广济药业：2023年年度财务报告

湖北广济药业股份有限公司

2023年年度财务报告（经审计）

2024年04月

湖北广济药业股份有限公司2023年年度财务报告

一、审计报告

审计意见类型	标准的无保留意见
审计报告签署日期	2024年04月24日
审计机构名称	大信会计师事务所(特殊普通合伙)
审计报告文号	大信审字[2024]第2-00358号
注册会计师姓名	张岭、江艳红

审计报告正文湖北广济药业股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了湖北广济药业股份有限公司（以下简称“贵公司”）的财务报表，包括2023年12月31日的合并及母公司资产负债表，2023年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注。我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司2023年12月31日的合并及母公司财务状况以及2023年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于贵公司，并履行了职业道德方面的其他责任。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

收入确认

1.事项描述

如财务报表附注三（二十五）、附注五（三十八）所示，2023年度贵公司营业收入737,819,479.15元。鉴于营业收入是贵公司关键业务指标之一，存在管理层为了达到特定目标或期望而操纵收入确认时点的固有风险，因此，我们将收入确认识别为关键审计事项。

2.审计应对

我们针对收入确认执行的审计程序主要包括：

（1）了解和评价与收入确认相关的关键内部控制的设计和运行有效性；

（2）从销售合同或订单中选取样本，识别与控制权转移相关的合同条款与条件，评价收入确认原则及依据是否符合企业会计准则要求；

（3）获取本年度销售明细，从销售收入的会计记录中选取样本，核对合同、订单、出库单、客户签收单或出口报关单、销售发票、销售回款单等支持性文件，评价收入确认是否符合会计政策；

（4）针对本年度销售回款情况进行分析，检查大额应收账款的期后回款情况，并对重要客户的销售收入执行函证程序，评价销售收入的真实性；

（5）针对收入和成本执行分析性程序，并对本年度销售价格、毛利率的波动及原因进行分析；

（6）针对资产负债表日前后确认的收入，选取样本核对出库单、客户签收单或出口报关单等支持性文件，评价收入是否记录于恰当的会计期间；

（7）针对主要客户及变化情况进行分析，并选取样本进行工商及背景检查，评价与客户交易的商业合理性；对重要客户实施走访，评估客户情况与已确认的收入匹配程度；

（8）针对经销业务，对主要客户及供应商进行走访，对经销业务的终端客户或流向进行核查，了解公司经销业务的商业合理性，对经销业务是否具备真实的交易基础和商业合理性进行分析。获取公司在相关经销业务中的身份是主要责任人还是代理人的判断标准、以及会计处理方式，评价其判断及会计处理是否符合企业会计准则。

四、其他信息

贵公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括贵公司2023年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见并不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估贵公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算贵公司、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督贵公司的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对贵公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致贵公司不能持续经营。

（五）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

（六）就贵公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、恰当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

大信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：

（项目合伙人）

中 国 · 北 京 中国注册会计师：

二○二四年四月二十四日

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：元

1、合并资产负债表

编制单位：湖北广济药业股份有限公司

2023年12月31日

单位：元

项目	2023年12月31日	2023年1月1日
流动资产：
货币资金	415,243,546.85	431,353,466.65
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款	209,754,391.30	201,950,934.45
应收款项融资	87,667,606.66	92,668,376.65
预付款项	47,190,140.91	37,710,781.63
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款	6,083,654.64	7,607,906.36
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货	298,990,570.31	221,470,974.00
合同资产

持有待售资产

持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产	19,735,898.94	12,732,978.40
流动资产合计	1,084,665,809.61	1,005,495,418.14
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资	27,920,916.28	36,851,202.77
其他权益工具投资	7,280,000.00	7,280,000.00
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产	1,573,019,139.52	936,717,237.72
在建工程	60,960,398.29	258,138,228.29
生产性生物资产
油气资产
使用权资产	3,123,546.28	4,327,652.71
无形资产	216,914,093.61	150,616,268.40
开发支出
商誉
长期待摊费用	10,154,049.47	578,956.25
递延所得税资产	15,880,360.76	27,729,256.53
其他非流动资产	29,598,776.85	42,250,791.40
非流动资产合计	1,944,851,281.06	1,464,489,594.07
资产总计	3,029,517,090.67	2,469,985,012.21
流动负债：
短期借款	291,063,477.63	197,125,833.33
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据		61,420,000.00
应付账款	143,015,256.33	117,177,322.30
预收款项
合同负债	6,546,764.24	5,491,563.80
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬	21,608,204.92	16,449,203.79
应交税费	12,147,964.64	17,643,323.30

其他应付款

其他应付款	75,294,696.15	78,298,494.40
其中：应付利息
应付股利	3,767,826.90	3,767,826.90
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债	225,258,933.25	160,116,874.62
其他流动负债	90,930,986.49	311,610.53
流动负债合计	865,866,283.65	654,034,226.07
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款	417,290,000.00	244,950,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债	2,247,068.57	3,192,788.34
长期应付款	335,317,954.18	56,614,900.00
长期应付职工薪酬
预计负债		335,026.85
递延收益	15,654,116.96	18,120,885.40
递延所得税负债	692,240.46	918,132.57
其他非流动负债
非流动负债合计	771,201,380.17	324,131,733.16
负债合计	1,637,067,663.82	978,165,959.23
所有者权益：
股本	353,860,939.00	353,973,939.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积	391,785,612.37	391,085,898.41
减：库存股	35,745,900.00	36,189,810.00
其他综合收益	-10,793.69	-24,764.99
专项储备
盈余公积	150,873,094.71	149,206,148.29
一般风险准备
未分配利润	502,683,090.90	644,598,105.86
归属于母公司所有者权益合计	1,363,446,043.29	1,502,649,516.57
少数股东权益	29,003,383.56	-10,830,463.59
所有者权益合计	1,392,449,426.85	1,491,819,052.98
负债和所有者权益总计	3,029,517,090.67	2,469,985,012.21

法定代表人：阮澍 主管会计工作负责人：熊毅 会计机构负责人：王琼

2、母公司资产负债表

单位：元

项目

2023年12月31日

2023年1月1日

流动资产：

流动资产：
货币资金	240,780,845.61	337,283,233.48
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款	135,548,276.25	118,758,475.96
应收款项融资	50,558,513.95	66,055,732.15
预付款项	7,762,675.84	5,426,703.58
其他应收款	459,180,224.02	336,579,613.43
其中：应收利息
应收股利
存货	132,829,989.04	79,838,154.11
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产	9,053,176.47	3,450,540.07
流动资产合计	1,035,713,701.18	947,392,452.78
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资	1,105,978,275.16	640,436,521.95
其他权益工具投资	5,780,000.00	5,780,000.00
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产	688,386,744.35	718,136,099.87
在建工程	56,257,832.13	43,608,667.54
生产性生物资产
油气资产
使用权资产	264,227.39	792,682.19
无形资产	101,217,643.44	104,250,991.33
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产	12,770,700.15	13,187,825.85
其他非流动资产	24,460,062.27	23,950,736.16
非流动资产合计	1,995,115,484.89	1,550,143,524.89
资产总计	3,030,829,186.07	2,497,535,977.67
流动负债：
短期借款	225,013,490.14	174,101,666.67
交易性金融负债
衍生金融负债

应付票据

应付票据		30,000,000.00
应付账款	38,451,690.81	35,178,857.37
预收款项
合同负债	2,403,246.78	2,309,622.81
应付职工薪酬	14,410,641.19	12,368,771.68
应交税费	7,686,938.11	14,003,804.33
其他应付款	59,841,777.98	62,102,334.95
其中：应付利息
应付股利	3,767,826.90	3,767,826.90
持有待售负债
一年内到期的非流动负债	209,347,019.11	145,608,709.63
其他流动负债	70,436.84	38,840.31
流动负债合计	557,225,240.96	475,712,607.75
非流动负债：
长期借款	417,290,000.00	244,950,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债		322,014.75
长期应付款	272,317,954.18
长期应付职工薪酬
预计负债		335,026.85
递延收益	13,824,057.46	16,137,254.46
递延所得税负债	39,634.11	118,902.33
其他非流动负债
非流动负债合计	703,471,645.75	261,863,198.39
负债合计	1,260,696,886.71	737,575,806.14
所有者权益：
股本	353,860,939.00	353,973,939.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积	374,084,098.01	380,912,344.35
减：库存股	35,745,900.00	36,189,810.00
其他综合收益
专项储备
盈余公积	150,873,094.71	149,206,148.29
未分配利润	927,060,067.64	912,057,549.89
所有者权益合计	1,770,132,299.36	1,759,960,171.53
负债和所有者权益总计	3,030,829,186.07	2,497,535,977.67

3、合并利润表

单位：元

项目

2023年度

2022年度

一、营业总收入

一、营业总收入	737,819,479.15	797,642,746.07
其中：营业收入	737,819,479.15	797,642,746.07
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本	862,656,234.17	750,158,562.90
其中：营业成本	535,620,535.20	502,529,957.38
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加	13,685,990.49	13,498,486.43
销售费用	38,638,723.43	33,590,967.28
管理费用	156,187,882.34	116,350,655.77
研发费用	74,751,639.39	68,975,628.01
财务费用	43,771,463.32	15,212,868.03
其中：利息费用	49,150,886.37	21,101,231.60
利息收入	3,462,393.84	2,004,865.02
加：其他收益	7,845,753.78	23,434,976.87
投资收益（损失以“－”号填列）	-10,023,610.91	6,302,849.46
其中：对联营企业和合营企业的投资收益	-8,930,286.49	4,337,335.56
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列）	-27,480.30	-4,445,730.25
资产减值损失（损失以“-”号填列）	-14,264,476.34	-7,687,838.69
资产处置收益（损失以“-”号填列）	253,336.36	-4,306,827.78
三、营业利润（亏损以“－”号填列）	-141,053,232.43	60,781,612.78
加：营业外收入	1,198,141.88	899,420.46
减：营业外支出	811,454.65	1,597,941.37
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）	-140,666,545.20	60,083,091.87
减：所得税费用	11,747,676.19	12,399,075.59

五、净利润（净亏损以“－”号填列）

五、净利润（净亏损以“－”号填列）	-152,414,221.39	47,684,016.28
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）	-152,414,221.39	47,684,016.28
2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润	-140,248,068.54	50,333,654.95
2.少数股东损益	-12,166,152.85	-2,649,638.67
六、其他综合收益的税后净额	13,971.30	6,460.43
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额	13,971.30	6,460.43
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益	13,971.30	6,460.43
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额	13,971.30	6,460.43
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额	-152,400,250.09	47,690,476.71
归属于母公司所有者的综合收益总额	-140,234,097.24	50,340,115.38
归属于少数股东的综合收益总额	-12,166,152.85	-2,649,638.67
八、每股收益
（一）基本每股收益	-0.3962	0.1433
（二）稀释每股收益	-0.3942	0.1427

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00元，上期被合并方实现的净利润为：0.00元。法定代表人：阮澍 主管会计工作负责人：熊毅 会计机构负责人：王琼

4、母公司利润表

单位：元

项目	2023年度	2022年度
一、营业收入	334,753,238.62	464,791,679.74
减：营业成本	158,322,084.37	198,499,954.06
税金及附加	8,219,130.64	8,386,356.64

销售费用

销售费用	3,104,104.44	17,725,063.87
管理费用	60,024,690.55	67,847,995.51
研发费用	45,344,163.85	45,807,712.45
财务费用	38,433,709.93	12,835,653.49
其中：利息费用	41,906,608.53	16,911,135.96
利息收入	2,183,341.57	1,143,410.28
加：其他收益	4,522,640.72	10,247,762.39
投资收益（损失以“－”号填列）	-9,666,691.86	4,493,335.56
其中：对联营企业和合营企业的投资收益	-8,930,286.49	4,337,335.56
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列）	620,874.77	-861,267.85
资产减值损失（损失以“-”号填列）	773,312.38	481,476.70
资产处置收益（损失以“-”号填列）	-6,623.69
二、营业利润（亏损以“－”号填列）	17,548,867.16	128,050,250.52
加：营业外收入	257,650.03
减：营业外支出	674,523.01	167,923.84
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）	17,131,994.18	127,882,326.68
减：所得税费用	462,530.01	12,674,809.28
四、净利润（净亏损以“－”号填列）	16,669,464.17	115,207,517.40
（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）	16,669,464.17	115,207,517.40
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益

2.其他债权投资公允价值变动

2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额	16,669,464.17	115,207,517.40
七、每股收益
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益

5、合并现金流量表

单位：元

项目	2023年度	2022年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金	750,901,981.46	788,221,036.52
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还	24,785,503.90	35,304,815.99
收到其他与经营活动有关的现金	26,856,703.02	36,258,720.13
经营活动现金流入小计	802,544,188.38	859,784,572.64
购买商品、接受劳务支付的现金	665,843,151.66	577,657,114.71
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金	144,299,744.59	127,633,073.78
支付的各项税费	45,317,732.75	44,219,460.94
支付其他与经营活动有关的现金	96,047,149.73	65,195,308.94
经营活动现金流出小计	951,507,778.73	814,704,958.37
经营活动产生的现金流量净额	-148,963,590.35	45,079,614.27
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金		90,000,000.00
取得投资收益收到的现金		1,965,513.90
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额	353,300.00	2,260.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金

收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计	353,300.00	91,967,773.90
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金	566,134,621.87	203,705,605.88
投资支付的现金		10,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计	566,134,621.87	213,705,605.88
投资活动产生的现金流量净额	-565,781,321.87	-121,737,831.98
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金	52,000,000.00	39,679,810.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金	52,000,000.00	3,490,000.00
取得借款收到的现金	769,600,000.00	652,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金	471,000,000.00	87,982,302.28
筹资活动现金流入小计	1,292,600,000.00	779,662,112.28
偿还债务支付的现金	507,190,000.00	415,440,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金	31,562,236.22	40,240,575.90
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金	52,761,656.12	23,039,524.69
筹资活动现金流出小计	591,513,892.34	478,720,100.59
筹资活动产生的现金流量净额	701,086,107.66	300,942,011.69
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响	120,256.94	1,426,030.82
五、现金及现金等价物净增加额	-13,538,547.62	225,709,824.80
加：期初现金及现金等价物余额	428,782,094.47	203,072,269.67
六、期末现金及现金等价物余额	415,243,546.85	428,782,094.47

6、母公司现金流量表

单位：元

项目	2023年度	2022年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金	300,273,780.22	391,831,399.03
收到的税费返还	4,550,211.72	7,934,641.38
收到其他与经营活动有关的现金	441,343,221.05	327,369,603.58
经营活动现金流入小计	746,167,212.99	727,135,643.99
购买商品、接受劳务支付的现金	180,119,509.17	147,548,701.50
支付给职工以及为职工支付的现金	71,044,393.44	71,461,061.91
支付的各项税费	29,759,897.79	36,932,688.41
支付其他与经营活动有关的现金	463,114,425.08	360,482,569.96
经营活动现金流出小计	744,038,225.48	616,425,021.78
经营活动产生的现金流量净额	2,128,987.51	110,710,622.21
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金		156,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的

