ST鸿达(002002)_公司公告_鸿达兴业：2017年年度审计报告新浪财经

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鸿达兴业：2017年年度审计报告（下载公告）
公告日期:2018-03-31
鸿达兴业股份有限公司审计报告大信审字[2018]第 23-00124 号大信会计师事务所（特殊普通合伙） WUYIGE CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP. 大信会计师事务所 WUYIGE Certified Public Accountants.LLP 电话 Telephone： +86（10）82330558 北京市海淀区知春路 1 号 15/F,Xueyuan International Tower 传真 Fax： +86（10）82327668 学院国际大厦 15 层 No.1Zhichun Road,Haidian Dist. 网址 Internet： www.daxincpa.com.cn 邮编 100083 Beijing,China,100083 审计报告大信审字[2018]第 23-00124 号鸿达兴业股份有限公司全体股东：一、审计意见我们审计了鸿达兴业股份有限公司（以下简称“贵公司”）的财务报表，包括 2017 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2017 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注。我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司 2017 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2017 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于贵公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。三、关键审计事项关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。（一）收入确认 1、事项描述请参阅财务报表附注“重要的会计政策和会计估计”之“二十二”收入及“五、合并财务报表重要项目注释”之“（三十六）”。 - 1 - 大信会计师事务所 WUYIGE Certified Public Accountants.LLP 电话 Telephone： +86（10）82330558 北京市海淀区知春路 1 号 15/F,Xueyuan International Tower 传真 Fax： +86（10）82327668 学院国际大厦 15 层 No.1Zhichun Road,Haidian Dist. 网址 Internet： www.daxincpa.com.cn 邮编 100083 Beijing,China,100083 贵公司主要从事氯碱化工产品、土壤调理剂及稀土制品等的生产和销售。于 2017 年度，贵公司合并层面营业收入为 6,540,626,308.65 元，其中：氯碱化工产品销售收入（含化工产品贸易收入）为 5,413,709,938.45 元，占比 82.77%；土壤调理剂及稀土制品销售收入为 508,739,611.46 元，占比 7.78%。贵公司的上述收入于商品所有权上的主要风险和报酬转移至客户时予以确认。由于收入是贵公司的关键业绩指标之一，存在着错误或舞弊导致的固有的重大错报风险，因此我们将收入确认列为关键审计事项。 2、审计应对我们针对收入确认执行的主要审计程序包括：（1）了解、评价及测试销售与收款循环的相关内部控制，确定其是否存在重大缺陷及是否可以依赖；（2）从交易记录中选取样本（包括资产负债表日前后的样本），核对其销售合同、出库单、发票、签收确认记录等支持性文件，评价相关收入确认的真实性、准确性、完整性及截止性；对于出口业务销售收入，我们选取样本，核对其销售合同、出库单、报关单、提单等支持性文件，并亲自获取相关的海关统计数据进行核对；（3）对收入及毛利率执行分析程序，主要包括：本期月度间的波动分析、与上年同期数据的对比分析及与同期同区域市价的对比分析等；（4）对主要客户的本期交易额进行函证，并亲自控制函证全过程。同时，对于部分新增的重要客户，我们执行了客户现场走访程序，主要包括：查阅客户工商登记信息、与其主要管理人员或业务经办人员进行访谈、实地查看客户生产经营活动及场所、现场核对确认双方交易记录等。（二）应收款项的坏账准备 1、事项描述 - 2 - 大信会计师事务所 WUYIGE Certified Public Accountants.LLP 电话 Telephone： +86（10）82330558 北京市海淀区知春路 1 号 15/F,Xueyuan International Tower 传真 Fax： +86（10）82327668 学院国际大厦 15 层 No.1Zhichun Road,Haidian Dist. 网址 Internet： www.daxincpa.com.cn 邮编 100083 Beijing,China,100083 请参阅财务报表附注“重要的会计政策和会计估计”之“十”应收款项及“五、合并财务报表重要项目注释”之“（三）”及“（六）”。于 2017 年 12 月 31 日，贵公司应收账款及其他应收款账面余额为 1,942,471,631.77 元，坏账准备余额为 150,105,524.40 元。贵公司管理层对单项金额重大的应收款项及单项金额不重大但存在客观证据表明已经发生减值的应收款项单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提相应的坏账准备；除已单独计提坏账准备的应收款项外，其余的应收款项按照具有类似信用风险特征的组合及相应的组合计提方法确定应计提的坏账准备。上述减值测试及坏账准备的计提，很大程度上涉及管理层的判断，且上述应收款项余额重大，因此我们将其列为关键审计事项。 2、审计应对（1）了解、评价及测试与此项会计估计相关的内部控制，确定其是否健全有效并可以依赖；（2）检查公司应收款项减值计提的会计政策，并与同行业可比公司的相关政策进行对比，评估其方法的恰当性及计提比例的合理性；（3）对应收款项进行账龄分析，重新计算按账龄组合计提的坏账准备金额并与管理层的计算结果进行比较，确认其是否正确；（4）对于已设定抵押（质押）的应收款项组合，我们重新计算相应抵押物的期末公允价值并与对应应收款项的期末账面余额进行比较，确认管理层的估计结果是否正确；（5）对于单项金额重大且单独计提减值的应收款项，我们复核管理层评估预计未来现金流量的依据。四、其他信息贵公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括贵公司 2017 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 - 3 - 大信会计师事务所 WUYIGE Certified Public Accountants.LLP 电话 Telephone： +86（10）82330558 北京市海淀区知春路 1 号 15/F,Xueyuan International Tower 传真 Fax： +86（10）82327668 学院国际大厦 15 层 No.1Zhichun Road,Haidian Dist. 网址 Internet： www.daxincpa.com.cn 邮编 100083 Beijing,China,100083 我们对财务报表发表的审计意见并不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。五、管理层和治理层对财务报表的责任管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。在编制财务报表时，管理层负责评估贵公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算贵公司、终止运营或别无其他现实的选择。治理层负责监督贵公司的财务报告过程。六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 - 4 - 大信会计师事务所 WUYIGE Certified Public Accountants.LLP 电话 Telephone： +86（10）82330558 北京市海淀区知春路 1 号 15/F,Xueyuan International Tower 传真 Fax： +86（10）82327668 学院国际大厦 15 层 No.1Zhichun Road,Haidian Dist. 网址 Internet： www.daxincpa.com.cn 邮编 100083 Beijing,China,100083 （二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对贵公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致贵公司不能持续经营。（五）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。（六）就贵公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、恰当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。我们还就遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。大信会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：王敏康（项目合伙人）中国北京中国注册会计师：裴灿二○一八年三月二十九日 - 5 - 大信会计师事务所 WUYIGE Certified Public Accountants.LLP 电话 Telephone： +86（10）82330558 北京市海淀区知春路 1 号 15/F,Xueyuan International Tower 传真 Fax： +86（10）82327668 学院国际大厦 15 层 No.1Zhichun Road,Haidian Dist. 网址 Internet： www.daxincpa.com.cn 邮编 100083 Beijing,China,100083 财务报表财务附注中报表的单位为：人民币元 1、合并资产负债表编制单位：鸿达兴业股份有限公司单位：元项目期末余额期初余额流动资产：货币资金 1,944,300,410.60 1,188,016,477.14 结算备付金拆出资金以公允价值计量且其变动 95,510.00 83,840.00 计入当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据 399,313,857.91 155,418,685.29 应收账款 1,384,561,916.74 1,177,316,174.66 预付款项 381,156,594.61 513,350,721.11 应收保费应收分保账款应收分保合同准备金应收利息 1,074,063.32 1,350,575.68 应收股利其他应收款 407,804,190.63 319,554,273.59 买入返售金融资产存货 669,680,608.37 525,283,076.00 持有待售的资产一年内到期的非流动资产其他流动资产 45,305,730.49 49,624,436.52 流动资产合计 5,233,292,882.67 3,929,998,259.99 非流动资产：发放贷款及垫款可供出售金融资产 520,000.00 520,000.00 - 6 - 大信会计师事务所 WUYIGE Certified Public Accountants.LLP 电话 Telephone： +86（10）82330558 北京市海淀区知春路 1 号 15/F,Xueyuan International Tower 传真 Fax： +86（10）82327668 学院国际大厦 15 层 No.1Zhichun Road,Haidian Dist. 网址 Internet： www.daxincpa.com.cn 邮编 100083 Beijing,China,100083 持有至到期投资长期应收款长期股权投资 290,097,234.78 301,128,495.15 投资性房地产固定资产 7,514,827,620.62 7,374,397,164.80 在建工程 585,968,214.77 594,059,236.15 工程物资 1,976,291.22 521,838.89 固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产 357,327,774.40 272,633,447.83 开发支出商誉 833,210.57 833,210.57 长期待摊费用 83,105,180.07 61,994,959.16 递延所得税资产 60,320,711.30 49,447,065.61 其他非流动资产 209,380,735.76 152,449,982.67 非流动资产合计 9,104,356,973.49 8,807,985,400.83 资产总计 14,337,649,856.16 12,737,983,660.82 流动负债：短期借款 2,689,299,040.00 2,456,192,724.96 向中央银行借款吸收存款及同业存放拆入资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据 806,226,017.62 935,056,956.09 应付账款 789,809,639.09 890,875,843.36 预收款项 201,271,788.38 277,776,405.79 卖出回购金融资产款应付手续费及佣金应付职工薪酬 48,445,620.74 46,736,762.73 应交税费 225,044,552.99 378,185,253.87 应付利息 7,819,119.44 8,297,351.32 应付股利 3,251,697.59 其他应付款 900,081,457.18 1,161,233,320.23 - 7 - 大信会计师事务所 WUYIGE Certified Public Accountants.LLP 电话 Telephone： +86（10）82330558 北京市海淀区知春路 1 号 15/F,Xueyuan International Tower 传真 Fax： +86（10）82327668 学院国际大厦 15 层 No.1Zhichun Road,Haidian Dist. 网址 Internet： www.daxincpa.com.cn 邮编 100083 Beijing,China,100083 应付分保账款保险合同准备金代理买卖证券款代理承销证券款持有待售的负债一年内到期的非流动负债 911,491,674.86 634,444,974.08 其他流动负债 26,490,103.12 41,067,630.26 流动负债合计 6,605,979,013.42 6,833,118,920.28 非流动负债：长期借款 1,334,999,999.94 1,589,999,999.96 应付债券其中：优先股永续债长期应付款 436,885,912.96 310,354,041.02 长期应付职工薪酬专项应付款预计负债递延收益 101,718,782.44 111,999,077.69 递延所得税负债 14,014,092.88 24,977,639.33 其他非流动负债非流动负债合计 1,887,618,788.22 2,037,330,758.00 负债合计 8,493,597,801.64 8,870,449,678.28 所有者权益：股本 2,584,549,733.00 2,420,677,191.00 其他权益工具其中：优先股永续债资本公积 1,063,145,763.07 38,446,218.77 减：库存股 16,818,461.72 其他综合收益专项储备盈余公积 212,892,954.38 186,875,221.31 一般风险准备未分配利润 1,930,293,102.69 1,193,458,760.58 归属于母公司所有者权益合计 5,790,881,553.14 3,822,638,929.94 少数股东权益 53,170,501.38 44,895,052.60 - 8 - 大信会计师事务所 WUYIGE Certified Public Accountants.LLP 电话 Telephone： +86（10）82330558 北京市海淀区知春路 1 号 15/F,Xueyuan International Tower 传真 Fax： +86（10）82327668 学院国际大厦 15 层 No.1Zhichun Road,Haidian Dist. 网址 Internet： www.daxincpa.com.cn 邮编 100083 Beijing,China,100083 所有者权益合计 5,844,052,054.52 3,867,533,982.54 负债和所有者权益总计 14,337,649,856.16 12,737,983,660.82 法定代表人：周奕丰主管会计工作负责人：林俊洁会计机构负责人：刘光辉 2、母公司资产负债表单位：元项目期末余额期初余额流动资产：货币资金 616,056,977.68 10,844,899.86 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据应收账款 26,438.21 预付款项 3,000,000.00 应收利息应收股利其他应收款 3,589,422,881.02 2,903,442,368.82 存货 6,280.00 持有待售的资产一年内到期的非流动资产其他流动资产 2,875,460.41 483,915.50 流动资产合计 4,208,355,319.11 2,917,803,902.39 非流动资产：可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款长期股权投资 1,848,522,369.92 1,848,522,369.92 投资性房地产固定资产在建工程工程物资固定资产清理生产性生物资产 - 9 - 大信会计师事务所 WUYIGE Certified Public Accountants.LLP 电话 Telephone： +86（10）82330558 北京市海淀区知春路 1 号 15/F,Xueyuan International Tower 传真 Fax： +86（10）82327668 学院国际大厦 15 层 No.1Zhichun Road,Haidian Dist. 网址 Internet： www.daxincpa.com.cn 邮编 100083 Beijing,China,100083 油气资产无形资产 269,230.62 384,615.30 开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产非流动资产合计 1,848,791,600.54 1,848,906,985.22 资产总计 6,057,146,919.65 4,766,710,887.61 流动负债：短期借款 235,000,000.00 165,000,000.00 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据应付账款 234,488.26 258,034.26 预收款项应付职工薪酬 1,139,643.63 1,240,703.42 应交税费 11,738,276.12 12,047,227.23 应付利息 1,310,302.78 113,498.61 应付股利 3,251,697.59 其他应付款 853,013,536.26 1,153,293,136.65 持有待售的负债一年内到期的非流动负债 50,000,000.00 其他流动负债 387,020.00 720,000.00 流动负债合计 1,152,823,267.05 1,335,924,297.76 非流动负债：长期借款 250,000,000.00 应付债券其中：优先股永续债长期应付款长期应付职工薪酬专项应付款预计负债递延收益 - 10 - 大信会计师事务所 WUYIGE Certified Public Accountants.LLP 电话 Telephone： +86（10）82330558 北京市海淀区知春路 1 号 15/F,Xueyuan International Tower 传真 Fax： +86（10）82327668 学院国际大厦 15 层 No.1Zhichun Road,Haidian Dist. 网址 Internet： www.daxincpa.com.cn 邮编 100083 Beijing,China,100083 递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计 250,000,000.00 负债合计 1,402,823,267.05 1,335,924,297.76 所有者权益：股本 2,584,549,733.00 2,420,677,191.00 其他权益工具其中：优先股永续债资本公积 1,543,853,840.69 519,154,296.39 减：库存股 16,818,461.72 其他综合收益专项储备盈余公积 174,994,745.61 148,977,012.54 未分配利润 350,925,333.30 358,796,551.64 所有者权益合计 4,654,323,652.60 3,430,786,589.85 负债和所有者权益总计 6,057,146,919.65 4,766,710,887.61 3、合并利润表单位：元项目本期发生额上期发生额一、营业总收入 6,540,626,308.65 6,157,736,776.01 其中：营业收入 6,540,626,308.65 6,157,736,776.01 利息收入已赚保费手续费及佣金收入二、营业总成本 5,316,908,700.28 5,139,530,452.53 其中：营业成本 4,196,487,003.82 4,264,030,423.89 利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险合同准备金净额保单红利支出 - 11 - 大信会计师事务所 WUYIGE Certified Public Accountants.LLP 电话 Telephone： +86（10）82330558 北京市海淀区知春路 1 号 15/F,Xueyuan International Tower 传真 Fax： +86（10）82327668 学院国际大厦 15 层 No.1Zhichun Road,Haidian Dist. 网址 Internet： www.daxincpa.com.cn 邮编 100083 Beijing,China,100083 分保费用税金及附加 73,159,945.56 48,752,489.89 销售费用 380,009,537.24 238,206,883.44 管理费用 284,169,940.39 265,808,436.30 财务费用 328,297,168.37 283,291,412.39 资产减值损失 54,785,104.90 39,440,806.62 加：公允价值变动收益（损 11,670.00 -14,930.00 失以“－”号填列）投资收益（损失以“－” -11,025,191.37 -4,604,938.57 号填列）其中：对联营企业和合 -11,031,260.37 -4,611,007.57 营企业的投资收益汇兑收益（损失以“-”号填列）资产处置收益（损失以 564,880.67 336,854.38 “-”号填列）其他收益 17,644,446.29 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 1,230,913,413.96 1,013,923,309.29 加：营业外收入 4,507,684.63 24,339,889.73 减：营业外支出 9,381,242.53 2,354,603.68 四、利润总额（亏损总额以“－” 1,226,039,856.06 1,035,908,595.34 号填列）减：所得税费用 212,881,516.14 212,566,051.25 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 1,013,158,339.92 823,342,544.09 （一）持续经营净利润（净 1,013,158,339.92 823,342,544.09 亏损以“－”号填列）（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）归属于母公司所有者的净利 1,004,882,891.14 817,802,423.89 润少数股东损益 8,275,448.78 5,540,120.20 六、其他综合收益的税后净额归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - 12 - 大信会计师事务所 WUYIGE Certified Public Accountants.LLP 电话 Telephone： +86（10）82330558 北京市海淀区知春路 1 号 15/F,Xueyuan International Tower 传真 Fax： +86（10）82327668 学院国际大厦 15 层 No.1Zhichun Road,Haidian Dist. 网址 Internet： www.daxincpa.com.cn 邮编 100083 Beijing,China,100083 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额（二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他归属于少数股东的其他综合收益的税后净额七、综合收益总额 1,013,158,339.92 823,342,544.09 归属于母公司所有者的综合 1,004,882,891.14 817,802,423.89 收益总额归属于少数股东的综合收益 8,275,448.78 5,540,120.20 总额八、每股收益：（一）基本每股收益 0.4074 0.3382 （二）稀释每股收益 0.4055 0.3365 法定代表人：周奕丰主管会计工作负责人：林俊洁会计机构负责人：刘光辉 - 13 - 大信会计师事务所 WUYIGE Certified Public Accountants.LLP 电话 Telephone： +86（10）82330558 北京市海淀区知春路 1 号 15/F,Xueyuan International Tower 传真 Fax： +86（10）82327668 学院国际大厦 15 层 No.1Zhichun Road,Haidian Dist. 网址 Internet： www.daxincpa.com.cn 邮编 100083 Beijing,China,100083 4、母公司利润表单位：元项目本期发生额上期发生额一、营业收入 0.00 0.00 减：营业成本 0.00 0.00 税金及附加 591,168.80 8,250.00 销售费用 8,716,210.48 管理费用 11,313,146.59 19,462,208.13 财务费用 19,010,599.83 4,043,294.80 资产减值损失 249,331.60 711,940.47 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）投资收益（损失以“－” 300,005,544.00 395,005,544.00 号填列）其中：对联营企业和合营企业的投资收益资产处置收益（损失以 “-”号填列）其他收益 52,243.99 二、营业利润（亏损以“－”号填 260,177,330.69 370,779,850.60 列）加：营业外收入 65,518.48 减：营业外支出三、利润总额（亏损总额以“－” 260,177,330.69 370,845,369.08 号填列）减：所得税费用四、净利润（净亏损以“－”号填 260,177,330.69 370,845,369.08 列）（一）持续经营净利润（净 260,177,330.69 370,845,369.08 亏损以“－”号填列）（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）五、其他综合收益的税后净额 - 14 - 大信会计师事务所 WUYIGE Certified Public Accountants.LLP 电话 Telephone： +86（10）82330558 北京市海淀区知春路 1 号 15/F,Xueyuan International Tower 传真 Fax： +86（10）82327668 学院国际大厦 15 层 No.1Zhichun Road,Haidian Dist. 网址 Internet： www.daxincpa.com.cn 邮编 100083 Beijing,China,100083 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额（二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他六、综合收益总额 260,177,330.69 370,845,369.08 七、每股收益：（一）基本每股收益（二）稀释每股收益 5、合并现金流量表单位：元项目本期发生额上期发生额一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的 3,638,819,862.37 4,440,532,594.76 现金客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额 - 15 - 大信会计师事务所 WUYIGE Certified Public Accountants.LLP 电话 Telephone： +86（10）82330558 北京市海淀区知春路 1 号 15/F,Xueyuan International Tower 传真 Fax： +86（10）82327668 学院国际大厦 15 层 No.1Zhichun Road,Haidian Dist. 网址 Internet： www.daxincpa.com.cn 邮编 100083 Beijing,China,100083 向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额收到的税费返还 926,568.72 731,127.46 收到其他与经营活动有关 1,108,476,507.82 1,167,132,421.95 的现金经营活动现金流入小计 4,748,222,938.91 5,608,396,144.17 购买商品、接受劳务支付的 1,545,661,489.83 2,645,395,824.31 现金客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支 415,597,935.91 407,566,979.56 付的现金支付的各项税费 811,317,770.83 549,181,749.57 支付其他与经营活动有关 1,105,127,643.56 1,373,171,327.69 的现金经营活动现金流出小计 3,877,704,840.13 4,975,315,881.13 经营活动产生的现金流量净额 870,518,098.78 633,080,263.04 二、投资活动产生的现金流量： - 16 - 大信会计师事务所 WUYIGE Certified Public Accountants.LLP 电话 Telephone： +86（10）82330558 北京市海淀区知春路 1 号 15/F,Xueyuan International Tower 传真 Fax： +86（10）82327668 学院国际大厦 15 层 No.1Zhichun Road,Haidian Dist. 网址 Internet： www.daxincpa.com.cn 邮编 100083 Beijing,China,100083 收回投资收到的现金 75,927,687.14 30,000,000.00 取得投资收益收到的现金 544,286.06 6,069.00 处置固定资产、无形资产和 476,409.63 149,732.03 其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关 1,894,041.56 1,300,000.00 的现金投资活动现金流入小计 78,842,424.39 31,455,801.03 购建固定资产、无形资产和 181,065,250.37 106,442,587.79 其他长期资产支付的现金投资支付的现金 68,870,297.08 8,401,400.00 质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单 236,854,665.00 180,757,507.50 位支付的现金净额支付其他与投资活动有关 690,000.00 750,000.00 的现金投资活动现金流出小计 487,480,212.45 296,351,495.29 投资活动产生的现金流量净额 -408,637,788.06 -264,895,694.26 三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金 1,187,341,494.77 12,101,529.58 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金 3,272,649,040.00 2,947,157,724.96 发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关 1,448,471,538.28 1,799,391,553.15 的现金筹资活动现金流入小计 5,908,462,073.05 4,758,650,807.69 偿还债务支付的现金 3,205,292,724.98 2,881,565,000.02 分配股利、利润或偿付利息 535,351,026.80 445,317,470.55 支付的现金其中：子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关 2,102,001,228.20 2,022,151,022.70 的现金筹资活动现金流出小计 5,842,644,979.98 5,349,033,493.27 - 17 - 大信会计师事务所 WUYIGE Certified Public Accountants.LLP 电话 Telephone： +86（10）82330558 北京市海淀区知春路 1 号 15/F,Xueyuan International Tower 传真 Fax： +86（10）82327668 学院国际大厦 15 层 No.1Zhichun Road,Haidian Dist. 网址 Internet： www.daxincpa.com.cn 邮编 100083 Beijing,China,100083 筹资活动产生的现金流量净额 65,817,093.07 -590,382,685.58 四、汇率变动对现金及现金等价 -1,321,869.17 2,978,382.55 物的影响五、现金及现金等价物净增加额 526,375,534.62 -219,219,734.25 加：期初现金及现金等价物 919,469,977.14 1,138,689,711.39 余额六、期末现金及现金等价物余额 1,445,845,511.76 919,469,977.14 6、母公司现金流量表单位：元项目本期发生额上期发生额一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金收到的税费返还 25,777.77 收到其他与经营活动有关 7,338,794.45 101,431.86 的现金经营活动现金流入小计 7,338,794.45 127,209.63 购买商品、接受劳务支付的现金支付给职工以及为职工支 36,515.00 125,317.40 付的现金支付的各项税费 11,207.68 1,324,503.85 支付其他与经营活动有关 36,966,419.23 19,782,050.21 的现金经营活动现金流出小计 37,014,141.91 21,231,871.46 经营活动产生的现金流量净额 -29,675,347.46 -21,104,661.83 二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金 300,005,544.00 795,005,544.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关 - 18 - 大信会计师事务所 WUYIGE Certified Public Accountants.LLP 电话 Telephone： +86（10）82330558 北京市海淀区知春路 1 号 15/F,Xueyuan International Tower 传真 Fax： +86（10）82327668 学院国际大厦 15 层 No.1Zhichun Road,Haidian Dist. 网址 Internet： www.daxincpa.com.cn 邮编 100083 Beijing,China,100083 的现金投资活动现金流入小计 300,005,544.00 795,005,544.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金投资支付的现金取得子公司及其他营业单 234,378,047.78 位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计 234,378,047.78 投资活动产生的现金流量净额 65,627,496.22 795,005,544.00 三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金 1,187,341,494.77 12,101,529.58 取得借款收到的现金 535,000,000.00 75,000,000.00 发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关 1,146,926,775.21 1,148,659,934.42 的现金筹资活动现金流入小计 2,869,268,269.98 1,235,761,464.00 偿还债务支付的现金 165,000,000.00 98,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息 266,109,621.91 197,198,798.68 支付的现金支付其他与筹资活动有关 1,868,898,731.01 1,707,118,521.82 的现金筹资活动现金流出小计 2,300,008,352.92 2,002,317,320.50 筹资活动产生的现金流量净额 569,259,917.06 -766,555,856.50 四、汇率变动对现金及现金等价 -0.03 物的影响五、现金及现金等价物净增加额 605,212,065.82 7,345,025.64 加：期初现金及现金等价物 10,844,899.86 3,499,874.22 余额六、期末现金及现金等价物余额 616,056,965.68 10,844,899.86 7、合并所有者权益变动表本期金额单位：元 - 19 - 大信会计师事务所 WUYIGE Certified Public Accountants.LLP 电话 Telephone： +86（10）82330558 北京市海淀区知春路 1 号 15/F,Xueyuan International Tower 传真 Fax： +86（10）82327668 学院国际大厦 15 层 No.1Zhichun Road,Haidian Dist. 网址 Internet： www.daxincpa.com.cn 邮编 100083 Beijing,China,100083 本期归属于母公司所有者权益所有少数项目其他权益工具其他一般未分者权资本减：库专项盈余股东股本优先永续综合风险配利益合其他公积存股储备公积权益股债收益准备润计 2,420 38,446 16,818 186,87 1,193, 44,895 3,867, 一、上年期末余 ,677, ,218.7 ,461.7 5,221. 458,76 ,052.6 533,98 额 191.0 7 2 31 0.58 0 2.54 加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他 2,420 38,446 16,818 186,87 1,193, 44,895 3,867, 二、本年期初余 ,677, ,218.7 ,461.7 5,221. 458,76 ,052.6 533,98 额 191.0 7 2 31 0.58 0 2.54 三、本期增减变 163,8 1,024, -16,81 26,017 736,83 1,976, 8,275, 动金额（减少以 72,54 699,54 8,461. ,733.0 4,342. 518,07 448.78 “－”号填列） 2.00 4.30 72 7 11 1.98 1,004, 1,013, （一）综合收益 8,275, 882,89 158,33 总额 448.78 1.14 9.92 163,8 1,024, -16,81 1,205, （二）所有者投 72,54 699,54 8,461. 390,54 入和减少资本 2.00 4.30 72 8.02 164,0 1,019, 1,183, 1．股东投入的 13,69 045,20 058,90 普通股 7.00 5.53 2.53 2．其他权益工具持有者投入资本 - 20 - 大信会计师事务所 WUYIGE Certified Public Accountants.LLP 电话 Telephone： +86（10）82330558 北京市海淀区知春路 1 号 15/F,Xueyuan International Tower 传真 Fax： +86（10）82327668 学院国际大厦 15 层 No.1Zhichun Road,Haidian Dist. 网址 Internet： www.daxincpa.com.cn 邮编 100083 Beijing,China,100083 3．股份支付计 5,566, 5,566, 入所有者权益 822.67 822.67 的金额 -141, -16,81 16,764 87,516 4．其他 155.0 8,461. ,822.8 .10 0 72 26,017 -268,0 -242,0 （三）利润分配 ,733.0 48,549 30,815 7 .03 .96 26,017 -26,01 1．提取盈余公 ,733.0 7,733. 积 7 -242,0 -242,0 2．提取一般风 30,815 30,815 险准备 .96 .96 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他（四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他（五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用（六）其他 2,584 1,063, 212,89 1,930, 53,170 5,844, 四、本期期末余 ,549, 145,76 2,954. 293,10 ,501.3 052,05 额 733.0 3.07 38 2.69 8 4.52 - 21 - 大信会计师事务所 WUYIGE Certified Public Accountants.LLP 电话 Telephone： +86（10）82330558 北京市海淀区知春路 1 号 15/F,Xueyuan International Tower 传真 Fax： +86（10）82327668 学院国际大厦 15 层 No.1Zhichun Road,Haidian Dist. 网址 Internet： www.daxincpa.com.cn 邮编 100083 Beijing,China,100083 上期金额单位：元上期归属于母公司所有者权益所有少数项目其他权益工具其他一般未分者权资本减：库专项盈余股东股本优先永续综合风险配利益合其他公积存股储备公积权益股债收益准备润计 972,0 2,060, 31,052 149,79 1,003, 39,354 4,193, 一、上年期末余 39,20 237,22 ,516.6 0,684. 150,90 ,932.4 520,43 额 6.00 7.49 2 40 6.10 0 9.77 加：会计政策变更前期差错更正同一 92,811 156,83 249,65 控制下企业合 ,486.6 9,383. 0,870. 并 7 85 其他 972,0 2,153, 31,052 149,79 1,159, 39,354 4,443, 二、本年期初余 39,20 048,71 ,516.6 0,684. 990,28 ,932.4 171,31 额 6.00 4.16 2 40 9.95 0 0.29 1,448 三、本期增减变 -2,114, -14,23 37,084 33,468 -575,6 ,637, 5,540, 动金额（减少以 602,49 4,054. ,536.9 ,470.6 37,327 985.0 120.20 “－”号填列） 5.39 90 1 3 .75 817,80 823,34 （一）综合收益 5,540, 2,423. 2,544. 总额 120.20 89 -9,42 -1,209, -14,00 -1,204, （二）所有者投 0,685 385,47 7,432. 798,72 入和减少资本 .00 0.04 00 3.04 -9,42 21,481 12,060 1．股东投入的 0,685 ,481.9 ,796.9 普通股 .00 6 2．其他权益工 - 22 - 大信会计师事务所 WUYIGE Certified Public Accountants.LLP 电话 Telephone： +86（10）82330558 北京市海淀区知春路 1 号 15/F,Xueyuan International Tower 传真 Fax： +86（10）82327668 学院国际大厦 15 层 No.1Zhichun Road,Haidian Dist. 网址 Internet： www.daxincpa.com.cn 邮编 100083 Beijing,China,100083 具持有者投入资本 3．股份支付计 15,736 15,736 入所有者权益 ,548.0 ,548.0 的金额 0 -1,246, -14,00 -1,232, 4．其他 603,50 7,432. 596,06 0.00 00 8.00 37,084 -231,4 -194,1 -226,6 （三）利润分配 ,536.9 92,308 81,148 22.90 1 .61 .80 37,084 -37,08 1．提取盈余公 ,536.9 4,536. 积 1 -194,4 -194,1 2．提取一般风 07,771 81,148 险准备 .70 .80 3．对所有者（或 -226,6 股东）的分配 22.90 4．其他 1,458 -905,2 -552,8 （四）所有者权 ,058, 17,025 41,644 益内部结转 670.0 .35 .65 1,458 1．资本公积转 -972,0 -486,0 ,058, 增资本（或股 39,145 19,525 670.0 本） .00 .00 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 66,822 -66,82 4．其他 ,119.6 2,119. 5 - 23 - 大信会计师事务所 WUYIGE Certified Public Accountants.LLP 电话 Telephone： +86（10）82330558 北京市海淀区知春路 1 号 15/F,Xueyuan International Tower 传真 Fax： +86（10）82327668 学院国际大厦 15 层 No.1Zhichun Road,Haidian Dist. 网址 Internet： www.daxincpa.com.cn 邮编 100083 Beijing,China,100083 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用（六）其他 2,420 38,446 16,818 186,87 1,193, 44,895 3,867, 四、本期期末余 ,677, ,218.7 ,461.7 5,221. 458,76 ,052.6 533,98 额 191.0 7 2 31 0.58 0 2.54 8、母公司所有者权益变动表本期金额单位：元本期其他权益工具未分所有者项目资本公减：库存其他综专项储盈余公股本优先永续配利权益合其他积股合收益备积股债润计 2,420,6 358,79 3,430,7 一、上年期末余 519,154, 16,818,4 148,977, 77,191. 6,551. 86,589. 额 296.39 61.72 012.54 00 64 85 加：会计政策变更前期差错更正其他 2,420,6 358,79 3,430,7 二、本年期初余 519,154, 16,818,4 148,977, 77,191. 6,551. 86,589. 额 296.39 61.72 012.54 00 64 85 三、本期增减变 163,87 1,223,5 1,024,69 -16,818, 26,017,7 -7,871, 动金额（减少以 2,542.0 37,062. 9,544.30 461.72 33.07 218.34 “－”号填列） 0 260,17 （一）综合收益 260,177 7,330. 总额 ,330.69 （二）所有者投 163,87 1,024,69 -16,818, 1,205,3 入和减少资本 2,542.0 9,544.30 461.72 90,548. - 24 - 大信会计师事务所 WUYIGE Certified Public Accountants.LLP 电话 Telephone： +86（10）82330558 北京市海淀区知春路 1 号 15/F,Xueyuan International Tower 传真 Fax： +86（10）82327668 学院国际大厦 15 层 No.1Zhichun Road,Haidian Dist. 网址 Internet： www.daxincpa.com.cn 邮编 100083 Beijing,China,100083 0 164,01 1,183,0 1．股东投入的 1,019,04 3,697.0 58,902. 普通股 5,205.53 0 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计 5,566,82 5,566,8 入所有者权益 2.67 22.67 的金额 -141,1 87,516.1 -16,818, 16,764, 4．其他 55.00 0 461.72 822.82 -268,0 -242,03 26,017,7 （三）利润分配 48,549 0,815.9 33.07 .03 6 -26,01 1．提取盈余公 26,017,7 7,733. 积 33.07 -242,0 -242,03 2．对所有者（或 30,815 0,815.9 股东）的分配 .96 6 3．其他（四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他（五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 - 25 - 大信会计师事务所 WUYIGE Certified Public Accountants.LLP 电话 Telephone： +86（10）82330558 北京市海淀区知春路 1 号 15/F,Xueyuan International Tower 传真 Fax： +86（10）82327668 学院国际大厦 15 层 No.1Zhichun Road,Haidian Dist. 网址 Internet： www.daxincpa.com.cn 邮编 100083 Beijing,China,100083 （六）其他 2,584,5 350,92 4,654,3 四、本期期末余 1,543,85 174,994, 49,733. 5,333. 23,652. 额 3,840.69 745.61 00 30 60 上期金额单位：元上期其他权益工具未分所有者项目资本公减：库存其他综专项储盈余公股本优先永续配利权益合其他积股合收益备积股债润计 972,03 705,46 4,199,2 一、上年期末余 2,440,93 31,052,5 111,892, 9,206.0 3,016. 77,834. 额 5,653.44 16.62 475.63 0 17 62 加：会计政策变更前期差错更正其他 972,03 705,46 4,199,2 二、本年期初余 2,440,93 31,052,5 111,892, 9,206.0 3,016. 77,834. 额 5,653.44 16.62 475.63 0 17 62 三、本期增减变 1,448,6 -1,921,7 -346,6 -768,49 -14,234, 37,084,5 动金额（减少以 37,985. 81,357.0 66,464 1,244.7 054.90 36.91 “－”号填列） 00 5 .53 7 370,84 （一）综合收益 370,845 5,369. 总额 ,369.08 -945,15 （二）所有者投 -9,420, -949,74 -14,007, 5,465.0 入和减少资本 685.00 2,212.05 432.00 1．股东投入的 -9,420, 21,481,4 12,060, 普通股 685.00 81.96 796.96 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计 15,736,5 15,736, - 26 - 大信会计师事务所 WUYIGE Certified Public Accountants.LLP 电话 Telephone： +86（10）82330558 北京市海淀区知春路 1 号 15/F,Xueyuan International Tower 传真 Fax： +86（10）82327668 学院国际大厦 15 层 No.1Zhichun Road,Haidian Dist. 网址 Internet： www.daxincpa.com.cn 邮编 100083 Beijing,China,100083 入所有者权益 48.00 548.00 的金额 -972,95 -986,96 -14,007, 4．其他 2,810.0 0,242.01 432.00 -231,4 -194,18 -226,62 37,084,5 （三）利润分配 92,308 1,148.8 2.90 36.91 .61 0 -37,08 1．提取盈余公 37,084,5 4,536. 积 36.91 -194,4 -194,18 2．对所有者（或 -226,62 07,771 1,148.8 股东）的分配 2.90 .70 0 3．其他 1,458,0 -486,0 （四）所有者权 -972,03 58,670. 19,525 益内部结转 9,145.00 00 .00 1．资本公积转 1,458,0 -486,0 -972,03 增资本（或股 58,670. 19,525 9,145.00 本） 00 .00 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他（五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用（六）其他 2,420,6 358,79 3,430,7 四、本期期末余 519,154, 16,818,4 148,977, 77,191. 6,551. 86,589. 额 296.39 61.72 012.54 00 64 85 - 27 - 鸿达兴业股份有限公司财务报表附注 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日鸿达兴业股份有限公司财务报表附注（除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元）一、企业的基本情况（一）企业注册地、组织形式和总部地址鸿达兴业股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系经江苏省人民政府苏政复（2001）17 号批复同意于 2001 年 2 月 23 日整体变更设立的股份有限公司。2004 年 6 月 3 日，经中国证券监督管理委员会证监发行字（2004）65 号文核准，公司公开发行 3000 万股人民币普通股，每股面值 1.00 元，发行后公司股份总数为 9,170 万股，注册资本（股本）为人民币 9,170.00 万元。截至 2017 年 12 月 31 日止，公司股份总数为 2,584,549,733 股，注册资本（股本）为人民币 2,584,549,733.00 元。公司注册地为江苏省扬州市广陵区杭集镇曙光路，公司总部办公地址为广州市荔湾区广州圆路 1 号广州圆大厦 28 楼。（二）企业的业务性质和主要经营活动公司主要从事聚氯乙烯树脂及专用料、纯碱、水泥的销售；环保脱硫剂、土壤改良剂、调理剂、重金属修复剂、盐水脱钠、过滤膜、过滤材料、汽车尾气稀土催化器和催化剂、汽车微粒过滤器等环保产品的研发、销售；脱硫脱硝、土壤治理等环境修复工程；高分子材料用环保稀土热稳定剂、稀土抗氧化剂及环保加工助剂、稀土化工材料的研发、销售；PVC 医药包装材料、PVC 片材、板材、PVC 农膜、特种 PVC 偏光薄膜、PE 薄膜、高真空新型电子薄膜、复合包装材料及其它新型包装材料、塑料彩印、塑料制品的研究、生产、销售；塑料模板、塑料建筑与装饰材料的研发、销售；室内外装饰装潢设计与施工，市政工程、园林艺术设计与施工，建筑装修装饰工程设计与施工；化工原料（危险品除外）的销售。实业投资、企业管理咨询。（三）财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日本财务报告经公司董事会于 2018 年 3 月 29 日批准报出。（四）本年度合并财务报表范围孙公司西部环保有限公司本期设立其全资子公司西部环保杭锦旗土壤改良有限公司及西 - 28 - 鸿达兴业股份有限公司财务报表附注 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日部环保通辽土壤改良有限公司。公司子公司详细情况见本附注“七、在其他主体中的权益”所述。二、财务报表的编制基础（一）编制基础：本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》和具体会计准则等规定（以下合称“企业会计准则”），并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。（二）持续经营：本公司自报告期末起 12 个月不存在对本公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。三、重要会计政策和会计估计 (一) 遵循企业会计准则的声明本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司 2017 年 12 月 31 日的财务状况、2017 年度的经营成果和现金流量等相关信息。 (二) 会计期间本公司会计年度为公历年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 (三) 营业周期本公司以一年 12 个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。 (四) 记账本位币本公司以人民币为记账本位币。 (五) 企业合并 1、同一控制下的企业合并同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，本公司在合并日按照所取得的被合并方在最终控制方合并财务报表中的净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。合并方以发行权益性工具作为合并对价的，按发行股份的面值总额作为股本。长期股权投资的初始投资成本与合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 - 29 - 鸿达兴业股份有限公司财务报表附注 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日 2、非同一控制下的企业合并对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购买日以公允价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，体现为商誉价值。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期营业外收入。 (六) 合并财务报表的编制方法 1、合并财务报表范围本公司将全部子公司（包括本公司所控制的单独主体）纳入合并财务报表范围，包括被本公司控制的企业、被投资单位中可分割的部分以及结构化主体。 2、统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。 3、合并财务报表抵销事项合并财务报表以母公司和子公司的资产负债表为基础，已抵销了母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易。子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。 4、合并取得子公司会计处理对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方开始实时控制时已经发生，从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表；对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整。 (七) 现金及现金等价物的确定标准本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款。在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 (八) 外币业务折算 - 30 - 鸿达兴业股份有限公司财务报表附注 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日本公司对发生的外币交易，采用与交易发生日折合本位币入账。资产负债表日外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。 (九) 金融工具 1、金融工具的分类及确认金融工具划分为金融资产或金融负债和权益工具。本公司成为金融工具合同的一方时，确认为一项金融资产或金融负债，或权益工具。金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、应收款项、可供出售金融资产。除应收款项以外的金融资产的分类取决于本公司及其子公司对金融资产的持有意图和持有能力等。金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以及其他金融负债。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括持有目的为短期内出售的交易性金融资产和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产；可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其他类的金融资产；持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。 2、金融工具的计量本公司金融工具始确认按公允价值计量。后续计量分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、可供出售金融资产及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债按公允价值计量；持有到期投资、贷款和应收款项以及其他金融负债按摊余成本计量；在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产或者衍生金融负债，按照成本计量。本公司金融资产或金融负债后续计量中公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照 - 31 - 鸿达兴业股份有限公司财务报表附注 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日如下方法处理：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动损益。②可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益。 3、本公司对金融工具的公允价值的确认方法如存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。 4、金融资产负债转移的确认依据和计量方法金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移时，或既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产控制的，应当终止确认该项金融资产。金融资产满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值与因转移而收到的对价和原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额部分，计入当期损益。部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊。金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则应终止确认该金融负债或其一部分。 5、金融资产减值以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。以成本计量的金融资产发生减值时，按其账面价值与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计提减值准备。发生的减值损失，一经确认，不再转回。当有客观证据表明可供出售金融资产发生减值时，原直接计入股东权益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值上升直接计入股东权益。对于权益工具投资，本公司判断其公允价值发生“严重”或“非暂时性”下跌的具体量化标准、成本的计算方法、期末公允价值的确定方法，以及持续下跌期间的确定依据为： - 32 - 鸿达兴业股份有限公司财务报表附注 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日公允价值发生“严重”下跌的具体量化标准期末公允价值相对于成本的下跌幅度已达到或超过 50%。公允价值发生“非暂时性”下跌的具体量化标准连续 12 个月出现下跌。取得时按支付对价（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已成本的计算方法到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为投资成本。存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允期末公允价值的确定方法价值；如不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。连续下跌或在下跌趋势持续期间反弹上扬幅度低于 20%，反持续下跌期间的确定依据弹持续时间未超过 6 个月的均作为持续下跌期间。 (十) 应收款项本公司应收款项主要包括应收账款、其他应收款和应收保理款。在资产负债表日有客观证据表明其发生了减值的，本公司根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认减值损失。 1、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项单项金额重大的判断依据或金额标准单笔金额为 500 万元（含）以上单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备计提坏账准备；单独测单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法试未发生减值的应收款项，则按相应组合计提坏账准备。 2、按组合计提坏账准备的应收款项确定组合的依据组合 1 以账龄为信用风险特征进行组合组合 2 已设定抵押（质押）的应收款项组合 3 应收保理款组合 4 合并范围内关联方的应收款项按组合计提坏账准备的计提方法组合 1 账龄分析法按资产负债表日抵（质）押物公允价值低于对应的应收款项的账面价值的差额计提坏账准备；组合 2 资产负债表日抵（质）押物公允价值不低于对应的应收款项的账面价值的，该应收款项不计提坏账准备。按客户已到期的款项是否逾期未收，以及欠款已逾期的期数划分以下各类客户风险类型：正常类（未逾期客户）、关注类（超过付款期未超过宽限期等）、次级类（逾期6 组合 3 个月以内）、及损失类（逾期6个月以上客户）等4种风险类型客户，以已逾期账龄区分各类风险类型客户制定相应坏账计提比例。其中：正常类的计提比例为0.5%、关注类的计提比例为10%、次级类的计提比例为50%、损失类的计提比例为100%。组合 4 不计提坏账准备 - 33 - 鸿达兴业股份有限公司财务报表附注 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日组合 1 中，采用账龄分析法计提坏账准备情况：账龄应收账款计提比例（%）其他应收款计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 5.00 5.00 1至2年 10.00 10.00 2至3年 15.00 15.00 3至4年 50.00 50.00 4至5年 80.00 80.00 5 年以上 100.00 100.00 3、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项对单项金额不重大、但个别信用风险特征明显不同的，已有客观证据表单项计提坏账准备的理由明其发生了减值的应收款项，按账龄分析法计提的坏账准备不能反映实际情况，本公司单独进行减值测试。坏账准备的计提方法根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认。 (十一) 存货 1、存货的分类存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、产成品、发出商品、在产品、委托加工材料、低值易耗品等。 2、发出存货的计价方法存货发出时，采取加权平均法确定其发出的实际成本。 3、存货跌价准备的计提方法资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，并按单个存货项目计提存货跌价准备，但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。 4、存货的盘存制度本公司的存货盘存制度为永续盘存制。 5、低值易耗品和包装物的摊销方法低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。 (十二) 长期股权投资 1、初始投资成本确定对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额确认为初始成本；非同一控制下的企业合并，应当按购买日确 - 34 - 鸿达兴业股份有限公司财务报表附注 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日定的合并成本确认为初始成本；以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款；以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值；通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本应当按照《企业会计准则第 12 号—债务重组》的有关规定确定；非货币性资产交换取得的长期股权投资，初始投资成本根据准则相关规定确定。 2、后续计量及损益确认方法投资方能够对被投资单位实施控制的长期股权投资应当采用成本法核算，对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。投资方对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，投资方都应当按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定，对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计入损益，并对其余部分采用权益法核算。 3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据对被投资单位具有共同控制，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等；对被投资单位具有重大影响，是指当持有被投资单位 20%以上至 50%的表决权资本时，具有重大影响。或虽不足 20%，但符合下列条件之一时，具有重大影响：在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；参与被投资单位的政策制定过程；向被投资单位派出管理人员；被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料；与被投资单位之间发生重要交易。 (十三) 固定资产 1、固定资产确认条件固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；该固定资产的成本能够可靠地计量。 2、固定资产分类和折旧方法本公司固定资产主要分为：房屋建筑物、机器设备、电子设备、运输设备、电气设备等；折旧方法采用年限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核， - 35 - 鸿达兴业股份有限公司财务报表附注 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外，本公司对所有固定资产计提折旧。资产类别预计使用寿命（年）预计净残值率（%）年折旧率（%）房屋建筑物 20-40 0-10 2.25-5.00 机器设备 10-20 0-10 4.50-10.00 电子设备及其他 5 0-10 18.00-20.00 运输设备 5 0-10 18.00-20.00 电气设备 10 5 9.50 3、融资租入固定资产的认定依据、计价方法融资租入固定资产为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。融资租入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值较低者作为入账价值；融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减值准备。 (十四) 在建工程本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。在建工程在工程完工达到预定可使用状态时，结转固定资产。预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业；该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。 (十五) 借款费用 1、借款费用资本化的确认原则本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 2、资本化金额计算方法资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停资本化的期间不包括在内。在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，应当暂停借款费用的资本化。 - 36 - 鸿达兴业股份有限公司财务报表附注 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款按照累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利率是借款在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。 (十六) 无形资产 1、无形资产的计价方法本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为达到预定用途前所发生的支出总额。本公司无形资产后续计量方法分别为：使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整；使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。 2、使用寿命不确定的判断依据本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确定为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的判断依据为：来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。 3、内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准，以及开发阶段支出符合资本化条件的具体标准内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产： ①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； - 37 - 鸿达兴业股份有限公司财务报表附注 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日 ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图； ③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，可证明其有用性； ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产； ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 (十七) 长期资产减值长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、商誉等长期资产于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 (十八) 长期待摊费用本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 (十九) 职工薪酬职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 1、短期薪酬 - 38 - 鸿达兴业股份有限公司财务报表附注 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。企业为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。 2、离职后福利本公司在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。 3、辞退福利本公司向职工提供辞退福利时，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 4、其他长期职工福利本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当按照有关设定提存计划的规定进行处理；除此外，根据设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。 (二十) 预计负债当与或有事项相关的义务是公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流出，同时其金额能够可靠地计量时确认该义务为预计负债。本公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；如涉及多个项目，按照各种可能结果及相关概率计算确定最佳估计数。资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。 (二十一) 股份支付本公司股份支付包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。以权益结算的股 - 39 - 鸿达兴业股份有限公司财务报表附注 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定；不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。在各个资产负债表日，根据最新取得的可行权人数变动、业绩指标完成情况等后续信息，修正预计可行权的股票期权数量，并以此为依据确认各期应分摊的费用。对于跨越多个会计期间的期权费用，一般可以按照该期权在某会计期间内等待期长度占整个等待期长度的比例进行分摊。 (二十二) 收入 1、销售商品本公司销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合同或协议价款的金额确认销售商品收入：①已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；②既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；③收入的金额能够可靠地计量；④相关的经济利益很可能流入企业；⑤相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款的公允价值确定销售商品收入金额。本公司商品销售收入确认的具体方法为：（1）采用送货方式销售商品本公司根据与客户签订的合同的约定，将商品发运到指定地点并由客户签收确认时确认销售收入。（2）采用客户自提方式销售商品客户自提货模式下，本公司于货物出厂交付提货人时确认销售收入。（3）出口销售业务本公司根据签订的外销合同发货，于商品完成出口报关手续并装船取得提单作为风险报酬的转移时点，确认销售收入。 2、提供劳务在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。本公司根据已完工作的测量确定提供劳务交易的完工进度（完工百分比）。在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相 - 40 - 鸿达兴业股份有限公司财务报表附注 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日同金额结转劳务成本。②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。 3、让渡资产使用权本公司在与让渡资产使用权相关的经济利益能够流入和收入的金额能够可靠的计量时确认让渡资产使用权收入。 4、建造合同收入 ①建造合同的结果在资产负债表日能够可靠估计的，根据完工百分比法确认合同收入和合同费用。建造合同的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；若合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。 ② 建造合同在同时满足下列条件的情况下，表明其结果能够可靠估计： a.与合同相关的经济利益很可能流入企业； b.实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量； c.固定造价合同还必须同时满足合同总收入能够可靠计量及合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。 ③ 本公司按累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定合同完工进度。 ④ 资产负债表日，合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。 (二十三) 政府补助 1、政府补助类型政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产（但不包括政府作为所有者投入的资本），主要划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助两类型。 2、政府补助会计处理与资产相关的政府补助，确认为递延收益。确认为递延收益的金额，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。其中与本公司日常活动相关的，计入其他收益，与本公司日常活动无关的，计入营业外收入。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益。用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。计入当期损益时，与本公司日常活动相关的政府补助，计入其他收益；与本公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。 3、区分与资产相关政府补助和与收益相关政府补助的具体标准 - 41 - 鸿达兴业股份有限公司财务报表附注 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的政府补助，除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据：①政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；②政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。 4、政府补助的确认时点按照应收金额计量的政府补助，在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认。除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助，在实际收到补助款项时予以确认。 5、政策性优惠贷款贴息的会计处理（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。 (二十四) 递延所得税资产和递延所得税负债 1、根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 2、递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。 3、对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。 - 42 - 鸿达兴业股份有限公司财务报表附注 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日 (二十五) 租赁 1、经营租赁的会计处理方法：经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成本或当期损益。 2、融资租赁的会计处理方法：以租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期内按实际利率法摊销。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额作为长期应付款列示。 (二十六) 主要会计政策变更、会计估计变更的说明财政部于 2017 年度发布了《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》，自 2017 年 5 月 28 日起施行，对于施行日存在的持有待售的非流动资产、处置组和终止经营，要求采用未来适用法处理。财政部于 2017 年度修订了《企业会计准则第 16 号——政府补助》，修订后的准则自 2017 年 6 月 12 日起施行，对于 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助，要求采用未来适用法处理；对于 2017 年 1 月 1 日至施行日新增的政府补助，也要求按照修订后的准则进行调整。财政部于 2017 年度发布了《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》（财会〔2017〕30 号），执行企业会计准则的企业应按照企业会计准则和该通知要求编制 2017 年度及以后期间的财务报表。本公司执行上述两项准则和财会〔2017〕30 号的主要影响如下：上期列报在营上期列报在营受影响的报本期受影响的上期重述会计政策变更内容和原因业外收入的金业外支出的金表项目名称报表项目金额金额额额 1.与本公司日常活动相关其他收益 17,644,446.29 — 17,213,932.68 — 的政府补助计入其他收益资产处置 2.资产处置损益列报调整 564,880.67 336,854.38 376,975.40 40,121.02 收益四、税项 (一)主要税种及税率税种计税依据税率增值税按销售收入的 17%（13%、11%、6%）计算增值税销项税额， 17%、13%、11%、6% - 43 - 鸿达兴业股份有限公司财务报表附注 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日税种计税依据税率按销项税额扣除允许抵扣的进项税额后的差额计算缴纳城市维护建设税应纳流转税额 5%、7% 企业所得税应纳税所得额 25%、15%（注）注：子公司内蒙古中谷矿业有限责任公司于 2017 年 11 月被认定为高新技术企业，取得了编号为 GR201715000085 号的《高新技术企业证书》，有效期为三年。该公司本报告期执行 15%的企业所得税优惠税率。子公司内蒙古乌海化工有限公司于 2015 年 10 月被认定为高新技术企业，取得了编号为 GR201515000033 号的《高新技术企业证书》，有效期为三年。该公司本报告期执行 15%的企业所得税优惠税率。根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室于 2018 年 2 月 1 日下发的《关于广东省 2017 年第一批高新技术企业备案的复函》（国科火字〔2018〕25 号），子公司广东塑料交易所股份有限公司于 2017 年 11 月 9 日被再次认定为高新技术企业，《高新技术企业证书》编号为 GR201744002658(截至本报告日，主管部门尚未打印颁发此证书)，有效期为三年。该公司本报告期执行 15%的企业所得税优惠税率。根据《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》（财税（2011）第 58 号）的规定，孙公司新疆鸿达化工交易中心有限公司和乌海鸿达物资交易中心有限公司主营业务属于《西部地区鼓励类产业目录》中规定的产业项目，经备案，该等孙公司本报告期执行 15%的企业所得税优惠税率。五、合并财务报表重要项目注释 (一)货币资金 1、货币资金分类列示类别期末余额期初余额现金 342,120.75 595,963.51 银行存款 1,443,424,554.19 526,799,318.11 其他货币资金 500,533,735.66 660,621,195.52 合计 1,944,300,410.60 1,188,016,477.14 2、其他货币资金明细项目期末余额期初余额银行承兑汇票保证金 483,411,806.00 619,923,194.60 信用证保证金 15,043,092.84 21,009,728.39 “通联支付”和“翼支付”资金 2,065,870.14 19,675,305.85 存出投资款 12,966.68 12,966.68 - 44 - 鸿达兴业股份有限公司财务报表附注 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日项目期末余额期初余额合计 500,533,735.66 660,621,195.52 (二)应收票据类别期末余额期初余额银行承兑汇票 399,313,857.91 155,418,685.29 合计 399,313,857.91 155,418,685.29 注 1：截至 2017 年 12 月 31 日止，应收票据中有 50,150,000.00 元已被质押用于开具相等金额的应付票据，即：以大面额的应收票据质押于银行以开具若干小面额的银行承兑汇票。注 2：截至 2017 年 12 月 31 日止，本公司已背书未到期的票据金额为 2,819,160,359.13 元、已贴现未到期的票据金额为 621,490,641.09 元。银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。 (三) 应收账款 1、应收账款分类期末数账面余额坏账准备类别计提金额比例(%) 金额比例 (%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款按组合计提坏账准备的应收账款 1,519,836,050.06 99.94 135,390,909.01 8.91 其中：以账龄为信用风险特征进行组合 1,501,911,050.06 98.76 135,301,284.01 9.01 应收保理款组合 17,925,000.00 1.18 89,625.00 0.50 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 880,659.06 0.06 763,883.37 86.74 合计 1,520,716,709.12 100.00 136,154,792.38 8.95 期初数账面余额坏账准备类别计提金额比例(%) 金额比例 (%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款按组合计提坏账准备的应收账款 1,271,578,923.38 100.00 94,262,748.72 7.41 其中：以账龄为信用风险特征进行组合 1,271,578,923.38 100.00 94,262,748.72 7.41 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 - 45 - 鸿达兴业股份有限公司财务报表附注 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日期初数账面余额坏账准备类别计提金额比例(%) 金额比例 (%) 合计 1,271,578,923.38 100.00 94,262,748.72 7.41 按组合计提坏账准备的应收账款 ①采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款期末数期初数账龄计提比例计提比例账面余额坏账准备账面余额坏账准备 (%) (%) 1 年以内 1,012,878,422.61 5.00 50,643,921.15 1,025,181,998.44 5.00 51,259,099.95 1至2年 327,706,352.45 10.00 32,770,635.25 173,282,167.64 10.00 17,328,216.76 2至3年 106,981,581.52 15.00 16,047,237.23 44,095,892.78 15.00 6,614,383.92 3至4年 32,340,483.34 50.00 16,170,241.68 17,983,836.61 50.00 8,991,918.31 4至5年 11,674,807.21 80.00 9,339,845.77 4,829,490.63 80.00 3,863,592.50 5 年以上 10,329,402.93 100.00 10,329,402.93 6,205,537.28 100.00 6,205,537.28 合计 1,501,911,050.06 135,301,284.01 1,271,578,923.38 94,262,748.72 ②应收保理款组合计提的坏账准备期末数期初数应收保理款账面余额计提比例% 坏账准备账面余额计提比例% 坏账准备正常类 17,925,000.00 0.50 89,625.00 合计 17,925,000.00 0.50 89,625.00 2、本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备金额为 41,892,043.66 元。 3、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况占应收账款总额的比例单位名称期末余额坏账准备余额 (%) 客户 1 72,017,329.57 4.74 5,639,474.55 客户 2 62,605,292.00 4.12 3,130,264.60 客户 3 45,165,873.93 2.97 2,371,287.39 客户 4 40,918,508.80 2.69 2,045,925.44 客户 5 39,416,442.13 2.59 1,970,822.11 合计 260,123,446.43 17.11 15,157,774.09 (四)预付款项 1、预付款项按账龄列示 - 46 - 鸿达兴业股份有限公司财务报表附注 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日期末余额期初余额账龄金额比例(%) 金额比例(%) 1 年以内 361,184,986.22 94.76 490,180,473.41 95.49 1 年以上 19,971,608.39 5.24 23,170,247.70 4.51 合计 381,156,594.61 100.00 513,350,721.11 100.00 2、预付款项金额前五名单位情况占预付款项总额的比例单位名称期末余额 (%) 内蒙古电力（集团）有限责任公司 40,092,607.64 10.52 鄂尔多斯电业局内蒙古电力（集团）有限责任公司 39,299,870.74 10.31 乌海电业局原料供应商 1 23,114,040.03 6.06 原料供应商 2 14,940,830.89 3.92 原料供应商 3 9,632,292.74 2.53 合计 127,079,642.04 33.34 (五)应收利息项目期末余额期初余额定期存款 1,074,063.32 1,350,575.68 合计 1,074,063.32 1,350,575.68 (六)其他应收款 1、其他应收款按类别列示期末数账面余额坏账准备类别计提比例金额金额比例 (%) (%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 4,505,000.00 1.07 按组合计提坏账准备的其他应收款 416,298,222.97 98.71 12,999,032.34 3.12 其中：以账龄为信用风险特征进行组合 127,156,387.62 30.15 12,999,032.34 10.22 已设定抵押（质押）的应收款项 289,141,835.35 68.56 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 951,699.68 0.22 951,699.68 100.00 合计 421,754,922.65 100.00 13,950,732.02 3.31 - 47 - 鸿达兴业股份有限公司财务报表附注 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日期初数账面余额坏账准备类别计提比例金额金额比例 (%) (%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 4,505,000.00 1.37 按组合计提坏账准备的其他应收款 323,665,094.95 98.34 8,615,821.36 2.66 其中：以账龄为信用风险特征进行组合 67,317,660.24 20.45 8,615,821.36 12.80 已设定抵押（质押）的应收款项 256,347,434.71 77.89 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 950,786.74 0.29 950,786.74 100.00 合计 329,120,881.69 100.00 9,566,608.10 2.91 按组合计提坏账准备的其他应收款 ①采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款期末数期初数账龄计提比例计提比例账面余额坏账准备账面余额坏账准备 (%) (%) 1 年以内 86,862,229.17 5.00 4,343,111.47 39,711,387.83 5.00 1,985,569.39 1至2年 20,886,840.46 10.00 2,088,684.05 15,042,966.38 10.00 1,504,296.63 2至3年 10,423,319.59 15.00 1,563,497.96 8,119,262.79 15.00 1,217,889.42 3至4年 7,803,336.16 50.00 3,901,668.08 648,482.28 50.00 324,241.14 4至5年 392,957.28 80.00 314,365.82 1,058,680.90 80.00 846,944.72 5 年以上 787,704.96 100.00 787,704.96 2,736,880.06 100.00 2,736,880.06 合计 127,156,387.62 12,999,032.34 67,317,660.24 8,615,821.36 ②采用其他组合方法计提坏账准备的其他应收款期末数期初数组合名称账面余额计提比例% 坏账准备账面余额计提比例% 坏账准备已设定抵押（质押） 289,141,835.35 184,816,764.45 的其他应收款（注）合计 289,141,835.35 184,816,764.45 注：该组合应收款项按照资产负债表日对应的抵（质）押物公允价值低于其账面价值的差额计提坏账准备。于 2017 年 12 月 31 日，该组合应收款项所对应的抵（质）押物的公允价值均高于其账面价值，故期末无需计提坏账准备。 2、本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备金额为 4,384,123.92 元。 3、其他应收款按款项性质分类情况 - 48 - 鸿达兴业股份有限公司财务报表附注 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日款项性质期末余额期初余额供应链金融业务代垫货款 289,141,835.35 256,347,434.71 应收外部往来款 92,338,668.03 35,469,851.79 保证金及押金 19,574,550.00 17,378,551.40 代垫股权激励所得 11,079,157.61 7,615,122.31 个人所得税税款应收代垫职工费用 5,853,804.18 2,711,100.20 备用金 3,638,977.48 9,043,966.09 关联方往来 127,930.00 554,855.19 合计 421,754,922.65 329,120,881.69 4、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况占其他应收款款项坏账准备债务人名称期末余额账龄期末余额合计性质余额数的比例(%) 供应链金融客户 1 74,586,800.00 1 年以内 17.68 业务代垫货款供应链金融客户 2 56,976,258.04 1 年以内 13.51 业务代垫货款供应链金融客户 3 43,566,446.97 1 年以内 10.33 业务代垫货款供应链金融客户 4 24,808,539.91 1 年以内 5.88 业务代垫货款供应链金融客户 5 23,996,261.18 1 年以内 5.69 业务代垫货款合计 223,934,306.10 53.09 (七)存货 1、存货的分类期末数期初数存货类别账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值原材料 257,592,705.25 2,673,903.92 254,918,801.33 238,317,846.83 209,498.55 238,108,348.28 产成品 314,681,011.71 12,999,044.52 301,681,967.19 231,193,582.67 9,870,135.03 221,323,447.64 发出商品 61,563,469.39 61,563,469.39 劳务成本 15,153,120.27 15,153,120.27 29,333,198.38 29,333,198.38 在产品 27,969,659.15 27,969,659.15 24,853,398.19 24,853,398.19 低值易耗品 1,867,954.98 37,073.29 1,830,881.69 1,205,845.72 37,073.29 1,168,772.43 委托加工材料 7,369,709.58 807,000.23 6,562,709.35 11,961,036.68 1,465,125.60 10,495,911.08 合计 686,197,630.33 16,517,021.96 669,680,608.37 536,864,908.47 11,581,832.47 525,283,076.00 - 49 - 鸿达兴业股份有限公司财务报表附注 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日 2、存货跌价准备的增减变动情况本期减少额存货类别期初余额本期计提额其他变动期末余额转回转销原材料 209,498.55 1,806,280.00 658,125.37 2,673,903.92 产成品 9,870,135.03 6,714,008.43 11,351.11 3,573,747.83 12,999,044.52 低值易耗品 37,073.29 37,073.29 委托加工材料 1,465,125.60 -658,125.37 807,000.23 合计 11,581,832.47 8,520,288.43 11,351.11 3,573,747.83 16,517,021.96 (八)其他流动资产项目期末余额期初余额待抵扣进项税 28,352,057.47 26,002,888.77 待摊销票据贴息 10,124,986.15 5,895,651.77 其他待摊费用 5,922,986.87 9,324,495.98 理财产品 905,700.00 8,401,400.00 合计 45,305,730.49 49,624,436.52 (九)可供出售金融资产期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值可供出售权益工具 520,000.00 520,000.00 520,000.00 520,000.00 其中：按成本计量的 520,000.00 520,000.00 520,000.00 520,000.00 合计 520,000.00 520,000.00 520,000.00 520,000.00 (十)长期股权投资本期增减变动减值追减其他宣告发被投资单权益法下确其他计提准备期初余额加少综合放现金其期末余额位认的投资损权益减值期末投投收益股利或他益变动准备余额资资调整利润联营企业内蒙古蒙华海勃湾 301,128,495.15 -11,031,260.37 290,097,234.78 发电有限责任公司合计 301,128,495.15 -11,031,260.37 290,097,234.78 - 50 - 鸿达兴业股份有限公司财务报表附注 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日 (十一) 固定资产项目房屋及建筑物机器设备电子设备运输设备其他设备合计一、账面原值 1.期初余额 4,477,563,095.58 4,019,376,898.00 75,565,556.42 78,975,483.69 15,896,634.04 8,667,377,667.73 2.本期增加金额 300,595,437.24 182,217,881.69 1,902,548.50 1,793,607.37 839,445.94 487,348,920.74 （1）购置 48,336,856.16 20,602,302.70 1,902,548.50 1,793,607.37 839,445.94 73,474,760.67 （2）在建工程转入 252,258,581.08 161,615,578.99 413,874,160.07 3.本期减少金额 1,035,095.18 3,430,289.80 1,385,191.14 1,111,366.97 42,945.00 7,004,888.09 处置或报废 1,035,095.18 3,430,289.80 1,385,191.14 1,111,366.97 42,945.00 7,004,888.09 4.期末余额 4,777,123,437.64 4,198,164,489.89 76,082,913.78 79,657,724.09 16,693,134.98 9,147,721,700.38 二、累计折旧 1.期初余额 272,912,495.94 914,189,056.59 34,160,849.04 47,149,872.17 4,494,631.29 1,272,906,905.03 2.本期增加金额 118,388,780.72 203,240,001.58 8,981,910.85 9,235,357.44 2,202,386.89 342,048,437.48 计提 118,388,780.72 203,240,001.58 8,981,910.85 9,235,357.44 2,202,386.89 342,048,437.48 3.本期减少金额 98,812.06 980,022.68 279,352.99 762,393.68 14,279.24 2,134,860.65 处置或报废 98,812.06 980,022.68 279,352.99 762,393.68 14,279.24 2,134,860.65 4.期末余额 391,202,464.60 1,116,449,035.49 42,863,406.90 55,622,835.93 6,682,738.94 1,612,820,481.86 三、减值准备 1.期初余额 20,073,597.90 20,073,597.90 4.期末余额 20,073,597.90 20,073,597.90 四、账面价值 1.期末账面价值 4,385,920,973.04 3,061,641,856.50 33,219,506.88 24,034,888.16 10,010,396.04 7,514,827,620.62 2.期初账面价值 4,204,650,599.64 3,085,114,243.51 41,404,707.38 31,825,611.52 11,402,002.75 7,374,397,164.80 (十二) 在建工程 1、在建工程基本情况期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值年产 60 万吨氯碱 109,674,121.10 109,674,121.10 310,368,307.73 310,368,307.73 一体化项目（二期预留）电石项目（二期） 102,961,012.72 102,961,012.72 PVC30 万吨扩 40 万吨项目 217,497,330.07 217,497,330.07 141,279,783.55 141,279,783.55 污水处理项目 111,446,740.74 111,446,740.74 82,103,750.91 82,103,750.91 其它零星工程 44,389,010.14 44,389,010.14 60,307,393.96 60,307,393.96 合计 585,968,214.77 585,968,214.77 594,059,236.15 594,059,236.15 - 51 - 鸿达兴业股份有限公司财务报表附注 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日 2、重大在建工程项目变动情况利息资本化其中：本期利息资金项目期初数本期增加转入固定资产期末数累计金额资本化金额来源年产 60 万吨氯碱一体化项目 310,368,307.73 150,103,100.90 350,797,287.53 109,674,121.10 长期借款（二期预留）电石项目（二期） 102,961,012.72 102,961,012.72 20,235,722.35 20,235,722.35 融资租赁 PVC30 万吨扩 141,279,783.55 76,217,546.52 217,497,330.07 自筹 40 万吨项目污水处理项目 82,103,750.91 29,342,989.83 111,446,740.74 自筹合计 533,751,842.19 358,624,649.97 350,797,287.53 541,579,204.63 20,235,722.35 20,235,722.35 (十三) 无形资产项目土地使用权非专利技术软件水权其他合计一、账面原值 1.期初余额 301,790,929.07 6,078,228.30 9,257,764.96 603,941.97 317,730,864.30 2.本期增加金额 4,007,976.70 28,683.11 1,324,338.81 90,562,500.00 11,391.52 95,934,890.14 购置 4,007,976.70 28,683.11 1,324,338.81 90,562,500.00 11,391.52 95,934,890.14 3.本期减少金额 13,018.87 13,018.87 处置 13,018.87 13,018.87 4.期末余额 305,798,905.77 6,106,911.41 10,582,103.77 90,562,500.00 602,314.62 413,652,735.57 二、累计摊销 1.期初余额 40,723,273.98 1,388,548.70 2,790,764.03 194,829.76 45,097,416.47 2.本期增加金额 8,436,514.51 568,553.16 1,804,259.31 301,875.00 117,970.07 11,229,172.05 计提 8,436,514.51 568,553.16 1,804,259.31 301,875.00 117,970.07 11,229,172.05 3.本期减少金额 1,627.35 1,627.35 处置 1,627.35 1,627.35 4.期末余额 49,159,788.49 1,957,101.86 4,595,023.34 301,875.00 311,172.48 56,324,961.17 三、减值准备四、账面价值 1.期末账面价值 256,639,117.28 4,149,809.55 5,987,080.43 90,260,625.00 291,142.14 357,327,774.40 2.期初账面价值 261,067,655.09 4,689,679.60 6,467,000.93 409,112.21 272,633,447.83 (十四) 商誉本期增加额本期减少额项目期初余额期末余额企业合并形成的处置内蒙古中科装备有限公司 833,210.57 833,210.57 合计 833,210.57 833,210.57 - 52 - 鸿达兴业股份有限公司财务报表附注 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日 (十五) 长期待摊费用类别期初余额本期增加额本期摊销额期末余额铁路专用线延长工程 21,606,529.98 217,288.00 3,459,843.58 18,363,974.40 离子膜更新支出 7,239,890.63 3,480,275.24 3,759,615.39 融资租赁手续费 9,440,814.03 14,883,962.16 6,713,355.79 17,611,420.40 拉僧庙工业园消防支队 6,296,491.40 104,941.52 6,191,549.88 消防工程大修理支出 22,607,967.00 30,531,075.04 16,596,885.98 36,542,156.06 其他 1,099,757.52 513,400.51 976,694.09 636,463.94 合计 61,994,959.16 52,442,217.11 31,331,996.20 83,105,180.07 (十六) 递延所得税资产、递延所得税负债 1、递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示期末余额期初余额项目递延所得税资产可抵扣/应纳税递延所得税可抵扣/应纳 /负债暂时性差异资产/负债税暂时性差异递延所得税资产：资产减值准备 26,903,576.09 144,784,708.13 18,236,597.77 96,253,393.90 递延收益 11,164,317.63 65,654,895.25 11,142,075.16 70,814,062.85 暂估材料成本 11,559,794.20 77,065,294.61 17,846,041.73 118,973,611.53 可弥补亏损 5,519,592.19 22,078,368.74 未实现内部交易损益 3,270,564.20 14,566,148.40 2,222,350.95 8,889,403.80 应收账款 9,347,950.32 62,319,668.78 存货 -7,445,083.33 -49,633,888.85 小计 60,320,711.30 336,835,195.06 49,447,065.61 294,930,472.08 递延所得税负债：在建工程（试生产亏损） 14,014,092.88 93,427,285.89 24,977,639.33 99,910,557.32 小计 14,014,092.88 93,427,285.89 24,977,639.33 99,910,557.32 2、未确认递延所得税资产明细项目期末余额期初余额可抵扣暂时性差异 20,778,593.66 20,104,102.03 可抵扣亏损 43,925,985.62 19,284,187.46 未实现内部交易损益 3,307,735.37 合计 68,012,314.65 39,388,289.49 注：由于未来能否获得足够的应纳税所得额具有不确定性，因此母公司及部分子（孙）公司没有确认为递延所得税资产的可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损。 - 53 - 鸿达兴业股份有限公司财务报表附注 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日 (十七) 其他非流动资产项目期末余额期初余额预付工程款及设备款等 75,078,118.10 77,473,272.94 预付土地款 67,246,709.00 43,602,930.00 租入耕地改良支出 67,055,908.66 31,373,779.73 合计 209,380,735.76 152,449,982.67 (十八) 短期借款借款条件期末余额期初余额保证借款（注 1） 2,049,999,040.00 1,926,192,724.96 信用证借款（注 2） 289,300,000.00 230,000,000.00 抵押+保证借款（注 3） 300,000,000.00 300,000,000.00 信用借款 50,000,000.00 合计 2,689,299,040.00 2,456,192,724.96 注 1：期末保证借款系由公司实际控制人周奕丰、控股股东鸿达兴业集团有限公司等关联方提供连带责任保证。注 2：期末信用证借款中有 2000 万元由实际控制人周奕丰及控股股东鸿达兴业集团有限公司提供连带责任保证，其余 26,930.00 万元借款由本公司及实际控制人周奕丰、郑楚英提供连带责任保证。本期公司取得国内信用证借款金额为 54,240.00 万元，主要用于子公司贴现。截至期末，有 28,930.00 万元的国内信用证借款尚未到期。注 3：期末抵押+保证借款由子公司以自有土地使用权提供抵押，同时由实际控制人周奕丰、郑楚英提供连带责任保证。 (十九) 应付票据项目期末余额期初余额银行承兑汇票 806,226,017.62 934,656,956.09 商业承兑汇票 400,000.00 合计 806,226,017.62 935,056,956.09 (二十) 应付账款项目期末余额期初余额 1 年以内（含 1 年） 555,250,674.48 734,545,727.68 1 年以上 234,558,964.61 156,330,115.68 合计 789,809,639.09 890,875,843.36 账龄超过 1 年的大额应付账款情况债权单位名称期末余额超过 1 年余额未偿还原因单位 1 5,696,410.26 5,696,410.26 根据合单位 2 4,669,879.80 4,669,879.80 同付款 - 54 - 鸿达兴业股份有限公司财务报表附注 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日债权单位名称期末余额超过 1 年余额未偿还原因单位 3 4,140,000.00 4,140,000.00 单位 4 4,182,197.86 3,978,180.77 合计 18,688,487.92 18,484,470.83 (二十一) 预收款项项目期末余额期初余额 1 年以内（含 1 年） 163,714,258.04 253,680,571.00 1 年以上 37,557,530.34 24,095,834.79 合计 201,271,788.38 277,776,405.79 (二十二) 应付职工薪酬 1、应付职工薪酬分类列示项目期初余额本期增加额本期减少额期末余额一、短期薪酬 46,736,762.73 376,820,414.35 375,111,556.34 48,445,620.74 二、离职后福利-设定提存计划 43,920,813.97 43,920,813.97 合计 46,736,762.73 420,741,228.32 419,032,370.31 48,445,620.74 2、短期职工薪酬情况项目期初余额本期增加本期减少期末余额 1.工资、奖金、津贴和补贴 30,217,932.78 339,104,082.44 335,369,940.53 33,952,074.69 2.职工福利费 3,045,225.26 3,045,225.26 3.社会保险费 397,862.10 20,515,777.44 20,913,639.54 其中：医疗保险费 15,684,120.26 15,684,120.26 工伤保险费 2,944,977.69 2,944,977.69 生育保险费 397,862.10 1,886,679.49 2,284,541.59 4.住房公积金 12,028,752.43 8,332,653.02 9,534,715.43 10,826,690.02 5.工会经费和职工教育经费 4,087,815.42 5,822,676.19 6,243,635.58 3,666,856.03 6.其他短期薪酬 4,400.00 4,400.00 合计 46,736,762.73 376,820,414.35 375,111,556.34 48,445,620.74 3、设定提存计划情况项目期初余额本期增加本期减少期末余额 1、基本养老保险 42,472,765.81 42,472,765.81 2、失业保险费 1,448,048.16 1,448,048.16 合计 43,920,813.97 43,920,813.97 - 55 - 鸿达兴业股份有限公司财务报表附注 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日 (二十三) 应交税费税种期末余额期初余额企业所得税 77,390,661.24 146,688,769.43 增值税（注 1） 115,168,094.78 189,865,818.85 个人所得税（注 2） 11,579,895.32 12,368,676.58 城市维护建设税 4,540,464.98 9,246,858.30 房产税 5,935,632.96 9,092,422.06 土地使用税 1,939,344.66 5,958,129.79 教育费附加 4,793,173.50 1,866,440.64 印花税 1,982,550.87 1,378,726.94 其他税费 1,714,734.68 1,719,411.28 合计 225,044,552.99 378,185,253.87 注 1：部分子公司的期末应交增值税负数余额（待抵扣进项税））已重分类至其他流动资产项目列示。注 2：期末余额主要为待缴的高管人员股权激励所得应交的个人所得税。 (二十四) 应付利息类别期末余额期初余额分期付息到期还本的长期借款利息 3,490,827.77 3,311,354.91 短期借款应付利息 4,328,291.67 4,985,996.41 合计 7,819,119.44 8,297,351.32 (二十五) 其他应付款 1、其他应付款按款项性质分类情况款项性质期末余额期初余额应付股权收购款 843,672,962.37 1,087,085,982.89 限制性股票回购义务 16,818,461.72 应付外部单位往来款 41,284,481.19 34,926,287.77 质保金及押金 3,110,404.00 8,185,263.40 应付各项零星费用 4,684,568.88 5,184,464.37 法定信息披露费 5,382,000.00 6,107,600.00 关联方往来款 213,929.62 213,929.62 其他 1,733,111.12 2,711,330.46 合计 900,081,457.18 1,161,233,320.23 - 56 - 鸿达兴业股份有限公司财务报表附注 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日 2、账龄超过 1 年的大额其他应付款情况单位名称期末余额备注鸿达兴业集团有限公司 450,744,333.95 周奕丰 220,644,079.13 应付子公司股权收购款广东新能源集团有限公司 157,602,914.42 子公司原股东 13,334,252.83 合计 842,325,580.33 —— (二十六) 一年内到期的非流动负债项目期末余额期初余额一年内到期的长期借款 549,000,000.00 450,000,000.00 一年内到期的长期应付款 362,491,674.86 184,444,974.08 合计 911,491,674.86 634,444,974.08 (二十七) 其他流动负债项目期末余额期初余额交易结算准备金（注） 18,473,459.04 34,875,020.03 预提费用 8,016,644.08 6,192,610.23 合计 26,490,103.12 41,067,630.26 注：期末余额为收取的交易商存入的交易结算准备金及保证金。 (二十八) 长期借款借款条件期末余额期初余额利率区间抵押+保证借款（注 1） 750,000,000.00 1,050,000,000.00 浮动利率保证借款（注 2） 584,999,999.94 539,999,999.96 浮动利率合计 1,334,999,999.94 1,589,999,999.96 注 1：期末“抵押+保证借款”系孙公司内蒙古中谷矿业有限责任公司以其土地使用权作为抵押物取得，同时由控股股东鸿达兴业集团有限公司、实际控制人周奕丰及其配偶郑楚英提供连带责任保证。注 2：期末“保证借款”中 299,999,999.94 元系孙公司内蒙古中谷矿业有限责任公司借款，由控股股东鸿达兴业集团有限公司、实际控制人周奕丰及其配偶郑楚英、关联方乌海市新能源集团发展有限公司及内蒙古盐湖镁钾有限公司提供连带责任保证；期末“保证借款”中 250,000,000.00 元系本公司借款，由控股股东鸿达兴业集团有限公司、实际控制人周奕丰及其配偶郑楚英提供连带责任保证；期末“保证借款”中 35,000,000.00 元系孙公司包头市新达茂稀土有限公司借款，由控股股东鸿达兴业集团有限公司提供连带责任保证。 - 57 - 鸿达兴业股份有限公司财务报表附注 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日 (二十九) 长期应付款款项性质期末余额期初余额应付融资租赁款 436,885,912.96 310,354,041.02 合计 436,885,912.96 310,354,041.02 (三十) 递延收益 1、递延收益按类别列示项目期初余额本期增加额本期减少额期末余额递延收益—与土地使用权相 32,523,229.52 772,899.04 31,750,330.48 关的政府补助递延收益—与项目相关的政 62,075,848.17 1,389,220.00 8,938,447.58 54,526,620.59 府补助递延收益—与资产相关的政 17,400,000.00 4,000,000.00 5,958,168.63 15,441,831.37 府补助合计 111,999,077.69 5,389,220.00 15,669,515.25 101,718,782.44 2、政府补助项目情况本期新增补本期计入其其他期末与资产相关/ 项目期初余额助金额他收益金额变动余额与收益相关与土地使用权相关的政府补助 32,523,229.52 772,899.04 31,750,330.48 与资产相关 PVC 多功能稀土改进剂的研发 35,000,000.00 3,179,052.74 31,820,947.26 与资产相关项目节能循环经济与资源节约重大 7,470,833.33 550,000.00 6,920,833.33 与资产相关项目-白灰窑稀土助剂产业化项目 6,075,000.00 915,000.00 -1,500,000.00 3,660,000.00 与资产相关 PVC 离心母液废水综合处理项 2,050,000.00 205,000.00 1,845,000.00 与资产相关目 35kv 保安电力线路变更项目 1,500,000.00 300,000.00 1,200,000.00 与资产相关锅炉原煤堆场全封闭式改造项 2,070,000.00 414,000.00 1,656,000.00 与资产相关目稀土产业转型升级试点项目 7,800,000.00 1,560,000.00 6,240,000.00 与资产相关电能在线监测补贴款（注 1） 1,298,000.00 259,600.00 1,038,400.00 与资产相关基于电子商务的塑料原料供应 2,000,000.00 166,666.67 1,833,333.33 与资产相关链平台（注 2）基于物联网的塑料原料仓储物 87,500.00 与资产相关流管理系统 2013 年城市共同配送十点项目 675,000.00 与资产相关扶持基金 7,712,500.00 5,615,798.04 塑料化工现电子商城交易系统 125,000.00 与资产相关高新科技项目塑料原料电子商务交易服务项 1,209,201.96 与资产相关目用于大宗物资交易平台，备品 687,500.00 250,000.00 437,500.00 与资产相关备件交易平台，物流公共信息 - 58 - 鸿达兴业股份有限公司财务报表附注 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日服务平台建设建设智能物流园信息管理平台 4,000,000.00 800,000.00 3,200,000.00 与资产相关乌海市化工创新创业产业集群 4,000,000.00 604,800.00 -640,000.00 2,755,200.00 与资产相关窗口服务平台项目服务业发展专项资金 1,000,000.00 1,000,000.00 与资产相关建设智能物流园信息管理平台 1,000,000.00 200,000.00 800,000.00 与资产相关（注 3）仓储平台建设专项资金（注 4） 1,000,000.00 200,000.00 800,000.00 与资产相关与资产相关的政府补助 110,014.84 91,220.00 55,794.84 145,440.00 与资产相关合计 111,999,077.69 5,389,220.00 13,529,515.25 -2,140,000.00 101,718,782.44 注 1：乌海市财政局（内经信电力字【2016】461 号）于 2017 年 5 月拨入的电能在线监测系统补贴款；注 2：广东省经信委/广东省财政厅（《广东省经信委关于做好 2017 年省级生产服务专题项目库申报工作的通知》）拨入的基于电子商务的塑料原料供应链平台补贴款；注 3：乌海市发改委（乌海发改贸字【2017】62 号）于 2017 年 6 月拨入的建设智能物流园信息管理平台补贴款；注 4：乌海市发改委（乌海发改贸字【2017】245 号）于 2017 年 9 月拨入的仓储平台建设专项资金补贴款； (三十一) 股本本次变动增减（+、-）项目期初余额送公积金期末余额发行新股其他小计股转股股份总数 2,420,677,191.00 164,013,697.00 -141,155.00 163,872,542.00 2,584,549,733.00 注 1：经中国证券监督管理委员会《关于核准鸿达兴业股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可[2017]916 号）的核准，公司本期向 8 名特定投资者非公开发行人民币普通股 164,013,697 股。注 2、“其他”减少为本期回购注销离职股权激励对象持有的限制性股票。 (三十二) 资本公积项目期初余额本期增加额本期减少额期末余额一、资本溢价 1,019,132,721.63 1,019,132,721.63 二、其他资本公积 38,446,218.77 5,566,822.67 44,013,041.44 合计 38,446,218.77 1,024,699,544.30 1,063,145,763.07 注 1：“资本溢价”本期增加额为：本期 1 元回购注销离职激励对象持有的限制性股票而增加 87,516.10 元；本期非公开发行股份而产生的资本溢价 1,019,045,205.53 元；注 2：“其他资本公积”本期增加额为本期股份支付费用。 - 59 - 鸿达兴业股份有限公司财务报表附注 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日 (三十三) 库存股项目期初余额本期增加额本期减少额期末余额变动原因限制性股票 16,818,461.72 16,818,461.72 注合计 16,818,461.72 16,818,461.72 注：“本期减少额”为限制性股票第三期于本期满足解锁条件予以解锁，相应减少解锁部分股票对应的“库存股”及“其他应付款-限制性股票回购义务”。 (三十四) 盈余公积项目期初余额本期增加额本期减少额期末余额法定盈余公积 186,875,221.31 26,017,733.07 212,892,954.38 合计 186,875,221.31 26,017,733.07 212,892,954.38 (三十五) 未分配利润期末余额项目金额提取或分配比例期初未分配利润 1,193,458,760.58 加：本期归属于母公司所有者的净利润 1,004,882,891.14 减：提取法定盈余公积 26,017,733.07 10% 应付普通股股利 242,030,815.96 转作股本的普通股股利期末未分配利润 1,930,293,102.69 (三十六) 营业收入和营业成本本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本一、主营业务小计 6,481,832,227.74 4,173,678,098.65 6,101,112,290.86 4,242,944,766.41 聚氯乙烯 3,438,824,860.85 2,546,193,940.60 2,983,848,488.11 2,069,895,338.39 烧碱 1,328,269,218.25 481,367,347.32 718,910,383.68 413,471,797.51 纯碱 2,786,730.77 1,945,756.84 电石 39,807,202.22 29,138,772.41 PVC 制品 187,081,689.04 169,107,948.73 247,651,249.64 198,537,726.41 化工产品贸易 646,615,859.35 613,597,417.95 1,127,195,710.74 1,052,733,255.75 土壤调理剂 342,138,659.28 83,600,895.34 338,305,057.29 86,703,035.39 稀土化工产品 166,600,952.18 74,213,677.03 126,647,179.48 61,083,260.93 电子交易平台综合服务 257,714,305.72 105,497,721.73 410,024,356.02 239,444,872.50 其他 114,586,683.07 100,099,149.95 105,935,932.91 89,990,950.28 二、其他业务小计 58,794,080.91 22,808,905.17 56,624,485.15 21,085,657.48 - 60 - 鸿达兴业股份有限公司财务报表附注 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本原料及废料销售等 58,794,080.91 22,808,905.17 56,624,485.15 21,085,657.48 合计 6,540,626,308.65 4,196,487,003.82 6,157,736,776.01 4,264,030,423.89 (三十七) 税金及附加项目本期发生额上期发生额营业税 849,345.95 城建税 17,683,504.57 13,145,452.57 教育费附加（含地方） 17,368,114.01 11,542,235.69 房产税 8,304,349.10 5,347,284.44 土地使用税 17,604,639.26 11,139,580.21 其他税费及地方基金 12,199,338.62 6,728,591.03 合计 73,159,945.56 48,752,489.89 (三十八) 销售费用项目本期发生额上期发生额运杂费 340,062,577.84 197,872,736.25 员工薪酬 17,023,646.05 16,880,573.21 一般行政性支出 14,207,102.87 23,453,573.98 广告宣传费 8,716,210.48 合计 380,009,537.24 238,206,883.44 (三十九) 管理费用项目本期发生额上期发生额员工薪酬 101,258,750.75 76,443,981.08 一般行政性支出 48,206,091.45 52,307,645.36 折旧摊销 33,420,914.70 30,384,541.64 停工损失 27,006,181.38 21,969,756.55 税金 14,209,426.87 环保经费 29,384,305.87 19,379,571.06 研发及技术服务费 17,624,411.93 12,723,888.40 股份支付 5,570,501.34 15,736,548.00 维修费 5,797,223.66 10,601,196.26 工会经费 5,436,494.18 4,768,492.55 中介机构费及信息披露费 3,795,926.67 1,639,181.40 政府各项规费 1,895,266.87 1,685,810.00 其他 4,773,871.59 3,958,397.13 合计 284,169,940.39 265,808,436.30 - 61 - 鸿达兴业股份有限公司财务报表附注 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日 (四十) 财务费用项目本期发生额上期发生额利息支出 312,028,433.77 276,276,102.48 减：利息收入 12,619,287.44 12,850,215.15 汇兑损失 10,401,273.93 104,443.24 减：汇兑收益 4,233,134.65 7,566,653.51 手续费及顾问费支出 22,719,882.76 27,327,735.33 合计 328,297,168.37 283,291,412.39 (四十一) 资产减值损失项目本期发生额上期发生额坏账损失 46,276,167.58 28,891,245.55 存货跌价损失 8,508,937.32 10,549,561.07 合计 54,785,104.90 39,440,806.62 (四十二) 投资收益项目本期发生额上期发生额权益法核算的长期股权投资收益 -11,031,260.37 -4,611,007.57 其他 6,069.00 6,069.00 合计 -11,025,191.37 -4,604,938.57 (四十三) 资产处置收益项目本期发生额上期发生额固定资产处置利得 564,880.67 336,854.38 合计 564,880.67 336,854.38 (四十四) 其他收益项目本期发生额上期发生额与资产相关/与收益相关与土地使用权相关的政府补助 772,899.04 与资产相关 PVC 多功能稀土改进剂的研发项目 3,179,052.74 与资产相关节能循环经济与资源节约重大项 550,000.00 与资产相关目（白灰窑）稀土助剂产业化项目 915,000.00 与资产相关 PVC 离心母液废水综合处理项目 205,000.00 与资产相关 35kv 保安电力线路变更项目 300,000.00 与资产相关锅炉原煤堆场全封闭式改造项目 414,000.00 与资产相关稀土产业转型升级试点项目 1,560,000.00 与资产相关电能在线监测补贴款 259,600.00 与资产相关 - 62 - 鸿达兴业股份有限公司财务报表附注 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日基于电子商务的塑料原料供应链 166,666.67 与资产相关平台基于物联网的塑料原料仓储物流 87,500.00 与资产相关管理系统 2013 年城市共同配送十点项目扶 675,000.00 与资产相关持基金塑料化工现电子商城交易系统高 125,000.00 与资产相关新科技项目塑料原料电子商务交易服务项目 1,209,201.96 与资产相关用于大宗物资交易平台，备品备件交易平台，物流公共信息服务平台 250,000.00 与资产相关建设建设智能物流园信息管理平台 800,000.00 与资产相关乌海市化工创新创业产业集群窗 604,800.00 与资产相关口服务平台项目建设智能物流园信息管理平台 200,000.00 与资产相关仓储平台建设专项资金 200,000.00 与资产相关与资产相关的政府补助 55,794.84 与资产相关服务业发展专项资金 1,000,000.00 与资产相关节能减排财政政策综合示范城市 3,000,000.00 与收益相关奖励资金（污水处理）（注 1）电子商务产业发展补助资金（注 2） 441,200.00 与收益相关稳岗补贴（注 3） 643,731.04 与收益相关企业赴境外重点区域对接洽谈出 30,000.00 与收益相关访费用补贴合计 17,644,446.29 注 1：包头市国家节能减排财政政策综合示范城市工作领导小组办公室根据《关于拨付节能减排财政政策综合示范城市奖励资金的通知》（包节能减排示范办【2017】5、9 号）于 2017 年 4 月、12 月拨入的节能减排财政政策综合示范城市奖励资金（工业废水处理）；注 2：广州市荔湾区科技工业商务和信息化局根据《关于 2016 年荔湾区电子商务资金拟补贴项目的公示》拨入的电子商务产业发展补助资金；注 3：乌海市财政局根据《乌海市援助困难企业稳定就业岗位实施方案》、扬州市劳动就业服务中心根据《关于进一步做好失业保险支持企业稳定岗位工作的通知》（扬人社【2015】306 号/扬财社【2015】140 号）拨入的稳岗补贴款。 (四十五) 营业外收入计入当期非经常性损益项目本期发生额上期发生额的金额政府补助 1,980,800.00 17,213,932.68 1,980,800.00 债务清理收益 5,739,193.94 其他 2,526,884.63 1,386,763.11 2,526,884.63 - 63 - 鸿达兴业股份有限公司财务报表附注 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日计入当期非经常性损益项目本期发生额上期发生额的金额合计 4,507,684.63 24,339,889.73 4,507,684.63 注：本期记入营业外收入政府补助明细详见附注“五、（五十一）2、” 与收益相关的政府补助列示。 (四十六) 营业外支出计入当期非经常性损益项目本期发生额上期发生额的金额对外捐赠 5,768,941.20 5,768,941.20 其中：公益性捐赠支出 5,768,941.20 5,768,941.20 债务清理损失 3,467,591.31 3,467,591.31 其他 144,710.02 2,354,603.68 144,710.02 合计 9,381,242.53 2,354,603.68 9,381,242.53 (四十七) 所得税费用 1、所得税费用明细项目本期发生额上期发生额按税法及相关规定计算的当期所得税费用 234,718,708.28 211,706,079.20 递延所得税费用 -21,837,192.14 859,972.05 合计 212,881,516.14 212,566,051.25 2、会计利润与所得税费用调整过程项目金额利润总额 1,226,039,856.06 按法定/适用税率计算的所得税费用 306,509,964.01 子公司适用不同税率的影响 -111,100,362.84 调整以前期间所得税的影响 -2,452,061.80 权益法确认的投资损失的影响 1,654,689.06 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 1,643,613.07 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -1,023,513.19 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 27,600,511.97 税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化 -6,918,220.94 税法规定的额外可扣除费用 -3,033,103.20 所得税费用 212,881,516.14 - 64 - 鸿达兴业股份有限公司财务报表附注 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日 (四十八) 现金流量表 1、销售商品、提供劳务收到的现金/购买商品、接受劳务支付的现金项目本期发生额上期发生额销售商品、提供劳务收到的现金 3,638,819,862.37 4,440,532,594.76 购买商品、接受劳务支付的现金 1,545,661,489.83 2,645,395,824.31 注：公司销售商品、提供劳务收回的款项除上述金额的现金外，其余均为收取承兑汇票。同时，公司购买商品、接受劳务支付的款项及购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的款项中除相应金额的现金外，其余均为以承兑汇票背书转让的形式支付。 2、收到或支付的其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额收到其他与经营活动有关的现金 1,108,476,507.82 1,167,132,421.95 其中：政府补助收入 9,344,951.04 42,419,256.81 利息收入 13,238,800.81 14,747,807.87 收到的经营性往来款项 240,435,132.52 116,370,404.03 收到的电子交易平台会员入金 845,294,190.06 993,585,817.00 其他 163,433.39 9,136.24 支付其他与经营活动有关的现金 1,105,127,643.56 1,373,171,327.69 其中：支付的管理费用和销售费用 79,025,471.98 155,132,720.07 支付的各项营业外支出 40,726.88 710,319.42 支付的银行手续费 9,892,774.16 9,947,474.52 支付的经营性往来款项 228,903,148.49 356,504,280.01 支付的电子交易平台会员出金 787,265,522.05 850,876,533.67 3、收到或支付的其他与投资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额收到其他与投资活动有关的现金 1,894,041.56 1,300,000.00 其中：收施工方投标保证金 1,147,033.00 1,300,000.00 试生产收入款 56,992.00 在建工程专项借款的利息收入 690,016.56 支付其他与投资活动有关的现金 690,000.00 750,000.00 其中：归还施工单位投标保证金 690,000.00 750,000.00 4、收到或支付的其他与筹资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额收到其他与筹资活动有关的现金 1,448,471,538.28 1,799,391,553.15 - 65 - 鸿达兴业股份有限公司财务报表附注 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日项目本期发生额上期发生额其中：收到的企业间往来款 170,993,302.28 167,432,688.22 收到的票据贴现款 464,978,236.00 852,958,864.93 收到银行承兑汇票保证金 262,500,000.00 229,000,000.00 收到的融资租赁款 550,000,000.00 550,000,000.00 支付其他与筹资活动有关的现金 2,102,001,228.20 2,022,151,022.70 其中：票据到期解付款 1,069,330,000.00 1,314,328,270.05 支付的企业间往来款 197,488,146.51 186,877,929.80 支付融资租赁手续费 18,498,913.04 支付的融资顾问费等 2,390,000.00 11,700,000.00 支付银行承兑汇票保证金 471,063,065.43 268,546,500.00 支付的融资租赁款 309,881,103.22 194,698,322.85 支付的融资租赁保证金 33,350,000.00 46,000,000.00 (四十九) 现金流量表补充资料 1、现金流量表补充资料项目本期发生额上期发生额 1.将净利润调节为经营活动现金流量净利润 1,013,158,339.92 823,342,544.09 加：资产减值准备 54,785,104.90 39,440,806.62 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 342,048,437.48 321,575,105.98 无形资产摊销 11,229,172.05 9,211,591.73 长期待摊费用摊销 31,331,996.20 20,494,697.43 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益 -336,854.38 -564,880.67 以“－”号填列）固定资产报废损失（收益以“－”号填列）公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -11,670.00 14,930.00 财务费用（收益以“－”号填列） 310,958,678.34 293,656,363.29 投资损失（收益以“－”号填列） 11,025,191.37 4,604,938.57 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -10,873,645.69 2,825,702.07 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -10,963,546.45 -1,965,730.02 存货的减少（增加以“－”号填列） -149,332,721.86 -128,004,514.52 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -209,577,700.20 -345,741,298.33 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -528,265,157.95 -421,774,567.49 其他 5,570,501.34 15,736,548.00 经营活动产生的现金流量净额 870,518,098.78 633,080,263.04 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 3.现金及现金等价物净变动情况 - 66 - 鸿达兴业股份有限公司财务报表附注 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日项目本期发生额上期发生额现金的期末余额 1,445,845,511.76 919,469,977.14 减：现金的期初余额 919,469,977.14 1,138,689,711.39 现金及现金等价物净增加额 526,375,534.62 -219,219,734.25 2、现金及现金等价物项目期末余额期初余额一、现金 1,445,845,511.76 919,469,977.14 其中：库存现金 342,120.75 595,963.51 可随时用于支付的银行存款 1,443,424,554.19 526,799,318.11 可随时用于支付的其他货币资金 2,078,836.82 392,074,695.52 二、现金等价物三、期末现金及现金等价物余额 1,445,845,511.76 919,469,977.14 (五十) 所有权或使用权受到限制的资产项目期末账面价值受限原因货币资金 498,454,898.84 票据及信用证保证金应收票据 50,150,000.00 用于期末等额应付票据的质押无形资产 109,528,780.37 用于期末长短期借款的抵押合计 658,133,679.21 -- (五十一) 政府补助本公司本年确认的可收到政府补助金额合计 9,344,951.04 元，其中与资产相关的政府补助金额为 3,249,220.00 元，本期收到为 3,249,220.00 元；与收益相关的政府补助金额为 6,095,731.04 元，其中：直接计入其他收益 4,114,931.04 元，直接计入营业外收入 1,980,800.00 元。 1、与资产相关的政府补助与资产相关的政府补助确认为递延收益的情况参考附注五、（三十）递延收益。 2、与收益相关的政府补助项目本期计入损益金额（均以正额列示）计入当期损益的项目节能减排财政政策综合示范城市奖励资金 3,000,000.00 其他收益电子商务产业发展补助资金 441,200.00 其他收益稳岗补贴 643,731.04 其他收益企业赴境外重点区域对接洽谈出访费用补贴 30,000.00 其他收益转型先进企业奖金 100,000.00 营业外收入人才补贴款 240,800.00 营业外收入先进基层党组织奖金 50,000.00 营业外收入 - 67 - 鸿达兴业股份有限公司财务报表附注 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日外贸企业能力建设资金款（注 1） 337,000.00 营业外收入纳税突出企业奖励款（注 2） 500,000.00 营业外收入污染物达标先进企业奖励款 100,000.00 营业外收入财政补贴款 235,000.00 营业外收入做大做强资金（注 3） 418,000.00 营业外收入合计 6,095,731.04 —— 注 1：乌海市财政局（内财贸【2016】1135 号）于 2017 年 6 月拨入的外贸企业能力建设资金；注 2：乌海市海南区财政局根据《内蒙古自治区乌海市纳税突出企业奖励文件》于 2017 年 11 月拨入的纳税突出企业奖励款；注 3：扬州市财政局根据《关于三个文明建设表彰决定》拨入的做大做强奖励资金。六、合并范围的变更 (一) 本期发生的非同一控制下企业合并情况本期未发生。 (二) 本期发生的同一控制下企业合并本期未发生。 (三) 合并范围发生变化的其他原因本期孙公司西部环保有限公司本期设立其全资子公司西部环保杭锦旗土壤改良有限公司及西部环保通辽土壤改良有限公司。七、在其他主体中的权益 (一)在子（孙）公司中的权益企业集团的构成主要业务持股子公司名称注册地取得方式经营地性质比例% 一、子公司塑料制品江苏金材科技有限公司扬州扬州 100.00 设立生产与销售氯碱化工产品同一控制下内蒙古乌海化工有限公司乌海乌海 100.00 生产与销售企业合并土壤修复、广东兴业土壤改良基金管理有限公司广州广州受托管理股权 100.00 设立投资基金土壤资源保护广东地球土壤研究院广州广州与持续利用 100.00 设立研究电子交易撮合同一控制下广东塑料交易所股份有限公司广州广州 100.00 及物流服务企业合并 - 68 - 鸿达兴业股份有限公司财务报表附注 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日主要业务持股子公司名称注册地取得方式经营地性质比例% 二、孙公司江苏全塑行装饰工程有限公司扬州扬州装饰工程承包 100.00 设立塑料制品扬州鸿塑新材料有限公司扬州扬州 100.00 设立生产与销售塑料制品同一控制下扬州威亨塑胶有限公司扬州扬州 100.00 生产与销售企业合并氯碱化工产品同一控制下内蒙古中谷矿业有限责任公司乌海乌海 100.00 生产与销售企业合并电石产品同一控制下乌海市广宇化工冶金有限公司乌海乌海 100.00 生产与销售企业合并化工装备工程同一控制下内蒙古中科装备有限公司乌海乌海 100.00 承包企业合并土壤改良剂、同一控制下西部环保有限公司乌海乌海环保脱硫剂等 100.00 企业合并生产与销售稀土化工材料非同一控制下包头市新达茂稀土有限公司包头包头 80.00 生产与销售企业合并高分子材料用内蒙古联丰稀土化工研究院稀土助剂、稀乌海乌海 70.00 设立有限公司土化工材料研发与销售氯碱化工产品同一控制下广东金材实业有限公司广州广州 100.00 贸易企业合并高分子稀土助剂、稀土化工包头市联丰稀土新材料有限公司包头包头 100.00 设立材料研发与生产销售土壤改良剂等西部环保鄂尔多斯土壤改良有限公司鄂尔多斯鄂尔多斯 100.00 设立的生产销售农业科学研究西部环保广东环境科技有限公司广州广州 100.00 设立与试验发展土壤改良剂等西部环保乌海市土壤改良有限公司乌海乌海 100.00 设立的生产销售资产管理、物同一控制下广东塑交所资产管理有限公司广州广州业管理及场地 100.00 企业合并租赁贸易咨询及商同一控制下广州化工交易所有限公司广州广州品信息咨询服 100.00 企业合并务货物运输及物同一控制下广东塑交所物流有限公司广州广州流 100.00 企业合并服务化工产品及其他商品批发零同一控制下万商台电子商务有限公司广州广州 100.00 售贸易、道路企业合并货物运输软件及信息技同一控制下广东万商通电子科技有限公司广州广州 100.00 术服务企业合并信息咨询、商广州万商贷互联网金融信息服务同一控制下广州广州品批发及零售 100.00 有限公司企业合并贸易物资交易信息同一控制下新疆鸿达化工交易中心有限公司乌鲁木齐乌鲁木齐咨询、电子商 100.00 务、商品贸易及企业合并 - 69 - 鸿达兴业股份有限公司财务报表附注 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日主要业务持股子公司名称注册地取得方式经营地性质比例% 物流服务物资交易信息咨询、电子商同一控制下内蒙古鸿达物资交易中心有限公司包头包头 100.00 务、商品贸易及企业合并物流服务物资交易信息咨询、电子商同一控制下乌海鸿达物资交易中心有限公司乌海乌海 100.00 务、商品贸易及企业合并物流服务物资交易信息咨询、电子商同一控制下青海鸿达物资交易中心有限公司西宁西宁 100.00 务、商品贸易及企业合并物流服务货物进出口、商同一控制下广州圆进出口电子商务有限公司广州广州品批发零售贸 100.00 易企业合并同一控制下万商台电子商务（香港）有限公司香港香港信息咨询 100.00 企业合并广东塑交所商业保理有限公司广州广州商业保理业务 100.00 设立研究与试验西部环保研究院有限公司乌海乌海 100.00 设立发展内蒙古鸿达氢能源及新材料研究院氢气的综合应乌海乌海 100.00 设立有限公司用研究西部环保柬埔寨有限公司柬埔寨柬埔寨 —— 100.00 设立农、畜种养加西部环保杭锦旗土壤改良有限公司鄂尔多斯鄂尔多斯工、土壤调理剂 100.00 设立生产销售农、畜种养、肉西部环保通辽土壤改良有限公司通辽通辽类加工，土壤调 100.00 设立理剂销售 (二) 在联营企业中的权益联营企业的财务信息项目期末余额 / 本期发生额期初余额 / 上期发生额联营企业名称：内蒙古蒙华海勃湾发电有限责任公司投资账面价值合计 290,097,234.78 301,128,495.15 下列各项按持股比例计算的合计数：净利润 3,175,265.70 5,964,645.84 综合收益总额 3,175,265.70 5,964,645.84 公允价值调整金额 -14,206,526.07 -10,575,653.42 本公司本期确认的投资收益 -11,031,260.37 -4,611,007.57 八、与金融工具相关的风险本公司的主要金融工具包括股权投资、借款、应收账款、可供出售金融资产、应付账款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注“五”相关项目。与这些金融工具有关的风险， - 70 - 鸿达兴业股份有限公司财务报表附注 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。本公司在经营过程中面临各种金融风险包括信用风险、市场风险和流动性风险。公司经营管理层全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任。（一）信用风险信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估，对每一客户均设置了赊销限额，相应的赊销风险由本公司本部执行控制。本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面余额。除为子公司提供担保外，本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的对外担保。（二）市场风险金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括外汇风险、利率风险和其他价格风险。 1、利率风险利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的利率风险主要来源于银行借款。公司通过建立良好的银企关系，对授信额度、授信品种以及授信期限进行合理的设计，保障银行授信额度充足，满足公司各类长短期融资需求。 2、外汇风险外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司面临的外汇风险主要来源于以美元计价的金融资产和金融负债。于 2017 年 12 月 31 日，除下表所述资产或负债为美元余额外，本公司的资产及负债均为人民币余额。该等外币余额的资产和负债产生的外汇风险可能对本公司的经营业绩产生影响。 - 71 - 鸿达兴业股份有限公司财务报表附注 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日项目期末余额（美元）期初余额（美元）货币资金 1,501,365.33 3,326,042.02 应收账款 11,408,823.72 22,867,880.58 （三）流动性风险流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来 12 个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。九、关联方关系及其交易 (一) 本公司的母公司母公司对本母公司对本公司母公司名称注册地业务性质注册资本（万元）公司的表决的持股比例(%) 权比例(%) 鸿达兴业集团项目投资与广州 28,000.00 38.40 38.40 有限公司企业管理注：本公司实际控制人为周奕丰。 (二) 本公司子公司的情况详见附注“七、在其他主体中的权益”。 (三) 本公司的合营和联营企业情况本公司重要的合营或联营企业详见附注“七、在其他主体中的权益”。 (四) 本公司的其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本公司关系广州市成禧经济发展有限公司公司股东乌海市皇冠实业有限公司公司股东内蒙古盐湖镁钾有限公司同一母公司广东鸿达兴业集团化工有限公司同一母公司广东英丰行贸易有限公司同一母公司广东永兴隆贸易有限公司同一母公司广东泽鑫经济发展有限公司同一母公司广州市伟隆贸易有限公司同一母公司广州国际贸易城有限公司同一母公司 - 72 - 鸿达兴业股份有限公司财务报表附注 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日其他关联方名称其他关联方与本公司关系广东兴业国际实业有限公司同一母公司广州圆物业管理有限公司同一母公司广东鸿达兴业机器人有限公司同一母公司乌海市新能源集团发展有限公司同一母公司二连浩特中联资源开发有限公司同一母公司万商台贸易有限公司同一母公司乌海市福和清化工有限公司公司董事亲属任执行董事的公司广东新能源集团有限公司实际控制人配偶控股的公司乌海市海外建筑有限公司实际控制人胞弟控股的公司乌海市本原经贸有限公司原孙公司/现实际控制人胞弟控股的公司郑楚英实际控制人配偶周喜才实际控制人父亲周奕雄实际控制人胞弟 (五)关联交易情况 1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易关联交易关联交易关联交易定价方关联方名称本期发生额上期发生额类型内容式及决策程序采购商品、接受劳务：内蒙古蒙华海勃湾发电有限采购商品蒸汽协议价 29,319,040.04 37,565,441.20 责任公司乌海市新能源集团发展有限采购商品原煤同期市价 14,940,414.53 11,026,134.07 公司内蒙古盐湖镁钾有限公司采购商品工业盐同期市价 10,727,858.72 31,334,421.50 建筑乌海市海外建筑有限公司接受劳务审定价 11,730,958.31 工程销售商品、提供劳务：内蒙古盐湖镁钾有限公司提供劳务运输同期市价 13,945,341.75 10,449,984.70 内蒙古盐湖镁钾有限公司提供劳务建筑安装协议价 17,147,225.30 18,376.07 内蒙古盐湖镁钾有限公司销售商品生态房屋协议价 730,769.21 内蒙古盐湖镁钾有限公司销售商品液体烧碱同期市价 20,052.14 内蒙古盐湖镁钾有限公司销售商品食品同期市价 4,107.70 鸿达兴业集团有限公司销售商品农产品同期市价 127,930.00 内蒙古蒙华海勃湾发电有限销售商品高纯盐酸同期市价 6,417.78 责任公司乌海市新能源集团发展有限销售商品食品同期市价 2,861.95 公司广东兴业国际实业有限公司销售商品 PVC 制品同期市价 274,828.21 万商台贸易有限公司销售商品百货同期市价 474,235.21 - 73 - 鸿达兴业股份有限公司财务报表附注 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日 2、关联租赁情况租赁本期确认的租赁费用上期期确认的租赁费出租方名称承租方名称资产情况用广东兴业国际实业广东塑料交易所股份办公楼及仓储设施 4,210,653.71 4,130,246.88 有限公司有限公司广东兴业国际实业广州圆进出口电子商仓储设施 2,319,452.91 2,256,973.28 有限公司务有限公司广东兴业国际实业鸿达兴业股份有限公办公楼 324,240.00 有限公司司 3、关联担保情况担保是否担保担保担保方被担保方债权银行担保金额已经起始日到期日履行完毕江苏金材科技有限公司、鸿达兴业集团有限公司、鸿达兴业股份有限公司江苏银行扬州开发区支行 55,000,000.00 2016-11-21 2017-11-20 是周奕丰江苏金材科技有限公司、鸿达兴业集团有限公司、鸿达兴业股份有限公司江苏银行扬州开发区支行 55,000,000.00 2017-11-29 2018-11-28 否周奕丰江苏金材科技有限公司、上海浦东发展银行鸿达兴业股份有限公司 130,000,000.00 2017-8-1 2018-8-1 否内蒙古乌海化工有限公司扬州分行鸿达兴业集团有限公司、鸿达兴业股份有限公司南京银行扬州分行 20,000,000.00 2016-12-6 2017-12-4 是周奕丰夫妇鸿达兴业集团有限公司、中江国际信托股份有限鸿达兴业股份有限公司 300,000,000.00 2017-3-17 2019-3-16 否周奕丰夫妇公司鸿达兴业股份有限公司、中国银行扬州生态科技江苏金材科技有限公司 20,000,000.00 2016-2-1 2017-1-12 是周奕丰新城支行鸿达兴业股份有限公司、中国银行扬州生态科技江苏金材科技有限公司 20,000,000.00 2017-1-16 2017-12-14 是周奕丰新城支行鸿达兴业股份有限公司、中国银行扬州生态科技新江苏金材科技有限公司 20,000,000.00 2017-12-15 2018-12-14 否周奕丰城支行中国工商银行扬州鸿达兴业集团有限公司江苏金材科技有限公司 20,000,000.00 2017-7-19 2018-7-19 否琼花支行鸿达兴业股份有限公司、内蒙古乌海化工有限中国银行乌海分行 120,000,000.00 2016-6-17 2017-6-16 是周奕丰夫妇公司鸿达兴业股份有限公司、内蒙古乌海化工有限中国银行乌海分行 120,000,000.00 2017-6-14 2018-6-14 否周奕丰夫妇公司内蒙古乌海化工有限中国农业银行乌海鸿达兴业股份有限公司 47,000,000.00 2016-7-29 2017-7-28 是公司海南支行内蒙古乌海化工有限中国农业银行乌海鸿达兴业股份有限公司 55,000,000.00 2016-8-4 2017-8-3 是公司海南支行 - 74 - 鸿达兴业股份有限公司财务报表附注 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日内蒙古乌海化工有限中国农业银行乌海鸿达兴业股份有限公司 18,000,000.00 2016-9-22 2017-9-21 是公司海南支行内蒙古乌海化工有限中国农业银行乌海鸿达兴业股份有限公司 50,000,000.00 2016-12-14 2017-12-14 是公司海南支行内蒙古乌海化工有限中国农业银行乌海鸿达兴业股份有限公司 40,000,000.00 2016-12-30 2017-12-30 是公司海南支行内蒙古乌海化工有限中国农业银行乌海鸿达兴业股份有限公司 47,000,000.00 2017-7-11 2018-7-11 否公司海南支行内蒙古乌海化工有限中国农业银行乌海鸿达兴业股份有限公司 55,000,000.00 2017-9-28 2018-9-28 否公司海南支行内蒙古乌海化工有限中国农业银行乌海鸿达兴业股份有限公司 18,000,000.00 2017-11-23 2018-11-23 否公司海南支行内蒙古乌海化工有限中国农业银行乌海鸿达兴业股份有限公司 47,000,000.00 2017-12-13 2018-12-12 否公司海南支行内蒙古乌海化工有限中国工商银行乌海鸿达兴业集团有限公司 50,000,000.00 2016-9-23 2017-9-22 是公司人民路支行内蒙古乌海化工有限中国工商银行乌海鸿达兴业集团有限公司 50,000,000.00 2016-9-27 2017-9-26 是公司人民路支行内蒙古乌海化工有限中国工商银行乌海鸿达兴业集团有限公司 50,000,000.00 2016-10-16 2017-10-15 是公司人民路支行内蒙古乌海化工有限中国工商银行乌海鸿达兴业集团有限公司 50,000,000.00 2016-11-9 2017-11-8 是公司人民路支行内蒙古乌海化工有限中国工商银行乌海鸿达兴业集团有限公司 28,000,000.00 2016-11-30 2017-11-29 是公司人民路支行内蒙古乌海化工有限中国工商银行乌海鸿达兴业集团有限公司 50,000,000.00 2016-12-7 2017-12-8 是公司人民路支行内蒙古乌海化工有限中国工商银行乌海鸿达兴业集团有限公司 50,000,000.00 2017-9-27 2018-9-27 否公司人民路支行内蒙古乌海化工有限中国工商银行乌海鸿达兴业集团有限公司 50,000,000.00 2017-10-25 2018-10-25 否公司人民路支行内蒙古乌海化工有限中国工商银行乌海鸿达兴业集团有限公司 50,000,000.00 2017-11-9 2018-11-9 否公司人民路支行内蒙古乌海化工有限中国工商银行乌海鸿达兴业集团有限公司 50,000,000.00 2017-12-5 2018-12-5 否公司人民路支行内蒙古乌海化工有限周奕丰夫妇中国建设银行乌海分行 142,000,000.00 2017-6-2 2018-6-2 否公司内蒙古乌海化工有限周奕丰夫妇中国建设银行乌海分行 100,000,000.00 2017-6-1 2018-6-1 否公司内蒙古乌海化工有限周奕丰夫妇中国建设银行乌海分行 58,000,000.00 2017-6-5 2018-6-5 否公司内蒙古乌海化工有限周奕丰夫妇中国建设银行乌海分行 142,000,000.00 2016-7-22 2017-7-21 是公司 - 75 - 鸿达兴业股份有限公司财务报表附注 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日内蒙古乌海化工有限周奕丰夫妇中国建设银行乌海分行 58,000,000.00 2016-7-26 2017-7-26 是公司内蒙古乌海化工有限周奕丰夫妇中国建设银行乌海分行 100,000,000.00 2016-9-13 2017-9-13 是公司鸿达兴业集团有限公司、内蒙古乌海化工有限中信银行呼和浩特分行 100,000,000.00 2016-10-26 2017-4-26 是周奕丰公司鸿达兴业集团有限公司、内蒙古乌海化工有限中信银行呼和浩特分行 20,000,000.00 2016-12-8 2017-12-7 是周奕丰公司鸿达兴业集团有限公司、内蒙古乌海化工有限中信银行呼和浩特分行 100,000,000.00 2017-4-26 2018-4-25 否周奕丰公司鸿达兴业集团有限公司、内蒙古乌海化工有限中信银行呼和浩特分行 20,000,000.00 2017-10-23 2018-5-3 否周奕丰公司鸿达兴业集团有限公司、内蒙古乌海化工有限中信银行呼和浩特分行 30,000,000.00 2017-11-2 2018-5-4 否周奕丰公司内蒙古乌海化工有限鸿达兴业集团有限公司光大银行呼和浩特分行 40,000,000.00 2016-7-7 2017-1-3 是公司内蒙古乌海化工有限鸿达兴业集团有限公司光大银行呼和浩特分行 70,000,000.00 2016-8-29 2017-8-29 是公司内蒙古乌海化工有限鸿达兴业集团有限公司光大银行呼和浩特分行 40,000,000.00 2016-8-30 2017-8-30 是公司内蒙古乌海化工有限鸿达兴业集团有限公司光大银行呼和浩特分行 30,000,000.00 2016-8-31 2017-8-31 是公司内蒙古乌海化工有限鸿达兴业集团有限公司光大银行呼和浩特分行 40,000,000.00 2017-1-31 2017-7-3 是公司内蒙古乌海化工有限鸿达兴业集团有限公司光大银行呼和浩特分行 40,000,000.00 2017-6-28 2017-9-26 是公司内蒙古乌海化工有限鸿达兴业集团有限公司光大银行呼和浩特分行 70,000,000.00 2017-8-24 2018-8-24 否公司内蒙古乌海化工有限鸿达兴业集团有限公司光大银行呼和浩特分行 70,000,000.00 2017-8-24 2018-8-24 否公司内蒙古乌海化工有限鸿达兴业集团有限公司光大银行呼和浩特分行 20,000,000.00 2017-11-16 2018-11-11 否公司鸿达兴业股份有限公司、内蒙古乌海化工有限招商银行呼和浩特 40,000,000.00 2016-7-14 2017-7-14 是周奕丰夫妇公司巨海城支行内蒙古乌海化工有限乌海市皇冠实业有限公司交通银行乌海分行 40,000,000.00 2016-1-19 2017-1-18 是公司内蒙古乌海化工有限乌海市皇冠实业有限公司交通银行乌海分行 40,000,000.00 2016-1-22 2017-1-21 是公司内蒙古乌海化工有限乌海市皇冠实业有限公司交通银行乌海分行 20,000,000.00 2016-2-8 2017-2-7 是公司鸿达兴业股份有限公司、内蒙古乌海化工有限交通银行乌海分行 105,000,000.00 2016-10-26 2017-10-26 是周奕丰公司 - 76 - 鸿达兴业股份有限公司财务报表附注 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日鸿达兴业股份有限公司、内蒙古乌海化工有限交通银行乌海分行 95,000,000.00 2016-11-11 2017-11-11 是周奕丰公司鸿达兴业股份有限公司、内蒙古乌海化工有限交通银行乌海分行 20,000,000.00 2017-1-12 2017-10-19 是周奕丰公司鸿达兴业股份有限公司、内蒙古乌海化工有限交通银行乌海分行 80,000,000.00 2017-1-10 2017-10-19 是周奕丰公司鸿达兴业股份有限公司、内蒙古乌海化工有限交通银行乌海分行 100,000,000.00 2017-10-17 2018-10-16 否周奕丰公司鸿达兴业股份有限公司、内蒙古乌海化工有限交通银行乌海分行 100,000,000.00 2017-10-18 2018-10-17 否周奕丰公司鸿达兴业股份有限公司、内蒙古乌海化工有限交通银行乌海分行 100,000,000.00 2017-10-19 2018-10-18 否周奕丰公司鸿达兴业集团有限公司、内蒙古乌海化工有限华夏银行呼和浩特分行 30,000,000.00 2016-7-27 2017-1-24 是周奕丰夫妇公司鸿达兴业集团有限公司、内蒙古乌海化工有限华夏银行呼和浩特分行 70,000,000.00 2016-9-20 2017-3-13 是周奕丰夫妇公司鸿达兴业集团有限公司、内蒙古乌海化工有限华夏银行呼和浩特分行 30,000,000.00 2017-1-24 2017-7-24 是周奕丰夫妇公司鸿达兴业集团有限公司、内蒙古乌海化工有限华夏银行呼和浩特分行 70,000,000.00 2017-3-14 2017-9-21 是周奕丰夫妇公司鸿达兴业集团有限公司、内蒙古乌海化工有限华夏银行呼和浩特分行 13,000,000.00 2017-7-25 2018-1-24 否周奕丰夫妇公司鸿达兴业集团有限公司、内蒙古乌海化工有限华夏银行呼和浩特分行 17,000,000.00 2017-7-25 2018-1-24 否周奕丰夫妇公司鸿达兴业集团有限公司、内蒙古乌海化工有限华夏银行呼和浩特分行 18,000,000.00 2017-9-13 2018-3-12 否周奕丰夫妇公司鸿达兴业集团有限公司、内蒙古乌海化工有限华夏银行呼和浩特分行 27,000,000.00 2017-11-8 2018-5-7 否周奕丰夫妇公司鸿达兴业集团有限公司、内蒙古乌海化工有限兴业银行呼和浩特分行 70,000,000.00 2017-5-17 2017-11-16 是周奕丰公司内蒙古乌海化工有限鸿达兴业股份有限公司中粮信托有限责任公司 77,000,000.00 2016-6-22 2017-6-22 是公司内蒙古乌海化工有限鸿达兴业股份有限公司中粮信托有限责任公司 123,000,000.00 2016-7-12 2017-7-12 是公司内蒙古乌海化工有限鸿达兴业股份有限公司中粮信托有限责任公司 100,000,000.00 2016-8-17 2018-7-17 否公司鸿达兴业股份有限公司、内蒙古乌海化工有限中粮信托有限责任公司 50,000,000.00 2017-7-20 2018-7-20 否周奕丰夫妇公司鸿达兴业股份有限公司、内蒙古乌海化工有限中粮信托有限责任公司 39,100,000.00 2017-7-21 2018-7-21 否周奕丰夫妇公司鸿达兴业股份有限公司、内蒙古乌海化工有限中粮信托有限责任公司 105,200,000.00 2017-7-21 2018-7-21 否周奕丰夫妇公司 - 77 - 鸿达兴业股份有限公司财务报表附注 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日鸿达兴业股份有限公司、内蒙古乌海化工有限内蒙古银行乌海 100,000,000.00 2017-8-28 2018-8-27 否周奕丰夫妇公司乌珠穆支行鸿达兴业股份有限公司、内蒙古乌海化工有限内蒙古银行乌海 100,000,000.00 2017-10-13 2018-8-27 否周奕丰夫妇公司乌珠穆支行鸿达兴业股份有限公司、内蒙古乌海化工有限内蒙古银行乌海 100,000,000.00 2017-11-1 2018-8-27 否周奕丰夫妇公司乌珠穆支行鸿达兴业股份有限公司西部环保有限公司长沙银行广州分行 49,000,000.00 2016-10-31 2018-10-31 否鸿达兴业集团有限公司、广东塑料交易所股份广东农村商业银行 20,000,000.00 2017-2-17 2017-11-8 是周奕丰有限公司荔湾支行鸿达兴业集团有限公司、广东塑料交易所股份广东农村商业银行 5,192,724.96 2016-8-9 2017-8-9 是周奕丰有限公司荔湾支行鸿达兴业集团有限公司、广东塑料交易所股份广东农村商业银行 30,000,000.00 2016-10-13 2017-10-13 是周奕丰有限公司荔湾支行鸿达兴业集团有限公司、广东塑料交易所股份广东农村商业银行 20,000,000.00 2016-10-13 2017-10-13 是周奕丰有限公司荔湾支行鸿达兴业集团有限公司、广东塑料交易所股份广东农村商业银行 51,599,040.00 2017-10-16 2018-10-16 否周奕丰有限公司荔湾支行鸿达兴业集团有限公司、广东塑料交易所股份广东农村商业银行 20,000,000.00 2017-11-27 2018-8-27 否周奕丰有限公司荔湾支行鸿达兴业集团有限公司、广东塑料交易所股份广东农村商业银行 8,400,000.00 2017-12-8 2018-9-7 否周奕丰有限公司荔湾支行鸿达兴业集团有限公司、广东塑料交易所股份中国建设银行广州 18,000,000.00 2016-1-20 2017-1-20 是周奕丰有限公司越秀支行鸿达兴业集团有限公司、广东塑料交易所股份中国建设银行广州 18,000,000.00 2017-1-24 2018-1-24 否周奕丰有限公司越秀支行内蒙古中谷矿业有限中国农业银行乌海鸿达兴业股份有限公司 50,000,000.00 2016-3-18 2017-3-10 是责任公司海南支行内蒙古中谷矿业有限中国农业银行乌海鸿达兴业股份有限公司 50,000,000.00 2017-3-10 2018-3-9 否责任公司海南支行鸿达兴业集团有限公司内蒙古中谷矿业有限中国建设银行乌海内蒙古乌海化工有限公司 200,000,000.00 2016-4-26 2017-4-26 是责任公司狮城东街支行周奕丰夫妇鸿达兴业集团有限公司内蒙古中谷矿业有限中国建设银行乌海内蒙古乌海化工有限公司 200,000,000.00 2017-4-25 2018-4-25 否责任公司建设北路支行周奕丰夫妇鸿达兴业集团有限公司内蒙古乌海化工有限公司内蒙古中谷矿业有限中国工商银行乌海分行 449,999,999.94 2012-12-27 2020-12-11 否责任公司乌海市新能源集团发展有限公司 - 78 - 鸿达兴业股份有限公司财务报表附注 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日内蒙古盐湖镁钾有限公司周奕丰夫妇鸿达兴业集团有限公司内蒙古中谷矿业有限中国建设银行乌海分行 1,050,000,000.00 2012-12-27 2020-12-26 否周奕丰夫妇责任公司包头市正信浙银稀土产业包头市新达茂稀土有限鸿达兴业集团有限公司投资基金合伙企业（有限 35,000,000.00 2016-9-19 2021-8-12 否公司合伙） 4、关键管理人员报酬关键管理人员薪酬本期发生额（万元）上期发生额（万元）关键管理人员（合计） 529.07 544.32 (六)关联方应收应付款项 1、应收项目期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备应收账款内蒙古盐湖镁钾有限责任公司 19,031,747.36 951,587.37 239,483.00 11,974.15 预付账款乌海市新能源集团发展有限公司 9,632,292.74 预付账款内蒙古盐湖镁钾有限责任公司 3,663,157.82 9,404,457.39 预付账款内蒙古蒙华海勃湾发电有限责任公司 6,869,322.71 其他应收款万商台贸易有限公司 554,855.19 27,742.76 其他应收款鸿达兴业集团有限公司 127,930.00 6,396.50 合计 39,324,450.63 957,983.87 10,198,795.58 39,716.91 2、应付项目项目名称关联方期末余额期初余额应付账款内蒙古蒙华海勃湾发电有限责任公司 17,419,063.98 应付账款乌海市海外建筑有限公司 1,363,251.12 2,363,251.12 应付账款乌海市新能源集团发展有限公司 1,477,601.51 其他应付款广东新能源集团有限公司（注） 157,602,914.42 202,632,318.41 其他应付款鸿达兴业集团有限公司（注） 450,958,263.57 579,742,358.52 其他应付款周奕丰（注） 220,644,079.13 283,685,245.19 合计 830,568,508.24 1,087,319,838.73 注：上述往来余额主要为应付子公司广东塑料交易所股份有限公司的股权收购款。 - 79 - 鸿达兴业股份有限公司财务报表附注 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日十、股份支付 (一)股份支付总体情况公司本期授予的各项权益工具总额本期无。公司本期行权的各项权益工具总额本期无。本期回购注销限制性股票 141,155 股；本期注销首次授予的股票期权 141,155 份；公司本期失效（注销/回购）的各项权益工具总额本期注销预留部分股票期权 50,412 份；本期失效的预留部分股票期权 1,411,545 份。（1）股票期权期末余额 4,869,830 份，行权价格 3.12 元/股，期限为自 2014 年 9 月 2 日起 48 个月；公司期末发行在外的股份期权行权价格的范围和合同剩余期限（2）预留股票期权期末余额 1,361,133 份，行权价格 11.98 元/股，期限为自 2015 年 11 月 9 日起 36 个月。公司期末限制性股票授予价格的范围和合同剩余期限限制性股票已全部解锁完毕注：2014 年 9 月 2 日，经公司第五届董事会第十次（临时）会议审议通过，公司实施限制性股票及股票期权激励计划，批准授予中高层管理人员及核心技术（业务）人员 1288 万股（实际授予 1239.60 万股）公司限制性股票，授予价格为 4.09 元/股；批准授予股票期权 532 万股（实际授予 511 万股），行权价格为 8.51 元/股（因完成 2014 年度利润分配方案，行权价格调整为 8.31 元/股），首次授予日/授权日为 2014 年 9 月 2 日。首次授予的限制性股票/股票期权自首次授予日/授权日起满 12 个月后，激励对象应在未来 36 个月内分三次解锁/行权。在解锁/行权期内，若达到激励计划规定的解锁/行权条件，激励对象可分三次申请解锁/行权：第一个解锁/行权期为锁定期满后第一年，激励对象可申请解锁/行权数量为获授限制性股票/股票期权总数的 30%；第二个解锁/行权期为锁定期满后的第二年，激励对象可申请解锁/行权数量为获授限制性股票/ 股票期权总数的 30%；第三次解锁/行权期为锁定期满后的第三年，激励对象可申请解锁/行权数量为获授限制性股票/股票期权总数的 40%。鉴于公司 2014 年度业绩未达到第一个考核期业绩考核指标且部分激励对象已离职，公司于 2015 年度回购注销全体激励对象持有获授的限制性股票 30%部分、离职激励对象的限制性股票共计 440.48 万股；同时，注销了全体激励对象获授的股票期权 30%部分、离职激励对象的股票期权共计 163.10 万份。本期，上述第二期限制性股票/股票期权满足解锁/行权条件，相应解锁限制性股票 8,632,607 股、股票期权行权 3,758,239 份。同时，因本期转增股票及送红股，期末尚未解锁的限制性股票数量调整为 11,510,143 股，尚未行权的股票期权份数调整为 5,010,985 份，行权价格调整为 3.22 元/股。 2015 年 11 月 9 日，经公司第五届董事会第二十八次（临时）会议审议通过，确定以 2015 年 11 月 9 日为授权日，共向 18 名激励对象授予公司股权激励计划中的预留股票期权 112 万份（本期因转增股本及送红股，份数调整为 2,823,090 份），行权价格为 30.64 元/股（本期因转增股本及送红股，价格调整为 12.08 元/股）。该部分股票期权自其授权日起 12 个月后，满足行权条件的，激励对象在行权期内按 50%、50%的行权比例分两期行权。本期因部分激励对象离职，回购注销限制性股票 141,155 股，注销首次授予股票期权 141,155 份，注销预留部分股票期 - 80 - 鸿达兴业股份有限公司财务报表附注 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日权 50,412 份。因本期派发现金红利，首次授予的股票期权的行权价格由 3.22 元/股调整为 3.12 元/股，数量不变（期末份数为 4,869,830 份）；预留股票期权的行权价格由 12.08 元/股调整为 11.98 元/股，数量不变（期末份数为 2,772,678 份，其中 1,411,545 份已失效）。本期，上述第三期限制性股票/股票期权满足解锁/行权条件，相应解锁限制性股票 11,368,988 股，可行权首次授予股票期权 4,869,830 份（尚未办理行权），可行权预留部分股票期权 1,361,133 份（尚未办理行权）。（二）以权益结算的股份支付情况授予日权益工具公允价值的确定方法 Black-Scholes 模型根据最新取得的可行权人数变动、业绩指标完成情况等后续信对可行权权益工具数量的最佳估计的确定方法息，修正预计可行权的权益工具数量本期估计与上期估计有重大差异的原因无资本公积中以权益结算的股份支付的累计金额 40,624,432.90 以权益结算的股份支付本期确认的费用总额 5,566,822.67 注：根据《企业会计准则第11号——股份支付》的规定，公司董事会确定自首次授予/授权日2014年9月2日（本期授予的预留股票期权授权日为2015年11月9日）起，在2014年-2017年（本期授予的预留股票期权期限为2015-2018年）将按照各期限制性股票/股票期权的解锁/行权比例和授予/授权日限制性股票/股票期权的公允价值总额分期确认限制性股票和股票期权的激励成本。本次股权激励计划的总成本将在股权激励计划的实施过程中按照解锁/行权比例进行分期确认，相应计入各期的“管理费用”和“资本公积-其他资本公积”。由于 2014 年度未能实现限制性股票的解锁条件和股票期权的行权条件，故此次激励计划第一期（30%）的限制性股票和股票期权已被回购注销，公司于 2014 年度、2015 年度及 2016 年度确认了激励计划的相关成本分摊额共计 35,057,610.23 元，本期确认了激励计划的相关成本分摊额共计 5,566,822.67 元。十一、承诺及或有事项除本附注“五、五十”所述外，公司本报告期无其他需要披露的重要承诺事项。公司本报告期无需要披露的重要或有事项。十二、资产负债表日后事项 2017 年度利润分配预案：公司拟以总股本 2,584,549,733 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金股利人民币 1.1 元（含税），共计派发现金股利人民币 284,300,470.63 元（含税）。十三、其他重要事项公司本报告期无需要披露的其他重要事项。 - 81 - 鸿达兴业股份有限公司财务报表附注 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日十四、母公司财务报表主要项目注释 (一)其他应收款 1、其他应收款按类别列示期末数账面余额坏账准备类别计提比例金额金额比例 (%) (%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 3,578,294,329.43 99.66 按组合计提坏账准备的其他应收款 11,394,456.92 0.32 866,905.33 7.61 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 975,402.55 0.03 374,402.55 38.38 合计 3,590,664,188.90 100.00 1,241,307.88 0.03 期初数账面余额坏账准备类别计提比例金额金额比例 (%) (%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 2,892,734,644.51 99.60 按组合计提坏账准备的其他应收款 8,120,810.25 0.28 650,291.94 8.01 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 3,611,608.55 0.12 374,402.55 10.37 合计 2,904,467,063.31 100.00 1,024,694.49 0.04 （1）期末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款债务人名称账面余额坏账金额账龄计提比例(%) 计提理由内蒙古乌海化工股份有限公司 2,223,502,155.83 3 年内江苏金材科技有限公司 519,402,673.60 2 年内内蒙古中科化工装备有限公司 317,813,500.00 1 年内内蒙古中谷矿业有限责任公司 285,690,000.00 1 年内合并范围内乌海市广宇化工冶金有限公司 85,000,000.00 1 年内部往来不计包头市联丰稀土新材料有限公司 50,000,000.00 2-3 年提坏账准备西部环保有限公司 45,000,000.00 1 年内包头市新达茂稀土有限公司 45,000,000.00 2-3 年广东地球土壤研究院 6,886,000.00 2 年内合计 3,578,294,329.43 - 82 - 鸿达兴业股份有限公司财务报表附注 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日（2）按组合计提坏账准备的其他应收款采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款期末数期初数账龄计提比例计提比例账面余额坏账准备账面余额坏账准备 (%) (%) 1 年以内 11,079,383.77 5.00 553,969.19 7,765,880.54 5.00 388,294.03 1至2年 10.00 39,442.00 10.00 3,944.20 2至3年 1,342.37 15.00 201.36 188.40 15.00 28.26 3至4年 50.00 4,980.00 50.00 2,490.00 4至5年 4,980.00 80.00 3,984.00 273,919.31 80.00 219,135.45 5 年以上 308,750.78 100.00 308,750.78 36,400.00 100.00 36,400.00 合计 11,394,456.92 866,905.33 8,120,810.25 650,291.94 （3）期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款计提比例名称账面余额坏账金额计提理由 (%) 德恒证券公司上海周家嘴路证券部 372,648.09 372,648.09 100.00 账龄较长，已难以收回新疆金新上海周家嘴营业部 1,433.15 1,433.15 100.00 账龄较长，已难以收回恒信证券公司上海崂山东路证券部 321.31 321.31 100.00 账龄较长，已难以收回合并范围内部往来不计广东兴业土壤改良基金管理有限公司 601,000.00 提坏账准备合计 975,402.55 374,402.55 —— 2、其他应收款按款项性质分类情况款项性质期末余额期初余额合并范围内往来 3,578,895,329.43 2,895,971,850.51 其他往来 11,768,859.47 8,495,212.80 合计 3,590,664,188.90 2,904,467,063.31 3、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况占其他应收款期坏账准备债务人名称款项性质期末余额账龄末余额合计数的余额比例(%) 内蒙古乌海化工股份有限公司子公司 2,223,502,155.83 3 年内 61.92 江苏金材科技有限公司子公司 519,402,673.60 2 年内 14.47 合并范围内内蒙古中科化工装备有限公司子公司 317,813,500.00 1 年内 8.85 部往来不计提坏账准备内蒙古中谷矿业有限责任公司孙公司 285,690,000.00 1 年内 7.96 乌海市广宇化工冶金有限公司孙公司 85,000,000.00 1 年内 2.37 合计 —— 3,431,408,329.43 —— 95.57 - 83 - 鸿达兴业股份有限公司财务报表附注 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日 (二)长期股权投资项目期末余额期初余额账面余额减值账面价值账面余额减值账面价值准备准备对子公司投资 1,848,522,369.92 1,848,522,369.92 1,848,522,369.92 1,848,522,369.92 合计 1,848,522,369.92 1,848,522,369.92 1,848,522,369.92 1,848,522,369.92 对子公司投资减值准备被投资单位期初余额本期增加本期减少期末余额期末余额内蒙古乌海化工有限公司 1,335,870,641.08 1,335,870,641.08 江苏金材科技有限公司 251,046,297.85 251,046,297.85 广东地球土壤研究院 4,000,000.00 4,000,000.00 广东塑料交易所股份有限 257,605,430.99 257,605,430.99 公司合计 1,848,522,369.92 1,848,522,369.92 (三)投资收益项目本期发生额上期发生额成本法核算的长期股权投资收益（子公司分红） 300,000,000.00 395,000,000.00 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 5,544.00 5,544.00 在持有期间的投资收益合计 300,005,544.00 395,005,544.00 十五、补充资料 (一) 当期非经常性损益明细表项目金额备注 1．非流动资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 564,880.67 2．越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的的税收返还、减免 3．计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额 19,625,246.29 或定量享受的政府补助除外） 4．计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 5．企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 6．非货币性资产交换损益 7．委托他人投资或管理资产的损益 8．因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 - 84 - 鸿达兴业股份有限公司财务报表附注 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日项目金额备注 9．债务重组损益 10．企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 11．交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 12．同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 13．与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 14．除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性 555,956.06 金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 15．单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 16．对外委托贷款取得的损益 17．采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 18．根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 19．受托经营取得的托管费收入 20．除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -6,854,357.90 21．其他符合非经常性损益定义的损益项目 22．减：所得税影响额 1,689,880.97 23．减：少数股权益东影响额(税后) 1,694,775.50 合计 10,507,068.65 (二) 净资产收益率和每股收益加权平均净资产每股收益收益率报告期利润基本每股收益稀释每股收益（%）本年度上年度本年度上年度本年度上年度归属于公司普通股股东的净利润 21.93 23.62 0.4074 0.3382 0.4055 0.3365 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的 21.70 22.55 0.4031 0.3305 0.4012 0.3288 净利润鸿达兴业股份有限公司二○一八年三月二十九日 - 85 -
附件：公告原文

鸿达兴业：2017年年度审计报告（下载公告）

公告日期:2018-03-31

鸿达兴业股份有限公司
       审 计 报 告
     大信审字[2018]第 23-00124 号
大信会计师事务所（特殊普通合伙）
WUYIGE CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP.
               大信会计师事务所        WUYIGE Certified Public Accountants.LLP   电话 Telephone： +86（10）82330558
               北京市海淀区知春路 1 号 15/F,Xueyuan International Tower          传真 Fax：       +86（10）82327668
               学院国际大厦 15 层       No.1Zhichun Road,Haidian Dist.           网址 Internet：   www.daxincpa.com.cn
               邮编 100083             Beijing,China,100083
                                    审         计        报         告
                                                                           大信审字[2018]第 23-00124 号
鸿达兴业股份有限公司全体股东：
       一、审计意见
    我们审计了鸿达兴业股份有限公司（以下简称“贵公司”）的财务报表，包括 2017 年 12
月 31 日的合并及母公司资产负债表，2017 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流
量表、合并及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注。
    我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了
贵公司 2017 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2017 年度的合并及母公司经营成果
和现金流量。
    二、形成审计意见的基础
    我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对
财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职
业道德守则，我们独立于贵公司，并履行了职业道德方面的其他责任。
    我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
    三、关键审计事项
    关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事
项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意
见。
    （一）收入确认
    1、事项描述
    请参阅财务报表附注“重要的会计政策和会计估计”之“二十二”收入及“五、合并财
务报表重要项目注释”之“（三十六）”。
                                                   - 1 -
               大信会计师事务所        WUYIGE Certified Public Accountants.LLP   电话 Telephone： +86（10）82330558
               北京市海淀区知春路 1 号 15/F,Xueyuan International Tower          传真 Fax：       +86（10）82327668
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               邮编 100083             Beijing,China,100083
    贵公司主要从事氯碱化工产品、土壤调理剂及稀土制品等的生产和销售。于 2017 年度，
贵公司合并层面营业收入为 6,540,626,308.65 元，其中：氯碱化工产品销售收入（含化工产
品贸易收入）为 5,413,709,938.45 元，占比 82.77%；土壤调理剂及稀土制品销售收入为
508,739,611.46 元，占比 7.78%。贵公司的上述收入于商品所有权上的主要风险和报酬转移
至客户时予以确认。
    由于收入是贵公司的关键业绩指标之一，存在着错误或舞弊导致的固有的重大错报风险，
因此我们将收入确认列为关键审计事项。
    2、审计应对
    我们针对收入确认执行的主要审计程序包括：
    （1）了解、评价及测试销售与收款循环的相关内部控制，确定其是否存在重大缺陷及是
否可以依赖；
    （2）从交易记录中选取样本（包括资产负债表日前后的样本），核对其销售合同、出库
单、发票、签收确认记录等支持性文件，评价相关收入确认的真实性、准确性、完整性及截
止性；
    对于出口业务销售收入，我们选取样本，核对其销售合同、出库单、报关单、提单等支
持性文件，并亲自获取相关的海关统计数据进行核对；
    （3）对收入及毛利率执行分析程序，主要包括：本期月度间的波动分析、与上年同期数
据的对比分析及与同期同区域市价的对比分析等；
    （4）对主要客户的本期交易额进行函证，并亲自控制函证全过程。同时，对于部分新增
的重要客户，我们执行了客户现场走访程序，主要包括：查阅客户工商登记信息、与其主要
管理人员或业务经办人员进行访谈、实地查看客户生产经营活动及场所、现场核对确认双方
交易记录等。
    （二）应收款项的坏账准备
    1、事项描述
                                                   - 2 -
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    请参阅财务报表附注“重要的会计政策和会计估计”之“十”应收款项及“五、合并财
务报表重要项目注释”之“（三）”及“（六）”。
    于 2017 年 12 月 31 日，贵公司应收账款及其他应收款账面余额为 1,942,471,631.77 元，
坏账准备余额为 150,105,524.40 元。
       贵公司管理层对单项金额重大的应收款项及单项金额不重大但存在客观证据表明已经发
生减值的应收款项单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提
相应的坏账准备；除已单独计提坏账准备的应收款项外，其余的应收款项按照具有类似信用
风险特征的组合及相应的组合计提方法确定应计提的坏账准备。
       上述减值测试及坏账准备的计提，很大程度上涉及管理层的判断，且上述应收款项余额
重大，因此我们将其列为关键审计事项。
       2、审计应对
       （1）了解、评价及测试与此项会计估计相关的内部控制，确定其是否健全有效并可以依
赖；
    （2）检查公司应收款项减值计提的会计政策，并与同行业可比公司的相关政策进行对比，
评估其方法的恰当性及计提比例的合理性；
       （3）对应收款项进行账龄分析，重新计算按账龄组合计提的坏账准备金额并与管理层的
计算结果进行比较，确认其是否正确；
    （4）对于已设定抵押（质押）的应收款项组合，我们重新计算相应抵押物的期末公允价
值并与对应应收款项的期末账面余额进行比较，确认管理层的估计结果是否正确；
    （5）对于单项金额重大且单独计提减值的应收款项，我们复核管理层评估预计未来现金
流量的依据。
    四、其他信息
    贵公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括贵公司 2017 年年度报
告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
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    我们对财务报表发表的审计意见并不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式
的鉴证结论。
    结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息
是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
    基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。
在这方面，我们无任何事项需要报告。
    五、管理层和治理层对财务报表的责任
   管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行
和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
   在编制财务报表时，管理层负责评估贵公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事
项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算贵公司、终止运营或别无其他现
实的选择。
    治理层负责监督贵公司的财务报告过程。
    六、注册会计师对财务报表审计的责任
    我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，
并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执
行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错
报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报
是重大的。
    在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，
我们也执行以下工作：
    （一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序
以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能
涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重
大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
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    （二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
    （三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
    （四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就
可能导致对贵公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。
如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者
注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基
于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致贵公司不能持续经营。
    （五）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允
反映相关交易和事项。
    （六）就贵公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、恰当的审计证据，以对财务报
表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
    我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通
我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
    我们还就遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被
