华邦颖泰股份有限公司2014年第三季度报告全文

                    华邦颖泰股份有限公司 2014 年第三季度报告全文
华邦颖泰股份有限公司
 2014 年第三季度报告
    2014 年 10 月
                                                       华邦颖泰股份有限公司 2014 年第三季度报告全文
                                  第一节 重要提示
    公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证季度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚
假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
    所有董事均已出席了审议本次季报的董事会会议。
    公司负责人张松山、主管会计工作负责人王剑及会计机构负责人(会计主管人员)王剑声明：保证季度
报告中财务报表的真实、准确、完整。
                                                                          华邦颖泰股份有限公司 2014 年第三季度报告全文
                             第二节 主要财务数据及股东变化
一、主要会计数据和财务指标
公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
                                       本报告期末                        上年度末               本报告期末比上年度末增减
总资产（元）                             11,785,281,174.91                 7,647,437,422.63                         54.11%
归属于上市公司股东的净资产
                                             5,694,567,312.60              3,796,465,085.50                         50.00%
（元）
                                                        本报告期比上年同期                              年初至报告期末比上
                                  本报告期                                        年初至报告期末
                                                                增减                                        年同期增减
营业收入（元）                   1,171,310,364.35                      13.18%        3,774,171,515.64               17.89%
归属于上市公司股东的净利润
                                     135,561,399.85                    36.39%          368,845,400.74               42.10%
（元）
归属于上市公司股东的扣除非经
                                     114,889,076.26                    29.59%          355,396,933.53               37.07%
常性损益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额
                                        --                       --                    507,217,130.50              128.10%
（元）
基本每股收益（元/股）                            0.18                  5.88%                     0.57               23.91%
稀释每股收益（元/股）                            0.18                  5.88%                     0.57               23.91%
加权平均净资产收益率                           2.85%                   0.34%                    7.91%                0.59%
非经常性损益项目和金额
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                    单位：元
                         项目                                   年初至报告期期末金额                       说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分）                          -4,738,064.46
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
                                                                                15,547,110.75
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易
性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及
                                                                                 8,100,000.00
处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取
得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出                                            -4,452,505.59
其他符合非经常性损益定义的损益项目                                                734,507.39
减：所得税影响额                                                                 1,824,763.44
                                                                    华邦颖泰股份有限公司 2014 年第三季度报告全文
    少数股东权益影响额（税后）                                            -82,182.56
合计                                                                   13,448,467.21              --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益
项目界定为经常性损益的项目的情形。
二、报告期末股东总数及前十名股东持股情况表
1、报告期末普通股股东总数及前十名普通股股东持股情况表
                                                                                                            单位：股
报告期末普通股股东总数                                                                                       14,154