现金净额

现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计		156,000.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金	28,770,004.74	38,368,439.41
投资支付的现金	6,000,000.00	75,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额	476,000,000.00
支付其他与投资活动有关的现金	103,000,000.00
投资活动现金流出小计	613,770,004.74	113,368,439.41
投资活动产生的现金流量净额	-613,770,004.74	-113,212,439.41
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金		36,189,810.00
取得借款收到的现金	717,600,000.00	626,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金	340,000,000.00	532,302.28
筹资活动现金流入小计	1,057,600,000.00	662,722,112.28
偿还债务支付的现金	478,190,000.00	382,440,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金	30,104,136.17	38,070,072.30
支付其他与筹资活动有关的现金	31,636,518.43	20,671,840.06
筹资活动现金流出小计	539,930,654.60	441,181,912.36
筹资活动产生的现金流量净额	517,669,345.40	221,540,199.92
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响	40,656.14	1,413,958.41
五、现金及现金等价物净增加额	-93,931,015.69	220,452,341.13
加：期初现金及现金等价物余额	334,711,861.30	114,259,520.17
六、期末现金及现金等价物余额	240,780,845.61	334,711,861.30

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

项目

2023年度

归属于母公司所有者权益

少数股东权益

所有者权益合计

股本

其他权益工具

资本公积

减：库存股

其他综合收益

专项储备

盈余公积

一般风险准备

未分配利润

其他

小计

优先股

永续债

其他

一、上年期末余额

353,973,939.00

391,085,898.41

36,189,810.00

-24,764.99

149,209,540.72

644,581,781.63

1,502,636,584.77

-10,830,463.59

1,491,806,121.18

加：会计政策变更

-3,392.43

16,324.23

12,931.80

12,931.80

前期差错更正

其他

二、本年期初余额

二、本年期初余额	353,973,939.00				391,085,898.41	36,189,810.00	-24,764.99		149,206,148.29		644,598,105.86		1,502,649,516.57	-10,830,463.59	1,491,819,052.98
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）	-113,000.00				699,713.96	-443,910.00	13,971.30		1,666,946.42		-141,915,014.96		-139,203,473.28	39,833,847.15	-99,369,626.13
（一）综合收益总额							13,971.30				-140,248,068.54		-140,234,097.24	-12,166,152.85	-152,400,250.09
（二）所有者投入和减少资本	-113,000.00				699,713.96	-443,910.00							1,030,623.96	52,000,000.00	53,030,623.96
1．所有者投入的普通股														52,000,000.00	52,000,000.00
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额	-113,000.00				699,713.96	-443,910.00							1,030,623.96		1,030,623.96
4．其他
（三）利润分配									1,666,946.42		-1,666,946.42
1．提									1,66		-1,6

取盈余公积

取盈余公积

6,946.42

66,946.42

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其

他综合收益结转留存收益

他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额	353,860,939.00				391,785,612.37	35,745,900.00	-10,793.69		150,873,094.71		502,683,090.90		1,363,446,043.29	29,003,383.56	1,392,449,426.85

上期金额

单位：元

项目	2022年度
	归属于母公司所有者权益													少数股东权益	所有者权益合计
	股本	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	一般风险准备	未分配利润	其他	小计
		优先股	永续债	其他
一、上年期末余额	343,999,939.00				353,922,043.84		-31,225.42		137,687,629.40		626,896,386.06		1,462,474,772.88	-11,670,824.92	1,450,803,947.96
加：会计政策变更									-4,552.01		50,072.09		45,520.08		45,520.08
前期差错更正
其他
二、本年期初余额	343,999,939.00				353,922,043.84		-31,225.42		137,683,077.39		626,946,458.15		1,462,520,292.96	-11,670,824.92	1,450,849,468.04

三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）

三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）	9,974,000.00				37,163,854.57	36,189,810.00	6,460.43		11,523,070.90		17,651,647.71		40,129,223.61	840,361.33	40,969,584.94
（一）综合收益总额							6,460.43				50,333,654.95		50,340,115.38	-2,649,638.67	47,690,476.71
（二）所有者投入和减少资本	9,974,000.00				37,163,854.57	36,189,810.00							10,948,044.57	3,490,000.00	14,438,044.57
1．所有者投入的普通股														3,490,000.00	3,490,000.00
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额	9,974,000.00				37,163,854.57	36,189,810.00							10,948,044.57		10,948,044.57
4．其他
（三）利润分配									11,523,070.90		-32,682,007.24		-21,158,936.34		-21,158,936.34
1．提取盈余公积									11,523,070.90		-11,523,070.90
2．提

取一般风险准备

取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的分配

-21,158,936.34

-21,158,936.34

-21,158,936.34

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收

益

益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额	353,973,939.00				391,085,898.41	36,189,810.00	-24,764.99		149,206,148.29		644,598,105.86		1,502,649,516.57	-10,830,463.59	1,491,819,052.98

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

项目	2023年度
	股本	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	未分配利润	其他	所有者权益合计
		优先股	永续债	其他
一、上年期末余额	353,973,939.00				380,912,344.35	36,189,810.00			149,209,540.72	912,020,233.19		1,759,926,247.26
加：会计政策变更									-3,392.43	37,316.70		33,924.27
前期差错更正
其他
二、本年期初余额	353,973,939.00				380,912,344.35	36,189,810.00			149,206,148.29	912,057,549.89		1,759,960,171.53
三、本期增减变	-113,000.00				-6,828,246.34	-443,910.00			1,666,946.42	15,002,517.75		10,172,127.83

动金额（减少以“－”号填列）

动金额（减少以“－”号填列）
（一）综合收益总额										16,669,464.17		16,669,464.17
（二）所有者投入和减少资本	-113,000.00				-6,828,246.34	-443,910.00						-6,497,336.34
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额	-113,000.00				699,713.96	-443,910.00						1,030,623.96
4．其他					-7,527,960.30							-7,527,960.30
（三）利润分配									1,666,946.42	-1,666,946.42
1．提取盈余公积									1,666,946.42	-1,666,946.42
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他

（四）

所有者权益内部结转

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余

353,860,939.00

374,084,098.01

35,745,900.00

150,873,094.71

927,060,067.64

1,770,132,299.3

额

额

6

上期金额

单位：元

项目	2022年度
	股本	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	未分配利润	其他	所有者权益合计
		优先股	永续债	其他
一、上年期末余额	343,999,939.00				343,748,489.78				137,687,629.40	829,481,967.64		1,654,918,025.82
加：会计政策变更									-4,552.01	50,072.09		45,520.08
前期差错更正
其他
二、本年期初余额	343,999,939.00				343,748,489.78				137,683,077.39	829,532,039.73		1,654,963,545.90
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）	9,974,000.00				37,163,854.57	36,189,810.00			11,523,070.90	82,525,510.16		104,996,625.63
（一）综合收益总额										115,207,517.40		115,207,517.40
（二）所有者投入和减少资本	9,974,000.00				37,163,854.57	36,189,810.00						10,948,044.57
1．所有者投入的普通股
2．其他权

益工具持有者投入资本

益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额	9,974,000.00				37,163,854.57	36,189,810.00						10,948,044.57
4．其他
（三）利润分配									11,523,070.90	-32,682,007.24		-21,158,936.34
1．提取盈余公积									11,523,070.90	-11,523,070.90
2．对所有者（或股东）的分配										-21,158,936.34		-21,158,936.34
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设

定受益计划变动额结转留存收益

定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额	353,973,939.00				380,912,344.35	36,189,810.00			149,206,148.29	912,057,549.89		1,759,960,171.53

三、公司基本情况

（一）企业注册地、组织形式和总部地址

湖北广济药业股份有限公司（以下简称“公司”）系于1993年3月18日经湖北省经济体制改革委员会鄂改生（1993）195号文批准，由湖北省广济制药厂、湖北回春制药厂、武穴财振会计实业公司三家单位作为发起人，以定向募集方式设立的股份有限公司。1999年8月12日经中国证券监督管理委员会证监发字（1999）101号文批准同意，公司向社会公众公开发行人民币普通股5,000.00万股，1999年8月24日公司流通股票通过深圳证券交易所系统上网定价发行，并于11月12日挂牌上市交易。2014年10月23 日，长江产业投资集团有限公司受让武穴市国有资产经营公司所持公司38,044,483.00股股份，占公司总股本的15.11%，成为公司第一大股东，公司实际控制人由武穴市财政局变更为湖北省国有资产监督管理委员会。

截止报表日，长江产业投资集团有限公司仍为公司第一大股东，持股87,592,065.00股，占本公司总股本的24.75%。

公司注册资本：353,860,939.00元

公司住所：湖北省武穴市大金镇梅武路100号

公司营业执照注册号：91420000707016110B

法定代表人：阮澍

（二）企业实际从事的主要经营活动

药品生产；药品进出口；药品零售；食品生产；食品销售；保健食品生产；现制现售饮用水；食品添加剂生产；饲料添加剂生产；货物进出口；技术进出口；第二类医疗器械生产；第三类医疗器械生产；第三类医疗器械经营；化妆品生产（依

法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为准）一般项目：

药品委托生产；保健食品（预包装）销售；食品添加剂销售；饲料添加剂销售；医用包装材料制造；包装材料及制品销售；第一类医疗器械生产；第一类医疗器械销售；第二类医疗器械销售；非食用盐加工；非食用盐销售；日用化学产品制造；日用化学产品销售（除许可业务外，可自主依法经营法律法规非禁止或限制的项目）

（三）财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日

本公司财务报告于2024年4月24日经董事会批准报出。

子公司名称	子公司类型	级次	持股比例(%)	表决权比例(%)	取得方式
湖北广济药业济康医药有限公司	全资	二级	100.00	100.00	投资设立
湖北长江广济医疗科技有限公司	控股	三级	51.00	51.00	投资设立
广济药业（孟州）有限公司	控股	二级	97.43	97.43	投资设立
湖北惠生药业有限公司	控股	二级	87.50	87.50	投资设立
湖北普信工业微生物应用技术开发有限公司	全资	三级	100.00	100.00	投资设立
湖北长广基金管理有限公司	全资	二级	100.00	100.00	投资设立
武穴长投广济生物医药产业投资基金合伙企业（有限合伙）	控股	三级	50.00	50.00	投资设立
广济药业（比利时）有限公司	全资	二级	100.00	100.00	投资设立
湖北广济药业生物技术研究院有限公司	全资	二级	100.00	100.00	投资设立
湖北济得药业有限公司	全资	二级	100.00	100.00	投资设立
湖北广济医药科技有限公司	控股	二级	90.00	90.00	投资设立
湖北广惠制药有限公司	控股	二级	99.88	99.88	投资设立
广济药业（济宁）有限公司	控股	二级	90.00	90.00	投资设立
湖北广济健康科技有限公司	全资	二级	100.00	100.00	投资设立
湖北广化制药有限公司	全资	二级	100.00	100.00	投资设立

公司本期纳入合并范围的子公司合计15家，具体请参阅“第十节之十、在其他主体中的权益”。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》和具体会计准则等规定（以下称企业会计准则），并基于制定的重要会计政策和会计估计进行编制。

2、持续经营

本公司自报告期末起12个月的持续经营能力未见重大怀疑。公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司2023年12月31日的财务状况、2023年度的经营成果和现金流量等相关信息。

1、遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了2023年12月31日的财务状况、2023年度的经营成果和现金流量等相关信息。

2、会计期间

本公司会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。

3、营业周期

本公司以一年12个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。

4、记账本位币

本公司以人民币为记账本位币。

5、重要性标准确定方法和选择依据

?适用 □不适用

项目	重要性标准
预收款项及合同资产账面价值发生重大变动	变动幅度超过30%
重要的在建工程项目	投资预算金额较大，且当期发生额占在建工程期末余额占比10%以上
账龄超过1年以上的重要应付账款及 其他应付款	占应付账款或其他应付款余额10%以上，且金额超过100万元

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（1）同一控制下的企业合并

同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。合并方以发行权益性工具作为合并对价的，按发行股份的面值总额作为股本。长期股权投资的初始投资成本与合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

（2）非同一控制下的企业合并

对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购买日以公允价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，体现为商誉价值。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期营业外收入。

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1.控制的判断标准

合并财务报表的合并范围以控制作为基础予以确定。具备以下三个要素的被投资单位，认定为对其控制：拥有对被投资单位的权力、因参与被投资单位的相关活动而享有可变回报、有能力运用对被投资单位的权力影响回报金额。

2.合并财务报表的编制方法

（1）统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间

子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。

（2）合并财务报表抵销事项

合并财务报表以母公司和子公司的财务报表为基础，已抵销了母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易。子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中股东权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司持有母公司的长期股权投资，视为母公司的库存股，作为股东权益的减项，在合并资产负债表中股东权益项目下以“减：库存股”项目列示。

（3）合并取得子公司会计处理

对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方开始实施控制时已经发生，从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表；对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整。

（4）处置子公司的会计处理

在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。

8、合营安排分类及共同经营会计处理方法

1.合营安排的分类

合营安排分为共同经营和合营企业。未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营。单独主体，是指具有单独可辨认的财务架构的主体，包括单独的法人主体和不具备法人主体资格但法律认可的主体。通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业。相关事实和情况变化导致合营方在合营安排中享有的权利和承担的义务发生变化的，合营方对合营安排的分类进行重新评估。

2.共同经营的会计处理

本公司为共同经营参与方，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：确认单独所持有的资产或负债，以及按份额确认共同持有的资产或负债；确认出售享有的共同经营产出份额所产生的收入；按份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认单独所发生的费用，以及按份额确认共同经营发生的费用。

本公司为对共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债，则参照共同经营参与方的规定进行会计处理；否则，按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。

3.合营企业的会计处理

本公司为合营企业合营方，按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》的规定对合营企业的投资进行会计处理；本公司为非合营方，根据对该合营企业的影响程度进行会计处理。

9、现金及现金等价物的确定标准

本公司编制现金流量表时所确定的现金，是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。10、外币业务和外币报表折算

1.外币业务折算

本公司对发生的外币交易，采用与交易发生日即期汇率的近似汇率折合本位币入账。资产负债表日外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。

2.外币财务报表折算

本公司的子公司、合营企业、联营企业等，若采用与本公司不同的记账本位币，需对其外币财务报表折算后，再进行会计核算及合并财务报表的编报。资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目其他综合收益下列示。外币现金流量应当采用现金流量发生日的即期汇率。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

11、金融工具

1.金融工具的分类、确认和计量

（1）金融资产

根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，本公司将金融资产划分为以下三类：

①以摊余成本计量的金融资产。管理此类金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。该类金融资产后续按照实际利率法确认利息收入。

②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。管理此类金融资产的业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。该类金融资产后续按照公允价值计量，且其变动计入其他综合收益，但按照实际利率法计算的利息收入、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益。

