河南神火煤电股份有限公司
已审财务报表
2020年度
河南神火煤电股份有限公司
目 录
页 次
审计报告 1-7
已审财务报表
合并资产负债表 8-9
合并利润表 10 - 11
合并股东权益变动表 12 - 13
合并现金流量表 14 - 15
公司资产负债表 16 - 17
公司利润表 18
公司股东权益变动表 19 - 20
公司现金流量表 21 - 22
财务报表附注 23 - 219
补充资料
1. 非经常性损益明细表 1
2. 净资产收益率和每股收益 2
审计报告
安永华明（2021）审字第61348484_R01号
河南神火煤电股份有限公司
河南神火煤电股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了河南神火煤电股份有限公司的财务报表，包括2020年12月31日
的合并及公司资产负债表，2020年度的合并及公司利润表、股东权益变动表和
现金流量表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的河南神火煤电股份有限公司的财务报表在所有重大方面
按照企业会计准则的规定编制，公允反映了河南神火煤电股份有限公司2020年
12月31日的合并及公司财务状况以及2020年度的合并及公司经营成果和现金流
量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注
册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。
按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于河南神火煤电股份有限公司，
并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、
适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的
事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我
们不对这些事项单独发表意见。我们对下述每一事项在审计中是如何应对的描
述也以此为背景。
我们已经履行了本报告“注册会计师对财务报表审计的责任”部分阐述的责任，
包括与这些关键审计事项相关的责任。相应地，我们的审计工作包括执行为应
对评估的财务报表重大错报风险而设计的审计程序。我们执行审计程序的结果，
包括应对下述关键审计事项所执行的程序，为财务报表整体发表审计意见提供
了基础。
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审计报告（续）
安永华明（2021）审字第61348484_R01号
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三、关键审计事项（续）
关键审计事项： 该事项在审计中是如何应对：
增资云南神火铝业有限公司构成同一控制下企业合并
河南神火煤电股份有限公司董事会和股东 我们在审计工作中主要执行了
大会分别于2020年9月10日、2020年9月 以下程序：
28日作出决议，批准河南神火煤电股份有
限公司以人民币0元价格受让文山州城乡 1) 获取并查阅与增资云南神
开发投资有限公司持有的云南神火铝业有 火铝业有限公司相关的资料，
限公司人民币3亿元认缴出资权并以现金 包括董事会及股东大会决议、
形式对云南神火铝业有限公司增资人民币 投资协议、表决权委托协议
70,469万元。云南神火铝业有限公司原为 等；
河南神火煤电股份有限公司的联营企业，
2) 检查股权投资相关的资金
其控股股东为河南神火集团有限公司。本
支付情况并分析增资完成后河
次交易完成后，河南神火煤电股份有限公
南神火煤电股份有限公司是否
司持有 云南 神火 铝业 有限 公司43.40%股
对云南神火铝业有限公司拥有
权。
控制权；
河南神火集团有限公司将其持有的对云南
3) 检查收购前后云南神火铝
神火铝业有限公司30.20%股权对应的表决
业有限公司的业务情况，评价
权自河南神火煤电股份有限公司增资完成
是否属于企业合并；
之日起委托给河南神火煤电股份有限公司
行使，河南神火煤电股份有限公司取得对 4) 检查收购前后相关公司的
云南神火铝业有限公司的控制权。 股权架构及治理结构，分析是
否属于同一控制下企业合并，
2020年9月30日，上述事项办理完毕，河 并评价公司财务报表及合并财
南神火煤电股份有限公司将云南神火铝业 务报表中的处理；
有限公司纳入财务报表合并范围并按照同
一控制下企业合并进行会计处理。该事项 5) 复核财务报表中的相关披
对财务报表具有重大影响。 露。
相关披露，请参见财务报表附注三、4，
附注三、5，三、30，附注六、1，附注
七、1及附注十四、3。
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审计报告（续）
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三、关键审计事项（续）
关键审计事项： 该事项在审计中是如何应对：
控股子公司破产重整
2020年5月20日，河南神火煤电股份有限 我们在审计工作中主要执行了
公司股东大会表决通过了《关于控股子公 以下程序：
司河南有色汇源铝业有限公司拟实施破产
重整计划的议案》。河南省鲁山县人民法 1) 获取并查阅与破产重整相
院于2020年6月24日裁定受理河南有色汇 关的资料，包括董事会及股东
源铝业有限公司拟实施破产重整一案并于 大会决议、法院裁定文书、管
2020年6月29日指定了管理人。管理人自 理人工作报告、重整计划草
2020年7月2日起接管了河南有色汇源铝业 案、与重整投资方签订的投资
有限公司。 协议等；
由于上述事项，河南神火煤电股份有限公 2) 询问管理层破产重整进展
司不再将该公司纳入2020年度合并财务报 情况，并结合资产负债表日后
表的合并范围，于合并财务报表中确认投 破产重整工作进展，评价管理
资损失人民币134,712,824.11元，并于公 层在资产负债表日所作的估
司财务报表中确认债权损失人民币 计；
40,634,562.69元，该事项对财务报表影响
重 大 ， 且 涉 及较 为 复 杂 的判 断 和 会 计 处 3) 根据重整计划草案及投资
理，我们将其作为一项关键审计事项。 协议，对河南有色汇源铝业有
限公司各债权人预计受偿金额
2021年1月20日，河南有色汇源铝业有限 进行重新计算；