                                          前 10 名普通股股东持股情况
                                                                  持有有限售条件           质押或冻结情况
    股东名称           股东性质      持股比例      持股数量
                                                                    的股份数量         股份状态          数量
重庆汇邦旅业有
                    境内非国有法人        14.81%    100,066,682                     质押                 67,600,000
限公司
张松山              境内自然人             9.24%     62,446,233        46,834,674 质押                   15,870,000
李生学              境内自然人             5.31%     35,900,031        35,877,531
潘明欣              境内自然人             4.86%     32,817,890                     质押                 27,800,000
于俊田              境内自然人             3.45%     23,283,326        23,283,326
中国工商银行－
汇添富均衡增长
                    其他                   1.81%     12,229,765
股票型证券投资
基金
王加荣              境内自然人             1.61%     10,872,123        10,872,123
王榕                境内自然人             1.54%     10,373,220        10,048,469 质押                    8,850,000
于洁                境内自然人             1.40%      9,488,469         9,488,469 质押                    8,850,000
中国工商银行股
份有限公司-汇添
                    其他                   1.30%      8,799,963
富价值精选股票
型证券投资基金
                                     前 10 名无限售条件普通股股东持股情况
                                                                                              股份种类
            股东名称                     持有无限售条件普通股股份数量
                                                                                       股份种类          数量
                                                                   华邦颖泰股份有限公司 2014 年第三季度报告全文
重庆汇邦旅业有限公司                                                  68,726,086 人民币普通股       68,726,086
潘明欣                                                                32,817,890 人民币普通股       32,817,890
张松山                                                                15,611,559 人民币普通股       15,611,559
中国工商银行－汇添富均衡增长股
                                                                      12,229,765 人民币普通股       12,229,765
票型证券投资基金
中国工商银行股份有限公司-汇添富
                                                                       8,799,963 人民币普通股        8,799,963
价值精选股票型证券投资基金
杨维虎                                                                 8,459,191 人民币普通股        8,459,191
黄维敏                                                                 7,624,695 人民币普通股        7,624,695
全国社保基金四一六组合                                                 6,499,953 人民币普通股        6,499,953
兴业银行股份有限公司－兴全趋势
                                                                       6,039,809 人民币普通股        6,039,809
投资混合型证券投资基金
重庆渝高科技产业（集团）股份有
                                                                       5,615,280 人民币普通股        5,615,280
限公司
                                   1、股东重庆汇邦旅业有限公司的实际控制人为股东张松山先生，股东黄维敏女士为股
上述股东关联关系或一致行动的说
                                   东张松山先生的岳母。2、公司未知前十名其他股东之间是否存在关联关系或是否存在
明
                                   一致行动。
前 10 名无限售条件普通股股东参与
                                /
融资融券业务股东情况说明（如有）
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
2、报告期末优先股股东总数及前十名优先股股东持股情况表
□ 适用 √ 不适用
                                                                  华邦颖泰股份有限公司 2014 年第三季度报告全文
                                           第三节 重要事项
一、报告期主要会计报表项目、财务指标发生变动的情况及原因
√ 适用 □ 不适用
（一）资产负债表项目说明
1、货币资金：截止报告期末，货币资金期末余额2,734,792,706.46 元，较年初增长134.22%，主要系经营活动及筹资活动现
金流入增加所致。
2、应收票据：截止报告期末，应收票据期末余额202,094,964.49元，较年初增长190.28%，主要系本期合并山东福尔和山东
凯盛以及公司实现销售收入后，收到的银行承兑汇票增加所致。
3、预付帐款：截止报告期末，预付帐款期末余额310,990,254.59元，较年初增长128.48%，主要系子公司北京颖泰为在采购
合同中处于有利地位而预先支付的货款所致。
4、存货：截止报告期末，存货期末余额898,130,588.66元，较年初增长32.93%，主要系本期合并山东福尔和山东凯盛所致。
5、固定资产：截止报告期末，固定资产期末余额1,753,045,110.55元，较年初增长51.96%，主要系本期合并山东福尔和山东
凯盛所致。
6、在建工程：截止报告期末，在建工程期末余额879,763,835.01元，较年初增长94.00%，主要系母公司C区工程项目、冻干
车间改造项目、水针车间项目以及上虞车间改造工程、上虞年产600吨嘧菌酯、900吨磺草酮/硝磺草酮和 3500吨农药制剂建
