分为持有至到期投资的，本公
司将其重分类为可供出售金融资产，并以公允价值进行后续计量。持有至到期投资部分
出售或重分类的金额较大，且不属于《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》
第十六条所指的例外情况，使该投资的剩余部分不再适合划分为持有至到期投资的，本
公司将该投资的剩余部分重分类为可供出售金融资产，并以公允价值进行后续计量，但
在本会计年度及以后两个完整的会计年度内不再将该金融资产划分为持有至到期投资。
重分类日，该投资的账面价值与公允价值之间的差额计入其他综合收益，在该可供出售
金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。
    （4）金融负债与权益工具的区分
    除特殊情况外，金融负债与权益工具按照下列原则进行区分：
    ①如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，
则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他
金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。
    ②如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算
该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工
具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发
行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融
工具合同规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义
务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论
该合同权利或合同义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具
的市场价格以外变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变
动，该合同分类为金融负债。
    （5）金融资产转移
    金融资产转移是指下列两种情形：
    A.将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方；
    B.将金融资产整体或部分转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的合同权
利，并承担将收取的现金流量支付给一个或多个收款方的合同义务。
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    ①终止确认所转移的金融资产
    已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，或既没有转移也没
有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，但放弃了对该金融资产控制的，终
止确认该金融资产。
    在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时，注重转入方出售该金融资产的实际
能力。转入方能够单独将转入的金融资产整体出售给与其不存在关联方关系的第三方，
且没有额外条件对此项出售加以限制的，表明企业已放弃对该金融资产的控制。
    本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时，注重金融资产转移
的实质。
    金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
    A.所转移金融资产的账面价值；
    B.因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转
移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
    金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终
止确认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产视同未终止确认金融
资产的一部分）之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计
入当期损益：
    A.终止确认部分的账面价值；
    B.终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终
止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
    ②继续涉入所转移的金融资产
    既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，且未放弃对该
金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确
认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的
风险水平。
    ③继续确认所转移的金融资产
    仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移金融
资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。该金融资产与确认的相关金融负债不
得相互抵销。在随后的会计期间，企业继续确认该金融资产产生的收入和该金融负债产
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生的费用。所转移的金融资产以摊余成本计量的，确认的相关负债不得指定为以公允价
值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
    （6）金融负债终止确认
    金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。将
用于偿付金融负债的资产转入某个机构或设立信托，偿付债务的现时义务仍存在的，不
终止确认该金融负债，也不终止确认转出的资产。与债权人之间签订协议，以承担新金
融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同
的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。对现存金融负债全部或部分的合
同条款作出实质性修改的，终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金
融负债确认为一项新金融负债。
    金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括
转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
    （7）金融资产和金融负债的抵销
    金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不得相互抵销。但同时满足下列条
件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
    ①本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
    ②本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
    不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债
进行抵销。
    （8）金融资产减值测试方法及减值准备计提方法
    ①金融资产发生减值的客观证据：
    A.发行方或债务人发生严重财务困难；
    B.债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
    C.债权人出于经济或法律等方面的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
    D.债务人可能倒闭或进行其他财务重组；
    E.因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
    F.无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数
据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减
少且可计量；
                                     - 59 -
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    G.债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工
具投资人可能无法收回投资成本；
    H.权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
    I.其他表明金融资产发生减值的客观证据。
    ②金融资产的减值测试（不包括应收款项）
    A．持有至到期投资减值测试
    持有至到期投资发生减值时，将该持有至到期投资的账面价值减记至预计未来现金
流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记的金额确认为资产减值损失，计入
当期损益。
    预计未来现金流量现值，按照该持有至到期投资的原实际利率折现确定，并考虑相
关担保物的价值（取得和出售该担保物发生的费用予以扣除）。原实际利率是初始确认
该持有至到期投资时计算确定的实际利率。对于浮动利率的持有至到期投资，在计算未
来现金流量现值时可采用合同规定的现行实际利率作为折现率。即使合同条款因债务方
或金融资产发行方发生财务困难而重新商定或修改，在确认减值损失时，仍用条款修改
前所计算的该金融资产的原实际利率计算。
    对持有至到期投资确认减值损失后，如有客观证据表明该持有至到期投资价值已恢
复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关（如债务人的信用评级已提高等），原确
认的减值损失予以转回，计入当期损益。持有至到期投资发生减值后，利息收入按照确
定减值损失时对未来现金流量进行折现采用的折现率作为利率计算确认。
    B.可供出售金融资产减值测试
    在资产负债表日本公司对可供出售金融资产的减值情况进行分析，判断该项金融资
产公允价值是否持续下降。通常情况下，如果可供出售金融资产的期末公允价值相对于
成本的下跌幅度已达到或超过 50%，或者持续下跌时间已达到或超过 12 个月，在综合
考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，可以认定该可供出售金融资
产已发生减值，确认减值损失。可供出售金融资产发生减值的，在确认减值损失时，将
原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入资产减值损失。
    可供出售债务工具金融资产是否发生减值，可参照上述可供出售权益工具投资进行
分析判断。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。可供出售债务
工具金融资产发生减值后，利息收入按照确定减值损失时对未来现金流量进行折现采用
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的折现率作为利率计算确认。
    对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客
观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当
期损益。
    （9）金融资产和金融负债公允价值的确定方法
    本公司以主要市场的价格计量相关资产或负债的公允价值，不存在主要市场的，本
公司以最有利市场的价格计量相关资产或负债的公允价值。
    主要市场，是指相关资产或负债交易量最大和交易活跃程度最高的市场；最有利市
场，是指在考虑交易费用和运输费用后，能够以最高金额出售相关资产或者以最低金额
转移相关负债的市场。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利
益最大化所使用的假设。
    ①估值技术
    本公司采用在当期情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，
使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。本公司使用与其中一种或多种估值
技术相一致的方法计量公允价值，使用多种估值技术计量公允价值的，考虑各估值结果
的合理性，选取在当期情况下最能代表公允价值的金额作为公允价值。
    本公司在估值技术的应用中，优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观察输入
值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。可观察输入值，是指
能够从市场数据中取得的输入值。该输入值反映了市场参与者在对相关资产或负债定价
时所使用的假设。不可观察输入值，是指不能从市场数据中取得的输入值。该输入值根
据可获得的市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用假设的最佳信息取得。
    ②公允价值层次
    本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入
值，其次使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日
能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是除第一层
次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或
负债的不可观察输入值。
    10、应收款项的减值测试方法及减值准备计提方法
    在资产负债表日对应收款项的账面价值进行检查，有客观证据表明其发生减值的，
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计提减值准备。
       （1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
       ①单项金额重大的判断依据或金额标准：本公司将 300 万元以上应收账款，100 万
元以上其他应收款确定为单项金额重大。
       ②单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：对于单项金额重大的应收款项，
单独进行减值测试。有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其
账面价值的差额，确认减值损失，并据此计提相应的坏账准备。短期应收款项的预计未
来现金流量与其现值相差很小的，在确定相关减值损失时，可不对其预计未来现金流量
进行折现。
       （2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
       ①确定组合的依据：
       组合 1：对单项金额重大单独测试未发生减值的应收款项汇同单项金额不重大的应
收款项，本公司以账龄作为信用风险特征组合。
       组合 2：本公司合并范围内的母子公司之间、子公司之间的应收款项。
       ②按组合计提坏账准备的计提方法：
       组合 1：账龄分析法。
       组合 2：不计提坏账准备。
       本公司根据以前年度按账龄划分的各段应收款项实际损失率作为基础，结合现时情
况确定本年各账龄段应收款项组合计提坏账准备的比例，据此计算本年应计提的坏账准
备。各账龄段应收款项组合计提坏账准备的比例具体如下：
账龄                           应收账款计提比例（%）     其他应收款计提比例（%）
1 年以内                       5                         5
1至2年                         10                        10
2至3年                         30                        30
3至4年                         50                        50
4至5年                         80                        80
5 年以上                       100                       100
       （3）单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项
       对单项金额不重大但已有客观证据表明其发生了减值的应收款项，按账龄分析法计
提的坏账准备不能反映实际情况，本公司单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值
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低于其账面价值的差额，确认减值损失，并据此计提相应的坏账准备。
    11、存货
    （1）存货的分类
    存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在
产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等，包括原材料、在产品、产成
品、周转材料等。
    （2）发出存货的计价方法：本公司存货发出时采用加权平均法计价。
    （3）存货的盘存制度：本公司存货采用永续盘存制，每年至少盘点一次，盘盈及
盘亏金额计入当年度损益。
    （4）存货跌价准备的计提方法
    资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提
存货跌价准备，计入当期损益。在确定存货的可变现净值时，以取得的可靠证据为基础，
并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。
    ①产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中，
以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。为执
行销售合同或者劳务合同而持有的存货，以合同价格作为其可变现净值的计量基础；如
果持有存货的数量多于销售合同订购数量，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格
为计量基础。用于出售的材料等，以市场价格作为其可变现净值的计量基础。
    ②需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售
价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变
现净值。如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本，则该材料按成本计量；如果材
料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本，则该材料按可变现净值计量，按其差
额计提存货跌价准备。
    ③存货跌价准备一般按单个存货项目计提；对于数量繁多、单价较低的存货，按存
货类别计提。
    ④资产负债表日如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，则减记的金额予以恢
复，并在原已计提的存货跌价准备的金额内转回，转回的金额计入当期损益。
    （5）周转材料的摊销方法：在领用时采用一次转销法。
    12、持有待售的非流动资产或处置组
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    本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
    ①根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
    ②出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承
诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后
方可出售的，已经获得批准。
    本公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年
内完成”的规定条件，且短期（通常为 3 个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分
条件的，本公司在取得日将其划分为持有待售类别。
    本公司因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的，无论出售后本
公司是否保留部分权益性投资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件
时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报
表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。
    13、长期股权投资
    本公司长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对
合营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司联营企业。
    (1)确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
    共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必
须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判
断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须一
致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安
排。其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致
同意。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控
制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
    重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不
能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重
大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持
有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被
投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。
    当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%（含 20%）以上但低于 50%
                                    - 64 -
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的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况
下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响。
    (2) 初始投资成本确定
    ①企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：
    A.同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作
为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面
价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现
金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积
不足冲减的，调整留存收益；
    B.同一控制下的企业合并，合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按
照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权
投资初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与
所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；
    C.非同一控制下的企业合并，以购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、
发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值确定为合并成本作为长期股权投
资的初始投资成本。合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以
及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
    ②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列
规定确定其投资成本：
    A.以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。初始
投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；
    B.以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初
始投资成本；
    C.通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入
资产或换出资产的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始
投资成本，换出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益；若非货币资产交
换不同时具备上述两个条件，则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本。
    D.通过债务重组取得的长期股权投资，按取得的股权的公允价值作为初始投资成
本，初始投资成本与债权账面价值之间的差额计入当期损益。
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    (3) 后续计量及损益确认方法
    本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和
合营企业的长期股权投资采用权益法核算。
    ①成本法
    采用成本法核算的长期股权投资，追加或收回投资时调整长期股权投资的成本；被
投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
    ②权益法
    按照权益法核算的长期股权投资，一般会计处理为：
    本公司长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允
价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于
投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调
整长期股权投资的成本。
    本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分
别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本公司按照被投
资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价
值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整
长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额
时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润
进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，应按照本
公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和
其他综合收益等。本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享
有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。本公司与被投
资单位发生的未实现内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认。
    因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制
的，按照原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的
初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值
之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期
损益。
    因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后
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的剩余股权改按公允价值计量，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价
值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在
终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会
计处理。
      14、固定资产
      固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一年
的单位价值较高的有形资产。
      （1）确认条件
      固定资产在同时满足下列条件时，按取得时的实际成本予以确认：
      ①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。
      ②该固定资产的成本能够可靠地计量。
      固定资产发生的后续支出，符合固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合固
定资产确认条件的在发生时计入当期损益。
      （2）各类固定资产的折旧方法
      本公司从固定资产达到预定可使用状态的次月起按年限平均法提折旧，按固定资产
的类别、估计的经济使用年限和预计的净残值率分别确定折旧年限和年折旧率如下：
类   别              折旧方法     使用年限            净残值率（%）       年折旧率（%）
房屋建筑物           年限平均法   20 年               3                4.85
机械设备             年限平均法   10 年               3                9.70
运输设备             年限平均法   4年                 3                24.25
