大华会计师事务所(特殊普通合伙)DaHuaCertifiedPublicAccountants（SpecialGeneralPartnership）
| 欣龙控股（集团）股份有限公司 |
| 审计报告 |
| 大华审字[2021]003683号 |
欣龙控股（集团）股份有限公司
审计报告及财务报表
（2020年1月1日至2020年12月31日止）
| 目录 | 页次 | ||
| 一、 | 审计报告 | 1-5 | |
| 二、 | 已审财务报表 | ||
| 合并资产负债表 | 1-2 | ||
| 合并利润表 | 3 | ||
| 合并现金流量表 | 4 | ||
| 合并股东权益变动表 | 5-6 | ||
| 母公司资产负债表 | 7-8 | ||
| 母公司利润表 | 9 | ||
| 母公司现金流量表 | 10 | ||
| 母公司股东权益变动表 | 11-12 | ||
| 财务报表附注 | 1-100 |
审计报告
大华审字[2021]003683号
欣龙控股（集团）股份有限公司全体股东：
一、审计意见我们审计了后附的欣龙控股（集团）股份有限公司(以下简称“欣龙控股公司”)财务报表，包括2020年12月31日的合并及母公司资产负债表，2020年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了欣龙控股公司2020年12月31日的合并及母公司财务状况以及2020年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于欣龙控股公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项：
营业收入确认
大华审字[2021]003683号审计报告
1.事项描述参阅后附财务报表附注四（二十八）收入、附注六注释35.营业收入相关披露，欣龙控股公司2020年营业收入为13.79亿元，主要为水刺产品、无纺深加工产品、熔纺无纺布、医药医疗业务、贸易业务、新能源业务等及其他业务收入。由于营业收入为欣龙控股公司关键经营指标，产生错报的固有风险较高，因此我们将营业收入确认识别为关键审计事项。
2.审计应对我们针对营业收入确认实施的主要审计程序包括:
（1）了解和评价与营业收入确认事项有关的内部控制设计的有效性，并测试了关键控制执行的有效性。
（2）通过抽样检查销售合同，识别与客户取得相关商品控制权时点相关的条款，评价营业收入确认政策是否符合企业会计准则。
（3）对营业收入以及毛利率情况进行分析，判断本期营业收入金额是否出现异常波动的情况，并与同行业比较分析，结合行业特征识别和调查异常波动原因。
（4）选取样本核对营业收入交易的相关单据，国内收入检查核对主要客户合同或订单、出库单、签收单、货运单据、对账单等，国外收入检查核对合同或订单、出库单、报关单、装船提单等证据，获取海关出口记录，核实欣龙控股公司收入确认是否与披露的会计政策一致。
（5）向重要客户实施积极式函证程序，询证本期发生的销售金额及往来款项余额，确认营业收入的真实性、完整性。
（6）针对资产负债表日前后记录的营业收入交易，选取样本核对营业收入确认的支持性凭证，评估营业收入确认是否记录在恰当的
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会计期间，并结合应收账款函证结果，评价营业收入确认的完整性。
（7）检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报和披露。基于已执行的审计工作，我们认为营业收入确认符合企业会计准则和公司收入会计政策。
四、其他信息
欣龙控股公司管理层对其他信息负责。其他信息包括欣龙控股公司2020年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已经执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
欣龙控股公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，欣龙控股公司管理层负责评估欣龙控股公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算欣龙控股公司、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督欣龙控股公司的财务报告过程。
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六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
1.识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
2.了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
3.评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
4.对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对欣龙控股公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报告使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致欣龙控股公司不能持续经营。
5.评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价
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财务报表是否公允反映相关交易和事项。
6.就欣龙控股公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
审计报告第
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| 大华会计师事务所(特殊普通合伙) | 中国注册会计师： | |
| 中国·北京 | （项目合伙人） | 刘明泉 |
| 中国注册会计师： | ||
| 党旭晋 | ||
| 二〇二一年四月二十三日 | ||
| 合并资产负债表2020年12月31日编制单位：欣龙控股(集团)股份有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元） 资 产 附注六期末余额期初余额 上期期末余额 流动资产：货币资金注释1355,234,441.18 247,782,456.45 247,782,456.45 交易性金融资产注释236,180,575.18 8,546,120.02 8,546,120.02 衍生金融资产应收票据注释31,471,338.43 应收账款注释497,509,684.83 115,137,325.06 115,137,325.06 应收款项融资注释56,639,091.02 6,639,091.02 预付款项注释634,838,516.21 21,277,410.71 21,277,410.71 其他应收款注释744,639,324.19 73,176,017.56 73,176,017.56 存货注释8123,644,538.76 79,862,294.53 79,862,294.53 合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产 - 其他流动资产注释94,486,120.96 18,594,599.45 18,594,599.45 流动资产合计698,004,539.74 571,015,314.80 571,015,314.80 非流动资产：债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资注释1061,501,081.61 64,739,295.33 64,739,295.33 其他权益工具投资其他非流动金融资产注释1115,246,132.71 25,666,461.15 25,666,461.15 投资性房地产固定资产注释12411,120,281.73 428,651,845.82 428,651,845.82 在建工程注释1354,130,984.43 614,249.06 614,249.06 生产性生物资产油气资产无形资产注释1489,020,791.46 92,860,284.85 92,860,284.85 开发支出商誉注释15长期待摊费用 注释161,810,049.23 3,547,950.84 3,547,950.84 递延所得税资产 注释17其他非流动资产注释1833,390,023.33 3,683,176.87 3,683,176.87 非流动资产合计666,219,344.50 619,763,263.92 619,763,263.92 资产总计1,364,223,884.24 1,190,778,578.72 1,190,778,578.72 （后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分） |
| 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： |
| 合并资产负债表（续）2020年12月31日编制单位：欣龙控股(集团)股份有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元） 负债和股东权益附注六期末余额期初余额 上期期末余额 流动负债：短期借款注释19167,625,583.71 115,837,076.99 115,837,076.99 交易性金融负债衍生金融负债应付票据应付账款注释2036,732,852.98 45,784,801.99 45,784,801.99 预收款项注释21 13,409,405.14 合同负债注释2212,811,288.56 3,716,618.41 应付职工薪酬注释2325,442,193.66 708,586.03 708,586.03 应交税费注释2411,417,105.46 1,746,070.24 1,746,070.24 其他应付款注释257,793,950.02 9,032,786.42 9,032,786.42 持有待售负债一年内到期的非流动负债注释2632,045,311.11 135,013,073.33 135,013,073.33 其他流动负债注释272,582,399.22 473,574.02 流动负债合计296,450,684.72 312,312,587.43 321,531,800.14 非流动负债：长期借款注释28136,196,022.22 216,451,499.99 216,451,499.99 应付债券其中：优先股 永续债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债注释29530,979.00 530,979.00 递延收益注释3017,300,569.32 13,410,361.83 13,410,361.83 递延所得税负债注释171,703,626.57 958,092.68 958,092.68 其他非流动负债注释319,219,212.71 9,219,212.71 非流动负债合计164,419,430.82 240,570,146.21 231,350,933.50 负债合计460,870,115.54 552,882,733.64 552,882,733.64 股东权益：股本注释32538,395,000.00 538,395,000.00 538,395,000.00 其他权益工具其中：优先股 永续债资本公积注释33489,991,037.59 489,991,037.59 489,991,037.59 减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润注释34-224,382,326.31 -414,462,191.33 -414,462,191.33 归属于母公司股东权益合计804,003,711.28 613,923,846.26 613,923,846.26 少数股东权益99,350,057.42 23,971,998.82 23,971,998.82 股东权益合计903,353,768.70 637,895,845.08 637,895,845.08 负债和股东权益总计1,364,223,884.24 1,190,778,578.72 1,190,778,578.72 （后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分） |
| 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： |
| 其他归属于少数股东的其他综合收益的税后净额六、综合收益总额290,117,923.62 1,805,233.92 归属于母公司所有者的综合收益总额190,079,865.02 4,825,965.55 归属于少数股东的综合收益总额100,038,058.60 -3,020,731.63 七、每股收益：（一）基本每股收益0.3530 0.0090 （二）稀释每股收益0.3530 0.0090 （后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分） | |
| 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： |
| 合并现金流量表2020年度编制单位：欣龙控股(集团)股份有限公司（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项 目 附注六本期金额上期金额一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金1,618,112,950.21 845,299,180.36 收到的税费返还4,382,381.87 17,972,763.31 收到其他与经营活动有关的现金注释5031,838,450.82 32,186,048.48 经营活动现金流入小计1,654,333,782.90 895,457,992.15 购买商品、接受劳务支付的现金963,575,904.47 704,237,112.86 支付给职工以及为职工支付的现金103,102,158.11 73,455,084.61 支付的各项税费109,843,549.02 18,469,746.57 支付其他与经营活动有关的现金注释5050,384,370.05 126,567,059.36 经营活动现金流出小计1,226,905,981.65 922,729,003.40 经营活动产生的现金流量净额427,427,801.25 -27,271,011.25 二、投资活动产生的现金流量：收回投资所收到的现金724,154,252.79 388,241,163.32 取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额30,702.15 239,344.46 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额12,652,546.12 48,042,163.93 收到其他与投资活动有关的现金注释50200,000.00 投资活动现金流入小计736,837,501.06 436,722,671.71 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金97,083,810.66 71,856,598.72 投资支付的现金778,854,000.00 322,079,740.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金注释50154,356.64 1,500.00 投资活动现金流出小计876,092,167.30 393,937,838.72 投资活动产生的现金流量净额-139,254,666.24 42,784,832.99 三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金90,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金90,000.00 取得借款收到的现金341,983,328.98 365,601,640.88 收到其他与筹资活动有关的现金注释508,862,222.33 15,900,000.00 筹资活动现金流入小计350,935,551.31 381,501,640.88 偿还债务支付的现金473,559,231.44 312,913,727.79 分配股利、利润或偿付利息支付的现金46,658,850.67 29,844,474.80 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金注释50300,000.00 8,850,000.00 筹资活动现金流出小计520,518,082.11 351,608,202.59 筹资活动产生的现金流量净额-169,582,530.80 29,893,438.29 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-1,947,449.18 563,068.18 五、现金及现金等价物净增加额116,643,155.03 45,970,328.21 加：期初现金及现金等价物余额238,256,905.71 192,286,577.50 六、期末现金及现金等价物余额354,900,060.74 238,256,905.71 （后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分） |
| 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： |
| 合并股东权益变动表2020年度编制单位：欣龙控股(集团)股份有限公司（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项 目本期金额归属于母公司股东权益股本其他权益工具资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润少数股东权益股东权益合计一、上年年末余额538,395,000.00 489,991,037.59 -414,462,191.33 23,971,998.82 637,895,845.08 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他二、本年年初余额538,395,000.00 489,991,037.59 -414,462,191.33 23,971,998.82 637,895,845.08 三、本年增减变动金额190,079,865.02 75,378,058.60 265,457,923.62 （一）综合收益总额190,079,865.02 100,038,058.60 290,117,923.62 （二）股东投入和减少资本90,000.00 90,000.00 1．股东投入的普通股90,000.00 90,000.00 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入股东权益的金额 4．其他（三）利润分配-24,750,000.00 -24,750,000.00 1．提取盈余公积 2．对股东的分配-24,750,000.00 -24,750,000.00 3．其他（四）股东权益内部结转 1．资本公积转增股本 2．盈余公积转增股本 3．盈余公积弥补亏损 4．设定受益计划变动额结转留存收益 5．其他综合收益结转留存收益 6．其他（五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用（六）其他四、本年期末余额538,395,000.00 489,991,037.59 -224,382,326.31 99,350,057.42 903,353,768.70 （后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分） | |||||
| 企业法定代表人： | 主管会计工作负责人： | 会计机构负责人： | |||
| 合并股东权益变动表2020年度编制单位：欣龙控股(集团)股份有限公司项 目一、上年年末余额加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他二、本年年初余额三、本年增减变动金额（一）综合收益总额（二）股东投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入股东权益的金额 4．其他（三）利润分配 1．提取盈余公积 2．对股东的分配 3．其他（四）股东权益内部结转 1．资本公积转增股本 2．盈余公积转增股本 3．盈余公积弥补亏损 4．设定受益计划变动额结转留存收益 5．其他综合收益结转留存收益 6．其他（五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用（六）其他四、本年期末余额（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分） |
| 企业法定代表人： |
| 合并股东权益变动表2020年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）上期金额归属于母公司股东权益股本其他权益工具资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润少数股东权益股东权益合计538,395,000.00 495,734,670.91 -418,852,945.59 27,204,205.79 642,480,931.11 -435,211.29 2,750.22 -432,461.07 538,395,000.00 495,734,670.91 -419,288,156.88 27,206,956.01 642,048,470.04 -5,743,633.32 4,825,965.55 -3,234,957.19 -4,152,624.96 4,825,965.55 -3,020,731.63 1,805,233.92 -5,743,633.32 -214,225.56 -5,957,858.88 538,395,000.00 489,991,037.59 -414,462,191.33 23,971,998.82 637,895,845.08 | ||||
| 主管会计工作负责人： | 会计机构负责人： | |||
母公司资产负债表2020年12月31日编制单位：欣龙控股(集团)股份有限公司（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
资 产 附注十五期末余额期初余额上期期末余额流动资产：
货币资金100,605,190.99 47,901,055.37 47,901,055.37以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产交易性金融资产36,180,575.18 8,546,120.02 8,546,120.02衍生金融资产应收票据应收账款应收款项融资1,583,668.50 1,583,668.50预付款项675,742.01 799,743.26 799,743.26其他应收款注释1135,521,162.04 343,964,584.74 343,964,584.74存货2,878,025.84 2,716,551.75 2,716,551.75合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产2,462,365.59 4,907,084.65 4,907,084.65流动资产合计278,323,061.65 410,418,808.29 410,418,808.29非流动资产：
可供出售金融资产持有至到期投资债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资注释2333,353,979.19 359,684,766.88 359,684,766.88其他权益工具投资其他非流动金融资产15,246,132.71 25,666,461.15 25,666,461.15投资性房地产固定资产189,706,023.62 201,045,868.39 201,045,868.39在建工程46,244,618.80 276,490.09 276,490.09生产性生物资产油气资产无形资产44,840,291.39 45,978,538.14 45,978,538.14开发支出商誉长期待摊费用997,149.34 2,248,919.68 2,248,919.68递延所得税资产其他非流动资产31,759,083.33 1,651,055.37 1,651,055.37非流动资产合计662,147,278.38 636,552,099.70 636,552,099.70资产总计940,470,340.03 1,046,970,907.99 1,046,970,907.99（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分） 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
财务报表 第7页
母公司资产负债表（续）
2020年
月
日编制单位：欣龙控股(集团)股份有限公司（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
负债和股东权益附注十五期末余额期初余额上期期末余额流动负债：
短期借款以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债交易性金融负债衍生金融负债应付票据29,500,000.00 29,500,000.00应付账款2,189,234.20 1,982,081.06 1,982,081.06预收款项64,840.00合同负债57,380.53 57,380.53应付职工薪酬12,072,683.92应交税费403,016.93 1,077,611.79 1,077,611.79其他应付款135,234,507.33 28,438,992.37 28,438,992.37持有待售负债一年内到期的非流动负债30,041,616.67 115,245,972.22 115,245,972.22其他流动负债7,459.47 7,459.47流动负债合计180,005,899.05 176,309,497.44 176,309,497.44非流动负债：
长期借款120,166,466.66 180,385,000.00 180,385,000.00应付债券其中：优先股
永续债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益7,711,795.19 8,979,487.43 8,979,487.43递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计127,878,261.85 189,364,487.43 189,364,487.43负债合计307,884,160.90 365,673,984.87 365,673,984.87股东权益：
股本538,395,000.00 538,395,000.00 538,395,000.00其他权益工具其中：优先股
永续债资本公积465,785,834.10 465,785,834.10 465,785,834.10减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润-371,594,654.97 -322,883,910.98 -322,883,910.98股东权益合计632,586,179.13 681,296,923.12 681,296,923.12负债和股东权益总计940,470,340.03 1,046,970,907.99 1,046,970,907.99（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分） 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
财务报表 第8页
| 其他六、综合收益总额-48,710,743.99 18,623,633.55 七、每股收益：（一）基本每股收益（二）稀释每股收益（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分） 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： | |
| 母公司现金流量表2020年度编制单位：欣龙控股(集团)股份有限公司（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项 目 附注十五本期金额上期金额一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金157,700,615.00 269,828,797.62 收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金456,200,025.90 449,670,150.88 经营活动现金流入小计613,900,640.90 719,498,948.50 购买商品、接受劳务支付的现金212,862,195.31 162,563,120.03 支付给职工以及为职工支付的现金20,692,742.10 11,717,963.96 支付的各项税费8,274,739.14 9,322,714.74 支付其他与经营活动有关的现金72,871,353.63 681,083,921.26 经营活动现金流出小计314,701,030.18 864,687,719.99 经营活动产生的现金流量净额299,199,610.72 -145,188,771.49 二、投资活动产生的现金流量：收回投资所收到的现金582,958,179.89 287,658,724.96 取得投资收益收到的现金30,250,000.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额1,505,702.15 1,400.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额12,752,500.00 48,180,000.00 收到其他与投资活动有关的现金200,000.00 投资活动现金流入小计627,466,382.04 336,040,124.96 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金51,474,390.70 投资支付的现金638,754,000.00 272,079,740.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金116,744.29 500.00 投资活动现金流出小计690,345,134.99 272,080,240.00 投资活动产生的现金流量净额-62,878,752.95 63,959,884.96 三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金取得借款收到的现金150,000,000.00 210,000,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金8,850,000.00 15,900,000.00 筹资活动现金流入小计158,850,000.00 225,900,000.00 偿还债务支付的现金321,000,000.00 186,413,727.79 分配股利、利润或偿付利息支付的现金12,616,722.15 23,075,533.92 支付其他与筹资活动有关的现金8,850,000.00 筹资活动现金流出小计333,616,722.15 218,339,261.71 筹资活动产生的现金流量净额-174,766,722.15 7,560,738.29 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响6.21 五、现金及现金等价物净增加额61,554,135.62 -73,668,142.03 加：期初现金及现金等价物余额39,051,055.37 112,719,197.40 六、期末现金及现金等价物余额100,605,190.99 39,051,055.37 （后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分） |
| 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： |
| 母公司股东权益变动表2020年度编制单位：欣龙控股(集团)股份有限公司（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项 目本期金额股本其他权益工具资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润股东权益合计一、上年年末余额538,395,000.00 465,785,834.10 -322,883,910.98 681,296,923.12 加：会计政策变更 前期差错更正 其他二、本年年初余额538,395,000.00 465,785,834.10 -322,883,910.98 681,296,923.12 三、本年增减变动金额-48,710,743.99 -48,710,743.99 （一）综合收益总额-48,710,743.99 -48,710,743.99 （二）股东投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入股东权益的金额 4．其他（三）利润分配 1．提取盈余公积 2．对股东的分配 3．其他（四）股东权益内部结转 1．资本公积转增股本 2．盈余公积转增股本 3．盈余公积弥补亏损 4．设定受益计划变动额结转留存收益 5．其他综合收益结转留存收益 6．其他（五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用（六）其他四、本年期末余额538,395,000.00 465,785,834.10 -371,594,654.97 632,586,179.13 （后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分） | |||||
| 企业法定代表人： | 主管会计工作负责人： | 会计机构负责人： | |||
| 母公司股东权益变动表2020年度编制单位：欣龙控股(集团)股份有限公司项 目一、上年年末余额加：会计政策变更 前期差错更正 其他二、本年年初余额三、本年增减变动金额（一）综合收益总额（二）股东投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入股东权益的金额 4．其他（三）利润分配 1．提取盈余公积 2．对股东的分配 3．其他（四）股东权益内部结转 1．资本公积转增股本 2．盈余公积转增股本 3．盈余公积弥补亏损 4．设定受益计划变动额结转留存收益 5．其他综合收益结转留存收益 6．其他（五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用（六）其他四、本年期末余额（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分） |