公司第二次债权人会议审议并表决了《河
南有色汇源铝 业有限公 司重整计 划草 4) 就重整工作的关键事项向
案》。2021年2月9日，河南省鲁山县人民 管理人进行访谈；
法院裁定批准河南有色汇源铝业有限公司
重整计划。2021年3月2日，河南神火煤电 5) 复核合并财务报表中的投
股份有限公司与重整投资方签订了《投资 资损失及公司财务报表中的债
协议》。 权损失的计算过程；
相关披露，请参见财务报表附注三、25， 6) 复核财务报表中的相关披
三、30，五、18，五、47，六、2，附注 露。
十二、附注十三、2及附注十四、2。
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审计报告（续）
安永华明（2021）审字第61348484_R01号
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三、关键审计事项（续）
关键审计事项： 该事项在审计中是如何应对：
非流动资产减值准备
于2020年度，河南神火煤电股份有限公 我们在审计工作中主要执行了
司为整合现有资源、盘活存量资产、消 以下程序：
除安全隐患，决定停止对部分煤炭产能
较小的矿井继续投资并对外转让；此 1) 对管理层识别出的资产减值
外，部分长期资产用途发生转变。管理 迹象进行评价；
层认为上述资产存在减值迹象。
2) 对于管理层聘请外部专家协
管理层对存在减值迹象的相关资产进行 助进行减值测 试的，我们 评价
了减值测试，评估可收回金额，并按照 了外部专家的 胜任能力、 专业
可收回金额低于账面价值的差额计提资 素质和客观性 ，复核其工 作成
产减值准备。于2020年度，合并财务报 果；
表中确认固定资产、在建工程、无形资
产减值损失金额分别为人民币 3) 对于采用公允价值减去处置
47,083,223.37元、197,142,856.26元以 费用后的净额 确定可收回 金额
及314,370,810.83元。由于上述减值事 的，对类似资 产的市场价 值、
项对财务报表影响重大，且可收回金额 变现率及处置费用进 行了评
的评估涉及的影响因素及管理层判断较 价；
为复杂，因此我们将该事项作为一项关
键审计事项。 4) 对于采用预计现金流量折现
模型确定可收回金额的，对评
相关披露，请参见财务报表附注三、 估方法及关键评估参数进行了
16，附注三、30，附注五、10，附注 评价，对现金流量预测中采用
五、13，附注五、14，附注五、15，附 的关键假设包括销售增长率和
注五、49以及附注十四、3。 毛利率，与历史财务数据、经
批准的预算及行业发展趋势进
行了比较，对于金额重大、风
险较高的，我们引入内部估值
专家协助对评估方法及关键评
估参数进行评价。
5) 复核财务报表中的相关披
露。
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审计报告（续）
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四、其他信息
河南神火煤电股份有限公司管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报
告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发
表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，
考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一
致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当
报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，
并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导
致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估河南神火煤电股份有限公司的持续经
营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非
计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督河南神火煤电股份有限公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报
获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，
但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报
可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报
表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
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审计报告（续）
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六、注册会计师对财务报表审计的责任（续）
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业
怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（1） 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施
审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审
计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或
凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未
能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2） 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