电子设备及其他       年限平均法   3-5 年              3                19.40-32.33
      对于已经计提减值准备的固定资产，在计提折旧时扣除已计提的固定资产减值准
备。每年年度终了，公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使
用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命。
      （3）融资租入固定资产的认定依据、计价方法和折旧方法
      本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项
固定资产的租赁为融资租赁。融资租赁取得的固定资产的成本，按租赁开始日租赁资产
公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者确定。融资租入的固定资产采用与自有固
定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁
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资产所有权的，在租赁资产使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得
租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
    15、在建工程
    (1) 在建工程以立项项目分类核算。
    (2) 在建工程结转为固定资产的标准和时点
    在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定
资产的入账价值。包括建筑费用、机器设备原价、其他为使在建工程达到预定可使用状
态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前为该项目专门借款所发生的
借款费用及占用的一般借款发生的借款费用。本公司在工程安装或建设完成达到预定可
使用状态时将在建工程转入固定资产。所建造的已达到预定可使用状态、但尚未办理竣
工决算的固定资产，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际
成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折
旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提折旧额。
    16、借款费用
    （1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间
    本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用在同
时满足下列条件时予以资本化计入相关资产成本：
    ①资产支出已经发生；
    ②借款费用已经发生；
    ③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
    其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额，计入发生当期的损益。
    符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超
过 3 个月的，暂停借款费用的资本化。
    当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止其
借款费用的资本化；以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。
    （2）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法
    为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发
生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投
资取得的投资收益后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化金额。
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        购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本化的利
息金额按累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款
的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平
均利率计算确定。
        17、无形资产
        （1）无形资产的计价方法：按取得时的实际成本入账。
        （2）无形资产使用寿命及摊销
        ①使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项目                      预计使用寿命    依据
土地使用权                50 年           法定使用权
计算机软件                10 年           参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命
        每年年度终了，公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
        ②无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资
产。对于使用寿命不确定的无形资产，公司在每年年度终了对使用寿命不确定的无形资
产使用寿命进行复核，如果重新复核后仍为不确定的，于在资产负债表日进行减值测试。
       ③无形资产的摊销
        对于使用寿命有限的无形资产，本公司在取得时判定其使用寿命，在使用寿命内采
用直线法系统合理摊销，摊销金额按受益项目计入当期损益。具体应摊销金额为其成本
扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还应扣除已计提的无形资产减值
准备累计金额，残值为零。但下列情况除外：有第三方承诺在无形资产使用寿命结束时
购买该无形资产或可以根据活跃市场得到预计残值信息，并且该市场在无形资产使用寿
命结束时很可能存在。
        对使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。每年年度终了对使用寿命不确定的无形
资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用
寿命并在预计使用年限内系统合理摊销。
        （3）划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
        ①本公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究阶段，无
形资产研究阶段的支出在发生时计入当期损益。
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    ②在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段。
    （4）开发阶段支出资本化的具体条件
    开发阶段的支出同时满足下列条件时，才能确认为无形资产：
    A.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
    B.具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
    C.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市
场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
    D.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力
使用或出售该无形资产；
    E.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
    18、长期资产减值
    （1）长期股权投资减值测试方法及会计处理方法
    本公司在资产负债表日对长期股权投资进行逐项检查，根据被投资单位经营政策、
法律环境、市场需求、行业及盈利能力等的各种变化判断长期股权投资是否存在减值迹
象。当长期股权投资可收回金额低于账面价值时，将可收回金额低于长期股权投资账面
价值的差额作为长期股权投资减值准备予以计提。资产减值损失一经确认，在以后会计
期间不再转回。
    （2）投资性房地产减值测试方法及会计处理方法
    资产负债表日按投资性房产的成本与可收回金额孰低计价，可收回金额低于成本
的，按两者的差额计提减值准备。如果已经计提减值准备的投资性房地产的价值又得以
恢复，前期已计提的减值准备不得转回。
    （3）固定资产的减值测试方法及会计处理方法
    本公司在资产负债表日对各项固定资产进行判断，当存在减值迹象，估计可收回金
额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，
计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期
间不再转回。当存在下列迹象的，按固定资产单项项目全额计提减值准备：
    ①长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产；
    ②由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产；
    ③虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产；
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    ④已遭毁损，以至于不再具有使用价值和转让价值的固定资产；
    ⑤其他实质上已经不能再给公司带来经济利益的固定资产。
    （4）在建工程减值测试方法及会计处理方法
    本公司于资产负债表日对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在建工程已经发
生了减值，估计可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额，减记的金
额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失
一经确认，在以后会计期间不再转回。存在下列一项或若干项情况的，对在建工程进行
减值测试：
    ①长期停建并且预计在未来 3 年内不会重新开工的在建工程；
    ②所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具
有很大的不确定性；
    ③其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。
    （5）无形资产减值测试方法及会计处理方法
    当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，将资产的账面价值减记至可收回金
额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准
备。无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。存在下列一项或多项以下
情况的，对无形资产进行减值测试：
    ①该无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大
不利影响；
    ②该无形资产的市价在当期大幅下跌，并在剩余年限内可能不会回升；
    ③其他足以表明该无形资产的账面价值已超过可收回金额的情况。
    （6）商誉减值测试
    企业合并形成的商誉，至少在每年年度终了进行减值测试。本公司在对包含商誉的
相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存
在减值迹象的，按以下步骤处理：
    首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与
相关资产账面价值比较，确认相应的减值损失；然后再对包含商誉的资产组或者资产组
这组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的
商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低
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于其账面价值的，就其差额确认减值损失。减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资
产组组合中商誉的账面价值；再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资
产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
    19、长期待摊费用
    长期待摊费用核算本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年
以上的各项费用。
    20、职工薪酬
    职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的
报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本
公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于
职工薪酬。
    （1）短期薪酬的会计处理方法
    ①职工基本薪酬（工资、奖金、津贴、补贴）
    本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计
入当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。
    ②职工福利费
    本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产
成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。
    ③医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及工会经
费和职工教育经费
    本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公
积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为其提供服务的会计期间，
根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入
当期损益或相关资产成本。
    ④短期带薪缺勤
    本公司在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪
缺勤相关的职工薪酬，并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。本公司在职工
实际发生缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。
    ⑤短期利润分享计划
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    利润分享计划同时满足下列条件的，本公司确认相关的应付职工薪酬：
    A.企业因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；
    B.因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。
    （2）离职后福利的会计处理方法
    ①设定提存计划
    本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确
认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。根据设定提存计划，预期不会在职工提供
相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，本公司参照相应的折
现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的
高质量公司债券的市场收益率确定），将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工
薪酬。
    ②设定受益计划
    A．确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本
    根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和
财务变量等做出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的归属期间。
本公司按照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的
国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将设定受益计划所产生的义务
予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本。
    B.确认设定受益计划净负债或净资产
    设定受益计划存在资产的，本公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产
公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划
存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划
净资产。
    C.确定应计入资产成本或当期损益的金额
    服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，除了其他
会计准则要求或允许计入资产成本的当期服务成本之外，其他服务成本均计入当期损
益。设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计
划义务的利息费用以及资产上限影响的利息，均计入当期损益。
    D.确定应计入其他综合收益的金额
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     黄山永新股份有限公司                                2018 年半年度报告全文
    重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动，包括：
    (a)精算利得或损失，即由于精算假设和经验调整导致之前所计量的设定受益计划义
务现值的增加或减少；
    (b)计划资产回报，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额;
    (c)资产上限影响的变动，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的
金额。
    上述重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动直接计入其他综合收益,
并且在后续会计期间不允许转回至损益，但本公司可以在权益范围内转移这些在其他综
合收益中确认的金额。
    （3）辞退福利的会计处理方法
    本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负
债，并计入当期损益：①企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的
辞退福利时；②企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
    辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，参照相应的折现率
（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高
质量公司债券的市场收益率确定）将辞退福利金额予以折现，以折现后的金额计量应付
职工薪酬。
    （4）其他长期职工福利的会计处理方法
    ①符合设定提存计划条件的
    本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，将全部应缴存
金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。
    ②符合设定受益计划条件的
    在报告期末，本公司将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部
分：A.服务成本；B.其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额；C.重新计量其他长
期职工福利净负债或净资产所产生的变动。
    为简化相关会计处理，上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
    21、预计负债
    （1）预计负债的的确认标准
    如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：①该
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义务是本公司承担的现时义务；②该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；③该
义务的金额能够可靠地计量。
    （2）预计负债的计量方法
    预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑
与或事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债
的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当
前最佳估计数对该账面价值进行调整。
    22、股份支付
    (1) 股份支付的种类：本公司股份支付包括以现金结算的股份支付和以权益结算的
股份支付。
    (2) 权益工具公允价值的确定方法
    ①对于授予职工的股份，其公允价值按公司股份的市场价格计量，同时考虑授予股
份所依据的条款和条件（不包括市场条件之外的可行权条件）进行调整。
    ②对于授予职工的股票期权，在许多情况下难以获得其市场价格。如果不存在条款
和条件相似的交易期权，公司选择适用的期权定价模型估计所授予的期权的公允价值。
    （3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
    在等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信
息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量，以作出可行权权益工具的最佳估计。
    （4）股份支付计划实施的会计处理
    ①授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负债的公允
价值计入相关成本或费用，相应增加负债。并在结算前的每个资产负债表日和结算日对
负债的公允价值重新计量，将其变动计入损益。
    ②完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支
付，在等待期内的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担
负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。
    ③授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日以权益工
具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
    ④完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权换取职工服务的以权益
结算的股份支付，在等待期内每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计
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      黄山永新股份有限公司                                 2018 年半年度报告全文
为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入成本或费用和资本公积。
    （5）股份支付计划修改的会计处理
    本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按
照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；若修改增加了所授予权益工具
的数量，则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。权益工具公允
价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股
份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件，
则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或
全部已授予的权益工具。
    （6）股份支付计划终止的会计处理
    如果在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可
行权条件而被取消的除外），本公司将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本
应在剩余等待期内确认的金额，并在取消或结算时支付给职工的所有款项均作为权益的
回购处理，回购支付的金额高于该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期费用。
    本公司如果回购其职工已可行权的权益工具，冲减企业的所有者权益；回购支付的
款项高于该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期损益。
    23、收入确认原则和计量方法
    （1）销售商品收入
    公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权
相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计
量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，
确认商品销售收入实现。
    本公司商品销售收入确认的具体原则：
    ①内销收入：公司在销售产品发货后，取得客户产品验收回单，开具销售发票时确
认商品销售收入的实现。
    ②外销收入：公司在销售产品发货后，取得海关提单时确认商品销售收入的实现。
    （2）提供劳务收入
    在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供
劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量(或已经提供的劳务占应提
                                      - 76 -
     黄山永新股份有限公司                               2018 年半年度报告全文
供劳务总量的比例，或已经发生的成本占估计总成本的比例）确定。
    提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：A、收入的金额能够可靠地计量；
B、相关的经济利益很可能流入企业；C、交易的完工程度能够可靠地确定；D、交易中
已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
    本公司按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的
合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除
以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照
提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结
转当期劳务成本。
    在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
    ①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提
供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
    ②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损
益，不确认提供劳务收入。
    （3）让渡资产使用权收入
    与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列
情况确定让渡资产使用权收入金额：
    ①利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
    ②使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
    24、政府补助
    (1) 政府补助的确认
    政府补助同时满足下列条件的，才能予以确认：
    ①本公司能够满足政府补助所附条件；
    ②本公司能够收到政府补助。
    （2）政府补助的计量
    政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产
的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
    （3）政府补助的会计处理
    ①与资产相关的政府补助
                                       - 77 -
     黄山永新股份有限公司                                  2018 年半年度报告全文
    公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的
政府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用期限内按照合理、
系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资
产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余
额转入资产处置当期的损益。
    ②与收益相关的政府补助
    除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相
关的政府补助，分情况按照以下规定进行会计处理：
    用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相
关成本费用或损失的期间，计入当期损益；
    用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。
    对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进
行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
    与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与本公司
日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
    ③政策性优惠贷款贴息
    财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款
