双枪科技股份有限公司
2021年半年度报告
2021年08月
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
公司负责人郑承烈、主管会计工作负责人李朝珍及会计机构负责人(会计主管人员)谢丽姗声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
本公司请投资者认真阅读本报告，公司在本报告“第三节管理层讨论与分析” 中“十、公司面临的风险和应对措施”部分，描述了公司可能面对的风险及对应措施，敬请广大投资者注意相关投资风险。
公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为：以72,000,000股为基数，向全体股东每10股派发现金红利5元（含税），送红股0股（含税），不以公积金转增股本。
目录
第一节 重要提示、目录和释义 ...... 2
第二节 公司简介和主要财务指标 ...... 6
第三节 管理层讨论与分析 ...... 9
第四节 公司治理 ...... 19
第五节 环境和社会责任 ...... 21
第六节 重要事项 ...... 22
第七节 股份变动及股东情况 ...... 27
第八节 优先股相关情况 ...... 31
第九节 债券相关情况 ...... 32
第十节 财务报告 ...... 33
备查文件目录
一、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表。
二、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
三、载有法定代表人签名的公司2021年半年度报告文本。
四、其他有关资料。
释义
释义项
| 释义项 | 指 | 释义内容 |
| 本公司、公司、双枪科技 | 指 | 双枪科技股份有限公司 |
| 报告期 | 指 | 2021年半年度 |
| 浙江双枪 | 指 | 浙江双枪竹木有限公司 |
| 千束家居 | 指 | 浙江千束家居用品有限公司 |
| 双枪新能源 | 指 | 浙江双枪新能源科技有限公司 |
| 杭州漫轩 | 指 | 杭州漫轩电子商务有限公司 |
| 双枪进出口 | 指 | 浙江双枪进出口贸易有限公司 |
| 双枪电子商务 | 指 | 杭州双枪电子商务有限公司 |
| 浙江拜索 | 指 | 浙江拜索国际贸易有限公司 |
第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司简介
股票简称
| 股票简称 | 双枪科技 | 股票代码 | 001211 |
| 股票上市证券交易所 | 深圳证券交易所 | ||
| 公司的中文名称 | 双枪科技股份有限公司 | ||
| 公司的中文简称（如有） | 双枪科技 | ||
| 公司的法定代表人 | 郑承烈 | ||
二、联系人和联系方式
| 董事会秘书 | 证券事务代表 | |
| 姓名 | 李朝珍 | 雷丽 |
| 联系地址 | 浙江省杭州市余杭区百丈镇竹城路103号 | 浙江省杭州市余杭区百丈镇竹城路103号 |
| 电话 | 0571-88563511 | 0571-88563511 |
| 传真 | 0571-26268177 | 0571-26268177 |
| 电子信箱 | lcb@sqzm.com | leili@sqzm.com |
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见《招股说明书》。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具体如下：
| 公司选定的信息披露报纸的名称 | 《证券时报》、《中国证券报》、《证券日报》、《上海证券报》 |
| 登载半年度报告的网址 | 巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn） |
| 公司半年度报告备置地点 | 公司证券部 |
四、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
| 本报告期 | 上年同期 | 本报告期比上年同期增减 | |
| 营业收入（元） | 383,358,646.72 | 287,181,928.96 | 33.49% |
| 归属于上市公司股东的净利润（元） | 21,923,044.39 | 18,634,974.02 | 17.64% |
| 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润（元） | 20,775,649.89 | 16,818,986.30 | 23.52% |
| 经营活动产生的现金流量净额（元） | -18,755,705.18 | 15,440,243.41 | -221.47% |
| 基本每股收益（元/股） | 0.41 | 0.35 | 17.14% |
| 稀释每股收益（元/股） | 0.41 | 0.35 | 17.14% |
| 加权平均净资产收益率 | 4.49% | 4.70% | -0.21% |
| 本报告期末 | 上年度末 | 本报告期末比上年度末增减 | |
| 总资产（元） | 848,351,056.35 | 817,620,860.55 | 3.76% |
| 归属于上市公司股东的净资产（元） | 498,980,533.49 | 477,057,489.10 | 4.60% |
五、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
六、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
单位：元
| 项目 | 金额 | 说明 |
| 非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） | -1,069,952.64 |
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
| 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） | 2,338,888.84 | |
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -9,932.46 | |
| 减：所得税影响额 | 111,609.24 | |
| 合计 | 1,147,394.50 | -- |
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。
第三节 管理层讨论与分析
一、报告期内公司从事的主要业务
1、公司所属行业情况
公司所处行业为日用餐厨具行业，日用餐厨具是厨房及餐饮日常用具（非电）的统称，其种类繁多，包含各种材质和特性的产品。根据产品材质可细分为竹木日用餐厨具、陶瓷日用餐厨具、玻璃日用餐厨具、金属日用餐厨具、塑料日用餐厨具、复合材料日用餐厨具和其他几个大类。每个大类包含的产品也有所区别，例如：竹木日用餐厨具主要以筷子、砧板为主；金属日用餐厨具以刀、锅、盘、铲等为主。随着我国经济飞速发展，居民消费水平的不断提升，消费者对日用餐厨具的需求从功能化逐步向个性化、时尚化、环保化转变，促使日用餐厨具消费升级。同时，餐饮行业持续快速发展，也直接带动日用餐厨具的需求。随着我国互联网普及率的提高，电子商务快速发展，日用餐厨具企业的产品覆盖能力大幅提升。消费者绿色、环保、健康观念的提升，具有环保健康优点的日用餐厨具将有机会得到市场的认可，进一步拓展市场空间。
2、公司的主营业务
公司系一家领先的日用餐厨具供应商。自成立以来，公司致力于日用餐厨具的研发、设计、生产和销售，拥有筷子、砧板、勺铲、签类和其他餐厨具5个大类，超过1000种单品。公司已建立包括商超、经销商、电商、外贸、其他直营等在内的多元化立体式的销售网络，营销渠道覆盖全国以及欧美国家。公司系2008年北京奥运会礼品筷、2010年上海世博会礼品筷、2016年杭州G20峰会礼品筷制造厂商，曾被评为“浙江省名牌林产品”、“浙江省著名商标”、“浙江省知名商号”等。截至报告期期末，公司及下属子公司共计拥有40项发明专利、100项实用新型和120项外观专利，并荣获“农业产业化国家重点龙头企业”、“国家林业重点龙头企业”、“中国竹业龙头企业”、“省级高新技术企业研究开发中心”、“浙江省专利示范企业”、“第二届中国绿色产业博览会金孔雀奖”、等殊荣。
3、主要产品
目前公司产品主要包括筷子、砧板、勺铲、签类以及其他餐厨具五大类：
（1）筷子类产品主要包括：竹筷、木筷、抗菌高分子复合材料筷、抗菌不锈钢筷、植物纤维复合材料筷等；
（2）砧板类产品主要包括：整竹砧板、拼接竹砧板、整木砧板、拼接木砧板、复合材料砧板等；
（3）勺铲类产品主要包括：竹勺铲、木勺铲、木柄不锈钢勺铲、硅胶勺铲、复合材料勺铲等；
（4）签类产品主要包括：牙签、果签、棉签、烧烤签、牙线棒等；
（5）其他餐厨具产品主要包括：擀面杖、垫子、厨房刀架、砧板架等。
4、公司主要经营模式
（1）采购模式
公司建立了健全的采购管理制度和完善的供应链管理体系。各子公司根据所需原料进行独立管理、独立采购，以适应公司业务发展模式。材料采购由采购部统一负责，运营中心、生产部门、质控部予以配合。对于重要物料，需要经过实地评估和小批量试单等程序，经评估合格后，方可纳入合格供应商名录。采购主要运用以销定产和适当库存相结合的采购模式，根据客户订单的品种和数量组织相应采购，最大限度实行产品低库存管理，最大程度地降低公司经营风险。公司采购以原材料、半成品采购为主，成品采购为辅。由于行业存在一定的季节性波动，在销售旺季，公司产能不能完全满足市场需求，故公司会开发部分供应商，以OEM模式向其采购部分成品。
（2）生产模式
公司有浙江杭州、浙江龙泉、浙江庆元三大制造中心，其中浙江杭州以生产合金筷、植物纤维复合材料餐厨具为主，浙江龙泉主要生产定制化产品、砧板和其他初加工品，浙江庆元对初加工品再加工，主要生产竹木工艺筷、牙签、棉签等。公司生产由生产部具体负责，生产部与销售部、运营部等随时保持信息沟通，制定生产计划，再结合订单、单品动态市场需求，制订动态的生产作业计划。生产过程中，生产部进行生产调度、管理、控制，及时处理生产计划执行中的相关问题，确保生产的顺利进行，各车间根据任务指标和成本控制、质量控制等考核体系实施具体生产活动，并对质量问题、工艺事故进行原因分析，及时采取纠正预防措施，做到安全生产。由于公司产品种类繁多，对公司的生产部门提出了很高的要求。针对公司产品多样化这一特点，公司对生产线进行合理有效地安排，通过切换使用和人员轮流值班生产有效地利用产能空档，提高生产效率，保证按时按规格出产品。
（3）销售模式
公司已构建经销商、商超、电商、外贸、其他直营等多元化的销售网络，营销网络覆盖全国以及欧美部分国家，为公司持续发展奠定良好的基础。公司经销商均为买断经销商；直营商超模式主要针对大型的商超客户；电商模式下公司目前主要在天猫（淘宝）、京东等电商平台开立店铺，通过网上店铺将产品销售给终端客户。同时，公司与京东自营、天猫超市亦建立了合作关系，通过上述平台将产品销售给终端客户；外贸销售主要以OEM模式为主，自主品牌模式为辅，未来公司将加大自主品牌推广力度，发展自身销售渠道，并结合实际情况进军海外市场，进一步打开销售市场。其他直营模式以OEM模式为主，公司主要通过销售人员主动开发、客户拜访等方式开拓定制业务客户，未来公司还将加大定制业务的拓展力度，并发展自主品牌，深挖市场的潜力。
5、公司在行业中的竞争地位
公司以“普天之下，有华人处，就有双枪竹木”为企业愿景，以“追求品质，真诚守信”为核心价值观。自成立以来，公司一直专注于日用餐厨具的研发、设计、生产和销售，拥有筷子、砧板、签类、勺铲和其他餐厨具5个大类，超过1000种单品。公司始终注重创意设计和产品品质，致力于推动文化创意与传统
日用餐厨具的深度融合，为消费者提供设计独特、外观时尚、材质新颖的环保日用餐厨具。历经多年发展，形成了完整而丰富的产品线，产品系列齐全，款式丰富，深受消费者的喜爱和认可。
（1）核心产品在国内具有领先地位
以每人每年更换一次筷子，每户家庭每四年更换一次砧板估算，我国每年筷子需求量约14亿双，砧板需求量约1.15亿片。公司核心产品为筷子、砧板，年销售约3亿双筷子、1,000万片砧板，市场地位突出，在行业内具有领先地位。
（2）强大的生产能力处于行业领先地位
公司已建成浙江杭州、庆元、龙泉三大加工生产基地，员工超过1200人，是行业内规模最大的几家企业之一。同时公司致力于推动日用餐厨具行业向前发展，每年投入大量资金进行生产线自动化改造。经过多年的持续投入，公司已成功研发出“自动激光雕刻机”、“自动筷子包装机”、“自动砧板包装机”等一系列自动化设备，大幅提高公司生产能力，目前公司已拥有3.2亿双筷子、950.00万片砧板、900.00万个勺铲、80.00亿支签类以及300.00万个其他餐厨具生产产能，加工生产规模处于行业领先。
（3）完善的销售渠道处于行业领先
公司已建立商超、经销商、电商、外贸、其他直营等多元化立体式的销售网络，营销网络覆盖全国以及欧美部分国家。公司通过多元化的渠道将产品销售给各个地区的消费者。通过各渠道齐头并进的方式，为公司持续发展打下坚实的基础，也使得公司在行业内具有领先优势。
二、核心竞争力分析
公司成立至今一直致力于日用餐厨具的设计、生产和销售。20年的专注让企业在营销渠道、产品系列、工艺创新和人才积累等方面具备了独特的竞争优势。
1、多元化营销渠道，快速响应客户需求
商超渠道是公司最重视的销售渠道，多年以来，公司一直坚持商超渠道的拓展。截至目前，公司已与沃尔玛、家乐福、麦德龙、大润发、永辉、华润万家、物美、联华、华联等大型连锁商超建立了合作关系。在商超渠道成功的基础上，公司大力布局经销商渠道。随着线上消费逐渐成为一种重要的消费方式，公司抓住机遇积极布局电商渠道，并有针对性的指导产品研发、设计和生产，提高客户满意度，进而进一步增强客户粘性。在其他直营渠道方面，公司以强大的自动化和柔性化生产能力、快速响应能力、不俗的研发设计能力等获得客户的认可。在外贸方面，公司通过与国内沃尔玛、家乐福等全球知名商超建立的良好合作关系，逐渐将产品导入上述商超的全球体系。
2、多品类、多品牌的专业优势
公司产品系列齐全，拥有筷子、砧板、签类、勺铲和其他餐厨具五个大类，超过1000种单品，可提供日用餐厨具“一站式”购物体验，公司注重自主品牌建设，拥有“双枪”、“禾木天香”、“西子千束”、“橙意”四个主打品牌，针对不同销售渠道、不同消费群体，可以同时满足高、中、低端各个消费群体的不同需求。
3、坚持研发创新，实现工艺自动化
公司高度重视技术研发，拥有自动化生产设备和高水平的研发团队，并于2014年成立了省级重点竹材研究院-浙江双枪竹材研究院，围绕行业共性关键技术，开发质量好、应用范围广的新功能竹材料，研制先进竹材加工专用设备，开展高端竹制工艺品创意设计，进行竹材深加工及产业化研究。研发技术方面，经过多年的技术研发积累，截至报告期期末，公司拥有40项发明专利、100项实用新型和120项外观专利。
4、卓越稳定的管理团队
公司的管理团队，特别是核心管理层已在行业经过近20年的打拼，有着丰富的行业经验，对日用餐厨具行业特点有着深刻的了解，对行业的发展动态有着准确的把握。公司的管理团队能够基于公司的实际情况、行业发展水平和市场需求制定合乎公司长远发展的战略规划，能够对公司的研发、生产、营销、投融资等经营管理进行合理决策并得以有效实施。
三、主营业务分析
参见“一、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。主要财务数据同比变动情况
单位：元
| 本报告期 | 上年同期 | 同比增减 | 变动原因 | |
| 营业收入 | 383,358,646.72 | 287,181,928.96 | 33.49% | 本年消费市场复苏，同时公司推出具有抗菌属性的新产品，市场反响较好，业绩增长 |
| 营业成本 | 238,024,122.96 | 177,651,394.98 | 33.98% | 主要系收入增长，成本同步增长 |
| 销售费用 | 81,647,114.99 | 54,903,227.67 | 48.71% | 主要系收入规模增加，销售费用中职工薪酬与渠道费用增加 |
| 管理费用 | 18,749,592.14 | 15,411,285.36 | 21.66% | |
| 财务费用 | 3,537,920.94 | 3,820,581.26 | -7.40% | |
| 所得税费用 | 3,611,712.82 | 4,438,034.23 | -18.62% | |
| 研发投入 | 14,666,820.85 | 11,607,608.71 | 26.36% | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -18,755,705.18 | 15,440,243.41 | -221.47% | 主要系经营活动现金流出中购买商品、接受劳务支付的现金及支付其他与经营活动有关的现金增加所致 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -9,098,244.72 | -22,818,463.85 | -60.13% | 主要系投资活动现金流出中购建固定资产、无形资产和其他 |
长期资产支付的现金减少所致
| 长期资产支付的现金减少所致 | ||||
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -12,546,478.95 | -29,555,222.23 | -57.55% | 主要系本期取得的银行借款增加，归还的银行借款及利息减少所致 |
| 现金及现金等价物净增加额 | -40,732,839.26 | -36,933,442.55 | 10.29% |
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□ 适用 √ 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。营业收入构成
单位：元
| 本报告期 | 上年同期 | 同比增减 | |||
| 金额 | 占营业收入比重 | 金额 | 占营业收入比重 | ||
| 营业收入合计 | 383,358,646.72 | 100% | 287,181,928.96 | 100% | 33.49% |
| 分行业 | |||||
| 日用餐厨具销售 | 383,358,646.72 | 100.00% | 287,181,928.96 | 100.00% | 33.49% |
| 分产品 | |||||
| 筷子 | 126,917,591.91 | 33.11% | 110,232,397.37 | 38.38% | 15.14% |
| 砧板 | 127,881,811.15 | 33.36% | 95,040,331.40 | 33.09% | 34.56% |
| 签类 | 24,777,116.39 | 6.46% | 22,920,559.31 | 7.98% | 8.10% |
| 勺铲 | 39,263,192.63 | 10.24% | 26,754,114.95 | 9.32% | 46.76% |
| 其他餐厨具 | 64,518,934.64 | 16.83% | 32,234,525.93 | 11.22% | 100.15% |
| 分地区 | |||||
| 境内 | 324,807,044.69 | 84.73% | 266,816,037.27 | 92.91% | 21.73% |
| 境外 | 58,551,602.03 | 15.27% | 20,365,891.69 | 7.09% | 187.50% |
占公司营业收入或营业利润10%以上的行业、产品或地区情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
| 营业收入 | 营业成本 | 毛利率 | 营业收入比上年同期增减 | 营业成本比上年同期增减 | 毛利率比上年同期增减 | |
| 分行业 | ||||||
| 日用餐厨具销售 | 383,358,646.72 | 238,024,122.96 | 37.91% | 33.49% | 33.98% | -0.60% |
| 分产品 | ||||||
| 筷子 | 126,917,591.91 | 69,110,928.06 | 45.55% | 15.14% | 12.03% | 3.42% |
砧板
| 砧板 | 127,881,811.15 | 86,705,286.00 | 32.20% | 34.56% | 36.50% | -2.91% |
| 勺铲 | 39,263,192.63 | 24,197,182.49 | 38.37% | 46.76% | 48.13% | -1.47% |
| 其他餐厨具 | 64,518,934.64 | 44,393,308.60 | 31.19% | 102.34% | 91.83% | 13.74% |
| 分地区 | ||||||
| 境内 | 324,807,044.69 | 197,930,963.63 | 39.06% | 21.73% | 20.80% | 1.22% |
| 境外 | 58,551,602.03 | 40,093,159.33 | 31.53% | 187.50% | 190.41% | -2.13% |
公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近1期按报告期末口径调整后的主营业务数据
□ 适用 √ 不适用
相关数据同比发生变动30%以上的原因说明
√ 适用 □ 不适用
（1）砧板产品营收较上年同期增长34.56%，主要系公司推出的抗菌系列砧板、供应境外客户的小尺寸竹砧板及相关套装产
品持续热销；
（2）勺铲产品营收较上年同期增长46.76%，主要系定制客户与境外客户订单持续增长；
（3）其他餐厨具产品营收较上年同期增长102.34%，主要系公司持续扩展餐厨配件生产与销售品类，丰富产品线条；
（4）公司持续开拓境外市场，沃尔玛（美国）等境外客户订单持续增加，导致境外销售业绩显著增长。
四、非主营业务分析
□ 适用 √ 不适用
五、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位：元
| 本报告期末 | 上年末 | 比重增减 | 重大变动说明 | |||
| 金额 | 占总资产比例 | 金额 | 占总资产比例 | |||
| 货币资金 | 31,559,335.48 | 3.72% | 72,292,174.74 | 8.84% | -5.12% | 主要系经营活动产生的现金流量净额减少所致 |
| 应收账款 | 182,956,173.40 | 21.57% | 210,717,011.90 | 25.77% | -4.20% | 未发生重大变化 |
| 存货 | 163,697,714.55 | 19.30% | 142,391,319.13 | 17.42% | 1.88% | 未发生重大变化 |
| 固定资产 | 269,665,221.70 | 31.79% | 272,522,944.10 | 33.33% | -1.54% | 未发生重大变化 |
| 在建工程 | 24,117,678.87 | 2.84% | 15,016,595.92 | 1.84% | 1.00% | 主要系在建厂房增加所致 |
| 使用权资产 | 2,370,950.27 | 0.28% | 0.28% | 系2021 年适用新租赁准则新增报表科目所致 | ||
| 短期借款 | 116,605,017.82 | 13.74% | 116,602,485.11 | 14.26% | -0.52% | 未发生重大变化 |
| 合同负债 | 6,063,262.51 | 0.71% | 3,812,493.03 | 0.47% | 0.24% | 销售规模增加，预收客户货款增加所致 |
长期借款
| 长期借款 | 19,023,750.00 | 2.24% | 29,375,920.24 | 3.59% | -1.35% | 本期归还到期借款所致 |
| 租赁负债 | 1,831,794.19 | 0.22% | 0.22% | 系2021 年适用新租赁准则新增报表科目所致 | ||
| 预付款项 | 25,134,617.57 | 2.96% | 12,794,677.97 | 1.56% | 1.40% | 主要系采购增加，预付款对应增加所致 |
| 其他非流动资产 | 63,109,177.36 | 7.44% | 7,033,855.92 | 0.86% | 6.58% | 主要系上市费用增加所致 |
2、主要境外资产情况
□ 适用 √ 不适用
3、以公允价值计量的资产和负债
□ 适用 √ 不适用
4、截至报告期末的资产权利受限情况
单位：元
| 项目 | 期末账面价值 | 受限原因 |
| 固定资产 | 115,889,339.19 | 借款抵押 |
| 无形资产 | 14,141,646.97 | 借款抵押 |
| 合计 | 130,030,986.16 |
六、投资状况分析
1、总体情况
√ 适用 □ 不适用
| 报告期投资额（元） | 上年同期投资额（元） | 变动幅度 |
| 11,000,000.00 | 0.00 | 100.00% |
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
4、金融资产投资
（1）证券投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在证券投资。
（2）衍生品投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
七、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□ 适用 √ 不适用
八、主要控股参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况
单位：元
公司名
称
| 公司名称 | 公司类型 | 主要业务 | 注册资本 | 总资产 | 净资产 | 营业收入 | 营业利润 | 净利润 |
| 浙江双枪竹木有限公司 | 子公司 | 日用餐厨具生产与销售 | 6120万元人民币 | 511,207,554.70 | 367,569,570.95 | 211,954,230.84 | 10,487,649.06 | 9,584,197.15 |
| 浙江千束家居用品有限公司 | 子公司 | 日用餐厨具生产与销售 | 5000万元人民币 | 222,449,081.93 | 50,998,269.37 | 114,786,612.54 | 7,511,553.95 | 7,511,553.95 |
| 杭州漫轩电子商务有限公司 | 子公司 | 日用餐厨具销售 | 1000万元人民币 | 54,188,230.32 | 23,392,503.43 | 113,082,951.52 | 3,310,343.24 | 2,219,892.34 |
浙江双枪进出口贸易有限公司
| 浙江双枪进出口贸易有限公司 | 子公司 | 日用餐厨具销售 | 1000万元人民币 | 27,782,254.68 | 10,692,167.23 | 59,373,108.72 | -1,717,590.76 | -1,536,957.67 |
报告期内取得和处置子公司的情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期内无应当披露的重要控股参股公司信息。
九、公司控制的结构化主体情况
□ 适用 √ 不适用
十、公司面临的风险和应对措施
1、原材料价格波动的风险
公司生产所需的原材料主要为竹条、PPS、散筷、板坯等。报告期内，原材料成本是公司生产成本的主要构成部分。尽管公司与上游供应商保持了长期稳定的业务合作关系，且公司的材料采购量大，具有较强的议价能力，但原材料价格的波动仍会对公司的经营成本和业绩造成一定的影响。
对此，公司充分利用已建成的信息管理系统加强采购管理，持续利用规模化采购优势与供应商建立战略采购的合作关系，并且不断推进技术改进、成本优化等措施，降低原材料价格波动带来的风险。
2、应收账款余额较大的风险
公司主要客户信用状况良好，付款周期稳定，公司应收账款主要为信用期内的应收货款，账龄结构较为稳定。随着收入规模持续增长，公司应收账款余额可能会持续增加，若不能及时回收应收账款，则会对公司的现金流转、财务状况及经营成果造成一定的不利影响。
对此，公司加强客户信用管理，制定严格的客户评估程序，大力加强应收账款的控制和回收力度信用政策。设立专职人员定期跟踪应收账款回收情况，监控应收账款的信用期限，确保应收账款回收的安全性。
3、存货余额较大的风险
公司存货期末余额主要为正常生产经营所需的备货。如果公司未来不能有效制定生产计划并管理存货而导致存货增长过快，将在一定程度上挤占公司的营运资金，降低公司运营效率，并可能带来较大金额的存货跌价的风险，从而给公司生产经营造成一定不利影响。
对此，公司通过对历史销售数据的分析，结合现有的销售订单，确定未来的销售计划以及生产备货计划，从而将库存控制在合理水平。
第四节 公司治理
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
会议届次
| 会议届次 | 会议类型 | 投资者参与比例 | 召开日期 | 披露日期 | 会议决议 |
| 2021年第一次临时股东大会 | 临时股东大会 | 100.00% | 2021年02月01日 | 不适用 | 2021年第一次临时股东大会决议 |
| 2020年度股东大会 | 年度股东大会 | 100.00% | 2021年06月23日 | 不适用 | 2020年度股东大会决议 |
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□ 适用 √ 不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
□ 适用 √ 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期没有发生变动，具体可参见《招股说明书》。
三、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况
√ 适用 □ 不适用
| 每10股送红股数（股） | 0 |
| 每10股派息数（元）（含税） | 5 |
| 分配预案的股本基数（股） | 72,000,000.00 |
| 现金分红金额（元）（含税） | 36,000,000.00 |
| 以其他方式（如回购股份）现金分红金额（元） | 0.00 |
| 现金分红总额（含其他方式）（元） | 36,000,000.00 |
| 可分配利润（元） | 37,695,411.19 |
| 现金分红总额（含其他方式）占利润分配总额的比例 | 100% |
| 本次现金分红情况 | |
| 其他 | |
| 利润分配或资本公积金转增预案的详细情况说明 | |
| 为积极回报股东，与股东分享公司发展的经营成果，结合公司的实际情况，公司拟以72,000,000股为基数，向全体股东 | |
每10股派发现金红利5元（含税），送红股0股（含税），不以公积金转增股本。
四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。
第五节 环境和社会责任
一、重大环保问题情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
□ 是 √ 否
报告期内因环境问题受到行政处罚的情况
公司或子公司名
称
| 公司或子公司名称 | 处罚原因 | 违规情形 | 处罚结果 | 对上市公司生产经营的影响 | 公司的整改措施 |
| 无 | 无 | 无 | 无 | 无 | 无 |
参照重点排污单位披露的其他环境信息无未披露其他环境信息的原因无
二、社会责任情况
报告期内，公司重视履行社会责任，积极回馈社会。公司持续履行“一分二公三自带”的新倡议，在公共就餐的环境下，倡导鼓励分餐制同时做到自觉使用公筷公勺，引领文明用餐新风尚，争当“餐桌革命 公筷行动”的引导者；各餐饮场所在醒目位置张贴宣传使用公筷公勺的公益宣传标识，提醒顾客使用公筷公勺，争当“餐桌革命 公筷行动”的文明践行者。提倡自带方便卫生筷子，环保又清洁，每个人每餐饭每一个环节都争当”餐桌革命 公筷行动“的先行示范者。同时公司积极改进生产工艺，持续推出分食分色系列等新产品，用实际行动为美丽浙江建设添砖加瓦。
第六节 重要事项
一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项。
二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。
三、违规对外担保情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
四、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
公司半年度报告未经审计。
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□ 适用 √ 不适用
七、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
八、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。其他诉讼事项
□ 适用 √ 不适用
九、处罚及整改情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□ 适用 √ 不适用
十一、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、与关联关系的财务公司、公司控股的财务公司往来
□ 适用 √ 不适用
公司与存在关联关系的财务公司、公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
6、其他重大关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无其他重大关联交易。
十二、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在租赁情况。
2、重大担保
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
| 公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） | ||||||||||
| 担保对象名称 | 担保额度相关公告披露日期 | 担保额度 | 实际发生日期 | 实际担保金额 | 担保类型 | 担保物（如有） | 反担保情况（如有） | 担保期 | 是否履行完毕 | 是否为关联方担保 |
| 公司对子公司的担保情况 | ||||||||||
| 担保对象名称 | 担保额度相关公告披露日期 | 担保额度 | 实际发生日期 | 实际担保金额 | 担保类型 | 担保物（如有） | 反担保情况（如有） | 担保期 | 是否履行完毕 | 是否为关联方担保 |
| 浙江双枪 | 5,000 | 2018年05月22日 | 1,600 | 连带责任担保 | 无 | 无 | 3年 | 否 | 是 | |
| 浙江双枪 | 3,000 | 2019年06月15 | 1,464 | 连带责任担保 | 无 | 无 | 5年 | 否 | 是 | |
日
| 日 | |||||||||||
| 报告期内审批对子公司担保额度合计（B1） | 10,000 | 报告期内对子公司担保实际发生额合计（B2） | 3,064 | ||||||||
| 报告期末已审批的对子公司担保额度合计（B3） | 10,000 | 报告期末对子公司实际担保余额合计（B4） | 3,064 | ||||||||
| 子公司对子公司的担保情况 | |||||||||||
| 担保对象名称 | 担保额度相关公告披露日期 | 担保额度 | 实际发生日期 | 实际担保金额 | 担保类型 | 担保物（如有） | 反担保情况（如有） | 担保期 | 是否履行完毕 | 是否为关联方担保 | |
| 公司担保总额（即前三大项的合计） | |||||||||||
| 报告期内审批担保额度合计（A1+B1+C1） | 10,000 | 报告期内担保实际发生额合计（A2+B2+C2） | 3,064 | ||||||||
| 报告期末已审批的担保额度合计（A3+B3+C3） | 10,000 | 报告期末实际担保余额合计（A4+B4+C4） | 3,064 | ||||||||
| 实际担保总额（即A4+B4+C4）占公司净资产的比例 | 6.14% | ||||||||||
| 其中： | |||||||||||
| 为股东、实际控制人及其关联方提供担保的余额（D） | 0 | ||||||||||
| 直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担保余额（E） | 0 | ||||||||||
| 担保总额超过净资产50%部分的金额（F） | 0 | ||||||||||
| 上述三项担保金额合计（D+E+F） | 0 | ||||||||||
| 对未到期担保合同，报告期内已发生担保责任或有证据表明有可能承担连带清偿责任的情况说明（如有） | 无 | ||||||||||
| 违反规定程序对外提供担保的说明（如有） | 无 | ||||||||||
3、委托理财
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托理财。
4、日常经营重大合同
□ 适用 √ 不适用
5、其他重大合同
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
十三、其他重大事项的说明
