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华润三九:2020年年度报告 下载公告
公告日期:2021-03-19

华润三九医药股份有限公司

第一节 重要提示、目录和释义

公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整,不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并承担个别和连带的法律责任。

公司负责人邱华伟、主管会计工作负责人梁征及会计机构负责人(会计主管人员)钟江声明:保证本年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

原董事刘文涛先生已辞去公司第七届董事会董事职务,不再出席公司董事会会议;董事郭巍女士因工作原因未能出席本次会议,授权董事邓荣辉先生代为出席并行使表决权;其他所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。

本公司2020年度报告涉及的未来计划等前瞻性陈述,不构成公司对投资者的实质承诺,请投资者注意投资风险。

公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为:只分配,不转增。即以公司2020年末总股本97,890万股为基数,每10股派送现金5.00元(含税),合计派送现金人民币489,450,000元。

本公司请投资者认真阅读本年度报告全文,并特别注意下列风险因素。公司存在市场及政策风险、药品降价风险、原材料价格波动风险等风险,敬请广大投资者注意投资风险。详细内容见本报告“第四节 经营情况讨论与分析(四)影响公司未来发展的风险因素及应对措施”。

目 录

第一节 重要提示、目录和释义 ...... 2

第二节 公司简介和主要财务指标 ...... 5

第三节 公司业务概要 ...... 10

第四节 经营情况讨论与分析 ...... 15

第五节 重要事项 ...... 39

第六节 股份变动及股东情况 ...... 55

第七节 优先股相关情况 ...... 61

第八节 可转换公司债券相关情况 ...... 62

第九节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 ...... 64

第十节 公司治理 ...... 76

第十一节 公司债券相关情况 ...... 83

第十二节 财务报告 ...... 84

第十三节 备查文件目录 ...... 236

释 义

释义项释义内容
华润三九/本公司/公司华润三九医药股份有限公司
中国华润中国华润有限公司
华润医药控股华润医药控股有限公司
华润九新深圳华润九新药业有限公司
浙江众益浙江华润众益制药有限公司
郴州三九华润三九(郴州)制药有限公司
沈阳三九沈阳三九药业有限公司
华润金蟾安徽华润金蟾药业股份有限公司
雅安三九华润三九(雅安)药业有限公司
本溪三药辽宁华润本溪三药有限公司
枣庄三九华润三九(枣庄)药业有限公司
黄石三九华润三九(黄石)药业有限公司
南昌三九华润三九(南昌)药业有限公司
唐山三九华润三九(唐山)药业有限公司
深圳华润堂华润堂(深圳)医药连锁有限公司
中国证监会中国证券监督管理委员会
深交所深圳证券交易所
元/万元如无特别说明,人民币元/万元
CHC消费者健康(Consumer Healthcare)
OTC非处方药(OTC,Over the Counter Drug),是指经国家卫生行政部门规定或审定后,不需要医师或其他医疗专业人员开写处方即可购买的药品。一般公众凭自我判断,按照药品标签及使用说明就可自行使用
处方药必须凭执业医师或执业助理医师处方才可调配、购买和使用的药品
GMP《药品生产质量管理规范》,是药品生产和质量管理的基本准则,适用于药品制剂生产的全过程和原料药生产中影响成品质量的关键工序。
GAP《中药材生产质量管理规范》,对中药材生产的基地选定、品种栽培、采收加工、质量标准做出了相应的规定
GSP《药品经营质量管理规范》,在药品流通过程中,针对计划采购、购进验收、储存、销售及售后服务等环节而制定的保证药品符合质量标准的一项管理制度。

第二节 公司简介和主要财务指标

一、公司信息

股票简称华润三九股票代码000999
股票上市证券交易所深圳证券交易所
公司的中文名称华润三九医药股份有限公司
公司的中文简称华润三九
公司的外文名称(如有)China Resources Sanjiu Medical & Pharmaceutical Co., Ltd.
公司的外文名称缩写(如有)CR Sanjiu
公司的法定代表人邱华伟
注册地址深圳市龙华区观湖街道观澜高新园区观清路1号
注册地址的邮政编码518110
办公地址深圳市龙华区观湖街道观澜高新园区观清路1号
办公地址的邮政编码518110
公司网址www.999.com.cn
电子信箱000999@999.com.cn

二、联系人和联系方式

董事会秘书证券事务代表
姓名周辉余亮
联系地址深圳市龙华区观湖街道观澜高新园区观清路1号华润三九医药工业园综合办公中心深圳市龙华区观湖街道观澜高新园区观清路1号华润三九医药工业园综合办公中心
电话(86)755-83360999-393692,398612(86)755-83360999-393692, 398612
传真(86)755-83360999-396006(86)755-83360999-396006
电子信箱000999@999.com.cn000999@999.com.cn

三、信息披露及备置地点

公司选定的信息披露媒体的名称《中国证券报》、《证券时报》
登载年度报告的中国证监会指定网站的网址http://www.cninfo.com.cn
公司年度报告备置地点公司证券与法律事务部

四、注册变更情况

组织机构代码914403007109245909
公司上市以来主营业务的变化情况(如有)报告期内,公司经营范围无变化。
历次控股股东的变更情况(如有)报告期内,公司控股股东无变化。

五、其他有关资料

公司聘请的会计师事务所

会计师事务所名称安永华明会计师事务所(特殊普通合伙)
会计师事务所办公地址中国北京市东城区东长安街1号东方广场安永大楼16层
签字会计师姓名谢枫 、张永坤

公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构

√ 适用 □ 不适用

保荐机构名称保荐机构办公地址保荐代表人姓名持续督导期间
光大证券股份有限公司深圳市福田区深南大道6011号NEO绿景纪元大厦A座17楼李国强股权分置改革相关事宜存续期间

公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问

□ 适用 √ 不适用

六、主要会计数据和财务指标

公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据

√ 是 □ 否

追溯调整或重述原因同一控制下企业合并

2020年2019年本年比上年增减2018年
调整前调整后调整后调整前调整后
营业收入(元)13,637,258,153.7714,701,918,763.7114,793,661,506.10-7.82%13,427,746,162.8013,688,044,771.14
归属于上市公司股东的净利润(元)1,597,489,175.272,112,494,768.192,098,848,629.67-23.89%1,432,078,201.631,413,161,436.19
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润(元)1,334,881,828.681,202,508,689.711,202,508,689.7111.01%1,254,066,144.081,254,066,144.08
经营活动产生的现金流量净额(元)2,223,984,705.701,971,829,766.141,949,461,227.0214.08%1,911,246,817.851,899,803,153.73
基本每股收益(元/股)1.632.162.14-23.83%1.461.44
稀释每股收益(元/股)1.632.162.14-23.83%1.461.44
加权平均净资产收益率12.06%18.06%17.89%-5.83%13.86%13.83%
2020年末2019年末本年末比上年末增减2018年末
调整前调整后调整后调整前调整后
总资产(元)22,010,147,281.1620,103,525,732.2421,401,659,186.582.84%18,029,932,145.0219,347,208,432.48
归属于上市公司股东的净资产(元)13,727,094,531.9612,563,844,411.1312,760,124,455.507.58%10,827,719,074.6510,705,676,481.86

公司最近三个会计年度扣除非经常性损益前后净利润孰低者均为负值,且最近一年审计报告显示公司持续经营能力存在不确定性

□ 是 √ 否

扣除非经常损益前后的净利润孰低者为负值

□ 是 √ 否

七、境内外会计准则下会计数据差异

1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

3、境内外会计准则下会计数据差异原因说明

□ 适用 √ 不适用

八、分季度主要财务指标

单位:元

第一季度第二季度第三季度第四季度
营业收入3,137,095,984.292,695,326,082.493,408,991,590.864,395,844,496.13
归属于上市公司股东的净利润533,309,778.12527,515,221.31503,376,636.5433,287,539.30
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润445,396,805.87477,210,730.64448,612,150.87-36,337,858.70
经营活动产生的现金流量净额644,762,088.02422,646,309.88478,001,966.73678,574,341.07

上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异

□ 是 √ 否

九、非经常性损益项目及金额

√ 适用 □ 不适用

单位:元

项目2020年金额2019年金额2018年金额说明
非流动资产处置损益(包括已计提资产减值准备的冲销部分)14,832,603.87759,390,943.41-4,552,964.82
计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外)218,868,805.74202,278,626.39183,088,389.83
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费28,268,506.77
委托他人投资或管理资产的损益34,850,479.9544,213,486.2919,562,127.69
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益16,573,891.26-13,646,138.52-18,916,765.44
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益6,867,823.54612,382.35-254,966.77
除上述各项之外的其他营业外收入和支出-11,835,347.1539,203,118.1815,402,070.63
减:所得税影响额44,271,676.79131,068,465.5233,065,296.07
少数股东权益影响额(税后)1,547,740.604,644,012.622,167,302.94
合计262,607,346.59896,339,939.96159,095,292.11--

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目,以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目,应说明原因

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。

第三节 公司业务概要

一、 报告期内公司从事的主要业务

1、华润三九业务领域及业务模式

公司愿景是成为中国“大众医药健康产业的引领者”,创新运用中西医科学技术,专注高质量医药健康产品创新研发和智能制造,推动高质量发展,服务中国家庭每一位成员,致力于成为中国医药健康第一品牌。在消费者端,公司通过对消费者自我诊疗需求的深入研究,制造满足消费者需求的健康产品,经由电视、互联网等媒介与目标消费者进行沟通,并通过遍布全国的经销商、零售药店网络以及医药电商平台等进行销售。自我诊疗(CHC)业务覆盖感冒、胃肠、皮肤、肝胆、儿科、骨科、妇科等品类,并积极向健康管理、康复慢病管理产品延伸。公司依托999及多个专业品牌,以家庭常见疾病治疗及健康管理为出发点,结合行业发展机会,以良好体验的产品和优质的服务,满足中国家庭从预防、保健、治疗、康复,全周期、多层次的健康需求。公司连续多年在中国非处方药协会发布的非处方药企业综合排名中名列前茅,999品牌多次上榜WPP集团发布的最有价值中国品牌榜榜单,“999感冒灵”、“999皮炎平”、“三九胃泰”、“999小儿感冒”、“999抗病毒口服液”、“好娃娃产品”、“气滞胃痛颗粒”、“天和骨通贴膏”、“澳诺葡萄糖酸钙锌口服溶液”等在相关品类内具领先地位。在医疗端,公司产品覆盖心脑血管、肿瘤、消化系统、骨科、儿科等治疗领域,拥有参附注射液、理洫王牌血塞通软胶囊、华蟾素片剂及注射剂、益血生胶囊、金复康口服液、茵栀黄口服液等多个中药处方药品种,在中药处方药行业享有较高声誉,并在产品管线中逐步补充了有较高临床价值的化药产品,公司获得在研抗肿瘤创新药QBH-196项目所有技术成果及知识产权,获得在研抗肿瘤创新药 “ONC201”在大中华区的独家开发、生产及商业化权益。公司为中药配方颗粒生产企业之一,生产600余种单味配方颗粒品种。公司处方药业务还涵盖抗感染领域,拥有新泰林、阿奇霉素、红霉素肠溶胶囊等抗生素产品以及镁加铝咀嚼片、汉防己甲素片、地氯雷他定等产品,拥有五代头孢注射用头孢比罗酯钠独家许可权力并获得药品注册证书。公司通过对相关疾病诊疗方案的深入研究,研发并制造在临床上具有独特诊疗价值的药品,以可靠的临床证据和专业的学术活动向目标客户群体进行推广,在各级医院实现销售。同时,公司发挥中药价值创造能力和中、西医结合优势,聚焦核心品类,提升医院品牌影响力,对自我诊疗(CHC)业务赋能,双终端协同,形成根深叶茂的发展模式。

2、医药行业发展概况

近年来,我国医药卫生体制改革不断深化,围绕分级诊疗、现代医院管理、全民医保、药品供应保障、综

合监管五项制度建设和建立优质高效的医疗卫生服务体系,取得重大阶段性成效。医疗卫生投入持续加大,2019年全国医疗卫生费用达到65195.9亿元,占GDP的比重上升至6.58%,并呈现不断上升的趋势。居民人均预期寿命从2015年的76.3岁提高到2019年的77.3岁,居民健康素养水平明显提升,从2015年的10.25%提高到2019年19.17%。未来,医疗体制改革的方向及重点工作任务将继续以人民健康为中心,深化医疗、医保、医药联动改革,推进药品集中带量采购工作常态化,通过国家医保目录调整、支付政策调整等优化准入机制和临床用药结构,增进民生福祉,促进医药行业创新转型和持续健康发展。随着经济社会的发展以及医药卫生体制改革的深化,医药行业整体保持了良好的增长趋势,在鼓励创新的政策引导下,行业格局正在发生着深刻变化。IQVIA数据显示,2020年医药行业整体市场规模达到1.37万亿元,其中医院市场占比超过80%。在自我诊疗市场,消费升级、处方外流、数字化和品牌整合趋势下,带来了新的增长机会;在医院市场,创新药成为增长的主要驱动力。同时,医药行业集中度仍较低,竞争激烈。截止到2019年,中国医药工业企业共计8745家,排名前100位的工业企业的市场份额占比35.6%,仍呈现小而散的格局,行业整合将是大势所趋。2020年疫情防控进一步推动了公共卫生体制的变革及健康理念的升级,中央全面深化改革委员会第十二次会议上进一步强调要完善重大疫情防控体制机制,健全国家公共卫生应急管理体系,公共卫生体系投入将持续加大。同时,疫情促使互联网医疗在政策上有所突破,互联网医疗进一步普及,互联网+医+药的发展模式取得进展,医药行业数字化转型加速。

近年来,国家出台了鼓励和支持中医药产业发展的系列政策,随着各项政策的不断细化完善,中医药的传承创新发展面临重大机遇,将迈上更高的台阶。尤其是疫情期间,中医药深度参与了诊疗全过程,在疫情防控中发挥了重要作用,彰显了中医药的优势。2021年1月,国务院办公厅印发《关于加快中医药特色发展若干政策措施的通知》,调整中药注册分类,开辟具有中医药特色的注册申报路径,构建“三结合”(中医药理论+人用经验+临床试验)的审评证据体系,激发创新要素向传统中医药领域聚集,为中药产业优化结构、转换动能注入新的活力。

《中共中央关于制定国民经济和社会发展第十四个五年规划和二〇三五年远景目标的建议》明确提出全面推进健康中国建设,健康理念正在从以治病为中心向以健康为中心转变,医疗卫生投入将进一步加大,预计未来中国医药行业将继续呈现出良好的发展态势和巨大的发展潜力。具有研发创新能力、品牌优势以及具有整合能力的企业将在竞争中占据优势地位,具有高临床价值的产品将获得更大的市场空间,赢得行业和市场的认可。

二、主要资产重大变化情况

1、主要资产重大变化情况

主要资产重大变化说明
股权资产无重大变化
固定资产无重大变化
无形资产无重大变化
在建工程无重大变化
商誉报告期内公司新增并购澳诺(中国)制药有限公司,增加商誉925,835,606.68元;报告期内对浙江众益计提商誉减值174,948,276.97元。

2、主要境外资产情况

□ 适用 √ 不适用

三、核心竞争力分析

1、品牌优势

公司具有较强的品牌运作能力,重视消费者研究和媒介创新。公司“1+N”品牌策略取得了较好成果,在“999”品牌的基础上,陆续补充了“天和”、“顺峰”、“好娃娃”、“易善复”、“康妇特”、“澳诺”等深受消费者认可的药品品牌,并将其分别打造为骨科贴膏、皮肤用药、儿童用药、护肝用药、妇科用药、补钙用药等领域的专业品牌,为长期的业务发展奠定了坚实的基础。公司积极探索新型品牌建设模式,基于专业品种的产品属性和人群精准性,围绕儿科、骨科、妇科等品类,打造 “好娃娃”、“天和”以及“康妇特”等品牌。基于对大健康行业及消费者需求的研究,公司自2018年陆续推出“999今维多”、“三九益普利生”、“9YOUNG”、“999护能”等品牌,将999品牌优势拓展到膳食营养补充剂领域。借助人口结构、市场环境等变化带来的行业发展机会,公司聚焦心脑血管等慢病康复领域,打造理洫王牌血塞通软胶囊,以高价值的产品和服务,协助患者有效进行慢病管理,构建慢病管理平台。“999”品牌在消费者和医药行业中均享有较高的认可度,多次被评为“中国最高认知率商标”、“中国最有价值品牌”。公司连续多年在中国非处方药协会发布的非处方药企业综合排名中名列前茅,同时公司连续多年上榜WPP集团发布的最有价值中国品牌榜榜单,在《2020年最有价值中国品牌100强》排行榜中,公司位列榜单第89位,品牌价值较上年增长13%。

2、产品优势

公司产品覆盖领域广,产品线丰富。自我诊疗业务覆盖了感冒、皮肤、胃肠、止咳、骨科、儿科、膳食营养补充剂等近10个品类,处方药业务覆盖了肿瘤、心脑血管、消化系统、骨科、儿科等治疗领域。2020年公司拥有年销售额过亿元的品种21个,“999感冒灵”、“999皮炎平”、“三九胃泰”、“999小儿感冒药”、“999抗病毒口服液”、“气滞胃痛颗粒”、“天和骨通贴膏”等在相关品类内具领先地位。以公司产品“参附注射液”,“红花注射液”、“参麦注射液”,“新泰林”,“血塞通软胶囊(理洫王)”为研究对象的科研项目先后荣获国家科学技术进步奖二等奖。

3、渠道终端优势

强大的渠道管理和终端覆盖是公司的核心优势之一,公司拥有一支管理成熟的销售队伍。自我诊疗业务搭建了成熟的三九商道客户体系,与全国最优质的经销商和连锁终端广泛合作,覆盖了全国超过40万家药店,并积极尝试互联网销售模式,与京东大药房、阿里健康大药房等大型平台公司开展了业务合作,赋能线下连锁终端客户,并与平安好医生等建立战略合作,构建“互联网+医+药”的新型产业价值链,探索专业品牌营销模式。处方药方面,已覆盖全国数千家等级医院,数万家基层医疗机构,并积极探索互联网医疗市场。未来,公司将持续优化渠道结构,不断完善终端体系,拓展新渠道,持续提升客户满意度,提升资源使用效率,促进公司产品更深和更广的覆盖。

4、智能制造优势

智能制造是公司重点打造的核心优势之一,通过智能制造新技术实现质量可视可感知以及产品生产端到端的全程可控可优化。公司成立深蓝实验室,运用5G、区块链、数字孪生、云计算等技术升级传统制造体系,加快智能化转型。2020年,公司作为唯一一家制药企业成功入选 “智能制造标杆企业”,公司同时获得国家“两化融合管理体系评定证书”。公司多个生产基地实现智能制造,总部观澜基地入选e-works“智能制造标杆工厂”,实现自动化与信息化深度融合,升级生产装备,进一步保障产品品质,提升生产效率。华润三九(雅安)建立高效一体化的全产业链计划管理体系,完成GAP药材种植、中药提取等全产业链生产过程自动化建设,推进卓越运营9S管理可视化。华润金蟾实现提取车间生产过程自动化、可视化、标准化。国药事业部基于云架构探索云协同制造新模式已初见成效,计划、生产、仓储物流、运营各环节协同能力得到有效提升。未来公司将持续提升制造工艺,打造数字化驱动的生产管理和质量管控体系,提质增效,保障产品品质。

第四节 经营情况讨论与分析

一、 概述

受外部环境和行业政策的影响,2020年医药行业转型升级加速。一方面,2020年上半年受疫情影响,除疫情相关产品外,医院门诊量、处方量明显下滑,处方药在医疗机构的销售推广受到限制;同时,由于各地对零售药店销售感冒、止咳产品的限制,使得相关品类销量有所下降。另一方面,医药卫生体制改革持续深化,医保支出结构不断优化,在保质控费的大环境下引导行业升级。2020年持续推进了带量采购和医保目录调整,大幅降低了相关药品的采购价格,医保目录调整后,更好地满足基本用药需求,基本实现了治疗领域全覆盖,除新增119个药品外,新版医保目录还将原医保目录中临床价值不高的29种药品进行调出,优化支付及医保目录药品结构进行“腾笼换鸟”。 国家不断鼓励创新发展,医药企业在研发创新方面的投入持续加大,创新药上市速度及纳入医保速度进一步加快。在国家鼓励中医药发展、坚持中西医并重的背景下,中医药优势得到较好发挥,优质中药仍有广阔的发展空间。与此同时,疫情期间,线上业务快速发展,“互联网+医疗”相关政策有所放开,互联网医疗加速提升渗透率,患者对品牌的偏好持续强化,消费习惯形成加快。

报告期内,公司积极应对行业政策和市场环境的变化,持续进行创新转型升级,提升智能制造水平和运营质量效率,强化品牌建设,巩固行业地位,努力实现高质量发展。由于受疫情影响,公司营业收入未达预期,全年实现营业收入136.37亿元,同比下降7.82%。其中,自我诊疗(CHC)业务除感冒止咳产品外,受疫情影响相对较小,实现营业收入78.34亿元,同比上升3.68%,自我诊疗(CHC)业务占公司整体业务比重大幅上升。处方药业务实现营业收入51.82亿元,同比下降21.37%,其中,中药配方颗粒业务实现小幅增长,抗感染业务受疫情及集采等政策影响下滑幅度较大。实现经营活动产生的现金流量净额22.24亿元,同比增长14.08%,持续稳健。实现归属于上市公司股东的净利润15.97亿元,同比下降23.89%,主要是由于2019年度出售子公司三九医院股权取得投资收益约6.8亿元(税后),剔除上述影响因素,公司净利润同比增长约12%。公司四季度的净利润较低主要是由于对浙江众益形成的商誉计提减值准备17,494.83万元,前三季度受疫情影响费用投放进度偏慢,四季度随着业务的逐渐恢复,费用投放进度有所加大,并受产品结构影响。浙江众益主要生产销售阿奇霉素等仿制药,公司于2015年收购浙江众益100%股权。2019年度,考虑集采等政策影响,经对浙江众益相关资产组可回收价值的审慎评估,公司对浙江众益计提商誉减值准备人民币17,208.26万元。2020年浙江众益受疫情影响严重,线下销售及市场活动开展困难,同时阿奇霉素片纳入国家药品集中采购,集采实施对浙江众益核心品种阿奇霉素肠溶胶囊的存量市场的冲击超出此前预期,对浙江众益业务和未来的经营成果造成不利影响。基于上述市场变化的影响,公司对相关资产组的可回收价值进行了谨慎评估,本年对浙江众益计提商誉减值准备17,494.83万元;本次计提商誉减值准备有利于客观反映企业财务状况,符合《企业会计准则》和公

司相关会计政策规定。浙江众益的阿奇霉素片通过一致性评价并于2020年1月中选第二批国家药品集中采购,公司正在通过多种方式补充产品,加快调整产品结构,以应对市场变化,为长期发展奠定基础。

(一)研发投入持续增加,创新体系日渐成熟

报告期内,公司围绕战略方向,持续增加研发投入,加快创新体系建设。2020年公司研发投入5.81亿元,占营业收入的4.26%,新品研发投入占比显著提高。创新药物、中医中药、健康药物三个研究院在新产品立项、新产品引进、产品力提升等领域取得积极进展。公司申报的省制造业创新中心“广东省岭南药材资源与现代中药制造创新中心”获批筹建,将围绕国家战略需求,整合粤港澳产、学、研、医、资源,完善广东省中药创新链和产业链环节,突破岭南药材资源与现代中药制造关键共性技术。启动了华润三九-深圳湾实验室创新合作,联合推进QBH-196项目相关临床研究。2020年,公司积极应用先进科学技术成果,促进高新技术产业化发展,共获得省级科学技术进步奖3项,获得发明专利授权25项,实用新型专利授权47项,获得政府资助研发项目资金2597万元。

在新产品研发方面,公司在研项目57项,主要在肿瘤、骨科、皮肤、呼吸等领域进行产品布局。1类小分子靶向抗肿瘤新药QBH-196项目研究进展顺利,目前处于准备I期临床试验阶段。2020年12月公司获得抗肿瘤创新药产品“ONC201”在大中华区的独家开发、生产及商业化权益,该品种目前处于美国关键性临床阶段,是一种具有独特作用机制的新型小分子,已在多项临床试验中证明了其抗癌活性和安全性,正在针对H3K27M突变型胶质瘤开展临床试验研究。公司子公司通过许可引入的产品注射用头孢比罗酯钠报告期内获得药品注册证书,是国内首个批准注册的第五代头孢抗生素,有利于公司调整在抗感染领域的产品结构、提升在抗感染治疗领域产品市场的竞争力。此外,公司还获得了口服补液盐(Ⅲ)的注册批件(视同通过质量和疗效一致性评价),进一步丰富了儿科产品线,开展了10余个品种的一致性评价工作,其中蒙脱石颗粒已通过仿制药质量和疗效一致性评价,为目前该剂型唯一获批的品种。

在产品力提升方面,公司围绕感冒灵颗粒、三九胃泰颗粒、血塞通软胶囊、天和骨通贴膏等大品种,加强药材资源、生产工艺、质量标准、临床循证医学等研究,从质量提升、工艺稳定、质量可控、智能化和精益化生产、安全有效等方面全面进行提升,为打造和培育大品种夯实基础。

在中医药传承创新方面,公司重点关注中药经典名方、配方颗粒标准及药材资源的研究,持续加大投入,积极探索中医药传承发展之路。目前在研经典名方十余首。在中药配方颗粒标准研究方面,依据国家药典委员会《中药配方颗粒质量控制与标准制定技术要求》,通过与国内知名科研院校合作,加大中药配方颗粒试点统一标准研究力度,同时积极推动省级配方颗粒标准制定。在药材资源研究方面,公司重点关注道地药材和种子种苗质量的标准化研究,持续推动药材规模化种植,从源头保障药材质量。2020年公司获批广东省南药种苗标准化示范区创建单位及广东省中药材产业化基地;选育新品种野菊1号获品种鉴定登记证书。

在品牌建设方面,公司不断创新与消费者的沟通方式,积极尝试跨界营销,与年轻人喜爱的“网红”品牌推出联名产品,将品牌影响力扩展到更多年轻圈层,提升品牌渗透力和影响力。报告期内,999感冒灵联合拉面说推出暖心鸡汤面,传递999感冒灵“暖暖的很贴心”的核心理念。三九胃泰联合统一开小灶品牌,推出养胃猪肚鸡面,通过增强与年轻人的连接和互动,进一步提升品牌活力。随着消费者对健康的关注度日益提升,公司开展“999VC免疫历”社会化营销活动,向消费者传递日常提升免疫力的健康理念。通过联名跨界,主动与更多年轻消费者互动,扩大品牌“粉丝圈”,推动品牌年轻化,实现品牌增值。在数字化能力打造方面,为有效支持创新业务发展,公司积极布局数字化业务,搭建数字化系统基本框架,筹备设立数字化中心,负责统筹和协同各业务中心的数字化业务拓展和赋能,通过数字化创新和数据智能推动品牌发展和业务增长。

(二)不断完善质量管理体系,构建绿色可持续发展长效机制,助力业务高质量发展

1、强化药品全生命周期质量体系建设,保障质量管理体系有效运行

公司进一步完善标准化质量管理体系建设,拓展建立涵盖药品研发、生产、流通和使用的全生命周期的MAH质量管理体系。公司组建成立药物警戒中心,统筹药物警戒工作,并对各下属企业的药物警戒工作进行技术支持和指导。

为了夯实药品全生命周期质量管理体系,公司通过工艺技术质量保障、审计评价、质量风险管理、实验室建设等方面的举措全方位保障质量管理体系有效运行。

工艺技术质量保障方面,公司引入先进制造工艺、质量控制技术,实现产品质量稳定、风险可控。同时,公司对原料、提取、制剂、包装设备进行全面升级改造,推进“智能制造”。公司观澜基地在数字化企业网(e-works)举办的“2020年中国标杆智能工厂”评选中入选“2020中国标杆智能工厂”榜单。

审计评价方面,公司创新建立了远程质量审计模式,确保全年审计工作正常进行。建立审计员继续教育课堂,并设计专门课程,组织开展质量审计人员的审计技能专项培训考核,促进审计人员能力的持续提升。通过聘请外部专家老师进行授课培训和严格的审计师评定筛选,提升了审计效果和审计风险把控能力。

质量风险管理方面,继续开展质量风险管控工作,及时梳理、识别存在的问题,并通过QCC质量项目改进、产品内部抽样评价、供应商管理、内控标准提升等措施,有效提升质量管理的效率和质量。同时,建立持续、动态、闭环的供应商全生命周期的质量保证体系,降低集采物料质量风险,从源头加强产品的质量保障水平。在报告期内,各生产单元共接受外部监管检查91次,均顺利通过;上市产品外部抽检涉及129个品种875批次,抽检合格率100%;内部抽样评价涉及99个品种292批次,全年内部抽检评价无异常。

实验室建设方面,建立标准化实验室管理手册并推行,打造标准化实验室。至2020年底,已经完成12家单元实验室的《华润三九标准化实验室手册》与《实验室数据完整性实施指南》落地建设。同时,通过建立QC

标准化管理体系并复制推广,实现对实验室管理者的标准化管理。并在标准化实验室基础上,不断提升质控水平,提升数据的准确性,持续推进国家认可实验室的建设。至2020年底,已有6家单元的实验室通过CNAS认可,进一步夯实了公司的检测能力,为公司的产品质量和品牌建设提供有力的技术保障。同时,公司持续推进质量文化建设,打造“厚德诚朴,匠心制药”的质量理念。华润三九及各下属企业举行了“关爱药店人”、“3.15 国际消费者权益日”、“药品安全警示教育”、“贴心服务”等多项文化建设活动,提升全员质量意识和质量水平。自2008年起,每年开展“质量宣传月”活动,2020年结合行业特点和企业实际,开展线上法规知识竞赛、智能培训师等“质量宣传月”活动,营造人人关心质量、人人重视质量的良好氛围。

2、全面开展环保问题排查治理,建立环保风险分级管控体系

报告期内,公司遵循清洁生产、绿色设计、节约能源的理念,通过提高能源利用效率、减少污染物排放等举措,保障企业可持续发展。2020年,公司全年万元产值综合能耗(可比价)累计较上年同期降低2.04%。凭借在工艺流程绿色制造设计、节能减排、环境保护、固废治理等方面的突出表现,华润三九入选国家工信部第五批绿色制造名单。

公司严守生态红线,加强污染物源头治理,积极推动《华润三九生态环境保护暨污染源治理三年行动计划》,雅安三九等14家业务单元按计划完成了VOC治理、污水在线监测、超低氮锅炉改造等项目的建设,环保三年行动计划顺利完成;牢固树立生态环境保护风险意识,在全公司范围内开展环保风险辨识与评价,制定风险分级管控措施,建立环保风险分级管控体系;落实排污单位主体责任,健全环境管理体系,积极开展新版《排污许可证》换发工作,各业务单元已完成登记管理工作或获得新版排污许可证,保证了相关证照的合规、有效;全面开展自查自纠,组织环保示范检查,深入推进生态环境保护问题排查治理工作。

公司积极贯彻落实“绿水青山,节能增效”及“绿色低碳,全面小康”的环保理念,组织开展世界环境日、节能宣传周和全国低碳日等活动,通过各种宣传形式,普及节能法律知识,广泛动员公司员工参与节能低碳活动,真正使生态文明理念、节能环保意识深入人心;公司制定《华润三九医药股份有限公司全面做好生态环境保护工作方案》,进一步落实企业生态环境保护主体责任,提升能源节约绩效和污染防治水平,防范化解生态环境风险,为国家打赢污染防治攻坚战贡献一份力量。

(三)克服疫情影响,加速创新转型,努力保持业务稳定

1、自我诊疗(CHC)业务:持续拓展市场边界,升级品牌传播方式和消费者沟通能力

报告期内,自我诊疗(CHC)业务基本稳定。其中,感冒用药一季度因季节性影响及居家防护需求实现了较快增长,二三季度受疫情期间发病率下降及药店终端感冒类产品下架政策影响销量有所下降,四季度感冒发病率有所上升叠加渠道补库存影响销售有所回升。儿科用药受外部复杂环境影响,销量有所下滑。999抗病毒口服

液、999板蓝根颗粒等增长良好。皮肤用药品类表现良好,个护领域999维柔皮肤健康护理系列产品上市,999皮炎平绿色装取得较快增长。胃肠用药品类通过品种升级策略,持续扩大在细分领域的领先地位,实现增长。易善复在2020年推出 “肝保护,易善复”的品牌定位,从肝脏治疗扩展至肝脏健康管理,市场份额显著提升。澳诺在原有业务基础上,借助999品牌及渠道的赋能,通过开展系统消费者研究,优化全新品牌形象,推出“澳诺钙,用心爱”的品牌理念,开启品牌运作之路,通过引入全新升级条袋装产品,提升产品体验,并精准布局线上线下市场,实现较快增长。在产品拓展方面,基于外部环境变化,结合消费者健康管理需求,公司推出999iDai(爱戴)一次性使用医用口罩,持续丰富健康领域产品组合。同时,引入999小儿感冒宁颗粒、川贝清肺糖浆、小儿七星茶颗粒、小儿肺热咳喘颗粒等产品,为消费者提供多样性的解决方案。好娃娃品牌进军儿童保健品、母婴营养品行业,积极布局新赛道,满足消费者的不同需求。在专业推广方面,公司积极拥抱消费升级趋势,多渠道多方式构建品牌专业性。2020年易善复充分利用在线资源,联合平安好医生、妙手医生、丁香园等移动医疗平台及华润三九自有直播平台,开展线上慢病义诊及公益直播。截至12月底,易善复品牌共开展大型线上线下直播及培训共计860场,患者线上线下教育672场,覆盖患者超过9万人。

大健康业务方面,公司基于品类结构和目标人群打造健康品牌组合,“999今维多”定位于基础膳食营养补充剂系列,“三九益普利生”主打功能性产品系列,“9YOUNG”定位为针对年轻人的新品牌,“999护能”用于家用医疗器械系列产品。报告期内,大健康业务总体稳定,公司在强化品牌建设的基础上,优化线下业务和终端客户结构,重点布局线上健康市场。除在京东、天猫等平台电商上开设并运营“999保健食品旗舰店”、“三九优选旗舰店”外,公司还积极布局社交电商领域,全方位拓展线上业务。圣海CMO业务方面,积极应对疫情后机会,加快拓展新客户,海外客户拓展方面取得突破,发展态势良好。在康复慢病业务方面,公司持续开展血塞通软胶囊质量标准提升及研究工作,血塞通软胶囊治疗视网膜静脉阻塞临床研究项目II期临床研究相关工作正有序开展,旨在进一步提升血塞通软胶囊用于心脑血管疾病临床应用的权威性。公司与云南省科学技术院、昆明理工大学、文山学院共同发起成立云南省三七研究院,通过加强三七全株开发的研究,持续探索三七皂苷药用部位及药材品质的替代可能及综合利用,进一步保障药材资源需求并促进三七产业的发展。2020年康复慢病业务创新销售模式及提升运营质量,实现了销售及利润的较好增长,为持续构建康复慢病领域能力奠定坚实基础。在渠道建设和终端能力打造方面,公司不断夯实平台基础,拓展新渠道覆盖,提升业务效率。公司建立了覆盖全国的商业体系,打造合理覆盖、快速流通、有效销售的销售渠道,在行业内享有较高知名度。持续优化终端结构,打造专业化团队,基层医疗终端增长迅猛,渠道体系抗风险能力增强。同时公司在连锁平台积极探索新品类、新入口及消费者研究等创新项目,积极开拓新零售,探索数字化转型,推进现有业务同时布局未来

核心竞争力。公司与赛诺菲合作稳步推进, “完美药店”终端门店服务项目持续开展,截至2020年12月底,“完美药店”项目已覆盖26个城市,专职门店服务团队达到120人,直接服务超过4200家核心连锁终端,通过专业化动销模式,与连锁慢病及患者服务系统充分合作,提升消费者体验满意度,实现产品良性增长。

新渠道拓展方面,公司加速线上业务布局,持续丰富线上业务产品组合,打造数字化业务能力。报告期内,公司在京东、阿里等各主流电商平台构建感冒咳嗽、儿科、肝胆、维矿等品类的品牌优势地位,易善复2020年电商平台销量同比显著提升,618、双十一电商大促活动均蝉联OTC肝胆品类第一品牌。澳诺葡萄糖酸钙锌口服溶液2020年建立站内推广、用户管理体系,拓宽人群,同时配合平台大促营销节点,开展整合营销,销售屡创新高,在儿童维矿品类中排名领先。

2、处方药业务:下半年显著改善,配方颗粒业务表现较好

2020年,受医院患者数量及处方量下降等因素影响,处方药业务整体同比下降21.37%。其中,中药配方颗粒业务表现相对较好,营业收入小幅增长;抗感染业务受限抗、集采等政策及疫情影响下降明显,对处方药业务影响较大。经过几年的产品结构优化,中药注射剂在营业收入中的占比已逐步下降至约4%。

处方药专科线业务坚持以临床需求为导向,不断强化现有产品的循证研究,丰富产品线,坚持产品价值发掘与学术营销,2020年下半年逐步克服疫情影响,业务逐季回升,经过不懈努力,全年虽有所下滑,但核心产品目标领域市场份额同比提升。在心脑血管领域,公司主要产品参附注射液围绕急重症治疗领域,持续深化循证体系建设,加强学术推广力度,参附注射液入选2019中药大品种科技竞争力排行榜,位列首位;在肿瘤领域,基于华蟾素和金复康口服液,围绕肝癌、肺癌开展真实世界研究并探索全病程管理模式;在骨科领域,公司持续深化骨内科示范中心项目,构建专家网络,深度挖掘瘀血痹在临床中的治疗价值;在消化领域,以易善复为核心,通过多渠道品牌建设传递学术观念,加大线上推广,建设并深化运营脂肪肝中心、联合肝基会开展患教活动,打造肝病推广平台,并大力开拓基层市场,市场份额持续提升。在儿科领域,公司与诺和诺德达成业务合作,共同在中国大陆推广重组人生长激素产品诺泽?,基于产品特点和优异品质,探索医患双驱的业务新模式,并取得了较快增长。

中药配方颗粒业务方面,公司依托中医药核心理念发掘中医药价值,通过产品力升级、制造升级、拓展饮片业务等方式持续推动业务发展。疫情防控期间,公司充分履行社会责任,优先保障中药防疫品种的生产供应。公司联合近千家合作医疗机构,推动预防方和治疗方的调剂与应用,并积极开展相关线上学术交流,以推动中医药在抗击疫情中的运用。面对中药配方颗粒试点即将结束将带来的新的竞争环境,公司加快全产业链布局,加快品种新标准的生产落地研究,优化制备工艺,持续拓展药材种植基地建设,保障药材品质和质量稳定,形成满足高质量中药配方颗粒生产的内控质量标准。并积极开展制造升级,通过区块链技术进一步增强中药配方颗粒溯源的安全体系建设,实施覆盖提取、制剂全过程的生产与实验室过程管理系统,提升生产智能化水平。

在营销推广方面,不断提升产品差异化竞争力,扩充饮片、专业健康等系列中医药相关产品,加强学术体系建设,持续搭建专科学术传承与学术交流服务平台;同时通过传统线下业务赋能线上业务创新,建立线上线下互联互通的中医药综合服务平台,力争为消费者提供更加优质便捷的一站式服务。在饮片业务拓展方面,公司于20年12月签署协议收购安徽润芙蓉药业有限公司60%股权,旨在补充饮片业务产能,建立饮片营销渠道,拓展平台客户合作。

抗感染业务方面,受外部环境、限抗及药品集中带量采购政策等影响,业绩下滑明显。公司积极应对挑战,持续完善学术推广体系,提升自营推广模式占比,积极开拓非公立医院市场,最大程度稳定现有业务。同时不断丰富产品组合,加快业务转型速度,持续推进重点项目的研究、注册进度,一致性评价研究工作也在有序进行。许可产品注射用头孢比罗酯钠(商标名称:赛比普?)已获得药品注册证书。此外,积极整合资源,深化与拓展CMO业务合作,不断提升长期发展动能。

3、并购整合:持续关注国内外优质资源,丰富产品线

2020年1月,公司正式完成澳诺(中国)制药有限公司100%股权收购的工商变更,引入儿童补钙知名品牌,丰富了儿科产品线;6月,完成对润生药业有限公司的股权投资,丰富呼吸系统用药储备;12月,公司收购深圳华润堂100%股权,将在积极转型发展深圳华润堂线上中药滋补品牌业务同时,与公司国药业务逐步整合,打造国药业务发展平台。公司与武田制药等日本OTC市场领先品牌的合作也在持续推进中,将结合双方在产品、技术及市场方面的优势,共同拓展中国市场。

(四)其他

报告期内,公司稳步推进依法治企的各项工作,持续推进公司法治文化建设,健全 “三重一大”决策机制,基本实现了规章制度、经济合同、重要决策的法律审核百分之百。公司重视并不断完善法律风险防范机制,开展法律风险再梳理、风险体检及风险管控措施的落地,规范关联交易等重点领域和关键环节的合规管理,提高法律风险管理水平。同时,在知识产权保护方面,公司建立了快速维权机制,提高主动维权的覆盖面及频率,为公司技术创新、品牌建设提供法律支持。

二、主营业务分析

1、概述

参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。

2、收入与成本

(1)营业收入构成

单位:元

2020年2019年同比增减
金额占营业收入比重金额占营业收入比重
营业收入合计13,637,258,153.77100%14,793,661,506.10100%-7.82%
分行业
医药行业13,015,719,781.2795.44%14,145,867,026.0695.62%-7.99%
包装印刷434,424,136.163.19%494,968,288.153.35%-12.23%
海外贸易70,557,749.630.52%39,088,823.110.26%80.51%
零售行业97,232,877.860.71%91,742,742.390.62%5.98%
其他19,323,608.850.14%21,994,626.390.15%-12.14%
分产品
医药行业-自我诊疗(CHC)7,833,761,905.5057.44%7,555,640,883.7551.07%3.68%
医药行业- 处方药5,181,957,875.7738.00%6,590,226,142.3144.55%-21.37%
包装印刷434,424,136.163.19%494,968,288.153.35%-12.23%
海外贸易70,557,749.630.52%39,088,823.110.26%80.51%
零售行业97,232,877.860.71%91,742,742.390.62%5.98%
其他19,323,608.850.14%21,994,626.390.15%-12.14%
分地区
南方地区4,297,382,744.3031.51%4,623,122,484.7731.25%-7.05%
北方地区2,330,809,093.6517.09%2,508,248,528.8716.96%-7.07%
华东地区3,810,367,573.1027.94%4,448,508,671.7630.07%-14.35%
西部地区3,128,140,993.0922.94%3,174,692,997.5921.46%-1.47%
海外地区70,557,749.630.52%39,088,823.110.26%80.51%

(2)占公司营业收入或营业利润10%以上的行业、产品或地区情况

√ 适用 □ 不适用

单位:元

营业收入营业成本毛利率营业收入比上年同期增减营业成本比上年同期增减毛利率比上年同期增减
分行业
医药行业13,015,719,781.274,678,873,952.8964.05%-7.99%6.08%-4.77%
分产品
医药行业-自我诊疗(CHC)7,833,761,905.503,358,015,316.7857.13%3.68%8.43%-1.88%
医药行业- 处方药5,181,957,875.771,320,858,636.1174.51%-21.37%0.55%-5.56%
分地区
南方地区4,297,382,744.301,690,403,244.7060.66%-7.05%7.02%-5.17%
北方地区2,330,809,093.65839,384,870.6863.99%-7.07%0.33%-2.66%
华东地区3,810,367,573.101,462,090,531.8261.63%-14.15%0.84%-5.78%
西部地区3,128,140,993.091,109,622,021.7464.53%-1.47%11.45%-4.11%

公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下,公司最近1年按报告期末口径调整后的主营业务数据

□ 适用 √ 不适用

(3)公司实物销售收入是否大于劳务收入

√ 是 □ 否

行业分类项目单位2020年2019年同比增减
医药行业销售量13,015,719,781.2714,145,867,026.06-7.99%
生产量12,931,819,628.2514,160,654,856.66-8.68%
库存量1,007,984,718.07924,084,565.059.08%