的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计
算相关借款费用。
    财政将贴息资金直接拨付给本公司，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
    ④政府补助退回
    已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账
面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损
益；属于其他情况的，直接计入当期损益。
    25、递延所得税资产和递延所得税负债
    本公司通常根据资产与负债在资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性
差异，采用资产负债表债务法将应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异对所得税的影响
额确认和计量递延所得税负债或递延所得税资产。本公司不对递延所得税资产和递延所
得税负债进行折现。
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    （1）递延所得税资产的确认
    对于可抵扣暂时性差异，其对所得税的影响额按预计转回期间的所得税税率计算，
并将该影响额确认为递延所得税资产，但是以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性
差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限。
    同时具有下列特征的交易或事项中因资产或负债的初始确认所产生的可抵扣暂时
性差异对所得税的影响额不确认为递延所得税资产：
    A.该项交易不是企业合并；
    B.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
    本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足
下列两项条件的，其对所得税的影响额（才能）确认为递延所得税资产：
    A.暂时性差异在可预见的未来很可能转回；
    B.未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额；
    资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣
可抵扣暂时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。
    在资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很
可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资
产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
    （2）递延所得税负债的确认
    本公司所有应纳税暂时性差异均按预计转回期间的所得税税率计量对所得税的影
响，并将该影响额确认为递延所得税负债，但下列情况的除外：
    ①因下列交易或事项中产生的应纳税暂时性差异对所得税的影响不确认为递延所
得税负债：
    A.商誉的初始确认；
    B.具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并
且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
    ②本公司对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，其对所
得税的影响额一般确认为递延所得税负债，但同时满足以下两项条件的除外：
    A.本公司能够控制暂时性差异转回的时间；
    B.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
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    （3）特定交易或事项所涉及的递延所得税负债或资产的确认
    ①与企业合并相关的递延所得税负债或资产
    非同一控制下企业合并产生的应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异，在确认递延
所得税负债或递延所得税资产的同时，相关的递延所得税费用（或收益），通常调整企
业合并中所确认的商誉。
    ②直接计入所有者权益的项目
    与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的当期所得税和递延所得税，计入所有
者权益。暂时性差异对所得税的影响计入所有者权益的交易或事项包括：可供出售金融
资产公允价值变动等形成的其他综合收益、会计政策变更采用追溯调整法或对前期（重
要）会计差错更正差异追溯重述法调整期初留存收益、同时包含负债成份及权益成份的
混合金融工具在初始确认时计入所有者权益等。
    ③可弥补亏损和税款抵减
    A.本公司自身经营产生的可弥补亏损以及税款抵减
    可抵扣亏损是指按照税法规定计算确定的准予用以后年度的应纳税所得额弥补的
亏损。对于按照税法规定可以结转以后年度的未弥补亏损（可抵扣亏损）和税款抵减，
视同可抵扣暂时性差异处理。在预计可利用可弥补亏损或税款抵减的未来期间内很可能
取得足够的应纳税所得额时，以很可能取得的应纳税所得额为限，确认相应的递延所得
税资产，同时减少当期利润表中的所得税费用。
    B.因企业合并而形成的可弥补的被合并企业的未弥补亏损
    在企业合并中，本公司取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所
得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息
表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济
利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额
部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入
当期损益。
    ④合并抵销形成的暂时性差异
    本公司在编制合并财务报表时，因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中
资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并
资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税
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费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。
    ⑤以权益结算的股份支付
    如果税法规定与股份支付相关的支出允许税前扣除，在按照会计准则规定确认成本
费用的期间内，本公司根据会计期末取得信息估计可税前扣除的金额计算确定其计税基
础及由此产生的暂时性差异，符合确认条件的情况下确认相关的递延所得税。其中预计
未来期间可税前扣除的金额超过按照会计准则规定确认的与股份支付相关的成本费用，
超过部分的所得税影响应直接计入所得税权益。
    26、安全生产费用及维简费
    本公司根据有关规定，按具体标准提取安全生产费用。安全生产费用于提取时计入
相关产品的成本或当期损益，同时计入“专项储备”科目。提取的安全生产费按规定范围
使用时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备；形成固定资产的，先通过“在建工程”
科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，
按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以
后期间不再计提折旧。
    27、终止经营
    （1）终止经营的认定标准
    终止经营，是指本公司满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成
部分已经处置或划分为持有待售类别：
    ①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
    ②该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的
一项相关联计划的一部分；
    ③该组成部分是专为转售而取得的子公司。
    （2）终止经营的列示
    本公司在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。对于当期列报的终止经
营，本公司在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计
期间的终止经营损益列报。终止经营不再满足持有待售类别划分条件的，本公司在当期
财务报表中，将原来作为终止经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的持续经营损
益列报。
    28、重要会计政策、会计估计的变更
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          黄山永新股份有限公司                               2018 年半年度报告全文
     （1）重要会计政策变更：本报告期内，本公司无重要会计政策变更。
     （2）重要会计估计变更：本报告期内，本公司无重要会计估计变更。
     六、税项
     1、主要税种及税率
税       种             计税依据                                        税率
增值税                  产品销售增加值                                  17%
城市维护建设税          应纳流转税税额                                  5%、7%
教育费附加              应纳流转税税额                                  3%
地方教育费附加          应纳流转税税额                                  2%
企业所得税              应纳税所得额                                    25%
     注:根据财政部、国家税务总局颁布的《关于调整增值税税率的通知》[财税 2018（32）
号]，本公司及子公司产品销售增加值自 2018 年 5 月 1 日起执行 16%的增值税税率。
     2、税收优惠及批文
     (1) 根据安徽省科学技术厅、安徽省财政厅、安徽省国家税务局和安徽省地方税务
局联合颁发的《关于公布安徽省 2017 年第二批高新技术企业认定名单的通知》，永新股
份被认定为安徽省 2017 年度第二批高新技术企业，并获发《高新技术企业证书》（证书
编号：GR201734001660，有效期 3 年）。按照《企业所得税法》等相关法规规定，本公
司自 2017 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日三年内享受国家高新技术企业 15%的所得税
税率。
     (2) 根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室下发的《关于公示广东省
2016 年第二批拟认定高新技术企业名单的通知》，广州永新被认定为广东省 2016 年度高
新技术企业，并获发《高新技术企业证书》（证书编号：GR201644003544，有效期 3 年）。
按照《企业所得税法》等相关法规规定，广州永新自 2016 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月
31 日三年内享受国家高新技术企业 15%的所得税税率。
     (3) 根据安徽省科学技术厅、安徽省财政厅、安徽省国家税务局和安徽省地方税务
局联合颁发的《关于公布安徽省 2017 年第一批高新技术企业认定名单的通知》，新力油
墨被认定为安徽省 2017 年度第一批高新技术企业，并获发《高新技术企业证书》（证书
编号：GR201734000383，有效期 3 年）。按照《企业所得税法》等相关法规规定，新力
油墨自 2017 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日三年内享受国家高新技术企业 15%的所得
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税税率。
     (4) 子公司河北永新、永新包装的原高新技术企业证书已于 2017 年 12 月 31 日到期，
目前两家子公司高新技术企业申报材料均已上报，尚未正式审核通过。河北永新、永新
包装暂按 15%的所得税税率申报交纳企业所得税。
     七、合并财务报表主要项目注释
     1、货币资金
     （1）账面余额
项    目                            期末余额                          期初余额
库存现金                            126,688.72                        40,102.26
银行存款                            491,932,834.79                    338,281,734.67
其他货币资金                        6,530,571.95                      39,068,520.17
合    计                            498,590,095.46                    377,390,357.10
     （2）其他货币资金期末余额为信用卡存款和票据保证金，其中：信用卡存款
742,818.77 元，银行承兑汇票保证金 5,787,753.18 元。除银行承兑汇票保证金外，期末
货币资金中无其他因抵押、质押或冻结等对使用有限制、有潜在回收风险的款项。
     （3）货币资金期末余额较期初上升 32.12%，主要系公司利用闲置资金购买银行理
财产品到期收回所致。
     2、应收票据
     （1）应收票据分类
项     目                           期末余额                          期初余额
银行承兑汇票                                         117,512,003.67                    146,743,811.21
合     计                                            117,512,003.67                    146,743,811.21
     （2）期末公司无已质押的应收票据。
     （3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据：
项     目                           期末终止确认金额                  期末未终止确认金额
银行承兑汇票                                         138,617,337.06                                 -
合     计                                            138,617,337.06                                 -
     （4）期末公司无因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据。
     （5）应收票据期末余额较期初下降 19.92%，主要系公司本期以银行承兑汇票背书
支付货款增加所致。
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     3、应收账款
     （1）应收账款分类披露
                                                                     期末余额
                                      账面余额                               坏账准备
项    目
                                                                                        计提比例         账面价值
                                   金额           比例(%)             金额
                                                                                          (%)
单项金额重大并单项计提坏账
                                              -             -                     -               -                   -
准备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏账
                                448,287,749.00          99.55       22,424,366.48            5.00        425,863,382.52
准备的应收账款
单项金额不重大但单项计提坏
                                  2,036,264.06           0.45        1,870,590.39           91.86           165,673.67
账准备的应收账款
合    计                        450,324,013.06         100.00       24,294,956.87            5.39        426,029,056.19
（续上表）
                                                                     期初余额
                                       账面余额                              坏账准备
项    目
                                                                                         计提比          账面价值
                                   金额           比例(%)             金额
                                                                                            例
单项金额重大并单项计提坏账                                                                 (%)
                                              -             -                     -               -                   -
准备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏账
                                417,580,657.87          97.87       20,952,990.07            5.02        396,627,667.80
准备的应收账款
单项金额不重大但单项计提坏
                                  9,096,824.64           2.13        9,096,824.64          100.00                     -
账准备的应收账款
合    计                        426,677,482.51         100.00       30,049,814.71            7.04        396,627,667.80
     ①组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
                                                                    期末余额
账       龄
                                     应收账款                           坏账准备                      计提比例（%）
1 年以内                                  447,042,138.36                       22,299,528.66                      5.00
1至2年                                       1,244,918.74                         124,491.87                     10.00
3 年以上                                          691.90                                345.95                   50.00
合       计                               448,287,749.00                       22,424,366.48                      5.00
     ②组合中，单项金额不重大并单项计提坏账准备的应收账款
                                                                       期末余额
单位名称                                                                        计提率
                                      账面余额              坏账准备                                  计提理由
                                                                                  (%)
单位 1                                1,278,824.57          1,278,824.57          100.00     已诉讼，预计无法收
                                                                                             回
单位 2                                    221,765.82            221,765.82       100.00      预计无法收回
                                                   - 84 -
         黄山永新股份有限公司                                                 2018 年半年度报告全文
单位 3                              535,673.67           370,000.00      69.07    产品质量问题
合       计                        2,036,264.06        1,870,590.39      91.86    —
       （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
       本期转回坏账准备金额为 578,194.90 元，本期无收回坏账准备金额。
       （3）本期实际核销的应收账款情况
                                                                                            款项是否由
单位名称         应收账款性质    核销金额          核销原因            履行的核销程序       关联交易产
                                                                                            生
单位 1           货款               989,690.82     无法收回            内部审批             否
单位 2           货款              1,011,332.56    无法收回            内部审批             否
单位 3           货款              2,997,766.25    无法收回            内部审批             否
单位 4           货款               172,407.02     无法收回            内部审批             否
单位 5           货款                38,722.09     无法收回            内部审批             否
单位 6           货款              2,608,081.33    无法收回            内部审批             否
其他零星公司     货款                18,482.54     无法收回            内部审批             否
合计             ——              7,836,482.61    ——                ——                 ——
       （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
                                                                       占应收账款总       坏账准备
单位名称                                          期末余额
                                                                       额的比例(%)        期末余额
单位 1                                                 26,224,079.18               5.82     1,311,203.96
单位 2                                                 25,391,411.73               5.64     1,269,570.59
单位 3                                                 22,728,324.29               5.05     1,136,416.21
单位 4                                                 13,235,931.24               2.94          661,796.56
单位 5                                                 10,081,501.04               2.24          504,075.05
合       计                                            97,661,247.48              21.69     4,883,062.37
       （5）本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
       （6）本期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额。
       4、预付款项
       （1）预付款项按账龄列示
                                 期末余额                                        期初余额
账       龄
                          金额               比例(%)                   金额                 比例(%)
1 年以内                 24,438,371.52                  96.82           4,709,557.18                 85.69
1至2年                      527,337.16                   2.09            575,114.28                  10.47
                                              - 85 -
       黄山永新股份有限公司                                                                2018 年半年度报告全文
2至3年                         105,452.17                        0.42                    57,675.05                     1.05
3 年以上                       169,252.31                        0.67                   153,101.62                     2.79
合     计                    25,240,413.16                  100.00                 5,495,448.13                  100.00
     注：期末账龄超过 1 年的预付款项主要为结算尾款，无金额重要的预付款项账龄超
过 1 年的情况。
     （2）预付账款期末余额较期初上升 359.30%，主要原因系公司以预付方式支付的
货款增加所致。
     5、其他应收款
     （1）其他应收款分类披露
                                                                        期末余额
项    目                               账面余额                              坏账准备
                                                                                           计提比           账面价值
                                   金额           比例(%)                金额
                                                                                              例
单项金额重大并单项计提坏账                                                                   (%)