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。
十四、公司子公司重大事项
□ 适用 √ 不适用
第七节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
| 本次变动前 | 本次变动增减（＋，－） | 本次变动后 | |||||||
| 数量 | 比例 | 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | 数量 | 比例 | |
| 一、有限售条件股份 | |||||||||
| 1、国家持股 | |||||||||
| 2、国有法人持股 | |||||||||
| 3、其他内资持股 | |||||||||
| 其中：境内法人持股 | |||||||||
| 境内自然人持股 | |||||||||
| 4、外资持股 | |||||||||
| 其中：境外法人持股 | |||||||||
| 境外自然人持股 | |||||||||
| 二、无限售条件股份 | |||||||||
| 1、人民币普通股 | |||||||||
| 2、境内上市的外资股 | |||||||||
| 3、境外上市的外资股 | |||||||||
| 4、其他 | |||||||||
| 三、股份总数 | |||||||||
股份变动的原因
□ 适用 √ 不适用
股份变动的批准情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用
股份回购的实施进展情况
□ 适用 √ 不适用
采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□ 适用 √ 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
2、限售股份变动情况
□ 适用 √ 不适用
二、证券发行与上市情况
□ 适用 √ 不适用
三、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末普通股股东总数
| 报告期末普通股股东总数 | 25 | 报告期末表决权恢复的优先股股东总数（如有）（参见注8） | 0 | |||||||
| 持股5%以上的普通股股东或前10名普通股股东持股情况 | ||||||||||
| 股东名称 | 股东性质 | 持股比例 | 报告期末持有的普通股数量 | 报告期内增减变动情况 | 持有有限售条件的普通股数量 | 持有无限售条件的普通股数量 | 质押、标记或冻结情况 | |||
| 股份状态 | 数量 | |||||||||
| 浙江天珺投资有限公司 | 境内非国有法人 | 43.74% | 23,619,654 | 23,619,654 | ||||||
| 浙江华睿泰信创业投资有限公司 | 境内非国有法人 | 13.89% | 7,502,868 | 7,502,868 | ||||||
| 郑承烈 | 境内自然人 | 8.38% | 4,524,482 | 4,524,482 | ||||||
| 叶丽榕 | 境内自然人 | 6.30% | 3,401,298 | 3,401,298 | ||||||
| 俞洪泉 | 境内自然人 | 3.00% | 1,620,000 | 1,620,000 | ||||||
| 杭州科发创业投资合伙企业（有限合伙） | 境内非国有法人 | 2.93% | 1,579,500 | 1,579,500 | ||||||
| 舟山金永信润禾创业投资合伙企业（有限合伙） | 境内非国有法人 | 2.60% | 1,405,782 | 1,405,782 | ||||||
方国升
| 方国升 | 境外自然人 | 2.00% | 1,080,000 | 1,080,000 | |||||
| 宁波科发海鼎创业投资合伙企业（有限合伙） | 境内非国有法人 | 1.95% | 1,053,000 | 1,053,000 | |||||
| 宁波梅山保税港区凯珩凯信投资合伙企业（有限合伙） | 境内非国有法人 | 1.85% | 1,000,000 | 1,000,000 | |||||
| 浙江科发资本管理有限公司 | 境内非国有法人 | 1.00% | 540,000 | 540,000 | |||||
| 战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名普通股股东的情况（如有）（参见注3） | 无 | ||||||||
| 上述股东关联关系或一致行动的说明 | 公司控股股东浙江天珺投资有限公司的实际控制人为公司实际控制人郑承烈先生，自然人股东叶丽榕为郑承烈之妻，上述股东存在一致行动关系。 公司股东浙江科发资本管理有限公司系股东杭州科发创业投资合伙企业（有限合伙）与股东宁波科发海鼎创业投资合伙企业（有限合伙）的普通合伙人、基金管理人，上述股东存在一致行动关系。 | ||||||||
| 上述股东涉及委托/受托表决权、放弃表决权情况的说明 | 无 | ||||||||
| 前10名股东中存在回购专户的特别说明（如有）（参见注11） | 无 | ||||||||
| 前10名无限售条件普通股股东持股情况 | |||||||||
| 股东名称 | 报告期末持有无限售条件普通股股份数量 | 股份种类 | |||||||
| 股份种类 | 数量 | ||||||||
| 无 | |||||||||
| 前10名无限售条件普通股股东之间，以及前10名无限售条件普通股股东和前10名普通股股东之间关联关系或一致行动的说明 | 无 | ||||||||
| 前10名普通股股东参与融资融券业务股东情况说明（如有）（参见注4） | 无 | ||||||||
公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
四、董事、监事和高级管理人员持股变动
□ 适用 √ 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见《招股说明书》。
五、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
第八节 优先股相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。
第九节 债券相关情况
□ 适用 √ 不适用
第十节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：双枪科技股份有限公司
单位：元
项目
| 项目 | 2021年6月30日 | 2020年12月31日 |
| 流动资产： | ||
| 货币资金 | 31,559,335.48 | 72,292,174.74 |
| 结算备付金 | ||
| 拆出资金 | ||
| 交易性金融资产 | ||
| 衍生金融资产 | ||
| 应收票据 | 329,522.22 | |
| 应收账款 | 182,956,173.40 | 210,717,011.90 |
| 应收款项融资 | ||
| 预付款项 | 25,134,617.57 | 12,794,677.97 |
| 应收保费 | ||
| 应收分保账款 | ||
| 应收分保合同准备金 | ||
| 其他应收款 | 3,478,475.31 | 3,433,371.06 |
| 其中：应收利息 | ||
| 应收股利 | ||
| 买入返售金融资产 | ||
| 存货 | 163,697,714.55 | 142,391,319.13 |
| 合同资产 |
持有待售资产
| 持有待售资产 | ||
| 一年内到期的非流动资产 | ||
| 其他流动资产 | 30,250,335.41 | 29,504,459.52 |
| 流动资产合计 | 437,406,173.94 | 471,133,014.32 |
| 非流动资产： | ||
| 发放贷款和垫款 | ||
| 债权投资 | ||
| 其他债权投资 | ||
| 长期应收款 | ||
| 长期股权投资 | ||
| 其他权益工具投资 | ||
| 其他非流动金融资产 | ||
| 投资性房地产 | ||
| 固定资产 | 269,665,221.70 | 272,522,944.10 |
| 在建工程 | 24,117,678.87 | 15,016,595.92 |
| 生产性生物资产 | ||
| 油气资产 | ||
| 使用权资产 | 2,370,950.27 | |
| 无形资产 | 39,622,260.25 | 40,024,125.38 |
| 开发支出 | ||
| 商誉 | ||
| 长期待摊费用 | 416,717.22 | 481,774.74 |
| 递延所得税资产 | 11,642,876.74 | 11,408,550.17 |
| 其他非流动资产 | 63,109,177.36 | 7,033,855.92 |
| 非流动资产合计 | 410,944,882.41 | 346,487,846.23 |
| 资产总计 | 848,351,056.35 | 817,620,860.55 |
| 流动负债： | ||
| 短期借款 | 116,605,017.82 | 116,602,485.11 |
| 向中央银行借款 | ||
| 拆入资金 | ||
| 交易性金融负债 | ||
| 衍生金融负债 | ||
| 应付票据 | ||
| 应付账款 | 96,790,108.18 | 123,954,675.49 |
预收款项
| 预收款项 | ||
| 合同负债 | 6,063,262.51 | 3,812,493.03 |
| 卖出回购金融资产款 | ||
| 吸收存款及同业存放 | ||
| 代理买卖证券款 | ||
| 代理承销证券款 | ||
| 应付职工薪酬 | 8,462,138.35 | 13,544,930.73 |
| 应交税费 | 7,425,555.34 | 13,640,621.17 |
| 其他应付款 | 56,307,037.70 | 6,139,728.06 |
| 其中：应付利息 | ||
| 应付股利 | ||
| 应付手续费及佣金 | ||
| 应付分保账款 | ||
| 持有待售负债 | ||
| 一年内到期的非流动负债 | 1,382,000.00 | 1,000,000.00 |
| 其他流动负债 | ||
| 流动负债合计 | 293,035,119.90 | 278,694,933.59 |
| 非流动负债： | ||
| 保险合同准备金 | ||
| 长期借款 | 19,023,750.00 | 29,375,920.24 |
| 应付债券 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 租赁负债 | 1,831,794.19 | |
| 长期应付款 | ||
| 长期应付职工薪酬 | ||
| 预计负债 | 8,291,801.58 | 14,190,026.40 |
| 递延收益 | 27,188,057.19 | 18,302,491.22 |
| 递延所得税负债 | ||
| 其他非流动负债 | ||
| 非流动负债合计 | 56,335,402.96 | 61,868,437.86 |
| 负债合计 | 349,370,522.86 | 340,563,371.45 |
| 所有者权益： | ||
| 股本 | 54,000,000.00 | 54,000,000.00 |
其他权益工具
| 其他权益工具 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 资本公积 | 93,276,116.11 | 93,276,116.11 |
| 减：库存股 | ||
| 其他综合收益 | ||
| 专项储备 | ||
| 盈余公积 | 5,972,557.25 | 5,972,557.25 |
| 一般风险准备 | ||
| 未分配利润 | 345,731,860.13 | 323,808,815.74 |
| 归属于母公司所有者权益合计 | 498,980,533.49 | 477,057,489.10 |
| 少数股东权益 | ||
| 所有者权益合计 | 498,980,533.49 | 477,057,489.10 |
| 负债和所有者权益总计 | 848,351,056.35 | 817,620,860.55 |
法定代表人：郑承烈 主管会计工作负责人：李朝珍 会计机构负责人：谢丽姗
2、母公司资产负债表
单位：元
| 项目 | 2021年6月30日 | 2020年12月31日 |
| 流动资产： | ||
| 货币资金 | 3,122,918.57 | 20,676,096.09 |
| 交易性金融资产 | ||
| 衍生金融资产 | ||
| 应收票据 | ||
| 应收账款 | 22,499,759.13 | 34,990,410.26 |
| 应收款项融资 | ||
| 预付款项 | 3,499,379.64 | 285,912.26 |
| 其他应收款 | 976,232.02 | 14,747,788.76 |
| 其中：应收利息 | ||
| 应收股利 | ||
| 存货 | 12,034,912.38 | 12,264,127.34 |
| 合同资产 | ||
| 持有待售资产 | ||
| 一年内到期的非流动资产 |
其他流动资产
| 其他流动资产 | 3,612,232.67 | 3,378,319.35 |
| 流动资产合计 | 45,745,434.41 | 86,342,654.06 |
| 非流动资产： | ||
| 债权投资 | ||
| 其他债权投资 | ||
| 长期应收款 | ||
| 长期股权投资 | 146,066,016.04 | 146,066,016.04 |
| 其他权益工具投资 | ||
| 其他非流动金融资产 | ||
| 投资性房地产 | ||
| 固定资产 | 91,110,605.28 | 92,095,128.84 |
| 在建工程 | 1,663,460.18 | 1,703,185.83 |
| 生产性生物资产 | ||
| 油气资产 | ||
| 使用权资产 | 444,537.93 | 0.00 |
| 无形资产 | 9,459,516.68 | 9,387,161.73 |
| 开发支出 | ||
| 商誉 | ||
| 长期待摊费用 | 416,717.22 | 481,774.74 |
| 递延所得税资产 | 3,023,407.57 | 2,442,925.99 |
| 其他非流动资产 | 57,059,034.46 | 5,929,841.12 |
| 非流动资产合计 | 309,243,295.36 | 258,106,034.29 |
| 资产总计 | 354,988,729.77 | 344,448,688.35 |
| 流动负债： | ||
| 短期借款 | 45,049,125.00 | 80,111,048.49 |
| 交易性金融负债 | ||
| 衍生金融负债 | ||
| 应付票据 | ||
| 应付账款 | 11,628,955.81 | 23,829,091.04 |
| 预收款项 | ||
| 合同负债 | 308,194.66 | 268,515.50 |
| 应付职工薪酬 | 2,154,889.99 | 2,744,476.76 |
| 应交税费 | 1,020,074.67 | 6,556,662.81 |
| 其他应付款 | 77,341,305.26 | 12,479,640.91 |
其中：应付利息
| 其中：应付利息 | ||
| 应付股利 | ||
| 持有待售负债 | ||
| 一年内到期的非流动负债 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 |
| 其他流动负债 | ||
| 流动负债合计 | 138,502,545.39 | 126,989,435.51 |
| 非流动负债： | ||
| 长期借款 | 19,023,750.00 | 18,029,354.84 |
| 应付债券 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 租赁负债 | 452,984.15 | 0.00 |
| 长期应付款 | ||
| 长期应付职工薪酬 | ||
| 预计负债 | 4,325,304.94 | 4,767,864.56 |
| 递延收益 | 3,154,275.63 | 3,247,890.99 |
| 递延所得税负债 | ||
| 其他非流动负债 | ||
| 非流动负债合计 | 26,956,314.72 | 26,045,110.39 |
| 负债合计 | 165,458,860.11 | 153,034,545.90 |
| 所有者权益： | ||
| 股本 | 54,000,000.00 | 54,000,000.00 |
| 其他权益工具 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 资本公积 | 91,861,901.22 | 91,861,901.22 |
| 减：库存股 | ||
| 其他综合收益 | ||
| 专项储备 | ||
| 盈余公积 | 5,972,557.25 | 5,972,557.25 |
| 未分配利润 | 37,695,411.19 | 39,579,683.98 |
| 所有者权益合计 | 189,529,869.66 | 191,414,142.45 |
| 负债和所有者权益总计 | 354,988,729.77 | 344,448,688.35 |
3、合并利润表
单位：元
项目
| 项目 | 2021年半年度 | 2020年半年度 |
| 一、营业总收入 | 383,358,646.72 | 287,181,928.96 |
| 其中：营业收入 | 383,358,646.72 | 287,181,928.96 |
| 利息收入 | ||
| 已赚保费 | ||
| 手续费及佣金收入 | ||
| 二、营业总成本 | 359,325,693.97 | 266,454,757.20 |
| 其中：营业成本 | 238,024,122.96 | 177,651,394.98 |
| 利息支出 | ||
| 手续费及佣金支出 | ||
| 退保金 | ||
| 赔付支出净额 | ||
| 提取保险责任准备金净额 | ||
| 保单红利支出 | ||
| 分保费用 | ||
| 税金及附加 | 2,700,122.09 | 3,060,659.22 |
| 销售费用 | 81,647,114.99 | 54,903,227.67 |
| 管理费用 | 18,749,592.14 | 15,411,285.36 |
| 研发费用 | 14,666,820.85 | 11,607,608.71 |
| 财务费用 | 3,537,920.94 | 3,820,581.26 |
| 其中：利息费用 | 3,236,127.70 | 4,234,510.37 |
| 利息收入 | 35,988.23 | 103,786.17 |
| 加：其他收益 | 1,357,267.90 | 2,022,025.42 |
| 投资收益（损失以“－”号填列） | -10,351.25 | -42,097.91 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | ||
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 | ||
| 汇兑收益（损失以“-”号填列） | ||
| 净敞口套期收益（损失以 |
“－”号填列）
| “－”号填列） | ||
| 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） | ||
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | 1,567,823.08 | 2,451,151.53 |
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | -1,225,850.52 | -2,307,217.72 |
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | -1,069,952.64 | 5,238.28 |
| 三、营业利润（亏损以“－”号填列） | 24,651,889.32 | 22,856,271.36 |
| 加：营业外收入 | 981,621.39 | 1,316,822.32 |
| 减：营业外支出 | 98,753.49 | 1,100,085.43 |
| 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | 25,534,757.22 | 23,073,008.25 |
| 减：所得税费用 | 3,611,712.82 | 4,438,034.23 |
| 五、净利润（净亏损以“－”号填列） | 21,923,044.39 | 18,634,974.02 |
| （一）按经营持续性分类 | ||
| 1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） | 21,923,044.39 | 18,634,974.02 |
| 2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） | ||
| （二）按所有权归属分类 | ||
| 1.归属于母公司所有者的净利润 | 21,923,044.39 | 18,634,974.02 |
| 2.少数股东损益 | ||
| 六、其他综合收益的税后净额 | ||
| 归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 | ||
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 | ||
| 1.重新计量设定受益计划变动额 | ||
| 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | ||
| 3.其他权益工具投资公允价值变动 | ||
| 4.企业自身信用风险公允价值变动 |
5.其他
| 5.其他 | ||
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 | ||
| 1.权益法下可转损益的其他综合收益 | ||
| 2.其他债权投资公允价值变动 | ||
| 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | ||
| 4.其他债权投资信用减值准备 | ||
| 5.现金流量套期储备 | ||
| 6.外币财务报表折算差额 | ||
| 7.其他 | ||
| 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 | ||
| 七、综合收益总额 | 21,923,044.39 | 18,634,974.02 |
| 归属于母公司所有者的综合收益总额 | 21,923,044.39 | 18,634,974.02 |
| 归属于少数股东的综合收益总额 | ||
| 八、每股收益： | ||
| （一）基本每股收益 | 0.41 | 0.35 |
| （二）稀释每股收益 | 0.41 | 0.35 |
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00元，上期被合并方实现的净利润为：0.00元。法定代表人：郑承烈 主管会计工作负责人：李朝珍 会计机构负责人：谢丽姗
4、母公司利润表
单位：元
| 项目 | 2021年半年度 | 2020年半年度 |
| 一、营业收入 | 74,689,693.86 | 82,700,599.12 |
| 减：营业成本 | 51,719,181.46 | 58,815,991.91 |
| 税金及附加 | 973,322.62 | 887,213.06 |
| 销售费用 | 11,266,162.42 | 9,291,916.08 |
| 管理费用 | 8,141,072.19 | 6,072,731.05 |
研发费用
| 研发费用 | 3,534,817.55 | 1,592,969.99 |
| 财务费用 | 1,729,328.25 | 2,336,634.95 |
| 其中：利息费用 | 1,785,722.67 | 2,342,463.53 |
| 利息收入 | -6,874.86 | 11,048.75 |
| 加：其他收益 | 124,198.83 | 325,755.33 |
| 投资收益（损失以“－”号填列） | ||
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | ||
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） | ||
| 净敞口套期收益（损失以“－”号填列） | ||
| 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） | ||
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | -155,288.33 | -453,412.44 |
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | 33,849.13 | 34,513.33 |
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | ||
| 二、营业利润（亏损以“－”号填列） | -2,428,552.60 | 3,609,998.30 |
| 加：营业外收入 | 0.00 | 429,000.00 |
| 减：营业外支出 | 36,201.77 | 520,000.00 |
| 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | -2,464,754.37 | 3,518,998.30 |
| 减：所得税费用 | -580,481.58 | 940,497.23 |
| 四、净利润（净亏损以“－”号填列） | -1,884,272.79 | 2,578,501.07 |
| （一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） | -1,884,272.79 | 2,578,501.07 |
| （二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） | ||
| 五、其他综合收益的税后净额 | ||
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 | ||
| 1.重新计量设定受益计 |
划变动额
| 划变动额 | ||
| 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | ||
| 3.其他权益工具投资公允价值变动 | ||
| 4.企业自身信用风险公允价值变动 | ||
| 5.其他 | ||
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 | ||
| 1.权益法下可转损益的其他综合收益 | ||
| 2.其他债权投资公允价值变动 | ||
| 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | ||
| 4.其他债权投资信用减值准备 | ||
| 5.现金流量套期储备 | ||
| 6.外币财务报表折算差额 | ||
| 7.其他 | ||
| 六、综合收益总额 | -1,884,272.79 | 2,578,501.07 |
| 七、每股收益： | ||
| （一）基本每股收益 | ||
| （二）稀释每股收益 |
5、合并现金流量表
单位：元
| 项目 | 2021年半年度 | 2020年半年度 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | ||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 453,142,595.09 | 402,292,089.59 |
| 客户存款和同业存放款项净增加额 | ||
| 向中央银行借款净增加额 | ||
| 向其他金融机构拆入资金净增 |
加额
| 加额 | ||
| 收到原保险合同保费取得的现金 | ||
| 收到再保业务现金净额 | ||
| 保户储金及投资款净增加额 | ||
| 收取利息、手续费及佣金的现金 | ||
| 拆入资金净增加额 | ||
| 回购业务资金净增加额 | ||
| 代理买卖证券收到的现金净额 | ||
| 收到的税费返还 | ||
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 12,575,158.22 | 7,193,612.12 |
| 经营活动现金流入小计 | 465,717,753.31 | 409,485,701.71 |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 322,249,844.71 | 255,273,330.59 |
| 客户贷款及垫款净增加额 | ||
| 存放中央银行和同业款项净增加额 | ||
| 支付原保险合同赔付款项的现金 | ||
| 拆出资金净增加额 | ||
| 支付利息、手续费及佣金的现金 | ||
| 支付保单红利的现金 | ||
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 64,418,808.20 | 57,906,347.77 |
| 支付的各项税费 | 24,426,804.94 | 28,922,779.85 |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 73,378,000.64 | 51,943,000.09 |
| 经营活动现金流出小计 | 484,473,458.49 | 394,045,458.30 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -18,755,705.18 | 15,440,243.41 |
| 二、投资活动产生的现金流量： | ||
| 收回投资收到的现金 | ||
| 取得投资收益收到的现金 | ||
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 786,522.32 | 6,495.94 |
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | ||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | 35,988.23 | 103,786.17 |
| 投资活动现金流入小计 | 822,510.55 | 110,282.11 |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 9,920,755.27 | 22,928,745.96 |
| 投资支付的现金 | ||
| 质押贷款净增加额 | ||
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | ||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | ||
| 投资活动现金流出小计 | 9,920,755.27 | 22,928,745.96 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -9,098,244.72 | -22,818,463.85 |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | ||
| 吸收投资收到的现金 | ||
| 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 | ||
| 取得借款收到的现金 | 110,700,000.00 | 105,500,000.00 |
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | ||
| 筹资活动现金流入小计 | 110,700,000.00 | 105,500,000.00 |
| 偿还债务支付的现金 | 120,010,351.25 | 130,640,000.00 |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 3,236,127.70 | 4,415,222.23 |
| 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 | ||
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | ||
| 筹资活动现金流出小计 | 123,246,478.95 | 135,055,222.23 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -12,546,478.95 | -29,555,222.23 |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | -332,410.41 | 0.12 |
| 五、现金及现金等价物净增加额 | -40,732,839.26 | -36,933,442.55 |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 72,292,174.74 | 66,097,689.36 |
六、期末现金及现金等价物余额
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 31,559,335.48 | 29,164,246.81 |
6、母公司现金流量表
单位：元
| 项目 | 2021年半年度 | 2020年半年度 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | ||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 96,599,194.10 | 112,048,700.94 |
| 收到的税费返还 | ||
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 29,186,783.23 | 1,981,924.40 |
| 经营活动现金流入小计 | 125,785,977.33 | 114,030,625.34 |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 64,960,513.71 | 74,814,581.81 |
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 16,796,418.16 | 10,593,202.50 |
| 支付的各项税费 | 9,620,024.95 | 5,271,661.96 |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 11,260,594.64 | 23,384,023.21 |
| 经营活动现金流出小计 | 102,637,551.46 | 114,063,469.48 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 23,148,425.87 | -32,844.14 |
| 二、投资活动产生的现金流量： | ||
| 收回投资收到的现金 | ||
| 取得投资收益收到的现金 | ||
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | ||
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | ||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | 6,874.86 | 11,048.75 |
| 投资活动现金流入小计 | 6,874.86 | 11,048.75 |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 5,914,309.36 | 7,750,489.23 |
| 投资支付的现金 | ||
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 |
支付其他与投资活动有关的现金
| 支付其他与投资活动有关的现金 | ||
| 投资活动现金流出小计 | 5,914,309.36 | 7,750,489.23 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -5,907,434.50 | -7,739,440.48 |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | ||
| 吸收投资收到的现金 | ||
| 取得借款收到的现金 | 60,000,000.00 | 75,000,000.00 |
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | ||