相关数据同比发生变动30%以上的原因说明

□ 适用 √ 不适用

(4)公司已签订的重大销售合同截至本报告期的履行情况

□ 适用 √ 不适用

(5)营业成本构成

行业分类

单位:元

行业分类项目2020年2019年同比增减
金额占营业成本比重金额占营业成本比重
医药行业原材料2,978,966,728.9163.67%2,710,766,912.2261.46%9.89%
医药行业人工工资460,775,429.299.85%519,530,170.9411.78%-11.31%
医药行业制造费用606,937,681.7512.97%659,147,031.1314.95%-7.92%
医药行业运输成本133,221,625.542.85%124,293,401.302.82%7.18%
医药行业产成品采购成本238,071,494.575.09%170,773,815.123.87%39.41%
医药行业服务费成本260,900,992.835.57%226,038,491.445.12%15.42%

(6)报告期内合并范围是否发生变动

√ 是 □ 否

与上年度财务报告相比,公司新增加5家合并企业:投资设立全资子公司华润三九(六安)中药材产业发展有限公司,投资设立控股子公司浙江华润英特中药有限公司、重庆医药集团九隆现代中药有限公司,并购取得全资子公司澳诺(中国)制药有限公司、华润堂(深圳)医药连锁有限公司。与上年度财务报告相比,公司新减少1家合并企业:协议转让全资子公司东阿阿胶(临清)药业有限公司。

(7)公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况

□ 适用 √ 不适用

(8)主要销售客户和主要供应商情况

公司主要销售客户情况

前五名客户合计销售金额(元)2,064,724,735.50
前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例15.15%
前五名客户销售额中关联方销售额占年度销售总额比例1.90%

公司前5大客户资料

序号客户名称销售额(元)占年度销售总额比例
1A客户919,346,883.176.74%
2B客户469,823,617.623.45%
3C客户259,321,175.411.90%
4D客户210,982,324.461.55%
5E客户205,250,734.841.51%
合计--2,064,724,735.5015.15%

主要客户其他情况说明

√ 适用 □ 不适用

其中,客户C与公司存在关联关系,为公司控股股东之子公司,同受同一实际控制人控制,除上述情况外公司董事、监事、高级管理人员、核心技术人员未在该公司直接或间接拥有权益。公司主要供应商情况

前五名供应商合计采购金额(元)802,146,711.32
前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例7.25%
前五名供应商采购额中关联方采购额占年度采购总额比例0.00%

公司前5名供应商资料

序号供应商名称采购额(元)占年度采购总额比例
1供应商A255,259,822.652.31%
2供应商B175,512,691.161.59%
3供应商C165,561,358.601.50%
4供应商D107,050,423.760.97%
5供应商E98,762,415.150.89%
合计--802,146,711.327.25%

主要供应商其他情况说明

□ 适用 √ 不适用

3、费用

单位:元

2020年2019年同比增减重大变动说明
销售费用5,015,155,057.666,587,273,490.78-23.87%
管理费用931,447,594.12953,065,197.00-2.27%
财务费用-57,171,685.385,412,588.65-1,156.27%主要是利息收入增加导致。
研发费用459,843,742.40441,875,868.484.07%

4、研发投入

√ 适用 □ 不适用

研发项目目的进展拟达到的目标
产品力提升项目对公司现有已上市品种开展产品力提升、一致性评价及二次开发等研究,提升现有品种的品质、资质。开展感冒灵颗粒、小儿感冒颗粒、三九胃泰颗粒、尪痹胶囊、血塞通软胶囊、骨通贴膏、抗病毒口服液、金复康口服液等核心品种产品力提升,加强药材资源、生产工艺、质量标准、临床循证医学研究,优化工艺,提高质量标准,提升产品的品质与资质,持续打造和培育大品种;围绕参附注射液、华蟾素注射液、气滞胃痛颗粒等中药大品种进行二次开发;持续推进化药品种的一致性评价研究。通过药材资源、工艺优化、质量标准、临床循证医学研究等,提升产品的品质与资质,培育大品种。
新产品研究项目以患者/消费者为导向,不断创新符合市场需求的新品研发,不断补充新产品。开展新品研究57项,包含1类化药2项,2类化药2项,其他新品共53项。丰富产品线。

公司研发投入情况

2020年2019年变动比例
研发人员数量(人)4334027.71%
研发人员数量占比2.87%2.70%0.17%
研发投入金额(元)581,204,903.08533,936,981.568.85%
研发投入占营业收入比例4.26%3.61%0.65%
研发投入资本化的金额(元)122,611,708.3297,783,083.6425.39%
资本化研发投入占研发投入的比例21.10%18.31%2.79%

研发投入总额占营业收入的比重较上年发生显著变化的原因

□ 适用 √ 不适用

研发投入资本化率大幅变动的原因及其合理性说明

□ 适用 √ 不适用

5、现金流

单位:元

项目2020年2019年同比增减
经营活动现金流入小计15,226,605,955.4115,376,449,051.84-0.97%
经营活动现金流出小计13,002,621,249.7113,426,987,824.82-3.16%
经营活动产生的现金流量净额2,223,984,705.701,949,461,227.0214.08%
投资活动现金流入小计6,404,375,377.454,789,831,205.4433.71%
投资活动现金流出小计7,063,716,377.435,283,821,524.3333.69%
投资活动产生的现金流量净额-659,340,999.98-493,990,318.8933.47%
筹资活动现金流入小计243,243,404.7291,364,228.71166.23%
筹资活动现金流出小计1,711,839,104.89971,303,563.9876.24%
筹资活动产生的现金流量净额-1,468,595,700.17-879,939,335.2766.90%
现金及现金等价物净增加额90,918,124.44576,493,979.25-84.23%

相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明

√ 适用 □ 不适用

投资活动现金流入小计较上年同期增加,主要是收回投资的现金流入增加导致。投资活动现金流出小计较上年同期增加,主要是取得子公司支付的现金流出增加导致。投资活动产生的现金流量净额较上年同期增加,主要是取得子公司现金流出增加导致。筹资活动现金流入小计较上年同期增加,主要是取得借款现金流入增加导致。筹资活动现金流出小计较上年同期增加,主要是偿还债务现金流出增加导致。筹资活动产生的现金流量净额较上年同期增加,主要是偿还债务现金流出增加导致。现金及现金等价物净增加额较上年同期减少,主要是投资活动和筹资活动现金净流出增加导致。报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明

□ 适用 √ 不适用

三、非主营业务分析

√ 适用 □ 不适用

单位:元

金额占利润总额比例形成原因说明是否具有可持续性
投资收益82,477,365.854.00%主要是处置子公司以及理财产品投资收益导致。
公允价值变动损益6,867,823.540.33%主要是以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产公允价值变动导致。
信用资产减值损失-23,390,570.26-1.14%主要是应收账款和其他应收款减值损失计提影响。
资产减值损失-204,830,751.86-9.95%主要是计提商誉减值准备形成。
营业外收入16,654,315.840.81%主要是无需支付的应付款项和处罚收入导致。
营业外支出-27,415,815.65-1.33%主要是捐赠支付及罚赔款支出导致。
其他收益218,949,016.6510.63%主要是本期收到的政府补助。

四、资产及负债状况分析

1、资产构成重大变动情况

公司2020年起首次执行新收入准则或新租赁准则且调整执行当年年初财务报表相关项目不适用

单位:元

2020年末2019年末比重增减重大变动说明
金额占总资产比例金额占总资产比例
货币资金3,822,205,309.1917.37%3,091,460,401.8214.44%2.93%
应收账款2,979,940,641.0113.54%2,757,825,639.0812.89%0.65%
存货1,761,595,569.088.00%1,457,870,502.736.81%1.19%
投资性房地产15,568,589.520.07%13,549,490.450.06%0.01%
长期股权投资14,535,465.920.07%14,508,630.730.07%0.00%
固定资产3,483,165,447.3315.83%3,223,946,014.7715.06%0.77%
在建工程287,544,435.901.31%390,303,178.861.82%-0.51%
短期借款25,000,000.000.11%30,000,000.000.14%-0.03%

2、以公允价值计量的资产和负债

√ 适用 □ 不适用

单位:元

项目期初数本期公允价值变动损益计入权益的累计公允价值变本期计提的减值本期购买金额本期出售金额其他变动期末数
金融资产
1.交易性金融资产(不含衍生金融资产)180,000.003,960,000,000.00-3,760,000,000.00200,180,000.00
2.衍生金融资产
3.其他债权投资
4.其他权益工具投资
5.其他非流动金融资产27,316,164.176,687,823.54140,890,171.34-13,082,200.96161,811,958.09
金融资产小计27,316,164.176,867,823.54--4,100,890,171.34-3,773,082,200.96-361,991,958.09
投资性房地产
生产性生物资产
其他
上述合计27,316,164.176,867,823.54--4,100,890,171.34-3,773,082,200.96-361,991,958.09
金融负债

3、截至报告期末的资产权利受限情况

2020年12月31日,公司受到限制的货币资金为人民币3,552,108.78元,因借款而抵押的固定资产账面价值为人民币34,626,404.76元;因借款而抵押的无形资产的账面价值为人民币5,835,857.80元。

五、投资状况

1、总体情况

√ 适用 □ 不适用

报告期投资额(元)上年同期投资额(元)变动幅度
1,005,180,462.84119,174,126.10743.46%

2、报告期内获取的重大的股权投资情况

√ 适用 □ 不适用

被投资公司名称主要业务投资方式投资金额持股比例资金来源合作方投资期限产品类型截至资产负债表日的进展情况预计收益本期投资盈亏是否涉诉披露日期(如有)披露索引(如有)
澳诺(中国)制药有限公司医药行业收购1,420,000,000.00100.00%自有资金///股权转让的相关工商变更登记手续办理完成/167,112,512.152019年11月28日、2020年1月3日巨潮资讯网关于收购澳诺(中国)制药有限公司100%股权的相关公告
合计----1,420,000,000.00------------/167,112,512.15------

3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况

□ 适用 √ 不适用

4、金融资产投资

(1)证券投资情况

□ 适用 √ 不适用

(2)衍生品投资情况

□ 适用 √ 不适用

5、募集资金使用情况

□ 适用 √ 不适用

六、重大资产和股权出售

1、出售重大资产情况

□ 适用 √ 不适用

2、出售重大股权情况

□ 适用 √ 不适用

七、主要控股参股公司分析

√ 适用 □ 不适用

主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况

单位:元

公司名称公司类型主要业务注册资本总资产净资产营业收入营业利润净利润
昆明华润圣火药业有限公司子公司制药88,067,000.001,305,784,783.941,078,243,862.34612,919,250.68214,842,960.24181,332,988.62
澳诺(中国)制药有限公司子公司制药51,000,000.00674,707,204.02371,745,005.77437,275,168.68195,082,265.85167,112,512.15

报告期内取得和处置子公司的情况

√ 适用 □ 不适用

公司名称报告期内取得和处置子公司方式对整体生产经营和业绩的影响
华润堂(深圳)医药连锁有限公司并购符合公司发展战略,有利于促进公司业务发展
澳诺(中国)制药有限公司并购
重庆医药集团九隆现代中药有限公司新设
浙江华润英特中药有限公司新设
华润三九(六安)中药材产业发展有限公司新设
东阿阿胶(临清)药业有限公司处置有利于公司集中发展主营业务

八、公司控制的结构化主体情况

□ 适用 √ 不适用

九、公司未来发展的展望

(一)医药行业发展趋势

未来五年,医药行业机遇与挑战并存,仍将保持良好的增长趋势。随着经济社会的发展,健康中国的持续推进,人口老龄化趋势加速,慢病管理的需求增强,围绕老年、妇女、儿童等重点人群的需求变化和行为转变,为医药行业长期发展带来重大机遇。同时消费升级、新技术发展也在加速行业创新转型,打开了行业持续增长的空间。“大力展中医药事业”被列入十四五规划,中医药的价值和地位将会进一步提升。

(1)自我诊疗(CHC)市场出现新的增长空间

在国民保健意识增强、收入水平提高、老龄化进程加快、医保体系不断健全的大背景下,消费者对健康的关注和对保健、滋补养生的需求日益提高。消费习惯和消费方式也发生了极大的变化,消费者更关注高品质的健康产品及多元化健康解决方案。慢病管理需求快速增长。据国家统计局发布的人口数据,截止到2019年末,我国65周岁及以上人口已达17,603万人,占总人口的12.6%;据中国发展研究基金会发布的《中国发展报告2020:中国人口老龄化的发展趋势和政策》预测,到2022年左右,中国65岁以上人口将占到总人口的14%,开始进入老龄社会,到2050年中国65岁及以上的老年人口将达3.8亿,占总人口比例近30%。人口老龄化带来银发经济的发展机遇,慢病需求潜力逐步释放,有利于自我诊疗市场的增长。

数字化技术推动医药新渠道发展。《中国互联网发展报告2020》指出,2019年,中国数字经济规模达35.8万亿元,占GDP比重达36.2%,中国数字经济总量规模和增长速度位居世界前列。医疗健康产业作为关系国计民生的重要产业,互联网、信息化技术的快速发展,对医药价值链产生重大影响,正在成为健康产业发展的新动能。国内消费者对传统医药销售渠道需求趋近饱和,医药电商、第三方服务平台、移动医疗承接的线上市场近年来快速增长。消费者通过线上渠道更便利地获得了产品和服务,也使医药企业更精准地服务消费者,更高效地传播品牌,消费者对品牌产品的需求黏性有望进一步加强。互联网医疗在医院端的渗透率也在持续提升。随着多项在线诊疗相关行业配套政策的完善和出台,以及疫情期间消费者远程问诊和线上购物习惯的进一步强化,互联网医疗加速驶入快车道。未来,随着技术的发展及政策的放开,数字经济与实体经济将加速融合,并将持续催生一批以消费升级、服务升级、产业升级为特征的产业数字化新业态新模式,促进医药制造体系和服务体系再造。

处方外流有望加速。2020年以来多地处方流转平台逐步落地,2021年初国家医保局发布《医疗机构医疗保障定点管理暂行办法》和《零售药店医疗保障定点管理暂行办法》,处方外流趋势将进一步增强,为自我诊疗市场带来新的增长空间。

行业中的优势企业将聚焦在“产品、品牌、终端”三个关键领域,提升市场份额和行业地位。如何提供更具创新性产品、更优质的产品使用体验、更高效全面的终端渠道管控和覆盖,将是企业未来创新发展的重要保障。

(2)处方药市场挑战与机遇并存

近年来,控费降价、鼓励创新等政策密集出台,创新药和有临床优势的产品市场份额持续增加,药品集中带量采购逐渐常态化,分级诊疗带动基层医疗市场持续增长,处方药市场正发生结构性变化。

在控费降价方面,根据国家医保局发布的《2019年医疗保障事业发展统计快报》,2019年医保总支出/收入达到85.48%,较2018年增加2.13个百分点,创十年新高,2019年末医保统筹账户累计结存可使用月份为11.21

个月。为保障医保基金的收支平衡,需要不断优化医保基金的使用。近年来逐步常态化的带量采购、医保目录持续动态调整等举措已取得一定成效,医保支付方式改革也不断深化,促进了医药行业持续健康发展,未来医保控费趋势仍将持续。在鼓励创新方面,审评审批制度持续完善,优先审评资源更多地聚焦到具有明显临床价值、临床急需和临床优势的产品上。根据国家药品监督管理局发布的《2019年度药品审评报告》,创新药项目数量快速增长,由2016年的90个增长至2019年的219个,复合年增长率达到34.50%。与2018年相比,2019年纳入优先审评审批的项目中“具有明显临床价值的新药”占比由23.0%增至34.0%,“按与原研药质量和疗效一致性评价的标准完善后重新申报品种”占比由16.6%降至7.9%,仿制药数量逐渐减少,审评审批资源逐渐向创新药倾斜。同时,2020年医保目录调整,最终谈判进入国家医保的品种119种(96个独家药品),有11个是2020年新上市的创新药。在政策引导下,行业进入创新时代。

中医药市场发展向好。中医药具有悠久的历史,在慢病预防和康复阶段具有独特优势。在2020政府工作报告中,“促进中医药振兴发展,加强中西医结合”已被明确为重点工作,再次强调了中医药对于民生的重要地位。《关于促进中药传承创新发展的实施意见》提出促进中药守正创新、健全符合中药特点的审评审批体系、强化中药质量安全监管、注重多方协调联动、推进中药监管体系和监管能力现代化五方面共20项改革措施,包括改革中药注册分类,构建中医药理论、人用经验和临床试验相结合的审评证据体系,坚持以临床价值为导向,推动古代经典名方中药复方制剂研制,促进中药创新发展和二次开发,加强中药安全性研究等。随着人口老龄化进程加快,心血管、肿瘤等领域的用药需求将日益增长,中医药将发挥在慢病的预防和康复阶段的优势,通过循证医学研究,打造中药大品种,为促进人民健康发挥积极作用。

(二)公司发展战略

2021年,是公司“十四五”战略规划的开局之年。公司将以成为中国“大众医药健康产业的引领者”为愿景,创新运用中西医科学技术,专注高质量医药健康产品创新研发和智能制造,推动高质量发展,服务中国家庭每一位成员,致力于成为中国医药健康第一品牌。

在消费者端,公司将以良好体验的产品和优质的服务,满足每一个家庭成员从预防-保健-治疗-康复全周期、多层次的健康需求,巩固领导品牌。在医疗端,公司将充分发挥中药价值创造者能力和中、西医结合优势,聚焦核心品类,提升医院品牌影响力,对自我诊疗(CHC)业务赋能,双终端协同,形成根深叶茂的发展模式。

(三)2021年度计划

2021年,在医药行业持续变革的背景下,公司将顺应发展趋势,积极探索实现突破性增长的方式。具体包括:

1、加大创新投入,持续创新转型,拟重点实施以下举措:

(1)强化长周期研发规划,依托三个研究院和伏羲、水滴实验室,加大创新药引进投入,持续推动新品项目执行与技术成果交付,加快公司创新转型。重点推进QBH-196项目临床研究工作及开展ONC201项目国内注册申报工作。在推动创新工作落实的过程中,健全与创新体系相匹配的创新管理体系和优化提升研发质量保证体系;

(2)关注预防、保健、治疗、康复全周期,围绕老年、儿童、女性等重点人群,在家庭常见病、预防调养等自我诊疗领域方向进行产品创新升级;

(3)持续加大中医药传承创新投入,推动来源于古代经典名方的中药复方制剂和院内制剂的研发。公司将加大经典名方的品种遴选和滚动立项,推动经典名方品种注册申报及生产落地,并关注院内制剂的合作计划,尽快启动重点品种相关临床工作,努力发掘和发扬中医药价值;

(4)产品力提升方面,系统开展药材资源种植研究、工艺优化、质量标准提升及循证医学证据打造,培育大品种独特优势,提升消费者体验,维护核心产品领先地位。

2、持续构建高质量绿色发展体系及能力

质量管理方面,公司将深化全生命周期质量管理体系建设,持续开展审计评价、风险管控、实验室建设、质量精益项目、一体化学习平台建设等,保障质量管理体系有效运行。并推进质量信息化建设,构建数字化质量管理能力,提升质量管理效率,保证产品质量。

环境保护方面,公司将践行绿色发展理念,积极落实环境保护相关工作计划和举措,持续开展生态环境保护问题排查治理,总结环保示范检查经验,发挥环保示范检查以点带面效应,推动公司各单位不断提升环保管理水平。

3、持续引进产品及强化品牌,推动数字化能力构建,助力业务可持续增长

自我诊疗(CHC)业务方面,不断强化核心业务和999品牌影响力,拓展预防-治疗-康复全领域,驱动业务增长。品牌OTC业务持续丰富产品线,通过品牌升级与年轻化,提升品牌在消费者心中的活跃度和好感度,主动进行营销数字化创新,更好的满足多样化自我诊疗需求。同时,进一步提升传统终端效率,拓展电商、O2O等新渠道,巩固感冒、胃肠、皮肤等品类优势。专业品牌业务将持续提升消化、骨科、维矿、儿科、妇科等领域的产品开发获取能力,构建基于消费者的新品牌沟通方式,构建专业品牌形象。康复慢病业务继续围绕心脑血管基础疾病及相关领域,依托理洫王牌血塞通软胶囊,持续进行客户积累,逐步提供慢病的预防、诊疗、康复全阶段服务。进一步拓展三七产业链,提升生产运营效率,并通过品种质量技术提升、新产品开发等多种方式补充慢病领域产品。大健康业务将深入洞察市场变化,持续迭代产品,满足消费者需求。提升保健品在线下零售终端的动销能力和C端服务能力,线上业务聚焦基础保健、家庭护理和女性健康三大领域,提升数字化营

销能力。处方药业务方面,公司将继续挖掘参附注射液、易善复、华蟾素、天和骨通贴膏、茵栀黄口服液、瘀血痹等品种的价值,并关注处方药发展的新机会,不断丰富管线。中药配方颗粒业务方面,公司将加大对配方颗粒与饮片质量标准的研究,加快中药产业布局,致力于提供高质量的中药配方颗粒与饮片,提升产业链竞争力;并逐步探索专业健康领域业务,推动中医药诊疗向中医药预防领域延伸。抗感染业务方面,2021年受仿制药一致性评价及带量采购政策的影响,预计继续承压。公司将通过加快推进创新产品商业化和重点仿制药品种的一致性评价工作等举措,推动长期业务结构调整,持续优化产品组合。对于已入选国家集采目录产品,做好供应保障,通过规模化生产不断降低成本。并进一步深化拓展高端制剂CMO国际合作业务,实现创新转型的赋能驱动。

综合以上,预计公司2021年营业收入将在2020年较低基数的基础上,实现较快增长。该预计未考虑可能存在的并购、不可预测事件等行为对公司收入的影响,并假设宏观经济环境的变化对医药行业整体景气程度没有重大影响,医药相关政策的实施不会对公司核心产品的销售及价格造成重大影响。

4、预计资金需求

为完成2021年度经营计划,公司正常生产经营活动的营运资金需求预计约为12.68亿元。公司预计将发生约9亿元的资本性支出,主要用于已经或即将开展的固定资产项目建设。该支出是根据项目理想进度下做出的合理预估,可能会受项目实际进度等因素影响产生时间性等差异。上述资金需求主要由公司自有资金解决。

上述经营计划并不构成公司对投资者的业绩承诺,敬请广大投资者注意投资风险。

(四)影响公司未来发展的风险因素及应对措施

1、市场及政策风险

(1)中药品种在部分医院的临床应用可能受到政策限制的风险

国家卫健委发布《关于印发第一批国家重点监控合理用药药品目录(化药及生物制品)的通知》,对西医开具中药处方加强了管理,可能导致中药品种在部分医院的处方和推广面临困难。

应对措施:公司秉承中医药核心理念,聚焦中医药优势领域,不断调整产品结构及渠道覆盖,以发扬中药在养生保健、预防康复的独特价值。同时,不断加大研发投入,通过临床和经济学研究获得循证证据,加大中药品种的学术推广,以更好地满足诊疗需求。

(2)药品质量标准不断提高可能对部分品种造成影响

随着中国加入ICH以及仿制药一致性评价等政策的推行,国家药品标准逐步对标国际标准,现行品种的质量标准将不断提升,从而全面提升我国药品整体质量水平。根据新发布的《药品注册管理办法》等法律法规,《中国药典》作为国家标准将定期发布、动态调整,并强制执行,将不断对产品的质量标准提出更高要求。随着中药配方颗粒国家标准颁布推行,行业竞争加剧的同时,对配方颗粒全产业链各个环节的质量控制标准及产品质量要求提高,可能对部分品种的市场格局和推广以及产品成本造成一定的影响。应对措施:公司高度重视产品质量,持续推动生产工艺、质量标准、药材资源等的研究,主动参与标准提升的过程,不断优化工艺,提高产品质量,加快配方颗粒业务全产业链布局,提升产业链承载能力,提高经营效率,并通过更高的标准提升产品的市场竞争力。

(3)药品集中带量采购等政策可能对现有业务的盈利能力造成影响

随着仿制药一致性评价政策的推进以及药品带量采购的全面推开,药品的传统盈利模式受到挑战,医药市场结构正在重塑。通过一致性评价的产品部分抢占原研药市场,但价格的大幅下降也将对盈利能力造成冲击。公司抗感染业务的重点品种新泰林、阿奇霉素肠溶胶囊(片)及红霉素肠溶胶囊等仿制药均面临上述挑战。

应对措施:公司正积极主动加快相关品种的仿制药一致性评价工作,力争在一致性评价进程中处于有利位置。对于已入选国家集采目录产品,做好供应保障,通过规模化生产不断降低成本,以应对可能的竞争加剧的风险。同时,加快新产品引进及上市进程,积极引进高端制剂的CMO业务,提升产业链整体能力。2020年11月份,公司全资子公司许可产品注射用头孢比罗酯钠获得药品注册证书。

(4)医保支付方式改革对部分品种产生影响

国家持续推进医保支付方式改革, DRGS付费改革已有部分医院开展运行。DRGS付费改革将加剧行业分化,可能对部分中药和辅助用药企业产生影响。

应对措施:公司高度关注产品疗效数据,围绕核心品种开展系列循证证据、药物经济学、真实世界研究,为进入临床指南、专家共识等奠定基础。同时,建立疾病全病程管理的能力,不断丰富产品组合,优化产品结构。

2、药品降价风险

医保和基药目录产品进入医院需要通过药品招标采购流程,招标采购尤其是药品集中带量采购实施中,降价成为普遍的趋势。2020年新版医保目录调整中,部分新进目录产品价格较以往年度有大幅下降。

应对措施:针对处方药产品降价风险,公司将通过提升现有产品的产品力来提高市场竞争力,继续开展对

核心产品的再评价和二次开发,通过提高产品质量标准、获得专利等方式,提高产品性价比,维持价格的基本稳定并不断扩大销售量。同时,公司也将持续关注并购及新产品引进机会,以获取更多补充产品。

3、原材料价格波动风险

中药材价格一直受到诸如宏观经济、货币政策、自然灾害、种植户信息不对称等多种因素影响,容易出现较大幅度的波动,从而对中药制药企业的生产成本产生影响。2020年,因运输受阻、天气因素等影响,部分药材价格出现一定幅度上涨。如连翘受产区倒春寒影响,减产明显,价格波动较大。

应对措施:为合理控制成本,一方面,公司积极开展中药材产地、市场调研,加强对部分中药材的市场行情监控与未来发展趋势分析,以合理确定采购周期,保证物料供应;同时通过开展集中采购,保证物料质量,控制采购成本。对重点原辅料,公司依据市场行情变化及时调整相应的采购策略,同时积极开拓供应源,建立保障供应安全的渠道。另一方面,公司积极推行成本管理,加强生产规划,通过提高生产预测准确性,使资源优化,以降低产业链整体成本。

十、接待调研、沟通、采访等活动情况

1、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表

√ 适用 □ 不适用

接待时间接待地点接待方式接待对象类型接待对象谈论的主要内容及提供的资料调研的基本情况索引
2020年03月20日公司综合办公中心电话沟通机构证券、基金等投资机构分析师;个人投资者沟通公司业务发展情况详见巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn)
2020年04月16日公司综合办公中心其他个人网上直播观众投资者沟通公司业务发展情况详见巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn)
2020年04月29日公司综合办公中心电话沟通机构证券、基金等投资机构分析师沟通公司业务发展情况详见巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn)
2020年05月19日公司综合办公中心电话沟通机构华兴资本沟通公司业务发展情况详见巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn)
2020年05月27日公司综合办公中心电话沟通机构Athena Capital Management沟通公司业务发展情况详见巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn)
2020年06月04日公司综合办公中心电话沟通机构兴业证券会议沟通公司业务发展情况详见巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn)
2020年06月10日公司综合办公中心电话沟通机构深圳昊泽金洪基金管理有限沟通公司业务发展情况详见巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn)
公司
2020年12月08日公司综合办公中心其他个人网上集体接待投资者沟通公司业务发展情况详见巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn)
接待次数8
接待机构数量96
接待个人数量36
接待其他对象数量0
是否披露、透露或泄露未公开重大信息

第五节 重要事项

一、公司普通股利润分配及资本公积金转增股本情况

报告期内普通股利润分配政策,特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况

√ 适用 □ 不适用

公司“2020年度利润分配预案”严格按照《公司章程》中关于现金分红政策执行。报告期内,公司现金分红政策的执行情况符合《公司章程》的规定,相关决策程序完备,充分听取了独立董事及中小股东的意见,维护了中小股东的合法权益。

现金分红政策的专项说明
是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求:
分红标准和比例是否明确和清晰:
相关的决策程序和机制是否完备:
独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用:
中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会,其合法权益是否得到了充分保护:
现金分红政策进行调整或变更的,条件及程序是否合规、透明:不适用

公司近3年(包括本报告期)的普通股股利分配方案(预案)、资本公积金转增股本方案(预案)情况

1、2019年6月18日,经公司2018年年度股东大会审议批准,公司2018年度利润分配方案为:以公司2018年末总股本97890万股为基数,每10股派送现金3.90元(含税),合计派送现金人民币381,771,000元。上述利润分配方案于2019年8月8日实施。详见2019年8月1日公司刊登在《证券时报》、《中国证券报》和巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn)上的《华润三九医药股份有限公司2018年度分红派息实施公告》(公告编号:2019-027)。

2、2020年5月21日,经公司2019年年度股东大会审议批准,公司2019年度利润分配方案为:以公司2019年末总股本97890万股为基数,每10股派送现金4.30元(含税),合计派送现金人民币420,927,000元。上述利润分配方案于2020年7月16日实施。详见2020年7月8日公司刊登在《证券时报》、《中国证券报》和巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn)上的《华润三九医药股份有限公司2019年度分红派息实施公告》(公告编号:2020-021)。

3、2020年度利润分配预案

经安永华明会计师事务所(特殊普通合伙)审计,2020年度公司实现归属于上市公司股东的净利润1,597,489,175.27元,母公司实现净利润1,243,756,928.04元。根据《公司法》和《公司章程》规定,公司分配当年税后利润时,应当提取利润的10%列入公司法定公积金。公司法定公积金累计额为公司注册资本的50%以上的,可以不再提取。公司法定公积金期初累计额为535,907,182.46元,已达公司注册资本的50%以上,2020年度不再提取法定盈余公积。报告期末母公司未分配利润5,453,729,867.55元。按照《公司法》、《公司章程》的有关规定,公司拟定本年度利润分配预案为:只分配,不转增。即以公司2020年末总股本97,890万股为基数,每10股派送现金5.00元(含税),合计派送现金人民币489,450,000元。本次利润分配预案尚需提交股东大会审议。

公司近三年(包括本报告期)普通股现金分红情况表

单位:元

分红年度现金分红金额(含税)分红年度合并报表中归属于上市公司普通股股东的净利润现金分红金额占合并报表中归属于上市公司普通股股东的净利润的比率以其他方式(如回购股份)现金分红的金额以其他方式现金分红金额占合并报表中归属于上市公司普通股股东的净利润的比例现金分红总额(含其他方式)现金分红总额(含其他方式)占合并报表中归属于上市公司普通股股东的净利润的比率
2020年489,450,000.001,597,489,175.2730.64%489,450,000.0030.64%
2019年420,927,000.002,098,848,629.6720.06%420,927,000.0020.06%
2018年381,771,000.001,413,161,436.1927.02%381,771,000.0027.02%

公司报告期内盈利且母公司可供普通股股东分配利润为正但未提出普通股现金红利分配预案

□ 适用 √ 不适用

二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况

√ 适用 □ 不适用

每10股送红股数(股)0
每10股派息数(元)(含税)5
每10股转增数(股)0
分配预案的股本基数(股)978900000
现金分红金额(元)(含税)489,450,000.00
以其他方式(如回购股份)现金分红金额(元)0.00
现金分红总额(含其他方式)(元)489,450,000.00
可分配利润(元)5,453,729,867.55
现金分红总额(含其他方式)占利润分配总额的比例100%
本次现金分红情况
其他
利润分配或资本公积金转增预案的详细情况说明
经安永华明会计师事务所(特殊普通合伙)审计,2020年度公司实现归属于上市公司股东的净利润1,597,489,175.27元,母公司实现净利润1,243,756,928.04元。根据《公司法》和《公司章程》规定,公司分配当年税后利润时,应当提取利润的10%列入公司法定公积金。公司法定公积金累计额为公司注册资本的50%以上的,可以不再提取。公司法定公积金期初累计额为535,907,182.46元,已达公司注册资本的50%以上,2020年度不再提取法定盈余公积。报告期末母公司未分配利润5,453,729,867.55元。 按照《公司法》、《公司章程》的有关规定,公司拟定本年度利润分配预案为:只分配,不转增。即以公司2020年末总股本97,890万股为基数,每10股派送现金5.00元(含税),合计派送现金人民币489,450,000元。 本次利润分配预案尚需提交股东大会审议。

三、承诺事项履行情况

1、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末尚未履行完毕的承诺事项

√ 适用 □ 不适用

承诺事由承诺方承诺类型承诺内容承诺时间承诺期限履行情况
股改承诺不适用不适用不适用不适用不适用
收购报告书或权益变动报告书中所作承诺华润医药控股有限公司、中国华润总公司收购报告书承诺1、关于避免同业竞争的承诺:华润医药控股做出如下承诺:本公司及本公司控制的其他企业与华润三九医药之间目前不存在同业竞争;本次收购完成后本公司及本公司控制的其他企业将不从事与华润三九医药之间可能存在同业竞争的业务。如因本公司及本公司控制的其他企业未履行在本承诺函中所作的承诺给华润三九医药造成损失的,本公司将赔偿华润三九医药的实际损失。中国华润总公司做出如下承诺:本公司及本公司控制的其他企业与华润三九医药之间目前存在潜在的同业竞争;本次收购完成后,本公司及本公司控制的其他企业将通过法律程序保证将来不从事任何在商业上与华润三九医药正在经营业务有直接竞争的业务。如因本公司及本公司控制的其他企业未履行在本承诺函中所作的承诺给华润三九医药造成损失的,本公司将赔偿华润三九医药的实际损失。2、关于减少和规范关联交易的承诺:华润医药控股及中国华润总公司承诺:本公司及本公司控制的其他企业严格按照有关规定尽量避免与华润三九医药发生关联交易,如确实无法避免,本公司将严格按照《公司法》、《证券法》等法律法规、规范性文件及《华润三九医药股份有限公司章程》的有关规定规范与华润三九医药之间的关联交易行为,不损害华润三九医药及其中小股东的合法权2008年11月27日长期有效1.中国华润总公司及其控制的其他企业与华润三九医药发生的关联交易,均已按照相关法律法规、规范性文件的要求进行,没有损害华润三九医药及其中小股东的合法权益。2.华润医药控股于2019年2月22日完成对江西江中制药(集团)有限责任公司的增资,取得江中集团51%股权,华润医药控股成为江中集团下属上市公司江中药业股份有限公司(以下简称“江中药业”)的间接控股股东。为解决和避免与华润三九及其控制的企业产生同业竞争,中国华润与华润医药控股于2019年3月11日向华润三九出具《关于解决和避免与华润三九医药股份有限公司同业竞争的承诺》,截至承诺函出具之日,江中药业及其控制的企业与华润三九生产的部分医药产品存在同业竞争的情况。具体内容请详见于2019年3月14日在巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn)、《中国证券报》和《证券时报》上刊登的《华润三九医药股份有限公司实际控制人、控股股东关于解决和避免与华润三九同业竞争承诺函的公告》(公告编号:2019-013)。报告期内,华润医药控股及其控制的其他企业、中国华润总公司及其控制的其他企业与华润三九医药之间不存在同业竞争。
益。
资产重组时所作承诺不适用不适用不适用不适用不适用
首次公开发行或再融资时所作承诺不适用不适用不适用不适用不适用
股权激励承诺不适用不适用不适用不适用不适用
其他对公司中小股东所作承诺华润医药控股有限公司、中国华润总公司其他承诺公司控股股东华润医药控股、实际控制人中国华润总公司承诺:未来若计划通过深交所竞价交易系统出售所持华润三九医药股份有限公司解除限售流通股,并于第一笔减持起六个月内减持数量达到5%及以上的,将按照相关规定,于第一次减持前两个交易日内通过上市公司对外披露出售提示性公告。2013年12月02日长期有效报告期内,公司控股股东及实际控制人均遵守了承诺,没有发生违反上述承诺的情况。
承诺是否按时履行
如承诺超期未履行完毕的,应当详细说明未完成履行的具体原因及下一步的工作计划不适用

2、公司资产或项目存在盈利预测,且报告期仍处在盈利预测期间,公司就资产或项目达到原盈利预测及其原因做出说明

□ 适用 √ 不适用

四、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金。

五、董事会、监事会、独立董事(如有)对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明

□ 适用 √ 不适用

六、与上年度财务报告相比,会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况说明

□ 适用 √ 不适用

公司报告期无会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况。

七、报告期内发生重大会计差错更正需追溯重述的情况说明

□ 适用 √ 不适用

公司报告期无重大会计差错更正需追溯重述的情况。

八、与上年度财务报告相比,合并报表范围发生变化的情况说明

√ 适用 □ 不适用

与上年度财务报告相比,公司新增加5家合并企业:投资设立全资子公司华润三九(六安)中药材产业发展有限公司,投资设立控股子公司浙江华润英特中药有限公司、重庆医药集团九隆现代中药有限公司,并购取得全资子公司澳诺(中国)制药有限公司、华润堂(深圳)医药连锁有限公司。与上年度财务报告相比,公司新减少1家合并企业:协议转让全资子公司东阿阿胶(临清)药业有限公司。

九、聘任、解聘会计师事务所情况

现聘任的会计师事务所

境内会计师事务所名称安永华明会计师事务所(特殊普通合伙)
境内会计师事务所报酬(万元)239
境内会计师事务所审计服务的连续年限3
境内会计师事务所注册会计师姓名谢枫、张永坤
境内会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限3

当期是否改聘会计师事务所

□ 是 √ 否

聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况

√ 适用 □ 不适用

经公司2020年第一次临时股东大会审议通过,公司聘任安永华明会计师事务所(特殊普通合伙)为公司2020年度内部控制审计机构,2020年度内部控制审计费用为人民币33万元(含差旅费)。报告期内,未支付2020年度内部控制审计费用。

十、年度报告披露后面临退市情况

□ 适用 √ 不适用

十一、破产重整相关事项

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未发生破产重整相关事项。

十二、重大诉讼、仲裁事项

□ 适用 √ 不适用

本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。

十三、处罚及整改情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在处罚及整改情况。

十四、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况

√ 适用 □ 不适用

本年度公司控股股东、实际控制人不存在未履行法院生效判决、所负数额较大的债务到期未清偿等违反诚信情形。

十五、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。

十六、重大关联交易

1、与日常经营相关的关联交易

□ 适用 √ 不适用

2、资产或股权收购、出售发生的关联交易

□ 适用 √ 不适用

3、共同对外投资的关联交易

□ 适用 √ 不适用

4、关联债权债务往来

√ 适用 □ 不适用

是否存在非经营性关联债权债务往来

□ 是 √ 否

公司报告期不存在非经营性关联债权债务往来。

5、其他重大关联交易

√ 适用 □ 不适用

(1)经公司2019年年度股东大会审议通过,预计2020年度公司及子公司向关联方销售商品 160,540.75 万元,预计公司及子公司向关联方采购商品 11,888.99 万元。截至报告期末,公司及子公司实际发生日常关联交易金额在预计总额范围内,符合预计情况。

(2)经公司2019年年度股东大会审议通过,公司及下属子公司继续与珠海华润银行开展业务合作,合作范围包括:票据、资金结算、存款、信贷类业务以及现金理财业务。其中申请银行综合授信人民币5亿元;票据业务每12个月累计票据贴现额不超过人民币10亿元;日均存款和现金理财业务余额合计不超过人民币5亿元,现金理财额度在审批期限内可滚动使用。期限自股东大会审议通过议案后三年。

(3)为落实公司发展战略,储备项目资源,丰富投资手段和工具,提升并购效率,经公司董事会2017年第八次会议审议通过,同意公司使用自有资金人民币5,000万元,参与投资设立华润医药产业投资基金合伙企业(有限合伙)。2017年11月8日,华润医药股权投资基金管理(汕头)有限公司、华润医药投资有限公司以及本公司等14家合伙人就设立产业投资基金共同签订有限合伙协议。华润医药(汕头)产业投资基金合伙企业(有限合伙)已完成工商注册登记,并根据《证券投资基金法》和《私募投资基金监督管理暂行办法》等法律、法规的要求在中国证券投资基金业协会完成私募投资基金备案手续,取得了《私募投资基金备案证明》(备案编码:SCE237)。

(4)经公司2020年第三次董事会会议审议通过,公司与华润医药(汕头)产业投资基金合伙企业(有限合伙)、汕头市华润创新股权投资基金合伙企业(有限合伙)共同对润生药业有限公司(以下简称“润生药业”)进行增资,并开展业务合作。公司以自有资金出资人民币2亿元,认购润生药业3,145.3665万元新增注册资本,投资完成后公司将持有润生药业9.02935%股权;华润医药产业基金、华润创新基金分别以自有资金出资人民币5,000万元,分别认购润生药业786.3416万元新增注册资本,投资完成后分别持有润生药业2.25734%股权。2020年6 月,完成对润生药业有限公司的股权投资。

(5)经公司2020年第八次董事会会议审议通过,华润三九医药股份有限公司与华润堂有限公司签署《关于华润堂(深圳)医药连锁有限公司之股权转让合同》,于报告期完成收购华润堂持有的华润堂(深圳)医药连锁有限公司100%股权。

重大关联交易临时报告披露网站相关查询

临时公告名称临时公告披露日期临时公告披露网站名称
2020年度日常关联交易预计公告2020年03月20日巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn)
关于继续与珠海华润银行开展业务合作的关2020年03月20日巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn)
联交易公告
2019年年度股东大会决议公告2020年05月22日巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn)
关于公司共同对外投资关联交易的公告2020年04月29日巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn)
关于参与设立产业投资基金的关联交易公告2017年10月25日巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn)
关于参与设立产业投资基金的进展公告2018年03月08日巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn)
关于收购华润堂(深圳)医药连锁有限公司100%股权暨关联交易的公告2020年12月16日巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn)

十七、重大合同及其履行情况

1、托管、承包、租赁事项情况

(1)托管情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在托管情况。

(2)承包情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在承包情况。

(3)租赁情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在租赁情况。

2、重大担保

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在担保情况。

3、委托他人进行现金资产管理情况

(1)委托理财情况

√ 适用 □ 不适用

报告期内委托理财概况

单位:万元

具体类型委托理财的资金来源委托理财发生额未到期余额逾期未收回的金额
银行理财产品自有资金170,00020,0000
合计170,00020,0000

单项金额重大或安全性较低、流动性较差、不保本的高风险委托理财具体情况

□ 适用 √ 不适用

委托理财出现预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形

□ 适用 √ 不适用

(2)委托贷款情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在委托贷款。

4、日常经营重大合同

□ 适用 √ 不适用

5、其他重大合同

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在其他重大合同。

十八、社会责任情况

1、履行社会责任情况

华润三九始终秉承“为股东创造价值、为职工提供机会、为社会承担责任”的责任理念,在追求经济效益的同时,主动履行社会责任,注重维护股东利益,全面保障员工权益,诚信对待客户、消费者和供应商,全力降低生产过程中对环境的影响,并积极从事扶贫助学、社区建设等公益事业,促进公司与全社会的协调和谐发展。2020年,华润三九以“全心相伴,守护健康”为主题,通过“诚心”“匠心”“创新”“同心”“暖心”五大维度阐述公司在经济、社会、环境等方面做出的努力和成效,以回应各利益相关方的期望与关注,详情参见与本年报同时披露的《华润三九医药股份有限公司2020年度社会责任报告》。