| 企业法定代表人： |
| 母公司股东权益变动表2020年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）上期金额股本其他权益工具资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润股东权益合计538,395,000.00 465,183,856.09 -325,781,363.25 677,797,492.84 -193,095.31 -193,095.31 538,395,000.00 465,183,856.09 -325,974,458.56 677,604,397.53 601,978.01 3,090,547.58 3,692,525.59 18,623,633.55 18,623,633.55 601,978.01 -15,533,085.97 -14,931,107.96 538,395,000.00 465,785,834.10 -322,883,910.98 681,296,923.12 | ||||
| 主管会计工作负责人： | 会计机构负责人： | |||
欣龙控股（集团）股份有限公司
2020年度财务报表附注
一、公司基本情况
(一)公司注册地、组织形式和总部地址欣龙控股（集团）股份有限公司（原海南欣龙无纺股份有限公司）（以下简称“本公司”、“公司”）系经海南省人民政府琼府函[1999]62号文批准，由上海申达股份有限公司、海南欣安实业有限公司、合盛投资有限公司、海南东北物资开发公司、甘肃华原企业总公司将其共同投资的海南欣龙无纺实业有限公司依法变更设立的股份有限公司，并于1999年12月9日在深圳证券交易所上市，现持有统一社会信用代码为914600006200019600的营业执照。
经过历年的派送红股、配售新股、转增股本及增发新股，截至2020年12月31日，累计发行股本总数为53,839.50万股，公司注册资本为53,839.50万元，本公司法定代表人：
于春山。注册地址及总部地址：澄迈县老城工业开发区。实际控制人：王林江、李国祥。
(二)公司业务性质和主要经营活动
公司所属行业为制造业—C17纺织业。公司的主导产品为水刺、熔纺等非织造材料及其制品。
公司研制和销售各种非织造材料及其深加工产品；道地中药材的规模化养植和维护、中药饮片和中成药中间体的提取加工、中成药的研发和生产经营；功能性保健品的研发和生产经营；医药产品和医疗器械产品的批发、零售；医疗机构的经营管理；健康养生养老房地产开发；生物技术产品的研发和生产经营；精细磷化工产品及高端全养份全水溶肥料的研制和生产经营；进出口业务；技术咨询服务；热带高效农业开发；建筑材料、通讯器材、有色金属、黑色金属、文化用品、纸张、化工原料、农资产品、装饰材料、机电设备及配件的批发业务；健康、医疗、文化项目的开发投资；对外投资业务。
(三)财务报表的批准报出
本财务报表业经公司董事会于2021年4月23日批准报出。
二、合并财务报表范围
本期纳入合并财务报表范围的子公司共25户，具体主要包括：
财务报表附注第
页子公司名称
| 子公司名称 | 子公司类型 | 级次 | 持股比例（%） | 表决权比例（%） |
| 海南欣龙服装衬布有限公司 | 全资子公司 | 一级 | 直接90间接10 | 直接90间接10 |
| 北京欣龙无纺新材料有限公司 | 控股子公司 | 二级 | 间接51 | 间接51 |
| 上海欣龙联合营销有限公司 | 全资子公司 | 二级 | 间接100 | 间接100 |
| 广州欣龙联合营销有限公司 | 全资子公司 | 一级 | 直接90间接10 | 直接90间接10 |
| 海南欣龙无纺科技制品有限公司 | 控股子公司 | 一级 | 直接85 | 直接85 |
| 洋浦方大进出口有限公司 | 全资子公司 | 一级 | 直接98.40间接1.60 | 直接98.40间接1.60 |
| 海南欣龙熔纺新材料有限公司 | 全资子公司 | 一级 | 直接90间接10 | 直接90间接10 |
| 海南欣龙丰裕庄园有限责任公司 | 全资子公司 | 一级 | 直接90间接10 | 直接90间接10 |
| 海南欣龙无纺股份有限公司 | 全资子公司 | 一级 | 直接95.44间接4.56 | 直接95.44间接4.56 |
| 广西欣龙辉务贸易有限公司 | 全资子公司 | 一级 | 直接60间接40 | 直接60间接40 |
| 湖南欣龙非织造材料有限公司 | 控股子公司 | 一级 | 直接55 | 直接55 |
| 大连欣龙石油化工有限公司 | 全资子公司 | 二级 | 间接100 | 间接100 |
| 宜昌市欣龙卫生材料有限公司 | 全资子公司 | 一级 | 直接97.50间接2.50 | 直接97.50间接2.50 |
| 丹东欣龙生物科技有限公司 | 全资子公司 | 一级 | 直接90间接10 | 直接90间接10 |
| 广东聚元堂药业有限公司 | 全资子公司 | 一级 | 直接95间接5 | 直接95间接5 |
| 贵州欣龙上医堂医院有限公司 | 控股子公司 | 一级 | 直接70 | 直接70 |
| 贵州欣龙中医药研究院有限公司 | 控股子公司 | 一级 | 直接70 | 直接70 |
| 广州市欣龙卫生用品有限公司 | 全资子公司 | 二级 | 直接5间接95 | 直接5间接95 |
| 深圳市欣龙控股股权投资基金管理有限公司 | 全资子公司 | 一级 | 直接100 | 直接100 |
| 海南欣龙医药健康股份有限公司 | 全资子公司 | 一级 | 直接100 | 直接100 |
| 海南欣龙富裕实业有限公司 | 全资子公司 | 一级 | 直接90间接10 | 直接90间接10 |
| 海南欣龙能源产业投资有限公司 | 全资子公司 | 一级 | 直接100 | 直接100 |
| 海南欣龙库仑换电网络科技有限公司 | 全资子公司 | 二级 | 间接100 | 间接100 |
| 海南澎湃能源科技有限公司 | 全资子公司 | 二级 | 间接100 | 间接100 |
| 海南库仑换电网络科技有限公司 | 全资子公司 | 二级 | 间接100 | 间接100 |
本期纳入合并财务报表范围的主体较上期相比，增加4户，减少3户，其中：
1.本期新纳入合并范围的子公司
| 名称 | 变更原因 |
| 海南欣龙能源产业投资有限公司 | 新设投资 |
| 海南欣龙库仑换电网络科技有限公司 | 新设投资 |
财务报表附注第
页名称
| 名称 | 变更原因 |
| 海南澎湃能源科技有限公司 | 新设投资 |
| 海南库仑换电网络科技有限公司 | 同一控制下合并 |
2.本期不再纳入合并范围的子公司
| 名称 | 变更原因 |
| 大连欣龙联合营销有限公司 | 注销 |
| 海口欣龙医院有限责任公司 | 转让 |
| 杭州欣脉电子商务有限公司 | 注销 |
三、财务报表的编制基础
(一)财务报表的编制基础本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》(2014年修订)的规定，编制财务报表。
(二)持续经营本公司对报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
四、重要会计政策、会计估计
(一)具体会计政策和会计估计本公司根据生产经营特点确定具体会计政策和会计估计，主要体现在附注四、（十二）应收账款、（十四）其他应收款预期信用损失计提的确定方法；附注四、（十五）存货的计价方法；附注四、（十九）固定资产折旧；附注四、（二十二）无形资产摊销；附注四、（二十八）收入具体确认原则等。
(二)遵循企业会计准则的声明本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(三)会计期间自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
(四)记账本位币采用人民币为记账本位币。
(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法1．分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
．同一控制下的企业合并本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。
对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。
3．非同一控制下的企业合并
购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期，即被购买方的净资产或生产经营决策的控制权转移给本公司的日期。同时满足下列条件时，本公司一般认为实现了控制权的转移：
①企业合并合同或协议已获本公司内部权力机构通过。
②企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的，已获得批准。
③已办理了必要的财产权转移手续。
④本公司已支付了合并价款的大部分，并且有能力、有计划支付剩余款项。
⑤本公司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策，并享有相应的利益、承担相应
的风险。
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并日当期的投资收益。
4．为合并发生的相关费用
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
(六)合并财务报表的编制方法
．合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的单独主体）均纳入合并财务报表。
2．合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产
负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角度对该交易予以调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2）处置子公司或业务
1）一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
2）分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，
调整留存收益。
(七)合营安排分类及共同经营会计处理方法1．合营安排的分类本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况等因素，将合营安排分为共同经营和合营企业。
未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业；但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排划分为共同经营：
（1）合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
（2）合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
（3）其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务，如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持。
2．共同经营会计处理方法
本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司全额确认该损失。
本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司按承担的份额确认该部分损失。
本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同
经营相关负债的，仍按上述原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
(八)现金及现金等价物的确定标准在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（一般从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(九)外币业务和外币报表折算1．外币业务外币业务交易初始确认时采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额作为公允价值变动损益计入当期损益。如属于可供出售外币非货币性项目的，形成的汇兑差额计入其他综合收益。
2．外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他综合收益。
处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。
(十)金融工具
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计期间的方法。
实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量折现为该金融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，在考虑金融资产或
金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计预期现金流量，但不考虑预期信用损失。金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，再扣除累计计提的损失准备(仅适用于金融资产)。
1．金融资产分类和计量本公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为以下三类：
（1）以摊余成本计量的金融资产。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
（3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
金融资产的后续计量取决于其分类，当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。
（
）分类为以摊余成本计量的金融资产金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，则本公司将该金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产。本公司分类为以摊余成本计量的金融资产包括货币资金、部分以摊余成本计量的应收票据及应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资。
本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，按摊余成本进行后续计量，其发生减值时或终止确认、修改产生的利得或损失，计入当期损益。除下列情况外，本公司根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入：
1）对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。
）对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，本公司在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，本公司转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。
（
）分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标，则本公司将该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
以公允价值计量且变动计入其他综合收益的应收票据及应收账款列报为应收款项融资，其他此类金融资产列报为其他债权投资，其中：自资产负债表日起一年内到期的其他债权投资列报为一年内到期的非流动资产，原到期日在一年以内的其他债权投资列报为其他流动资产。
（3）指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产在初始确认时，本公司可以单项金融资产为基础不可撤销地将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。此类金融资产的公允价值变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。本公司持有该权益工具投资期间，在本公司收取股利的权利已经确立，与股利相关的经济利益很可能流入本公司，且股利的金额能够可靠计量时，确认股利收入并计入当期损益。本公司对此类金融资产在其他权益工具投资项目下列报。权益工具投资满足下列条件之一的，属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：
取得该金融资产的目的主要是为了近期出售；初始确认时属于集中管理的可辨认金融资产工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式；属于衍生工具（符合财务担保合同定义的以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外）。
（4）分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产不符合分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产条件、亦不指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产均分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。
（
）指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，可以单项金融资产为基础不可撤销地将金融资产指定为以公
允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。混合合同包含一项或多项嵌入衍生工具，且其主合同不属于以上金融资产的，本公司可以将其整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具。但下列情况除外：
）嵌入衍生工具不会对混合合同的现金流量产生重大改变。2）在初次确定类似的混合合同是否需要分拆时，几乎不需分析就能明确其包含的嵌入衍生工具不应分拆。如嵌入贷款的提前还款权，允许持有人以接近摊余成本的金额提前偿还贷款，该提前还款权不需要分拆。
本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。
2．金融负债分类和计量
本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。金融负债在初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具。
金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
金融负债的后续计量取决于其分类：
（
）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。满足下列条件之一的，属于交易性金融负债：承担相关金融负债的目的主要是为了在近期内出售或回购；属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式模式；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、符合财务担保合同的衍生工具除外。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动均计入当期损益。
在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，本公司将满足下列条件之一的金融负债不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：
）能够消除或显著减少会计错配。
）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债
组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。本公司对此类金融负债采用公允价值进行后续计量，除由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益。除非由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配，本公司将所有公允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
（
）其他金融负债除下列各项外，公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，对此类金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益：
1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。2）金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。3）不属于本条前两类情形的财务担保合同，以及不属于本条第1）类情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，在初始确认后按照损失准备金额以及初始确认金额扣除担保期内的累计摊销额后的余额孰高进行计量。
．金融资产和金融负债的终止确认
（1）金融资产满足下列条件之一的，终止确认金融资产，即从其账户和资产负债表内予以转销：
）收取该金融资产现金流量的合同权利终止。
）该金融资产已转移，且该转移满足金融资产终止确认的规定。
（2）金融负债终止确认条件金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，则终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本公司与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，或对原金融负债（或其一部分）的合同条款做出实质性修改的，则终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债，账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值占整体公允价值的比例，对该金融负债整体的账面价值进行分配。
分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，应当计入当期损益。
4．金融资产转移的确认依据和计量方法本公司在发生金融资产转移时，评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度，并分别下列情形处理：
（
）转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。
（2）保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则继续确认该金融资产。（
）既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的（即除本条（
）、（
）之外的其他情形），则根据其是否保留了对金融资产的控制，分别下列情形处理：
1）未保留对该金融资产控制的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。
2）保留了对该金融资产控制的，则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产，并相应确认相关负债。继续涉入被转移金融资产的程度，是指本公司承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。
（1）金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
）被转移金融资产在终止确认日的账面价值。
）因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。
（
）金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分（在此种情形下，所保留的服务资产应当视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
1）终止确认部分在终止确认日的账面价值。2）终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
．金融资产和金融负债公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值，
除非该项金融资产存在针对资产本身的限售期。对于针对资产本身的限售的金融资产，按照活跃市场的报价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该金融资产的风险而要求获得的补偿金额后确定。活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价，且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。
初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。
．金融工具减值
本公司以预期信用损失为基础，对分类为以摊余成本计量的金融资产、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产以及财务担保合同，进行减值会计处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。对由收入准则规范的交易形成的应收款项，本公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，将整个存续期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额，也将预期信用损失的有利变动确认为减值利得。
除上述采用简化计量方法和购买或源生的已发生信用减值以外的其他金融资产，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加，并按照下列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动：
（
）如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，则按照相当于该金融工具未来
个月内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和
实际利率计算利息收入。
（2）如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，则按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。
（3）如果该金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。
金融工具信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。除分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，信用损失准备抵减金融资产的账面余额。对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，本公司在其他综合收益中确认其信用损失准备，不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。
本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未来
个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。
（1）信用风险显著增加本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。对于财务担保合同，本公司在应用金融工具减值规定时，将本公司成为做出不可撤销承诺的一方之日作为初始确认日。
本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素：
）债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；2）债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；3）作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化，这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；
4）债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；
）本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则本公司假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化，但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，则该金融工具被视为具有较低的信用风险。
（
）已发生信用减值的金融资产当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项
或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
）发行方或债务人发生重大财务困难；
）债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；3）债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；
）债务人很可能破产或进行其他财务重组；
）发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；6）以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。
（3）预期信用损失的确定本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，在评估预期信用损失时，考虑有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。本公司以共同信用风险特征为依据，将金融工具分为不同组合。本公司采用的共同信用风险特征包括：金融工具类型、信用风险评级、账龄组合、债务人类型等。相关金融工具的单项评估标准和组合信用风险特征详见相关金融工具的会计政策。
本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：
）对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。
2）对于财务担保合同，信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的预计付款额，减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值。
3）对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
（4）减记金融资产
当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。
．金融资产及金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
（
）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
（
）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
(十一)应收票据
本公司对应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四、（十）6.金融工具减值。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收票据划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
财务报表附注第
页组合名称
| 组合名称 | 确定组合的依据 | 计提方法 |
| 银行承兑票据组合 | 票据类型 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续预期信用损失率，计算预期信用损失 |
| 商业承兑汇票组合 | 票据类型 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续预期信用损失率，计算预期信用损失 |
(十二)应收账款本公司对应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四、（十）6.金融工具减值。
本公司对在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分证据的应收账款单独确定其信用损失。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
| 组合名称 | 确定组合的依据 | 计提方法 |
| 账龄组合 | 根据以往的历史经验对应收款项计提比例做出最佳估计，参考应收款项的账龄进行信用风险组合分类 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失 |
(十三)应收款项融资
本公司对应收款项融资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四、（十）
6.金融工具减值。
(十四)其他应收款
本公司对其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四、（十）
6.金融工具减值。
本公司对在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分证据的其他应收款单独确定其信用损失。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
财务报表附注第
页组合名称
| 组合名称 | 确定组合的依据 | 计提方法 |
| 组合一：无风险组合 | 根据业务性质，除非有客观证据表明发生坏账损失，否则不计提坏账，组合核算内容包括：应收出口退税款、应收海关保证金、天然气保证金 | 根据以前年度该类款项实际损失率作为基础，结合现时情况对本期该类款项确定预期信用损失率 |