| 筹资活动现金流入小计 | 60,000,000.00 | 75,000,000.00 |
| 偿还债务支付的现金 | 93,000,000.00 | 75,500,000.00 |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 1,794,168.89 | 2,348,928.36 |
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | ||
| 筹资活动现金流出小计 | 94,794,168.89 | 77,848,928.36 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -34,794,168.89 | -2,848,928.36 |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | ||
| 五、现金及现金等价物净增加额 | -17,553,177.52 | -10,621,212.98 |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 20,676,096.09 | 15,585,599.72 |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 3,122,918.57 | 4,964,386.74 |
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
项目
| 项目 | 2021年半年度 | ||||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
| 一、上年期末余额 | 54,000,000.00 | 93,276,116.11 | 5,972,557.25 | 323,808,815.74 | 477,057,489.10 | 477,057,489.10 | |||||||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||||||
| 同一控制下企业合并 | |||||||||||||||
| 其他 | |||||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 54,000,000.00 | 93,276,116.11 | 5,972,557.25 | 323,808,815.74 | 477,057,489.10 | 477,057,489.10 | |||||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 21,923,044.39 | 21,923,044.39 | 21,923,044.39 | ||||||||||||
| （一）综合收益总额 | 21,923,044.39 | 21,923,044.39 | 21,923,044.39 | ||||||||||||
| （二）所有者投入 | |||||||||||||||
和减少资本
| 和减少资本 | |||||||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | |||||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （三）利润分配 | |||||||||||||||
| 1．提取盈余公积 | |||||||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | |||||||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | |||||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | |||||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存 |
收益
| 收益 | |||||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||||||
| 6．其他 | |||||||||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||||||||
| 1．本期提取 | |||||||||||||||
| 2．本期使用 | |||||||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 54,000,000.00 | 93,276,116.11 | 5,972,557.25 | 345,731,860.13 | 498,980,533.49 | 498,980,533.49 |
上期金额
单位：元
| 项目 | 2020年半年度 | ||||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
| 一、上年期末余额 | 54,000,000.00 | 93,276,116.11 | 4,463,281.36 | 235,556,961.77 | 387,296,359.24 | 387,296,359.24 | |||||||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||||||
| 同一控 | |||||||||||||||
制下企业合并
| 制下企业合并 | |||||||||||||||
| 其他 | |||||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 54,000,000.00 | 93,276,116.11 | 4,463,281.36 | 235,556,961.77 | 387,296,359.24 | 387,296,359.24 | |||||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 18,634,974.02 | 18,634,974.02 | 18,634,974.02 | ||||||||||||
| （一）综合收益总额 | 18,634,974.02 | 18,634,974.02 | 18,634,974.02 | ||||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | |||||||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | |||||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （三）利润分配 | |||||||||||||||
| 1．提取盈余公积 | |||||||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | |||||||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | |||||||||||||||
| 4．其他 |
（四）所有者权
益内部结转
| （四）所有者权益内部结转 | |||||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||||||
| 6．其他 | |||||||||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||||||||
| 1．本期提取 | |||||||||||||||
| 2．本期使用 | |||||||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 54,000,000.00 | 93,276,116.11 | 4,463,281.36 | 254,191,935.79 | 405,931,333.26 | 405,931,333.26 |
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
项目
| 项目 | 2021年半年度 | |||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 其他 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||
| 一、上年期末余额 | 54,000,000.00 | 91,861,901.22 | 5,972,557.25 | 39,579,683.98 | 191,414,142.45 | |||||||
| 加：会计政策变更 | ||||||||||||
| 前期差错更正 | ||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 54,000,000.00 | 91,861,901.22 | 5,972,557.25 | 39,579,683.98 | 191,414,142.45 | |||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | -1,884,272.79 | -1,884,272.79 | ||||||||||
| （一）综合收益总额 | -1,884,272.79 | -1,884,272.79 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | ||||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | ||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | ||||||||||||
| 3．股份支付计入所 | ||||||||||||
有者权益的金额
| 有者权益的金额 | ||||||||||||
| 4．其他 | ||||||||||||
| （三）利润分配 | ||||||||||||
| 1．提取盈余公积 | ||||||||||||
| 2．对所有者（或股东）的分配 | ||||||||||||
| 3．其他 | ||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | ||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | ||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | ||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | ||||||||||||
| 6．其他 | ||||||||||||
| （五）专项储备 | ||||||||||||
| 1．本期提取 | ||||||||||||
| 2．本期使用 | ||||||||||||
| （六）其他 | ||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 54,000,000.00 | 91,861,901.22 | 5,972,557.25 | 37,695,411.19 | 189,529,869.66 |
上期金额
单位：元
项目
| 项目 | 2020年半年度 | |||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 其他 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||
| 一、上年期末余额 | 54,000,000.00 | 91,861,901.22 | 4,463,281.36 | 25,996,200.95 | 176,321,383.53 | |||||||
| 加：会计政策变更 | ||||||||||||
| 前期差错更正 | ||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 54,000,000.00 | 91,861,901.22 | 4,463,281.36 | 25,996,200.95 | 176,321,383.53 | |||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 2,578,501.07 | 2,578,501.07 | ||||||||||
| （一）综合收益总额 | 2,578,501.07 | 2,578,501.07 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | ||||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | ||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | ||||||||||||
| 3．股份支付计入所 | ||||||||||||
有者权益的金额
| 有者权益的金额 | ||||||||||||
| 4．其他 | ||||||||||||
| （三）利润分配 | ||||||||||||
| 1．提取盈余公积 | ||||||||||||
| 2．对所有者（或股东）的分配 | ||||||||||||
| 3．其他 | ||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | ||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | ||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | ||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | ||||||||||||
| 6．其他 | ||||||||||||
| （五）专项储备 | ||||||||||||
| 1．本期提取 | ||||||||||||
| 2．本期使用 | ||||||||||||
| （六）其他 | ||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 54,000,000.00 | 91,861,901.22 | 4,463,281.36 | 28,574,702.02 | 178,899,884.60 |
三、公司基本情况
双枪科技股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”） 成立于2002年9月20日，系由双枪竹木科技有限责任公司（以下简称“双枪竹木）整体变更设立的股份有限公司。公司于2017年9月20日完成了双枪竹木整体变更为股份有限公司的工商变更登记手续，注册资本为5400万元人民币。公司于2021年7月经中国证券监督管理委员会（证监许可[2021]2347号）核准，于2021年8月5日首次向社会公众发行人民币普通股股票（A股）1800.00万股，每股发行价格为26.4元，股票代码：001211。截至2021年6月30日，本公司股本经历多次股权变更后为5400万元人民币。统一社会信用代码：
91330110744104574Q，法定代表人：郑承烈，地址：浙江省杭州市余杭区百丈镇竹城路103号。
本公司属于日用餐厨具行业，主要业务为日用餐厨具的研发、设计、生产和销售，拥有筷子、砧板、勺铲、签类和其他餐厨具5个大类，超过1000种单品。
财务报表批准报出日：本财务报表经公司董事会于2021年8月27日决议批准报出。
1、本报告期末纳入合并范围的子（孙）公司
序号
| 序号 | 子（孙）公司全称 | 子（孙）公司简称 | 持股比例（%） | |
| 直接 | 间接 | |||
| 1 | 浙江双枪竹木有限公司 | 浙江双枪 | 100.00 | - |
| 2 | 浙江千束家居用品有限公司 | 千束家居 | 100.00 | - |
| 3 | 杭州漫轩电子商务有限公司 | 杭州漫轩 | 100.00 | - |
| 4 | 浙江双枪新能源科技有限公司 | 双枪新能源 | 100.00 | - |
| 5 | 浙江双枪进出口贸易有限公司 | 双枪进出口 | 100.00 | - |
| 6 | 浙江拜索国际贸易有限公司 | 浙江拜索 | - | 100.00 |
| 7 | 杭州双枪电子商务有限公司 | 双枪电子商务 | - | 100.00 |
注：上述子（孙）公司具体情况详见本附注九“在其他主体中的权益”。
2、本报告期内合并财务报表范围变化
报告期内增加的子（孙）公司
| 序号 | 子（孙）公司全称 | 子（孙）公司简称 | 报告期间 | 纳入合并范围原因 |
| 1 | 浙江拜索国际贸易有限公司 | 浙江拜索 | 2021年1-6月 | 新设 |
| 2 | 杭州双枪电子商务有限公司 | 双枪电子商务 | 2021年1-6月 | 新设 |
报告期内无减少的子（孙）公司。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则及其应用指南和准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）披露有关财务信息。
2、持续经营
本公司对自报告期末起12个月的持续经营能力进行了评估，未发现影响本公司持续经营能力的事项，本公司以持续经营为基础编制财务报表是合理的。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司下列重要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定。未提及的业务按企业会计准则中相关会计政策执行。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司财务状况、经营成果、所有者权益变动和现金流量等有关信息。
2、会计期间
本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
本公司正常营业周期为一年。
4、记账本位币
本公司的记账本位币为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，在合并日按取得被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。其中，对于被合并方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被合并方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在企业合并中取得的净资产账面价值与所支付对价的账面价值之间存在差额的，首先调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）的余额不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。
（2）非同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的被购买方各项可辨认资产和负债，在购买日按其公允价值计量。其中，对于被购买方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被购买方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在购买日的合并成本大于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，确认为商誉；如果合并成本小于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，首先对合并成本以及在企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债的公允价值进行复核，经复核后合并成本仍小于取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的，其差额确认为合并当期损益。
（3）企业合并中有关交易费用的处理
为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并范围的确定
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定, 不仅包括根据表决权（或类似表决权）本身或者结合其他安排确定的子公司，也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主体。
控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。子公司是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等），结构化主体是指在确定其控制方时没有将表决权或类似权利作为决定性因素而设计的主体（注：有时也称为特殊目的主体）。
（2）关于母公司是投资性主体的特殊规定
如果母公司是投资性主体，则只将那些为投资性主体的投资活动提供相关服务的子公司纳入合并范
围，其他子公司不予以合并，对不纳入合并范围的子公司的股权投资方确认为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。当母公司同时满足下列条件时，该母公司属于投资性主体：
①该公司是以向投资方提供投资管理服务为目的，从一个或多个投资者处获取资金。
②该公司的唯一经营目的，是通过资本增值、投资收益或两者兼有而让投资者获得回报。
③该公司按照公允价值对几乎所有投资的业绩进行考量和评价。
当母公司由非投资性主体转变为投资性主体时，除仅将为其投资活动提供相关服务的子公司纳入合并财务报表范围编制合并财务报表外，企业自转变日起对其他子公司不再予以合并，并参照部分处置子公司股权但未丧失控制权的原则处理。当母公司由投资性主体转变为非投资性主体时，应将原未纳入合并财务报表范围的子公司于转变日纳入合并财务报表范围，原未纳入合并财务报表范围的子公司在转变日的公允价值视同为购买的交易对价，按照非同一控制下企业合并的会计处理方法进行处理。
（3）合并财务报表的编制方法
本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。
本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策和会计期间，反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
①合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目。
②抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额。
③抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响。内部交易表明相关资产发生减值损失的，应当全额确认该部分损失。
④站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。
（4）报告期内增减子公司的处理
①增加子公司或业务
A.同一控制下企业合并增加的子公司或业务
（a）编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
（c）编制合并现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。B.非同一控制下企业合并增加的子公司或业务（a）编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。（c）编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
②处置子公司或业务
A.编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。
B.编制合并利润表时，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。
C.编制合并现金流量表时将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
（5）合并抵销中的特殊考虑
①子公司持有本公司的长期股权投资，应当视为本公司的库存股，作为所有者权益的减项，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。
子公司相互之间持有的长期股权投资，比照本公司对子公司的股权投资的抵销方法，将长期股权投资与其对应的子公司所有者权益中所享有的份额相互抵销。
②“专项储备”和“一般风险准备”项目由于既不属于实收资本（或股本）、资本公积，也与留存收益、未分配利润不同，在长期股权投资与子公司所有者权益相互抵销后，按归属于母公司所有者的份额予以恢复。
③因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。
④本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。
⑤子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其
余额仍应当冲减少数股东权益。
（6）特殊交易的会计处理
①购买少数股东股权
本公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在个别财务报表中，购买少数股权新取得的长期股权投资的投资成本按照所支付对价的公允价值计量。在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，应当调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。
②通过多次交易分步取得子公司控制权的
A.通过多次交易分步实现同一控制下企业合并
在合并日，本公司在个别财务报表中，根据合并后应享有的子公司净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。
在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积（股本溢价/资本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
合并方在取得被合并方控制权之前持有的股权投资且按权益法核算的，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益。
B.通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并
在合并日，在个别财务报表中，按照原持有的长期股权投资的账面价值加上合并日新增投资成本之和，作为合并日长期股权投资的初始投资成本。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益，但由于被合并方重新计量设定受益计划净资产或净负债变动而产生的其他综合收益除外。本公司在附注中披露其在购买日之前持有的被购买方的股权在购买日的公允价值、按照公允价值重新计量产生的相关利得或损失的金额。
③本公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权
母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④本公司处置对子公司长期股权投资且丧失控制权
A.一次交易处置
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。
与原子公司的股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动，在丧失控制权时转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
B.多次交易分步处置
在合并财务报表中，应首先判断分步交易是否属于“一揽子交易”。
如果分步交易不属于“一揽子交易”的，在个别财务报表中，对丧失子公司控制权之前的各项交易，结转每一次处置股权相对应的长期股权投资的账面价值，所得价款与处置长期股权投资账面价值之间的差额计入当期投资收益；在合并财务报表中，应按照“母公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权”的有关规定处理。
如果分步交易属于“一揽子交易”的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在个别财务报表中，在丧失控制权之前的每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益；在合并财务报表中，对于丧失控制权之前的每一次交易，处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额应当确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况的，通常将多次交易作为“一揽子交易”进行会计处理：
（a）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的。
（b）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果。
（c）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生。
（d）一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
⑤因子公司的少数股东增资而稀释母公司拥有的股权比例
子公司的其他股东（少数股东）对子公司进行增资，由此稀释了母公司对子公司的股权比例。在合并
财务报表中，按照增资前的母公司股权比例计算其在增资前子公司账面净资产中的份额，该份额与增资后按照母公司持股比例计算的在增资后子公司账面净资产份额之间的差额调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为共同经营和合营企业。
（1）共同经营
共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
本公司确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
① 确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
② 确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
③ 确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
④ 按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
⑤ 确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
（2）合营企业
合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。
8、现金及现金等价物的确定标准
现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易时折算汇率的确定方法
本公司外币交易初始确认时采用交易发生日的即期汇率或采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率（以下简称即期汇率的近似汇率）折算为记账本位币。
（2）资产负债表日外币货币性项目的折算方法
在资产负债表日，对于外币货币性项目，采用资产负债表日的即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。
（3）外币报表折算方法
对企业境外经营财务报表进行折算前先调整境外经营的会计期间和会计政策，使之与企业会计期间和会计政策相一致，再根据调整后会计政策及会计期间编制相应货币（记账本位币以外的货币）的财务报表，再按照以下方法对境外经营财务报表进行折算：
①资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
②利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。
③外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。汇率变动对现金的影响额应当作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
④产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中所有者权益项目下单独列示“其他综合收益”。
处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。10、金融工具
金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融工具的确认和终止确认
当本公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
②该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，应当终止原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新的金融负债。
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指按照合同条款规定，在法规或市场惯例所确定的时间安排来交付金融资产。交易日，是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。
（2）金融资产的分类与计量
本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。除非本公司改变管理金融资产的业务模式，在此情形下，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。因销售商品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收票据及应收账款，本公司则按照收入准则定义的交易价格进行初始计量。
金融资产的后续计量取决于其分类：
①以摊余成本计量的金融资产
金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、按实际利率法摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。除减值损失或利得及汇兑损益确认为当期损益外，此类金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入当期损益。但是采用实际利率法计算的该金融资产的相关利息收入计入当期损益。
本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，仅将相关股利收入计入当期损益，公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入留存收益。
③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。
（3）金融负债的分类与计量
本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、低于市场利率贷款的贷款承诺及财务担保合同负债及以摊余成本计量的金融负债。
金融负债的后续计量取决于其分类：
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
该类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，产生的利得或损失（包括利息费用）计入当期损益。但本公司对指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，由其自身信用风险变动引起的该金融负债公允价值的变动金额计入其他综合收益，当该金融负债终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得和损失应当从其他综合收益中转出，计入留存收益。
②贷款承诺及财务担保合同负债
贷款承诺是本公司向客户提供的一项在承诺期间内以既定的合同条款向客户发放贷款的承诺。贷款承诺按照预期信用损失模型计提减值损失。
财务担保合同指，当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求本公司向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。财务担保合同负债以按照依据金融工具的减值原则所确定的损失准备金额以及初始确认金额扣除按收入确认原则确定的累计摊销额后的余额孰高进行后续计量。
③以摊余成本计量的金融负债
初始确认后，对其他金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。
除特殊情况外，金融负债与权益工具按照下列原则进行区分：
