宁夏中银绒业股份有限公司
审计报告及财务报表
二○一九年度
信会师报字[2020]第 ZB10857 号
宁夏中银绒业股份有限公司
审计报告及财务报表
（2019 年 01 月 01 日至 2019 年 12 月 31 日止）
目录 页次
一、 审计报告 1-5
二、 财务报表
合并资产负债表和母公司资产负债表 1-4
合并利润表和母公司利润表 5-6
合并现金流量表和母公司现金流量表 7-8
合并所有者权益变动表和母公司所有者权益变动表 9-12
财务报表附注 1-104
审计报告
信会师报字[2020]第 ZB10857 号
宁夏中银绒业股份有限公司全体股东：
一、 审计意见
我们审计了宁夏中银绒业股份有限公司（以下简称“中银绒业”）
财务报表，包括 2019 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2019
年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公
司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的
规定编制，公允反映了中银绒业 2019 年 12 月 31 日的合并及母公司
财务状况以及 2019 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、 形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计
报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我
们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独
立于中银绒业，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们
获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、 强调事项
我们提醒财务报表使用者关注，财务报表附注十二、（二）所述，
截至财务报表批准报出日，由于突发的新冠肺炎疫情，中银绒业破产
重整涉及的相关交接资产权属与股权变更时间受到了一定程度的影
响，截至审计报告日，部分手续仍在办理之中。本段内容不影响已发
表的审计意见。
四、 关键审计事项
审计报告 第 1 页
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最
为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审
计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项
是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。
关键审计事项 该事项在审计中是如何应对的
（一）破产重整
如财务报表附注十二、（一） 破产重 实施的主要审计程序：
整所述： 1．获取中银绒业破产重整涉及关键资
2019 年 7 月 9 日银川市中级人民法 料，如《民事裁定书》、《重整计划》、
院根据债权人上海雍润投资管理有限 《重整财务咨询报告》、股票登记与划
公司的申请依法作出（2018）宁 01 破 转凭证等。
申 29 号《民事裁定书》，裁定受理中 2．与中银绒业管理人进行访谈，了解
银绒业重整一案，并于同日作出 债权申报、审核基本流程及合规性，
（2019）宁 01 破 6-1 号《决定书》， 了解重整计划股票抵债价格 5.87 元
指定由银川市人民政府推荐的有关部 /股以及债权清偿方案的确定方法与
门人员及中介机构组成清算组担任中 合理性。
银绒业管理人，中银绒业开始进入破 3．核查债权申报情况，将管理人确认、
产重整阶段。 法院裁定的债权与财务账面实施核
2019 年度根据重整计划中银绒业通 对。
过资本公积转增股票 2,456,833,774 4．查询破产重整相关资产竞买公告信
股，用其中 1,475,839,598 股用于抵 息，并检查资产交割清单、竞买款项
偿了所欠债务；980,994,176 股出售给 收回情况等。
重整投资人以获取现金用于偿还部分 5．获取中国证券登记结算有限责任公
债务和经营发展，同时重整投资人以 司关于中银绒业转增股票、以股抵债
不低于 10 亿元的价格承接中银绒业的 的过户登记确认书，并与账面记录核
待处置资产（包括：中银绒业所有的 对。
除货币资金、应收出口退税款、对江 6．评价管理层关于抵债股票公允价格
阴绒耀进出口有限公司 100%股权、对 以及重整计划执行完毕时点及进度判
东方羊绒有限公司 100%股权之外的 断的合理性，复核破产重整损益的计
全部财产；中银绒业在向子公司出资 算以及相关账务处理的正确性。
前因已办理抵押、质押登记而未完成 7．检查破产重整相关信息在财务报表
过户的财产；中银绒业的子公司抵押 附注中披露的合规性与适当性。基于
给中银绒业债权人的财产；重整期间 获取的审计证据，能够支持中银绒业
审计报告 第 2 页
新发现的归属于中银绒业的财产，以 管理层关于破产重整相关财务信息的
及中银绒业重整期间取得和可能取得 确认。
的财产或者权益）。
2019 年 12 月 27 日，中银绒业收到
银川市中级人民法院（以下简称“银
川中院”） （ 2019）宁 01 破 6-5 号
《民事裁定书》， 银川中院裁定中银
绒业重整计划执行完毕。
中银绒业因上述重整事项确认破产
重整损失 156,261.65 万元，增加资本
公积 440,015.59 万元。鉴于该事项
属于特殊事项且金额重大，我们将其
确认为关键审计事项。
五、 其他信息
中银绒业管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息
包括中银绒业 2019 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和
我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其
他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此
过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的
情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，
我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
六、 管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公
允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在
由于舞弊或错误导致的重大错报。
审计报告 第 3 页
在编制财务报表时，管理层负责评估中银绒业的持续经营能力，
披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非
计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督中银绒业的财务报告过程。
七、 注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致
的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保
证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重
大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预
期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出
的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并
保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，
设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，
作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、
虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报
的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但
目的并非对内部控制的有效性发表意见。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关
披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根
据获取的审计证据，就可能导致对中银绒业持续经营能力产生重大疑
虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论
认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使
用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非
无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，
未来的事项或情况可能导致中银绒业不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评
价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
审计报告 第 4 页
（6）就中银绒业中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当
的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执
行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事
项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺
陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声
明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其
他事项，以及相关的防范措施。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表
审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些
事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如
果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利
益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
立信会计师事务所 中国注册会计师：
（项目合伙人）
（特殊普通合伙）
中国注册会计师：
中国上海 二〇二〇年四月二十七日
审计报告 第 5 页
宁夏中银绒业股份有限公司
合并资产负债表
2019年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
资产 附注五 期末余额 上年年末余额
流动资产：
货币资金 （一） 379,724,619.22 282,775,546.63
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 （二） 4,170,000.00
应收账款 （三） 868,277.69 603,782,864.19
应收款项融资
预付款项 （四） 63,655.08 108,897,522.06
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 （五） 859,692,412.66 257,183,078.18
买入返售金融资产
存货 （六） 23,566,459.92 1,588,007,286.95
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 （七） 161,351.38 93,456,007.83
流动资产合计 1,264,076,775.95 2,938,272,305.84
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
可供出售金融资产 （八） 8,345,000.00
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产 （九） 250,168,064.87
固定资产 （十） 37,821.68 4,651,110,412.69
在建工程 （十一） 280,710,834.38
生产性生物资产
油气资产
无形资产 （十二） 173,896,379.62
开发支出
商誉 （十三） 521,503.60 9,823,296.94
长期待摊费用 （十四） 23,261,845.86
递延所得税资产 （十五） 2,833,361.54
其他非流动资产 （十六） 37,628,460.78
非流动资产合计 559,325.28 5,437,777,656.68
资产总计 1,264,636,101.23 8,376,049,962.52
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 1 页
宁夏中银绒业股份有限公司
合并资产负债表（续）
2019 年 12 月 31 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
负债和所有者权益 附注五 期末余额 上年年末余额
流动负债：
短期借款 （十七） 2,821,205,188.88
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 （十八） 21,162,198.08 342,049,467.12
预收款项 （十九） 7,794.38 21,415,134.51
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 （二十） 50,656,024.92 26,089,673.89
应交税费 （二十一） 63,671,010.29 136,617,400.03
其他应付款 （二十二） 28,177,274.06 1,534,849,944.14
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 （二十三） 3,410,602,380.10
其他流动负债
流动负债合计 163,674,301.73 8,292,829,188.67
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 （二十四） 604,128,013.78
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款 （二十五） 50,629,402.82
长期应付职工薪酬
预计负债 （二十六） 30,510,055.51
递延收益 （二十七） 467,673,552.62
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 1,152,941,024.73
负债合计 163,674,301.73 9,445,770,213.40
所有者权益：
股本 （二十八） 4,261,877,053.00 1,805,043,279.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 （二十九） 4,464,046,492.41 2,028,612,304.53
减：库存股
其他综合收益 （三十） 7,593,778.63 476,002.18
专项储备
盈余公积 （三十一） 11,740,132.89 11,740,132.89
一般风险准备
未分配利润 （三十二） -7,644,295,657.43 -4,912,304,711.83
归属于母公司所有者权益合计 1,100,961,799.50 -1,066,432,993.23
少数股东权益 -3,287,257.65
所有者权益合计 1,100,961,799.50 -1,069,720,250.88
负债和所有者权益总计 1,264,636,101.23 8,376,049,962.52
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 2 页
宁夏中银绒业股份有限公司
母公司资产负债表
2019 年 12 月 31 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
资产 附注十三 期末余额 上年年末余额
流动资产：
货币资金 350,554,709.70 3,799,173.93
交易性金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 （一） 297,447,928.85
应收款项融资
预付款项 39,973,558.84
其他应收款 （二） 858,684,057.58 545,758,871.79
存货 403,341,335.49
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 1,209,238,767.28 1,290,320,868.90
非流动资产：
债权投资
可供出售金融资产 820,000.00
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 （三） 19,827,200.00 5,735,931,434.06
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产 81,482,317.03
固定资产 248,481,657.04
在建工程 256,436,204.24
生产性生物资产
油气资产
无形资产 21,706,390.72
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产
其他非流动资产 37,310,860.78
非流动资产合计 19,827,200.00 6,382,168,863.87
资产总计 1,229,065,967.28 7,672,489,732.77
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 3 页
宁夏中银绒业股份有限公司
资产负债表（续）
2019 年 12 月 31 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
负债和所有者权益 附注十三 期末余额 上年年末余额
流动负债：
短期借款 2,417,512,540.88
交易性金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 20,386,384.55 1,057,068,121.31
预收款项 4,761,231.68
应付职工薪酬 48,186,367.84 9,432,306.84
应交税费 63,671,010.29 137,279,066.60
其他应付款 27,730,896.93 1,660,067,275.27
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 1,810,602,380.10
其他流动负债
流动负债合计 159,974,659.61 7,096,722,922.68
非流动负债：
长期借款 604,128,013.78
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款 3,459,402.82
长期应付职工薪酬
预计负债 699,616,890.92
递延收益 461,172,252.62
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 1,768,376,560.14
负债合计 159,974,659.61 8,865,099,482.82
所有者权益：
股本 4,261,877,053.00 1,805,043,279.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 4,464,046,492.41 2,020,724,378.95
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 11,740,132.89 11,740,132.89
未分配利润 -7,668,572,370.63 -5,030,117,540.89
所有者权益合计 1,069,091,307.67 -1,192,609,750.05
负债和所有者权益总计 1,229,065,967.28 7,672,489,732.77
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 4 页
宁夏中银绒业股份有限公司
合并利润表
2019 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注五 本期金额 上期金额
一、营业总收入 714,586,655.30 2,019,728,751.29
其中：营业收入 （三十三） 714,586,655.30 2,019,728,751.29
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 1,654,550,930.61 3,078,647,552.99
其中：营业成本 （三十三） 803,276,094.31 1,986,029,910.28
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 （三十四） 34,960,851.54 37,100,284.99
销售费用 （三十五） 72,749,745.95 135,477,163.88
管理费用 （三十六） 295,335,577.75 180,852,017.00
研发费用
财务费用 （三十七） 448,228,661.06 739,188,176.84
其中：利息费用 452,835,918.84 714,742,224.87
利息收入 1,202,421.95 1,750,809.39
加：其他收益 （三十八） 17,570,697.21 29,247,837.83
投资收益（损失以“-”号填列） （三十九） -109,795,350.05 1,003,719.79
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列） （四十） -39,111,819.38
资产减值损失（损失以“-”号填列） （四十一） -35,054,250.90 -1,843,388,606.92
资产处置收益（损失以“-”号填列） （四十二） -774.60 -7,694.81
三、营业利润（亏损以“-”号填列） -1,106,355,773.03 -2,872,063,545.81
加：营业外收入 （四十三） 7,951,060.30 6,043,188.10
减：营业外支出 （四十四） 1,633,922,838.66 90,673,575.25
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） -2,732,327,551.39 -2,956,693,932.96
减：所得税费用 （四十五） -336,605.79 33,775,038.57
五、净利润（净亏损以“-”号填列） -2,731,990,945.60 -2,990,468,971.53
（一）按经营持续性分类
1．持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） -2,731,990,945.60 -2,990,468,971.53
2．终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
（二）按所有权归属分类
1．归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列） -2,731,990,945.60 -2,983,039,111.45
2．少数股东损益（净亏损以“-”号填列） -7,429,860.08
六、其他综合收益的税后净额 7,117,776.45 9,961,968.33
归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 7,117,776.45 9,645,019.47
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1．重新计量设定受益计划变动额
2．权益法下不能转损益的其他综合收益
3．其他权益工具投资公允价值变动
4．企业自身信用风险公允价值变动
（二）将重分类进损益的其他综合收益 7,117,776.45 9,645,019.47
1．权益法下可转损益的其他综合收益
2．其他债权投资公允价值变动
3．可供出售金融资产公允价值变动损益
4．金融资产重分类计入其他综合收益的金额
5．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
6．其他债权投资信用减值准备
7．现金流量套期储备（现金流量套期损益的有效部分）
8．外币财务报表折算差额 7,117,776.45 9,645,019.47
9．其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 316,948.86
七、综合收益总额 -2,731,990,945.60 -2,980,507,003.20
归属于母公司所有者的综合收益总额 -2,731,990,945.60 -2,973,394,091.98
归属于少数股东的综合收益总额 -7,112,911.22
八、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股） -1.5135 -1.6526
（二）稀释每股收益（元/股） -1.5135 -1.6526
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
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母公司利润表
2019 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注十三 本期金额 上期金额
一、营业收入 （四） 2,655,696.02 175,537,120.67
减：营业成本 （四） 2,513,650.51 173,476,542.19
税金及附加 28,743,996.46 29,521,833.06
销售费用 6,958,888.93 14,078,439.11
管理费用 165,974,380.82 51,026,989.62
研发费用
财务费用 428,484,444.90 631,495,845.27
其中：利息费用 429,022,859.02 592,104,564.41
利息收入 136,201.37 115,892.68
加：其他收益 16,477,165.36 21,412,586.36
投资收益（损失以“-”号填列） （五） -50,882,278.82 69,611.50
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确
认收益
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列）
资产减值损失（损失以“-”号填列） -14,872,159.61 -2,131,406,452.89
资产处置收益（损失以“-”号填列） -26,356.92
二、营业利润（亏损以“-”号填列） -679,296,938.67 -2,834,013,140.53
加：营业外收入 6,399,864.01 5,175,968.76
减：营业外支出 1,965,557,755.08 89,549,210.73
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） -2,638,454,829.74 -2,918,386,382.50
减：所得税费用 2,220,739.95
四、净利润（净亏损以“-”号填列） -2,638,454,829.74 -2,920,607,122.45
（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） -2,638,454,829.74 -2,920,607,122.45
（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1．重新计量设定受益计划变动额
2．权益法下不能转损益的其他综合收益
3．其他权益工具投资公允价值变动
4．企业自身信用风险公允价值变动
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1．权益法下可转损益的其他综合收益
2．其他债权投资公允价值变动
3．可供出售金融资产公允价值变动损益
4．金融资产重分类计入其他综合收益的金
额
5．持有至到期投资重分类为可供出售金融
资产损益
6．其他债权投资信用减值准备
7．现金流量套期储备（现金流量套期损益
的有效部分）
8．外币财务报表折算差额
9．其他
六、综合收益总额 -2,638,454,829.74 -2,920,607,122.45
七、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股）
（二）稀释每股收益（元/股）
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
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合并现金流量表
2019 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注五 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 838,079,048.00 1,996,688,356.40
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 6,881,018.80 72,199,560.76
收到其他与经营活动有关的现金 （四十六） 80,655,411.89 225,308,052.79
经营活动现金流入小计 925,615,478.69 2,294,195,969.95
购买商品、接受劳务支付的现金 775,446,526.76 1,727,357,422.48
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 277,929,782.83 272,576,294.20
支付的各项税费 167,417,430.06 39,957,071.48
支付其他与经营活动有关的现金 （四十六） 136,791,545.87 303,392,872.43
经营活动现金流出小计 1,357,585,285.52 2,343,283,660.59
经营活动产生的现金流量净额 -431,969,806.83 -49,087,690.64
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金 379,000.00 145,995,710.26
取得投资收益收到的现金 302,047.46 976,091.97