（3） 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4） 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计
证据，就可能导致对河南神火煤电股份有限公司持续经营能力产生重大
疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论
认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用
者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保
留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的
事项或情况可能导致河南神火煤电股份有限公司不能持续经营。
（5） 评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价财务报表
是否公允反映相关交易和事项。
（6） 就河南神火煤电股份有限公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、
适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和
执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟
通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治
理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的
防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为
重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法
规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟
通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审
计报告中沟通该事项。
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审计报告（续）
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（本页无正文）
安永华明会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：李继新
（项目合伙人）
中国注册会计师：陆 俊
中国 北京 2021年4月2日
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河南神火煤电股份有限公司
合并资产负债表
2020年12月31日 人民币元
资产 附注五 2020年 12月31日 2019年 12月31日 2019年 1月1日
经重述 经重述
附注六、1 附注六、1
流动资产
货币资金 1 14,151,022,254.84 10,376,321,405.24 9,372,027,786.66
应收票据 - - 709,618,343.65
应收账款 2 851,355,314.68 961,012,248.58 442,718,579.34
应收款项融资 3 687,380,436.33 932,065,095.53 -
预付款项 4 618,519,385.18 634,770,111.65 654,216,029.24
其他应收款 5 437,651,162.70 180,099,517.19 2,293,868,799.86
存货 6 2,051,286,859.14 2,171,204,299.38 5,258,220,592.31
一年内到期的非流
动资产 7 88,000,000.00 112,500,000.00 -
其他流动资产 8 1,176,372,021.62 1,079,325,711.63 683,313,525.87
流动资产合计 20,061,587,434.49 16,447,298,389.20 19,413,983,656.93
非流动资产
可供出售金融资产 - - 106,045,400.00
长期应收款 9 173,474,873.55 204,777,793.69
长期股权投资 10 3,072,252,765.97 2,984,140,077.35 2,932,464,684.99
其他权益工具投资 11 96,912,982.97 97,654,085.27 -
投资性房地产 12 50,155,324.12 40,532,149.93 34,346,126.18
固定资产 13 21,390,986,310.28 16,776,388,265.67 18,168,489,415.84
在建工程 14 5,009,921,614.92 6,654,553,061.64 5,012,730,015.07
无形资产 15 4,632,457,658.41 5,018,542,316.60 5,931,847,698.11
商誉 - - 24,379,469.37
长期待摊费用 16 1,211,336,349.46 1,036,247,498.69 829,419,688.68
递延所得税资产 17 1,502,338,085.62 1,405,487,951.72 1,402,663,931.03
其他非流动资产 18 3,435,867,068.09 2,641,468,510.74 2,345,891,926.95
非流动资产合计 40,575,703,033.39 36,859,791,711.30 36,788,278,356.22
资产总计 60,637,290,467.88 53,307,090,100.50 56,202,262,013.15
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
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合并资产负债表（续）
2020年12月31日 人民币元
负债和股东权益 附注五 2020年 12月 31日 2019年 12月 31日 2019年 1月 1日