设项目、盐城南方年产1500吨特丁噻草隆、1200吨烯草酮、800吨硫双灭多威技改项目、汉江药业年产100吨茶多酚生产线项
目、山东凯盛12000 吨/年芳纶聚合单体（间/对苯二甲酰氯）项目等投入增加所致。
7、工程物资：截止报告期末，工程物资期末余额1,918,055.00元，较年初减少77.83%，主要系公司领用所致。
8、无形资产：截止报告期末，无形资产期末余额548,734,082.78元，较年初增长33.82%，主要系本期合并山东福尔和山东凯
盛所致。
9、商誉：截止报告期末，商誉期末余额1,685,794,068.42元，较年初增长57.2%，主要系本期合并山东福尔和山东凯盛所致。
10、短期借款：截止报告期末，短期借款期末余额2,832,173,096.85元，较年初增长93.2%，主要系银行贷款增加所致。
11、预收帐款：截止报告期末，预收帐款期末余额38,037,210.88元，较年初增长102.15%，主要系本期子公司北京颖泰预先
收到货款所致。
12、长期借款：截止报告期末，长期借款期末余额732,582,450.76元，较年初增长490.49 %，主要系银行贷款增加所致。
13、递延所得税负债：截止报告期末，递延所得税负债期末余额76,452,827.66元，较年初增长50.85%，主要系本期合并山东
福尔和山东凯盛所致。
14、资本公积：截止报告期末，资本公积期末余额3,267,125,091.57元，较年初增长79.10 %，主要系本期公司发行非公开发
行股票募集资金所致。
15、专项储备：截止报告期末，专项储备期末余额28,492,136.68元，较年初增长92.31%，主要系本期合并山东福尔和山东凯
盛所致。
（二）利润表项目说明
1、营业税金及附加：报告期内，营业税金及附加发生额15,515,736.06元，同比增长40.98%，主要系本期销售收入增加、合
并山东福尔和山东凯盛所致。
2、期间费用：报告期内，期间费用发生额721,798,400.89元，同比增长32.61 %。其中销售费用发生额290,235,219.9元，同比
增长31.96%，主要系本期销售收入增加引起；管理费用发生额323,033,977.21元，同比增加42.52%，主要系本期研发费用、
资产折旧及摊销以及合并山东福尔和山东凯盛所致；财务费用发生额108,529,203.77元，同比增长11.09%，主要系本期银行
贷款增加导致利息增长所致。
                                                                   华邦颖泰股份有限公司 2014 年第三季度报告全文
3、公允价值变动收益：报告期内，公允价值变动收益发生额8,100,000.00元，同比增长190.6%，主要系公司控股子公司汉江
药业持有的西部证券股票按公允价值计量变动所致。
4、投资收益：报告期内，投资收益发生额68,382,262.08元，同比增加111.45%，主要系按权益法核算单位利润增加所致。
5、营业外收入：报告期内，营业外收入发生额21,697,603.33元，同比增长73.33%，主要系本期合并山东福尔取得增值税即
征即退所致。
6、营业外支出：报告期内，营业外支出发生额15,341,062.63 元，同比增加386.43%，主要系子公司北京颖泰处置固定资产
以及对外捐赠所致。
二、重要事项进展情况及其影响和解决方案的分析说明
√ 适用 □ 不适用
1、经公司第五届董事会第九次会议、2014年第四次临时股东大会审议批准，公司对美国Albaugh公司投资，认购该公司2,500
股投票股份及22,500股非投票股份。截止本报告披露日，此次交易已经完成，公司（即颖泰美国股份有限公司）持有Albaugh
公司20%的投票股份以及20%的非投票股份。
2、公司拟向肖建东、董晓明、张曦赜、闫志刚和姚晓勇等五名自然人发行77,733,235股股份购买其所持有的西藏林芝百盛药
业有限公司71.50%股权，发行价格为18.64元/股。同时为提高本次交易整合绩效，拟向北京汇智欣业投资中心（普通合伙）
等10名其他特定投资者发行19,427,725股股份，募集配套资金不超过36,213.28万元。本次交易已经公司第五届董事会第十二
次会议、2014年第六次临时股东大会审议通过，2014 年 10 月8日公司收到中国证券监督管理委员会出具的《中国证监会行
政许可申请受理通知书》，证监会决定对公司提交的发行股份购买资产并募集配套资金行政许可申请予以受理。
             重要事项概述                           披露日期                       临时报告披露网站查询索引
                                                                             巨潮资讯网（网址：
美国 Albaugh 公司股权收购            2014 年 07 月 30 日
                                                                             http://www.cninfo.com.cn）
发行股份购买百盛药业资产暨配套募集                                           巨潮资讯网（网址：
                                     2014 年 09 月 09 日
资金                                                                         http://www.cninfo.com.cn）
三、公司或持股 5%以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期内的承诺事项
√ 适用 □ 不适用
               承诺事由                   承诺方       承诺内容         承诺时间       承诺期限           履行情况
股改承诺
收购报告书或权益变动报告书中所作承
诺
                                                    因吸收合并颖                    取得的股份自
                                                    泰嘉和取得的   2010 年 01 月 24 上市之日起三
资产重组时所作承诺                   李生学                                                         严格执行中。
                                                    华邦制药股份   日               十六个月内不
                                                    的转让承诺                      转让。
首次公开发行或再融资时所作承诺
其他对公司中小股东所作承诺
承诺是否及时履行                     是
未完成履行的具体原因及下一步计划
                                     /
（如有）
                                                                            华邦颖泰股份有限公司 2014 年第三季度报告全文
四、对 2014 年度经营业绩的预计
2014 年度预计的经营业绩情况：归属于上市公司股东的净利润为正值且不属于扭亏为盈的情形
归属于上市公司股东的净利润为正值且不属于扭亏为盈的情形
2014 年度归属于上市公司股东的净利润变动幅
                                                                             30.00%      至                             60.00%
度
2014 年度归属于上市公司股东的净利润变动区
                                                                           39,318.38     至                           48,391.86
间（万元）
2013 年度归属于上市公司股东的净利润（万元）                                                                           30,244.91