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 8,000.00 69,400.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 （四十六） 600,000,000.00
投资活动现金流入小计 600,689,047.46 147,041,202.23
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 14,565,269.92 9,446,555.03
投资支付的现金 1,600,000.00 145,690,710.26
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 （四十六） 25,700,341.44 40.00
投资活动现金流出小计 41,865,611.36 155,137,305.29
投资活动产生的现金流量净额 558,823,436.10 -8,096,103.06
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 75,000,000.00 187,891,964.48
收到其他与筹资活动有关的现金 （四十六） 867,155,793.32 190,880,000.00
筹资活动现金流入小计 942,155,793.32 378,771,964.48
偿还债务支付的现金 857,121,216.50 820,130,684.48
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 7,587,336.77 101,746,913.71
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 （四十六） 89,814,555.61 83,770,005.01
筹资活动现金流出小计 954,523,108.88 1,005,647,603.20
筹资活动产生的现金流量净额 -12,367,315.56 -626,875,638.72
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 1,629,895.49 5,130,094.36
五、现金及现金等价物净增加额 116,116,209.20 -678,929,338.06
加：期初现金及现金等价物余额 263,608,410.02 942,537,748.08
六、期末现金及现金等价物余额 379,724,619.22 263,608,410.02
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
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母公司现金流量表
2019 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注十三 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 3,293,088.57 154,070,321.74
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 21,422,031.44 139,789,867.49
经营活动现金流入小计 24,715,120.01 293,860,189.23
购买商品、接受劳务支付的现金 51,094,933.04 55,272,623.06
支付给职工以及为职工支付的现金 56,896,677.77 11,412,498.51
支付的各项税费 135,655,144.20 5,246,207.48
支付其他与经营活动有关的现金 59,525,385.62 811,969,976.03
经营活动现金流出小计 303,172,140.63 883,901,305.08
经营活动产生的现金流量净额 -278,457,020.62 -590,041,115.85
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 103,423.00 69,611.50
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回
6,400.00
的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 600,000,000.00
投资活动现金流入小计 600,103,423.00 76,011.50
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付
13,328,692.96 5,901,349.60
的现金
投资支付的现金 1,550,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 40.00
投资活动现金流出小计 13,328,692.96 7,451,389.60
投资活动产生的现金流量净额 586,774,730.04 -7,375,378.10
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 859,086,648.59 37,880,000.00
筹资活动现金流入小计 859,086,648.59 37,880,000.00
偿还债务支付的现金 798,360,052.76 83,454,656.46
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 738,857.54 4,670,471.75
支付其他与筹资活动有关的现金 22,250,000.00 1,839,729.00
筹资活动现金流出小计 821,348,910.30 89,964,857.21
筹资活动产生的现金流量净额 37,737,738.29 -52,084,857.21
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 700,088.06 -697,944.38
五、现金及现金等价物净增加额 346,755,535.77 -650,199,295.54
加：期初现金及现金等价物余额 3,799,173.93 653,998,469.47
六、期末现金及现金等价物余额 350,554,709.70 3,799,173.93
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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宁夏中银绒业股份有限公司
合并所有者权益变动表
2019 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
本期金额
归属于母公司所有者权益
项目 少数股东权
其他权益工具 减：库存 其他综合收 一般风 所有者权益合计
股本 资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润 小计 益
优先股 永续债 其他 股 益 险准备
一、上年年末余额 1,805,043,279.00 2,028,612,304.53 476,002.18 11,740,132.89 -4,912,304,711.83 -1,066,432,993.23 -3,287,257.65 -1,069,720,250.88
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额 1,805,043,279.00 2,028,612,304.53 476,002.18 11,740,132.89 -4,912,304,711.83 -1,066,432,993.23 -3,287,257.65 -1,069,720,250.88
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 2,456,833,774.00 2,435,434,187.88 7,117,776.45 -2,731,990,945.60 2,167,394,792.73 3,287,257.65 2,170,682,050.38
（一）综合收益总额 7,117,776.45 -2,731,990,945.60 -2,724,873,169.15 -2,724,873,169.15
（二）所有者投入和减少资本 4,900,155,887.46 4,900,155,887.46 4,900,155,887.46
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本 4,400,155,887.46 4,400,155,887.46 4,400,155,887.46
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他 500,000,000.00 500,000,000.00 500,000,000.00
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转 2,456,833,774.00 -2,456,833,774.00
1．资本公积转增资本（或股本） 2,456,833,774.00 -2,456,833,774.00
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他 -7,887,925.58 -7,887,925.58 3,287,257.65 -4,600,667.93
四、本期期末余额 4,261,877,053.00 4,464,046,492.41 7,593,778.63 11,740,132.89 -7,644,295,657.43 1,100,961,799.50 1,100,961,799.50
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 9 页
宁夏中银绒业股份有限公司
合并所有者权益变动表（续）
2019 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
上期金额
归属于母公司所有者权益
项目 少数股东权
其他权益工具 减：库存 其他综合收 一般风 所有者权益合计
股本 资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润 小计 益
优先股 永续债 其他 股 益 险准备
一、上年年末余额 1,805,043,279.00 2,028,612,304.53 -9,169,017.29 11,740,132.89 -1,929,265,600.38 1,906,961,098.75 6,159,033.74 1,913,120,132.49
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额 1,805,043,279.00 2,028,612,304.53 -9,169,017.29 11,740,132.89 -1,929,265,600.38 1,906,961,098.75 6,159,033.74 1,913,120,132.49
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 9,645,019.47 -2,983,039,111.45 -2,973,394,091.98 -9,446,291.39 -2,982,840,383.37
（一）综合收益总额 9,645,019.47 -2,983,039,111.45 -2,973,394,091.98 -7,112,911.22 -2,980,507,003.20
（二）所有者投入和减少资本 -2,333,380.17 -2,333,380.17
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他 -2,333,380.17 -2,333,380.17
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 1,805,043,279.00 2,028,612,304.53 476,002.18 11,740,132.89 -4,912,304,711.83 -1,066,432,993.23 -3,287,257.65 -1,069,720,250.88
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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宁夏中银绒业股份有限公司
母公司所有者权益变动表
2019 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
本期金额
其他权益工具
项目 减：库
股本 优先 资本公积 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
永续债 其他 存股
股
一、上年年末余额 1,805,043,279.00 2,020,724,378.95 11,740,132.89 -5,030,117,540.89 -1,192,609,750.05
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 1,805,043,279.00 2,020,724,378.95 11,740,132.89 -5,030,117,540.89 -1,192,609,750.05
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 2,456,833,774.00 2,443,322,113.46 -2,638,454,829.74 2,261,701,057.72
（一）综合收益总额 -2,638,454,829.74 -2,638,454,829.74
（二）所有者投入和减少资本 4,900,155,887.46 4,900,155,887.46
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本 4,400,155,887.46 4,400,155,887.46
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他 500,000,000.00 500,000,000.00
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转 2,456,833,774.00 -2,456,833,774.00
1．资本公积转增资本（或股本） 2,456,833,774.00 -2,456,833,774.00
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 4,261,877,053.00 4,464,046,492.41 11,740,132.89 -7,668,572,370.63 1,069,091,307.67
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 11 页
宁夏中银绒业股份有限公司
母公司所有者权益变动表（续）
2019 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
上期金额
项目 其他权益工具
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他
一、上年年末余额 1,805,043,279.00 2,020,724,378.95 11,740,132.89 -2,109,510,418.44 1,727,997,372.40
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 1,805,043,279.00 2,020,724,378.95 11,740,132.89 -2,109,510,418.44 1,727,997,372.40
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） -2,920,607,122.45 -2,920,607,122.45
（一）综合收益总额 -2,920,607,122.45 -2,920,607,122.45
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 1,805,043,279.00 2,020,724,378.95 11,740,132.89 -5,030,117,540.89 -1,192,609,750.05
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 12 页
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（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
一、 公司基本情况
(一) 公司概况
宁夏中银绒业股份有限公司（以下简称“中银绒业”或“本公司”或“公司”）原名
宁夏圣雪绒股份有限公司，是经宁夏回族自治区经济体制改革委员会宁体改函字
[1998]47 号《关于设立宁夏圣雪绒股份有限公司的复函》的批准，由宁夏圣雪绒国
际企业集团有限公司、北京国际电力投资开发有限公司、宁夏嘉源绒业有限公司、
上海金桥（集团）有限公司、上海南丰投资有限公司五家单位共同发起设立的股份
有限公司。本公司于 1998 年 9 月 15 日在宁夏回族自治区工商行政管理局注册登记；
截至 2019 年 12 月 31 日止，本公司累计发行股本总数 4,261,877,053 股，注册资本
为 426,187.7053 万元，统一社会信用代码 91640000227683862F。
本公司的母公司为恒天金石投资管理有限公司。
公司注册地址：灵武生态纺织园区（灵武市南二环北侧经二路东侧）
公司法定代表人：李向春
公司经营范围：羊绒及其制品、毛纺织品、棉纺织品、各种纤维的混纺织品及其它
纺织品的开发、设计、生产和销售；轻工产品、土畜产品的销售；自营和代理除国
家统一联合经营的 16 种出口商品和国家实行核定公司经营的 14 种进口商品外的其
他商品及技术进出口业务；经营进料加工和“三来一补”业务；经营对外贸易和转口
贸易；国内贸易。
本财务报表业经公司董事会于 2020 年 4 月 27 日批准报出。
(二) 合并财务报表范围
截至 2019 年 12 月 31 日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下：
子公司名称
1、东方羊绒有限公司
2、江阴绒耀进出口有限公司
本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”和“七、
在其他主体中的权益”。
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二、 财务报表的编制基础
(一) 编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会
计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准
则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员
会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》的
披露规定编制财务报表。
(二) 持续经营
本公司评价自本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力，不存在影响持续经营能
力的重大事项。
三、 重要会计政策及会计估计
以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估
计。
(一) 遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2019
年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2019 年度的合并及母公司经营成果和现
金流量。
(二) 会计期间
自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。
(三) 营业周期
本公司营业周期为 12 个月。
(四) 记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并
方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财
财务报表附注 第 2 页
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务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面
价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的
股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或
承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。合
并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；
合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期
损益。
为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性
证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
(六) 合并财务报表的编制方法
1、 合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公
司。
2、 合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财
务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据
相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企
业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公
司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并
财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控
制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务
报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包
括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价
值为基础对其财务报表进行调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在
合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益
总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子
公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产
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负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利
润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入
合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主
体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的
各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方
控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同
一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净
资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并
资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利
润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并
现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之
前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计
量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购
买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和
利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有
者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计
划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2）处置子公司或业务
①一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收
入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳
入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩
余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股
权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子
公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入
丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除
净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权
时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变
动而产生的其他综合收益除外。
因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，按
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照上述原则进行会计处理。1
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股
权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常
表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在
丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额
的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧
失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧
失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关
政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处
理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享
有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整
合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减
的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置
价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算
的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，
资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七) 合营安排分类及会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。
当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为
共同经营。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规
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定进行会计处理：
（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
(八) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。
将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、
价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(九) 外币业务和外币报表折算
1、 外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率（或：采用按照系统合理的方法确定的、
与交易发生日即期汇率近似的汇率。）作为折算汇率将外币金额折合成人民币
记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的
汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇
兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
2、 外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者
权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利
润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率（或：采用按照系统合
理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率。）折算。
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权
益项目转入处置当期损益。
(十) 金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、 金融工具的分类