经重述 经重述
附注六、 1 附注六、 1
流动负债
短期借款 19 17,227,911,380.76 18,547,997,067.34 17,123,663,218.47
衍生金融负债 20 - 7,145,725.00 -
应付票据 21 12,001,777,500.00 9,270,263,012.54 10,658,500,000.00
应付账款 22 3,946,941,294.14 3,340,984,281.75 4,273,485,649.45
预收款项 23 2,965,890.89 315,699,842.97 2,939,520,286.35
合同负债 24 214,003,396.05 - -
应付职工薪酬 25 791,849,106.69 750,099,873.22 662,207,825.68
应交税费 26 477,776,320.31 374,706,304.28 441,358,106.88
其他应付款 27 1,686,973,079.12 2,777,885,768.32 2,301,512,444.56
一年内到期的非流动负债 28 3,927,252,234.69 3,448,998,254.34 5,184,513,688.89
其他流动负债 29 27,475,418.93 - -
流动负债合计 40,304,925,621.58 38,833,780,129.76 43,584,761,220.28
非流动负债
长期借款 30 6,037,188,312.34 3,302,450,000.00 1,681,000,000.00
长期应付款 31 1,058,543,954.71 1,321,111,364.58 2,470,208,605.51
预计负债 32 571,404,776.34 447,952,394.69 435,600,065.11
递延收益 33 222,204,958.93 303,587,074.30 363,521,346.26
递延所得税负债 17 16,736,769.35 - 16,951,398.46
非流动负债合计 7,906,078,771.67 5,375,100,833.57 4,967,281,415.34
负债合计 48,211,004,393.25 44,208,880,963.33 48,552,042,635.62
股东权益
股本 34 2,231,461,809.00 1,900,500,000.00 1,900,500,000.00
资本公积 35 3,277,608,283.75 1,438,884,357.00 1,377,248,735.88
其他综合收益 36 (11,850,972.38 ) (18,595,977.81 ) -
专项储备 37 141,109,790.16 121,637,962.45 129,780,728.18
盈余公积 38 796,024,412.87 784,819,420.33 751,251,867.48
未分配利润 39 547,706,277.52 391,119,333.53 (857,385,337.88 )
归属于母公司股东权益合计 6,982,059,600.92 4,618,365,095.50 3,301,395,993.65
少数股东权益 5,444,226,473.71 4,479,844,041.67 4,348,823,383.88
股东权益合计 12,426,286,074.63 9,098,209,137.17 7,650,219,377.53
负债和股东权益总计 60,637,290,467.88 53,307,090,100.50 56,202,262,013.15
本财务报表由以下人士签署：
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
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河南神火煤电股份有限公司
合并利润表
2020年度 人民币元
附注五 2020年 2019年
经重述
附注六、1
营业收入 40 18,809,234,330.43 17,538,480,134.37
减：营业成本 40 14,765,569,474.98 14,930,716,066.82
税金及附加 41 430,014,307.87 473,352,462.83
销售费用 42 342,396,641.73 505,155,206.28
管理费用 43 622,296,843.18 1,051,804,077.89
研发费用 44 135,088,654.35 53,296,930.14
财务费用 45 1,419,976,038.80 1,662,132,726.21
其中：利息费用 45 1,543,550,769.19 1,768,776,761.23
利息收入 45 215,772,987.72 198,601,370.28
加：其他收益 46 85,193,162.37 32,615,825.80
投资收益（损失以负数填列） 47 (119,354,103.49 ) 594,838,198.25
其中：对联营企业和合营企业的投
资收益 8,338,720.62 67,220,882.07
信用减值损失（损失以负数填列） 48 (298,579.37 ) (12,405,000.07 )
资产减值损失（损失以负数填列） 49 (652,313,429.72 ) (1,684,984,423.96 )
资产处置收益 50 99,004,476.13 3,163,281,079.58
营业利润 506,123,895.44 955,368,343.80
加：营业外收入 51 291,787,425.67 148,708,273.84
减：营业外支出 52 25,645,869.27 95,387,671.39
利润总额 772,265,451.84 1,008,688,946.25
减：所得税费用 54 520,403,297.67 475,399,382.72
净利润 251,862,154.17 533,289,563.53
其中：同一控制下企业合并中被合并方
合并前净利润 152,871,008.78 1,881,241.44
按经营持续性分类
持续经营净利润 410,966,714.25 1,552,399,463.26
终止经营净利润 (159,104,560.08 ) (1,019,109,899.73 )