| 组合二：合并范围内关联方组合 | 应收本公司合并范围内关联方款项 | 对合并范围内各单位的往来款不计提坏账准备，但对于超额亏损、严重资不抵债的子公司的往来款，则按照资不抵债子公司的资产总额占负债总额的比例考虑该笔往来款的可收回性，并据以计提坏账准备。 |
| 组合三：其他组合 | 采用类似风险特征（账龄）组合 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制其他应收款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失 |
(十五)存货1．存货的分类存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要原材料、包装物、低值易耗品、库存商品、发出商品等。
2．存货的计价方法存货按照计划成本计价，月度终了，按照发出存货的计划成本计算应负担的成本差异，将其计划成本调整为实际成本。存货实际成本包括采购成本、加工成本和其他成本。下列费用在发生时确认为当期损益，不计入存货成本：
（1）非正常消耗的直接材料、直接人工和制造费用；
（2）仓储费用（不包括在生产过程中为达到下一个生产阶段所必需的费用）；
（3）不能归属于使存货达到目前场所和状态的其他支出。发出存货按加权平均法计价。3．存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程
中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
4．存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5．低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
（3）其他周转材料采用一次转销法摊销。
(十六)合同资产
本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素的，确认为合同资产。本公司拥有的无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四／（十）6.金融工具减值。
(十七)持有待售
1．划分为持有待售确认标准
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组确认为持有待售组成部分：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议，且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。
确定的购买承诺，是指本公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。
2．划分为持有待售核算方法本公司对于持有待售的非流动资产或处置组不计提折旧或摊销，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。
上述原则适用于所有非流动资产，但不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所得税资产、由金融工具相关会计准则规范的金融资产、由保险合同相关会计准则规范的保险合同所产生的权利。
(十八)长期股权投资
1．初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注四／（四）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
2．后续计量及损益确认
（1）成本法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。
除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，
本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。
（2）权益法本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。
长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。
本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。
3．长期股权投资核算方法的转换
（1）公允价值计量转权益法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。
原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值，并计入当期营业外收入。
（2）公允价值计量或权益法核算转成本法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。
（3）权益法核算转公允价值计量
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
（4）成本法转权益法
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。
（5）成本法转公允价值计量
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
4．长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用
权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
（2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
（2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
5．共同控制、重大影响的判断标准如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响。（1）在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资单位之间发生重要交易；（4）向被投资单位派出管理人员；（5）向被投资单位提供关键技术资料。
(十九)固定资产
1．固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2．固定资产初始计量
本公司固定资产按成本进行初始计量。其中，外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。
3．固定资产后续计量及处置
（1）固定资产折旧
固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧
额；已提足折旧仍继续使用的固定资产不计提折旧。
利用专项储备支出形成的固定资产，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧。
本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。
各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下：
财务报表附注第
页类别
| 类别 | 折旧方法 | 折旧年限（年） | 残值率（%） | 年折旧率（%） |
| 房屋及建筑物 | 年限平均法 | 20-40 | 5 | 4.75-2.375 |
| 机器设备 | 年限平均法 | 10-13 | 5 | 9.5-7.31 |
| 运输设备 | 年限平均法 | 8-10 | 5 | 11.875-9.5 |
| 办公及其他设备 | 年限平均法 | 5-8 | 5 | 19-11.875 |
（2）固定资产的后续支出与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。
（3）固定资产处置当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
4．融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：
（1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。
（2）本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。
（
）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
（4）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。
（
）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。
融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个
期间采用实际利率法进行分摊。
本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
(二十)在建工程
1．在建工程的类别
本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。本公司的在建工程以项目分类核算。
2．在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
(二十一)借款费用
1．借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2．借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3．暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4．借款费用资本化金额的计算方法
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
(二十二)无形资产与开发支出
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，
1．无形资产的初始计量
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，
以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
2．无形资产的后续计量
本公司无形资产均为使用寿命有限的无形资产，在预计使用年限内采用直线法摊销，其摊销年限如下：
法律有规定的按法律规定年限摊销；合同有规定的按合同规定年限摊销；法律、合同两者均有规定的按其中较短年限摊销；
土地使用权按使用年限摊销。
3．划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
4．开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。
(二十三)长期资产减值
本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在
减值迹象的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
(二十四)长期待摊费用
长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用。长期待摊费用在受益期内按直接法分期摊销。
(二十五)合同负债
本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务部分确认为合同负债。
(二十六)职工薪酬
职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
1．短期薪酬
短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。
2．离职后福利
离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。
离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保险、失业保险等；在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司按照国家规定的标准定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。
3．辞退福利
辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿，在发生当期计入当期损益。
(二十七)预计负债
1．预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
该义务是本公司承担的现时义务；
履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
该义务的金额能够可靠地计量。
2．预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
(二十八)收入
1．收入确认的一般原则
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。
履约义务，是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。
取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
本公司在合同开始日即对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是某一时点履行。满足下列条件之一的，属于在某一时间段内履行的履约义务，本公司按照履约进度，在一段时间内确认收入：(1)客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；(3)本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。否则，本公司在客户取得相关商品或服务控制权的时点确认收入。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司根据商品和劳务的性质，采用产出法/投入法确定恰当的履约进度。产出法是根据已转移给客户的商品对于客户的价值确定履约进度（投入法是根据公司为履行履约义务的投入确定履约进度）。当履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
2．特定交易的收入处理原则
（1）附有销售退回条款的合同
在客户取得相关商品控制权时，按照因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额（即，不包含预期因销售退回将退还的金额）确认收入，按照预期因销售退回将退还的金额确认负债。
销售商品时预期将退回商品的账面价值，扣除收回该商品预计发生的成本（包括退回商品的价值减损）后的余额，在“应收退货成本”项下核算。
（2）附有质量保证条款的合同
评估该质量保证是否在向客户保证所销售商品符合既定标准之外提供了一项单独的服务。公司提供额外服务的，则作为单项履约义务，按照收入准则规定进行会计处理；否则，质量保证责任按照或有事项的会计准则规定进行会计处理。
（3）附有客户额外购买选择权的销售合同
公司评估该选择权是否向客户提供了一项重大权利。提供重大权利的，则作为单项履约义务，将交易价格分摊至该履约义务，在客户未来行使购买选择权取得相关商品控制权时，或者该选择权失效时，确认相应的收入。客户额外购买选择权的单独售价无法直接观察的，则综合考虑客户行使和不行使该选择权所能获得的折扣的差异、客户行使该选择权的可能性
等全部相关信息后，予以合理估计。
（4）向客户授予知识产权许可的合同评估该知识产权许可是否构成单项履约义务，构成单项履约义务的，则进一步确定其是在某一时段内履行还是在某一时点履行。向客户授予知识产权许可，并约定按客户实际销售或使用情况收取特许权使用费的，则在下列两项孰晚的时点确认收入：客户后续销售或使用行为实际发生；公司履行相关履约义务。
（5）售后回购1）因与客户的远期安排而负有回购义务的合同：这种情况下客户在销售时点并未取得相关商品控制权，因此作为租赁交易或融资交易进行相应的会计处理。其中，回购价格低于原售价的视为租赁交易，按照企业会计准则对租赁的相关规定进行会计处理；回购价格不低于原售价的视为融资交易，在收到客户款项时确认金融负债，并将该款项和回购价格的差额在回购期间内确认为利息费用等。公司到期未行使回购权利的，则在该回购权利到期时终止确认金融负债，同时确认收入。
2）应客户要求产生的回购义务的合同：经评估客户具有重大经济动因的，将售后回购作为租赁交易或融资交易，按照本条1）规定进行会计处理；否则将其作为附有销售退回条款的销售交易进行处理。
（6）向客户收取无需退回的初始费的合同
在合同开始（或接近合同开始）日向客户收取的无需退回的初始费应当计入交易价格。公司经评估，该初始费与向客户转让已承诺的商品相关，并且该商品构成单项履约义务的，则在转让该商品时，按照分摊至该商品的交易价格确认收入；该初始费与向客户转让已承诺的商品相关，但该商品不构成单项履约义务的，则在包含该商品的单项履约义务履行时，按照分摊至该单项履约义务的交易价格确认收入；该初始费与向客户转让已承诺的商品不相关的，该初始费则作为未来将转让商品的预收款，在未来转让该商品时确认为收入。
3.收入确认的具体方法
公司销售非织造卷材产品、无纺深加工产品、医药及贸易业务、新能源业务，属于在某一时点履行履约义务；提供服务收入属于某一时段履行履约义务。
（1）公司内销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品交付给购货方，购货方已接受该产品，且已经收回货款或取得收款凭证、相关经济利益很可能流入本公司时确认收入。
（2）外销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品报关并装运离港，取得报关单，且已经收回货款或取得收款凭证、相关经济利益很可能流入本公司时确认收入。
4.同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
无。
(二十九)政府补助1．类型政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产，但不包括政府作为企业所有者投入的资本。根据相关政府文件规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
2．政府补助的确认对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币1元）计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
3．会计处理方法本公司根据经济业务的实质，确定某一类政府补助业务应当采用总额法还是净额法进行会计处理。通常情况下，本公司对于同类或类似政府补助业务只选用一种方法，且对该业务一贯地运用该方法。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限内按照合理、系统的方法分期计入损益；
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期损益。
与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益；与企业日常活动无关的政府补助计入营业外收支。
收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用；取得贷款银行提供的政策性优惠利率贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
(三十)递延所得税资产和递延所得税负债递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
1．确认递延所得税资产的依据本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）该交易不是企业合并；（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
2．确认递延所得税负债的依据
公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认递延所得税负债。但不包括：
（1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异；
（2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异；
（3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
(三十一)终止经营
本公司将满足下列条件之一的，且该组成部分已经处置或划归为持有待售类别的、能够单独区分的组成部分确认为终止经营组成部分：
（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区。
（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分。
（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益在利润表中列示。
(三十二)重要会计政策、会计估计的变更
．会计政策变更
本报告期重要会计政策变更。
财务报表附注第
页会计政策变更的内容和原因
| 会计政策变更的内容和原因 | 审批程序 | 备注 |
| 本公司自2020年1月1日起执行财政部2017年修订的《企业会计准则第14号-收入》 | 根据国家财政部颁布的规定要求执行 |
执行新收入准则对本公司的影响本公司自2020年1月1日起执行财政部2017年修订的《企业会计准则第14号-收入》，变更后的会计政策详见附注四。
根据新收入准则的衔接规定，首次执行该准则的累计影响数调整首次执行当期期初（2020年1月1日）留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。
| 项目 | 2019年12月31日 | 累积影响金额 | 2020年1月1日 | ||
| 重分类 | 重新计量 | 小计 | |||
| 预收款项 | 13,409,405.14 | -13,409,405.14 | -13,409,405.14 | ||
| 合同负债 | 3,716,618.41 | 3,716,618.41 | 3,716,618.41 | ||
| 其他流动负债 | 473,574.02 | 473,574.02 | 473,574.02 | ||
| 流动负债合计 | 321,531,800.14 | -9,219,212.71 | -9,219,212.71 | 312,312,587.43 | |
| 其他非流动负债 | 9,219,212.71 | 9,219,212.71 | 9,219,212.71 | ||
| 非流动负债合计 | 231,350,933.50 | 9,219,212.71 | 9,219,212.71 | 240,570,146.21 | |
| 负债合计 | 552,882,733.64 | 552,882,733.64 | |||
注：上表仅呈列受影响的财务报表项目，不受影响的财务报表项目不包括在内，因此所披露的小计和合计无法根据上表中呈列的数字重新计算得出。
执行新收入准则对2020年12月31日合并资产负债表的影响如下：
| 项目 | 报表数 | 假设按原准则 | 影响 |
| 预收款项 | 23,621,562.06 | -23,621,562.06 | |
| 合同负债 | 12,811,288.56 | 12,811,288.56 | |
| 其他流动负债 | 1,591,060.79 | 1,591,060.79 | |
| 流动负债合计 | 296,450,684.72 | 305,669,897.43 | -9,219,212.71 |
| 其他非流动负债 | 9,219,212.71 | 9,219,212.71 | |
| 非流动负债合计 | 164,419,430.82 | 155,200,218.11 | 9,219,212.71 |
| 负债合计 | 460,870,115.54 | 460,870,115.54 |
上表仅呈列受影响的财务报表项目，不受影响的财务报表项目不包括在内，因此所披露的合计无法根据上表中呈列的数字重新计算得出。
执行新收入准则对2020年度合并利润表的影响如下：
| 项目 | 报表数 | 假设按原准则 | 影响 |
| 营业成本 | 799,784,884.48 | 779,396,192.70 | 20,388,691.78 |
财务报表附注第
页项目
| 项目 | 报表数 | 假设按原准则 | 影响 |
| 销售费用 | 25,333,915.39 | 45,722,607.17 | -20,388,691.78 |
| 净利润 | 290,117,923.62 | 290,117,923.62 |
．会计估计变更本报告期主要会计估计未发生变更。
五、税项
(一)公司主要税种和税率
| 税种 | 计税依据 | 税率 | 备注 |
| 增值税 | 销售货物，提供加工、修理修配劳务、租赁服务 | 0%、3%、6%、9%、13% | |
| 城市维护建设税 | 应缴纳流转税额 | 5%、7% | |
| 教育费附加 | 应缴纳流转税额 | 3% | |
| 地方教育附加 | 应缴纳流转税额 | 2%、1.5% | |
| 企业所得税 | 应纳税所得额 | 15%、20%、25% | |
| 房产税 | 按照房产原值的70%、75%（或租金收入）为纳税基准 | 1.2%、12% | |
| 土地使用税 | 按照土地面积为纳税基准 | 6元、5元、3元/平方米/年 |
不同纳税主体所得税税率说明：
| 纳税主体名称 | 所得税税率 |
| 欣龙控股(集团)股份有限公司 | 15% |
| 海南欣龙服装衬布有限公司 | 20% |
| 北京欣龙无纺新材料有限公司 | 20% |
| 上海欣龙联合营销有限公司 | 20% |
| 广州欣龙联合营销有限公司 | 20% |
| 海南欣龙无纺科技制品有限公司 | 20% |
| 洋浦方大进出口有限公司 | 20% |
| 海南欣龙熔纺新材料有限公司 | 20% |
| 海南欣龙丰裕庄园有限责任公司 | 20% |
| 海南欣龙无纺股份有限公司 | 15% |
| 广西欣龙辉务贸易有限公司 | 20% |
| 湖南欣龙非织造材料有限公司 | 15% |
| 大连欣龙石油化工有限公司 | 20% |
| 宜昌市欣龙卫生材料有限公司 | 15% |
| 丹东欣龙生物科技有限公司 | 20% |
| 广东聚元堂药业有限公司 | 25% |
| 贵州欣龙上医堂医院有限公司 | 20% |
| 贵州欣龙中医药研究院有限公司 | 20% |
财务报表附注第
页
纳税主体名称
| 纳税主体名称 | 所得税税率 |
| 广州市欣龙卫生用品有限公司 | 20% |
| 深圳市欣龙控股股权投资基金管理有限公司 | 20% |
| 海南欣龙医药健康股份有限公司 | 20% |
| 海南欣龙富裕实业有限公司 | 20% |
| 海南欣龙能源产业投资有限公司 | 20% |
| 海南欣龙库仑换电网络科技有限公司 | 20% |
| 海南澎湃能源科技有限公司 | 20% |
| 海南库仑换电网络科技有限公司 | 20% |
(二)税收优惠政策及依据
1.根据《高新技术企业认定管理办法》有关规定，海南省科学技术厅、海南省财政厅、海南省国家税务局、海南省地方税务局于2020年11月16日重新认定欣龙控股(集团)股份有限公司为高新技术企业，颁发编号为：GR202046000259的高新技术企业证书，认定有效期为三年，企业所得税率按照15%执行。
2.根据《高新技术企业认定管理办法》有关规定，湖南省科学技术厅、湖南省财政厅、国家税务总局湖南省税务局于2018年12月3日认定湖南欣龙非织造材料有限公司为高新技术企业，颁发编号为：GR201843002109的高新技术企业证书，认定有效期为三年，企业所得税率按照15%执行。
3.根据《高新技术企业认定管理办法》有关规定，海南省科学技术厅、海南省财政厅、国家税务总局海南省税务局于2019年11月22日认定海南欣龙无纺股份有限公司为高新技术企业，颁发编号为：GR201946000221的高新技术企业证书，认定有效期为三年，企业所得税率按照15%执行。
4.根据《高新技术企业认定管理办法》有关规定，湖北省科学技术厅、湖北省财政厅、国家税务总局湖北省税务局于2020年12月1日认定宜昌市欣龙卫生材料有限公司为高新技术企业，颁发编号为：GR202042000529的高新技术企业证书，认定有效期为三年，企业所得税率按照15%执行。
5.根据《财政部、国家税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》的规定（财税〔2019〕13号）的相关规定“对小型微利企业年应纳税所得额不超过100.00万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过
100.00万元但不超过300.00万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税”，公司上述子公司符合该规定的，按20%的税率缴纳企业所得税。
6.根据国家税务总局海南省税务局公告2020年第4号关于海南自由贸易港企业所得税优惠政策的规定，本公司海南地区公司属于鼓励类企业的，可享受企业所得税税率减按15%的优惠政策。
六、合并财务报表主要项目注释（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元，期初余额均为2020年1月1日）注释1．货币资金
财务报表附注第
页项目
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 库存现金 | 132,636.19 | 181,190.90 |
| 银行存款 | 354,210,817.68 | 237,886,324.19 |
| 其他货币资金 | 890,987.31 | 9,714,941.36 |
| 合计 | 355,234,441.18 | 247,782,456.45 |
说明：货币资金期末余额比期初余额增加10,745.20万元，增长43.37%，主要系销售收入增加导致经营活动现金净流入增加所致。
除下述受限制的货币资金外，截至2020年12月31日止，本公司不存在质押、冻结，或有潜在收回风险的款项。
其中受限制的货币资金明细如下：
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 信用证保证金 | 300,630.44 | 12,571.74 |
| 银行承兑汇票保证金 | 8,850,000.00 | |
| 其他 | 33,750.00 | 662,979.00 |
| 合计 | 334,380.44 | 9,525,550.74 |
注释2．交易性金融资产
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 分类为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产小计 | 36,180,575.18 | 8,546,120.02 |
| 权益工具投资 | 8,574,480.65 | 8,546,120.02 |
| 银行理财产品 | 27,606,094.53 | |
| 合计 | 36,180,575.18 | 8,546,120.02 |
说明：交易性金融资产期末余额比期初余额增加2,763.45万元，增长323.36%，主要系期末尚未到期的银行理财产品增加所致。
注释3．应收票据
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 银行承兑汇票 | 734,619.00 | |
| 商业承兑汇票 | 736,719.43 | |
| 合计 | 1,471,338.43 |
说明：2020年12月31日，公司认为所持有的应收票据不存在重大的信用风险，不会因银行或其他出票人违约而产生重大损失。
期末公司已背书或贴现且资产负债表日尚未到期的应收票据
财务报表附注第
页项目
| 项目 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
| 银行承兑汇票 | 2,741,234.27 | 254,619.00 |
| 商业承兑汇票 | 736,719.43 | |
| 合计 | 2,741,234.27 | 991,338.43 |
注释4．应收账款
．按账龄披露应收账款
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 |
| 1年以内 | 82,457,311.68 | 110,759,481.53 |
| 1－2年 | 19,280,955.14 | 4,461,745.47 |
| 2－3年 | 1,644,291.54 | 1,287,311.93 |
| 3－4年 | 172,507.83 | 888,554.50 |
| 4－5年 | 816,292.49 | 341,203.40 |
| 5年以上 | 1,125,391.01 | 786,243.25 |
| 小计 | 105,496,749.69 | 118,524,540.08 |
| 减：坏账准备 | 7,987,064.86 | 3,387,215.02 |
| 合计 | 97,509,684.83 | 115,137,325.06 |
2．按坏账准备计提方法披露
| 类别 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提预期信用损失的应收账款 | 5,380,972.24 | 5.10 | 4,324,962.49 | 80.38 | 1,056,009.75 |
| 按组合计提预期信用损失的应收账款 | 100,115,777.45 | 94.90 | 3,662,102.37 | 3.66 | 96,453,675.08 |
| 其中：账龄组合 | 100,115,777.45 | 94.90 | 3,662,102.37 | 3.66 | 96,453,675.08 |
| 合计 | 105,496,749.69 | 100.00 | 7,987,064.86 | 7.57 | 97,509,684.83 |
续：
| 类别 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提预期信用损失的应收账款 | 802,902.85 | 0.68 | 802,902.85 | 100.00 | |
| 按组合计提预期信用损失的应收账款 | 117,721,637.23 | 99.32 | 2,584,312.17 | 2.20 | 115,137,325.06 |
| 其中：账龄组合 | 117,721,637.23 | 99.32 | 2,584,312.17 | 2.20 | 115,137,325.06 |
| 合计 | 118,524,540.08 | 100.00 | 3,387,215.02 | 2.86 | 115,137,325.06 |
3．单项计提预期信用损失的应收账款
财务报表附注第
页单位名称