自 2019 年 1 月 1 日起适用的会计政策
根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资
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产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变
动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产。
业务模式是以收取合同现金流量为目标且合同现金流量仅为对本金和以未偿
付本金金额为基础的利息的支付的，分类为以摊余成本计量的金融资产；业务
模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标且合同现金流量仅为
对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付的，分类为以公允价值计量且
其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）；除此之外的其他金融资产，
分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
对于非交易性权益工具投资，本公司在初始确认时确定是否将其指定为以公允
价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债和以摊余成本计量的金融负债。
符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债：
1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。
2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对
金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部
以此为基础向关键管理人员报告。
3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。
2019 年 1 月 1 日前适用的会计政策
金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；
应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2、 金融工具的确认依据和计量方法
自 2019 年 1 月 1 日起适用的会计政策
（1）以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收
款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；
不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成
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分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。持有期间采用实际利率法计算
的利息计入当期损益。收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之
间的差额计入当期损益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收
款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初
始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际
利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，
计入当期损益。
（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他
权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。
该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得
的股利计入当期损益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失
从其他综合收益中转出，计入留存收益。
（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生
金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用
计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期
损益。
（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生
金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融
负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。终止确认时，其
账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。
（6）以摊余成本计量的金融负债
以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、
长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用
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计入初始确认金额。持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。终止
确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
2019 年 1 月 1 日前适用的会计政策
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领
取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。持有期间
将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公
允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用
之和作为初始确认金额。持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，
计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间
内保持不变。处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收
益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不
包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，
以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其
现值进行初始确认。收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间
的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领
取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间将取得的利
息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入其
他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益
工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资
产，按照成本计量。处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，
计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应
处置部分的金额转出，计入当期损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续
计量。
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3、 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转
移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。在判断金融资产转移是否满足上述
金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移
满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融
资产（债务工具）、可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，
在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，
并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益的金融资产（债务工具）、可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确
认为一项金融负债。
4、 金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部
分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，
且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融
负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融
负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价
（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的
相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分
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的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间
的差额，计入当期损益。
5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃
市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当
前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场
参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，
并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切
实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、 金融资产减值的测试方法及会计处理方法
自 2019 年 1 月 1 日起适用的会计政策
本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式
对以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的金融资产（债务工具）的预期信用损失进行估计。预期信用损失的计量取决
于金融资产自初始确认后是否发生信用风险显著增加。
如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金
融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的
信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来 12
个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转
回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
通常逾期超过 30 日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非
有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信
用风险自初始确认后并未显著增加。
如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值，则本公司在单项基础上
对该金融资产计提减值准备。
对于应收账款，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续
期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
对于租赁应收款、公司通过销售商品或提供劳务形成的长期应收款，本公司选
择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
2019 年 1 月 1 日前适用的会计政策
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除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表
日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减
值的，计提减值准备。
（1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售权益工具投资的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种
相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原
直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升
且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以
转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
（2）应收款项坏账准备：
①单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大的判断依据或金额标准：期末单项余额大于人民币 300 万元的应
收款项。
单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法：单独进行减值测试，如有客观
证据表明其已发生减值，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提
坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项，将其归入相应组
合计提坏账准备。
②按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项：
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法
组合 1、押金、备用金等 不计提坏账
组合 2、经过测试后未发生减值的合并范围内关联方 不计提坏账
组合 3、超过信用期限 其他方法
组合 4、单项已经计提坏账准备之外的应收款项（不含组合 1、2、3） 账龄分析法
组合 4，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内的 1-6 个月
1 年以内的 7-12 个月 5.00 5.00
1－2 年 10.00 10.00
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账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
2－3 年 30.00 30.00
3－4 年 50.00 50.00
4－5 年 100.00 100.00
5 年以上 100.00 100.00
组合 3，采用其他方法计提坏账准备的：
组合名称 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
信用期限组合
信用期 0-30 天 0.00 0.00
超过信用期在 60-90 天以内的 50.00 0.00
超过信用期 90 天以上 100.00 0.00
③单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：
单项金额不重大且按照组合计提坏账准备不能反映其风险
特征的应收款项，有客观的证据表明可能发生了减值，如债
单项计提坏账准备的理由 务人出现撤销、破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后，
仍不能收回、现金流量严重不足等情况。
将其从相关的组合中分离出来，单独进行减值测试，根据其
未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提坏账准备,
坏账准备的计提方法 单独测试未发生减值的应收款项，将其归入相应组合计提坏
账准备。
（3）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
(十一) 存货
1、 存货的分类
存货分类为：存货是指企业在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在
生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料、物料等。主
要包括：在途物资、原材料、周转材料、低值易耗品、库存商品、在产品、发
出商品、委托加工物资等。
2、 发出存货的计价方法
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领用或发出存货，采用加权平均法及个别认定法确定其实际成本。
3、 不同类别存货可变现净值的确定依据
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产
经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，
确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所
生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用
和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持
有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售
合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，
按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、
具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并
计提存货跌价准备。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资
产负债表日市场价格为基础确定。
本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
4、 存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、 低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
(十二) 持有待售
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承
诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批
准后方可出售的，已经获得批准。
(十三) 长期股权投资
1、 共同控制、重大影响的判断标准
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共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活
动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一
同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位
为本公司的合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够
控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施
加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、 初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以
及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益
在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投
资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合
并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面
价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始
投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份
新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲
减留存收益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资
的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控
制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本
法核算的初始投资成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资
成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为
初始投资成本。
在非货币性资产交换具有商业实质，且换入资产或换出资产的公允价值能够可
靠计量时，以公允价值为基础计量。如换入资产和换出资产的公允价值均能可
靠计量的，对于换入的长期股权投资，以换出资产的公允价值和应支付的相关
税费作为换入的长期股权投资的初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产
的公允价值更加可靠。非货币性资产交换不具有商业实质，或换入资产和换出
资产的公允价值均不能可靠计量的，对于换入的长期股权投资，以换出资产的
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账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，以所放弃债权的公允价值和可直接归属于
该资产的税金等其他成本确定其入账价值，并将所放弃债权的公允价值与账面
价值之间的差额，计入当期损益。
3、 后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价
款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投
资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于
投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权
投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资
产公允价值份额的差额，计入当期损益。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，
分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照
被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权
投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所
有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净
资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的
净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，
以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被
投资单位的金额为基础进行核算。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例
计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位
发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司与联营企
业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的，按照本附
注“三、（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”和“三、
（六）合并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，
冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，
以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投
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资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合
同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入
当期投资损失。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接
处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进
行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所
有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重
新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处
置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大
影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用
权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单
位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、
其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在
终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降
等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够
对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权
视同自取得时即采用权益法核算进行调整；剩余股权不能对被投资单位实施共
同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计
处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，
处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因
采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后
的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其
他所有者权益全部结转。
(十四) 投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括
已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物
（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程
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中将来用于出租的建筑物）。
公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房
地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用
权按与无形资产相同的摊销政策执行。
本公司投资性房地产按照成本模式计量。具体各类投资性房地产的折旧或摊销
方法如下：
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋建筑物 年限平均法 20-40 5.00 4.75-2.34
土地使用权 直线法摊销 50
当投资性房地产的用途改变为自用时，则自改变之日起，将该投资性房地产转
换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，
则自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，
以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利
益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的
处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