2、履行精准扶贫社会责任情况

(1)精准扶贫规划

华润三九积极响应国家扶贫政策,始终秉承科学治贫、精准扶贫的理念,坚持“造血”式精准扶贫,利用自身产业和渠道优势,通过建立中药材基地开展产业帮扶,根据“不漏一户,不掉一人”原则,对照贫困户脱贫“一超六有”标准,制定并实施了林下养殖、物资关怀、党建结对共建等帮扶方案。

(2)年度精准扶贫概要

华润三九积极投身贫困村精准扶贫产业建设,2020年先后在安徽、广西、湖北、湖南、广东 5个国家级贫困县、2个省级贫困地区共计建设中药材扶贫基地 14650亩,同时对四川省雅安市雨城区望鱼乡三台村、罗坝村实施定点精准帮扶。

华润三九药材扶贫基地建设主要以公司+合作社+农户模式,通过分红、租赁土地以及雇佣等方式提高贫困户年收入,种植的药材由公司定价回购,降低了中药材种植风险,保障了贫困村种植户的利益。

针对三台村、罗坝村开展“助力脱贫攻坚,聚焦精准扶贫”活动,不断健全长效帮扶机制,推动贫困村集体经济发展,提升村内已脱贫户的发展能力。根据三台村实际情况,重点关注与帮扶刚过脱贫线的边缘户,集中帮扶力量,精准施策,开展慰问关怀和林下养殖帮扶,鼓励贫困户开展养殖工作,激发村民用自己的双手勤劳致富的内生动力。

(3)精准扶贫成效

指标计量单位数量/开展情况
一、总体情况————
其中: 1.资金万元0.2
2.物资折款万元2.58
3.帮助建档立卡贫困人口脱贫数26
二、分项投入————
1.产业发展脱贫————
1.2产业发展脱贫项目个数0
1.3产业发展脱贫项目投入金额万元0
1.4帮助建档立卡贫困人口脱贫数0
2.转移就业脱贫————
其中: 2.1职业技能培训投入金额万元0
2.2职业技能培训人数人次0
2.3帮助建档立卡贫困户实现就业人数0
3.易地搬迁脱贫————
其中: 3.1帮助搬迁户就业人数0
4.教育扶贫————
其中: 4.1资助贫困学生投入金额万元0
4.2资助贫困学生人数0
4.3改善贫困地区教育资源投入金额万元0
5.健康扶贫————
其中: 5.1贫困地区医疗卫生资源投入金额万元0
6.生态保护扶贫————
6.2投入金额万元0
7.兜底保障————
其中: 7.1“三留守”人员投入金额万元0
7.2帮助“三留守”人员数0
7.3贫困残疾人投入金额万元0
7.4帮助贫困残疾人数0
8.社会扶贫————
其中: 8.1东西部扶贫协作投入金额万元0
8.2定点扶贫工作投入金额万元0.66
8.3扶贫公益基金投入金额万元0
9.其他项目————
其中: 9.1.项目个数2
9.2.投入金额万元2.12
9.3.帮助建档立卡贫困人口脱贫数26
三、所获奖项(内容、级别)————

(4)后续精准扶贫计划

华润三九秉承“关爱大众健康,共创美好生活”使命,做好企业公民建设工作。将继续配合相关地方政府、帮扶单位,帮助当地村民开展中药材种植,以合理价格收购其产品,并向当地提供劳务工作机会,增加就业人员收入,促进贫困人口的脱贫致富。

3、环境保护相关的情况

上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位

√ 是 □ 否

公司或子公司名称主要污染物及特征污染物的名称排放方式排放口数量排放口分布情况排放浓度执行的污染物排放标准排放总量核定的排放总量超标排放情况
华润三九COD纳管1核定位置8.978mg/L国家污水排放一级标准90 mg/L0.444t未设定总量排放要求
华润三九氨氮纳管1核定位置0.394mg/L国家污水排放一级标准10 mg/L0.019t未设定总量排放要求
沈阳三九COD纳管1核定位置113.26mg/L国家污水排放三级标准300 mg/L4.2274t15.799t/年
沈阳三九氨氮纳管1核定位置2.19mg/L国家污水排放三级0.0767t1.578t/年
标准30 mg/L
沈阳三九SO2间歇式1核定位置3mg/m3锅炉大气污染物排放标准50 mg/m30.1359t0.806t/年
沈阳三九氮氧化物间歇式1核定位置100.89mg/m3锅炉大气污染物排放标准150 mg/m31.6177t3.7195t/年
南昌三九COD纳管1核定位置28 mg/L中药类制药行业水污染排放标准(GB21906-2008)表2 100 mg/L1.1407t未设定总量排放要求
南昌三九氨氮纳管1核定位置0.08 mg/L中药类制药行业水污染排放标准(GB21906-2008)表2 8 mg/L0.0044t未设定总量排放要求
南昌三九氮氧化物间歇式1核定位置94mg/m3锅炉大气污染物排放标准(GB13271-2014)表2 200mg/m30.5311t未设定总量排放要求
本溪三药SO2间歇式1核定位置2.0262mg/m3锅炉大气污染物排放标准50mg/ m30.0611t未设定总量排放要求
本溪三药氮氧化物间歇式1核定位置140.1604mg/ m3锅炉大气污染物排放标准200 mg/ m34.9671t66 t/年
本溪三药颗粒物间歇式1核定位置7.3593 mg/ m3锅炉大气污染物排放标准20 mg/m32.0304t2.8 t/年
华润九新COD纳管1核定位置37mg/L广东省《水污染物排放限值》(DB44/26-2001)第二时段二级标准限值110 mg/L0.1600t未设定总量排放要求
华润九新氨氮纳管1核定位置1.28mg/L广东省《水污染物排放限值》(DB44/26-2001)第二时段二级标准限值15 mg/L0.056t未设定总量排放要求
郴州三九COD纳管1核定位置120mg/L污水排入城镇下水道水质标准(CJ343-2010)5.4015t100t/年
郴州三九氨氮纳管1核定位置1.27mg/L污水排入城镇下水道水质标准(CJ343-2010)0.7199t7t/年
郴州三九SO2间歇式1核定位置5mg/ m3锅炉大气污染物排1.327t3t/年
放标准(GB13271-2001)Ⅱ时段二类标准
郴州三九氮氧化物间歇式1核定位置30mg/ m3锅炉大气污染物排放标准(GB13271-2001)Ⅱ时段二类标准6.2588t15t/年
唐山三九VOCs间歇式1核定位置24mg/Nm3制药工业企业大气污染物排放标准(GB37822-2019)60mg/Nm30.099t10.08t/年
唐山三九COD纳管1核定位置327 mg/L城市污水综合排放三级标准500 mg/L6.426t26.52 t/年
唐山三九氨氮纳管1核定位置6.31mg/L污水排入城镇下水道水质标准(GB/T 31962-2015) 45 mg/L0.403t2.652 t/年
唐山三九总氮纳管1核定位置9.03 mg/L污水排入城镇下水道水质标准(GB/T 31962-2015) 70 mg/L0.577t105.39 t/年
浙江众益COD纳管1核定位置69.5mg/L《污水综合排放标准GB8978-1996》三级标准、《污水排入城镇下水道水质标准GB/T31962-2015》500mg/L0.6320t10.59t/年
浙江众益氨氮纳管1核定位置0.12mg/L《污水综合排放标准GB8978-1996》三级标准、《污水排入城镇下水道水质标准GB/T31962-2015》35mg/L0.0011t0.742t/年
华润金蟾COD纳管1核定位置50mg/L污水综合排放标准(GB8978-1996)三级标准16.0922t18.4t/年
华润金蟾氨氮纳管1核定位置0.0787mg/L污水综合排放标准(GB8978-1996)三级标准0.3198t1.84t/年
雅安三九氨氮纳管1核定位置2.70mg/L污水排入城镇下水道水质标准(GB/T31962-2015)45 mg/L0.23t未设定总量排放要求
雅安三九颗粒物间歇式1核定位置2.2 mg/m3锅炉大气污染物排放标准(GB13271-2014)20 mg/m30.0352t未设定总量排放要求
雅安三九SO2间歇式1核定位置ND mg/m3锅炉大气污染物排放标准(GB13271-2014)50mg/m30.0192t未设定总量排放要求
雅安三九氮氧化物间歇式1核定位置89 mg/m3锅炉大气污染物排放标准(GB13271-2014)150mg/m30.944t未设定总量排放要求
枣庄三九COD纳管1核定位置255 mg/L500 mg/L3.6714t未设定总量排放要求
枣庄三九氨氮纳管1核定位置2.45 mg/L45 mg/L0.3536t未设定总量排放要求
枣庄三九SO2间歇式1核定位置0.263 mg/m350mg/Nm30.0440t未设定总量排放要求
枣庄三九氮氧化物间歇式1核定位置39.9 mg/m3100 mg/Nm37.47t18.815625t/年

防治污染设施的建设和运行情况

华润三九及其下属子公司已按要求完成污染物防治设施的建设,经过设施处理后,污染物的排放浓度及排放总量均符合国家或当地环保要求。面对不断变化的环保情况和不断提升的环保要求,华润三九及各子公司严格监控处理设施的运营效果,各环保处置设施具有一定的抗负荷能力,华润三九及各子公司均配备专人或聘请专业的第三方公司负责环保设施的运营及维护,并按要求留有运营、检测及维护保养记录。截至报告期末,公司环保处置设施运行情况良好。建设项目环境影响评价及其他环境保护行政许可情况

华润三九及下属子公司已按国家或当地环保部门要求,取得环境保护相关行政许可。2020年,公司响应国家及地方生态环境主管部门的号召,积极开展新版《排污许可证》换发工作。报告期内,各业务单元已完成登记管理工作或获得新版排污许可证。突发环境事件应急预案

华润三九及下属子公司按国家或当地环保部门要求,编写了如《华润三九医药股份有限公司环境突发事件综合应急预案》等突发环境事件应急预案,并在当地环保主管部门进行备案,应急预案并按相关要求定时更新。环境自行监测方案

华润三九及符合条件的下属子公司已按要求配有污水在线监测系统,并将在线监测数据实时连接上传至当地环保局。观澜基地、本溪三药、郴州三九、雅安三九、沈阳三九等多家业务单元已将污水在线监测数据以电子牌的方式展示于厂区门口,随时接受公众监督。同时华润三九总部已建立污水集中在线监测系统,将省控及以上级别重点排污单元数据实时接入总部监测平台。

其他应当公开的环境信息公司已严格按照政府相关部门公开相关环境信息,详情可查询www.999.com.cn/news/special/101003005.html。其他环保相关信息

华润三九致力于建设资源节约型和环境友好型企业,遵循清洁生产、绿色设计、节约能源的理念,通过提高能源利用效率、减少污染物排放等举措,保障企业可持续发展。报告期内,严守生态红线,加强污染物源头治理,积极推动《华润三九生态环境保护暨污染源治理三年行动计划》;牢固树立生态环境保护风险意识,在全公司范围内开展环保风险辨识与评价,建立环保风险分级管控体系;积极开展新版《排污许可证》换发工作,确保相关证照合规、有效;全面开展自查自纠,深入推进生态环境保护问题排查治理工作;贯彻落实“绿水青山,节能增效”及“绿色低碳,全面小康”的环保理念,积极组织开展世界环境日、节能宣传周和全国低碳日活动,增强员工环保意识;初步编制《华润三九十四五绿色发展规划》,拟从体系建设、“三废”处置、节能减排、碳排放管理、内控标准、信息化建设等方面积极探索绿色发展之路;制定《华润三九医药股份有限公司全面做好生态环境保护工作方案》,进一步落实企业生态环境保护主体责任,提升能源节约绩效和污染防治水平,防范化解生态环境风险,助力国家打赢污染防治攻坚战。

十九、其他重大事项的说明

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。

二十、公司子公司重大事项

□ 适用 √ 不适用

第六节 股份变动及股东情况

一、股份变动情况

1、股份变动情况

单位:股

本次变动前本次变动增减(+,-)本次变动后
数量比例发行新股送股公积金转股其他小计数量比例
一、有限售条件股份504,6920.05%00000504,6920.05%
1、国家持股00.00%0000000.00%
2、国有法人持股503,2300.05%00000503,2300.05%
3、其他内资持股1,4620.00%000001,4620.00%
其中:境内法人持股00.00%0000000.00%
境内自然人持股1,4620.00%000001,4620.00%
4、外资持股00.00%0000000.00%
其中:境外法人持股00.00%0000000.00%
境外自然人持股00.00%0000000.00%
二、无限售条件股份978,395,30899.95%00000978,395,30899.95%
1、人民币普通股978,395,30899.95%00000978,395,30899.95%
2、境内上市的外资股00.00%0000000.00%
3、境外上市的外资股00.00%0000000.00%
4、其他00.00%0000000.00%
三、股份总数978,900,000100.00%00000978,900,000100.00%

股份变动的原因

□ 适用 √ 不适用

股份变动的批准情况

□ 适用 √ 不适用

股份变动的过户情况

□ 适用 √ 不适用

股份回购的实施进展情况

□ 适用 √ 不适用

采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况

□ 适用 √ 不适用

股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响

□ 适用 √ 不适用

公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□ 适用 √ 不适用

2、限售股份变动情况

□ 适用 √ 不适用

二、证券发行与上市情况

1、报告期内证券发行(不含优先股)情况

□ 适用 √ 不适用

2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明

□ 适用 √ 不适用

3、现存的内部职工股情况

□ 适用 √ 不适用

三、股东和实际控制人情况

1、公司股东数量及持股情况

单位:股

报告期末普通股股东总数48,712年度报告披露日前上一月末普通股股东总数46,157报告期末表决权恢复的优先股股东总数(如有)(参见注8)0年度报告披露日前上一月末表决权恢复的优先股股东总数(如有)(参见注8)0
持股5%以上的股东或前10名股东持股情况
股东名称股东性质持股比例报告期末持股数量报告期内增减变动情况持有有限售条件的股份数量持有无限售条件的股份数量质押或冻结情况
股份状态数量
华润医药控股有限公司国有法人63.60%622,569,632-622,569,632
香港中央结算有限公司境外法人7.35%71,907,978-30,633,01571,907,978
摩根士丹利投资管理公司-摩根士丹利中境外法人1.29%12,650,038574,48812,650,038
国A股基金
安本标准投资管理(亚洲)有限公司-安本标准-中国A股股票基金境外法人1.24%12,184,021-3,054,69212,184,021
中央汇金资产管理有限责任公司国有法人1.14%11,144,900-11,144,900
中国证券金融股份有限公司境内非国有法人1.04%10,219,559-5,573,88210,219,559
天达资产管理有限公司-天达环球策略基金-全中国股票基金(交易所)境外法人0.76%7,454,157-1,442,5397,454,157
涿州京南永乐高尔夫俱乐部有限公司境内非国有法人0.75%7,350,000-7,350,000
全国社保基金四一三组合境内非国有法人0.60%5,850,0013,239,9965,850,001
深圳市百业源投资有限公司境内非国有法人0.57%5,619,808-1,000,0005,619,808
战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名股东的情况(如有)(参见注3)不适用
上述股东关联关系或一致行动的说明前10 名股东中,国有法人股股东华润医药控股有限公司与其他股东之间不存在关联关系,也不属于《上市公司收购管理办法》中规定的一致行动人。公司未知其他流通股股东相互间是否存在关联关系,也未知其相互间是否属于《上市公司收购管理办法》中规定的一致行动人。
上述股东涉及委托/受托表决权、放弃表决权情况的说明不适用
前10名无限售条件股东持股情况
股东名称报告期末持有无限售条件股份数量股份种类
股份种类数量
华润医药控股有限公司622,569,632人民币普通股622,569,632
香港中央结算有限公司71,907,978人民币普通股71,907,978
摩根士丹利投资管理公司-摩根士丹利中国A股基金12,650,038人民币普通股12,650,038
安本标准投资管理(亚洲)有限公司-安本标准-中国A股股票基金12,184,021人民币普通股12,184,021
中央汇金资产管理有限责任公司11,144,900人民币普通股11,144,900
中国证券金融股份有限公司10,219,559人民币普通股10,219,559
天达资产管理有限公司-天达环球策略基金-全中国股票基金(交易所)7,454,157人民币普通股7,454,157
涿州京南永乐高尔夫俱乐部有限公司7,350,000人民币普通股7,350,000
全国社保基金四一三组合5,850,001人民币普通股5,850,001
深圳市百业源投资有限公司5,619,808人民币普通股5,619,808
前10名无限售流通股股东之间,以及前10名无限售流通股股东和前10名股东之间关联关系或一致行动的说明前10 名股东中,国有法人股股东华润医药控股有限公司与其他股东之间不存在关联关系,也不属于《上市公司收购管理办法》中规定的一致行动人。公司未知其他流通股股东相互间是否存在关联关系,也未知其相互间是否属于《上市公司收购管理办法》中规定的一致行动人。
前10名普通股股东参与融资融券业务情况说明(如有)(参见注4)不适用

公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易

□ 是 √ 否

公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。

2、公司控股股东情况

控股股东性质:中央国有控股控股股东类型:法人

控股股东名称法定代表人/单位负责人成立日期组织机构代码主要经营业务
华润医药控股有限公司韩跃伟2007年03月22日91110000710934668C投资兴办实业(具体项目另行审批);投资管理;信息咨询(不含限制项目)
控股股东报告期内控股和参股的其他境内外上市公司的股权情况间接控股华润双鹤药业股份有限公司59.99%股份、东阿阿胶股份有限公司32%股份、江中药业股份有限公司43.03%股份。

控股股东报告期内变更

□ 适用 √ 不适用

公司报告期控股股东未发生变更。

3、公司实际控制人及其一致行动人

实际控制人性质:中央国资管理机构实际控制人类型:法人

实际控制人名称法定代表人/单位负责人成立日期组织机构代码主要经营业务
中国华润有限王祥明1986年9111000010000房地产投资;能源、环保等基础设施及公用事业投资;银行、信托、保
公司12月31日55386险、基金等领域的投资与资产管理;半导体应用、生物工程、节能环保等高科技产业项目投资、研发;医院投资、医院管理;组织子企业开展医疗器械、药品的生产、销售经营活动;房地产开发;销售建筑材料;销售食品。(市场主体企业依法自主选择经营项目,开展经营活动;销售食品以及依法须经批准的项目,经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动;不得从事国家和本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。)
实际控制人报告期内控制的其他境内外上市公司的股权情况直接或间接持有华润医药集团有限公司53.40%股份、华润啤酒(控股)有限公司51.91%股份、华润电力控股有限公司62.94%股份、华润置地有限公司59.55%股份、华润水泥控股有限公司68.72%股份、华润燃气控股有限公司61.46%股份、大同机械企业有限公司19.68%股份、东阿阿胶股份有限公司32%股份、华润医疗控股有限公司36.58%股份、华润双鹤药业股份有限公司59.99%股份、江中药业股份有限公司43.03%股份、华润微电子有限公司72.29%股份、华润万象生活有限公司73.72%股份。

实际控制人报告期内变更

□ 适用 √ 不适用

公司报告期实际控制人未发生变更。公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图

实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司

□ 适用 √ 不适用

4、其他持股在10%以上的法人股东

□ 适用 √ 不适用

5、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况

□ 适用 √ 不适用

第七节 优先股相关情况

□ 适用 √ 不适用

报告期公司不存在优先股。

第八节 可转换公司债券相关情况

□ 适用 √ 不适用

报告期公司不存在可转换公司债券。

第九节 董事、监事、高级管理人员和员工情况

一、董事、监事和高级管理人员持股变动

姓名职务任职状态性别年龄任期起始日期任期终止日期期初持股数(股)本期增持股份数量(股)本期减持股份数量(股)其他增减变动(股)期末持股数(股)
王春城董事长现任582018年09月19日2021年04月22日00000
董事现任582018年09月17日2021年04月22日00000
韩跃伟董事现任522019年12月13日2021年04月22日00000
刘文涛董事离任482017年09月26日2021年03月12日00000
郭巍董事现任442018年04月23日2021年04月22日00000
邓荣辉董事现任492019年12月13日2021年04月22日00000
邱华伟董事现任532017年09月26日2021年04月22日00000
总裁现任532017年09月08日2021年04月22日00000
周辉董事现任492005年04月01日2021年04月22日00000
副总裁现任492013年04月25日2021年04月22日00000
董事会秘现任492001年2021年00000
12月29日04月22日
姚兴田独立董事现任642018年04月23日2021年04月22日00000
屠鹏飞独立董事现任572018年04月23日2021年04月22日00000
许芳独立董事现任572018年04月23日2021年04月22日00000
刘俊勇独立董事现任502018年04月23日2021年04月22日00000
陶然监事会主席现任552019年05月27日2021年04月22日00000
监事现任552018年11月20日2021年04月22日00000
翁菁雯监事现任442019年12月13日2021年04月22日00000
唐娜监事现任442019年06月18日2021年04月22日00000
张继红监事现任492018年04月23日2021年04月22日00000
陈丹监事现任502018年04月23日2021年04月22日00000
谈英副总裁现任582013年04月25日2021年04月22日00000
麦毅副总裁现任542015年08月07日2021年04月22日1,9500001,950
王进元副总裁现任572017年06月262021年04月2200000
杨战鏖副总裁现任592017年06月26日2021年04月22日00000
王雁飞助理总裁现任482018年10月29日2021年04月22日00000
郭霆助理总裁现任472018年10月29日2021年04月22日00000
梁征助理总裁现任422019年10月29日2021年04月22日00000
财务总监现任422019年10月29日2021年04月22日00000
合计------------1,9500001,950

二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

□ 适用 √ 不适用

三、任职情况

公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责

1、董事

王春城先生: 曾任华润集团助理总经理、董事会办公室总经理。现任华润(集团)有限公司党委委员、副总经理,华润医药集团有限公司董事会主席,华润三九医药股份有限公司董事长,华润江中制药集团有限责任公司董事长。韩跃伟先生:曾任深圳市建筑工务署市政处处长、华润集团深圳 区域工委书记、华润置地有限公司副总裁、华润医疗控股有限公司行政总裁、华润健康集团有限公司党委副书记、总经理等职务。现任华润医药控股有限公司党委书记,华润医药集团有限公司执行董事、首席执行官,华润三九医药股份有限公司、东阿阿胶股份有限公司、华润双鹤药业股份有限公司董事。

郭巍女士:曾任华润轻纺投资发展有限公司内审部高级经理,华润创业有限公司内审部经理,华润(集团)有限公司审计监察部经理、高级审计师,华润(集团)有限公司财务部高级经理、助理总监。现任华润(集团)有限公司财务部副总监、华润医药集团有限公司非执行董事、华润三九医药股份有限公司董事、

华润双鹤药业股份有限公司董事。

邓荣辉先生:曾任华润营造(控股)有限公司董事、董事助理总经理,华润物业有限公司副总经理。现任华润(集团)有限公司战略管理部副总经理、华润健康集团有限公司董事、华润双鹤药业股份有限公司董事。邱华伟先生:曾任深圳市三九医药贸易有限公司董事长,华润三九医药股份有限公司高级副总裁。复旦大学遗传与遗传工程专业学士学位,高级工程师,兼任中国非处方药物协会执行会长;中国农村卫生协会副会长;中国中药协会副会长。现任华润江中制药集团有限责任公司董事,华润三九医药股份有限公司董事、总裁。周辉女士:曾任深圳市三九医药贸易有限公司投资管理部部长助理,深圳市三九医药连锁股份有限公司业务发展与投资管理中心负责人。现任华润三九医药股份有限公司董事、副总裁、董事会秘书。姚兴田先生:曾任扬州制药厂技术员、车间副主任、主任、副厂长;江苏联环药业股份有限公司董事长;江苏联环药业集团有限公司副董事长、总经理、董事长;山西大同同兴抗生素有限公司董事长,江苏金茂化工医药集团公司副董事长;南京大学第三届校董事会董事。曾获得“扬州市劳动模范”、扬州市优秀企业家、“江苏省医药系统劳动模范”等荣誉称号。现任联生药(扬州)生物医药有限公司总经理、华润三九医药股份有限公司独立董事。屠鹏飞先生:现任北京大学药学院教授、博士生导师,北京大学中医药现代研究中心主任。第十一届国家药典委员会执委、中药材和饮片第二专业委员会主任委员。华润三九医药股份有限公司、北京中关村科技发展(控股)股份有限公司、天津红日药业股份有限公司、山东赛托生物科技股份有限公司独立董事;《中国药学》英文版、《中药新药与临床药理》、《中国现代中药》杂志副主编,《Journal of ChromatographyB》、《中国药学杂志》等10多家杂志编委。许芳女士:现任TCL科技集团股份有限公司TCL大学执行校长;同行公学教育科技(惠州)有限公司法人代表、董事长;华润三九医药股份有限公司、北京北斗星通导航技术股份有限公司独立董事。曾任TCL集团股份有限公司副总裁、人力资源总监、TCL多媒体科技控股公司CHO(首席人力资源官)。许芳女士同时兼任北京大学汇丰商学院EMBA特约教授、新华都商学院创业EMBA特约企业教授、《培训》杂志专家委员、CHO100联席理事长。

刘俊勇先生:现任中央财经大学会计学院党委书记、教授、博士生导师,中央财经大学中国管理会计研究与发展中心执行主任,华润三九医药股份有限公司、中国建材检验认证集团股份有限公司、中国机械国际合作股份有限公司独立董事。

2、监事

陶然先生:曾任中国华润总公司(现为中国华润有限公司)进口一部副科长,华润纺织集团有限公司投资部高级经理、战略部总经理、公司副总经理,华润医药集团有限公司战略发展部高级总监、战略发展部总经理。现任华润医药集团有限公司助理总裁,东阿阿胶股份有限公司、华润三九医药股份有限公司监事会主席,华润双鹤药业股份有限公司监事。

翁菁雯女士:曾任华润(集团)有限公司战略管理部副总监、华润燃气集团审计部总经理、审计总监、战略总监,现任华润医药集团有限公司副总裁、首席财务官,华润双鹤药业股份有限公司、东阿阿胶股份有限公司董事,华润三九医药股份有限公司监事。

唐娜女士:曾任北京市共和律师事务所合伙人、华润医药商业法律事务总监。现任华润医药集团有限公司总法律顾问,东阿阿胶股份有限公司、华润三九医药股份有限公司监事。

张继红先生:曾任深圳三九医药贸易有限公司审计办主管、副主任、审计监察办审计经理、审计主任、审计监察部部长、华润三九医药股份有限公司财务管理中心风险管理副总监、总监。现任华润三九医药股份有限公司财务管理中心内控合规总监、华润三九医药股份有限公司监事。

陈丹女士:曾任南方制药厂财务部出纳、会计,三九集团财务结算中心主管会计,华润三九医药股份有限公司资金管理部主管会计、财务管理中心资金主管、资金经理、融资及理财管理经理等职务。现任华润三九医药股份有限公司财务管理中心融资及理财管理高级主任、华润三九医药股份有限公司监事。

3、高级管理人员

邱华伟先生:本公司总裁,具体情况请参见本小节前述“董事”从业经历相关内容。

谈英先生:曾任南方药厂技术开发部副部长、部长、党务部部长,深圳市三九医药贸易有限公司副总经理,山西三九同达药业公司常务副总经理、总经理。现任华润三九医药股份有限公司副总裁。

麦毅先生:曾任深圳三九药业有限公司董事、副总经理、研究开发部部长,华润三九医药股份有限公司供应部部长,广东华润顺峰药业有限公司总经理,华润三九总监。现任华润三九医药股份有限公司副总裁。

周辉女士:本公司副总裁、董事会秘书,具体情况请参见本小节前述“董事”从业经历相关内容。

王进元先生:曾任淮北制药厂副厂长,金蟾生化股份公司副总经理、总经理、董事长,华润三九医药股份有限公司助理总裁。现任华润三九医药股份有限公司副总裁。

杨战鏖先生:曾任华润三九医药股份有限公司副总经理,总工程师,助理总裁。现任华润三九医药股

份有限公司副总裁。

王雁飞先生:曾任华润三九医贸销售总监、华润三九医贸营销总监、华润三九医贸副总经理、华润三九医药股份有限公司营销中心副总经理、总经理。现任华润三九医药股份有限公司助理总裁。郭霆先生:曾任北京双鹤药业股份有限公司财务总监、北京双鹤药业股份有限公司副总裁、华润北贸副总经理、华润北贸总经理、华润三九医药股份有限公司营销中心副总经理。现任华润三九医药股份有限公司助理总裁、处方药事业部总经理。梁征先生:曾任华润(集团)有限公司财务部高级经理,泰国长春置地有限公司财务董事,珠海华润银行股份有限公司运营管理部总经理、风险管理部总经理,华润租赁有限公司副总经理兼首席风险官,华润金融控股有限公司财务部总经理。现任华润三九医药股份有限公司助理总裁、财务总监。

在股东单位任职情况

√ 适用 □ 不适用

任职人员姓名股东单位名称在股东单位担任的职务任期起始日期任期终止日期在股东单位是否领取报酬津贴
王春城华润(集团)有限公司副总经理2019年03月18日至今
华润医药集团有限公司董事会主席2019年03月21日至今
郭巍华润(集团)有限公司财务部副总监2017年04月20日至今
华润医药集团有限公司非执行董事2019年05月29日至今
韩跃伟华润医药控股有限公司党委书记2019年09月24日至今
华润医药集团有限公司执行董事2019年10月22日至今
华润医药集团有限公司首席执行官2019年10月22日至今
邓荣辉华润(集团)有限公司战略管理部副总经理(副总监)2020年10 月16日至今
华润(集团)有限公司战略管理部助理总监2014年02月18日2020年10 月16日
翁菁雯华润医药集团有限公司副总裁、首席财务官2019年07月05日至今
陶然华润医药集团有限公司助理总裁2017年06月19日至今
唐娜华润医药集团有限公司总法律顾问2014年03月04日至今
在股东单位任职情况的说明

在其他单位任职情况

√ 适用 □ 不适用

任职人员姓名其他单位名称在其他单位担任的职务任期起始日期任期终止日期在其他单位是否领取报酬津贴
王春城华润江中制药集团有限责任公司董事长2019年02月22日至今
韩跃伟东阿阿胶股份有限公司董事2019年12月03日至今
华润双鹤药业股份有限公司董事2019年12月12日至今
郭巍华润双鹤药业股份有限公司董事2015年12月28日至今
邓荣辉华润双鹤药业股份有限公司董事2019年09月06日至今
华润健康集团有限公司董事2019年8月23日至今
陶然东阿阿胶股份有限公司监事会主席2019年08月20日至今
华润双鹤药业股份有限公司监事2019年05月29日至今
翁菁雯华润双鹤药业股份有限公司董事2015年12月28日至今
东阿阿胶股份有限公司董事2019年12月03日至今
唐娜东阿阿胶股份有限公司监事2019年06月18日至今
邱华伟华润江中制药集团有限责任公司董事2019年02月22日至今
姚兴田联生药(扬州)生物医药有限公司总经理2020年01月01日2021年12月31日
屠鹏飞北京大学药学院教授、博士生导师1997年09月01日至今
北京中关村科技发展(控股)股份有限公司独立董事2016年02月02日至今
济川药业股份有限公司独立董事2014年03月07日2020年03月01日
天津红日药业股份有限公司独立董事2020年01月16日至今
山东赛托生物科技股份有限公司独立董事2020年11月16日至今
许芳TCL大学执行校长2015年09月28日至今
北京北斗星通导航技术股份有限公司独立董事2017年12月27日至今
刘俊勇中央财经大学会计学院教授2012年12月26日至今
会计学院博士生导师2014年07月08日至今
会计学院党委书记2016年07月01日至今
中国建材检验认证集团股份有限公司独立董事2018年02月08日至今
中国机械国际合作股份有限公司独立董事2017年09月30日至今
在其他单位任

公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况

□ 适用 √ 不适用

四、董事、监事、高级管理人员报酬情况

董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况

1、董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序

公司2018年年度股东大会批准第七届董事会独立董事津贴标准为人民币15万元/年(含税);独立董事出席公司董事会会议、股东大会的差旅费以及按《公司章程》行使职权所需费用,均由公司据实报销。外部董事出席公司董事会、股东大会的差旅费,外部监事出席公司董事会、监事会、股东大会的差旅费,以及按照《公司章程》行使职权所需费用,均由公司据实报销。

2、董事、监事、高级管理人员报酬确定依据

(1)公司外部董事(含独立董事)报酬主要依据其参与决策、履行职责所付出的时间及承担的责任并参考同类上市公司董事的薪酬标准确定。

(2)公司高管人员薪酬结构及2019年度奖金方案分别经公司2016年董事会第七次会议、2020年董事会第七次会议审议批准。公司高级管理人员的薪酬结构确定为由“基本工资+年度目标绩效奖金+年度目标战略激励”三个部分组成:基本工资在每月工资发放;年度绩效奖金与公司当年度的业绩合同完成情况挂钩,战略激励与公司两年战略评价考核结果及年度业绩合同考核结果挂钩。两年战略激励在战略评价周期内按递延兑现方式归属:2020年归属35%,2021年归属65%。

公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况

单位:万元

职情况的说明

姓名

姓名职务性别年龄任职状态从公司获得的税前报酬总额是否在公司关联方获取报酬
王春城董事长58现任0
韩跃伟董事52现任0
刘文涛董事48离任0
郭巍董事44现任0
邓荣辉董事49现任0
邱华伟董事、总裁53现任378.42
周辉董事、副总裁、董事会秘书49现任236.07
姚兴田独立董事64现任15
屠鹏飞独立董事57现任15
许芳独立董事57现任15
刘俊勇独立董事50现任15
陶然监事会主席 监事55现任0
翁菁雯监事44现任0
唐娜监事44现任0
张继红监事49现任69.7
陈丹监事50现任53.56
谈英副总裁58现任253.68
麦毅副总裁54现任245.66
王进元副总裁57现任251.76
杨战鏖副总裁59现任241.58
王雁飞助理总裁48现任219.7
郭霆助理总裁47现任212.31
梁征助理总裁、财务总监42现任234.27
合计--------2,456.71--

公司董事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况

□ 适用 √ 不适用

五、公司员工情况

1、员工数量、专业构成及教育程度

母公司在职员工的数量(人)4,520
主要子公司在职员工的数量(人)965
在职员工的数量合计(人)15,087
当期领取薪酬员工总人数(人)15,087
母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数(人)0
专业构成
专业构成类别专业构成人数(人)
生产人员6,326
销售人员5,009
技术人员1,843
财务人员677
行政人员1,232
合计15,087
教育程度
教育程度类别数量(人)
硕士及以上660
本科4,820
大专4,413
中专/高中及以下5,194
合计15,087

2、薪酬政策

2020年公司秉承“业绩导向性原则”、“能力发展导向原则”、“内部公平性原则”、“外部竞争性原则”的薪酬管理原则和理念,以“按岗位定薪”、“按能力付薪”、“按绩效付薪”为手段,根据人力资源整体策略,按照“适应市场环境,体现人才价值,发挥激励作用”的原则来规范和优化薪酬管理。公司将保障性与激励性相结合,兼顾内部公平性和市场竞争性,探索对关键岗位,特别是研发及创新业务的中长期激励机制,实现员工薪酬分配上的“责任与利益一致、能力与价值一致、业绩与收益一致”,推动公司战略执行、组织能力提升和企业文化落地。

3、培训计划

2020年,公司在“创新﹒质量﹒效率”的管理主题下,基于华润三九领导力素质模型持续推进领导力发展工作,通过不同层级的领导力发展项目(产业链高级人才发展班、A级梯队、B级梯队和C级梯队等),推进人才储备,培养懂业务、带队伍、具有产业链思维及视角的卓越经理人。

公司重点推动生产、研发、营销、职能等各专业系列培训体系的梳理与构建,搭建以能力模型开发技术、能力评价技术、发展技术为核心内容的能力发展体系。2020年,结合医药行业特色及当下业务需求,针对性的开展了“响应使命、绽放天赋”第一期线上学习项目;在人才梯队建设上,横向拉通全产业链核心岗位层级,开展产业链高级人才梯队班,纵向面对营销与非营销团队从人才盘点到各层级人才梯队班开展,完善各线条人才队伍建设工作;在培训体系建设上,探索人力资源数字化转型的模式与可能性,引入哈佛管理导师与知鸟等优质平台,打造公司线上学习平台,同时加强内部讲师团队建设,扩充内部讲师团队,优化内部课程,更好的传承企业文化。

营销方面,面向关键岗位人群,通过开展A级梯队/B级梯队/C级梯队项目,夯实专业基础,精进管理技能,促进人才发展;同时开展营销平台入职新员工培养,通过新技术手段,帮助区域员工快速适应岗位要求,并同时基于业务挑战,通过创新实验室、金牌店长等多个营销创新培养项目,助力实际业务问题的解决。

生产系统则以人才盘点、夯实基础为主题,面向各事业部/生产单元关键岗位人才,根据生产系统领导力发展项目(人才盘点)输出的人才地图,开展人才梯队培养项目,优化生产系统人才培养体系;科学结合线上线下学习平台,开展基层管理者能力提升项目;开展精益人才培养项目,推动精益改善项目的落地实施,推进精益化工具基层的普及和应用。

研发中心通过内部课程开发及内部讲师培养,提升研发团队项目管理综合能力。职能中心(如公共事务中心、财务管理中心等)围绕员工核心能力,开展年度人才培养项目,为不同岗位人员精选学习资源,并通过开展多样化的学习活动,促进学以致用,助力业务发展。

4、劳务外包情况

□ 适用 √ 不适用

第十节 公司治理

一、公司治理的基本状况

报告期内,公司严格按照法律、法规以及上市公司规范性文件的要求,规范运作。以风险为导向,进一步健全内部控制体系,不断提升公司治理水平。公司治理现状基本符合上市公司治理规则的相关要求。

1、股东与股东大会。报告期内,公司历次股东大会的召集、召开程序、出席股东大会的人员资格及股东大会的表决程序均符合《公司法》、《上市公司股东大会规则》、《公司章程》及其他相关法律、法规的规定。公司对股东大会审议事项均提供了网络投票,以便于股东行使权利,进一步保障了股东的合法利益。

2、控股股东与上市公司。公司拥有独立的业务和自主经营能力,与控股股东在人员、资产、财务、机构、业务上实行“五分开”。公司的重大决策由股东大会依法做出,控股股东规范行使股东权利,没有损害公司和股东利益的行为。

3、董事与董事会。公司严格按照法律和《公司章程》中规定的董事选聘程序选举和更换董事;公司董事能够以认真负责的态度出席公司董事会和股东大会,依照《公司章程》的规定正确履行董事职责。董事会下设各专门委员会按照委员会实施细则开展工作,认真履行职责。

4、监事与监事会。公司严格按照法律和《公司章程》中规定的监事选聘程序选举和更换监事;公司监事能够勤勉、认真履行职责,能够本着对股东负责的精神出席股东大会,列席董事会现场会议并对董事会决策程序、决议事项及公司依法运作情况实施监督,能够对公司财务以及公司董事、公司高级管理人员履行职责的合法合规性进行监督。

5、信息披露。公司严格按照有关法律法规和《信息披露事务管理制度》的规定,加强信息披露事务管理,真实、准确、及时、完整地披露信息。公司指定《中国证券报》、《证券时报》及巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn)为公司信息披露媒体,确保所有投资者公平获取公司信息。

6、投资者关系。公司注重保持与投资者的良好沟通,报告期内公司通过业绩沟通会、接受调研等多种方式向投资者介绍公司发展战略以及业务发展情况;公司积极利用投资者关系互动平台,将其作为与投资者尤其是中小投资者沟通的重要渠道,及时认真地回答平台上投资者的问题。

公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件是否存在重大差异

□ 是 √ 否

公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件不存在重大差异。公司已建立内幕信息知情人管理制度,对相关内幕信息知情人员的个人资料、承诺文件等档案进行了管理,定期提醒内幕信

息管理责任人切实履行职责。定期向内幕信息知情人发送相关法律法规并通过培训等方式向董事、监事、高级管理人员及相关岗位人员介绍内幕交易防控的相关法规及制度要求。根据《关于国资委监管企业编报月度企业财务快报有关事项的通知》(国资厅评价[2003]23号)、《关于总局定点联系企业提供财务税收基本信息的函》〔国家税务总局大企业司企便函(2009)15号〕等相关文件的要求,公司向控股股东华润医药控股有限公司报送财务快报、运营管理报告、税务管理月报以及资金管理报告。公司严格按照相关监管要求,对外报送数据执行内幕信息知情人登记制度,并及时提醒相关内幕信息相关人员履行职责。

二、公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况报告期内,公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面独立分开,享有独立法人地位和市场竞争主体地位,各自独立核算,具有独立完整的业务和自主经营能力,独立承担经营责任和风险。

1、业务独立:公司具有独立的业务和自主经营能力。

2、人员分开:公司人员独立于控股股东,具有独立的劳动人事管理部门,制定独立的劳动、人事及薪酬管理制度。公司总裁、副总裁、财务负责人、董事会秘书等高级管理人员未在控股股东单位担任除董事以外的其他职务。

3、资产分开:公司主要资产产权清晰,拥有完整的与生产经营有关的生产系统、辅助生产系统和配套设施;对与生产经营相关的厂房、土地、设备以及商标、非专利技术等资产均合法拥有所有权。

4、机构独立:公司董事会、监事会独立运作,各职能部门职责明确,控股股东及其职能部门与公司及职能部门不存在上下级关系。

5、财务分开:公司设有独立的财务部门,并建立独立的财务管理制度。独立在银行开户,独立进行税务登记,独立依法纳税。

三、同业竞争情况

√ 适用 □ 不适用

问题类型控股股东名称控股股东性质问题成因解决措施工作进度及后续计划
同业竞争华润医药控股有限公司国资委华润医药控股于2019年2月22日完成对江西江中制药(集团)有限责任公司的增资,取得江中集团51%股权,华润医药控股成为江中集团下属上市公司江中药业股份有限公司的为解决和避免与华润三九及其控制的企业产生同业竞争,中国华润与华润医药控股于2019年3月11日向华润三九出具《关于解决和避免与华润三九医药股份有限公司同业竞中国华润与华润医药控股承诺:本次交易不改变公司的核心业务定位,不影响华润三九主营业务未来拓展;交易完成后五年内,按照法定程序通过包括但不限于托管、资产转让、一方停止相关业务、调整产品结构、设立合资公司等方式解决江中药业及其控制的企业与华润三
间接控股股东。争的承诺》。九及其控制的企业之间现存的同业竞争问题。

四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况

1、本报告期股东大会情况

会议届次会议类型投资者参与比例召开日期披露日期披露索引
2019年年度股东大会年度股东大会74.76%2020年05月21日2020年05月22日巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn)《华润三九医药股份有限公司2019年年度股东大会决议公告》(公告编号:2020-020)
2020年第一次临时股东大会临时股东大会72.13%2020年11月27日2020年11月28日巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn)《华润三九医药股份有限公司2020年第一次临时股东大会决议公告》(公告编号:2020-031)

2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会

□ 适用 √ 不适用

五、报告期内独立董事履行职责的情况

1、独立董事出席董事会及股东大会的情况

独立董事出席董事会及股东大会的情况
独立董事姓名本报告期应参加董事会次数现场出席董事会次数以通讯方式参加董事会次数委托出席董事会次数缺席董事会次数是否连续两次未亲自参加董事会会议出席股东大会次数
姚兴田909001
屠鹏飞909001
许 芳909002
刘俊勇909002

