东方能源：资金占用情况的专项审计说明（2019年度）

资金占用情况的专项审计说明

二○一九年度

资金占用情况的专项审计说明

（2019年01月01日至2019年12月31日止）

	目录		页次
一、	审计说明		1-2
二、	非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表		1-2

专项审计报告 第1页

关于对国家电投集团东方新能源股份有限公司

控股股东及其他关联方占用资金情况

的专项审计说明

信会师报字[2020]第ZG10939号

国家电投集团东方新能源股份有限公司全体股东：

我们审计了后附的国家电投集团东方新能源股份有限公司（以下简称“东方能源”）2019年度非经营性资金占用及其他关联方资金往来情况汇总表（以下简称“汇总表”）。该汇总表已由东方能源管理层按照监管机构的有关规定编制以满足监管要求。

一、 管理层对汇总表的责任

管理层负责按照中国证券监督管理委员会和国务院国有资产监督管理委员会印发的《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监发[2003]56号）及其他相关规定编制汇总表以满足监管要求，并负责设计、执行和维护必要的内部控制，以使汇总表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

二、 注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对汇总表发表专项审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对汇总表是否不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关汇总表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的汇总表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与汇总表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价汇总表的总体列报。

专项审计报告 第2页

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表专项审计意见提供了基础。

三、 专项审计意见

我们认为，东方能源2019年度非经营性资金占用及其他关联方资金往来情况汇总表的财务信息在所有重大方面按照监管机构的相关规定编制以满足监管要求。

四、 编制基础和本专项审计说明使用者、使用目的的限制

我们提醒汇总表使用者关注，汇总表是东方能源为满足中国证券监督管理委员会等监管机构的要求而编制的。因此，汇总表可能不适于其他用途。本专项审计说明仅供东方能源2019年年度报告披露之目的，不得用作任何其他用途。本段内容不影响已发表的审计意见。

立信会计师事务所 中国注册会计师：

（特殊普通合伙）

中国注册会计师：

中国?上海 2020年4月23日

第1页

附件1

2019年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表

编制单位：国家电投集团东方新能源股份有限公司 单位：万元

非经营性资金占用	资金占用方名称	占用方与上市公司的关联关系	上市公司核算的会计科目	2019年期初占用资金余额	2019年度占用累计发生金额（不含利息）	2019年度占用资金的利息（如有）	2019年度偿还累计发生金额	2019年期末占用资金余额	占用形成原因	占用性质
现大股东及其附属企业	国家电投香港财资管理有限公司	受同一最终控制方控制	其他应收款		284.28			284.28	其他非经营性往来	非经营性占用
	国家电力投资集团有限公司	受同一最终控制方控制	其他应收款		1,528.95			1,528.95	其他非经营性往来	非经营性占用
	小计				1,813.23			1,813.23
总计					1,813.23			1,813.23
其他关联资金往来	资金往来方名称	往来方与上市公司的关联关系	上市公司核算的会计科目	2019年期初往来资金余额	2019年度往来累计发生金额（不含利息）	2019年度往来资金的利息（如有）	2019年度偿还累计发生金额	2019年期末往来资金余额	往来形成原因	往来性质
大股东及其附属企业	国家电投集团有限公司及其附属企业	受同一最终控制方控制	应收账款	12,622.16	64,073.88		49,417.32	27,278.72	商品购销	经营性往来
	国家电投集团有限公司及其附属企业	受同一最终控制方控制	预付账款	1,525.67	7,979.38		6,760.47	2,744.58	商品购销	经营性往来
	国家电投集团有限公司及其附属企业	受同一最终控制方控制	其他应收款	348,415.03	3909.04		350,831.33	1492.74	其他经营性往来	经营性往来
	国家电投集团有限公司及其附属企业	受同一最终控制方控制	发放贷款及垫款、一年内到期的非流动资产	2,869,691.04	11,004,006.53	139,814.34	10,823,210.66	3,190,301.25	发放贷款及垫款	经营性往来
	小计			3,232,253.90	11,079,968.83	139,814.34	11,230,219.78	3,221,817.29
上市公司的子公司及其附属企业	国家电投集团大城县东方新能源发电有限公司	子公司	其他非流动资产	5,006.65	15,029.60		15,036.25	5,000.00	委托借款	非经营性往来
	枣强县辉煌新能源科技有限公司	子公司	其他非流动资产	5,004.23	68.63		5,072.86		委托借款	非经营性往来
	国家电投集团唐山东方新能源发电有限公司	子公司	其他非流动资产	400.53	14.69		415.22		委托借款	非经营性往来
	天津东方新能源发电有限公司	子公司	其他非流动资产	405.32	823.44		423.34	805.42	委托借款	非经营性往来
	国家电投集团涞源东方新能源发电有限公司	子公司	其他非流动资产	3,000.00			3,000.00		委托借款	非经营性往来
	长垣天华成新能源科技有限公司	子公司	其他非流动资产	3,905.36	130.98		4,036.34		委托借款	非经营性往来

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非经营性资金占用	资金占用方名称	占用方与上市公司的关联关系	上市公司核算的会计科目	2019年期初占用资金余额	2019年度占用累计发生金额（不含利息）	2019年度占用资金的利息（如有）	2019年度偿还累计发生金额	2019年期末占用资金余额	占用形成原因	占用性质
	寿光市至能电力有限公司	子公司	其他非流动资产		22,643.81		610.87	22,032.94	委托借款	非经营性往来
	寿光广能新能源有限公司	子公司	其他非流动资产		6,175.58		166.6	6,008.98	委托借款	非经营性往来
	寿光市沐光新能源科技有限公司	子公司	其他非流动资产		10,292.64		277.67	10,014.97	委托借款	非经营性往来
	大城县东方新能源发电有限公司	子公司	其他非流动资产		17.69		10.2	7.49	委托借款	非经营性往来
	石家庄经济技术开发区东方热电有限公司	子公司	其他应收款	5,465.03				5,465.03	资金拆借	非经营性往来
	天津东方新能源发电有限公司	子公司	其他非流动资产	1,035.93	45.46			1,081.39	资金拆借	非经营性往来
	盂县东方新能源发电有限公司	子公司	其他非流动资产	8,000.00	309.41		2,000.00	6,309.41	资金拆借	非经营性往来
	涞源东方新能源发电有限公司	子公司	其他非流动资产	10,000.00	469.72		10,000.00	469.72	资金拆借	非经营性往来
	大城县东方新能源发电有限公司	子公司	其他非流动资产	2,070.51	11.7		2,082.21		资金拆借	非经营性往来
	石家庄东方热电热力工程有限公司	子公司	应收账款	2,334.42	3,335.86			5,670.28	经营劳务往来款	经营性往来
	小计			46,627.98	59,369.21		43,131.56	62,865.63
关联自然人及其控制的法人
其他关联人及其附属企业
总计				3,278,881.88	11,139,338.04	139,814.34	11,273,351.34	3,284,682.92

注：截至2019年12月31日，大股东及其附属企业存在非经营性资金占用1,813.23万元，系重组标的公司带入，占用时间为合并日当天。

企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：