③以公允价值计量且其变动计入当期损益。将持有的未划分为以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，以公允价值计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益。在初始确认时，如果能消除或减少会计错配，可以将金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。该指定一经做出，不得撤销。

对于非交易性权益工具投资，本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。该类金融资产以公允价值进行后续计量，除获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益外，其他相关利得和损失均计入其他综合收益，且后续不转入当期损益。

（2）金融负债

金融负债于初始确认时分类为：

①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。该类金融负债以公允价值进行后续计量，形成的利得或损失计入当期损益。

②金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。

③以摊余成本计量的金融负债。该类金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。

2.金融工具的公允价值的确认方法

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场，采用估值技术确定其公允价值。在有限情况下，如果用以确定公允价值的近期信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。本公司利用初始确认日后可获得的关于被投资方业绩和经营的所有信息，判断成本能否代表公允价值。

3.金融工具的终止确认

金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：（1）收取金融资产现金流量的合同权利终止；（2）金融资产已转移，且符合终止确认条件。

金融负债的现时义务全部或部分得以解除的，终止确认已解除的部分。如果现有负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或现有负债的条款被实质性修改，终止确认现有金融负债，并同时确认新金融负债。以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。

4.预期信用损失的确定方法及会计处理方法

(1)预期信用损失的范围

本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产（含应收款项，包括应收票据和应收账款）、应收款项融资、租赁应收款、其他应收款进行减值会计处理并确认坏账准备。

(2)预期信用损失的确定方法

预期信用损失的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否显著增加，将金融工具发生信用减值的过程分为三个阶段，对于不同阶段的金融工具减值采用不同的会计处理方法：1）第一阶段，金融工具的信用风险自初始确认后未显著增加的，本公司按照该金融工具未来12个月的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额（即未扣除减值准备）和实际利率计算利息收入；2）第二阶段，金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但未发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额和实际利率计算利息收入；3）第三阶段，初始确认后发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其摊余成本（账面余额减已计提减值准备）和实际利率计算利息收入。

预期信用损失的简化方法，即始终按相当于整个存续期预期信用损失的金额计量损失准备。

(3)预期信用损失的会计处理方法

为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益，并根据金融工具的种类，抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值或计入预计负债（贷款承诺或财务担保合同）。

(4)应收款项、租赁应收款计量坏账准备的方法

本公司对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项（无论是否含重大融资成分），以及由《企业会计准则第21号——租赁》规范的租赁应收款，均采用简化方法，即始终按整个存续期预期信用损失计量损失准备。

根据金融工具的性质，本公司以单项金融资产或金融资产组合为基础评估信用风险是否显著增加。本公司根据信用风险特征将应收票据和应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

应收账款组合1：原料系列业务

应收账款组合2：制剂系列业务

应收账款组合3：其他业务

应收账款组合4：应收合并范围内公司款项

应收票据组合1：银行承兑汇票

应收票据组合2：商业承兑汇票

对于划分为组合1、2、3的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。对于划分为组合2的应收票据，本公司参考历史信

用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。具体如下：

账 龄	应收票据计提比例（%）	应收账款计提比例（%）
1年以内（含1年）	5	5
1至2年	不适用	10
2至3年	不适用	30
3至4年	不适用	50
4至5年	不适用	50
5年以上	不适用	100

对于划分为组合4的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，具有较低信用风险，不计提坏账准备。

对于划分为组合1的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

(5)其他金融资产计量损失准备的方法

对于除上述以外的金融资产，如：债权投资、其他债权投资、其他应收款、除租赁应收款以外的长期应收款等，本公司按照一般方法，即“三阶段”模型计量损失准备。

本公司在计量金融工具发生信用减值时，评估信用风险是否显著增加考虑了以下因素：①信用风险变化所导致的内部价格指标的显著变化。②若现有金融工具在报告日作为新金融工具源生或发行，该金融工具的利率或其他条款将发生的显著变化（如更为严格的合同条款、增加抵押品或担保物或者更高的收益率等）。③同一金融工具或具有相同预计存续期的类似金融工具的信用风险的外部市场指标的显著变化。④预期将导致借款人履行其偿债义务的能力发生显著变化的业务、财务或外部经济状况的不利变化。⑤借款人经营成果实际或预期的显著变化。⑥借款人所处的监管、经济或技术环境的显著不利变化。⑦作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量的显著变化。⑧预期将降低借款人按合同约定期限还款的经济动机的显著变化。⑨借款合同的预期变更，包括预计违反合同的行为可能导致的合同义务的免除或修订、给予免息期、利率跳升、要求追加抵押品或担保或者对金额工具的合同框架做出其他变更。⑩借款人预期表现和还款行为的显著变化。?公司对金融工具信用管理方法的变化。?逾期信息。

本公司根据款项性质将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

其他应收款组合1：融资租赁押金

其他应收款组合2：应收合并范围内公司款项

其他应收款组合3：其他款项

对于划分为组合3的其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况的预测，编制其他应收款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。初始确认时所确定的预期信用损失率如下：

账 龄	其他应收款计提比例（%）
1年以内（含1年）	5
1至2年	10
2至3年	30
3至4年	50

4至5年

4至5年	50
5年以上	100

对于划分为组合1、组合2的其他应收款，除存在客观证据表明本公司将无法按其他应收款项的原有条款收回款项外，不对其计提坏账准备。

12、应收票据

详见附注五（11）-金融工具。

13、应收账款

详见附注五（11）-金融工具。

14、应收款项融资

反映资产负债表日以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据。本公司将即以收取合同现金流量为目标的 ，又以出售为目标的银行承兑汇票分类为应收款项融资。会计处理方法详见附注五 (11)-金融工具。

15、其他应收款

其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注五 (11)-金融工具

16、合同资产

本公司将已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。

合同资产的减值准备计提详见附注五 (11)-金融工具

17、存货

1.存货的分类

存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料（包装物、低值易耗品等）、在产品、自制半成品、产成品（库存商品）等。

2.发出存货的计价方法

存货发出时，采取加权平均法确定其发出的实际成本。

3.存货的盘存制度

存货盘存制度为永续盘存制。

4.低值易耗品和包装物的摊销方法

低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。

5.存货跌价准备的确认标准和计提方法

资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，当期可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备，并按单个存货项目计提存货跌价准备，但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。

在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

18、债权投资

详见附注五（11）-金融工具。

19、其他债权投资

详见附注五（11）-金融工具。

20、长期应收款

详见附注五（11）-金融工具。

21、长期股权投资

1.共同控制、重大影响的判断标准

共同控制，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等。重大影响，是指当持有被投资单位20%以上至50%的表决权资本时，具有重大影响，或虽不足20%，但符合下列条件之一时，具有重大影响：在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；参与被投资单位的政策制定过程；向被投资单位派出管理人员；被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料；与被投资单位之间发生重要交易。

2.初始投资成本确定

对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本；非同一控制下的企业合并，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本；以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款；以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值；通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照债务重组准则有关规定确定；非货币性资产交换取得的长期股权投资，初始投资成本按照非货币性资产交换准则有关规定确定。

3.后续计量及损益确认方法

本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定处理，并对其余部分采用权益法核算。

22、投资性房地产

投资性房地产计量模式不适用

23、固定资产

（1） 确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；该固定资产的成本能够可靠地计量。

（2） 折旧方法

类别	折旧方法	折旧年限	残值率	年折旧率
房屋建筑物	年限平均法	20-40	3	2.43～4.85
机器设备	年限平均法	5-18	3	5.39～19.40
运输工具	年限平均法	4-12	3	8.08～24.25
其他	年限平均法	3-10	3	9.70～32.33

本公司固定资产主要分为：房屋及建筑物、机器设备、电子设备、运输设备等；折旧方法采用年限平均法，折旧方法采用年限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外，所有固定资产均计提折旧。

24、在建工程

本公司在建工程主要为自营方式建造和出包方式建造。在建工程结转为固定资产的标准和时点，以在建工程达到预定可使用状态为依据。预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业；该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。

25、借款费用

1.借款费用资本化的确认原则

本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

2.资本化金额计算方法

资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，应当暂停借款费用的资本化。

借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款按照累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。

实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利率是借款在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。

26、无形资产

（1） 使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为达到预定用途前所发生的支出总额。使用寿命有限无形资产采用下表列示进行摊销，并在年度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命。使用寿命有限的无形资产的使用寿命及其确定依据和摊销方法：

资产类别	使用寿命（年）	摊销方法
土地使用权	50	直线法
专利权及专有技术	5-20	直线法
软件使用权	2	直线法

本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定的无形资产确定为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的判断依据为：来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。

每年年末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。

（2） 研发支出的归集范围及相关会计处理方法

本公司研发支出的范围主要依据公司的研究开发项目情况制定，主要包括：研发人员职工薪酬、直接投入费用、折旧费用、委托外部研究开发费用、其他费用等。

内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。

27、长期资产减值

长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、采用成本模式计量的生产性生物资产、油气资产、无形资产等长期资产于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。

可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

28、长期待摊费用

本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

29、合同负债

本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债，同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。

30、职工薪酬

（1） 短期薪酬的会计处理方法

在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，企业会计准则要求或允许计入资产成本的除外。本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。

（2） 离职后福利的会计处理方法

本公司在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。

（3） 辞退福利的会计处理方法

本公司向职工提供辞退福利时，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

（4） 其他长期职工福利的会计处理方法

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当按照有关设定提存计划的规定进行处理；除此外，根据设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。

31、预计负债

当与或有事项相关的义务是公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流出，同时其金额能够可靠地计量时确认该义务为预计负债。本公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；如涉及多个项目，按照各种可能结果及相关概率计算确定最佳估计数。资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

32、股份支付

本公司股份支付包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定；不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。

在各个资产负债表日，根据最新取得的可行权人数变动、业绩指标完成情况等后续信息，修正预计可行权的股票期权数量，并以此为依据确认各期应分摊的费用。对于跨越多个会计期间的期权费用，一般可以按照该期权在某会计期间内等待期长度占整个等待期长度的比例进行分摊。

33、收入

按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。履约义务是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品的承诺。交易价格是指本公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及本公司预期将退还给客户的款项。

履约义务是在某一时段内履行、还是在某一时点履行，取决于合同条款及相关法律规定。如果履约义务是在某一时段内履行的，则本公司按照履约进度确认收入。否则，本公司于客户取得相关资产控制权的某一时点确认收入。

本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断本公司从事交易时的身份是主要责任人还是代理人。在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额，或者按照既定的佣金金额或比例等确定。同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况

本公司销售业务可分为境内销售和出口销售：

（1）境内销售：公司按照与客户签订的合同、订单发货，经客户验收，取得签收凭据后确认收入。

（2）出口销售：以货物发出并办理完毕出口报关手续，取得报关单后确认收入。

34、合同成本

合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。为取得合同发生的增量成本（“合同取得成本”）是指不取得合同就不会发生的成本。该成本预期能够收回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。

为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由用户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；该成本增加了未来用于履行履约义务的资源；该成本预期能够收回。

本公司将确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期的，在资产负债表计入“存货”项目；初始确认时摊销期限在一年或一个正常营业周期以上的，在资产负债表中计入“其他非流动资产”项目。

本公司将确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期的，在资产负债表计入“其他流动资产”项目；初始确认时摊销期限在一年或一个正常营业周期以上的，在资产负债表中计入“其他非流动资产”项目。

本公司对合同取得成本、合同履约成本确认的资产（以下简称“与合同成本有关的资产”）采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。取得合同的增量成本形成的资产的摊销年限不超过一年的，在发生时计入当期损益。

与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本公司将超出部分计提减值准备并确认为资产减值损失：

因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；为转让该相关商品估计将要发生的成本。以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述两项差额高于该资产账面价值的，应当转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下的该资产在转回日的账面价值。

35、政府补助

1.政府补助的类型及会计处理

政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产（但不包括政府作为所有者投入的资本）。政府补助为货币性资产的，应当按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，应当按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。

政府文件明确规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的政府补助。政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益。确认为递延收益的金额，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。

除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。

本公司取得政策性优惠贷款贴息，财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用；财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

2.政府补助确认时点

政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。按照应收金额计量的政府补助，在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认。除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助，在实际收到补助款项时予以确认。

36、递延所得税资产/递延所得税负债

1. 递延所得税的确认

根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2.递延所得税的计量

递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。

对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。

37、租赁

（1） 作为承租方租赁的会计处理方法

1.租入资产的会计处理

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产和租赁负债，并在租赁期内分别确认折旧费用和利息费用。

（1）使用权资产

在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括租赁负债的初始计量金额，在租赁期开始日或之前支付的已扣除租赁激励的租赁付款额，初始直接费用等。

对于能合理确定租赁期届满时将取得租赁资产所有权的，在租赁资产预计剩余使用寿命内计提折旧；若无法合理确定，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。当可收回金额低于使用权资产的账面价值时，将其账面价值减记至可收回金额。

（2）租赁负债

租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括固定付款额，以及在合理确定将行使购买选择权或终止租赁选择权时需支付的款项等。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

本公司采用租赁内含利率作为折现率；若无法合理确定租赁内含利率，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。按照固定的周期性利率，即本公司所采用的折现率或修订后的折现率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入财务费用。

2.作为承租方对短期租赁和低价值资产租赁进行简化处理的判断依据和会计处理方法

对于租赁期不超过12个月的短期租赁，以及低价值资产的租赁本公司选择不确认使用权资产和租赁负债，将相关租金支出在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。

（2） 作为出租方租赁的会计处理方法

本公司在租赁开始日，将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。

（1）经营租赁会计处理

经营租赁的租金收入在租赁期内按直线法确认。对初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期收益，未计入租赁收款额的可变租金在实际发生时计入租金收入。

（2）融资租赁会计处理

在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，并终止确认融资租赁资产。初始直接费用计入应收融资租赁款的初始入账价值中。

38、其他重要的会计政策和会计估计

39、重要会计政策和会计估计变更

（1） 重要会计政策变更

?适用 □不适用

单位：元

会计政策变更的内容和原因	受重要影响的报表项目名称	影响金额
本公司自 2023 年 1 月 1 日起执行财政部 2022 年发布的《企业会计准则解释第 16号》“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”。	递延所得税资产	931,064.37
	递延所得税负债	918,132.57
	盈余公积	-3,392.43
	未分配利润	16,324.23
	所得税费用	32,588.28

（2） 重要会计估计变更

□适用 ?不适用

（3） 2023年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

□适用 ?不适用

六、税项

1、主要税种及税率

税种	计税依据	税率
增值税	内销收入按销售收入计销项税额，外销收入实行“免、抵、退”。	13%、9%、6%、3%
城市维护建设税	按应交流转税、经审批的免抵增值税额计缴。	7%
企业所得税	按应纳税所得额计缴。	25%、15%
教育费附加	按应交流转税、经审批的免抵增值税额计缴。	3%
地方教育费附加	按应交流转税、经审批的免抵增值税额计缴。	2%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明