(十五) 固定资产
1、 固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超
过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、 折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和
预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同
方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所
有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能
够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期
间内计提折旧。
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各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋建筑物 年限平均法 20-40 5.00 4.75-2.34
机器设备 年限平均法 10-20 5.00 9.50-4.75
运输设备 年限平均法 10 5.00 9.50
其他设备 年限平均法 5-8 5.00 19.00-11.88
3、 融资租入固定资产的认定依据、计价方法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租
入资产：
（1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；
（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公
允价值；
（3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；
（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的
差异。
公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者
作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其
差额作为未确认的融资费。
(十六) 在建工程
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定
资产的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣
工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本
等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折
旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的
折旧额。
(十七) 借款费用
1、 借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而
发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，
予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认
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为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达
到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资
产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已
经开始。
2、 借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费
用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借
款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，
该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可
对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、 暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连
续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合
资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费
用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建
或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当
期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或
进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产
支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化
率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加
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权平均利率计算确定。
(十八) 无形资产
1、 无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达
到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支
付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以所放弃债权的公允价值和可直接
归属于使该资产达到预定用途所发生的税金等其他成本确定其入账价值，并将
所放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具有商业实质，且换入资产或换出资产的公允价值能够可
靠计量时，以公允价值为基础计量。如换入资产和换出资产的公允价值均能可
靠计量的，对于换入的无形资产，以换出资产的公允价值和应支付的相关税费
作为换入的无形资产的初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价
值更加可靠。非货币性资产交换不具有商业实质，或换入资产和换出资产的公
允价值均不能可靠计量的，对于换入的无形资产，以换出资产的账面价值和应
支付的相关税费作为换入无形资产的初始投资成本。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；
无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资
产，不予摊销。
2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
项目 预计使用寿命（年） 依据
土地使用权 50 法律或合同规定年限
计算机软件 5--10 估计技术进步、更新换代年限
商标使用权 10 法律或合同规定年限
本公司的土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；专利技术、非
专利技术和其他无形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的
有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成
本和当期损益。
每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
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经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。如发
生改变，则作为会计估计变更处理。
3、 使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序
将无法预见该资产为本公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资
产确定为使用寿命不确定的无形资产。
使用寿命不确定的判断依据：①来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规
定或法律规定无明确使用年限；②综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法
判断无形资产为本公司带来经济利益的期限。
每年年末，对使用寿命不确定无形资产的使用寿命经行复核，主要采取自上而
下的方式，由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断
依据是否存在变化等确定。
4、 划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、
研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计
划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
内部研发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，满
足资本化条件的确认为无形资产，不满足资本化条件的于发生时计入当期损益。
5、 开发阶段支出资本化的具体条件
开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有
能力使用或出售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
本公司研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形
成项目立项后，进入开发阶段。
本公司将开发阶段借款费用符合资本化条件的予以资本化，计入内部研发项目
资本化成本。
财务报表附注 第 22 页
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(十九) 长期资产减值
长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产，于资
产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额
低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的
公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。
资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进
行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产
生现金流入的最小资产组合。
商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的无形资产至少在每年年
度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按
照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关
的资产组组合。本公司在分摊商誉的账面价值时，根据相关资产组或资产组组合能
够从企业合并的协同效应中获得的相对受益情况进行分摊，在此基础上进行商誉减
值测试。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产
组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行
减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再
对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产
组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关
资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(二十) 长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项
费用。本公司长期待摊费用包括专卖店装修费、租赁改造支出、网站开发费、专卖
店展示道具费、其他。
1、 摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销
2、 摊销年限
长期待摊费用能够确定受益期限的，按受益期限分期摊销，不能确定受益期限
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的按不超过十年的期限摊销。
(二十一) 职工薪酬
1、 短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负
债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和
职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和
计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
2、 离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为
本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，
确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（2）设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务
归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余
确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司
以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十
二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹
配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计
入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的
变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计
划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格
两者的差额，确认结算利得或损失。
3、 辞退福利的会计处理方法
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利
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时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确
认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
(二十二) 预计负债
1、 预计负债的确认标准
与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列
条件时，本公司确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
2、 各类预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货
币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出
进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相
同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围
内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计
数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各
种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基
本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账
面价值。
(二十三) 收入
1、销售商品收入确认的一般原则：
（1）本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
（2）本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出
的商品实施有效控制；
（3）收入的金额能够可靠地计量；
（4）相关的经济利益很可能流入本公司；
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（5）相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
2、本公司销售商品的具体收入确认原则
①国内销售
预收款销售及直接收款销售：收款后客户提货的，业务人员通知仓库办理相关
的出库手续，货物发出后即确认收入的实现；收款后本公司负责送货的，以货
物送达客户指定地点，确认已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，
确认收入实现。
赊销销售：客户提货的，业务人员根据销售合同或协议发出销货申请并通知仓
库办理相关的出库手续，货物发出后即确认收入的实现；本公司负责送货的，
以货物到达客户指定地点，确认已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购
货方，确认收入实现。
②出口销售
报关通过并确认已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，开具销售
发票，确认销售收入。
③专卖店零售
授权经销商在指定区域销售本公司品牌服饰系列产品，经销商须按月向本公司
提供已销商品的结算单，本公司在收到授权经销商的已销商品结算单时，作为
主要风险和报酬转移给购货方，开具销售发票，确认销售收入。
④网络购物平台零售
本公司在网络购物平台上开设网店,消费者直接从网络购物平台里挑选货物下
单，销售人员根据网络购物平台后台服务系统里生成的客户订单进行配货，然
后联系物流公司发货待客户收货后确认收入。
3、提供劳务确认收入的一般原则
本公司长期为客户提供重复的劳务收取的劳务费，在相关劳务活动发生时确认
收入。
本公司在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，应正确预计已经
发生的劳务成本能够得到补偿和不能得到补偿，分别进行会计处理：
（1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，应按已经发生的能够得到补
偿的劳务成本金额确认提供劳务收入，并结转已经发生的劳务成本。
（2）已经发生的劳务成本预计全部不能得到补偿的，应将已经发生的劳务成
本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
本公司提供劳务的具体收入确认原则：
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① 供加工劳务
本公司利用现有资源为委托方加工羊绒制品、纱线等，在规定的交货期加工完
成达到委托方要求确认加工费收入。
②提供培训服务
本公司利用现有资源为委托方进行专业技能培训，培训结束并经委托方认可后
确认培训服务收入。
4、让渡资产使用权收入的一般原则：
本公司在让渡资产使用权相关的经济利益很可能流入并且收入的金额能够可
靠地计量时确认让渡资产使用权收入。
分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：①利息收入金额：按照他人使用
本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。②经营租出资产：租赁期内各个
期间按照直线法确认，或有租金在实际发生时计入当期损益，预收款项在相关
租赁期内摊销确认当期收入。
(二十四) 政府补助
1、 类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资
产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期
资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外
的政府补助。
本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：
①与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长
期资产的政府补助。
② 与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
2、 会计处理
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递
延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与
本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业
外收入）；
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，
确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本
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公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外
收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或
损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本
公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。
本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公
司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款
本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借
款费用。
(二十五) 递延所得税资产和递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可
抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款
抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确
认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企
业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的
其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行
时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资
产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者
是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回
的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资
产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
(二十六) 租赁
1、 经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直
线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，
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计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从
租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直
线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接
费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照
与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金
收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
2、 融资租赁会计处理
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付
款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期
应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未
确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直
接费用，计入租入资产价值。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之
和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为
租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款
的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
(二十七) 终止经营
终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本
公司处置或被本公司划归为持有待售类别：
（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的
一项相关联计划的一部分；
（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
(二十八) 重要会计政策和会计估计的变更
1、 重要会计政策变更
（1）执行《财政部关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知》和
《关于修订印发合并财务报表格式（2019 版）的通知》
财务报表附注 第 29 页
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财政部分别于 2019 年 4 月 30 日和 2019 年 9 月 19 日 发布了《关于修订印发
2019 年度一般企业财务报表格式的通知》（财会（2019）6 号）和《关于修订
印发合并财务报表格式（2019 版）的通知》（财会（2019）16 号），对一般
企业财务报表格式进行了修订。 本公司执行上述规定的主要影响如下：
会计政策变更的内容和原 审批 受影响的报表项目名称和金额
因 程序 合并 母公司
“应收票据及应收账款”拆分
“应收票据及应收账款”拆分
为“应收票据”和“应收账款”，
为“应收票据”和“应收账款”，
（1）资产负债表中“应收 “应收票据”上年年末余额
“应收票据”上年年末余额
票据及应收账款”拆分为 4,170,000.00 元，“应收账款”
0.00 元， “应收账款”上年年
“应收票据”和“应收账 上年年末余额 603,782,864.19
末余额 297,447,928.85 元；
款”列示；“应付票据及应 / 元；
“应付票据及应付账款”拆分
付账款”拆分为“应付票 “应付票据及应付账款”拆分
为“应付票据”和“应付账款”，
据”和“应付账款”列示； 为“应付票据”和“应付账款”，
“应付票据”上年年末余额
比较数据相应调整。 “应付票据”上年年末余额
0.00 元， “应付账款”上年年
0.00 元， “应付账款”上年
末余额 1,057,068,121.31 元。
年末余额 342,049,467.12 元。
（2）执行《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》、《企业会计准则
第 23 号——金融资产转移》、《企业会计准则第 24 号——套期会计》和《企业
会计准则第 37 号——金融工具列报》（2017 年修订）
以按照财会〔2019〕6 号和财会〔2019〕16 号的规定调整后的上年年末余额为
基础，执行上述新金融工具准则的主要影响如下：
受影响的报表项目名称和金额
会计政策变更的内容和原因 审批程序
合并 母公司
可供出售金融资产：减少 可供出售金融资产：
（1）可供出售权益工具投资
820,000.00 元； 减少 820,000.00 元；
重分类为“以公允价值计量
/ 其他权益工具投资：增加 其他权益工具投资：
且其变动计入其他综合收益
820,000.00 元 增加 820,000.00 元
的金融资产”。
财务报表附注 第 30 页
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受影响的报表项目名称和金额
会计政策变更的内容和原因 审批程序
合并 母公司
可供出售金融资产：减少 可供出售金融资产：
（2）可供出售债务工具投资 7,525,000.00 元； 减少 0.00 元；
重分类为“以摊余成本计量 / 其他流动资产：增加 其他流动资产：增加
的金融资产”。 7,525,000.00 元 0.00 元
财务报表附注 第 31 页
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以按照财会〔2019〕6 号和财会〔2019〕16 号的规定调整后的上年年末余额为基础，各项金融资产和金融负债按照修订前后金融工具确认
计量准则的规定进行分类和计量结果对比如下：
合并
原金融工具准则 新金融工具准则
列报项目 计量类别 账面价值 列报项目 计量类别 账面价值
货币资金 摊余成本 282,775,546.63 货币资金 摊余成本 282,775,546.63
应收票据 摊余成本 4,170,000.00