2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况

独立董事对公司有关事项是否提出异议

□ 是 √ 否

报告期内独立董事对公司有关事项未提出异议。

3、独立董事履行职责的其他说明

独立董事对公司有关建议是否被采纳

√ 是 □ 否

独立董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明

报告期内,独立董事对公司的经营及财务状况和未来发展均给予了高度关注,对创新发展、关注集采风险等事项提出了有关建议。公司根据独立董事的建议,积极采取了相关措施:(1)公司坚持创新转型升级,持续加大研发投入,新品研发投入占比显著提高,公司创新药物、中医中药、健康药物三个研究院已形成良好的运行体系,同时还探索建立了水滴实验室和伏羲实验室,分别专注于差异化产品打造和老年健康产品拓展。同时,公司也在积极加大中药经典名方投入,积极探索中医药传承和发展之路。(2)在新产品引进方面,公司围绕公司业务战略寻找行业优质资源的整合机会,提升公司的核心竞争力。2020年11月完成五代头孢的药品注册申请,同时,公司引进Oncoceutics, Inc.旗下一款处于关键性临床试验阶段的脑胶质瘤治疗药物 “ONC201”在大中华区(含中国大陆、香港、澳门、台湾)的独家开发、生产及商业化权益。(3)公司为应对集采政策的影响,积极主动开展了一致性评价工作,阿奇霉素片、铝碳酸镁咀嚼片已通过仿制药一致性评价并已于2020年1月中选第二批国家药品集中采购。同时,抗感染业务通过不断加快创新转型、新产品引进、提升产业链整体能力等举措,来应对可能的竞争加剧的风险。

六、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责情况

报告期内,公司董事会下设专门委员会积极开展工作,认真履行职责,为公司董事会进行科学决策发挥了重要作用。

1、董事会下设审计委员会的履职情况

报告期内,董事会审计委员会全体成员严格按照《董事会审计委员会实施细则》履行职责。董事会审计委员会共召开4次会议,分别对公司2019年度财务报告、2019年度审计工作总结报告、2019年度内部审计工作报告、公司2019年度内部控制评价报告、2019年度审计费用、聘请2020年年度审计机构、公司2020年度内部审计季度工作报告、修订《董事会审计委员会实施细则》等事项进行了审议。

在2020年度审计过程中,审计委员会完成了以下工作:

(1)现场听取公司管理层对本年度的生产经营情况、财务状况及其它重大事项的汇报;听取审计师对2020年度审计计划及预审情况的汇报。

(2)书面函件督促审计工作。年度审计期间审计委员会多次关注审计进程,分别于2021年2月20日、2021年3月1日书面督促审计机构在约定时限内提交审计报告。

(3)发表三次审阅意见。2021年2月20日,审计委员会审阅公司财务中心编制的财务会计报表后,发表初步评价意见:公司财务会计报表依照公司会计政策编制,会计政策运用恰当,会计估计合理;公司财务会计报表纳入合并范围的单位和报表内容完整,报表合并基础准确。我们提请主审会计师事务所按照我国相关会计审计法规对公司财务报表及时进行审计,以确保财务报表能够合法、公允、完整地反映公司2020年度财务状况、

经营成果和现金流量情况。会计师事务所的审计意见是我们进一步发表意见和开展工作的基础。2021年3月16日,在与年审注册会计师沟通审计意见后,审计委员会对公司财务报表发表书面意见:公司财务报表按照企业会计准则的规定编制,在重大方面公允反映了公司2020年12月31日的财务状况以及2020年度的经营成果和现金流量。同日,审计委员会召开2021年第一次会议,对公司已编制完成的2020年度财务报告发表意见:公司2020年度财务报告已按照企业会计准则及公司会计政策编制,在重大方面公允反映了公司2020年12月31日的财务状况以及2020年度的经营成果和现金流量。同意将2020年度财务报告提交董事会审核。

(4)向公司董事会提交2020年度审计工作的总结报告。2021年3月16日,审计委员会向公司董事会提交了2020年度审计工作的总结报告,认为安永华明会计师事务所在担任公司审计机构并进行年度审计过程中,以公允、客观的态度进行独立审计。

2、董事会下设的薪酬与考核委员会的履职情况

报告期内,董事会薪酬与考核委员会按照《董事会薪酬与考核委员会实施细则》切实履行职责。2020年共召开三次会议,分别对公司董事、监事、高管人员2019年度薪酬,2019年度业绩考核结果、2020年度业绩合同,高级管理人员2019年度奖金支付方案等事项进行了审议。

薪酬与考核委员会对本报告第九节披露的公司董事、监事及高级管理人员的薪酬情况进行了认真审核,认为:董事、监事和高级管理人员报酬发放标准符合薪酬体系规定;公司2020年年度报告中所披露的董事、监事和高级管理人员薪酬真实、准确。

3、董事会下设的战略投资委员会的履职情况

报告期内,董事会战略投资委员会按照《董事会战略投资委员会实施细则》切实履行职责。2020年共召开三次会议,分别对公司2020年度商业计划,公司共同对外投资关联交易、购买银行理财产品等事项进行了审议。

七、监事会工作情况

监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险

□ 是 √ 否

监事会对报告期内的监督事项无异议。

八、高级管理人员的考评及激励情况

公司高级管理人员的薪酬结构为 “基本工资+年度目标绩效奖金+年度目标战略激励”三个部分组成:基本工资在每月工资发放;年度绩效奖金与公司当年度的业绩合同完成情况挂钩,战略激励与公司两年战略评价考核结果及年度业绩合同考核结果挂钩。两年战略激励在战略评价周期内按递延兑现方式归属:2020年归属35%,2021年归属65%。

九、内部控制情况

1、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况

□ 是 √ 否

2、内控自我评价报告

内部控制评价报告全文披露日期2021年03月19日
内部控制评价报告全文披露索引巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn)《华润三九医药股份有限公司2020年度内部控制评价报告》
纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的比例84.42%
纳入评价范围单位营业收入占公司合并财务报表营业收入的比例98.89%
缺陷认定标准
类别财务报告非财务报告
定性标准从"错报的发生频率"及"是否影响重要账户、列报及其相关认定"两个因素认定:"偶尔发生错报且不影响重要账户、列报及其相关认定"属于一般缺陷;"错报为一般频率且影响重要账户、列报及其相关认定"属于重要缺陷;"错报重复发生且影响重要账户、列报及其相关认定"属于重大缺陷。-
定量标准从"潜在导致财务损失或会计报表错报"因素进行认定:"潜在导致财务损失或会计报表错报"小于年度利润总额的2.5%"属于一般缺陷; 在"年度利润总额的2.5%~5%"之间的属于重要缺陷;"大于年度利润总额的5%"属于重大缺陷。导致"核心客户数量下降比例" 小于10%、"关键岗位人员流失率" 小于5%及"营运中断时间"少于2天的属于一般缺陷;导致"核心客户数量下降比例"在 10%~30%之间、"关键岗位人员流失率"在5%~15%之间及"营运中断时间"在2天~5天的属于重要缺陷;导致"核心客户数量下降比例" 在30%以上、"关键岗位人员流失率"在15%以上及"营运中断时间"在5天以上的属于重大缺陷。
财务报告重大缺陷数量(个)0
非财务报告重大缺陷数量(个)0
财务报告重要缺陷数量(个)0
非财务报告重要缺陷数量(个)0

十、内部控制审计报告

√ 适用 □ 不适用

内部控制审计报告中的审议意见段
我们认为,华润三九医药股份有限公司于2020年12月31日按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
内控审计报告披露情况披露
内部控制审计报告全文披露日期2021年03月19日
内部控制审计报告全文披露索引巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn)《华润三九医药股份有限公司2020年度内部控制审计报告》
内控审计报告意见类型标准无保留意见
非财务报告是否存在重大缺陷

会计师事务所是否出具非标准意见的内部控制审计报告

□ 是 √ 否

会计师事务所出具的内部控制审计报告与董事会的自我评价报告意见是否一致

√ 是 □ 否

第十一节 公司债券相关情况

公司是否存在公开发行并在证券交易所上市,且在年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券否

第十二节 财务报告

一、审计报告

审计意见类型标准的无保留意见
审计报告签署日期2021年03月17日
审计机构名称安永华明会计师事务所(特殊普通合伙)
审计报告文号安永华明(2021)审字第60463731_H01号
注册会计师姓名谢枫、张永坤

审计报告正文

华润三九医药股份有限公司全体股东:

一、审计意见

我们审计了华润三九医药股份有限公司的财务报表,包括2020年12月31日的合并及公司资产负债表,2020年度的合并及公司利润表、股东权益变动表和现金流量表以及相关财务报表附注。

我们认为,后附的华润三九医药股份有限公司的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了华润三九医药股份有限公司2020年12月31日的合并及公司财务状况以及2020年度的合并及公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立于华润三九医药股份有限公司,并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断,认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景,我们不对这些事项单独发表意见。我们对下述每一事项在审计中是如何应对的描述也以此为背景。

我们已经履行了本报告“注册会计师对财务报表审计的责任”部分阐述的责任,包括与这些关键审计事项

相关的责任。相应地,我们的审计工作包括执行为应对评估的财务报表重大错报风险而设计的审计程序。我们执行审计程序的结果,包括应对下述关键审计事项所执行的程序,为财务报表整体发表审计意见提供了基础。

关键审计事项:该事项在审计中是如何应对:
商誉减值准备
截止2020年12月31日,华润三九医药股份有限公司合并财务报表中商誉账面价值为人民币4,104,569,240.74元,其中已计提的商誉减值准备为人民币384,788,351.01元。华润三九医药股份有限公司每年对商誉进行减值测试,并聘请独立评估师对并购商誉主营业务经营性资产所形成的资产组在2020年12月31日的可收回价值进行评估。商誉减值的评估过程中管理层需要作出重大判断,并运用收入增长率、毛利率和折现率等关键假设。由于商誉对于财务报表整体的重要性和减值测试中涉及管理层主观判断和重大估计,我们将商誉减值准备的确认和计量确定为合并财务报表的关键审计事项。 有关商誉减值的会计政策及会计估计和披露参见财务报表附注五、18、30和附注七、17。针对该关键审计事项,我们执行的审计程序主要包括: (1) 我们评估及测试了与商誉减值测试相关的内部控制的设计及执行有效性。 (2) 将现金流量预测时所使用的数据与历史数据和经审批的预算进行比较,评估所使用数据的合理性。 (3) 将详细预测期的收入增长率与历史收入增长率进行比较,评估其合理性。了解管理层确定后续预测期收入增长率的依据,并评估其合理性。 (4) 将详细预测期的毛利率与历史毛利率进行比较,分析详细预测期毛利率的合理性。 (5) 利用内部估值专家的工作,评估商誉减值测试模型的方法和采用的关键假设,包括折现率等。 (6) 复核预计未来现金流量净现值的计算是否准确。 (7) 了解第三方评估机构的情况,评估其独立性、专业素质和胜任能力。 (8) 复核财务报表附注中有关商誉减值的披露充分性和完整性。
药品销售收入
2020年度,华润三九医药股份有限公司合并财务报表中列报的营业收入为人民币13,637,258,153.77元,主要为药品销售收入。根据新收入准则的规定,在商品控制权转移至客户时确认收入。根据销售合同,华润三九医药股份有限公司将商品交付指定的承运商或购货方时即完成交付,风险和控制权随同转移。由于药品销售收入对于财务报表整体的重要性,我们将收入真实性确认确定为合并财务报表的关键审计事项。 有关药品销售收入的会计政策及估计和披露参见财务报表附注五、22、30和附注七、39。针对该关键审计事项,我们执行的审计程序主要包括: (1) 测试与药品销售相关的关键内部控制实际运行的有效性。 (2) 获取主要的药品销售合同,检查与药品控制权转移等相关的合同条款。 (3) 执行细节测试,检查与药品销售收入确认相关包括销售合同、发票、经承运商签字的出库单或购货方的签收单等在内的支持性文件,评价收入确认是否符合会计政策。 (4) 就资产负债表日前后的药品销售收入交易选取样本,检查销售合同、发票以及经承运商签字的出库单或购货方的签收单,检查是否发生重大的期后退货或收入冲销事项,评价收入是否记录于恰当的会计期间。 (5) 将本年按产品品种、客户和月份划分的药品销售收入与上年可比金额进行比较,结合市场及行业趋势和业务拓展等因素,分析收入变动的合理性。

四、其他信息

华润三九医药股份有限公司管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息,但不包括财务报表和我们的审计报告。我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息,我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。结合我们对财务报表的审计,我们的责任是阅读其他信息,在此过程中,考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。基于我们已执行的工作,如果我们确定其他信息存在重大错报,我们应当报告该事实。在这方面,我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表,使其实现公允反映,并设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时,管理层负责评估华润三九医药股份有限公司的持续经营能力,披露与持续经营相关的事项(如适用),并运用持续经营假设,除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督华润三九医药股份有限公司的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证,并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证,但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致,如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策,则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断,并保持职业怀疑。同时,我们也执行以下工作:

(1)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险,设计和实施审计程序以应对这些风险,并获取充分、适当的审计证据,作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上,未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

(2)了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序。

(3)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

(4)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时,根据获取的审计证据,就可能导致对华润三九医药股份有限公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结

论认为存在重大不确定性,审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露;如果披露不充分,我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而,未来的事项或情况可能导致华润三九医药股份有限公司不能持续经营。

(5)评价财务报表的总体列报(包括披露)、结构和内容,并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

(6)就华润三九医药股份有限公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据,以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计,并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通,包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明,并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项,以及相关的防范措施(如适用)。

从与治理层沟通过的事项中,我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要,因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项,除非法律法规禁止公开披露这些事项,或在极少数情形下,如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处,我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

安永华明会计师事务所(特殊普通合伙)中国注册会计师:谢 枫 (项目合伙人)
中国注册会计师:张永坤
中国 北京2021年3月17日

二、财务报表

财务附注中报表的单位为:元

1、合并资产负债表

编制单位:华润三九医药股份有限公司

2020年12月31日

单位:元

项目2020年12月31日2019年12月31日
流动资产:
货币资金3,822,205,309.193,091,460,401.82
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产200,180,000.00
衍生金融资产
应收票据
应收账款2,979,940,641.012,757,825,639.08
应收款项融资1,826,847,875.562,139,653,853.49
预付款项190,314,826.50191,104,554.95
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款57,023,184.62767,584,690.65
买入返售金融资产
存货1,761,595,569.081,457,870,502.73
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产87,141,190.21398,332,787.16
流动资产合计10,925,248,596.1710,803,832,429.88
非流动资产:
发放贷款和垫款
债权投资780,000,000.00
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资14,535,465.9214,508,630.73
其他权益工具投资
其他非流动金融资产161,811,958.0927,316,164.17
投资性房地产15,568,589.5213,549,490.45
固定资产3,483,165,447.333,223,946,014.77
在建工程287,544,435.90390,303,178.86
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产2,177,987,960.431,811,668,258.62
开发支出408,932,973.96287,571,813.28
商誉4,104,569,240.743,353,681,911.03
长期待摊费用113,749,776.0296,044,760.30
递延所得税资产150,296,953.28125,819,106.02
其他非流动资产166,735,883.80473,417,428.47
非流动资产合计11,084,898,684.9910,597,826,756.70
资产总计22,010,147,281.1621,401,659,186.58
流动负债:
短期借款25,000,000.0030,000,000.00
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据277,034,988.60318,788,678.21
应付账款840,555,773.50728,738,385.98
预收款项
合同负债980,144,827.42797,856,995.92
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬791,405,694.03784,198,571.69
应交税费387,737,854.97312,320,228.00
其他应付款3,835,687,411.063,905,067,912.56
其中:应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债5,840,000.00
其他流动负债152,068,605.7322,290,243.83
流动负债合计7,295,475,155.316,899,261,016.19
非流动负债:
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中:优先股
永续债
租赁负债
长期应付款10,799,942.75905,991,709.50
长期应付职工薪酬101,448,843.6920,746,664.72
预计负债1,558,592.001,558,592.00
递延收益346,400,375.21355,349,581.71
递延所得税负债195,420,470.30140,593,636.76
其他非流动负债
非流动负债合计655,628,223.951,424,240,184.69
负债合计7,951,103,379.268,323,501,200.88
所有者权益:
股本978,900,000.00978,900,000.00
其他权益工具
其中:优先股
永续债
资本公积1,635,769,779.381,843,949,452.51
减:库存股
其他综合收益-4,961,594.52-3,549,168.84
专项储备
盈余公积535,907,182.46535,907,182.46
一般风险准备
未分配利润10,581,479,164.649,404,916,989.37
归属于母公司所有者权益合计13,727,094,531.9612,760,124,455.50
少数股东权益331,949,369.94318,033,530.20
所有者权益合计14,059,043,901.9013,078,157,985.70
负债和所有者权益总计22,010,147,281.1621,401,659,186.58

法定代表人:邱华伟 主管会计工作负责人:梁征 会计机构负责人:钟江

2、母公司资产负债表

单位:元

项目2020年12月31日2019年12月31日
流动资产:
货币资金3,329,647,996.862,731,612,006.08
交易性金融资产200,180,000.00
衍生金融资产
应收票据
应收账款663,176,063.51383,446,712.17
应收款项融资592,151,310.34693,786,274.76
预付款项71,870,571.8877,161,044.20
其他应收款393,206,292.901,007,596,228.61
其中:应收利息
应收股利
存货665,374,231.02518,658,965.63
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产465,758.796,584,404.28
流动资产合计5,916,072,225.305,418,845,635.73
非流动资产:
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资8,053,179,461.756,404,372,841.40
其他权益工具投资
其他非流动金融资产159,796,147.9825,207,007.72
投资性房地产
固定资产642,335,564.91429,057,002.98
在建工程7,087,723.93229,819,960.92
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产
开发支出1,050,595,998.071,051,469,206.34
商誉129,124,157.5073,561,169.26
长期待摊费用61,133,141.7558,481,098.50
递延所得税资产8,107,625.498,308,115.68
其他非流动资产10,300,566.52314,045,785.39
非流动资产合计10,121,660,387.908,594,322,188.19
资产总计16,037,732,613.2014,013,167,823.92
流动负债:
短期借款
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款411,020,909.40395,254,513.57
预收款项
合同负债317,018.4864,210,138.14
应付职工薪酬195,561,833.82215,602,873.22
应交税费13,635,729.7220,662,196.30
其他应付款7,115,351,874.525,844,144,152.31
其中:应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债41,212.39
流动负债合计7,735,928,578.336,539,873,873.54
非流动负债:
长期借款
应付债券
其中:优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益42,948,820.5449,554,552.90
递延所得税负债60,920,229.3353,308,603.02
其他非流动负债
非流动负债合计103,869,049.87102,863,155.92
负债合计7,839,797,628.206,642,737,029.46
所有者权益:
股本978,900,000.00978,900,000.00
其他权益工具
其中:优先股
永续债
资本公积1,229,397,934.991,224,723,672.49
减:库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积535,907,182.46535,907,182.46
未分配利润5,453,729,867.554,630,899,939.51
所有者权益合计8,197,934,985.007,370,430,794.46
负债和所有者权益总计16,037,732,613.2014,013,167,823.92

3、合并利润表

单位:元

项目2020年度2019年度
一、营业总收入13,637,258,153.7714,793,661,506.10
其中:营业收入13,637,258,153.7714,793,661,506.10
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本11,644,464,673.6613,080,843,184.09
其中:营业成本5,119,615,428.914,887,110,997.41
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加175,574,535.95206,105,041.77
销售费用5,015,155,057.666,587,273,490.78
管理费用931,447,594.12953,065,197.00
研发费用459,843,742.40441,875,868.48
财务费用-57,171,685.385,412,588.65
其中:利息费用5,088,327.014,406,951.57
利息收入73,739,897.1724,365,427.26
加:其他收益218,949,016.65202,278,626.39
投资收益(损失以“-”号填列)82,477,365.85847,546,149.55
其中:对联营企业和合营企业的投资收益26,835.19-352,643.16
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益(损失以“-”号填列)
净敞口套期收益(损失以“-”号填列)
公允价值变动收益(损失以“-”号填列)6,867,823.54612,382.35
信用减值损失(损失以“-”号填列)-23,390,570.26-37,403,135.15
资产减值损失(损失以“-”号填列)-204,830,751.86-209,619,229.49
资产处置收益(损失以“-”号填列)-2,686,341.10-1,816,287.11
三、营业利润(亏损以“-”号填列)2,070,180,022.932,514,416,828.55
加:营业外收入16,654,315.8448,083,305.16
减:营业外支出27,415,815.657,516,697.99
四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)2,059,418,523.122,554,983,435.72
减:所得税费用441,889,892.11429,546,555.39
五、净利润(净亏损以“-”号填列)1,617,528,631.012,125,436,880.33
(一)按经营持续性分类
1.持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)1,617,528,631.012,125,436,880.33
2.终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)
(二)按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润1,597,489,175.272,098,848,629.67
2.少数股东损益20,039,455.7426,588,250.66
六、其他综合收益的税后净额-1,412,425.685,401,568.29
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额-1,412,425.685,401,568.29
(一)不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
(二)将重分类进损益的其他综合收益-1,412,425.685,401,568.29
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额-1,412,425.685,401,568.29
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税
后净额
七、综合收益总额1,616,116,205.332,130,838,448.62
归属于母公司所有者的综合收益总额1,596,076,749.592,104,250,197.96
归属于少数股东的综合收益总额20,039,455.7426,588,250.66
八、每股收益:
(一)基本每股收益1.632.14
(二)稀释每股收益1.632.14

本期发生同一控制下企业合并的,被合并方在合并前实现的净利润为:16,573,891.26元,上期被合并方实现的净利润为:

-13,646,138.52元。法定代表人:邱华伟 主管会计工作负责人:梁征 会计机构负责人:钟江

4、母公司利润表

单位:元

项目2020年度2019年度
一、营业收入2,951,984,163.562,939,176,495.50
减:营业成本1,874,449,989.131,972,870,974.60
税金及附加21,790,761.9720,990,210.16
销售费用82,289,544.0491,416,012.93
管理费用312,724,942.77403,282,718.00
研发费用167,545,881.62121,306,229.56
财务费用-41,366,563.29-1,306,857.74
其中:利息费用22,196,428.3215,884,782.53
利息收入63,692,093.1017,295,286.05
加:其他收益37,757,117.3623,778,298.94
投资收益(损失以“-”号填列)739,301,596.891,435,533,441.88
其中:对联营企业和合营企业的投资收益26,835.19-352,643.16
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益(损失以“-”号填列)
净敞口套期收益(损失以“-”号填列)
公允价值变动收益(损失以“-”号填列)6,961,169.88587,931.90
信用减值损失(损失以“-”号填-1,744,795.28-1,387,252.80
列)
资产减值损失(损失以“-”号填列)-3,525,787.19-2,338,477.81
资产处置收益(损失以“-”号填列)-94,404.14-754,066.91
二、营业利润(亏损以“-”号填列)1,313,204,504.841,786,037,083.19
加:营业外收入3,115,484.1422,200,772.85
减:营业外支出2,489,553.85871,598.00
三、利润总额(亏损总额以“-”号填列)1,313,830,435.131,807,366,258.04
减:所得税费用70,073,507.09140,323,960.54
四、净利润(净亏损以“-”号填列)1,243,756,928.041,667,042,297.50
(一)持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)1,243,756,928.041,667,042,297.50
(二)终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)
五、其他综合收益的税后净额
(一)不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
(二)将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额1,243,756,928.041,667,042,297.50
七、每股收益:
(一)基本每股收益
(二)稀释每股收益

5、合并现金流量表

单位:元

项目2020年度2019年度
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金14,338,187,227.6514,548,919,244.54
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还11,434,004.7610,055,140.92
收到其他与经营活动有关的现金876,984,723.00817,474,666.38
经营活动现金流入小计15,226,605,955.4115,376,449,051.84
购买商品、接受劳务支付的现金3,442,420,223.483,086,504,574.82
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金2,158,295,675.282,287,012,923.14
支付的各项税费1,728,546,696.821,875,005,053.19
支付其他与经营活动有关的现金5,673,358,654.136,178,465,273.67
经营活动现金流出小计13,002,621,249.7113,426,987,824.82
经营活动产生的现金流量净额2,223,984,705.701,949,461,227.02
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资收到的现金6,202,132,790.674,492,848,378.26
取得投资收益收到的现金83,349,590.2397,936,952.90
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额7,060,810.741,293,472.52
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额12,079,057.03192,510,161.66
收到其他与投资活动有关的现金99,753,128.785,242,240.10
投资活动现金流入小计6,404,375,377.454,789,831,205.44
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金621,823,810.24538,332,415.62
投资支付的现金5,419,890,171.344,614,370,127.50
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额1,005,180,462.84119,174,126.10
支付其他与投资活动有关的现金16,821,933.0111,944,855.11
投资活动现金流出小计7,063,716,377.435,283,821,524.33
投资活动产生的现金流量净额-659,340,999.98-493,990,318.89
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资收到的现金17,640,000.00
其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金17,640,000.00
取得借款收到的现金204,968,465.3330,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金20,634,939.3961,364,228.71
筹资活动现金流入小计243,243,404.7291,364,228.71
偿还债务支付的现金1,251,839,846.68535,225,450.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金448,123,713.78402,425,158.02
其中:子公司支付给少数股东的股利、利润23,763,616.0017,646,000.00
支付其他与筹资活动有关的现金11,875,544.4333,652,955.96
筹资活动现金流出小计1,711,839,104.89971,303,563.98
筹资活动产生的现金流量净额-1,468,595,700.17-879,939,335.27
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-5,129,881.11962,406.39
五、现金及现金等价物净增加额90,918,124.44576,493,979.25
加:期初现金及现金等价物余额2,887,735,075.972,311,241,096.72
六、期末现金及现金等价物余额2,978,653,200.412,887,735,075.97

6、母公司现金流量表

单位:元

项目2020年度2019年度
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金2,438,076,107.422,471,498,804.70
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金101,464,716.7574,863,996.71
经营活动现金流入小计2,539,540,824.172,546,362,801.41
购买商品、接受劳务支付的现金1,484,197,793.751,570,166,166.43
支付给职工以及为职工支付的现金339,773,198.67316,710,724.48
支付的各项税费227,038,264.73194,314,671.34
支付其他与经营活动有关的现金425,111,968.81267,446,996.56
经营活动现金流出小计2,476,121,225.962,348,638,558.81
经营活动产生的现金流量净额63,419,598.21197,724,242.60
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资收到的现金2,985,562,390.673,457,055,444.57
取得投资收益收到的现金758,178,895.50655,971,908.58
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额113,440.5182,199.23
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金28,916,557.36
投资活动现金流入小计3,772,771,284.044,113,109,552.38
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金106,830,035.45156,626,777.33
投资支付的现金4,433,285,252.013,255,869,668.13
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金4,004,585.28
投资活动现金流出小计4,540,115,287.463,416,501,030.74
投资活动产生的现金流量净额-767,344,003.42696,608,521.64
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金149,968,465.33
收到其他与筹资活动有关的现金1,289,357,444.501,004,317,013.55
筹资活动现金流入小计1,439,325,909.831,004,317,013.55
偿还债务支付的现金349,968,465.33500,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金427,397,048.51384,811,873.05
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计777,365,513.84884,811,873.05
筹资活动产生的现金流量净额661,960,395.99119,505,140.50
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额-41,964,009.221,013,837,904.74
加:期初现金及现金等价物余额2,731,612,006.081,717,774,101.34
六、期末现金及现金等价物余额2,689,647,996.862,731,612,006.08

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位:元

归属于母公司股东权益少数股东股东
股本资本公积其他综合收益盈余公积未分配利润小计权益权益合计
一、上年年末余额978,900,000.001,180,758,417.33-3,549,168.84535,907,182.469,871,827,980.1812,563,844,411.13318,033,530.2012,881,877,941.33
加:同一控制下企业合并-663,191,035.18---466,910,990.81196,280,044.37-196,280,044.37
二、本年年初余额978,900,000.001,843,949,452.51-3,549,168.84535,907,182.469,404,916,989.3712,760,124,455.50318,033,530.2013,078,157,985.70
三、本年增减变动金额
(一)综合收益总额---1,412,425.68-1,597,489,175.271,596,076,749.5920,039,455.741,616,116,205.33
(二)股东投入和减少资本
1所有者投入资本------17,640,000.0017,640,000.00
2同一控制下企业合并--208,179,673.13----208,179,673.13--208,179,673.13
(三)利润分配
1对股东的分配-----420,927,000.00-420,927,000.00-23,763,616.00-444,690,616.00
四、本年年末余额978,900,000.001,635,769,779.38-4,961,594.52535,907,182.4610,581,479,164.6413,727,094,531.96331,949,369.9414,059,043,901.90

上期金额

单位:元

归属于母公司股东权益少数股东股东
股本资本公积其他综合收益盈余公积未分配利润小计权益权益合计
一、上年年末余额978,900,000.001,180,758,417.33-8,950,737.13535,907,182.468,141,104,211.9910,827,719,074.65340,777,870.2911,168,496,944.94
加:同一控制下企业合并-331,222,259.50---453,264,852.29-122,042,592.79--122,042,592.79
二、本年年初余额978,900,000.001,511,980,676.83-8,950,737.13535,907,182.467,687,839,359.7010,705,676,481.86340,777,870.2911,046,454,352.15
三、本年增减变动金额
(一)综合收益总额--5,401,568.29-2,098,848,629.672,104,250,197.9626,588,250.662,130,838,448.62
(二)股东投入和减少资本
1其他-------31,686,590.75-31,686,590.75
(三)利润分配
1对股东的分配-----381,771,000.00-381,771,000.00-17,646,000.00-399,417,000.00
(四)其他-331,968,775.68---331,968,775.68-331,968,775.68
四、本年年末余额978,900,000.001,843,949,452.51-3,549,168.84535,907,182.469,404,916,989.3712,760,124,455.50318,033,530.2013,078,157,985.70

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位:元

股本资本公积盈余公积未分配利润股东权益合计
一、上年年末及本年年初余额978,900,000.001,224,723,672.49535,907,182.464,630,899,939.517,370,430,794.46
二、本年增减变动金额
(一)综合收益总额---1,243,756,928.041,243,756,928.04
(二)利润分配
1对股东分配----420,927,000.00-420,927,000.00
(三)同一控制下企业合并-4,674,262.50--4,674,262.50
三、本年年末余额978,900,000.001,229,397,934.99535,907,182.465,453,729,867.558,197,934,985.00

上期金额

单位:元

股本资本公积盈余公积未分配利润股东权益合计
一、上年年末及本年年初余额978,900,000.001,224,723,672.49535,907,182.463,345,628,642.016,085,159,496.96
二、本年增减变动金额
(一)综合收益总额---1,667,042,297.501,667,042,297.50
(二)利润分配
1对股东分配----381,771,000.00-381,771,000.00
三、本年年末余额978,900,000.001,224,723,672.49535,907,182.464,630,899,939.517,370,430,794.46

三、公司基本情况

华润三九医药股份有限公司(以下简称“本公司”)系1999年3月2日经原国家经济贸易管理委员会国经贸企改[1999]134号文件批准,于1999年4月21日在广东省深圳市注册成立的股份有限公司,本公司总部位于深圳市。本公司及其子公司(以下简称“本集团”)主要从事医药产品的研发、生产、销售及相关健康服务。本集团主要产品包括:999感冒灵、999皮炎平、参附注射液、注射用头孢、免煎中药、三九胃泰颗粒、正天丸等。本集团的母公司为于中国成立的华润医药控股有限公司,本集团的最终母公司为于中国成立的中国华润有限公司。本财务报表于2021年3月17日已经本公司董事会批准。合并财务报表的合并范围以控制为基础确定,本年度变化情况参见附注八、合并范围的变动。

四、财务报表的编制基础

本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》以及其后颁布及修订的具体会计准则、应用指南、解释以及其他相关规定(统称“企业会计准则”)编制。本财务报表以持续经营为基础列报。编制本财务报表时,除某些金融工具外,均以历史成本为计价原则。持有待售的处置组,按照账面价值与公允价值减去出售费用后的净额孰低列报。资产如果发生减值,则按照相关规定计提相应的减值准备。

五、重要会计政策及会计估计

本集团根据实际生产经营特点制定了具体会计政策和会计估计,主要体现在应收款项坏账准备的计提、存货计价方法、固定资产折旧、无形资产摊销、研发费用资本化条件、收入确认和计量。

1、遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司及本集团于2020年12月31日的财务状况以及2020年度的经营成果和现金流量。

2、会计期间

本集团会计年度采用公历年度,即每年自1月1日起至12月31日止。

3、记账本位币

本集团记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币。除有特别说明外,均以人民币元为单位表示。

4、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制,且该控制并非暂时性的,为同一控制下企业合并。同一控制下企业合并,在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方,参与合并的其他企业为被合并方。合并日,是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。合并方在同一控制下企业合并中取得的资产和负债(包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉),按合并日在最终控制方财务报表中的账面价值为基础进行相关会计处理。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价的账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积中的股本溢价及原制度资本公积转入的余额,不足冲减的则调整留存收益。非同一控制下企业合并参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的,为非同一控制下企业合并。非同一控制下企业合并,在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方,参与合并的其他企业为被购买方。购买日,是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。非同一控制下企业合并中所取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计量。支付的合并对价的公允价值(或发行的权益性证券的公允价值)与购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值之和大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉,并以成本减去累计减值损失进行后续计量。支付的合并对价的公允价值(或发行的权益性证券的公允价值)与购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值之和小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及支付的合并对价的公允价值(或发行的权益性证券的公允价值)及购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值的计量进行复核,复核后支付的合并对价的公允价值(或发行的权益性证券的公允价值)与购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值之和仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益。

5、合并财务报表的编制方法

合并财务报表的合并范围以控制为基础确定,包括本公司及全部子公司的财务报表。子公司,是指被本公司控制的主体(含企业、被投资单位中可分割的部分等)。编制合并财务报表时,子公司采用与本公司一致的会计年度和会计政策。本集团内部各公司之间的所有交易产生的资产、负债、权益、收入、费用和现金流量于合并时全额抵销。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额的,其余额仍冲减少

数股东权益。对于通过非同一控制下企业合并取得的子公司,被购买方的经营成果和现金流量自本集团取得控制权之日起纳入合并财务报表,直至本集团对其控制权终止。在编制合并财务报表时,以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。对于通过同一控制下企业合并取得的子公司,被合并方的经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时,对前期财务报表的相关项目进行调整,视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始实施控制时一直存在。如果相关事实和情况的变化导致对控制要素中的一项或多项发生变化的,本集团重新评估是否控制被投资方。不丧失控制权情况下,少数股东权益发生变化作为权益性交易。

6、合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营,是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业,是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。合营方确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目:确认单独所持有的资产,以及按其份额确认共同持有的资产;确认单独所承担的负债,以及按其份额确认共同承担的负债;确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入;按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;确认单独所发生的费用,以及按其份额确认共同经营发生的费用。

7、现金及现金等价物的确定标准

现金,是指本集团的库存现金以及可以随时用于支付的存款;现金等价物,是指本集团持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。

8、外币业务和外币报表折算

本集团对于发生的外币交易,将外币金额折算为记账本位币金额。外币交易在初始确认时,采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额。于资产负债表日,对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算。由此产生的结算和货币性项目折算差额,除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的差额按照借款费用资本化的原则处理之外,均计入当期损益。

以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算,不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,由此产生的差额根据非货币性项目的性质计入当期损益或其他综合收益。对于境外经营,本集团在编制财务报表时将其记账本位币折算为人民币:对资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算,股东权益项目除“未分配利润”项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算;利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额,确认为其他综合收益。处置境外经营时,将与该境外经营相关的其他综合收益转入处置当期损益,部分处置的按处置比例计算。外币现金流量以及境外子公司的现金流量,采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目,在现金流量表中单独列报。

9、金融工具

金融工具,是指形成一个企业的金融资产,并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。金融工具的确认和终止确认本集团于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。满足下列条件的,终止确认金融资产(或金融资产的一部分,或一组类似金融资产的一部分),即从其账户和资产负债表内予以转销:

(1) 收取金融资产现金流量的权利届满;

(2) 转移了收取金融资产现金流量的权利,或在“过手协议”下承担了及时将收取的现金流量全额支付给第三方的义务;并且(a)实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,或(b)虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但放弃了对该金融资产的控制。如果金融负债的责任已履行、撤销或届满,则对金融负债进行终止确认。如果现有金融负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代,或现有负债的条款几乎全部被实质性修改,则此类替换或修改作为终止确认原负债和确认新负债处理,差额计入当期损益。以常规方式买卖金融资产,按交易日会计进行确认和终止确认。常规方式买卖金融资产,是指按照合同条款的约定,在法规或通行惯例规定的期限内收取或交付金融资产。交易日,是指本集团承诺买入或卖出金融资产的日期。

金融资产分类和计量本集团的金融资产于初始确认时根据本集团企业管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。当且仅当本集团改变管理金融资产的业务模式时,才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。金融资产在初始确认时以公允价值计量,但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收款项融资未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的,按照交易价格进行初始计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,相关交易费用直接计入当期损益,其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。金融资产的后续计量取决于其分类:

以摊余成本计量的债务工具投资

金融资产同时符合下列条件的,分类为以摊余成本计量的金融资产:管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标;该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产采用实际利率法确认利息收入,其终止确认、修改或减值产生的利得或损失,均计入当期损益。以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

金融资产同时符合下列条件的,分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产:本集团管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标;该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外,其余公允价值变动计入其他综合收益。当金融资产终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出,计入当期损益。以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

本集团不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产,仅将相关股利收入(明确作为投资成本部分收回的股利收入除外)计入当期损益,公允价值的后续变动计入其他综合收益,不需计提减值准备。当金融资产终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出,计入留存收益。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产,分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产,采用公允价值进行后续计量,所有公允价值变动计入当期损益。只有能够消除或显著减少会计错配时,金融资产才可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。企业在初始确认时将某金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产后,不能重分类为其他类金融资产;其他类金融资产也不能在初始确认后重新指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融负债分类和计量本集团的金融负债于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,相关交易费用直接计入当期损益,其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。金融负债的后续计量取决于其分类:

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具),按照公允价值进行后续计量,除与套期会计有关外,所有公允价值变动均计入当期损益。对于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,按照公允价值进行后续计量,除由本集团自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益之外,其他公允价值变动计入当期损益;如果由本集团自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配,本集团将所有公允价值变动(包括自身信用风险变动的影响金额)计入当期损益。只有符合以下条件之一,金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债:

(1) 能够消除或显著减少会计错配。

(2) 风险管理或投资策略的正式书面文件已载明,该金融工具组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。

(3) 包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具,除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变,

或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆。

(4) 包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具。企业在初始确认时将某金融负债指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债后,不能重分类为其他金融负债;其他金融负债也不能在初始确认后重新指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。其他金融负债对于此类金融负债,采用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量。金融工具减值本集团以预期信用损失为基础,对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、应收款项融资、合同资产进行减值处理并确认损失准备。对于不含重大融资成分的应收款项以及合同资产,本集团运用简化计量方法,按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。对于应收款项融资、包含重大融资成分的应收款项以及合同资产,本集团选择运用简化计量方法,按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。除上述采用简化计量方法以外的金融资产,本集团在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加,如果信用风险自初始确认后未显著增加,处于第一阶段,本集团按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备,并按照账面余额和实际利率计算利息收入;如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的,处于第二阶段,本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备,并按照账面余额和实际利率计算利息收入;如果初始确认后发生信用减值的,处于第三阶段,本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备,并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。对于资产负债表日只具有较低信用风险的金融工具,本集团假设其信用风险自初始确认后未显著增加。本集团基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失。本集团考虑了不同客户的信用风险特征,以账龄组合为基础评估应收账款、其他应收款等金融工具的预期信用损失。关于本集团对信用风险显著增加判断标准、已发生信用减值资产的定义、预期信用损失计量的假设等披露参见附注十、3。当本集团不再合理预期能够全部或部分收回金融资产合同现金流量时,本集团直接减记该金融资产的账面余额。金融工具抵销同时满足下列条件的,金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示:具有抵销已确认金额的

法定权利,且该种法定权利是当前可执行的;计划以净额结算,或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。金融资产转移本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的,终止确认该金融资产;保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,不终止确认该金融资产。本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,分别下列情况处理:放弃了对该金融资产控制的,终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债;未放弃对该金融资产控制的,按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债。通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的,按照金融资产的账面价值和财务担保金额两者之中的较低者,确认继续涉入形成的资产。财务担保金额,是指所收到的对价中,将被要求偿还的最高金额。

10、存货

存货主要包括原材料、库存商品、在产品、发出商品、周转材料、消耗性生物资产、委托加工物资。存货按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。发出存货,采用加权平均法确定其实际成本。周转材料包括低值易耗品和包装物等,低值易耗品和包装物采用一次摊销法进行摊销。存货的盘存制度采用永续盘存制。于资产负债表日,存货按照成本与可变现净值孰低计量,对成本高于可变现净值的,计提存货跌价准备,计入当期损益。如果以前计提存货跌价准备的影响因素已经消失,使得存货的可变现净值高于其账面价值,则在原已计提的存货跌价准备金额内,将以前减记的金额予以恢复,转回的金额计入当期损益。可变现净值,是指在日常活动中,存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。计提存货跌价准备时,原材料按类别计提,产成品按单个项目计提。与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的,且难以与其他项目分开计量的存货,合并计提存货跌价准备。

11、长期股权投资

长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。长期股权投资在取得时以初始投资成本进行初始计量。通过同一控制下企业合并取得的长期股权投资,以合并日取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为初始投资成本;初始投资成本

与合并对价账面价值之间差额,调整资本公积(不足冲减的,冲减留存收益);合并日之前的其他综合收益,在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益,在处置该项投资时转入当期损益;其中,处置后仍为长期股权投资的按比例结转,处置后转换为金融工具的则全额结转。通过非同一控制下企业合并取得的长期股权投资,以合并成本作为初始投资成本(通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的,以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和作为初始投资成本),合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和;购买日之前持有的因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益,在处置该项投资时转入当期损益;其中,处置后仍为长期股权投资的按比例结转,处置后转换为金融工具的则全额结转;购买日之前持有的股权投资作为其他权益工具投资计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时全部转入留存收益。除企业合并形成的长期股权投资以外方式取得的长期股权投资,按照下列方法确定初始投资成本:支付现金取得的,以实际支付的购买价款及与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出作为初始投资成本;发行权益性证券取得的,以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资,在本公司个别财务报表中采用成本法核算。控制,是指拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资方的权力影响回报金额。采用成本法时,长期股权投资按初始投资成本计价。追加或收回投资的,调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润,确认为当期投资收益。本集团对被投资单位具有共同控制或重大影响的,长期股权投资采用权益法核算。共同控制,是指按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响,是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。采用权益法时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,归入长期股权投资的初始投资成本;长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本。采用权益法时,取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资损益和其他综合收益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有被投资单位净损益的份额时,

以取得投资时被投资单位可辨认资产等的公允价值为基础,按照本集团的会计政策及会计期间,并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照应享有的比例计算归属于投资方的部分(但内部交易损失属于资产减值损失的,应全额确认),对被投资单位的净利润进行调整后确认,但投出或出售的资产构成业务的除外。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值。本集团确认被投资单位发生的净亏损,以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限,本集团负有承担额外损失义务的除外。对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外股东权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入股东权益。处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资,因处置终止采用权益法的,原权益法核算的相关其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益,全部转入当期损益;仍采用权益法的,原权益法核算的相关其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理并按比例转入当期损益,因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益,按相应的比例转入当期损益。

12、投资性房地产

投资性房地产,是指为赚取租金或资本增值,或两者兼有而持有的房地产,包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。投资性房地产按照成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出,如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠地计量,则计入投资性房地产成本。否则,于发生时计入当期损益。本集团采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。

13、固定资产

固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团,且其成本能够可靠地计量时才予以确认。与固定资产有关的后续支出,符合该确认条件,计入固定资产成本,并终止确认被替换部分的账面价值;否则,在发生时计入当期损益。固定资产按照成本进行初始计量。购置固定资产的成本包括购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该项资产的其他支出。固定资产从达到预定可使用状态的次月起,采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下:

类别使用寿命预计净残值年折旧率
房屋及建筑物生产用房屋30年5%3.17%
非生产用房屋35年5%2.71%
构筑物及其他20年5%4.75%
机器设备机器及机械设备10-20年5%4.75-9.50%
计量测试仪器5年5%19.00%
运输设备运输设备5年5%19.00%
电子及办公设备电子及办公设备5年5%19.00%

固定资产的各组成部分具有不同使用寿命或以不同方式为企业提供经济利益的,适用不同折旧率。本集团至少于每年年度终了,对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核,必要时进行调整。