                                                 2014 年 1-12 月，公司合并报表范围新增合并单位山东福尔有限公司、山东
业绩变动的原因说明
                                                 凯盛新材料有限公司，而 2013 年同期无此项合并。
五、证券投资情况
√ 适用 □ 不适用
                               最初投资 期初持股 期初持股 期末持股 期末持股 期末账面 报告期损 会计核算 股份来
证券品种 证券代码 证券简称
                               成本（元）数量（股） 比例       数量（股） 比例         值（元） 益（元）     科目        源
                               6,000,000                                               87,300,00 8,100,000 交易性金
股票      002673    西部证券               6,000,000     0.60% 6,000,000      0.60%
                                     .00                                                    0.00       .00 融资产
                               6,000,000                                               87,300,00 8,100,000
合计                                       6,000,000     --    6,000,000      --                              --         --
                                     .00                                                    0.00       .00
证券投资审批董事会公告披露
                               /
日期
证券投资审批股东会公告披露
                               /
日期
持有其他上市公司股权情况的说明
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未持有其他上市公司股权。
六、新颁布或修订的会计准则对公司合并财务报表的影响
√ 适用 □ 不适用
1、长期股权投资准则变动
       被投资 单位             交易基本信       2013年1月1日                               2013年12月31日
                                   息
                                   [注1]        归属于母公司
                                                   股东权益
                                                       (+/-)        长期股权 投资             可供出售 金融 归属于母公司
                                                                                                  资产
                                                                             (+/-)                  (+/-)             股东权益
                                                                      华邦颖泰股份有限公司 2014 年第三季度报告全文
                                                                                                               (+/-)
 西安杨森制药有限公司                                                -4,326,062.50
                                                                                       4,326,062.50
 西安德宝药用包装有限                                          -5,000,000.00
         公司                                                                          5,000,000.00
           合计                    --               0                -9,326,062.50
                                                                                       9,326,062.50
长期股权投资准则变动对于合并财务报告影响的说明：
    根据新会计准则要求，公司变更了对被投资单位西安扬森制药有限公司（公司持有其3%的股份）和西安德宝药用包装
有限公司（公司持有其10%的股份）的核算方式，由长期股权投资成本法核算变更为可供出售金融资产核算，并按要求追溯
调整期初数，涉及金额9,326,062.50元，从“长期股权投资”科目转入“可供出售金融资产”科目。
    上述会计政策变更，仅对“长期股权投资”和“可供出售金融资产”两个报表项目金额产生影响，对公司 2013 年度及 2014
年度总资产、负债总额、净资产及净利润不产生任何影响。
2、根据《关于印发修订<企业会计准则第30号—财务报表列报>的通知》（财会[2014]7号），公司需修改财务报表列报：（1）
合并资产负债表增加其他综合收益科目列报；（2）合并利润表“其他综合收益”科目分两类列报，即以后会计期间不能重分
类进损益的其他综合收益项目；以后会计期间在满足规定条件时将重分类进损益的其他综合收益项目。为此，调整公司年
初“外币报表折算差额”11,904.02元至“其他综合收益”科目，调整期末“外币报表折算差额”-11,100.00元至“其他综合收益”科
目。公司合并利润表中“其他综合收益”科目金额均为“以后会计期间在满足规定条件时将重分类进损益的其他综合收益项
目”。
                                                           华邦颖泰股份有限公司 2014 年第三季度报告全文
                                   第四节 财务报表
一、财务报表
1、合并资产负债表
编制单位：华邦颖泰股份有限公司
                                                                                                  单位：元
                 项目                  期末余额                                期初余额
流动资产：
    货币资金                                      2,734,792,706.46                        1,167,598,547.30
    结算备付金
    拆出资金
    以公允价值计量且其变动计入当
                                                   102,300,000.00                           79,200,000.00
期损益的金融资产
    应收票据                                       202,094,964.49                           69,621,646.18