应收票据 摊余成本 4,170,000.00 以公允价值计量且其变动计入其他综
应收款项融资
合收益
应收账款 摊余成本 603,782,864.19
应收账款 摊余成本 603,782,864.19 以公允价值计量且其变动计入其他综
应收款项融资
合收益
其他应收款 摊余成本 257,183,078.18 其他应收款 摊余成本 257,183,078.18
其他流动资产 摊余成本 7,525,000.00
以公允价值计量且其变动计入
7,525,000.00 其他债权投资 以公允价值计量且其变动计入其他综
其他综合收益(债务工具)
(含其他流动资产) 合收益
可供出售金融资产
交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损
(含其他流动资产)
其他非流动金融资产 益
以成本计量(权益工具) 820,000.00
以公允价值计量且其变动计入其他综
其他权益工具投资 820,000.00
合收益
财务报表附注 第 32 页
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母公司
原金融工具准则 新金融工具准则
列报项目 计量类别 账面价值 列报项目 计量类别 账面价值
货币资金 摊余成本 3,799,173.93 货币资金 摊余成本 3,799,173.93
应收账款 摊余成本 297,447,928.85
应收账款 摊余成本 297,447,928.85 以公允价值计量且其变动计入其他综
应收款项融资
合收益
其他应收款 摊余成本 545,758,871.79 其他应收款 摊余成本 545,758,871.79
其他流动资产 摊余成本
以公允价值计量且其变动计入
其他债权投资 以公允价值计量且其变动计入其他综
其他综合收益(债务工具)
(含其他流动资产) 合收益
可供出售金融资产
交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损
(含其他流动资产)
其他非流动金融资产 益
以成本计量(权益工具) 820,000.00
以公允价值计量且其变动计入其他综
其他权益工具投资 820,000.00
合收益
财务报表附注 第 33 页
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2、 重要会计估计变更
无
3、 首次执行新金融工具准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
合并资产负债表
调整数
项目 上年年末余额 年初余额 重新
重分类 合计
计量
流动资产：
货币资金 282,775,546.63 282,775,546.63
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 不适用
以公允价值计量且其变动
不适用
计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 4,170,000.00 4,170,000.00
应收账款 603,782,864.19 603,782,864.19
应收款项融资 不适用
预付款项 108,897,522.06 108,897,522.06
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 257,183,078.18 257,183,078.18
买入返售金融资产
存货 1,588,007,286.95 1,588,007,286.95
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 93,456,007.83 100,981,007.83 7,525,000.00 7,525,000.00
流动资产合计 2,938,272,305.84 2,945,797,305.84 7,525,000.00 7,525,000.00
财务报表附注 第 34 页
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调整数
项目 上年年末余额 年初余额 重新
重分类 合计
计量
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资 不适用
可供出售金融资产 8,345,000.00 不适用 -8,345,000.00 -8,345,000.00
其他债权投资 不适用
持有至到期投资 不适用
长期应收款
长期股权投资
其他权益工具投资 不适用 820,000.00 820,000.00 820,000.00
其他非流动金融资产 不适用
投资性房地产 250,168,064.87 250,168,064.87
固定资产 4,651,110,412.69 4,651,110,412.69
在建工程 280,710,834.38 280,710,834.38
生产性生物资产
油气资产
无形资产 173,896,379.62 173,896,379.62
开发支出
商誉 9,823,296.94 9,823,296.94
长期待摊费用 23,261,845.86 23,261,845.86
递延所得税资产 2,833,361.54 2,833,361.54
其他非流动资产 37,628,460.78 37,628,460.78
非流动资产合计 5,437,777,656.68 5,430,252,656.68 -7,525,000.00 -7,525,000.00
资产总计 8,376,049,962.52 8,376,049,962.52
流动负债：
短期借款 2,821,205,188.88 2,821,205,188.88
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债 不适用
以公允价值计量且其变动
不适用
计入当期损益的金融负债
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调整数
项目 上年年末余额 年初余额 重新
重分类 合计
计量
衍生金融负债
应付票据
应付账款 342,049,467.12 342,049,467.12
预收款项 21,415,134.51 21,415,134.51
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 26,089,673.89 26,089,673.89
应交税费 136,617,400.03 136,617,400.03
其他应付款 1,534,849,944.14 1,534,849,944.14
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 3,410,602,380.10 3,410,602,380.10
其他流动负债
流动负债合计 8,292,829,188.67 8,292,829,188.67
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 604,128,013.78 604,128,013.78
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款 50,629,402.82 50,629,402.82
长期应付职工薪酬
预计负债 30,510,055.51 30,510,055.51
递延收益 467,673,552.62 467,673,552.62
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 1,152,941,024.73 1,152,941,024.73
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调整数
项目 上年年末余额 年初余额 重新
重分类 合计
计量
负债合计 9,445,770,213.40 9,445,770,213.40
所有者权益：
股本 1,805,043,279.00 1,805,043,279.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 2,028,612,304.53 2,028,612,304.53
减：库存股
其他综合收益 476,002.18 476,002.18
专项储备
盈余公积 11,740,132.89 11,740,132.89
一般风险准备
未分配利润 -4,912,304,711.83 -4,912,304,711.83
归属于母公司所有者权益
-1,066,432,993.23 -1,066,432,993.23
合计
少数股东权益 -3,287,257.65 -3,287,257.65
所有者权益合计 -1,069,720,250.88 -1,069,720,250.88
负债和所有者权益总计 8,376,049,962.52 8,376,049,962.52
母公司资产负债表
调整数
项目 上年年末余额 年初余额 重新
重分类 合计
计量
流动资产：
货币资金 3,799,173.93 3,799,173.93
交易性金融资产 不适用
以公允价值计量且其变动
不适用
计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
财务报表附注 第 37 页
宁夏中银绒业股份有限公司
二○一九年度
财务报表附注
调整数
项目 上年年末余额 年初余额 重新
重分类 合计
计量
应收票据
应收账款 297,447,928.85 297,447,928.85
应收款项融资 不适用
预付款项 39,973,558.84 39,973,558.84
其他应收款 545,758,871.79 545,758,871.79
存货 403,341,335.49 403,341,335.49
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 1,290,320,868.90 1,290,320,868.90
非流动资产：
债权投资 不适用
可供出售金融资产 820,000.00 不适用 -820,000.00 -820,000.00
其他债权投资 不适用
持有至到期投资 不适用
长期应收款
长期股权投资 5,735,931,434.06 5,735,931,434.06
其他权益工具投资 不适用 820,000.00 820,000.00 820,000.00
其他非流动金融资产 不适用
投资性房地产 81,482,317.03 81,482,317.03
固定资产 248,481,657.04 248,481,657.04
在建工程 256,436,204.24 256,436,204.24
生产性生物资产
油气资产
无形资产 21,706,390.72 21,706,390.72
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产
其他非流动资产 37,310,860.78 37,310,860.78
财务报表附注 第 38 页
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二○一九年度
财务报表附注
调整数
项目 上年年末余额 年初余额 重新
重分类 合计
计量
非流动资产合计 6,382,168,863.87 6,382,168,863.87
资产总计 7,672,489,732.77 7,672,489,732.77
流动负债：
短期借款 2,417,512,540.88 2,417,512,540.88
交易性金融负债 不适用
以公允价值计量且其变动
不适用
计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 1,057,068,121.31 1,057,068,121.31
预收款项 4,761,231.68 4,761,231.68
应付职工薪酬 9,432,306.84 9,432,306.84
应交税费 137,279,066.60 137,279,066.60
其他应付款 1,660,067,275.27 1,660,067,275.27
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 1,810,602,380.10 1,810,602,380.10
其他流动负债
流动负债合计 7,096,722,922.68 7,096,722,922.68
非流动负债：
长期借款 604,128,013.78 604,128,013.78
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款 3,459,402.82 3,459,402.82
长期应付职工薪酬
预计负债 699,616,890.92 699,616,890.92
递延收益 461,172,252.62 461,172,252.62
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 1,768,376,560.14 1,768,376,560.14
财务报表附注 第 39 页
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二○一九年度
财务报表附注
调整数
项目 上年年末余额 年初余额 重新
重分类 合计
计量
负债合计 8,865,099,482.82 8,865,099,482.82
所有者权益：
股本 1,805,043,279.00 1,805,043,279.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 2,020,724,378.95 2,020,724,378.95
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 11,740,132.89 11,740,132.89
未分配利润 -5,030,117,540.89 -5,030,117,540.89
所有者权益合计 -1,192,609,750.05 -1,192,609,750.05
负债和所有者权益总计 7,672,489,732.77 7,672,489,732.77
四、 税项
(一) 主要税种和税率
税种 计税依据 税率
按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础
增值税 计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后， 16%、10%、3%
差额部分为应交增值税
城市维护建设税 按实际缴纳的增值税及消费税计缴 7%
企业所得税 按应纳税所得额计缴 15%、25%、16.5%
教育费附加 按实际缴纳的增值税计缴 3%
地方教育费附加 按实际缴纳的增值税计缴 2%
水利建设基金 当期营业收入 0.7‰
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
财务报表附注 第 40 页
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财务报表附注
纳税主体名称 所得税税率
本公司 15%
江阴绒耀进出口有限公司 25%
东方羊绒有限公司 16.5%
(二) 税收优惠
根据宁夏回族自治区西部开发领导小组办公室宁西办[2012]124 号“关于确认宁夏
中银绒业股份有限公司符合国家《产业结构调整指导目录（2011 年本）》鼓励类目
录内资企业的函”，本公司主营业务符合国家《产业结构调整指导目录（2011 年本）》
鼓励类第二十项纺织类第 5 条“符合生态、资源综合利用与环保要求的特种动物纤
维、麻纤维、竹原纤维、桑柞蚕丝、彩色棉花、彩色桑茧丝类天然纤维的加工技术
和产品”的有关规定。宁夏回族自治区银川市地方税务局“关于落实第二轮西部大开
发企业所得税优惠备案工作有关事宜的通知”，本公司自 2011 年 1 月 1 日至 2020
年 12 月 31 日，减按 15%的税率征收企业所得税。
(三) 其他说明
无。
财务报表附注 第 41 页
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二○一九年度
财务报表附注
五、 合并财务报表项目注释
(一) 货币资金
项目 期末余额 上年年末余额
库存现金 108,437.85 389,641.50
银行存款 379,615,071.68 249,752,075.36
其他货币资金 1,109.69 32,633,829.77
合计 379,724,619.22 282,775,546.63
其中：存放在境外的款项总额 109,176,427.86
其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制，以及放在境外且资金汇回受到限制的货
币资金明细如下：
项目 期末余额 上年年末余额
信用证保证金 19,157,704.46
诉讼冻结资金 9,432.15
合计 19,167,136.61
(二) 应收票据
1、 应收票据分类列示
项目 期末余额 上年年末余额
银行承兑汇票 4,170,000.00
商业承兑汇票
合计 4,170,000.00
(三) 应收账款
1、 应收账款按账龄披露
财务报表附注 第 42 页
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财务报表附注
账龄 期末余额 上年年末余额
1 年以内 1-6 个月 868,277.69 192,282,915.72
1 年以内 7-12 个月 27,068,539.04 210,794,260.32
1 年以内小计 27,936,816.73 403,077,176.04
1至2年 58,754,345.92
2至3年 13,410,310.76
3至4年 11,590,379.36
4至5年 1,782,365.94
5 年以上 805,045,310.90
小计 27,936,816.73 1,293,659,888.92
减：坏账准备 27,068,539.04 689,877,024.73
合计 868,277.69 603,782,864.19
2、 应收账款按坏账计提方法分类披露
期末余额
账面余额 坏账准备
类别
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
按单项计提坏账准备
其中：
货款 27,068,539.04 96.89 27,068,539.04 100.00
按组合计提坏账准备
其中：
货款 868,277.69 3.11 868,277.69
合计 27,936,816.73 100.00 27,068,539.04 100.00 868,277.69
财务报表附注 第 43 页
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财务报表附注
上年年末余额
账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比例 账面价值
金额 金额
（%） （%）
单项金额重大并单
独计提坏账准备的 781,938,884.15 60.44 637,109,936.29 81.48 144,828,947.86
应收账款
按信用风险特征组
合计提坏账准备的 502,797,795.08 38.87 43,909,162.09 8.73 458,888,632.99
应收账款
单项金额不重大但
单独计提坏账准备 8,923,209.69 0.69 8,857,926.35 99.27 65,283.34
的应收账款
合计 1,293,659,888.92 100.00 689,877,024.73 53.33 603,782,864.19
按单项计提坏账准备：
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
TODD AND DUNCAN LTD 27,068,539.04 27,068,539.04 100.00 无法收回
合计 27,068,539.04 27,068,539.04
按组合计提坏账准备，组合计提项目：
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 1-6 个月 868,277.69
1 年以内 7-12 个月 5.00
1至2年 10.00
2至3年 30.00
3至4年 50.00
4至5年 100.00
5 年以上 100.00
合计 868,277.69
财务报表附注 第 44 页
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财务报表附注
3、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期变动金额
类别 上年年末余额 年初余额 期末余额
计提 收回或转回 其他减少
货款 689,877,024.73 689,877,024.73 37,229,361.36 700,037,847.15 27,068,539.04
合计 689,877,024.73 689,877,024.73 37,229,361.36 700,037,847.15 27,068,539.04
其他减少说明：
本公司本期进行破产重整，应收账款作为待处置资产的一部分已由接受方接受，
相关的坏账准备作为重整损益的一部分计入营业外支出。
4、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
期末余额
单位名称 占应收账款合
应收账款 坏账准备
计数的比例(%)
TODD AND DUNCAN LTD 27,068,539.04 96.89 27,068,539.04
CANAAN CASHMERE 868,277.69 3.11
合计 27,936,816.73 100.00 27,068,539.04
(四) 预付款项
1、 预付款项按账龄列示
期末余额 上年年末余额
账龄
账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%)
1 年以内 63,655.08 100.00 95,558,129.02 87.75
1至2年 6,837,279.63 6.28
2至3年 1,365,151.74 1.25
3 年以上 5,136,961.67 4.72
合计 63,655.08 100.00 108,897,522.06 100.00
财务报表附注 第 45 页
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(五) 其他应收款
项目 期末余额 上年年末余额
应收利息
应收股利
其他应收款项 859,692,412.66 257,183,078.18
合计 859,692,412.66 257,183,078.18
1、 其他应收款项
（1）按账龄披露
账龄 期末余额 上年年末余额
1 年以内 1-6 个月 613,913,351.41 450,523.62
1 年以内 7-12 个月 2,218,354.97 311,993.04
1 年以内小计 616,131,706.38 762,516.66
1至2年 762,516.66 59,856,239.19
2至3年 59,664,363.93 142,690,754.45
3至4年 142,690,754.45 44,327,270.22
4至5年 42,310,644.37 -
5 年以上 359,250,338.66
小计 861,559,985.79 606,887,119.18
减：坏账准备 1,867,573.13 349,704,041.00
合计 859,692,412.66 257,183,078.18
（2）按分类披露
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
按单项计提坏账准备
其中：
往来款 1,867,573.13 0.22 1,867,573.13 100.00 0.00
财务报表附注 第 46 页
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财务报表附注
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
按组合计提坏账准备
其中：
押金、保证金 1,008,355.08 0.11
应收退税 244,770,706.17 28.41
股票资产处置款项 613,913,351.41 71.26
合计 861,559,985.79 100.00 1,867,573.13 0.22 859,692,412.66
上年年末余额
账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比例 账面价值
金额 金额
（%） （%）
单项金额重大并单独计提坏
348,610,821.75 57.44 348,610,821.75 100.00
账准备的其他应收款项
按信用风险特征组合计提坏
257,608,878.32 42.45 425,800.14 0.17 257,183,078.18
账准备的其他应收款项
单项金额不重大但单独计提
667,419.11 0.11 667,419.11 100.00
坏账准备的其他应收款项
合计 606,887,119.18 100.00 349,704,041.00 57.62 257,183,078.18
按单项计提坏账准备：
期末余额
名称 计提比例
账面余额 坏账准备 计提理由
（%）
ZHONGYIN(CAMBODIA)TEXTILECO.LTD 1,867,573.13 1,867,573.13 100.00 无法收回
合计 1,867,573.13 1,867,573.13
财务报表附注 第 47 页
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财务报表附注
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
名称
其他应收款项 坏账准备 计提比例（%）
押金、保证金 1,008,355.08
应收退税 244,770,706.17
股票资产处置款项 613,913,351.41
合计 859,692,412.66
（3）坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预 整个存续期预
坏账准备 未来 12 个月预 合计
期信用损失(未 期信用损失(已
期信用损失
发生信用减值) 发生信用减值)
年初余额 425,800.14 349,278,240.86 349,704,041.00
年初余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 14,879.80 1,867,573.13 1,882,452.93
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动 -440,679.94 -349,278,240.86 -349,718,920.80
期末余额 1,867,573.13 1,867,573.13
其他变动说明：
本公司本期进行破产重整，部分其他应收款作为待处置资产的一部分已由接受
方接受，相关的坏账准备作为重整损益的一部分计入营业外支出。
其他应收款项账面余额变动如下：
财务报表附注 第 48 页
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财务报表附注
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预 整个存续期预
账面余额 未来 12 个月预 合计
期信用损失(未 期信用损失(已
期信用损失
发生信用减值) 发生信用减值)
年初余额 257,608,878.32 349,278,240.86 606,887,119.18
年初余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期新增 616,027,249.87 616,027,249.87
本期直接减记
本期终止确认
其他变动 -12,076,142.40 -349,278,240.86 -361,354,383.26
期末余额 861,559,985.79 861,559,985.79
其他变动说明：
本公司本期进行破产重整，部分其他应收款作为待处置资产的一部分已由接受
方接受，作为重整损益的一部分计入营业外支出。
（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期变动金额
类别 上年年末余额 年初余额 期末余额
计提 收回或转回 其他减少
押金、保证金 11,000.00 11,000.00 11,000.00
应收退税 - - -
股票资产处置款项 - - -
往来款 349,693,041.00 349,693,041.00 1,867,573.13 349,693,041.00 1,867,573.13
合计 349,704,041.00 349,704,041.00 1,867,573.13 349,704,041.00 1,867,573.13
其他减少说明：
本公司本期进行破产重整，其他应收款及相关坏账准备作为待处置资产的一部
分已由接受方接受
（5）按款项性质分类情况
财务报表附注 第 49 页
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财务报表附注
款项性质 期末账面余额 年初账面余额
应收出口退税 244,770,706.17 246,840,030.86
保证金、押金、备用金等 1,008,355.08 9,618,141.02
往来款项 1,867,573.13 343,382,142.31
其他 7,046,804.99
股票资产处置款项 613,913,351.41
合计 861,559,985.79 606,887,119.18
（6）按欠款方归集的期末余额较大的其他应收款情况
占其他应收
款项期末余 坏账准备期末
单位名称 款项性质 期末余额 账龄
额合计数的 余额
比例(%)
恒天金石投资管理有限公司 破产重整款项 613,913,351.41 0-6 个月 71.26
应收出口退税 出口退税款 244,770,706.17 1-5 年 28.41
ZHONGYIN(CAMBODIA)TEXTILECO.LTD 往来款 1,867,573.13 7-12 个月 0.22 1,867,573.13
合计 860,551,630.71 99.89 1,867,573.13
(六) 存货
1、 存货分类
期末余额 上年年末余额
项目
账面余额 存货跌价准备 账面价值 账面余额 存货跌价准备 账面价值
原材料 35,297,332.90 11,730,872.98 23,566,459.92 439,375,567.34 35,120,652.49 404,254,914.85
在产品 65,517,004.28 5,503,746.94 60,013,257.34
库存商品 716,932.75 716,932.75 - 1,299,941,813.11 218,810,647.76 1,081,131,165.35
低值易耗品 1,144,886.69 1,144,886.69
委托加工物资 47,074,597.18 6,957,438.35 40,117,158.83
发出商品 1,198,237.51 89,012.89 1,109,224.62
周转材料 236,679.27 236,679.27
合计 36,014,265.65 12,447,805.73 23,566,459.92 1,854,488,785.38 266,481,498.43 1,588,007,286.95
2、 存货跌价准备
财务报表附注 第 50 页
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财务报表附注
本期增加金额 本期减少金额
项目 上年年末余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 35,120,652.49 11,730,872.98 35,120,652.49 11,730,872.98