合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
    从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构
成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，
或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益
方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
    大信会计师事务所（特殊普通合伙）                            中国注册会计师：王敏康
                                                                （项目合伙人）
            中 国    北 京                                      中国注册会计师：裴灿
                                                                                  二○一八年三月二十九日
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                                                   财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：鸿达兴业股份有限公司
                                                                                                           单位：元
             项目                                       期末余额                                         期初余额
流动资产：
    货币资金                                                    1,944,300,410.60                                  1,188,016,477.14
    结算备付金
    拆出资金
    以公允价值计量且其变动
                                                                         95,510.00                                          83,840.00
计入当期损益的金融资产
    衍生金融资产
    应收票据                                                      399,313,857.91                                    155,418,685.29
    应收账款                                                    1,384,561,916.74                                  1,177,316,174.66
    预付款项                                                      381,156,594.61                                    513,350,721.11
    应收保费
    应收分保账款
    应收分保合同准备金
    应收利息                                                          1,074,063.32                                     1,350,575.68
    应收股利
    其他应收款                                                    407,804,190.63                                    319,554,273.59
    买入返售金融资产
    存货                                                          669,680,608.37                                    525,283,076.00
    持有待售的资产
    一年内到期的非流动资产
    其他流动资产                                                    45,305,730.49                                     49,624,436.52
流动资产合计                                                    5,233,292,882.67                                  3,929,998,259.99
非流动资产：
    发放贷款及垫款
    可供出售金融资产                                                    520,000.00                                         520,000.00
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    持有至到期投资
    长期应收款
    长期股权投资                                                  290,097,234.78                                    301,128,495.15
    投资性房地产
    固定资产                                                    7,514,827,620.62                                  7,374,397,164.80
    在建工程                                                      585,968,214.77                                    594,059,236.15
    工程物资                                                          1,976,291.22                                         521,838.89
    固定资产清理
    生产性生物资产
    油气资产
    无形资产                                                      357,327,774.40                                    272,633,447.83
    开发支出
    商誉                                                                833,210.57                                         833,210.57
    长期待摊费用                                                    83,105,180.07                                     61,994,959.16
    递延所得税资产                                                  60,320,711.30                                     49,447,065.61
    其他非流动资产                                                209,380,735.76                                    152,449,982.67
非流动资产合计                                                  9,104,356,973.49                                  8,807,985,400.83
资产总计                                                       14,337,649,856.16                                12,737,983,660.82
流动负债：
    短期借款                                                    2,689,299,040.00                                  2,456,192,724.96
    向中央银行借款
    吸收存款及同业存放
    拆入资金
    以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融负债
    衍生金融负债
    应付票据                                                      806,226,017.62                                    935,056,956.09
    应付账款                                                      789,809,639.09                                    890,875,843.36
    预收款项                                                      201,271,788.38                                    277,776,405.79
    卖出回购金融资产款
    应付手续费及佣金
    应付职工薪酬                                                    48,445,620.74                                     46,736,762.73
    应交税费                                                      225,044,552.99                                    378,185,253.87
    应付利息                                                          7,819,119.44                                     8,297,351.32
    应付股利                                                                                                           3,251,697.59
    其他应付款                                                    900,081,457.18                                  1,161,233,320.23
                                                     - 7 -
                 大信会计师事务所        WUYIGE Certified Public Accountants.LLP   电话 Telephone： +86（10）82330558
                 北京市海淀区知春路 1 号 15/F,Xueyuan International Tower          传真 Fax：       +86（10）82327668
                 学院国际大厦 15 层       No.1Zhichun Road,Haidian Dist.           网址 Internet：   www.daxincpa.com.cn
                 邮编 100083             Beijing,China,100083
    应付分保账款
    保险合同准备金
    代理买卖证券款
    代理承销证券款
    持有待售的负债
    一年内到期的非流动负债                                         911,491,674.86                                   634,444,974.08
    其他流动负债                                                    26,490,103.12                                     41,067,630.26
流动负债合计                                                    6,605,979,013.42                                  6,833,118,920.28
非流动负债：
    长期借款                                                    1,334,999,999.94                                  1,589,999,999.96
    应付债券
      其中：优先股
            永续债
    长期应付款                                                    436,885,912.96                                    310,354,041.02
    长期应付职工薪酬
    专项应付款
    预计负债
    递延收益                                                      101,718,782.44                                    111,999,077.69
    递延所得税负债                                                  14,014,092.88                                     24,977,639.33
    其他非流动负债
非流动负债合计                                                  1,887,618,788.22                                  2,037,330,758.00
负债合计                                                        8,493,597,801.64                                  8,870,449,678.28
所有者权益：
    股本                                                        2,584,549,733.00                                  2,420,677,191.00
    其他权益工具
      其中：优先股
            永续债
    资本公积                                                    1,063,145,763.07                                      38,446,218.77
    减：库存股                                                                                                        16,818,461.72
    其他综合收益
    专项储备
    盈余公积                                                      212,892,954.38                                    186,875,221.31
    一般风险准备
    未分配利润                                                  1,930,293,102.69                                  1,193,458,760.58
归属于母公司所有者权益合计                                      5,790,881,553.14                                  3,822,638,929.94
    少数股东权益                                                    53,170,501.38                                     44,895,052.60
                                                     - 8 -
                 大信会计师事务所        WUYIGE Certified Public Accountants.LLP   电话 Telephone： +86（10）82330558
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                 邮编 100083             Beijing,China,100083
所有者权益合计                                                  5,844,052,054.52                                  3,867,533,982.54
负债和所有者权益总计                                           14,337,649,856.16                                12,737,983,660.82
法定代表人：周奕丰                主管会计工作负责人：林俊洁                         会计机构负责人：刘光辉
2、母公司资产负债表
                                                                                                           单位：元
             项目                                       期末余额                                         期初余额
流动资产：
    货币资金                                                      616,056,977.68                                      10,844,899.86
    以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产
    衍生金融资产
    应收票据
    应收账款                                                                                                                26,438.21
    预付款项                                                                                                           3,000,000.00
    应收利息
    应收股利
    其他应收款                                                  3,589,422,881.02                                  2,903,442,368.82
    存货                                                                                                                     6,280.00
    持有待售的资产
    一年内到期的非流动资产
    其他流动资产                                                      2,875,460.41                                         483,915.50
流动资产合计                                                    4,208,355,319.11                                  2,917,803,902.39
非流动资产：
    可供出售金融资产
    持有至到期投资
    长期应收款
    长期股权投资                                                1,848,522,369.92                                  1,848,522,369.92
    投资性房地产
    固定资产
    在建工程
    工程物资
    固定资产清理
    生产性生物资产
                                                     - 9 -
                 大信会计师事务所        WUYIGE Certified Public Accountants.LLP   电话 Telephone： +86（10）82330558
                 北京市海淀区知春路 1 号 15/F,Xueyuan International Tower          传真 Fax：       +86（10）82327668
                 学院国际大厦 15 层       No.1Zhichun Road,Haidian Dist.           网址 Internet：   www.daxincpa.com.cn
                 邮编 100083             Beijing,China,100083
    油气资产
    无形资产                                                            269,230.62                                         384,615.30
    开发支出
    商誉
    长期待摊费用
    递延所得税资产
    其他非流动资产
非流动资产合计                                                  1,848,791,600.54                                  1,848,906,985.22
资产总计                                                        6,057,146,919.65                                  4,766,710,887.61
流动负债：
    短期借款                                                      235,000,000.00                                    165,000,000.00
    以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融负债
    衍生金融负债
    应付票据
    应付账款                                                            234,488.26                                         258,034.26
    预收款项
    应付职工薪酬                                                      1,139,643.63                                     1,240,703.42
    应交税费                                                        11,738,276.12                                     12,047,227.23
    应付利息                                                          1,310,302.78                                         113,498.61
    应付股利                                                                                                           3,251,697.59
    其他应付款                                                    853,013,536.26                                  1,153,293,136.65
    持有待售的负债
    一年内到期的非流动负债                                          50,000,000.00
    其他流动负债                                                        387,020.00                                         720,000.00
流动负债合计                                                    1,152,823,267.05                                  1,335,924,297.76
非流动负债：
    长期借款                                                      250,000,000.00
    应付债券
      其中：优先股
             永续债
    长期应付款
    长期应付职工薪酬
    专项应付款
    预计负债
    递延收益
                                                    - 10 -
                 大信会计师事务所        WUYIGE Certified Public Accountants.LLP   电话 Telephone： +86（10）82330558
                 北京市海淀区知春路 1 号 15/F,Xueyuan International Tower          传真 Fax：       +86（10）82327668
                 学院国际大厦 15 层       No.1Zhichun Road,Haidian Dist.           网址 Internet：   www.daxincpa.com.cn
                 邮编 100083             Beijing,China,100083
    递延所得税负债
    其他非流动负债
非流动负债合计                                                    250,000,000.00
负债合计                                                        1,402,823,267.05                                  1,335,924,297.76
所有者权益：
    股本                                                        2,584,549,733.00                                  2,420,677,191.00
    其他权益工具
       其中：优先股
             永续债
    资本公积                                                    1,543,853,840.69                                    519,154,296.39
    减：库存股                                                                                                        16,818,461.72
    其他综合收益
    专项储备
    盈余公积                                                      174,994,745.61                                    148,977,012.54
    未分配利润                                                    350,925,333.30                                    358,796,551.64
所有者权益合计                                                  4,654,323,652.60                                  3,430,786,589.85
负债和所有者权益总计                                            6,057,146,919.65                                  4,766,710,887.61
3、合并利润表
                                                                                                           单位：元
               项目                                    本期发生额                                      上期发生额
一、营业总收入                                                  6,540,626,308.65                                  6,157,736,776.01
    其中：营业收入                                              6,540,626,308.65                                  6,157,736,776.01
           利息收入
           已赚保费
           手续费及佣金收入
二、营业总成本                                                  5,316,908,700.28                                  5,139,530,452.53
    其中：营业成本                                              4,196,487,003.82                                  4,264,030,423.89
           利息支出
           手续费及佣金支出
           退保金
           赔付支出净额
           提取保险合同准备金
净额
           保单红利支出
                                                    - 11 -
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                学院国际大厦 15 层       No.1Zhichun Road,Haidian Dist.           网址 Internet：   www.daxincpa.com.cn
                邮编 100083             Beijing,China,100083
           分保费用
           税金及附加                                              73,159,945.56                                     48,752,489.89
           销售费用                                               380,009,537.24                                   238,206,883.44
           管理费用                                               284,169,940.39                                   265,808,436.30
           财务费用                                               328,297,168.37                                   283,291,412.39
           资产减值损失                                            54,785,104.90                                     39,440,806.62
    加：公允价值变动收益（损
                                                                         11,670.00                                        -14,930.00
失以“－”号填列）
         投资收益（损失以“－”
                                                                  -11,025,191.37                                     -4,604,938.57
号填列）
    其中：对联营企业和合
                                                                  -11,031,260.37                                     -4,611,007.57
营企业的投资收益
         汇兑收益（损失以“-”号
填列）
           资产处置收益（损失以
                                                                       564,880.67                                         336,854.38
“-”号填列）
         其他收益                                                  17,644,446.29
三、营业利润（亏损以“－”号填列）                             1,230,913,413.96                                  1,013,923,309.29
     加：营业外收入                                                  4,507,684.63                                    24,339,889.73
     减：营业外支出                                                  9,381,242.53                                     2,354,603.68
四、利润总额（亏损总额以“－”
                                                               1,226,039,856.06                                  1,035,908,595.34
号填列）
     减：所得税费用                                               212,881,516.14                                   212,566,051.25
五、净利润（净亏损以“－”号填列）                             1,013,158,339.92                                    823,342,544.09
    （一）持续经营净利润（净
                                                               1,013,158,339.92                                    823,342,544.09
亏损以“－”号填列）
    （二）终止经营净利润（净
亏损以“－”号填列）
     归属于母公司所有者的净利
                                                               1,004,882,891.14                                    817,802,423.89
润
     少数股东损益                                                    8,275,448.78                                     5,540,120.20
六、其他综合收益的税后净额
  归属母公司所有者的其他综合
收益的税后净额
    （一）以后不能重分类进损
益的其他综合收益
                                                   - 12 -
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                 邮编 100083             Beijing,China,100083
          1.重新计量设定受益
计划净负债或净资产的变动
          2.权益法下在被投资
单位不能重分类进损益的其他综
合收益中享有的份额
    （二）以后将重分类进损益
的其他综合收益
          1.权益法下在被投资
单位以后将重分类进损益的其他
综合收益中享有的份额
          2.可供出售金融资产
公允价值变动损益
          3.持有至到期投资重
分类为可供出售金融资产损益
          4.现金流量套期损益
的有效部分
          5.外币财务报表折算
差额
          6.其他
  归属于少数股东的其他综合收
益的税后净额
七、综合收益总额                                                1,013,158,339.92                                    823,342,544.09
    归属于母公司所有者的综合
                                                                1,004,882,891.14                                    817,802,423.89
收益总额
    归属于少数股东的综合收益
                                                                      8,275,448.78                                     5,540,120.20
总额
八、每股收益：
    （一）基本每股收益                                                        0.4074                                        0.3382
    （二）稀释每股收益                                                        0.4055                                        0.3365
法定代表人：周奕丰                主管会计工作负责人：林俊洁                         会计机构负责人：刘光辉
                                                    - 13 -
                大信会计师事务所        WUYIGE Certified Public Accountants.LLP    电话 Telephone： +86（10）82330558
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4、母公司利润表
                                                                                                           单位：元
             项目                                    本期发生额                                        上期发生额
一、营业收入                                                                      0.00                                           0.00
    减：营业成本                                                                  0.00                                           0.00
    税金及附加                                                     591,168.80                                            8,250.00
    销售费用                                                     8,716,210.48
    管理费用                                                   11,313,146.59                                      19,462,208.13
    财务费用                                                   19,010,599.83                                       4,043,294.80
    资产减值损失                                                   249,331.60                                          711,940.47
    加：公允价值变动收益（损
失以“－”号填列）
    投资收益（损失以“－”
                                                                 300,005,544.00                                     395,005,544.00
号填列）
    其中：对联营企业和合
营企业的投资收益
           资产处置收益（损失以
“-”号填列）
    其他收益                                                        52,243.99
二、营业利润（亏损以“－”号填
                                                                 260,177,330.69                                     370,779,850.60
列）
    加：营业外收入                                                                                                          65,518.48
    减：营业外支出
三、利润总额（亏损总额以“－”
                                                                 260,177,330.69                                     370,845,369.08
号填列）
    减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“－”号填
                                                                 260,177,330.69                                     370,845,369.08
列）
    （一）持续经营净利润（净
                                                                 260,177,330.69                                     370,845,369.08
亏损以“－”号填列）
    （二）终止经营净利润（净
亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
                                                   - 14 -
                 大信会计师事务所        WUYIGE Certified Public Accountants.LLP   电话 Telephone： +86（10）82330558
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                 学院国际大厦 15 层       No.1Zhichun Road,Haidian Dist.           网址 Internet：   www.daxincpa.com.cn
                 邮编 100083             Beijing,China,100083
    （一）以后不能重分类进损
益的其他综合收益
          1.重新计量设定受益
计划净负债或净资产的变动
          2.权益法下在被投资
单位不能重分类进损益的其他
综合收益中享有的份额
    （二）以后将重分类进损益
的其他综合收益
          1.权益法下在被投资
单位以后将重分类进损益的其
他综合收益中享有的份额
          2.可供出售金融资产
公允价值变动损益
          3.持有至到期投资重
分类为可供出售金融资产损益
          4.现金流量套期损益
的有效部分
          5.外币财务报表折算
差额
          6.其他
六、综合收益总额                                                  260,177,330.69                                    370,845,369.08
七、每股收益：
    （一）基本每股收益
    （二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
                                                                                                           单位：元
             项目                                     本期发生额                                       上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
    销售商品、提供劳务收到的
                                                                3,638,819,862.37                                  4,440,532,594.76
现金
    客户存款和同业存放款项
净增加额
    向中央银行借款净增加额
                                                    - 15 -
               大信会计师事务所        WUYIGE Certified Public Accountants.LLP   电话 Telephone： +86（10）82330558
               北京市海淀区知春路 1 号 15/F,Xueyuan International Tower          传真 Fax：       +86（10）82327668
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               邮编 100083             Beijing,China,100083
    向其他金融机构拆入资金
净增加额
    收到原保险合同保费取得
的现金
     收到再保险业务现金净额
     保户储金及投资款净增加
额
    处置以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融资产
净增加额
     收取利息、手续费及佣金的
现金
     拆入资金净增加额
     回购业务资金净增加额
     收到的税费返还                                                   926,568.72                                         731,127.46
    收到其他与经营活动有关
                                                              1,108,476,507.82                                  1,167,132,421.95
的现金
经营活动现金流入小计                                          4,748,222,938.91                                  5,608,396,144.17
     购买商品、接受劳务支付的
                                                              1,545,661,489.83                                  2,645,395,824.31
现金
     客户贷款及垫款净增加额
    存放中央银行和同业款项
净增加额
    支付原保险合同赔付款项
的现金
     支付利息、手续费及佣金的
现金
     支付保单红利的现金
    支付给职工以及为职工支
                                                                415,597,935.91                                    407,566,979.56
付的现金
     支付的各项税费                                              811,317,770.83                                   549,181,749.57
    支付其他与经营活动有关
                                                              1,105,127,643.56                                  1,373,171,327.69
的现金
经营活动现金流出小计                                          3,877,704,840.13                                  4,975,315,881.13
经营活动产生的现金流量净额                                      870,518,098.78                                    633,080,263.04
二、投资活动产生的现金流量：
                                                  - 16 -
              大信会计师事务所        WUYIGE Certified Public Accountants.LLP   电话 Telephone： +86（10）82330558
              北京市海淀区知春路 1 号 15/F,Xueyuan International Tower          传真 Fax：       +86（10）82327668
              学院国际大厦 15 层       No.1Zhichun Road,Haidian Dist.           网址 Internet：   www.daxincpa.com.cn
              邮编 100083             Beijing,China,100083
    收回投资收到的现金                                           75,927,687.14                                     30,000,000.00
    取得投资收益收到的现金                                           544,286.06                                           6,069.00
    处置固定资产、无形资产和
                                                                     476,409.63                                         149,732.03
其他长期资产收回的现金净额
    处置子公司及其他营业单
位收到的现金净额
    收到其他与投资活动有关
                                                                   1,894,041.56                                     1,300,000.00
的现金
投资活动现金流入小计                                             78,842,424.39                                     31,455,801.03
    购建固定资产、无形资产和
                                                               181,065,250.37                                    106,442,587.79
其他长期资产支付的现金
    投资支付的现金                                               68,870,297.08                                      8,401,400.00
    质押贷款净增加额
    取得子公司及其他营业单
                                                               236,854,665.00                                    180,757,507.50
位支付的现金净额
    支付其他与投资活动有关
                                                                     690,000.00                                         750,000.00
的现金
投资活动现金流出小计                                           487,480,212.45                                    296,351,495.29
投资活动产生的现金流量净额                                    -408,637,788.06                                   -264,895,694.26
三、筹资活动产生的现金流量：
    吸收投资收到的现金                                       1,187,341,494.77                                      12,101,529.58
    其中：子公司吸收少数股东
投资收到的现金
    取得借款收到的现金                                       3,272,649,040.00                                  2,947,157,724.96
    发行债券收到的现金
    收到其他与筹资活动有关
                                                             1,448,471,538.28                                  1,799,391,553.15
的现金
筹资活动现金流入小计                                         5,908,462,073.05                                  4,758,650,807.69
    偿还债务支付的现金                                       3,205,292,724.98                                  2,881,565,000.02
    分配股利、利润或偿付利息
                                                               535,351,026.80                                    445,317,470.55
支付的现金
    其中：子公司支付给少数股
东的股利、利润
    支付其他与筹资活动有关
                                                             2,102,001,228.20                                  2,022,151,022.70
的现金
筹资活动现金流出小计                                         5,842,644,979.98                                  5,349,033,493.27
                                                 - 17 -
              大信会计师事务所        WUYIGE Certified Public Accountants.LLP   电话 Telephone： +86（10）82330558
              北京市海淀区知春路 1 号 15/F,Xueyuan International Tower          传真 Fax：       +86（10）82327668
              学院国际大厦 15 层       No.1Zhichun Road,Haidian Dist.           网址 Internet：   www.daxincpa.com.cn
              邮编 100083             Beijing,China,100083
筹资活动产生的现金流量净额                                       65,817,093.07                                  -590,382,685.58
四、汇率变动对现金及现金等价
                                                                 -1,321,869.17                                      2,978,382.55
物的影响
五、现金及现金等价物净增加额                                   526,375,534.62                                   -219,219,734.25
    加：期初现金及现金等价物
                                                               919,469,977.14                                  1,138,689,711.39
余额
六、期末现金及现金等价物余额                                 1,445,845,511.76                                    919,469,977.14
6、母公司现金流量表
                                                                                                        单位：元
            项目                                   本期发生额                                       上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
    销售商品、提供劳务收到的
现金
    收到的税费返还                                                                                                       25,777.77
    收到其他与经营活动有关
                                                                   7,338,794.45                                         101,431.86
的现金
经营活动现金流入小计                                               7,338,794.45                                         127,209.63
    购买商品、接受劳务支付的
现金
    支付给职工以及为职工支
                                                                      36,515.00                                         125,317.40
付的现金
    支付的各项税费                                                     11,207.68                                    1,324,503.85
    支付其他与经营活动有关
                                                                 36,966,419.23                                     19,782,050.21
的现金
经营活动现金流出小计                                             37,014,141.91                                     21,231,871.46
经营活动产生的现金流量净额                                      -29,675,347.46                                    -21,104,661.83
二、投资活动产生的现金流量：
    收回投资收到的现金
    取得投资收益收到的现金                                     300,005,544.00                                    795,005,544.00
    处置固定资产、无形资产和
其他长期资产收回的现金净额
    处置子公司及其他营业单
位收到的现金净额
    收到其他与投资活动有关
                                                 - 18 -
              大信会计师事务所        WUYIGE Certified Public Accountants.LLP   电话 Telephone： +86（10）82330558
              北京市海淀区知春路 1 号 15/F,Xueyuan International Tower          传真 Fax：       +86（10）82327668
              学院国际大厦 15 层       No.1Zhichun Road,Haidian Dist.           网址 Internet：   www.daxincpa.com.cn
              邮编 100083             Beijing,China,100083
的现金
投资活动现金流入小计                                           300,005,544.00                                    795,005,544.00
    购建固定资产、无形资产和
其他长期资产支付的现金
    投资支付的现金
    取得子公司及其他营业单
                                                               234,378,047.78
位支付的现金净额
    支付其他与投资活动有关
的现金
投资活动现金流出小计                                           234,378,047.78
投资活动产生的现金流量净额                                       65,627,496.22                                   795,005,544.00
三、筹资活动产生的现金流量：
    吸收投资收到的现金                                       1,187,341,494.77                                      12,101,529.58
    取得借款收到的现金                                         535,000,000.00                                      75,000,000.00
    发行债券收到的现金
    收到其他与筹资活动有关
                                                             1,146,926,775.21                                  1,148,659,934.42
的现金
筹资活动现金流入小计                                         2,869,268,269.98                                  1,235,761,464.00
    偿还债务支付的现金                                         165,000,000.00                                      98,000,000.00
    分配股利、利润或偿付利息
                                                               266,109,621.91                                    197,198,798.68
支付的现金
    支付其他与筹资活动有关