    应收账款                                       981,745,068.86                         1,131,357,788.57
    预付款项                                       310,990,254.59                          136,110,760.93
    应收保费
    应收分保账款
    应收分保合同准备金
    应收利息
    应收股利                                                                                 6,963,450.00
    其他应收款                                     112,980,156.75                          123,108,400.17
    买入返售金融资产
    存货                                           898,130,588.66                          675,662,596.01
    划分为持有待售的资产
    一年内到期的非流动资产
    其他流动资产                                   183,000,000.00                           93,400,000.00
流动资产合计                                      5,526,033,739.81                        3,483,023,189.16
非流动资产：
    发放委托贷款及垫款
    可供出售金融资产                               214,842,482.50                            9,326,062.50
    持有至到期投资
                                              华邦颖泰股份有限公司 2014 年第三季度报告全文
    长期应收款
    长期股权投资                    1,070,709,693.66                        962,142,863.95
    投资性房地产                      20,198,062.96                          23,941,614.50
    固定资产                        1,753,045,110.55                      1,153,604,504.00
    在建工程                         879,763,835.01                         453,495,855.67
    工程物资                            1,918,055.00                          8,650,029.65
    固定资产清理                            2,537.25
    生产性生物资产                    22,266,702.17                          22,602,356.09
    油气资产
    无形资产                         548,734,082.78                         410,062,863.91
    开发支出                            7,212,687.61                          5,788,919.55
    商誉                            1,685,794,068.42                      1,072,356,314.74
    长期待摊费用                      21,268,944.87                          19,467,873.91
    递延所得税资产                    33,491,172.32                          22,974,975.00
    其他非流动资产
非流动资产合计                      6,259,247,435.10                      4,164,414,233.47
资产总计                           11,785,281,174.91                      7,647,437,422.63
流动负债：
    短期借款                        2,832,173,096.85                      1,465,934,695.67
    向中央银行借款
    吸收存款及同业存放
    拆入资金
    以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
    应付票据                         597,079,197.07                         537,331,813.25
    应付账款                         363,264,545.10                         494,647,297.96
    预收款项                          38,037,210.88                          18,816,642.06
    卖出回购金融资产款
    应付手续费及佣金
    应付职工薪酬                      45,130,105.14                          55,204,982.70
    应交税费                          -20,202,692.76                        -20,559,264.80
    应付利息                          24,581,276.90                          20,239,052.35
    应付股利                            3,836,012.60                          3,484,704.20
    其他应付款                       229,528,696.71                         315,725,359.09
                                                              华邦颖泰股份有限公司 2014 年第三季度报告全文
     应付分保账款
     保险合同准备金
     代理买卖证券款
     代理承销证券款
     划分为持有待售的负债
     一年内到期的非流动负债                                                                  15,000,000.00
     其他流动负债                                                                           400,000,000.00
流动负债合计                                      4,113,427,448.49                        3,305,825,282.48
非流动负债：
     长期借款                                      732,582,450.76                           124,062,450.76
     应付债券                                      791,490,502.73
     长期应付款                                     90,648,662.95                            90,897,315.99
     专项应付款
     预计负债
     递延所得税负债                                 76,452,827.66