                                             -               -                      -               -                     -
准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账
                                  5,768,521.67      100.00              1,157,114.75         20.06           4,611,406.92
准备的其他应收款
单项金额不重大但单项计提坏
                                             -               -                      -               -                     -
账准备的其他应收款
合    计                          5,768,521.67      100.00              1,157,114.75         20.06           4,611,406.92
（续上表）
                                                                        期初余额
项    目                              账面余额                               坏账准备
                                                                                         计提比例           账面价值
                                   金额           比例(%)                金额
                                                                                           (%)
单项金额重大并单项计提坏账
                                             -               -                     -                -                     -
准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账
                                  4,842,816.22      100.00              1,068,925.25         22.07           3,773,890.97
准备的其他应收款
单项金额不重大但单项计提坏
                                             -               -                     -                -                     -
账准备的其他应收款
合    计                          4,842,816.22      100.00              1,068,925.25         22.07           3,773,890.97
     组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
                                                                    期末余额
账     龄
                                   其他应收款                            坏账准备                       计提比例（%）
1 年以内                                  3,477,032.87                          180,745.87                             5.00
1至2年                                       936,888.80                            93,688.88                       10.00
                                                   - 86 -
         黄山永新股份有限公司                                                2018 年半年度报告全文
2至3年                                  600,000.00                     180,000.00                 30.00
3至4年                                   50,000.00                      25,000.00                 50.00
4至5年                                  134,600.00                     107,680.00                 80.00
5 年以上                                570,000.00                     570,000.00                100.00
合       计                            5,768,521.67               1,157,114.75                    20.06
     （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
     本期转回坏账准备金额 5,009.87 元，无收回的坏账准备情况。
     （3）本期实际核销的其他应收款情况
     本期无重要的其他应收款核销情况。
     （4）其他应收款按款项性质分类情况
               款项性质                            期末余额                         期初余额
保证金                                                  2,430,000.00                     3,449,888.80
员工借款及备用金                                            883,939.64                     615,062.96
其他暂付款                                              2,454,582.03                       777,864.46
合       计                                             5,768,521.67                     4,842,816.22
     （5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
                                                              占其他应收款总        坏账准备
单位名称                                期末余额
                                                              额的比例(%)           期末余额
单位 1                                       1,000,000.00                   17.34          200,000.00
单位 2                                         523,826.92                    9.08              52,382.69
单位 3                                         346,888.80                    6.01              34,688.88
单位 4                                         222,832.71                    3.86              22,283.27
单位 5                                         200,000.00                    3.47          200,000.00
合       计                                  2,293,548.43                   39.76          509,354.84
     （6）本期无涉及政府补助的其他应收款。
     （7）本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
     （8）本期无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额。
     6、存货
     （1）存货分类
                            期末余额                                         期初余额
项       目
               账面余额     跌价准备       账面价值         账面余额         跌价准备      账面价值
                                              - 87 -
           黄山永新股份有限公司                                                                        2018 年半年度报告全文
       原材料        152,026,056.10     3,348,409.37       148,677,646.73      145,807,651.50         3,348,409.37            142,459,242.13
       产成品        146,393,134.28     2,345,005.66        144048128.62       146,154,258.42         3,053,760.98            143,100,497.44
       在产品         31,168,076.13                   -     31,168,076.13       25,277,127.83           532,060.52             24,745,067.31
  周转材料             1,810,462.43                   -      1,810,462.43        2,373,354.36                        -           2,373,354.36
  合       计        331,397,728.94     5,693,415.03       325,704,313.91      319,612,392.11         6,934,230.87            312,678,161.24
        （2）存货跌价准备
                                                本期增加金额                              本期减少金额
存货种类              期初余额                                                                                                   期末余额
                                           计提                其他             转回或转销                其他
原材料                 3,348,409.37                   -                    -                    -                        -       3,348,409.37
产成品                 3,053,760.98                   -                    -       708,755.32                                    2,345,005.66
在产品                  532,060.52                    -                    -       532,060.52                            -                  -
-合       计           6,934,230.87                   -                    -     1,240,815.84                                    5,693,415.03
        7、其他流动资产
        （1）其他流动资产项目分类
                项       目                                 期末余额                                        期初余额
委托理财                                                                              -                                      334,500,000.00
待摊费用                                                                 2,945,151.74                                          1,875,370.20
待抵扣进项税额                                                           2,554,308.98                                          9,972,933.51
预缴所得税                                                                            -                                          160,081.58
合        计                                                             5,499,460.72                                        346,508,385.29
        （2）其他流动资产期末余额较期初减少 34,100.89 万元，主要系公司利用闲置资金
购买银行理财产品 33,450.00 万元到期收回所致。
        8、固定资产
        （1）固定资产情况
                                                                                                电子设备及其他
          项     目              房屋及建筑物             机器设备             运输工具                                          合计
                                                                                                      设备
一、账面原值
1.期初余额                        338,646,911.52          900,996,633.08       6,979,876.04         49,260,607.57            1,295,884,028.21
2.本期增加金额                        2,821,632.26         10,656,200.59                    -        1,790,390.94              15,268,223.79
(1)购置                                                     7,158,092.91                    -        1,790,390.94                8,948,483.85
(2)在建工程转入                       2,821,632.26          3,498,107.68                    -                    -               6,319,739.94
3.本期减少金额                                    -          768,629.61                     -          28,240.00                  796,869.61
                                                                - 88 -
          黄山永新股份有限公司                                                      2018 年半年度报告全文
(1)处置或报废                           -      768,629.61                    -      28,240.00            796,869.61
(2)转入在建工程                         -                  -                 -               -                     -
4.期末余额                 341,468,543.78   910,884,204.06        6,979,876.04   51,022,758.51    1,310,355,382.39
二、累计折旧
1.期初余额                  98,297,185.63   480,325,876.50        4,963,093.58   38,265,343.73        621,851,499.44
2.本期增加金额               8,229,858.57    33,538,004.99         287,539.69     1,961,935.46         44,017,338.71
(1)计提                      8,229,858.57    33,538,004.99         287,539.69     1,961,935.46         44,017,338.71
3.本期减少金额                          -      275,469.47                    -      27,392.80            302,862.27
(1)处置或报废                           -      275,469.47                    -      27,392.80            302,862.27
(2)转入在建工程                         -                  -                 -               -                     -
4.期末余额                 106,527,044.20   513,588,412.02        5,250,633.27   40,199,886.39        665,565,975.88
三、减值准备
1.期初余额                    709,925.44      1,308,953.00                   -               -          2,018,878.44
2.本期增加金额                          -                  -                 -               -                     -
(1)计提                                 -                  -                 -               -                     -
3.本期减少金额                          -                  -                 -               -                     -
(1)转入在建工程                         -                  -                 -               -                     -
4.期末余额                    709,925.44      1,308,953.00                   -               -          2,018,878.44
四、账面价值               234,231,574.14   395,986,839.04        1,729,242.77   10,822,872.12        642,770,528.07
1.期末账面价值             234,231,574.14   395,986,839.04        1,729,242.77   10,822,872.12        642,770,528.07
2.期初账面价值             239,639,800.45   419,361,803.58        2,016,782.46   10,995,263.84        672,013,650.33
     （2）期末计提减值准备的固定资产情况
     期末公司执行固定资产减值测试，对存在减值的固定资产计提固定资产减值准备。
     （3）期末无通过融资租赁租入的固定资产情况。
     （4）期末无通过经营租出的固定资产。
     （5）未办妥产权证的固定资产情况
                 项   目                            账面价值                         未办妥产权证书原因
黄山永新房产                                                     4,381,124.73              正在办理
永新包装房产                                                   107,270,476.50              正在办理
河北永新房产                                                    20,320,069.16              正在办理
广州永新房产                                                     3,312,307.89              正在办理
合        计                                                   135,283,978.28                    —
                                                  - 89 -
         黄山永新股份有限公司                                                                 2018 年半年度报告全文
       （6）本公司控股子公司广州永新于 2013 年 7 月 2 日与中国银行股份有限公司广州
白云支行签订最高额抵押合同，编号为 GDY477410122013003，用于广州永新与中行白
云支行已经签署或即将签署的下列合同进行担保：①编号为 GCD477410120180006 的
《银行承兑汇票业务总额度协议》及依据该协议已经签署和将要签署的单项协议、及其
修订或补充；
       截至 2018 年 6 月 30 日止，广州永新用于抵押的资产情况为：
       抵押资产类别                 抵押资产名称                         账面原值                      账面价值
 固定资产                      厂房、宿舍楼、办公楼                           29,952,551.05                  20,562,906.27
 无形资产                      土地使用权                                     19,201,050.00                  15,987,662.07
 合          计                —                                             49,153,601.05                  36,550,568.34
       9、在建工程
       （1）在建工程情况
                                              期末余额                                            期初余额
        项        目                           减值准                                              减值准
                              账面余额                        账面价值             账面余额                     账面价值
                                                 备                                                  备
13000 吨新型功能性包
                                          -          -                    -          913,070.13         -         913,070.13
装材料项目
年产 20,000 吨油墨技术
                             29,705,050.91           -       29,705,050.91        19,579,536.34         -      19,579,536.34
改造搬迁升级项目
ERP 系统                       1,770,811.11          -        1,770,811.11         1,770,811.11         -        1,770,811.11
在安装设备                   33,285,233.96                   33,285,233.96         5,684,211.36         -        5,684,211.36
其他零星工程                  4,611,957.08                    4,611,957.08           351,900.90         -         351,900.90
合     计                    69,373,053.06                   69,373,053.06        28,299,529.84         -      28,299,529.84
       （2）重要在建工程项目本期变动情况
                       预算金额                                           转入固定资产        本期其他减
      项目名称                       期初余额            本期增加金额                                           期末余额
                       （万元）                                               金额              少金额
13000 吨新型功能
                       12,200.00       913,070.13           496,556.76         1,409,626.89             -                    -
性包装材料项目
年产 20,000 吨油墨
技术改造搬迁升级       10,000.00    19,579,536.34        10,125,514.57                    -             -      29,705,050.91
项目
ERP 系统                 300.00       1,770,811.11                   -                    -             -        1,770,811.11
在安装设备                   —       5,684,211.36       31,099,130.28         3,498,107.68             -      33,285,233.96
其他零星工程                 —        351,900.90         5,672,061.55         1,412,005.37             -        4,611,957.08
合     计                    —     28,299,529.84        47,393,263.16         6,319,739.94             -      69,373,053.06
（续上表）
                                                            - 90 -
          黄山永新股份有限公司                                                          2018 年半年度报告全文
                                                                       其中：本年利
                     工程累计投入占     工程         利息资本化                         本期利息资             资金
     项目名称                                                          息资本化金
                     预算比例（%）     进度(%)        累计金额                          本化率(%)              来源