按所有权归属分类
归属于母公司股东的净利润 358,322,986.53 1,340,273,062.19
少数股东损益 (106,460,832.36 ) (806,983,498.66 )
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
10
河南神火煤电股份有限公司
合并利润表（续）
2020年度 人民币元
附注五 2020年 2019年
经重述
附注六、1
其他综合收益的税后净额 8,351,940.71 (5,253,571.25)
归属于母公司股东的其他综合收益的税后净
额 36 6,263,955.43 (4,667,206.33)
不能重分类进损益的其他综合收益
其他权益工具投资公允价值变动 520,757.76 2,605,865.67
将重分类进损益的其他综合收益
其他债权投资公允价值变动 2,285,381.34 -
金融资产重分类计入其他综合收益的金额 - (3,815,255.67)
现金流量套期的有效部分 3,457,816.33 (3,457,816.33)
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
36 2,087,985.28 (586,364.92)
综合收益总额 260,214,094.88 528,035,992.28
其中：
归属于母公司股东的综合收益总额 364,586,941.96 1,335,605,855.86
归属于少数股东的综合收益总额 (104,372,847.08 ) (807,569,863.58)
每股收益
基本每股收益及稀释每股收益
持续经营 55 0.26 1.23
终止经营 55 (0.07) (0.53)
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
11
河南神火煤电股份有限公司
合并股东权益变动表
2020年度 人民币元
2020年度
归属于母公司股东权益 少数股东权益 股东权益合计
股本 资本公积 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 小计
一、 上年年末及本年年初余额 1,900,500,000.00 1,438,884,357.00 (18,595,977.81) 121,637,962.45 784,819,420.33 391,119,333.53 4,618,365,095.50 4,479,844,041.67 9,098,209,137.17
二、 本年增减变动金额
（一） 综合收益总额 - - 6,263,955.43 - - 358,322,986.53 364,586,941.96 (104,372,847.08) 260,214,094.88
（二） 股东投入和减少资本
1. 股东投入的资本 330,961,809.00 1,693,026,261.67 - - - - 2,023,988,070.67 499,918,508.70 2,523,906,579.37
2. 其他 - 145,697,665.08 - (1,102,183.80) - - 144,595,481.28 640,004,909.69 784,600,390.97
（三） 利润分配
1. 提取盈余公积 - - - - 11,204,992.54 (11,204,992.54) - - -
2. 对股东的分配 - - - - - (190,050,000.00 ) (190,050,000.00) (74,450,333.34) (264,500,333.34)
（四） 股东权益内部结转
1. 其他综合收益结转留存收益 - - 481,050.00 - - (481,050.00) - - -
（五） 专项储备
1. 本年提取 - - - 341,834,180.81 - - 341,834,180.81 36,984,927.20 378,819,108.01
2. 本年使用 - - - (321,260,169.30) - - (321,260,169.30) (33,702,733.13) (354,962,902.43)
三、 本年年末余额 2,231,461,809.00 3,277,608,283.75 (11,850,972.38) 141,109,790.16 796,024,412.87 547,706,277.52 6,982,059,600.92 5,444,226,473.71 12,426,286,074.63
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
12
河南神火煤电股份有限公司
合并股东权益变动表（续）
2020年度 人民币元
2019年度
(经重述)
归属于母公司股东权益 少数股东权益 股东权益合计
股本 资本公积 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 小计
一、 上年年末余额 1,900,500,000.00 2,390,041,281.70 - 129,780,728.18 751,251,867.48 1,290,870,855.93 6,462,444,733.29 1,679,610,515.18 8,142,055,248.47
加： 会计政策变更 - - (13,928,771.48) - (865,836.05) (28,827,501.88) (43,622,109.41) (3,618,505.52) (47,240,614.93)
同一控制下企业合并 (1,012,792,545.83) (2,148,256,193.81) (3,161,048,739.64) 2,669,212,868.70 (491,835,870.94)
二、 本年年初余额 1,900,500,000.00 1,377,248,735.87 (13,928,771.48) 129,780,728.18 750,386,031.43 (886,212,839.76) 3,257,773,884.24 4,345,204,878.36 7,602,978,762.60
三、 本年增减变动金额
（一） 综合收益总额 - - (4,667,206.33) - - 1,340,273,062.19 1,335,605,855.86 (807,569,863.58) 528,035,992.28