在产品 5,503,746.94 5,503,746.94
库存商品 218,810,647.76 716,932.75 2,938,554.83 215,872,092.93 716,932.75
委托加工物资 6,957,438.35 6,957,438.35
发出商品 89,012.89 89,012.89
合计 266,481,498.43 12,447,805.73 2,938,554.83 263,542,943.60 12,447,805.73
说明：存货跌价准备本期其他减少原因系本公司本期进行了破产重整，大部分
子公司股权已转让，相关子公司的存货也全部进行了移交，因此减少了相应的
存货跌价准备。
(七) 其他流动资产
项目 期末余额 上年年末余额
预缴所得税 8,828,598.29
预缴其他税 30,753.55
待抵扣的增值税进项税 161,351.38 84,596,655.99
合计 161,351.38 93,456,007.83
(八) 可供出售金融资产
1、 可供出售金融资产情况
年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值
可供出售债务工具 7,525,000.00 7,525,000.00
可供出售权益工具 820,000.00 820,000.00
其中：按成本计量 8,345,000.00 8,345,000.00
合 计 8,345,000.00 8,345,000.00
(九) 投资性房地产
1、 采用成本计量模式的投资性房地产
财务报表附注 第 51 页
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项目 房屋、建筑物 合计
1．账面原值
（1）年初余额 318,950,960.84 318,950,960.84
（2）本期增加金额 1,791,638.79 1,791,638.79
—外购
—其他(汇率) 1,791,638.79 1,791,638.79
（3）本期减少金额 320,742,599.63 320,742,599.63
—处置
—其他 320,742,599.63 320,742,599.63
（4）期末余额
2．累计折旧和累计摊销
（1）年初余额 68,782,895.97 68,782,895.97
（2）本期增加金额 9,089,976.19 9,089,976.19
—计提或摊销 9,089,976.19 9,089,976.19
—其他
（3）本期减少金额 77,872,872.16 77,872,872.16
—处置
—其他 77,872,872.16 77,872,872.16
（4）期末余额
3．减值准备
（1）年初余额
（2）本期增加金额
—计提
—固定资产转入
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值
（2）年初账面价值 250,168,064.87 250,168,064.87
说明：投资性房地产本期其他减少原因系本公司本期进行了破产重整，投资性
房地产已全部移交给接受方。
财务报表附注 第 52 页
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(十) 固定资产
1、 固定资产及固定资产清理
项目 期末余额 上年年末余额
固定资产 37,821.68 4,651,110,412.69
固定资产清理
合计 37,821.68 4,651,110,412.69
财务报表附注 第 53 页
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2、 固定资产情况
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 其他设备 合计
1．账面原值
（1）上年年末余额 3,302,110,776.96 2,565,029,231.06 19,887,092.06 96,320,701.37 5,983,347,801.45
（2）本期增加金额 6,188,963.61 4,586,895.25 155,523.72 357,079.99 11,288,462.57
—购置 430,000.00 524,293.73 118,721.37 168,594.42 1,241,609.52
—其他（汇率） 5,758,963.61 4,062,601.52 36,802.35 188,485.57 10,046,853.05
（3）本期减少金额 3,308,299,740.57 2,569,219,730.28 20,042,615.78 95,880,957.26 5,993,443,043.89
—处置或报废 927,151.41 307,817.00 2,239.50 1,237,207.91
—其他 3,308,299,740.57 2,568,292,578.87 19,734,798.78 95,878,717.76 5,992,205,835.98
（4）期末余额 396,396.03 796,824.10 1,193,220.13
2．累计折旧
（1）上年年末余额 321,856,430.25 590,090,329.09 12,161,580.29 63,569,986.89 987,678,326.52
（2）本期增加金额 79,739,925.17 102,674,675.32 1,435,045.76 10,731,669.50 194,581,315.75
—计提 79,739,925.17 102,674,675.32 1,435,045.76 10,731,669.50 194,581,315.75
—其他 0.00
（3）本期减少金额 401,596,355.42 692,383,634.77 13,596,626.05 73,527,627.58 1,181,104,243.82
—处置或报废 214,268.98 286,768.46 2,239.50 503,276.94
—其他 401,596,355.42 692,169,365.79 13,309,857.59 73,525,388.08 1,180,600,966.88
（4）期末余额 381,369.64 774,028.81 1,155,398.45
财务报表附注 第 54 页
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项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 其他设备 合计
3．减值准备
（1）上年年末余额 3,685,319.16 335,977,521.81 516,222.61 4,379,998.66 344,559,062.24
（2）本期增加金额
—计提
—其他
（3）本期减少金额
—处置或报废
—其他 3,685,319.16 335,977,521.81 516,222.61 4,379,998.66 344,559,062.24
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值 15,026.39 22,795.29 37,821.68
（2）上年年末账面价值 2,976,569,027.55 1,638,961,380.16 7,209,289.16 28,370,715.82 4,651,110,412.69
说明：固定资产本期其他减少原因系本公司本期进行了破产重整，相关资产移交及过户情况见附注十二、（二）。
财务报表附注 第 55 页
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3、 暂时闲置的固定资产
无
4、 未办妥产权证书的固定资产情况
无
(十一) 在建工程
1、 在建工程及工程物资
项目 期末余额 上年年末余额
在建工程 280,710,834.38
工程物资
合计 280,710,834.38
2、 在建工程情况
期末余额 上年年末余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
3 万锭精纺高支羊毛
329,390,042.84 71,861,727.82 257,528,315.02
项目
生态移民针织工厂 28,406,860.71 5,224,341.35 23,182,519.36
合计 357,796,903.55 77,086,069.17 280,710,834.38
财务报表附注 第 56 页
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3、 重要的在建工程项目本期变动情况
工程累计 其中：本期利 本期利息
本期增加金 本期转入固 本期其他减少金 工程进 利息资本化
项目名称 预算数（万元） 上年年末余额 期末余额 投入占预 息资本化金 资本化率 资金来源
额 定资产金额 额 度 累计金额
算比例(%) 额 (%)
3 万锭精纺
高支羊毛项
67,917.67 329,390,042.84 317,029.61 329,707,072.45 募股资金
目
生态移民针
织工厂 17,610.90 28,406,860.71 28,406,860.71 其他
合计 357,796,903.55 317,029.61 358,113,933.16
说明：在建工程本期其他减少原因系本公司本期进行了破产重整，相关资产已全部移交给接受方。
财务报表附注 第 57 页
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(十二) 无形资产
1、 无形资产情况
项目 土地使用权 专利权 商标权 合计
1．账面原值
（1）上年年末余额 209,002,431.15 2,945,740.81 13,738,337.87 225,686,509.83
（2）本期增加金额 414,662.50 414,662.50
—购置
—其他 414,662.50 414,662.50
（3）本期减少金额 209,417,093.65 2,945,740.81 13,738,337.87 226,101,172.33
—处置
—其他 209,417,093.65 2,945,740.81 13,738,337.87 226,101,172.33
（4）期末余额
2．累计摊销
（1）上年年末余额 32,690,239.10 2,265,584.73 5,718,521.88 40,674,345.71
（2）本期增加金额 4,256,407.15 336,494.07 762,055.99 5,354,957.21
—计提 4,256,407.15 336,494.07 762,055.99 5,354,957.21
—其他
（3）本期减少金额 36,946,646.25 2,602,078.80 6,480,577.87 46,029,302.92
—处置
—其他 36,946,646.25 2,602,078.80 6,480,577.87 46,029,302.92
（4）期末余额
3．减值准备
（1）上年年末余额 3,177,609.50 7,938,175.00 11,115,784.50
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额 3,177,609.50 7,938,175.00 11,115,784.50
—处置
—其他 3,177,609.50 7,938,175.00 11,115,784.50
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值
（2）上年年末账面价值 173,134,582.55 680,156.08 81,640.99 173,896,379.62
财务报表附注 第 58 页
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说明：无形资产本期其他减少原因系本公司本期进行了破产重整，相关资产已
全部移交给接受方。
2、 未办妥产权证书的土地使用权情况
无
(十三) 商誉
1、 商誉变动情况
本期增加 本期减少
被投资单位名称或形成商
上年年末余额 企业合并 期末余额
誉的事项 处置 其他
形成的
账面原值
收购香港东方公司股权 521,503.60 521,503.60
收购柬埔寨中银公司股权 3,491,410.42 3,491,410.42 -
收购卓文时尚公司股权 305,959,376.46 305,959,376.46 -
小计 309,972,290.48 305,959,376.46 3,491,410.42 521,503.60
减值准备
收购香港东方公司股权
收购柬埔寨中银公司股权 3,491,410.42 3,491,410.42
收购卓文时尚公司股权 296,657,583.12 296,657,583.12
小计 300,148,993.54 296,657,583.12 3,491,410.42
账面价值 9,823,296.94 521,503.60
说明：商誉本期其他减少原因系本公司本期进行了破产重整，除江阴绒耀、香
港东方公司之外的长期股权投资均已转让给受让方，相关股权涉及的商誉于本
期作为破产重整的一部分进行了处理。
2、 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
商誉至少在每年年度终了进行减值测试。对于因企业合并形成的商誉的账面价
值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产；难以分摊至相关的资产组
的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组
或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或
者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照
各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值
财务报表附注 第 59 页
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总额的比例进行分摊。
3、 说明商誉减值测试方法
公司期末对与商誉相关的各资产组进行了减值测试，首先将该商誉及归属于少
数股东权益的商誉包括在内，调整各资产组的账面价值，然后将调整后的各资
产组账面价值与其可收回金额进行比较，以确定各资产组（包括商誉）是否发
生了减值。根据资产减值准则的规定，资产减值测试应当估计其可收回金额，
然后将所估计的资产可收回金额与其账面值比较，以确定是否发生了减值。资
产可收回金额的估计，应当根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计
未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
4、 其他说明
收购东方羊绒有限公司形成的商誉未发生减值。
(十四) 长期待摊费用
项目 年初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
1 年以上的专
卖店装修费 4,700,799.36 4,700,799.36
租赁改造支
出等 18,013,004.58 1,484,944.56 16,528,060.02
其他 548,041.92 56,470.00 491,571.92
合计 23,261,845.86 6,242,213.92 17,019,631.94
说明：长期待摊费用本期其他减少原因系本公司本期进行了破产重整，相关资
产已由接受方接受。
(十五) 递延所得税资产和递延所得税负债
1、 未经抵销的递延所得税资产
期末余额 上年年末余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 12,114,440.69 2,833,361.54
合计 12,114,440.69 2,833,361.54
财务报表附注 第 60 页
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2、 未确认递延所得税资产明细
项目 期末余额 上年年末余额
可抵扣暂时性差异 1,293,948,123.47
可抵扣亏损 7,240,261,241.43 3,039,783,964.47
递延收益 467,673,552.62
预计负债 15,511,348.94
合计 7,240,261,241.43 4,816,916,989.50
3、 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 期末余额 上年年末余额 备注
2020 年 263,923,456.49 310,111,215.81
2021 年 125,712,512.49 863,072,688.79
2022 年 400,325,811.25 501,138,102.40
2023 年 518,100,511.35 1,299,548,825.54
2024 年 5,932,198,949.85
合计 7,240,261,241.43 2,973,870,832.54
(十六) 其他非流动资产
期末余额 上年年末余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
奥运纪念品 317,920.00 317,920.00
银币 45,000.00 45,000.00
预付采购设备款 1,840,671.40 1,840,671.40
海关滞留 16 台精
梳机 35,424,869.38 35,424,869.38
合计 37,628,460.78 37,628,460.78
(十七) 短期借款
1、 短期借款分类
财务报表附注 第 61 页
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项目 期末余额 上年年末余额
质押借款 827,699,998.52
抵押借款 953,083,223.49
保证借款 1,033,071,966.87
信用借款 7,350,000.00
合计 2,821,205,188.88
说明：本公司本期进行了破产重整，根据重整计划清偿了全部借款。
(十八) 应付账款
1、 应付账款列示
项目 期末余额 上年年末余额
1 年以内 18,976,397.89 187,565,905.72
1-2 年 50,386,257.11
2-3 年 201,800.00 58,584,250.59
3 年以上 1,984,000.19 45,513,053.70
合计 21,162,198.08 342,049,467.12
(十九) 预收款项
1、 预收款项列示
项目 期末余额 上年年末余额
1 年以内 7,794.38 14,988,714.26
1-2 年 4,805,078.00
2-3 年 1,039,445.65
3 年以上 581,896.60
合计 7,794.38 21,415,134.51
(二十) 应付职工薪酬
1、 应付职工薪酬列示
财务报表附注 第 62 页
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项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
短期薪酬 15,866,821.62 183,644,040.62 195,890,872.02 3,619,990.22
离职后福利-设定提存计划 10,222,852.27 15,356,344.11 25,579,196.38
辞退福利 81,460,583.70 34,424,549.00 47,036,034.70
一年内到期的其他福利
合计 26,089,673.89 280,460,968.43 255,894,617.40 50,656,024.92
2、 短期薪酬列示
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
（1）工资、奖金、津贴和补贴 5,769,442.48 171,727,597.69 173,915,009.95 3,582,030.22
（2）职工福利费 1,406,780.38 1,240,746.70 2,647,527.08
（3）社会保险费 368,789.33 9,171,324.33 9,540,113.66
其中：医疗保险费 308,461.42 7,681,364.33 7,989,825.75
工伤保险费 31,579.81 622,623.77 654,203.58
生育保险费 28,748.10 867,336.23 896,084.33
（4）住房公积金 59,143.88 1,355,344.12 1,414,488.00
（5）工会经费和职工教育经费
8,184,014.25 8,146,054.25 37,960.00
（6）短期带薪缺勤
（7）其他 78,651.30 149,027.78 227,679.08
合计 15,866,821.62 183,644,040.62 195,890,872.02 3,619,990.22
3、 设定提存计划列示
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
基本养老保险 10,208,456.27 14,997,045.66 25,205,501.93
失业保险费 14,396.00 359,298.45 373,694.45
企业年金缴费
合计 10,222,852.27 15,356,344.11 25,579,196.38
(二十一) 应交税费
财务报表附注 第 63 页
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税费项目 期末余额 上年年末余额
增值税 39,199,099.59
营业税 5,000.00
企业所得税 83,981,603.03
个人所得税 140,946.44 1,947,432.99
城市维护建设税 958,835.10
房产税 18,444,771.70 34,389,755.71
教育费附加 426,801.38
地方教育费附加 284,535.27
土地使用税 5,875,781.42 8,999,263.40
水利建设基金 760.10 1,473,713.98
印花税 1,641.50 2,798,661.14
其他税费 8,009.54 1,351,798.03
合计 63,671,010.29 136,617,400.03
(二十二) 其他应付款
项目 期末余额 上年年末余额
应付利息 1,044,826,545.15
应付股利 780,043.94
其他应付款 28,177,274.06 489,243,355.05
合计 28,177,274.06 1,534,849,944.14
1、 应付利息
项目 期末余额 上年年末余额
借款应付利息 365,571,928.24
分期付息到期还本的长期借款利息 679,254,616.91
合计 1,044,826,545.15
2、 应付股利
财务报表附注 第 64 页
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财务报表附注
项目 期末余额 上年年末余额
凯欣（香港）有限公司 780,043.94
合计 780,043.94
3、 其他应付款项
（1）按款项性质列示
项目 期末余额 上年年末余额
借款等往来款 25,611,458.66 251,544,842.99
保证金、押金 1,880,049.69 5,914,814.01
质押监管费 919,230.00
股权转让款 226,115,880.90
代扣代缴款 217,617.46 3,037,261.63
应付租金 1,711,325.52
其他未付费用 468,148.25
合计 28,177,274.06 489,243,355.05
(二十三) 一年内到期的非流动负债
项目 期末余额 年初余额
一年内到期的长期借款 1,642,252,629.20
一年内到期的长期应付款 1,768,349,750.90
合计 3,410,602,380.10
(二十四) 长期借款
长期借款分类：
项目 期末余额 上年年末余额
质押借款
抵押借款 604,128,013.78
信用借款
合计 604,128,013.78
说明：本公司本期进行了破产重整，根据重整计划清偿了全部借款。
财务报表附注 第 65 页
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(二十五) 长期应付款
项目 期末余额 年初余额
应付分期付款购买设备款 3,459,402.82
邓肯服饰国开行基金转贷 47,170,000.00
合计 50,629,402.82
(二十六) 预计负债
项目 期末余额 年初余额 形成原因
未决诉讼 30,510,055.51 案件受理费、违约金等
合计 30,510,055.51
(二十七) 递延收益
项目 上年年末余额 本期增加 本期摊销 本期其他减少 期末余额 形成原因
政府补助 467,673,552.62 17,028,765.37 450,644,787.25
合计 467,673,552.62 17,028,765.37 450,644,787.25
涉及政府补助的项目：
与资产相关
本期新增 本期计入当期损
负债项目 年初余额 其他变动 期末余额 /与收益相
补助金额 益金额
关
特种纤维加工技术
1,156,000.00 1,156,000.00 与资产相关
改造项目
宁夏山羊绒工程技
术研发平台建设项 500,000.00 250,000.00 250,000.00 与资产相关
目
5000 吨/年羊绒收
6,462,500.00 685,000.00 5,777,500.00 与资产相关
购及初加工项目
多组份特种纤维高
档纺织品纺纱技术 3,375,000.00 900,000.00 2,475,000.00 与资产相关
改造项目
多组份特种纤维高
档纺织品纺纱技术 375,000.00 100,000.00 275,000.00 与资产相关
改造项目
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与资产相关
本期新增 本期计入当期损
负债项目 年初余额 其他变动 期末余额 /与收益相
补助金额 益金额
关
多组份特种纤维高
档制品精纺纺纱项 1,500,000.00 400,000.00 1,100,000.00 与资产相关
目
多组份特种纤维高
档纺织品纺纱技术 581,250.00 155,000.00 426,250.00 与资产相关
改造项目
生态移民区羊绒加
工厂基础设施（狼 416,402.00 101,976.00 314,426.00 与资产相关
皮梁）
轻纺工业局划拨纺
1,800,000.00 50,000.00 1,750,000.00 与资产相关
织园总规划编制费
2013 年自治区羊绒
产业发展基金和清
7,200,000.00 200,000.00 7,000,000.00 与资产相关
真食品产业发展基
金（第一批）
生态纺织园基础设
2,700,000.00 75,000.00 2,625,000.00 与资产相关
施建设补助资金
生态纺织园基础设
59,071,950.00 1,653,750.00 57,418,200.00 与资产相关
施建设补助资金
生态纺织园基础设
7,135,070.08 199,750.00 6,935,320.08 与资产相关
施建设补助资金
生态纺织产业示范
园基础设施市本级
17,035,761.00 476,925.00 16,558,836.00 与资产相关
地方税收用于支持
园区建设
宁夏生态纺织产业
示范园前期项目补 450,000.00 12,500.00 437,500.00 与资产相关
助资金（发改局）
2014 年新型工业化
13,500,000.00 375,000.00 13,125,000.00 与资产相关
发展资金
宁夏生态纺织产业
示范园基础设施建 9,000,000.00 250,000.00 8,750,000.00 与资产相关
设资金
宁夏生态纺织产业
示范园物流中心建 900,000.00 25,000.00 875,000.00 与资产相关
设资金
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财务报表附注
与资产相关
本期新增 本期计入当期损
负债项目 年初余额 其他变动 期末余额 /与收益相
补助金额 益金额
关
生态纺织园基础设
26,790,000.00 750,000.00 26,040,000.00 与资产相关
施建补助资金
生态纺织园基础设
35,720,000.08 1,000,000.00 34,720,000.08 与资产相关
施建补助资金
生态纺织园基础设
9,000,000.00 250,000.00 8,750,000.00 与资产相关
施建补助资金
生态纺织园基础设
5,400,000.00 150,000.00 5,250,000.00 与资产相关
施建补助资金
生态纺织园基础设
12,535,249.83 350,000.00 12,185,249.83 与资产相关
施建补助资金
生态纺织园基础设
44,768,749.93 1,250,000.00 43,518,749.93 与资产相关
施建补助资金
中银绒业生态纺织
园灵武园区发展扶 45,006,249.93 1,250,000.00 43,756,249.93 与资产相关
持资金
宁夏灵武市羊绒产
业园区管理委员会
27,288,750.00 750,000.00 26,538,750.00 与资产相关
拨付生态纺织园建
设资金
园区管委会生态纺
织园基础设施建设 17,859,999.92 500,000.00 17,359,999.92 与资产相关
经费
园区管委会生态纺
织园基础建设补助 26,790,000.00 750,000.00 26,040,000.00 与资产相关
资金
园区管委会生态纺
26,790,000.00 750,000.00 26,040,000.00 与资产相关
织园基础建设资金
生态纺织园基础建
44,649,999.92 1,250,000.00 43,399,999.92 与资产相关
设资金
财政局技术改造资
8,550,000.00 225,000.00 8,325,000.00 与资产相关
金（染色中心）
宁夏山羊绒技术公
共服务平台建设项 537,931.04 537,931.04 - 与资产相关
目
宁夏农业综合投资
2,388,888.89 83,333.33 2,305,555.56 与资产相关
有限公司平台资金
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与资产相关
本期新增 本期计入当期损
负债项目 年初余额 其他变动 期末余额 /与收益相
补助金额 益金额
关
卓文时尚研发中心
356,000.00 89,000.00 267,000.00 与资产相关
补助
雪莲羊绒系列新产
品开发与品牌建设 82,800.00 27,600.00 55,200.00 与资产相关
项目
合计 467,673,552.62 17,028,765.37 450,644,787.25
说明：递延收益本期其他减少原因系本公司本期进行破产重整，重整执行完毕将递
延收益余额进行了转销。
(二十八) 股本
本期变动增（+）减（－）
项目 上年年末余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总额 1,805,043,279.00 2,456,833,774.00 2,456,833,774.00 4,261,877,053.00
说明：本公司本期进行了破产重整。根据与破产重整相关的《出资人权益调整方案》，
本次重整以中银绒业 A 股总股本为基数，按每 10 股约转增 13.61 股的比例实施资
本公积金转增股票，共计转增 2,456,833,774 股股票，转增后本公司总股本由
1,805,043,279 股增至 4,261,877,053 股。本次资本公积转增股本股权登记日为 2019
年 12 月 24 日，转增股本上市日为 2019 年 12 月 25 日。
(二十九) 资本公积