纳税主体名称	所得税税率
湖北广济药业股份有限公司	15%
湖北广济药业济康医药有限公司	25%
广济药业（孟州）有限公司	15%
湖北惠生药业有限公司	15%
湖北普信工业微生物应用技术开发有限公司	25%
湖北长广基金管理有限公司	25%

广济药业（比利时）有限公司

广济药业（比利时）有限公司	25%
湖北广济药业生物技术研究院有限公司	25%
湖北济得药业有限公司	25%
湖北广济医药科技有限公司	25%
湖北长江广济医疗科技有限公司	25%
广济药业（济宁）有限公司	25%

2、税收优惠

2023年10月16日，湖北省科学技术厅、湖北省财政厅、国家税务总局湖北省税务局联合颁予湖北广济药业股份有限公司《高新技术企业证书》（证书编号GR202342000650），有效期三年，按15%的优惠所得税率计缴所得税。

2021年10月28日，河南省科学技术厅、河南省财政厅、国家税务总局河南省税务局联合颁予广济药业（孟州）有限公司《高新技术企业证书》（证书编号GR202141002084），有效期三年，按15%的优惠所得税率计缴所得税。

2022年10月12日，湖北省科学技术厅、湖北省财政厅、国家税务总局湖北省税务局联合颁予湖北惠生药业有限公司《高新技术企业证书》（证号编号：GR202242001704），有效期三年，按15%的优惠所得税率计缴所得税。

3、其他

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位：元

项目	期末余额	期初余额
银行存款	415,240,993.85	428,782,094.47
其他货币资金	2,553.00	2,571,372.18
合计	415,243,546.85	431,353,466.65
其中：存放在境外的款项总额	195,176.39	283,719.72

其他说明：

注：期末其他货币资金系存放于支付宝、京东、快手等账户的余额。

2、应收账款

（1） 按账龄披露

单位：元

账龄	期末账面余额	期初账面余额
1年以内（含1年）	204,579,539.19	194,929,133.83
1至2年	11,753,522.87	8,795,197.01
2至3年	3,173,075.92	11,724,392.89
3年以上	9,279,853.40	5,394,693.35
3至4年	4,913,129.06	972,976.45
4至5年	295,881.63	3,077,575.24
5年以上	4,070,842.71	1,344,141.66
合计	228,785,991.38	220,843,417.08

（2） 按坏账计提方法分类披露

单位：元

类别	期末余额					期初余额
	账面余额		坏账准备		账面价值	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例	金额	计提比例		金额	比例	金额	计提比例
按单项计提坏账准备的应收账款	3,213,170.93	1.40%	3,213,170.93	100.00%		3,069,095.37	1.39%	3,069,095.37	100.00%
其中：
按组合计提坏账准备的应收账款	225,572,820.45	98.60%	15,818,429.15	7.01%	209,754,391.30	217,774,321.71	98.61%	15,823,387.26	7.27%	201,950,934.45
其中：
组合1：原料系列业务	135,904,813.87	59.41%	7,462,297.21	5.49%	128,442,516.66	143,233,565.32	64.86%	7,439,296.53	5.19%	135,794,268.79
组合2：制剂系列业务及其他	89,668,006.58	39.19%	8,356,131.94	9.32%	81,311,874.64	74,540,756.39	33.75%	8,384,090.73	11.25%	66,156,665.66
合计	228,785,991.38	100.00%	19,031,600.08	8.32%	209,754,391.30	220,843,417.08	100.00%	18,892,482.63	8.55%	201,950,934.45

按单项计提坏账准备：3,213,170.93

单位：元

名称	期初余额		期末余额
	账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备	计提比例	计提理由
KAESLER NUTRITION GMBH	2,759,541.67	2,759,541.67	2,806,335.72	2,806,335.72	100.00%	预计难以收回
制剂产品销售货款	309,553.70	309,553.70	406,835.21	406,835.21	100.00%	预计不能收回
合计	3,069,095.37	3,069,095.37	3,213,170.93	3,213,170.93

按组合计提坏账准备：7,462,297.21

单位：元

名称	期末余额
	账面余额	坏账准备	计提比例
组合1：原料系列业务
1年以内	129,319,978.56	6,465,998.92	5.00%
1至2年	5,768,555.26	576,855.53	10.00%
2至3年	565,783.73	169,735.12	30.00%
3至4年	1,299.75	649.88	50.00%
4至5年	277.63	138.82	50.00%
5年以上	248,918.94	248,918.94	100.00%
合计	135,904,813.87	7,462,297.21

确定该组合依据的说明：

按组合计提坏账准备：8,356,131.94

单位：元

名称	期末余额
	账面余额	坏账准备	计提比例
组合2：制剂系列业务及其他
1年以内	75,259,560.63	3,762,978.02	5.00%
1至2年	5,984,967.61	598,496.76	10.00%
2至3年	2,607,292.19	782,187.66	30.00%
3至4年	4,911,829.31	2,455,914.66	50.00%
4至5年	295,604.00	147,802.00	50.00%
5年以上	608,752.84	608,752.84	100.00%
合计	89,668,006.58	8,356,131.94

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用 ?不适用

（3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元

类别	期初余额	本期变动金额				期末余额
		计提	收回或转回	核销	其他
原料系列业务	7,439,296.53	23,000.68				7,462,297.21
制剂系列业务及其他剂药业务	8,384,090.73		27,958.79			8,356,131.94
合计	15,823,387.26	23,000.68	27,958.79			15,818,429.15

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元

单位名称

收回或转回金额

转回原因

收回方式

确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性

（4） 本期实际核销的应收账款情况

单位：元

项目

核销金额

其中重要的应收账款核销情况：

单位：元

单位名称

应收账款性质

核销金额

核销原因

履行的核销程序

款项是否由关联交易产生

应收账款核销说明：

（5） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元

单位名称	应收账款期末余额	合同资产期末余额	应收账款和合同资产期末余额	占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例	应收账款坏账准备和合同资产减值准备期末余额
第一名	20,834,200.00		20,834,200.00	9.11%	1,041,710.00
第二名	20,303,396.57		20,303,396.57	8.87%	1,015,169.83
第三名	14,772,790.79		14,772,790.79	6.46%	833,663.92
第四名	9,284,077.53		9,284,077.53	4.06%	464,203.88
第五名	8,726,134.29		8,726,134.29	3.81%	592,940.57
合计	73,920,599.18		73,920,599.18	32.31%	3,947,688.20

3、应收款项融资

（1） 应收款项融资分类列示

单位：元

项目	期末余额	期初余额
应收银行承兑汇票	62,167,606.66	56,518,376.65
国内信用证	25,500,000.00	36,150,000.00
合计	87,667,606.66	92,668,376.65

（2） 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

单位：元

项目	期末终止确认金额	期末未终止确认金额
银行承兑汇票	103,516,815.14
合计	103,516,815.14

（3） 应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况

本公司在日常资金管理中将部分银行承兑汇票背书、贴现，业务模式既以收取合同现金流量为目标，又以转让为目标，因此将原计入”应收票据"项目中的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的票据调整至应收款项融资项目列示。

4、其他应收款

单位：元

项目	期末余额	期初余额
其他应收款	6,083,654.64	7,607,906.36
合计	6,083,654.64	7,607,906.36

（1） 其他应收款

1） 其他应收款按款项性质分类情况

单位：元

款项性质

期末账面余额

期初账面余额

代收代支款

代收代支款	12,279,409.96	11,155,752.00
拆借款	7,284,755.81	5,077,102.64
应收出口退税款
押金保证金	430,261.65	5,397,461.65
减：坏账准备	-13,910,772.78	-14,022,409.93
合计	6,083,654.64	7,607,906.36

2） 按账龄披露

单位：元

账龄	期末账面余额	期初账面余额
1年以内（含1年）	1,692,620.44	1,764,028.91
1至2年	4,161,443.68	5,533,207.01
2至3年	366,630.89	321,181.85
3年以上	13,773,732.41	14,011,898.52
3至4年	413,633.89	550,614.72
4至5年	533,814.72	904,115.91
5年以上	12,826,283.80	12,557,167.89
合计	19,994,427.42	21,630,316.29

3） 按坏账计提方法分类披露

□适用 ?不适用

4） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元

类别	期初余额	本期变动金额				期末余额
		计提	收回或转回	转销或核销	其他
坏账准备	14,022,409.93		111,637.15			13,910,772.78
合计	14,022,409.93		111,637.15			13,910,772.78

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元

单位名称

收回或转回金额

转回原因

收回方式

确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性

5） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元

单位名称	款项的性质	期末余额	账龄	占其他应收款期末余额合计数的比例	坏账准备期末余额
广东深圳外贸深茂公司	拆借款	3,192,102.64	5年以上	15.96%	3,192,102.64

湖北长投安华酒店有限公司

湖北长投安华酒店有限公司	拆借款	1,250,000.00	2至5年	6.25%	845,000.00
孟州市开创建材有限公司	往来款	4,000,000.00	1至2年	20.01%	400,000.00
咸宁市佳和钢材经营部	代收代支款	175,873.00	5年以上	0.88%	175,873.00
焦作市光源电力集团有限公司孟州分公司	押金保证金	140,000.00	1年以内	0.70%	7,000.00
合计		8,757,975.64		43.80%	4,619,975.64

5、预付款项

（1） 预付款项按账龄列示

单位：元

账龄	期末余额		期初余额
	金额	比例	金额	比例
1年以内	46,311,481.53	98.14%	36,728,049.80	97.39%
1至2年	474,464.18	1.01%	617,897.57	1.64%
2至3年	370,482.60	0.78%	364,834.26	0.97%
3年以上	33,712.60	0.07%
合计	47,190,140.91		37,710,781.63

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

（2） 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

单位名称	期末余额	占预付款项期末余额合计数 的比例(%)
浙江佰济医药科技有限公司	14,689,329.54	31.13
孟州市金玉米有限责任公司	6,404,918.21	13.57
天津九州通达医药有限公司	3,188,520.00	6.76
宜昌人福药业有限责任公司	2,896,320.00	6.14
山东鲁抗医药股份有限公司	2,634,609.00	5.58
合 计	29,813,696.75	63.18

其他说明：

6、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否

（1） 存货分类

单位：元

项目

项目	期末余额			期初余额
	账面余额	存货跌价准备或合同履约成本减值准备	账面价值	账面余额	存货跌价准备或合同履约成本减值准备	账面价值
原材料	90,638,091.64	6,554,725.63	84,083,366.01	58,514,023.19	2,456,104.55	56,057,918.64
在产品	9,836,110.19	1,882,045.43	7,954,064.76	4,376,546.20		4,376,546.20
库存商品	226,439,988.60	19,486,849.06	206,953,139.54	172,239,548.39	11,203,039.23	161,036,509.16
合计	326,914,190.43	27,923,620.12	298,990,570.31	235,130,117.78	13,659,143.78	221,470,974.00

（2） 存货跌价准备和合同履约成本减值准备

单位：元

项目	期初余额	本期增加金额		本期减少金额		期末余额
		计提	其他	转回或转销	其他
原材料	2,456,104.55	5,214,504.95		1,115,883.87		6,554,725.63
在产品		1,882,045.43				1,882,045.43
库存商品	11,203,039.23	15,567,275.90		7,283,466.07		19,486,849.06
合计	13,659,143.78	22,663,826.28		8,399,349.94		27,923,620.12

按组合计提存货跌价准备

单位：元

组合名称	期末			期初
	期末余额	跌价准备	跌价准备计提比例	期初余额	跌价准备	跌价准备计提比例

按组合计提存货跌价准备的计提标准

（3） 一年内到期的其他债权投资

7、其他流动资产

单位：元

项目	期末余额	期初余额
应交税金借方余额	19,735,898.94	12,732,978.40
合计	19,735,898.94	12,732,978.40

其他说明：

8、其他权益工具投资

单位：元

项目名称	期末余额	期初余额	本期计入其他综合收益的利得	本期计入其他综合收益的损失	本期末累计计入其他综合收益的利得	本期末累计计入其他综合收益的损失	本期确认的股利收入	指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因
武穴市中小企业融资担	3,000,000.00	3,000,000.00

保有限责任公司

保有限责任公司
孟州市中小企业融资担保有限责任公司	1,500,000.00	1,500,000.00
湖北武穴农村商业银行股份有限公司	2,780,000.00	2,780,000.00
合计	7,280,000.00	7,280,000.00

本期存在终止确认

单位：元

项目名称

转入留存收益的累计利得

转入留存收益的累计损失

终止确认的原因

分项披露本期非交易性权益工具投资

单位：元

项目名称	确认的股利收入	累计利得	累计损失	其他综合收益转入留存收益的金额	指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因	其他综合收益转入留存收益的原因
湖北武穴农村商业银行股份有限公司		1,069,600.00

其他说明：

9、长期股权投资

单位：元

被投资单位

期初余额（账面价值）

减值准备期初余额

本期增减变动

期末余额（账面价值）

减值准备期末余额

追加投资

减少投资

权益法下确认的投资损益

其他综合收益调整

其他权益变动

宣告发放现金股利或利润

计提减值准备

其他

一、合营企业

二、联营企业

湖北长投安华酒店有限公司

36,851,202.77

-8,930,286.49

27,920,916.28

小计

36,851,202.77

-8,930,286.49

27,920,916.28

合计

36,851,202.77

-8,930,286.49

27,920,916.28

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定?适用 □不适用

单位：元

项目	账面价值	可收回金额	减值金额	公允价值和处置费用的确定方式	关键参数	关键参数的确定依据
湖北长投安华酒店有限公司	27,920,916.28	34,247,100.00	0.00	评估机构进行评估	可收回金额	评估机构采用资产基础法对资产价值进行评估
合计	27,920,916.28	34,247,100.00	0.00

可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用 ?不适用

前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因其他说明：

10、固定资产

单位：元

项目	期末余额	期初余额
固定资产	1,572,483,858.43	936,717,237.72
固定资产清理	535,281.09
合计	1,573,019,139.52	936,717,237.72

（1） 固定资产情况

单位：元

项目	房屋及建筑物	机器设备	运输设备	其他设备	合计
一、账面原值：
1.期初余额	909,089,029.81	932,650,102.05	5,563,008.80	55,170,001.28	1,902,472,141.94
2.本期增加金额	307,181,926.49	428,482,807.21	617,883.33	14,086,478.25	750,369,095.28
（1）购置	223,688,748.64	205,561,126.06	617,883.33	8,452,335.09	438,320,093.12
（2）在建工程转入	83,493,177.85	222,921,681.15		5,634,143.16	312,049,002.16
3.本期减少金额		3,837,463.91		89,471.56	3,926,935.47
（1）处置或报废		3,837,463.91		89,471.56	3,926,935.47
4.期末余额	1,216,270,956.30	1,357,295,445.35	6,180,892.13	69,167,007.97	2,648,914,301.75
二、累计折旧
1.期初余额	373,928,715.89	489,316,562.64	4,246,898.39	37,493,129.61	904,985,306.53
2.本期增加金额	42,420,181.74	66,603,373.67	777,421.22	4,087,781.01	113,888,757.64