（二） 股东投入和减少资本
1. 股东投入的资本 - 511,623,568.73 - - - - 511,623,568.73 1,251,499,349.87 1,763,122,918.60
2. 其他 - (449,987,947.60) - (4,493,870.60) - - (454,481,818.20) (202,445,870.09) (656,927,688.29)
（三） 利润分配
1. 提取盈余公积 - - - - 34,433,388.90 (34,433,388.90) - - -
2. 对股东的分配 - - - - - (28,507,500.00) (28,507,500.00) (108,079,888.89) (136,587,388.89)
（四） 专项储备
1. 本年提取 - - - 250,864,558.29 - - 250,864,558.29 26,737,360.12 277,601,918.41
2. 本年使用 - - - (254,513,453.42) - - (254,513,453.42) (25,501,924.12) (280,015,377.54)
四、 本年年末余额 1,900,500,000.00 1,438,884,357.00 (18,595,977.81) 121,637,962.45 784,819,420.33 391,119,333.53 4,618,365,095.50 4,479,844,041.67 9,098,209,137.17
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
13
河南神火煤电股份有限公司
合并现金流量表
2020年度 人民币元
附注五 2020年 2019年
经重述
附注六、1
一、 经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 17,424,583,793.05 14,602,754,241.57
收到的税费返还 61,383,557.85 49,768,715.34
收到其他与经营活动有关的现金 56 830,638,116.15 576,858,039.10
经营活动现金流入小计 18,316,605,467.05 15,229,380,996.01
购买商品、接受劳务支付的现金 (11,232,487,114.57) (9,452,770,466.46 )
支付给职工以及为职工支付的现金 (2,662,680,145.17) (2,689,197,105.05 )
支付的各项税费 (1,888,653,154.00) (2,096,578,469.40 )
支付其他与经营活动有关的现金 56 (810,951,794.68) (893,572,079.69 )
经营活动现金流出小计 (16,594,772,208.42 ) (15,132,118,120.60 )
经营活动产生的现金流量净额 57 1,721,833,258.63 97,262,875.41
二、 投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金 - 400,000.00
取得投资收益收到的现金 7,020,000.00 46,111,675.22
处置固定资产、无形资产和其他长
期资产收回的现金净额 419,013,967.60 2,505,717,464.49
处置子公司及其他营业单位收到的
57
现金净额 - 259,437,723.89
收到其他与投资活动有关的现金 56 218,273,195.85 5,997,242.85
投资活动现金流入小计 644,307,163.45 2,817,664,106.45
购建固定资产、无形资产和其他长
期资产支付的现金 (3,593,263,422.59) (2,479,744,349.22 )
投资支付的现金 (441,000,000.00) -
支付其他与投资活动有关的现金 56 (349,974,645.72 ) (51,458,837.20 )
投资活动现金流出小计 (4,384,238,068.31 ) (2,531,203,186.42 )
投资活动产生的现金流量净额 (3,739,930,904.86 ) 286,460,920.03
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
14
河南神火煤电股份有限公司
合并现金流量表（续）
2020年度 人民币元
附注五 2020年 2019年
经重述
附注六、1
三、 筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金 2,527,253,695.02 1,766,000,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金 502,010,000.00 1,748,000,000.00
取得借款收到的现金 27,998,549,151.89 30,003,524,200.88
收到其他与筹资活动有关的现金 56 4,656,042,039.12 4,061,301,208.13
筹资活动现金流入小计 35,181,844,886.03 35,830,825,409.01
偿还债务支付的现金 (21,425,155,667.52) (26,860,783,662.37)
分配股利、利润或偿付利息支付的
现金 (1,213,574,974.57) (1,343,296,729.07)
支付其他与筹资活动有关的现金 56 (8,151,238,149.55 ) (7,894,706,173.11)
筹资活动现金流出小计 (30,789,968,791.64 ) (36,098,786,564.55 )
筹资活动产生/(使用)的现金流量净
额 4,391,876,094.39 (267,961,155.54 )
汇率变动对现金及现金等价物的影
四、 响 (6,204,723.11 ) 848,084.62
五、 现金及现金等价物净增加额 2,367,573,725.05 116,610,724.52
加：年初现金及现金等价物余额 2,176,897,763.50 2,060,287,038.98
六、 年末现金及现金等价物余额 57 4,544,471,488.55 2,176,897,763.50