                                                             1,868,898,731.01                                  1,707,118,521.82
的现金
筹资活动现金流出小计                                         2,300,008,352.92                                  2,002,317,320.50
筹资活动产生的现金流量净额                                     569,259,917.06                                   -766,555,856.50
四、汇率变动对现金及现金等价
                                                                                                                           -0.03
物的影响
五、现金及现金等价物净增加额                                   605,212,065.82                                       7,345,025.64
    加：期初现金及现金等价物
                                                                 10,844,899.86                                      3,499,874.22
余额
六、期末现金及现金等价物余额                                   616,056,965.68                                      10,844,899.86
7、合并所有者权益变动表
本期金额
                                                                                                        单位：元
                                                 - 19 -
                 大信会计师事务所        WUYIGE Certified Public Accountants.LLP   电话 Telephone： +86（10）82330558
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                 邮编 100083             Beijing,China,100083
                                                                        本期
                                                归属于母公司所有者权益                                                       所有
                                                                                                                      少数
    项目                  其他权益工具           其他                                             一般      未分             者权
                                     资本 减：库                              专项     盈余                           股东
                 股本 优先 永续                  综合                                             风险      配利             益合
                                其他 公积 存股                                储备     公积                           权益
                      股   债                    收益                                             准备        润             计
               2,420
                                                38,446 16,818                         186,87                1,193, 44,895 3,867,
一、上年期末余 ,677,
                                                 ,218.7 ,461.7                         5,221.              458,76 ,052.6 533,98
额             191.0
                                                      7      2                            31                  0.58      0 2.54
    加：会计政
策变更
    前期
差错更正
    同一
控制下企业合
并
    其他
               2,420
                                                38,446 16,818                         186,87                1,193, 44,895 3,867,
二、本年期初余 ,677,
                                                 ,218.7 ,461.7                         5,221.              458,76 ,052.6 533,98
额             191.0
                                                      7      2                            31                  0.58      0 2.54
三、本期增减变 163,8                             1,024, -16,81                        26,017               736,83           1,976,
                                                                                                                    8,275,
动金额（减少以 72,54                            699,54 8,461.                          ,733.0               4,342.         518,07
                                                                                                                   448.78
“－”号填列）  2.00                               4.30     72                              7                   11            1.98
                                                                                                            1,004,          1,013,
（一）综合收益                                                                                                      8,275,
                                                                                                           882,89          158,33
总额                                                                                                               448.78
                                                                                                              1.14            9.92
               163,8                             1,024, -16,81                                                                1,205,
（二）所有者投
               72,54                            699,54 8,461.                                                                390,54
入和减少资本
                2.00                               4.30     72                                                                  8.02
              164,0                              1,019,                                                                       1,183,
1．股东投入的
              13,69                             045,20                                                                       058,90
普通股
               7.00                                5.53                                                                         2.53
2．其他权益工
具持有者投入
资本
                                                    - 20 -
                  大信会计师事务所        WUYIGE Certified Public Accountants.LLP   电话 Telephone： +86（10）82330558
                  北京市海淀区知春路 1 号 15/F,Xueyuan International Tower          传真 Fax：       +86（10）82327668
                  学院国际大厦 15 层       No.1Zhichun Road,Haidian Dist.           网址 Internet：   www.daxincpa.com.cn
                  邮编 100083             Beijing,China,100083
3．股份支付计
                                                  5,566,                                                                     5,566,
入所有者权益
                                                 822.67                                                                     822.67
的金额
                  -141,                                 -16,81                                                              16,764
                                                 87,516
4．其他           155.0                                 8,461.                                                               ,822.8
                                                    .10
                      0                                     72
                                                                                       26,017               -268,0          -242,0
（三）利润分配                                                                          ,733.0              48,549          30,815
                                                                                             7                 .03             .96
                                                                                       26,017                -26,01
1．提取盈余公
                                                                                        ,733.0               7,733.
积
                                                                                             7
                                                                                                            -242,0          -242,0
2．提取一般风
                                                                                                            30,815          30,815
险准备
                                                                                                               .96             .96
3．对所有者（或
股东）的分配
4．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
               2,584                              1,063,                               212,89                1,930, 53,170 5,844,
四、本期期末余
                ,549,                            145,76                                 2,954.              293,10 ,501.3 052,05
额
               733.0                                3.07                                   38                  2.69      8 4.52
                                                     - 21 -
                  大信会计师事务所        WUYIGE Certified Public Accountants.LLP   电话 Telephone： +86（10）82330558
                  北京市海淀区知春路 1 号 15/F,Xueyuan International Tower          传真 Fax：       +86（10）82327668
                  学院国际大厦 15 层       No.1Zhichun Road,Haidian Dist.           网址 Internet：   www.daxincpa.com.cn
                  邮编 100083             Beijing,China,100083
上期金额
                                                                                                            单位：元
                                                                         上期
                                                 归属于母公司所有者权益                                                       所有
                                                                                                                       少数
     项目                  其他权益工具           其他                                             一般      未分             者权
                                      资本 减：库                              专项     盈余                           股东
                  股本 优先 永续                  综合                                             风险      配利             益合
                                 其他 公积 存股                                储备     公积                           权益
                       股   债                    收益                                             准备      润               计
               972,0                              2,060, 31,052                        149,79                1,003, 39,354 4,193,
一、上年期末余
               39,20                             237,22 ,516.6                          0,684.              150,90 ,932.4 520,43
额
                6.00                                7.49      2                            40                  6.10      0 9.77
    加：会计政
策变更
           前期
差错更正
    同一                                     92,811                                                     156,83            249,65
控制下企业合                                     ,486.6                                                      9,383.            0,870.
并                                                    7                                                         85
           其他
               972,0                              2,153, 31,052                        149,79                1,159, 39,354 4,443,
二、本年期初余
               39,20                             048,71 ,516.6                          0,684.              990,28 ,932.4 171,31
额
                6.00                                4.16      2                            40                  9.95      0 0.29
               1,448
三、本期增减变                                   -2,114, -14,23                        37,084               33,468          -575,6
                ,637,                                                                                                5,540,
动金额（减少以                                   602,49 4,054.                          ,536.9               ,470.6         37,327
               985.0                                                                                                120.20
“－”号填列）                                      5.39     90                              1                    3            .75
                                                                                                            817,80          823,34
（一）综合收益                                                                                                       5,540,
                                                                                                             2,423.          2,544.
总额                                                                                                                120.20
                                                                                                                89
               -9,42                            -1,209, -14,00                                                                -1,204,
（二）所有者投
               0,685                            385,47 7,432.                                                                 798,72
入和减少资本
                 .00                               0.04     00                                                                   3.04
              -9,42                              21,481                                                                       12,060
1．股东投入的
              0,685                               ,481.9                                                                       ,796.9
普通股
                .00                                    6
2．其他权益工
                                                     - 22 -
                  大信会计师事务所        WUYIGE Certified Public Accountants.LLP   电话 Telephone： +86（10）82330558
                  北京市海淀区知春路 1 号 15/F,Xueyuan International Tower          传真 Fax：       +86（10）82327668
                  学院国际大厦 15 层       No.1Zhichun Road,Haidian Dist.           网址 Internet：   www.daxincpa.com.cn
                  邮编 100083             Beijing,China,100083
具持有者投入
资本
3．股份支付计                                    15,736                                                                     15,736
入所有者权益                                      ,548.0                                                                     ,548.0
的金额                                                 0
                                                -1,246, -14,00                                                              -1,232,
4．其他                                         603,50 7,432.                                                               596,06
                                                   0.00     00                                                                 8.00
                                                                                       37,084               -231,4          -194,1
                                                           -226,6
（三）利润分配                                                                          ,536.9              92,308          81,148
                                                            22.90
                                                                                             1                 .61             .80
                                                                                       37,084                -37,08
1．提取盈余公
                                                                                        ,536.9               4,536.
积
                                                                                             1
                                                                                                            -194,4          -194,1
2．提取一般风
                                                                                                            07,771          81,148
险准备
                                                                                                               .70             .80
3．对所有者（或                                            -226,6
股东）的分配                                                22.90
4．其他
               1,458
                                                 -905,2                                                     -552,8
（四）所有者权 ,058,
                                                 17,025                                                     41,644
益内部结转     670.0
                                                    .35                                                        .65
              1,458
1．资本公积转                                    -972,0                                                     -486,0
               ,058,
增资本（或股                                     39,145                                                     19,525
              670.0
本）                                                .00                                                        .00
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
                                                 66,822                                                      -66,82
4．其他                                           ,119.6                                                     2,119.
                                                       5
                                                     - 23 -
                  大信会计师事务所        WUYIGE Certified Public Accountants.LLP   电话 Telephone： +86（10）82330558
                  北京市海淀区知春路 1 号 15/F,Xueyuan International Tower          传真 Fax：       +86（10）82327668
                  学院国际大厦 15 层       No.1Zhichun Road,Haidian Dist.           网址 Internet：   www.daxincpa.com.cn
                  邮编 100083             Beijing,China,100083
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
               2,420
                                                 38,446 16,818                         186,87                1,193, 44,895 3,867,
四、本期期末余 ,677,
                                                  ,218.7 ,461.7                         5,221.              458,76 ,052.6 533,98
额             191.0
                                                       7      2                            31                  0.58      0 2.54
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
                                                                                                            单位：元
                                                                         本期
                                其他权益工具                                                                         未分 所有者
     项目                                            资本公 减：库存 其他综 专项储 盈余公
                  股本      优先      永续                                                                           配利 权益合
                                                其他   积     股     合收益   备     积
                              股        债                                                                             润   计
               2,420,6                                                                                           358,79 3,430,7
一、上年期末余                                          519,154, 16,818,4                               148,977,
               77,191.                                                                                            6,551. 86,589.
额                                                       296.39     61.72                                012.54
                   00                                                                                                64      85
    加：会计政
策变更
           前期
差错更正
           其他
               2,420,6                                                                                           358,79 3,430,7
二、本年期初余                                          519,154, 16,818,4                               148,977,
               77,191.                                                                                            6,551. 86,589.
额                                                       296.39     61.72                                012.54
                   00                                                                                                64      85
三、本期增减变 163,87                                                                                                    1,223,5
                                                        1,024,69 -16,818,                               26,017,7 -7,871,
动金额（减少以 2,542.0                                                                                                   37,062.
                                                        9,544.30 461.72                                    33.07 218.34
“－”号填列）       0
                                                                                                                     260,17
（一）综合收益                                                                                                               260,177
                                                                                                                      7,330.
总额                                                                                                                          ,330.69
（二）所有者投 163,87                                   1,024,69 -16,818,                                                    1,205,3
入和减少资本 2,542.0                                    9,544.30 461.72                                                      90,548.
                                                     - 24 -
                  大信会计师事务所        WUYIGE Certified Public Accountants.LLP   电话 Telephone： +86（10）82330558
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                  邮编 100083             Beijing,China,100083
                        0
               164,01                                                                                                       1,183,0
1．股东投入的                                           1,019,04
              3,697.0                                                                                                       58,902.
普通股                                                  5,205.53
                    0
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
                                                        5,566,82                                                            5,566,8
入所有者权益
                                                            2.67                                                              22.67
的金额
                  -141,1                                87,516.1 -16,818,                                                   16,764,
4．其他
                   55.00                                       0 461.72                                                      822.82
                                                                                                                 -268,0 -242,03
                                                                                                        26,017,7
（三）利润分配                                                                                                   48,549 0,815.9
                                                                                                           33.07
                                                                                                                    .03       6
                                                                                                                 -26,01
1．提取盈余公                                                                                           26,017,7
                                                                                                                 7,733.
积                                                                                                         33.07
                                                                                                                     -242,0 -242,03
2．对所有者（或
                                                                                                                     30,815 0,815.9
股东）的分配
                                                                                                                        .96       6
3．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
                                                     - 25 -
                  大信会计师事务所        WUYIGE Certified Public Accountants.LLP   电话 Telephone： +86（10）82330558
                  北京市海淀区知春路 1 号 15/F,Xueyuan International Tower          传真 Fax：       +86（10）82327668
                  学院国际大厦 15 层       No.1Zhichun Road,Haidian Dist.           网址 Internet：   www.daxincpa.com.cn
                  邮编 100083             Beijing,China,100083
（六）其他
               2,584,5                                                                                           350,92 4,654,3
四、本期期末余                                          1,543,85                                        174,994,
               49,733.                                                                                            5,333. 23,652.
额                                                      3,840.69                                         745.61
                   00                                                                                                30      60
上期金额
                                                                                                            单位：元
                                                                         上期
                                其他权益工具                                                                         未分 所有者
     项目                                            资本公 减：库存 其他综 专项储 盈余公
                  股本      优先      永续                                                                           配利 权益合
                                                其他   积     股     合收益   备     积
                              股        债                                                                             润   计
                972,03                                                                                           705,46 4,199,2
一、上年期末余                                          2,440,93 31,052,5                               111,892,
               9,206.0                                                                                            3,016. 77,834.
额                                                      5,653.44    16.62                                475.63
                     0                                                                                               17      62
    加：会计政
策变更
           前期
差错更正
           其他
                972,03                                                                                           705,46 4,199,2
二、本年期初余                                          2,440,93 31,052,5                               111,892,
               9,206.0                                                                                            3,016. 77,834.
额                                                      5,653.44    16.62                                475.63
                     0                                                                                               17      62
三、本期增减变 1,448,6                                  -1,921,7                                                 -346,6 -768,49
                                                                 -14,234,                               37,084,5
动金额（减少以 37,985.                                  81,357.0                                                 66,464 1,244.7
                                                                   054.90                                  36.91
“－”号填列）     00                                          5                                                    .53       7
                                                                                                                     370,84
（一）综合收益                                                                                                               370,845
                                                                                                                      5,369.
总额                                                                                                                          ,369.08
                                                                                                                             -945,15
（二）所有者投 -9,420,                                   -949,74 -14,007,
                                                                                                                             5,465.0
入和减少资本 685.00                                     2,212.05 432.00
1．股东投入的 -9,420,                                   21,481,4                                                             12,060,
普通股        685.00                                       81.96                                                              796.96
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计                                           15,736,5                                                             15,736,
                                                     - 26 -
                  大信会计师事务所        WUYIGE Certified Public Accountants.LLP   电话 Telephone： +86（10）82330558
                  北京市海淀区知春路 1 号 15/F,Xueyuan International Tower          传真 Fax：       +86（10）82327668
                  学院国际大厦 15 层       No.1Zhichun Road,Haidian Dist.           网址 Internet：   www.daxincpa.com.cn
                  邮编 100083             Beijing,China,100083
入所有者权益                                                48.00                                                             548.00
的金额
                                                                                                                              -972,95
                                                         -986,96 -14,007,
4．其他                                                                                                                       2,810.0
                                                        0,242.01 432.00
                                                                                                                 -231,4 -194,18
                                                                     -226,62                            37,084,5
（三）利润分配                                                                                                   92,308 1,148.8
                                                                        2.90                               36.91
                                                                                                                    .61       0
                                                                                                                 -37,08
1．提取盈余公                                                                                           37,084,5
                                                                                                                 4,536.
积                                                                                                         36.91
                                                                                                                     -194,4 -194,18
2．对所有者（或                                                      -226,62
                                                                                                                     07,771 1,148.8
股东）的分配                                                            2.90
                                                                                                                        .70       0
3．其他
               1,458,0                                                                                               -486,0
（四）所有者权                                           -972,03
               58,670.                                                                                               19,525
益内部结转                                              9,145.00
                   00                                                                                                   .00
1．资本公积转 1,458,0                                                                                                -486,0
                                                         -972,03
增资本（或股 58,670.                                                                                                 19,525
                                                        9,145.00
本）              00                                                                                                    .00
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
               2,420,6                                                                                           358,79 3,430,7
四、本期期末余                                          519,154, 16,818,4                               148,977,
               77,191.                                                                                            6,551. 86,589.