14、在建工程

在建工程成本按实际工程支出确定﹐包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。

15、借款费用

借款费用,是指本集团因借款而发生的利息及其他相关成本,包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用,予以资本化,其他借款费用计入当期损益。符合资本化条件的资产,是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。借款费用同时满足下列条件的,才能开始资本化:

(1) 资产支出已经发生;

(2) 借款费用已经发生;

(3) 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款费用停止资本化。之后发生的借

款费用计入当期损益。在资本化期间内,每一会计期间的利息资本化金额,按照下列方法确定:

(1) 专门借款以当期实际发生的利息费用,减去暂时性的存款利息收入或投资收益后的金额确定;

(2) 占用的一般借款,根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的加权平均利率计算确定。符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中,发生除达到预定可使用或者可销售状态必要的程序之外的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的,暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用,计入当期损益,直至资产的购建或者生产活动重新开始。

16、生物资产

本集团的生物资产全部为消耗性生物资产。消耗性生物资产是指为出售而持有的、或在将来收获为农产品的生物资产。消耗性生物资产按照成本进行初始计量。自行栽培、营造、繁殖或养殖的消耗性生物资产的成本,为该资产在出售或入库前发生的可直接归属于该资产的必要支出,包括符合资本化条件的借款费用。消耗性生物资产在入库后发生的管护费用等后续支出,计入当期损益。消耗性生物资产在收获或出售时,采用加权平均法按账面价值结转成本。资产负债表日,消耗性生物资产按照成本与可变现净值孰低计量,并采用与确认存货跌价准备一致的方法计算确认消耗性生物资产的跌价准备。如果减值的影响因素已经消失的,减记的金额予以恢复,并在原已计提的跌价准备金额内转回,转回金额计入当期损益。

17、无形资产

无形资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团,且其成本能够可靠地计量时才予以确认,并以成本进行初始计量。但非同一控制下企业合并中取得的无形资产,其公允价值能够可靠地计量的,即单独确认为无形资产并按照公允价值计量。无形资产按照其能为本集团带来经济利益的期限确定使用寿命,无法预见其为本集团带来经济利益期限的作为使用寿命不确定的无形资产。各项无形资产的使用寿命如下:

使用寿命
土地使用权30-50年
商标使用权不确定/10年
专利技术5-10年
软件5年
特许经营权不确定
版权使用权2年
销售网络5-10年

本集团取得的土地使用权,通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物,相关的土地使用权和建筑物分别作为无形资产和固定资产核算。外购土地及建筑物支付的价款在土地使用权和建筑物之间进行分配,难以合理分配的,全部作为固定资产处理。使用寿命有限的无形资产,在其使用寿命内采用直线法摊销。本集团至少于每年年度终了,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核,必要时进行调整。对使用寿命不确定的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年均进行减值测试。此类无形资产不予摊销,在每个会计期间对其使用寿命进行复核。如果有证据表明使用寿命是有限的,则按上述使用寿命有限的无形资产的政策进行会计处理。本集团将内部研究开发项目的支出,区分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。开发阶段的支出,只有在同时满足下列条件时,才能予以资本化,即:完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;具有完成该无形资产并使用或出售的意图;无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出,于发生时计入当期损益。

18、资产减值

本集团对除存货、递延所得税、金融资产、持有待售资产外的资产减值,按以下方法确定:

本集团于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象,存在减值迹象的,本集团将估计其可收回金额,进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产,无论是否存在减值迹象,至少于每年末进行减值测试。对于尚未达到可使用状态的无形资产,也每年进行减值测试。

可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本集团以单项资产为基础估计其可收回金额;难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定,以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。当资产或者资产组的可收回金额低于其账面价值时,本集团将其账面价值减记至可收回金额,减记的金额计入当期损益,同时计提相应的资产减值准备。就商誉的减值测试而言,对于因企业合并形成的商誉的账面价值,自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组;难以分摊至相关的资产组的,将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合,是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合,且不大于本集团确定的报告分部。对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时,如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的,首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,计算可收回金额,确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,比较其账面价值与可收回金额,如可收回金额低于账面价值的,减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值,再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重,按比例抵减其他各项资产的账面价值。上述资产减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回。

19、长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用在预计受益期间分期平均摊销。20、职工薪酬职工薪酬,是指本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的除股份支付以外各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本集团提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利,也属于职工薪酬。短期薪酬在职工提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。离职后福利(设定提存计划)

本集团的职工参加由当地政府管理的养老保险和失业保险,还参加了企业年金,相应支出在发生时计入相关资产成本或当期损益。离职后福利(设定受益计划)本集团运作一项设定受益补充退休福利计划,该计划要求向独立管理的基金缴存费用。该计划未注入资金,设定受益计划下提供该福利的成本采用预期累积福利单位法。设定受益退休金计划引起的重新计量,包括精算利得或损失,资产上限影响的变动(扣除包括在设定受益计划净负债利息净额中的金额)和计划资产回报(扣除包括在设定受益计划净负债利息净额中的金额),均在资产负债表中立即确认,并在其发生期间通过其他综合收益计入股东权益,后续期间不转回至损益。在下列日期孰早日将过去服务成本确认为当期费用:修改设定受益计划时;本集团确认相关重组费用或辞退福利时。利息净额由设定受益计划净负债或净资产乘以折现率计算而得。本集团在利润表的管理费用中确认设定受益计划净义务的如下变动:服务成本,包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失;利息净额,包括计划资产的利息收益、计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息。辞退福利本集团向职工提供辞退福利的,在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益:企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时;企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。其他长期职工福利向职工提供的其他长期职工福利,适用离职后福利的有关规定确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产,但变动均计入当期损益或相关资产成本。

21、预计负债

除了非同一控制下企业合并中的或有对价及承担的或有负债之外,当与或有事项相关的义务同时符合以下条件,本集团将其确认为预计负债:

(1) 该义务是本集团承担的现时义务;

(2) 该义务的履行很可能导致经济利益流出本集团;

(3) 该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量,并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的,按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。非同一控制下企业合并中取得的被购买方或有负债在初始确认时按照公允价值计量,在初始确认后,按照预计负债确认的金额,和初始确认金额扣除收入确认原则确定的累计摊销额后的余额,以两者之中的较高者进行后续计量。

22、与客户之间的合同产生的收入

本集团在履行了合同中的履约义务,即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务的控制权,是指能够主导该商品的使用或该服务的提供并从中获得几乎全部的经济利益。销售商品合同本集团与客户之间的销售商品合同通常仅包含转让商品的履约义务。本集团通常在综合考虑了下列因素的基础上,以将商品交付指定的承运商或购货方并经签收时确认收入:取得商品的现时收款权利、商品所有权上的主要风险和报酬的转移、商品的法定所有权的转移、商品实物资产的转移、客户接受该商品。提供服务合同本集团与客户之间的提供服务合同通常包含运输服务和其他劳务服务履约义务,由于本集团履约的同时客户即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益,且本集团在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收入款项,本集团将其作为在某一时段内履行的履约义务,按照履约进度确认收入,履约进度不能合理确定的除外。本集团按照产出法确定提供服务的履约进度。对于履约进度不能合理确定时,本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的成本金额确认收入,直到履约进度能够合理确定为止。可变对价本集团部分与客户之间的合同存在销售返利的安排,形成可变对价。集团按照期望值或最有可能发生金额确定可变对价的最佳估计数,但包含可变对价的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。应付客户对价对于应付客户对价,本集团将该应付客户对价冲减交易价格,并在确认相关收入与支付(或承诺支付)客户对

价二者孰晚的时点冲减当期收入,除非该应付对价是为了向客户取得其他可明确区分商品或服务。销售退回条款对于附有销售退回条款的销售,集团在客户取得相关商品控制权时,按照因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额确认收入,按照预期因销售退回将退还的金额确认负债;同时,按照预期将退回商品转让时的账面价值,扣除收回该商品预计发生的成本(包括退回商品的价值减损)后的余额,确认为一项资产,按照所转让商品转让时的账面价值,扣除上述资产成本的净额结转成本。每一资产负债表日,集团重新估计未来销售退回情况,并对上述资产和负债进行重新计量。重大融资成分对于合同中存在重大融资成分的,本集团按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格,使用将合同对价的名义金额折现为商品或服务现销价格的折现率,将确定的交易价格与合同承诺的对价金额之间的差额在合同期间内采用实际利率法摊销。对于预计客户取得商品控制权与客户支付价款间隔未超过一年的,本集团未考虑合同中存在的重大融资成分。质保义务根据合同约定、法律规定等,本集团为所销售的商品提供质量保证。对于为向客户保证所销售的商品符合既定标准的保证类质量保证,本集团按照除附注五、21进行会计处理。主要责任人/代理人对于本集团自第三方取得商品后,再转让给客户,本集团有权自主决定所交易商品的价格,即本集团在向客户转让商品前能够控制商品,因此本集团是主要责任人,按照已收或应收对价总额确认收入。否则,本集团为代理人,按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入,该金额应当按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额,或者按照既定的佣金金额或比例等确定。

23、合同资产与合同负债

本集团根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本集团将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。合同资产合同资产是指将已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利,且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。

本集团对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注五、9。合同负债合同负债是指已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务,如企业在转让承诺的商品或服务之前已收取的款项。

24、与合同成本有关的资产

本集团与合同成本有关的资产包括合同取得成本和合同履约成本。根据其流动性,分别列报在存货、其他流动资产和其他非流动资产中。本集团为取得合同发生的增量成本预期能够收回的,作为合同取得成本确认为一项资产,除非该资产摊销期限不超过一年。本集团为履行合同发生的成本,不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围的,且同时满足下列条件的,作为合同履约成本确认为一项资产:

(1) 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关,包括直接人工、直接材料、制造费用(或类似费用)、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本;

(2) 该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源;

(3) 该成本预期能够收回。

本集团对与合同成本有关的资产采用与该资产相关的收入确认相同的基础进行摊销,计入当期损益。与合同成本有关的资产,其账面价值高于下列两项差额的,本集团将超出部分计提减值准备,并确认为资产减值损失:

(1) 企业因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价;

(2) 为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

以前期间减值的因素之后发生变化,使得(1)减(2)的差额高于该资产账面价值的,应当转回原已计提的资产减值准备,并计入当期损益,但转回后的资产账面价值不应超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

25、政府补助

政府补助在能够满足其所附的条件并且能够收到时,予以确认。政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的,按照公允价值计量;公允价值不能可靠取得的,按照名义金额计量。政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的,作为与资产相关的政府补助;政府文件不明确的,以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断,以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助,除此之外的作为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益;用于补偿已发生的相关成本费用或损失的,直接计入当期损益。与资产相关的政府补助,冲减相关资产的账面价值;或确认为递延收益,在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益(但按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益),相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的,尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。财政将贴息资金拨付给贷款银行,由贷款银行以政策性优惠利率向本集团提供贷款的,以借款的公允价值作为借款的入账价值并按照实际利率法计算借款费用,实际收到的金额与借款公允价值之间的差额确认为递延收益,在借款存续期内采用实际利率法摊销,冲减相关借款费用。

26、所得税

所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉,或与直接计入股东权益的交易或者事项相关的计入股东权益外,均作为所得税费用或收益计入当期损益。本集团对于当期和以前期间形成的当期所得税负债或资产,按照税法规定计算的预期应交纳或返还的所得税金额计量。本集团根据资产与负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异,以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异,采用资产负债表债务法计提递延所得税。各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债,除非:

(1) 应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的:商誉的初始确认,或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认:该交易不是企业合并,并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。

(2) 对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异,该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认由此产生的递延所得税资产,除非:

(1) 可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的:该交易不是企业合并,并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。

(2) 对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,同时满足下列条件的,确认相应的递延所得税资产:暂时性差异在可预见的未来很可能转回,且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。本集团于资产负债表日,对于递延所得税资产和递延所得税负债,依据税法规定,按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量,并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。于资产负债表日,本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核,如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,减记递延所得税资产的账面价值。于资产负债表日,本集团重新评估未确认的递延所得税资产,在很可能获得足够的应纳税所得额可供所有或部分递延所得税资产转回的限度内,确认递延所得税资产。同时满足下列条件时,递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示:拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利;递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一应纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关,但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内,涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。

27、租赁

实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁,除此之外的均为经营租赁。作为经营租赁承租人经营租赁的租金支出,在租赁期内各个期间按照直线法计入相关的资产成本或当期损益,或有租金在实际发生时计入当期损益。作为经营租赁出租人

经营租赁的租金收入在租赁期内各个期间按直线法确认为当期损益,或有租金在实际发生时计入当期损益。

28、利润分配

本公司的现金股利,于股东大会批准后确认为负债。

29、公允价值计量

本集团于每个资产负债表日以公允价值计量权益工具投资。公允价值,是指市场参与者在计量日发生的有序交易中,出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。本集团以公允价值计量相关资产或负债,假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行;不存在主要市场的,本集团假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场(或最有利市场)是本集团在计量日能够进入的交易市场。本集团采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。以公允价值计量非金融资产的,考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力,或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,优先使用相关可观察输入值,只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下,才使用不可观察输入值。在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债,根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值,确定所属的公允价值层次:第一层次输入值,在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价;第二层次输入值,除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值;第三层次输入值,相关资产或负债的不可观察输入值。每个资产负债表日,本集团对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估,以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。

30、重大会计判断和估计编制财务报表要求管理层作出判断、估计和假设,这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的列报金额及其披露,以及资产负债表日或有负债的披露。这些假设和估计的不确定性所导致的结果可能造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。判断

在应用本集团的会计政策的过程中,管理层作出了以下对财务报表所确认的金额具有重大影响的判断:

单项履约义务的确定本集团销售商品业务,控制权转移给客户后的运输服务,包含有销售商品、提供运输服务等两项商品或服务承诺,由于客户能够分别从该两项商品或服务中单独受益或与其他易于获得的资源一起使用中受益,且该两项商品或服务承诺分别与其他商品或服务承诺可单独区分,该上述各项商品或服务承诺分别构成单项履约义务。业务模式金融资产于初始确认时的分类取决于本集团管理金融资产的业务模式,在判断业务模式时,本集团考虑包括企业评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。在评估是否以收取合同现金流量为目标时,本集团需要对金融资产到期日前的出售原因、时间、频率和价值等进行分析判断。合同现金流量特征金融资产于初始确认时的分类取决于金融资产的合同现金流量特征,需要判断合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金为基础的利息的支付时,包含对货币时间价值的修正进行评估时,需要判断与基准现金流量相比是否具有显著差异、对包含提前还款特征的金融资产,需要判断提前还款特征的公允价值是否非常小等。估计的不确定性以下为于资产负债表日有关未来的关键假设以及估计不确定性的其他关键来源,可能会导致未来会计期间资产和负债账面金额重大调整。金融工具减值本集团采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估,应用预期信用损失模型需要做出重大判断和估计,需考虑所有合理且有依据的信息,包括前瞻性信息。在做出这些判断和估计时,本集团根据历史还款数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险等因素推断债务人信用风险的预期变动。不同的估计可能会影响减值准备的计提,已计提的减值准备可能并不等于未来实际的减值损失金额。除金融资产之外的非流动资产减值(除商誉外)本集团于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产,除每年进行的减值测试外,当其存在减值迹象时,也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产,当存在迹象表明其账面金额不可收回时,进行减值测试。当资产或资产组的账面价值高于可收回金额,

即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者,表明发生了减值。公允价值减去处置费用后的净额,参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格,减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。预计未来现金流量现值时,管理层必须估计该项资产或资产组的预计未来现金流量,并选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。详见附注七、12、13、14和15。商誉减值本集团至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时,本集团需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量,同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。详见附注七、17。非上市股权投资的公允价值非上市的股权投资的估值,是根据具有类似合同条款和风险特征的其他金融工具的当前折现率折现的预计未来现金流量。这要求本集团估计预计未来现金流量、信用风险、波动和折现率,因此具有不确定性。开发支出确定资本化的金额时,管理层必须作出有关资产的预计未来现金流量、适用的折现率以及预计受益期间的假设。递延所得税资产在很可能有足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣亏损的限度内,应就所有尚未利用的可抵扣亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来取得应纳税所得额的时间和金额,结合纳税筹划策略,以决定应确认的递延所得税资产的金额。销售退回条款本集团对具有类似特征的合同组合,根据销售退回历史数据、当前销售退回情况,考虑客户变动、市场变化等全部相关信息后,对退货率予以合理估计。估计的退货率可能并不等于未来实际的退货率,本集团至少于每一资产负债表日对退货率进行重新评估,并根据重新评估后的退货率确定应付退货款和应收退货成本。评估可变对价的限制本集团对可变对价进行估计时,考虑能够合理获得的所有信息,包括历史信息、当前信息以及预测信息,在合理的数量范围内估计各种可能发生的对价金额以及概率。包含可变对价的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。本集团在评估与可变对价相关的不确定性消除时,累计已确认的收入金额是否极可能不会发生重大转回时,同时考虑收入转回的可能性及转回金额的比重。本集团在每

一资产负债表日,重新评估可变对价金额,包括重新评估对可变对价的估计是否受到限制,以反映报告期末存在的情况以及报告期内发生的情况变化。设定受益计划本集团将补充退休福利计划确认为一项负债。该等福利费用支出及负债的金额应当依靠各种假设条件计算。这些假设条件包括折现率、死亡率、基本医疗保险年增长率、其他医疗类福利年增长率。基于该计划的长期性,上述估计具有较大不确定性。具体请参见附注七、31。

31、会计政策和会计变更

会计政策变更关联方披露范围根据《企业会计准则解释第13号》要求,自2020年1月1日起,对本公司施加重大影响的投资方的联营企业不再作为关联方披露,此前未视为关联方的下列各方作为关联方:本公司所属企业集团的其他成员单位(包括母公司和子公司)的合营企业及其子公司或联营企业及其子公司、对本公司实施共同控制的企业的合营企业及其子公司或联营企业及其子公司、对本公司施加重大影响的企业的合营企业及其子公司、合营企业的子公司、联营企业的子公司。该会计政策变更影响了关联方的判断以及关联方交易的披露,按照衔接规定不追溯调整比较数据。

六、税项

1、主要税种及税率

税种税率计税依据
企业所得税25%应纳税所得额
增值税13%、10%、9%、及6%应纳税增值额
城市维护建设税7%、5%应付的流转税额
教育费附加3%应付的流转税额
地方教育费附加2%应付的流转税额

2、税收优惠

(1) 本公司获得深圳市科技创新委员会、深圳市财政委员会、国家税务总局深圳市税务局于2018年11月9日联合颁发的《高新技术企业证书》(证书编号为 GR201844204311),该证书的有效期为 3 年。根据《中华人民共和国企业所得税法》的有关规定,本公司享受高新技术企业的税收优惠政策,2020年度适用15%的企业所得

税税率(2019 年度为15%)。

(2) 本公司之子公司合肥华润神鹿药业有限公司(以下简称“华润神鹿”)获得安徽省科学技术厅、安徽省财政厅、国家税务总局安徽省税务局于2020年8月17日联合颁发的《高新技术企业证书》(证书编号为GR202034001441),该证书的有效期为3年。根据《中华人民共和国企业所得税法》的有关规定,华润神鹿享受高新技术企业的税收优惠政策,2020年度适用15%的企业所得税税率(2019年度为15%)。

(3) 本公司之子公司华润三九(雅安)药业有限公司(以下简称“华润三九(雅安)”)获得四川省科学技术厅、四川省财政厅、国家税务总局四川省税务局于2018年12月3日联合颁发的《高新技术企业证书》(证书编号为GR201851001455),该证书的有效期为3年。根据《中华人民共和国企业所得税法》的有关规定,华润三九(雅安)享受高新技术企业的税收优惠政策,2020年度适用15%的企业所得税税率(2019年度为15%)。

(4) 根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例、《财政部、国家税务总局关于发布享受企业所得税优惠政策的农产品初加工范围(试行)的通知》(财税[2008]149号),本公司之子公司雅安三九中药材科技产业化有限公司(以下简称”雅安中药”)因从事药用植物初加工业务享受企业所得税减免政策;根据《财政部、海关总署、国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》(财况[2011]58号)和国家税务总局《关于深入实施西部大开发战略有关企业所得税问题的公告》(国家税务总局公告2012年第12号)相关规定,雅安中药取得了国家税务总局四川省税务局签发的《企业所得税减免税备案告知书》,享受西部大开发企业所得税税收优惠政策,2020年度适用15%的企业所得税税率(2019年度为15%)。

(5) 本公司之子公司深圳九星印刷包装集团有限公司(以下简称“九星印刷”)获得深圳市科技创新委员会、深圳市财政委员会、国家税务总局深圳市税务局于2019年12月9日联合颁发的《高新技术企业证书》(证书编号为GR201944201798),该证书的有效期为3年。根据《中华人民共和国企业所得税法》的有关规定,本公司2020年度按15%计缴企业所得税(2019年度为 15%)。

(6) 本公司之子公司澳诺(中国)制药有限公司(以下简称“澳诺”)获得河北省科学技术厅、河北省财政厅、国家税务总局河北省税务局于2020年9月27日联合颁发的《高新技术企业证书》(证书编号为GR202013000241),该证书的有效期为3年。根据《中华人民共和国企业所得税法》的有关规定,澳诺2020年度按15%计缴企业所得税(2019年度为15%)。

(7) 本公司之子公司安徽华润金蟾药业股份有限公司(以下简称“华润金蟾”)获得安徽省科学技术厅、安徽省财政厅、国家税务总局安徽省税务局于2020年8月17日联合颁发的《高新技术企业证书》(证书编号为GR202034000805),该证书的有效期为3年。根据《中华人民共和国企业所得税法》的有关规定,华润金蟾享受高新技术企业的税收优惠政策,2020年度适用15%的企业所得税税率(2019年度为15%)。

(8) 本公司之子公司深圳华润九新药业有限公司(以下简称“华润九新”)获得深圳市科技创新委员会、深圳市财政委员会、国家税务总局深圳市税务局于2020年12月11日联合颁发的《高新技术企业证书》(证书编号为GR202044203127),该证书的有效期为3年。根据《中华人民共和国企业所得税法》的有关规定,华润九新享受高新技术企业的税收优惠政策,2020年度适用15%的企业所得税税率(2019年度为15%)。

(9) 本公司之子公司华润三九(南昌)药业有限公司(以下简称“华润三九(南昌)”)获得江西省科学技术厅、江西省财政厅、国家税务总局江西省税务局于2020年9月14日联合颁发的《高新技术企业证书》(证书编号为GF202036001431),该证书的有效期为3年。根据《中华人民共和国企业所得税法》的有关规定,华润三九(南昌)享受高新技术企业的税收优惠政策,2020年度适用15%的企业所得税税率(2019年度为15%)。

(10) 本公司之子公司辽宁华润本溪三药有限公司(以下简称“华润本溪三药”)获得辽宁省科学技术厅、辽宁省财政厅、国家税务总局辽宁省税务局于2020年9月15日联合颁发的《高新技术企业证书》(证书编号为GR202021000661),该证书的有效期为3年。根据《中华人民共和国企业所得税法》的有关规定,华润本溪三药享受高新技术企业的税收优惠政策,2020年度适用15%的企业所得税税率(2019年度为15%)。

(11) 本公司之子公司北京华润高科天然药物有限公司(以下简称“华润高科”)获得北京市科学技术厅、北京市财政厅、国家税务总局北京市税务局于2020年10月21日联合颁发的《高新技术企业证书》(证书编号为GR202011001972),该证书的有效期为3年。根据《中华人民共和国企业所得税法》的有关规定,华润高科享受高新技术企业的税收优惠政策,2020年度适用15%的企业所得税税率(2019年度为15%)。

(12) 本公司之子公司华润三九(郴州)制药有限公司(以下简称“华润三九(郴州)”)获得湖南省科学技术厅、湖南省财政厅、国家税务总局湖南省税务局于2020年9月11日联合颁发的《高新技术企业证书》(证书编号为GR202043001223),该证书的有效期为3年。根据《中华人民共和国企业所得税法》的有关规定,华润三九(郴州)享受高新技术企业的税收优惠政策,2020年度适用15%的企业所得税税率(2019年度为15%)。

(13) 本公司之子公司广东华润顺峰药业有限公司(以下简称“华润顺峰”)获得广东省科学技术厅、广东省财政厅、国家税务局广东省税务局于2020年12月1日联合颁发的《高新技术企业证书》(证书编号为GR202044001930),该证书的有效期为3年。根据《中华人民共和国企业所得税法》的有关规定,华润顺峰享受高新技术企业的税收优惠政策,2020年度适用15%的企业所得税税率(2019年度为15%)。

(14) 根据《财政部、国家税务总局、海关总署关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》(财税[2011]58号)、《国家税务总局关于实施西部大开发战略有关企业所得税问题的公告》(2012年第12号)的规定,本公司之子公司桂林华润天和药业有限公司(以下简称“华润天和”)取得了桂林市秀峰区国家税务局签发的《企业所得税减免税备案告知书》(2013年第96号),享受西部大开发企业所得税税收优惠政策,2020年度减按15%

税率缴纳企业所得税(2019年度为15%)。

(15) 根据《财政部、国家税务总局、海关总署关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》(财税[2011]58号)、《国家税务总局关于实施西部大开发战略有关企业所得税问题的公告》(2012年第12号)的规定,本公司之子公司桂林天和药业伊维有限公司(以下简称“天和伊维”)取得了桂林市秀峰区国家税务局签发的《税务优惠事项备案通知书》(桂市秀国税备字[2014]6号),享受西部大开发企业所得税税收优惠政策,2020年度减按15%税率缴纳企业所得税(2019年度为15%)。

(16) 本公司之子公司杭州华润老桐君药业有限公司(以下简称“华润老桐君”)获得浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、国家税务总局浙江省税务局于2020年12月1日联合颁发的《高新技术企业证书》(证书编号为GR202033007702),该证书的有效期为3年。根据《中华人民共和国企业所得税法》的有关规定,华润老桐君享受高新技术企业的税收优惠政策,2020年度适用15%的企业所得税税率(2019年度为15%)。

(17) 本公司之子公司浙江华润三九众益制药有限公司(以下简称“浙江众益”)获得浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、国家税务总局浙江省税务局于2020年12月1日联合颁发的《高新技术企业证书》(证书编号为GR202033001111),该证书的有效期为3年。根据《中华人民共和国企业所得税法》的有关规定,浙江众益享受高新技术企业的税收优惠政策,2020年度适用15%的企业所得税税率(2019年度为15%)。

(18) 本公司之子公司昆明华润圣火药业有限公司(以下简称“圣火药业”)获得云南省科学技术厅、云南省财政厅、国家税务总局云南省税务局于2018年11月14日联合颁发的《高新技术企业证书》(证书编号为GR201853000143),该证书的有限期为3年。根据《中华人民共和国企业所得税法》的有关规定,圣火药业享受高新技术企业的税收优惠政策,2020年度适用15%的企业所得税税率(2019年度为15%)。

(19) 本公司之子公司沈阳三九药业有限公司(以下简称“沈阳三九”)获得辽宁省科学技术厅、辽宁省财政厅、国家税务总局辽宁省税务局于2018年10月12日联合颁发的《高新技术企业证书》(证书编号为GR2018210000264),该证书的有限期为3年。根据《中华人民共和国企业所得税法》的有关规定,沈阳三九享受高新技术企业的税收优惠政策,2020年度适用15%的企业所得税税率(2019年度为15%)。

(20) 根据《财政部、海关总署、国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》(财况[2011]58号)和国家税务总局《关于深入实施西部大开发战略有关企业所得税问题的公告》(国家税务总局公告2012年第12号)相关规定,本公司之子公司吉林三九金复康药业有限公司(以下简称“三九金复康”) 取得了吉林省国家税务局签发的《企业所得税减免税备案告知书》,享受西部大开发企业所得税税收优惠政策,2020年度适用15%的企业所得税税率(2019年度为15%)。

(21) 本公司之子公司华润三九(唐山)药业有限公司(以下简称“唐山三九”)获得河北省科学技术厅、河北省财政厅、

国家税务总局河北省税务局于2020年12月1日联合颁发的《高新技术企业证书》(证书编号为GR202013003001),该证书的有限期为3年。根据《中华人民共和国企业所得税法》的有关规定,唐山三九享受高新技术企业的税收优惠政策,2020年度适用15%的企业所得税税率(2019年度为15%)。

(22) 本公司之子公司上海九星印刷包装有限公司(以下简称“上海九星”)获得上海市科学技术厅、上海市财政厅、国家税务总局上海市税务局于2018年11月27日联合颁发的《高新技术企业证书》(证书编号为GR201831001637),该证书的有限期为3年。根据《中华人民共和国企业所得税法》的有关规定,上海九星享受高新技术企业的税收优惠政策,2020年度适用15%的企业所得税税率(2019年度为15%)。

(23) 本公司之子公司本溪国家中成药工程技术研究中心有限公司(以下简称“国研中心”)获得辽宁省科学技术厅、辽宁省财政厅、国家税务总局辽宁省税务局于2020年11月10日联合颁发的《高新技术企业证书》(证书编号为GR202021001232),该证书的有限期为3年。根据《中华人民共和国企业所得税法》的有关规定,国研中心享受高新技术企业的税收优惠政策,2020年度适用15%的企业所得税税率(2019年度为15%)。

(24) 根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例、《财政部、国家税务总局关于发布享受企业所得税优惠政策的农产品初加工范围(试行)的通知》(财税[2008]149号),本公司之子公司吉林华润和善堂人参有限公司(以下简称“华润和善堂”)因从事药用植物初加工业务享受企业所得税减免政策。

(25) 本公司之子公司华润圣海健康科技有限公司(以下简称“华润圣海”)获得山东省科学技术厅、山东省财政厅、国家税务总局山东省税务局于2020年12月8日联合颁发的《高新技术企业证书》(证书编号为GR202037001348),该证书的有限期为3年。根据《中华人民共和国企业所得税法》的有关规定,华润圣海享受高新技术企业的税收优惠政策,2020年度适用15%的企业所得税税率(2019年度为15%)。

(26) 根据《中华人民共和国企业所得税法》及实施条例和《财政部、国家税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》(财税[2019]13号),对年应纳税所得额不超过100万元的部分,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税;对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分,减按50%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。本公司之子公司深圳市九恒印刷设备器材有限公司(以下简称“九恒设备”)享受小微企业税收减免。

(27) 本公司之子公司本溪九星印刷包装有限公司(以下简称“本溪九星”)获得辽宁省科学技术厅、辽宁省财政厅、国家税务总局辽宁省税务局于2019年12月2日联合颁发的《高新技术企业证书》(证书编号为GR201921001251),该证书的有限期为3年。根据《中华人民共和国企业所得税法》的有关规定,本溪九星享受高新技术企业的税收优惠政策,2020年度适用15%的企业所得税税率(2019年度为25%)。

(28) 根据《中华人民共和国企业所得税法》及实施条例和《财政部、国家税务总局关于实施小微企业普惠性税

收减免政策的通知》(财税[2019]13号),对年应纳税所得额不超过100万元的部分,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税;对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分,减按50%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。本公司之子公司昆明圣火医药有限公司(以下简称“圣火医药”)享受小微企业税收减免。

(29) 根据《中华人民共和国企业所得税法》及实施条例和《财政部、国家税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》(财税[2019]13号),对年应纳税所得额不超过100万元的部分,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税;对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分,减按50%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。本公司之子公司云南圣火三七药业有限公司(以下简称“圣火中药”)享受小微企业税收减免。

(30) 根据《中华人民共和国企业所得税法》及实施条例和《财政部、国家税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》(财税[2019]13号),对年应纳税所得额不超过100万元的部分,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税;对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分,减按50%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。本公司之子公司深圳华润三九中医药发展有限公司(以下简称“三九中医药”)享受小微企业税收减免。

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

2020年2019年
库存现金13,573.3722,780.39
银行存款3,818,284,923.273,087,407,787.65
其他货币资金3,906,812.554,029,833.78
3,822,205,309.193,091,460,401.82
其中:因抵押、质押或冻结等对使用有限制的款项总额3,552,108.783,725,325.85

于2020年12月31日及2019年12月31日,本集团无因未决诉讼而冻结的银行存款。于2020年12月31日,本集团银行存款余额中包含三个月以上银行大额存单和定期存款金额为人民币840,000,000.00元(2019年12月31日:人民币200,000,000.00元),该大额存单和定期存款持有到期年化利率为3%-4.18%。除此外,银行活期存款按照银行活期存款利率取得利息收入。于2020年12月31日,本集团的其他货币资金中所有权受到限制的货币资金为人民币3,552,108.78元(2019年12月31日:人民币3,725,325.85元),具体情况参见附注七、57。于2020年12月31日,本集团存放于境外的货币资金为人民币10,728,456.70元(2019年12月31日:人民币22,594,826.43元)。

2、交易性金融资产

2020年2019年
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
理财产品200,180,000.00-

3、应收账款

应收账款信用期通常为6个月内,部分客户经审批后可以延长至7~12个月。应收账款并不计息。

应收账款的账龄分析如下:

2020年2019年
1年以内2,850,379,959.342,653,498,220.49
1年至2年158,476,244.14135,690,843.95
2年至3年33,695,249.3819,536,655.03
3年以上30,245,704.0824,047,495.24
3,072,797,156.942,832,773,214.71
减:应收账款坏账准备92,856,515.9374,947,575.63
2,979,940,641.012,757,825,639.08
2020年
账面余额坏账准备账面价值
金额比例金额计提
(%)比例 (%)
按信用风险特征组合计提坏账准备3,072,797,156.94100.0092,856,515.933.022,979,940,641.01
3,072,797,156.94100.0092,856,515.933.022,979,940,641.01
2019年
账面余额坏账准备账面价值
金额比例金额计提
(%)比例 (%)
按信用风险特征组合计提坏账准备2,832,773,214.71100.0074,947,575.632.652,757,825,639.08
2,832,773,214.71100.0074,947,575.632.652,757,825,639.08

按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款情况如下:

2020年2019年
估计发生违约预期信用整个存续期估计发生违约预期信用整个存续期
的账面余额损失率 (%)预期信用损失的账面余额损失率 (%)预期信用损失
半年以内2,558,460,792.770.102,391,171.672,362,515,461.000.102,354,273.70
半年至1年291,919,166.574.0011,676,766.66290,982,759.494.0011,639,310.38
1年至2年158,476,244.1420.0031,695,248.83135,690,843.9520.0027,138,168.79
2年至3年33,695,249.3850.0016,847,624.6919,536,655.0350.009,768,327.52
3年以上30,245,704.08100.0030,245,704.0824,047,495.24100.0024,047,495.24
3,072,797,156.9492,856,515.932,832,773,214.7174,947,575.63

应收账款坏账准备的变动如下:

年初余额本年计提本年收回或转回本年核销收购子公司增加年末余额
2020年74,947,575.6325,163,214.78-5,324,393.05-2,021,918.5092,037.0792,856,515.93
2019年64,610,538.4525,818,623.21-13,471,246.76-2,218,138.29207,799.0274,947,575.63

于2020年12月31日,应收账款金额前五名如下:

与本集团关系年末余额坏账准备金额占应收账款余额的比例(%)
西藏长江医药有限公司第三方104,478,120.00104,478.123.40
赛诺菲(北京)制药有限公司第三方83,112,069.0783,112.072.70
国药控股分销中心有限公司第三方65,898,551.3965,898.552.14
云南省医药有限公司第三方54,534,148.1054,613.101.77
昆药集团医药商业有限公司第三方44,905,440.0044,905.441.46
352,928,328.56353,007.2811.47

于2019年12月31日,应收账款金额前五名如下:

与本集团关系年末余额坏账准备金额占应收账款余额的比例(%)
西藏长江医药有限公司第三方107,619,486.00107,619.493.80
赛诺菲(北京)制药有限公司第三方69,053,260.0169,053.262.44
山东朗生药业有限公司第三方55,407,000.0055,407.001.96
浙江英特药业有限责任公司关联方50,858,514.55173,084.271.80
华润医药商业集团有限公司关联方44,885,126.7660,411.621.58
327,823,387.32465,575.6411.58

4、应收款项融资

项目期末余额期初余额
银行承兑汇票1,826,277,589.112,139,653,853.49
商业承兑汇票570,286.45
合计1,826,847,875.562,139,653,853.49

于2020年12月31日及2019年12月31日,本集团无所有权受到限制的应收款项融资。

已背书或贴现但在资产负债表日尚未到期的应收款项融资如下:

2020年2019年
终止确认未终止确认终止确认未终止确认
银行承兑汇票581,523,562.20-596,230,805.20-

于2020年12月31日及2019年12月31日,本集团无因出票人无力履约而将其转为应收账款的票据。本集团在日常资金管理中将部分银行承兑汇票背书、贴现,管理上述应收款项融资的业务模式“既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标”,因此本集团将原计入“应收票据”项目中的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的票据改为在“应收款项融资”项目单独列示。

5、预付款项

预付款项的账龄分析如下:

2020年2019年
账面余额比例(%)账面余额比例(%)
1年以内160,574,791.2384.37162,182,647.1284.86
1年至2年9,425,049.944.955,916,886.213.10
2年至3年3,405,426.621.798,541,645.094.47
3年以上16,909,558.718.8914,463,376.537.57
190,314,826.50100.00191,104,554.95100.00

于2020年12月31日及2019年12月31日,本年末无账龄超过1年且金额重要的预付款项。

于2020年12月31日,预付款项金额前五名如下:

与本集团关系年末余额占预付款项余额的比例(%)
供应商1第三方19,547,500.0010.27
供应商2第三方16,547,914.008.70
供应商3第三方9,340,000.004.91
供应商4第三方8,669,931.624.56
供应商5第三方7,500,000.003.94
61,605,345.6232.38

于2019年12月31日,预付款项金额前五名如下:

与本集团关系年末余额占预付款项余额的比例(%)
供应商1第三方18,600,000.009.73
供应商2第三方9,300,000.004.87
供应商3第三方5,790,140.003.03
供应商4第三方5,721,000.002.99
供应商5第三方5,257,000.002.75
44,668,140.0023.37

6、其他应收款

2020年2019年
应收利息-462,883.78
其他应收款57,023,184.62767,121,806.87
57,023,184.62767,584,690.65

应收利息

2020年2019年
委托贷款-462,883.78

其他应收款的账龄分析如下:

2020年2019年
1年以内57,450,495.42715,969,583.72
1年至2年4,302,037.5510,030,738.18
2年至3年635,140.6870,718,916.52
3年以上29,245,510.6427,434,817.77
91,633,184.29824,154,056.19
减:其他应收款坏账准备34,609,999.6757,032,249.32
57,023,184.62767,121,806.87

其他应收款按性质分类如下:

2020年2019年
员工预支款项19,110,415.6020,006,551.43
保证金18,253,084.8215,962,224.87
代垫费用15,197,263.9818,573,084.86
公司往来款项14,283,735.45106,402,765.78
应收股权处置款项 (注)12,129,600.00648,050,589.71
备用金2,108,191.405,366,454.40
其他10,550,893.049,792,385.14
91,633,184.29824,154,056.19

注:于2020年12月31日,本集团应收股权处置款系出售东阿阿胶(临清)药业有限公司(以下简称“东阿阿胶(临清)”)100%股权给关联方东阿阿胶股份有限公司的剩余股权处置款。于2019年12月31日,本集团应收股权处置款系出售子公司深圳市三九医药有限公司给深圳新深医院管理有限公司的股权处置款,该股权处置款已于2020年1月份全部收回。

其他应收款按照12个月预期信用损失及整个存续期预期信用损失分别计提的坏账准备的变动如下:

2020年

第一阶段第二阶段第三阶段合计
未来12个月整个存续期预期信用损失已发生信用减值金融资产
预期信用损失
(整个存续期
预期信用损失)
年初余额29,597,431.5527,434,817.77-57,032,249.32
年初余额在本年----
--转入第二阶段----
--转入第三阶段----
--转回第二阶段----
--转回第一阶段----
本年计提3,722,782.983,285,228.61-7,008,011.59
本年转回-1,622,888.30-1,833,374.76--3,456,263.06
本年转销----
本年核销-25,141,302.40-8,124.29--25,149,426.69
其他变动612.9-825,184.39--824,571.49
年末余额6,556,636.7328,053,362.94-34,609,999.67

2019年

第一阶段第二阶段第三阶段合计
未来12个月整个存续期预期信用损失已发生信用减值金融资产
预期信用损失
(整个存续期
预期信用损失)
年初余额4,161,294.2928,139,171.74-32,300,466.03
年初余额在本年----
--转入第二阶段----
--转入第三阶段----
--转回第二阶段----
--转回第一阶段----
本年计提25,737,112.67--25,737,112.67
本年转回--681,353.97--681,353.97
本年转销-303,975.41-23,000.00--326,975.41
本年核销----
其他变动3,000.00--3,000.00
年末余额29,597,431.5527,434,817.77-57,032,249.32

其他应收款坏账准备的变动如下:

年初余额本年计提本年收回或转回本年核销其他变动年末余额
2020年57,032,249.327,008,011.59-3,456,263.06-25,149,426.69-824,571.4934,609,999.67
2019年32,300,466.0325,737,112.67-681,353.97-326,975.413,000.0057,032,249.32

于2020年12月31日,其他应收款金额前五名如下:

年末余额占其他应收款余额合计数的比例(%)性质账龄坏账准备
年末余额
东阿阿胶股份有限公司12,179,600.0013.29股权处置款项1年以内608,980.00
上海唯科生物药有限公司6,000,000.006.55公司往来款项5年以上6,000,000.00
北京华卫医药有限公司2,175,000.002.37公司往来款项5年以上2,175,000.00
华润(深圳)有限公司1,800,026.211.96公司往来款项1年以内-
深圳市前通实业有限公司1,609,200.001.76保证金1年以内80,460.00
23,763,826.2125.938,864,440.00

于2019年12月31日,其他应收款金额前五名如下:

年末余额占其他应收款余额合计数的比例(%)性质账龄坏账准备
年末余额
深圳新深医院管理有限公司648,050,589.7178.63股权处置款项1年以内-
深圳华益润生医药投资有限公司36,512,468.924.43公司往来款项1-2年、2-3年-
深圳市华益润生商贸有限公司24,154,667.352.93公司往来款项1年以内-
杭州三九医药连锁有限公司11,052,077.301.34公司往来款项1年以内、1-2年-
上海唯科生物制药有限公司6,000,000.000.73公司往来款项5年以上6,000,000.00
725,769,803.2888.066,000,000.00

7、存货

2020年2019年
账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值
原材料548,497,586.862,578,861.58545,918,725.28383,279,356.097,147,625.10376,131,730.99
在产品39,532,441.99-39,532,441.9958,011,357.24772,205.0857,239,152.16
库存商品1,093,767,326.7443,476,583.931,050,290,742.81968,573,019.5921,133,565.59947,439,454.00
发出商品6,022,719.52-6,022,719.522,325,948.38-2,325,948.38
周转材料7,460,915.2212,608.097,448,307.136,929,713.89-6,929,713.89
消耗性生物资产58,270,105.99-58,270,105.9930,294,136.21-30,294,136.21
委托加工物资54,281,366.07168,839.7154,112,526.3637,714,641.21204,274.1137,510,367.10
1,807,832,462.3946,236,893.311,761,595,569.081,487,128,172.6129,257,669.881,457,870,502.73

存货跌价准备变动如下:

2020年

年初本年本年减少年末
余额计提转回转销余额
原材料7,147,625.10791,210.98-4,710,196.52-649,777.982,578,861.58
在产品772,205.08---772,205.08-
库存商品21,133,565.5928,165,458.65-375,288.38-5,447,151.9343,476,583.93
周转材料-12,608.09--12,608.09
委托加工物资204,274.11--35,434.40-168,839.71
29,257,669.8828,969,277.72-5,120,919.30-6,869,134.9946,236,893.31

2019年

年初本年本年减少年末
余额计提转回转销余额
原材料2,265,839.576,703,064.33-223,210.11-1,598,068.697,147,625.10
在产品848,599.48---76,394.40772,205.08
库存商品11,879,449.7019,091,490.56-8,066,202.18-1,771,172.4921,133,565.59
委托加工物资65,670.72138,603.39--204,274.11
15,059,559.4725,933,158.28-8,289,412.29-3,445,635.5829,257,669.88