①如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。
②如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债
后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或合同义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。
（4）衍生金融工具及嵌入衍生工具
衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。除现金流量套期中属于套期有效的部分计入其他综合收益并于被套期项目影响损益时转出计入当期损益之外，衍生工具公允价值变动而产生的利得或损失，直接计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同为金融资产的，混合工具作为一个整体适用金融资产分类的相关规定。如主合同并非金融资产，且该混合工具不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果该嵌入衍生工具在取得日或后续资产负债表日的公允价值无法单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
（5）金融工具减值
本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资、合同资产、租赁应收款、贷款承诺及财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。
①预期信用损失的计量
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。
未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。
于每个资产负债表日，本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。对于应收票据、应收账款及应收款项融资，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。A应收款项对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收票据、应收账款，其他应收款、应收款项融资及长期应收款等单独进行减值测试，确认预期信用损失，计提单项减值准备。对于不存在减值客观证据的应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资及长期应收款或当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资及长期应收款等划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
应收票据组合1：商业承兑票据
应收票据组合2：银行承兑票据
对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
应收账款确定组合的依据如下：
应收账款组合1：合并范围内关联方组合
应收账款组合2：账龄组合
对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
其他应收款确定组合的依据如下：
其他应收款组合1：合并范围内关联方组合
其他应收款组合2：账龄组合
对于划分为组合的其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
应收款项融资确定组合的依据如下：
应收款项融资组合1：应收票据
应收款项融资组合2：应收账款
对于划分为组合的应收款项融资，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
B 债权投资、其他债权投资
对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
②具有较低的信用风险
如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。
③信用风险显著增加
本公司通过比较金融工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率与在初始确认时所确定的预计存续期内的违约概率，以确定金融工具预计存续期内发生违约概率的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：
A. 信用风险变化所导致的内部价格指标是否发生显著变化；
B. 预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财务或经济状况的不利变化；
C. 债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；
D. 作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化。这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；
E. 预期将降低债务人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化；
F. 借款合同的预期变更，包括预计违反合同的行为是否可能导致的合同义务的免除或修订、给予免息期、利率跳升、要求追加抵押品或担保或者对金融工具的合同框架做出其他变更；
G. 债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；
H. 合同付款是否发生逾期超过（含）30日。根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。通常情况下，如果逾期超过30日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。除非本公司无需付出过多成本或努力即可获得合理且有依据的信息，证明虽然超过合同约定的付款期限30天，但信用风险自初始确认以来并未显著增加。
④已发生信用减值的金融资产
本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
⑤预期信用损失准备的列报
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
⑥核销
如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。
已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。
金融资产转移是指下列两种情形：
A.将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方；
B.将金融资产整体或部分转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的合同权利，并承担将收取的现金流量支付给一个或多个收款方的合同义务。
⑦终止确认所转移的金融资产
已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，或既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，但放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产。在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时，根据转入方出售该金融资产的实际能力。转入方能够单方面将转移的金融资产整体出售给不相关的第三方，且没有额外条件对此项出售加以限制的，则公司已放弃对该金融资产的控制。
本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时，注重金融资产转移的实质。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
A.所转移金融资产的账面价值；
B.因转移而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对于终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
A.终止确认部分在终止确认日的账面价值；
B.终止确认部分的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。
⑧继续涉入所转移的金融资产
既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，且未放弃对该金融资产控制的，应当按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
继续涉入所转移金融资产的程度，是指企业承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。
⑨继续确认所转移的金融资产
仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，应当继续确认所转移金融资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。
该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间，企业应当继续确认该金融资产产生的收入（或利得）和该金融负债产生的费用（或损失）。
（6）金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债应当在资产负债表内分别列示，不得相互抵销。但同时满足下列条件的，以相互
抵销后的净额在资产负债表内列示：
本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
11、应收票据
本公司基于应收票据的承兑人信用风险作为共同风险特征， 将其划分为不同组合， 并确定预期信用损失会计估计政策：
组合分类
| 组合分类 | 确定组合的依据 | 计提方法 |
| 银行承总汇票组合 | 承兑人为银行类金融机构 | 本公司认为所持有的银行承兑票据不存在重大的 信用风险，不会因银行违约而产生重大损失。 |
| 商业承况汇票组合 | 承兑人为财务公司等非银行 类金融机构或企业单位 | 本公司按照整个存续期预期信用损失计量应收商 业承兑票据的坏账准备 |
12、应收账款
本公司对于由《企业会计准则第14号-收入准则》规范的交易形成的应收款项（无论是否含重大融资成分）， 以及由《企业会计准则第21号—租赁》规范的租赁应收款，均采用简化方法，始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
对于应收账款，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。本公司对于信用风险显著不同且具备以下特征的应收款项单项评价信用风险： 与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的 应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。本公司在单项金融工具层面 无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据， 而在金融工具组合的基础上评估信用风险是否显著增加是可行的。本公司以金融工具组合为基础进行评估时，可基于共同信用风险特征对金融工具进行分 类。
本公司对应收账款基于其信用风险特征划分为如下组合：
| 组合分类 | 确定组合的依据 | 计提方法 |
| 采用账龄分析法对应收账款计 提的信用损失 | 相同账龄的应收款项具有类似的信用 风险特征 | 预期信用损失率 |
| 合并范围内关联方 | 控股股东合并范围内子公司款项 | 一般不存在预期信用损失 |
如果有客观证据表明某项应收账款已经发生信用减值，则本公司对该应收款项单项计提坏账准备并确认预期信用损失。采用账龄分析法对应收款项计提的信用损失的应收账款， 本公司根据以前年度的实际信用损失，并考虑本期的前瞻性信息，计量预期信用损失的会计估计政策为：
账龄
| 账龄 | 预期信用损失率 |
| 1年以内 | 5.00% |
| 1-2年 | 10.00% |
| 2-3年 | 20.00% |
| 3-4年 | 50.00% |
| 4-5年 | 80.00% |
| 5年以上 | 100.00% |
本公司在资产负债表日计算应收款项预期信用损失， 如果该预期信用损失大于当前应收款项减值准备 的账面金额， 本公司将其差额确认为应收款项减值损失， 借记“信用减值损失”， 贷记“坏账准备”。相反，本公司将差额确认为减值利得，做相反的会计记录。
本公司实际发生信用损失，认定相关应收款项无法收回， 经批准予以核销的，根据批准的核销金额，借记“坏账准备”， 贷记“应收账款”。若核销金额大于已计提的损失准备， 按其差额借记“信用减值损失”。
13、应收款项融资
金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标； 该金融资产的合 同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
本公司将持有的应收款项， 以贴现或背书等形式转让， 且该类业务较为频繁、涉及金额也较大的，其管理业务模式实质为既收取合同现金流量又出售，按照金融工具准则的相关规定，将其分类至以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
14、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
本公司将其他应收款发生信用减值的过程分为三个阶段， 对于不同阶段的其他应收款减值有不同的会计处理方法：
信用风险自初始确认后未显著增加（第一阶段）
对于处该阶段的金融工具，企业应当按照未来12个月的预期信用损失计量损失准备。本公司以账龄作为信用风险特征对其他应收款进行分组并以组合为基础计量， 相当于未来12个月的预 期信用损失。
信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生减值（第二阶段）对于处该阶段的金融工具，企业应当按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。 初始确认后发生信用减值（第三阶段）
对于处该阶段的金融工具，企业应当按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
15、存货
（1）存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等，包括原材料、在产品、半成品、产成品、库存商品、周转材料等。
（2）发出存货的计价方法
本公司存货发出时采用加权平均法计价。
（3）存货的盘存制度
本公司存货采用永续盘存制，每年至少盘点一次，盘盈及盘亏金额计入当年度损益。
（4）存货跌价准备的计提方法
资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。
在确定存货的可变现净值时，以取得的可靠证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。
①产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，以合同价格作为其可变现净值的计量基础；如果持有存货的数量多于销售合同订购数量，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为计量基础。用于出售的材料等，以市场价格作为其可变现净值的计量基础。
②需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本，则该材料按成本计量；如果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本，则该材料按可变现净值计量，按其差额计提存货跌价准备。
③存货跌价准备一般按单个存货项目计提；对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提。
④资产负债表日如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，则减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备的金额内转回，转回的金额计入当期损益。
（5）周转材料的摊销方法
①低值易耗品摊销方法：在领用时采用一次转销法。
②包装物的摊销方法：在领用时采用一次转销法。
16、合同资产
合同资产的确认方法及标准
合同资产，是指本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。如本公司向客户销售两项可明确区分的商品，因已交付其中一项商品而有权收取款项， 但收取该款项还取决于交付另一项商品的，本公司将该收款权利作为合同资产。
合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
合同资产的预期信用损失的确定方法，参照上述10.金融工具、11.应收票据及12.应收账款相关内容描述。
本公司在资产负债表日计算合同资产预期信用损失，如果该预期信用损失大于当前合同资产减值准备的账面金额， 本公司将其差额确认为减值损失，借记“资产减值损失”，贷记“合同资产减值准备”。相反，本公司将差额确认为减值利得，做相反的会计记录。
本公司实际发生信用损失，认定相关合同资产无法收回，经批准予以核销的，根据批准的核销金额，借记“合同资产减值准备”，贷记“合同资产”。若核销金额大于已计提的损失准备，按其差额借记“资产 减值损失”。
17、合同成本
合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。
本公司为履行合同而发生的成本，在同时满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：
①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用 （或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本。
②该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。
③该成本预期能够收回。
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司将其在发生时计入当期损益。与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司将对于超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失，并进一步考虑是否应计提亏损合同有关的预计负债：
①因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
②为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
上述资产减值准备后续发生转回的，转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“存货”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“其他流动资产”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。
18、持有待售资产
（1）持有待售的非流动资产或处置组的分类
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
①根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
②出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。
本公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的规定条件，且短期（通常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，本公司在取得日将其划分为持有待售类别。
本公司因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的，无论出售后本公司是否保留部分权益性投资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。
（2）持有待售的非流动资产或处置组的计量
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所得税资产、由金融工具相关会计准则规范的金融资产及由保险合同相关会计准则规范的保险合同所产生的权利的计量分别适用于其他相关会计准则。
初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。后续资产负债表日持有待售的非流动资产或处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值不得转回。
非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：
①划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；
②可收回金额。
（3）列报
本公司在资产负债表中区别于其他资产单独列示持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产，区别于其他负债单独列示持有待售的处置组中的负债。持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产与持有待售的处置组中的负债不予相互抵销，分别作为流动资产和流动负债列示。
19、长期股权投资
本公司长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对合营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。
（1）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。
当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响。
（2）初始投资成本确定
企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：
A. 同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；
B. 同一控制下的企业合并，合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；
C. 非同一控制下的企业合并，以购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值确定为合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：
A. 以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；
B. 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；
C. 通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本，换出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益；若非货币资产交换不同时具备上述两个条件，则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本。
D. 通过债务重组取得的长期股权投资，以所放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本确定其入账价值，并将所放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。
（3）后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。
①成本法
采用成本法核算的长期股权投资，追加或收回投资时调整长期股权投资的成本；被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
②权益法
按照权益法核算的长期股权投资，一般会计处理为：
本公司长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，应按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认。
因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当转入改按权益法核算的当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按公允价值计量，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
（4）持有待售的权益性投资
对联营企业或合营企业的权益性投资全部或部分分类为持有待售资产的，相关会计处理见附注四、18。
对于未划分为持有待售资产的剩余权益性投资，采用权益法进行会计处理。
已划分为持有待售的对联营企业或合营企业的权益性投资，不再符合持有待售资产分类条件的，从被分类为持有待售资产之日起采用权益法进行追溯调整。分类为持有待售期间的财务报表做相应调整。
（5）减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法见附注四、26。20、投资性房地产投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法
（1）投资性房地产的分类
投资性房产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。主要包括：
①已出租的土地使用权。
②持有并准备增值后转让的土地使用权。
③已出租的建筑物。
（2）投资性房地产的计量模式
本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。计提资产减值方法见附注四、21。
本公司对投资性房地产成本减累计减值及净残值后按直线法计算折旧或摊销，投资性房地产的类别、估计的经济使用年限和预计的净残值率分别确定折旧年限和年折旧率如下：
资产类别
| 资产类别 | 折旧年限 | 残值率（%） | 年折旧率（%） |
| 房屋建筑物 | 10-30年 | 5.00 | 3.17-9.50 |
| 土地使用权 | 50年 | - | 2.00 |
21、固定资产
（1）确认条件
本公司固定资产包括房屋建筑物、机器设备、运输设备、电子设备等。固定资产在同时满足下列条件时，按取得时的实际成本予以确认： ① 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。 ② 该固定资产的成本能够可靠地计量。 固定资产发生的后续支出，符合固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的在发生时计入当期损益。
（2）折旧方法
| 类别 | 折旧方法 | 折旧年限 | 残值率 | 年折旧率 |
| 房屋及建筑物 | 年限平均法 | 20.00年-35.00年 | 5% | 2.71%-4.75% |
机械设备
| 机械设备 | 年限平均法 | 5.00年-10.00年 | 5% | 9.50%-19.00% |
| 运输设备 | 年限平均法 | 5.00年-10.00年 | 5% | 9.50%-19.00% |
| 电子设备及其他设备 | 年限平均法 | 3.00年-5.00年 | 5% | 19.00%-31.67% |
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项固定资产的租赁为融资租赁。融资租赁取得的固定资产的成本，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者确定。融资租入的固定资产采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
22、在建工程
（1）在建工程以立项项目分类核算。
（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。包括建筑费用、机器设备原价、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前为该项目专门借款所发生的借款费用及占用的一般借款发生的借款费用。本公司在工程安装或建设完成达到预定可使用状态时将在建工程转入固定资产。所建造的已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
23、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间
本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用在同时满足下列条件时予以资本化计入相关资产成本：
①资产支出已经发生；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额，计入发生当期的损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止其借款费用的资本化；以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。
（2）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化金额。
购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本化的利息金额按累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
24、使用权资产
使用权资产，是指本公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。
（1） 初始计量
在租赁期开始日， 本公司按照成本对使用权资产进行初始计量。该成本包括下列四项： ①租赁负债的 初始计量金额； ②在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额， 存在租赁激励的， 扣除已享受的租赁激励相 关金额； ③发生的初始直接费用， 即为达成租赁所发生的增量成本； ④为拆卸及移除租赁资产、复原租赁 资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本，属于为生产存货而发生的除外。
（2） 后续计量
在租赁期开始日后， 本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量， 即以成本减累计折旧及累计减 值损失计量使用权资产。
本公司按照租赁准则有关规定重新计量租赁负债的，相应调整使用权资产的账面价值。
（3） 使用权资产的折旧。
自租赁期开始日起，本公司对使用权资产不计提折旧。使用权资产通常自租赁期开始的当月计提折旧。计提的折旧金额根据使用权资产的用途，计入相关资产的成本或者当期损益。
本公司在确定使用权资产的折旧方法时，根据与使用权资产有关的经济利益的预期消耗方式做出决定，以直线法对使用权资产计提折旧。
本公司在确定使用权资产的折旧年限时，遵循以下原则： 能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所 有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的， 在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
如果使用权资产发生减值，本公司按照扣除减值损失之后的使用权资产的账面价值，进行后续折旧。
25、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项目
| 项目 | 预计使用寿命（年） | 年摊销率（%） | 依据 |
| 土地使用权 | 50.00 | 2.00 | 法定使用年限 |
| 商标权 | 5.00-10.00 | 10.00-20.00 | 参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命 |
| 专利权 | 5.00-10.00 | 10.00-20.00 | 参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命 |
| 软件及其他 | 3.00-10.00 | 10.00-33.33 | 参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命 |
每年年度终了，公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。经复核，本年末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。对于使用寿命不确定的无形资产，公司在每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果重新复核后仍为不确定的,于在资产负债表日进行减值测试。
无形资产的摊销
对于使用寿命有限的无形资产，本公司在取得时判定其使用寿命，在使用寿命内采用直线法摊销，摊销金额按受益项目计入当期损益。具体应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还应扣除已计提的无形资产减值准备累计金额，残值为零。但下列情况除外：有第三方承诺在无形资产使用寿命结束时购买该无形资产或可以根据活跃市场得到预计残值信息，并且该市场在无形资产使用寿命结束时很可能存在。
对使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命并在预计使用年限内系统合理摊销。
（2）内部研究开发支出会计政策
本公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究阶段，无形资产研究阶段的支出在发生时计入当期损益。在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段。开发阶段的支出同时满足下列条件时，才能确认为无形资产：
A. 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
B. 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
C. 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
D. 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
E. 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
26、长期资产减值
对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模式计量的生产性生物资产、使用权资产、无形资产、商誉、探明石油天然气矿区权益和井及相关设施等（存货、按公允价值模式计量的投资性房地产、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：
于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，
是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。
减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
27、长期待摊费用
长期待摊费用核算本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
长期待摊费用在受益期内平均摊销，其中：经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按最佳预期经济利益实现方式合理摊销。
28、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
①职工基本薪酬（工资、奖金、津贴、补贴）
本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。
②职工福利费
本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。
③医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及工会经费和职工教育经费