| 单位名称 | 期末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提理由 | |
| 湖南康程护理用品有限公司 | 2,328,840.55 | 1,630,188.39 | 70.00 | 根据信用风险计提 |
| 河南洁利康医疗用品股份有限公司 | 893,393.96 | 536,036.38 | 60.00 | 根据信用风险计提 |
| 广州市锦顺无纺布制品有限公司 | 509,804.35 | 509,804.35 | 100.00 | 无法收回 |
| 江西亚鑫科技发展有限公司 | 329,109.20 | 329,109.20 | 100.00 | 无法收回 |
| 广州市洁宝日用品有限公司 | 204,881.53 | 204,881.53 | 100.00 | 无法收回 |
| 恩平市德邦医疗用品有限公司 | 172,370.70 | 172,370.70 | 100.00 | 无法收回 |
| 鹤山舒柏雅实业有限公司 | 167,325.33 | 167,325.33 | 100.00 | 无法收回 |
| 邦欣电子专用材料（昆山）有限公司 | 149,971.72 | 149,971.72 | 100.00 | 无法收回 |
| 淮安欧润包装有限公司 | 145,564.58 | 145,564.58 | 100.00 | 无法收回 |
| 灌云县伊山镇贝爱孕婴用品店 | 46,154.72 | 46,154.72 | 100.00 | 无法收回 |
| 其他 | 433,555.60 | 433,555.59 | 100.00 | 无法收回 |
| 合计 | 5,380,972.24 | 4,324,962.49 | 80.38 | |
4．按组合计提预期信用损失的应收账款账龄组合
| 账龄 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 81,218,919.85 | 487,313.51 | 0.60 |
| 1－2年 | 17,351,167.07 | 2,255,651.73 | 13.00 |
| 2－3年 | 963,775.26 | 337,321.35 | 35.00 |
| 3－4年 | 198.98 | 99.49 | 50.00 |
| 4－5年 | 30.00 | 30.00 | 100.00 |
| 5年以上 | 581,686.29 | 581,686.29 | 100.00 |
| 合计 | 100,115,777.45 | 3,662,102.37 | 3.66 |
5．本期计提、收回或转回的坏账准备情况
| 类别 | 期初余额 | 本期变动情况 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他变动 | |||
| 单项计提预期信用损失的应收账款 | 802,902.85 | 3,522,059.64 | 4,324,962.49 | |||
| 按组合计提预期信用损失的应收账款 | 2,584,312.17 | 3,259,515.90 | 602,039.92 | 1,579,657.59 | 28.19 | 3,662,102.37 |
| 其中：账龄组合 | 2,584,312.17 | 3,259,515.90 | 602,039.92 | 1,579,657.59 | 28.19 | 3,662,102.37 |
| 合计 | 3,387,215.02 | 6,781,575.54 | 602,039.92 | 1,579,657.59 | 28.19 | 7,987,064.86 |
6．本报告期实际核销的应收账款
财务报表附注第
页项目
| 项目 | 核销金额 |
| 实际核销的应收账款 | 1,579,657.59 |
其中重要的应收账款核销情况如下：
| 单位名称 | 应收账款性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 是否由关联交易产生 |
| 湖南一朵和顺国际贸易有限公司 | 货款 | 1,110,462.20 | 无法收回 | 按照公司核销程序审批 | 否 |
| 合计 | 1,110,462.20 |
7．按欠款方归集的期末余额前五名应收账款
| 名称 | 期末余额 | 占应收账款期末余额的比例(%) | 已计提坏账准备 |
| 第一名 | 15,783,001.10 | 14.96 | 2,051,790.14 |
| 第二名 | 12,000,938.55 | 11.38 | 72,005.63 |
| 第三名 | 4,948,833.09 | 4.69 | 29,693.00 |
| 第四名 | 4,752,387.62 | 4.50 | 28,514.33 |
| 第五名 | 4,465,174.53 | 4.23 | 197,059.03 |
| 合计 | 41,950,334.89 | 39.76 | 2,379,062.13 |
注释5．应收款项融资
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 银行承兑汇票 | 6,639,091.02 | |
| 合计 | 6,639,091.02 |
注释6．预付款项1．预付款项按账龄列示
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | |
| 1年以内 | 33,453,038.18 | 96.02 | 19,740,571.70 | 92.77 |
| 1至2年 | 1,210,501.93 | 3.48 | 1,397,268.44 | 6.57 |
| 2至3年 | 145,637.72 | 0.42 | 93,052.17 | 0.44 |
| 3年以上 | 29,338.38 | 0.08 | 46,518.40 | 0.22 |
| 合计 | 34,838,516.21 | 100.00 | 21,277,410.71 | 100.00 |
2．按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
| 单位名称 | 期末金额 | 占预付账款总额的比例(%) | 预付款时间 | 未结算原因 |
| 中纺棉花进出口有限公司 | 5,906,075.79 | 16.95 | 2020年 | 预付材料款 |
财务报表附注第
页单位名称
| 单位名称 | 期末金额 | 占预付账款总额的比例(%) | 预付款时间 | 未结算原因 |
| 中国石油天然气股份有限公司西南化工销售湖南分公司 | 4,716,899.10 | 13.54 | 2020年 | 预付材料款 |
| 海南盛友泰橡胶股份有限公司 | 3,780,810.00 | 10.85 | 2020年 | 预付货款 |
| 琼海程林橡胶贸易有限公司 | 3,016,966.97 | 8.66 | 2020年 | 预付货款 |
| 大连中油富地石油化工有限公司 | 2,923,742.50 | 8.40 | 2020年 | 预付材料款 |
| 合计 | 20,344,494.36 | 58.40 |
3．预付账款期末余额比期初余额增加1,356.11万元，增长63.73%，主要系本期预付材料款增加所致。注释7．其他应收款
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 其他应收款 | 44,639,324.19 | 73,176,017.56 |
．按账龄披露
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 |
| 1年以内 | 4,821,187.51 | 60,351,089.81 |
| 1－2年 | 43,862,721.69 | 6,181,151.87 |
| 2－3年 | 1,335,014.69 | 5,923,433.33 |
| 3－4年 | 4,210,090.00 | 1,345,229.70 |
| 4－5年 | 1,172,222.79 | 3,978.60 |
| 5年以上 | 3,956,868.74 | 3,952,890.14 |
| 小计 | 59,358,105.42 | 77,757,773.45 |
| 减：坏账准备 | 14,718,781.23 | 4,581,755.89 |
| 合计 | 44,639,324.19 | 73,176,017.56 |
2．按款项性质分类情况
| 款项性质 | 期末余额 | 期初余额 |
| 保证金及押金 | 12,171,060.71 | 19,156,394.39 |
| 备用金 | 190,439.82 | 645,831.46 |
| 代垫款 | 1,622,578.46 | 273,278.92 |
| 单位往来款 | 39,326,394.98 | 39,855,014.87 |
| 股权转让款 | 4,250,000.00 | 16,520,000.00 |
| 出口退税款 | 1,525,388.60 | 1,060,213.37 |
| 其他 | 272,242.85 | 247,040.44 |
| 合计 | 59,358,105.42 | 77,757,773.45 |
3．其他应收款分类披露
财务报表附注第
页类别
| 类别 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提预期信用损失的其他应收款 | 40,269,262.10 | 67.84 | 13,405,862.10 | 33.29 | 26,863,400.00 |
| 按组合计提预期信用损失的其他应收款 | 19,088,843.32 | 32.16 | 1,312,919.13 | 6.88 | 17,775,924.19 |
| 其中：无风险组合 | 2,415,388.60 | 4.07 | 2,415,388.60 | ||
| 其他组合 | 16,673,454.72 | 28.09 | 1,312,919.13 | 7.87 | 15,360,535.59 |
| 合计 | 59,358,105.42 | 100.00 | 14,718,781.23 | 24.80 | 44,639,324.19 |
续：
| 类别 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提预期信用损失的其他应收款 | 4,019,748.80 | 5.17 | 3,154,158.68 | 78.47 | 865,590.12 |
| 按组合计提预期信用损失的其他应收款 | 73,738,024.65 | 94.83 | 1,427,597.21 | 1.94 | 72,310,427.44 |
| 其中：无风险组合 | 1,950,213.37 | 2.51 | 1,950,213.37 | ||
| 其他组合 | 71,787,811.28 | 92.32 | 1,427,597.21 | 1.99 | 70,360,214.07 |
| 合计 | 77,757,773.45 | 100.00 | 4,581,755.89 | 5.89 | 73,176,017.56 |
4．单项计提预期信用损失的其他应收款情况
| 单位名称 | 期末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提理由 | |
| 孕婴联实业（上海）有限公司 | 25,920,000.00 | 6,578,400.00 | 25.38 | 根据信用风险计提 |
| 上海炫萌网络科技有限公司 | 10,080,000.00 | 2,558,200.00 | 25.38 | 根据信用风险计提 |
| 吉林市金坛车用燃油有限责任公司安达分公司 | 2,885,300.40 | 2,885,300.40 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 王江泉 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 慈溪市宗汉建胜塑料厂 | 158,579.00 | 158,579.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 吴启彬 | 134,448.40 | 134,448.40 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 陕西金象制药有限公司 | 50,000.00 | 50,000.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 刘冬 | 30,000.00 | 30,000.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 其他 | 10,934.30 | 10,934.30 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 合计 | 40,269,262.10 | 13,405,862.10 | 33.29 | |
上海炫萌网络科技有限公司和孕婴联实业（上海）有限公司单项计提情况详见附注十
三、资产负债表日后事项（二）1.之说明。
5．按组合计提预期信用损失的其他应收款无风险组合
财务报表附注第
页账龄
| 账龄 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 1,525,388.60 | ||
| 5年以上 | 890,000.00 | ||
| 合计 | 2,415,388.60 | ||
其他组合
| 账龄 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 3,247,802.60 | 32,478.03 | 1.00 |
| 1－2年 | 7,741,204.70 | 232,185.00 | 3.00 |
| 2－3年 | 1,305,014.69 | 117,451.33 | 9.00 |
| 3－4年 | 4,160,090.00 | 832,018.00 | 20.00 |
| 4－5年 | 172,222.79 | 51,666.83 | 30.00 |
| 5年以上 | 47,119.94 | 47,119.94 | 100.00 |
| 合计 | 16,673,454.72 | 1,312,919.13 | 7.87 |
．其他应收款坏账准备计提情况
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 期初余额 | 1,427,597.21 | 3,154,158.68 | 4,581,755.89 | |
| 期初余额在本期 | ||||
| —转入第二阶段 | ||||
| —转入第三阶段 | -364,500.00 | 364,500.00 | ||
| —转回第二阶段 | ||||
| —转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | 1,004,524.93 | 9,887,203.42 | 10,891,728.35 | |
| 本期转回 | 678,089.82 | 678,089.82 | ||
| 本期转销 | ||||
| 本期核销 | 56,813.19 | 56,813.19 | ||
| 其他变动 | 19,800.00 | 19,800.00 | ||
| 期末余额 | 1,312,919.13 | 13,405,862.10 | 14,718,781.23 |
7．按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款
财务报表附注第
页单位名称
| 单位名称 | 款项性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
| 孕婴联实业（上海）有限公司 | 往来款 | 25,920,000.00 | 1-2年 | 43.67 | 6,578,400.00 |
| 上海炫萌网络科技有限公司 | 往来款 | 10,080,000.00 | 1-2年 | 16.98 | 2,558,200.00 |
| 海南德璟置业投资有限责任公司 | 股权转让款 | 4,100,000.00 | 3-4年 | 6.90 | 820,000.00 |
| 湖北午时医药经销有限责任公司 | 保证金 | 4,000,000.00 | 1-2年 | 6.74 | 120,000.00 |
| 徐州振远医药有限公司 | 保证金 | 3,300,000.00 | 1-2年 | 5.56 | 99,000.00 |
| 合计 | 47,400,000.00 | 79.85 | 10,175,600.00 |
注释8．存货1．存货分类
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 93,173,123.68 | 5,170,956.34 | 88,002,167.34 | 40,361,084.47 | 2,056,212.09 | 38,304,872.38 |
| 库存商品 | 45,656,214.00 | 13,466,407.11 | 32,189,806.89 | 47,305,061.62 | 7,611,149.00 | 39,693,912.62 |
| 发出商品 | 1,115,528.18 | 97,735.07 | 1,017,793.11 | 154,322.72 | 97,735.07 | 56,587.65 |
| 自制半成品 | 2,409,499.51 | 13,318.91 | 2,396,180.60 | 1,285,421.75 | 1,285,421.75 | |
| 委托加工物资 | 290,376.86 | 251,786.04 | 38,590.82 | 654,659.36 | 133,159.23 | 521,500.13 |
| 合计 | 142,644,742.23 | 19,000,203.47 | 123,644,538.76 | 89,760,549.92 | 9,898,255.39 | 79,862,294.53 |
说明：存货期末账面余额比期初账面余额增加5,288.42万元，增长58.92%，主要系销售规模扩大导致需要用于生产周转的存货增加所致。
2．存货跌价准备
| 存货种类 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 其他 | 转回 | 转销 | 其他 | |||
| 原材料 | 2,056,212.09 | 3,513,285.19 | 398,540.94 | 5,170,956.34 | |||
| 库存商品 | 7,611,149.00 | 7,933,432.82 | 2,078,174.71 | 13,466,407.11 | |||
| 发出商品 | 97,735.07 | 97,735.07 | |||||
| 自制半成品 | 13,318.91 | 13,318.91 | |||||
| 委托加工物资 | 133,159.23 | 118,626.81 | 251,786.04 | ||||
| 合计 | 9,898,255.39 | 11,578,663.73 | 2,476,715.65 | 19,000,203.47 | |||
存货跌价准备说明：年末存货计提跌价准备，系公司根据存货的状况及市场供求关系等因素，确定其可变现净值，按照可变现净值低于成本的金额计提。
注释9．其他流动资产1．其他流动资产分类
财务报表附注第
页项目
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 待抵扣进项税 | 3,652,739.64 | 3,652,739.64 | 13,524,506.29 | 13,524,506.29 | ||
| 预缴所得税 | 540,868.91 | 540,868.91 | 318,681.26 | 318,681.26 | ||
| 文化属性收藏品 | 13,877,369.62 | 13,664,597.21 | 212,772.41 | 13,877,369.62 | 9,205,697.72 | 4,671,671.90 |
| 其他 | 79,740.00 | 79,740.00 | 79,740.00 | 79,740.00 | ||
| 合计 | 18,150,718.17 | 13,664,597.21 | 4,486,120.96 | 27,800,297.17 | 9,205,697.72 | 18,594,599.45 |
2．其他流动资产减值准备
| 产品种类 | 期初减值准备 | 本期计提 | 本期减少 | 期末减值准备 |
| 文化属性收藏品 | 9,205,697.72 | 4,458,899.49 | 13,664,597.21 | |
| 合计 | 9,205,697.72 | 4,458,899.49 | 13,664,597.21 |
其他流动资产减值准备说明：根据广商所发[2020]04号关于广州商品交易所钱币邮票交易中心清退公告，公司持有的文化属性收藏品正式予以清退，根据市场情况，本期计提减值准备4,458,899.49元。注释10．长期股权投资长期股权投资分类
| 被投资单位 | 期初余额 | 本期增减变动 | |||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | ||
| 联营企业 | |||||
| 海南欣龙丰裕实业有限公司 | 42,458,099.99 | -706,840.73 | |||
| 首信融达(天津)商贸有限公司 | 3,881,195.34 | -67,717.69 | |||
| 宜昌市欣龙熔纺新材料有限公司 | 18,400,000.00 | -857,177.64 | |||
| 合计 | 64,739,295.33 | -1,631,736.06 | |||
续：
| 被投资单位 | 本期增减变动 | 期末余额 | 减值准备期末余额 | |||
| 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | |||
| 联营企业 | ||||||
| 海南欣龙丰裕实业有限公司 | 41,751,259.26 | |||||
财务报表附注第
页被投资单位
| 被投资单位 | 本期增减变动 | 期末余额 | 减值准备期末余额 | |||
| 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | |||
| 首信融达(天津)商贸有限公司 | -1,606,477.66 | 2,206,999.99 | 1,606,477.66 | |||
| 宜昌市欣龙熔纺新材料有限公司 | 17,542,822.36 | |||||
| 合计 | -1,606,477.66 | 61,501,081.61 | 1,606,477.66 | |||
注释11．其他非流动金融资产
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 权益工具投资： | ||
| 投资成本 | 30,000,000.00 | 30,000,000.00 |
| 减：投资损失 | 5,753,867.29 | 4,333,538.85 |
| 减：其他非流动金融资产减值准备 | 9,000,000.00 | |
| 合计 | 15,246,132.71 | 25,666,461.15 |
该投资详见附注十二、承诺及或有事项（二）2之说明。注释12．固定资产原价及累计折旧
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 固定资产 | 411,120,281.73 | 428,651,845.82 |
| 合计 | 411,120,281.73 | 428,651,845.82 |
1.固定资产情况
| 项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输设备 | 办公设备及其他 | 合计 |
| 一.账面原值合计 | |||||
| 1．期初余额 | 256,695,845.53 | 506,163,793.08 | 13,187,000.93 | 8,430,019.01 | 784,476,658.55 |
| 2．本期增加金额 | 3,976,348.12 | 27,450,177.22 | 921,842.08 | 1,082,401.62 | 33,430,769.04 |
| 购置 | 887,085.83 | 19,201,004.75 | 921,842.08 | 1,002,401.62 | 22,012,334.28 |
| 在建工程转入 | 3,089,262.29 | 2,930,061.40 | 80,000.00 | 6,099,323.69 | |
| 其他-重分类 | 5,319,111.07 | 5,319,111.07 | |||
| 3．本期减少金额 | 2,591,896.33 | 1,688,541.09 | 1,254,955.39 | 3,254,146.24 | 8,789,539.05 |
| 处置或报废 | 1,548,836.45 | 1,144,165.52 | 422,906.50 | 3,115,908.47 | |
| 处置子公司 | 139,704.64 | 110,789.87 | 104,025.00 | 354,519.51 | |
| 其他-重分类 | 2,591,896.33 | 2,727,214.74 | 5,319,111.07 | ||
| 4．期末余额 | 258,080,297.32 | 531,925,429.21 | 12,853,887.62 | 6,258,274.39 | 809,117,888.54 |
| 二.累计折旧 | |||||
| 1．期初余额 | 66,869,247.80 | 277,777,381.32 | 6,912,706.01 | 4,195,392.38 | 355,754,727.51 |
财务报表附注第
页项目
| 项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输设备 | 办公设备及其他 | 合计 |
| 2．本期增加金额 | 6,129,312.89 | 29,417,631.57 | 1,059,936.42 | 635,114.81 | 37,241,995.69 |
| 本期计提 | 6,129,312.89 | 28,495,906.95 | 1,059,936.42 | 635,114.81 | 36,320,271.07 |
| 其他-重分类 | 921,724.62 | 921,724.62 | |||
| 3．本期减少金额 | 36,302.09 | 960,471.62 | 949,412.20 | 1,295,402.81 | 3,241,588.72 |
| 处置或报废 | 842,689.01 | 898,979.05 | 340,291.08 | 2,081,959.14 | |
| 处置子公司 | 117,782.61 | 50,433.15 | 69,689.20 | 237,904.96 | |
| 其他-重分类 | 36,302.09 | 885,422.53 | 921,724.62 | ||
| 4．期末余额 | 72,962,258.60 | 306,234,541.27 | 7,023,230.23 | 3,535,104.38 | 389,755,134.48 |
| 三.减值准备 | |||||
| 1．期初余额 | 19,164.81 | 905.34 | 50,015.07 | 70,085.22 | |
| 2．本期增加金额 | 8016139.49 | 155054.95 | 175410.84 | 8,346,605.28 | |
| 本期计提 | 8,016,139.49 | 155,054.95 | 175,410.84 | 8,346,605.28 | |
| 3．本期减少金额 | 75823.25 | 55722.57 | 42672.35 | 174,218.17 | |
| 处置或报废 | 56,319.46 | 905.34 | 13,537.80 | 70,762.60 | |
| 处置子公司 | 19,503.79 | 54,817.23 | 29,134.55 | 103,455.57 | |
| 4．期末余额 | 7959481.05 | 100237.72 | 182753.56 | 8,242,472.33 | |
| 四.账面价值合计 | |||||
| 1．期末账面价值 | 185,118,038.72 | 217,731,406.89 | 5,730,419.67 | 2,540,416.45 | 411,120,281.73 |
| 2．期初账面价值 | 189,826,597.73 | 228,367,246.95 | 6,273,389.58 | 4,184,611.56 | 428,651,845.82 |
2.期末未办妥产权证书的固定资产
| 项目 | 名称 | 账面价值 | 未办妥产权证书的原因 |
| 房屋及建筑物 | 四线五线仓库 | 3,737,253.86 | 正在办理中 |
| 房屋及建筑物 | 制品车间 | 6,488,412.33 | 正在办理中 |
| 房屋及建筑物 | 活动中心 | 2,425,941.12 | 正在办理中 |
| 房屋及建筑物 | 湖南欣龙仓库 | 4,866,801.46 | 正在办理中 |
| 合计 | 17,518,408.77 |
3.截止2020年12月31日抵押或担保的固定资产账面价值为185,637,368.90元，用于抵押固定资产清单如下:
| 固定资产名称 | 原值 | 累计折旧 | 减值准备 | 账面价值 |
| A号仓库 | 1,389,150.38 | 844,045.27 | 545,105.11 | |
| 热熔复合车间 | 3,934,233.68 | 2,351,500.71 | 1,582,732.97 | |
| 水刺二、三车间 | 16,311,442.12 | 9,379,764.11 | 6,931,678.01 | |
| 合成革车间 | 43,604,840.08 | 10,328,051.31 | 33,276,788.77 |
财务报表附注第
页固定资产名称
| 固定资产名称 | 原值 | 累计折旧 | 减值准备 | 账面价值 |
| 原材料库 | 12,967,547.66 | 17,203,849.47 | 37,466,824.15 | |
| 成品库 | 29,392,947.70 | |||
| 综合动力车间 | 10,222,135.88 | |||
| 电瓶车间 | 872,156.86 | |||
| 水池 | 1,215,885.52 | |||
| 水刺热轧车间 | 12,185,237.52 | 5,286,788.77 | 6,898,448.75 | |
| 办公楼 | 4,270,887.92 | 2,603,462.09 | 1,667,425.83 | |
| 宿舍楼 | 9,128,078.04 | 5,564,324.24 | 3,563,753.80 | |
| 水泵房 | 76,643.20 | 46,720.42 | 29,922.78 | |
| 原料库 | 1,591,167.74 | 969,949.33 | 621,218.41 | |
| B号仓库 | 1,389,150.38 | 844,045.28 | 545,105.10 | |
| 机修车间 | 535,845.22 | 326,684.47 | 209,160.75 | |
| 水泵房（I) | 206,930.19 | 126,141.19 | 80,789.00 | |
| 帝豪大厦十七层B、C | 4,342,775.68 | 2,054,197.20 | 2,288,578.48 | |
| 水刺四生产线 | 63,962,220.25 | 32,453,137.05 | 31,509,083.20 | |
| 水刺五生产线 | 63,254,444.04 | 32,094,025.61 | 31,160,418.43 | |
| 水刺一生产线 | 54,171,057.90 | 53,275,188.81 | 895,869.09 | |
| 水刺二生产线 | 94,444,071.88 | 93,059,288.65 | 1,384,783.23 | |
| 水刺三生产线 | 15,272,807.08 | 7,533,746.96 | 7,739,060.12 | |
| 成品生产线 | 3,497,350.47 | 3,322,482.95 | 174,867.52 | |
| 水刺后整理生产线 | 23,006,446.27 | 22,620,762.82 | 385,683.45 | |
| 熔喷线 | 3,141,303.05 | 2,678,185.04 | 463,118.01 | |
| SMS复合线 | 800,000.00 | 682,058.67 | 117,941.33 | |
| 湿巾生产线 | 5,191,135.34 | 4,931,578.57 | 259,556.77 | |
| 水刺二线梳理机 | 1,600,538.80 | 1,247,614.20 | 352,924.60 | |
| 其他设备 | 8,972,160.98 | 8,012,947.52 | 959,213.46 | |
| 名都花园秀水苑9号楼一单元 | 2,403,647.20 | 90,379.58 | 2,313,267.62 | |
| 湖南欣龙一号厂房 | 13,831,756.16 | 1,617,706.00 | 12,214,050.16 | |
| 合计 | 507,185,995.19 | 321,548,626.29 | 185,637,368.90 |
注释13．在建工程
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 在建工程 | 54,128,529.36 | 589,619.83 |
| 工程物资 | 2,455.07 | 24,629.23 |
| 合计 | 54,130,984.43 | 614,249.06 |
注：上表中的在建工程是指扣除工程物资后的在建工程。
（一）在建工程
1.在建工程情况
财务报表附注第
页项目
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 湖南2.4米SSS生产线及其配套设施 | 209,246.90 | 209,246.90 | 233,246.90 | 233,246.90 | ||
| 湖南二期工程-综合楼 | 79,882.84 | 79,882.84 | ||||
| 湖南欣龙新仓库储物棚 | 579,500.00 | 579,500.00 | ||||
| 蒸汽入网工程 | 91,743.12 | 91,743.12 | ||||
| 海口滨江站换电项目 | 49,908.26 | 49,908.26 | ||||
| 宜昌卫材厂区道路及其他 | 584,607.87 | 584,607.87 | ||||
| 水刺二车间装修工程 | 734,796.29 | 734,796.29 | ||||
| 宜昌卫材3号仓库 | 3,302,943.61 | 3,302,943.61 | ||||
| 二车间空调系统 | 2,249,732.51 | 2,249,732.51 | ||||
| 二车间污水处理工程 | 81,432.00 | 81,432.00 | ||||
| 医疗器械车间及质检中心 | 276,490.09 | 276,490.09 | ||||