额                                                       296.39     61.72                                012.54
                   00                                                                                                64      85
                                                     - 27 -
                                                                          鸿达兴业股份有限公司
                                                                                  财务报表附注
                                                         2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日
                         鸿达兴业股份有限公司
                             财务报表附注
                    （除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元）
     一、 企业的基本情况
    （一）企业注册地、组织形式和总部地址
    鸿达兴业股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系经江苏省人民政府苏政复
（2001）17 号批复同意于 2001 年 2 月 23 日整体变更设立的股份有限公司。2004 年 6 月 3 日，
经中国证券监督管理委员会证监发行字（2004）65 号文核准，公司公开发行 3000 万股人民币
普通股，每股面值 1.00 元，发行后公司股份总数为 9,170 万股，注册资本（股本）为人民币
9,170.00 万元。
    截至 2017 年 12 月 31 日止，公司股份总数为 2,584,549,733 股，注册资本（股本）为人
民币 2,584,549,733.00 元。
    公司注册地为江苏省扬州市广陵区杭集镇曙光路，公司总部办公地址为广州市荔湾区广
州圆路 1 号广州圆大厦 28 楼。
    （二）企业的业务性质和主要经营活动
    公司主要从事聚氯乙烯树脂及专用料、纯碱、水泥的销售；环保脱硫剂、土壤改良剂、
调理剂、重金属修复剂、盐水脱钠、过滤膜、过滤材料、汽车尾气稀土催化器和催化剂、汽
车微粒过滤器等环保产品的研发、销售；脱硫脱硝、土壤治理等环境修复工程；高分子材料
用环保稀土热稳定剂、稀土抗氧化剂及环保加工助剂、稀土化工材料的研发、销售；PVC 医药
包装材料、PVC 片材、板材、PVC 农膜、特种 PVC 偏光薄膜、PE 薄膜、高真空新型电子薄膜、
复合包装材料及其它新型包装材料、塑料彩印、塑料制品的研究、生产、销售；塑料模板、
塑料建筑与装饰材料的研发、销售；室内外装饰装潢设计与施工，市政工程、园林艺术设计
与施工，建筑装修装饰工程设计与施工；化工原料（危险品除外）的销售。实业投资、企业
管理咨询。
    （三）财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日
    本财务报告经公司董事会于 2018 年 3 月 29 日批准报出。
    （四）本年度合并财务报表范围
    孙公司西部环保有限公司本期设立其全资子公司西部环保杭锦旗土壤改良有限公司及西
                                          - 28 -
                                                                           鸿达兴业股份有限公司
                                                                                   财务报表附注
                                                          2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日
       部环保通辽土壤改良有限公司。
    公司子公司详细情况见本附注“七、在其他主体中的权益”所述。
       二、 财务报表的编制基础
       （一）编制基础：本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按
照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》和具体会计准则等规定（以下合称“企业会计准
则”），并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
       （二）持续经营：本公司自报告期末起 12 个月不存在对本公司持续经营能力产生重大疑
虑的事项或情况。
       三、 重要会计政策和会计估计
       (一) 遵循企业会计准则的声明
       本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司 2017
年 12 月 31 日的财务状况、2017 年度的经营成果和现金流量等相关信息。
       (二) 会计期间
       本公司会计年度为公历年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
    (三) 营业周期
       本公司以一年 12 个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标
准。
       (四) 记账本位币
    本公司以人民币为记账本位币。
    (五) 企业合并
       1、同一控制下的企业合并
       同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债
务方式作为合并对价的，本公司在合并日按照所取得的被合并方在最终控制方合并财务报表
中的净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。合并方以发行权益性工具
作为合并对价的，按发行股份的面值总额作为股本。长期股权投资的初始投资成本与合并对
价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调
整留存收益。
                                           - 29 -
                                                                     鸿达兴业股份有限公司
                                                                             财务报表附注
                                                    2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日
    2、非同一控制下的企业合并
    对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权
而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。非同一控制下企
业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购买日以公允
价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，
体现为商誉价值。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额
的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计
入当期营业外收入。
    (六) 合并财务报表的编制方法
    1、合并财务报表范围
    本公司将全部子公司（包括本公司所控制的单独主体）纳入合并财务报表范围，包括被
本公司控制的企业、被投资单位中可分割的部分以及结构化主体。
    2、统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间
    子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本
公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
    3、合并财务报表抵销事项
    合并财务报表以母公司和子公司的资产负债表为基础，已抵销了母公司与子公司、子公
司相互之间发生的内部交易。子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，
在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。
    4、合并取得子公司会计处理
    对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方开始实时控制
时已经发生，从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表；
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产
公允价值为基础对其个别财务报表进行调整。
    (七) 现金及现金等价物的确定标准
    本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付
的存款。在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指持有的期限短、流动性强、易于转
换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
    (八) 外币业务折算
                                      - 30 -
                                                                     鸿达兴业股份有限公司
                                                                             财务报表附注
                                                    2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日
    本公司对发生的外币交易，采用与交易发生日折合本位币入账。资产负债表日外币货币
性项目按资产负债表日即期汇率折算，因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表
日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额在资本化
期间予以资本化计入相关资产的成本外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性
项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外
币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账
本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合
收益。
    (九) 金融工具
    1、金融工具的分类及确认
    金融工具划分为金融资产或金融负债和权益工具。本公司成为金融工具合同的一方时，
确认为一项金融资产或金融负债，或权益工具。
    金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持
有至到期投资、应收款项、可供出售金融资产。除应收款项以外的金融资产的分类取决于本
公司及其子公司对金融资产的持有意图和持有能力等。金融负债于初始确认时分类为：以公
允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以及其他金融负债。
    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括持有目的为短期内出售的交易性
金融资产和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；应收款项
是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产；可供出售金融资产
包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其他类的金融资产；持
有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图和能力持有至
到期的非衍生金融资产。
    2、金融工具的计量
    本公司金融工具始确认按公允价值计量。后续计量分类为：以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产、可供出售金融资产及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债按公允价值计量；持有到期投资、贷款和应收款项以及其他金融负债按摊余成本计量；
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩
并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产或者衍生金融负债，按照成本计量。本公司金
融资产或金融负债后续计量中公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照
                                      - 31 -
                                                                     鸿达兴业股份有限公司
                                                                             财务报表附注
                                                    2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日
如下方法处理：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变
动形成的利得或损失，计入公允价值变动损益。②可供出售金融资产的公允价值变动计入其
他综合收益。
    3、本公司对金融工具的公允价值的确认方法
    如存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场
的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。
    4、金融资产负债转移的确认依据和计量方法
    金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移时，或既没有转移也没有保留金融资产所
有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产控制的，应当终止确认该项金融资产。
金融资产满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值与因转移而收到的对价和原直
接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额部分，计入当期损益。部分转移满足
终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之
间，按照各自的相对公允价值进行分摊。
    金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则应终止确认该金融负债或其一部分。
    5、金融资产减值
    以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信
用损失)现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢
复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
    以成本计量的金融资产发生减值时，按其账面价值与按照类似金融资产当时市场收益率
对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计提减值准备。发生的减值
损失，一经确认，不再转回。
    当有客观证据表明可供出售金融资产发生减值时，原直接计入股东权益的因公允价值下
降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，
在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予
以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值上升直
接计入股东权益。
    对于权益工具投资，本公司判断其公允价值发生“严重”或“非暂时性”下跌的具体量
化标准、成本的计算方法、期末公允价值的确定方法，以及持续下跌期间的确定依据为：
                                       - 32 -
                                                                                  鸿达兴业股份有限公司
                                                                                          财务报表附注
                                                                 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日
 公允价值发生“严重”下跌的具体量化标准         期末公允价值相对于成本的下跌幅度已达到或超过 50%。
 公允价值发生“非暂时性”下跌的具体量化标准     连续 12 个月出现下跌。
                                                取得时按支付对价（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已
 成本的计算方法                                 到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为
                                                投资成本。
                                                存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允
 期末公允价值的确定方法                         价值；如不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其
                                                公允价值。
                                                连续下跌或在下跌趋势持续期间反弹上扬幅度低于 20%，反
 持续下跌期间的确定依据
                                                弹持续时间未超过 6 个月的均作为持续下跌期间。
    (十) 应收款项
    本公司应收款项主要包括应收账款、其他应收款和应收保理款。在资产负债表日有客观
证据表明其发生了减值的，本公司根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认减
值损失。
   1、 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准                     单笔金额为 500 万元（含）以上
                                                     单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其
                                                     账面价值的差额计提坏账准备计提坏账准备；单独测
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
                                                     试未发生减值的应收款项，则按相应组合计提坏账准
                                                     备。
    2、按组合计提坏账准备的应收款项
确定组合的依据
    组合 1         以账龄为信用风险特征进行组合
    组合 2         已设定抵押（质押）的应收款项
    组合 3         应收保理款
    组合 4         合并范围内关联方的应收款项
按组合计提坏账准
备的计提方法
    组合 1         账龄分析法
                   按资产负债表日抵（质）押物公允价值低于对应的应收款项的账面价值
                   的差额计提坏账准备；
    组合 2
                   资产负债表日抵（质）押物公允价值不低于对应的应收款项的账面价值的，
                   该应收款项不计提坏账准备。
                   按客户已到期的款项是否逾期未收，以及欠款已逾期的期数划分以下各类客户风险类
                   型：正常类（未逾期客户）、关注类（超过付款期未超过宽限期等）、次级类（逾期6
    组合 3         个月以内）、及损失类（逾期6个月以上客户）等4种风险类型客户，以已逾期账龄区分
                   各类风险类型客户制定相应坏账计提比例。其中：正常类的计提比例为0.5%、关注类的
                   计提比例为10%、次级类的计提比例为50%、损失类的计提比例为100%。
    组合 4         不计提坏账准备
                                                - 33 -
                                                                          鸿达兴业股份有限公司
                                                                                  财务报表附注
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     组合 1 中，采用账龄分析法计提坏账准备情况：
            账   龄              应收账款计提比例（%）           其他应收款计提比例（%）
1 年以内（含 1 年）                        5.00                             5.00
1至2年                                    10.00                             10.00
2至3年                                    15.00                             15.00
3至4年                                    50.00                             50.00
4至5年                                    80.00                             80.00
5 年以上                                  100.00                           100.00
     3、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
                             对单项金额不重大、但个别信用风险特征明显不同的，已有客观证据表
单项计提坏账准备的理由       明其发生了减值的应收款项，按账龄分析法计提的坏账准备不能反映实
                             际情况，本公司单独进行减值测试。
坏账准备的计提方法           根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认。
     (十一) 存货
     1、存货的分类
     存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品、处在生产过程中的在产品、在生
产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、产成品、发出商品、在产
品、委托加工材料、低值易耗品等。
     2、发出存货的计价方法
     存货发出时，采取加权平均法确定其发出的实际成本。
     3、存货跌价准备的计提方法
     资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，并按单个存货项目计提存货跌价
准备，但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。
     4、存货的盘存制度
     本公司的存货盘存制度为永续盘存制。
     5、低值易耗品和包装物的摊销方法
     低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。
     (十二) 长期股权投资
     1、初始投资成本确定
     对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当按照取得被合并
方所有者权益账面价值的份额确认为初始成本；非同一控制下的企业合并，应当按购买日确
                                          - 34 -
                                                                       鸿达兴业股份有限公司
                                                                               财务报表附注
                                                      2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日
定的合并成本确认为初始成本；以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付
的购买价款；以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公
允价值；通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本应当按照《企业会计准则第 12
号—债务重组》的有关规定确定；非货币性资产交换取得的长期股权投资，初始投资成本根
据准则相关规定确定。
    2、后续计量及损益确认方法
    投资方能够对被投资单位实施控制的长期股权投资应当采用成本法核算，对联营企业和
合营企业的长期股权投资采用权益法核算。投资方对联营企业的权益性投资，其中一部分通
过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论
以上主体是否对这部分投资具有重大影响，投资方都应当按照《企业会计准则第 22 号——金
融工具确认和计量》的有关规定，对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计
入损益，并对其余部分采用权益法核算。
    3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
    对被投资单位具有共同控制，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享
控制权的参与方一致同意后才能决策，包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资
产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等；对被投资单位具有重大影响，是指当持
有被投资单位 20%以上至 50%的表决权资本时，具有重大影响。或虽不足 20%，但符合下列条
件之一时，具有重大影响：在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；参与被投
资单位的政策制定过程；向被投资单位派出管理人员；被投资单位依赖投资公司的技术或技
术资料；与被投资单位之间发生重要交易。
    (十三) 固定资产
    1、固定资产确认条件
    固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计
年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入
企业；该固定资产的成本能够可靠地计量。
    2、固定资产分类和折旧方法
    本公司固定资产主要分为：房屋建筑物、机器设备、电子设备、运输设备、电气设备等；
折旧方法采用年限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命
和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，
                                         - 35 -
                                                                              鸿达兴业股份有限公司
                                                                                      财务报表附注
                                                             2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日
 如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独
 计价入账的土地之外，本公司对所有固定资产计提折旧。
       资产类别          预计使用寿命（年）          预计净残值率（%）           年折旧率（%）
房屋建筑物                          20-40                     0-10                     2.25-5.00
机器设备                            10-20                     0-10                     4.50-10.00
电子设备及其他                       5                        0-10                    18.00-20.00
运输设备                             5                        0-10                    18.00-20.00
电气设备                             10                        5                          9.50
      3、融资租入固定资产的认定依据、计价方法
      融资租入固定资产为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。融资租
 入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值较低者作为入
 账价值；融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减值
 准备。
      (十四) 在建工程
      本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。在建工程在工程完工达到预定
 可使用状态时，结转固定资产。预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：固定资
 产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；已经试生产或试运行，
 并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能
 够正常运转或营业；该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；所购建的固
 定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。
      (十五) 借款费用
      1、借款费用资本化的确认原则
      本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以
 资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期
 损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定
 可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
      2、资本化金额计算方法
      资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停
 资本化的期间不包括在内。在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个
 月的，应当暂停借款费用的资本化。
                                            - 36 -
                                                                     鸿达兴业股份有限公司
                                                                             财务报表附注
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    借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存
入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款按照
累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算
确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定
每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。
    实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利
率是借款在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。
    (十六) 无形资产
    1、无形资产的计价方法
    本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支
出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但
合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为
达到预定用途前所发生的支出总额。
    本公司无形资产后续计量方法分别为：使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年
度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相
应的调整；使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有
确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。
   2、使用寿命不确定的判断依据
    本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确
定为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的判断依据为：来源于合同性权利或其他
法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；综合同行业情况或相关专家论证等，仍
无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。
    每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，
由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。
    3、内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准，以及开发阶段支出符合资本化条
件的具体标准
    内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
    内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：
    ①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
                                      - 37 -
                                                                        鸿达兴业股份有限公司
                                                                                财务报表附注
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    ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
    ③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或
无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，可证明其有用性；
    ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用
或出售该无形资产；
    ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
    (十七) 长期资产减值
    长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、商誉等长期资产于资产负债表日存在
减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其
差额计提减值准备并计入减值损失。
    可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两
者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收
回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产
生现金流入的最小资产组合。
    在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值
测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。
测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认
相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再
根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其
他各项资产的账面价值。
    上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
    (十八) 长期待摊费用
    本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。
长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间
受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
    (十九) 职工薪酬
    职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或
补偿。职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
    1、短期薪酬
                                      - 38 -
                                                                     鸿达兴业股份有限公司
                                                                             财务报表附注
                                                    2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日
    在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期
损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。本公司发生的职工福利费，在实际发
生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公
允价值计量。企业为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房
公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工提供服务的会计期间，根据规
定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或
相关资产成本。
    2、离职后福利
    本公司在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，
并计入当期损益或相关资产成本。根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生
的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
    3、辞退福利
    本公司向职工提供辞退福利时，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，
并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利
时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
    4、其他长期职工福利
    本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当按照有关设定
提存计划的规定进行处理；除此外，根据设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职
工福利净负债或净资产。
    (二十) 预计负债
    当与或有事项相关的义务是公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流
出，同时其金额能够可靠地计量时确认该义务为预计负债。本公司按照履行相关现时义务所
需支出的最佳估计数进行初始计量，如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发
生的可能性相同，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；如涉及多个项目，按照各种可能
结果及相关概率计算确定最佳估计数。
    资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实
反映当前最佳估计数，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
    (二十一) 股份支付
    本公司股份支付包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。以权益结算的股
                                      - 39 -
                                                                     鸿达兴业股份有限公司
                                                                             财务报表附注
                                                    2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日
份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。存在活跃市场的，按照
活跃市场中的报价确定；不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿
交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允
价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
    在各个资产负债表日，根据最新取得的可行权人数变动、业绩指标完成情况等后续信息，
修正预计可行权的股票期权数量，并以此为依据确认各期应分摊的费用。对于跨越多个会计
期间的期权费用，一般可以按照该期权在某会计期间内等待期长度占整个等待期长度的比例
进行分摊。
    (二十二) 收入
    1、销售商品
    本公司销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合同或协议价款的
金额确认销售商品收入：①已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；②既没有保
留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；③收入的金额
能够可靠地计量；④相关的经济利益很可能流入企业；⑤相关的已发生或将发生的成本能够
可靠地计量。合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合
同或协议价款的公允价值确定销售商品收入金额。
    本公司商品销售收入确认的具体方法为：
    （1）采用送货方式销售商品
    本公司根据与客户签订的合同的约定，将商品发运到指定地点并由客户签收确认时确认
销售收入。
    （2）采用客户自提方式销售商品
    客户自提货模式下，本公司于货物出厂交付提货人时确认销售收入。
    （3）出口销售业务
    本公司根据签订的外销合同发货，于商品完成出口报关手续并装船取得提单作为风险报
酬的转移时点，确认销售收入。
    2、提供劳务
    在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务
收入。本公司根据已完工作的测量确定提供劳务交易的完工进度（完工百分比）。
    在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：①已经发生
的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相
                                         - 40 -
                                                                        鸿达兴业股份有限公司
                                                                                财务报表附注
                                                       2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日
同金额结转劳务成本。②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成
本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
    3、让渡资产使用权
    本公司在与让渡资产使用权相关的经济利益能够流入和收入的金额能够可靠的计量时确
认让渡资产使用权收入。
    4、建造合同收入
    ①建造合同的结果在资产负债表日能够可靠估计的，根据完工百分比法确认合同收入和
合同费用。建造合同的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若合同成本能够收回的，合
同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；
若合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。
    ② 建造合同在同时满足下列条件的情况下，表明其结果能够可靠估计：
    a.与合同相关的经济利益很可能流入企业；
    b.实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；
    c.固定造价合同还必须同时满足合同总收入能够可靠计量及合同完工进度和为完成合同
尚需发生的成本能够可靠地确定。
    ③ 本公司按累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定合同完工进度。
    ④ 资产负债表日，合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。
    (二十三) 政府补助
    1、政府补助类型
    政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产（但不包括政府作为
所有者投入的资本），主要划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助两类型。
    2、政府补助会计处理
    与资产相关的政府补助，确认为递延收益。确认为递延收益的金额，在相关资产使用寿
命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。其中与本公司日常活动相关的，计入其他收
益，与本公司日常活动无关的，计入营业外收入。
    按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
    与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：用于补偿企业以后期间的相关费用或损失
的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益。用于补偿企业已发生的相
关费用或损失的，直接计入当期损益。计入当期损益时，与本公司日常活动相关的政府补助，
计入其他收益；与本公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。
    3、区分与资产相关政府补助和与收益相关政府补助的具体标准
                                       - 41 -
                                                                     鸿达兴业股份有限公司
                                                                             财务报表附注
                                                    2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日
    本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的
政府补助，除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。
    若政府文件未明确规定补助对象，将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断
依据：①政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的
支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日
进行复核，必要时进行变更；②政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，
作为与收益相关的政府补助。
    4、政府补助的确认时点
    按照应收金额计量的政府补助，在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相
关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认。除按照应收金额计量的政府补助外的其他
政府补助，在实际收到补助款项时予以确认。
    5、政策性优惠贷款贴息的会计处理
    （1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款
的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率
计算相关借款费用。
    （2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
   (二十四) 递延所得税资产和递延所得税负债
    1、根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目
按照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或
清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
   2、递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂
时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够
的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。
    3、对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本
公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与
子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转
回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
                                      - 42 -
                                                                                鸿达兴业股份有限公司
                                                                                        财务报表附注
                                                               2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日
    (二十五) 租赁
    1、经营租赁的会计处理方法：经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产
成本或当期损益。
    2、融资租赁的会计处理方法：以租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较
低者作为租入资产的入账价值，租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额作为未确
认融资费用，在租赁期内按实际利率法摊销。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额
作为长期应付款列示。
    (二十六) 主要会计政策变更、会计估计变更的说明
    财政部于 2017 年度发布了《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和
终止经营》，自 2017 年 5 月 28 日起施行，对于施行日存在的持有待售的非流动资产、处置组
和终止经营，要求采用未来适用法处理。
    财政部于 2017 年度修订了《企业会计准则第 16 号——政府补助》，修订后的准则自 2017
年 6 月 12 日起施行，对于 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助，要求采用未来适用法处理；对于
2017 年 1 月 1 日至施行日新增的政府补助，也要求按照修订后的准则进行调整。
    财政部于 2017 年度发布了《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》（财会
〔2017〕30 号），执行企业会计准则的企业应按照企业会计准则和该通知要求编制 2017 年度
及以后期间的财务报表。
    本公司执行上述两项准则和财会〔2017〕30 号的主要影响如下：
                                                                     上期列报在营      上期列报在营
                         受影响的报    本期受影响的    上期重述
会计政策变更内容和原因                                               业外收入的金      业外支出的金
                         表项目名称    报表项目金额      金额
                                                                           额                额
1.与本公司日常活动相关
                          其他收益     17,644,446.29      —          17,213,932.68          —
的政府补助计入其他收益
                          资产处置
2.资产处置损益列报调整                  564,880.67     336,854.38      376,975.40         40,121.02
                            收益
     四、 税项
    (一)主要税种及税率
     税   种                           计税依据                                       税率
增值税            按销售收入的 17%（13%、11%、6%）计算增值税销项税额，          17%、13%、11%、6%
                                            - 43 -
                                                                                        鸿达兴业股份有限公司
                                                                                                财务报表附注
                                                                       2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日
         税   种                              计税依据                                        税率
                         按销项税额扣除允许抵扣的进项税额后的差额计算缴纳
 城市维护建设税          应纳流转税额                                                      5%、7%
 企业所得税              应纳税所得额                                                 25%、15%（注）
     注：子公司内蒙古中谷矿业有限责任公司于 2017 年 11 月被认定为高新技术企业，取得了编号为
 GR201715000085 号的《高新技术企业证书》，有效期为三年。该公司本报告期执行 15%的企业所得税优惠税
 率。
     子公司内蒙古乌海化工有限公司于 2015 年 10 月被认定为高新技术企业，取得了编号为 GR201515000033
 号的《高新技术企业证书》，有效期为三年。该公司本报告期执行 15%的企业所得税优惠税率。
    根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室于 2018 年 2 月 1 日下发的《关于广东省 2017 年第
 一批高新技术企业备案的复函》（国科火字〔2018〕25 号），子公司广东塑料交易所股份有限公司于 2017
 年 11 月 9 日被再次认定为高新技术企业，《高新技术企业证书》编号为 GR201744002658(截至本报告日，主
 管部门尚未打印颁发此证书)，有效期为三年。该公司本报告期执行 15%的企业所得税优惠税率。
    根据《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》（财税（2011）第 58 号）的规定，孙公
 司新疆鸿达化工交易中心有限公司和乌海鸿达物资交易中心有限公司主营业务属于《西部地区鼓励类产业目
 录》中规定的产业项目，经备案，该等孙公司本报告期执行 15%的企业所得税优惠税率。
         五、 合并财务报表重要项目注释
        (一)货币资金
    1、货币资金分类列示
                   类   别                         期末余额                              期初余额
 现金                                                            342,120.75                          595,963.51
 银行存款                                                   1,443,424,554.19                    526,799,318.11
 其他货币资金                                                 500,533,735.66                    660,621,195.52
                   合   计                                  1,944,300,410.60                   1,188,016,477.14
    2、其他货币资金明细
               项       目                         期末余额                              期初余额
银行承兑汇票保证金                                          483,411,806.00                          619,923,194.60
信用证保证金                                                  15,043,092.84                          21,009,728.39
“通联支付”和“翼支付”资金                                   2,065,870.14                          19,675,305.85
存出投资款                                                        12,966.68                              12,966.68
                                                   - 44 -
                                                                                               鸿达兴业股份有限公司
                                                                                                       财务报表附注
                                                                              2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日
            项      目                              期末余额                                     期初余额
            合      计                                          500,533,735.66                            660,621,195.52
     (二)应收票据
               类   别                                期末余额                                   期初余额
银行承兑汇票                                                      399,313,857.91                         155,418,685.29
             合      计                                           399,313,857.91                         155,418,685.29
    注 1：截至 2017 年 12 月 31 日止，应收票据中有 50,150,000.00 元已被质押用于开具相等金额的应付票据，即：以大
面额的应收票据质押于银行以开具若干小面额的银行承兑汇票。
   注 2：截至 2017 年 12 月 31 日止，本公司已背书未到期的票据金额为 2,819,160,359.13 元、已贴现未到期的票据金额
为 621,490,641.09 元。银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期不获支付的
可能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之
规定，公司仍将对持票人承担连带责任。
     (三) 应收账款
     1、 应收账款分类
                                                                                     期末数
                                                                    账面余额                         坏账准备
                     类     别
                                                                                                                计提
                                                                金额             比例(%)          金额          比例
                                                                                                                (%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款                             1,519,836,050.06         99.94       135,390,909.01     8.91
其中：以账龄为信用风险特征进行组合                       1,501,911,050.06         98.76       135,301,284.01     9.01
      应收保理款组合                                          17,925,000.00        1.18            89,625.00     0.50
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款                    880,659.06         0.06          763,883.37     86.74
                      合    计                           1,520,716,709.12         100.00      136,154,792.38     8.95
                                                                                     期初数
                                                                    账面余额                        坏账准备
                     类     别
                                                                                                                计提
                                                                金额             比例(%)          金额          比例
                                                                                                                (%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款                             1,271,578,923.38         100.00       94,262,748.72     7.41
其中：以账龄为信用风险特征进行组合                       1,271,578,923.38         100.00       94,262,748.72     7.41
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
                                                     - 45 -
                                                                                                            鸿达兴业股份有限公司
                                                                                                                    财务报表附注
                                                                                           2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日
                                                                                                    期初数
                                                                                 账面余额                             坏账准备
                            类      别
                                                                                                                                  计提
                                                                             金额               比例(%)             金额          比例
                                                                                                                                  (%)
                            合     计                                 1,271,578,923.38           100.00       94,262,748.72        7.41
       按组合计提坏账准备的应收账款
       ①采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
                                            期末数                                                        期初数
  账     龄                              计提比例                                                         计提比例
                       账面余额                               坏账准备                 账面余额                             坏账准备
                                           (%)                                                              (%)
1 年以内             1,012,878,422.61        5.00              50,643,921.15     1,025,181,998.44            5.00          51,259,099.95
1至2年                327,706,352.45        10.00              32,770,635.25        173,282,167.64         10.00           17,328,216.76
2至3年                106,981,581.52        15.00              16,047,237.23           44,095,892.78       15.00            6,614,383.92
3至4年                 32,340,483.34        50.00              16,170,241.68           17,983,836.61       50.00            8,991,918.31
4至5年                  11,674,807.21       80.00               9,339,845.77            4,829,490.63       80.00            3,863,592.50
5 年以上               10,329,402.93        100.00             10,329,402.93            6,205,537.28       100.00           6,205,537.28
  合     计          1,501,911,050.06                         135,301,284.01     1,271,578,923.38                          94,262,748.72
       ②应收保理款组合计提的坏账准备
                                                     期末数                                                   期初数
   应收保理款
                                 账面余额            计提比例%        坏账准备                 账面余额        计提比例%         坏账准备
正常类                           17,925,000.00         0.50                89,625.00
    合          计               17,925,000.00         0.50                89,625.00
       2、本期计提、收回或转回的坏账准备情况
       本期计提坏账准备金额为 41,892,043.66 元。
       3、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
                                                                           占应收账款总额的比例
           单位名称                              期末余额                                                           坏账准备余额
                                                                                   (%)
客户 1                                               72,017,329.57                     4.74                                 5,639,474.55
客户 2                                               62,605,292.00                     4.12                                 3,130,264.60
客户 3                                               45,165,873.93                     2.97                                 2,371,287.39
客户 4                                               40,918,508.80                     2.69                                 2,045,925.44
客户 5                                               39,416,442.13                     2.59                                 1,970,822.11
           合         计                            260,123,446.43                     17.11                               15,157,774.09
       (四)预付款项
       1、预付款项按账龄列示
                                                                  - 46 -
                                                                                                   鸿达兴业股份有限公司
                                                                                                           财务报表附注
                                                                                  2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日
                                              期末余额                                                  期初余额
      账    龄
                                     金额                比例(%)                         金额                        比例(%)
 1 年以内                           361,184,986.22          94.76                       490,180,473.41                    95.49
 1 年以上                            19,971,608.39           5.24                        23,170,247.70                    4.51
      合    计                      381,156,594.61          100.00                      513,350,721.11                100.00
    2、预付款项金额前五名单位情况
                                                                                                        占预付款项总额的比例
                    单位名称                                        期末余额
                                                                                                                (%)
内蒙古电力（集团）有限责任公司
                                                                                 40,092,607.64                  10.52
鄂尔多斯电业局
内蒙古电力（集团）有限责任公司
                                                                                 39,299,870.74                  10.31
乌海电业局
原料供应商 1                                                                     23,114,040.03                     6.06
原料供应商 2                                                                     14,940,830.89                     3.92
原料供应商 3                                                                      9,632,292.74                     2.53
                    合    计                                                 127,079,642.04                     33.34
    (五)应收利息
       项      目                                期末余额                                               期初余额
定期存款                                                          1,074,063.32                                            1,350,575.68
       合      计                                                 1,074,063.32                                            1,350,575.68
    (六)其他应收款
    1、其他应收款按类别列示
                                                                                                   期末数
                                                                                  账面余额                         坏账准备
                               类    别
                                                                                                                                  计提
                                                                                              比例
                                                                                 金额                          金额               比例
                                                                                              (%)
                                                                                                                                  (%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款                                  4,505,000.00         1.07
按组合计提坏账准备的其他应收款                                           416,298,222.97      98.71         12,999,032.34           3.12
其中：以账龄为信用风险特征进行组合                                       127,156,387.62      30.15         12,999,032.34          10.22
      已设定抵押（质押）的应收款项                                       289,141,835.35      68.56
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款                                 951,699.68        0.22        951,699.68           100.00
                               合     计                                 421,754,922.65      100.00        13,950,732.02           3.31
                                                         - 47 -
                                                                                               鸿达兴业股份有限公司
                                                                                                       财务报表附注
                                                                              2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日
                                                                                             期初数
                                                                               账面余额                      坏账准备
                             类     别
                                                                                                                        计提
                                                                                           比例
                                                                             金额                          金额         比例
                                                                                           (%)
                                                                                                                        (%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款                                 4,505,000.00    1.37
按组合计提坏账准备的其他应收款                                           323,665,094.95    98.34        8,615,821.36     2.66
其中：以账龄为信用风险特征进行组合                                        67,317,660.24    20.45        8,615,821.36    12.80
         已设定抵押（质押）的应收款项                                    256,347,434.71    77.89
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款                              950,786.74     0.29          950,786.74     100.00
                            合      计                                   329,120,881.69   100.00        9,566,608.10     2.91
       按组合计提坏账准备的其他应收款
       ①采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
                                         期末数                                              期初数
  账     龄                              计提比例                                          计提比例
                   账面余额                           坏账准备             账面余额                               坏账准备
                                           (%)                                               (%)
1 年以内            86,862,229.17          5.00           4,343,111.47    39,711,387.83         5.00              1,985,569.39
1至2年              20,886,840.46         10.00           2,088,684.05    15,042,966.38         10.00             1,504,296.63
2至3年              10,423,319.59         15.00           1,563,497.96     8,119,262.79         15.00             1,217,889.42
3至4年               7,803,336.16         50.00           3,901,668.08       648,482.28         50.00              324,241.14
4至5年                392,957.28          80.00            314,365.82      1,058,680.90         80.00              846,944.72
5 年以上              787,704.96          100.00           787,704.96      2,736,880.06      100.00               2,736,880.06
  合     计        127,156,387.62                     12,999,032.34       67,317,660.24                           8,615,821.36
       ②采用其他组合方法计提坏账准备的其他应收款
                                             期末数                                                期初数
    组合名称
                         账面余额             计提比例%       坏账准备          账面余额           计提比例%           坏账准备
已设定抵押（质押）
                        289,141,835.35                                         184,816,764.45
的其他应收款（注）
    合        计        289,141,835.35                                         184,816,764.45
    注：该组合应收款项按照资产负债表日对应的抵（质）押物公允价值低于其账面价值的差额计提坏账准备。于 2017 年
12 月 31 日，该组合应收款项所对应的抵（质）押物的公允价值均高于其账面价值，故期末无需计提坏账准备。
       2、本期计提、收回或转回的坏账准备情况
       本期计提坏账准备金额为 4,384,123.92 元。
       3、其他应收款按款项性质分类情况
                                                          - 48 -
                                                                                                    鸿达兴业股份有限公司
                                                                                                            财务报表附注
                                                                                   2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日
                款项性质                              期末余额                                          期初余额
供应链金融业务代垫货款                                        289,141,835.35                                       256,347,434.71
应收外部往来款                                                 92,338,668.03                                        35,469,851.79
保证金及押金                                                   19,574,550.00                                        17,378,551.40
代垫股权激励所得
                                                               11,079,157.61                                         7,615,122.31
个人所得税税款
应收代垫职工费用                                                  5,853,804.18                                       2,711,100.20
备用金                                                            3,638,977.48                                       9,043,966.09
关联方往来                                                         127,930.00                                         554,855.19
                合    计                                      421,754,922.65                                       329,120,881.69
         4、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
                                                                                         占其他应收款
                            款项                                                                                   坏账准备
  债务人名称                                 期末余额                 账龄               期末余额合计
                            性质                                                                                     余额
                                                                                         数的比例(%)
                         供应链金融
客户 1                                        74,586,800.00          1 年以内                   17.68
                       业务代垫货款
                         供应链金融
客户 2                                        56,976,258.04          1 年以内                   13.51
                       业务代垫货款
                         供应链金融
客户 3                                        43,566,446.97          1 年以内                   10.33
                       业务代垫货款
                         供应链金融
客户 4                                        24,808,539.91          1 年以内                   5.88
                       业务代垫货款
                         供应链金融
客户 5                                        23,996,261.18          1 年以内                   5.69
                       业务代垫货款
   合      计                                223,934,306.10                                     53.09
       (七)存货
       1、存货的分类
                                         期末数                                                     期初数
  存货类别
                       账面余额        跌价准备          账面价值                账面余额         跌价准备           账面价值
原材料               257,592,705.25    2,673,903.92     254,918,801.33      238,317,846.83         209,498.55      238,108,348.28
产成品               314,681,011.71   12,999,044.52     301,681,967.19      231,193,582.67        9,870,135.03     221,323,447.64
发出商品              61,563,469.39                      61,563,469.39
劳务成本              15,153,120.27                      15,153,120.27       29,333,198.38                          29,333,198.38
在产品                27,969,659.15                      27,969,659.15       24,853,398.19                          24,853,398.19
低值易耗品             1,867,954.98      37,073.29        1,830,881.69           1,205,845.72          37,073.29     1,168,772.43
委托加工材料           7,369,709.58     807,000.23        6,562,709.35       11,961,036.68        1,465,125.60      10,495,911.08
  合       计        686,197,630.33   16,517,021.96     669,680,608.37      536,864,908.47 11,581,832.47           525,283,076.00
                                                         - 49 -
                                                                                                                   鸿达兴业股份有限公司
                                                                                                                           财务报表附注
                                                                                                  2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日
       2、存货跌价准备的增减变动情况
                                                                                  本期减少额
  存货类别                期初余额            本期计提额                                                        其他变动             期末余额
                                                                          转回                   转销
原材料                      209,498.55            1,806,280.00                                                     658,125.37        2,673,903.92
产成品                    9,870,135.03            6,714,008.43             11,351.11         3,573,747.83                          12,999,044.52
低值易耗品                       37,073.29                                                                                                  37,073.29
委托加工材料              1,465,125.60                                                                             -658,125.37         807,000.23
  合       计           11,581,832.47             8,520,288.43             11,351.11         3,573,747.83                          16,517,021.96
       (八)其他流动资产
         项       目                                       期末余额                                                  期初余额
待抵扣进项税                                                                  28,352,057.47                                        26,002,888.77
待摊销票据贴息                                                                10,124,986.15                                          5,895,651.77
其他待摊费用                                                                      5,922,986.87                                       9,324,495.98
理财产品                                                                           905,700.00                                        8,401,400.00
         合       计                                                          45,305,730.49                                        49,624,436.52
       (九)可供出售金融资产
                                                          期末余额                                                  期初余额
         项       目
                                         账面余额         减值准备            账面价值            账面余额          减值准备          账面价值
可供出售权益工具                         520,000.00                               520,000.00       520,000.00                          520,000.00
其中：按成本计量的                       520,000.00                               520,000.00       520,000.00                          520,000.00
         合       计                     520,000.00                               520,000.00       520,000.00                          520,000.00
       (十)长期股权投资
                                                                     本期增减变动
                                                                                                                                               减值
                                    追       减                           其他                   宣告发
被投资单                                             权益法下确                       其他                  计提                               准备
                期初余额            加       少                           综合                   放现金              其    期末余额
   位                                                认的投资损                       权益                  减值                               期末
                                    投       投                           收益                   股利或              他
                                                          益                          变动                  准备                               余额
                                    资       资                           调整                    利润
联营企业
内蒙古蒙
华海勃湾
                301,128,495.15                          -11,031,260.37                                                     290,097,234.78
发电有限
责任公司
  合计          301,128,495.15                          -11,031,260.37                                                     290,097,234.78
                                                                         - 50 -
                                                                                                        鸿达兴业股份有限公司
                                                                                                                财务报表附注
                                                                                       2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日
     (十一) 固定资产
         项目         房屋及建筑物         机器设备            电子设备           运输设备              其他设备            合计
一、账面原值
1.期初余额             4,477,563,095.58   4,019,376,898.00      75,565,556.42     78,975,483.69      15,896,634.04      8,667,377,667.73
2.本期增加金额          300,595,437.24     182,217,881.69        1,902,548.50         1,793,607.37       839,445.94      487,348,920.74
（1）购置                48,336,856.16      20,602,302.70        1,902,548.50         1,793,607.37       839,445.94       73,474,760.67
（2）在建工程转入       252,258,581.08     161,615,578.99                                                                413,874,160.07
3.本期减少金额             1,035,095.18       3,430,289.80       1,385,191.14         1,111,366.97        42,945.00        7,004,888.09
  处置或报废               1,035,095.18       3,430,289.80       1,385,191.14         1,111,366.97        42,945.00        7,004,888.09
4.期末余额             4,777,123,437.64   4,198,164,489.89      76,082,913.78     79,657,724.09      16,693,134.98      9,147,721,700.38
二、累计折旧
1.期初余额              272,912,495.94     914,189,056.59       34,160,849.04     47,149,872.17         4,494,631.29    1,272,906,905.03
2.本期增加金额           118,388,780.72    203,240,001.58        8,981,910.85         9,235,357.44      2,202,386.89     342,048,437.48
  计提                   118,388,780.72    203,240,001.58        8,981,910.85         9,235,357.44      2,202,386.89     342,048,437.48
3.本期减少金额               98,812.06         980,022.68         279,352.99           762,393.68         14,279.24        2,134,860.65
  处置或报废                 98,812.06         980,022.68         279,352.99           762,393.68         14,279.24        2,134,860.65
4.期末余额              391,202,464.60    1,116,449,035.49      42,863,406.90     55,622,835.93         6,682,738.94    1,612,820,481.86
三、减值准备
1.期初余额                                  20,073,597.90                                                                 20,073,597.90
4.期末余额                                  20,073,597.90                                                                 20,073,597.90
四、账面价值
1.期末账面价值         4,385,920,973.04   3,061,641,856.50      33,219,506.88     24,034,888.16      10,010,396.04      7,514,827,620.62
2.期初账面价值         4,204,650,599.64   3,085,114,243.51      41,404,707.38     31,825,611.52      11,402,002.75      7,374,397,164.80
     (十二) 在建工程
     1、在建工程基本情况
                                                    期末余额                                             期初余额
            项   目
                                   账面余额         减值准备          账面价值           账面余额        减值准备       账面价值
年产 60 万吨氯碱
                                   109,674,121.10                 109,674,121.10 310,368,307.73                        310,368,307.73
一体化项目（二期预留）
