关于国电长源电力股份有限公司
非经营性资金占用及其他关联资金往来情况
汇总表的专项审核报告
瑞华专审字[2019]01470012号
目 录
专项审核报告 ·····································································
| 1、 |
2、 附表··················································································
关于国电长源电力股份有限公司关联方非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
的专项审核报告
瑞华专审字[2019] 01470012号
国电长源电力股份有限公司全体股东：
我们接受委托，在审计了国电长源电力股份有限公司（以下简称“长源电力”）2018年12月31日合并及公司的资产负债表，2018年度合并及公司的利润表、合并及公司的现金流量表和合并及公司的股东权益变动表以及财务报表附注的基础上，对后附的《上市公司2018年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表》（以下简称“汇总表”）进行了专项审核。按照中国证券监督管理委员会、国务院国有资产监督管理委员会印发的《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监发[2003]56号）的规定，编制和披露汇总表、提供真实、合法、完整的审核证据是长源电力管理层的责任，我们的责任是在执行审核工作的基础上对汇总表发表专项审核意见。
我们按照中国注册会计师审计准则的相关规定执行了审核工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审核工作以对汇总表是否不存在重大错报获取合理保证。在审核过程中，我们实施了包括检查会计记录、重新计算相关项目金额等我们认为必要的程序。我们相信，我们的审核工作为发表审核意见提供了合理的基础。
我们认为，后附汇总表所载资料与我们审计长源电力2018年度财务报表时所复核的会计资料和经审计的财务报表的相关内容，在所有重大方面没有发现不一致。
为了更好地理解长源电力2018年度关联方占用上市公司资金情况，后附汇
通讯地址：北京市东城区永定门西滨河路8号院7号楼中海地产广场西塔9层Postal Address:5-11/F,West Tower of China Overseas Property Plaza, Building 7,NO.8,YongdingmenXibinhe Road, Dongc heng District, Beijing邮政编码（Post C ode）：100077电话（Tel）：+86(10)88095588 传真（Fax）：+86(10)88091199
| 编制单位：国电长源电力股份有限公司 | |||||||||
| 占用形成原因占用性质 | |||||||||
-
| 计 |
—— —— ——----- —— ——
| 计 |
—— —— ——----- —— ——
| 计 |
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| 往来形成原因往来性质 |
国电物流有限公司同受最终控制方控制预付账款 146.83761.15- 753.98 154.00采购商品经营性往来国电武汉燃料有限公司同受最终控制方控制其他应收款-551.42-- 551.42提供劳务经营性往来国电（北京）配送中心有限公司同受最终控制方控制预付账款-1,140.00- 581.65 558.35采购商品经营性往来神华销售集团有限公司华中分公司
同受最终控制方控制预付账款 611.86 84,257.33- 84,869.19-采购商品经营性往来神华销售集团有限公司同受最终控制方控制预付账款-1,487.70- 1,487.70-采购商品经营性往来国电陕西燃料有限公司同受最终控制方控制预付账款 935.30 43,287.70- 39,265.85 4,957.15采购商品经营性往来长江财产保险股份有限公司同受最终控制方控制其他应收款-65.82-- 65.82保险理赔款经营性往来国电国际经贸有限公司同受最终控制方控制预付账款-5.17-3.84 1.33采购商品经营性往来汉川龙源博奇环保科技有限公司同受最终控制方控制其他应收款 30.80344.39- 304.69 70.50销售商品经营性往来长江财产保险股份有限公司同受最终控制方控制应收账款-767.75- 767.56 0.19