本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为其提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。
④短期带薪缺勤
本公司在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪缺勤相关的职工薪酬，并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。本公司在职工实际发生缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。
⑤短期利润分享计划
利润分享计划同时满足下列条件的，本公司确认相关的应付职工薪酬：
A.企业因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；B.因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。
（2）离职后福利的会计处理方法
①设定提存计划
本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，本公司参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定提存计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定），将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。
②设定受益计划
A．确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本
根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等做出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的归属期间。本公司按照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本。
B.确认设定受益计划净负债或净资产
设定受益计划存在资产的，本公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。
设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
C.确定应计入资产成本或当期损益的金额
服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，除了其他会计准则要求或允许计入资产成本的当期服务成本之外，其他服务成本均计入当期损益。
设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息，均计入当期损益。
D.确定应计入其他综合收益的金额
重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动，包括：
（a）精算利得或损失，即由于精算假设和经验调整导致之前所计量的设定受益计划义务现值的增加或减少；
（b）计划资产回报，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额;
（c）资产上限影响的变动，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额。
上述重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动直接计入其他综合收益, 并且在后续会计期间不允许转回至损益，但本公司可以在权益范围内转移这些在其他综合收益中确认的金额。
（3）辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：
①企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
②企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将辞退福利金额予以折现，以折现后的金额计量应付职工薪酬。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
①符合设定提存计划条件的
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。
②符合设定受益计划条件的
在报告期末，本公司将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：
A.服务成本；
B.其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额；
C.重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。
为简化相关会计处理，上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
29、租赁负债
（1） 初始计量
本公司按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。
1）租赁付款额租赁付款额，是指本公司向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项，包括：①固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额； ②取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款额在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；③本公司合理确定将行使购买选择权时，购买选择权的行权价格；④租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权时，行使终止租赁选择权需支付的款项；⑤根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。2）折现率在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。该增量借款利率，是指本公司在类似经济环境下为获得与使用权资产价值接近的资产，在类似期间以类似抵押条件借入资金须支付的利率。
（2） 后续计量
在租赁期开始日后，本公司按以下原则对租赁负债进行后续计量：①确认租赁负债的利息时， 增加租 赁负债的账面金额；②支付租赁付款额时，减少租赁负债的账面金额；③因重估或租赁变更等原因导致租赁付款额发生变动时，重新计量租赁负债的账面价值。
按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益， 但应当资本化的除外。周期性利率是指本公司对租赁负债进行初始计量时所采用的折现率， 或者因租赁付款额发生变动 或因租赁变更而需按照修订后的折现率对租赁负债进行重新计量时，本公司所采用的修订后的折现率。
（3） 租赁变更
租赁变更，是指原合同条款之外的租赁范围、租赁对价、租赁期限的变更，包括增加或终止一项或多项租赁资产的使用权，延长或缩短合同规定的租赁期等。租赁变更生效日， 是指双方就租赁变更达成一致 的日期。
租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：①该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围； ②增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本公司按照租赁准则有关规定对变更后合同的对价进行分摊，重新确定变更后的租赁期；并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现， 以重新计量租赁负债。在计算变更后租赁付款额的现值时，本公司采用剩余租赁期间的租赁内含利率作为折现率；无法确定剩余租赁期间的租赁内含利率的，本公司采用租赁变更生效日的承租人增量借款利率作为折现率。就上述租赁负债调整的影响，本公司区分以下情形进行会计处理：①租赁变更导致
租赁范围缩小或租赁期缩短的，承租人应当调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相 关利得或损失计入当期损益。 ②其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，承租人相应调整使用权资产的账 面价值。30、预计负债
（1）预计负债的确认标准
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
①该义务是本公司承担的现时义务；
②该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
③该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债的计量方法
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
31、股份支付
（1）股份支付的种类
本公司股份支付包括以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。
（2）权益工具公允价值的确定方法
①对于授予职工的股份，其公允价值按公司股份的市场价格计量，同时考虑授予股份所依据的条款和条件（不包括市场条件之外的可行权条件）进行调整。②对于授予职工的股票期权，在许多情况下难以获得其市场价格。如果不存在条款和条件相似的交易期权，公司选择适用的期权定价模型估计所授予的期权的公允价值。
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
在等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量，以作出可行权权益工具的最佳估计。
（4）股份支付计划实施的会计处理
以现金结算的股份支付
①授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。并在结算前的每个资产负债表日和结算日对负债的公允价值重新计量，将其变动
计入损益。
②完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。以权益结算的股份支付
①授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日以权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
②完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入成本或费用和资本公积。
（5）股份支付计划修改的会计处理
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；若修改增加了所授予权益工具的数量，则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。
（6）股份支付计划终止的会计处理
如果在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），本公司：
①将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本应在剩余等待期内确认的金额；
②在取消或结算时支付给职工的所有款项均作为权益的回购处理，回购支付的金额高于该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期费用。
本公司如果回购其职工已可行权的权益工具，冲减企业的所有者权益；回购支付的款项高于该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期损益。
32、收入
收入确认和计量所采用的会计政策
收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经济利益的总流入。
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项。在确定合同交易价格时，如果存在可变对价，本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，并以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额计入交易价格。合同中如果存在重大融资成分，本公司将根据客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销，对于控制权转移与客户支付价款间隔未超过一年的，本公司不考虑其中的融资成分。
满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：
①客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；
②客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；
③本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司按照投入法（或产出法）确定提供服务的履约进度。当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：
①本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；
②本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有了该商品的法定所有权；
③本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；
④本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；
⑤客户已接受该商品。
销售退回条款
对于附有销售退回条款的销售，公司在客户取得相关商品控制权时，按照因向客户转让商品而与其有
权取得的对价金额确认收入，按照预期因销售退回将退还的金额确认为预计负债；同时，按照预期将退回商品转让时的账面价值，扣除收回该商品预计发生的成本（包括退回商品的价值减损）后的余额，确认为一项资产，即应收退货成本，按照所转让商品转让时的账面价值，扣除上述资产成本的净额结转成本。每一资产负债表日，公司重新估计未来销售退回情况，并对上述资产和负债进行重新计量。应付客户对价合同中存在应付客户对价的，除非该对价是为了向客户取得其他可明确区分商品或服务的，本公司将该应付对价冲减交易价格，并在确认相关收入与支付（或承诺支付）客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入。
客户未行使的合同权利本公司向客户预收销售商品或服务款项的，首先将该款项确认为负债，待履行了相关履约义务时再转为收入。当本公司预收款项无需退回，且客户可能会放弃其全部或部分合同权利时，本公司预期将有权获得与客户所放弃的合同权利相关的金额的，按照客户行使合同权利的模式按比例将上述金额确认为收入；否则，本公司只有在客户要求履行剩余履约义务的可能性极低时，才将上述负债的相关余额转为收入。
合同变更本公司与客户之间的建造合同发生合同变更时：
①如果合同变更增加了可明确区分的建造服务及合同价款，且新增合同价款反映了新增建造服务单独售价的，本公司将该合同变更作为一份单独的合同进行会计处理；
②如果合同变更不属于上述第①种情形，且在合同变更日已转让的建造服务与未转让的建造服务之间可明确区分的，本公司将其视为原合同终止，同时，将原合同未履约部分与合同变更部分合并为新合同进行会计处理；
③如果合同变更不属于上述第①种情形，且在合同变更日已转让的建造服务与未转让的建造服务之间不可明确区分，本公司将该合同变更部分作为原合同的组成部分进行会计处理，由此产生的对已确认收入的影响，在合同变更日调整当期收入。
同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
本公司收入确认的具体方法如下：
本公司主要从事竹木制品、竹木工艺品、日用品、五金制品、塑料制品、复合材料制品等餐厨配件的研发、生产和销售。本公司与客户之间的销售商品合同包含转让上述产品所有权的履约义务，属于在某一时点履行履约义务。不同销售模式进行收入确认的具体方式如下：
A经销模式
经销模式是指经销商买断商品后，在约定的区域内，自行负责销售和配送的一种销售模式，该种模式下，公司按照约定将产品发送给经销商，经销商收货确认后，预计相关的经济利益很可能流入企业后确认销售收入；
B直营模式
直营模式是指公司直接对客户销售。该种模式下，公司按照约定将产品发送给直营客户，客户收货确认后，预计相关的经济利益很可能流入企业后确认销售收入；
C电商模式
电商模式分为电商直营模式和电商分销模式。
电商直营模式是指公司利用大型网络购物平台销售产品的一种方式，消费者通过电商平台下单后，公司根据订单配货，在消费者确认收到货物后，预计相关的经济利益很可能流入企业后确认销售收入；
电商分销模式是指由公司授权电商分销商在特定的交易平台以开设专营店的形式销售公司产品，该模式下，公司按照约定将产品发送给分销商，经销商收货确认后，预计相关的经济利益很可能流入企业后确认销售收入;
D代销模式
代销模式是指公司委托大型网络购物平台或专卖店销售产品的一种方式，该种模式下，大型网络购物平台或专卖店销售产品后，公司获取其销货清单后, 预计相关的经济利益很可能流入企业后确认销售收入;
E外销模式
外销模式是指公司接受国外客户订单，按订单生产并直接报关出口的一种销售方式，公司在将货物装运完毕并办理相关装运手续取得出口报关单后，预计相关的经济利益很可能流入企业后确认销售收入。
32、政府补助
（1）政府补助的确认
政府补助同时满足下列条件的，才能予以确认：
①本公司能够满足政府补助所附条件；
②本公司能够收到政府补助。
（2）政府补助的计量
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额1元计量。
（3）政府补助的会计处理
①与资产相关的政府补助
公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
②与收益相关的政府补助
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，分情况按照以下规定进行会计处理：
用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益；
用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。
对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与本公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
③政策性优惠贷款贴息
财政将贴息资金直接拨付给本公司，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
④政府补助退回
已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。
33、递延所得税资产/递延所得税负债
本公司通常根据资产与负债在资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法将应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异对所得税的影响额确认和计量为递延所得税负债或递延所得税资产。本公司不对递延所得税资产和递延所得税负债进行折现。
（1）递延所得税资产的确认
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，其对所得税的影响额按预计转回期间的所得税税率计算，并将该影响额确认为递延所得税资产，但是以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限。
同时具有下列特征的交易或事项中因资产或负债的初始确认所产生的可抵扣暂时性差异对所得税的
影响额不确认为递延所得税资产：
A. 该项交易不是企业合并；B. 交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列两项条件的，其对所得税的影响额（才能）确认为递延所得税资产：
A. 暂时性差异在可预见的未来很可能转回；B. 未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额；资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。在资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（2）递延所得税负债的确认
本公司所有应纳税暂时性差异均按预计转回期间的所得税税率计量对所得税的影响，并将该影响额确认为递延所得税负债，但下列情况的除外：
①因下列交易或事项中产生的应纳税暂时性差异对所得税的影响不确认为递延所得税负债：
A.商誉的初始确认；
B.具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
②本公司对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，其对所得税的影响额一般确认为递延所得税负债，但同时满足以下两项条件的除外：
A.本公司能够控制暂时性差异转回的时间；
B.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
（3）特定交易或事项所涉及的递延所得税负债或资产的确认
①与企业合并相关的递延所得税负债或资产
非同一控制下企业合并产生的应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异，在确认递延所得税负债或递延所得税资产的同时，相关的递延所得税费用（或收益），通常调整企业合并中所确认的商誉。
②直接计入所有者权益的项目
与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的当期所得税和递延所得税，计入所有者权益。暂时性差异对所得税的影响计入所有者权益的交易或事项包括：可供出售金融资产公允价值变动等形成的其他综合
收益、会计政策变更采用追溯调整法或对前期（重要）会计差错更正差异追溯重述法调整期初留存收益、同时包含负债成份及权益成份的混合金融工具在初始确认时计入所有者权益等。
③可弥补亏损和税款抵减
A.本公司自身经营产生的可弥补亏损以及税款抵减可抵扣亏损是指按照税法规定计算确定的准予用以后年度的应纳税所得额弥补的亏损。对于按照税法规定可以结转以后年度的未弥补亏损（可抵扣亏损）和税款抵减，视同可抵扣暂时性差异处理。在预计可利用可弥补亏损或税款抵减的未来期间内很可能取得足够的应纳税所得额时，以很可能取得的应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产，同时减少当期利润表中的所得税费用。B.因企业合并而形成的可弥补的被合并企业的未弥补亏损在企业合并中，本公司取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。
④合并抵销形成的暂时性差异
本公司在编制合并财务报表时，因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。
⑤以权益结算的股份支付
如果税法规定与股份支付相关的支出允许税前扣除，在按照会计准则规定确认成本费用的期间内，本公司根据会计期末取得信息估计可税前扣除的金额计算确定其计税基础及由此产生的暂时性差异，符合确认条件的情况下确认相关的递延所得税。其中预计未来期间可税前扣除的金额超过按照会计准则规定确认的与股份支付相关的成本费用，超过部分的所得税影响应直接计入所有者权益。
34、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
自2021年
月
日起适用
（1） 租赁的识别
租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。在合同开始日， 本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利，本公司评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本公司将租赁和非租赁部分分拆后进行会计处理。
（2） 本公司作为承租人
在租赁期开始日，本公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。使用权资产按照成本进行初始计量，包括租赁负债的初始计量金额、在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额 (扣除已享受的租赁激励相关金额)，发生的初始直接费用以及为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
在本公司作为承租人对租赁确认使用权资产和租赁负债。
2）租赁变更
租赁变更，是指原合同条款之外的租赁范围、租赁对价、租赁期限的变更，包括增加或终止一项或多项租赁资产的使用权，延长或缩短合同规定的租赁期等。租赁变更生效日，是指双方就租赁变更达成一致的日期。
租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理： ①该租 赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；②增加的对价与租赁范围扩大部分的单 独价格按该合同情况调整后的金额相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本公司按照租赁准则有关规定对变更后合同的对价进行分摊，重新确定变更后的租赁期；并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现， 以重新计量租赁负债。在计算变更后租赁付款额的现值时， 本公司采用剩余租赁期间的租赁内含利率作为折现率；无法确定剩余租赁期间的租赁内含利率的，本公司采用租赁变更生效日的承租人增量借款利率作为折现率。就上述租赁负债调整的影响，本公司区分以下情形进行会计处理：①租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的， 承租人应当调减使用权资产的账面价值， 并将部分终止或完全终止租赁的相 关利得或损失计入当期损益。 ②其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，承租人相应调整使用权资产的账 面价值。
3）短期租赁和低价值资产租赁
对于租赁期不超过12个月的短期租赁和单项租赁资产为全新资产时价值较低的低价值资产租赁， 本
公司选择不确认使用权资产和租赁负债。本公司将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额， 在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益。
（3） 本公司为出租人
在（1）评估的该合同为租赁或包含租赁的基础上，本公司作为出租人，在租赁开始日，将租赁分为融资租赁和经营租赁。
如果一项租赁实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬，出租人将该项租赁分类为融资租赁，除融资租赁以外的其他租赁分类为经营租赁。
一项租赁存在下列一种或多种情形的，本公司通常将其分类为融资租赁： ①在租赁期届满时， 租赁资 产的所有权转移给承租人； ②承租人有购买租赁资产的选择权， 所订立的购买价款与预计行使选择权时租赁资产的公允价值相比足够低，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将行使该选择权； ③资产的所有 权虽然不转移， 但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分（不低于租赁资产使用寿命的75%）； ④在租赁开始日，租赁收款额的现值几乎相当于租赁资产的公允价值（不低于租赁资产公允价值的90%。）；
⑤租赁资产 性质特殊， 如果不作较大改造， 只有承租人才能使用。一项租赁存在下列一项或多项迹象的，本公司也可 能将其分类为融资租赁： ①若承租人撤销租赁， 撤销租赁对出租人造成的损失由承租人承担； ②资产余值的公允价值波动所产生的利得或损失归属于承租人；③承租人有能力以远低于市场水平的租金继续租赁至下一期间。
2）经营租赁的会计处理
租金的处理
在租赁期内各个期间，本公司采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。提供的激励措施提供免租期的， 本公司将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分配，免租期内应当确认租金收入。本公司承担了承租人某些费用的，将该费用自租金收入总额中扣除，按扣除后的租金收入余额在租赁期内进行分配。
初始直接费用
本公司发生的与经营租赁有关的初始直接费用应当资本化至租赁标的资产的成本，在租赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期损益。
折旧
对于经营租赁资产中的固定资产， 本公司采用类似资产的折旧政策计提折旧； 对于其他经营租赁资产，采用系统合理的方法进行摊销。
可变租赁付款额
本公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额,在实际发生时计入当期损益。
经营租赁的变更经营租赁发生变更的， 本公司自变更生效日开始， 将其作为一项新的租赁进行会计处理，与变更前租 赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
（2）融资租赁的会计处理方法
初始计量在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，以租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。租赁收款额，是指出租人因让渡在租赁期内使用租赁资产的权利而应向承租人收取的款项， 包括： ①承租人需支付的固定付款额及实质固定付款额； 存在租赁激励的， 扣除租赁激励相关金额；②取决于指数 或比率的可变租赁付款额，该款项在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定； ③购买选择权的行权价格，前提是合理确定承租人将行使该选择权； ④承租人行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权； ⑤由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义 务的独立第三方向出租人提供的担保余值。
后续计量本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。该周期性利率， 是指确定租 赁投资净额采用内含折现率（转租情况下，若转租的租赁内含利率无法确定， 采用原租赁的折现率），或 者融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理， 且满足假如变更在租赁开始日生效， 该租赁会被分 类为融资租赁条件时按相关规定确定的修订后的折现率。
租赁变更的会计处理融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理： ①该变 更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围； ②增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价 格按该合同情况调整后的金额相当。如果融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理， 且满足假如变更在租赁开始日生效， 该租赁 会被分类为经营租赁条件的， 本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理， 并以租赁 变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值。
35、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
√ 适用 □ 不适用
会计政策变更的内容和原因
| 会计政策变更的内容和原因 | 审批程序 | 备注 |
2018年12月7日，财政部发布了《企业会计准则第21号——租赁》（以下简称“新租赁准则”）。要求执行企业会计准则的企业自2021年1月1日起实施新租赁准则。本公司于2021年1月1日执行新租赁准则，对会计政策的相关内容进行调整。对于首次执行日前已存在的合同，本公司在首次执行日选择不重新评估其是否为租赁或者包含租赁。对于首次执行日之后签订或变更的合同，本公司按照新租赁准则中租赁的定义评估合同是否为租赁或者包含租赁。
①本公司作为承租人
本公司选择首次执行新租赁准则的累积影响数调整首次执行当年年初（即2021年1 月1 日）留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整：
A.对于首次执行日前的融资租赁，本公司在首次执行日按照融资租入资产和应付融资租赁款的原账面价值，分别计量使用权资产和租赁负债；
B.对于首次执行日前的经营租赁，本公司在首次执行日根据剩余租赁付款额按首次执行日承租人增量借款利率折现的现值计量租赁负债，并根据每项租赁按照与租赁负债相等的金额及预付租金进行必要调整计量使用权资产。
C.在首次执行日，本公司按照附注四、24，对使用权资产进行减值测试并进行相应会计处理。
本公司首次执行日之前租赁资产属于低价值资产的经营租赁，采用简化处理，未确认使用权资产和租赁负债。除此之外，本公司对于首次执行日前的经营租赁，采用下列一项或多项简化处理：
将于首次执行日后12个月内完成的租赁，作为短期租赁处理;
计量租赁负债时，具有相似特征的租赁采用同一折现率；
使用权资产的计量不包含初始直接费用；
存在续租选择权或终止租赁选择权的，本公司根据首次执行日前选择权的实际行使及其他最新情况确定租赁期；
作为使用权资产减值测试的替代，本公司根据《企业会计准则第13号——或有事项》评估包含租赁的合同在首次执行日前是否为亏损合同，并根据首次执行日前计入资产负债表的亏损准备金额调整使用权资产；
首次执行日之前发生租赁变更的，本公司根据租赁变更的最终安排进行会计处理。
②本公司作为出租人
对于首次执行日前划分为经营租赁且在首次执行日后仍存续的转租赁，本公司作为转租出租人在首次执行日基于原租赁和转租赁的剩余合同期限和条款进行重新评估并做出分类。除此之外，本公司未对作为
出租人的租赁按照衔接规定进行调整，而是自首次执行日起按照新租赁准则进行会计处理。
③售后租回交易
对于首次执行日前已存在的售后租回交易，本公司在首次执行日不重新评估资产转让是否符合附注
四、34作为销售进行会计处理的规定。对于首次执行日前应当作为销售和融资租赁进行会计处理的售后租回交易，本公司作为卖方（承租人）按照与其他融资租赁相同的方法对租回进行会计处理，并继续在租赁期内摊销相关递延收益或损失。对于首次执行日前作为销售和经营租赁进行会计处理的售后租回交易，本公司作为卖方（承租人）应当按照与其他经营租赁相同的方法对租回进行会计处理，并根据首次执行日前计入资产负债表的相关递延收益或损失调整使用权资产。
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
（3）2021年起首次执行新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
适用是否需要调整年初资产负债表科目
□ 是 √ 否
不需要调整年初资产负债表科目的原因说明根据新租赁准则规定，仅需对报表年初数进行比较，不需要进行追溯调整。
（4）2021年起首次执行新租赁准则追溯调整前期比较数据说明
√适用 □ 不适用
合并资产负债表
项目
| 项目 | 2020年12月31日 | 2021年1月1日 | 调整数 |
| 使用权资产 | - | 359,856.63 | 359,856.63 |
| 资产总计 | - | 359,856.63 | 359,856.63 |
| 租赁负债 | - | 385,776.00 | 385,776.00 |
| 租赁负债-未确认融资费用 | - | -25,919.37 | -25,919.37 |
| 负债合计 | - | 359,856.63 | 359,856.63 |
母公司资产负债表
| 项目 | 2020年12月31日 | 2021年1月1日 | 调整数 |
| 使用权资产 | - | 56,542.69 | 56,542.69 |
| 资产总计 | - | 56,542.69 | 56,542.69 |
| 租赁负债 | - | 61,776.00 | 61,776.00 |
租赁负债-未确认融资费用
| 租赁负债-未确认融资费用 | - | -5,233.31 | -5,233.31 |