8、其他流动资产

2020年2019年
增值税待抵扣及待认证税金56,248,692.3932,007,133.12
预缴的所得税17,926,844.459,016,382.32
应收退货成本10,475,854.8310,235,257.60
出口退税1,610,648.961,907,680.98
其他879,149.58166,333.14
委托贷款(注)-345,000,000.00
87,141,190.21398,332,787.16

注:2019年,本公司的子公司华润堂(深圳)医药连锁有限公司(以下简称为“华润堂(深圳)”)向关联方华润医药商业集团提供一年期委托贷款人民币345,000,000.00元,年利率为4.13%。此款项系本公司同一控制下合并收购华润堂(深圳)前发生的委托贷款业务,此委托贷款已于2020年收回。

9、债权投资

2020年2019年
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
委托贷款---780,000,000.00-780,000,000.00

注:2019年,本公司的子公司华润堂(深圳)向关联方华润医药商业集团提供三年期委托贷款人民币780,000,000.00元,年利率4.13%。此款项系本公司同一控制下合并收购华润堂(深圳)前发生的委托贷款业务,此债权投资已于2020年收回。

10、长期股权投资

2020年

年初本年变动年末年末
余额追加投资减少投资权益法下投资损益账面价值减值准备
联营企业
江西江中九昌医药有限公司9,800,000.00--295,419.3510,095,419.35-
三九(安国)现代中药开发有限公司4,708,630.73---268,584.164,440,046.57-
14,508,630.73--26,835.1914,535,465.92-

2019年

年初本年变动年末年末
余额追加减少权益法下投资损益账面减值
投资投资价值准备
合营企业
重庆三九慧远药业有限公司(注1)28,000,000.00--28,000,000.00---
联营企业
江西江中九昌医药有限公司(注2)-9,800,000.00--9,800,000.00-
三九(安国)现代中药开发有限公司5,061,273.89---352,643.164,708,630.73-
33,061,273.899,800,000.00-28,000,000.00-352,643.1614,508,630.73-

注1:2019年10月,重庆三九慧远药业有限公司完成工商注销。注2:2019年12月,本公司与江西江中医药投资发展有限公司共同设立江西江中九昌医药有限公司,本公司持股49%的股权,作为联营企业核算。

11、其他非流动金融资产

2020年2019年
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产161,811,958.0927,316,164.17

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产明细如下:

2020年
年初余额本年新增本年收回投资本年公允价值变动年末余额比例(%)
润生药业有限公司-140,000,000.00--140,000,000.009.03
华润医药(汕头)产业投资基金合伙企业(有限合伙)23,299,118.31890,171.34-13,082,200.966,692,964.5717,800,053.262
中关村兴业(北京)高科技孵化器股份有限公司2,109,156.45---93,346.342,015,810.112
北京中研百草检测认证有限公司917,889.41--88,205.311,006,094.725
深圳市小分子新药创新中心有限公司990,000.00---990,000.0012.38
雅安三九中药贸易有限公司(注1)-----70
27,316,164.17140,890,171.34-13,082,200.966,687,823.54161,811,958.09
2019年
年初余额本年新增本年收回投资本年公允价值变动年末余额比例(%)
华润医药(汕头)产业投资基金合伙企业(有限合伙)11,493,408.5814,080,127.50-2,848,378.26573,960.4923,299,118.312
中关村兴业(北京)高科技孵化器股份有限公司2,084,706.00--24,450.452,109,156.452
深圳市小分子新药创新中心有限公司---990,000.0012.38
990,000.00
北京中研百草检测认证有限公司903,918.00--13,971.41917,889.415
雅安三九中药贸易有限公司(注1)-----70
14,482,032.5815,070,127.50-2,848,378.26612,382.3527,316,164.17

注1:雅安三九中药贸易有限公司正在办理清算手续,本公司无法对其实施控制,也无重大影响。

12、投资性房地产

采用成本模式进行后续计量:

2020年

房屋建筑物土地使用权合计
原价
年初余额28,119,151.862,517,299.7830,636,451.64
固定资产转入5,190,948.20-5,190,948.20
无形资产转入-3,350,039.333,350,039.33
年末余额33,310,100.065,867,339.1139,177,439.17
累计折旧和摊销
年初余额15,714,887.73659,082.9216,373,970.65
计提852,782.3381,309.19934,091.52
固定资产转入4,873,381.15-4,873,381.15
无形资产转入-714,415.79714,415.79
年末余额21,441,051.211,454,807.9022,895,859.11
减值准备
年初余额712,990.54-712,990.54
年末余额712,990.54-712,990.54
账面价值
年末11,156,058.314,412,531.2115,568,589.52
年初11,691,273.591,858,216.8613,549,490.45

2019年

房屋建筑物土地使用权合计
原价
年初余额25,722,920.84-25,722,920.84
固定资产转入2,923,219.24-2,923,219.24
无形资产转入-2,517,299.782,517,299.78
转入固定资产-526,988.22--526,988.22
年末余额28,119,151.862,517,299.7830,636,451.64
累计折旧和摊销
年初余额13,718,528.63-13,718,528.63
计提855,876.3416,303.75872,180.09
固定资产转入1,477,999.04-1,477,999.04
无形资产转入-642,779.17642,779.17
转入固定资产-337,516.28--337,516.28
年末余额15,714,887.73659,082.9216,373,970.65
减值准备
年初余额712,990.54-712,990.54
年末余额712,990.54-712,990.54
账面价值
年末11,691,273.591,858,216.8613,549,490.45
年初11,291,401.67-11,291,401.67

于2020年12月31日,未办妥产权证书的投资性房地产如下:

账面价值未办妥产权证书原因
房屋建筑物3,889,777.27产权证正在办理

13、固定资产

2020年2019年
固定资产3,479,692,409.103,222,136,482.50
固定资产清理3,473,038.231,809,532.27
3,483,165,447.333,223,946,014.77

固定资产

2020年

房屋及建筑物机器设备运输设备电子及办公设备合计
原值
年初余额2,981,866,989.722,438,770,959.3167,950,636.63362,921,205.775,851,509,791.43
购置32,563,858.53143,556,530.933,729,160.6325,897,473.21205,747,023.30
因购买子公司而增加54,021,523.3555,281,978.12464,457.13474,356.25110,242,314.85
在建工程转入219,836,123.25130,621,818.25-10,260,234.49360,718,175.99
重分类-32,247.80--32,247.80-
处置或报废-43,018,315.02-137,976,554.30-3,336,095.59-11,353,754.14-195,684,719.05
因出售子公司而减少-41,085,974.39-23,159,805.42-60,808.85-1,479,465.29-65,786,053.95
转入投资性房地产-5,190,948.20----5,190,948.20
转入在建工程-21,132,822.02----21,132,822.02
转入长期待摊费用-1,204,505.28----1,204,505.28
汇率变动----8,869.40-8,869.40
年末余额3,176,655,929.942,607,127,174.6968,747,349.95386,678,933.096,239,209,387.67
房屋及建筑物机器设备运输设备电子及办公设备合计
累计折旧
年初余额916,107,715.331,406,335,388.2257,139,754.90211,185,892.072,590,768,750.52
计提106,542,063.69163,778,257.163,171,138.2852,981,943.39326,473,402.52
重分类-137.32--137.32-
处置或报废-7,928,355.36-101,567,027.42-3,120,807.50-10,254,983.87-122,871,174.15
转入投资性房地产-4,873,381.15----4,873,381.15
转入在建工程-5,478,322.16----5,478,322.16
转入长期待摊费用-1,204,505.28----1,204,505.28
因出售子公司而减少-25,058,195.81-13,505,361.39-57,768.40-760,399.61-39,381,725.21
汇率变动-8,050.37-8,050.37
年末余额978,107,019.261,455,041,393.8957,132,317.28253,144,264.292,743,424,994.72
房屋及建筑物机器设备运输设备电子及办公设备合计
减值准备
年初余额11,104,076.4527,269,910.1625,590.73204,981.0738,604,558.41
计提-1,034,116.47--1,034,116.47
处置或报废--18,910,896.99--22,230.83-18,933,127.82
因出售子公司而减少-4,613,563.21----4,613,563.21
年末余额6,490,513.249,393,129.6425,590.73182,750.2416,091,983.85
净额
年末2,192,058,397.441,142,692,651.1611,589,441.94133,351,918.563,479,692,409.10
年初2,054,655,197.941,005,165,660.9310,785,291.00151,530,332.633,222,136,482.50

2019年

房屋及建筑物机器设备运输设备电子及办公设备合计
原值
年初余额2,935,473,809.792,308,758,042.4768,856,281.61327,811,281.315,640,899,415.18
购置4,143,138.95111,532,424.152,615,637.1938,975,313.14157,266,513.43
投资性房地产转入526,988.22---526,988.22
在建工程转入51,387,571.6977,029,647.84-3,104,022.00131,521,241.53
重分类-743,586.74-29,056.04-714,530.70-
处置或报废-5,380,693.74-57,266,133.03-3,492,226.13-6,214,077.24-72,353,130.14
其他减少-298,994.08----298,994.08
转入投资性房地产-2,923,219.24----2,923,219.24
转入在建工程-583,852.87-2,026,608.86---2,610,461.73
转入长期待摊费用-477,759.00---43,922.33-521,681.33
汇率变动---3,119.593,119.59
年末余额2,981,866,989.722,438,770,959.3167,950,636.63362,921,205.775,851,509,791.43
房屋及建筑物机器设备运输设备电子及办公设备合计
累计折旧
年初余额818,976,834.701,299,800,721.1257,110,652.94166,297,727.922,342,185,936.68
计提101,341,165.82144,275,704.563,234,651.9250,732,564.80299,584,087.10
投资性房地产转入337,516.28---337,516.28
重分类-715,434.61-21,172.98-694,261.63-
处置或报废-2,278,226.16-37,437,676.99-3,184,376.98-5,152,788.69-48,053,068.82
转入投资性房地产-1,477,999.04----1,477,999.04
转入在建工程-450,916.69-1,018,795.08---1,469,711.77
转入长期待摊费用-340,659.58---340,659.58
汇率变动---2,649.672,649.67
年末余额916,107,715.331,406,335,388.2257,139,754.90211,185,892.072,590,768,750.52
房屋及建筑物机器设备运输设备电子及办公设备合计
减值准备
年初余额11,104,076.4533,862,464.4214,351.03242,772.2645,223,664.16
计提-297,727.2221,156.28-318,883.50
处置或报废--6,918,510.72-9,916.58-9,561.95-6,937,989.25
重分类-28,229.24--28,229.24-
年末余额11,104,076.4527,269,910.1625,590.73204,981.0738,604,558.41
净额
年末2,054,655,197.941,005,165,660.9310,785,291.00151,530,332.633,222,136,482.50
年初2,105,392,898.64975,094,856.9311,731,277.64161,270,781.133,253,489,814.34

于2020年12月31日,本集团因借款而抵押的固定资产账面净值为人民币34,626,404.76元(2019年12月31日:人民币35,440,968.99元),具体情况参见附注七、57。

暂时闲置的固定资产如下:

2020年

原价累计折旧减值准备账面价值备注
房屋及建筑物9,730,450.19-7,091,272.47-1,930,721.38708,456.34颗粒制剂车间未生产,暂停使用
办公设备329,142.04-292,710.96-19,240.3417,190.74目前生产不需要或待报废
机器设备63,267,001.48-56,126,299.61-1,330,111.745,810,590.13目前生产不需要或待报废
73,326,593.71-63,510,283.04-3,280,073.466,536,237.21

2019年

原价累计折旧减值准备账面价值备注
房屋及建筑物9,730,450.19-7,069,748.34-1,930,721.38729,980.47颗粒制剂车间未生产,暂停使用
机器设备90,491,183.80-62,928,106.94-18,679,849.848,883,227.02目前生产暂不需要
100,221,633.99-69,997,855.28-20,610,571.229,613,207.49

本集团本年度及上年度均无通过融资租赁租入的固定资产。

于2020年12月31日,未办妥产权证书的固定资产如下:

账面价值未办妥产权证书原因
房屋及建筑物273,299,776.34办理中/历史遗留问题等

固定资产清理

2020年2019年
房屋及建筑物261,694.50167,796.41
机器设备2,774,838.471,457,821.33
电子及办公设备370,930.57142,734.53
运输设备65,574.6941,180.00
3,473,038.231,809,532.27

14、在建工程

2020年2019年
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
华润三九二期用地规划项目5,293,212.09-5,293,212.09229,249,523.24-229,249,523.24
华润三九(雅安)大兴三期-配方颗粒剂87,577,999.59-87,577,999.5971,273,096.88-71,273,096.88
现代中药昆明中药配方颗粒与中药饮片生产基地项目26,171,927.76-26,171,927.76---
华润九新与罗氏集团生物药国际化高端制造合作工程24,607,228.94-24,607,228.944,123.58-4,123.58
华润圣海3号车间工程项目23,098,151.13-23,098,151.13---
华润三九中医药湖北中医院制剂中心18,276,866.75-18,276,866.754,793,317.57-4,793,317.57
华润本溪三药颗粒剂生产线包装升级改造项目10,521,241.52-10,521,241.52---
华润三九(枣庄)中药废渣资源化利用及蒸汽供应工程10,491,217.48-10,491,217.4810,282,274.83-10,282,274.83
华润金蟾颗粒制剂车间项目8,978,233.23-8,978,233.231,348,799.07-1,348,799.07
华润三九(郴州)华南区生产制造中心(经开区)项目7,530,551.36-7,530,551.36412,735.85-412,735.85
龙井花园建设项目21,400,113.54-21,400,113.54-21,400,113.54-21,400,113.54-
其他工程71,513,830.82-6,516,024.7764,997,806.0579,455,332.61-6,516,024.7772,939,307.84
315,460,574.21-27,916,138.31287,544,435.90418,219,317.17-27,916,138.31390,303,178.86

重要在建工程2020年变动如下:

预算数年初余额本年增加金额本年转入其他年末余额工程累计投入占预算比例(%)工程进度(%)资金来源
固定资产金额
华润三九(雅安)大兴三期-配方颗粒剂106,018,900.0071,273,096.8816,445,551.35-140,648.64-87,577,999.599898自有资金
现代中药昆明中药配方颗粒与中药饮片生产基地项目180,000,000.00-26,171,927.76--26,171,927.764242自有资金
华润九新与罗氏集团生物药国际化高端制造合作工程250,000,000.004,123.5824,603,105.36-24,607,228.949.849.84自有资金
-
华润圣海3号车间工程项目28,000,000.00-23,098,151.13--23,098,151.139595自有资金
华润三九中医药湖北中医院制剂中心70,794,000.004,793,317.5713,483,549.18--18,276,866.7525.8225.82自有资金
华润本溪三药颗粒剂生产线包装升级改造项目21,620,000.00-10,527,391.98-6,150.46-10,521,241.522828自有资金
华润三九(枣庄)中药废渣资源化利用及蒸汽供应工程11,500,000.0010,282,274.83208,942.65--10,491,217.489999自有资金
华润金蟾颗粒制剂车间项目24,390,000.001,348,799.078,164,142.13-534,707.97-8,978,233.238080自有资金
华润三九(郴州)华南区生产制造中心(经开区)项目400,000,000.00412,735.857,117,815.51--7,530,551.3655自有资金
华润三九二期用地规划项目317,370,491.00229,249,523.244,982,967.57-219,946,024.38-8,993,254.345,293,212.0999.599.5自有资金
龙井花园建设项目53,000,000.0021,400,113.54---21,400,113.5440.38已停工自有资金
338,763,984.56134,803,544.62-220,627,531.45-8,993,254.34243,946,743.39
在建工程减值准备-21,400,113.54----21,400,113.54
317,363,871.02134,803,544.62-220,627,531.45-8,993,254.34222,546,629.85

2020年12月31日,本集团的在建工程期末余额中无利息资本化金额。

重要在建工程2019年变动如下:

预算数年初余额本年增加金额本年转入年末余额工程累计投入占预算比例(%)工程进度(%)资金来源
固定资产金额
本公司二期用地规划项目317,370,491.00175,697,498.7160,035,938.64-6,483,914.11229,249,523.2498.2298.22自有资金
华润三九(雅安)大兴三期-配方颗粒剂106,018,900.0019,740,260.7852,755,220.57-1,222,384.4771,273,096.8871.171.1自有资金
龙井花园建设项目53,000,000.0021,400,113.54--21,400,113.5440.38已停工自有资金
华润三九(雅安)中注大品种制造20,000,000.004,019,482.7712,442,903.65-832,191.0315,630,195.3982.382.3自有资金及政府补助
华润三九(枣庄)中药废渣资源化利用及蒸汽供应工程11,500,000.007,176,260.883,106,013.95-10,282,274.8389.4189.41自有资金
华润三九(雅安)配方颗粒剂智能制造9,900,000.0037,358.495,269,543.25-23,274.345,283,627.4053.6153.61自有资金
三九中医药湖北中医院制剂中心70,794,000.001,628,295.013,165,022.56-4,793,317.576.776.77自有资金
华润三九(雅安)大兴技改综合73,760,000.001,702,124.281,426,725.39-3,128,849.6711.0911.09自有资金
沈阳三九精制车间10,492,220.00425,504.212,331,324.60-172,705.122,584,123.6926.2726.27自有资金
华润三九(枣庄)感冒灵颗粒自动包装生产线42,740,000.00135,476.464,510,493.99-3,615,331.241,030,639.2110.8710.87自有资金
华润三九(枣庄) 蒸汽循环再利用项目24,980,000.00440,810.007,099,250.88-7,199,558.36340,502.5230.1830.18自有资金
沈阳三九制剂车间33,128,000.0010,787,739.58264,248.18-11,051,987.76-115.15已完工自有资金
华润圣海二号车间12,150,000.0012,132,255.75--12,132,255.75-99.85已完工自有资金
255,323,180.46152,406,685.66-42,733,602.18364,996,263.94
在建工程减值准备-21,400,113.54---21,400,113.54
233,923,066.92152,406,685.66-42,733,602.18343,596,150.40

2019年12月31日,本集团的在建工程期末余额中无利息资本化金额。

在建工程减值准备:

2020年

年初余额本年增加本年减少年末余额计提原因
龙井花园建设项目21,400,113.54--21,400,113.54项目已停工
其他工程6,516,024.77--6,516,024.77项目已停工
27,916,138.31--27,916,138.31

2019年

年初余额本年增加本年减少年末余额计提原因
龙井花园建设项目21,400,113.54--21,400,113.54项目已停工
其他工程6,516,024.77--6,516,024.77项目已停工
27,916,138.31--27,916,138.31

15、无形资产

2020年

土地使用权特许经营权商标使用权专利技术软件版权使用权销售网络合计
原值
年初余额593,338,532.15485,436.891,174,242,258.15376,388,844.2220,279,619.36943,396.22-2,165,678,086.99
购置109,839,786.74--1,097,200.00908,646.50--111,845,633.24
因购买子公司而增加11,281,883.16-104,000,000.0072,000,000.00--146,000,000.00333,281,883.16
转入投资性房地产-3,350,039.33-------3,350,039.33
因处置子公司而减少-7,885,970.51---2,033,607.77-10,512.82---9,930,091.10
处置或报废-679.5----11,716.80---12,396.30
年末余额703,223,512.71485,436.891,278,242,258.15447,452,436.4521,166,036.24943,396.22146,000,000.002,597,513,076.66
累计摊销
年初余额124,647,533.58-26,883,522.93176,467,766.9112,961,033.35157,232.70-341,117,089.47
计提15,726,438.30-165,436.9028,166,109.552,253,813.10471,698.1118,250,000.0065,033,495.96
转入投资性房地产-714,415.79-------714,415.79
因处置子公司而减少-2,716,993.12---1,064,414.46-10,512.82---3,791,920.40
处置或报废-155.11----11,716.80---11,871.91
年末余额136,942,407.86-27,048,959.83203,569,462.0015,192,616.83628,930.8118,250,000.00401,632,377.33
减值准备
年初余额11,016,301.40--1,876,437.50---12,892,738.90
计提--5,000,000.00----5,000,000.00
年末余额11,016,301.40-5,000,000.001,876,437.50---17,892,738.90
账面价值
年末555,264,803.45485,436.891,246,193,298.32242,006,536.955,973,419.41314,465.41127,750,000.002,177,987,960.43
年初457,674,697.17485,436.891,147,358,735.22198,044,639.817,318,586.01786,163.52-1,811,668,258.62

2019年

土地使用权特许经营权商标使用权专利技术软件版权使用权合计
原值
年初余额595,645,801.33-1,195,545,130.01357,076,463.8918,816,385.24-2,167,083,780.47
购置376,439.10485,436.8942,000.00604,174.762,275,477.98943,396.224,726,924.95
在建工程转入155,660.37-----155,660.37
转入投资性房地产-2,517,299.78------2,517,299.78
重分类---21,344,871.8621,344,871.86---
处置或报废-322,068.87---2,636,666.29-812,243.86--3,770,979.02
年末余额593,338,532.15485,436.891,174,242,258.15376,388,844.2220,279,619.36943,396.222,165,678,086.99
累计摊销
年初余额111,052,320.17-27,152,185.15157,225,857.3310,972,402.10-306,402,764.75
计提14,285,229.34-241,905.0820,038,008.162,270,999.34157,232.7036,993,374.62
转入投资性房地产-642,779.17------642,779.17
重分类---510,567.30510,567.30---
处置或报废-47,236.76---1,306,665.88-282,368.09--1,636,270.73
-
年末余额124,647,533.5826,883,522.93176,467,766.9112,961,033.35157,232.70341,117,089.47
-
减值准备-
年初余额11,016,301.40--3,206,437.91--14,222,739.31
处置或报废----1,330,000.41---1,330,000.41
年末余额11,016,301.40--1,876,437.50--12,892,738.90
账面价值
年末457,674,697.17485,436.891,147,358,735.22198,044,639.817,318,586.01786,163.521,811,668,258.62
年初473,577,179.76-1,168,392,944.86196,644,168.657,843,983.14-1,846,458,276.41

于2020年12月31日和2019年12月31日,本集团拥有999系列、天和、顺峰、理洫王等多个知名商标。本集团认为,在可预见的将来上述商标使用权均会使用,并会给本集团带来预期的经济利益流入,故其使用寿命是不确定的。于2020年12月31日,本集团对使用寿命不确定的商标使用权进行了减值测试,并聘请了评估师进行了价值评估。经评估,三九金复康持有的两项使用寿命不确定的图形商标存在减值迹象,计提减值准备人民币5,000,000.00元,其他使用寿命不确定的商标使用权确定未发生减值。

于2020年12月31日,本集团因借款而抵押的无形资产账面净值为人民币5,835,857.80元(2019年12月31日:人民币5,978,195.79元),具体情况参见附注七、57。

于2020年12月31日,本集团未办妥产权证书的无形资产如下:

账面价值未办妥产权证书原因
土地使用权1,050,087.86产权办理中/历史遗留问题

16、开发支出

2020年

年初本年增加本年减少年末
余额内部开发委外开发确认计入余额
无形资产当期损益
项目一163,548,413.292,668,639.9919,056,242.52--185,273,295.80
项目二25,834,642.7827,192,498.255,004,008.57--58,031,149.60
项目三15,989,907.96199,675.078,571,327.65--24,760,910.68
项目四19,898,455.53738,947.791,308,170.13--21,945,573.45
项目五5,492,909.49-210,000.00--5,702,909.49
项目六3,237,298.65132,569.96135,000.00--3,504,868.61
项目七-790,914.8915,464,404.72--16,255,319.61
项目八11,320,417.562,040,346.121,485,849.06--14,846,612.74
项目九10,393,882.141,107,114.025,279,688.55--16,780,684.71
项目十8,337,778.11468,553.656,490,566.06--15,296,897.82
其他23,518,107.771,450,392.2122,816,799.11--1,250,547.6446,534,751.45
287,571,813.2836,789,651.9585,822,056.37--1,250,547.64408,932,973.96

2019年

年初本年增加本年减少年末
余额内部开发委外开发确认计入余额
无形资产当期损益
项目一116,294,783.3344,087,924.693,165,705.27--163,548,413.29
项目二22,181,824.401,684,680.232,568,138.15--600,000.0025,834,642.78
项目三11,711,040.11881,641.243,397,226.61--15,989,907.96
项目四8,988,783.94-10,909,671.59--19,898,455.53
项目五5,134,058.92-358,850.57--5,492,909.49
项目六2,833,173.72-404,124.93--3,237,298.65
项目七3,113,272.12----3,113,272.12-
项目八5,451,371.48-5,869,046.08--11,320,417.56
项目九5,102,069.18-5,291,812.96--10,393,882.14
项目十3,286,839.08-5,050,939.03--8,337,778.11
其他11,413,483.925,232,984.928,880,337.37--2,008,698.4423,518,107.77
195,510,700.2051,887,231.0845,895,852.56--5,721,970.56287,571,813.28

本集团将进入临床阶段或获得人体生物等效性临床(BE)备案通知作为资本化开始时点,并将从该时点开始至获得药物生产批文前发生的与该项目相关的支出予以资本化,计入开发支出项目。2020年12月31日和2019年12月31日的开发项目仍在开发且尚未取得药物生产批文。

17、商誉

2020年

年初本年增加年末
余额非同一控制下企业合并本年计提余额
华润三九(南昌)12,284,474.04--12,284,474.04
华润顺峰308,045,736.73--308,045,736.73
华润天和273,846,214.26--273,846,214.26
华润老桐君39,921,703.61--39,921,703.61
华润和善堂85,505,061.95--85,505,061.95
浙江众益1,023,376,861.76--1,023,376,861.76
圣火药业1,411,467,678.48--1,411,467,678.48
华润圣海253,506,293.51--253,506,293.51
三九金复康154,177,972.80--154,177,972.80
四川三九1,389,987.93--1,389,987.93
澳诺-925,835,606.68-925,835,606.68
3,563,521,985.07925,835,606.68-4,489,357,591.75
减:减值准备209,840,074.04-174,948,276.97384,788,351.01
3,353,681,911.03925,835,606.68-174,948,276.974,104,569,240.74

2019年

年初本年增加年末
余额非同一控制下企业合并本年计提余额
华润三九(南昌)12,284,474.04--12,284,474.04
华润顺峰308,045,736.73--308,045,736.73
华润天和273,846,214.26--273,846,214.26
华润老桐君39,921,703.61--39,921,703.61
华润和善堂85,505,061.95--85,505,061.95
浙江众益1,023,376,861.76--1,023,376,861.76
圣火药业1,411,467,678.48--1,411,467,678.48
华润圣海253,506,293.51--253,506,293.51
三九金复康154,177,972.80--154,177,972.80
四川三九-1,389,987.93-1,389,987.93
3,562,131,997.141,389,987.93-3,563,521,985.07
减:减值准备18,183,474.04-191,656,600.00209,840,074.04
3,543,948,523.101,389,987.93-191,656,600.003,353,681,911.03

商誉减值准备的变动如下:

2020年

年初本年增加本年减少年末
余额计提处置余额
华润三九(南昌)12,284,474.04--12,284,474.04
华润和善堂25,473,000.00--25,473,000.00
浙江众益172,082,600.00174,948,276.97-347,030,876.97
209,840,074.04174,948,276.97-384,788,351.01

2019年

年初本年增加本年减少年末
余额计提处置余额
华润三九(南昌)12,284,474.04--12,284,474.04
华润和善堂5,899,000.0019,574,000.00-25,473,000.00
浙江众益-172,082,600.00-172,082,600.00
18,183,474.04191,656,600.00-209,840,074.04

本集团于2020年1月收购澳诺,形成商誉人民币925,835,606.68 元,见附注八、1。企业合并取得的商誉已经分配至相关子公司的主营业务经营性资产组进行商誉减值测试。该等资产组与购买日、以前年度商誉减值测试时所确认的资产组一致。可收回金额按照存在商誉的各子公司的主营业务经营性资产组的预计未来现金流量的现值确定。管理层按照5年的详细预测期和后续预测期对未来现金流量进行预计。详细预测期的预计未来现金流量基于管理层制定的商业计划确定。后续预测期的预计未来现金流量按照详细预测期最后一年的水平,并结合本集团的商业计划、行业的发展趋势等因素后确定。于2020年12月31日,本集团无业绩承诺事项会对上述商誉减值测试产生重大影响。根据商誉减值测试结果,本集团本年度计提商誉减值损失人民币174,948,276.97元的议案,业经本公司2021年3月17日召开的董事会审议通过。以下说明管理层为进行商誉的减值测试,在确定现金流量预测时作出的关键假设:

1)假设被评估单位持续经营,并在经营范围、销售模式和渠道、管理层等影响到生产和经营的关键方面与目前情况无重大变化;2)假设被评估单位所处的社会经济环境不产生较大的变化,公司所在地区有关法律和法规等与现时无重大变化;3)假设被评估单位经营范围、经营方式、管理模式等在保持一贯性的基础上不断改进、不断完善,能随着经济的发展进行适时的调整与创新;4)假设利率和税率,在规定的正常范围内无重大变化等。收入增长率 — 本集团基于各子公司的商业计划,根据历史经验和对市场发展的预测确定预测年度期间的收入增长率。预算毛利率 — 确定基础是在预算年度前一年实现的平均毛利率基础上,根据预计效率的提高及预计市场开发情况适当提高该平均毛利率。

折现率 — 采用的折现率是反映相关资产组或者资产组组合特定风险的税前折现率。分配至上述资产组或资产组组合的关键假设的金额与本集团历史经验及外部信息一致。该预测期间内营业收入的平均增长率是4.49%-26.64%,进入5年以后稳定期的永续增长率均为0%,资产组现金流量预测所用的税前折现率是12.53%-15.73%,平均毛利率为26.94%-81.86%。

华润顺峰收购华润顺峰形成的商誉被分配至相对应的资产组,与以前年度减值测试时所确定的资产组一致。商誉所在资产组的可回收金额按照资产组的预计未来现金流量的现值确定,根据管理层批准的5年期的财务预算基础上的现金流量预测来确定,该期间内收入的平均增长率是8.64%,预测现金流的税前折现率是12.73%(2019年:12.45%)。华润顺峰的主要产品包括外用软膏,如“顺峰康王”、曲咪新乳膏、“顺峰宝宝”、维E维胺酯乳膏和复方地塞米松乳膏等40多个产品,品种齐全,产品质量在全国皮肤科、OTC市场具有良好声誉和品牌形象。经审慎评估预计未来现金流量的现值高于华润顺峰资产组组合账面价值,本集团认为收购华润顺峰形成的商誉不存在减值。华润天和收购华润天和形成的商誉被分配至相对应的资产组,与以前年度减值测试时所确定的资产组一致。商誉所在资产组的可回收金额按照资产组的预计未来现金流量的现值确定,根据管理层批准的5年期的财务预算基础上的现金流量预测来确定,该期间内收入的平均增长率是4.92%,预测现金流的税前折现率是12.80%(2019年:12.52%)。华润天和拥有天和牌骨通贴膏、天和牌PIB骨通贴膏、天和追风膏等知名品种,以及麝香壮骨膏、精制狗皮膏、关节止痛膏、伤湿止痛膏等一系列贴膏产品,是我国最大的外用贴膏生产企业,在骨科领域拥有优势产品,其中核心品种天和牌骨通贴膏为骨质增生细分市场第一品牌。经审慎评估预计未来现金流量的现值高于华润天和资产组组合账面价值,本集团认为收购华润天和形成的商誉不存在减值。华润老桐君收购华润老桐君形成的商誉被分配至相对应的资产组,与以前年度减值测试时所确定的资产组一致。商誉所在资产组的可回收金额按照资产组的预计未来现金流量的现值确定,根据管理层批准的5年期的财务预算基础上的现金流量预测来确定,该期间内收入的平均增长率是14.86%,预测现金流的税前折现率是12.71%(2019年:12.41%)。华润老桐君的主要产品包括抗病毒口服液、小儿咳喘灵、小儿退热口服液、速效止泻胶囊等。经审慎评估预计未来现金流量的现值高于华润老桐君资产组组合账面价值,本集团认为收购华润老桐君形成的商誉不存在减值。华润和善堂收购华润和善堂形成的商誉被分配至相对应的资产组,与以前年度减值测试时所确定的资产组一致。商誉所在资产组的可回收金额按照资产组的预计未来现金流量的现值确定,根据管理层批准的5年期的财务预算基础上的现金流量预测来确定,该期间内收入的平均增长率是19.05%,预测现金流的税前折现率是13.96%(2019年:11.78%)。华润和善堂是集人参规范化种植、人参饮片加工、人参系列大健康产品开发、生产与销售及贸易为一体的专业化人参企业。经审慎评估预计未来现金流量的现值高于华润和善堂资产组组合账面价值,本集团认为收购华润和善堂形成的商誉不存在减值。浙江众益收购浙江众益形成的商誉被分配至相对应的资产组,与以前年度减值测试时所确定的资产组一致。商誉所在资产组的可回收金额按照资产组的预计未来现金流量的现值确定,根据管理层批准的5年期的财务预算基础上的现金流量预测来确定,该期间内收入的平均增长率是26.64%,预测现金流的税前折现率是12.77%(2019年:11.91%)。浙江众益主要从事化药仿制药业务,其主要产品为阿奇霉素片、阿奇霉素肠溶胶囊和红霉素肠溶胶囊等。2020年浙江众益受疫情影响严重,线下销售及市场活动开展困难,同时由于阿奇霉素片于2020年1月中选第二批国家药品集中采购,集采实施对浙江众益原主要产品阿奇霉素肠溶胶囊的存量市场冲击较大。为了适应政策变化,浙江众益积极调整销售策略和产品线布局,借助华润三九渠道优势,积极开拓市场,以应对市场变化,为长期发展奠定基础。经对浙江众益相关资产组可回收价值的审慎评估,本集团于报告期内对收购浙江众益形成的商誉计提人民币174,948,276.97元的商誉减值准备。圣火药业圣火药业形成的商誉被分配至相对应的资产组,与以前年度减值测试时所确定的资产组一致。商誉所在资产组的可回收金额按照资产组的预计未来现金流量的现值确定,根据管理层批准的5年期的财务预算基础上的现金流量预测来确定,该期间内收入的平均增长率是9.89%,预测现金流的折现率是税前12.74%(2019年:12.44%)。圣火药业主要产品为血塞通软胶囊,未来会对产品线进行拓宽,研发三七相关的系列产品。充分利用公司在市场销售三七产品多年知名度,推广三七系列保健品,丰富公司的产品结构。经审慎评估预计未来现金流量的现值高于圣火药业资产组组合账面价值,本集团认为收购圣火药业形成的商誉不存在减值。华润圣海收购华润圣海形成的商誉被分配至相对应的资产组,与以前年度减值测试时所确定的资产组一致。商誉所在资产组的可回收金额按照资产组的预计未来现金流量的现值确定,根据管理层批准的5年期的财务预算基础上的现金流量预测来确定,该期间内收入的平均增长率是9.49%,预测现金流的税前折现率是12.72%(2019年:12.36%)。华润圣海旗下拥有三九益普利生等多个自主品牌,产品涵盖增强免疫力、增加骨密度、调节血脂等功能类型。主要产品有益普利生牌维生素C咀嚼片、益普利生牌蜂胶维生素E软胶囊等。经审慎评估预计未来现金流量的现值高于华润圣海资产组组合

账面价值,本集团认为收购华润圣海形成的商誉不存在减值。三九金复康收购三九金复康形成的商誉被分配至相对应的资产组,与以前年度减值测试时所确定的资产组一致。商誉所在资产组的可回收金额按照资产组的预计未来现金流量的现值确定,根据管理层批准的5年期的财务预算基础上的现金流量预测来确定,该期间内收入的平均增长率是20.06%,预测现金流的税前折现率是12.53%(2019年:12.28%)。三九金复康公司生产的两个核心产品益血生胶囊、金复康口服液均是独家品种,经过二十多年的临床应用,治疗效果显著,深受患者的好评,2016年底获得吉林省授予的“吉林省名牌”荣誉称号。经审慎评估预计未来现金流量的现值高于三九金复康资产组组合账面价值,本集团认为收购三九金复康形成的商誉不存在减值。四川三九收购四川三九形成的商誉被分配至相对应的资产组,与以前年度减值测试时所确定的资产组一致。商誉所在资产组的可回收金额按照资产组的预计未来现金流量的现值确定,根据管理层批准的5年期的财务预算基础上的现金流量预测来确定,该期间内收入的平均增长率是16.40%,预测现金流的税前折现率是15.73%(2019年: 16.72%)。经审慎评估预计未来现金流量的现值高于四川三九资产组组合账面价值,本集团认为收购四川三九形成的商誉不存在减值。澳诺收购澳诺形成的商誉被分配至相对应的资产组,与以前年度减值测试时所确定的资产组一致。商誉所在资产组的可回收金额按照资产组的预计未来现金流量的现值确定,根据管理层批准的5年期的财务预算基础上的现金流量预测来确定,该期间内收入的平均增长率是4.49%,预测现金流的税前折现率是13.33%(2020年1月2日(收购日):税后11.40%)。澳诺的核心产品为葡萄糖酸钙锌口服溶液,并拥有“澳诺”、“金辛金丐特”两个儿童补钙知名品牌,其零售渠道及医疗渠道市场份额均持续增长,具备良好的市场规模和成长性。经审慎评估预计未来现金流量的现值高于澳诺资产组组合账面价值,本集团认为收购澳诺形成的商誉不存在减值。本集团对上述资产组预计未来现金流量的现值(可收回金额)的测算参考了北京(北方)亚事资产评估事务(特殊普通合伙)2021年《北方亚事评报字[2021]第01-111号~120号》评估报告的评估结果。

18、长期待摊费用

2020年

年初余额本年增加本年摊销其他减少年末余额
软件服务费及使用费56,180,698.5439,866,044.66-19,776,056.28-76,270,686.92
租入固定资产改良15,788,733.473,413,607.57-6,586,289.86-12,616,051.18
广告费1,689,295.79--292,880.80-1,396,414.99
其他22,386,032.509,230,490.15-7,625,781.79-524,117.9323,466,622.93
96,044,760.3052,510,142.38-34,281,008.73-524,117.93113,749,776.02

2019年

年初余额本年增加本年摊销其他减少年末余额
软件服务费及使用费40,173,446.4037,164,678.66-21,066,095.75-91,330.7756,180,698.54
租入固定资产改良19,294,039.082,491,742.37-5,997,047.98-15,788,733.47
广告费1,975,505.3754,436.24-340,645.82-1,689,295.79
其他14,460,439.4112,887,443.97-4,945,650.85-16,200.0322,386,032.50
75,903,430.2652,598,301.24-32,349,440.40-107,530.8096,044,760.30

19、递延所得税资产/递延所得税负债

未经抵销的递延所得税资产和递延所得税负债:

可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损递延所得税资产
2020年2019年2020年2019年
递延所得税资产
坏账准备87,123,385.8067,277,573.1018,568,822.5413,452,997.05
存货跌价准备41,844,273.9123,905,587.727,843,671.044,286,541.45
固定资产减值准备15,908,625.9733,807,227.563,039,481.745,724,635.80
无形资产减值准备12,892,738.9012,892,738.903,035,540.983,035,540.98
在建工程减值准备6,516,024.776,516,024.77977,403.72977,403.72
投资性房地产减值准备712,990.54712,990.54178,247.63178,247.63
可抵扣亏损91,515,054.7365,136,067.6013,727,258.219,770,410.14
内部交易未实现利润193,392,984.30167,006,410.3839,847,500.4235,848,065.17
应付职工薪酬14,149,539.3824,333,140.302,122,430.913,649,971.05
递延收益158,082,450.12164,341,153.9727,797,461.6025,097,815.98
预提费用138,816,898.12101,203,460.8833,159,134.4923,797,477.05
760,954,966.54667,132,375.72150,296,953.28125,819,106.02
应纳税暂时性差异递延所得税负债
2020年2019年2020年2019年
递延所得税负债
非同一控制下企业合并子公司可辨认净资产评估增值796,138,566.26499,681,258.43122,343,239.9577,901,599.54
商标使用权405,877,060.17355,142,427.6760,881,559.0353,271,364.15
其他81,293,935.4262,731,716.1512,195,671.329,420,673.07
1,283,309,561.85917,555,402.25195,420,470.30140,593,636.76

递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示:

2020年2019年
抵销金额抵销后余额抵销金额抵销后余额
递延所得税资产-150,296,953.28-125,819,106.02
递延所得税负债-195,420,470.30-140,593,636.76

未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损如下:

2020年2019年
可抵扣亏损100,115,613.6733,335,911.23
可抵扣暂时性差异66,319,220.61193,181,042.36
166,434,834.28226,516,953.59

未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期:

2020年2019年
2020年-392,960.93
2021年489,273.5010,096,756.86
2022年627,801.009,748,460.05
2023年3,558,300.806,946,784.55
2024年-6,150,948.84
2025年73,866,864.21-
2026年及以后21,573,374.16-
100,115,613.6733,335,911.23

本集团认为未来不是很可能产生用于抵扣上述可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损的应纳税所得额,因此未确认以上项目的递延所得税资产。

20、其他非流动资产

2020年2019年
预付设备款及工程款102,181,332.63115,249,508.55
预付股权收购款30,000,000.00284,000,000.00
预付专有技术款11,729,939.6426,411,976.65
待抵扣进项税额11,184,611.539,797,243.27
长期保证金11,100,000.002,500,000.00
预付软件款540,000.001,040,000.00
预付土地出让金-34,418,700.00
166,735,883.80473,417,428.47

21、短期借款

2020年2019年
抵押借款25,000,000.0030,000,000.00

于2020年12月31日及2019年12月31日,上述借款的年利率均为4.35%。

于2020年12月31日及2019年12月31日,本集团均无逾期的借款。

22、应付票据

2020年2019年
银行承兑汇票277,034,988.60318,788,678.21

于2020年12月31日及2019年12月31日,本集团均无到期未付的应付票据。

23、应付账款

应付账款不计息,并通常在一年内清偿。

2020年2019年
货款840,276,428.83728,459,041.31
工程款279,344.67279,344.67
840,555,773.50728,738,385.98

于2020年12月31日及2019年12月31日,本集团均无账龄超过1年的重要应付账款。

24、合同负债

2020年2019年
预收货款980,144,827.42797,856,995.92

本年合同负债账面价值发生重大变动的金额和原因:

变动金额变动原因
澳诺预收货款134,479,590.35非同一控制下企业合并收购子公司

25、应付职工薪酬

2020年

年初余额本年增加本年减少年末余额
短期薪酬767,085,222.092,095,599,056.29-2,086,311,471.13776,372,807.25
离职后福利(设定提存计划)12,589,924.7567,320,284.71-66,479,092.1313,431,117.33
辞退福利4,523,424.857,555,815.70-10,477,471.101,601,769.45
一年内到期的其他福利---
-
784,198,571.692,170,475,156.70-2,163,268,034.36791,405,694.03

2019年

年初余额本年增加本年减少年末余额
短期薪酬591,335,250.772,224,286,257.14-2,048,536,285.82767,085,222.09
离职后福利(设定提存计划)
55,203,163.63183,847,931.51-226,461,170.3912,589,924.75
辞退福利4,876,823.5113,414,028.89-13,767,427.554,523,424.85
一年内到期的其他福利
301,229.76--301,229.76-
651,716,467.672,421,548,217.54-2,289,066,113.52784,198,571.69

短期薪酬如下:

2020年

年初余额本年增加本年减少年末余额
工资、奖金、津贴和补贴661,675,673.641,780,085,415.93-1,730,846,855.09710,914,234.48
职工福利费68,747,142.7869,953,408.05-105,607,959.5533,092,591.28
社会保险费2,549,414.1873,057,877.77-72,871,832.472,735,459.48
其中:医疗保险费2,073,088.6469,238,183.74-69,064,374.822,246,897.56
工伤保险费205,624.33885,439.84-901,372.62189,691.55
生育保险费260,082.682,831,977.81-2,789,267.56302,792.93
其他10,618.53102,276.38-116,817.47-3,922.56
住房公积金7,837,321.89101,029,688.60-101,405,059.927,461,950.57
工会经费和职工教育经费22,551,173.8627,763,461.98-31,303,882.1119,010,753.73
其他短期薪酬3,724,495.7443,709,203.96-44,275,881.993,157,817.71
767,085,222.092,095,599,056.29-2,086,311,471.13776,372,807.25