出租资产与提供劳务
经营性往来
2018
| 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表 | |
| 金额单位：人民币万元 | |
现大股东及其附
属企业
前大股东及其附
属企业
大股东及其附属
企业
| 上市公司 |
| 编制单位：国电长源电力股份有限公司 |
2018
| 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表 | |||||||||
| 金额单位：人民币万元 | |||||||||
| 往来形成原因 | |||||||||
国电竹溪水电开发有限公司 同受最终控制方控制 应收账款 - 0.20 - 0.20 -
出租资产与提供劳务
经营性往来国电汉川发电有限公司 同受最终控制方控制 应收账款 - 0.55 - 0.55 -
出租资产与提供劳务
经营性往来
国电财务有限公司
同受最终控制方控制
应收账款- 49.88 - 49.88 -
出租资产与提供劳务
经营性往来国电武汉燃料有限公司同受最终控制方控制 应收账款 - 178.49- 178.49 -
出租资产与提供劳务
经营性往来国电物资集团有限公司华中物流配送公司
同受最终控制方控制应收账款 - 262.10 - 262.10 -
出租资产与提供劳务
经营性往来
烟台龙源电力技术股份有限公司武汉分公司
同受最终控制方控制 应收账款 - 4.72- 4.72 -
出租资产与提供劳务
经营性往来国电湖北电力有限公司 同受最终控制方控制应收账款 - 157.37 - 157.37 -
出租资产与提供劳务
经营性往来
国电保险经纪（北京）有限公司武汉分公司
同受最终控制方控制 应收账款 - 45.78- 45.78 -
出租资产与提供劳务
经营性往来龙源保康风力发电有限公司同受最终控制方控制 应收账款 - 3.85 - 3.85 -
出租资产与提供劳务
经营性往来国电科学技术研究院有限公司武汉分公司
同受最终控制方控制 应收账款 2.91 107.12 - 110.03 -
出租资产与提供劳务
经营性往来
湖北龙源新能源有限公司
同受最终控制方控制
应收账款- 202.99 - 202.99 -
出租资产与提供劳务
经营性往来国电青山热电有限公司控股股东附属企业 其他应收款 - 235.98 - 235.98 - 提供劳务 经营性往来国电竹溪水电开发有限公司控股股东附属企业 其他应收款 - 29.67 - 29.67 - 提供劳务 经营性往来国电汉川发电有限公司控股股东附属企业 其他应收款 - 674.23 - 674.23 - 提供劳务 经营性往来国电湖北电力有限公司鄂坪水电厂
控股股东附属企业 其他应收款 - 38.43 - 38.43 - 提供劳务 经营性往来国电恩施水电开发有限公司控股股东附属企业 其他应收款 - 187.70- 187.70 - 提供劳务 经营性往来
往来性质其它关联资金往
来
| 往来形成原因 |
大股东及其附属
企业
| 上市公司 |
| 编制单位：国电长源电力股份有限公司 |
2018
| 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表 | |
| 金额单位：人民币万元 | |
国电长源武汉实业有限公司 子公司 其他应收款15,901.72 - 712.80 1,912.80 14,701.72借款及利息非经营性往来国电长源荆门发电有限公司 子公司其他应收款 - 10,000.00 19.9010,019.90 -借款及利息 非经营性往来国电长源荆州热电有限公司 子公司 其他应收款 4,442.49 7,500.00 10.03 7,510.03 4,442.49 借款及利息 非经营性往来国电长源河南煤业有限公司 子公司 其他应收款 25,622.48 2,846.99 1,102.10 3,514.75 26,056.82 借款及利息 非经营性往来国电长源湖北生物质气化科技有限公司
子公司 其他应收款 - 573.62 - - 573.62 项目前期费 非经营性往来国电长源广水风电有限公司 子公司 其他应收款 889.43 5,800.00 6.97 5,806.97 889.43 借款及利息 非经营性往来河南东升煤业有限公司
联营企业其他应收款 1,230.00 354.98 -- 1,584.98 借款及经营 非经营性往来
| 计 |
—— —— —— 49,813.84161,923.06 1,851.80 158,980.88 54,607.82 —— ——
| 杨勤 |
| 会计机构负责人： |
关联自然人及其控制的法人其他关联人及其附属企业