内蒙古欧晶科技股份有限公司 对2025 年度年审会计师事务所履职情况评估报告
根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《上市公司治 理准则》《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》《上市公司审计 委员会工作指引》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第1号——主板上 市公司规范运作》和内蒙古欧晶科技股份有限公司(以下简称“公司”)的《公 司章程》《董事会审计委员会工作细则》等规定和要求,按照公司2024年年度 股东大会决议,由天职国际会计师事务所(特殊普通合伙)(以下简称“天职 国际”)作为公司2025年度外部审计机构,负责公司及子公司审计工作,主要 包括对公司年度经营情况进行审计评价以及内部控制审计。天职国际本着勤勉 尽责的原则,恪尽职守,认真履职,已完成全部审计工作。现将公司对天职国 际2025年度审计工作履职评估的情况汇报如下:
一、2025年年审会计师事务所基本情况
(一)基本信息
天职国际创立于1988年12月,总部北京,是一家专注于审计鉴证、资本市 场服务、管理咨询、政务咨询、税务服务、法务与清算、信息技术咨询、工程 咨询、企业估值的综合性咨询机构。天职国际首席合伙人为邱靖之,注册地址 为北京市海淀区车公庄西路19号68号楼A-1和A-5区域,组织形式为特殊普通合 伙。
天职国际已取得北京市财政局颁发的执业证书,是中国首批获得证券期货 相关业务资格,获准从事国有企业审计业务资格,取得金融审计资格,取得会 计司法鉴定业务资格,以及取得涉密业务咨询服务安全保密资质等国家实行资 质管理的执业资质的会计师事务所之一,并在美国PCAOB注册。天职国际过去 二十多年一直从事证券服务业务。
(二)人员信息
截止2024年12月31日,天职国际合伙人90人,注册会计师1097人,签署过 证券服务业务审计报告的注册会计师399人。
(三)业务规模
天职国际2024年度经审计的收入总额25.01亿元,审计业务收入19.38亿元, 证券业务收入9.12亿元。2024年度上市公司审计客户154家,主要行业(证监 会门类行业,下同)包括制造业、信息传输、软件和信息技术服务业、电力、 热力、燃气及水生产和供应业、批发和零售业、交通运输、仓储和邮政业等, 审计收费总额2.30亿元。本公司同行业(制造业)上市公司审计客户88家。
(四)投资者保护能力
天职国际按照相关法律法规在以前年度已累计计提足额的职业风险基金, 已计提的职业风险基金和购买的职业保险累计赔偿限额不低于20,000万元。职 业风险基金计提以及职业保险购买符合相关规定。近三年天职国际不存在因执 业行为在相关民事诉讼中承担民事责任的情况。
(五)诚信记录
天职国际近三年因执业行为受到刑事处罚0次、行政处罚1次、监督管理措 施10次、自律监管措施8次和纪律处分3次。从业人员近三年因执业行为受到行 政处罚2次、监督管理措施11次、自律监管措施4次和纪律处分4次,涉及人员 39名,不存在因执业行为受到刑事处罚的情形。
二、项目信息
(一)基本信息
项目合伙人及签字注册会计师:杨勇先生,2017年成为注册会计师,2013 年开始从事上市公司审计,2015年开始从事挂牌公司审计,2014年开始在天职 国际执业,近三年签署上市公司审计报告8家,复核上市公司审计报告3家,近 三年签署挂牌公司审计报告5家。
项目签字注册会计师:黄书城先生,2025年成为注册会计师,2017年开始 从事上市公司审计,2021年加入天职国际,近三年签署上市公司审计报告2家, 签署挂牌公司审计报告1家,具备相应的专业胜任能力。
项目质量复核人:李然先生,2017年成为注册会计师,2018年开始从事上 市公司审计,2017年开始在天职国际执业,近三年签署上市公司审计报告5家, 近三年复核上市公司审计报告1家,具备相应的专业胜任能力。
(二)上述相关人员的诚信记录情况
项目合伙人、签字注册会计师、项目质量控制复核人近三年不存在因执业 行为受到刑事处罚,受到证监会及其派出机构、行业主管部门等的行政处罚、 监督管理措施,受到证券交易所、行业协会等自律组织的自律监管措施、纪律 处分的情况。
(三)独立性
天职国际及项目合伙人、签字注册会计师、项目质量控制复核人等不存在 可能影响独立性的情形。
三、质量管理水平
(一)项目咨询
2025年年度审计过程中,天职国际就公司重大会计审计事项与专业技术部 及时咨询,按时解决公司重点难点技术问题,确保审计结论的专业性和合规性。
(二)意见分歧解决
天职国际制定了明确的专业意见分歧解决机制。当项目组成员、项目质量 复核人或专业技术部成员之间存在未解决的专业意见分歧时,需要咨询专业技 术部负责人。在专业意见分歧解决之前不得出具报告。
2025年年度审计过程中,天职国际就公司的所有重大会计审计事项达成一 致意见,无不能解决的意见分歧。
(三)项目质量复核
审计过程中,天职国际实施完善的项目质量复核程序,主要包括审计项目 组内部复核、独立项目质量复核以及专业技术复核。审计项目组内部复核主要 包括对所有工作底稿执行详细复核,以及由经验丰富的审计小组成员执行第二 层次复核。详细复核和第二层次复核的重点为所开展审计工作的充分性、财务 报表的公允列报以及审计报告的适当性。
(四)项目质量检查
天职国际质控部门负责对质量管理体系的监督和整改的运行承担责任。天 职国际质量管理体系的监控活动包括:质量管理关键控制点的测试;对质量管 理体系范围内已完成项目的检查;根据职业道德准则要求对事务所和个人进行 独立性测试;其他监控活动。确保项目组在报告签署之前已经按照项目质量管 理要求充分、恰当地执行审计程序。
(五)质量管理缺陷识别与整改
天职国际根据注册会计师职业道德规范和审计准则的有关规定,制定相应 的内部管理制度和政策,这些制度和政策构成天职国际完整、全面的质量管理 体系。2025年年度审计过程中,天职国际勤勉尽责,质量管理的各项措施得到 了有效执行。
四、2025年年审会计师事务所履职情况
在执行审计工作的过程中,天职国际就事务所和相关审计人员的独立性、 审计工作小组的人员构成、审计计划、风险判断、风险及舞弊的测试和评价方 法、年度审计重点、审计调整事项、初审意见等与公司管理层和治理层进行了 沟通。天职国际审计小组的组成人员完全具备实施本次审计工作的专业知识和 从业资格,能够胜任本次审计工作。
按照《审计业务约定书》,结合公司2025年年报工作安排,天职国际对公 司2025年度财务报告及内部控制的有效性进行了审计,同时对公司募集资金存
放与实际使用情况、非经营性资金占用及其他关联资金往来情况等进行核查并 出具了专项报告。经审计,天职国际认为公司财务报表公允反映了公司2025 年度的经营情况,公司各方面保持了有效的财务报告内部控制并出具了标准无 保留意见的审计报告。
在公司年报审计过程中,天职国际坚持以公允、客观的态度进行独立审计, 表现了良好的职业操守和业务素质,按时完成了公司2025年年度报告审计相关 工作,审计行为规范有序,出具的审计报告客观、完整、清晰、及时。
综上,公司认为天职国际的资质条件、执业记录、质量管理水平、人力及 其他资源配备、投资者保护能力及独立性等能够满足公司对于审计机构的要求, 出具的审计报告能够公允地反映公司财务状况、经营成果和现金流量,符合公 司的实际情况。
内蒙古欧晶科技股份有限公司
2026年4月24日