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 1,956,833,774.03 4,900,155,887.46 2,456,833,774.00 4,400,155,887.49
其他资本公积 71,778,530.50 7,887,925.58 63,890,604.92
合计 2,028,612,304.53 4,900,155,887.46 2,464,721,699.58 4,464,046,492.41
说明：
1、本期增加的资本公积包括：
财务报表附注 第 69 页
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1）根据与破产重整相关的《出资人权益调整方案》：宁夏恒天丝路产业投资基金合
伙企业（有限合伙）（以下简称“羊绒基金”）将宁夏恒天丝路贸易公司（以下简称
“贸易公司”） 99.998% 股权转让给恒天嘉源（宁夏）投资管理有限公司（为恒天
金石投资管理有限公司子公司），完成股权转让后，贸易公司成为恒天金石投资管理
有限公司控制的公司。贸易公司与中银绒业、管理人共同签署债务豁免协议，为支
持中银绒业重整，贸易公司豁免其对中银绒业债权中的 5 亿元部分，根据会计准则
相关规定，中银绒业获得相应利得并计入资本公积。
2）本公司本期进行破产重整，债务重整中用于偿还债务的股票的公允价值与面值的
差额计入资本公积。
3）破产重整中转增股票的价格与股票面值之间的差额计入资本公积。
2、本公司本期进行了破产重整。根据与破产重整相关的《出资人权益调整方案》，
本次重整以中银绒业 A 股总股本为基数，按每 10 股约转增 13.61 股的比例实施资
本公积金转增股票，共计转增 2,456,833,774 股股票，相应减少了资本公积（股本
溢价）；本公司由于破产重整将大部子公司的股权进行了转让，相应减少了以前年度
由于子公司合并产生的其他资本公积。
财务报表附注 第 70 页
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(三十) 其他综合收益
本期金额
减：前期计
减：前期计
上年年末余 入其他综 税后归属
项目 年初余额 本期所得税前 入其他综合 减：所得 税后归属于母 期末余额
额 合收益当 于少数股
发生额 收益当期转 税费用 公司
期转入留 东
入损益
存收益
1．不能重分类进损益的其他综合收益
其中：重新计量设定受益计划变动额
权益法下不能转损益的其他综合收益
其他权益工具投资公允价值变动
企业自身信用风险公允价值变动
2．将重分类进损益的其他综合收益 476,002.18 476,002.18 7,117,776.45 7,117,776.45 7,593,778.63
其中：权益法下可转损益的其他综合收益
其他债权投资公允价值变动
可供出售金融资产公允价值变动损益
金融资产重分类计入其他综合收益的金额
外币财务报表折算差额 476,002.18 476,002.18 7,117,776.45 7,117,776.45 7,593,778.63
其他综合收益合计 476,002.18 476,002.18 7,117,776.45 7,117,776.45 7,593,778.63
财务报表附注 第 71 页
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(三十一) 盈余公积
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 11,740,132.89 11,740,132.89
合计 11,740,132.89 11,740,132.89
(三十二) 未分配利润
项目 本期金额 上期金额
调整前上年年末未分配利润 -4,912,304,711.83 -1,929,265,600.38
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）
调整后年初未分配利润 -4,912,304,711.83 -1,929,265,600.38
加：本期归属于母公司所有者的净利润 -2,731,990,945.60 -2,983,039,111.45
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 -7,644,295,657.43 -4,912,304,711.83
(三十三) 营业收入和营业成本
本期金额 上期金额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 687,692,312.55 770,126,812.77 1,818,211,029.84 1,799,719,709.76
其他业务 26,894,342.75 33,149,281.54 201,517,721.45 186,310,200.52
合计 714,586,655.30 803,276,094.31 2,019,728,751.29 1,986,029,910.28
(三十四) 税金及附加
财务报表附注 第 72 页
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项目 本期金额 上期金额
城市维护建设税 1,467,345.39 2,151,733.91
教育费附加 804,546.41 1,113,292.31
地方教育费附加 406,724.29 438,474.25
房产税 22,991,271.48 24,951,156.78
土地使用税 8,392,992.20 6,917,787.34
车船使用税 27,705.00 40,619.13
印花税 322,585.25 818,338.32
其他 547,681.52 668,882.95
合计 34,960,851.54 37,100,284.99
(三十五) 销售费用
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 21,284,108.85 40,400,238.06
办公及差旅费 5,897,560.79 5,594,779.20
广告宣传费、展览费 5,782,910.75 9,041,645.66
运杂费 8,734,830.99 22,684,590.02
物料消耗 5,460,432.51 2,349,122.04
折旧费 2,150,902.02 3,728,506.19
仓储及保险费 3,033,757.37 5,168,885.36
房租物业费 1,099,258.03 2,790,594.29
业务招待费 124,157.83 301,577.83
样品及产品损耗 2,120,081.86 3,183,845.14
外贸出口报关等费用 1,487,880.38 6,977,873.40
检验费 1,456,171.03 2,025,414.78
品牌管理费 93,299.02 57,430.54
设计制作费 2,859,809.40 6,124,958.12
销售代理费 8,971,111.91 11,200,418.32
装修费 1,634,706.39 813,705.68
其他 558,766.82 13,033,579.25
合计 72,749,745.95 135,477,163.88
财务报表附注 第 73 页
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(三十六) 管理费用
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 53,568,746.70 46,167,029.56
信息披露费 1,285,760.49 162,299.31
办公费及差旅费 4,958,645.50 6,920,461.73
房租及物业费 9,311,883.22 7,701,797.67
业务招待费 5,472,657.37 3,749,535.84
保险费 1,111,678.07 1,321,325.02
广告宣传费 55,339.82 14,000.00
修理费 1,935,573.25 4,438,844.84
聘请中介机构费用 7,442,668.73 11,511,363.38
无形资产摊销 4,105,238.82 5,694,329.39
税金 229,234.50 1,812,759.16
能源及绿化费 3,988,800.37 317,277.56
样品费 50,150.93 28,292.31
折旧费 51,572,732.58 38,595,748.49
交通费 69,647.24 259,714.09
监管费 904,095.52 377,358.48
管理费 11,486,005.56 22,016,292.89
重整费用 130,517,617.56
其他 7,269,101.52 29,763,587.28
合计 295,335,577.75 180,852,017.00
(三十七) 财务费用
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 452,835,918.84 714,742,224.87
减：利息收入 1,202,421.95 1,750,809.39
汇兑损失 1,040,017.32 39,048,330.38
减：汇兑收益 4,871,086.69 16,533,775.35
银行手续费 419,308.39 1,595,706.33
担保费用 - 2,086,500.00
其他 6,925.15
合计 448,228,661.06 739,188,176.84
财务报表附注 第 74 页
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(三十八) 其他收益
补助项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关
政府补助 541,931.84 12,102,472.47 与收益相关
政府补助 17,028,765.37 17,145,365.36 与资产相关
合计 17,570,697.21 29,247,837.83
(三十九) 投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
处置长期股权投资产生的投资收益 -110,097,397.51 44,741.18
交易性金融资产在持有期间的投资收益
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在
514,868.29
持有期间的投资收益
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 302,047.46 300,111.55
处置可供出售金融资产取得的投资收益
其他 143,998.77
合计 -109,795,350.05 1,003,719.79
(四十) 信用减值损失
项目 本期金额
应收账款坏账损失 37,229,361.46
其他应收款坏账损失 1,882,457.93
合计 39,111,819.39
(四十一) 资产减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
坏账损失 884,557,201.59
存货跌价损失 9,509,250.90 229,412,906.30
固定资产减值损失 344,559,062.24
在建工程减值损失 77,086,069.17
无形资产减值损失 11,115,784.50
商誉减值损失 296,657,583.12
长期股权投资减值准备 25,545,000.00
合计 35,054,250.90 1,843,388,606.92
财务报表附注 第 75 页
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(四十二) 资产处置收益
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
固定资产处置收益 -774.60 -27,256.34 -774.60
非流动资产处置利得 19,561.53
合计 -774.60 -7,694.81 -774.60
(四十三) 营业外收入
计入当期非经常性
项目 本期发生额 上期发生额
损益的金额
债务重组利得
无须支付往来款项
政府补助 106,732.85 461,384.82 106,732.85
固定资产报废利得
其他 7,844,327.45 5,581,803.28 7,844,327.45
合计 7,951,060.30 6,043,188.10 7,951,060.30
计入营业外收入的政府补助
与资产相关/与收益
补助项目 本期金额 上期金额
相关
政府奖励资金 106,732.85 461,384.82 与收益相关
合计 106,732.85 461,384.82
(四十四) 营业外支出
计入当期非经常性
项目 本期发生额 上期发生额
损益的金额
对外捐赠 14,540.95 9,940.88 14,540.95
盘亏损失 8,642,427.92
非流动资产毁损报废损失 48,971.73 661,768.93 48,971.73
违约金及罚款支出 3,641,802.82 2,463,253.43 3,641,802.82
债务重整及资产重整损失 1,562,616,495.64 1,562,616,495.64
其他 67,601,027.52 78,896,184.09 67,601,027.52
合计 1,633,922,838.66 90,673,575.25 1,633,922,838.66
财务报表附注 第 76 页
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说明：本公司本期进行破产重整，相关的债务重整和资产重整产生的损益计入“债务
重整及资产重整损失”中。
(四十五) 所得税费用
1、 所得税费用表
项目 本期金额 上期金额
当期所得税费用 -589,799.96 11,324,670.08
递延所得税费用 253,194.17 22,450,368.49
合计 -336,605.79 33,775,038.57
2、 会计利润与所得税费用调整过程
项目 本期发生额
利润总额 -2,732,327,551.39
按法定[或适用]税率计算的所得税费用 -386,382,325.19
子公司适用不同税率的影响 11,626,991.68
调整以前期间所得税的影响 395,790.57
非应税收入的影响 -15,533,635.66
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 14,464,618.83
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 61,925,464.40
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 313,166,489.58
所得税费用 -336,605.79
(四十六) 现金流量表项目
1、 收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
保证金退回 12,452,392.26 50,761,296.35
政府补助 648,664.69 17,076,196.77
职工还差旅费借款 189,853.94 119,038.63
收往来款 61,312,601.99 150,329,766.17
财务报表附注 第 77 页
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项目 本期发生额 上期发生额
营业外收入 39,634.31 153,505.92
利息 1,202,421.95 1,194,663.74
解冻资金 50,182.55
押金退回 126,466.30 257,301.93
罚款收入 36,730.00
固定资产租赁收入 3,616,800.00 2,861,834.74
其他 1,066,576.45 2,467,535.99
合计 80,655,411.89 225,308,052.79
2、 支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
往来款 35,739,608.41 149,539,536.06
支付的各种费用 52,748,251.00 104,997,269.00
其他 48,303,686.46 48,856,067.37
合计 136,791,545.87 303,392,872.43
3、 收到的其他与投资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
破产重整资产转让款 600,000,000.00
合计 600,000,000.00
4、 支付的其他与投资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
投资手续费 40.00
处置子公司收到的现金净额负数（卓文股权转让） 25,700,341.44
合计 25,700,341.44 40.00
5、 收到的其他与筹资活动有关的现金
财务报表附注 第 78 页
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项目 本期发生额 上期发生额
保证金解付 37,880,000.00
企业间借款收到的资金 64,500,000.00 153,000,000.00
破产重整款项 802,655,793.32
合计 867,155,793.32 190,880,000.00
6、 支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
企业间借款归还的资金 87,950,000.00 79,370,546.85
子公司清算支付少数股东投资款 2,559,729.16
支付诉讼费、监管费 400,000.00 1,839,729.00
融资顾问费及担保费等 1,464,555.61
合计 89,814,555.61 83,770,005.01
(四十七) 现金流量表补充资料
1、 现金流量表补充资料
补充资料 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 -2,731,990,945.60 -2,990,468,971.53
加：信用减值损失 39,111,819.39
资产减值准备 35,054,250.90 1,843,388,606.92
固定资产折旧 203,671,291.95 233,592,643.32
无形资产摊销 5,354,957.21 6,590,518.06
长期待摊费用摊销 6,242,213.92 2,584,501.65
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
774.60 7,694.81
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 48,971.73 661,768.93
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 449,004,849.57 697,528,835.63
财务报表附注 第 79 页
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补充资料 本期金额 上期金额
投资损失（收益以“－”号填列） 109,795,350.05 -1,003,719.79
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 2,833,361.54 27,903,976.37
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -4,335,132.15
存货的减少（增加以“－”号填列） 1,818,474,519.73 -16,003,504.75
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 1,607,726,216.86 4,710,962,821.70
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -1,977,297,438.68 -4,560,497,729.81
其他
经营活动产生的现金流量净额 -431,969,806.83 -49,087,690.64
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 379,724,619.22 263,608,410.02
减：现金的期初余额 263,608,410.02 942,537,748.08
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 116,116,209.20 -678,929,338.06
2、 本期收到的处置子公司的现金净额
金额
本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 51,692,150.33
其中：北京卓文时尚纺织股份有限公司 51,692,150.33
减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 77,392,491.77
其中：北京卓文时尚纺织股份有限公司 77,392,491.77
加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 -
其中：北京卓文时尚纺织股份有限公司 -
处置子公司收到的现金净额 -25,700,341.44
3、 现金和现金等价物的构成
财务报表附注 第 80 页
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项目 期末余额 上年年末余额
一、现金 379,724,619.22 263,608,410.02
其中：库存现金 108,437.85 389,641.50
可随时用于支付的银行存款 379,615,071.68 249,742,643.21
可随时用于支付的其他货币资金 1,109.69 13,476,125.31
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 379,724,619.22 263,608,410.02
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和
19,167,136.61
现金等价物
(四十八) 外币货币性项目
1、 外币货币性项目
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金
其中：美元 3,331,216.19 6.9762 23,239,230.39
欧元 188,589.38 7.8155 1,473,920.29
港币 1,464,664.78 0.8958 1,312,046.71
日元 330.20 0.6409 211.61
英镑 3,766.82 9.1501 34,466.80
应收账款
其中：美元 3,880,126.58 6.9762 27,068,539.04
港币 969,276.28 0.8958 868,277.69
其他应收款
其中：港币 3,210,457.92 0.8958 2,875,928.20
应付账款
其中：港币 866,056.63 0.8958 775,813.53
其他应付款
其中：港币 498,300.00 0.8958 446,377.14
财务报表附注 第 81 页
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2、 境外经营实体说明
重要境外经营实体名称 与本公司关系 主要经营地 记账本位币
东方羊绒有限公司 子公司 香港 港币
合计
财务报表附注 第 82 页
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六、 合并范围的变更
(一) 处置子公司
1、 单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
与原子公司
处置价款与处置 丧失控 按照公允价 丧失控制权
股权投资相
丧失控制 投资对应的合并 制权之 丧失控制权之 丧失控制权之 值重新计量 之日剩余股
股权处置 股权处 丧失控制权 关的其他综
子公司名称 股权处置价款 权时点的 财务报表层面享 日剩余 日剩余股权的 日剩余股权的 剩余股权产 权公允价值
比例 置方式 的时点 合收益转入
确定依据 有该子公司净资 股权的 账面价值 公允价值 生的利得或 的确定方法
投资损益的
产份额的差额 比例 损失 及主要假设
金额
北京卓文时尚纺 2019 年 06 收到股权
369,451,500.00 75% 转让 76,122,619.20 25% 137,500,000.00 111,955,000.00 25,545,000.00 市场评估价 2,262,564.76
织股份有限公司 月 27 日 处置款
财务报表附注 第 83 页
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(二) 其他原因的合并范围变动
本公司本期进行了破产重整，根据重整计划本公司将除对江阴绒耀进出口有限公司
100%股权、对东方羊绒有限公司 100%股权之外的全部股权投资进行了转让，截止
2019 年 12 月 31 日，除上述（一）中处置的子公司，合并范围内减少的其他公司如
下：
子公司名称
1、宁夏中银邓肯服饰有限公司
2、宁夏中银绒业原料有限公司
3、江阴中绒纺织品有限公司
4、宁夏中银绒业进出口有限公司
5、宁夏中银绒业职业技能培训学校
6、邓肯有限公司
7、中银国际股份有限公司
8、ZHONGYINAPPARELLLCDBATODD&DUNCAN
9、ZHONGYIN(CAMBODIA)TEXTILECO.LTD
10、宁夏中银绒业亚麻纺织品有限公司
11、宁夏中银绒业毛精纺制品有限公司
12、宁夏恒天丝路产业投资基金合伙企业
13、宁夏中银绒业纺织品有限公司
14、宁夏中银绒业羊绒服饰有限公司
15、宁夏中银绒业公共事业管理有限公司
16、深圳邓肯绒业有限公司
七、 在其他主体中的权益
(一) 在子公司中的权益
1、 企业集团的构成
持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
非同一控
东方羊绒有限公司 香港 香港 商业 100.00 制下企业
合并
江阴绒耀进出口有限公司 江苏江阴 江苏江阴 商业 100.00 新设
八、 与金融工具相关的风险
财务报表附注 第 84 页
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本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司
董事会全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责
任，但是董事会已授权本公司管理层设计和实施能确保风险管理目标和政策得以有
效执行的程序。董事会通过财务部门递交的月度报告来审查已执行程序的有效性以
及风险管理目标和政策的合理性。本公司的内部审计师也会审计风险管理的政策和
程序，并且将有关发现汇报给审计委员会。
(一) 信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公
司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信
用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可
获取时）。公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额
度。
公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保
公司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用
特征对其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有在
额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相
应款项。出口部分通过购买中信保等保险产品来降低收款坏账风险。
(二) 市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而
发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
（1）利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的
风险。本公司面临的利率风险主要来源于银行长期借款。公司在借款合同中约定，
借款利率随中国人民银行公布的基准利率进行调整。
（2）、汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的
风险。本公司承受汇率风险主要与美元、日元、欧元、港币有关，本公司的主要业
务活动以人民币计价结算，境外公司及境内公司部分业务以外币结算。
(三) 流动性风险
流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生
资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风
财务报表附注 第 85 页
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财务报表附注
险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价
证券以及对未来 12 个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥
有充足的资金偿还债务。
九、 关联方及关联交易
(一) 本公司的母公司情况
母公司对本 母公司对本
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 公司的持股 公司的表决
比例(%) 权比例(%)
股权投资，投资管理
宁夏银川市 及相关的投资咨询服
金凤区阅海 务（依法需取得许可
湾中央商务 和备案的项目除外，
恒天金石投资
区万寿路 不得吸收公众存款、 300,000.00 万元 13.27 13.27
管理有限公司
142 号 11 层 不得非法集资）。(依
1108 室 法须经批准的项目，
经相关部门批准后方
可开展经营活动)
(二) 本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(三) 其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
宁夏中银绒业国际集团有限公司（中绒集团） 过去 12 个月内直接控制本公司的企业
宁夏中银大唐饭店有限公司 受中绒集团控制的其他企业
宁夏圣融担保有限公司 受中绒集团控制的其他企业
(四) 关联交易情况
1、 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
财务报表附注 第 86 页
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采购商品/接受劳务情况表
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
宁夏中银大唐饭店有限公司 餐饮、住宿服务 189,726.00 913,473.00
出售商品/提供劳务情况表
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
宁夏中银大唐饭店有限公司 销售商品 24,355.19
2、 关联方资金拆借
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
恒天金石投资管理有限公司 20,000,000.00 2019/9/20 2019/11/13