电石项目（二期）                   102,961,012.72                 102,961,012.72
PVC30 万吨扩 40 万吨项目           217,497,330.07                 217,497,330.07 141,279,783.55                        141,279,783.55
污水处理项目                       111,446,740.74                 111,446,740.74        82,103,750.91                   82,103,750.91
其它零星工程                        44,389,010.14                     44,389,010.14     60,307,393.96                   60,307,393.96
            合   计                585,968,214.77                 585,968,214.77 594,059,236.15                        594,059,236.15
                                                             - 51 -
                                                                                                               鸿达兴业股份有限公司
                                                                                                                       财务报表附注
                                                                                              2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日
     2、重大在建工程项目变动情况
                                                                                          利息资本化 其中：本期利息                  资金
   项      目          期初数        本期增加 转入固定资产                  期末数
                                                                                           累计金额         资本化金额               来源
年产 60 万吨氯碱
一体化项目           310,368,307.73 150,103,100.90       350,797,287.53 109,674,121.10                                             长期借款
（二期预留）
电石项目（二期）                    102,961,012.72                      102,961,012.72      20,235,722.35        20,235,722.35     融资租赁
PVC30 万吨扩
                     141,279,783.55 76,217,546.52                       217,497,330.07                                                自筹
40 万吨项目
污水处理项目          82,103,750.91 29,342,989.83                        111,446,740.74                                               自筹
    合    计         533,751,842.19 358,624,649.97       350,797,287.53 541,579,204.63      20,235,722.35        20,235,722.35
     (十三) 无形资产
    项    目            土地使用权          非专利技术                软件                  水权             其他                 合计
一、账面原值
1.期初余额               301,790,929.07         6,078,228.30         9,257,764.96                           603,941.97           317,730,864.30
2.本期增加金额             4,007,976.70               28,683.11      1,324,338.81         90,562,500.00      11,391.52            95,934,890.14
  购置                     4,007,976.70               28,683.11      1,324,338.81         90,562,500.00      11,391.52            95,934,890.14
3.本期减少金额                                                                                               13,018.87                13,018.87
  处置                                                                                                       13,018.87                13,018.87
4.期末余额               305,798,905.77         6,106,911.41        10,582,103.77         90,562,500.00     602,314.62           413,652,735.57
二、累计摊销
1.期初余额                40,723,273.98         1,388,548.70         2,790,764.03                           194,829.76            45,097,416.47
2.本期增加金额             8,436,514.51              568,553.16      1,804,259.31           301,875.00      117,970.07            11,229,172.05
  计提                     8,436,514.51              568,553.16      1,804,259.31           301,875.00      117,970.07            11,229,172.05
3.本期减少金额                                                                                                1,627.35                 1,627.35
  处置                                                                                                        1,627.35                 1,627.35
4.期末余额                49,159,788.49         1,957,101.86         4,595,023.34           301,875.00      311,172.48            56,324,961.17
三、减值准备
四、账面价值
1.期末账面价值           256,639,117.28         4,149,809.55         5,987,080.43         90,260,625.00     291,142.14           357,327,774.40
2.期初账面价值           261,067,655.09         4,689,679.60         6,467,000.93                           409,112.21           272,633,447.83
     (十四) 商誉
                                                                                本期增加额                本期减少额
                项        目                            期初余额                                                                 期末余额
                                                                             企业合并形成的                  处置
内蒙古中科装备有限公司                                      833,210.57                                                              833,210.57
                合       计                                 833,210.57                                                              833,210.57
                                                                   - 52 -
                                                                                                 鸿达兴业股份有限公司
                                                                                                         财务报表附注
                                                                                2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日
       (十五) 长期待摊费用
           类   别              期初余额                 本期增加额               本期摊销额                   期末余额
铁路专用线延长工程               21,606,529.98                    217,288.00           3,459,843.58              18,363,974.40
离子膜更新支出                       7,239,890.63                                      3,480,275.24               3,759,615.39
融资租赁手续费                       9,440,814.03            14,883,962.16             6,713,355.79              17,611,420.40
拉僧庙工业园消防支队
                                                              6,296,491.40                104,941.52              6,191,549.88
消防工程
大修理支出                       22,607,967.00               30,531,075.04           16,596,885.98               36,542,156.06
其他                                 1,099,757.52                 513,400.51              976,694.09                636,463.94
         合     计               61,994,959.16               52,442,217.11           31,331,996.20               83,105,180.07
       (十六) 递延所得税资产、递延所得税负债
       1、 递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
                                                            期末余额                                     期初余额
                项    目                   递延所得税资产             可抵扣/应纳税            递延所得税        可抵扣/应纳
                                               /负债                    暂时性差异             资产/负债         税暂时性差异
递延所得税资产：
  资产减值准备                                  26,903,576.09           144,784,708.13         18,236,597.77      96,253,393.90
  递延收益                                      11,164,317.63            65,654,895.25         11,142,075.16      70,814,062.85
  暂估材料成本                                  11,559,794.20            77,065,294.61         17,846,041.73      118,973,611.53
  可弥补亏损                                        5,519,592.19         22,078,368.74
  未实现内部交易损益                                3,270,564.20         14,566,148.40          2,222,350.95       8,889,403.80
  应收账款                                          9,347,950.32         62,319,668.78
  存货                                              -7,445,083.33        -49,633,888.85
                小    计                        60,320,711.30           336,835,195.06         49,447,065.61     294,930,472.08
递延所得税负债：
  在建工程（试生产亏损）                        14,014,092.88            93,427,285.89         24,977,639.33      99,910,557.32
                小    计                        14,014,092.88            93,427,285.89         24,977,639.33      99,910,557.32
       2、 未确认递延所得税资产明细
                     项    目                                         期末余额                            期初余额
可抵扣暂时性差异                                                               20,778,593.66                     20,104,102.03
可抵扣亏损                                                                     43,925,985.62                     19,284,187.46
未实现内部交易损益                                                              3,307,735.37
                     合    计                                                  68,012,314.65                     39,388,289.49
    注：由于未来能否获得足够的应纳税所得额具有不确定性，因此母公司及部分子（孙）公司没有确认为递延所得税资
产的可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损。
                                                         - 53 -
                                                                                             鸿达兴业股份有限公司
                                                                                                     财务报表附注
                                                                            2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日
     (十七) 其他非流动资产
             项    目                             期末余额                                   期初余额
预付工程款及设备款等                                          75,078,118.10                             77,473,272.94
预付土地款                                                    67,246,709.00                             43,602,930.00
租入耕地改良支出                                              67,055,908.66                             31,373,779.73
             合    计                                        209,380,735.76                            152,449,982.67
     (十八) 短期借款
             借款条件                           期末余额                                   期初余额
保证借款（注 1）                                     2,049,999,040.00                               1,926,192,724.96
信用证借款（注 2）                                     289,300,000.00                                  230,000,000.00
抵押+保证借款（注 3）                                  300,000,000.00                                  300,000,000.00
信用借款                                                 50,000,000.00
             合     计                               2,689,299,040.00                               2,456,192,724.96
    注 1：期末保证借款系由公司实际控制人周奕丰、控股股东鸿达兴业集团有限公司等关联方提供连带责任保证。
    注 2：期末信用证借款中有 2000 万元由实际控制人周奕丰及控股股东鸿达兴业集团有限公司提供连带责任保证，其余
26,930.00 万元借款由本公司及实际控制人周奕丰、郑楚英提供连带责任保证。本期公司取得国内信用证借款金额为
54,240.00 万元，主要用于子公司贴现。截至期末，有 28,930.00 万元的国内信用证借款尚未到期。
    注 3：期末抵押+保证借款由子公司以自有土地使用权提供抵押，同时由实际控制人周奕丰、郑楚英提供连带责任保证。
     (十九) 应付票据
             项     目                            期末余额                                  期初余额
银行承兑汇票                                                 806,226,017.62                           934,656,956.09
商业承兑汇票                                                                                             400,000.00
             合     计                                       806,226,017.62                           935,056,956.09
     (二十) 应付账款
             项     目                            期末余额                                  期初余额
1 年以内（含 1 年）                                          555,250,674.48                           734,545,727.68
1 年以上                                                     234,558,964.61                           156,330,115.68
             合     计                                       789,809,639.09                           890,875,843.36
     账龄超过 1 年的大额应付账款情况
                  债权单位名称                           期末余额              超过 1 年余额          未偿还原因
单位 1                                                       5,696,410.26           5,696,410.26   根据合
单位 2                                                       4,669,879.80           4,669,879.80   同付款
                                                    - 54 -
                                                                                         鸿达兴业股份有限公司
                                                                                                 财务报表附注
                                                                        2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日
                      债权单位名称                  期末余额               超过 1 年余额         未偿还原因
单位 3                                                   4,140,000.00           4,140,000.00
单位 4                                                   4,182,197.86           3,978,180.77
                        合        计                    18,688,487.92          18,484,470.83
     (二十一) 预收款项
            项         目                    期末余额                                   期初余额
1 年以内（含 1 年）                                     163,714,258.04                           253,680,571.00
1 年以上                                                 37,557,530.34                             24,095,834.79
            合         计                               201,271,788.38                           277,776,405.79
     (二十二) 应付职工薪酬
     1、 应付职工薪酬分类列示
               项            目         期初余额           本期增加额           本期减少额          期末余额
一、短期薪酬                            46,736,762.73      376,820,414.35       375,111,556.34      48,445,620.74
二、离职后福利-设定提存计划                                  43,920,813.97       43,920,813.97
                 合         计          46,736,762.73      420,741,228.32       419,032,370.31      48,445,620.74
     2、 短期职工薪酬情况
            项          目             期初余额             本期增加            本期减少            期末余额
1.工资、奖金、津贴和补贴                30,217,932.78     339,104,082.44       335,369,940.53        33,952,074.69
2.职工福利费                                                3,045,225.26         3,045,225.26
3.社会保险费                              397,862.10       20,515,777.44        20,913,639.54
   其中： 医疗保险费                                       15,684,120.26        15,684,120.26
           工伤保险费                                       2,944,977.69         2,944,977.69
           生育保险费                     397,862.10        1,886,679.49         2,284,541.59
4.住房公积金                            12,028,752.43       8,332,653.02         9,534,715.43        10,826,690.02
5.工会经费和职工教育经费                 4,087,815.42       5,822,676.19         6,243,635.58         3,666,856.03
6.其他短期薪酬                               4,400.00                                4,400.00
                合     计               46,736,762.73     376,820,414.35       375,111,556.34        48,445,620.74
     3、 设定提存计划情况
            项          目             期初余额             本期增加            本期减少            期末余额
1、基本养老保险                                            42,472,765.81        42,472,765.81
2、失业保险费                                               1,448,048.16         1,448,048.16
               合      计                                  43,920,813.97        43,920,813.97
                                               - 55 -
                                                                                       鸿达兴业股份有限公司
                                                                                               财务报表附注
                                                                      2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日
    (二十三) 应交税费
             税        种                     期末余额                              期初余额
企业所得税                                           77,390,661.24                             146,688,769.43
增值税（注 1）                                     115,168,094.78                              189,865,818.85
个人所得税（注 2）                                   11,579,895.32                              12,368,676.58
城市维护建设税                                        4,540,464.98                                9,246,858.30
房产税                                                5,935,632.96                                9,092,422.06
土地使用税                                            1,939,344.66                                5,958,129.79
教育费附加                                            4,793,173.50                                1,866,440.64
印花税                                                1,982,550.87                                1,378,726.94
其他税费                                              1,714,734.68                                1,719,411.28
             合        计                          225,044,552.99                              378,185,253.87
   注 1：部分子公司的期末应交增值税负数余额（待抵扣进项税））已重分类至其他流动资产项目列示。
   注 2：期末余额主要为待缴的高管人员股权激励所得应交的个人所得税。
    (二十四) 应付利息
                  类    别                        期末余额                             期初余额
分期付息到期还本的长期借款利息                              3,490,827.77                          3,311,354.91
短期借款应付利息                                            4,328,291.67                          4,985,996.41
               合       计                                  7,819,119.44                          8,297,351.32
    (二十五) 其他应付款
    1、 其他应付款按款项性质分类情况
               款项性质                           期末余额                             期初余额
应付股权收购款                                            843,672,962.37                    1,087,085,982.89
限制性股票回购义务                                                                             16,818,461.72
应付外部单位往来款                                         41,284,481.19                       34,926,287.77
质保金及押金                                                 3,110,404.00                         8,185,263.40
应付各项零星费用                                            4,684,568.88                          5,184,464.37
法定信息披露费                                              5,382,000.00                          6,107,600.00
关联方往来款                                                  213,929.62                           213,929.62
其他                                                         1,733,111.12                         2,711,330.46
               合       计                                900,081,457.18                    1,161,233,320.23
                                                 - 56 -
                                                                                              鸿达兴业股份有限公司
                                                                                                      财务报表附注
                                                                             2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日
     2、账龄超过 1 年的大额其他应付款情况
               单位名称                            期末余额                                       备注
鸿达兴业集团有限公司                                        450,744,333.95
周奕丰                                                      220,644,079.13
                                                                                     应付子公司股权收购款
广东新能源集团有限公司                                      157,602,914.42
子公司原股东                                                 13,334,252.83
               合    计                                     842,325,580.33                        ——
     (二十六) 一年内到期的非流动负债
               项     目                            期末余额                                  期初余额
一年内到期的长期借款                                           549,000,000.00                            450,000,000.00
一年内到期的长期应付款                                         362,491,674.86                            184,444,974.08
               合    计                                        911,491,674.86                            634,444,974.08
     (二十七) 其他流动负债
                项     目                           期末余额                                  期初余额
交易结算准备金（注）                                          18,473,459.04                                34,875,020.03
预提费用                                                       8,016,644.08                                 6,192,610.23
                合     计                                     26,490,103.12                                41,067,630.26
    注：期末余额为收取的交易商存入的交易结算准备金及保证金。
     (二十八) 长期借款
               借款条件                       期末余额                        期初余额                   利率区间
抵押+保证借款（注 1）                           750,000,000.00                 1,050,000,000.00          浮动利率
保证借款（注 2）                                584,999,999.94                   539,999,999.96          浮动利率
               合    计                        1,334,999,999.94                1,589,999,999.96
    注 1：期末“抵押+保证借款”系孙公司内蒙古中谷矿业有限责任公司以其土地使用权作为抵押物取得，同时由控股股
东鸿达兴业集团有限公司、实际控制人周奕丰及其配偶郑楚英提供连带责任保证。
    注 2：期末“保证借款”中 299,999,999.94 元系孙公司内蒙古中谷矿业有限责任公司借款，由控股股东鸿达兴业集团
有限公司、实际控制人周奕丰及其配偶郑楚英、关联方乌海市新能源集团发展有限公司及内蒙古盐湖镁钾有限公司提供连
带责任保证；期末“保证借款”中 250,000,000.00 元系本公司借款，由控股股东鸿达兴业集团有限公司、实际控制人周奕
丰及其配偶郑楚英提供连带责任保证；期末“保证借款”中 35,000,000.00 元系孙公司包头市新达茂稀土有限公司借款，
由控股股东鸿达兴业集团有限公司提供连带责任保证。
                                                   - 57 -
                                                                                                  鸿达兴业股份有限公司
                                                                                                          财务报表附注
                                                                                 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日
     (二十九) 长期应付款
             款项性质                               期末余额                                          期初余额
应付融资租赁款                                                     436,885,912.96                                 310,354,041.02
             合        计                                          436,885,912.96                                 310,354,041.02
     (三十) 递延收益
     1、 递延收益按类别列示
             项        目            期初余额                  本期增加额           本期减少额                   期末余额
递延收益—与土地使用权相
                                      32,523,229.52                                      772,899.04               31,750,330.48
关的政府补助
递延收益—与项目相关的政
                                      62,075,848.17              1,389,220.00          8,938,447.58               54,526,620.59
府补助
递延收益—与资产相关的政
                                      17,400,000.00              4,000,000.00          5,958,168.63               15,441,831.37
府补助
             合        计            111,999,077.69              5,389,220.00        15,669,515.25               101,718,782.44
     2、 政府补助项目情况
                                              本期新增补 本期计入其                其他            期末           与资产相关/
           项     目          期初余额
                                                助金额   他收益金额                变动            余额           与收益相关
与土地使用权相关的政府补助    32,523,229.52                         772,899.04                   31,750,330.48     与资产相关
PVC 多功能稀土改进剂的研发
                              35,000,000.00                       3,179,052.74                   31,820,947.26     与资产相关
项目
节能循环经济与资源节约重大
                               7,470,833.33                         550,000.00                    6,920,833.33     与资产相关
项目-白灰窑
稀土助剂产业化项目             6,075,000.00                         915,000.00   -1,500,000.00    3,660,000.00     与资产相关
PVC 离心母液废水综合处理项
                               2,050,000.00                         205,000.00                    1,845,000.00     与资产相关
目
35kv 保安电力线路变更项目      1,500,000.00                         300,000.00                    1,200,000.00     与资产相关
锅炉原煤堆场全封闭式改造项
                               2,070,000.00                         414,000.00                    1,656,000.00     与资产相关
目
稀土产业转型升级试点项目       7,800,000.00                       1,560,000.00                    6,240,000.00     与资产相关
电能在线监测补贴款（注 1）                      1,298,000.00        259,600.00                    1,038,400.00     与资产相关
基于电子商务的塑料原料供应
                                                2,000,000.00        166,666.67                    1,833,333.33     与资产相关
链平台（注 2）
基于物联网的塑料原料仓储物
                                                                     87,500.00                                     与资产相关
流管理系统
2013 年城市共同配送十点项目
                                                                    675,000.00                                     与资产相关
扶持基金
                               7,712,500.00                                                       5,615,798.04
塑料化工现电子商城交易系统
                                                                    125,000.00                                     与资产相关
高新科技项目
塑料原料电子商务交易服务项
                                                                  1,209,201.96                                     与资产相关
目
用于大宗物资交易平台，备品
                                687,500.00                          250,000.00                     437,500.00      与资产相关
备件交易平台，物流公共信息
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                                                                                                          鸿达兴业股份有限公司
                                                                                                                  财务报表附注
                                                                                         2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日
 服务平台建设
 建设智能物流园信息管理平台          4,000,000.00                          800,000.00                     3,200,000.00      与资产相关
 乌海市化工创新创业产业集群
                                     4,000,000.00                          604,800.00     -640,000.00     2,755,200.00      与资产相关
 窗口服务平台项目
 服务业发展专项资金                  1,000,000.00                         1,000,000.00                                      与资产相关
 建设智能物流园信息管理平台
                                                       1,000,000.00        200,000.00                      800,000.00       与资产相关
 （注 3）
 仓储平台建设专项资金（注 4）                          1,000,000.00        200,000.00                      800,000.00       与资产相关
 与资产相关的政府补助                  110,014.84        91,220.00          55,794.84                      145,440.00       与资产相关
            合        计           111,999,077.69      5,389,220.00      13,529,515.25   -2,140,000.00 101,718,782.44
    注 1：乌海市财政局（内经信电力字【2016】461 号）于 2017 年 5 月拨入的电能在线监测系统补贴款；
    注 2：广东省经信委/广东省财政厅（《广东省经信委关于做好 2017 年省级生产服务专题项目库申报工作的通知》）拨
入的基于电子商务的塑料原料供应链平台补贴款；
    注 3：乌海市发改委（乌海发改贸字【2017】62 号）于 2017 年 6 月拨入的建设智能物流园信息管理平台补贴款；
    注 4：乌海市发改委（乌海发改贸字【2017】245 号）于 2017 年 9 月拨入的仓储平台建设专项资金补贴款；
     (三十一) 股本
                                                                         本次变动增减（+、-）
       项         目             期初余额                             送      公积金                                           期末余额
                                                     发行新股                                其他             小计
                                                                      股        转股
股份总数                        2,420,677,191.00    164,013,697.00                          -141,155.00   163,872,542.00     2,584,549,733.00
    注 1：经中国证券监督管理委员会《关于核准鸿达兴业股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可[2017]916 号）
的核准，公司本期向 8 名特定投资者非公开发行人民币普通股 164,013,697 股。
    注 2、“其他”减少为本期回购注销离职股权激励对象持有的限制性股票。
     (三十二) 资本公积
                 项        目                      期初余额               本期增加额              本期减少额                 期末余额
一、资本溢价                                                             1,019,132,721.63                                  1,019,132,721.63
二、其他资本公积                                   38,446,218.77             5,566,822.67                                    44,013,041.44
                 合        计                      38,446,218.77         1,024,699,544.30                                  1,063,145,763.07
    注 1：“资本溢价”本期增加额为：本期 1 元回购注销离职激励对象持有的限制性股票而增加 87,516.10 元；本期非公
开发行股份而产生的资本溢价 1,019,045,205.53 元；
    注 2：“其他资本公积”本期增加额为本期股份支付费用。
                                                                - 59 -
                                                                                                          鸿达兴业股份有限公司
                                                                                                                  财务报表附注
                                                                                         2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日
       (三十三) 库存股
   项         目             期初余额             本期增加额             本期减少额               期末余额              变动原因
限制性股票                   16,818,461.72                                 16,818,461.72                                      注
    合    计                 16,818,461.72                                 16,818,461.72
    注：“本期减少额”为限制性股票第三期于本期满足解锁条件予以解锁，相应减少解锁部分股票对应的“库存股”及“其
他应付款-限制性股票回购义务”。
       (三十四) 盈余公积
         项        目                期初余额                   本期增加额                 本期减少额                期末余额
法定盈余公积                            186,875,221.31            26,017,733.07                                       212,892,954.38
         合        计                   186,875,221.31            26,017,733.07                                       212,892,954.38
       (三十五) 未分配利润
                                                                                                  期末余额
                             项    目
                                                                                 金        额                    提取或分配比例
期初未分配利润                                                                         1,193,458,760.58
加：本期归属于母公司所有者的净利润                                                     1,004,882,891.14
减：提取法定盈余公积                                                                       26,017,733.07                10%
    应付普通股股利                                                                       242,030,815.96
    转作股本的普通股股利
期末未分配利润                                                                         1,930,293,102.69
       (三十六) 营业收入和营业成本
                                                         本期发生额                                        上期发生额
              项        目
                                                 收入                     成本                    收入                   成本
一、主营业务小计                             6,481,832,227.74       4,173,678,098.65         6,101,112,290.86       4,242,944,766.41
聚氯乙烯                                     3,438,824,860.85       2,546,193,940.60         2,983,848,488.11       2,069,895,338.39
烧碱                                         1,328,269,218.25        481,367,347.32             718,910,383.68       413,471,797.51
纯碱                                                                                              2,786,730.77           1,945,756.84
电石                                                                                             39,807,202.22          29,138,772.41
PVC 制品                                      187,081,689.04         169,107,948.73             247,651,249.64       198,537,726.41
化工产品贸易                                  646,615,859.35         613,597,417.95          1,127,195,710.74       1,052,733,255.75
土壤调理剂                                    342,138,659.28             83,600,895.34          338,305,057.29          86,703,035.39
稀土化工产品                                  166,600,952.18             74,213,677.03          126,647,179.48          61,083,260.93
电子交易平台综合服务                          257,714,305.72         105,497,721.73             410,024,356.02       239,444,872.50
其他                                          114,586,683.07         100,099,149.95             105,935,932.91          89,990,950.28
二、其他业务小计                               58,794,080.91             22,808,905.17           56,624,485.15       21,085,657.48
                                                                - 60 -
                                                                                           鸿达兴业股份有限公司
                                                                                                   财务报表附注
                                                                          2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日
                                         本期发生额                                      上期发生额
         项    目
                                  收入                     成本                   收入                 成本
原料及废料销售等                58,794,080.91             22,808,905.17         56,624,485.15       21,085,657.48
         合    计             6,540,626,308.65       4,196,487,003.82        6,157,736,776.01    4,264,030,423.89
    (三十七) 税金及附加
                    项   目                                  本期发生额                         上期发生额
营业税                                                                                                   849,345.95
城建税                                                               17,683,504.57                     13,145,452.57
教育费附加（含地方）                                                 17,368,114.01                     11,542,235.69
房产税                                                                8,304,349.10                      5,347,284.44
土地使用税                                                           17,604,639.26                     11,139,580.21
其他税费及地方基金                                                   12,199,338.62                      6,728,591.03
                    合   计                                          73,159,945.56                  48,752,489.89
    (三十八) 销售费用
                    项   目                                  本期发生额                         上期发生额
运杂费                                                              340,062,577.84                    197,872,736.25
员工薪酬                                                             17,023,646.05                     16,880,573.21
一般行政性支出                                                       14,207,102.87                     23,453,573.98
广告宣传费                                                            8,716,210.48
                    合   计                                         380,009,537.24                    238,206,883.44
    (三十九) 管理费用
                    项   目                                  本期发生额                         上期发生额
员工薪酬                                                            101,258,750.75                     76,443,981.08
一般行政性支出                                                       48,206,091.45                     52,307,645.36
折旧摊销                                                             33,420,914.70                     30,384,541.64
停工损失                                                             27,006,181.38                     21,969,756.55
税金                                                                                                   14,209,426.87
环保经费                                                             29,384,305.87                     19,379,571.06
研发及技术服务费                                                     17,624,411.93                     12,723,888.40
股份支付                                                              5,570,501.34                     15,736,548.00
维修费                                                                5,797,223.66                     10,601,196.26
工会经费                                                              5,436,494.18                      4,768,492.55
中介机构费及信息披露费                                                3,795,926.67                      1,639,181.40
政府各项规费                                                          1,895,266.87                      1,685,810.00
其他                                                                  4,773,871.59                      3,958,397.13
                    合   计                                         284,169,940.39                    265,808,436.30
                                                 - 61 -
                                                                               鸿达兴业股份有限公司
                                                                                       财务报表附注
                                                              2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日
       (四十) 财务费用
                     项    目                         本期发生额                  上期发生额
 利息支出                                                  312,028,433.77               276,276,102.48
 减：利息收入                                               12,619,287.44                12,850,215.15
 汇兑损失                                                   10,401,273.93                  104,443.24
 减：汇兑收益                                                4,233,134.65                 7,566,653.51
 手续费及顾问费支出                                         22,719,882.76                27,327,735.33
                     合    计                              328,297,168.37               283,291,412.39
       (四十一) 资产减值损失
                     项   目                          本期发生额                  上期发生额
坏账损失                                                    46,276,167.58               28,891,245.55
存货跌价损失                                                 8,508,937.32               10,549,561.07
                    合     计                               54,785,104.90               39,440,806.62
       (四十二) 投资收益
                     项   目                          本期发生额                 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益                                -11,031,260.37             -4,611,007.57
其他                                                               6,069.00                 6,069.00
                     合   计                                -11,025,191.37             -4,604,938.57
       (四十三) 资产处置收益
                     项   目                          本期发生额                  上期发生额
固定资产处置利得                                               564,880.67                  336,854.38
                     合   计                                   564,880.67                  336,854.38
       (四十四) 其他收益
               项   目            本期发生额                 上期发生额         与资产相关/与收益相关
 与土地使用权相关的政府补助             772,899.04                                     与资产相关
 PVC 多功能稀土改进剂的研发项目        3,179,052.74                                    与资产相关
 节能循环经济与资源节约重大项
                                        550,000.00                                     与资产相关
 目（白灰窑）
 稀土助剂产业化项目                     915,000.00                                     与资产相关
 PVC 离心母液废水综合处理项目           205,000.00                                     与资产相关
 35kv 保安电力线路变更项目              300,000.00                                     与资产相关
 锅炉原煤堆场全封闭式改造项目           414,000.00                                     与资产相关
 稀土产业转型升级试点项目              1,560,000.00                                    与资产相关
 电能在线监测补贴款                     259,600.00                                     与资产相关
                                         - 62 -
                                                                                        鸿达兴业股份有限公司
                                                                                                财务报表附注
                                                                       2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日
 基于电子商务的塑料原料供应链
                                                    166,666.67                                   与资产相关
 平台
 基于物联网的塑料原料仓储物流
                                                     87,500.00                                   与资产相关
 管理系统
 2013 年城市共同配送十点项目扶
                                                    675,000.00                                   与资产相关
 持基金
 塑料化工现电子商城交易系统高
                                                    125,000.00                                   与资产相关
 新科技项目
 塑料原料电子商务交易服务项目                     1,209,201.96                                   与资产相关
 用于大宗物资交易平台，备品备件
 交易平台，物流公共信息服务平台                     250,000.00                                   与资产相关
 建设
 建设智能物流园信息管理平台                         800,000.00                                   与资产相关
 乌海市化工创新创业产业集群窗
                                                    604,800.00                                   与资产相关
 口服务平台项目
 建设智能物流园信息管理平台                         200,000.00                                   与资产相关
 仓储平台建设专项资金                               200,000.00                                   与资产相关
 与资产相关的政府补助                                55,794.84                                   与资产相关
 服务业发展专项资金                               1,000,000.00                                   与资产相关
 节能减排财政政策综合示范城市
                                                  3,000,000.00                                   与收益相关
 奖励资金（污水处理）（注 1）
 电子商务产业发展补助资金（注 2）                   441,200.00                                   与收益相关
 稳岗补贴（注 3）                                   643,731.04                                   与收益相关
 企业赴境外重点区域对接洽谈出
                                                     30,000.00                                   与收益相关
 访费用补贴
                 合        计                    17,644,446.29
    注 1：包头市国家节能减排财政政策综合示范城市工作领导小组办公室根据《关于拨付节能减排财政政策综合示范城
市奖励资金的通知》（包节能减排示范办【2017】5、9 号）于 2017 年 4 月、12 月拨入的节能减排财政政策综合示范城市奖
励资金（工业废水处理）；
    注 2：广州市荔湾区科技工业商务和信息化局根据《关于 2016 年荔湾区电子商务资金拟补贴项目的公示》拨入的电子
商务产业发展补助资金；
    注 3：乌海市财政局根据《乌海市援助困难企业稳定就业岗位实施方案》、扬州市劳动就业服务中心根据《关于进一步
做好失业保险支持企业稳定岗位工作的通知》（扬人社【2015】306 号/扬财社【2015】140 号）拨入的稳岗补贴款。
     (四十五) 营业外收入
                                                                                       计入当期非经常性损益
            项        目               本期发生额                 上期发生额
                                                                                               的金额
政府补助                                      1,980,800.00             17,213,932.68              1,980,800.00
债务清理收益                                                            5,739,193.94
其他                                          2,526,884.63              1,386,763.11              2,526,884.63
                                                    - 63 -
                                                                                         鸿达兴业股份有限公司
                                                                                                 财务报表附注
                                                                        2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日
                                                                                        计入当期非经常性损益
           项    目                  本期发生额                  上期发生额
                                                                                                的金额
           合    计                         4,507,684.63                24,339,889.73                4,507,684.63
   注：本期记入营业外收入政府补助明细详见附注“五、（五十一）2、” 与收益相关的政府补助列示。
    (四十六) 营业外支出
                                                                                        计入当期非经常性损益
           项   目                  本期发生额                  上期发生额
                                                                                                的金额
对外捐赠                                    5,768,941.20                                             5,768,941.20
其中：公益性捐赠支出                        5,768,941.20                                             5,768,941.20
债务清理损失                                3,467,591.31                                             3,467,591.31
其他                                          144,710.02                2,354,603.68                  144,710.02
           合   计                          9,381,242.53                2,354,603.68                 9,381,242.53
    (四十七) 所得税费用
       1、所得税费用明细
                 项     目                                 本期发生额                       上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税费用                             234,718,708.28                   211,706,079.20
递延所得税费用                                                    -21,837,192.14                      859,972.05
                 合     计                                       212,881,516.14                   212,566,051.25
       2、会计利润与所得税费用调整过程
                             项    目                                                      金额
利润总额                                                                                          1,226,039,856.06
按法定/适用税率计算的所得税费用                                                                    306,509,964.01
子公司适用不同税率的影响                                                                           -111,100,362.84
调整以前期间所得税的影响                                                                             -2,452,061.80
权益法确认的投资损失的影响                                                                            1,654,689.06
不可抵扣的成本、费用和损失的影响                                                                      1,643,613.07
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响                                                       -1,023,513.19
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响                                         27,600,511.97
税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化                                                        -6,918,220.94
税法规定的额外可扣除费用                                                                             -3,033,103.20
所得税费用                                                                                         212,881,516.14
                                                  - 64 -
                                                                                      鸿达兴业股份有限公司
                                                                                              财务报表附注
                                                                     2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日
      (四十八) 现金流量表
       1、销售商品、提供劳务收到的现金/购买商品、接受劳务支付的现金
                       项   目                                 本期发生额                  上期发生额
销售商品、提供劳务收到的现金                                       3,638,819,862.37           4,440,532,594.76
购买商品、接受劳务支付的现金                                       1,545,661,489.83           2,645,395,824.31
     注：公司销售商品、提供劳务收回的款项除上述金额的现金外，其余均为收取承兑汇票。同时，公司购买商品、接受
 劳务支付的款项及购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的款项中除相应金额的现金外，其余均为以承兑汇票背书
 转让的形式支付。
      2、 收到或支付的其他与经营活动有关的现金
                       项   目                               本期发生额                  上期发生额
 收到其他与经营活动有关的现金                                     1,108,476,507.82          1,167,132,421.95
 其中：政府补助收入                                                   9,344,951.04             42,419,256.81
    利息收入                                                     13,238,800.81             14,747,807.87
    收到的经营性往来款项                                        240,435,132.52            116,370,404.03
    收到的电子交易平台会员入金                                  845,294,190.06            993,585,817.00
    其他                                                           163,433.39                   9,136.24
 支付其他与经营活动有关的现金                                     1,105,127,643.56          1,373,171,327.69
 其中：支付的管理费用和销售费用                                      79,025,471.98            155,132,720.07
    支付的各项营业外支出                                             40,726.88                710,319.42
    支付的银行手续费                                              9,892,774.16              9,947,474.52
    支付的经营性往来款项                                        228,903,148.49            356,504,280.01
    支付的电子交易平台会员出金                                  787,265,522.05            850,876,533.67
      3、 收到或支付的其他与投资活动有关的现金
                       项   目                               本期发生额                  上期发生额
 收到其他与投资活动有关的现金                                         1,894,041.56              1,300,000.00
 其中：收施工方投标保证金                                             1,147,033.00              1,300,000.00
    试生产收入款                                                     56,992.00
    在建工程专项借款的利息收入                                     690,016.56
 支付其他与投资活动有关的现金                                          690,000.00                 750,000.00
 其中：归还施工单位投标保证金                                          690,000.00                 750,000.00
      4、 收到或支付的其他与筹资活动有关的现金
                       项   目                               本期发生额                  上期发生额
 收到其他与筹资活动有关的现金                                     1,448,471,538.28          1,799,391,553.15
                                                   - 65 -
                                                                              鸿达兴业股份有限公司
                                                                                      财务报表附注
                                                             2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日
                   项         目                       本期发生额                 上期发生额
其中：收到的企业间往来款                                    170,993,302.28            167,432,688.22
      收到的票据贴现款                                      464,978,236.00            852,958,864.93
      收到银行承兑汇票保证金                                262,500,000.00            229,000,000.00
      收到的融资租赁款                                      550,000,000.00            550,000,000.00
支付其他与筹资活动有关的现金                               2,102,001,228.20         2,022,151,022.70
其中：票据到期解付款                                       1,069,330,000.00         1,314,328,270.05
      支付的企业间往来款                                    197,488,146.51            186,877,929.80
      支付融资租赁手续费                                     18,498,913.04
      支付的融资顾问费等                                       2,390,000.00            11,700,000.00
      支付银行承兑汇票保证金                                471,063,065.43            268,546,500.00
      支付的融资租赁款                                      309,881,103.22            194,698,322.85
      支付的融资租赁保证金                                   33,350,000.00             46,000,000.00
    (四十九) 现金流量表补充资料
     1、 现金流量表补充资料
                         项        目                      本期发生额             上期发生额
1.将净利润调节为经营活动现金流量
净利润                                                       1,013,158,339.92        823,342,544.09
加：资产减值准备                                               54,785,104.90          39,440,806.62
    固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧            342,048,437.48         321,575,105.98
    无形资产摊销                                                11,229,172.05           9,211,591.73
    长期待摊费用摊销                                           31,331,996.20          20,494,697.43
    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益                                     -336,854.38
                                                                    -564,880.67
    以“－”号填列）
    固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
    公允价值变动损失（收益以“－”号填列）                           -11,670.00           14,930.00
    财务费用（收益以“－”号填列）                            310,958,678.34         293,656,363.29
    投资损失（收益以“－”号填列）                              11,025,191.37           4,604,938.57
    递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）                   -10,873,645.69           2,825,702.07
    递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）                   -10,963,546.45          -1,965,730.02
    存货的减少（增加以“－”号填列）                          -149,332,721.86        -128,004,514.52
    经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）                -209,577,700.20        -345,741,298.33
    经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）                -528,265,157.95        -421,774,567.49
    其他                                                         5,570,501.34         15,736,548.00
经营活动产生的现金流量净额                                    870,518,098.78         633,080,263.04
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
3.现金及现金等价物净变动情况
                                             - 66 -
                                                                                  鸿达兴业股份有限公司
                                                                                          财务报表附注
                                                                 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日
                       项    目                                本期发生额                上期发生额
现金的期末余额                                                   1,445,845,511.76           919,469,977.14
减：现金的期初余额                                                919,469,977.14           1,138,689,711.39
现金及现金等价物净增加额                                          526,375,534.62            -219,219,734.25
     2、 现金及现金等价物
                       项    目                                 期末余额                 期初余额
  一、现金                                                      1,445,845,511.76           919,469,977.14
  其中：库存现金                                                         342,120.75           595,963.51
  可随时用于支付的银行存款                                      1,443,424,554.19           526,799,318.11
  可随时用于支付的其他货币资金                                      2,078,836.82           392,074,695.52
  二、现金等价物
  三、期末现金及现金等价物余额                                  1,445,845,511.76           919,469,977.14
    (五十) 所有权或使用权受到限制的资产
           项目                          期末账面价值                                 受限原因
货币资金                                                498,454,898.84 票据及信用证保证金
应收票据                                                 50,150,000.00 用于期末等额应付票据的质押
无形资产                                                109,528,780.37 用于期末长短期借款的抵押
           合   计                                      658,133,679.21                                        --
    (五十一) 政府补助
    本公司本年确认的可收到政府补助金额合计 9,344,951.04 元，其中与资产相关的政府补助
金额为 3,249,220.00 元，本期收到为 3,249,220.00 元；与收益相关的政府补助金额为 6,095,731.04
元，其中：直接计入其他收益 4,114,931.04 元，直接计入营业外收入 1,980,800.00 元。
    1、与资产相关的政府补助
    与资产相关的政府补助确认为递延收益的情况参考附注五、（三十）递延收益。
    2、与收益相关的政府补助
                项目                      本期计入损益金额（均以正额列示）            计入当期损益的项目
节能减排财政政策综合示范城市奖励资金                              3,000,000.00             其他收益
电子商务产业发展补助资金                                           441,200.00              其他收益
稳岗补贴                                                           643,731.04              其他收益
企业赴境外重点区域对接洽谈出访费用补贴                              30,000.00              其他收益
转型先进企业奖金                                                   100,000.00             营业外收入
人才补贴款                                                         240,800.00             营业外收入
先进基层党组织奖金                                                  50,000.00             营业外收入
                                               - 67 -
                                                                                       鸿达兴业股份有限公司
                                                                                               财务报表附注
                                                                      2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日
外贸企业能力建设资金款（注 1）                                          337,000.00             营业外收入
纳税突出企业奖励款（注 2）                                              500,000.00             营业外收入
污染物达标先进企业奖励款                                                100,000.00             营业外收入
财政补贴款                                                              235,000.00             营业外收入
做大做强资金（注 3）                                                    418,000.00             营业外收入
                    合     计                                          6,095,731.04               ——
    注 1：乌海市财政局（内财贸【2016】1135 号）于 2017 年 6 月拨入的外贸企业能力建设资金；
    注 2：乌海市海南区财政局根据《内蒙古自治区乌海市纳税突出企业奖励文件》于 2017 年 11 月拨入的纳税突出企业
奖励款；
    注 3：扬州市财政局根据《关于三个文明建设表彰决定》拨入的做大做强奖励资金。
      六、 合并范围的变更
     (一) 本期发生的非同一控制下企业合并情况
     本期未发生。
     (二) 本期发生的同一控制下企业合并
     本期未发生。
     (三) 合并范围发生变化的其他原因
     本期孙公司西部环保有限公司本期设立其全资子公司西部环保杭锦旗土壤改良有限公司
及西部环保通辽土壤改良有限公司。
      七、 在其他主体中的权益
     (一)在子（孙）公司中的权益
     企业集团的构成
                                                           主要         业务          持股
              子公司名称                   注册地                                                 取得方式
                                                         经营地         性质          比例%
 一、子公司
                                                                        塑料制品
 江苏金材科技有限公司                       扬州             扬州                     100.00        设立
                                                                      生产与销售
                                                                    氯碱化工产品                 同一控制下
 内蒙古乌海化工有限公司                     乌海             乌海                     100.00
                                                                      生产与销售                   企业合并
                                                                      土壤修复、
 广东兴业土壤改良基金管理有限公司           广州             广州   受托管理股权      100.00        设立
                                                                        投资基金
                                                                    土壤资源保护
 广东地球土壤研究院                         广州             广州     与持续利用      100.00        设立
                                                                          研究
                                                                    电子交易撮合                 同一控制下
 广东塑料交易所股份有限公司                 广州             广州                     100.00
                                                                      及物流服务                   企业合并
                                                    - 68 -
                                                                                  鸿达兴业股份有限公司
                                                                                          财务报表附注
                                                                 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日
                                                     主要         业务         持股
             子公司名称            注册地                                                 取得方式
                                                   经营地         性质         比例%
二、孙公司
江苏全塑行装饰工程有限公司           扬州              扬州   装饰工程承包     100.00        设立
                                                                  塑料制品
扬州鸿塑新材料有限公司               扬州              扬州                    100.00        设立
                                                                生产与销售
                                                                  塑料制品               同一控制下
扬州威亨塑胶有限公司                 扬州              扬州                    100.00
                                                                生产与销售                 企业合并
                                                              氯碱化工产品               同一控制下
内蒙古中谷矿业有限责任公司           乌海              乌海                    100.00
                                                                生产与销售                 企业合并
                                                                  电石产品               同一控制下
乌海市广宇化工冶金有限公司           乌海              乌海                    100.00
                                                                生产与销售                 企业合并