2019年

年初余额本年增加本年减少年末余额
工资、奖金、津贴和补贴526,923,337.241,814,151,153.22-1,679,398,816.82661,675,673.64
职工福利费26,057,966.55141,063,360.06-98,374,183.8368,747,142.78
社会保险费2,911,095.5383,235,187.60-83,596,868.952,549,414.18
其中:医疗保险费2,329,536.3572,016,320.22-72,272,767.932,073,088.64
工伤保险费224,350.554,746,543.90-4,765,270.12205,624.33
生育保险费360,844.195,984,602.04-6,085,363.55260,082.68
其他-3,635.56487,721.44-473,467.3510,618.53
住房公积金8,787,890.4696,621,281.36-97,571,849.937,837,321.89
工会经费和职工教育经费22,727,442.8426,454,460.22-26,630,729.2022,551,173.86
其他短期薪酬3,927,518.1562,760,814.68-62,963,837.093,724,495.74
591,335,250.772,224,286,257.14-2,048,536,285.82767,085,222.09

设定提存计划如下:

2020年

年初余额本年增加本年减少年末余额
基本养老保险费10,198,962.0836,362,761.03-36,659,830.849,901,892.27
失业保险费329,971.20961,353.68-990,646.45300,678.43
企业年金缴费2,060,991.4729,996,170.00-28,828,614.843,228,546.63
12,589,924.7567,320,284.71-66,479,092.1313,431,117.33

2019年

年初余额本年增加本年减少年末余额
基本养老保险费11,443,806.78148,891,467.76-150,136,312.4610,198,962.08
失业保险费369,328.634,782,293.28-4,821,650.71329,971.20
企业年金缴费43,390,028.2230,174,170.47-71,503,207.222,060,991.47
55,203,163.63183,847,931.51-226,461,170.3912,589,924.75

本集团按规定参加由政府机构设立的养老保险和失业保险计划,根据该等计划,本集团分别按当地规定的标准每月向该等计划缴存费用。除上述每月缴存费用外,本集团不再承担进一步支付义务。相应的支出于发生时计入当期损益或相关资产的成本。本集团本年度应分别向养老保险和失业保险计划缴存费用人民币36,362,761.03元和人民币961,353.68元(2019年:人民币148,891,467.76元、人民币4,782,293.28元)。于2020年12月31日,本集团应向养老保险和失业保险计划缴存的费用分别有人民币9,901,892.27元和人民币300,678.43元(2019年12月31日:人民币10,198,962.08元和人民币329,971.20元)于本报告期间到期而未支付,有关应缴存费用已于报告期后支付。本集团为部分员工办理了企业年金。企业年金所需费用由公司和个人共同承担,公司年度缴费额为企业缴费基数的5%,个人缴费额为计入个人账户的企业缴费金额的25%。本年度每月企业缴费基数为员工上年度12月份的基本工资,新入职员工入职当年及次年每月缴费基数为试用期满次月的基本工资。

26、应交税费

2020年2019年
企业所得税181,606,993.36110,629,291.29
增值税173,089,126.26167,101,369.20
城市维护建设税13,542,680.6914,643,999.72
教育费附加5,868,915.566,311,357.34
地方教育费附加3,886,215.054,205,958.92
房产税3,002,011.452,400,191.16
个人所得税2,738,620.192,764,547.44
土地使用税1,424,728.961,485,981.02
其他2,578,563.452,777,531.91
387,737,854.97312,320,228.00

27、其他应付款

2020年2019年
其他应付款3,835,687,411.063,905,067,912.56

其他应付款

2020年2019年
市场推广费2,222,120,130.372,160,119,241.23
保证金532,220,744.12498,600,346.19
商业推广费323,945,247.32385,302,822.78
关联方往来257,808,159.79212,171,463.97
工程设备款150,702,244.17156,857,356.57
股权转让款83,815,850.84216,868,431.51
员工代垫费用4,155,132.756,013,035.16
其他260,919,901.70269,135,215.15
3,835,687,411.063,905,067,912.56

于2020年12月31日,账龄超过1年的重要其他应付款如下:

应付金额未偿还原因
股权转让款12,815,850.84尚未达到合同约定的支付条件

28、一年内到期的非流动负债

2020年2019年
一年内到期的应付职工薪酬
—设定受益计划5,840,000.00-

29、其他流动负债

2020年2019年
应交税费-待转销项税额132,779,772.75-
应付退货款19,288,832.9822,290,243.83
152,068,605.7322,290,243.83

30、长期应付款

2020年

年初余额本年增加本年减少年末余额形成原因
专项应付款
顺德区科技局科技研发拨款9,510,000.00--9,510,000.00科研经费
国药种苗北郊研发专项590,014.501,000,000.00-411,766.751,178,247.75科研经费
关联方借款(注)895,780,000.00--895,780,000.00-借款
其他111,695.00--111,695.00
905,991,709.501,000,000.00-896,191,766.7510,799,942.75

2019年

年初余额本年增加本年减少年末余额形成原因
专项应付款
顺德区科技局科技研发拨款9,510,000.00--9,510,000.00科研经费
国药种苗北郊研发专项536,777.861,000,000.00-946,763.36590,014.50科研经费
关联方借款(注)-895,780,000.00-895,780,000.00借款
其他111,695.00--111,695.00
10,158,472.86896,780,000.00-946,763.36905,991,709.50

注: 华润堂(深圳)于2017年6月9日向华润堂有限公司(以下简称“华润堂”)借入港币600,000,000.00元,2017年12月4日向华润堂借入港币500,000,000.00元。2018年底华润堂(深圳)归还港币100,000,000.00元,2020年归还港币1,000,000,000.00元。截至2020年12月31日,该长期应付款余额港币0元,折算为人民币0元(2019年12月31日:港币1,000,000,000.00元,折算为人民币895,780,000.00元)。

31、长期应付职工薪酬

2020年2019年
设定受益计划净负债92,660,000.00-
减:一年内到期的部分(附注:七、28)-5,840,000.00-
长期辞退福利14,628,843.6920,746,664.72
101,448,843.6920,746,664.72

本集团的设定受益计划为符合特定条件的员工提供的一项补充退休福利计划。员工在退休后享受的补充退休福利取决于其退休时的职位、工龄以及工资等并受到利息风险、退休受益人的预期寿命变动风险等因素的影响。

该计划不存在设定受益计划资产。

该设定受益计划义务现值由中国精算师协会单位会员之一的韬睿惠悦管理咨询(深圳)有限公司北京分公司于2020年12月31日,使用预期累积福利单位法确定。

下表为资产负债表日所使用的主要精算假设:

2020年
折现率3.25%
死亡率中国人身保险业经验生命表(2010-2013) - 养老类业务男表/女表
基本医疗保险年增长率5.00%
其他医疗类福利年增长率4.00%

下表为所使用的重大假设的定量敏感性分析:

2020年

增加设定受益计划减少设定受益计划
%义务减少%义务增加
折现率0.25-2,740,000.000.252,890,000.00

上述敏感性分析,系根据关键假设在资产负债表日发生合理变动时对设定受益计划义务的影响的推断。敏感性分析,是在其他假设保持不变的前提下,根据重大假设的变动作出的。由于因为假设的变化往往并非彼此孤立,敏感性分析可能不代表设定受益义务的实际变动。

在损益中确认的有关计划如下:

2020年2019年
当期服务成本92,660,000.00-
离职后福利成本净额92,660,000.00-
计入管理费用92,660,000.00-
92,660,000.00-

设定受益计划义务现值变动如下:

2020年2019年
年初余额--
计入当期损益
当期服务成本92,660,000.00-
年末余额92,660,000.00-

32、预计负债

2020年

年初余额本年增加本年减少年末余额
预计赔偿款(注1)1,502,592.00--1,502,592.00
未决诉讼或仲裁56,000.00--56,000.00
1,558,592.00--1,558,592.00

2019年

年初余额本年增加本年减少年末余额
预计赔偿款(注1)1,502,592.00--1,502,592.00
未决诉讼或仲裁56,000.00--56,000.00
1,558,592.00--1,558,592.00

注1:预计赔偿款人民币1,502,592.00元为本公司之子公司沈阳三九在货物运输过程中发生交通安全事故被追索的预计赔偿金额,截止2020年12月31日,该事项仍处于协商赔偿阶段。

33、递延收益

2020年

年初余额本年增加本年减少年末余额
政府补助355,349,581.7138,252,841.00-47,202,047.50346,400,375.21

2019年

年初余额本年增加本年减少年末余额
政府补助375,382,638.9922,485,800.00-42,518,857.28355,349,581.71

于2020年12月31日,涉及政府补助的负债项目如下:

年初余额本年新增补助金额本年计入因出售子公司减少金额年末余额与资产相关/与收益相关
其他收益金额
搬迁补偿59,698,542.25--4,745,669.61-54,952,872.64与资产相关
中成药技改暨产业化项目资金47,403,991.96--1,874,106.24-45,529,885.72与资产相关
四个中药注射液全产业链数字化制造技术建设20,000,000.00---20,000,000.00与资产相关
政府补助-土地使用权19,867,781.25--475,875.00-19,391,906.25与资产相关
基础设施配套扶持资金16,353,965.20--441,005.80-15,912,959.40与资产相关
产业振兴和技术改造专项13,980,380.94--1,026,582.00-12,953,798.94与资产相关
基础设施扶持资金13,491,071.20--376,652.52-13,114,418.68与资产相关
单味中药浓缩颗粒剂改造11,047,678.27--386,507.64-10,661,170.63与资产相关
基础设施配套费10,667,247.36--270,627.84-10,396,619.52与资产相关
中药经典名方研制及关键技术创新能力建设10,091,734.41--2,226,344.70-7,865,389.71与资产相关
其他与收益相关35,053,618.0915,350,011.04-23,057,872.72-27,345,756.41与收益相关
其他与资产相关97,693,570.7822,902,829.96-11,774,578.36-546,225.07108,275,597.31与资产相关
355,349,581.7138,252,841.00-46,655,822.43-546,225.07346,400,375.21

于2019年12月31日,涉及政府补助的负债项目如下:

年初余额本年新增补助金额本年计入年末余额与资产相关/与收益相关
其他收益金额
搬迁补偿64,444,211.86--4,745,669.6159,698,542.25与资产相关
中成药技改暨产业化项目资金49,170,228.36--1,766,236.4047,403,991.96与资产相关
四个中药注射液全产业链数字化制造技术建设20,000,000.00--20,000,000.00与资产相关
政府补助-土地使用权20,343,656.25--475,875.0019,867,781.25与资产相关
基础设施配套扶持资金16,794,971.00--441,005.8016,353,965.20与资产相关
产业振兴和技术改造专项15,006,962.94--1,026,582.0013,980,380.94与资产相关
基础设施扶持资金13,867,723.72--376,652.5213,491,071.20与资产相关
单味中药浓缩颗粒剂改造12,221,114.97--1,173,436.7011,047,678.27与资产相关
基础设施配套费10,937,875.20--270,627.8410,667,247.36与资产相关
中药经典名方研制及关键技术创新能力建设11,137,062.10--1,045,327.6910,091,734.41与资产相关
其他与收益相关31,317,258.4019,551,288.17-15,814,928.4835,053,618.09与收益相关
其他与资产相关110,141,574.192,934,511.83-15,382,515.2497,693,570.78与资产相关
375,382,638.9922,485,800.00-42,518,857.28355,349,581.71

34、股本

2020年及2019年

年初本年增减变动年末
余额发行新股送股公积金转增其他小计余额
股份总数978,900,000.00-----978,900,000.00

35、资本公积

2020年

年初余额本年增加本年减少年末余额
股本溢价1,167,854,337.12--1,167,854,337.12
其他资本公积-同一控制下企业合并(注)663,191,035.18--208,179,673.13455,011,362.05
其他资本公积-其他12,904,080.21--12,904,080.21
1,843,949,452.51--208,179,673.131,635,769,779.38

2019年

年初余额本年增加本年减少年末余额
股本溢价1,167,854,337.12--1,167,854,337.12
其他资本公积-同一控制下企业合并(注)331,222,259.50331,968,775.68-663,191,035.18
其他资本公积-其他12,904,080.21--12,904,080.21
1,511,980,676.83331,968,775.68-1,843,949,452.51

注:2020年,本集团同一控制下企业合并收购华润堂(深圳)减少资本公积人民208,179,673.13元(参见附注八、2)。2019年,华润堂对华润堂(深圳)进行债务豁免,豁免金额为人民币331,968,775.68元,增加资本公积人民币331,968,775.68元。

36、其他综合收益

合并资产负债表中归属于母公司股东的其他综合收益累积余额:

2020年

年初余额本年变动年末余额
外币财务报表折算差额-3,549,168.84-1,412,425.68-4,961,594.52

2019年

年初余额本年变动年末余额
外币财务报表折算差额-8,950,737.135,401,568.29-3,549,168.84

37、盈余公积

2020年及2019年

年初余额年末余额
法定盈余公积535,907,182.46535,907,182.46

根据公司法、本公司章程的规定,本公司按净利润的10%提取法定盈余公积金。法定盈余公积累计额为本公司注册资本50%以上的,可不再提取。

本公司在提取法定盈余公积金后,可提取任意盈余公积金。经批准,任意盈余公积金可用于弥补以前年度亏损或增加实收资本。

38、未分配利润

2020年2019年
调整前上年年末未分配利润9,871,827,980.188,141,104,211.99
调整:同一控制下企业合并-466,910,990.81-453,264,852.29
调整后年初未分配利润9,404,916,989.377,687,839,359.70
加:归属于母公司股东的净利润1,597,489,175.272,098,848,629.67
减:应付普通股现金股利420,927,000.00381,771,000.00
年末未分配利润10,581,479,164.649,404,916,989.37

调整:2020年,由于同一控制下企业合并导致的合并范围变更,调减年初未分配利润人民币466,910,990.81元(2019年:人民币453,264,852.29元)。

本公司2019年度利润分配方案已获2020年5月21日召开的2019年年度股东大会审议通过。2019年度利润分配方案为按已发行股份978,900,000股(每股面值人民币1元)计算,以每十股向全体股东派发现金红利人民币4.30元,共计派发股利人民币420,927,000.00元。

39、营业收入和营业成本

2020年2019年
收入成本收入成本
主营业务13,092,974,477.114,727,463,792.6114,320,170,745.444,522,515,195.16
其他业务544,283,676.66392,151,636.30473,490,760.66364,595,802.25
13,637,258,153.775,119,615,428.9114,793,661,506.104,887,110,997.41

注:本集团本年度国内药品销售收入计人民币12,616,657,018.47元。

营业收入列示如下:

2020年2019年
销售商品13,092,974,477.1114,320,170,745.44
提供劳务380,745,601.43313,301,859.38
运输服务133,221,625.54124,293,401.30
租赁收入5,477,789.305,323,076.37
其他24,838,660.3930,572,423.61
13,637,258,153.7714,793,661,506.10

与客户之间的合同产生的收入分解情况如下:

报告分部2020年2019年
主要产品类型
医药行业-自我诊疗7,879,443,642.257,573,212,104.76
医药行业-处方药5,206,833,888.656,611,743,744.41
零售行业97,232,877.8691,742,742.39
包装印刷及其他448,269,955.71511,639,838.17
13,631,780,364.4714,788,338,429.73
收入确认时间
在某一时点确认收入
销售商品13,092,974,477.1114,320,170,745.44
其他24,838,660.3930,572,423.61
在某一时段内确认收入
提供劳务380,745,601.43313,301,859.38
运输服务133,221,625.54124,293,401.30
13,631,780,364.4714,788,338,429.73

本集团的运输服务履约期间较短,提供劳务收入的主要合同期限不超过1年,但考虑合同双方具有法律约束力的权利和义务之后,于2020年12月31日,本集团没有重大剩余履约义务。

40、税金及附加

2020年2019年
城市维护建设税77,153,472.7094,008,527.81
教育费附加55,724,888.3767,804,912.12
房产税21,321,487.0223,757,832.23
土地使用税11,655,198.1411,396,166.21
印花税7,233,888.296,710,956.46
其他2,485,601.432,426,646.94
175,574,535.95206,105,041.77

41、销售费用

项目本期发生额上期发生额
市场推广费3,578,062,999.034,977,191,502.34
职工薪酬711,291,402.76812,030,883.45
商业推广费446,686,892.19496,744,870.85
差旅费53,326,276.8870,153,420.70
运输费用33,502,600.8857,433,270.86
租赁费29,147,779.6127,046,452.37
会议费17,669,229.8914,984,530.44
其他145,467,876.42131,688,559.77
合计5,015,155,057.666,587,273,490.78

42、管理费用

2020年2019年
员工成本543,292,500.57599,850,768.31
咨询与服务费56,510,898.0938,100,785.89
折旧费47,007,712.6936,226,818.13
无形资产摊销39,525,829.3229,047,819.40
差旅费29,387,407.2138,376,540.23
存货损失26,032,379.7729,995,201.30
维修费18,452,030.9212,481,250.04
长期待摊费用摊销18,304,862.4521,328,882.82
汽车维护及交通费17,203,948.2718,409,761.78
办公费13,362,872.6913,250,236.56
低值易耗品摊销11,717,865.698,147,030.20
交际应酬费9,667,767.9110,135,574.02
租赁费8,473,641.307,047,800.58
水电气费7,411,600.687,651,940.09
环境保护费1,327,076.221,802,623.53
其他83,769,200.3481,212,164.12
931,447,594.12953,065,197.00

43、研发费用

2020年2019年
员工成本181,710,110.67172,173,835.18
委托外部研究开发费用123,412,796.36103,134,031.88
材料费用50,962,175.9049,759,839.86
咨询费31,100,341.6635,479,990.62
折旧费用25,242,562.0824,310,936.04
能源费11,044,011.1410,045,422.05
差旅费8,061,475.236,065,805.49
设计检验费4,795,552.485,906,498.28
摊销费用4,214,594.326,159,925.41
其他19,300,122.5628,839,583.67
459,843,742.40441,875,868.48

44、财务费用

项目本期发生额上期发生额
利息支出5,088,327.014,406,951.57
减:利息收入73,739,897.1724,365,427.26
汇兑损益9,681,654.8723,418,656.86
银行手续费1,785,117.381,952,407.48
其他13,112.53
-57,171,685.385,412,588.65

45、其他收益

2020年2019年
与日常活动相关的政府补助218,949,016.65202,278,626.39

2020年与日常活动相关的政府补助如下:

2020年2019年与资产/收益相关
财政贡献奖82,155,200.4860,785,100.00与收益相关
福利企业退税14,894,153.048,937,440.00与收益相关
稳岗补贴12,462,296.356,857,332.00与收益相关
研发投入后补助12,337,260.00-与收益相关
促工业稳增长奖励7,864,000.00-与收益相关
搬迁补偿(注)4,745,669.614,745,669.61与资产相关
其他从递延收益转入的政府补助-收益相关(注)23,057,872.7215,814,928.48与收益相关
其他从递延收益转入的政府补助-资产相关(注)18,852,280.1021,958,259.19与资产相关
其他直接计入其他收益的政府补助42,580,284.3583,179,897.11与收益相关
218,949,016.65202,278,626.39

注:此金额系从递延收益转入的政府补助。

46、投资收益

2020年2019年
理财产品投资收益34,850,479.9544,213,486.29
委托贷款利息收入30,573,311.2642,685,714.43
处置子公司的投资收益17,026,739.45760,999,591.99
权益法核算的长期股权投资收益26,835.19-352,643.16
82,477,365.85847,546,149.55

47、公允价值变动收益

2020年2019年
其他非流动金融资产-权益工具投资6,687,823.54612,382.35
交易性金融资产-理财产品180,000.00-
6,867,823.54612,382.35

48、信用减值损失

项目本期发生额上期发生额
应收账款坏账损失-19,838,821.73-12,347,376.45
其他应收款坏账损失-3,551,748.53-25,055,758.70
合计-23,390,570.26-37,403,135.15

49、资产减值损失

2020年2019年
存货跌价损失-23,848,358.42-17,643,745.99
固定资产减值损失-1,034,116.47-318,883.50
无形资产减值损失-5,000,000.00-
商誉减值损失-174,948,276.97-191,656,600.00
-204,830,751.86-209,619,229.49

50、资产处置损失

2020年2019年
固定资产处置净损失-2,679,929.94-1,741,426.36
无形资产处置净损失-6,411.16-74,860.75
-2,686,341.10-1,816,287.11

51、营业外收入

2020年2019年计入2020年非经常性损益
无需支付的应付款项6,788,947.3729,740,320.346,788,947.37
处罚收入6,116,296.735,388,093.096,116,296.73
违约金收入1,170,579.331,642,250.251,170,579.33
保险赔偿收入698,443.421,855,764.12698,443.42
其他1,880,048.999,456,877.361,880,048.99
16,654,315.8448,083,305.1616,654,315.84

52、营业外支出

2020年2019年计入2020年非经常性损益
罚赔款支出16,840,845.404,806,029.1416,840,845.40
公益性捐赠支出5,025,273.47545,900.005,025,273.47
报废损失1,914,960.19890,047.441,914,960.19
非常损失940,462.53-940,462.53
其他2,694,274.061,274,721.412,694,274.06
27,415,815.657,516,697.9927,415,815.65

53、所得税费用

2020年2019年
当期所得税费用462,959,457.73438,021,329.52
递延所得税费用-21,069,565.62-8,474,774.13
441,889,892.11429,546,555.39

所得税费用与利润总额的关系列示如下:

2020年2019年
利润总额2,059,418,523.122,554,983,435.72
按15%税率计算的所得税费用(注)308,912,778.47383,247,515.36
子公司适用不同税率的影响46,616,402.1323,304,891.46
对以前期间当期所得税的调整81,352,476.1134,852,016.02
无须纳税的收益-2,013,074.84-791,416.46
不可抵扣的费用51,912,113.3942,395,392.72
利用以前年度未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异的影响-21,409,672.93-47,470,018.36
未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异的影响25,291,827.1033,116,564.90
研发费用加计扣除-45,295,411.02-39,108,390.25
税率调整导致期初递延所得税资产余额的变化-3,477,546.30-
按本集团实际税率计算的所得税费用441,889,892.11429,546,555.39

注:本集团所得税按在中国境内取得的估计应纳税所得额及适用税率计提。源于其他地区应纳税所得的税项根据本集团经营所在国家和所受管辖区域的现行法律、解释公告和惯例,按照适用税率计算。

54、每股收益

2020年2019年
基本每股收益
持续经营1.632.14
稀释每股收益
持续经营1.632.14

基本每股收益按照归属于本公司普通股股东的当期净利润,除以发行在外普通股的加权平均数计算。本公司无稀释性潜在普通股。

55、现金流量表项目

2020年2019年
收到其他与经营活动有关的现金
收到的保证金516,109,351.96533,095,124.32
政府补助205,798,248.78182,360,992.91
企业往来款52,366,458.6579,076,537.85
其他102,710,663.6122,942,011.30
876,984,723.00817,474,666.38
支付其他与经营活动有关的现金
市场推广费3,599,196,563.154,523,751,035.45
商业推广费508,044,467.65579,807,101.74
支付的保证金469,550,011.77521,687,773.25
运输费117,946,008.66177,641,266.69
其他978,621,602.90375,578,096.54
5,673,358,654.136,178,465,273.67
收到其他与投资活动有关的现金
收到处置三九医院股权款利息28,916,557.36-
及违约金
收到的工程保证金3,133,227.205,242,240.10
其他67,703,344.22-
99,753,128.785,242,240.10
支付其他与投资活动有关的现金
支付的工程保证金16,821,933.0111,944,855.11
收到其他与筹资活动有关的现金
收到少数股东资金往来款10,412,500.0015,487,500.00
收到保理回款-28,200,000.00
其他10,222,439.3917,676,728.71
20,634,939.3961,364,228.71
2020年2019年
支付其他与筹资活动有关的现金
支付的保理款-28,200,000.00
其他11,875,544.435,452,955.96
11,875,544.4333,652,955.96

56、现金流量表补充资料

(1)现金流量表补充资料

将净利润调节为经营活动现金流量:

2020年2019年
净利润1,617,528,631.012,125,436,880.33
加:资产减值损失204,830,751.86209,619,229.49
信用减值损失23,390,570.2637,403,135.15
固定资产折旧326,473,402.52299,584,087.10
无形资产摊销65,033,495.9636,993,374.62
投资性房地产折旧934,091.52872,180.09
长期待摊费用摊销34,281,008.7332,349,440.40
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失2,686,341.101,816,287.11
资产报废及盘亏损失2,855,422.72890,047.44
公允价值变动损益-6,867,823.54-612,382.35
财务费用-36,727,253.9919,360,126.77
投资收益-82,477,365.85-847,546,149.55
递延所得税资产增加-24,315,869.16-15,966,914.68
递延所得税负债增加3,246,303.547,492,140.55
存货的(增加)/减少-286,761,387.7887,407,341.73
经营性应收项目的(增加)/减少620,931,205.81-820,268,358.80
经营性应付项目的(减少)/增加-241,056,819.01774,630,761.62
经营活动产生的现金流量净额2,223,984,705.701,949,461,227.02

现金及现金等价物净变动:

2020年2019年
现金的年末余额2,978,653,200.412,887,735,075.97
减:现金的年初余额2,887,735,075.972,311,241,096.72
加:现金等价物的年末余额--
减:现金等价物的年初余额--
现金及现金等价物净增加额90,918,124.44576,493,979.25

(2)取得或处置子公司及其他营业单位信息

取得子公司的信息

2020年
取得子公司的价格1,423,800,000.00
取得子公司支付的现金和现金等价物1,067,608,800.00
减:取得子公司持有的现金和现金等价物62,428,337.16
取得子公司单位支付的现金净额1,005,180,462.84

处置子公司的信息

2020年
处置子公司的价格24,259,200.00
处置子公司收到的现金和现金等价物12,129,600.00
减:处置子公司持有的现金和现金等价物50,542.97
处置子公司收到的现金净额12,079,057.03

(3) 现金及现金等价物

2020年2019年
现金2,978,653,200.412,887,735,075.97
其中:库存现金13,573.3722,780.39
货币资金中可随时用于支付的银行存款2,978,284,923.272,887,407,787.65
可随时用于支付的其他货币资金354,703.77304,507.93
年末现金及现金等价物余额2,978,653,200.412,887,735,075.97

57、所有权或使用权受到限制的资产

2020年2019年
货币资金3,552,108.783,725,325.85注1
固定资产34,626,404.7635,440,968.99注2
无形资产5,835,857.805,978,195.79注2
44,014,371.3445,144,490.63

注1:保证金存款和专用维修基金。

注2: 于2020年12月31日,本公司子公司三九金复康以账面价值人民币40,462,262.56元(2019年12月31日:人

民币41,419,164.78元)的固定资产和无形资产为抵押,取得银行借款人民币25,000,000.00元(2019年12月31日:人民币30,000,000.00元)。

58、外币货币性项目

(1)外币货币性项目

2020年2019年
原币汇率折合人民币原币汇率折合人民币
货币资金66,288,233.9480,396,106.84
美元5,484,729.326.524935,787,310.347,119,040.176.976249,663,848.03
港元33,578,603.360.841628,259,752.5929,786,707.960.895826,682,932.99
日元2,101,335.000.0632132,804.3762,983,129.000.06414,037,218.57
澳元420,303.145.01632,108,366.642,478.814.884312,107.25
应收账款21,496,633.652,189,166.37
美元2,148,410.356.524914,018,162.69---
港元8,886,015.870.84167,478,470.962,443,811.530.89582,189,166.37
其他应收款
港元539,401.040.8416453,959.92512,994.800.8958459,540.74
应付账款1,691,743.565,380,874.79
日元6,984,375.510.0632441,412.5363,182,855.290.06414,050,021.02
港元1,485,659.490.84161,250,331.031,485,659.490.89581,330,853.77
其他应付款2,484,106.66168,641,923.19
美元81,014.056.5249528,608.57---
港元2,323,548.110.84161,955,498.09188,258,454.110.8958168,641,923.19
长期应付款
港元---1,000,000,000.000.8958895,780,000.00

本公司境外子公司均位于香港,根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定港币为其记账本位币。本年度该等境外子公司的记账本位币未发生变动。

八、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

于2019年11月28日,华润三九与哈尔滨誉衡药业股份有限公司(“誉衡药业”)签署了《股权转让协议》,以人民币1,420,000,000.00元收购誉衡药业持有澳诺100%股权,并于2020年1月2日完成工商登记变更,购买日确定为2020年1月2日。协议中约定在完成工商登记变更之日起华润三九享有对澳诺的实际控制权。

澳诺的可辨认资产和负债于购买日的公允价值和账面价值如下:

2020年1月2日2020年1月2日
公允价值账面价值
货币资金62,428,337.1662,428,337.16
应收款项融资410,000.00410,000.00
应收账款17,427,573.3117,427,573.31
预付款项1,471,748.741,471,748.74
其他应收款201,400,105.19201,400,105.19
存货33,942,902.0033,942,902.00
其他流动资产206,143.19206,143.19
固定资产110,242,314.8595,109,700.40
在建工程1,114,350.111,098,909.47
无形资产333,281,883.164,427,861.72
长期待摊费用-475,786.48
递延所得税资产161,978.10161,978.10
其他非流动资产102,300.00102,300.00
应付账款18,223,254.6018,223,254.60
合同负债96,979,489.8496,979,489.84
应付职工薪酬13,433,711.3513,433,711.35
应交税费13,961,945.1313,961,945.13
其他应付款73,785,621.5873,785,621.58
递延收益60,689.99404,599.92
递延所得税负债51,580,530.00-
494,164,393.32201,874,723.34
购买产生的商誉925,835,606.68
交易对价1,420,000,000.00

澳诺自购买日起至本年末的经营成果和现金流量列示如下:

2020年1月2日至12月31日期间
营业收入437,275,168.68
净利润167,112,512.15
现金流量净额-56,206,996.16

2、同一控制下企业合并

于2020年12月22日,华润三九与华润堂签署了《股权转让协议》,以人民币208,179,673.13元收购华润堂持有的华润堂(深圳)100%股权,并于2020年12月30日完成工商登记变更。协议中规定在完成工商登记变更之日起华润三九享有对华润堂(深圳)的实际控制权。由于合并前后合并双方均受同一间接控股股东华润医药集团有限公司和同一最终控制人中国华润有限公司控制且该控制并非暂时性,故本合并属于同一控制下的企业合并。

2020年1月1日2019年度
至12月30日期间
营业收入97,232,877.8691,742,742.39
净利润16,573,891.26-13,646,138.52
现金流量净额150,181,076.247,237,250.83

华润堂(深圳)在合并日及上一会计期间资产负债表日资产及负债的账面价值如下:

2020年12月30日2019年12月31日
货币资金198,245,817.2645,660,039.14
应收账款7,184,952.106,870,393.02
预付款项619,132.40319,598.43
其他应收款7,685,086.8287,751,124.34
存货27,826,119.4725,432,819.47
其他流动资产-345,000,000.00
债权投资-780,000,000.00
固定资产2,326,025.542,592,505.93
无形资产1,521,213.271,845,299.74
长期待摊费用1,979,491.322,661,674.27
其他非流动资产10,900.00-
应付票据2,404,701.88-
应付账款24,220,222.6120,213,055.61
应付职工薪酬2,648,305.262,725,671.50
应交税费713,203.85944,308.75
其他应付款4,558,368.95182,190,374.11
长期应付款-895,780,000.00
合计212,853,935.63196,280,044.37
少数股东权益--
合并差额(计入权益)4,674,262.50
合并对价208,179,673.13

3、处置子公司

注册地业务性质本公司合计持股比例(%)本公司合计享有的表决权比例(%)不再成为子公司原因
东阿阿胶(临清)临清市制药100.00100.00

注: 本公司与东阿阿胶股份有限公司于2020年8月21日签订股权转让协议,以人民币24,259,200.00元出售其所持有东阿阿胶(临清)的100.00%股权,2020年9月23日完成工商变更登记,处置日为2020年9月23日。故自2020年9月23日起,本集团不再将东阿阿胶(临清)纳入合并范围。东阿阿胶(临清)的相关财务信息列示如下:

2020年9月23日2019年12月31日
账面价值账面价值
流动资产26,717,373.4119,787,423.42
非流动资产32,406,237.9729,626,140.89
流动负债51,632,782.1442,986,622.71
非流动负债258,368.69546,225.07
7,232,460.555,880,716.53
少数股东权益-
处置损益17,026,739.45
处置对价24,259,200.00

4、其他原因的合并范围变动

(1)本公司及本公司之子公司华润老桐君与浙江英特药业有限责任公司于2020年8月20日在浙江省兰溪市共同投资设立浙江华润英特中药有限公司(以下简称“华润英特”),其注册资本为人民币20,000,000.00元,本公司直接持股比例为39.00%,间接持股比例为12.00%,主营业务为配方颗粒、中药饮片、中药材、医疗机构制剂等的采购、生产与销售,医药技术应用和推广、医药学术交流及其推广活动。

(2)本公司与重庆医药(集团)股份有限公司于2020年10月29日在重庆市共同投资设立重庆医药集团九隆现代中药有限公司(以下简称“九隆现代中药”)其注册资本为人民币16,000,000.00元,本公司持股比例为51.00%,主要业务为为药品(含中药配方颗粒、中药饮片、中药材、中成药等)的采购、生产与销售;医药技术应用和推广、医药学术交流及其推广活动。

(3)本公司于2020年8月14日在安徽省六安市投资设立华润三九(六安)中药材产业发展有限公司(以下简称“华润六安中药材”),其注册资本为人民币10,000,000.00元,本公司持股比例为100.00%,主营业务为中药材种植、加工和购销,农副产品加工和购销,药品(含中药配方颗粒、中药饮片、中药材、中成药)的采购、生产与销售,医药技术应用、咨询和推广,医药学术交流、咨询及其推广活动经营,中药材种植技术开发、咨询、转让和服务,医药制剂研发、生产和销售,食品销售,化妆品销售。

2020年1月1日至9月23日期间
营业收入21,786,421.65
营业成本10,055,269.14
净利润1,351,744.02

九、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

本公司子公司的情况如下:

主要经营地业务性质注册资本持股比例(%)
/注册地直接间接
通过设立或投资等方式取得的子公司
成都三九投资管理有限公司(“成都投资”)成都市项目投资房地产开发人民币35,000,000.00-98.57
雅安中药雅安市种植加工、销售药材人民币20,000,000.00-100.00
上海九星上海市设计、印刷包装美元3,500,000.00-100.00
太原慷辉三九医药有限责任公司(“太原慷辉”)太原市医药保健人民币5,200,000.00-51.00
沈阳三九沈阳市制药人民币50,000,000.00-100.00
国研中心本溪市研发人民币23,580,800.0078.1721.83
本溪九星本溪市印刷包装人民币30,000,000.00-100.00
三九赛诺菲(深圳)健康产业有限公司(“三九赛诺菲”)深圳市制药人民币473,100,000.0070.00-
合肥华润三九医药有限公司(“华润三九(合肥)”)合肥市医药品销售人民币100,000,000.00100.00-
深圳华润九创医药有限公司(“九创医药”)深圳市研发和制药人民币71,000,000.0065.00-
浙江华润九众医药有限公司(“九众医药”)丽水市医药品销售人民币20,000,000.00-100.00
三九健康天地有限公司(“三九健康天地”)香港医药品销售港币 2,000,000.00100.00-
黑龙江九昌北草堂医药有限公司(“九昌北草堂”)哈尔滨市医药品销售人民币10,000,000.0051.00-
华润现代中药(昆明)有限公司(“现代中药昆明”)昆明市制药人民币50,000,000.00100.00-
华润英特(注1)兰溪市制药人民币20,000,000.0039.0012.00
九隆现代中药(注1)重庆市制药人民币16,000,000.0051.00-
华润六安中药材(注1)六安市制药人民币10,000,000.00100.00-
主要经营地业务性质注册资本持股比例(%)
/注册地直接间接
同一控制下企业合并取得的子公司
华润九新深圳市制药人民币500,000,000.00100.00-
九星印刷深圳市印刷包装人民币64,564,000.00100.00-
深圳华润三九医药贸易有限公司(“华润三九医贸”)深圳市医药品销售人民币60,000,000.00100.00-
华润三九(北京)药业有限公司(“华润三九(北京)”)北京市制药人民币16,524,500.00-70.00
三九中医药深圳市中医药实业投资人民币10,000,000.00100.00-
华润三九(南昌)南昌市制药人民币70,390,000.0059.6040.40
华润三九药业(香港)有限公司(“华润三九(香港)”)中国香港投资港币 6,000,000.00100.00-
华润三九(黄石)药业有限公司(“华润三九(黄石)”)黄石市制药人民币8,000,000.00100.00-
华润高科北京市制药人民币87,493,400.00100.00-
北京华润北贸医药经营有限公司(“华润北贸”)北京市医药品销售人民币12,000,000.00100.00-
华润本溪三药本溪市制药人民币150,000,000.00100.00-
华润神鹿合肥市制药人民币96,500,000.00100.00-
九恒设备深圳市印刷包装人民币6,000,000.00-100.00
九星香港有限公司(“香港九星”)中国香港投资港币 100,000.00-100.00
华润三九(郴州)郴州市制药人民币9,390,000.00100.00-
华润三九(枣庄)药业有限公司(“华润三九(枣庄)”)枣庄市制药人民币80,000,000.0045.0055.00
华润三九(雅安)雅安市制药人民币100,000,000.00-95.32
华润堂(深圳)(注2)深圳市医药品销售人民币750,000,000.00100.00-
主要经营地业务性质注册资本持股比例(%)
/注册地直接间接
非同一控制下企业合并取得的子公司
华润金蟾淮北市制药人民币165,900,000.0099.45-
华润顺峰佛山市制药人民币50,000,000.00100.00-
华润天和桂林市制药人民币52,280,100.0098.54-
天和伊维桂林市制药人民币550,000.00-100.00
华润和善堂吉林抚松县制药人民币13,140,000.00100.00-
华润老桐君浙江桐庐制药人民币29,670,000.00100.00-
浙江众益丽水市制药人民币40,500,000.00-100.00
浙江丽水众城畲药研究所有限公司(“畲药研究所”)丽水市制药人民币2,000,000.00-100.00
圣火药业昆明市制药人民币88,067,000.00100.00-
圣火医药昆明市制药人民币10,000,000.00-100.00
圣火三七昆明市制药人民币37,600,000.00-100.00
唐山三九(注3)唐山市制药人民币187,008,250.00-70.00
雅安雨禾药业有限公司(“雅安雨禾”)雅安市制药人民币21,855,200.0090.09-
华润圣海淄博市制药人民币105,000,000.0065.00-
三九金复康敦化市制药人民币37,680,000.0065.00-
四川三九(注4)雅安市医药品销售人民币29,000,000.00100.00-
澳诺(注5)保定市制药人民币51,000,000.00100.00

注1:上述子公司为本年新设成立,详见附注八、4。注2:上述子公司为本年通过同一控制下的企业合并取得,详见附注八、2。注3:原本公司之子公司太阳石(唐山)药业有限公司于2020年4月2日更名为华润三九(唐山)药业有限公司。注4:于2020年11月6日,本公司对四川三九增资人民币26,000,000.00元。注5:上述子公司为本年通过非同一控制下的企业合并取得,详见附注八、1。

(2)重要的非全资子公司

存在重要少数股东权益的子公司如下:

2020年

少数股东归属于少数向少数股东年末累计
持股比例股东的损益支付股利少数股东权益
华润圣海35.00%21,578,817.9517,500,000.00111,056,940.59
华润三九(雅安)4.68%1,568,759.305,431,236.0059,558,387.69

2019年

少数股东归属于少数向少数股东年末累计
持股比例股东的损益支付股利少数股东权益
华润圣海35.00%11,840,875.5710,500,000.00106,978,122.64
华润三九(雅安)4.68%4,511,524.093,000,000.0063,420,864.39

(3)重要非全资子公司的主要财务信息

下表列示了上述子公司主要财务信息。这些信息为本集团内各企业之间相互抵销前的金额:

2020年

华润圣海华润三九(雅安)
流动资产205,405,367.81972,534,532.35
非流动资产183,438,583.69534,440,843.41
资产合计388,843,951.501,506,975,375.76
流动负债70,737,761.29125,812,514.58
非流动负债800,645.66108,999,367.86
负债合计71,538,406.95234,811,882.44
营业收入289,588,679.00510,156,217.55
净利润61,653,765.5733,491,823.09
综合收益总额61,653,765.5733,491,823.09
经营活动产生的现金流量净额79,207,692.8638,950,354.11

2019年

华润圣海华润三九(雅安)
流动资产177,669,989.941,071,681,365.86
非流动资产174,866,811.60549,171,977.06
资产合计352,536,801.541,620,853,342.92
流动负债45,833,164.76219,014,168.76
非流动负债1,051,857.8083,167,503.93
负债合计46,885,022.56302,181,672.69
营业收入215,178,490.40786,576,617.35
净利润33,831,073.0796,317,528.53
综合收益总额33,831,073.0796,317,528.53
经营活动产生的现金流量净额71,877,247.0670,422,661.13

2、在合营安排或联营企业中的权益

主要经营地业务注册持股比例(%)会计
/注册地性质资本直接间接处理
联营企业
三九(安国)现代中药开发有限公司河北省安国市中药饮片、颗粒剂提取物和颗粒剂生产、销售人民币9,680,000.0049.90-权益法
江西江中九昌医药有限公司江西省赣江市中药销售;医药技术应用和推广服务;医药学术交流及推广服务人民币20,000,000.0049.00-权益法

下表列示了对本集团不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息:

2020年2019年
联营企业
投资账面价值合计14,535,465.9214,508,630.73
下列各项按持股比例计算的合计数
净利润26,835.19-352,643.16
其他综合收益--
综合收益总额26,835.19-352,643.16

十、与金融工具相关的风险

1. 金融工具分类

资产负债表日的各类金融工具的账面价值如下:

2020年

金融资产

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产以摊余 成本计量的合计
准则要求指定准则要求指定金融资产
货币资金----3,822,205,309.193,822,205,309.19
交易性金融资产200,180,000.00----200,180,000.00
应收账款----2,979,940,641.012,979,940,641.01
应收款项融资--1,826,847,875.56--1,826,847,875.56
其他应收款----57,023,184.6257,023,184.62
其他非流动金融资产161,811,958.09----161,811,958.09
361,991,958.09-1,826,847,875.56-6,859,169,134.829,048,008,968.47

金融负债

以摊余成本计量的金融负债
短期借款25,000,000.00
应付票据277,034,988.60
应付账款840,555,773.50
其他应付款3,835,687,411.06
4,978,278,173.16

2019年

金融资产

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产以摊余 成本计量的合计
准则要求指定准则要求指定金融资产
货币资金----3,091,460,401.823,091,460,401.82
应收账款---2,757,825,639.082,757,825,639.08
应收款项融资--2,139,653,853.49--2,139,653,853.49
其他应收款----767,584,690.65767,584,690.65
其他流动资产----345,000,000.00345,000,000.00
其他非流动金融资产27,316,164.17----27,316,164.17
债权投资----780,000,000.00780,000,000.00
27,316,164.17-2,139,653,853.49-7,741,870,731.559,908,840,749.21

金融负债

以摊余成本计量的金融负债
短期借款30,000,000.00
应付票据318,788,678.21
应付账款728,738,385.98
其他应付款3,905,067,912.56
长期应付款895,780,000.00
5,878,374,976.75

2. 金融资产转移

已整体终止确认但继续涉入的已转移金融资产

于2020年12月31日,本集团已背书但尚未到期的给供应商用于结算应付账款的银行承兑汇票的账面价值为人民币

581,523,562.20元(2019年12月31日:人民币596,230,805.20元)。于2020年12月31日,其到期日为1至12个月,根据《票据法》相关规定,若承兑银行拒绝付款的,其持有人有权向本集团追索(“继续涉入”)。本集团认为,本集团已经转移了其几乎所有的风险和报酬,因此,终止确认其及与之相关的已结算应付账款的账面价值。继续涉入及回购的最大损失和未折现现金流量等于其账面价值。本集团认为,继续涉入公允价值并不重大。