| 互联网金融大厦B栋23层 | 46,244,618.80 | 46,244,618.80 | ||||
| 合计 | 54,128,529.36 | 54,128,529.36 | 589,619.83 | 589,619.83 | ||
2．重要在建工程项目本期变动情况
| 工程项目名称 | 期初余额 | 本期增加 | 本期转入固定资产 | 本期其他减少 | 期末余额 |
| 湖南2.4米SSS生产线及其配套设施 | 233,246.90 | 56,000.00 | 80,000.00 | 209,246.90 | |
| 湖南二期工程-综合楼 | 79,882.84 | 79,882.84 | |||
| 停车棚及绿化工程 | 477,856.21 | 477,856.21 | |||
| 湖南二期工程-库房 | 16,981.13 | 16,981.13 | |||
| 离线熔喷风机房 | 65,400.52 | 65,400.52 | |||
| 配电增容工程 | 445,026.75 | 445,026.75 | |||
| 湖南欣龙新仓库储物棚 | 579,500.00 | 579,500.00 | |||
| 湖南欣龙一线熔喷模头改造项目 | 1,731,234.14 | 1,731,234.14 | |||
| 蒸汽入网工程 | 91,743.12 | 91,743.12 | |||
| 向荣站二期低压工程 | 133,562.95 | 133,562.95 | |||
| 海口滨江站换电项目 | 49,908.26 | 49,908.26 |
财务报表附注第
页工程项目名称
| 工程项目名称 | 期初余额 | 本期增加 | 本期转入固定资产 | 本期其他减少 | 期末余额 |
| 宜昌卫材厂区道路及其他 | 584,607.87 | 584,607.87 | |||
| 水刺二车间装修工程 | 734,796.29 | 734,796.29 | |||
| 宜昌卫材3号仓库 | 3,302,943.61 | 3,302,943.61 | |||
| 二车间空调系统 | 2,249,732.51 | 2,249,732.51 | |||
| 二车间污水处理工程 | 81,432.00 | 81,432.00 | |||
| 微生物实验室净化装饰通风工程 | 467,724.77 | 467,724.77 | |||
| 0.5吨二级反渗透纯化水系统1套 | 152,512.79 | 152,512.79 | |||
| 医疗器械车间及质检中心 | 276,490.09 | 2,252,534.34 | 2,529,024.43 | ||
| 互联网金融大厦B栋23层 | 46,244,618.80 | 46,244,618.80 | |||
| 合计 | 589,619.83 | 59,718,116.06 | 6,099,323.69 | 79,882.84 | 54,128,529.36 |
续：
| 工程项目名称 | 预算数(万元) | 工程投入占预算比例(%) | 工程进度(%) | 利息资本化累计金额 | 其中：本期利息资本化金额 | 本期利息资本化率(%) | 资金来源 |
| 湖南2.4米SSS生产线及其配套设施 | 1,774.11 | 113.35 | 100.00 | 自筹、银行借款 | |||
| 湖南二期工程-综合楼 | 439.32 | 1.82 | 1.35 | 自筹、银行借款 | |||
| 停车棚及绿化工程 | 47.00 | 100.00 | 100.00 | 自筹 | |||
| 湖南二期工程-库房 | 504.11 | 110.48 | 100.00 | 自筹 | |||
| 离线熔喷风机房 | 6.50 | 100.62 | 100.00 | 自筹 | |||
| 配电增容工程 | 46.00 | 103.35 | 100.00 | 自筹 | |||
| 湖南欣龙新仓库储物棚 | 58.00 | 99.91 | 95.00 | 自筹 | |||
| 湖南欣龙一线熔喷模头改造项目 | 170.00 | 101.84 | 100.00 | 自筹 | |||
| 蒸汽入网工程 | 20.00 | 50.00 | 15.00 | 自筹 | |||
| 向荣站二期低压工程 | 14.50 | 100.52 | 100.00 | 自筹 | |||
| 海口滨江站换电项目 | 474.42 | 22.92 | 22.92 | 自筹 | |||
| 宜昌卫材厂区道路及其他 | 81.00 | 72.17 | 85.00 | 自筹 | |||
| 水刺二车间装修工程 | 89.00 | 82.56 | 95.00 | 自筹 | |||
| 宜昌卫材3号仓库 | 378.97 | 89.47 | 90.00 | 自筹 | |||
| 二车间空调系统 | 260.00 | 92.88 | 95.00 | 自筹 | |||
| 二车间污水处理工程 | 36.00 | 22.62 | 95.00 | 自筹 |
财务报表附注第
页工程项目名称
| 工程项目名称 | 预算数(万元) | 工程投入占预算比例(%) | 工程进度(%) | 利息资本化累计金额 | 其中：本期利息资本化金额 | 本期利息资本化率(%) | 资金来源 |
| 微生物实验室净化装饰通风工程 | 53.78 | 94.80 | 100.00 | 自筹 | |||
| 0.5吨二级反渗透纯化水系统1套 | 13.80 | 121.01 | 100.00 | 自筹 | |||
| 医疗器械车间及质检中心 | 265.34 | 103.06 | 100.00 | 自筹 | |||
| 互联网金融大厦B栋23层 | 5,355.68 | 90.66 | 90.50 | 自筹 | |||
| 合计 | 10,087.53 |
说明：在建工程期末余额比期初增加5,353.89万元，增长9,080.24%，主要系公司购买互联网金融大厦B栋23层所致。
（二）工程物资
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 专用材料 | 2,455.07 | 2,455.07 | 14,612.86 | 14,612.86 | ||
| 专用设备 | 10,016.37 | 10,016.37 | ||||
| 合计 | 2,455.07 | 2,455.07 | 24,629.23 | 24,629.23 | ||
注释14．无形资产
1．无形资产情况
| 项目 | 土地使用权 | 财务软件 | 其他 | 合计 |
| 一.账面原值合计 | ||||
| 1．期初余额 | 141,076,973.79 | 1,935,175.66 | 4,103,900.00 | 147,116,049.45 |
| 2．本期增加金额 | 614,336.67 | 614,336.67 | ||
| 购置 | 614,336.67 | 614,336.67 | ||
| 3．本期减少金额 | 2,406,400.00 | 2,406,400.00 | ||
| 处置子公司 | 2,406,400.00 | 2,406,400.00 | ||
| 4．期末余额 | 141,076,973.79 | 2,549,512.33 | 1,697,500.00 | 145,323,986.12 |
| 二.累计摊销 | ||||
| 1．期初余额 | 35,983,814.29 | 1,185,345.56 | 1,442,272.50 | 38,611,432.35 |
| 2．本期增加金额 | 2,197,607.41 | 542,365.98 | 2,739,973.39 | |
| 本期计提 | 2,197,607.41 | 542,365.98 | 2,739,973.39 | |
| 3．本期减少金额 | 692,543.33 | 692,543.33 | ||
| 处置子公司 | 692,543.33 | 692,543.33 | ||
| 4．期末余额 | 38,181,421.70 | 1,727,711.54 | 749,729.17 | 40,658,862.41 |
财务报表附注第
页项目
| 项目 | 土地使用权 | 财务软件 | 其他 | 合计 |
| 三.减值准备 | ||||
| 1．期初余额 | 15,644,332.25 | 15,644,332.25 | ||
| 2．本期增加金额 | ||||
| 3．本期减少金额 | ||||
| 4．期末余额 | 15,644,332.25 | 15,644,332.25 | ||
| 四.账面价值合计 | ||||
| 1．期末账面价值 | 87,251,219.84 | 821,800.79 | 947,770.83 | 89,020,791.46 |
| 2．期初账面价值 | 89,448,827.25 | 749,830.10 | 2,661,627.50 | 92,860,284.85 |
2．未办妥产权证书的土地使用权情况
| 项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书的原因 |
| 老城国用（2005）第788号 | 14,980,061.61 | 政府有偿分割收回后，剩余土地重新办证 |
| 老城国用（2005）第789号 | 18,997,436.16 | 政府有偿分割收回后，剩余土地重新办证 |
| 合计 | 33,977,497.77 |
3．年末用于抵押的无形资产账面原值为121,019,650.93元，累计摊销35,588,158.05元，计提减值准备15,423,639.39元，账面价值70,007,853.49元，用于抵押的无形资产清单如下：
| 序号 | 土地使用证号 | 地址 | 面积(平方米) | 抵押权人 |
| 1 | 老城国用（2005）第788号 | 老城开发区工业大道北侧 | 217,866.37 | 海南澄迈农村商业银行股份有限公司、三亚农村商业银行股份有限公司、陵水黎族自治县农村信用合作联社、海南临高农村商业银行股份有限公司、东方市农村信用合作联社、儋州市农村信用合作联社、乐东黎族自治县农村信用合作联社、五指山市农村信用合作联社、定安县农村信用合作联社、保亭黎族苗族自治县农村信用合作联社、海南白沙农村商业银行股份有限公司（以下简称海南澄迈农村商业银行股份有限公司等11家社团贷款单位） |
| 2 | 老城国用（2005）第789号 | 老城潭才坡欣龙无纺厂区内 | 248,047.74 | |
| 3 | 老城国用（2011）第1356号 | 老城开发区工业大道北侧（潭才坡） | 129,764.88 | 兴业银行股份有限公司海口分行 |
| 4 | 湘（2019）津市市不动产权第0000677号 | 津市市工业集中区 | 78,082.30 | 中国工商银行股份有限公司津市支行 |
| 5 | 湘（2019）津市市不动产权第0000678号 | 津市市工业集中区 | 71,243.40 | 中国工商银行股份有限公司津市支行 |
抵押借款情况如下：
财务报表附注第
页借款人
| 借款人 | 贷款人 | 借款金额 | 借款合同 | 抵押合同 | 抵押土地号 |
| /期末余额 | |||||
| 欣龙控股（集团）股份有限公司 | 海南澄迈农村商业银行股份有限公司等11家社团贷款单位 | 50,000,000.00 | 澄公二社/行2020年社团最高贷字001号 | 澄公二社/行2020高抵字第004号 | 老城国用（2005）第788号、老城国用（2005）第789号 |
| 50,000,000.00 | |||||
| 海南欣龙无纺股份有限公司 | 兴业银行股份有限公司海口分行 | 9,483,328.98 | 兴银琼LKNZH(流借)字2020第001号、002号 | 兴银琼LKNZH最高额(抵押)字2019第010号、011号、012号 | 老城国用（2011）第1356号 |
| 9,483,328.98 | |||||
| 湖南欣龙非织造材料有限公司 | 中国工商银行津市支行 | 10,000,000.00 | 0190800009-2020（津市）字00023号 | 0190800009-2019年津市（抵）字0004号 | 湘（2019）津市市不动产权第0000677号、第0000678号 |
| 10,000,000.00 |
注释15．商誉1．商誉账面原值
| 被投资单位名称 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 企业合并形成 | 处置 | |||
| 广东聚元堂药业有限公司 | 1,858,182.57 | 1,858,182.57 | ||
| 海口欣龙医院有限责任公司 | 4,154,105.49 | 4,154,105.49 | ||
| 合计 | 6,012,288.06 | 4,154,105.49 | 1,858,182.57 |
2．商誉减值准备
| 被投资单位名称 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
| 计提 | 其他 | 处置 | 其他 | |||
| 广东聚元堂药业有限公司 | 1,858,182.57 | 1,858,182.57 | ||||
| 海口欣龙医院有限责任公司 | 4,154,105.49 | 4,154,105.49 | ||||
| 合计 | 6,012,288.06 | 4,154,105.49 | 1,858,182.57 | |||
注释16．长期待摊费用
| 项目 | 期初余额 | 本期增加额 | 本期摊销额 | 其他减少额 | 期末余额 |
| 资产改良支出 | 3,164,303.04 | 390,479.33 | 1,936,915.64 | 1,617,866.73 | |
| 证券时报费用 | 37,735.79 | 37,735.79 | |||
| 席位会员费 | 345,912.01 | 345,912.01 | |||
| 办公软件服务费 | 169,811.32 | 42,452.82 | 127,358.50 | ||
| 其他 | 64,824.00 | 64,824.00 | |||
| 合计 | 3,547,950.84 | 625,114.65 | 2,363,016.26 | 1,810,049.23 |
注释17．递延所得税资产和递延所得税负债
1.未经抵销的递延所得税负债
财务报表附注第
页项目
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | |
| 非同一控制企业合并资产评估增值 | 947,770.84 | 236,942.71 | 2,656,820.16 | 664,205.04 |
| 一次性抵扣固定资产所得税调整 | 9,777,892.40 | 1,466,683.86 | 1,959,250.93 | 293,887.64 |
| 合计 | 10,725,663.24 | 1,703,626.57 | 4,616,071.09 | 958,092.68 |
2.未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异明细
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 资产减值准备 | 89,863,929.01 | 42,787,341.49 |
| 预计负债 | 530,979.00 | |
| 可抵扣亏损 | 368,750,708.91 | 387,676,440.05 |
| 合计 | 458,614,637.92 | 430,994,760.54 |
3.未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
| 年份 | 期末余额 | 期初余额 | 到期年度 |
| 2015年 | 2,160,579.58 | 2020年 | |
| 2016年 | 1,652,089.12 | 11,060,888.77 | 2021年 |
| 2017年 | 26,466,442.73 | 33,202,467.43 | 2022年 |
| 2018年 | 66,613,623.65 | 78,900,463.34 | 2023年 |
| 2019年 | 246,304,653.78 | 262,352,040.93 | 2024年 |
| 2020年 | 27,713,899.63 | 2025年 | |
| 合计 | 368,750,708.91 | 387,676,440.05 |
注释18．其他非流动资产
| 类别及内容 | 期末余额 | 期初余额 |
| 预付工程设备款 | 1,630,940.00 | 3,683,176.87 |
| 3年期大额可转让定期存单及利息 | 31,759,083.33 | |
| 合计 | 33,390,023.33 | 3,683,176.87 |
注释19．短期借款1．短期借款分类
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 抵押借款 | 13,000,000.00 | 22,500,000.00 |
| 保证借款 | 145,000,000.00 | 20,000,000.00 |
| 抵押保证借款 | 9,483,328.98 | 47,829,231.44 |
财务报表附注第
页项目
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 其他 | 25,272,409.44 | |
| 未到期应付利息 | 142,254.73 | 235,436.11 |
| 合计 | 167,625,583.71 | 115,837,076.99 |
2．短期借款其他说明
(1)2020年1月6日，本公司子公司海南欣龙无纺股份有限公司向兴业银行股份有限公司海口分行借款475.89万元，借款利率=定价基准利率+0.87%（定价基准利率按LPR一年期限档次），借款期限自2020年1月6日至2021年1月5日。该子公司以其各条生产线及其他设备作为抵押物；本公司以部分不动产为该笔借款进行抵押，本公司及郭开铸为该笔借款提供保证。
(2)2020年1月14日，本公司子公司海南欣龙无纺股份有限公司向兴业银行股份有限公司海口分行借款472.44万元，借款利率=定价基准利率+0.87%（定价基准利率按LPR一年期限档次），借款期限自2020年1月14日至2021年1月13日。该子公司以其各条生产线及其他设备作为抵押物；本公司以部分不动产为该笔借款进行抵押，本公司及郭开铸为该笔借款提供保证。
(3)2020年2月3日，本公司子公司海南欣龙无纺股份有限公司向国家开发银行海南省分行借款10,000.00万元，借款利率=定价基准利率-1.65%（定价基准利率为合同生效前一个营业日所适用的LPR1Y报价），借款期限自2020年2月3日至2021年2月3日止。本公司为该笔借款提供连带保证，截止2020年12月31日，该笔借款余额为8,500.00万元。
(4)2020年3月31日，本公司子公司司宜昌市欣龙卫生材料有限公司向汉口银行宜都分行获得借款300.00万元，借款利率按合同项下贷款发放前一日全国银行间同业拆借中心1年期贷款市场报价利率执行，借款期限为2020年3月31日至2021年3月30日。该借款以不动产作最高额保证担保进行抵押。
(5)2020年2月10日，本公司子公司宜昌市欣龙卫生材料有限公司向工商银行宜都支行获得借款1,000.00万元，借款利率按合同生效日前一工作日全国银行间拆借中心公布的一年期贷款基础利率，浮动幅度减100个基点（1个基点为0.01%），借款期限为2020年2月10日至2021年2月9日。该借款以本公司作为担保人承担连带责任保证。
(6)2020年2月26日，本公司子公司宜昌市欣龙卫生材料有限公司向中国农业发展银行宜都市支行获得借款2,000.00万元，借款利率为2.9%，借款期限为2020年2月26日至2021年2月25日。该借款以本公司作为担保人承担连带责任保证。
(7)2020年4月2日，本公司子公司湖南欣龙非织造材料有限公司向中国工商银行股份有限公司津市支行获得借款1,000.00万元，借款利率按合同项下贷款发放前一日全国银行
间同业拆借中心1年期贷款市场报价利率执行，借款期限自2020年4月2日至2021年3月25日。该子公司以房屋及土地使用权作为抵押物。
(8)2020年4月8日，本公司子公司湖南欣龙非织造材料有限公司向中国进出口银行湖南省分行获得借款3,000.00万元，借款利率按固定年利率2.50%执行，借款期限自2020年4月8日至2021年4月7日。该借款以本公司作为担保人承担连带责任保证。
注释20．应付账款
财务报表附注第
页项目
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应付材料款 | 22,125,053.67 | 24,033,833.24 |
| 应付工程款 | 4,667,570.00 | 8,462,559.81 |
| 应付设备款 | 5,799,326.92 | 11,680,686.37 |
| 应付运费 | 3,600,627.99 | 1,400,101.80 |
| 其他 | 540,274.40 | 207,620.77 |
| 合计 | 36,732,852.98 | 45,784,801.99 |
账龄超过一年的重要应付账款
| 单位名称 | 期末余额 | 未偿还或结转原因 |
| 西安扶桑机电技术有限公司 | 345,200.00 | 未结清 |
| 常州市武进广宇花辊机械有限公司 | 838,562.65 | 未结清 |
| 无锡市荣孚机械制造有限公司 | 618,500.00 | 未结清 |
| 招商局健康产业（蕲春）有限公司 | 532,457.00 | 未结清 |
| 恒天重工股份有限公司 | 2,338,544.00 | 未结清 |
| 合计 | 4,673,263.65 |
注释21．预收款项
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | 上年期末余额 |
| 预收货款 | 4,190,192.43 | ||
| 预收服务费 | 9,219,212.71 | ||
| 合计 | 13,409,405.14 |
期初余额与上年期末余额（2019年12月31日）差异详见本财务报表附注四（三十二）1之说明。
注释22．合同负债
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | 上年期末余额 |
| 预收货款 | 12,811,288.56 | 3,716,618.41 | |
| 合计 | 12,811,288.56 | 3,716,618.41 |
期初余额与上年期末余额（2019年12月31日）差异详见本财务报表附注四（三十二）1之说明。
注释23．应付职工薪酬1．应付职工薪酬列示
财务报表附注第
页项目
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 短期薪酬 | 708,586.03 | 126,555,320.94 | 101,821,713.31 | 25,442,193.66 |
| 离职后福利-设定提存计划 | 669,542.24 | 669,542.24 | ||
| 辞退福利 | 610,902.56 | 610,902.56 | ||
| 合计 | 708,586.03 | 127,835,765.74 | 103,102,158.11 | 25,442,193.66 |
说明：（1）应付职工薪酬期末余额比期初余额增加2,473.36万元，增长3,490.56%，主要系本期计提绩效形成。（2）应付职工薪酬中无属于拖欠性质的金额。
2．短期薪酬列示
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 工资、奖金、津贴和补贴 | 217,002.16 | 117,599,352.77 | 93,120,298.63 | 24,696,056.30 |
| 职工福利费 | 4,854,025.53 | 4,854,025.53 | ||
| 社会保险费 | 8,877.52 | 2,244,154.05 | 2,243,572.25 | 9,459.32 |
| 其中：基本医疗保险费 | 8,877.52 | 2,155,162.95 | 2,154,581.15 | 9,459.32 |
| 工伤保险费 | 33,036.99 | 33,036.99 | ||
| 生育保险费 | 55,954.11 | 55,954.11 | ||
| 住房公积金 | 1,063,662.60 | 1,063,340.60 | 322.00 | |
| 工会经费和职工教育经费 | 482,706.35 | 794,125.99 | 540,476.30 | 736,356.04 |
| 合计 | 708,586.03 | 126,555,320.94 | 101,821,713.31 | 25,442,193.66 |
3．设定提存计划列示
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 基本养老保险 | 647,772.52 | 647,772.52 | ||
| 失业保险费 | 21,769.72 | 21,769.72 | ||
| 合计 | 669,542.24 | 669,542.24 |
注释24．应交税费
| 税费项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 增值税 | 3,623,086.57 | 174,033.11 |
| 城市维护建设税 | 93,701.29 | 77,041.62 |
| 教育费附加 | 83,113.67 | 77,352.54 |
| 土地使用税 | 340,817.60 | 1,020,714.87 |
| 房产税 | 205,994.51 | 184,318.38 |
| 企业所得税 | 5,146,131.36 | 55,371.43 |
财务报表附注第
页税费项目
| 税费项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 个人所得税 | 1,618,124.22 | 20,806.44 |
| 印花税 | 252,559.63 | 101,106.88 |
| 其他 | 53,576.61 | 35,324.97 |
| 合计 | 11,417,105.46 | 1,746,070.24 |
应交税费说明：应交税费期末余额比期初余额增加967.10万元，增长553.87%，主要系本期期末应缴纳的所得税及增值税增加所致。
注释25．其他应付款
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 其他应付款 | 7,793,950.02 | 9,032,786.42 |
| 合计 | 7,793,950.02 | 9,032,786.42 |
1．按款项性质列示的其他应付款
| 款项性质 | 期末余额 | 期初余额 |
| 单位往来款 | 4,300,889.13 | 4,239,926.83 |
| 个人往来款 | 705,117.41 | 1,852,507.88 |
| 保证金及押金 | 844,925.16 | 2,211,147.73 |
| 其他 | 1,943,018.32 | 729,203.98 |
| 合计 | 7,793,950.02 | 9,032,786.42 |
2.账龄超过一年的重要其他应付款
| 单位名称 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
| 首信融达(天津)商贸有限公司 | 2,207,000.00 | 应付往来款 |
| 陈兰萍 | 1,350,000.00 | 未结清 |
| 中铁二十一局集团有限公司格库铁路新疆S3标项目经理部 | 460,000.00 | 未结清 |
| 宜昌市欣龙熔纺新材料有限公司 | 404,600.43 | 未结清 |
| 合计 | 4,421,600.43 |
注释26．一年内到期的非流动负债
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一年内到期的长期借款 | 32,045,311.11 | 135,013,073.33 |
| 合计 | 32,045,311.11 | 135,013,073.33 |
期末一年内到期的非流动负债余额32,045,311.11元，详见本报告附注六.注释28.3之说明。
注释27．其他流动负债
财务报表附注第
页项目
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | 上年期末余额 |
| 预收货款中的销项税 | 1,591,060.79 | 473,574.02 | |
| 期末公司已背书未终止确认的应收票据 | 991,338.43 | ||
| 合计 | 2,582,399.22 | 473,574.02 |
期初余额与上年期末余额（2019年12月31日）差异详见本财务报表附注四（三十二）1之说明。
注释28．长期借款
1．长期借款分类
| 借款类别 | 期末余额 | 期初余额 |
| 信用借款 | 100,000,000.00 | |
| 保证借款 | 15,730,000.00 | |
| 抵押借款 | 68,000,000.00 | 335,000,000.00 |
| 未到期应付利息 | 241,333.33 | 734,573.32 |
| 减：一年内到期的长期借款 | 32,045,311.11 | 135,013,073.33 |
| 合计 | 136,196,022.22 | 216,451,499.99 |
2．长期借款明细
| 贷款单位 | 借款起始日 | 借款终止日 | 币种 | 利率 | 年末余额 | 年初余额 | ||
| 外币金额 | 折合人民币 | 外币金额 | 折合人民币 | |||||
| 海口农村商业银行股份有限公司 | 2017.3.22 | 2020.3.22 | RMB | 7.00% | 90,000,000.00 | |||
| 海南澄迈农村商业银行股份有限公司 | 2019.3.26 | 2022.3.26 | RMB | 7.00% | 205,000,000.00 | |||
| 海南澄迈农村商业银行股份有限公司 | 2020.12.23 | 2023.12.23 | RMB | 5.50% | 50,000,000.00 | |||
| 兴业银行股份有限公司海口分行 | 2020.11.9 | 2023.11.8 | RMB | 4.56% | 100,000,000.00 | |||
| 湖北宜都农村商业银行股份有限公司 | 2019.6.13 | 2024.6.13 | RMB | 6.65% | 18,000,000.00 | 20,000,000.00 | ||
| 湖北宜都农村商业银行股份有限公司 | 2019.10.30 | 2022.10.30 | RMB | 6.65% | 20,000,000.00 | |||
| 华融湘江银行津市支行 | 2018.8.7 | 2020.8.7 | RMB | 6.80% | 8,000,000.00 | |||
| 华融湘江银行津市支行 | 2018.11.9 | 2020.11.9 | RMB | 6.80% | 7,730,000.00 | |||
| 未到期应付利息 | 241,333.33 | 734,573.32 | ||||||
| 减:转入一年内到期的长期借款 | 32,045,311.11 | 135,013,073.33 | ||||||
| 合计 | 136,196,022.22 | 216,451,499.99 | ||||||
3．长期借款其他说明
(1)2020年10月26日，本公司与海南澄迈农村商业银行股份有限公司等11家单位签订海南省农村信用社最高额社团贷款合同，用于满足合法消费支出或正常生产经营中的资金
需求，最高贷款额度30,000.00万元，借款额度自合同生效之日起2025年10月26日，借款利率为5.5%的固定年利率，本公司以拥有的地上建筑物和土地使用权作为抵押物，2020年12月23日，本公司获得首笔贷款人民币5,000.00万元，借款期限自2020年12月23日至2023年12月23日。截止2020年12月31日借款余额5,000.00万元，其中转入一年内到期的长期借款1,000.00万元。
(2)2020年11月9日，本公司向兴业银行股份有限公司海口分行获得流动资金信用借款人民币10,000.00万元，用于公司支付货款等公司日常周转经营，借款利率=定价基准利率+0.71%（定价基准利率按LPR1年期限档次），借款期限自2020年11月9日至2023年11月8日。截止2020年12月31日借款余额10,000.00万元，其中转入一年内到期的长期借款2,000.00万元。
(3)2019年6月13日，本公司子公司宜昌市欣龙卫生材料有限公司向湖北宜都农村商业银行股份有限公司借款2,000.00万元，用于投资建设年产36亿片非织造终端深加工制品项目，借款期限为2019年6月13日至2024年6月13日。2019年10月30日该子公司向湖北宜都农村商业银行股份有限公司借款2,000.00万元，作为一般流动资金，借款期限为2019年10月30日至2022年10月30日，上述4,000.00万元由关联方宜昌市欣龙熔纺新材料有限公司以其拥有的工业用地作为抵押物，同时由本公司和宜昌市欣龙熔纺新材料有限公司承担连带责任保证，2020年3月9日提前归还2,000.00万元。截止2020年12月31日借款余额为1,800.00万元，其中转入一年内到期的长期借款为200.00万元。
注释29．预计负债
财务报表附注第
页项目
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | 形成原因 |
| 未决诉讼 | 530,979.00 | ||
| 合计 | 530,979.00 |
说明：本期减少系全资子公司宜昌市欣龙卫生材料有限公司专利纠纷完结。注释30．递延收益
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
| 与资产相关政府补助 | 13,410,361.83 | 5,435,000.00 | 1,830,665.80 | 17,014,696.03 | 政府专项资金补助款 |
| 与收益相关政府补助 | 3,322,388.00 | 3,036,514.71 | 285,873.29 | 贷款贴息 | |
| 合计 | 13,410,361.83 | 8,757,388.00 | 4,867,180.51 | 17,300,569.32 |
1．与政府补助相关的递延收益
说明：本期其他减少3,036,514.71元，其中，冲减财务费用-利息支出2,842,336.63元，提前归还借款应返还的贷款贴息194,178.08元。2．递延收益的其他说明
(1)根据国家发展改革委办公厅关于2013年产业结构调整专项轻纺项目的复函，公司2015年8月21日收到由澄迈县财政局拨款的年产10000吨超高压水刺非织造布生产线项目补助款1,265.00万元，按13年摊销，当期计入其他收益973,076.88元。
(2)根据海南省财政厅关于拨付2015年外经贸发展专项资金的通知，公司2016年3月21日收到由澄迈县财政局拨款的年产10000吨超高压水刺非织造布生产线项目进口设备贴息款383.00万元，按13年摊销，当期计入其他收益294,615.36元。
(3)根据关于申报澄迈县支持企业积极应对新型冠状病毒肺炎疫情政策措施企业技术改造类项目补贴资金的通知，本公司子公司海南欣龙无纺股份有限公司2020年12月21日收到由澄迈县工业信息化和科学技术局拨款的补贴款59.24万元，按13年摊销，当期计入其他收益22,784.62元。
(4)根据宜都市财政局都财预发[2015]31号文件，本公司子公司宜昌市欣龙卫生材料有限公司2015年6月收到基础设施补助300.00万元，按设备使用年限10年摊销，当期计