（1）计

提

（1）计提	42,420,181.74	66,603,373.67	777,421.22	4,087,781.01	113,888,757.64
3.本期减少金额		2,436,367.63		84,631.86	2,520,999.49
（1）处置或报废		2,436,367.63		84,631.86	2,520,999.49
4.期末余额	416,348,897.63	553,483,568.68	5,024,319.61	41,496,278.76	1,016,353,064.68
三、减值准备
1.期初余额	9,595,561.40	50,199,290.57		974,745.72	60,769,597.69
2.本期增加金额
3.本期减少金额		692,219.05			692,219.05
（1）处置或报废		692,219.05			692,219.05
4.期末余额	9,595,561.40	49,507,071.52		974,745.72	60,077,378.64
四、账面价值
1.期末账面价值	790,326,497.27	754,304,805.15	1,156,572.52	26,695,983.49	1,572,483,858.43
2.期初账面价值	525,564,752.52	393,134,248.84	1,316,110.41	16,702,125.95	936,717,237.72

（2） 暂时闲置的固定资产情况

单位：元

项目	账面原值	累计折旧	减值准备	账面价值	备注
房屋及建筑物	34,836,789.46	20,122,960.61	10,775,291.09	3,938,537.76
机器设备	133,616,395.75	98,646,537.52	22,731,429.87	12,238,428.36
其他设备	97,686.54	90,825.96	4,000.40	2,860.18

（3） 未办妥产权证书的固定资产情况

单位：元

项目	账面价值	未办妥产权证书的原因
汉办宿舍	27,778.72	因无购房合同，无法办理不动产权证，已走司法程序，但法院驳回诉讼。
综合楼	8,452,362.60	因搬迁，已与武穴市征地和土地收储中心签订《国有土地使用权收购协议书》。
大学生公寓	1,594,213.10	因搬迁，土地即将收储。
技术转化车间	5,778,935.66	正在办理中。
检测中心	4,182,281.91	正在办理中。
磷酸钠房屋建筑物	6,727,343.66	正在办理中。
孟州公司房屋	69,479,309.32
济宁公司房屋	183,318,503.52

其他说明：

注1：期末已经提足折旧仍继续使用的固定资产原值248,969,401.94元；注2：期末未办妥产权证书的固定资产账面价值279,560,728.49元，相关权证正在办理中。

（4） 固定资产的减值测试情况

□适用 ?不适用

（5） 固定资产清理

单位：元

项目	期末余额	期初余额
固定资产清理	535,281.09
合计	535,281.09

其他说明：

11、在建工程

单位：元

项目	期末余额	期初余额
在建工程	60,689,203.35	257,391,597.03
工程物资	271,194.94	746,631.26
合计	60,960,398.29	258,138,228.29

（1） 在建工程情况

单位：元

项目	期末余额			期初余额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
孟州原车间在建工程	4,010,008.36		4,010,008.36	12,179,168.33		12,179,168.33
孟州VB12项目工程				198,531,447.92		198,531,447.92
惠生车间在建工程				2,992,313.24		2,992,313.24
维生素B2现代化升级与安全环保技术改造	27,623,946.11		27,623,946.11	15,465,431.29		15,465,431.29
济元洁净厂房工程	4,075,858.65		4,075,858.65	3,434,159.53		3,434,159.53
园区建设	9,987,295.96		9,987,295.96	12,537,872.08		12,537,872.08
氨站拆迁新建	2,111,114.97		2,111,114.97	1,643,873.88		1,643,873.88
其他项目	12,880,979.30		12,880,979.30	10,607,330.76		10,607,330.76
合计	60,689,203.35		60,689,203.35	257,391,597.03		257,391,597.03

（2） 重要在建工程项目本期变动情况

单位：元

项目名称

预算数

期初余额

本期增加金额

本期转入固定资产金额

本期其他减少金额

期末余额

工程累计投入占预算比

工程进度

利息资本化累计金额

其中：本期利息资本化金

本期利息资本化率

资金来源

例

							例			额
孟州原车间在建工程		12,179,168.33	3,056,172.35	11,225,332.32		4,010,008.36		调试中				其他
孟州VB12项目工程		198,531,447.92	80,556,251.57	279,087,699.49				已完工				募集资金
惠生车间在建工程		2,992,313.24	784,700.53	3,630,875.55	146,138.22			已完工				其他
维生素B2现代化升级与安全环保技术改造		15,465,431.29	12,292,570.60	134,055.78		27,623,946.11		建设中				募集资金
济元洁净厂房工程		3,434,159.53	641,699.12			4,075,858.65		建设中				其他
园区建设		12,537,872.08	10,499,494.15	13,050,070.27		9,987,295.96		调试中				其他
氨站拆迁新建		1,643,873.88	467,241.09			2,111,114.97		建设中				其他
合计		246,784,266.27	108,298,129.41	307,128,033.41	146,138.22	47,808,224.05

（3） 在建工程的减值测试情况

□适用 ?不适用

（4） 工程物资

单位：元

项目	期末余额			期初余额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
待安装设备等	271,194.94		271,194.94	746,631.26		746,631.26
合计	271,194.94		271,194.94	746,631.26		746,631.26

其他说明：

12、使用权资产

（1） 使用权资产情况

单位：元

项目	房屋及建筑物	合计
一、账面原值
1.期初余额	5,576,869.59	5,576,869.59
2.本期增加金额

3.本期减少金额

3.本期减少金额
4.期末余额	5,576,869.59	5,576,869.59
二、累计折旧
1.期初余额	1,249,216.88	1,249,216.88
2.本期增加金额	1,204,106.43	1,204,106.43
（1）计提	1,204,106.43	1,204,106.43
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额	2,453,323.31	2,453,323.31
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值	3,123,546.28	3,123,546.28
2.期初账面价值	4,327,652.71	4,327,652.71

（2） 使用权资产的减值测试情况

□适用 ?不适用

其他说明：

13、无形资产

（1） 无形资产情况

单位：元

项目	土地使用权	专利权	非专利技术	软件使用权	合计
一、账面原值
1.期初余额	193,739,039.73	11,737,052.30		1,400,824.95	206,876,916.98
2.本期增加金额	71,155,232.09				71,155,232.09
（1）购置	71,155,232.09				71,155,232.09
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额	264,894,271.82	11,737,052.30		1,400,824.95	278,032,149.07
二、累计摊销
1.期初余额	43,799,158.50	11,106,610.38		1,354,879.70	56,260,648.58
2.本期增加	4,486,747.80	324,713.83		45,945.25	4,857,406.88

金额

金额
（1）计提	4,486,747.80	324,713.83		45,945.25	4,857,406.88
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额	48,285,906.30	11,431,324.21		1,400,824.95	61,118,055.46
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值	216,608,365.52	305,728.09			216,914,093.61
2.期初账面价值	149,939,881.23	630,441.92		45,945.25	150,616,268.40

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0.74%。

（2） 未办妥产权证书的土地使用权情况

单位：元

项目	账面价值	未办妥产权证书的原因
无

其他说明：

（3） 无形资产的减值测试情况

□适用 ?不适用

14、长期待摊费用

单位：元

项目	期初余额	本期增加金额	本期摊销金额	其他减少金额	期末余额
装修费用	24,056.60	10,349,701.35	661,747.18		9,712,010.77
药品生产场地转移费用	554,899.65		112,860.95		442,038.70
合计	578,956.25	10,349,701.35	774,608.13		10,154,049.47

其他说明：

15、递延所得税资产/递延所得税负债

（1） 未经抵销的递延所得税资产

单位：元

项目	期末余额		期初余额
	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产
资产减值准备	66,747,278.82	10,944,413.53	91,137,241.03	14,613,257.63
可抵扣亏损			53,151,150.84	7,972,672.62
递延收益	13,824,057.46	2,073,608.63	16,137,254.46	2,420,588.17
股权激励	13,346,566.31	2,001,984.95	11,609,464.71	1,741,419.71
预计负债			335,026.85	50,254.03
租赁负债	3,840,354.70	860,353.65	4,397,782.56	931,064.37
合计	97,758,257.29	15,880,360.76	176,767,920.45	27,729,256.53

（2） 未经抵销的递延所得税负债

单位：元

项目	期末余额		期初余额
	应纳税暂时性差异	递延所得税负债	应纳税暂时性差异	递延所得税负债
使用权资产	3,123,546.28	692,240.46	4,327,652.71	918,132.57
合计	3,123,546.28	692,240.46	4,327,652.71	918,132.57

（3） 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位：元

项目	递延所得税资产和负债期末互抵金额	抵销后递延所得税资产或负债期末余额	递延所得税资产和负债期初互抵金额	抵销后递延所得税资产或负债期初余额
递延所得税资产		15,880,360.76		27,729,256.53
递延所得税负债		692,240.46		918,132.57

（4） 未确认递延所得税资产明细

单位：元

项目	期末余额	期初余额
可抵扣暂时性差异	54,196,092.80	16,894,455.20
可抵扣亏损	423,197,219.15	290,073,643.90
合计	477,393,311.95	306,968,099.10

（5） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位：元

年份	期末金额	期初金额	备注
2023年		20,828,792.26
2024年	30,799,707.33	30,799,707.33
2025年	13,237,408.45	13,237,408.45
2026年	20,087,645.80	20,087,645.80

2027年

2027年	19,219,992.69	19,219,992.69
2028年至2033年	339,852,464.88	185,900,097.37
合计	423,197,219.15	290,073,643.90

其他说明：

16、其他非流动资产

单位：元

项目	期末余额			期初余额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
预付工程及设备款	29,598,776.85		29,598,776.85	42,250,791.40		42,250,791.40
合计	29,598,776.85		29,598,776.85	42,250,791.40		42,250,791.40

其他说明：

17、所有权或使用权受到限制的资产

单位：元

项目	期末				期初
	账面余额	账面价值	受限类型	受限情况	账面余额	账面价值	受限类型	受限情况
货币资金					2,571,372.18	2,571,372.18	冻结	法院冻结、银行冻结
固定资产	439,314,418.39	219,037,461.54	抵押	借款抵押	245,131,299.94	133,112,145.18	抵押	借款抵押
无形资产	99,425,886.07	76,557,932.26	抵押	借款抵押	64,580,770.56	49,946,077.87	抵押	借款抵押
应收款项融资					1,620,000.00	1,620,000.00	质押	票据质押
合计	538,740,304.46	295,595,393.80			313,903,442.68	187,249,595.23

其他说明：

18、短期借款

（1） 短期借款分类

单位：元

项目	期末余额	期初余额
抵押借款	55,057,138.90	50,052,499.99
保证借款	10,011,000.00
信用借款	205,995,338.73	147,073,333.34
票据贴现融资	20,000,000.00
合计	291,063,477.63	197,125,833.33

短期借款分类的说明：

注1：期末，公司为子公司广济药业（孟州）有限公司提供担保取得借款1,000.00万元；注2：期末，公司用不动产抵押取得借款2,500.00万元；子公司广济药业（孟州）有限公司用不动产抵押取得借款3,000.00万元。

19、应付票据

单位：元

种类	期末余额	期初余额
商业承兑汇票		9,800,000.00
银行承兑汇票		1,620,000.00
国内信用证		50,000,000.00
合计		61,420,000.00

本期末已到期未支付的应付票据总额为0.00元，到期未付的原因为。

20、应付账款

（1） 应付账款列示

单位：元

项目	期末余额	期初余额
1年以内（含1年）	95,106,878.28	78,701,211.93
1年以上	47,908,378.05	38,476,110.37
合计	143,015,256.33	117,177,322.30

（2） 账龄超过1年或逾期的重要应付账款

单位：元

项目	期末余额	未偿还或结转的原因
河南君和环保科技有限公司	1,739,084.13	尚未结算
诸城市润生淀粉有限公司	1,506,453.57	尚未结算
湖北省涛达空调净化有限公司	1,015,137.60	尚未结算
合计	4,260,675.30

其他说明：

21、其他应付款

单位：元

项目	期末余额	期初余额
应付股利	3,767,826.90	3,767,826.90
其他应付款	71,526,869.25	74,530,667.50
合计	75,294,696.15	78,298,494.40

（1） 应付股利

单位：元

项目	期末余额	期初余额
普通股股利	3,248,886.90	3,248,886.90
限制性股票股利	518,940.00	518,940.00
合计	3,767,826.90	3,767,826.90

其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：

（2） 其他应付款

1） 按款项性质列示其他应付款

单位：元

项目	期末余额	期初余额
销售结算款	7,455,285.40	8,875,432.73
保证金	6,911,470.03	8,204,580.36
限制性股票回购义务	35,745,900.00	36,189,810.00
往来款及其他	21,414,213.82	21,260,844.41
合计	71,526,869.25	74,530,667.50

2） 按交易对手方归集的期末余额前五名的其他应付款情况其他说明：

22、合同负债

单位：元

项目	期末余额	期初余额
预收销售款	6,546,764.24	5,491,563.80
合计	6,546,764.24	5,491,563.80

账龄超过1年的重要合同负债

单位：元

项目

期末余额

未偿还或结转的原因

报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

单位：元

项目

变动金额

变动原因

23、应付职工薪酬

（1） 应付职工薪酬列示

单位：元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
一、短期薪酬	16,112,213.59	134,106,014.95	129,430,274.20	20,787,954.34
二、离职后福利-设定提存计划	336,990.20	15,182,207.18	14,698,946.80	820,250.58
三、辞退福利		170,523.59	170,523.59
合计	16,449,203.79	149,458,745.72	144,299,744.59	21,608,204.92

（2） 短期薪酬列示

单位：元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴	5,603,684.47	104,570,013.87	101,474,280.15	8,699,418.19

2、职工福利费

2、职工福利费	232,369.08	11,288,282.97	10,799,741.65	720,910.40
3、社会保险费	13,398.22	8,420,674.41	8,389,328.98	44,743.65
其中：医疗保险费	10,898.33	7,764,635.50	7,730,822.58	44,711.25
工伤保险费	145.17	611,542.25	611,655.02	32.40
生育保险费	2,354.72	44,496.66	46,851.38
4、住房公积金	1,352,653.38	7,454,406.49	7,454,406.49	1,352,653.38
5、工会经费和职工教育经费	8,910,108.44	2,372,637.21	1,312,516.93	9,970,228.72
合计	16,112,213.59	134,106,014.95	129,430,274.20	20,787,954.34

（3） 设定提存计划列示

单位：元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
1、基本养老保险	336,168.83	14,556,060.09	14,094,681.05	797,547.87
2、失业保险费	821.37	626,147.09	604,265.75	22,702.71
合计	336,990.20	15,182,207.18	14,698,946.80	820,250.58