                                                              化工装备工程               同一控制下
内蒙古中科装备有限公司               乌海              乌海                    100.00
                                                                      承包                 企业合并
                                                              土壤改良剂、
                                                                                         同一控制下
西部环保有限公司                     乌海              乌海   环保脱硫剂等     100.00
                                                                                           企业合并
                                                                生产与销售
                                                              稀土化工材料              非同一控制下
包头市新达茂稀土有限公司             包头              包头                    80.00
                                                                生产与销售                企业合并
                                                              高分子材料用
内蒙古联丰稀土化工研究院                                      稀土助剂、稀
                                     乌海              乌海                    70.00         设立
有限公司                                                      土化工材料研
                                                                  发与销售
                                                              氯碱化工产品               同一控制下
广东金材实业有限公司                 广州              广州                    100.00
                                                                      贸易                 企业合并
                                                              高分子稀土助
                                                              剂、稀土化工
包头市联丰稀土新材料有限公司         包头              包头                    100.00        设立
                                                              材料研发与生
                                                                    产销售
                                                              土壤改良剂等
西部环保鄂尔多斯土壤改良有限公司   鄂尔多斯      鄂尔多斯                      100.00        设立
                                                                的生产销售
                                                              农业科学研究
西部环保广东环境科技有限公司         广州              广州                    100.00        设立
                                                                与试验发展
                                                              土壤改良剂等
西部环保乌海市土壤改良有限公司       乌海              乌海                    100.00        设立
                                                                的生产销售
                                                              资产管理、物
                                                                                         同一控制下
广东塑交所资产管理有限公司           广州              广州   业管理及场地     100.00
                                                                                           企业合并
                                                                    租赁
                                                              贸易咨询及商
                                                                                         同一控制下
广州化工交易所有限公司               广州              广州   品信息咨询服     100.00
                                                                                           企业合并
                                                                      务
                                                              货物运输及物
                                                                                         同一控制下
广东塑交所物流有限公司               广州              广州           流       100.00
                                                                                           企业合并
                                                                    服务
                                                              化工产品及其
                                                              他商品批发零               同一控制下
万商台电子商务有限公司               广州              广州                    100.00
                                                              售贸易、道路                 企业合并
                                                                货物运输
                                                              软件及信息技               同一控制下
广东万商通电子科技有限公司           广州              广州                    100.00
                                                                  术服务                   企业合并
                                                              信息咨询、商
广州万商贷互联网金融信息服务                                                             同一控制下
                                     广州              广州   品批发及零售     100.00
有限公司                                                                                   企业合并
                                                                    贸易
                                                              物资交易信息
                                                                                         同一控制下
新疆鸿达化工交易中心有限公司       乌鲁木齐      乌鲁木齐     咨询、电子商     100.00
                                                              务、商品贸易及
                                                                                           企业合并
                                              - 69 -
                                                                                  鸿达兴业股份有限公司
                                                                                          财务报表附注
                                                                 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日
                                                     主要          业务         持股
            子公司名称             注册地                                                   取得方式
                                                   经营地          性质         比例%
                                                                 物流服务
                                                              物资交易信息
                                                              咨询、电子商                同一控制下
 内蒙古鸿达物资交易中心有限公司      包头              包头                      100.00
                                                              务、商品贸易及                企业合并
                                                                  物流服务
                                                              物资交易信息
                                                              咨询、电子商                同一控制下
 乌海鸿达物资交易中心有限公司        乌海              乌海                      100.00
                                                              务、商品贸易及                企业合并
                                                                  物流服务
                                                              物资交易信息
                                                              咨询、电子商                同一控制下
 青海鸿达物资交易中心有限公司        西宁              西宁                      100.00
                                                              务、商品贸易及                企业合并
                                                                  物流服务
                                                              货物进出口、商
                                                                                          同一控制下
 广州圆进出口电子商务有限公司        广州              广州   品批发零售贸       100.00
                                                                      易
                                                                                            企业合并
                                                                                          同一控制下
 万商台电子商务（香港）有限公司      香港              香港      信息咨询        100.00
                                                                                            企业合并
 广东塑交所商业保理有限公司          广州              广州   商业保理业务       100.00       设立
                                                                研究与试验
 西部环保研究院有限公司              乌海              乌海                     100.00        设立
                                                                    发展
 内蒙古鸿达氢能源及新材料研究院                               氢气的综合应
                                     乌海              乌海                     100.00        设立
 有限公司                                                         用研究
 西部环保柬埔寨有限公司            柬埔寨          柬埔寨          ——          100.00       设立
                                                              农、畜种养加
 西部环保杭锦旗土壤改良有限公司    鄂尔多斯      鄂尔多斯     工、土壤调理剂     100.00       设立
                                                                  生产销售
                                                              农、畜种养、肉
 西部环保通辽土壤改良有限公司        通辽              通辽   类加工，土壤调     100.00       设立
                                                                  理剂销售
    (二) 在联营企业中的权益
    联营企业的财务信息
                   项    目                     期末余额 / 本期发生额           期初余额 / 上期发生额
联营企业名称：
内蒙古蒙华海勃湾发电有限责任公司
投资账面价值合计                                              290,097,234.78              301,128,495.15
下列各项按持股比例计算的合计数：
净利润                                                          3,175,265.70                5,964,645.84
综合收益总额                                                    3,175,265.70                5,964,645.84
公允价值调整金额                                              -14,206,526.07              -10,575,653.42
本公司本期确认的投资收益                                       -11,031,260.37              -4,611,007.57
     八、 与金融工具相关的风险
    本公司的主要金融工具包括股权投资、借款、应收账款、可供出售金融资产、应付账款
等，各项金融工具的详细情况说明见本附注“五”相关项目。与这些金融工具有关的风险，
                                              - 70 -
                                                                        鸿达兴业股份有限公司
                                                                                财务报表附注
                                                       2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日
以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口
进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
    本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营
业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理
目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险
承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之
内。
    本公司在经营过程中面临各种金融风险包括信用风险、市场风险和流动性风险。公司经
营管理层全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任。
    （一）信用风险
    信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主
要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评
估，对每一客户均设置了赊销限额，相应的赊销风险由本公司本部执行控制。
    本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面余额。除为子公
司提供担保外，本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的对外担保。
       （二）市场风险
    金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生
波动的风险，包括外汇风险、利率风险和其他价格风险。
    1、利率风险
    利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
本公司面临的利率风险主要来源于银行借款。公司通过建立良好的银企关系，对授信额度、
授信品种以及授信期限进行合理的设计，保障银行授信额度充足，满足公司各类长短期融资
需求。
    2、外汇风险
    外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
本公司面临的外汇风险主要来源于以美元计价的金融资产和金融负债。于 2017 年 12 月 31 日，
除下表所述资产或负债为美元余额外，本公司的资产及负债均为人民币余额。该等外币余额
的资产和负债产生的外汇风险可能对本公司的经营业绩产生影响。
                                        - 71 -
                                                                                  鸿达兴业股份有限公司
                                                                                          财务报表附注
                                                                 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日
                   项      目                     期末余额 （美元）                期初余额 （美元）
 货币资金                                                       1,501,365.33                3,326,042.02
 应收账款                                                      11,408,823.72               22,867,880.58
    （三）流动性风险
    流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金
短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司财
务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来 12 个月
现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。
     九、 关联方关系及其交易
    (一) 本公司的母公司
                                                                                            母公司对本
                                                                       母公司对本公司
 母公司名称       注册地         业务性质    注册资本（万元）                               公司的表决
                                                                       的持股比例(%)
                                                                                            权比例(%)
鸿达兴业集团                    项目投资与
                   广州                          28,000.00                     38.40           38.40
有限公司                          企业管理
   注：本公司实际控制人为周奕丰。
    (二) 本公司子公司的情况
    详见附注“七、在其他主体中的权益”。
    (三) 本公司的合营和联营企业情况
    本公司重要的合营或联营企业详见附注“七、在其他主体中的权益”。
    (四) 本公司的其他关联方情况
              其他关联方名称                                 其他关联方与本公司关系
广州市成禧经济发展有限公司                                          公司股东
乌海市皇冠实业有限公司                                              公司股东
内蒙古盐湖镁钾有限公司                                             同一母公司
广东鸿达兴业集团化工有限公司                                       同一母公司
广东英丰行贸易有限公司                                             同一母公司
广东永兴隆贸易有限公司                                             同一母公司
广东泽鑫经济发展有限公司                                           同一母公司
广州市伟隆贸易有限公司                                             同一母公司
广州国际贸易城有限公司                                             同一母公司
                                             - 72 -
                                                                                           鸿达兴业股份有限公司
                                                                                                   财务报表附注
                                                                          2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日
              其他关联方名称                                       其他关联方与本公司关系
广东兴业国际实业有限公司                                                    同一母公司
广州圆物业管理有限公司                                                      同一母公司
广东鸿达兴业机器人有限公司                                                  同一母公司
乌海市新能源集团发展有限公司                                                同一母公司
二连浩特中联资源开发有限公司                                                同一母公司
万商台贸易有限公司                                                          同一母公司
乌海市福和清化工有限公司                                        公司董事亲属任执行董事的公司
广东新能源集团有限公司                                            实际控制人配偶控股的公司
乌海市海外建筑有限公司                                            实际控制人胞弟控股的公司
乌海市本原经贸有限公司                                       原孙公司/现实际控制人胞弟控股的公司
郑楚英                                                                    实际控制人配偶
周喜才                                                                    实际控制人父亲
周奕雄                                                                    实际控制人胞弟
    (五)关联交易情况
    1、 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
                               关联交易   关联交易          关联交易定价方
         关联方名称                                                              本期发生额          上期发生额
                                 类型       内容             式及决策程序
  采购商品、接受劳务：
内蒙古蒙华海勃湾发电有限
                             采购商品       蒸汽                协议价              29,319,040.04    37,565,441.20
责任公司
乌海市新能源集团发展有限
                             采购商品       原煤               同期市价             14,940,414.53     11,026,134.07
公司
内蒙古盐湖镁钾有限公司       采购商品      工业盐              同期市价             10,727,858.72    31,334,421.50
                                            建筑
乌海市海外建筑有限公司         接受劳务                         审定价                                11,730,958.31
                                            工程
  销售商品、提供劳务：
内蒙古盐湖镁钾有限公司         提供劳务     运输               同期市价             13,945,341.75    10,449,984.70
内蒙古盐湖镁钾有限公司         提供劳务   建筑安装              协议价              17,147,225.30        18,376.07
内蒙古盐湖镁钾有限公司         销售商品   生态房屋              协议价                730,769.21
内蒙古盐湖镁钾有限公司         销售商品   液体烧碱             同期市价                  20,052.14
内蒙古盐湖镁钾有限公司         销售商品     食品               同期市价                   4,107.70
鸿达兴业集团有限公司           销售商品    农产品              同期市价               127,930.00
内蒙古蒙华海勃湾发电有限
                               销售商品   高纯盐酸             同期市价                   6,417.78
责任公司
乌海市新能源集团发展有限
                               销售商品     食品               同期市价                   2,861.95
公司
广东兴业国际实业有限公司       销售商品   PVC 制品             同期市价                                 274,828.21
万商台贸易有限公司             销售商品     百货               同期市价                                 474,235.21
                                                   - 73 -
                                                                                                鸿达兴业股份有限公司
                                                                                                        财务报表附注
                                                                               2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日
         2、 关联租赁情况
                                                             租赁         本期确认的租赁费用 上期期确认的租赁费
     出租方名称                 承租方名称
                                                           资产情况                                              用
广东兴业国际实业         广东塑料交易所股份
                                                       办公楼及仓储设施               4,210,653.71               4,130,246.88
有限公司                 有限公司
广东兴业国际实业         广州圆进出口电子商
                                                           仓储设施                   2,319,452.91               2,256,973.28
有限公司                 务有限公司
广东兴业国际实业         鸿达兴业股份有限公
                                                             办公楼                        324,240.00
有限公司                 司
         3、 关联担保情况
                                                                                                                        担保
                                                                                                                        是否
                                                                                               担保         担保
         担保方                 被担保方                 债权银行         担保金额                                      已经
                                                                                               起始日       到期日
                                                                                                                        履行
                                                                                                                        完毕
江苏金材科技有限公司、
鸿达兴业集团有限公司、   鸿达兴业股份有限公司   江苏银行扬州开发区支行     55,000,000.00      2016-11-21   2017-11-20    是
周奕丰
江苏金材科技有限公司、
鸿达兴业集团有限公司、   鸿达兴业股份有限公司   江苏银行扬州开发区支行     55,000,000.00      2017-11-29   2018-11-28    否
周奕丰
江苏金材科技有限公司、                          上海浦东发展银行
                         鸿达兴业股份有限公司                             130,000,000.00       2017-8-1     2018-8-1     否
内蒙古乌海化工有限公司                          扬州分行
鸿达兴业集团有限公司、
                         鸿达兴业股份有限公司   南京银行扬州分行           20,000,000.00      2016-12-6    2017-12-4     是
周奕丰夫妇
鸿达兴业集团有限公司、                          中江国际信托股份有限
                         鸿达兴业股份有限公司                             300,000,000.00      2017-3-17    2019-3-16     否
周奕丰夫妇                                      公司
鸿达兴业股份有限公司、                          中国银行扬州生态科技
                         江苏金材科技有限公司                              20,000,000.00       2016-2-1    2017-1-12     是
周奕丰                                          新城支行
鸿达兴业股份有限公司、                          中国银行扬州生态科技
                         江苏金材科技有限公司                              20,000,000.00      2017-1-16    2017-12-14    是
周奕丰                                          新城支行
鸿达兴业股份有限公司、                          中国银行扬州生态科技新
                         江苏金材科技有限公司                              20,000,000.00      2017-12-15   2018-12-14    否
周奕丰                                          城支行
                                                中国工商银行扬州
鸿达兴业集团有限公司     江苏金材科技有限公司                              20,000,000.00      2017-7-19    2018-7-19     否
                                                琼花支行
鸿达兴业股份有限公司、   内蒙古乌海化工有限
                                                中国银行乌海分行          120,000,000.00      2016-6-17    2017-6-16     是
周奕丰夫妇               公司
鸿达兴业股份有限公司、   内蒙古乌海化工有限
                                                中国银行乌海分行          120,000,000.00      2017-6-14    2018-6-14     否
周奕丰夫妇               公司
                         内蒙古乌海化工有限     中国农业银行乌海
鸿达兴业股份有限公司                                                       47,000,000.00      2016-7-29    2017-7-28     是
                         公司                   海南支行
                         内蒙古乌海化工有限     中国农业银行乌海
鸿达兴业股份有限公司                                                       55,000,000.00       2016-8-4     2017-8-3     是
                         公司                   海南支行
                                                             - 74 -
                                                                                         鸿达兴业股份有限公司
                                                                                                 财务报表附注
                                                                        2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日
                       内蒙古乌海化工有限   中国农业银行乌海
鸿达兴业股份有限公司                                                18,000,000.00   2016-9-22    2017-9-21    是
                       公司                 海南支行
                       内蒙古乌海化工有限   中国农业银行乌海
鸿达兴业股份有限公司                                                50,000,000.00   2016-12-14   2017-12-14   是
                       公司                 海南支行
                       内蒙古乌海化工有限   中国农业银行乌海
鸿达兴业股份有限公司                                                40,000,000.00   2016-12-30   2017-12-30   是
                       公司                 海南支行
                       内蒙古乌海化工有限   中国农业银行乌海
鸿达兴业股份有限公司                                                47,000,000.00   2017-7-11    2018-7-11    否
                       公司                 海南支行
                       内蒙古乌海化工有限   中国农业银行乌海
鸿达兴业股份有限公司                                                55,000,000.00   2017-9-28    2018-9-28    否
                       公司                 海南支行
                       内蒙古乌海化工有限   中国农业银行乌海
鸿达兴业股份有限公司                                                18,000,000.00   2017-11-23   2018-11-23   否
                       公司                 海南支行
                       内蒙古乌海化工有限   中国农业银行乌海
鸿达兴业股份有限公司                                                47,000,000.00   2017-12-13   2018-12-12   否
                       公司                 海南支行
                       内蒙古乌海化工有限   中国工商银行乌海
鸿达兴业集团有限公司                                                50,000,000.00   2016-9-23    2017-9-22    是
                       公司                 人民路支行
                       内蒙古乌海化工有限   中国工商银行乌海
鸿达兴业集团有限公司                                                50,000,000.00   2016-9-27    2017-9-26    是
                       公司                 人民路支行
                       内蒙古乌海化工有限   中国工商银行乌海
鸿达兴业集团有限公司                                                50,000,000.00   2016-10-16   2017-10-15   是
                       公司                 人民路支行
                       内蒙古乌海化工有限   中国工商银行乌海
鸿达兴业集团有限公司                                                50,000,000.00   2016-11-9    2017-11-8    是
                       公司                 人民路支行
                       内蒙古乌海化工有限   中国工商银行乌海
鸿达兴业集团有限公司                                                28,000,000.00   2016-11-30   2017-11-29   是
                       公司                 人民路支行
                       内蒙古乌海化工有限   中国工商银行乌海
鸿达兴业集团有限公司                                                50,000,000.00   2016-12-7    2017-12-8    是
                       公司                 人民路支行
                       内蒙古乌海化工有限   中国工商银行乌海
鸿达兴业集团有限公司                                                50,000,000.00   2017-9-27    2018-9-27    否
                       公司                 人民路支行
                       内蒙古乌海化工有限   中国工商银行乌海
鸿达兴业集团有限公司                                                50,000,000.00   2017-10-25   2018-10-25   否
                       公司                 人民路支行
                       内蒙古乌海化工有限   中国工商银行乌海
鸿达兴业集团有限公司                                                50,000,000.00   2017-11-9    2018-11-9    否
                       公司                 人民路支行
                       内蒙古乌海化工有限   中国工商银行乌海
鸿达兴业集团有限公司                                                50,000,000.00   2017-12-5    2018-12-5    否
                       公司                 人民路支行
                       内蒙古乌海化工有限
周奕丰夫妇                                  中国建设银行乌海分行   142,000,000.00    2017-6-2     2018-6-2    否
                       公司
                       内蒙古乌海化工有限
周奕丰夫妇                                  中国建设银行乌海分行   100,000,000.00    2017-6-1     2018-6-1    否
                       公司
                       内蒙古乌海化工有限
周奕丰夫妇                                  中国建设银行乌海分行    58,000,000.00    2017-6-5     2018-6-5    否
                       公司
                       内蒙古乌海化工有限
周奕丰夫妇                                  中国建设银行乌海分行   142,000,000.00   2016-7-22    2017-7-21    是
                       公司
                                                         - 75 -
                                                                                           鸿达兴业股份有限公司
                                                                                                   财务报表附注
                                                                          2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日
                         内蒙古乌海化工有限
周奕丰夫妇                                    中国建设银行乌海分行    58,000,000.00   2016-7-26    2017-7-26    是
                         公司
                         内蒙古乌海化工有限
周奕丰夫妇                                    中国建设银行乌海分行   100,000,000.00   2016-9-13    2017-9-13    是
                         公司
鸿达兴业集团有限公司、   内蒙古乌海化工有限
                                              中信银行呼和浩特分行   100,000,000.00   2016-10-26   2017-4-26    是
周奕丰                   公司
鸿达兴业集团有限公司、   内蒙古乌海化工有限
                                              中信银行呼和浩特分行    20,000,000.00   2016-12-8    2017-12-7    是
周奕丰                   公司
鸿达兴业集团有限公司、   内蒙古乌海化工有限
                                              中信银行呼和浩特分行   100,000,000.00   2017-4-26    2018-4-25    否
周奕丰                   公司
鸿达兴业集团有限公司、   内蒙古乌海化工有限
                                              中信银行呼和浩特分行    20,000,000.00   2017-10-23    2018-5-3    否
周奕丰                   公司
鸿达兴业集团有限公司、   内蒙古乌海化工有限
                                              中信银行呼和浩特分行    30,000,000.00   2017-11-2     2018-5-4    否
周奕丰                   公司
                         内蒙古乌海化工有限
鸿达兴业集团有限公司                          光大银行呼和浩特分行    40,000,000.00    2016-7-7     2017-1-3    是
                         公司
                         内蒙古乌海化工有限
鸿达兴业集团有限公司                          光大银行呼和浩特分行    70,000,000.00   2016-8-29    2017-8-29    是
                         公司
                         内蒙古乌海化工有限
鸿达兴业集团有限公司                          光大银行呼和浩特分行    40,000,000.00   2016-8-30    2017-8-30    是
                         公司
                         内蒙古乌海化工有限
鸿达兴业集团有限公司                          光大银行呼和浩特分行    30,000,000.00   2016-8-31    2017-8-31    是
                         公司
                         内蒙古乌海化工有限
鸿达兴业集团有限公司                          光大银行呼和浩特分行    40,000,000.00   2017-1-31     2017-7-3    是
                         公司
                         内蒙古乌海化工有限
鸿达兴业集团有限公司                          光大银行呼和浩特分行    40,000,000.00   2017-6-28    2017-9-26    是
                         公司
                         内蒙古乌海化工有限
鸿达兴业集团有限公司                          光大银行呼和浩特分行    70,000,000.00   2017-8-24    2018-8-24    否
                         公司
                         内蒙古乌海化工有限
鸿达兴业集团有限公司                          光大银行呼和浩特分行    70,000,000.00   2017-8-24    2018-8-24    否
                         公司
                         内蒙古乌海化工有限
鸿达兴业集团有限公司                          光大银行呼和浩特分行    20,000,000.00   2017-11-16   2018-11-11   否
                         公司
鸿达兴业股份有限公司、   内蒙古乌海化工有限   招商银行呼和浩特
                                                                      40,000,000.00   2016-7-14    2017-7-14    是
周奕丰夫妇               公司                 巨海城支行
                         内蒙古乌海化工有限
乌海市皇冠实业有限公司                        交通银行乌海分行        40,000,000.00   2016-1-19    2017-1-18    是
                         公司
                         内蒙古乌海化工有限
乌海市皇冠实业有限公司                        交通银行乌海分行        40,000,000.00   2016-1-22    2017-1-21    是
                         公司
                         内蒙古乌海化工有限
乌海市皇冠实业有限公司                        交通银行乌海分行        20,000,000.00    2016-2-8     2017-2-7    是
                         公司
鸿达兴业股份有限公司、   内蒙古乌海化工有限
                                              交通银行乌海分行       105,000,000.00   2016-10-26   2017-10-26   是
周奕丰                   公司
                                                           - 76 -
                                                                                           鸿达兴业股份有限公司
                                                                                                   财务报表附注
                                                                          2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日
鸿达兴业股份有限公司、   内蒙古乌海化工有限
                                              交通银行乌海分行        95,000,000.00   2016-11-11   2017-11-11   是
周奕丰                   公司
鸿达兴业股份有限公司、   内蒙古乌海化工有限
                                              交通银行乌海分行        20,000,000.00   2017-1-12    2017-10-19   是
周奕丰                   公司
鸿达兴业股份有限公司、   内蒙古乌海化工有限
                                              交通银行乌海分行        80,000,000.00   2017-1-10    2017-10-19   是
周奕丰                   公司
鸿达兴业股份有限公司、   内蒙古乌海化工有限
                                              交通银行乌海分行       100,000,000.00   2017-10-17   2018-10-16   否
周奕丰                   公司
鸿达兴业股份有限公司、   内蒙古乌海化工有限
                                              交通银行乌海分行       100,000,000.00   2017-10-18   2018-10-17   否
周奕丰                   公司
鸿达兴业股份有限公司、   内蒙古乌海化工有限
                                              交通银行乌海分行       100,000,000.00   2017-10-19   2018-10-18   否
周奕丰                   公司
鸿达兴业集团有限公司、   内蒙古乌海化工有限
                                              华夏银行呼和浩特分行    30,000,000.00   2016-7-27    2017-1-24    是
周奕丰夫妇               公司
鸿达兴业集团有限公司、   内蒙古乌海化工有限
                                              华夏银行呼和浩特分行    70,000,000.00   2016-9-20    2017-3-13    是
周奕丰夫妇               公司
鸿达兴业集团有限公司、   内蒙古乌海化工有限
                                              华夏银行呼和浩特分行    30,000,000.00   2017-1-24    2017-7-24    是
周奕丰夫妇               公司
鸿达兴业集团有限公司、   内蒙古乌海化工有限
                                              华夏银行呼和浩特分行    70,000,000.00   2017-3-14    2017-9-21    是
周奕丰夫妇               公司
鸿达兴业集团有限公司、   内蒙古乌海化工有限
                                              华夏银行呼和浩特分行    13,000,000.00   2017-7-25    2018-1-24    否
周奕丰夫妇               公司
鸿达兴业集团有限公司、   内蒙古乌海化工有限
                                              华夏银行呼和浩特分行    17,000,000.00   2017-7-25    2018-1-24    否
周奕丰夫妇               公司
鸿达兴业集团有限公司、   内蒙古乌海化工有限
                                              华夏银行呼和浩特分行    18,000,000.00   2017-9-13    2018-3-12    否
周奕丰夫妇               公司
鸿达兴业集团有限公司、   内蒙古乌海化工有限
                                              华夏银行呼和浩特分行    27,000,000.00   2017-11-8     2018-5-7    否
周奕丰夫妇               公司
鸿达兴业集团有限公司、   内蒙古乌海化工有限
                                              兴业银行呼和浩特分行    70,000,000.00   2017-5-17    2017-11-16   是
周奕丰                   公司
                         内蒙古乌海化工有限
鸿达兴业股份有限公司                          中粮信托有限责任公司    77,000,000.00   2016-6-22    2017-6-22    是
                         公司
                         内蒙古乌海化工有限
鸿达兴业股份有限公司                          中粮信托有限责任公司   123,000,000.00   2016-7-12    2017-7-12    是
                         公司
                         内蒙古乌海化工有限
鸿达兴业股份有限公司                          中粮信托有限责任公司   100,000,000.00   2016-8-17    2018-7-17    否
                         公司
鸿达兴业股份有限公司、   内蒙古乌海化工有限
                                              中粮信托有限责任公司    50,000,000.00   2017-7-20    2018-7-20    否
周奕丰夫妇               公司
鸿达兴业股份有限公司、   内蒙古乌海化工有限
                                              中粮信托有限责任公司    39,100,000.00   2017-7-21    2018-7-21    否
周奕丰夫妇               公司
鸿达兴业股份有限公司、   内蒙古乌海化工有限
                                              中粮信托有限责任公司   105,200,000.00   2017-7-21    2018-7-21    否
周奕丰夫妇               公司
                                                          - 77 -
                                                                                            鸿达兴业股份有限公司
                                                                                                    财务报表附注
                                                                           2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日
鸿达兴业股份有限公司、   内蒙古乌海化工有限   内蒙古银行乌海
                                                                      100,000,000.00   2017-8-28    2018-8-27    否
周奕丰夫妇               公司                 乌珠穆支行
鸿达兴业股份有限公司、   内蒙古乌海化工有限   内蒙古银行乌海
                                                                      100,000,000.00   2017-10-13   2018-8-27    否
周奕丰夫妇               公司                 乌珠穆支行
鸿达兴业股份有限公司、   内蒙古乌海化工有限   内蒙古银行乌海
                                                                      100,000,000.00   2017-11-1    2018-8-27    否
周奕丰夫妇               公司                 乌珠穆支行
鸿达兴业股份有限公司     西部环保有限公司     长沙银行广州分行         49,000,000.00   2016-10-31   2018-10-31   否
鸿达兴业集团有限公司、   广东塑料交易所股份   广东农村商业银行
                                                                       20,000,000.00   2017-2-17    2017-11-8    是
周奕丰                   有限公司             荔湾支行
鸿达兴业集团有限公司、   广东塑料交易所股份   广东农村商业银行
                                                                        5,192,724.96    2016-8-9     2017-8-9    是
周奕丰                   有限公司             荔湾支行
鸿达兴业集团有限公司、   广东塑料交易所股份   广东农村商业银行
                                                                       30,000,000.00   2016-10-13   2017-10-13   是
周奕丰                   有限公司             荔湾支行
鸿达兴业集团有限公司、   广东塑料交易所股份   广东农村商业银行
                                                                       20,000,000.00   2016-10-13   2017-10-13   是
周奕丰                   有限公司             荔湾支行
鸿达兴业集团有限公司、   广东塑料交易所股份   广东农村商业银行
                                                                       51,599,040.00   2017-10-16   2018-10-16   否
周奕丰                   有限公司             荔湾支行
鸿达兴业集团有限公司、   广东塑料交易所股份   广东农村商业银行
                                                                       20,000,000.00   2017-11-27   2018-8-27    否
周奕丰                   有限公司             荔湾支行
鸿达兴业集团有限公司、   广东塑料交易所股份   广东农村商业银行
                                                                        8,400,000.00   2017-12-8     2018-9-7    否
周奕丰                   有限公司             荔湾支行
鸿达兴业集团有限公司、   广东塑料交易所股份   中国建设银行广州
                                                                       18,000,000.00   2016-1-20    2017-1-20    是
周奕丰                   有限公司             越秀支行
鸿达兴业集团有限公司、   广东塑料交易所股份   中国建设银行广州
                                                                       18,000,000.00   2017-1-24    2018-1-24    否
周奕丰                   有限公司             越秀支行
                         内蒙古中谷矿业有限   中国农业银行乌海
鸿达兴业股份有限公司                                                   50,000,000.00   2016-3-18    2017-3-10    是
                         责任公司             海南支行
                         内蒙古中谷矿业有限   中国农业银行乌海
鸿达兴业股份有限公司                                                   50,000,000.00   2017-3-10     2018-3-9    否
                         责任公司             海南支行
鸿达兴业集团有限公司
                         内蒙古中谷矿业有限   中国建设银行乌海
内蒙古乌海化工有限公司                                                200,000,000.00   2016-4-26    2017-4-26    是
                         责任公司             狮城东街支行
周奕丰夫妇
鸿达兴业集团有限公司
                         内蒙古中谷矿业有限   中国建设银行乌海
内蒙古乌海化工有限公司                                                200,000,000.00   2017-4-25    2018-4-25    否
                         责任公司             建设北路支行
周奕丰夫妇
鸿达兴业集团有限公司
内蒙古乌海化工有限公司   内蒙古中谷矿业有限
                                              中国工商银行乌海分行    449,999,999.94   2012-12-27   2020-12-11   否
                         责任公司
乌海市新能源集团发展
有限公司
                                                             - 78 -
                                                                                                     鸿达兴业股份有限公司
                                                                                                             财务报表附注
                                                                                    2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日
内蒙古盐湖镁钾有限公司
周奕丰夫妇
鸿达兴业集团有限公司     内蒙古中谷矿业有限
                                                中国建设银行乌海分行          1,050,000,000.00   2012-12-27     2020-12-26        否
周奕丰夫妇               责任公司
                                                包头市正信浙银稀土产业
                         包头市新达茂稀土有限
鸿达兴业集团有限公司                            投资基金合伙企业（有限          35,000,000.00    2016-9-19       2021-8-12        否
                         公司
                                                合伙）
      4、关键管理人员报酬
         关键管理人员薪酬                          本期发生额（万元）                             上期发生额（万元）
    关键管理人员（合计）                                                   529.07                                          544.32
      (六)关联方应收应付款项
      1、 应收项目
                                                                             期末余额                           期初余额
  项目名称                          关联方
                                                                     账面余额         坏账准备            账面余额        坏账准备
应收账款           内蒙古盐湖镁钾有限责任公司                    19,031,747.36          951,587.37         239,483.00        11,974.15
预付账款           乌海市新能源集团发展有限公司                      9,632,292.74
预付账款           内蒙古盐湖镁钾有限责任公司                        3,663,157.82                      9,404,457.39
预付账款           内蒙古蒙华海勃湾发电有限责任公司                  6,869,322.71
其他应收款         万商台贸易有限公司                                                                      554,855.19         27,742.76
其他应收款         鸿达兴业集团有限公司                                127,930.00         6,396.50
   合    计                                                      39,324,450.63          957,983.87    10,198,795.58          39,716.91
      2、应付项目
     项目名称                                 关联方                                 期末余额                     期初余额
应付账款                 内蒙古蒙华海勃湾发电有限责任公司                                                               17,419,063.98
应付账款                 乌海市海外建筑有限公司                                            1,363,251.12                  2,363,251.12
应付账款                 乌海市新能源集团发展有限公司                                                                    1,477,601.51
其他应付款               广东新能源集团有限公司（注）                                   157,602,914.42               202,632,318.41
其他应付款               鸿达兴业集团有限公司（注）                                     450,958,263.57               579,742,358.52
其他应付款               周奕丰（注）                                                   220,644,079.13               283,685,245.19
    合    计                                                                        830,568,508.24            1,087,319,838.73
     注：上述往来余额主要为应付子公司广东塑料交易所股份有限公司的股权收购款。
                                                            - 79 -
                                                                                          鸿达兴业股份有限公司
                                                                                                  财务报表附注
                                                                         2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日
      十、 股份支付
     (一)股份支付总体情况
公司本期授予的各项权益工具总额                                       本期无。
公司本期行权的各项权益工具总额                                       本期无。
                                                                     本期回购注销限制性股票 141,155 股；
                                                                     本期注销首次授予的股票期权 141,155 份；
公司本期失效（注销/回购）的各项权益工具总额
                                                                     本期注销预留部分股票期权 50,412 份；
                                                                     本期失效的预留部分股票期权 1,411,545 份。
                                                                     （1）股票期权期末余额 4,869,830 份，行权价
                                                                     格 3.12 元/股，期限为自 2014 年 9 月 2 日起 48
                                                                     个月；
公司期末发行在外的股份期权行权价格的范围和合同剩余期限
                                                                     （2）预留股票期权期末余额 1,361,133 份，行
                                                                     权价格 11.98 元/股，期限为自 2015 年 11 月 9
                                                                     日起 36 个月。
公司期末限制性股票授予价格的范围和合同剩余期限                       限制性股票已全部解锁完毕
    注：2014 年 9 月 2 日，经公司第五届董事会第十次（临时）会议审议通过，公司实施限制性股票及股票期权激励计划，
批准授予中高层管理人员及核心技术（业务）人员 1288 万股（实际授予 1239.60 万股）公司限制性股票，授予价格为 4.09
元/股；批准授予股票期权 532 万股（实际授予 511 万股），行权价格为 8.51 元/股（因完成 2014 年度利润分配方案，行权
价格调整为 8.31 元/股），首次授予日/授权日为 2014 年 9 月 2 日。首次授予的限制性股票/股票期权自首次授予日/授权日起
满 12 个月后，激励对象应在未来 36 个月内分三次解锁/行权。在解锁/行权期内，若达到激励计划规定的解锁/行权条件，
激励对象可分三次申请解锁/行权：第一个解锁/行权期为锁定期满后第一年，激励对象可申请解锁/行权数量为获授限制性
股票/股票期权总数的 30%；第二个解锁/行权期为锁定期满后的第二年，激励对象可申请解锁/行权数量为获授限制性股票/
股票期权总数的 30%；第三次解锁/行权期为锁定期满后的第三年，激励对象可申请解锁/行权数量为获授限制性股票/股票
期权总数的 40%。
    鉴于公司 2014 年度业绩未达到第一个考核期业绩考核指标且部分激励对象已离职，公司于 2015 年度回购注销全体激
励对象持有获授的限制性股票 30%部分、离职激励对象的限制性股票共计 440.48 万股；同时，注销了全体激励对象获授
的股票期权 30%部分、离职激励对象的股票期权共计 163.10 万份。本期，上述第二期限制性股票/股票期权满足解锁/行权
条件，相应解锁限制性股票 8,632,607 股、股票期权行权 3,758,239 份。同时，因本期转增股票及送红股，期末尚未解锁的
限制性股票数量调整为 11,510,143 股，尚未行权的股票期权份数调整为 5,010,985 份，行权价格调整为 3.22 元/股。
    2015 年 11 月 9 日，经公司第五届董事会第二十八次（临时）会议审议通过，确定以 2015 年 11 月 9 日为授权日，共
向 18 名激励对象授予公司股权激励计划中的预留股票期权 112 万份（本期因转增股本及送红股，份数调整为 2,823,090 份），
行权价格为 30.64 元/股（本期因转增股本及送红股，价格调整为 12.08 元/股）。该部分股票期权自其授权日起 12 个月后，
满足行权条件的，激励对象在行权期内按 50%、50%的行权比例分两期行权。
    本期因部分激励对象离职，回购注销限制性股票 141,155 股，注销首次授予股票期权 141,155 份，注销预留部分股票期
                                                     - 80 -
                                                                                          鸿达兴业股份有限公司
                                                                                                  财务报表附注
                                                                         2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日
权 50,412 份。因本期派发现金红利，首次授予的股票期权的行权价格由 3.22 元/股调整为 3.12 元/股，数量不变（期末份数
为 4,869,830 份）；预留股票期权的行权价格由 12.08 元/股调整为 11.98 元/股，数量不变（期末份数为 2,772,678 份，其中
1,411,545 份已失效）。本期，上述第三期限制性股票/股票期权满足解锁/行权条件，相应解锁限制性股票 11,368,988 股，可
行权首次授予股票期权 4,869,830 份（尚未办理行权），可行权预留部分股票期权 1,361,133 份（尚未办理行权）。
     （二）以权益结算的股份支付情况
授予日权益工具公允价值的确定方法                                            Black-Scholes 模型
                                                    根据最新取得的可行权人数变动、业绩指标完成情况等后续信
对可行权权益工具数量的最佳估计的确定方法
                                                    息，修正预计可行权的权益工具数量
本期估计与上期估计有重大差异的原因                  无
资本公积中以权益结算的股份支付的累计金额                                                                   40,624,432.90
以权益结算的股份支付本期确认的费用总额                                                                      5,566,822.67
    注：根据《企业会计准则第11号——股份支付》的规定，公司董事会确定自首次授予/授权日2014年9月2日（本期授予的
预留股票期权授权日为2015年11月9日）起，在2014年-2017年（本期授予的预留股票期权期限为2015-2018年）将按照各期
限制性股票/股票期权的解锁/行权比例和授予/授权日限制性股票/股票期权的公允价值总额分期确认限制性股票和股票期权
的激励成本。本次股权激励计划的总成本将在股权激励计划的实施过程中按照解锁/行权比例进行分期确认，相应计入各期
的“管理费用”和“资本公积-其他资本公积”。
    由于 2014 年度未能实现限制性股票的解锁条件和股票期权的行权条件，故此次激励计划第一期（30%）的限制性股票
和股票期权已被回购注销，公司于 2014 年度、2015 年度及 2016 年度确认了激励计划的相关成本分摊额共计 35,057,610.23
元，本期确认了激励计划的相关成本分摊额共计 5,566,822.67 元。
      十一、 承诺及或有事项
     除本附注“五、五十”所述外，公司本报告期无其他需要披露的重要承诺事项。
     公司本报告期无需要披露的重要或有事项。
      十二、 资产负债表日后事项
     2017 年度利润分配预案：公司拟以总股本 2,584,549,733 股为基数，向全体股东每 10 股
派发现金股利人民币 1.1 元（含税），共计派发现金股利人民币 284,300,470.63 元（含税）。
      十三、 其他重要事项
      公司本报告期无需要披露的其他重要事项。
                                                     - 81 -
                                                                                        鸿达兴业股份有限公司
                                                                                                财务报表附注
                                                                       2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日
     十四、 母公司财务报表主要项目注释
    (一)其他应收款
     1、 其他应收款按类别列示
                                                                                     期末数
                                                                       账面余额                     坏账准备
                        类    别
                                                                                                               计提
                                                                                     比例
                                                                     金额                         金额         比例
                                                                                     (%)
                                                                                                               (%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款                     3,578,294,329.43      99.66
按组合计提坏账准备的其他应收款                                     11,394,456.92     0.32        866,905.33    7.61
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款                        975,402.55     0.03        374,402.55   38.38
                        合    计                               3,590,664,188.90     100.00     1,241,307.88    0.03
                                                                                      期初数
                                                                        账面余额                   坏账准备
                         类   别
                                                                                                              计提
                                                                                    比例
                                                                     金额                        金额         比例
                                                                                    (%)
                                                                                                              (%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款                    2,892,734,644.51     99.60
按组合计提坏账准备的其他应收款                                     8,120,810.25     0.28       650,291.94      8.01
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款                     3,611,608.55     0.12       374,402.55     10.37
                        合     计                             2,904,467,063.31     100.00    1,024,694.49      0.04
    （1）期末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
         债务人名称                   账面余额          坏账金额        账龄       计提比例(%)          计提理由
内蒙古乌海化工股份有限公司          2,223,502,155.83                    3 年内
江苏金材科技有限公司                 519,402,673.60                     2 年内
内蒙古中科化工装备有限公司           317,813,500.00                     1 年内
内蒙古中谷矿业有限责任公司           285,690,000.00                     1 年内
                                                                                                      合并范围内
乌海市广宇化工冶金有限公司            85,000,000.00                     1 年内
                                                                                                      部往来不计
包头市联丰稀土新材料有限公司          50,000,000.00                      2-3 年
                                                                                                      提坏账准备
西部环保有限公司                      45,000,000.00                     1 年内
包头市新达茂稀土有限公司              45,000,000.00                      2-3 年
广东地球土壤研究院                      6,886,000.00                    2 年内
          合       计               3,578,294,329.43
                                                   - 82 -
                                                                                                       鸿达兴业股份有限公司
                                                                                                               财务报表附注
                                                                                      2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日
       （2）按组合计提坏账准备的其他应收款
       采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
                                           期末数                                                      期初数
  账    龄                                计提比例                                                     计提比例
                        账面余额                            坏账准备                  账面余额                        坏账准备
                                            (%)                                                          (%)
1 年以内                 11,079,383.77      5.00                  553,969.19           7,765,880.54       5.00         388,294.03
1至2年                                     10.00                                           39,442.00     10.00           3,944.20
2至3年                         1,342.37    15.00                        201.36                188.40     15.00               28.26
3至4年                                     50.00                                            4,980.00     50.00           2,490.00
4至5年                         4,980.00    80.00                       3,984.00         273,919.31       80.00         219,135.45
5 年以上                     308,750.78    100.00                 308,750.78               36,400.00     100.00         36,400.00
  合    计               11,394,456.92                            866,905.33           8,120,810.25                    650,291.94
       （3）期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
                                                                                       计提比例
                    名称                           账面余额            坏账金额                                   计提理由
                                                                                         (%)
德恒证券公司上海周家嘴路证券部                       372,648.09         372,648.09         100.00       账龄较长，已难以收回
新疆金新上海周家嘴营业部                               1,433.15            1,433.15        100.00       账龄较长，已难以收回
恒信证券公司上海崂山东路证券部                          321.31               321.31        100.00       账龄较长，已难以收回
                                                                                                           合并范围内部往来不计
广东兴业土壤改良基金管理有限公司                     601,000.00
                                                                                                             提坏账准备
                   合    计                          975,402.55         374,402.55         ——
       2、其他应收款按款项性质分类情况
              款项性质                                     期末余额                                        期初余额
合并范围内往来                                                          3,578,895,329.43                             2,895,971,850.51
其他往来                                                                   11,768,859.47                                 8,495,212.80
              合        计                                              3,590,664,188.90                             2,904,467,063.31
       3、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
                                                                                                    占其他应收款期
                                                                                                                         坏账准备
             债务人名称                     款项性质              期末余额            账龄          末余额合计数的
                                                                                                                           余额
                                                                                                        比例(%)
内蒙古乌海化工股份有限公司                   子公司         2,223,502,155.83          3 年内            61.92
江苏金材科技有限公司                         子公司            519,402,673.60         2 年内            14.47
                                                                                                                        合并范围内
内蒙古中科化工装备有限公司                   子公司            317,813,500.00         1 年内             8.85           部往来不计
                                                                                                                        提坏账准备
内蒙古中谷矿业有限责任公司                   孙公司            285,690,000.00         1 年内             7.96
乌海市广宇化工冶金有限公司                   孙公司               85,000,000.00       1 年内             2.37
              合        计                    ——          3,431,408,329.43           ——             95.57
                                                              - 83 -
                                                                                             鸿达兴业股份有限公司
                                                                                                     财务报表附注
                                                                            2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日
       (二)长期股权投资
    项目                              期末余额                                         期初余额
                          账面余额         减值         账面价值          账面余额           减值           账面价值
                                           准备                                              准备
对子公司投资          1,848,522,369.92                1,848,522,369.92 1,848,522,369.92                 1,848,522,369.92
合计                  1,848,522,369.92                1,848,522,369.92 1,848,522,369.92                 1,848,522,369.92
       对子公司投资
                                                                                                              减值准备
    被投资单位                期初余额              本期增加        本期减少            期末余额
                                                                                                              期末余额
内蒙古乌海化工有限公司            1,335,870,641.08                                     1,335,870,641.08
江苏金材科技有限公司                 251,046,297.85                                        251,046,297.85
广东地球土壤研究院                     4,000,000.00                                          4,000,000.00
广东塑料交易所股份有限
                                     257,605,430.99                                        257,605,430.99
公司
合计                              1,848,522,369.92                                     1,848,522,369.92
       (三)投资收益
                     项      目                                    本期发生额                        上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益（子公司分红）                               300,000,000.00                   395,000,000.00
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
                                                                                5,544.00                        5,544.00
在持有期间的投资收益
                     合      计                                          300,005,544.00                   395,005,544.00
       十五、 补充资料
        (一) 当期非经常性损益明细表
                                     项     目                                                 金       额          备注
1．非流动资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分                                               564,880.67
2．越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的的税收返还、减免
3．计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额
                                                                                                    19,625,246.29
或定量享受的政府补助除外）
4．计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
5．企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有
被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
6．非货币性资产交换损益
7．委托他人投资或管理资产的损益
8．因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
                                                        - 84 -
                                                                                   鸿达兴业股份有限公司
                                                                                           财务报表附注
                                                                  2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日
                               项   目                                            金        额           备注
9．债务重组损益
10．企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
11．交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
12．同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
13．与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
14．除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、
交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性                      555,956.06
金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
15．单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
16．对外委托贷款取得的损益
17．采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
18．根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损
益的影响
19．受托经营取得的托管费收入
20．除上述各项之外的其他营业外收入和支出                                                -6,854,357.90
21．其他符合非经常性损益定义的损益项目
22．减：所得税影响额                                                                     1,689,880.97
23．减：少数股权益东影响额(税后)                                                         1,694,775.50
                               合   计                                                  10,507,068.65
      (二) 净资产收益率和每股收益
                                             加权平均净资产                       每股收益
                                                  收益率
                  报告期利润                                         基本每股收益            稀释每股收益
                                                      （%）
                                             本年度      上年度    本年度     上年度       本年度       上年度
归属于公司普通股股东的净利润                  21.93       23.62    0.4074      0.3382       0.4055      0.3365
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的
                                              21.70       22.55    0.4031      0.3305       0.4012      0.3288
净利润
                                                                            鸿达兴业股份有限公司
                                                                            二○一八年三月二十九日
                                             - 85 -

附件：公告原文

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