财务报表附注第
页负债项目
| 负债项目 | 期初余额 | 本期新增补助金额 | 本期计入其他收益金额 | 其他减少 | 期末余额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 年产10000吨超高压水刺非织造布生产线项目 | 6,892,628.59 | 973,076.88 | 5,919,551.71 | 与资产相关 | ||
| 外经贸发展专项资金进口贴息项目 | 2,086,858.84 | 294,615.36 | 1,792,243.48 | 与资产相关 | ||
| 新冠病毒疫情政策措施企业技术改造项目补贴 | 592,400.00 | 22,784.62 | 569,615.38 | 与资产相关 | ||
| 宜昌卫材基础设施建设 | 1,625,000.00 | 2,742,600.00 | 322,855.00 | 4,044,745.00 | 与资产相关 | |
| 宜昌卫材应急物资设备补贴 | 750,000.00 | 12,500.00 | 737,500.00 | 与资产相关 | ||
| 湖南1#主体厂房基础设施建设 | 1,157,760.00 | 25,920.00 | 1,131,840.00 | 与资产相关 | ||
| 湖南非织造新材料产业园建设项目 | 548,717.90 | 61,538.48 | 487,179.42 | 与资产相关 | ||
| 湖南标准化厂房补助 | 1,099,396.50 | 30,837.00 | 1,068,559.50 | 与资产相关 | ||
| 熔喷布生产设备购置 | 1,350,000.00 | 86,538.46 | 1,263,461.54 | 与资产相关 | ||
| 贷款贴息 | 3,322,388.00 | 3,036,514.71 | 285,873.29 | 与收益相关 | ||
| 合计 | 13,410,361.83 | 8,757,388.00 | 1,830,665.80 | 3,036,514.71 | 17,300,569.32 |
入其他收益300,000.00元。根据宜都市财政局交办件[2020]324号文件，本公司子公司宜昌市欣龙卫生材料有限公司2020年12月收到宜都市财政局政补助资金274.26万元，按设备使用年限10年摊销，当期计入其他收益22,855.00元。
(5)根据都肺炎防办文[2020]115号文件，本公司子公司宜昌市欣龙卫生材料有限公司2020年12月收到应急物资产能储备企业补贴95.00万元，其中设备补贴75.00万元，按设备使用年限10年摊销，当期计入其他收益12,500.00元。
(6)根据津市市人民政府第42次专题会议纪要,本公司子公司湖南欣龙非织造材料有限公司2014年9月收到基础设施建设补助129.60万元，按土地使用年限50年摊销，当期计入其他收益25,920.00元。
(7)根据常德市发展和改革委员会文常发改规划[2015]295号文件，本公司子公司湖南欣龙非织造材料有限公司2015年12月收到非织造布生产线补助80.00万元，按设备使用年限13年摊销，当期计入其他收益61,538.48元。
(8)根据湖南省财政厅湘财建[2015]25号文件，本公司子公司湖南欣龙非织造材料有限公司2015年7月收到标准化厂房补助60.00万元，2015年11月收到标准化厂房补助
58.50万元，2018年5月16日收到标准化厂房补助48,480.00元，按厂房使用年限40年摊销，当期计入其他收益30,837.00元。
(9)根据常德市发展和改革委员会关于转发下达2020年省预算内“创新引领”示范建设专项投资计划的通知（常发改工[2020]136号），本公司子公司湖南欣龙非织造材料有限公司2020年9月24日收到津市市财政局拨款的熔喷布生产设备购置项目补助款135.00万元，按设备使用年限13年摊销，当期计入其他收益86,538.46元。
(10)根据海南省财政厅关于拨付全国性疫情防控重点保障企业优惠贷款贴息资金的通知（琼财金[503]号），本公司子公司海南欣龙无纺股份有限公司分别于2020年7月9日、2020年8月6日和2020年10月20日收到贴息款共250.00万元，根据借款贴息期间摊销，其中：冲减当期财务费用-利息支出2,113,698.63元，提前归还借款应返还的贷款贴息194,178.08元。
(11)根据湖北省财政厅、人民银行武汉分行、财政部湖北监管局、湖北省审计厅《关于新冠疫情防控专项优惠贷款财政贴息资金管理暂行办法》（鄂财金发[2020]6号）,本公司子公司宜昌市欣龙卫生材料有限公司申请贷款贴息并于2020年6月16日收到宜都市财
政局拔付的财政贴息22,313.00元，2020年7月22日收到宜都市财政局拔付的财政贴息425,075.00元，根据借款贴息期间摊销，冲减当期财务费用-利息支出447,388.00元。
(12)根据疫情防控重点保障企业优惠贷款贴息资金（长财金指[2020]005号），本公司子公司湖南欣龙非织造材料有限公司2020年7月9日收到长沙市财政局拨款的贷款贴息款37.50万元，根据借款贴息期间摊销，冲减当期财务费用-利息支出281,250.00元。
注释31．其他非流动负债
财务报表附注第
页项目
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | 上年期末余额 |
| 合同负债 | 9,219,212.71 | 9,219,212.71 | |
| 合计 | 9,219,212.71 | 9,219,212.71 |
期初余额与上年期末余额（2019年12月31日）差异详见本财务报表附注四（三十二）1之说明。
注释32．股本
| 项目 | 期初余额 | 本期变动增（+）减（－） | 期末余额 | ||||
| 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总数 | 538,395,000.00 | 538,395,000.00 | |||||
注释33．资本公积
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 股本溢价 | 443,935,011.07 | 443,935,011.07 | ||
| 其他资本公积 | 46,056,026.52 | 46,056,026.52 | ||
| 合计 | 489,991,037.59 | 489,991,037.59 |
注释34．未分配利润
| 项目 | 本期 | 上期 |
| 调整前上期末未分配利润 | -414,462,191.33 | -418,852,945.59 |
| 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） | -435,211.29 | |
| 调整后期初未分配利润 | -414,462,191.33 | -419,288,156.88 |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | 190,079,865.02 | 4,825,965.55 |
| 减：提取法定盈余公积 | ||
| 期末未分配利润 | -224,382,326.31 | -414,462,191.33 |
注释35．营业收入和营业成本
1．营业收入、营业成本
财务报表附注第
页项目
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务收入 | 1,370,688,674.53 | 791,498,970.66 | 722,458,174.42 | 627,026,731.39 |
| 其他业务收入 | 8,549,454.74 | 8,285,913.82 | 11,175,783.73 | 8,669,755.89 |
| 合计 | 1,379,238,129.27 | 799,784,884.48 | 733,633,958.15 | 635,696,487.28 |
2．合同产生的收入情况
| 合同分类 | 纺织（非织造）板块 | 医药健康板块 | 贸易板块 | 新能源板块 | 合计 |
| 一、商品类型 | |||||
| 主营业务收入： | |||||
| 水刺产品 | 399,879,325.39 | 399,879,325.39 | |||
| 无纺深加工产品 | 78,551,001.29 | 78,551,001.29 | |||
| 熔纺无纺布 | 617,821,972.53 | 617,821,972.53 | |||
| 新能源业务 | 1,089,911.54 | 1,089,911.54 | |||
| 贸易业务及其他 | 8,238,690.55 | 211,812,166.43 | 220,050,856.98 | ||
| 医药医疗 | 53,295,606.80 | 53,295,606.80 | |||
| 其他业务收入： | |||||
| 材料销售 | 8,060,411.46 | 8,060,411.46 | |||
| 加工费 | 480,547.71 | 480,547.71 | |||
| 租赁 | 8,495.57 | 8,495.57 | |||
| 二、按经营地区分类 | |||||
| 海南地区 | 493,552,349.96 | 415,674.41 | 60,286,461.20 | 1,089,911.54 | 555,344,397.11 |
| 西南地区 | 2,213,245.05 | 2,213,245.05 | |||
| 华东地区 | 991,214.88 | 991,214.88 | |||
| 华南地区 | 4,735,667.19 | 50,666,687.34 | 55,402,354.53 | ||
| 中南地区 | 613,761,212.47 | 613,761,212.47 | |||
| 东北地区 | 151,525,705.23 | 151,525,705.23 | |||
| 三、市场或客户类型 | |||||
| 国内市场 | 947,090,100.92 | 53,295,606.80 | 211,812,166.43 | 1,089,911.54 | 1,213,287,785.69 |
| 国外市场 | 165,950,343.58 | 165,950,343.58 | |||
| 四、合同类型 | |||||
| 销售商品 | 1,112,180,912.16 | 52,434,445.91 | 211,080,311.12 | 1,089,911.54 | 1,376,785,580.73 |
| 提供服务 | 859,532.34 | 861,160.89 | 731,855.31 | 2,452,548.54 | |
| 五、按商品转让的时间分类 | |||||
| 在某一时点转让 | 1,112,180,912.16 | 52,434,445.91 | 211,080,311.12 | 1,089,911.54 | 1,376,785,580.73 |
| 在某一时段内转让 | 859,532.34 | 861,160.89 | 731,855.31 | 2,452,548.54 | |
| 合计 | 1,113,040,444.50 | 53,295,606.80 | 211,812,166.43 | 1,089,911.54 | 1,379,238,129.27 |
注释36．税金及附加
财务报表附注第
页项目
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 城市维护建设税 | 3,900,718.57 | 1,108,900.09 |
| 教育费附加 | 3,137,957.41 | 1,024,298.79 |
| 房产税 | 803,168.91 | 1,034,889.96 |
| 土地使用税 | 1,327,206.29 | 5,001,020.59 |
| 印花税 | 526,004.25 | 292,765.92 |
| 车船使用税 | 23,650.72 | 24,631.14 |
| 其他 | 141,028.66 | 162,791.39 |
| 合计 | 9,859,734.81 | 8,649,297.88 |
注释37．销售费用
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬费用 | 11,464,756.42 | 8,904,474.88 |
| 办公费 | 613,382.84 | 549,064.88 |
| 业务接待费 | 1,632,336.97 | 1,976,995.36 |
| 差旅费 | 984,119.22 | 1,650,912.96 |
| 通讯费 | 87,210.67 | 108,156.22 |
| 租赁费 | 1,162,775.40 | 1,221,095.06 |
| 广告宣传费 | 5,992,722.07 | 2,740,271.40 |
| 运杂费 | 13,831,637.28 | |
| 折旧及摊销费用 | 202,953.40 | 142,493.73 |
| 其它费用 | 3,193,658.40 | 3,158,131.58 |
| 合计 | 25,333,915.39 | 34,283,233.35 |
说明：销售费用本期发生额比上期减少894.93万元，减少26.10%，系公司2020年1月1日执行新收入准则，将属于合同履约成本的运杂费调整至“营业成本”列报所致。
注释38．管理费用
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬费用 | 69,082,682.32 | 26,823,656.59 |
| 办公费 | 1,127,546.71 | 1,363,693.99 |
| 业务接待费 | 2,998,420.83 | 2,886,458.27 |
| 差旅费 | 1,149,489.22 | 2,175,732.03 |
| 通讯费 | 392,342.06 | 249,796.22 |
| 保险费、修理费 | 906,453.58 | 1,479,208.17 |
| 折旧、摊销支出 | 11,312,652.87 | 9,748,454.30 |
| 聘请中介机构费 | 4,429,650.40 | 2,873,202.28 |
| 租赁费 | 1,676,879.10 | 1,476,446.70 |
财务报表附注第
页项目
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 广告宣传费 | 507,848.21 | 893,464.22 |
| 其它费用 | 5,342,577.63 | 3,117,353.90 |
| 合计 | 98,926,542.93 | 53,087,466.67 |
说明：管理费用本期发生额比上期增加4,583.91万元，增长86.35%，主要系疫情期间员工补贴及业绩增长带来的薪酬费用增加所致。
注释39．研发费用
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 材料 | 19,135,330.99 | 8,395,758.56 |
| 职工薪酬费用 | 5,205,577.80 | 3,805,165.72 |
| 燃料与动力 | 1,565,434.61 | 915,675.06 |
| 折旧及摊销支出 | 1,028,252.18 | 305,644.41 |
| 其他 | 721,489.22 | 652,663.71 |
| 合计 | 27,656,084.80 | 14,074,907.46 |
说明：研发费用本期发生额比上期增加1,358.12万元，增长96.49%，主要系本期医疗防护材料项目研发投入增加所致。
注释40．财务费用
| 类别 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 利息支出 | 19,735,862.35 | 28,857,611.10 |
| 减：利息收入 | 1,591,135.25 | 1,966,808.49 |
| 汇兑损益 | 2,994,476.39 | -583,724.72 |
| 手续费 | 306,075.58 | 887,983.88 |
| 合计 | 21,445,279.07 | 27,195,061.77 |
注释41．其他收益
1．其他收益明细情况
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 政府补助 | 6,919,056.08 | 2,468,125.34 |
| 个税手续费返还 | 17,786.00 | 47,851.99 |
| 合计 | 6,936,842.08 | 2,515,977.33 |
2．计入其他收益明细的政府补助
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 年产10000吨超高压水刺非织造布生产线项目 | 973,076.88 | 973,076.88 | 与资产相关 |
财务报表附注第
页
项目
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 外经贸发展专项资金进口贴息项目 | 294,615.36 | 294,615.36 | 与资产相关 |
| 集团#2019年外经贸发展专项资金 | 126,600.00 | 与收益相关 | |
| 集团#口罩用超低阻水刺过滤材料的研究与开发款 | 500,000.00 | 与收益相关 | |
| 新冠病毒疫情政策措施企业技术改造项目补贴 | 22,784.62 | 与资产相关 | |
| 股份#澄迈县生态环境局老旧柴油车污染治理补贴 | 18,000.00 | 与收益相关 | |
| 宜昌卫材基础设施建设 | 322,855.00 | 300,000.00 | 与资产相关 |
| 宜昌卫材应急物资产能储备补贴（75万元设备） | 12,500.00 | 与资产相关 | |
| 宜昌卫材应急物资产能储备补贴 | 200,000.00 | 与收益相关 | |
| 宜昌卫材#工业企业结构调整专项奖补资金 | 79,474.45 | 与收益相关 | |
| 宜昌卫材#2020年第二批工业技改专项资金 | 487,000.00 | 与收益相关 | |
| 电费补贴、用电增量奖励 | 348,119.82 | 与收益相关 | |
| 大连石油#企业发展基金 | 64,642.85 | 80,221.41 | 与收益相关 |
| 湖南1#主体厂房基础设施建设 | 25,920.00 | 25,920.00 | 与资产相关 |
| 湖南非织造新材料产业园建设项目 | 61,538.48 | 61,538.48 | 与资产相关 |
| 湖南标准化厂房补助 | 30,837.00 | 30,791.00 | 与资产相关 |
| 熔喷布生产设备购置 | 86,538.46 | 与资产相关 | |
| 湖南#企业技术改造奖财政补贴 | 71,200.00 | 与收益相关 | |
| 湖南#津市财政奖补就业资金 | 300,000.00 | 与收益相关 | |
| 湖南#财政应急物资储备款 | 1,900,000.00 | 与收益相关 | |
| 洋浦方大#洋浦经济开发区开发建设基金 | 27,647.91 | 与收益相关 | |
| 就业补贴、稳岗补贴、复工复产补贴 | 665,052.72 | 255,600.00 | 与收益相关 |
| 高新产业专项资金、高新专利和知识产权补贴、高新入库补贴 | 262,000.00 | 72,000.00 | 与收益相关 |
| 集团#引才奖励 | 20,000.00 | 与收益相关 | |
| 集团#2018年外经贸发展专项资金 | 88,500.00 | 与收益相关 | |
| 宜昌卫材#创新驱动奖 | 100,000.00 | 与收益相关 | |
| 其他涉外发展服务支出 | 138,000.00 | 与收益相关 | |
| 其他 | 18,652.53 | 47,862.21 | 与收益相关 |
| 合计 | 6,919,056.08 | 2,468,125.34 |
3．其他收益说明：详见附注六.注释30递延收益说明。注释42．投资收益1．投资收益明细情况
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | -1,631,736.06 | -903,526.68 |
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | -504,774.14 | 18,848,208.42 |
| 丧失控制权后剩余股权按公允价值重新 | 11,168,609.52 |
财务报表附注第
页项目
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 计量产生的利得 | ||
| 其他非流动金融资产产生的投资收益 | -1,420,328.44 | -653,473.36 |
| 交易性金融资产持有期间的投资收益 | 10,248.71 | 8,565.03 |
| 购买银行理财产品取得的投资收益 | 4,150,098.61 | 622,173.29 |
| 委托理财收到的投资收益 | 4,989,975.52 | |
| 其他 | -145,891.17 | 154,254.61 |
| 合计 | 457,617.51 | 34,234,786.35 |
投资收益说明：投资收益本期发生额比上期减少3,377.72万元，减少98.66%，主要系上期处置宜昌市欣龙熔纺新材料有限公司60%股权产生的投资收益所致。
2．投资收益说明：
（1）权益法核算的长期股权投资收益
| 被投资单位 | 持股比例（%） | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 海南欣龙丰裕实业有限公司 | 20.00 | -706,840.73 | -856,605.80 |
| 首信融达(天津)商贸有限公司 | 20.00 | -67,717.69 | -46,920.88 |
| 宜昌市欣龙熔纺新材料有限公司 | 40.00 | -857,177.64 | |
| 合计 | -1,631,736.06 | -903,526.68 |
（2）其他非流动金融资产产生的投资收益
| 被投资单位 | 持股比例（%） | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 深圳前海红棉欣龙健康产业投资中心（有限合伙） | 30.00 | -1,420,328.44 | -653,473.36 |
| 合计 | -1,420,328.44 | -653,473.36 |
注释43．公允价值变动收益
| 产生公允价值变动收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 交易性金融资产 | 28,360.63 | 3,467,136.22 |
| 合计 | 28,360.63 | 3,467,136.22 |
公允价值变动收益说明：本期公允价值变动收益28,360.63元，为股票公允价值变动收益。
注释44．信用减值损失
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 坏账损失 | 16,393,174.15 | 2,316,431.29 |
| 合计 | 16,393,174.15 | 2,316,431.29 |
说明：信用减值损失本期发生额比上期增加1,407.67万元，增长607.69%，主要系上
海炫萌网络科技有限公司和孕婴联实业（上海）有限公司单项计提形成，具体详见附注十三、资产负债表日后事项（二）1.之说明。注释45．资产减值损失
财务报表附注第
页项目
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 存货跌价损失 | 11,578,663.73 | -662,798.62 |
| 其他流动资产减值损失 | 4,458,899.49 | 49,293.73 |
| 长期股权投资减值损失 | 1,606,477.66 | |
| 固定资产减值损失 | 8,346,605.28 | |
| 其他非流动金融资产减值损失 | 9,000,000.00 | |
| 持有待售资产减值损失 | -1,108,632.86 | |
| 合计 | 34,990,646.16 | -1,722,137.75 |
说明：资产减值损失本期发生额比上期增加3,671.28万元，增长2,131.81%，主要系存货等资产存在减值迹象，计提减值所致。
注释46．资产处置收益
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 固定资产处置损失 | 9,232.98 | -816,859.41 |
| 合计 | 9,232.98 | -816,859.41 |
注释47．营业外收入
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入本期非经常性损益的金额 |
| 固定资产报废利得 | 169.17 | ||
| 赔款收入 | 117,346.71 | 820163.92 | 117,346.71 |
| 接受捐赠利得 | 200,000.00 | 200,000.00 | |
| 盘盈利得 | 56,045.55 | 56,045.55 | |
| 其他 | 142,856.82 | 1,657,517.43 | 142,856.82 |
| 合计 | 516,249.08 | 2,477,850.52 | 516,249.08 |
注释48．营业外支出
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入本期非经常性损益的金额 |
| 固定资产报废损失 | 647,843.81 | 89,984.56 | 647,843.81 |
| 税收滞纳金 | 22,366.80 | 22,366.80 | |
| 罚款 | 3,000,000.00 | 3,000,000.00 | |
| 对外捐赠 | 244,953.75 | 18,650.00 | 244,953.75 |
| 其他 | 282,297.70 | 434,907.49 | 282,297.70 |
| 合计 | 4,197,462.06 | 543,542.05 | 4,197,462.06 |
说明：2020年12月，公司子公司宜昌市欣龙卫生材料有限公司根据宜都市市场监督管理局《行政处罚决定书》（都市监处字[2020]118号），缴纳罚款300.00万元。
注释49．所得税费用
1．所得税费用表
财务报表附注第
页项目
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 当期所得税费用 | 57,405,572.03 | -607,964.90 |
| 递延所得税费用 | 1,075,212.05 | 191,290.14 |
| 合计 | 58,480,784.08 | -416,674.76 |
说明:本期发生额比上期增加5,889.75万元，增长14,135.12%，主要系盈利增加所致。2．会计利润与所得税费用调整过程
| 项目 | 本期发生额 |
| 利润总额 | 348,598,707.70 |
| 按法定/适用税率计算的所得税费用 | 52,289,806.17 |
| 子公司适用不同税率的影响 | 980,760.13 |
| 调整以前期间所得税的影响 | 1,377,753.66 |
| 非应税收入的影响 | -4,537,500.00 |
| 不可抵扣的成本、费用和损失影响 | 1,210,755.88 |
| 研发费用加计扣除影响 | -3,166,328.66 |
| 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | -5,868,766.73 |
| 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 17,436,032.45 |
| 内部交易合并抵消的影响 | -1,241,728.82 |
| 所得税费用 | 58,480,784.08 |
注释50．现金流量表附注1．收到的其他与经营活动有关的现金
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 往来款 | 6,717,205.58 | 24,191,858.81 |
| 利息收入 | 1,083,860.85 | 1,966,808.49 |
| 政府补助 | 13,845,778.28 | 782,183.62 |
| 保证金 | 8,510,944.44 | 4,486,235.00 |
| 其他 | 1,680,661.67 | 758,962.56 |
| 合计 | 31,838,450.82 | 32,186,048.48 |
2．支付的其他与经营活动有关的现金
财务报表附注第
页项目
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 付现销售费用 | 16,448,884.13 | 31,765,994.75 |
| 付现管理费用 | 13,945,148.90 | 17,480,564.99 |
| 其他往来 | 10,177,011.90 | 57,270,799.82 |
| 保证金 | 1,326,883.67 | 14,814,242.86 |
| 其他 | 8,486,441.45 | 5,235,456.94 |
| 合计 | 50,384,370.05 | 126,567,059.36 |
说明：本期支付的其他与经营活动有关的现金比上期减少7,618.27万元，减少60.19%，主要系本期支付往来款减少以及运杂费现金流调整所致。
3．收到其他与投资活动有关的现金
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 文化收藏品投资收益 | 200,000.00 | |
| 合计 | 200,000.00 |
4．支付其他与投资活动有关的现金
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 文化收藏品(其他流动资产)投资收益 | 154,356.64 | 1,500.00 |
| 合计 | 154,356.64 | 1,500.00 |
5．收到其他与筹资活动有关的现金
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 信用证保证金 | 12,222.33 | |
| 银行承兑汇票保证金 | 8,850,000.00 | 15,900,000.00 |
| 合计 | 8,862,222.33 | 15,900,000.00 |
6．支付其他与筹资活动有关的现金
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 信用证保证金 | 300,000.00 | |
| 银行承兑汇票保证金 | 8,850,000.00 | |
| 合计 | 300,000.00 | 8,850,000.00 |
注释51．现金流量表补充资料
1．现金流量表补充资料
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 1、将净利润调节为经营活动现金流量 |
财务报表附注第
页项目
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 净利润 | 290,117,923.62 | 1,805,233.92 |
| 加：信用减值损失 | 16,393,174.15 | 2,316,431.29 |
| 资产减值准备 | 34,990,646.16 | -1,722,137.75 |
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 36,320,271.07 | 28,225,972.85 |
| 无形资产摊销 | 2,739,973.39 | 3,173,016.52 |
| 长期待摊费用摊销 | 2,363,016.26 | 3,293,263.50 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） | -9,232.98 | 816,859.41 |
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | 647,843.81 | 89,815.39 |
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | -28,360.63 | -3,467,136.22 |
| 财务费用（收益以“－”号填列） | 19,735,862.35 | 28,857,611.10 |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | -457,617.51 | -34,234,786.35 |
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | ||
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | 745,533.89 | 191,290.14 |
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | -52,884,192.31 | 17,881,258.40 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | 23,101,017.34 | -87,915,160.13 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | 53,651,942.64 | 13,417,456.68 |
| 其他 | ||
| 经营活动产生的现金流量净额 | 427,427,801.25 | -27,271,011.25 |
| 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 | ||
| 债务转为资本 | ||
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||
| 融资租入固定资产 | ||
| 3、现金及现金等价物净变动情况 | ||
| 现金的期末余额 | 354,900,060.74 | 238,256,905.71 |
| 减：现金的期初余额 | 238,256,905.71 | 192,286,577.50 |
| 加：现金等价物的期末余额 | ||
| 减：现金等价物的期初余额 | ||
| 现金及现金等价物净增加额 | 116,643,155.03 | 45,970,328.21 |
2．本期收到的处置子公司的现金净额
| 项目 | 本期金额 |
| 本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 | 350,000.00 |
| 其中：海口欣龙医院有限责任公司 | 350,000.00 |
| 减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 | 117,453.88 |
| 其中：海口欣龙医院有限责任公司 | 117,453.88 |
| 加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 | 12,420,000.00 |
财务报表附注第
页
项目
| 项目 | 本期金额 |
| 其中：宜昌市欣龙熔纺新材料有限公司 | 12,420,000.00 |