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
15
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资产负债表
2020年12月31日 人民币元
资产 附注十四 2020年 12月31日 2019年 12月31日
流动资产
货币资金 7,042,339,709.43 4,069,599,025.38
应收账款 1 706,357,461.72 443,585,364.26
应收款项融资 1,875,842,664.00 3,347,037,875.31
预付款项 16,793,994.79 26,677,268.56
其他应收款 2 4,069,097,450.93 4,391,851,225.60
存货 337,437,383.12 350,455,775.42
其他流动资产 250,656,085.80 295,807,108.46
流动资产合计 14,298,524,749.79 12,925,013,642.99
非流动资产
长期股权投资 3 13,691,365,122.58 12,871,316,893.77
其他权益工具投资 1,000,000.00 1,000,000.00
投资性房地产 19,176,427.78 -
固定资产 2,909,831,356.36 3,081,717,968.69
在建工程 10,549,608.50 9,807,408.56
无形资产 283,697,130.17 295,420,902.61
长期待摊费用 202,850,195.46 211,773,304.54
其他非流动资产 2,625,155,099.58 1,757,015,000.00
非流动资产合计 19,743,624,940.43 18,228,051,478.17
资产总计 34,042,149,690.22 31,153,065,121.16
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
16
河南神火煤电股份有限公司
资产负债表（续）
2020年度 人民币元
负债和股东权益 附注十四 2020年 12月31日 2019年 12月31日
流动负债
短期借款 12,262,766,515.99 13,919,870,311.88
应付票据 3,528,000,000.00 3,207,142,858.00
应付账款 2,680,738,058.74 278,198,926.08
预收款项 1,059,621.66 22,524,647.48
合同负债 122,658,566.41 -
应付职工薪酬 313,434,756.40 276,110,096.94
应交税费 38,884,512.58 41,111,511.46
其他应付款 5,890,797,152.69 5,414,067,329.87
一年内到期的非流动负债 1,084,329,872.22 190,237,949.11
其他流动负债 15,945,613.64 -
流动负债合计 25,938,614,670.33 23,349,263,630.82
非流动负债
长期借款 - 800,000,000.00
长期应付款 18,764,894.44 99,000,000.00
预计负债 222,559,622.95 554,621,439.32
递延收益 144,195,029.96 228,078,044.88
非流动负债合计 385,519,547.35 1,681,699,484.20
负债合计 26,324,134,217.68 25,030,963,115.02
股东权益
股本 2,231,461,809.00 1,900,500,000.00
资本公积 3,051,252,726.70 1,710,023,558.24
专项储备 56,235,494.45 54,512,930.92
盈余公积 795,849,414.99 784,644,422.45
未分配利润 1,583,216,027.40 1,672,421,094.53
股东权益合计 7,718,015,472.54 6,122,102,006.14
负债和股东权益总计 34,042,149,690.22 31,153,065,121.16
后附财务报表附注为本财务报表的组成
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河南神火煤电股份有限公司
利润表
2020年度 人民币元
附注十四 2020年 2019年
营业收入 4 7,689,889,286.93 3,920,676,389.80
减：营业成本 4 7,408,249,802.21 3,864,351,756.04
税金及附加 241,551,015.77 272,435,399.13
销售费用 14,578,206.84 2,863,217.93
管理费用 241,047,023.35 512,565,128.77
研发费用 39,332,085.54 39,750,406.56
财务费用 494,271,111.61 669,625,211.58
其中：利息费用 577,371,282.96 755,931,663.49
利息收入 119,052,401.53 143,018,977.88
加：其他收益 20,771,455.32 18,293,732.17
投资收益 5 550,166,987.20 710,195,146.03
其中：对联营企业和合营企业的投
资收益 60,166,987.20 55,088,091.40
信用减值损失 (16,085,060.18 ) (1,391,840,093.38 )
资产减值损失 (41,478,012.28 ) (408,058,209.68)
资产处置收益 132,207,888.91 3,290,780,993.36
营业利润 (103,556,699.42 ) 778,456,838.29
加：营业外收入 256,805,696.51 78,828,900.30
减：营业外支出 41,199,071.68 369,870,824.34
利润总额 112,049,925.41 487,414,914.25
减：所得税费用 - 143,081,025.26
净利润 112,049,925.41 344,333,888.99
其中：持续经营净利润 112,049,925.41 344,333,888.99