3、 关联方资产转让、债务重组情况
关联方 关联交易内容 本期影响损益金额 上期金额
恒天金石投资管理有限公司 破产重整中转增股票、转让资产 -1,562,616,495.94
4、 关键管理人员薪酬
项目 本期金额 上期金额
关键管理人员薪酬 5,538,671.77 5,164,485.62
(五) 关联方应收应付款项
1、 应收项目
期末余额 年初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
预付款项
北京毛纺织科学研
10,000.00
究所有限公司（注）
其他应收款
恒天金石投资管理
613,913,351.41
有限公司
财务报表附注 第 87 页
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注：截止 2019 年 12 月 31 日，北京毛纺织科学研究所有限公司已不是本公司
的其他关联方。
2、 应付项目
项目名称 关联方 期末账面余额 年初账面余额
应付账款
宁夏中银大唐饭店有限公司 5,591,995.00
其他应付款
宁夏中银绒业国际集团有限公司 13,806,334.89
宁夏中银大唐饭店有限公司 288,857.18
北京毛纺织科学研究所有限公司（注） 13,000,000.00
拉萨和润咨询服务有限公司（注） 212,217,755.42
凯欣（香港）有限公司（注） 78,913,625.46
恒天金石投资管理有限公司 500,000.00
应付利息
宁夏圣融担保有限公司 999,527.31
北京毛纺织科学研究所有限公司（注） 272,679.46
注：截止 2019 年 12 月 31 日，北京毛纺织科学研究所有限公司、拉萨和润咨
询服务有限公司、凯欣（香港）有限公司已不是本公司的其他关联方。
十、 承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
本公司无需披露的重要承诺事项。
(二) 或有事项
本公司无需披露的重要或有事项。
十一、 资产负债表日后事项
(一) 其他资产负债表日后事项说明
1、 关于本公司股东涉诉事项的情况：
财务报表附注 第 88 页
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财务报表附注
2020 年 4 月 21 日公告了关于本公司股东涉诉事项的进展公告：
1）有关案件的基本情况
本公司于 2019 年 12 月 17 日披露了宁夏恒天丝路产业投资基金合伙企业（有
限合伙）（以下简称“恒天丝路基金”）向深圳市福田区人民法院（以下简称“法院”）
申请实现质押担保物权，请求拍卖或变卖宁夏中银绒业国际集团有限公司（下称“中
绒集团”）持有的中银绒业 4 亿股流通股股票，对所得价款优先受偿。
2）有关案件的最新进展情况
2020 年 4 月 20 日，恒天丝路基金收到深圳市福田区人民法院民事裁定书
[（2019）粤 0304 民特 3984 号]，裁定如下：准许拍卖、变卖被申请人宁夏中银绒
业国际集团有限公司持有的本公司（证券简称：中银绒业 ，证券代码：000982）4 亿
股流通股股票。申请人宁夏恒天丝路产业投资基金合伙企业（有限合伙）就处分上
述股票及其孳息所得价款在债权本金 1,422,934,605.89 元之范围内享有优先受偿权。
申请费 3,578,236.51 元（申请人已预交），由被申请人负担。
截至公告披露日，中绒集团持有本公司股份 481,496,444 股，占本公司总股本
的 11.2978%，为本公司第二大股东。中绒集团累计质押所持有的 本公司股份
481,496,000 股，占本公司总股本的 11.2977%，占中绒集团所持本公司股份的
99.9999%；中绒集团所持本公司股份 481,496,444 股全部被司法冻结，其所持股份
已被 11 次轮候冻结。
2、 关于破产重整的相关款项期后收款情况：
截止 2019 年 12 月 31 日，本公司应收恒天金石待处置资产及转增股票款项
613,913,351.41 元。
根据本公司 2020 年 4 月 10 的《关于管理人以竞价处置部分公司资本公积金转
增股票及资产对价款支付情况的公告》，截止本公告披露日，联合体已向管理人账户
累计支付对价款共 19 亿元，尚有人民币 1.5 亿元未支付，为资产接受一方浙江新
澳实业有限公司（下称“浙江新澳”）由于受到新冠疫情影响的未支付款项。恒天金
石承诺将根据收款情况，不晚于 2020 年 4 月 25 日对上述 1.5 亿处置资产收购尾
款进行补足支付，且不会再次延期，本公司于 2020 年 4 月 24 日收到该笔 1.5 亿元
款项。截止本报告报出日本公司已收到全部款项。
3、 关于本公司应收出口退税款的收回情况：
截止 2019 年 12 月 31 日，本公司累计应收的出口退税款 24,477.07 万元，上述
应收出口退税款中银绒业已填列《免抵退税申报汇总表》并经宁夏回族自治区灵武
市国家税务局签章确认。中银绒业在《增值税纳税申报表》中将上述应收出口退税
财务报表附注 第 89 页
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财务报表附注
款作为进项税额转出列报，在财务报表中列示为其他应收款-出口退税。2020 年 3
月 24 日，本公司收到第一笔退税款 42,183,721.52 元（所属期为 2015 年），其余的
应收出口退税款将由国家税务总局宁夏回族自治区税务局按计划分批退回，预计在
半年之内退还完毕。
十二、 其他重要事项
(一) 破产重整事项
破产重整基本情况：
2019 年 7 月 9 日银川市中级人民法院根据债权人上海雍润投资管理有限公司的
申请依法作出（2018）宁 01 破申 29 号《民事裁定书》，裁定受理中银绒业重整一
案，并于同日作出（2019）宁 01 破 6-1 号《决定书》，指定由银川市人民政府推荐
的有关部门人员及中介机构组成清算组担任中银绒业管理人，中银绒业开始进入破
产重整阶段。
2019 年 11 月 13 日召开第二次债权人会议，会议表决通过了《宁夏中银绒业股
份有限公司重整计划（草案）》，同日，银川市中级人民法院出具（2019）宁 01 破
6-2 号民事裁定书，批准中银绒业重整计划，同时终止中银绒业的重整程序。重整
计划主要内容包括：
1、以中银绒业原有总股本为基数，按每 10 股转增约 13.61 股的比例实施资本
公积金转增股本，共计转增约 24.57 亿股，最终转增股票的准确数量以通过中国证
券登记结算深圳分公司登记和划转的数量为准。上述转增的股票不向原股东分配，
其中约 9.81 亿股由管理人进行公开处置，股票受让方参与股票处置的条件为同时承
诺另以不低于处置财产第五次流拍价 10 亿元的价格购买处置财产，其余约 14.76 亿
股用于根据本重整计划的规定抵偿债务和支付重整费用。
2、对于以处置财产范围内相关资产担保的债权，在担保财产处置变现后，以担
保财产实际变现所得受偿。对于不能以担保财产实际变现所得受偿的有财产担保债
权，将按照普通债权的受偿方案获得清偿。
3、职工债权预计约 10,731.60 万元（以实际发生金额为准）、税款债权 18,187.00
万元将以财产处置中无担保财产变现所得及处置转增股票所得进行支付。
4、普通债权以债权人为单位，每家债权人 50 万元以下（含 50 万元）的债权部
分将获得全额现金清偿；超过 50 万元的普通债权部分，以中银绒业资本公积金转增
的股票抵偿，每股抵债价格为 5.87 元，每 100 元债权可分得约 17.035775 股中银绒
业股票。
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财务报表附注
5、根据《重整计划》的规定，管理人拟通过竞价方式处置公司资本公积金转增
的约 9.81 亿股股票（以下简称“转增股票”），竞买人应同时承诺以不低于 10 亿
元的价格承接公司待处置资产（包括：中银绒业所有的除货币资金、应收出口退税
款、对江阴绒耀进出口有限公司 100%股权、对东方羊绒有限公司 100%股权之外的
全部财产；中银绒业在向子公司出资前因已办理抵押、质押登记而未完成过户的财
产；中银绒业的子公司抵押给中银绒业债权人的财产；重整期间新发现的归属于中
银绒业的财产，以及中银绒业重整期间取得和可能取得的财产或者权益，以下简称
“待处置资产”）。
由于截至竞买登记手续最后办理时间，仅有一家适格的竞买人参与竞买，竞买
人为由恒天金石投资管理有限公司（以下简称“恒天金石”）等几方组成的联合体
（以下合称“联合体”），公司管理人现场确定了联合体为转增股票和待处置资产
受让方。转增股票和待处置资产成交总价为人民币 20.5 亿元，其中待处置资产成
交价为人民币 10 亿元，转增股票成交价为人民币 10.5 亿元。恒天金石代表联合体
与管理人当场签订了《成交确认书》（2019 年 12 月 3 日），本次股票、资产竞价
处置所得价款将按照《重整计划》规定用于公司偿付债务、支付有关费用，以及补
充公司生产经营所需资金。
6、根据《出资人权益调整方案》，本次重整以中银绒业 A 股总股本为基数，
按每 10 股约转增 13.61 股的比例实施资本公积金转增股票，共计转增
2,456,833,774 股股票，转增后中银绒业总股本由 1,805,043,279 股增至
4,261,877,053 股。本次资本公积转增股本股权登记日为 2019 年 12 月 24 日，转增
股本上市日为 2019 年 12 月 25 日。本次资本公积金转增股本不进行除权调整。
7、2019 年 12 月 25 日，中银绒业向管理人提交了《关于<宁夏中银绒业股份有
限公司重整计划>执行情况的报告》。同日，管理人向银川中院提交了《关于<宁夏
中银绒业股份有限公司重整计划>执行情况的监督报告》，报告了管理人监督公司执
行重整计划的相关情况，认定重整计划已经执行完毕。2019 年 12 月 26 日，银川中
院裁定中银绒业重整计划执行完毕。2019 年 12 月 27 日，中银绒业收到银川中院裁
定《重整计划》执行完毕的《民事裁定书》，确认《宁夏中银绒业股份有限公司重
整计划》执行完毕。
通过执行上述重整计划，本公司确认破产重整损失 1,562,616,495.94 元，增加
资本公积股本溢价 4,400,155,887.46 元。
财务报表附注 第 91 页
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(二) 新冠肺炎疫情的影响
自新型冠状病毒的传染疫情（“新冠疫情”）从 2020 年 1 月起在全国爆发以来，
本公司积极响应并严格执行党和国家各级政府对病毒疫情防控的各项规定和要求，
本公司自 2020 年 3 月 9 日起陆续开始复工，公司在疫情期间全力协调各项工作，确
保生产正常运行。
本公司预计此次新冠疫情及防控措施将对本公司的经营造成一定的暂时性影响，
影响程度取决于疫情防控的进展情况、持续时间及各地防控政策的实施情况。
本公司将持续密切关注新冠疫情的发展情况，并评估和积极应对其对本集团财
务状况、经营成果等方面的影响。
新冠疫情对本公司破产重整相关资产交接与过户的影响：
根据《重整计划》规定，管理人通过竞价方式处置公司资本公积金转增的部分
股票和待处置资产。后管理人确认恒天金石投资管理有限公司和北京中商华通科贸
有限公司、宁夏跃尚科技发展有限公司、宁夏启禾信企业管理咨询合伙企业（有限
合伙）、孙娜、张宇、邹厚军、陈开军组成的联合体为中银绒业转增股票和处置资
产的受让方，并与联合体授权代表恒天金石签署了《以竞价处置部分公司资本公积
金转增所的股票及资产的成交确认书》。
上述资产处置各方确定以 2019 年 12 月 23 日为资产交易基准日，原资产所有人
中银绒业（甲方）、受让人恒天金石（乙方）及资产承接方浙江新澳（丙方）应在
基准日后完成各自资产的交接手续。各方商定，对于需要办理变更登记或过户手续
的资产，甲方、乙方或丙方应向相应的登记机关提交相关材料并尽快办理完毕变更
登记或过户手续；对于不需要办理变更登记或过户手续的资产，甲方、乙方或丙方
应各自按照资产交接范围的规定及时完成交付。资产过户的标志为:标的资产中的不
动产和无形资产，产权人变更为乙方或丙方，完成相应的备案登记手续，且乙方或
丙方取得资产的实际控制权；机器设备等资产已向乙方或丙方办理完毕移交手续，
且乙方或丙方已取得机器设备等资产的实际控制权；债权已向乙方或丙方办理完毕
交接手续；股权已向乙方或丙方办理完毕股东变更手续(完成股东变更登记的工商备
案手续)。前述所有资产的过户日期应不晚于 2020 年 4 月 5 日。
2020 年 1 月中下旬以来，新冠肺炎疫情突发并快速蔓延，全国各省、市、自治
区均启动了一级响应机制，实行严格的疫情防控措施，各方所在的宁夏、浙江、北
京等地亦不例外。受此影响，处置资产的移交、过户工作受到了新冠肺炎疫情这一
不可抗力的严重影响，导致处置资产中部分资产未能按计划完成移交、过户手续。
财务报表附注 第 92 页
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为妥善解决相关问题，自 3 月下旬疫情趋于缓解后，各方即积极协同管理人推进资
产移交和过户的各项工作。
截止审计报告报出日，中银绒业破产重整中涉及的全部处置资产已由恒天金石
投资管理有限公司、宁夏浙澳企业管理合伙企业（有限合伙）实际控制，除部分不
动产、无形资产、股权外的其他资产已基本完成移交、过户手续。新冠疫情在一定
程度上影响了处置资产中的部分不动产、无形资产、股权等交接、过户进程，部分
手续仍在办理之中。目前各方正在积极推进上述资产的移交和过户工作，这一情况
不会对上市公司造成影响。
十三、 母公司财务报表主要项目注释
(一) 应收账款
1、 应收账款按账龄披露
账龄 期末余额 上年年末余额
1 年以内 0-6 个月 29,756.20
1 年以内 7-12 个月 302,563,249.42
1 年以内小计 302,593,005.62
1至2年 88,617,758.23
2至3年 185,576,486.45
3至4年 3,284,566.37
4至5年 1,460,083.77
5 年以上 16,665,023.84
小计 598,196,924.28
减：坏账准备 300,748,995.43
合计 297,447,928.85
2、 应收账款按坏账计提方法分类披露
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期末余额
账面余额 坏账准备
类别
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
按单项计提坏账准备
其中：
货款 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
按组合计提坏账准备
其中：
货款 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
合计 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
上年年末余额
账面余额 坏账准备
类别
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
单项金额重大并单
独计提坏账准备的 4,811,083.32 0.80 4,811,083.32 100
应收账款
按信用风险特征组
合计提坏账准备的 593,385,840.96 99.20 295,937,912.11 49.87 297,447,928.85
应收账款
单项金额不重大但
单独计提坏账准备
的应收账款
合计 598,196,924.28 100.00 300,748,995.43 50.28 297,447,928.85
3、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期变动金额
类别 上年年末余额 年初余额 期末余额
计提 收回或转回 其他减少
货款 300,748,995.43 300,748,995.43 300,748,995.43 0.00
合计 300,748,995.43 300,748,995.43 300,748,995.43 0.00
其他减少说明：
财务报表附注 第 94 页
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本公司本期进行破产重整，应收账款作为待处置资产的一部分已由接受方接受，
相关的坏账准备作为重整损益的一部分计入营业外支出。
(二) 其他应收款
项目 期末余额 上年年末余额
应收利息
应收股利
其他应收款 858,684,057.58 545,758,871.79
合计 858,684,057.58 545,758,871.79
1、 其他应收款
（1）按账龄披露
账龄 期末余额 上年年末余额
1 年 0-6 个月 613,913,351.41 300,130,436.18
1 年 7-12 个月 - 242,615.87
1 年以内小计 613,913,351.41 300,373,052.05
1至2年 242,615.87 59,653,614.33
2至3年 59,653,614.33 142,690,754.45
3至4年 142,690,754.45 42,183,721.52
4至5年 42,183,721.52 -
5 年以上 - 689,905,521.26
小计 858,684,057.58 1,234,806,663.61
减：坏账准备 - 689,047,791.82
合计 858,684,057.58 545,758,871.79
（2）按分类披露
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备
其中：
应收退税款 244,770,706.17 28.51 244,770,706.17
股票资产处置款项 613,913,351.41 71.49 613,913,351.41
合计 858,684,057.58 100.00 858,684,057.58
财务报表附注 第 95 页
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上年年末余额
账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比例 账面价值
金额 金额
（%） （%）
单项金额重大并单独
计提坏账准备的其他 689,047,791.82 55.80 689,047,791.82 100.00
应收款项
按信用风险特征组合
计提坏账准备的其他 545,758,871.79 44.20 545,758,871.79
应收款项
单项金额不重大但单
独计提坏账准备的其
他应收款项
合计 1,234,806,663.61 100.00.00689,047,791.82 55.80 545,758,871.79
按组合计提坏账准备：
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
组合名称
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
应收出口退税 244,770,706.17
股票资产处置款项 613,913,351.41
合计 858,684,057.58
（3）坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预 整个存续期预
坏账准备 未来 12 个月预 合计
期信用损失(未 期信用损失(已
期信用损失
发生信用减值) 发生信用减值)
年初余额 689,047,791.82 689,047,791.82
年初余额在本期
--转入第二阶段
财务报表附注 第 96 页
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第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预 整个存续期预
坏账准备 未来 12 个月预 合计
期信用损失(未 期信用损失(已
期信用损失
发生信用减值) 发生信用减值)
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动 -689,047,791.82 -689,047,791.82
期末余额
其他变动说明：
本公司本期进行破产重整，部分其他应收款作为待处置资产的一部分已由接受
方接受，相关的坏账准备作为重整损益的一部分计入营业外支出。
其他应收款项账面余额变动如下：
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期
整个存续期预
账面余额 未来 12 个月预 预期信用损 合计
期信用损失(已
期信用损失 失(未发生信
发生信用减值)
用减值)
年初余额 545,758,871.79 689,047,791.82 1,234,806,663.61
年初余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期新增 613,913,351.41 613,913,351.41
本期直接减记
财务报表附注 第 97 页
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第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期
整个存续期预
账面余额 未来 12 个月预 预期信用损 合计
期信用损失(已
期信用损失 失(未发生信
发生信用减值)
用减值)
本期终止确认
其他变动 -300,988,165.62 -689,047,791.82 -990,035,957.44
期末余额 858,684,057.58 858,684,057.58
（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期变动金额
类别 上年年末余额 年初余额 期末余额
计提 收回或转回 其他减少
押金、保证金
应收退税 - - -
中银绒业合并范围内款项
股票资产处置款项 - - -
往来款 689,047,791.82 689,047,791.82 689,047,791.82
合计 689,047,791.82 689,047,791.82 689,047,791.82
其他减少说明：
本公司本期进行破产重整，其他应收款作为待处置资产的一部分已由接受方接
受，相关的坏账准备作为重整损益的一部分计入营业外支出。
（5）按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 年初账面余额
出口退税 244,770,706.17 244,770,706.17
长期预付等往来款 293,406,224.53
押金、备用金及保证金 857,729.44
中银绒业合并范围内款项 695,772,003.47
股票资产处置款项 613,913,351.41
合计 858,684,057.58 1,234,806,663.61
财务报表附注 第 98 页
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（6）按欠款方归集的期末余额较大的其他应收款项情况
占其他应收款项
坏账准备期
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 期末余额合计数
末余额
的比例(%)
恒天金石投资管理有限公司 股票资产处置款项 613,913,351.41 0-6 个月 71.49 0.00
应收出口退税 出口退税款 244,770,706.17 1-5 年 28.51 0.00
合计 858,684,057.58
财务报表附注 第 99 页
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(三) 长期股权投资
期末余额 上年年末余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 19,827,200.00 - 19,827,200.00 7,936,398,158.75 2,200,466,724.69 5,735,931,434.06
合计 19,827,200.00 - 19,827,200.00 7,936,398,158.75 2,200,466,724.69 5,735,931,434.06
1、 对子公司投资
被投资单位 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提减值准备 减值准备期末余额
北京卓文时尚纺织股份有限公司 412,500,000.00 412,500,000.00
宁夏中银邓肯服饰有限公司 221,585,787.21 221,585,787.21
东方羊绒有限公司 18,327,200.00 18,327,200.00
Todd&DuncanLimited 118,448,506.62 118,448,506.62
宁夏中银绒业原料有限公司 1,460,187,000.00 1,460,187,000.00
中银国际有限公司（日本） 545,446.30 545,446.30
ZHONGYINAPPARELLLCDBATODD&DUNCAN 162,256,515.00 162,256,515.00
ZHONGYIN(CAMBODIA)TEXTILECO.LTD 164,891,994.33 164,891,994.33
江阴中绒纺织品有限公司 50,000,000.00 50,000,000.00
财务报表附注 第 100 页
宁夏中银绒业股份有限公司
二○一九年度
财务报表附注
被投资单位 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提减值准备 减值准备期末余额
宁夏中银绒业进出口有限公司 20,000,000.00 20,000,000.00
宁夏中银绒业职业技能培训学校 300,000.00 300,000.00
宁夏恒天丝路产业投资基金合伙企业
（有限公司） 500,000,000.00 500,000,000.00
宁夏中银绒业亚麻纺织品有限公司 1,468,991,731.73 1,468,991,731.73
宁夏中银绒业毛精纺制品有限公司 427,616,029.50 427,616,029.50
宁夏中银绒业纺织品有限公司 1,775,085,433.80 1,775,085,433.80
宁夏中银绒业羊绒服饰有限公司 234,847,569.76 234,847,569.76
宁夏中银绒业公共服务管理有限公司 899,264,944.50 899,264,944.50
江阴绒耀进出口有限公司 1,500,000.00 1,500,000.00
深圳邓肯绒业有限公司 50,000.00 50,000.00
合计 7,936,398,158.75 7,916,570,958.75 19,827,200.00
说明：
1、本公司 2019 年 6 月 27 日处置对北京卓文时尚纺织股份有限公司 50%的长期股权投资。
2、本公司本期进行了破产重整，根据重整计划本公司将除对江阴绒耀进出口有限公司 100%股权、对东方羊绒有限公司 100%股权之外的全
部股权投资进行了转让。
财务报表附注 第 101 页
宁夏中银绒业股份有限公司
二○一九年度
财务报表附注
(四) 营业收入和营业成本
本期金额 上期金额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 2,655,696.02 2,513,650.51 164,174,687.71 161,544,784.63
其他业务 11,362,432.96 11,931,757.56
合计 2,655,696.02 2,513,650.51 175,537,120.67 173,476,542.19
(五) 投资收益
项目 本期金额 上期金额
处置长期股权投资产生的投资收益 -50,985,701.82
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 103,423.00 69,611.50
合计 -50,882,278.82 69,611.50
十四、 补充资料
(一) 当期非经常性损益明细表
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -110,098,172.11
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相 17,677,430.06
关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补
助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用
费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成
本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净
资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
财务报表附注 第 102 页
宁夏中银绒业股份有限公司
二○一九年度
财务报表附注
项目 金额 说明
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项
资产减值准备
债务重组及资产重整损益 -1,562,616,495.64
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 -130,517,617.56
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值
部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并
日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损
益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业 302,047.46
务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交
易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变
动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资
产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权
投资取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地
产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益
进行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -63,462,015.57
其他符合非经常性损益定义的损益项目
小计 -1,848,714,823.36
所得税影响额
少数股东权益影响额（税后）
合计 -1,848,714,823.36
财务报表附注 第 103 页
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二○一九年度
财务报表附注
(二) 净资产收益率及每股收益
加权平均净资产收 每股收益（元）
报告期利润
益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 116.30 -1.5135 -1.5135
扣除非经常性损益后归属于公司普通
37.60 -0.4893 -0.4893
股股东的净利润
宁夏中银绒业股份有限公司
二〇二〇年四月二十七日
财务报表附注 第 104 页
| *ST中绒：2019年年度审计报告 （下载公告） |
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| 公告日期:2020-04-29 |
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| 附件：公告原文 |
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