                                                                           额
13000 吨新型功能
                               50.28      50.00                    -                -                -    自有资金
性包装材料项目
年产 20,000 吨油墨
技术改造搬迁升级               29.71      45.00        236,605.83                   -          0.82       自有资金
项目
ERP 系统                       59.03      90.00                    -                -                -    自有资金
在安装设备                       —            —                  -                -                -    自有资金
其他零星工程                     —            —                  -                -                -    自有资金
合    计                         —            —      236,605.83                   -           —        —
      （3）期末公司在建工程未发生减值情形，故未计提在建工程减值准备。
      （4）在建工程期末余额较期初增加 4,107.36 万元，主要系本期年产 20,000 吨油墨
技术改造搬迁升级项目及 VOC 废气治理项目较大投入所致。
      10、无形资产
      （1）无形资产情况
                项   目                   土地使用权                    软件及其他                        合计
一、账面原值
1.期初余额                                     68,643,807.68                2,473,678.08                 71,117,485.76
2.本期增加金额                                                 -                          -                           -
3.本期减少金额                                                 -                          -                           -
4.期末余额                                     68,643,807.68                2,473,678.08                 71,117,485.76
二、累计摊销
1.期初余额                                       9,433,771.81               1,451,102.58                 10,884,874.39
2.本期增加金额                                      692,242.42                130,094.12                   822,336.54
(1)计提                                             692,242.42                130,094.12                   822,336.54
3.本期减少金额                                                 -                          -                           -
4.期末余额                                     10,126,014.23                1,581,196.70                 11,707,210.93
三、减值准备
1.期初余额                                                     -                          -                           -
2.本期增加金额                                                 -                          -                           -
3.本期减少金额                                                 -                          -                           -
4.期末余额                                                     -                          -                           -
四、账面价值                                   58,517,793.45                  892,481.38                 59,410,274.83
                                                      - 91 -
           黄山永新股份有限公司                                                        2018 年半年度报告全文
1.期末账面价值                                   58,517,793.45                  892,481.38            59,410,274.83
2.期初账面价值                                   59,210,035.87                1,022,575.50            60,232,611.37
          （2）期末无通过公司内部研发形成的无形资产。
          （3）期末无未办妥产权证书的土地使用权情况。
          （4）期末公司控股子公司广州永新存在无形资产土地用于抵押的情况，具体内容
详见“附注七、8.固定资产（6）”。
          11、长期待摊费用
     项         目         期初余额       本期增加金额          本期摊销金额     其他减少金额          期末余额
房屋使用权                   474,640.16                 -           13,561.20                    -       461,078.96
合         计                474,640.16                 -           13,561.20                    -       461,078.96
          12、递延所得税资产
          未经抵消的递延所得税资产
                                          期末余额                                      期初余额
      项         目
                           可抵扣暂时性差异       递延所得税资          可抵扣暂时性差异             递延所得税资
                                                       产                                                  产
资产减值准备                     38,052,970.83      5,707,945.63                 38,052,970.83         5,707,945.63
应付职工薪酬                     13,946,230.13        2,099,930.76                1,780,760.68           267,114.10
政府补助                         50,832,708.32        7,624,906.25               50,832,708.32         7,624,906.25
销售服务费等                     39,190,748.47        5,878,612.26               39,190,748.47         5,878,612.26
可抵扣亏损                        5,322,352.36          798,352.85                5,322,352.36           798,352.85
合         计                   147,345,010.11       22,109,747.75              135,179,540.66        20,276,931.09
          13、其他非流动资产
          （1）项目分类
                项    目                          期末余额                                   期初余额
预付长期资产购置款                                          28,790,445.96                             30,765,742.62
合         计                                               28,790,445.96                             30,765,742.62
          （2）其他非流动资产系公司预付的工程和设备款。
          14、短期借款
                项    目                          期末余额                                   期初余额
保证借款                                                                  -                           14,040,968.45
合         计                                                             -                           14,040,968.45
          注：公司本期内已归还所有保证借款。
                                                       - 92 -
          黄山永新股份有限公司                                               2018 年半年度报告全文
     15、应付票据
            项    目                      期末余额                                期初余额
银行承兑汇票                                          127,405,625.73                     206,004,340.16
合     计                                             127,405,625.73                     206,004,340.16
     注：应付票据期末余额较期初下降 38.15%，主要系公司本期内以开具的银行承兑
汇票方式支付的货款减少所致。
     16、应付账款
     应付账款列示
            项    目                      期末余额                               期初余额
应付材料款                                       178,552,018.35                         171,547,455.88
应付工程设备款                                        6,536,970.74                           4,917,494.11
应付运费                                              7,201,970.89                       11,122,830.36
其   他                                                            -                         1,375,063.06
合     计                                        192,290,959.98                         188,962,843.41
     17、预收款项
     （1）预收款项列示
             项   目                       期末余额                               期初余额
预收货款                                                5,378,275.01                          2,985,034.46
合    计                                                5,378,275.01                          2,985,034.46
     （2）期末无账龄超过 1 年的重要预收款项。
     （3）预收款项期末余额较期初上升 80.17%，主要系公司以预收方式收取的货款增
加所致。
     18、应付职工薪酬
     （1）应付职工薪酬列示
             项    目             期初余额            本期增加           本期减少            期末余额
一、短期薪酬                     59,604,001.43   101,881,324.53        116,106,724.42    45,378,601.54
二、离职后福利-设定提存计划                  -        9,193,093.95       9,193,093.95                    -
三、辞退福利                       591,349.28                      -        31,492.00         559,857.28
四、一年内到期的其他福利                     -                     -                -                    -
合     计                        60,195,350.71   111,074,418.48        125,331,310.37    45,938,458.82
     （2）短期薪酬列示
                                             - 93 -
         黄山永新股份有限公司                                             2018 年半年度报告全文
              项   目            期初余额            本期增加         本期减少        期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴      58,535,178.72    85,861,293.59      100,000,628.09   44,395,844.22
二、职工福利费                              -        6,525,803.10     6,525,803.10                -
三、社会保险费                              -        4,165,745.48     4,165,745.48                -
其中：1、医疗保险费                         -        3,467,590.00     3,467,590.00                -
2、工伤保险费                               -         417,590.15       417,590.15                 -
3、生育保险费                               -         280,565.33       280,565.33                 -
四、住房公积金                    182,317.59         4,250,175.40     4,391,300.20        41,192.79
五、工会经费和职工教育经费        886,505.12         1,078,306.96     1,023,247.55       941,564.53
合       计                     59,604,001.43   101,881,324.53      116,106,724.42   45,378,601.54
       （3）设定提存计划列示
              项   目            期初余额            本期增加         本期减少        期末余额
基本养老保险                                -        8,938,368.06     8,938,368.06                -
失业保险费                                  -         254,725.89       254,725.89                 -
合       计                                 -        9,193,093.95     9,193,093.95                -
       19、应交税费
              项   目                     期末余额                            期初余额
企业所得税                                       11,988,164.71                       10,358,434.00
增值税                                               1,079,179.07                    10,326,556.66
城建税                                                 17,140.53                         497,668.22
教育费附加                                             29,385.52                         299,199.17
地方教育费附加                                                  -                        199,466.09
房产税                                                421,460.90                         543,720.64
土地使用税                                            902,277.73                      1,095,592.89
个人所得税                                           2,489,225.94                     1,525,997.03
印花税                                                   3,506.80                          4,008.00
水利基金                                                 8,766.90                          9,155.90
其他                                                  354,397.35                           2,995.45
合       计                                      17,293,505.45                       24,862,794.05
       注：应交税费期末余额较期初下降 30.44%，主要系期末应付增值税减少影响所致。
       20、应付利息
              项   目                     期末余额                            期初余额
                                            - 94 -
         黄山永新股份有限公司                                       2018 年半年度报告全文
应付利息                                          21,926.67                         21,926.67
合       计                                       21,926.67                         21,926.67
     21、其他应付款
     （1）按款项性质列示其他应付款
              项   目                期末余额                           期初余额
销售服务费                                     30,385,410.58                    36,385,835.33
投资共建款                                      4,300,000.00                     4,300,000.00
代管补偿金                                       966,733.40                      1,131,411.40
保证金                                           745,691.05                        413,200.00
其他待付款                                       918,224.14                      1,204,933.50
其他暂收款                                      4,888,093.09                     2,764,382.46
合       计                                    42,204,152.26                    46,199,762.69
     （2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
              项   目                期末余额                       未偿还或结转的原因
河北永新代管职工补偿金                            966,733.40   职工离职后支付
黄山市财政局                                    4,300,000.00   共建资产办理产证后结转
合       计                                     5,266,733.40   —
     22、长期应付款
              项   目                期末余额                           期初余额
专项基金                                       10,800,000.00                    10,800,000.00
合       计                                    10,800,000.00                    10,800,000.00
     注：本公司下属子公司新力油墨 2016 年同黄山市徽州区国有资产投资经营有限公
司（以下简称“徽州区国投公司”）签订投资协议，约定徽州区国投公司投资 1080 万
元人民币国开行专项基金用于新力油墨项目建设，其中 75 万元作为注册资本投入、余
下 1005 万元计入资本公积，投资期限至 2030 年 12 月 1 日止。协议同时约定徽州区国
投公司不参与新力油墨的日常经营管理，不向新力油墨委派董事、监事及其他经营管理
人员；投资期限内，徽州区国投公司仅向新力油墨收取固定投资收益，不承担投资项目
的经营亏损；投资的项目建设期届满后，新力油墨将一次性回购徽州区国投公司投入的
基金。故判断该专项基金属于新力油墨的债务，新力油墨将 2016 年度收到的徽州区国
投公司投入的 1080 万元专项基金计入长期应付款核算。
     23、递延收益
                                      - 95 -
          黄山永新股份有限公司                                                           2018 年半年度报告全文
     项    目              期初余额        本期增加             本期减少             期末余额             形成原因
政府补助               50,832,708.32       1,744,900.00         3,923,653.24      48,653,955.08      收到财政拨款
合   计                50,832,708.32       1,744,900.00         3,923,653.24      48,653,955.08      —
          本期递延收益增加减少明细如下：
                                                                                                          本期结转计
                                                       本期新增金       本期结转计
                负债项目                期初余额                                          期末余额        入损益列报
                                                           额           入损益金额
                                                                                                              项目
绿色包装材料项目生产线购置             11,999,999.84                -   1,000,000.02     10,999,999.82    其他收益
年产 16,000 吨合软包装材料项目生
                                        7,985,999.84                -    670,000.02       7,315,999.82    其他收益
产线购置
高透明高阻隔环保性复合膜袋项目
                                        3,110,000.00                -    311,000.00       2,799,000.00    其他收益
补助
高透明阻隔食品包装材料项目基本
                                        1,296,000.00                -    216,000.00       1,080,000.00    其他收益
建设
高安全卫生食品包装技改项目基本
                                        1,712,500.16                -    199,999.98       1,512,500.18    其他收益
建设
功能性软包装工程实验项目补助            1,200,000.00                -    100,000.00       1,100,000.00    其他收益
生产设备购置补助                         299,999.96                 -      25,000.00       274,999.96     其他收益
大气污染防治项目                         644,700.00                 -      64,470.00       580,230.00     其他收益
高阻隔医药软包材料技术研究与服
                                        8,115,084.47   1,144,900.00      579,648.90       8,680,335.57    其他收益
务平台项目
高密封易撕抗菌面膜及妇婴用品包
装（膜）袋生产及产业化技术改造          1,266,666.67                -      80,000.00      1,186,666.67    其他收益
项目
研发设备补助                            2,470,002.80                -    176,983.20       2,293,019.60    其他收益
无残留低能耗无溶剂复合包装材料
                                         816,666.67                 -      50,000.00       766,666.67     其他收益
技术改造项目
年产 13000 吨新型功能性包装材料
                                         758,333.34                 -      50,000.00       708,333.34     其他收益
项目
WHCPP 流延机设备补助                     758,333.34                 -      50,000.00       708,333.34     其他收益
年产 5000 吨氧化物镀膜新材料技术
                                        3,753,857.39                -    216,855.66       3,537,001.73    其他收益