| 负债合计 | - | 56,542.69 | 56,542.69 |
六、税项
1、主要税种及税率
| 税种 | 计税依据 | 税率 |
| 增值税 | 销售过程或提供应税服务过程中的增值额 | 13% |
| 城市维护建设税 | 应缴流转税税额 | 5%、7% |
| 企业所得税 | 应纳税所得额 | 25% |
| 教育费附加 | 应缴流转税税额 | 3% |
| 地方教育费附加 | 应缴流转税税额 | 2% |
| 房产税 | 从价计征，按房产余值的1.2%计缴；从租计征，按租金收入的12%计缴 | 12%、1.2% |
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
| 纳税主体名称 | 所得税税率 |
| 浙江双枪 | 15% |
| 双枪新能源 | 20% |
| 双枪进出口 | 20% |
| 浙江拜索 | 20% |
| 双枪电子商务 | 20% |
2、税收优惠
（1）2018年11月，浙江双枪通过高新技术企业审核并取得编号为GR201833000888的《高新技术企业证书》，有效期三年。根据《中华人民共和国企业所得税法》等相关法规规定，浙江双枪2021年1-6月享受国家高新技术企业所得税优惠政策，按15%的所得税优惠税率缴纳企业所得税。
（2）根据《财政部 税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税〔2019〕13号）和《财政部 税务总局关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财政部 税务总局公告2021年第12号）规定：对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税，在此优惠政策基础上，再减半征收企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；双枪进出口、
双枪新能源、浙江拜索和双枪电子商务2021年1-6月享受此优惠政策。
（3）根据《财政部国家税务总局关于印发＜资源综合利用产品和劳务增值税优惠目录＞的通知》及其相关规定，双枪新能源生产销售的蒸汽热力属于综合利用的资源，双枪新能源2021年1-6月享受此优惠政策享受增值税100%即征即退政策。
（4）根据《中华人民共和国企业所得税法》及《企业研究开发费用税前扣除管理办法（试行）》规定，本公司及本公司之子公司浙江双枪和千束家居符合加计扣除条件的研究开发费用在计算应纳税所得额时享受加计扣除优惠政策，2021年1-6月享受此优惠政策。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
项目
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 银行存款 | 28,486,414.76 | 71,220,195.27 |
| 其他货币资金 | 3,072,920.72 | 1,071,979.47 |
| 合计 | 31,559,335.48 | 72,292,174.74 |
其他说明
（1）其他货币资金主要系支付宝等电子银行账户余额。
（2）期末货币资金余额中无因抵押、质押或冻结等对使用有限制、有潜在回收风险的款项。
（3）货币资金期末余额较期初余额减少56.34%，主要系经营活动产生的现金流量净额减少所致。
2、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 银行承兑票据 | 100,000.00 | 0.00 |
| 商业承兑票据 | 229,522.22 | 0.00 |
| 合计 | 329,522.22 | 0.00 |
单位：元
| 类别 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | ||
其中：银行承兑票据
| 其中：银行承兑票据 | 100,000.00 | 29.27% | - | - | 100,000.00 |
| 其中：商业承兑票据 | 241,602.34 | 70.73% | 12,080.12 | 5.00% | 229,522.22 |
| 合计 | 341,602.34 | 100.00% | 12,080.12 | 3.54% | 329,522.22 |
（续上表）
| 类别 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | ||
| 其中：银行承兑票据 | - | - | - | - | - |
| 其中：商业承兑票据 | - | - | - | - | - |
| 合计 | - | - | - | - | - |
按单项计提坏账准备：
单位：元
| 名称 | 期末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | 计提理由 | |
| 无 | ||||
按组合计提坏账准备：12,080.12元
单位：元
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 1.银行承兑票据 | 100,000.00 | 0.00 | 0.00% |
| 2.商业承兑票据 | 241,602.34 | 12,080.12 | 5.00% |
| 合计 | 341,602.34 | 12,080.12 | -- |
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 商业承兑票据 | 12,080.12 | 12,080.12 | ||||
| 合计 | 12,080.12 | 12,080.12 | ||||
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□ 适用 √ 不适用
（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元
项目
| 项目 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
| 银行承兑票据 | 500,000.00 | 100,000.00 |
| 合计 | 500,000.00 | 100,000.00 |
3、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元
| 类别 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | ||
| 其中：按单项计提坏账准备 | 2,471,461.67 | 1.24% | 2,471,461.67 | 100.00% | - |
| 其中：按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 | 196,664,529.57 | 98.76% | 13,708,356.17 | 6.97% | 182,956,173.40 |
| 其中：组合1 | - | - | - | - | - |
| 组合2 | 196,664,529.57 | 98.76% | 13,708,356.17 | 6.97% | 182,956,173.40 |
| 合计 | 199,135,991.24 | 100.00% | 16,179,817.84 | 8.13% | 182,956,173.40 |
（续上表）
| 类别 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | ||
| 其中：按单项计提坏账准备 | 2,471,461.67 | 1.08% | 2,471,461.67 | 100.00% | - |
| 其中：按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 | 226,108,702.50 | 98.92% | 15,391,690.60 | 6.81% | 210,717,011.90 |
| 其中：组合1 | - | - | - | - | - |
| 组合2 | 226,108,702.50 | 98.92% | 15,391,690.60 | 6.81% | 210,717,011.90 |
| 合计 | 228,580,164.17 | 100.00% | 17,863,152.27 | 7.81% | 210,717,011.90 |
按单项计提坏账准备：2,471,461.67元。
单位：元
| 名称 | 期末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | 计提理由 | |
| 郑州东凌盛商贸有限公司 | 676,990.27 | 676,990.27 | 100.00% | 预计无法收回 |
| 辽宁乐天超市有限公司 | 625,932.66 | 625,932.66 | 100.00% | 预计无法收回 |
河南神树商贸有限公司
| 河南神树商贸有限公司 | 551,538.31 | 551,538.31 | 100.00% | 预计无法收回 |
| 杭州安振电子商务有限公司 | 204,686.57 | 204,686.57 | 100.00% | 预计无法收回 |
| 香港活能有限公司 | 185,325.22 | 185,325.22 | 100.00% | 预计无法收回 |
| 盖州兴隆大家庭购物中心有限公司 | 118,209.77 | 118,209.77 | 100.00% | 预计无法收回 |
| 深圳市基本生活用品有限公司 | 108,778.87 | 108,778.87 | 100.00% | 预计无法收回 |
| 合计 | 2,471,461.67 | 2,471,461.67 | -- | -- |
按组合计提坏账准备：
单位：元
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 1年以内 | 184,389,847.69 | 9,219,492.39 | 5.00% |
| 1-2年 | 8,793,786.89 | 1,319,068.03 | 15.00% |
| 2-3年 | 518,498.73 | 207,399.49 | 40.00% |
| 3年以上 | 2,962,396.26 | 2,962,396.26 | 100.00% |
| 合计 | 196,664,529.57 | 13,708,356.17 | -- |
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位：元
| 账龄 | 期末余额 |
| 1年以内（含1年） | 184,389,847.69 |
| 1至2年 | 8,793,786.89 |
| 2至3年 | 518,498.73 |
| 3年以上 | 5,433,857.93 |
| 3至4年 | 1,744,997.06 |
| 4至5年 | 2,997,357.34 |
| 5年以上 | 691,503.53 |
| 合计 | 199,135,991.24 |
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
类别
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 按单项计提坏账准备 | 2,471,461.67 | 2,471,461.67 | ||||
| 按组合计提坏账准备 | 15,391,690.60 | 3,895,881.99 | 5,579,216.42 | 13,708,356.17 | ||
| 合计 | 17,863,152.27 | 3,895,881.99 | 5,579,216.42 | 16,179,817.84 | ||
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
| 单位名称 | 应收账款期末余额 | 占应收账款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
| 康成投资（中国）有限公司 | 11,450,640.30 | 5.75% | 572,532.02 |
| 物美南方发展有限责任公司 | 11,322,878.04 | 5.69% | 566,143.90 |
| US Wal-mart | 10,361,005.64 | 5.20% | 518,050.28 |
| 广州粤涵贸易有限公司 | 9,286,283.65 | 4.66% | 464,314.18 |
| 沃尔玛(中国)投资有限公司 | 8,837,073.66 | 4.44% | 441,853.68 |
| 合计 | 51,257,881.29 | 25.74% |
4、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位：元
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 金额 | 比例 | 金额 | 比例 | |
| 1年以内 | 25,134,617.57 | 100.00% | 12,794,677.97 | 100.00% |
| 合计 | 25,134,617.57 | -- | 12,794,677.97 | -- |
账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
无
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
| 单位名称 | 期末余额 | 占预付款项余额合计数的比例 |
| 奉新县九岭山竹制品厂 | 3,764,213.31 | 14.98% |
| 龙游海跃竹木有限公司 | 3,727,642.27 | 14.83% |
DIWIY SERVICES LIMITED
| DIWIY SERVICES LIMITED | 2,211,944.78 | 8.80% |
| 苏州才源一木供应链管理有限公司 | 1,660,947.60 | 6.61% |
| 永康市炊成工贸有限公司 | 1,601,093.05 | 6.37% |
| 合计 | 12,965,841.01 | 51.59% |
其他说明：
预付账款期末余额较期初余额增加96.45%，主要系采购增加，预付款对应增加所致。
5、其他应收款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 其他应收款 | 3,478,475.31 | 3,433,371.06 |
| 合计 | 3,478,475.31 | 3,433,371.06 |
（1）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 保证金及押金 | 2,078,785.25 | 3,219,488.21 |
| 往来款及其他 | 3,284,176.57 | 1,994,902.13 |
| 合计 | 5,362,961.82 | 5,214,390.34 |
2）坏账准备计提情况
单位：元
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2021年1月1日余额 | 4,862,961.82 | 500,000.00 | 5,362,961.82 | |
| 2021年1月1日余额在本期 | —— | —— | —— | —— |
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位：元
| 账龄 | 期末余额 |
1年以内（含1年）
| 1年以内（含1年） | 2,586,471.76 |
| 1至2年 | 800,620.16 |
| 2至3年 | 568,000.00 |
| 3年以上 | 1,407,869.90 |
| 3至4年 | 317,869.90 |
| 5年以上 | 1,090,000.00 |
| 合计 | 5,362,961.82 |
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况：
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 第一阶段 | 1,281,019.28 | 103,467.23 | 1,384,486.51 | |||
| 第二阶段 | ||||||
| 第三阶段 | 500,000.00 | 500,000.00 | ||||
| 合计 | 1,781,019.28 | 103,467.23 | 1,884,486.51 | |||
4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
| 单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
| 浙江天猫技术有限公司 | 保证金 | 478,000.00 | 1年以内、1-2年、2-3年、3年以上 | 8.91% | 99,400.00 |
| 上海大润发(康成投资） | 保证金 | 320,000.00 | 3年以上 | 5.97% | 320,000.00 |
| 邵武市华雄竹制品加工厂 | 往来款 | 300,000.00 | 3年以上 | 5.59% | 300,000.00 |
| 杭州余杭连具塘股份经济合作社 | 保证金 | 300,000.00 | 1-2年 | 5.59% | 45,000.00 |
| 北京京东技术信息贸易有限公司 | 保证金 | 281,000.00 | 1年以内、2-3年、3年以上 | 5.24% | 150,050.00 |
| 合计 | -- | 1,679,000.00 | -- | 31.31% | 914,450.00 |
6、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否
（1）存货分类
单位：元
项目
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 存货跌价准备或合同履约成本减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 存货跌价准备或合同履约成本减值准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 27,544,933.97 | 1,475,850.34 | 26,069,083.63 | 23,821,020.51 | 1,506,153.81 | 22,314,866.70 |
| 在产品 | 52,629,293.92 | 52,629,293.92 | 39,322,526.35 | 39,322,526.35 | ||
| 库存商品 | 88,899,554.41 | 4,798,617.16 | 84,100,937.25 | 84,253,025.35 | 6,707,767.83 | 77,545,257.52 |
| 发出商品 | 898,399.75 | 898,399.75 | 3,208,668.56 | 3,208,668.56 | ||
| 合计 | 169,972,182.05 | 6,274,467.50 | 163,697,714.55 | 150,605,240.77 | 8,213,921.64 | 142,391,319.13 |
（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 原材料 | 1,506,153.81 | 356,277.72 | 386,581.19 | 1,475,850.34 | ||
| 库存商品 | 6,707,767.83 | 869,572.80 | 2,778,723.47 | 4,798,617.16 | ||
| 合计 | 8,213,921.64 | 1,225,850.52 | 3,165,304.66 | 6,274,467.50 | ||
7、其他流动资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应收退货成本 | 5,740,116.22 | 9,595,543.19 |
| 增值税借方余额重分类 | 22,811,291.24 | 19,751,578.15 |
| 预缴企业所得税 | 1,698,927.95 | 157,338.18 |
| 合计 | 30,250,335.41 | 29,504,459.52 |
8、固定资产
单位：元
项目
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 固定资产 | 269,665,221.70 | 272,522,944.10 |
| 合计 | 269,665,221.70 | 272,522,944.10 |
（1）固定资产情况
单位：元
| 项目 | 房屋及建筑物 | 机械设备 | 运输工具 | 电子设备及其他设备 | 合计 |
| 一、账面原值： | |||||
| 1.期初余额 | 264,559,307.92 | 104,449,347.96 | 3,860,464.77 | 18,925,157.00 | 391,794,277.65 |
| 2.本期增加金额 | 8,470,320.65 | 514,924.76 | 1,474,883.29 | 10,460,128.70 | |
| （1）购置 | 2,052,798.55 | 514,924.76 | 896,493.90 | 3,464,217.21 | |
| （2）在建工程转入 | 6,417,522.10 | 578,389.39 | 6,995,911.49 | ||
| （3）企业合并增加 | |||||
| 3.本期减少金额 | 3,006,239.10 | 38,411.11 | 3,044,650.21 | ||
| （1）处置或报废 | 3,006,239.10 | 38,411.11 | 3,044,650.21 | ||
| 4.期末余额 | 264,559,307.92 | 109,913,429.51 | 4,375,389.53 | 20,361,629.18 | 399,209,756.14 |
| 二、累计折旧 | |||||
| 1.期初余额 | 66,664,047.12 | 39,758,529.61 | 3,403,836.17 | 9,444,920.66 | 119,271,333.56 |
| 2.本期增加金额 | 5,236,129.25 | 4,905,429.77 | 68,606.39 | 1,294,483.98 | 11,504,649.39 |
| （1）计提 | 5,236,129.25 | 4,905,429.77 | 68,606.39 | 1,294,483.98 | 11,504,649.39 |
| 3.本期减少金额 | 1,195,309.78 | 36,138.71 | 1,231,448.51 | ||
| （1）处置或报废 | 1,195,309.78 | 36,138.71 | 1,231,448.51 | ||
| 4.期末余额 | 71,900,176.37 | 43,468,649.60 | 3,472,442.56 | 10,703,265.91 | 129,544,534.44 |
| 三、减值准备 | |||||
| 四、账面价值 | |||||
| 1.期末账面价值 | 192,659,131.55 | 66,444,779.91 | 902,946.97 | 9,658,363.27 | 269,665,221.70 |
| 2.期初账面价值 | 197,895,260.80 | 64,690,818.35 | 456,628.60 | 9,480,236.34 | 272,522,944.10 |
（2）未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元
项目
| 项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书的原因 |
| 创富园1#厂房 | 5,751,669.37 | 尚未办理 |
| 创富园3#厂房 | 2,495,408.10 | 尚未办理 |
| 创富园2#厂房 | 2,189,750.02 | 尚未办理 |
| 厕所、粉房、门卫室等附属配套设施 | 1,775,634.70 | 尚未办理 |
| 创富园配电房 | 285,011.69 | 尚未办理 |
| 烘干房 | 255,571.51 | 尚未办理 |
| 简易棚 | 226,052.86 | 尚未办理 |
| 创富园钢结构简易厂房 | 91,089.32 | 尚未办理 |
| 合计 | 13,070,187.57 |
9、在建工程
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 在建工程 | 24,117,678.87 | 15,016,595.92 |
| 合计 | 24,117,678.87 | 15,016,595.92 |
（1）在建工程情况
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 在建厂房 | 18,548,533.16 | 18,548,533.16 | 4,567,702.13 | 4,567,702.13 | ||
| 安装工程 | 5,569,145.71 | 5,569,145.71 | 10,448,893.79 | 10,448,893.79 | ||
| 合计 | 24,117,678.87 | 24,117,678.87 | 15,016,595.92 | 15,016,595.92 | ||
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
| 项目名称 | 预算数（元） | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期转入固定资产金额 | 本期其他减少金额 | 期末余额 |
| 隆宫三门亭规划建设工程 | 20,000,000.00 | 1,341,618.13 | 7,528,752.91 | - | - | 8,870,371.04 |
小麦及复合材料产品生产车间改造工程
| 小麦及复合材料产品生产车间改造工程 | 3,800,000.00 | 3,027,126.77 | 459,111.76 | 3,486,238.53 | ||
| 双泡盒自动包装线 | 4,050,000.00 | 3,584,070.80 | 3,584,070.80 | |||
| 拼接竹板成型流水线 | 3,400,000.00 | 3,097,345.13 | 3,097,345.13 | |||
| 合计 | 31,250,000.00 | 11,050,160.83 | 7,987,864.67 | 3,584,070.80 | 15,453,954.70 |
（续表）
| 项目名称 | 工程累计投入占预算比例 | 工程进度 | 利息资本化累计金额 | 其中：本期利息资本化金额 | 本期利息资本化率(%) | 资金来源 |
| 隆宫三门亭规划建设工程 | 44.35% | 45.00% | - | - | - | 自有资金 |
| 小麦及复合材料产品生产车间改造工程 | 91.74% | 95.00% | - | - | - | 自有资金 |
| 双泡盒自动包装线 | 88.50% | 100.00% | - | - | - | 自有资金 |
| 拼接竹板成型流水线 | 91.10% | 91.10% | - | - | - | 自有资金 |
其他说明：在建工程期末余额较期初余额增加60.61%，主要系在建厂房增加所致。
10、使用权资产
单位：元
| 项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输工具 | 合计 |
| 1.期初余额 | 359,856.63 | 359,856.63 | ||
| 2.本期增加金额 | 2,011,093.64 | 2,011,093.64 | ||
| 3.本期减少金额 | ||||
| 4.期末余额 | 2,370,950.27 | 2,370,950.27 | ||
| （1）期末账面价值 | 2,370,950.27 | 2,370,950.27 |
其他说明：
自2021年1月1日起执行新租赁准则，根据首次执行新租赁准则的累积影响数，调整首次执行当年年初财务报表相关项目金额，不调整可比期间信息。对于首次执行日前的经营租赁，本公司根据剩余租赁付款额按首次执行日的同期银行贷款利率
折现的现值计量租赁负债，对使用权资产与租赁负债金额进行必要调整。使用权资产期末余额较期初余额增加100.00%，主要系公司执行新租赁准则，调整房屋租赁的使用权资产所致。
11、无形资产
（1）无形资产情况
单位：元
项目
| 项目 | 土地使用权 | 专利权 | 非专利技术 | 商标权 | 软件及其他 | 合计 |
| 一、账面原值 | ||||||
| 1.期初余额 | 37,387,703.64 | 3,577,922.14 | 576,966.03 | 4,150,475.03 | 45,693,066.84 | |
| 2.本期增加金额 | 59,841.77 | 27,425.74 | 349,523.96 | 436,791.47 | ||
| （1）购置 | 59,841.77 | 27,425.74 | 349,523.96 | 436,791.47 | ||
| （2）内部研发 | ||||||
| （3）企业合并增加 | ||||||
| 3.本期减少金额 | ||||||
| （1）处置 | ||||||
| 4.期末余额 | 37,387,703.64 | 3,637,763.91 | 604,391.77 | 4,499,998.99 | 46,129,858.31 | |
| 二、累计摊销 | ||||||
| 1.期初余额 | 3,642,578.26 | 1,023,191.65 | 353,168.28 | 650,003.27 | 5,668,941.46 | |
| 2.本期增加金额 | 392,724.43 | 179,353.57 | 19,046.85 | 247,531.75 | 838,656.60 | |
| （1）计提 | 392,724.43 | 179,353.57 | 19,046.85 | 247,531.75 | 838,656.60 | |
| 3.本期减少金额 |
（1）处置
| （1）处置 | ||||||
| 4.期末余额 | 4,035,302.69 | 1,202,545.22 | 372,215.13 | 897,535.02 | 6,507,598.06 | |
| 三、减值准备 | ||||||
| 1.期初余额 | ||||||
| 2.本期增加金额 | ||||||
| （1）计提 | ||||||
| 3.本期减少金额 | ||||||
| （1）处置 | ||||||
| 4.期末余额 | ||||||
| 四、账面价值 | ||||||
| 1.期末账面价值 | 33,352,400.95 | 2,435,218.69 | 232,176.64 | 3,602,463.97 | 39,622,260.25 | |
| 2.期初账面价值 | 33,745,125.38 | 2,554,730.49 | 223,797.75 | 3,500,471.76 | 40,024,125.38 |
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。
12、长期待摊费用
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期摊销金额 | 其他减少金额 | 期末余额 |
| 装修费 | 415,737.00 | 50,906.58 | 364,830.42 | ||
| 宽带费 | 66,037.74 | 14,150.94 | 51,886.80 | ||
| 合计 | 481,774.74 | 65,057.52 | 416,717.22 |
13、递延所得税资产
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位：元
项目
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
| 资产减值准备 | 6,225,285.84 | 1,130,413.66 | 8,181,221.68 | 1,516,486.23 |
| 内部交易未实现利润 | 2,845,013.25 | 672,950.53 | 10,641,791.61 | 2,125,394.11 |
| 可抵扣亏损 | 5,843,110.90 | 1,121,776.65 | 191,555.25 | 9,577.76 |
| 信用减值损失 | 17,586,568.60 | 3,024,029.58 | 19,341,584.47 | 3,290,542.69 |
| 递延收益 | 21,400,094.30 | 3,261,639.93 | 13,368,229.22 | 2,060,086.79 |
| 预提费用 | 8,309,714.81 | 1,663,424.69 | 8,448,960.30 | 1,556,183.06 |
| 预计负债 | 3,931,124.48 | 768,641.70 | 4,487,253.70 | 850,279.53 |
| 合计 | 66,140,912.18 | 11,642,876.74 | 64,660,596.23 | 11,408,550.17 |
（2）未确认递延所得税资产明细
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 可抵扣亏损 | 3,844,967.80 | 11,303,847.82 |
| 信用减值损失 | 477,735.75 | 302,587.08 |
| 资产减值损失 | 49,181.66 | 32,699.96 |
| 递延收益 | 5,787,962.89 | 2,234,895.04 |
| 预提费用 | 177,780.88 | 194,448.44 |
| 预计负债 | 321,529.92 | 107,229.51 |
| 合计 | 10,659,158.90 | 14,175,707.85 |
14、其他非流动资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 预付工程设备款 | 6,050,142.90 | 6,050,142.90 | 2,049,106.35 | 2,049,106.35 | ||
| 上市费用 | 56,910,849.07 | 56,910,849.07 | 4,795,380.14 | 4,795,380.14 | ||
| 预付专利款 | 148,185.39 | 148,185.39 | 189,369.43 | 189,369.43 | ||
| 合计 | 63,109,177.36 | 63,109,177.36 | 7,033,855.92 | 7,033,855.92 | ||
其他说明：
其他非流动资产期末余额较期初余额增加7.97倍，主要系上市费用增加所致。
15、短期借款
（1）短期借款分类
单位：元
项目
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 抵押借款 | 100,992,605.80 | 101,595,544.58 |
| 保证借款 | 15,612,412.02 | 15,006,940.53 |
| 合计 | 116,605,017.82 | 116,602,485.11 |
16、应付账款
（1）应付账款列示
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应付货款 | 82,992,451.69 | 114,143,165.92 |
| 应付工程设备款 | 13,797,656.49 | 9,811,509.57 |
| 合计 | 96,790,108.18 | 123,954,675.49 |
17、合同负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 预收商品款 | 6,063,262.51 | 3,812,493.03 |
| 合计 | 6,063,262.51 | 3,812,493.03 |
其他说明：合同负债期末余额较期初增加59.04%，主要系销售规模增加，预收商品款对应增加所致。
18、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 一、短期薪酬 | 13,544,930.73 | 55,282,239.87 | 61,001,036.44 | 7,826,134.16 |
| 二、离职后福利-设定提存计划 | 4,187,234.53 | 3,551,230.34 | 636,004.19 | |
| 合计 | 13,544,930.73 | 59,469,474.40 | 64,552,266.78 | 8,462,138.35 |
（2）短期薪酬列示
单位：元
项目
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 1、工资、奖金、津贴和补贴 | 12,945,317.36 | 47,444,350.59 | 53,039,595.82 | 7,350,072.13 |
| 2、职工福利费 | 3,295,788.28 | 3,295,788.28 | ||