| 处置子公司收到的现金净额 | 12,652,546.12 |
3．现金和现金等价物的构成
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一、现金 | 354,900,060.74 | 238,256,905.71 |
| 其中：库存现金 | 132,636.19 | 181,190.90 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 354,210,817.68 | 237,355,345.19 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | 556,606.87 | 720,369.62 |
| 二、现金等价物 | ||
| 其中：三个月内到期的债券投资 | ||
| 三、期末现金及现金等价物余额 | 354,900,060.74 | 238,256,905.71 |
注：本年年末不属于现金及现金等价物的货币资金为334,380.44元。其中：信用证保证金300,630.44元，其他保证金30,000.00元，支付宝账号变更主体冻结诚意金3,750.00元。
注释52．所有权或使用权受到限制的资产
| 项目 | 账面价值 | 受限原因 |
| 货币资金 | 334,380.44 | 保证金等 |
| 固定资产 | 185,637,368.90 | 借款抵押 |
| 无形资产 | 70,007,853.49 | 借款抵押 |
| 合计 | 255,979,602.83 |
其他说明：货币资金受限情况详见本报告附注六.注释1，固定资产、无形资产抵押情况详见本报告附注六注释12.3、注释14.3。
注释53．外币货币性项目
| 项目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币余额 |
| 货币资金 | 11,926,904.98 | ||
| 其中：美元 | 1,823,261.70 | 6.5249 | 11,896,600.27 |
| 欧元 | 3,183.33 | 8.0250 | 25,546.22 |
| 澳大利亚元 | 925.00 | 5.0163 | 4,640.08 |
| 瑞士法郎 | 16.00 | 7.4006 | 118.41 |
| 应收账款 | 24,046,750.27 | ||
| 其中：美元 | 2,782,384.26 | 6.5249 | 18,154,779.06 |
| 欧元 | 734,202.02 | 8.0250 | 5,891,971.21 |
财务报表附注第
页项目
| 项目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币余额 |
| 应付账款 | 6,353,238.36 | ||
| 其中：美元 | 973,691.30 | 6.5249 | 6,353,238.36 |
注释54．政府补助
| 政府补助种类 | 本期发生额 | 计入当期损益的金额 | 备注 |
| 计入递延收益的政府补助 | 5,435,000.00 | 1,830,665.80 | 详见附注六注释30 |
| 计入其他收益的政府补助 | 5,088,390.28 | 5,088,390.28 | 详见附注六注释41 |
| 冲减成本费用的政府补助 | 3,322,388.00 | 2,842,336.63 | 详见附注六注释30 |
| 合计 | 13,845,778.28 | 9,761,392.71 |
七、合并范围的变更
(一)同一控制下企业合并1．本期发生的同一控制下企业合并
| 被合并方名称 | 企业合并中取得的权益比例(%) | 合并日 | 合并当期期初至合并日被合并方的收入 | 合并当期期初至合并日被合并方的净利润 | 比较期间被合并方的收入 | 比较期间被合并方的净利润 | 备注 |
| 海南库仑换电网络科技有限公司 | 100.00 | 2020.11.19 | 286,417.12 | -119,106.53 |
交易构成同一控制下企业合并的依据及合并日确定依据说明2020年10月，公司控股子公司海南欣龙能源产业投资有限公司，参照标的公司净资产，以零对价收购关联方嘉兴天堂硅谷股权投资有限公司全资子公司海南库仑换电网络科技有限公司100%股权，2020年11月19日完成工商变更。
2．合并日被合并方的资产、负债的账面价值
| 项目 | 海南库仑换电网络科技有限公司 | |
| 合并日 | 上期期末 | |
| 货币资金 | 462,744.21 | |
| 应收款项 | 766,322.45 | |
| 存货 | 5,212.38 | |
| 固定资产 | 4,424.79 | |
| 无形资产 | ||
| 其他非流动资产 | 1,032,820.00 | |
| 减：借款 | ||
| 应付款项 | 2,222,592.52 | |
| 应付职工薪酬 | 138,092.23 | |
| 应交税费 | 29,945.61 | |
财务报表附注第
页项目
| 项目 | 海南库仑换电网络科技有限公司 | |
| 净资产 | -119,106.53 | |
| 减：少数股东权益 | ||
| 取得的净资产 | -119,106.53 | |
(二)处置子公司单次处置对子公司投资并丧失控制权
| 子公司名称 | 股权处置价款 | 股权处置比例（%） | 股权处置方式 | 丧失控制权的时点 | 丧失控制权时点的确定依据 | 处置价款与处置投资对应的合并财务报表层面享有该子公司净资产份额的差额 |
| 海口欣龙医院有限责任公司 | 500,000.00 | 100 | 股权转让 | 2020.12.14 | 工商变更 | -504,774.14 |
截止2020年12月14日，公司已与对方签订《股权转让协议》，办理完毕工商变更手续，并按照协议收到70%股权转让款，故2020年12月14日为丧失控制权的时点。
2021年1月8日收到剩余30%股权转让款。
（二）其他
合并范围的增加和减少详见附注二。
八、在其他主体中的权益
（一）在子公司中的权益
1．企业集团的构成
| 子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 取得方式 |
| 海南欣龙服装衬布有限公司 | 澄迈 | 澄迈 | 制造业 | 设立 |
| 北京欣龙无纺新材料有限公司 | 北京 | 北京 | 商业 | 设立 |
| 上海欣龙联合营销有限公司 | 上海 | 上海 | 商业 | 设立 |
| 广州欣龙联合营销有限公司 | 广州 | 广州 | 商业 | 设立 |
| 海南欣龙无纺科技制品有限公司 | 澄迈 | 澄迈 | 制造业 | 设立 |
| 洋浦方大进出口有限公司 | 洋浦 | 洋浦 | 商业 | 设立 |
| 海南欣龙熔纺新材料有限公司 | 澄迈 | 澄迈 | 制造业 | 设立 |
| 海南欣龙丰裕庄园有限责任公司 | 澄迈 | 澄迈 | 农业 | 设立 |
| 海南欣龙无纺股份有限公司 | 澄迈 | 澄迈 | 制造业 | 设立 |
| 广西欣龙辉务贸易有限公司 | 广西 | 广西 | 商业 | 设立 |
| 湖南欣龙非织造材料有限公司 | 湖南 | 湖南 | 制造业 | 设立 |
| 大连欣龙石油化工有限公司 | 大连 | 大连 | 商业 | 设立 |
财务报表附注第
页子公司名称
| 子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 取得方式 | |
| 宜昌市欣龙卫生材料有限公司 | 宜昌 | 宜昌 | 制造业 | 设立 | |
| 广东聚元堂药业有限公司 | 广州 | 广州 | 医药业 | 非同一控制下合并 | |
| 丹东欣龙生物科技有限公司 | 丹东 | 丹东 | 医药业 | 设立 | |
| 贵州欣龙上医堂医院有限公司 | 贵阳 | 贵阳 | 医疗业 | 设立 | |
| 贵州欣龙中医药研究院有限公司 | 贵阳 | 贵阳 | 医药业 | 设立 | |
| 广州市欣龙卫生用品有限公司 | 广州市 | 广州市 | 批发业 | 设立 | |
| 深圳市欣龙控股股权投资基金管理有限公司 | 深圳市 | 深圳市 | 金融业 | 设立 | |
| 海南欣龙医药健康股份有限公司 | 海口 | 海口 | 批发和零售业 | 设立 | |
| 海南欣龙富裕实业有限公司 | 澄迈 | 澄迈 | 批发和零售业 | 设立 | |
| 海南欣龙能源产业投资有限公司 | 澄迈 | 澄迈 | 新能源行业 | 设立 | |
| 海南欣龙库仑换电网络科技有限公司 | 澄迈 | 澄迈 | 新能源行业 | 设立 | |
| 海南澎湃能源科技有限公司 | 澄迈 | 澄迈 | 新能源行业 | 设立 | |
| 海南库仑换电网络科技有限公司 | 澄迈 | 澄迈 | 新能源行业 | 同一控制下合并 | |
注:持股比例详见附注二、合并财务报表范围。2．重要的非全资子公司
| 子公司名称 | 少数股东持股比例(%) | 本期归属于少数股东损益 | 本期向少数股东支付股利 | 期末累计少数股东权益 | 备注 |
| 湖南欣龙非织造材料有限公司 | 45.00 | 101,421,648.33 | 24,750,000.00 | 103,398,333.64 | |
| 合计 | 101,421,648.33 | 24,750,000.00 | 103,398,333.64 |
3．重要非全资子公司的主要财务信息
| 子公司名称 | 期末余额 | |||||
| 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | |
| 湖南欣龙非织造材料有限公司 | 195,140,473.83 | 97,979,591.65 | 293,120,065.48 | 59,264,212.54 | 4,081,778.17 | 63,345,990.71 |
续：
| 子公司名称 | 期初余额 | |||||
| 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | |
| 湖南欣龙非织造材料有限公司 | 47,424,312.03 | 97,448,604.45 | 144,872,916.48 | 82,674,408.05 | 2,805,874.40 | 85,480,282.45 |
续：
| 子公司名称 | 本期发生额 | |||
| 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | |
| 湖南欣龙非织造材料有限公司 | 462,951,870.07 | 225,381,440.74 | 225,381,440.74 | 201,429,608.88 |
续：
财务报表附注第
页子公司名称
| 子公司名称 | 上期发生额 | |||
| 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | |
| 湖南欣龙非织造材料有限公司 | 90,368,600.73 | -4,816,175.99 | -4,816,175.99 | 2,296,193.13 |
（二）在联营企业中的权益
1.重要的联营企业
| 联营企业名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 会计处理方法 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 海南欣龙丰裕实业有限公司 | 澄迈 | 澄迈 | 商业 | 10.00 | 10.00 | 权益法 |
| 宜昌市欣龙熔纺新材料有限公司 | 宜昌 | 宜昌 | 制造业 | 28.73 | 11.27 | 权益法 |
2.重要联营企业的主要财务信息
| 项目 | 期末余额/本期发生额 | 期初余额/上期发生额 | ||
| 海南欣龙丰裕实业有限公司 | 宜昌市欣龙熔纺新材料有限公司 | 海南欣龙丰裕实业有限公司 | 宜昌市欣龙熔纺新材料有限公司 | |
| 流动资产 | 209,098,036.39 | 538,352.50 | 212,042,129.00 | 699,837.08 |
| 非流动资产 | 961,366.49 | 43,420,774.98 | 1,461,203.48 | 45,399,269.00 |
| 资产合计 | 210,059,402.88 | 43,959,127.48 | 213,503,332.48 | 46,099,106.08 |
| 流动负债 | 1,303,106.58 | 102,071.58 | 1,212,832.52 | 99,106.08 |
| 非流动负债 | ||||
| 负债合计 | 1,303,106.58 | 102,071.58 | 1,212,832.52 | 99,106.08 |
| 少数股东权益 | ||||
| 归属于母公司股东权益 | 208,756,296.30 | 43,857,055.90 | 212,290,499.96 | 46,000,000.00 |
| 按持股比例计算的净资产份额 | 41,751,259.26 | 17,542,822.36 | 42,458,099.99 | 18,400,000.00 |
| 调整事项 | ||||
| —商誉 | ||||
| —内部交易未实现利润 | ||||
| —其他 | ||||
| 对联营企业权益投资的账面价值 | 41,751,259.26 | 17,542,822.36 | 42,458,099.99 | 18,400,000.00 |
| 存在公开报价的权益投资的公允价值 | ||||
| 营业收入 | 189,065.31 | 7,366,861.74 | ||
| 净利润 | -3,534,203.66 | -2,142,944.10 | -4,283,029.04 | -951,081.89 |
财务报表附注第
页项目
| 项目 | 期末余额/本期发生额 | 期初余额/上期发生额 | ||
| 海南欣龙丰裕实业有限公司 | 宜昌市欣龙熔纺新材料有限公司 | 海南欣龙丰裕实业有限公司 | 宜昌市欣龙熔纺新材料有限公司 | |
| 终止经营的净利润 | ||||
| 其他综合收益 | ||||
| 综合收益总额 | -3,534,203.66 | -2,142,944.10 | -4,283,029.04 | -951,081.89 |
| 企业本期收到的来自联营企业的股利 | ||||
3.不重要的联营企业的汇总财务信息
| 项目 | 期末余额/本期发生额 | 期初余额/上期发生额 |
| 联营企业投资账面价值合计 | 2,206,999.99 | 3,881,195.34 |
| 下列各项按持股比例计算的合计数 | — | — |
| 净利润 | -67,717.69 | -46,920.88 |
| 其他综合收益 | ||
| 综合收益总额 | -67,717.69 | -46,920.88 |
九、与金融工具相关的风险披露本公司的主要金融工具包括货币资金、股权投资、债权投资、借款、应收款项、应付款项等。在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、流动性风险、市场风险。与这些金融工具相关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：
董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。
（一）信用风险
信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险，管理层已制定适当的信用政策，并且不断监察信用风险的敞口。
本公司已采取政策只与信用良好的交易对手进行交易。另外，本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信
用资质并设置相应信用期。本公司对应收票据、应收款项融资、应收账款余额及收回情况进行持续监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司不致面临重大信用损失。此外，本公司于每个资产负债表日审核金融资产的回收情况，以确保相关金融资产计提了充分的预期信用损失准备。
本公司其他金融资产包括货币资金、应收账款、应收票据、应收款项融资、其他应收款等，这些金融资产的信用风险源自于交易对手违约，最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。
本公司持有的货币资金主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构，管理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。本公司的政策是根据各知名金融机构的市场信誉、经营规模及财务背景来控制存放当中的存款金额，以限制对任何单个金融机构的信用风险金额。
作为本公司信用风险资产管理的一部分，本公司利用预期信用损失来评估应收账款和其他应收款的减值损失。本公司的应收账款和其他应收款涉及大量客户，账龄信息可以反映这些客户对于应收账款和其他应收款的偿付能力和坏账风险。本公司根据历史数据计算不同账龄期间的历史实际坏账率，并考虑了当前及未来经济状况的预测、前瞻性信息进行调整得出预期损失率。截止2020年12月31日，相关资产的账面余额与预期信用减值损失情况如下：
财务报表附注第
页账龄
| 账龄 | 账面余额 | 减值准备 |
| 应收账款 | 105,496,749.69 | 7,987,064.86 |
| 其他应收款 | 59,358,105.42 | 14,718,781.23 |
| 合计 | 164,854,855.11 | 22,705,846.09 |
截止2020年12月31日，本公司的前五大客户的应收款占本公司应收账款总额
39.76%(2019年：38.20%)。
（二）流动性风险流动性风险是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司下属成员企业各自负责其现金流量预测。公司金融事务部、计划财务处基于各成员企业的现金流量预测结果，在公司层面持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
截止2020年12月31日，本公司金融负债和表外担保项目以未折现的合同现金流量按合同剩余期限列示如下：
| 项目 | 期末余额 | |||
| 1年以内 | 1-5年 | 5年以上 | 合计 | |
| 非衍生金融负债 | ||||
财务报表附注第
页项目
| 项目 | 期末余额 | |||
| 1年以内 | 1-5年 | 5年以上 | 合计 | |
| 短期借款 | 167,625,583.71 | 167,625,583.71 | ||
| 应付账款 | 36,732,852.98 | 36,732,852.98 | ||
| 其他应付款 | 7,793,950.02 | 7,793,950.02 | ||
| 长期借款 | 32,241,333.33 | 136,000,000.00 | 168,241,333.33 | |
| 非衍生金融负债小计 | 244,393,720.04 | 136,000,000.00 | 380,393,720.04 | |
| 合计 | 244,393,720.04 | 136,000,000.00 | 380,393,720.04 | |
（三）市场风险1．汇率风险本公司有较大份额的业务为出口业务，计价货币主要为美元和欧元，其汇率的变动将对公司业绩造成影响。本公司加强对外汇市场的分析，及时根据汇率的变动及时调整结算方式和外币结算币种以达到规避外汇风险的目的；同时公司财务部门将密切监控公司外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低可能存在的外汇风险。
（1）截止2020年12月31日，本公司持有的外币金融资产和外币金融负债按期末汇率折算成人民币的金额列示如下：
| 项目 | 期末余额 | ||||
| 美元项目 | 欧元项目 | 澳大利亚元项目 | 瑞士法郎项目 | 合计 | |
| 期末汇率 | 6.5249 | 8.0250 | 5.0163 | 7.4006 | |
| 外币金融资产： | |||||
| 货币资金 | 1,823,261.70 | 3,183.33 | 925.00 | 16.00 | 1,827,386.03 |
| 应收账款 | 2,782,384.26 | 734,202.02 | 3,516,586.28 | ||
| 小计本币 | 4,605,645.96 | 737,385.35 | 925.00 | 16.00 | 5,343,972.31 |
| 小计人民币 | 30,051,379.32 | 5,917,517.43 | 4,640.08 | 118.41 | 35,973,655.24 |
| 外币金融负债： | |||||
| 应付账款 | 973,691.30 | 973,691.30 | |||
| 小计本币 | 973,691.30 | 973,691.30 | |||
| 小计人民币 | 6,353,238.36 | 6,353,238.36 | |||
（2）敏感性分析
| 项目 | 期末余额 | ||||
| 美元项目 | 欧元项目 | 澳大利亚元项目 | 瑞士法郎项目 | 合计 | |
| 期末汇率 | 5.8724 | 7.2225 | 4.5147 | 6.6605 | |
| 外币金融资产： | |||||
财务报表附注第
页项目
| 项目 | 期末余额 | ||||
| 美元项目 | 欧元项目 | 澳大利亚元项目 | 瑞士法郎项目 | 合计 | |
| 货币资金 | 1,823,261.70 | 3,183.33 | 925.00 | 16.00 | 1,827,386.03 |
| 应收账款 | 2,782,384.26 | 734,202.02 | 3,516,586.28 | ||
| 小计本币 | 4,605,645.96 | 737,385.35 | 925.00 | 16.00 | 5,343,972.31 |
| 小计人民币 | 27,046,195.34 | 5,325,765.69 | 4,176.07 | 106.57 | 32,376,243.67 |
| 外币金融负债： | |||||
| 应付账款 | 973,691.30 | 973,691.30 | |||
| 小计本币 | 973,691.30 | 973,691.30 | |||
| 小计人民币 | 5,717,904.79 | 5,717,904.79 | |||
截止2020年12月31日，对于本公司各类美元及欧元金融资产和美元及欧元金融负债，如果人民币对美元及欧元升值10%，则持有的外币金融资产和外币金融负债按期末汇率折算成人民币的金额分别为32,376,243.67元和5,717,904.79元，将会影响本公司减少利润约2,962,078.00元；反之，如果人民币对美元及欧元贬值10%，其他因素保持不变，则本公司将增加净利润2,962,078.00元（2019年度3,348,835.84元)。2．利率风险本公司的利率风险主要产生于银行借款。本公司借款利率全部采取固定利率结算，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定选择相应的金融机构，以规避公允价值利率风险。
本公司金融事务部、计划财务处持续监控公司利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整，这些调整可能是通过调整及选择相应的金融机构等财务安排来降低利率风险
3．价格风险
本公司主要原材料为粘胶短纤、涤纶短纤、木桨纸、天然棉花纤维以及聚丙烯pp切片等，主要从国内采购。2020年，涤纶短纤、粘胶短纤价格持续在低位波动，公司产品成本有所下降。受新冠防疫材料口罩、防护服产品需求暴增等因素影响，聚丙烯切片市场价格从2月份开始持续大幅上涨，到6月份逐渐下降，报告期内已基本回归正常；针对原材料价格波动，公司及时调整采购策略，通过优化采购量和库存量以减轻原料涨价风险，同时会适时调整产品销售价格，使原料价格波动对公司盈利水平的不利影响大大降低。
十、公允价值
（一）以公允价值计量的金融工具
本公司按公允价值三个层次列示了以公允价值计量的金融资产工具于2020年12月31日的账面价值。公允价值整体归类于三个层次时，依据的是公允价值计量时使用的各重要输入值所属三个层次中的最低层次。三个层次的定义如下：
第1层次：是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
第2层次：是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；
第二层次输入值包括：1）活跃市场中类似资产或负债的报价；2）非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；3）除报价以外的其他可观察输入值，包括在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线、隐含波动率和信用利差等；4）市场验证的输入值等。
第3层次：是相关资产或负债的不可观察输入值。
（二）期末公允价值计量
持续的公允价值计量
财务报表附注第
页项目
| 项目 | 期末公允价值 | |||
| 第1层次 | 第2层次 | 第3层次 | 合计 | |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产小计 | 8,574,480.65 | 27,606,094.53 | 36,180,575.18 | |
| 权益工具投资 | 8,574,480.65 | 8,574,480.65 | ||
| 银行理财产品 | 27,606,094.53 | 27,606,094.53 | ||
| 合计 | 8,574,480.65 | 27,606,094.53 | 36,180,575.18 | |
十一、关联方及关联交易
(一)本公司的母公司情况
| 母公司名称 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本(万元) | 对本公司的持股比例(%) | 对本公司的表决权比例(%) |
| 嘉兴天堂硅谷股权投资有限公司 | 浙江省嘉兴市南湖区南江路1856号基金小镇1号楼132室-79 | 股权投资（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动） | 50,000.00 | 10.24 | 注1 |
本公司最终控制方是王林江、李国祥。注1：海南筑华科工贸有限公司（以下简称“海南筑华”）与嘉兴天堂硅谷股权投资有限公司（以下简称“嘉兴天堂硅谷”）2019年12月21日签署了《关于欣龙控股（集团）股份有限公司之表决权委托协议》，海南筑华将其所持有的欣龙控股公司45,508,591股无限售条件流通股（占公司总股本的8.45%）的表决权委托给嘉兴天堂硅谷。
2020年8月，海南筑华以与嘉兴天堂硅谷就履行《表决权委托协议》义务及其它相关事宜发生争议事由向深圳国际仲裁院提交相关仲裁申请。该纠纷案已于2020年9月2日被深圳国际仲裁院正式受理。截止报告日，公司尚未收到股东关于仲裁进展情况的通知。
(二)本公司的子公司情况详见附注八之(一)在子公司中的权益
(三)本公司联营企业情况
本公司重要联营企业详见附注八之（二）在联营企业中的权益。
(四)本公司其他关联方情况
财务报表附注第
页其他关联方名称
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本公司的关系 |
| 硅谷天堂产业集团股份有限公司 | 受同一实际控制人控制的公司 |
| 山水控股集团有限公司 | 受同一实际控制人控制的公司 |
| Heaven-SentGoldGroupCompanyLimited（硅谷天堂黄金集团有限公司） | 受同一实际控制人控制的公司 |
| 浙江天堂硅谷资产管理集团有限公司 | 受同一实际控制人控制的公司 |
| 海南澎湃电能管理集团有限公司 | 受同一实际控制人控制的公司 |
| 库仑能网科技发展有限公司 | 受同一实际控制人控制的公司 |
| 海南永昌和投资有限公司 | 公司持股5%以上股东的一致行动人 |
| 海南同泰丰实业有限公司 | 公司关联自然人控制的公司 |
| 海南永居房地产开发有限公司 | 公司关联自然人控制的公司 |
| 海南欣安生物制药有限公司 | 公司关联自然人控制的公司 |
| 海南欣安实业有限公司 | 公司关联自然人控制的公司 |
| 海南东昶实业有限公司 | 公司关联自然人控制的公司 |
| 广州稳达稳软件科技有限公司 | 公司关联自然人控制的公司 |
| 深圳前海红棉欣龙健康产业投资中心（有限合伙） | 公司关联自然人任基金投资决策委员会委员 |
| 张哲军 | 公司持股5%以上股东的一致行动人 |
| 郭开铸、魏毅、潘英、郭义彬、何向东、Antony、于春山、王林江、何佳、张瑞君、高志勇 | 董事会成员 |
| 杨晓伟、王洪斌、王树玲 | 监事会成员 |
| 于春山、魏毅、潘英、谭卫东、郭勇德、何励、欧阳宇、马莹莹、代晓、李翔、钱军强 | 高级管理人员 |
说明：本公司实际控制人王林江、李国祥实际控制的硅谷天堂产业集团股份有限公司及其所控制的企业和山水控股集团有限公司及其所控制的企业均为本公司之关联方。
(五)关联方交易
1．存在控制关系且已纳入本公司合并财务报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司交易已作抵销。2．销售商品、提供劳务的关联交易
财务报表附注第
页关联方
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| Heaven-SentGoldGroupCompanyLimited（硅谷天堂黄金集团有限公司） | 采购一次性防护口罩 | 963,398.37 | |
| 浙江天堂硅谷资产管理集团有限公司工会委员会 | 采购一次性防护口罩 | 1,200.00 | |
| 库仑能网科技发展有限公司 | 换电收入 | 907,948.70 | |
| 合计 | 1,872,547.07 |
3．关联租赁情况本公司作为承租方
| 出租方名称 | 租赁资产种类 | 本期确认的租赁费 | 上期确认的租赁费 |
| 宜昌市欣龙熔纺新材料有限公司 | 厂房租赁 | 90,000.00 | |
| 合计 | 90,000.00 |
4．关联方担保情况
（1）本公司作为担保方
| 被担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
| 宜昌市欣龙卫生材料有限公司 | 20,000,000.00 | 2019年10月30日 | 2020年3月9日 | 是 |
| 湖南欣龙非织造材料有限公司 | 10,000,000.00 | 2019年5月16日 | 2020年5月16日 | 是 |
| 湖南欣龙非织造材料有限公司 | 10,000,000.00 | 2018年8月7日 | 2020年3月5日 | 是 |
| 湖南欣龙非织造材料有限公司 | 9,730,000.00 | 2018年11月9日 | 2020年3月5日 | 是 |
| 湖南欣龙非织造材料有限公司 | 10,000,000.00 | 2019年8月8日 | 2020年4月16日 | 是 |
| 海南欣龙无纺股份有限公司 | 100,000,000.00 | 2020年2月3日 | 2021年2月3日 | 否 |
| 海南欣龙无纺股份有限公司 | 20,000,000.00 | 2019年12月16日 | 2020年12月16日 | 是 |
| 海南欣龙无纺股份有限公司 | 7,224,477.20 | 2019年12月18日 | 2020年12月17日 | 是 |
| 海南欣龙无纺股份有限公司 | 10,604,754.24 | 2019年12月24日 | 2020年12月23日 | 是 |
| 海南欣龙无纺股份有限公司 | 4,758,917.69 | 2020年1月6日 | 2021年1月5日 | 否 |
| 海南欣龙无纺股份有限公司 | 4,724,411.29 | 2020年1月14日 | 2021年1月13日 | 否 |
| 海南欣龙无纺股份有限公司 | 17,489,000.00 | 2019年11月27日 | 2020年11月27日 | 是 |
| 湖南欣龙非织造材料有限公司 | 5,000,000.00 | 2019年8月14日 | 2020年8月13日 | 是 |
| 湖南欣龙非织造材料有限公司 | 5,000,000.00 | 2019年8月12日 | 2020年8月11日 | 是 |
财务报表附注第
页被担保方
| 被担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
| 湖南欣龙非织造材料有限公司 | 30,000,000.00 | 2020年7月1日 | 2021年4月7日 | 否 |
| 宜昌市欣龙卫生材料有限公司 | 20,000,000.00 | 2019年6月13日 | 2024年6月13日 | 否 |
| 宜昌市欣龙卫生材料有限公司 | 10,000,000.00 | 2020年7月2日 | 2021年2月9日 | 否 |
| 宜昌市欣龙卫生材料有限公司 | 20,000,000.00 | 2020年5月20日 | 2021年2月25日 | 否 |
| 合计 | 314,531,560.42 |
（2）本公司及子公司作为被担保方
| 担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
| 郭开铸 | 210,000,000.00 | 2019年3月6日 | 2020年10月9日 | 是 |
| 郭开铸 | 20,000,000.00 | 2019年12月16日 | 2020年12月16日 | 是 |
| 郭开铸 | 7,224,477.20 | 2019年12月18日 | 2020年12月17日 | 是 |
| 郭开铸 | 10,604,754.24 | 2019年12月24日 | 2020年12月23日 | 是 |
| 郭开铸 | 4,758,917.69 | 2020年1月6日 | 2021年1月5日 | 否 |
| 郭开铸 | 4,724,411.29 | 2020年1月14日 | 2021年1月13日 | 否 |
| 郭开铸 | 17,489,000.00 | 2019年11月27日 | 2020年11月27日 | 是 |
| 宜昌市欣龙熔纺新材料有限公司 | 20,000,000.00 | 2019年10月30日 | 2020年3月9日 | 是 |
| 宜昌市欣龙熔纺新材料有限公司 | 20,000,000.00 | 2019年6月13日 | 2024年6月13日 | 否 |
| 合计 | 314,801,560.42 |
详见本报告附注六.注释19和28之说明。5．其他关联交易
（1）其他关联交易
| 交易类型 | 关联方名称 | 本期发生额 | 上期发生额 | 定价方式及决策程序 |
| 捐赠 | 宜昌市欣龙熔纺新材料有限公司 | 200,000.00 | 协议约定 | |
| 合计 | 200,000.00 |
(2)2020年10月，公司控股子公司海南欣龙能源产业投资有限公司，参照标的公司净资产，以零对价收购关联方嘉兴天堂硅谷股权投资有限公司全资子公司海南库仑换电网络科技有限公司100%股权，2020年11月19日完成工商变更。合并前，同一控制下企业合并被合并方海南库仑换电网络科技有限公司在合并前实现净利润-119,106.53元。
6．关联方往来款项余额
（1）本公司应收关联方款项
财务报表附注第
页项目名称
| 项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 应收账款 | |||||
| 库仑能网科技发展有限公司 | 1,231,600.05 | 7,389.60 | |||