其他说明：

24、应交税费

单位：元

项目	期末余额	期初余额
增值税	4,518,926.78	8,845,703.61
企业所得税	221,038.03	1,851,370.81
城市维护建设税	385,718.62	331,874.45
堤防费	2,818,649.33	2,818,649.33
教育费附加	1,914,863.51	1,966,229.20
土地使用税	918,521.32	1,104,343.04
房产税	668,534.21	550,686.46
地方教育附加	8,447.86	37,638.12
其他税费	693,264.98	136,828.28
合计	12,147,964.64	17,643,323.30

其他说明：

25、一年内到期的非流动负债

单位：元

项目	期末余额	期初余额
一年内到期的长期借款	161,500,051.40	144,911,880.40
一年内到期的长期应付款	62,165,595.72	14,000,000.00
一年内到期的租赁负债	1,593,286.13	1,204,994.22
合计	225,258,933.25	160,116,874.62

其他说明：

26、其他流动负债

单位：元

项目	期末余额	期初余额
待转销项税	930,986.49	311,610.53
兴业金融租赁有限责任公司	90,000,000.00
合计	90,930,986.49	311,610.53

27、长期借款

（1） 长期借款分类

单位：元

项目	期末余额	期初余额
质押借款	252,720,000.00
抵押借款	41,070,000.00	130,450,000.00
信用借款	123,500,000.00	114,500,000.00
合计	417,290,000.00	244,950,000.00

长期借款分类的说明：

注1：公司以不动产作抵押，取得长期借款3,276.00万元（其中一年内到期2,619.00万元）；公司以子公司广济药业（孟州）有限公司作担保，并以不动产作抵押，取得长期借款3,550.00万元（其中一年内到期100.00万元）；注2：公司取得信用借款22,900.00万元（其中一年内到期10,550.00万元）；注3：公司以子公司广济药业（济宁）有限公司90%股权质押取得借款28,080.00万元（其中一年内到期2,808万元）。其他说明，包括利率区间：

28、租赁负债

单位：元

项目	期末余额	期初余额
租赁付款额	4,438,464.50	4,920,993.47
减：未确认融资费用	-598,109.80	-523,210.91
减：一年内到期的租赁负债	-1,593,286.13	-1,204,994.22
合计	2,247,068.57	3,192,788.34

其他说明：

29、长期应付款

单位：元

项目	期末余额	期初余额
长期应付款	335,317,954.18	56,614,900.00
合计	335,317,954.18	56,614,900.00

（1） 按款项性质列示长期应付款

单位：元

项目

期末余额

期初余额

中信金融租赁有限公司

中信金融租赁有限公司	42,000,000.00	56,614,900.00
招商金融租赁有限公司	72,307,045.85
济宁市兖州区惠民城建投资有限公司	21,000,000.00
长江产业投资集团有限公司	200,010,908.33
合计	335,317,954.18	56,614,900.00

其他说明：

30、预计负债

单位：元

项目	期末余额	期初余额	形成原因
未决诉讼		335,026.85
合计		335,026.85

其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：

31、递延收益

单位：元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额	形成原因
政府补助	18,120,885.40		2,466,768.44	15,654,116.96	与资产相关
合计	18,120,885.40		2,466,768.44	15,654,116.96	--

其他说明：

涉及政府补助的项目：

项 目	期初余额	本期新增补助金额	本期计入营业外收入金额	本期计入其他收益金额	其他 变动	期末 余额	与资产相关/与收益相关
污水处理改建环境保护资金	114,285.76			114,285.76			与资产相关
生物产业园建设扶持资金	8,585,238.12			1,170,714.28		7,414,523.84	与资产相关
维生素B2创新工艺项目	209,523.88			57,142.84		152,381.04	与资产相关
年产2000吨vb2原料药创新工艺产业化项目	6,597,254.26			899,625.56		5,697,628.70	与资产相关
2017省预算固定资产投资计划资金	630,952.44			71,428.56		559,523.88	与资产相关
蓄热式废气焚烧炉建设项目	1,983,630.94			153,571.44		1,830,059.50	与资产相关
合 计	18,120,885.40			2,466,768.44		15,654,116.96

32、股本

单位：元

	期初余额	本次变动增减（+、-）					期末余额
		发行新股	送股	公积金转股	其他	小计

股份总数

股份总数

353,973,939.00

-113,000.00

-113,000.00

353,860,939.00

其他说明：

注：本期公司回购注销离职激励对象的限制性股票，支付回购款443,910.00元，对应股份数为113,000.00股。

33、资本公积

单位：元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
资本溢价（股本溢价）	345,555,764.66		330,910.00	345,224,854.66
其他资本公积	45,530,133.75	1,030,623.96		46,560,757.71
合计	391,085,898.41	1,030,623.96	330,910.00	391,785,612.37

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

注1：本期公司回购注销离职激励对象的限制性股票冲减资本公积330,910.00元；注2：公司向符合授予条件的激励对象授予限制性股票，确认本期费用增加资本公积6,682,657.22元，预计未来期间可抵扣金额超过等待期内确认费用确认资本公积124,672.53元；由于业绩不达标导致即将解锁的第一期限制性股票无法解锁，冲回前期已确认的对应该部分的费用减少资本公积5,776,705.79元。

34、库存股

单位：元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
社会公众股份	36,189,810.00		443,910.00	35,745,900.00
合计	36,189,810.00		443,910.00	35,745,900.00

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

注：本期减少系回购注销离职激励对象的限制性股票，详细见附注七（32）、股本。

35、其他综合收益

单位：元

项目	期初余额	本期发生额						期末余额
		本期所得税前发生额	减：前期计入其他综合收益当期转入损益	减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益	减：所得税费用	税后归属于母公司	税后归属于少数股东
二、将重分类进损益的其他综合收益	-24,764.99	13,971.30				13,971.30		-10,793.69
外币财务报表折算差额	-24,764.99	13,971.30				13,971.30		-10,793.69
其他综合收益合计	-24,764.99	13,971.30				13,971.30		-10,793.69

其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：

36、盈余公积

单位：元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
法定盈余公积	149,206,148.29	1,666,946.42		150,873,094.71
合计	149,206,148.29	1,666,946.42		150,873,094.71

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

37、未分配利润

单位：元

项目	本期	上期
调整前上期末未分配利润	644,581,781.63	626,896,386.06
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）	16,324.23	50,072.09
调整后期初未分配利润	644,598,105.86	626,946,458.15
加：本期归属于母公司所有者的净利润	-140,248,068.54	50,333,654.95
减：提取法定盈余公积	1,666,946.42	11,523,070.90
应付普通股股利		21,158,936.34
期末未分配利润	502,683,090.90	644,598,105.86

调整期初未分配利润明细：

1）、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。2）、由于会计政策变更，影响期初未分配利润16,324.23元。3）、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。4）、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。5）、其他调整合计影响期初未分配利润元。

38、营业收入和营业成本

单位：元

项目	本期发生额		上期发生额
	收入	成本	收入	成本
主营业务	730,110,044.41	534,603,752.72	794,852,194.64	502,169,444.62
其他业务	7,709,434.74	1,016,782.48	2,790,551.43	360,512.76
合计	737,819,479.15	535,620,535.20	797,642,746.07	502,529,957.38

经审计扣除非经常损益前后净利润孰低是否为负值?是 □否

单位：元

项目	本年度	具体扣除情况	上年度	具体扣除情况
营业收入金额	737,819,479.15	主营业务收入加其他业务收入。	797,642,746.07	主营业务收入加其他业务收入。
营业收入扣除项目合计金额	87,008,840.35	其他业务收入为技术服务费收入和租金收入等；本年新增贸易产生的收入为医药配送	92,610,628.34	其他业务收入为技术服务费收入和租金收入等；本年新增贸易产生的收入为医药配送

和经销收入。

		和经销收入。		和经销收入。
营业收入扣除项目合计金额占营业收入的比重	11.79%		11.61%
一、与主营业务无关的业务收入
1．正常经营之外的其他业务收入。如出租固定资产、无形资产、包装物，销售材料，用材料进行非货币性资产交换，经营受托管理业务等实现的收入，以及虽计入主营业务收入，但属于上市公司正常经营之外的收入。	7,709,434.74		2,790,551.43
3.本会计年度以及上一会计年度新增贸易业务所产生的收入。	79,299,405.61		89,820,076.91
与主营业务无关的业务收入小计	87,008,840.35	医药配送和经销收入、技术服务费收入和租金收入。	92,610,628.34	医药配送和经销收入、技术服务费收入和租金收入。
二、不具备商业实质的收入
不具备商业实质的收入小计	0.00	无	0.00	无
营业收入扣除后金额	650,810,638.80	无	705,032,117.73	无

与履约义务相关的信息：

项目

履行履约义务的时间

重要的支付条款

公司承诺转让商品的性质

是否为主要责任人

公司承担的预期将退还给客户的款项

公司提供的质量保证类型及相关义务

其他说明本期营业收入按收入确认时间分类

收入确认时间	原料系列产品	制剂系列产品	其他产品	其他业务收入
在某一时点确认	474,479,228.01	176,845,918.47	78,784,897.93	7,709,434.74
合 计	474,479,228.01	176,845,918.47	78,784,897.93	7,709,434.74

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为6,546,764.24元，其中，6,546,764.24元预计将于2024年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。合同中可变对价相关信息：

39、税金及附加

单位：元

项目

本期发生额

上期发生额

城市维护建设税

城市维护建设税	2,367,671.93	1,938,697.90
教育费附加	1,117,751.84	830,870.54
房产税	4,998,748.05	4,665,445.88
土地使用税	3,763,490.14	4,776,626.82
印花税	565,721.50	577,588.89
地方教育费附加	745,167.92	553,913.69
环境保护税	65,960.69	144,127.45
其他	61,478.42	11,215.26
合计	13,685,990.49	13,498,486.43

其他说明：

40、管理费用

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
工资薪酬	58,361,224.93	45,278,105.33
停工损失	59,685,497.95	32,674,664.84
折旧及摊销	15,910,529.67	12,535,608.38
董事会及中介服务费	7,375,168.34	6,841,011.25
股权激励费用	442,723.44	7,289,744.38
交通差旅及办公费	6,467,594.29	4,876,543.72
绿化、环保、排污、水电修理费	3,469,593.01	3,258,005.65
保险和物料消耗	1,358,717.58	954,231.22
业务招待费	848,516.92	887,692.61
其他	2,268,316.21	1,755,048.39
合计	156,187,882.34	116,350,655.77

其他说明：

41、销售费用

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
业务费及委托代销费	17,239,837.84	17,506,564.12
广告费及宣传促销展览费等	9,050,667.71	5,840,438.35
工资薪酬	8,691,505.11	6,941,132.84
差旅及办公会议费	1,953,862.25	1,426,923.78
股权激励费用	73,738.75	1,366,341.04
保险费、修理费	1,629,111.77	509,567.15
合计	38,638,723.43	33,590,967.28

其他说明：

42、研发费用

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
职工薪酬	22,619,005.87	21,182,727.65
材料费	15,040,435.77	17,692,657.49
动力费用	4,632,682.84	6,292,582.80
试制产品检验费	1,681,170.69	248,110.95

研发仪器、设备检验维修费

研发仪器、设备检验维修费	2,052,022.01	1,607,592.18
研发设备折旧费	14,540,272.69	11,446,502.41
委托外部研究开发费	10,351,786.64	8,266,891.41
其他相关费用	3,834,262.88	2,238,563.12
合计	74,751,639.39	68,975,628.01

其他说明：

43、财务费用

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
利息费用	49,150,886.37	21,101,231.60
减：利息收入	-3,462,393.84	-2,004,865.02
汇兑损失	-2,071,649.47	-4,327,669.66
手续费支出	122,693.54	442,951.68
其他支出	31,926.72	1,219.43
合计	43,771,463.32	15,212,868.03

其他说明：

44、其他收益

单位：元

产生其他收益的来源	本期发生额	上期发生额
企业发展扶持资金	448,300.00	12,000,000.00
现代化升级与安全环保技术改造		3,000,000.00
递延收益分摊	2,466,768.44	2,923,911.24
土地使用税优惠退税		2,170,649.57
其他	99,858.51	1,178,223.06
外贸出口奖励	655,296.00	969,329.00
中央外经贸发展专项资金	636,000.00	749,900.00
稳岗补贴	382,925.04	442,964.00
人才项目扶持资金	625,000.00
节能和资源循环利用专项资金	1,645,000.00
先进制造业奖励	886,605.79
合 计	7,845,753.78	23,434,976.87

45、投资收益

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益	-8,930,286.49	4,337,335.56
其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入		156,000.00
大额存单持有期间取得的收益		1,809,513.90
应收款项融资票据贴现息	-1,093,324.42
合计	-10,023,610.91	6,302,849.46

其他说明：

46、信用减值损失

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
应收账款坏账损失	-139,117.45	-3,879,497.74
其他应收款坏账损失	111,637.15	-566,232.51
合计	-27,480.30	-4,445,730.25

其他说明：

47、资产减值损失

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
一、存货跌价损失及合同履约成本减值损失	-14,264,476.34	-7,687,838.69
合计	-14,264,476.34	-7,687,838.69

其他说明：

48、资产处置收益

单位：元

资产处置收益的来源	本期发生额	上期发生额
处置未划分为持有待售的固定资产及无形资产而产生的处置利得或损失	253,336.36	-4,306,827.78

49、营业外收入

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额	计入当期非经常性损益的金额
诉讼事项	895,700.00	457,988.21	895,700.00
赔偿款		440,990.90
其他	302,441.88	441.35	302,441.88
合计	1,198,141.88	899,420.46	1,198,141.88

其他说明：

50、营业外支出

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额	计入当期非经常性损益的金额
对外捐赠	532,000.00	232,000.00	532,000.00
非流动资产损坏报废损失	120,286.50	143,161.05	120,286.50
诉讼事项		1,206,555.17
滞纳金	129,771.08		129,771.08
其他	29,397.07	16,225.15	29,397.07
合计	811,454.65	1,597,941.37	811,454.65

其他说明：

51、所得税费用

（1） 所得税费用表

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
当期所得税费用		14,686,349.68
递延所得税费用	11,747,676.19	-2,287,274.09
合计	11,747,676.19	12,399,075.59

（2） 会计利润与所得税费用调整过程

单位：元

项目	本期发生额
利润总额	-140,666,545.20
按法定/适用税率计算的所得税费用	-21,099,981.77
子公司适用不同税率的影响	-7,361,013.88
不可抵扣的成本、费用和损失的影响	17,571,791.72
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响	26,548,944.70
研发费用加计扣除优惠的影响	-3,912,064.58
所得税费用	11,747,676.19

其他说明：

52、其他综合收益

详见附注七、（56）。

53、现金流量表项目

（1） 与经营活动有关的现金

收到的其他与经营活动有关的现金

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
收到财政补助	4,612,379.55	20,511,065.63
收到银行利息	3,462,393.84	2,004,865.02
往来款等	18,781,929.63	13,742,789.48
合计	26,856,703.02	36,258,720.13