| 3、社会保险费 | 415,282.74 | 2,554,968.63 | 2,578,102.94 | 392,148.43 |
| 其中：医疗保险费 | 415,282.74 | 2,303,769.94 | 2,369,053.27 | 349,999.41 |
| 工伤保险费 | 260,733.73 | 218,584.71 | 42,149.02 | |
| 4、住房公积金 | 3,600.00 | 1,843,211.20 | 1,846,811.20 | |
| 5、工会经费和职工教育经费 | 180,730.63 | 143,921.17 | 240,738.20 | 83,913.60 |
| 合计 | 13,544,930.73 | 55,282,239.87 | 61,001,036.44 | 7,826,134.16 |
（3）设定提存计划列示
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 1、基本养老保险 | 4,042,540.06 | 3,428,065.67 | 614,474.39 | |
| 2、失业保险费 | 144,694.47 | 123,164.67 | 21,529.80 | |
| 合计 | 4,187,234.53 | 3,551,230.34 | 636,004.19 |
其他说明：
应付职工薪酬期末余额较期初余额减少37.53%，主要系经营淡季，工资减少所致。
19、应交税费
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 增值税 | 1,920,030.58 | 3,537,609.00 |
| 企业所得税 | 3,109,134.14 | 8,107,585.05 |
| 个人所得税 | 260,875.72 | 127,417.14 |
| 城市维护建设税 | 159,025.29 | 248,887.09 |
| 房产税 | 1,043,267.32 | 939,142.15 |
| 土地使用税 | 450,240.70 | 389,607.80 |
| 教育费附加 | 76,052.94 | 106,682.83 |
地方教育费附加
| 地方教育费附加 | 50,712.91 | 71,121.87 |
| 其他税费 | 356,215.74 | 112,568.24 |
| 合计 | 7,425,555.34 | 13,640,621.17 |
其他说明：
应交税费期末余额较期初余额减少45.56%，主要系应交企业所得税减少所致。
20、其他应付款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 其他应付款 | 56,307,037.70 | 6,139,728.06 |
| 合计 | 56,307,037.70 | 6,139,728.06 |
（1）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 预提费用 | 54,583,175.76 | 4,402,487.35 |
| 往来款及其他 | 1,257,761.94 | 1,481,140.71 |
| 保证金 | 466,100.00 | 256,100.00 |
| 合计 | 56,307,037.70 | 6,139,728.06 |
其他说明其他应付款期末余额较期初余额增加8.17倍，主要系预提的上市发行费用增加所致。
21、一年内到期的非流动负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一年内到期的长期借款 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 |
| 一年内到期的租赁负债 | 382,000.00 | |
| 合计 | 1,382,000.00 | 1,000,000.00 |
其他说明：
一年内到期的非流动负债期末余额较期初余额增加38.20%，主要系根据新租赁准则调整的一年内到期的租赁负债增加所致。
22、长期借款
（1）长期借款分类
单位：元
项目
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 抵押借款 | 20,023,750.00 | 30,375,920.24 |
| 减：一年内到期的长期借款 | -1,000,000.00 | -1,000,000.00 |
| 合计 | 19,023,750.00 | 29,375,920.24 |
其他说明：
长期借款期末余额较期初余额减少35.24%，主要系长期借款到期归还借款所致。
23、租赁负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 租赁付款额 | 2,108,697.93 | 0.00 |
| 减：未确认融资费用 | -276,903.74 | 0.00 |
| 合计 | 1,831,794.19 |
其他说明
自2021年1月1日起执行新租赁准则，根据首次执行新租赁准则的累积影响数，调整首次执行当年年初财务报表相关项目金额，不调整可比期间信息。对于首次执行日前的经营租赁，本公司根据剩余租赁付款额按首次执行日的同期银行贷款利率折现的现值计量租赁负债，对使用权资产与租赁负债金额进行必要调整。
租赁负债期末余额较期初余额增加100.00%，主要系公司执行新租赁准则，调整房屋租赁的租赁负债所致。
24、预计负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | 形成原因 |
| 应付退货款 | 8,291,801.58 | 14,190,026.40 | 预计产品退货损失 |
| 合计 | 8,291,801.58 | 14,190,026.40 | -- |
其他说明：
预计负债期末余额较期初余额减少41.57%，主要系实际退货损失增加，冲减预计负债余额所致。
25、递延收益
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
政府补助
| 政府补助 | 18,302,491.22 | 10,174,200.00 | 1,288,634.03 | 27,188,057.19 | 政府拨入 |
| 合计 | 18,302,491.22 | 10,174,200.00 | 1,288,634.03 | 27,188,057.19 | -- |
涉及政府补助的项目：
单位：元
| 负债项目 | 期初余额 | 本期新增补助金额 | 本期计入营业外收入金额 | 本期计入其他收益金额 | 本期冲减成本费用金额 | 其他变动 | 期末余额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 落户余杭固定资产投资补助资金 | 2,699,366.96 | 61,349.22 | 2,638,017.74 | 与资产相关 | ||||
| 双枪竹材研究院项目 | 10,207,650.83 | 500,000.00 | 9,707,650.83 | 与资产相关 | ||||
| 双枪竹新功能材料研究院财政配套资金 | 1,534,715.98 | 477,602.23 | 1,057,113.75 | 与资产相关 | ||||
| 工业经济发展奖励普通设备投资补助资金 | 238,923.44 | 222,900.00 | 20,492.41 | 441,331.03 | 与资产相关 | |||
| 机器换人自动化流水线项目补助 | 838,414.94 | 382,300.00 | 52,474.14 | 1,168,240.80 | 与资产相关 | |||
| 环保型整竹砧板自动胶合生产线技术构建项目补助 | 25,000.00 | 12,500.00 | 12,500.00 | 与资产相关 | ||||
| 杭州市余杭区经济和信息化局关于数字化改造、工业物联网试 | 273,032.14 | 16,060.74 | 256,971.40 | 与资产相关 |
点项目的资助资金
| 点项目的资助资金 | ||||||||
| 2019年杭州市制造业数字化改造攻关项目、工厂物联网试点项目区级配套资助资金 | 275,491.89 | 16,205.40 | 259,286.49 | 与资产相关 | ||||
| 扶持工业经济发展专项资金 | 2,209,895.04 | 1,059,500.00 | 131,949.89 | 3,137,445.15 | 与资产相关 | |||
| 日用餐厨具自动化生产基地建设项目 | 8,509,500.00 | 8,509,500.00 | 与资产相关 | |||||
| 合计 | 18,302,491.22 | 10,174,200.00 | 1,288,634.03 | 27,188,057.19 |
其他说明：
递延收益期末余额较期初余额增加48.55%，主要系本期收到的政府补助增加所致。
26、股本
单位：元
| 期初余额 | 本次变动增减（+、-） | 期末余额 | |||||
| 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总数 | 54,000,000.00 | 54,000,000.00 | |||||
27、资本公积
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 资本溢价（股本溢价） | 93,276,116.11 | 93,276,116.11 | ||
| 合计 | 93,276,116.11 | 93,276,116.11 |
28、盈余公积
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
法定盈余公积
| 法定盈余公积 | 5,972,557.25 | 5,972,557.25 | ||
| 合计 | 5,972,557.25 | 5,972,557.25 |
29、未分配利润
单位：元
| 项目 | 本期 | 上期 |
| 调整前上期末未分配利润 | 323,808,815.74 | 235,556,961.77 |
| 调整后期初未分配利润 | 323,808,815.74 | 235,556,961.77 |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | 21,923,044.39 | 89,761,129.86 |
| 减：提取法定盈余公积 | 1,509,275.89 | |
| 期末未分配利润 | 345,731,860.13 | 323,808,815.74 |
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。
30、营业收入和营业成本
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 382,385,846.15 | 237,519,115.29 | 286,834,344.76 | 177,335,102.94 |
| 其他业务 | 972,800.57 | 505,007.67 | 347,584.20 | 316,292.04 |
| 合计 | 383,358,646.72 | 238,024,122.96 | 287,181,928.96 | 177,651,394.98 |
其他说明营业收入本期发生额较上期增加33.49%，营业成本本期发生额较上期增加33.98%，主要系本年消费市场复苏，销售规模增加所致。
31、税金及附加
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 城市维护建设税 | 713,911.86 | 671,916.64 |
| 教育费附加 | 346,464.89 | 348,363.55 |
| 房产税 | 812,740.57 | 938,544.16 |
土地使用税
| 土地使用税 | 107,536.70 | 368,323.80 |
| 印花税 | 145,147.75 | 97,424.15 |
| 环保税 | 12,569.91 | 50,694.08 |
| 残疾人保障金 | 330,773.79 | 353,150.47 |
| 地方教育费附加 | 230,976.62 | 232,242.37 |
| 合计 | 2,700,122.09 | 3,060,659.22 |
32、销售费用
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 渠道费用 | 29,894,871.09 | 18,009,363.01 |
| 职工薪酬 | 17,558,939.89 | 12,744,202.41 |
| 运输费 | 17,048,503.25 | 12,990,648.81 |
| 样品及物料 | 8,950,277.51 | 5,443,402.10 |
| 业务招待费 | 912,846.02 | 823,639.71 |
| 差旅费 | 2,094,351.08 | 813,375.17 |
| 其他费用 | 5,187,326.15 | 4,078,596.46 |
| 合计 | 81,647,114.99 | 54,903,227.67 |
其他说明：
销售费用本期发生额较上期增加48.71%，主要系销售规模增加，销售费用同步增长所致。
33、管理费用
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬 | 9,191,722.64 | 7,810,702.61 |
| 折旧摊销费 | 3,947,626.07 | 3,061,862.27 |
| 办公费 | 1,838,651.55 | 1,788,523.72 |
| 咨询服务费 | 840,849.93 | 646,782.18 |
| 差旅费 | 664,046.84 | 264,376.72 |
| 车辆费 | 564,592.91 | 434,244.00 |
| 业务招待费 | 396,072.59 | 322,561.31 |
| 修理费 | 335,706.67 | 109,453.04 |
| 其他费用 | 970,322.94 | 972,779.51 |
| 合计 | 18,749,592.14 | 15,411,285.36 |
34、研发费用
单位：元
项目
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬 | 7,289,152.84 | 5,859,022.78 |
| 材料支出 | 5,415,178.10 | 3,027,331.37 |
| 委外研发费 | 407,250.14 | 1,157,366.19 |
| 折旧摊销费 | 1,378,342.16 | 974,151.24 |
| 其他费用 | 176,897.61 | 589,737.13 |
| 合计 | 14,666,820.85 | 11,607,608.71 |
35、财务费用
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 利息支出 | 3,236,127.70 | 4,234,510.37 |
| 减：利息收入 | 35,988.23 | 103,786.17 |
| 利息净支出 | 3,200,139.47 | 4,130,724.20 |
| 汇兑损失 | 930,822.46 | 10,129.60 |
| 减：汇兑收益 | 540,167.79 | 391,441.81 |
| 汇兑净损失 | 390,654.67 | -381,312.21 |
| 银行手续费及其他 | -52,873.20 | 71,169.27 |
| 合计 | 3,537,920.94 | 3,820,581.26 |
36、其他收益
单位：元单位：元
| 产生其他收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 一、计入其他收益的政府补助 | 1,298,634.03 | 1,980,403.32 |
| 其中：与递延收益相关的政府补助 | 1,288,634.03 | 1,178,517.83 |
| 直接计入当期损益的政府补助 | 10,000.00 | 801,885.49 |
| 二、其他与日常活动相关且计入其他收益的项目 | 58,633.87 | 41,622.10 |
| 其中：个税扣缴税款手续费 | 40,084.12 | 41,622.10 |
| 其他 | 18,549.75 | |
| 合计 | 1,357,267.90 | 2,022,025.42 |
其他说明：
其他收益本期发生额较上期减少32.88%，主要系直接计入当期损益的政府补助减少所致。
37、投资收益
单位：元
项目
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 应收款项融资终止确认的投资收益 | -10,351.25 | -42,097.91 |
| 合计 | -10,351.25 | -42,097.91 |
其他说明：
投资收益本期发生额较上期减少75.41%，主要系应收款项融资终止确认的投资收益减少所致。
38、信用减值损失
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 应收账款坏账损失 | 1,722,175.36 | 2,623,431.02 |
| 其他应收款坏账损失 | -142,272.16 | -172,279.49 |
| 应收票据坏账损失 | -12,080.12 | |
| 合计 | 1,567,823.08 | 2,451,151.53 |
其他说明：
信用减值损失本期发生额较上期减少36.04%，主要系应收款项回款良好，坏账准备减少所致。
39、资产减值损失
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 二、存货跌价损失及合同履约成本减值损失 | -1,225,850.52 | -2,307,217.72 |
| 合计 | -1,225,850.52 | -2,307,217.72 |
其他说明：
资产减值损失本期发生额较上期减少46.87%，主要系本期计提的存货跌价损失减少所致。
40、资产处置收益
单位：元
| 资产处置收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 处置未划分为持有待售的固定资产、在建工程、生产性生物资产及无形资产的 | -1,069,952.64 | 5,238.28 |
处置利得或损失
| 处置利得或损失 | ||
| 其中：固定资产 | -1,069,952.64 | 5,238.28 |
其他说明：资产处置收益本期发生额较上年同期变动较大，主要系固定资产处置收益增加所致。
41、营业外收入
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 政府补助 | 981,620.94 | 1,288,593.14 | 981,620.94 |
| 其他 | 0.45 | 28,229.18 | 0.45 |
| 合计 | 981,621.39 | 1,316,822.32 |
计入当期损益的政府补助：
单位：元
| 补助项目 | 补助总金额 | 本期发生金额 | 上期发生金额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 落户余杭固定资产投资补助资金 | 4,069,500.00 | 61,349.22 | 61,349.22 | 与资产相关 |
| 双枪竹材研究院项目 | 15,276,833.76 | 500,000.00 | 500,000.00 | 与资产相关 |
| 双枪竹新功能材料研究院财政配套资金 | 7,398,910.10 | 477,602.23 | 113,682.66 | 与资产相关 |
| 工业经济发展奖励普通设备投资补助资金 | 570,700.00 | 20,492.41 | 与资产相关 | |
| 机器换人自动化流水线项目补助 | 1,362,900.00 | 52,474.14 | 与资产相关 | |
| 环保型整竹砧板自动胶合生产线技术构建项目补助 | 50,000.00 | 12,500.00 | 与资产相关 | |
| 杭州市余杭区经济和信息化局关于数字化改造、工业物联网试点项目的资助资金 | 299,800.00 | 16,060.74 | 10,707.14 | 与资产相关 |
| 2019年杭州市制造业数字化改造攻关项目、工厂物联网试点项目区级配套资助资金 | 299,800.00 | 16,205.40 | 8,102.70 | 与资产相关 |
| 扶持工业经济发展专项资金 | 3,391,500.00 | 131,949.89 | 与资产相关 | |
| 筷子自动包装流水线项目补助专项资金 | 980,600.00 | 49,030.00 | 与资产相关 | |
| 工业经济发展奖励普通设备投资补助资金 | 347,800.00 | 18,146.10 | 与资产相关 |
竹材高值化加工关键设备研制与应用项目财政补贴
| 竹材高值化加工关键设备研制与应用项目财政补贴 | 1,530,000.00 | 405,000.00 | 与资产相关 | |
| 龙泉市重点科技计划款 | 50,000.00 | 12,500.00 | 与资产相关 | |
| 企业智能化技术改造咨询诊断专项资金 | 10,000.00 | 10,000.00 | 与收益相关 | |
| 个税手续费返还 | 40,084.12 | 40,084.12 | 与收益相关 | |
| 印发开展企业以?代训补贴 | 12,967.52 | 12,967.52 | 与收益相关 | |
| 庆元县经济商务局供应链创新与应用项目专项奖励资金 | 200,000.00 | 200,000.00 | 与收益相关 | |
| “星期天工程师”柔性引才补助资金 | 30,000.00 | 30,000.00 | 与收益相关 | |
| 2020年全县生态工业和商贸经济高质量发展奖励 | 600,000.00 | 600,000.00 | 与收益相关 | |
| 丽水市2020年博士后工作站考核结果的通知 | 50,000.00 | 50,000.00 | 与收益相关 | |
| 杭州市余杭区就业管理服务中心小微企业招用 | 1,620.94 | 1,620.94 | 与收益相关 | |
| 杭州市余杭区商务局开放型经济政策补助 | 100,000.00 | 100,000.00 | 与收益相关 | |
| 增值税返还 | 5,582.23 | 5,582.23 | 26,510.20 | 与收益相关 |
| 杭州市余杭区百丈镇财政所财政零余额账户百丈镇第二届运动会奖励 | 2,000.00 | 2,000.00 | 与收益相关 | |
| 社保返还 | 893,041.14 | 893,041.14 | 与收益相关 | |
| 杭州市余杭区市场监督管理局促产业发展专项扶持资金 | 300,000.00 | 300,000.00 | 与收益相关 | |
| 杭州市余杭区经济和信息化局单位零余额账户2019年杭州市工信发展专项资金 | 125,000.00 | 125,000.00 | 与收益相关 | |
| 余杭区委宣传部-著作权登记奖励 | 2,000.00 | 2,000.00 | 与收益相关 | |
| 杭州市就业服务中心DSF稳岗返还社保费 | 194,253.00 | 194,253.00 | 与收益相关 | |
| 2018年度房产税退税 | 25,234.29 | 25,234.29 | 与收益相关 | |
| 庆元县经济商务局省级“隐形冠军”企业奖励 | 100,000.00 | 100,000.00 | 与收益相关 | |
| 庆元县经济商务局疫情期间省外返岗员工交通补助款 | 1,881.00 | 1,881.00 | 与收益相关 |
庆元县农业农村局零余额账户2019年度绿色产业发展政策第二批（龙头企业）奖励
| 庆元县农业农村局零余额账户2019年度绿色产业发展政策第二批（龙头企业）奖励 | 200,000.00 | 200,000.00 | 与收益相关 | |
| 庆元县经济商务局网上销售额首次超过100万奖励款 | 10,000.00 | 10,000.00 | 与收益相关 | |
| 庆元县人力资源和社会保障局高技能领军人才经费补助 | 10,000.00 | 10,000.00 | 与收益相关 | |
| 杭州市余杭区商务局余商务【2020】27号补助 | 30,000.00 | 30,000.00 | 与收益相关 | |
| 杭州市就业服务中心DSF稳岗返还社保费 | 50,559.00 | 50,559.00 | 与收益相关 | |
| 2019年度扶持工业经济发展专项资金 | 120,000.00 | 120,000.00 | 与收益相关 | |
| 合计 | 38,742,567.10 | 2,338,888.84 | 3,268,996.45 |
42、营业外支出
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 对外捐赠 | 13,210.00 | ||
| 非流动资产毁损报废损失合计 | 315,434.16 | ||
| 其中：固定资产毁损报废损失 | 315,434.16 | ||
| 滞纳金 | 6,432.91 | 100,238.15 | 6,432.91 |
| 其他 | 92,320.58 | 671,203.12 | 92,320.58 |
| 合计 | 98,753.49 | 1,100,085.43 | 98,753.49 |
其他说明：
营业外支出本期发生额较上期减少91.02%，主要系固定资产报废及其他非经常性损失减少所致。
43、所得税费用
（1）所得税费用表
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 当期所得税费用 | 3,846,039.39 | 5,079,357.04 |
| 递延所得税费用 | -234,326.57 | -641,322.81 |
合计
| 合计 | 3,611,712.82 | 4,438,034.23 |
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
| 项目 | 本期发生额 |
| 利润总额 | 25,534,757.22 |
| 按法定/适用税率计算的所得税费用 | 6,383,689.31 |
| 子公司适用不同税率的影响 | -1,351,360.48 |
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 484,022.71 |
| 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | -2,018,904.47 |
| 所得税费用 | 3,611,712.82 |
44、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 政府补助 | 11,165,820.94 | 2,870,078.63 |
| 营业外收入 | 58,634.32 | 28,229.18 |
| 银行承兑票据保证金 | 4,000,000.00 | |
| 保证金及押金 | 1,350,702.96 | 295,304.31 |
| 合计 | 12,575,158.22 | 7,193,612.12 |
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 销售费用 | 61,348,093.01 | 41,549,815.26 |
| 研发费用 | 5,999,325.85 | 4,129,049.41 |
| 管理费用 | 4,414,944.91 | 4,874,610.98 |
| 银行承兑票据保证金 | ||
| 营业外支出 | 98,753.49 | 159,231.30 |
| 财务费用-手续费 | 4,230.17 | 71,507.74 |
| 往来款及其他 | 1,512,653.21 | 142,785.40 |
保证金及押金
| 保证金及押金 | 1,016,000.00 | |
| 合计 | 73,378,000.64 | 51,943,000.09 |
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 利息收入 | 35,988.23 | 103,786.17 |
| 合计 | 35,988.23 | 103,786.17 |
45、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位：元
| 补充资料 | 本期金额 | 上期金额 |
| 1．将净利润调节为经营活动现金流量： | -- | -- |
| 净利润 | 21,923,044.39 | 18,634,974.02 |
| 加：资产减值准备 | 341,972.56 | -366,234.32 |
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 11,504,649.39 | 11,347,321.51 |
| 使用权资产折旧 | ||
| 无形资产摊销 | 838,656.60 | 534,571.73 |
| 长期待摊费用摊销 | 65,057.52 | 260,953.53 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） | 1,069,952.64 | -5,238.28 |
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | 315,434.16 | |
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | ||
| 财务费用（收益以“－”号填列） | 3,200,139.47 | 4,130,724.08 |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | 10,351.25 | 42,097.91 |
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | -234,326.57 | -641,322.81 |
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | ||
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | -19,366,941.28 | -24,995,012.43 |
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | 15,880,263.74 | 8,274,922.40 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | -53,988,524.90 | -2,092,948.09 |
| 其他 | ||
| 经营活动产生的现金流量净额 | -18,755,705.18 | 15,440,243.41 |
| 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： | -- | -- |
| 债务转为资本 | ||
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||
| 融资租入固定资产 | ||
| 3．现金及现金等价物净变动情况： | -- | -- |
| 现金的期末余额 | 31,559,335.48 | 29,164,246.81 |
| 减：现金的期初余额 | 72,292,174.74 | 66,097,689.36 |
| 加：现金等价物的期末余额 | ||
| 减：现金等价物的期初余额 | ||
| 现金及现金等价物净增加额 | -40,732,839.26 | -36,933,442.55 |
（2）现金和现金等价物的构成
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一、现金 | 31,559,335.48 | 72,292,174.74 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 28,486,414.76 | 27,810,295.44 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | 3,072,920.72 | 1,353,951.37 |
| 三、期末现金及现金等价物余额 | 31,559,335.48 | 72,292,174.74 |
46、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元
| 项目 | 期末账面价值 | 受限原因 |
| 固定资产 | 115,889,339.19 | 借款抵押 |
| 无形资产 | 14,141,646.97 | 借款抵押 |
| 合计 | 130,030,986.16 | -- |
47、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位：元
项目
| 项目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币余额 |
| 货币资金 | -- | -- | 3,300,904.70 |
| 其中：美元 | 510,968.05 | 6.4601 | 3,300,904.70 |
| 欧元 | |||
| 港币 | |||
| 应收账款 | -- | -- | 13,473,643.24 |
| 其中：美元 | 2,085,671.00 | 6.4601 | 13,473,643.24 |
| 欧元 | |||
| 港币 | |||
| 长期借款 | -- | -- | |
| 其中：美元 | |||
| 欧元 | |||
| 港币 | |||
| 预付账款 | 342,401.01 | 6.4601 | 2,211,944.78 |
| 其中：美元 | 342,401.01 | 6.4601 | 2,211,944.78 |
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□ 适用 √ 不适用
48、政府补助
（1）政府补助基本情况
单位：元
| 种类 | 金额 | 列报项目 | 计入当期损益的金额 |
| 落户余杭固定资产投资补助资金 | 4,069,500.00 | 其他收益 | 61,349.22 |
| 双枪竹材研究院项目 | 15,276,833.76 | 其他收益 | 500,000.00 |
| 双枪竹新功能材料研究院财 | 7,398,910.10 | 其他收益 | 477,602.23 |
政配套资金
| 政配套资金 | |||
| 工业经济发展奖励普通设备投资补助资金 | 570,700.00 | 其他收益 | 20,492.41 |
| 机器换人自动化流水线项目补助 | 1,362,900.00 | 其他收益 | 52,474.14 |
| 环保型整竹砧板自动胶合生产线技术构建项目补助 | 50,000.00 | 其他收益 | 12,500.00 |
| 杭州市余杭区经济和信息化局关于数字化改造、工业物联网试点项目的资助资金 | 299,800.00 | 其他收益 | 16,060.74 |
| 2019年杭州市制造业数字化改造攻关项目、工厂物联网试点项目区级配套资助资金 | 299,800.00 | 其他收益 | 16,205.40 |
| 扶持工业经济发展专项资金 | 3,391,500.00 | 其他收益 | 131,949.89 |
| 日用餐厨具自动化生产基地建设项目 | 8,509,500.00 | -- | |
| 企业智能化技术改造咨询诊断专项资金 | 10,000.00 | 其他收益 | 10,000.00 |
| 个税手续费返还 | 40,084.12 | 其他收益 | 40,084.12 |
| 印发开展企业以?代训补贴 | 12,967.52 | 其他收益 | 12,967.52 |
| 庆元县经济商务局供应链创新与应用项目专项奖励资金 | 200,000.00 | 营业外收入 | 200,000.00 |
| "星期天工程师"柔性引才补助资金 | 30,000.00 | 营业外收入 | 30,000.00 |
| 2020年全县生态工业和商贸经济高质量发展奖励 | 600,000.00 | 营业外收入 | 600,000.00 |
| 丽水市2020年博士后工作站考核结果的通知 | 50,000.00 | 营业外收入 | 50,000.00 |
| 杭州市余杭区就业管理服务中心小微企业招用 | 1,620.94 | 营业外收入 | 1,620.94 |
| 杭州市余杭区商务局开放型经济政策补助 | 100,000.00 | 营业外收入 | 100,000.00 |
| 增值税返还 | 5,582.23 | 其他收益 | 5,582.23 |
（2）政府补助退回情况
□ 适用 √ 不适用
八、合并范围的变更
1、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
（1）2021年3月2日，本公司的全资子公司双枪进出口投资设立浙江拜索，注册资本1,000.00万元，双枪进出口持股比例100%，自成立之日起，本公司将其纳入合并范围；
（2）2021年4月19日，本公司的全资子公司杭州漫轩投资设立双枪电子商务，注册资本100.00万元，杭州漫轩持股比例100%，自成立之日起，本公司将其纳入合并范围。