改造项目
年产 3000 吨保护膜包装材料项目          1,749,242.42                -    104,545.46       1,644,696.96    其他收益
显示屏制程专用自粘性保护膜研发
                                         628,571.43                 -      29,150.00       599,421.43     其他收益
项目
绿色环保型油墨技术改造（一期）
                                        1,400,000.00                -                -    1,400,000.00    其他收益
搬迁升级项目
其他零星补助                             626,749.99                 -                -     626,749.99     其他收益
其他零星补助                             240,000.00     360,000.00                   -     600,000.00     其他收益
企业电力能效监测系统                               -    240,000.00                   -     240,000.00     其他收益
                                                       - 96 -
           黄山永新股份有限公司                                                              2018 年半年度报告全文
合   计                            50,832,708.32       1,744,900.00       3,923,653.24       48,653,955.08      —
     24、股本
                                                                                                                  单位：万元
                                                           本次增减变动（＋、－）
           项目           期初余额         发行                       公积金                                     期末余额
                                                          送股                        其他           小计
                                           新股                           转股
股份总数                      33,574.45            -             -    16,787.22              -              -        50,361.67
     25、资本公积
     项       目          期初余额                 本期增加                      本期减少                    期末余额
股本溢价                 595,599,540.20                               -          167,872,241.00             427,727,299.20
其他资本公积               3,082,018.16                               -                          -              3,082,018.16
合     计                598,681,558.36                               -          167,872,241.00             430,809,317.36
     26、专项储备
     项       目          期初余额                 本期增加                      本期减少                    期末余额
专项储备                   4,038,484.28                               -                          -              4,038,484.28
合     计                  4,038,484.28                               -                          -              4,038,484.28
     27、盈余公积
     项       目          期初余额                 本期增加                      本期减少                    期末余额
法定盈余公积             182,360,596.00                               -                          -          182,360,596.00
合     计                182,360,596.00                               -                          -          182,360,596.00
     28、未分配利润
                         项        目                                            本期金额                   上年金额
调整前上期末未分配利润                                                           643,439,708.18             624,182,106.63
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）                                                         -                          -
调整后期初未分配利润                                                             643,439,708.18             624,182,106.63
加：本年归属于母公司所有者的净利润                                                91,377,855.40             205,483,203.04
减：提取法定盈余公积                                                                             -           18,353,359.99
应付普通股股利注                                                                 151,085,017.35             167,872,241.50
期末未分配利润                                                                   583,732,546.23             643,439,708.18
     注：经 2017 年度股东大会审议通过，本公司以总股本 335,744,483.00 股为基数，向
全体股东按每十股派发现金红利 4.50 元（含税），共派发现金红利 151,085,017.35 元，
上述股利已于 2018 年 4 月派发完毕。
     29、营业收入及营业成本
                                                       - 97 -
          黄山永新股份有限公司                                                  2018 年半年度报告全文
     （1）分类
                                      本期发生额                                上期发生额
     项       目
                               收入                 成本                 收入                  成本
主营业务                  1,019,737,902.25    810,589,547.09          873,949,445.81        699,456,713.71
其他业务                    27,766,787.77          13,64,170.80        22,632,697.43          5,489,946.99
合       计               1,047,504,690.02    824,236,717.89          896,582,143.24        704,946,660.70
     （2）主营业务（分产品）
                                      本期发生额                                上期发生额
     产品类别
                          主营业务收入       主营业务成本            主营业务收入         主营业务成本
彩印包装材料               881,509,623.79     682,612,858.13          758,021,222.00        591,955,829.75
镀铝包装材料                19,150,319.68      19,721,110.52           23,225,851.37         21,001,688.44
塑料软包装薄膜              78,051,584.12      76,138,586.82           54,288,265.97         56,390,095.90
包装印刷材料                41,026,374.66      32,116,991.62           38,414,106.47         30,109,099.62
合       计               1,019,737,902.25    810,589,547.09          873,949,445.81        699,456,713.71
     （3）主营业务（分地区）
                                      本期发生额                                上期发生额
     地区名称
                          主营业务收入       主营业务成本            主营业务收入           营业成本
国   内                    958,983,525.48     758,565,715.91          805,631,713.72        649,254,621.80
国   外                     60,754,376.77      52,023,831.18           68,317,732.09         50,202,091.91
合       计               1,019,737,902.25    810,589,547.09          873,949,445.81        699,456,713.71
     （4）公司前五名客户的营业收入情况
                                                                                       占公司本年全部营
                     项       目                                  营业收入
                                                                                       业收入的比例(%)
客户 1                                                              45.033.980.77                    4.30
客户 2                                                              40,854,600.24                      3.90
客户 3                                                              34,867,148.91                      3.33
客户 4                                                              31,322,010.46                      2.99
客户 5                                                              27,435,572.42                      2.62
合       计                                                        179,513,312.80                     17.14
     30、税金及附加
                     项       目                              本期发生额                  上期发生额
城建税                                                               1,884,191.20             2,248,904.87
教育费附加                                                           1,050,668.14             1,252,965.05
                                                   - 98 -
          黄山永新股份有限公司                           2018 年半年度报告全文
地方教育费附加                                  700,445.40           835,310.04
印花税                                          328,920.38           444,192.31
房产税                                        1,043,255.04           968,831.68
土地使用税                                    1,992,900.62          2,022,614.00
水利基金                                        583,068.86           441,950.26
车船税                                              660.00               660.00
合       计                                   7,584,109.64          8,215,428.21
     31、销售费用                             7,584,109.64
                     项    目             本期发生额            上期发生额
职工薪酬                                      1,293,310.51          1,709,165.63
销售服务费                                   15,787,186.94         15,863,085.43
运输费                                       19,071,044.38         16,551,558.89
出口费用                                      1,781,256.93          1,938,583.13
其   他                                       2,724,466.53          1,200,347.09
合       计                                  40,657,265.29         37,262,740.17
     32、管理费用
                     项    目             本期发生额            上期发生额
职工薪酬                                     27,239,343.58         18,134,727.23
折旧费                                        2,700,508.62          2,926,045.66
差旅费                                         595,190.96            635,452.46
业务招待费                                     916,350.15            663,159.73
车辆费用                                       527,571.48            574,022.03
研究发展费                                   31,124,085.67         19,633,509.58
综合服务费                                    1,415,094.30          1,367,924.49
中介机构费                                    1,063,414.86                       -
其   他                                       8,200,779.54          8,117,470.46
合       计                                  73,782,339.16         52,052,311.64
     33、财务费用
                     项    目             本期发生额            上期发生额
利息支出                                       680,670.75             860,126.85
减：利息收入                                  3,008,636.37          2,286,970.37
利息净支出                                   -2,327,965.62         -1,426,843.52
汇兑净损失                                    1,066,454.78          1,257,381.76
                                 - 99 -
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银行手续费及其他                                                525,248.32                 347,039.83
合     计                                                      -736,262.52                 177,578.07
     注：财务费用本期发生额较上期下降 91.38 万元，主要系公司本期使用闲置资金购
买银行理财产品从而产生的银行利息收入增加所致。
     34、资产减值损失
                        项   目                           本期发生额               上期发生额
坏账损失                                                      2,169,814.27             -1,333,552.89
合     计                                                     2,169,814.27             -1,333,552.89
     注：资产减值损失本期发生额较上期上升 350.34 万元，主要系公司本期末应收账款
余额上升计提坏账准备增加所致。
     35、投资收益
                        项   目                           本期发生额               上期发生额
银行理财产品收益                                              3,901,369.87                           -
合     计                                                     3,901,369.87                           -
     注：投资收益本期发生额较上期增加 390.14 万元，系公司购买的银行理财产品产生
的收益所致。
     36、资产处置收益
                        项   目                            本期发生额              上期发生额
固定资产处置利得                                                  15,815.86                203,724.57
合     计                                                         15,815.86                203,724.57
     37、其他收益
            项目                  本期发生额             上期发生额          与资产相关/与收益相关
递延收益转入                         3,923,653.24           3,839,424.08          与资产相关
递延收益转入                                     -                      -         与收益相关
项目经费补助                         2,751,328.79           1,168,232.00          与收益相关
税收奖励                                         -            437,300.00          与收益相关
合   计                              6,674,982.03           5,444,956.08              —
     38、营业外收入
                                                                                计入非经常性损益
            项     目               本期发生额             上期发生额
                                                                                      的金额
质量赔款及罚款收入                       224,129.00              403,653.16             224,129.00
                                               - 100 -
            黄山永新股份有限公司                                      2018 年半年度报告全文
合       计                             224,129.00           403,653.16             224,129.00
       39、营业外支出
                                                                           计入非经常性损益的
              项   目              本期发生额          上期发生额
                                                                                   金额
捐赠支出                                 20,000.00            26,958.26              20,000.00
其他                                     12,641.57                    -              12,641.57
合       计                              32,641.57            26,958.26              32,641.57
       40、所得税费用
       所得税费用的组成
                        项   目                        本期发生额             上期发生额
当期所得税费用                                             15,216,606.04          15,192,952.93
递延所得税费用                                              1,832,816.66            977,572.94
合       计                                                17,049,422.70          16,170,525.87
       41、现金流量表项目注释
       （1）收到的其他与经营活动有关的现金
                        项   目                        本期发生额              上期发生额
政府补助                                                   4,256,228.79            2,022,332.00
赔款及其他                                                 2,931,816.43            2,141,495.71
合       计                                                7,188,045.22            4,163,827.71
       （2）支付的其他与经营活动有关的现金
                        项   目                        本期发生额              上期发生额
办公费                                                     2,492,708.37            1,304,164.49
差旅费                                                     1,186,789.20            1,230,444.67
车辆费用                                                    527,571.48              669,265.78
业务招待费                                                  916,350.15              692,610.73
保险费                                                     4,002,044.73            3,754,701.58
销售服务费                                                11,260,900.50           10,388,299.65
综合服务费                                                 1,600,000.00            1,600,000.00
研发费                                                     2,475,685.76             475,234.19
中介机构咨询审计评估费                                     2,561,251.56            1,795,736.86
其     他                                                  3,731,836.66            1,999,742.46
合       计                                               30,755,138.41           23,910,200.41
       （3）收到的其他与投资活动有关的现金
                                             - 101 -
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                    项    目                           本期发生额            上期发生额
利息收入                                                   3,112,805.55          2,654,714.07
项目建设保证金                                                        -            35,200.00
合       计                                                3,112,805.55          2,689,914.07
       （4）支付的其他与筹资活动有关的现金
                    项    目                           本期发生额            上期发生额
提前付款利息                                                605,370.00                        -