2020年,本集团于其转移日未确认利得或损失。本集团无因继续涉入已终止确认金融资产当年度和累计确认的收益或费用。背书在本年度大致均衡发生。

3. 金融工具风险

本集团在日常活动中面临各种金融工具的风险,主要包括信用风险、流动性风险及市场风险(包括汇率风险、利率风险和权益工具投资价格风险)。本集团的主要金融工具包括货币资金、借款、应收款项融资、应收账款、其他应收款、应付票据、应付账款和其他应付款等。与这些金融工具相关的风险,以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理策略如下所述。

本集团采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化,而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用,因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。

本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡,将风险对本集团经营业绩的负面影响降低到最低水平,使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标,本集团风险管理的基本策略是确定和分析本集团所面临的各种风险,建立适当的风险承受底线和进行风险管理,并及时可靠地对各种风险进行监督,将风险控制在限定的范围之内。

信用风险

本集团仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本集团的政策,本集团成立了一个小组,对所有要求采用信用方式进行交易的客户进行信用审核和确定信用额度,并执行其他监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外,本集团于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况,并确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此,本集团管理层认为本集团所承担的信用风险已经大为降低。

由于货币资金、应收银行承兑汇票的交易对手是声誉良好并拥有较高信用评级的银行,这些金融工具信用风险较低。

本集团其他金融资产包括货币资金和其他应收款等,这些金融资产的信用风险源自交易对手违约,最大风险敞口等于这些工具的账面金额。

由于本集团仅与经认可的且信誉良好的第三方进行交易,所以无需担保物。信用风险集中按照客户、地理区域和行业进行管理。由于本集团的应收账款客户群广泛地分散于不同的部门,因此在本集团内不存在重大信用风险集中。本集团对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。

信用风险显著增加判断标准本集团在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时,本集团考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息,包括基于本集团历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。本集团以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础,通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险,以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。

当触发以下一个或多个定量、定性标准或上限指标时,本集团认为金融工具的信用风险已发生显著增加:

? 定量标准主要为报告日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例

? 定性标准主要债务人经营或财务情况出现重大不利变化、预警客户清单等

? 上限标准为债务人合同付款(包括本金和利息)逾期超过30天

已发生信用减值资产的定义

为确定是否发生信用减值,本集团所采用的界定标准,与内部针对相关金融工具的信用风险管理目标保持一致,同时考虑定量、定性指标。本集团评估债务人是否发生信用减值时,主要考虑以下因素:

? 发行方或债务人发生重大财务困难;? 债务人违反合同,如偿付利息或本金违约或逾期等;? 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑,给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步;? 债务人很可能破产或进行其他财务重组;? 发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失;? 以大幅折扣购买或源生一项金融资产,该折扣反映了发生信用损失的事实;

金融资产发生信用减值,有可能是多个事件的共同作用所致,未必是可单独识别的事件所致。

预期信用损失计量的参数根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值,本集团对不同的资产分别以12个月或整个存续期的预期信用损失计量减值准备。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本集团考虑历史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息,建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

相关定义如下:

? 违约概率是指债务人在未来12个月或在整个剩余存续期,无法履行其偿付义务的可能性。本集团的违约概率

以信贷损失模型结果为基础进行调整,加入前瞻性信息,以反映当前宏观经济环境下债务人违约概率;? 违约损失率是指本集团对违约风险暴露发生损失程度作出的预期。根据交易对手的类型、追索的方式和优先级,以及担保品的不同,违约损失率也有所不同。违约损失率为违约发生时风险敞口损失的百分比,以未来12个月内或整个存续期为基准进行计算;? 违约风险敞口是指,在未来12个月或在整个剩余存续期中,在违约发生时,本集团应被偿付的金额。

前瞻性信息

信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本集团通过进行历史数据分析,识别出影响各业务类型信用风险及预期信用损失的关键经济指标。

流动性风险

管理流动风险时,本集团保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控,以满足本集团经营需要,并降低现金流量波动的影响。本集团管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。

本集团将经营现金流作为主要资金来源,本集团经营现金流良好,本集团管理层认为不存在重大流动性风险。下表概括了金融负债按未折现的合同现金流量所作的到期期限分析:

2020年

1年以内
短期借款25,766,083.33
应付票据277,034,988.60
应付账款840,555,773.50
其他应付款3,835,687,411.06
4,979,044,256.49

2019年

1年以内2至5年合计
短期借款30,759,437.50-30,759,437.50
应付票据318,788,678.21-318,788,678.21
应付账款728,738,385.98-728,738,385.98
其他应付款3,905,067,912.56-3,905,067,912.56
长期应付款-895,780,000.00895,780,000.00
4,983,354,414.25895,780,000.005,879,134,414.25

市场风险

利率风险

本集团面临的市场利率变动的风险主要与本集团以浮动利率计息的负债有关。本集团通过密切监控利率变化以及定期审阅借款来管理利率风险

下表为利率风险的敏感性分析,反映了在其他所有变量保持不变的假设下,利率发生合理、可能的变动时,将对净损益(通过对浮动利率借款的影响)和股东权益产生的税后影响。

2020年

基点增加/(减少)净损益增加/(减少)股东权益合计增加/(减少)
短期借款1%-212,500.00-212,500.00
短期借款-1%212,500.00212,500.00

2019年

基点增加/(减少)净损益增加/(减少)股东权益合计增加/(减少)
短期借款1%-255,000.00-255,000.00
短期借款-1%255,000.00255,000.00

汇率风险

本集团面临的汇率风险,主要是由于经营单位以其记账本位币以外的货币进行的销售或采购所致。

下表为汇率风险的敏感性分析,反映了在其他所有变量保持不变的假设下,汇率发生合理、可能的变动时,将对净损益和股东权益的税后影响。

2020年

汇率变动净损益股东权益合计
增加/(减少)增加/(减少)增加/(减少)
人民币对美元贬值5%2,094,266.742,094,266.74
人民币对美元升值-5%-2,094,266.74-2,094,266.74
人民币对港币贬值5%1,401,920.061,401,920.06
人民币对港币升值-5%-1,401,920.06-1,401,920.06
人民币对日元贬值5%-13,115.85-13,115.85
人民币对日元升值-5%13,115.8513,115.85
人民币对澳元贬值5%89,605.5889,605.58
人民币对澳元升值-5%-89,605.58-89,605.58

2019年

汇率变动净损益股东权益合计
增加/(减少)增加/(减少)增加/(减少)
人民币对美元贬值5%2,110,713.542,110,713.54
人民币对美元升值-5%-2,110,713.54-2,110,713.54
人民币对港币贬值5%-44,048,748.32-44,048,748.32
人民币对港币升值-5%44,048,748.3244,048,748.32
人民币对日元贬值5%-544.1-544.1
人民币对日元升值-5%544.1544.1
人民币对澳元贬值5%514.56514.56
人民币对澳元升值-5%-514.56-514.56

4. 资本管理

本集团资本管理的主要目标是确保本集团持续经营的能力,并保持健康的资本比率,以支持业务发展并使股东价值最大化。

本集团根据经济形势以及相关资产的风险特征的变化管理资本结构并对其进行调整。为维持或调整资本结构,本集团可以调整对股东的利润分配、向股东归还资本或发行新股。2020年度和2019年度,资本管理目标、政策或程序未发生变化。

本集团采用资产负债率来管理资本,资产负债率是指总负债和总资产的比率。本集团于资产负债表日的资产负债率如下:

2020年2019年
资产总额22,010,147,281.1621,401,659,186.58
负债总额7,951,103,379.268,323,501,200.88
资产负债率36.12%38.89%

十一、公允价值的披露

1. 以公允价值计量的资产和负债

2020年

公允价值计量使用的输入值合计
活跃市场报价重要可观察输入值重要不可观察输入值
(第一层次)(第二层次)(第三层次)
持续的公允价值计量
交易性金融资产
-以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产-200,180,000.00-200,180,000.00
应收款项融资
-以公允价值计量且其变动计入其他综合收益金融资产-1,826,847,875.56-1,826,847,875.56
其他非流动金融资产
-以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产--161,811,958.09161,811,958.09
-2,027,027,875.56161,811,958.092,188,839,833.65

2019年

公允价值计量使用的输入值
活跃市场报价重要可观察输入值重要不可观察输入值合计
(第一层次)(第二层次)(第三层次)
持续的公允价值计量
应收款项融资
-以公允价值计量且其变动计入其他综合收益金融资产-2,139,653,853.49-2,139,653,853.49
其他非流动金融资产
-以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产--27,316,164.1727,316,164.17
-2,139,653,853.4927,316,164.172,166,970,017.66

2. 公允价值估值

金融工具公允价值

管理层已经评估了货币资金、应收账款、应收款项融资、其他应收款、债权投资、应付票据、应付账款和其他应付款等,因剩余期限不长,公允价值与账面价值相若。金融资产和金融负债的公允价值,以在公平交易中,熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或者债务清偿的金额确定,而不是被迫出售或清算情况下的金额。以下方法和假设用于估计公允价值。

长短期借款等,采用未来现金流量折现法确定公允价值,以有相似合同条款、信用风险和剩余期限的其他金融工具的市场收益率作为折现率。2020年12月31日,针对长短期借款等自身不履约风险评估为不重大。

上市的权益工具,以市场报价确定公允价值。非上市的权益工具投资,采用投资成本法、市场乘数法和净资产法估计公允价值。本集团相信,以估值技术估计的公允价值及其变动,是合理的,并且亦是于资产负债表日最合适的价值。

3. 不可观察输入值

以公允价值计量的资产和负债:

如下为第三层次公允价值计量的重要不可观察输入值概述:

2020年

年末公允价值估值技术不可观察输入值范围区间
(加权平均值)
权益工具投资17,800,053.26市场法 投资成本法市销率乘数/大宗交易折扣/ 无6.9/6.43% 无
140,000,000.00市场乘数法市净率乘数/流动性折扣5.96/40%
2,015,810.11市场乘数法市净率乘数/流动性折扣1.0/26%
1,996,094.72市场乘数法市净率乘数/流动性折扣4.7/30%

2019年

年末公允价值估值技术不可观察输入值范围区间
(加权平均值)
权益工具投资23,299,118.31市场乘数法流动性折扣30%
2,109,156.45市场乘数法市净率乘数/流动性折扣1.1/26%
1,907,889.41净资产法控制权折扣17%

持续的第三层次公允价值计量的调节信息如下:

2020年

年初当期利得或损失总额本年新增本年收回投资年末年末持有的
资产
余额计入损益余额计入损益的当期未实现利得或损失的变动
其他非流动金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益27,316,164.176,687,823.54140,890,171.34-13,082,200.96161,811,958.096,687,823.54

2019年

年初当期利得或损失总额本年新增本年收回投资年末年末持有的
资产
余额计入损益余额计入损益的当期未实现利得或损失的变动
其他非流动金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益14,482,032.58612,382.3515,070,127.50-2,848,378.2627,316,164.17612,382.35

持续的第三层次的公允价值计量中,计入当期损益的利得和损失中与金融资产和非金融资产有关的损益信息如下:

2020年
与金融资产有关的损益与非金融资产有关的损益
计入当期损益的利得总额6,687,823.54-
年末持有的资产计入的当期未实现利得的变动6,687,823.54-
2019年
与金融资产有关的损益与非金融资产有关的损益
计入当期损益的利得总额612,382.35-
年末持有的资产计入的当期未实现利得的变动612,382.35-

十二、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

注册地业务性质注册资本 (万元)对本公司持股比例(%)对本公司表决权比例(%)
华润医药控股有限公司北京投资控股1,000,000.0063.6063.60

本公司的最终控制方为中国华润有限公司。

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注九。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注九。

4、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本企业关系
珠海华润银行股份有限公司同受最终控制方控制
中山市华润万家便利超市有限公司同受最终控制方控制
中国医药研究开发中心有限公司同受最终控制方控制
浙江新赛科药业有限公司同受最终控制方控制
漳州华润片仔癀医药贸易有限公司同受最终控制方控制
枣庄华润燃气有限责任公司同受最终控制方控制
武汉市三九物流有限公司同受最终控制方控制
铁岭春天药业有限公司同受最终控制方控制
苏果超市有限公司同受最终控制方控制
圣马可(珠海)实业有限公司同受最终控制方控制
深圳市优高雅建筑装饰有限公司同受最终控制方控制
深圳市润薇服饰有限公司同受最终控制方控制
深圳市华益润生商贸有限公司同受最终控制方控制
深圳南洋货仓有限公司同受最终控制方控制
深圳华润物业管理有限公司同受最终控制方控制
深圳华润万佳超级市场有限公司同受最终控制方控制
上海金香乳胶制品有限公司同受最终控制方控制
上海江中电子商务有限责任公司同受最终控制方控制
上海华源药业有限公司同受最终控制方控制
陕西华润万家生活超市有限公司同受最终控制方控制
山西晋新双鹤药业有限责任公司同受最终控制方控制
山东东阿阿胶健康管理连锁有限公司同受最终控制方控制
山东德信行大药房有限公司同受最终控制方控制
润联软件系统(深圳)有限公司同受最终控制方控制
衢州南孔中药有限公司同受最终控制方控制
青岛众生大药房连锁有限公司同受最终控制方控制
木棉花酒店(深圳)有限公司同受最终控制方控制
辽宁省健康产业集团抚矿总医院同受最终控制方控制
昆明市儿童医院同受最终控制方控制
江西南昌桑海制药有限责任公司同受最终控制方控制
江西江中医药贸易有限责任公司同受最终控制方控制
江苏采活医药连锁有限公司同受最终控制方控制
济宁新华鲁抗大药房有限公司同受最终控制方控制
济南三九医药连锁有限公司同受最终控制方控制
华益润生(香港)贸易有限公司同受最终控制方控制
华润紫竹药业有限公司同受最终控制方控制
华润珠海医药有限公司同受最终控制方控制
华润周口医药有限公司同受最终控制方控制
华润重庆医药有限公司同受最终控制方控制
华润中山医药有限公司同受最终控制方控制
华润置地(深圳)发展有限公司同受最终控制方控制
华润置地(北京)物业管理有限责任公司同受最终控制方控制
华润知识产权管理有限公司同受最终控制方控制
华润镇江医药有限公司同受最终控制方控制
华润张家口医药有限公司同受最终控制方控制
华润张家港百禾医药有限公司同受最终控制方控制
华润枣庄医药有限公司同受最终控制方控制
华润宜昌医药有限公司同受最终控制方控制
华润怡宝饮料(中国)有限公司同受最终控制方控制
华润医药投资有限公司同受最终控制方控制
华润医药商业集团有限公司同受最终控制方控制
华润医药(上海)有限公司同受最终控制方控制
华润扬州医药有限公司同受最终控制方控制
华润延边医药有限公司同受最终控制方控制
华润烟台医药有限公司同受最终控制方控制
华润新龙(山西)医药有限公司同受最终控制方控制
华润新龙(北京)医药有限公司同受最终控制方控制
华润新疆医药有限公司同受最终控制方控制
华润襄阳医药有限公司同受最终控制方控制
华润西安医药有限公司同受最终控制方控制
华润武汉医药有限公司同受最终控制方控制
华润五丰米业(中国)有限公司同受最终控制方控制
华润芜湖医药有限公司同受最终控制方控制
华润无锡医药有限公司同受最终控制方控制
华润温州医药有限公司同受最终控制方控制
华润潍坊远东医药有限公司同受最终控制方控制
华润网络(深圳)有限公司同受最终控制方控制
华润万家有限公司同受最终控制方控制
华润通化医药有限公司同受最终控制方控制
华润天津医药有限公司同受最终控制方控制
华润堂同受最终控制方控制
华润堂商贸(北京)有限公司同受最终控制方控制
华润唐山医药有限公司同受最终控制方控制
华润泰州医药有限公司同受最终控制方控制
华润泰安医药有限公司同受最终控制方控制
华润随州医药有限公司同受最终控制方控制
华润松原医药有限公司同受最终控制方控制
华润四川医药有限公司同受最终控制方控制
华润双鹤药业股份有限公司同受最终控制方控制
华润首杭(山东)医疗器械有限公司同受最终控制方控制
华润守正招标有限公司同受最终控制方控制
华润十堰医药有限公司同受最终控制方控制
华润深圳医药有限公司同受最终控制方控制
华润商丘医药有限公司同受最终控制方控制
华润汕头康威医药有限公司同受最终控制方控制
华润陕西医药有限公司同受最终控制方控制
华润山西医药有限公司同受最终控制方控制
华润山西康兴源医药有限公司同受最终控制方控制
华润山东医药有限公司同受最终控制方控制
华润三门峡医药有限公司同受最终控制方控制
华润赛科药业有限责任公司同受最终控制方控制
华润润欣商业管理(深圳)有限公司同受最终控制方控制
华润衢州医药有限公司同受最终控制方控制
华润青海医药有限公司同受最终控制方控制
华润青岛医药有限公司同受最终控制方控制
华润秦皇岛医药有限公司同受最终控制方控制
华润齐齐哈尔医药有限公司同受最终控制方控制
华润普仁鸿(北京)医药有限公司同受最终控制方控制
华润濮阳医药有限公司同受最终控制方控制
华润内蒙古医药有限公司同受最终控制方控制
华润南阳医药有限公司同受最终控制方控制
华润南通医药有限公司同受最终控制方控制
华润南京医药有限公司同受最终控制方控制
华润南充医药有限公司同受最终控制方控制
华润牡丹江天利医药有限公司同受最终控制方控制
华润秘书服务有限公司同受最终控制方控制
华润茂名医药有限公司同受最终控制方控制
华润洛阳医药有限公司同受最终控制方控制
华润泸州医药有限公司同受最终控制方控制
华润临沂医药有限公司同受最终控制方控制
华润辽宁医药有限公司同受最终控制方控制
华润辽宁锦州医药有限公司同受最终控制方控制
华润辽宁朝阳医药有限公司同受最终控制方控制
华润辽宁本溪医药有限公司同受最终控制方控制
华润联通(天津)医药有限公司同受最终控制方控制
华润连云港医药有限公司同受最终控制方控制
华润昆山医药有限公司同受最终控制方控制
华润昆明医药有限公司同受最终控制方控制
华润荆州医药有限公司同受最终控制方控制
华润江西医药有限公司同受最终控制方控制
华润江苏医药有限公司同受最终控制方控制
华润健康科技产业发展(中国)有限公司同受最终控制方控制
华润监利医药有限公司同受最终控制方控制
华润佳木斯医药有限公司同受最终控制方控制
华润济宁医药有限公司同受最终控制方控制
华润济南医药有限公司同受最终控制方控制
华润吉林医药有限公司同受最终控制方控制
华润吉林康乃尔医药有限公司同受最终控制方控制
华润惠州医药有限公司同受最终控制方控制
华润淮北医药有限公司同受最终控制方控制
华润淮安医药有限公司同受最终控制方控制
华润湖南医药有限公司同受最终控制方控制
华润湖南新特药有限公司同受最终控制方控制
华润湖南双舟医药有限公司同受最终控制方控制
华润湖南瑞格医药有限公司同受最终控制方控制
华润湖北医药有限公司同受最终控制方控制
华润湖北金马医药有限公司同受最终控制方控制
华润湖北江汉医药有限公司同受最终控制方控制
华润黑龙江医药有限公司同受最终控制方控制
华润菏泽医药有限公司同受最终控制方控制
华润河南医药有限公司同受最终控制方控制
华润河北益生医药有限公司同受最终控制方控制
华润河北医药有限公司同受最终控制方控制
华润邯郸医药有限公司同受最终控制方控制
华润海南裕康医药有限公司同受最终控制方控制
华润国邦(上海)医药有限公司同受最终控制方控制
华润桂林医药有限公司同受最终控制方控制
华润贵州医药有限公司同受最终控制方控制
华润广西医药有限公司同受最终控制方控制
华润广东医药有限公司同受最终控制方控制
华润广安医药有限公司同受最终控制方控制
华润福建医药有限公司同受最终控制方控制
华润恩施医药有限公司同受最终控制方控制
华润东莞医药有限公司同受最终控制方控制
华润东大(福建)医药有限公司同受最终控制方控制
华润电力(湖南)销售有限公司同受最终控制方控制
华润大庆医药有限公司同受最终控制方控制
华润大连澳德医药有限公司同受最终控制方控制
华润滁州医药有限公司同受最终控制方控制
华润超级市场有限公司同受最终控制方控制
华润常州医药有限公司同受最终控制方控制
华润沧州医药有限公司同受最终控制方控制
华润亳州中药有限公司同受最终控制方控制
华润保险顾问有限公司同受最终控制方控制
华润保定医药有限公司同受最终控制方控制
华润白城医药有限公司同受最终控制方控制
华润安阳医药有限公司同受最终控制方控制
华润安徽医药有限公司同受最终控制方控制
华润(深圳)有限公司同受最终控制方控制
华润(厦门)医药有限公司同受最终控制方控制
华润(南平)医药有限公司同受最终控制方控制
河南太新龙医药有限公司同受最终控制方控制
河北益生医药有限公司同受最终控制方控制
国药广安医药有限公司同受最终控制方控制
桂林紫竹乳胶制品有限公司同受最终控制方控制
广东润联信息技术有限公司同受最终控制方控制
广东采活医药连锁有限公司同受最终控制方控制
敦化华润燃气有限公司同受最终控制方控制
东阿阿胶股份有限公司同受最终控制方控制
东阿阿胶保健品有限公司同受最终控制方控制
郴州华润燃气有限公司同受最终控制方控制
北京紫竹医药经营有限公司同受最终控制方控制
北京优高雅装饰工程有限公司同受最终控制方控制
北京医药集团有限责任公司同受最终控制方控制
北京万辉双鹤药业有限责任公司同受最终控制方控制
北京双鹤制药装备有限责任公司同受最终控制方控制
深圳华益润生医药投资有限公司同受最终控制方控制
杭州三九医药连锁有限公司同受最终控制方控制
华润万家生活超市(中山)有限公司同受最终控制方控制
华润万家生活超市(广州)有限公司同受最终控制方控制
华润万家生活超市(珠海)有限公司同受最终控制方控制
华润万家生活超市(浙江)有限公司同受最终控制方控制
浙江英特医药药材有限公司同系附属公司的合联营公司
浙江英特药业有限责任公司同系附属公司的合联营公司
浙江嘉信医药股份有限公司同系附属公司的合联营公司
宁波英特药业有限公司同系附属公司的合联营公司
江西江中九州医药有限责任公司同系附属公司的合联营公司
济南重汽医院有限公司同系附属公司的合联营公司
淮北矿工总医院同系附属公司的合联营公司
湖北万伊宁医药有限责任公司同系附属公司的合联营公司
北京万荣亿康医药有限公司同系附属公司的合联营公司
徐州市矿山医院同系附属公司的合联营公司
北京凤凰联医供应链管理有限公司同系附属公司的合联营公司
泰安市立医院同系附属公司的合联营公司
广东三九脑科医院其他关联方
沈阳天邦药业有限公司本公司之子公司少数股东

5、关联交易情况

(1) 关联方商品和劳务交易

自关联方购买商品及接受劳务

2020年2019年
浙江英特医药药材有限公司(注1)93,837,715.67-
衢州南孔中药有限公司92,861,914.3744,567,161.65
沈阳天邦药业有限公司14,858,490.62158,018,868.51
华润亳州中药有限公司18,393,835.296,053,729.95
郴州华润燃气有限公司13,703,430.0313,472,550.00
华润襄阳医药有限公司8,981,310.481,005,218.25
润联软件系统(深圳)有限公司6,279,818.314,400,000.00
东阿阿胶股份有限公司4,719,379.639,260,619.48
北京医药集团有限责任公司3,417,296.59-
北京紫竹医药经营有限公司2,704,201.49308,527.50
深圳市华益润生商贸有限公司(注2)2,635,210.56-
东阿阿胶保健品有限公司(注2)2,011,816.74-
华润河北医药有限公司1,829,736.001,441,583.96
枣庄华润燃气有限责任公司1,350,759.434,750,787.31
华润紫竹药业有限公司1,337,946.901,719,840.80
广东润联信息技术有限公司1,301,344.53164,731.52
敦化华润燃气有限公司815,709.311,019,100.00
华润五丰米业(中国)有限公司(注2)719,002.31-
华润湖北医药有限公司715,575.27212,347.97
木棉花酒店(深圳)有限公司672,414.72-
华润知识产权管理有限公司619,497.03-
华润广东医药有限公司355,609.65-
山东东阿阿胶健康管理连锁有限公司(注2)263,716.81-
华润医药商业集团有限公司260,213.40-
华益润生(香港)贸易有限公司(注2)230,145.13-
华润置地(北京)物业管理有限责任公司166,887.73148,018.86
华润深圳医药有限公司(注2)133,867.08-
河北益生医药有限公司92,477.8869,380.53
桂林紫竹乳胶制品有限公司89,070.90102,536.54
华润润欣商业管理(深圳)有限公司83,683.94-
深圳华润物业管理有限公司78,097.4226,947.12
北京双鹤制药装备有限责任公司41,469.0290,776.78
圣马可(珠海)实业有限公司36,076.4174,784.15
铁岭春天药业有限公司(注2)24,182.32-
华润万家有限公司(注2)22,670.79-
华润江苏医药有限公司18,867.92-
华润普仁鸿(北京)医药有限公司8,243.36-
华润四川医药有限公司5,668.65-
华润首杭(山东)医疗器械有限公司5,612.60-
江西南昌桑海制药有限责任公司3,716.81-
华润网络(深圳)有限公司274.84-
深圳市润薇服饰有限公司-173,451.00
华润双鹤药业股份有限公司-74,716.98
浙江新赛科药业有限公司-66,371.68
上海金香乳胶制品有限公司-22,344.68
华润秘书服务有限公司-15,721.29
华润保险顾问有限公司-14,059.37
275,686,957.94247,274,175.88

注1:因会计政策变更而新增关联方。注2:因同一控制下企业合并华润堂(深圳)新增关联方披露或重述关联方披露。本集团与关联方采购商品交易按双方协议价执行。

向关联方销售商品

2020年2019年
华润湖南医药有限公司271,327,897.16296,187,932.64
浙江英特药业有限责任公司(注1)204,277,264.70-
华润河南医药有限公司96,095,726.32102,453,099.89
华润医药商业集团有限公司92,065,387.61101,624,423.00
华润湖北医药有限公司91,522,186.3289,859,840.75
华润江苏医药有限公司83,919,716.00112,821,032.22
华润新龙(山西)医药有限公司70,083,168.3863,134,373.64
深圳华润万佳超级市场有限公司(注2)18,477,938.5518,639,484.69
华润广东医药有限公司47,481,000.3662,712,660.97
华润山东医药有限公司37,769,709.1034,165,201.20
华润衢州医药有限公司35,061,314.4746,070,961.78
江西江中九州医药有限责任公司(注1)31,269,533.71-
华润济南医药有限公司28,420,784.2488,059,687.73
华润西安医药有限公司23,842,062.346,622,780.91
华润辽宁医药有限公司23,550,868.2824,900,813.62
华润新龙(北京)医药有限公司20,975,919.9718,855,811.45
华润大连澳德医药有限公司16,645,517.7017,310,322.38
华润扬州医药有限公司12,405,442.4917,595,731.91
华润福建医药有限公司10,813,656.1613,644,559.10
江西江中九昌医药有限公司10,811,891.29-
华润河北医药有限公司10,017,825.2711,629,630.37
东阿阿胶股份有限公司8,979,906.19-
华润安徽医药有限公司7,948,459.376,965,282.25
华润昆明医药有限公司7,696,515.978,285,715.21
华润广西医药有限公司6,770,877.367,695,830.45
华润新疆医药有限公司6,261,920.078,124,372.28
华润昆山医药有限公司5,992,311.7211,631,887.60
华润无锡医药有限公司5,746,391.0912,612,441.06
济南重汽医院有限公司(注1)5,620,734.33-
华润内蒙古医药有限公司5,535,117.664,305,603.07
华润天津医药有限公司5,447,368.327,682,036.94
华润普仁鸿(北京)医药有限公司5,380,343.9614,612,004.02
华润国邦(上海)医药有限公司5,240,973.5011,823,561.05
华润荆州医药有限公司5,149,499.635,274,787.16
华润东大(福建)医药有限公司5,035,486.655,058,189.94
华润洛阳医药有限公司4,685,543.754,311,661.87
华润吉林康乃尔医药有限公司4,411,100.452,817,569.12
华润惠州医药有限公司4,348,122.158,687,737.54
华润湖南双舟医药有限公司3,843,730.561,010,368.42
华润辽宁锦州医药有限公司3,806,237.194,738,034.41
浙江嘉信医药股份有限公司(注1)3,515,764.56-
华润双鹤药业股份有限公司3,387,828.843,867,151.10
华润安阳医药有限公司3,304,889.593,356,089.38
华润万家有限公司(注2)2,914,635.60-
华润十堰医药有限公司2,760,979.092,873,187.54
华润温州医药有限公司2,733,451.302,905,288.98
华润茂名医药有限公司2,707,144.74-
华润秦皇岛医药有限公司2,666,590.271,918,087.08
华润黑龙江医药有限公司2,357,079.974,405,384.20
淮北矿工总医院(注1)2,254,082.68-
苏果超市有限公司(注2)2,000,025.862,346,603.96
华润武汉医药有限公司1,881,096.675,488,406.44
华润海南裕康医药有限公司1,818,074.88818,452.34
华润辽宁朝阳医药有限公司1,814,279.292,376,462.31
河北益生医药有限公司1,800,913.271,629,758.14
辽宁省健康产业集团抚矿总医院1,762,927.82-
华润陕西医药有限公司1,671,685.841,978,792.46
华润临沂医药有限公司1,658,805.06-
华润山西医药有限公司1,649,156.303,000,593.40
华润南通医药有限公司1,638,697.101,717,682.79
华润山西康兴源医药有限公司1,583,101.575,559,977.92
华润张家港百禾医药有限公司1,568,770.582,615,249.95
江西江中医药贸易有限责任公司1,408,672.56-
昆明市儿童医院1,333,130.69-
华润张家口医药有限公司1,230,863.28861,574.87
北京万辉双鹤药业有限责任公司1,219,649.431,221,788.07
华润牡丹江天利医药有限公司1,211,539.291,892,727.07
华润大庆医药有限公司1,158,798.923,277,798.52
华润宜昌医药有限公司1,112,672.293,480,660.55
华润周口医药有限公司1,078,197.89466,941.12
桂林紫竹乳胶制品有限公司1,076,991.161,956,856.80
华润吉林医药有限公司1,076,570.35572,526.53
华润湖北金马医药有限公司1,032,706.182,158,268.27
华润沧州医药有限公司1,008,810.63438,843.77
华润赛科药业有限责任公司986,330.993,365,417.09
华润南充医药有限公司971,168.51381,157.87
华润邯郸医药有限公司883,697.33944,943.12
华润江西医药有限公司820,437.831,193,682.04
华润湖南瑞格医药有限公司735,405.192,709,472.82
华润泸州医药有限公司633,478.94350,554.06
华润桂林医药有限公司623,320.37984,977.45
华润泰州医药有限公司534,438.11-
华润紫竹药业有限公司532,537.14456,292.37
泰安市立医院(注1)527,520.39-
华润三门峡医药有限公司510,273.4663,583.16
上海华源药业有限公司475,765.501,067,679.68
华润南阳医药有限公司427,991.1599,490.02
河南太新龙医药有限公司420,796.48269,308.82
华润四川医药有限公司410,812.07613,534.76
华润芜湖医药有限公司369,522.10414,226.27
华润潍坊远东医药有限公司362,801.47444,984.05
武汉市三九物流有限公司(注2)320,346.30-
华润保定医药有限公司291,323.90254,562.81
华润恩施医药有限公司291,319.33542,241.51
华润松原医药有限公司290,136.291,665,358.71
华润亳州中药有限公司286,713.66764,492.58
华润青海医药有限公司280,391.14-
华润南京医药有限公司274,003.53503,241.82
上海江中电子商务有限责任公司273,557.53-
华润青岛医药有限公司252,589.49550,823.01
华润唐山医药有限公司250,583.21227,597.08
徐州市矿山医院(注1)249,224.87-
华润湖南新特药有限公司235,994.781,539,322.15
华润常州医药有限公司233,932.32-
华润连云港医药有限公司221,318.23655,467.29
华润河北益生医药有限公司208,495.60-
深圳华润物业管理有限公司203,792.59-
北京双鹤制药装备有限责任公司202,799.73202,738.62
陕西华润万家生活超市有限公司(注2)182,025.833,099.61
衢州南孔中药有限公司179,807.34-
华润襄阳医药有限公司171,887.41164,578.49
华润(厦门)医药有限公司169,973.45-
华润泰安医药有限公司167,238.9677,173.27
华润菏泽医药有限公司161,347.7921,152.15
华润濮阳医药有限公司147,185.85397,808.99
华润广安医药有限公司146,040.54332,855.20
浙江英特医药药材有限公司(注1)140,325.69-
华润济宁医药有限公司124,507.9783,958.38
华润东莞医药有限公司123,009.601,287,116.20
华润重庆医药有限公司118,553.20-
华润(南平)医药有限公司117,699.1023,539.82
华润齐齐哈尔医药有限公司105,884.761,310,954.85
华润湖北江汉医药有限公司93,281.42306,137.87
华润随州医药有限公司85,996.47248,607.84
华润中山医药有限公司85,991.16136,867.27
华润商丘医药有限公司83,495.5868,066.16
华润淮安医药有限公司80,069.32-
华润珠海医药有限公司77,232.75724,292.97
华润联通(天津)医药有限公司65,437.19-
华润汕头康威医药有限公司55,999.9922,421.32
湖北万伊宁医药有限责任公司(注1)45,630.98115,575.73
华润镇江医药有限公司35,946.90-
华润烟台医药有限公司27,247.7927,247.78
宁波英特药业有限公司(注1)24,637.17-
华润滁州医药有限公司23,591.1647,147.84
华润延边医药有限公司18,184.44159,333.06
华润淮北医药有限公司16,212.3844,410.34
华润贵州医药有限公司15,220.35-
济宁新华鲁抗大药房有限公司14,221.27-
华润枣庄医药有限公司11,504.4243,097.34
山东德信行大药房有限公司8,575.95-
青岛众生大药房连锁有限公司6,079.26-
济南三九医药连锁有限公司(注2)3,540.17-
东阿阿胶保健品有限公司1,123.85-
北京万荣亿康医药有限公司(注1)-9,026.55
北京紫竹医药经营有限公司-5,783,954.84
广东三九脑科医院-5,266,755.50
华润通化医药有限公司-627,973.70
华润白城医药有限公司-500,983.77
华润辽宁本溪医药有限公司-344,673.95
华润医药(上海)有限公司-196,889.69
华润佳木斯医药有限公司-87,769.64
山西晋新双鹤药业有限责任公司-59,466.86
华润监利医药有限公司-24,230.15
1,425,661,560.871,353,922,900.49

注1:因会计政策变更而新增关联方。注2:因同一控制下企业合并华润堂(深圳)新增关联方披露。本集团与关联方销售商品交易按双方协议价执行。

向关联方提供劳务

2020年2019年
北京紫竹医药经营有限公司渠道管理服务122,929.25-
漳州华润片仔癀医药贸易有限公司(注)1-51,023.87
122,929.2551,023.87

注:漳州华润片仔癀医药贸易有限公司于2019年10月31日起不再属于本集团关联方。本集团与关联方劳务交易按双方协议价执行。

(2) 关联方资金拆借

资金拆入

2020年2019年
沈阳天邦药业有限公司注110,412,500.0015,487,500.00

资金拆出

2020年2019年
深圳市华益润生商贸有限公司注27,122,786.96-

注1:2020年本公司之子公司九创医药取得沈阳天邦药业有限公司借款人民币3,500,000.00元,借款期限自2020年

12月30日起至2021年12月30日止(2019年:无)。九创医药取得沈阳天邦药业有限公司借款人民币6,912,500.00元(2019年:人民币15,487,500.00元),无固定还款期限。

注2:资金拆出均是因同一控制下企业合并华润堂(深圳)新增关联方披露。

(3) 其他关联方交易

2020年2019年
华润堂注1208,179,673.13-
东阿阿胶股份有限公司注224,259,200.00-
关键管理人员薪酬24,567,100.0028,809,900.00
257,005,973.1328,809,900.00

注1:收购华润堂持有的华润堂(深圳)所支付的股权款,详见附注八、2注2:处置东阿阿胶(临清)的股权转让款,详见附注八、3。

6、关联方应收款项

(1)应收账款

2020年2019年
账面余额坏账准备账面余额坏账准备
华润医药商业集团有限公司43,408,718.1998,001.9144,885,126.7660,411.62
浙江英特药业有限责任公司(注1)35,714,321.59152,551.3750,858,514.55173,084.27
华润广东医药有限公司10,669,437.3410,669.4411,841,584.7116,852.09
东阿阿胶股份有限公司6,985,395.406,985.40--
华润辽宁医药有限公司6,595,232.31135,731.455,334,420.8589,389.74
华润山东医药有限公司6,566,245.0519,542.669,812,602.4839,296.26
华润新疆医药有限公司5,640,721.61451,986.978,144,932.2078,870.18
深圳华润万佳超级市场有限公司(注2)5,033,494.635,033.493,158,329.07-
华润惠州医药有限公司4,201,188.004,201.19139,374.009,483.53
华润福建医药有限公司3,047,780.003,047.782,845,440.002,845.44
华润河南医药有限公司3,043,086.193,043.0913,581,551.1117,712.18
华润荆州医药有限公司2,727,366.8756,407.111,866,721.869,113.52
济南重汽医院有限公司(注1)2,355,079.312,355.08--
华润国邦(上海)医药有限公司2,049,120.002,049.125,821,635.005,821.64
淮北矿工总医院(注1)1,895,049.2819,201.85--
华润昆明医药有限公司1,602,471.471,602.475,523,916.365,523.92
华润安徽医药有限公司1,585,002.4760,206.601,093,639.9913,938.87
华润天津医药有限公司1,440,061.775,235.563,015,692.873,095.75
华润吉林康乃尔医药有限公司1,438,787.293,180.10787,159.6127,326.13
辽宁省健康产业集团抚矿总医院1,390,507.901,390.51--
华润河北医药有限公司1,309,003.732,634.851,166,055.823,817.79
华润大连澳德医药有限公司1,209,858.001,209.861,517,691.001,517.69
华润普仁鸿(北京)医药有限公司1,184,873.701,287.403,964,522.766,757.45
华润济南医药有限公司935,841.4037,433.66--
华润湖南新特药有限公司888,814.70168,642.50920,582.08119,843.06
华润洛阳医药有限公司778,532.271,059.502,055,145.022,055.15
苏果超市有限公司(注2)722,438.00722.44479,853.85-
华润牡丹江天利医药有限公司696,089.95696.09802,969.80802.97
华润双鹤药业股份有限公司657,481.50657.481,111,339.201,111.34
华润湖南双舟医药有限公司614,820.161,217.70594,465.504,491.03
华润无锡医药有限公司608,947.86608.95--
华润秦皇岛医药有限公司579,355.38579.36405,920.00405.92
华润武汉医药有限公司578,349.103,272.501,473,605.7027,914.66
北京万辉双鹤药业有限责任公司539,605.80539.61381,140.40381.14
华润山西医药有限公司527,003.88324,361.56623,627.8089,173.19
徐州市矿山医院(注1)509,957.8154,875.94288,633.503,662.82
华润山西康兴源医药有限公司508,737.33360.73494,477.67494.48
华润昆山医药有限公司449,128.05449.13682,843.08682.84
华润宜昌医药有限公司448,878.371,326.03855,705.392,106.80
昆明市儿童医院435,025.61435.03--
华润内蒙古医药有限公司431,335.19431.34782,845.623,536.20
华润辽宁锦州医药有限公司414,540.00414.54--
华润陕西医药有限公司401,396.46462.64227,450.636,001.53
华润安阳医药有限公司389,475.0245,551.77414,532.008,650.67
华润温州医药有限公司316,800.00316.80--
华润湖南瑞格医药有限公司307,337.25307.34532,035.92532.04
华润十堰医药有限公司277,050.91277.0539,040.3939.04
华润吉林医药有限公司239,369.30239.3788,228.8088.23
桂林紫竹乳胶制品有限公司216,000.00216.00516,068.00516.07
华润张家港百禾医药有限公司196,990.00196.99281,500.00281.50
华润黑龙江医药有限公司187,963.33187.96657,970.68896.57
华润湖北金马医药有限公司187,815.02187.82--
泰安市立医院(注1)178,965.25178.97--
华润广西医药有限公司176,250.21176.25211,674.80211.67
华润辽宁朝阳医药有限公司167,590.00167.59355,981.64355.98
华润紫竹药业有限公司161,563.05161.5698,138.8098.14
华润茂名医药有限公司150,264.00150.26--
华润周口医药有限公司148,431.32148.43--
华润万家有限公司(注2)112,080.31112.081,809,596.14-
华润南通医药有限公司88,199.971,071.00272,195.994,308.70
华润重庆医药有限公司68,400.0068.40--
华润珠海医药有限公司62,665.201,866.81214,983.932,332.68
华润河北益生医药有限公司62,478.0062.48--
华润南京医药有限公司62,016.0062.02--
华润张家口医药有限公司56,940.0056.94--
华润四川医药有限公司43,553.80995.1552,950.0052.95
华润淮安医药有限公司41,040.001,639.57--
华润大庆医药有限公司34,683.564,158.2773,708.004,405.94
陕西华润万家生活超市有限公司(注2)33,398.4533.404,016.73-
华润邯郸医药有限公司31,572.0031.57--
华润济宁医药有限公司30,049.6815,024.84152,927.1773,402.64
湖北万伊宁医药有限责任公司(注1)28,758.02543.6479,748.8479.75
华润网络(深圳)有限公司23,996.8624.00131,407.31-
山东德信行大药房有限公司9,347.809.35--
华润江西医药有限公司7,405.327.41152,483.20152.48
华润海南裕康医药有限公司7,054.007.0521,162.0021.16
青岛众生大药房连锁有限公司6,626.406.63--
华润青岛医药有限公司3,933.123.9328,827.306,080.16
华润东莞医药有限公司3,436.903.44427,170.70427.17
华润赛科药业有限责任公司--983,331.00983.33
华润西安医药有限公司--717,006.872,502.94
江苏采活医药连锁有限公司(注2)--687,878.82-
华润临沂医药有限公司--648,800.00129,760.00
武汉市三九物流有限公司(注2)--230,621.40-
华润医药(上海)有限公司--109,760.00109.76
华润东大(福建)医药有限公司--63,603.3663.60
华润唐山医药有限公司--31,012.8031.01
中山市华润万家便利超市有限--21,422.03-
公司(注2)
华润随州医药有限公司--18,800.0018.80
华润超级市场有限公司(注2)--12,955.88-
华润南阳医药有限公司--4,229.01169.16
166,938,580.971,720,354.13197,685,285.751,064,093.34

注1:因会计政策变更而新增关联方。注2:因同一控制下企业合并华润堂(深圳)新增关联方披露或重述关联方披露。

(2) 应收款项融资

2020年2019年
账面余额坏账准备账面余额坏账准备
华润湖北医药有限公司29,739,919.20-1,776,796.72-
华润湖南医药有限公司27,000,000.00---
华润江苏医药有限公司20,107,170.00-606,352.00-
华润新龙(山西)医药有限公司4,094,125.00---
华润辽宁医药有限公司1,961,571.12---
华润安徽医药有限公司645,762.58---
华润广西医药有限公司641,236.00---
华润天津医药有限公司484,358.40-760,292.00-
华润大庆医药有限公司474,240.00---
华润洛阳医药有限公司400,000.00-224,990.18-
华润河南医药有限公司379,967.98-493,122.42-
华润内蒙古医药有限公司314,065.80---
华润辽宁朝阳医药有限公司249,041.92---
华润新