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

支付的其他与经营活动有关的现金

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
期间费用	89,739,369.80	58,499,262.00

往来款

往来款	6,307,779.93	6,696,046.94
合计	96,047,149.73	65,195,308.94

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

（2） 与筹资活动有关的现金

收到的其他与筹资活动有关的现金

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
收到长期融资租赁本金	140,000,000.00	70,000,000.00
收到非金融机构款项	311,000,000.00	17,450,000.00
票据贴现融资	20,000,000.00
其他		532,302.28
合计	471,000,000.00	87,982,302.28

收到的其他与筹资活动有关的现金说明：

支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
支付租赁费	44,813,269.83	1,180,005.05
支付非金融机构款项	7,948,386.29	21,859,519.64
合计	52,761,656.12	23,039,524.69

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：

筹资活动产生的各项负债变动情况

□适用 ?不适用

54、现金流量表补充资料

（1） 现金流量表补充资料

单位：元

补充资料	本期金额	上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量
净利润	-152,414,221.39	47,684,016.28
加：资产减值准备	14,291,956.64	12,133,568.94
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧	113,888,757.64	93,344,653.10
使用权资产折旧	1,204,106.43	859,154.95
无形资产摊销	4,857,406.88	4,107,017.94
长期待摊费用摊销	774,608.13	9,405.08
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）	-253,336.36	4,306,827.78
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）	120,286.50	143,161.05
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）	44,905,206.80	16,773,561.94

投资损失（收益以“－”号填列）

投资损失（收益以“－”号填列）	9,242,008.71	-6,302,849.46
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）	11,848,895.77	-2,543,149.77
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）	-225,892.11	255,612.48
存货的减少（增加以“－”号填列）	-100,183,422.59	-64,333,620.52
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）	-53,055,960.98	-102,064,040.94
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）	-44,869,941.85	29,874,972.06
其他	905,951.43	10,831,323.36
经营活动产生的现金流量净额	-148,963,590.35	45,079,614.27
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额	415,243,546.85	428,782,094.47
减：现金的期初余额	428,782,094.47	203,072,269.67
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	-13,538,547.62	225,709,824.80

（2） 现金和现金等价物的构成

单位：元

项目	期末余额	期初余额
一、现金	415,243,546.85	428,782,094.47
可随时用于支付的银行存款	415,240,993.85	428,782,094.47
可随时用于支付的其他货币资金	2,553.00
三、期末现金及现金等价物余额	415,243,546.85	428,782,094.47

55、所有者权益变动表项目注释

说明对上年年末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

56、外币货币性项目

（1） 外币货币性项目

单位：元

项目

期末外币余额

折算汇率

期末折算人民币余额

货币资金

货币资金			20,332,144.24
其中：美元	2,843,120.26	7.0827	20,136,967.85
欧元	24,834.13	7.8592	195,176.39
应收账款			50,218,412.35
其中：美元	7,090,292.17	7.0827	50,218,412.35
长期借款			2,627,608.11
其中：美元	370,989.61	7.0827	2,627,608.11

其他说明：

（2） 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

□适用 ?不适用

57、租赁

（1） 本公司作为承租方

?适用 □不适用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

□适用 ?不适用

简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用?适用 □不适用

项 目	金额
计入相关资产成本或当期损益的简化处理的短期租赁费用	195,622.60

涉及售后租回交易的情况

（2） 本公司作为出租方

作为出租人的经营租赁?适用 □不适用

单位：元

项目	租赁收入	其中：未计入租赁收款额的可变租赁付款额相关的收入
经营租赁收入	247,342.52
合计	247,342.52

作为出租人的融资租赁

□适用 ?不适用

未来五年每年未折现租赁收款额

□适用 ?不适用

未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表

（3） 作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益

□适用 ?不适用

58、其他

八、合并范围的变更

1、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

本期成立子公司广济药业（济宁）有限公司、湖北广济健康科技有限公司、湖北广化制药有限公司，持股比例分别为90%、100%、100%。

广济药业（济宁）有限公司成立于2023年04月12日，由公司和济宁市兖州区惠民城建投资有限公司共同出资设立。注册资本52000万元，公司持股90%。公司主要经营范围为：许可项目：药品生产；药品零售；食品添加剂生产；饲料添加剂生产；饲料生产；药品进出口；化妆品生产；食品生产。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为准）一般项目：技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广；食品添加剂销售；饲料添加剂销售；化妆品零售；粮食收购；货物进出口；食品销售（仅销售预包装食品）。（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）；

湖北广济健康科技有限公司成立于2023年05月30日，注册资本1000万元，公司持股100%。公司主要经营范围为：

一般项目：医学研究和试验发展,技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广,保健食品（预包装）销售,婴幼儿配方乳粉及其他婴幼儿配方食品销售,特殊医学用途配方食品销售,卫生用品和一次性使用医疗用品销售,食品进出口,第一类医疗器械销售,第二类医疗器械销售,食品添加剂销售,化妆品批发,化妆品零售,包装材料及制品销售,消毒剂销售（不含危险化学品）,日用百货销售,农副产品销售,工程和技术研究和试验发展,中草药种植,广告发布,互联网销售（除销售需要许可的商品）,企业管理咨询,信息咨询服务（不含许可类信息咨询服务）。（除许可业务外，可自主依法经营法律法规非禁止或限制的项目）许可项目：保健食品生产,食品生产,食品销售,婴幼儿配方食品生产,特殊医学用途配方食品生产,乳制品生产,食品添加剂生产,化妆品生产,卫生用品和一次性使用医疗用品生产,食品互联网销售,互联网信息服务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为准）；

湖北广化制药有限公司成立于2023年04月25日，注册资本10000万元，公司持股100%。公司主要经营范围为：许可项目 : 药品生产;药品委托生产;新化学物质生产;饲料添加剂生产;食品添加剂生产;保健食品生产;药品进出口;药品批发;药品零售;危险废物经营;餐饮服务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为准）一般项目 : 基础化学原料制造（不含危险化学品等许可类化学品的制造）;化工产品生产（不含许可类化工产品）;专用化学产品制造（不含危险化学品）;日用化学产品制造;生物化工产品技术研发;工程和技术研究和试验发展;新材料技术研发;技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广;化工产品销售（不含许可类化工产品）;专用化学产品销售（不含危险化学品）;饲料添加剂销售;食品添加剂销售;技术进出口;货物进出口;再生资源加工;污水处理及其再生利用。（除许可业务外，可自主依法经营法律法规非禁止或限制的项目）。

九、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1） 企业集团的构成

单位：元

子公司名称

注册资本

主要经营地

注册地

业务性质

持股比例

取得方式

直接

					直接	间接
广济药业（孟州）有限公司	389,534,883.72	河南省孟州市	河南省孟州市	医药制造业	97.43%		投资设立
湖北惠生药业有限公司	60,000,000.00	湖北省咸宁市	湖北省咸宁市	医药制造业	87.50%		投资设立
湖北广济药业济康医药有限公司	50,000,000.00	湖北省武穴市	湖北省武穴市	销售服务业	100.00%		投资设立
湖北长江广济医疗科技有限公司	10,000,000.00	湖北省武汉市	湖北省武汉市	科技推广和应用服务业		51.00%	投资设立
广济药业（济宁）有限公司	520,000,000.00	山东省济宁市	山东省济宁市	医药制造业	90.00%		投资设立
湖北广济药业生物技术研究院有限公司	50,000,000.00	湖北省武汉市	湖北省武汉市	科技推广和应用服务业	100.00%		投资设立
湖北普信工业微生物应用技术开发有限公司	10,000,000.00	湖北省武汉市	湖北省武汉市	微生物研发		100.00%	投资设立
湖北长广基金管理有限公司	5,000,000.00	湖北省武汉市	湖北省武汉市	管理或受托管理股权类投资并从事相关咨询服务业务	100.00%		投资设立
广济药业（比利时）有限公司	770,687.15	比利时新鲁汶市	比利时新鲁汶市	销售服务业	90.00%	10.00%	投资设立
湖北济得药业有限公司	20,000,000.00	湖北省武穴市	湖北省武穴市	医药制造业	100.00%		投资设立
湖北广济健康科技有限公司	10,000,000.00	湖北省武汉市	湖北省武汉市	科学研究和技术服务业	100.00%		投资设立
湖北广济医药科技有限公司	30,000,000.00	湖北省武汉市	湖北省武汉市	科技推广和应用服务业	90.00%		投资设立
湖北广惠制药有限公司	100,000,000.00	湖北省武穴市	湖北省武穴市	医药制造业	99.00%	0.88%	投资设立
湖北广化制药有限公司	100,000,000.00	湖北省黄冈市	湖北省黄冈市	医药制造业	100.00%		投资设立
武穴长投广济生物医药产业投资基金合伙企业（有限合伙）	200,000,000.00	湖北省武穴市	湖北省武穴市	商务服务业	50.00%		投资设立

单位：元在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

确定公司是代理人还是委托人的依据：

其他说明：

（2） 重要的非全资子公司

单位：元

子公司名称	少数股东持股比例	本期归属于少数股东的损益	本期向少数股东宣告分派的股利	期末少数股东权益余额
广济药业（孟州）有限公司	2.57%	-1,722,979.47		9,343,950.42
广济药业（济宁）有限公司	10.00%	-6,224,961.41		45,775,038.59

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：

其他说明：

（3） 重要非全资子公司的主要财务信息

单位：元

子公司名称	期末余额						期初余额
	流动资产	非流动资产	资产合计	流动负债	非流动负债	负债合计	流动资产	非流动资产	资产合计	流动负债	非流动负债	负债合计
广济药业（孟州）有限公司	197,478,038.93	420,406,553.37	617,884,592.30	212,021,876.62	42,284,878.14	254,306,754.76	228,373,329.46	392,673,117.86	621,046,447.32	133,384,000.53	57,042,606.67	190,426,607.20
广济药业（济宁）有限公司	121,588,914.08	472,278,767.20	593,867,681.28	115,117,295.34	21,000,000.00	136,117,295.34

单位：元

子公司名称	本期发生额				上期发生额
	营业收入	净利润	综合收益总额	经营活动现金流量	营业收入	净利润	综合收益总额	经营活动现金流量
广济药业（孟州）有限公司	174,760,570.20	-67,042,002.58	-67,042,002.58	-5,250,851.73	153,203,943.05	-42,606,458.48	-42,606,458.48	-31,415,732.13
广济药业（济宁）有限公司	50,094,481.06	-62,249,614.06	-62,249,614.06	-83,844,109.20

其他说明：

（4） 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制

（5） 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持

其他说明：

2、在合营安排或联营企业中的权益

（1） 重要的合营企业或联营企业

合营企业或联营企业名称	主要经营地	注册地	业务性质	持股比例		对合营企业或联营企业投资的会计处理方法
				直接	间接
湖北长投安华酒店有限公司	武汉市武昌紫阳路281号	武汉市武昌紫阳路281号	酒店服务业	49.00%		权益法核算

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：

（2） 重要联营企业的主要财务信息

单位：元

	期末余额/本期发生额	期初余额/上期发生额
流动资产	6,047,744.41	13,160,841.20
非流动资产	118,617,286.44	122,996,753.20
资产合计	124,665,030.85	136,157,594.40
流动负债	71,590,393.50	62,357,882.59
非流动负债		2,500,000.00
负债合计	71,590,393.50	64,857,882.59
少数股东权益
归属于母公司股东权益	53,074,637.35	71,299,711.81
按持股比例计算的净资产份额	26,006,572.30	34,936,858.79
对联营企业权益投资的账面价值	27,920,916.28	36,851,202.77
营业收入	2,490,134.09	16,490,872.94
净利润	-18,225,074.46	8,851,705.23
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额	-18,225,074.46	8,851,705.23
本年度收到的来自联营企业的股利	0.00	0.00

其他说明：

十、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助

□适用 ?不适用

未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

□适用 ?不适用

2、涉及政府补助的负债项目

?适用 □不适用

单位：元

会计科目	期初余额	本期新增补助金额	本期计入营业外收入金额	本期转入其他收益金额	本期其他变动	期末余额	与资产/收益相关
递延收益	18,120,885.40			2,466,768.44		15,654,116.96	与资产相关

3、计入当期损益的政府补助

?适用 □不适用

单位：元

会计科目	本期发生额	上期发生额
企业发展扶持资金	448,300.00	12,000,000.00
现代化升级与安全环保技术改造		3,000,000.00
递延收益分摊	2,466,768.44	2,923,911.24
土地使用税优惠退税		2,170,649.57
外贸出口奖励	655,296.00	969,329.00
外经贸发展专项资金	636,000.00	749,900.00
稳岗补贴	382,925.04	442,964.00
其他	99,858.51	1,178,223.06
人才项目扶持资金	625,000.00
节能和资源循环利用专项资金	1,645,000.00
先进制造业奖励	886,605.79
合 计	7,845,753.78	23,434,976.87

其他说明：

十一、与金融工具相关的风险

1、金融工具产生的各类风险

本公司与金融工具相关的风险源于本公司在经营过程中所确认的各类金融资产和金融负债，包括：信用风险、流动性风险和市场风险。

1.信用风险

信用风险，是指金融工具的一方未能履行义务从而导致另一方发生财务损失的风险。 本公司的信用风险主要来源于客户赊销产生的应收款项。本公司会根据客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期，并定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内

2.流动风险

流动风险，是指企业在履行与金融负债有关的义务时遇到资金短缺的风险，其可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款、非银行类金融机构借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。

3.市场风险

市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的 风险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。

（1）利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的利率风险主要来源于银行借款等。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。本公司财务部门持续监控公司利率水平。利率上升会增加本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，从而对本公司的财务业绩产生不利影响。公司管理层会依据最新的市场状况及时做出调整，这些调整可能是提前归还贷款、拓展新的融资渠道等安排来降低利率风险。

（2）外汇风险

外汇风险是因汇率变动产生的风险。本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币 性资产和负债有关。对于外币资产和负债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。

本公司期末外币金融资产和外币金融负债列示见附注七、（56）外币货币性项目说明。

2、金融资产

（1） 转移方式分类

□适用 ?不适用

（2） 因转移而终止确认的金融资产

□适用 ?不适用

（3） 继续涉入的资产转移金融资产

□适用 ?不适用

其他说明

十二、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司名称	注册地	业务性质	注册资本	母公司对本企业的持股比例	母公司对本企业的表决权比例
长江产业投资集团有限公司	湖北武汉	资产管理	325,050.00万元	24.75%	24.75%

本企业的母公司情况的说明本企业最终控制方是湖北省人民政府国有资产监督管理委员会。其他说明：

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注附注十、在其他主体中的权益。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注附注十、在其他主体中的权益。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称	与本企业关系
湖北长投安华酒店有限公司	联营企业