合       计                                                 605,370.00                        -
       42、现金流量表补充资料
       现金流量表补充资料
                    补充资料                           本期发生额            上期发生额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润                                                    93,544,938.78         85,115,827.02
加：资产减值准备                                           3,169,814.27         -1,736,412.46
固定资产折旧                                              44,017,338.71         44,305,136.73
无形资产和长期待摊费用摊销                                   835897.04            835,897.74
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
                                                              -4,961.54            -64,802.98
（减：收益）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）                                -                       -
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）                                -                       -
财务费用（收益以“－”号填列）                            -3,112,805.55         -2,654,714.07
投资损失（收益以“－”号填列）                            -3,901,369.87                       -
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）                  -1,824,820.42         -4,190,306.36
存货的减少（减少以“－”号填列）                         -11,504,689.31          8,917,329.72
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）               -14,720,867.41         -3,256,205.57
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）               -60,548,479.39        -78,952,122.67
其他
经营活动产生的现金流量净额                                45,949,995.31         48,319,627.10
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
                                             - 102 -
       黄山永新股份有限公司                                                   2018 年半年度报告全文
现金的期末余额                                              492,802,342.28               391,745,522.81
减：现金的期初余额                                          338,520,387.36               636,042,494.75
加：现金等价物的期末余额                                                   -                           -
减：现金等价物的期初余额                                                   -                           -
现金及现金等价物净增加额                                    154,281,954.92               -244,296,971.94
     注：“其他”项目系专项储备的增加。
     43、所有权或使用权受到限制的资产
           项     目                       期末余额                               受限原因
货币资金-其他货币资金                                  5,787,753.18 银行承兑汇票保证金
固定资产-房屋建筑物                                   20,562,906.27 办理票据抵押
无形资产-土地使用权                                   15,987,662.07 办理票据抵押
合    计                                              42,338,321.52 ——
     八、合并范围的变更
     本公司本期合并财务报表范围未发生变化。
     九、在其他主体中的权益
     1、在子公司中的权益
     （1）企业集团的构成
                                                                        持股比例%
 子公司名称        主要经营地     注册地              业务性质                                取得方式
                                                                       直接        间接
河北永新         河北石家庄     河北石家庄            工业生产         100.00        -          设立
广州永新         广东广州       广东广州              工业生产           66.00       -          合并
永新包装         安徽黄山       安徽黄山              工业生产         100.00        -          设立
新力油墨         安徽黄山       安徽黄山              工业生产        100.00 注      -          合并
     注：新力油墨于 2016 年收到徽州区国投公司投资款 1080 万元，其中 75 万元作为
注册资本投入，并已办理工商信息变更，工商信息显示本公司持股比例为 93.0233%。
考虑徽州区国投公司实属新力油墨的债权人，具体原因详见“附注七、22.长期应付款”，
故此处持股比例按照 100%列示。
     （2）重要的非全资子公司
                                                                 本期向少数股
                        少数股东持股   本期归属于少数                              期末少数股东权益
     子公司名称                                                  东宣告分派的
                            比例%        股东的损益                                      余额
                                                                     股利
                                            - 103 -
         黄山永新股份有限公司                                                              2018 年半年度报告全文
广州永新                                 34.00          2,167,083.38           2,720,000.00              31,557,351.79
    （3）重要非全资子公司的主要财务信息
 子公司                                                      期末余额
  名称          流动资产          非流动资产        资产合计             流动负债        非流动负债         负债合计
广州永新      121,735,492.67      94,209,342.09   215,944,834.76     112,495,425.28      10,633,668.91    123,129,094.19
（续上表）
 子公司                                                      期初余额
  名称          流动资产         非流动资产         资产合计             流动负债        非流动负债        负债合计
广州永新      114,484,799.06    100,501,441.67    214,986,240.73     110,345,856.99      10,198,417.81   120,544,274.80
（续上表）
                                                                 本期发生额
 子公司名称
                           营业收入                    净利润                  综合收益总额           经营活动现金流量
广州永新                       117,534,602.61             6,373,774.64                6,373,774.64         -4,599,597.94
（续上表）
                                                                                                            上期发生额
   子公司名称
                                   营业收入                       净利润            综合收益总额      经营活动现金流量
广州永新                        97,918,990.60             5,318,986.90                5,318,986.90           -638,695.13
     2、在合营安排或联营企业中的权益
     本公司无合营及联营企业。
     十、关联方关系及其交易
     1、本公司的母公司情况
   母公司名称          注册地          业务性质         注册资本           母公司对本公司  母公司对本公司
                                                        （万元）           的持股比例（%） 的表决权比例（%）
黄山永佳投资有        安徽黄山        实业投资                   2,000                   31.70                   31.70
限公司
     本公司最终控制方：黄山供销集团有限公司。
     2、本公司的子公司情况
     本公司子公司的情况详见“附注九、在其他主体中的权益”。
     3、本公司的其他关联方情况
                 其他关联方名称                                  公司简称              其他关联方与本公司关系
黄山永佳集团有限公司                                       永佳集团                 其他关联人
黄山贝诺科技有限公司                                       贝诺科技                 实际控制人控制
黄山华塑新材料科技有限公司                                 华塑科技                 实际控制人控制
                                                       - 104 -
      黄山永新股份有限公司                                      2018 年半年度报告全文
黄山永佳光电科技有限公司                   永佳光电       实际控制人控制
黄山市华兴商务管理有限公司                 华兴商务       永佳集团控制
黄山天马铝业有限公司                       天马铝业       永佳集团控制
黄山中泽新材料有限公司                     中泽新材料     永佳集团控制
黄山精工凹印制版有限公司                   黄山精工       永佳集团参股
黄山三夏精密机械有限公司                   三夏机械       永佳集团参股
黄山市金禾包装有限公司                     黄山金禾       高管家庭成员实际控制的公司
    4、关联交易情况
    （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
    ①采购商品、接受劳务情况表
   关联方        关联交易类型      关联交易内容         本期发生额         上期发生额
黄山精工       采购             凹印版辊                  9,438,158.63       8,649,651.68
贝诺科技       采购             材料                       109,107.69                   -
中泽新材料     采购             材料                      8,648,259.83       6,445,061.54
华兴商务       采购             服务                      1,415,094.30       1,367,924.49
三夏机械       采购             包装设备、材料            1,394,453.85        231,423.08
天马铝业       采购             材料                      1,415,437.95       1,321,623.93
②出售商品、提供劳务情况表
   关联方        关联交易类型      关联交易内容         本期发生额         上期发生额
华塑科技       销售             废品废料                   829,829.06         784,786.32
黄山金禾       销售             卷膜                        93,333.33         330,769.23
黄山精工       销售             油墨                        68,665.30          32,715.71
黄山精工       销售             材料                       130,322.54          32,554.25
    （2）主要生产供应合同情况
    2018 年 1 月 4 日，本公司与永佳集团参股公司黄山精工签订了《购销合同》，约定
本公司向黄山精工采购公司生产所必须的凹印版辊。合同规定依据市场条件公平、合理
地确定交易价格，合同有效期为 2018 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日。
    2018 年 1 月 1 日，本公司子公司新力油墨与永佳集团控股子公司中泽新材料签订了
《购销合同》，约定新力油墨于 2018 年度向中泽新材料采购聚氨酯树脂。合同规定按照
当月实际成交价确定交易价格，合同有效期为 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日。
    2018 年 1 月 3 日，本公司子公司新力油墨与永佳集团控股子公司天马铝业签订了《购
                                       - 105 -
      黄山永新股份有限公司                                      2018 年半年度报告全文
销合同》，约定新力油墨于 2018 年度向天马铝业采购提篮桶。合同价格为确定价格，合
同有效期为 2018 年 1 月 3 日至 2019 年 1 月 2 日。
    2018 年 1 月 5 日，本公司与黄山供销集团有限公司控股子公司贝诺科技签订了《采
购合同》，约定向贝诺科技采购塑料母粒。合同价格为确定价格，合同有效期为 2018 年
1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日。
    （3）主要销售协议
    2018 年 1 月 4 日，本公司与黄山供销集团有限公司控股子公司华塑科技签订了《购
销合同》，约定本公司向华塑科技销售可再生塑料废品废料。合同规定根据市场公允价
格确定交易价格，合同有效期为 2018 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日。
    2018 年 1 月 10 日，本公司子公司广州永新与高管家庭成员实际控制的公司黄山金
禾签订了《购销合同》，约定本公司于 2017 年度向黄山金禾销售生产用卷膜。合同规定
依据市场条件公平、合理地确定交易价格，合同有效期为 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12
月 31 日。
    2017 年 1 月 1 日，本公司子公司新力油墨与永佳集团参股公司黄山精工签订了《购
销合同》，约定新力油墨向黄山精工印刷油墨。合同规定依据市场条件公平、合理地确
定交易价格，合同有效期为 2017 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日。
    （4）接受劳务和后勤服务
    本公司接受劳务和后勤服务的定价标准依下列顺序予以确定：①国家有统一收费标
准的，执行国家统一规定；②国家没有统一收费标准的，但安徽省及提供服务所在地（包
括所在的市或区，以下简称当地）有统一地方规定的，适用安徽省及当地的规定；③既
没有国家统一规定，又无安徽省或当地的地方规定的，参照安徽省及当地的市场价格；
④没有上述三项标准时，可依提供服务的实际成本及合理利润率(不超过 10%)，确定收
费标准。采用这一标准的，以后各年度的收费增长率不得超过安徽省及当地相关项目的
增长幅度。
    2017 年 1 月 1 日，本公司与永佳集团控股子公司华兴商务签订了《综合服务合同》，
合同有效期为 3 年，自 2017 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日止；2017 年 1 月 1 日，本
公司子公司新力油墨与永佳集团控股子公司华兴商务签订了《综合服务合同》，合同有
效期为 5 年，自 2017 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日止。合同约定华兴商务为本公司
及新力油墨提供管理食堂及供应工作餐等相关事宜；根据实际发生额按月结算；各项服
                                        - 106 -
      黄山永新股份有限公司                                                 2018 年半年度报告全文
务价格均依据市场价格公平、合理地确定。
   （5）设备及相关服务采购协议
    本公司于 2018 年 2 月 1 日与永佳集团参股公司三夏机械签订《采购框架协议》，合
同有效期为三年，自 2018 年 1 月 1 日—2020 年 12 月 31 日止。本公司向其购买机器设
备包括附件及随机备件，相关技术资料和文件、技术培训、设备安装调试及服务等系统
工程，定价原则为本公司按照竞标或市场公允价格确定，结算方式在具体服务执行协议
中明确。
   （6）资产租赁协议
    2015 年 11 月 1 日，本公司下属子公司新力油墨与黄山供销集团有限公司签订《房
屋租赁合同》，协议约定公司以 542,445.96 元的价格将其建造在黄山供销集团所拥有的
土地上的辅助简易仓库转让给黄山供销集团，同时公司向黄山供销集团长期租赁使用该
项资产，租赁期 20 年，年租金 27,122.00 元。
   （7）关联担保情况
                                         担保                担保          担保       担保是否已经
  担保方             借款银行
                                     金额（万元）          起始日        到期日         履行完毕
永佳投资      中国银行股份有限公司      22,000.00        2018.7.9       2019.7.8              否
    5、关联方应收应付款项余额
   （1）应收项目
                                           期末余额                                期初余额
   项目名称            关联方
                                     账面余额            坏账准备         账面余额            坏账准备
应收账款           黄山精工             38,728.40         1,936.42          475,000.00        23,750.00
应收账款           黄山金禾                        -                -       112,320.00         5,616.00
应收账款           华塑科技            302,500.00        15,125.00          286,700.00        14,335.00
其他非流动资产     三夏机械                                                            -              -
   （2）应付项目
   项目名称            关联方              期末余额                                期初余额
应付账款           黄山精工                            2,034,358.00                         345,610.00
应付账款           中泽新材料                          4,397,107.29                        5,134,825.04
应付账款           天马铝业                             354,949.50                          594,483.90
应付账款           三夏机械                             277,734.82                          108,150.00
应付账款           贝诺科技                                         -                         77,400.00
                                         - 107 -
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 其他应付款           华兴商务                                           -                                -
     十一、承诺及或有事项
     截止 2018 年 6 月 30 日，本公司无需要披露的重大承诺事项及或有事项。
     十二、资产负债表日后事项
     截至 2018 年 7 月 30 日止，本公司无需要披露的其他资产负债表日后事项。
     十三、其他重要事项
     截至 2018 年 6 月 30 日，本公司无需要披露的其他重要事项。
     十四、母公司财务报表主要项目注释
     1、应收账款
     （1）应收账款分类披露
                                                                 期末余额
           项    目                    账面余额                       坏账准备
                                                                                 计提比例    账面价值
                                    金额          比例(%)         金额
                                                                                   (%)
单项金额重大并单项计提坏账
                                              -             -                -
准备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏账
                                 293,040,244.56     100.00      14,153,785.95        4.83    278,886,458.61
准备的应收账款
其中：账龄组合                   282,279,355.23      96.33      14,153,785.95        5.01    268,125,569.28
子公司应收款组合                  10,760,889.33       3.67                   -          -     10,760,889.33
单项金额不重大但单项计提坏
                                              -             -                -          -                 -
账准备的应收账款
合    计                         293,040,244.56     100.00      14,153,785.95        4.83    278,886,458.61
（续上表）
                                                                 期初余额
           项    目                    账面余额                       坏账准备
                                                                                 计提比例    账面价值
                                    金额          比例(%)         金额
                                                                                   (%)
单项金额重大并单项计提坏账
                                              -             -                -          -                 -
准备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏账
                                 276,895,934.63     100.00      12,923,669.11        4.67    263,972,265.52
准备的应收账款
其中：账龄组合                   258,046,208.06      93.19      12,923,669.11        5.01    245,122,538.95
子公司应收款组合                  18,849,726.57       6.81                   -          -     18,849,726.57
单项金额不重大但单项计提坏
                                              -             -                -          -                 -
账准备的应收账款
                                                  - 108 -
         黄山永新股份有限公司                                                      2018 年半年度报告全文
合   计                         276,895,934.63    100.00        12,923,669.11         4.67          263,972,265.52
     ①组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
                                                                期末余额
          账   龄
                                     应收账款                        坏账准备                计提比例（%）
1 年以内                                 281,488,526.75                    14,074,426.34                     5.00
1至2年                                       790,136.58                         79,013.66                   10.00
3至4年                                           691.90                           345.95                    50.00