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
子公司名称
| 子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例 | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 浙江双枪 | 丽水市 | 浙江丽水 | 制造业 | 100.00% | 设立 | |
| 千束家居 | 龙泉市 | 浙江丽水 | 制造业 | 100.00% | 设立 | |
| 双枪新能源 | 龙泉市 | 浙江丽水 | 制造业 | 100.00% | 设立 | |
| 杭州漫轩 | 杭州市 | 浙江杭州 | 零售业 | 100.00% | 非同一控制下企业合并 | |
| 双枪进出口 | 杭州市 | 浙江杭州 | 批发业 | 100.00% | 设立 | |
| 浙江拜索 | 杭州市 | 浙江杭州 | 零售业 | 100.00% | 设立 | |
| 双枪电子商务 | 杭州市 | 浙江杭州 | 零售业 | 100.00% | 设立 | |
十、与金融工具相关的风险
本公司与金融工具相关的风险源于本公司在经营过程中所确认的各类金融资产和金融负债，包括：信用风险、流动性风险和市场风险。
本公司与金融工具相关的各类风险的管理目标和政策的制度由本公司管理层负责。经营管理层通过职能部门负责日常的风险管理（例如本公司信用管理部对公司发生的赊销业务进行逐笔进行审核）。本公司内部审计部门对公司风险管理的政策和程序的执行情况进行日常监督，并且将有关发现及时报告给本公司审计委员会。
本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低各类与金融工具相关风险的风险管理政策。信用风险
信用风险，是指金融工具的一方未能履行义务从而导致另一方发生财务损失的风险。本公司的信
用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款以及其他应收款等，这些金融资产的信用风险源自
交易对手违约，最大的风险敞口等于这些工具的账面金额。本公司货币资金主要存放于商业银行等金融机构，本公司认为这些商业银行具备较高信誉和资产
状况，存在较低的信用风险。
对于应收票据、应收账款和其他应收款，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于
对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户
的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，
本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范
围内。
（1）信用风险显著增加判断标准
本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定
信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合
理且有依据的信息，包括基于本公司历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。
本公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产
负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风
险的变化情况。当触发以下一个或多个定量、定性标准时，本公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：定
量标准主要为报告日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；定性标准为主要债务人经
营或财务情况出现重大不利变化、预警客户清单等。
（2）已发生信用减值资产的定义
为确定是否发生信用减值，本公司所采用的界定标准，与内部针对相关金融工具的信用风险管理
目标保持一致,同时考虑定量、定性指标。本公司评估债务人是否发生信用减值时，主要考虑以下因素：发行方或债务人发生重大财务困难；
债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。
（3）预期信用损失计量的参数
根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，本公司对不同的资产分别以12 个月或整个存续期的预期信用损失计量减值准备。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。相关定义如下：
违约概率是指债务人在未来 12个月或在整个剩余存续期，无法履行其偿付义务的可能性。
违约损失率是指本公司对违约风险暴露发生损失程度作出的预期。根据交易对手的类型、追索的方式和优先级，以及担保品的不同，违约损失率也有所不同。违约损失率为违约发生时风险敞口损失的百分比，以未来12个月内或整个存续期为基准进行计算；
违约风险敞口是指，在未来 12 个月或在整个剩余存续期中，在违约发生时，本公司应被偿付的金额。前瞻性信息信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本公司通过进行历史数据分析，识别出影响各业务类型信用风险及预期信用损失的关键经济指标。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。市场风险
（1）外汇风险
本公司的汇率风险主要来自本公司及下属子公司持有的不以其记账本位币计价的外币资产和负债。本公司承受汇率风险主要与以港币和美元计价的借款有关，除本公司设立在香港特别行政区和境外的下属子公司使用港币、美元、英镑、人民币或新加坡币计价结算外，本公司的其他主要业务以人民币计价结算。
①截止本期末，本公司各外币资产负债项目的主要外汇风险敞口如下（出于列报考虑，风险敞口
金额以人民币列示，以资产负债表日即期汇率折算）：
项目名称
| 项目名称 | 期末余额 | |
| 美元 | 人民币 | |
| 货币资金 | 510,968.05 | 3,300,904.70 |
| 应收账款 | 2,085,671.00 | 13,473,643.24 |
| 预付账款 | 342,401.01 | 2,211,944.78 |
| 合计 | 2,939,040.06 | 18,986,492.72 |
（续上表）
| 项目名称 | 期初余额 | |
| 美元 | 人民币 | |
| 货币资金 | 3,678,721.14 | 24,003,287.57 |
| 应收账款 | 1,657,999.82 | 10,818,283.03 |
| 预付账款 | 320,140.55 | 2,087,316.37 |
| 合计 | 5,656,861.51 | 36,908,886.97 |
本公司持续监控公司外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险
②敏感性分析
本公司报告期末各外币资产负债项目余额较小，汇率波动对公司净利润不会产生重大影响。
（2）利率风险
本公司的利率风险主要产生于长期银行借款、应付债券等长期带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。本公司总部财务部门持续监控集团利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整。本公司报告期末利率波动对公司净利润不会产生重大影响。
流动性风险
流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司统筹负责公司内各子公司的现金管理工作，包括现金盈余的短期投资和筹措贷款以应付预
计现金需求。本公司的政策是定期监控短期和长期的流动资金需求，以及是否符合借款协议的规定，以确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的有价证券。截止本期末，本公司金融负债到期期限如下：
项目名称
| 项目名称 | 期末余额 | |||
| 1年以内 | 1-2年 | 2-3年 | 3年以上 | |
| 短期借款 | 116,605,017.82 | |||
| 一年内到期的非流动负债 | 1,382,000.00 | |||
| 长期借款 | 1,000,000.00 | 18,023,750.00 | ||
| 应付账款 | 96,790,108.18 |
| 其他应付款 | 55,880,937.70 | 185,000.00 | 30,000.00 | 211,100.00 |
| 合计 | 271,658,063.70 | 18,208,750.00 | 30,000.00 | 211,100.00 |
（续上表）
| 项目名称 | 期初余额 | |||
| 1年以内 | 1-2年 | 2-3年 | 3年以上 | |
| 短期借款 | 116,602,485.11 | - | - | - |
| 一年内到期的非流动负债 | 1,000,000.00 | - | - | - |
| 长期借款 | - | 11,346,565.40 | 18,029,354.84 | - |
| 应付账款 | 123,954,675.49 | - | - | - |
| 其他应付款 | 6,139,728.06 | - | - | - |
| 合计 | 247,696,888.66 | 11,346,565.40 | 18,029,354.84 | - |
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元
| 项目 | 期末公允价值 | |||
| 第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 | |
| 一、持续的公允价值计量 | -- | -- | -- | -- |
| 二、非持续的公允价值计量 | -- | -- | -- | -- |
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司名称
| 母公司名称 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本 | 母公司对本企业的持股比例 | 母公司对本企业的表决权比例 |
| 浙江天珺投资有限公司 | 丽水市 | 租赁和商务服务业 | 3,000.00万元 | 43.74% | 43.74% |
本企业的母公司情况的说明本企业最终控制方是郑承烈和叶丽榕。
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九.1在子（孙）公司中的权益。
3、其他关联方情况
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本企业关系 |
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本企业关系 |
| 浙江华睿泰信创业投资有限公司 | 本公司持股5%以上股东 |
| 李朝珍 | 董事、董事会秘书、财务总监 |
| 柯茂奎 | 董事、副总经理 |
| 张美云 | 董事、副总经理 |
| 周兆成 | 董事 |
| 练素香 | 监事 |
| 张水华 | 监事 |
| 徐洪昌 | 监事 |
| 马晓军 | 独立董事 |
| 程志勇 | 独立董事 |
| 余登峰 | 独立董事 |
| 庆元县明悦大酒店有限公司 | 实际控制人叶丽榕亲属参股的企业 |
| 临海市东珈工艺有限公司 | 公司的董事柯茂奎亲属持股的企业 |
| 庆元县极野农产品专业合作社 | 实际控制人郑承烈亲属控制的企业 |
| 庆元县虎兴居民宿农家乐 | 实际控制人郑承烈亲属控制的企业 |
| 庆元县优艺来料加工点 | 实际控制人郑承烈亲属控制的企业 |
| 浙江凯润家居用品有限公司 | 实际控制人郑承烈亲属控制的企业 |
| 安缦美妆用品（广州）有限公司 | 实际控制人叶丽榕亲属控制的企业 |
广州一品居科技股份有限公司
| 广州一品居科技股份有限公司 | 实际控制人叶丽榕亲属控制的企业 |
| 浙江茗悦商业股份有限公司 | 实际控制人叶丽榕亲属控股的企业 |
| 庆元明悦商业有限公司 | 实际控制人叶丽榕亲属控股的企业 |
| 丽水天地物流有限公司 | 实际控制人叶丽榕亲属控股的企业 |
| 广东拾全拾买生活用品有限公司 | 实际控制人叶丽榕亲属控股的企业 |
| 广州惠谷森活家居用品有限公司 | 实际控制人叶丽榕亲属控制的企业 |
| 广州希艺欧家居用品有限公司 | 实际控制人叶丽榕亲属控制的企业 |
| 广州市番禺区南村希艺欧塑料制品厂 | 实际控制人叶丽榕亲属控制的企业 |
| 广州市番禺区希艺日用品商行 | 实际控制人叶丽榕亲属控制的企业 |
| 广州市番禺区欧贞日用品商行 | 实际控制人叶丽榕亲属控制的企业 |
| 义乌市森田家居用品有限公司 | 实际控制人叶丽榕亲属控制的企业 |
| 浙江简道商业服务有限公司 | 实际控制人叶丽榕亲属控制的企业 |
| 庆元县明悦餐饮服务有限公司 | 实际控制人叶丽榕亲属控股的企业 |
| 庆元县明悦大酒店有限公司 | 实际控制人叶丽榕亲属控股的企业 |
| 广州华居安装工程有限公司 | 实际控制人叶丽榕亲属控股的企业 |
| 广州庄之蝶金属制品有限公司 | 实际控制人叶丽榕亲属控股的企业 |
| 浙江节洁雅日用品有限公司 | 实际控制人郑承烈亲属控制的企业 |
| 庆元夏天电子商务有限公司 | 实际控制人郑承烈亲属控制的企业 |
| 广州爱尚木制品有限公司 | 实际控制人郑承烈亲属控制的企业 |
| 庆元优品佳居竹木有限公司 | 实际控制人郑承烈亲属控制的企业 |
| 义乌市嘉德家居用品有限公司 | 实际控制人叶丽榕亲属控股的企业 |
| 杭州陆佰益供应链管理有限公司 | 实际控制人郑承烈亲属控制的企业 |
| 庆元县千里马快运有限公司 | 实际控制人郑承烈亲属控制的企业 |
| 庆元县吴春美家庭农场 | 实际控制人郑承烈亲属控制的企业 |
| 龙泉市鱼友之家渔具店 | 实际控制人郑承烈亲属控制的企业 |
| 庆元县鑫和农家乐 | 实际控制人郑承烈亲属控制的企业 |
| 杭州亮辉装饰有限公司 | 实际控制人叶丽榕亲属控股的企业 |
| 杭州康希科技有限公司 | 实际控制人叶丽榕亲属控股的企业 |
| 苏州调色板商贸有限公司 | 实际控制人叶丽榕亲属控股的企业 |
| 南平市宜和置业有限公司 | 实际控制人叶丽榕亲属控股的企业 |
| 温州茗悦星宸酒店有限公司 | 实际控制人叶丽榕亲属控股的企业 |
| 庆元县双枪竹木有限公司隆宫分公司 | 实际控制人郑承烈亲属控制的企业 |
| 杭州特扬网络科技有限公司 | 公司的董事吴玉鼎担任董事 |
| 江苏美时医疗技术有限公司 | 公司的董事吴玉鼎担任董事 |
苏州玉森新药开发有限公司
| 苏州玉森新药开发有限公司 | 公司的董事吴玉鼎担任董事 |
| 浙江珍诚医药在线股份有限公司 | 公司的董事吴玉鼎担任董事 |
| 杭州联川生物技术股份有限公司 | 公司的董事吴玉鼎担任董事 |
| 厦门冬日暖阳网络科技有限公司 | 公司的董事吴玉鼎担任董事 |
| 和元生物技术（上海）股份有限公司 | 公司的董事吴玉鼎担任董事 |
| 浙江青云在线教育科技有限公司 | 公司的董事吴玉鼎担任董事 |
| 杭州地芯科技有限公司 | 公司的董事吴玉鼎担任董事 |
| 浙江道尔生物科技有限公司 | 公司的董事吴玉鼎担任董事 |
| 南京扬贺扬微电子科技有限公司 | 公司的董事吴玉鼎担任董事 |
| 杭州法博激光科技有限公司 | 公司的董事吴玉鼎担任董事 |
| 浙江诺尔康神经电子科技股份有限公司 | 公司的董事吴玉鼎担任董事 |
| 杭州汇健科技有限公司 | 公司的董事吴玉鼎担任董事 |
| 兰溪市兰江街道排岭村经济合作社 | 公司的董事吴玉鼎亲属控制的企业 |
| 兰溪市神龙经济发展有限公司 | 公司的董事吴玉鼎亲属控制的企业 |
| 兰溪市康康纸杯厂 | 公司的董事吴玉鼎亲属控制的企业 |
| 宁波现代茶花家居用品有限公司 | 公司董事张美云亲属控制的企业 |
| 杭州余杭区南苑街道娜娜日用品商行 | 公司的董事、副总经理柯茂奎亲属控制的企业 |
| 上海永冠众诚新材料科技（集团）股份有限公司 | 公司的独立董事程志勇担任独立董事 |
| 江苏泽宇智能电力股份有限公司 | 公司的独立董事程志勇担任董事 |
| 浙江滕华资产管理有限公司 | 公司的独立董事程志勇担任经理 |
| 武汉华康世纪医疗股份有限公司 | 公司的独立董事程志勇担任董事 |
| 浙江汇隆新材料股份有限公司 | 公司的独立董事程志勇担任董事 |
| 杭州唯丰恒企业管理咨询有限公司 | 公司的独立董事程志勇持股70.00%并担任监事 |
| 万丰奥特控股集团有限公司 | 公司的独立董事余登峰担任董事 |
| 广东万丰摩轮有限公司 | 公司的独立董事余登峰担任董事 |
| 浙江万丰摩轮有限公司 | 公司的独立董事余登峰担任董事 |
| 浙江广慧智能科技有限公司 | 公司的独立董事余登峰亲属控制的企业 |
| 新昌县广慧贸易有限公司 | 公司的独立董事余登峰亲属控制的企业 |
| 鄱阳县银宝湖供销合作社青林门市部 | 公司的独立董事余登峰亲属控制的企业 |
| 杭州星河灯饰市场子豪灯饰商行 | 公司的监事徐洪昌亲属控制的企业 |
| 金华市婺城区佳诚石业经营部 | 公司的独立董事马晓军亲属控制的企业 |
| 台州市大越智能科技有限公司 | 公司的监事张水华亲属控制的企业 |
| 天门鑫城物业管理有限公司 | 公司的监事张水华亲属控制的企业 |
| 湖北星星电驱动有限公司 | 公司的监事张水华亲属担任董事 |
湖北星星宏基影城有限公司
| 湖北星星宏基影城有限公司 | 公司的监事张水华亲属担任董事 |
| 广州市花都区狮岭剑飞包子店 | 公司的监事张水华亲属控制的企业 |
| 庆元县练全伙家庭农场 | 公司的监事练素香亲属控制的企业 |
| 杭州合成创库建筑装饰设计事务所 | 公司的监事练素香亲属控制的企业 |
| 庆元县全伙便利店 | 公司的监事练素香亲属控制的企业 |
| 庆元县联众生态种植专业合作社 | 公司的董事周兆成亲属控制的企业 |
| 杭州高知汇创业投资管理合伙企业 | 公司的董事吴玉鼎控制的企业 |
| 嘉兴景焱智能装备技术有限公司 | 公司的董事吴玉鼎担任董事 |
| 金华市婺城区新龙石业加工部 | 公司的董事马晓军亲属控制的企业 |
| 杭州易护医疗投资管理合伙企业 | 公司的独立董事程志勇控制的企业 |
| 杭州三海电子有限公司 | 公司的独立董事程志勇控制的企业 |
| 绍兴儒氏机械有限公司 | 公司的独立董事余登峰亲属控制的企业 |
| 上海常海汽车配件有限公司 | 公司的独立董事余登峰亲属控制的企业 |
| 仙居县宇辉种植专业合作社 | 公司的监事张水华亲属控制的企业 |
| 湖北星星宏基置业有限公司 | 公司的监事张水华亲属控制的企业并担任监事 |
| 仙居县仙黄牌仙居鸡产销专业合作社 | 公司的监事张水华亲属控制的企业 |
4、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 获批的交易额度 | 是否超过交易额度 | 上期发生额 |
| 临海市东珈工艺有限公司 | 货款 | 8,172,394.26 | 20,000,000.00 | 否 | 3,997,865.87 |
（2）关联担保情况
本公司作为担保方
单位：元
| 被担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
| 浙江双枪 | 5,000.00 | 2018年08月22日 | 2021年05月21日 | 是 |
| 浙江双枪 | 3,000.00 | 2019年06月15日 | 2024年06月14日 | 否 |
本公司作为被担保方
单位：元
担保方
| 担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
| 浙江双枪 | 9,038.00 | 2019年07月24日 | 2029年07月23日 | 否 |
| 郑承烈、叶丽榕 | 1,500.00 | 2019年01月14日 | 2022年01月14日 | 否 |
| 浙江双枪 | 500.00 | 2020年08月27日 | 2021年08月26日 | 否 |
| 浙江双枪 | 8,000.00 | 2021年06月03日 | 2022年05月07日 |
（3）关键管理人员报酬
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 关键管理人员报酬 | 2,696,866.75 | 1,739,494.67 |
5、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位：元
| 项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 预付账款 | 庆元县明悦大酒店有限公司 | 110,000.00 | |||
（2）应付项目
单位：元
| 项目名称 | 关联方 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 应付账款 | 临海市东珈工艺有限公司 | 939,666.09 | 1,910,014.69 |
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
□ 适用 √ 不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
4、股份支付的修改、终止情况
5、其他
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位：元
项目
| 项目 | 内容 | 对财务状况和经营成果的影响数 | 无法估计影响数的原因 |
| 股票和债券的发行 | 经中国证券监督管理委员会《关于核准双枪科技股份有限公司首次公开发行股票的批复》（证监许可[2021]2347号）核准，并经深圳证券交易所同意，公司获准向社会公众公开发行人民币普通股股票（A股）1,800.00万股，并于2021年8月5日起在深圳证券交易所上市。 |
2、利润分配情况
单位：元
拟分配的利润或股利
| 拟分配的利润或股利 | 36,000,000.00 |
3、销售退回
无
4、其他资产负债表日后事项说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
十六、其他重要事项
1、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本公司的经营业务划分为8个报告分部。这些报告分部是以公司日常内部管理要求的财务信息为基础确定的。本公司的管理层定期评价这些报告分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。本公司报告分部包括：
①双枪科技股份有限公司
②浙江双枪竹木有限公司；
③浙江千束家居用品有限公司；
④浙江双枪新能源科技有限公司；
⑤杭州漫轩电子商务有限公司；
⑥浙江双枪进出口贸易有限公司；
⑦浙江拜索国际贸易有限公司；
⑧杭州双枪电子商务有限公司。
分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些会计政策及计量基础与编制财务报表时的会计政策及计量基础保持一致。
（2）报告分部的财务信息
单位：元
项目
| 项目 | 双枪科技 | 浙江双枪 | 千束家居 | 双枪新能源 | 杭州漫轩 | 双枪进出口 | 双枪电子商务 | 浙江拜索 | 分部间抵销 | 合计 |
| 营业收入 | 74,689,693.86 | 211,954,230.84 | 114,786,612.54 | 720,690.52 | 113,082,951.52 | 59,373,108.72 | 282,953.67 | 172,031.17 | 191,703,626.12 | 383,358,646.72 |
| 营业成本 | 51,719,181.46 | 153,807,599.03 | 96,794,788.72 | 924,432.70 | 80,724,117.27 | 52,676,573.45 | 145,030.49 | 35,157.60 | 198,802,757.76 | 238,024,122.96 |
| 资产总额 | 355,540,106.74 | 512,178,813.57 | 222,449,081.93 | 5,012,128.70 | 54,188,230.32 | 27,782,254.68 | 1,250,697.69 | 536,944.03 | 329,064,565.47 | 849,873,692.19 |
| 负债总额 | 165,458,860.11 | 143,637,983.75 | 171,450,812.56 | 44,559.37 | 30,795,726.89 | 17,090,087.45 | 225,484.78 | 82,613.39 | 179,415,605.44 | 349,370,522.86 |
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元
| 类别 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | ||
| 其中：按单项计提坏账准备 | 313,465.44 | 1.22% | 313,465.44 | 100.00% | - |
| 其中：按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 | 25,433,572.78 | 98.78% | 2,933,813.65 | 11.54% | 22,499,759.13 |
| 其中：组合1 | 2983093.7 | 11.59% | - | - | 2,983,093.70 |
| 组合2 | 22,450,479.08 | 87.20% | 2,933,813.65 | 13.07% | 19,516,665.43 |
| 合计 | 25,747,038.22 | 100.00% | 3,247,279.09 | 12.61% | 22,499,759.13 |
（续上表）
| 类别 | 期初余额 |
账面余额
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | ||
| 其中：按单项计提坏账准备 | 313,465.44 | 0.82% | 313,465.44 | 100.00% | - |
| 其中：按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 | 38,117,307.32 | 99.18% | 3,126,897.06 | 8.20% | 34,990,410.26 |
| 其中：组合1 | 14,927,203.65 | 38.84% | - | - | 14,927,203.65 |
| 组合2 | 23,190,103.67 | 60.34% | 3,126,897.06 | 13.48% | 20,063,206.61 |
| 合计 | 38,430,772.76 | 100.00% | 3,440,362.50 | 8.95% | 34,990,410.26 |
按单项计提坏账准备：313,465.44元。
单位：元
| 名称 | 期末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | 计提理由 | |
| 杭州安振电子商务有限公司 | 204,686.57 | 204,686.57 | 100.00% | 预计无法收回 |
| 深圳市基本生活用品有限公司 | 108,778.87 | 108,778.87 | 100.00% | 预计无法收回 |
| 合计 | 313,465.44 | 313,465.44 | 100.00% | -- |
按组合计提坏账准备：2,933,813.65元
单位：元
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 1年以内 | 18,918,224.64 | 945,911.23 | 5.00% |
| 1-2年 | 1,668,524.37 | 250,278.66 | 15.00% |
| 2-3年 | 210,177.18 | 84,070.87 | 40.00% |
| 3年以上 | 1,653,552.89 | 1,653,552.89 | 100.00% |
| 合计 | 22,450,479.08 | 2,933,813.65 | -- |
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位：元
| 账龄 | 期末余额 |
| 1年以内（含1年） | 21,901,318.34 |
| 1至2年 | 1,668,524.37 |
| 2至3年 | 210,177.18 |
| 3年以上 | 1,967,018.33 |
3至4年
| 3至4年 | 502,750.27 |
| 4至5年 | 1,464,268.06 |
| 5年以上 | 0.00 |
| 合计 | 25,747,038.22 |
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 按单项计提坏账准备 | 313,465.44 | 313,465.44 | ||||
| 按组合计提坏账准备 | 3,126,897.06 | 306,115.89 | 499,199.30 | 2,933,813.65 | ||
| 合计 | 3,440,362.50 | 306,115.89 | 499,199.30 | 3,247,279.09 | ||
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
| 单位名称 | 应收账款期末余额 | 占应收账款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
| 沃尔玛(中国)投资有限公司 | 3,574,339.86 | 13.88% | 178,716.99 |
| 浙江双枪竹木有限公司 | 2,555,963.70 | 9.93% | |
| 浙江物美亿联商业经营管理有限公司 | 1,875,390.74 | 7.28% | 93,769.54 |
| 上海班库伽商贸有限公司 | 1,686,562.72 | 6.55% | 84,328.14 |
| 北京汉今国际文化股份有限公司 | 1,405,412.00 | 5.46% | 210,811.80 |
| 合计 | 11,097,669.02 | 43.10% |
其他说明：
应收账款期末余额较期初余额33.00%，主要系销售回款良好所致。
2、其他应收款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 其他应收款 | 976,232.02 | 14,747,788.76 |
合计
| 合计 | 976,232.02 | 14,747,788.76 |
（1）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 保证金及押金 | 589,740.90 | 551,636.96 |
| 往来款及其他 | 550,491.01 | 14,322,356.61 |
| 合计 | 1,140,231.91 | 14,873,993.57 |
2）坏账准备计提情况
单位：元
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2021年1月1日余额 | 163,999.89 | 163,999.89 | ||
| 2021年1月1日余额在本期 | —— | —— | —— | —— |
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位：元
| 账龄 | 期末余额 |
| 1年以内（含1年） | 810,705.95 |
| 1至2年 | 166,896.06 |
| 2至3年 | 101,000.00 |
| 3年以上 | 61,629.90 |
| 3至4年 | 61,629.90 |
| 合计 | 1,140,231.91 |
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况：
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 |
计提
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 第一阶段 | 126,204.81 | 37,795.08 | 163,999.89 | |||
| 第二阶段 | ||||||
| 第三阶段 | ||||||
| 合计 | 126,204.81 | 37,795.08 | 163,999.89 |
4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
| 单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
| 张骥 | 备用金 | 120,000.00 | 1年以内 | 10.52% | 6,000.00 |
| 浙江集商优选电子商务有限公司 | 保证金 | 100,000.00 | 1年以内、1-2年 | 8.77% | 9,000.00 |
| 有品信息科技有限公司 | 保证金 | 100,000.00 | 1年以内 | 8.77% | 5,000.00 |
| 名创优品股份有限公司 | 保证金 | 60,000.00 | 2-3年 | 5.26% | 24,000.00 |
| 阳江新汇航实业有限公司 | 保证金 | 50,250.00 | 1年以内 | 4.41% | 2,512.50 |
| 合计 | — | 430,250.00 | 37.73% | 46,512.50 |
其他说明：其他应收款期末余额较期初余额减少93.38%，主要原因系往来款减少所致。
3、长期股权投资
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 146,066,016.04 | 146,066,016.04 | 146,066,016.04 | 146,066,016.04 | ||
| 合计 | 146,066,016.04 | 146,066,016.04 | 146,066,016.04 | 146,066,016.04 | ||
（1）对子公司投资
单位：元
| 被投资单位 | 期初余额(账面价值) | 本期增减变动 | 期末余额(账面价值) | 减值准备期末余额 | |||
| 追加投资 | 减少投资 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
浙江双枪
| 浙江双枪 | 67,810,589.79 | 67,810,589.79 | |||||
| 千束家居 | 50,000,000.00 | 50,000,000.00 | |||||
| 杭州漫轩 | 13,255,426.25 | 13,255,426.25 | |||||
| 双枪新能源 | 5,000,000.00 | 5,000,000.00 | |||||
| 双枪进出口 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 | |||||
| 合计 | 146,066,016.04 | 146,066,016.04 |
4、营业收入和营业成本
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 74,372,387.63 | 51,719,181.46 | 82,314,199.12 | 58,815,991.91 |
| 其他业务 | 317,306.23 | 386,400.00 | ||
| 合计 | 74,689,693.86 | 51,719,181.46 | 82,700,599.12 | 58,815,991.91 |
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位：元
| 项目 | 金额 | 说明 |
| 非流动资产处置损益 | -1,069,952.64 | |
| 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） | 2,338,888.84 | |
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -9,932.46 | |
| 减：所得税影响额 | 111,609.24 | |
| 合计 | 1,147,394.50 | -- |
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
| 报告期利润 | 加权平均净资产收益率 | 每股收益 |
基本每股收益（元/股）
| 基本每股收益（元/股） | 稀释每股收益（元/股） | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 4.49% | 0.41 | 0.41 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 4.26% | 0.41 | 0.38 |
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称
4、其他