其他说明：

4、其他关联方情况

其他关联方名称	其他关联方与本企业关系
深圳万润科技股份有限公司	控股股东的控股子公司
湖北双环科技股份有限公司	控股股东的控股孙公司

其他说明：

5、关联交易情况

（1） 关联租赁情况

本公司作为承租方：

单位：元

出租方名称	租赁资产种类	简化处理的短期租赁和低价值资产租赁的租金费用（如适用）		未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额（如适用）		支付的租金		承担的租赁负债利息支出		增加的使用权资产
		本期发生额	上期发生额	本期发生额	上期发生额	本期发生额	上期发生额	本期发生额	上期发生额	本期发生额	上期发生额
湖北华科投资有限公司	房屋租赁					541,978.29	705,432.06	40,641.14	76,126.40

关联租赁情况说明公司自2021年7月起承租长江产业集团三级子公司湖北华科投资有限公司房屋用于研发办公。

（2） 关联担保情况

本公司作为担保方

单位：元

被担保方	担保金额	担保起始日	担保到期日	担保是否已经履行完毕
湖北长投安华酒店有限公司	4,900,000.00	2021年11月15日	2024年11月15日	否

（3） 关键管理人员报酬

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
关键管理人员报酬	4,269,785.83	5,035,600.00

6、关联方应收应付款项

（1） 应收项目

单位：元

项目名称	关联方	期末余额		期初余额
		账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
其他应收款	湖北长投安华酒店有限公司	1,250,000.00	845,000.00	1,250,000.00	605,000.00

（2） 应付项目

单位：元

项目名称	关联方	期末账面余额	期初账面余额
一年内到期的非流动负债	长江产业投资集团有限公司	266,666.67
一年内到期的非流动负债	济宁市兖州区惠民城建投资有限公司	355,833.33
长期应付款	长江产业投资集团有限公司	200,000,000.00
长期应付款	济宁市兖州区惠民城建投资有限公司	21,000,000.00
合 计		221,622,500.00

十三、股份支付

1、股份支付总体情况

?适用 □不适用

单位：元

授予对象类别	本期授予		本期行权		本期解锁		本期失效
	数量	金额	数量	金额	数量	金额	数量	金额
销售人员							478,400.00	1,718,048.00
生产人员							501,600.00	1,830,100.00
管理人员							2,608,000.00	9,384,072.00
研发人员							469,400.00	1,810,060.00
合计							4,057,400.00	14,742,280.00

期末发行在外的股票期权或其他权益工具?适用 □不适用

授予对象类别	期末发行在外的股票期权		期末发行在外的其他权益工具
	行权价格的范围	合同剩余期限	行权价格的范围	合同剩余期限
销售人员	4.96元/股和7.24元/股	2024年2月至2026年11月
生产人员
管理人员
研发人员

其他说明：

2、以权益结算的股份支付情况

?适用 □不适用

单位：元

授予日权益工具公允价值的确定方法	授予日公司股票收盘价
可行权权益工具数量的确定依据	最新取得的可行权职工人数等信息
本期估计与上期估计有重大差异的原因	无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额	11,737,274.80
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额	905,951.43

其他说明：

3、以现金结算的股份支付情况

□适用 ?不适用

4、本期股份支付费用

?适用 □不适用

单位：元

授予对象类别	以权益结算的股份支付费用	以现金结算的股份支付费用
管理人员	442,723.44
销售人员	73,738.75
研发人员	247,835.36
生产人员	141,653.88
合计	905,951.43

其他说明：

1、2023年由于业绩不达标导致即将解锁的第一期限制性股票无法解锁，冲回前期已确认的对应该部分的费用。

十四、资产负债表日后事项

1、利润分配情况

拟分配每10股派息数（元）	0
拟分配每10股分红股（股）	0
拟分配每10股转增数（股）	0
经审议批准宣告发放的每10股派息数（元）	0
经审议批准宣告发放的每10股分红股（股）	0
经审议批准宣告发放的每10股转增数（股）	0
利润分配方案	根据公司第十届董事会第四十一次会议、第十届监事会第三十九次会议，审议通过了《关于2023年度利润分配预案的议案》，鉴于公司2023年度实际业绩情况，综合考虑公司长远发展战略及短期经营状况，为更好地保障公司正常生产经营和稳定发展，兼顾公司现有及未来投资资金需求、经营资金周转及其他资金安排，满足公司流动资金需求，增强抵御潜在风险的能力，维护股东的长远利益，公司董事会研究决定2023年度利润分配预案为：不派发现金红利、不送红股、

不以资本公积金转增股本。

不以资本公积金转增股本。

2、其他资产负债表日后事项说明

截至报告日无需披露的资产负债表日后事项。

十五、其他重要事项

1、分部信息

（1） 公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因

本公司之营业收入、费用、资产及负债仅与生产和销售维生素B及其相关产品有关，因此，本公司没有编制分部报告。

2、其他

2022年7月21日，公司与武穴市征地和土地收储中心签署《国有土地使用权收购协议书》，武穴市征地和土地收储中心拟对公司位于武穴市江堤路1号及武穴市刊江办事处吴谷英村共三宗总面积为103,100.08平方米（合154.63亩）的国有土地使用权及其附着物、构筑物等进行协商收储。本次土地收储经双方协商确定收购总额为人民币56,473,404.54元。截止报告日，土地收储事宜尚未完成。

十六、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1） 按账龄披露

单位：元

账龄	期末账面余额	期初账面余额
1年以内（含1年）	133,570,681.61	117,669,384.93
1至2年	5,768,555.26	5,480,150.33
2至3年	584,858.73	1,299.75
3年以上	250,496.32	273,418.03
3至4年	1,299.75	277.63
4至5年	277.63	31,747.04
5年以上	248,918.94	241,393.36
合计	140,174,591.92	123,424,253.04

（2） 按坏账计提方法分类披露

单位：元

类别	期末余额					期初余额
	账面余额		坏账准备		账面价值	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例	金额	计提比例		金额	比例	金额	计提比例

其中：

其中：
按组合计提坏账准备的应收账款	140,174,591.92	100.00%	4,626,315.67	3.30%	135,548,276.25	123,424,253.04	100.00%	4,665,777.08	3.78%	118,758,475.96
其中：
组合1：原料系列业务	78,989,333.13	56.35%	4,616,523.17	5.84%	74,372,809.96	87,281,026.49	70.72%	4,641,669.58	5.32%	82,639,356.91
组合2：制剂系列业务	100,475.00	0.07%	9,792.50	9.75%	90,682.50	463,075.00	0.37%	24,107.50	5.21%	438,967.50
组合3：应收合并范围内公司款项	61,084,783.79	43.58%			61,084,783.79	35,680,151.55	28.91%			35,680,151.55
合计	140,174,591.92	100.00%	4,626,315.67	3.30%	135,548,276.25	123,424,253.04	100.00%	4,665,777.08	3.78%	118,758,475.96

按组合计提坏账准备：4,616,523.17

单位：元

名称	期末余额
	账面余额	坏账准备	计提比例
组合1：原料系列业务
1年以内	72,404,497.82	3,620,224.88	5.00%
1至2年	5,768,555.26	576,855.53	10.00%
2至3年	565,783.73	169,735.12	30.00%
3至4年	1,299.75	649.88	50.00%
4至5年	277.63	138.82	50.00%
5年以上	248,918.94	248,918.94	100.00%
合计	78,989,333.13	4,616,523.17

确定该组合依据的说明：

按组合计提坏账准备：9,792.50

单位：元

名称	期末余额
	账面余额	坏账准备	计提比例
组合2：制剂系列业务
1年以内	81,400.00	4,070.00	5.00%
2至3年	19,075.00	5,722.50	30.00%
合计	100,475.00	9,792.50

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用 ?不适用

（3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元

类别

类别	期初余额	本期变动金额				期末余额
		计提	收回或转回	核销	其他
组合1：原料系列业务	4,641,669.58		25,146.41			4,616,523.17
组合2：制剂系列业务	24,107.50		14,315.00			9,792.50
合计	4,665,777.08		39,461.41			4,626,315.67

（4） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元

单位名称	应收账款期末余额	合同资产期末余额	应收账款和合同资产期末余额	占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例	应收账款坏账准备和合同资产减值准备期末余额
第一名	56,202,169.79		56,202,169.79	40.09%
第二名	19,514,200.00		19,514,200.00	13.92%	975,710.00
第三名	9,025,700.63		9,025,700.63	6.44%	451,285.03
第四名	6,659,487.66		6,659,487.66	4.75%	427,998.77
第五名	5,297,696.60		5,297,696.60	3.78%	264,884.83
合计	96,699,254.68		96,699,254.68	68.98%	2,119,878.63

2、其他应收款

单位：元

项目	期末余额	期初余额
其他应收款	459,180,224.02	336,579,613.43
合计	459,180,224.02	336,579,613.43

（1） 其他应收款

1） 其他应收款按款项性质分类情况

单位：元

款项性质	期末账面余额	期初账面余额
代收代支款	24,020,137.70	24,893,495.59
拆借款	447,922,348.84	320,029,793.72
保证金	133,261.65	5,133,261.65
减：坏账准备	-12,895,524.17	-13,476,937.53
合计	459,180,224.02	336,579,613.43

2） 按账龄披露

单位：元

账龄	期末账面余额	期初账面余额
1年以内（含1年）	218,261,815.47	88,862,973.48
1至2年	75,978,233.24	29,948,131.72
2至3年	24,899,801.68	68,910,534.84
3年以上	152,935,897.80	162,334,910.92

3至4年

3至4年	69,015,986.88	69,308,450.22
4至5年	69,308,450.22	40,210,039.73
5年以上	14,611,460.70	52,816,420.97
合计	472,075,748.19	350,056,550.96

3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况：

单位：元

类别	期初余额	本期变动金额				期末余额
		计提	收回或转回	转销或核销	其他
坏账准备	13,476,937.53		581,413.36			12,895,524.17
合计	13,476,937.53		581,413.36			12,895,524.17

4） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元

单位名称	款项的性质	期末余额	账龄	占其他应收款期末余额合计数的比例	坏账准备期末余额
湖北惠生药业有限公司	拆借款/代收代支	330,384,779.79	5年以内	69.99%
广济药业（济宁）有限公司	拆借款	83,000,000.00	1年以内	17.58%
湖北广济药业济康医药有限公司	拆借款/代收代支	20,647,239.86	1年以内	4.37%
广济药业(孟州)有限公司	拆借款/代收代支	11,267,095.49	1年以内	2.39%
湖北济得药业有限公司	拆借款	12,754,092.70	1年以内、1-2年、2-3年	2.70%
合计		458,053,207.84		97.03%

3、长期股权投资

单位：元

项目	期末余额			期初余额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
对子公司投资	1,078,057,358.88		1,078,057,358.88	603,585,319.18		603,585,319.18
对联营、合营企业投资	27,920,916.28		27,920,916.28	36,851,202.77		36,851,202.77
合计	1,105,978,275.16		1,105,978,275.16	640,436,521.95		640,436,521.95

（1） 对子公司投资

单位：元

被投资单

期初余额

减值准备

本期增减变动

期末余额

减值准备

位

位	（账面价值）	期初余额	追加投资	减少投资	计提减值准备	其他	（账面价值）	期末余额
湖北惠生药业有限公司	55,050,000.00						55,050,000.00
湖北普信工业微生物应用技术开发有限公司	10,000,000.00			10,000,000.00			0.00
湖北广济药业济康医药有限公司	50,000,000.00						50,000,000.00
广济药业（孟州）有限公司	424,110,000.00						424,110,000.00
湖北长广基金管理有限公司	5,000,000.00						5,000,000.00
广济药业（比利时）有限公司	693,545.15						693,545.15
湖北广济药业生物技术研究院有限公司	11,000,000.00		8,472,039.70				19,472,039.70
湖北济得药业有限公司	20,731,774.03						20,731,774.03
湖北广济医药科技有限公司	27,000,000.00						27,000,000.00
广济药业（济宁）有限公司			468,000,000.00				468,000,000.00
湖北广化制药有限公司			3,000,000.00				3,000,000.00
湖北广济健康科技有限公司			5,000,000.00				5,000,000.00
合计	603,585,319.18		484,472,039.70	10,000,000.00			1,078,057,358.88

（2） 对联营、合营企业投资

单位：元

被投资单位

期初余额（账面价值）

减值准备期初余额

本期增减变动

期末余额（账面价值）

减值准备期末余额

追加投资

减少投资

权益法下确认的投资损

其他综合收益调整

其他权益变动

宣告发放现金股利或利

计提减值准备

其他

益

					益			润
一、合营企业
二、联营企业
湖北长投安华酒店有限公司	36,851,202.77				-8,930,286.49						27,920,916.28
小计	36,851,202.77				-8,930,286.49						27,920,916.28
合计	36,851,202.77				-8,930,286.49						27,920,916.28

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定?适用 □不适用

单位：元

项目	账面价值	可收回金额	减值金额	公允价值和处置费用的确定方式	关键参数	关键参数的确定依据
湖北长投安华酒店有限公司	27,920,916.28	34,247,100.00	0.00	评估机构进行评估	可收回金额	评估机构采用资产基础法对资产价值进行评估
合计	27,920,916.28	34,247,100.00	0.00

可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用 ?不适用

前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

4、营业收入和营业成本

单位：元

项目	本期发生额		上期发生额
	收入	成本	收入	成本
主营业务	318,262,122.51	157,344,192.14	446,582,646.03	196,221,039.07
其他业务	16,491,116.11	977,892.23	18,209,033.71	2,278,914.99
合计	334,753,238.62	158,322,084.37	464,791,679.74	198,499,954.06

其他说明本公司与客户之间的销售商品合同通常仅包含转让商品的履约义务。本期营业收入按收入确认时间分类

收入确认时间	原料系列产品	制剂系列产品	其他产品	其他业务收入
在某一时点确认	201,524,858.45	84,802,890.97	31,934,373.09	16,491,116.11
合 计	201,524,858.45	84,802,890.97	31,934,373.09	16,491,116.11

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为2,403,246.78元，其中，2,403,246.78元预计将于2024年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。

5、投资收益

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益	-8,930,286.49	4,337,335.56
其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入		156,000.00
应收款项融资票据贴现息	-736,405.37
合计	-9,666,691.86	4,493,335.56

十七、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

?适用 □不适用

单位：元

项目	金额	说明
非流动性资产处置损益	253,336.36
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外）	7,079,147.99
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	386,687.23
减：所得税影响额	615,865.16
少数股东权益影响额（税后）	1,064,330.88
合计	6,038,975.54	--

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用 ?不适用

公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用 ?不适用

2、净资产收益率及每股收益

报告期利润	加权平均净资产收益率	每股收益
		基本每股收益（元/股）	稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润	-9.79%	-0.3962	-0.3942
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润	-10.21%	-0.4133	-0.4111

3、境内外会计准则下会计数据差异

（1） 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用 ?不适用

（2） 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用 ?不适用

（3） 境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称

4、其他

湖北广济药业股份有限公司

2024年4月24日