合       计                              282,279,355.23                    14,153,785.95                     5.01
     ②组合中，期末未计提坏账准备的应收账款
组合名称                      子公司名称         账面余额              计提比例                坏账准备
子公司的应收账款              河北包装               3,371,832.77      -                       -
子公司的应收账款              广州永新               7,389,056.56      -                       -
合       计                   —                    10,760,889.33      -                       -
     （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
     本期计提坏账准备金额为 1,248,599.38 元，本期无收回或转回坏账准备情况。
     （3）本期实际核销的应收账款情况
                    项   目                                                  核销金额
其他各明细                                                                                             18,482.54
合       计                                                                                            18,482.54
     （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
                                                                            占应收账款总           坏账准备
单位名称                                              期末余额
                                                                            额的比例(%)            期末余额
单位 1                                                     25,391,411.73                8.66         1,269,570.59
单位 2                                                     13,235,931.24                4.52          661,796.56
单位 3                                                     10,081,501.04                3.44          504,075.05
单位 4                                                      8,888,260.60                3.03          444,413.03
单位 5                                                      8,684,747.28                2.96          434,237.36
合       计                                                66,281,851.89               22.62         3,314,092.59
     （5）本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
     （6）本期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额。
     2、其他应收款
     （1）其他应收款分类披露
                                                 - 109 -
       黄山永新股份有限公司                                                        2018 年半年度报告全文
                                                                期末余额
           项    目                 账面余额                        坏账准备
                                                                                                账面价值
                                                                                 计提比例
                                 金额            比例(%)         金额
                                                                                   (%)
单项金额重大并单项计提坏账
                                           -                -              -             -                    -
准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账
                              102,377,461.38       100.00        518,994.48           5.07      101,858,466.90
准备的其他应收款
其中：账龄组合                  2,760,220.56          2.70       518,994.48          18.80        2,241,226.08
子公司应收款组合               99,617,240.82        97.30                  -             -       99,617,240.82
单项金额不重大但单项计提坏
                                           -                -              -             -                    -
账准备的其他应收款
合    计                      102,377,461.38       100.00        518,994.48           5.07      101,858,466.90
（续上表）
                                                                期初余额
           项    目                  账面余额                        坏账准备
                                                                                                账面价值
                                                                                 计提比例
                                 金额             比例(%)        金额
                                                                                   (%)
单项金额重大并单项计提坏账
                                           -                -              -             -                    -
准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账
                               92,021,538.43        100.00       454,058.53           0.49       91,567,479.90
准备的其他应收款
其中：账龄组合                  2,022,170.58          2.20       454,058.53          22.45        1,568,112.05
子公司应收款组合               89,999,367.85         97.80                 -             -       89,999,367.85
单项金额不重大但单项计提坏
                                           -                -              -             -                    -
账准备的其他应收款
合    计                       92,021,538.43        100.00       454,058.53           0.49       91,567,479.90
     ①组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
                                                                期末余额
           账    龄
                                  其他应收款                       坏账准备                  计提比例（%）
1 年以内                                  2,200,220.56                         109,994.48                  5.00
1至2年                                          90,000.00                        9,000.00               10.00
2至3年                                         100,000.00                       30,000.00               30.00
3至4年                                                      -                           -               50.00
4至5年                                                      -                           -               80.00
5 年以上                                       370,000.00                      370,000.00             100.00
合     计                                 2,760,220.56                         518,994.48               18.80
                                                  - 110 -
            黄山永新股份有限公司                                                              2018 年半年度报告全文
       ②组合中，期末未计提坏账准备的其他应收款
              组合名称                    子公司名称            账面余额               计提比例                坏账准备
子公司的其他应收款                   永新包装                  73,929,418.14       -                      -
子公司的其他应收款                   广州永新                  25,450,034.14       -                      -
子公司的其他应收款                   新力油墨                         237,788.54   -                      -
合       计                          —                        99,617,240.82       -                      -
       （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
       本期无转回坏账准备情况，无收回的坏账准备情况。
       （3）本期实际核销的其他应收款情况
       本期无实际核销的其他应收款情况
       （4）其他应收款按款项性质分类情况
                   款项性质                                       期末余额                           期初余额
子公司的其他应收款                                                        99,617,240.82                       89,999,367.85
保证金                                                                     1,080,000.00                        1,648,000.00
职工借款及备用金                                                            614,709.64                            77,649.00
其他暂付款                                                                 1,065,510.92                          296,521.58
合     计                                                                102,377,461.38                       92,021,538.43
       （5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
                                                                               占其他应收款总                 坏账准备
                  单位名称                                 期末余额
                                                                                 额的比例(%)                  期末余额
单位 1                                                     73,929,418.14                     72.21                          -
单位 2                                                     25,450,034.14                     24.86                          -
单位 3                                                        523,826.92                      0.51                26,191.35
单位 4                                                        237,788.54                      0.23                          -
单位 5                                                        222,832.71                      0.22                11,141.64
合       计                                               100,363,900.45                     98.03                37,332.99
       3、长期股权投资
       （1）长期股权投资账面价值
                                           期末余额                                            期初余额
     被投资单位
                          账面成本          减值准备        账面价值          账面成本         减值准备          账面价值
对子公司投资             616,381,234.24               -   616,381,234.24    616,381,234.24                -    616,381,234.24
合      计               616,381,234.24               -   616,381,234.24    616,381,234.24                -    616,381,234.24
                                                            - 111 -
          黄山永新股份有限公司                                                          2018 年半年度报告全文
     （2）长期股权投资明细
                                                                                本期计提            减值准备
被投资单位          期初余额              增减变动           期末余额
                                                                                减值准备            期末余额
广州永新                26,260,791.09                   -      26,260,791.09                   -                  -
河北永新            125,000,000.00                      -     125,000,000.00                   -                  -
永新包装            414,725,570.41                      -     414,725,570.41                   -                  -
新力油墨                50,394,872.74                   -      50,394,872.74                   -                  -
合       计         616,381,234.24                      -     616,381,234.24                   -                  -
     4、营业收入和成本
     （1）分类
                                          本期发生额                                    上期发生额
     项       目
                                   收入                  成本                    收入                  成本
主营业务                        681,084,183.70        528,902,071.26       577,741,110.62           440,609,678.11
其他业务                         42,369,525.48         30,256,819.37           42,854,644.80         33,088,269.85
合       计                     723,453,709.18        559,158,890.63       620,595,755.42           473,697,947.96
     （2）主营业务（分产品）
                                          本期发生额                                    上期发生额
     产品类别
                             主营业务收入            主营业务成本         主营业务收入             主营业务成本
彩印包装材料                    678,027,817.79        525,709,747.22       575,552,466.03           438,564,545.55
镀铝包装材料                       726,480.35               863,833.48          1,816,764.25          1,698,200.40
塑料软包装薄膜                    2,329,885.56          2,328,490.56             371,880.34            346,932.16
合       计                     681,084,183.70        528,902,071.26       577,741,110.62           440,609,678.11
     （3）主营业务（分地区）
                                          本期发生额                                    上期发生额
     地区名称
                             主营业务收入            主营业务成本         主营业务收入              营业成本
国   内                         647,352,252.86        504,886,489.12       533,282,154.64           412,282,242.12
国   外                          33,731,930.84         24,015,582.14           44,458,955.98         28,327,435.99
合       计                     681,084,183.70        528,902,071.26       577,741,110.62           440,609,678.11
     （4）公司前五名客户的营业收入情况
                                                                                    占公司本年全部营
                   项      目                          营业收入
                                                                                    业收入的比例(%)
客户 1                                                 40,854,600.24                                           5.65
                                                        - 112 -
         黄山永新股份有限公司                                           2018 年半年度报告全文
客户 2                                    34,867,148.91                                       4.82
客户 3                                    27,435,572.42                                       3.79
客户 4                                    26,399,757.43                                       3.65
客户 5                                    26,260,197.65                                       3.63
合       计                              155,817,276.64                                      21.54
     5、投资收益
                        项      目                         本期发生额            上期发生额
银行理财产品收益                                             3,901,369.87                        -
成本法核算的长期股权投资收益                                 5,280,000.00          5,280,000.00
合       计                                                  9,181,369.87          5,280,000.00
     十五、补充资料
     1、当期非经常性损益明细表
                       项       目                           金    额              说   明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部
                                                                  15,815.86                      -
分
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相
关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受         6,674,982.03                        -
的政府补助除外
委托他人投资或管理资产的损益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回                                                           -
除上述各项之外的其他营业外收支净额                             191,487.43                        -
小       计                                                  6,882,285.32                        -
减：所得税影响数                                             1,032,342.80                        -
少数股东损益影响数                                             944,105.73                        -
非经常性损益净额                                             4,905,836.79                        -
     2、净资产收益率及每股收益
                                      加权平均净资产                    每股收益
               报告期利润
                                        收益率（%）        基本每股收益        稀释每股收益
 归属于公司普通股股东的净利润                       5.43                0.18             0.18
 扣除非经常性损益后归属于公司普通
                                                    5.13                0.17             0.17
 股股东的净利润
                                          - 113 -
      黄山永新股份有限公司                                2018 年半年度报告全文
                          第十一节    备查文件目录
     （一）载有董事长孙毅先生签名的2018年半年度报告文本
     （二）载有董事长孙毅先生、主管会计工作负责人及会计机构负责人吴旭峰先生签
名并盖章的财务报告文本
     （三）报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有文件的正本及公告的原
件
     （四）其他有关文件
                                                  黄山永新股份有限公司
                                                      董事长：孙毅
                                                   二〇一八年七月三十日
                                     - 114 -

附件：公告原文

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