（2）本公司应付关联方款项
| 项目名称 | 关联方名称 | 期末余额 | 期初余额 |
| 其他应付款 | |||
| 宜昌市欣龙熔纺新材料有限公司 | 513,982.83 | 548,982.83 | |
| 首信融达(天津)商贸有限公司 | 2,207,000.00 | 2,207,000.00 | |
| 合计 | 2,720,982.83 | 2,755,982.83 |
7．关键管理人员薪酬
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 关键管理人员薪酬 | 15,201,255.84 | 3,893,938.97 |
十二、承诺及或有事项
（一）重要承诺事项公司于2020年12月18日与杭州临安咔咔玛科技有限公司及其实际控制人储永伟先生、股东杭州临安德盛昌企业管理合伙企业（有限合伙）、股东徐春敏先生签署了《关于杭州临安咔咔玛科技有限公司之投资合作协议书》，根据约定，公司于2021年1月4月支付首笔投资款2,000.00万元。
除存在上述承诺事项外，截止2020年12月31日，本公司无其他应披露未披露的重大承诺事项。
（二）重要或有事项
1.2014年12月3日，公司全资子公司广西欣龙辉务贸易有限公司与吉林市金坛车用燃料油有限责任公司安达分公司、蒋立新、何洋燃料油贸易合作发生纠纷一案，已向绥化市中级人民法院起诉。2015年1月12日绥化市中级人民法院下发传票及立案通知书、举证通知书。2015年2月12日在绥化市中级人民法院开庭，三被告均未出庭，进行了缺席审理。公司诉讼被告偿还欠款金额2,450,845.05元，违约金3,927,825.32元。2015年12月绥化市中级人民法院将吉林市金坛车用燃料油有限责任公司安达分公司、蒋立新列入失信被执行人名单。
2.公司2016年4月参与设立产业投资基金深圳前海红棉欣龙健康产业投资中心（有限合伙）（以下简称“红棉基金”），红棉基金规模1亿元，基金经营期限为2016年4月至
2020年4月。普通合伙人深圳市红棉资本管理有限公司出资100.00万元，持有红棉基金份额1.00%；公司作为有限合伙人出资3,000.00万元，持有红棉基金份额30.00%；其他有限合伙人出资6,900.00万元，持有红棉基金份额69.00%。2020年4月，基金全体合伙人同意将红棉基金经营期限延长一年至2021年4月。截至2020年12月31日，红棉基金仅通过债转股方式投资百花医药集团股份有限公司（以下简称“百花集团”）及通过股权收购方式投资贵州百花苗方制药有限公司（以下简称“百花苗方”）合计人民币1,800.00万元。海南筑华科工贸有限公司2016年6月出具承诺函，对红棉基金上述1,800.00万元投资本金及10%的收益承担连带责任担保。目前百花集团进入破产重整阶段，百花苗方处于破产清算阶段，红棉基金回收上述1,800.00万元投资本金具有极大的不确定性。同时，海南筑华对红棉基金要求其承担担保责任提出异议，红棉基金管理人及其他有限合伙人对红棉基金损失的分担存在争议。
基于上述红棉基金现状，红棉基金1,800.00万元对外投资收回可能性较低，公司正在通过法律途径维护合法权益，综合判断，对全额回收3,000.00万元投资本金的可能性较小。综合多方因素考虑，为确保财务报表的公允性，根据会计核算的谨慎性原则，公司计提了资产减值损失900.00万元。
除存在上述或有事项外，截止2020年12月31日，本公司无其他应披露未披露的重要或有事项。
十三、资产负债表日后事项
（一）利润分配情况
2021年4月23日，经本公司第七届第十八次董事会会议决议，本年度拟不实施红利分配，也不实施资本公积转增股本。
（二）其他
1.2019年公司签订了《关于上海炫萌网络科技有限公司的重组框架协议》、《关于孕婴联实业（上海）有限公司的重组框架协议》及《有关上海炫萌网络科技有限公司之债转股协议》、《有关孕婴联实业（上海）有限公司之债转股协议》，按照协议约定，公司于2019年3月25日分别支付孕婴联实业（上海）有限公司（以下简称孕婴联）、上海炫萌网络科技有限公司（以下简称炫萌科技）2,592.00万元、1,008.00万元，总计3,600.00万元投资款项。由于孕婴联和炫萌科技经营情况未能达到上述《重组框架协议》和《债转股投资协议》约定的目标，公司已按照相关协议的约定，放弃了债转股的权利。公司对孕婴联和炫萌科技的债权至2021年3月24日已经到期。
孕婴联和炫萌科技均表示基于各自目前经营资金状况，无法按照协议约定的期限足额还本付息。经过与相关各方充分协调沟通，公司于2021年3月3日与孕婴联、炫萌科技及相关各方分别签署了《关于<关于孕婴联实业（上海）有限公司的重组框架协议>及<孕婴联债转股投资协议>之补充协议》和《关于<关于上海炫萌网络科技有限公司的重组框架协议>及<炫萌科技债转股投资协议>之补充协议》，就上述债务延期偿还事宜进行约定。鉴于孕婴联和炫萌科技目前经营情况，其债务清偿能力存在不确定性，且债务偿还周期较长，公司在充分考虑信用风险下,预计上述债权全部回收可能性较小，公司对孕婴联和炫萌科技的债权计提信用减值损失913.66万元。
2.2021年3月3日经公司总裁办公室会签，同意将子公司海南澎湃能源科技有限公司100%股权转让给关联公司海南澎湃电能管理集团有限公司，同日，公司与关联公司海南澎湃电能管理集团有限公司签订股权转让协议，交易金额为零，2021年3月12日完成工商变更登记。
截止财务报告日，本公司无其他应披露未披露的重大资产负债表日后事项。
十四、说明
（一）本期无前期会计差错更正事项。
（二）终止经营
财务报表附注第
页项目
| 项目 | 终止经营项目 | |
| 本期发生额 | 上期发生额 | |
| （1）终止经营收入 | 415,674.41 | 2,433,213.02 |
| 减：终止经营费用 | 1,732,161.45 | 4,072,582.54 |
| （2）终止经营利润总额 | -1,316,487.04 | -1,639,369.52 |
| （3）终止经营净利润 | -1,316,487.04 | -1,639,369.52 |
| 其中：归属于母公司所有者的终止经营利润 | -1,316,487.04 | -1,638,584.29 |
| （4）本期确认的资产减值损失 | -1,108,632.86 | |
| （5）终止经营处置损益总额 | -504,774.14 | -530,736.66 |
| 减：终止经营所得税费用（收益） | ||
| （6）终止经营处置净损益 | -504,774.14 | -530,736.66 |
| 其中：归属于母公司所有者的终止经营处置净损益 | -504,774.14 | -529,951.43 |
| 终止经营的现金流量净额 | 44,918.50 | 158,027.87 |
| 其中：经营活动现金流量净额 | 44,918.50 | -167,054.24 |
| 投资活动现金流量净额 | 325,082.11 | |
（三）分部信息1．报告分部的确定依据与会计政策本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部。本公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：
（1）该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
（2）管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
（3）能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息；本公司以经营分部为基础确定报告分部，满足下列条件之一的经营分部确定为报告分部：
①该经营分部的分部收入占所有分部收入合计的10%或者以上；
②该分部的分部利润（亏损）的绝对额，占所有盈利分部利润合计额或者所有亏损分部亏损合计额的绝对额两者中较大者的10%或者以上。
按上述会计政策确定的报告分部的经营分部的对外交易收入合计额占合并总收入【或企业总收入】的比重未达到75%时，增加报告分部的数量，按下述规定将其他未作为报告分部的经营分部纳入报告分部的范围，直到该比重达到75%：
①将管理层认为披露该经营分部信息对会计信息使用者有用的经营分部确定为报告分部；
②将该经营分部与一个或一个以上的具有相似经济特征、满足经营分部合并条件的其他经营分部合并，作为一个报告分部。
分部间转移价格参照市场价格确定，与各分部共同使用的资产、相关的费用按照收入比例在不同的分部之间分配。
2．本公司确定报告分部考虑的因素、报告分部的产品和劳务的类型
本公司按经营区域确定报告分部，每个报告分部面向不同区域的消费群体提供产品服务，由于每个分部需要不同的市场策略而需要单独的管理，因些本公司分别独立管理不同报告分部的财务信息以决定向其配置资源，评价其业绩。
本公司有4个报告分部：海南地区、中南地区、东北地区、其他地区。
3．报告分部的财务信息
金额单位：万元
财务报表附注第
页项目
| 项目 | 期末余额/本期发生额 | |||||
| 海南地区 | 中南地区 | 东北地区 | 其他 | 抵消 | 合计 | |
| 一.营业收入 | 85,571.75 | 61,981.70 | 15,159.76 | 7,113.92 | -31,903.32 | 137,923.81 |
| 其中：对外交易收入 | 55,534.44 | 61,376.12 | 15,152.57 | 5,860.68 | 137,923.81 | |
财务报表附注第
页项目
| 项目 | 期末余额/本期发生额 | |||||
| 海南地区 | 中南地区 | 东北地区 | 其他 | 抵消 | 合计 | |
| 分部间交易收入 | 30,037.31 | 605.58 | 7.19 | 1,253.24 | -31,903.32 | |
| 二.营业费用 | 10,415.22 | 5,335.37 | 284.19 | 1,902.89 | -649.22 | 17,288.45 |
| 其中：折旧费和摊销费 | 622.14 | 489.32 | 17.37 | 86.52 | 39.03 | 1,254.39 |
| 三.对联营和合营企业的投资收益 | -104.23 | -58.94 | -163.17 | |||
| 四.信用减值损失 | -3,496.87 | -313.52 | -251.34 | -327.78 | 2,750.19 | -1,639.32 |
| 五.资产减值损失 | -3,976.70 | -395.67 | -188.02 | -426.70 | 1,488.03 | -3,499.06 |
| 六.利润总额 | 5,122.00 | 30,796.95 | -441.00 | -1,445.90 | 827.82 | 34,859.87 |
| 七.所得税费用 | 1,498.06 | 4,228.34 | 5.82 | 125.62 | -9.76 | 5,848.08 |
| 八.净利润 | 3,623.94 | 26,568.61 | -446.82 | -1,571.52 | 837.58 | 29,011.79 |
| 九.资产总额 | 131,058.48 | 48,495.40 | 2,392.59 | 10,254.90 | -55,778.98 | 136,422.39 |
| 十.负债总额 | 50,482.98 | 14,217.33 | 2,504.70 | 10,143.81 | -31,261.81 | 46,087.01 |
十五、母公司财务报表主要项目注释注释1．其他应收款
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 其他应收款 | 135,521,162.04 | 343,964,584.74 |
1．按账龄披露其他应收款
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 |
| 1年以内 | 21,473,335.09 | 285,696,287.49 |
| 1－2年 | 81,143,110.60 | 68,586,885.79 |
| 2－3年 | 4,026,994.14 | 12,251,447.47 |
| 3－4年 | 5,048,786.88 | 3,931,606.12 |
| 4－5年 | 1,400,000.00 | 400,000.00 |
| 5年以上 | 80,191,580.21 | 7,573,431.70 |
| 小计 | 193,283,806.92 | 378,439,658.57 |
| 减：坏账准备 | 57,762,644.88 | 34,475,073.83 |
| 合计 | 135,521,162.04 | 343,964,584.74 |
2．按款项性质分类情况
| 款项性质 | 期末余额 | 期初余额 |
| 保证金 | 44,960.00 | 8,961,944.44 |
财务报表附注第
页款项性质
| 款项性质 | 期末余额 | 期初余额 |
| 往来款 | 188,887,016.07 | 352,656,277.00 |
| 股权转让款 | 4,242,500.00 | 16,520,000.00 |
| 其他 | 109,330.85 | 301,437.13 |
| 合计 | 193,283,806.92 | 378,439,658.57 |
3．按坏账准备计提方法分类披露
| 类别 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提预期信用损失的其他应收款 | 37,168,557.00 | 19.23 | 10,305,157.00 | 27.73 | 26,863,400.00 |
| 按组合计提预期信用损失的其他应收款 | 156,115,249.92 | 80.77 | 47,457,487.88 | 30.40 | 108,657,762.04 |
| 其中：合并范围内关联方组合 | 151,701,218.65 | 78.49 | 46,602,205.97 | 30.72 | 105,099,012.68 |
| 其他组合 | 4,414,031.27 | 2.28 | 855,281.91 | 19.38 | 3,558,749.36 |
| 合计 | 193,283,806.92 | 100.00 | 57,762,644.88 | 29.88 | 135,521,162.04 |
续：
| 类别 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提预期信用损失的其他应收款 | 1,000,000.00 | 0.26 | 1,000,000.00 | 100.00 | |
| 按组合计提预期信用损失的其他应收款 | 377,439,658.57 | 99.74 | 33,475,073.83 | 8.87 | 343,964,584.74 |
| 其中：合并范围内关联方组合 | 315,830,379.52 | 83.46 | 32,281,310.93 | 10.22 | 283,549,068.59 |
| 其他组合 | 61,609,279.05 | 16.28 | 1,193,762.90 | 1.94 | 60,415,516.15 |
| 合计 | 378,439,658.57 | 100.00 | 34,475,073.83 | 9.11 | 343,964,584.74 |
4．单项计提预期信用损失的其他应收款情况
| 单位名称 | 期末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提理由 | |
| 王江泉 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 | 100.00 | 预计不能收回 |
| 上海炫萌网络科技有限公司 | 10,080,000.00 | 2,558,200.00 | 25.38 | 根据信用风险计提 |
| 孕婴联实业（上海）有限公司 | 25,920,000.00 | 6,578,400.00 | 25.38 | 根据信用风险计提 |
| 海宁市钱浪橡胶制品厂 | 2,178.00 | 2,178.00 | 100.00 | 预计不能收回 |
财务报表附注第
页单位名称
| 单位名称 | 期末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提理由 | |
| 上海金盛聚氨酯制品有限公司 | 750.00 | 750.00 | 100.00 | 预计不能收回 |
| 慈溪市宗汉建胜塑料厂 | 158,579.00 | 158,579.00 | 100.00 | 预计不能收回 |
| 中国石化销售有限公司上海石油分公司 | 3,200.00 | 3,200.00 | 100.00 | 预计不能收回 |
| 常熟市幸福玻璃建材有限公司 | 350.00 | 350.00 | 100.00 | 预计不能收回 |
| 永康市众诚玻璃有限公司 | 300.00 | 300.00 | 100.00 | 预计不能收回 |
| 成都蓉兴泰商贸有限公司 | 3,200.00 | 3,200.00 | 100.00 | 预计不能收回 |
| 合计 | 37,168,557.00 | 10,305,157.00 | 27.73 | |
上海炫萌网络科技有限公司和孕婴联实业（上海）有限公司单项计提情况详见附注十三、资产负债表日后事项（二）1.之说明。
5．按组合计提预期信用损失的其他应收款
（1）合并范围内关联方组合
| 单位名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 海南欣龙服装衬布有限公司 | 4,746,318.20 | 4,319,149.56 | 91.00 |
| 海南欣龙无纺科技制品有限公司 | 10,890,223.14 | 4,464,991.49 | 41.00 |
| 海南欣龙熔纺新材料有限公司 | 32,556,320.79 | 16,278,160.40 | 50.00 |
| 广州欣龙联合营销有限公司 | 6,835,604.57 | ||
| 广东聚元堂药业有限公司 | 38,511,183.91 | ||
| 广州市欣龙卫生用品有限公司 | 9,024,191.25 | 7,038,869.18 | 78.00 |
| 宜昌市欣龙卫生材料有限公司 | 6,896,019.47 | ||
| 贵州欣龙上医堂医院有限公司 | 11,209,078.93 | 7,653,689.41 | 68.28 |
| 贵州欣龙中医药研究院有限公司 | 2,499,512.69 | 2,074,595.53 | 83.00 |
| 大连欣龙石油化工有限公司 | 17,722,414.44 | ||
| 丹东欣龙生物科技有限公司 | 5,423,580.00 | 4,772,750.40 | 88.00 |
| 北京欣龙无纺新材料有限公司 | 373,309.54 | ||
| 海南欣龙能源产业投资有限公司 | 5,006,350.00 | ||
| 海南欣龙库仑换电网络科技有限公司 | 1,350.00 | ||
| 海南澎湃能源科技有限公司 | 1,350.00 | ||
| 海南库仑换电网络科技有限公司 | 4,411.72 | ||
| 总计 | 151,701,218.65 | 46,602,205.97 | 30.72 |
（2）其他组合
财务报表附注第
页账龄
| 账龄 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 152,611.27 | 1,526.11 | 1.00 |
| 2－3年 | 106,620.00 | 9,595.80 | 9.00 |
| 3－4年 | 4,138,300.00 | 827,660.00 | 20.00 |
| 5年以上 | 16,500.00 | 16,500.00 | 100.00 |
| 合计 | 4,414,031.27 | 855,281.91 | 19.38 |
6．其他应收款坏账准备计提情况
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 期初余额 | 33,475,073.83 | 1,000,000.00 | 34,475,073.83 | |
| 期初余额在本期 | ||||
| —转入第二阶段 | ||||
| —转入第三阶段 | -360,000.00 | 360,000.00 | ||
| —转回第二阶段 | ||||
| —转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | 22,748,900.16 | 8,945,157.00 | 31,694,057.16 | |
| 本期转回 | ||||
| 本期转销 | ||||
| 本期核销 | 8,406,486.11 | 8,406,486.11 | ||
| 其他变动 | ||||
| 期末余额 | 47,457,487.88 | 10,305,157.00 | 57,762,644.88 |
7．本报告期实际核销的其他应收款
| 项目 | 核销金额 |
| 实际核销的其他应收款 | 8,406,486.11 |
其中重要的其他应收款核销情况如下：
| 单位名称 | 其他应收款性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 是否因关联交易产生 |
| 海口欣龙医院有限责任公司 | 内部往来款 | 8,406,486.11 | 无法收回 | 按照公司核销程序审批 | 是，合并范围内内部往来款 |
| 合计 | 8,406,486.11 |
8．按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款
财务报表附注第
页单位名称
| 单位名称 | 款项性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
| 广东聚元堂药业有限公司 | 内部往来款 | 38,511,183.91 | 1年以内，5年以上 | 19.93 | |
| 海南欣龙熔纺新材料有限公司 | 内部往来款 | 32,556,320.79 | 1-2年，4-5年，5年以上 | 16.84 | 16,278,160.40 |
| 孕婴联实业（上海）有限公司 | 外部往来款 | 25,920,000.00 | 1-2年 | 13.41 | 6,578,400.00 |
| 大连欣龙石油化工有限公司 | 内部往来款 | 17,722,414.44 | 1年以内，1-2年，5年以上 | 9.17 | |
| 海南欣龙无纺科技制品有限公司 | 内部往来款 | 10,890,223.14 | 1年以内，1-2年 | 5.63 | 4,464,991.49 |
| 合计 | 125,600,142.28 | 64.98 | 27,321,551.89 |
9．其他应收款其他说明
（1）其他应收款期末余额比期初余额减少18,515.59万元，减少48.93%，主要系：1）合并范围内内部往来款减少16,412.92万元；2）收回北京泰华寿悦科技发展有限公司剩余股权转让款1,242.00万元。
注释2．长期股权投资
| 款项性质 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 357,490,998.57 | 54,379,695.26 | 303,111,303.31 | 368,830,998.57 | 41,608,846.01 | 327,222,152.56 |
| 对联营企业投资 | 31,849,153.54 | 1,606,477.66 | 30,242,675.88 | 32,462,614.32 | 32,462,614.32 | |
| 合计 | 389,340,152.11 | 55,986,172.92 | 333,353,979.19 | 401,293,612.89 | 41,608,846.01 | 359,684,766.88 |
1．对子公司投资
| 被投资单位 | 初始投资成本 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 本期计提减值准备 | 减值准备期末余额 |
| 海南欣龙无纺股份有限公司 | 104,650,000.00 | 104,650,000.00 | 104,650,000.00 | ||||
| 海南欣龙服装衬布有限公司 | 37,632,958.94 | 37,632,958.94 | 37,632,958.94 | 37,632,958.94 | |||
| 上海欣龙联合营销有限公司 | 21,262,498.08 | 21,262,498.08 | 21,262,498.08 | 6,306,724.33 | 6,306,724.33 | ||
| 广州欣龙联合营销有限公司 | 3,975,887.07 | 3,975,887.07 | 3,975,887.07 | 3,975,887.07 | |||
| 海南欣龙无纺科技制品有限公司 | 11,935,079.48 | 11,935,079.48 | 11,935,079.48 |
财务报表附注第
页
被投资单位
| 被投资单位 | 初始投资成本 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 本期计提减值准备 | 减值准备期末余额 |
| 洋浦方大进出口有限公司 | 24,600,000.00 | 24,600,000.00 | 24,600,000.00 | ||||
| 大连欣龙联合营销有限公司 | 4,500,000.00 | 4,500,000.00 | 4,500,000.00 | ||||
| 海南欣龙丰裕庄园有限责任公司 | 900,000.00 | 900,000.00 | 900,000.00 | ||||
| 广西欣龙辉务贸易有限公司 | 6,480,000.00 | 6,480,000.00 | 6,480,000.00 | 3,164,124.92 | 3,164,124.92 | ||
| 湖南欣龙非织造材料有限公司 | 33,000,000.00 | 45,650,000.00 | 45,650,000.00 | ||||
| 宜昌市欣龙卫生材料有限公司 | 38,000,000.00 | 78,000,000.00 | 78,000,000.00 | ||||
| 丹东欣龙生物科技有限公司 | 500,000.00 | 500,000.00 | 500,000.00 | 500,000.00 | 500,000.00 | ||
| 广东聚元堂药业有限公司 | 9,004,575.00 | 9,004,575.00 | 9,004,575.00 | ||||
| 贵州欣龙上医堂医院有限公司 | 2,800,000.00 | 2,800,000.00 | 2,800,000.00 | 2,800,000.00 | 2,800,000.00 | ||
| 海口欣龙医院有限责任公司 | 6,840,000.00 | 6,840,000.00 | 6,840,000.00 | ||||
| 广州市欣龙卫生用品有限公司 | 100,000.00 | 100,000.00 | 100,000.00 | ||||
| 深圳市欣龙控股股权投资基金管理有限公司 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 | ||||
| 合计 | 348,180,998.57 | 368,830,998.57 | 11,340,000.00 | 357,490,998.57 | 12,770,849.25 | 54,379,695.26 |
3．对联营企业投资
| 被投资单位 | 期初余额 | 本期增减变动 | |||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | ||
| 海南欣龙丰裕实业有限公司 | 23,385,772.77 | -353,420.37 | |||
| 首信融达(天津)商贸有限公司 | 3,881,195.34 | -67,717.69 | |||
| 宜昌市欣龙熔纺新材料有限公司 | 5,195,646.21 | -192,322.72 | |||
| 合计 | 32,462,614.32 | -613,460.78 | |||
续：
财务报表附注第
页被投资单位
| 被投资单位 | 本期增减变动 | 期末余额 | 减值准备期末余额 | |||
| 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | |||
| 海南欣龙丰裕实业有限公司 | 23,032,352.40 | |||||
| 首信融达(天津)商贸有限公司 | -1,606,477.66 | 2,206,999.99 | 1,606,477.66 | |||
| 宜昌市欣龙熔纺新材料有限公司 | 5,003,323.49 | |||||
| 合计 | -1,606,477.66 | 30,242,675.88 | 1,606,477.66 | |||
注释3．营业收入及营业成本
1.营业收入、营业成本
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务收入 | 164,870,519.51 | 127,865,542.77 | 162,030,745.68 | 136,016,508.48 |
| 其他业务收入 | 7,684,299.64 | 2,523,869.06 | 8,137,736.65 | 4,653,742.45 |
| 合计 | 172,554,819.15 | 130,389,411.83 | 170,168,482.33 | 140,670,250.93 |
2.合同产生的收入情况
| 合同分类 | 纺织（非织造）板块 | 合计 |
| 一、商品类型 | ||
| 主营业务收入： | ||
| 水刺产品 | 164,870,519.51 | 164,870,519.51 |
| 其他业务收入： | ||
| 材料销售收入 | 112,182.13 | 112,182.13 |
| 租赁收入 | 6,628,721.28 | 6,628,721.28 |
| 其他 | 943,396.23 | 943,396.23 |
| 二、按经营地区分类 | ||
| 海南地区 | 172,554,819.15 | 172,554,819.15 |
| 三、市场或客户类型 | ||
| 国内市场 | 172,554,819.15 | 172,554,819.15 |
| 四、合同类型 | ||
| 销售商品 | 164,982,701.64 | 164,982,701.64 |
| 提供服务 | 7,572,117.51 | 7,572,117.51 |
| 五、按商品转让的时间分类 | ||
| 在某一时点转让 | 164,982,701.64 | 164,982,701.64 |
财务报表附注第
页合同分类
| 合同分类 | 纺织（非织造）板块 | 合计 |
| 在某一时段内转让 | 7,572,117.51 | 7,572,117.51 |
| 合计 | 172,554,819.15 | 172,554,819.15 |
注释4．投资收益
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | -613,460.78 | -748,469.61 |
| 成本法核算的长期股权投资收益 | 30,250,000.00 | |
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | -10,865,000.00 | 17,000,000.00 |
| 其他非流动金融资产产生的投资收益 | -1,420,328.44 | -653,473.36 |
| 交易性金融资产持有期间的投资收益 | 10,248.71 | 8,565.03 |
| 购买银行理财产品取得的投资收益 | 3,054,025.71 | 257,034.93 |
| 委托理财收到的投资收益 | 4,989,975.52 | |
| 其他 | -110,226.69 | 199,500.00 |
| 合计 | 20,305,258.51 | 21,053,132.51 |
十六、补充资料
（一）当期非经常性损益明细表
| 项目 | 金额 | 说明 |
| 非流动资产处置损益 | -495,541.16 | |
| 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 | ||
| 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） | 9,761,392.71 | |
| 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | -27,169.81 | |
| 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 | ||
| 非货币性资产交换损益 | ||
| 委托他人投资或管理资产的损益 | ||
| 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 | ||
| 债务重组损益 | ||
| 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 | ||
| 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 | ||
| 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 | -119,106.53 | |
| 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 |
财务报表附注第
页
项目
| 项目 | 金额 | 说明 |
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 | 4,188,707.95 | |
| 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 | ||
| 对外委托贷款取得的损益 | ||
| 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 | ||
| 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 | ||
| 受托经营取得的托管费收入 | ||
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -3,681,212.98 | |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | -145,891.17 | |
| 非经常性损益小计 | 9,481,179.01 | |
| 所得税费用影响额 | 1,199,161.95 | |
| 税后净利润影响数 | 8,282,017.06 | |
| 少数股东权益影响额（税后） | 1,354,151.34 | |
| 合计 | 6,927,865.72 |
（二）净资产收益率及每股收益
| 项目 | 加权平均净资产收益率（%） | 每股收益 | |
| 基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 26.81 | 0.3530 | 0.3530 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 25.83 | 0.3402 | 0.3402 |
欣龙控股（集团）股份有限公司
（公章）二〇二一年四月二十三日