综合收益总额 112,049,925.41 344,333,888.99
后附财务报表附注为本财务报表的组成
18
河南神火煤电股份有限公司
股东权益变动表
2020年度 人民币元
2020年度
股本 资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润 股东权益合计
一、 上年年末及本年年初余额 1,900,500,000.00 1,710,023,558.24 54,512,930.92 784,644,422.45 1,672,421,094.53 6,122,102,006.14
二、 本年增减变动金额
(一) 综合收益总额 - - - - 112,049,925.41 112,049,925.41
(二) 股东投入和减少资本
1. 股东投入资本 330,961,809.00 1,693,026,261.67 - - - 2,023,988,070.67
2. 其他 - (351,797,093.21 ) - - - (351,797,093.21)
(三) 利润分配
1. 提取盈余公积 - - - 11,204,992.54 (11,204,992.54 ) -
2. 对股东的分配 - - - - (190,050,000.00 ) (190,050,000.00)
(四) 专项储备
1. 本年提取 - - 209,092,477.92 - - 209,092,477.92
2. 本年使用 - - (207,369,914.39 ) - - (207,369,914.39)
三、 本年年末余额 2,231,461,809.00 3,051,252,726.70 56,235,494.45 795,849,414.99 1,583,216,027.40 7,718,015,472.54
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
19
河南神火煤电股份有限公司
股东权益变动表（续）
2020年度 人民币元
2019年度
股本 资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润 股东权益合计
一、 上年年末余额 1,900,500,000.00 1,764,261,074.37 73,669,214.54 751,076,869.60 1,437,326,379.04 5,926,833,537.55
加： 会计政策变更 - - - (865,836.05 ) (7,792,524.46 ) (8,658,360.51)
其他（注） - 3,798,705.51 - - (38,505,760.14 ) (34,707,054.63 )
二、 本年年初余额 1,900,500,000.00 1,768,059,779.88 73,669,214.54 75,0211,033.55 1,391,028,094.44 5,883,468,122.41
三、 本年增减变动金额
(一) 综合收益总额 - - - - 344,333,888.99 344,333,888.99
(二) 股东投入和减少资本
1. 其他 - (58,036,221.64 ) - - - (58,036,221.64)
(三) 利润分配
1. 提取盈余公积 - - - 34,433,388.90 (34,433,388.90 ) -
2. 对股东的分配 - - - - (28,507,500.00 ) (28,507,500.00)
(四) 专项储备
1. 本年提取 - - 121,042,826.23 - - 121,042,826.23
2. 本年使用 - - (140,199,109.85 ) - - (140,199,109.85)
四、 本年年末余额 1,900,500,000.00 1,710,023,558.24 54,512,930.92 784,644,422.45 1,672,421,094.53 6,122,102,006.14
注：于2019年6月30日，本公司丧失对河南神火光明房地产开发有限公司控制权，但仍能够对河南神火光明房地产开发有限公司施加重大影响，本公司对剩余股权改按
权益法进行核算，并对剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
20
河南神火煤电股份有限公司
现金流量表
2020年度 人民币元
2020年 2019年
一、 经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 3,133,215,100.76 2,776,764,000.62
收到的税费返还 228,365.48 -
收到其他与经营活动有关的现金 449,733,339.96 939,371,611.27
经营活动现金流入小计 3,583,176,806.20 3,716,135,611.89
购买商品、接受劳务支付的现金 (1,232,625,703.69 ) (1,103,385,381.61 )
支付给职工以及为职工支付的现金 (1,116,263,094.93 ) (1,081,742,050.41 )
支付的各项税费 (428,778,305.28 ) (850,376,149.72 )
支付其他与经营活动有关的现金 (416,966,837.83 ) (546,270,097.33 )
经营活动现金流出小计 (3,194,633,941.73 ) (3,581,773,679.07 )
经营活动产生的现金流量净额 388,542,864.47 134,361,932.82
二、 投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金 - 373,900,000.00
取得投资收益收到的现金 510,100,000.00 577,877,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长
期资产收回的现金净额 360,535,479.51 4,184,504,125.21
收到其他与投资活动有关的现金 22,195,000.00 494,033,279.01
投资活动现金流入小计 892,830,479.51 5,630,314,404.22
购建固定资产、无形资产和其他长
期资产支付的现金 (184,174,782.30 ) (237,971,937.72 )
投资支付的现金 (1,445,690,000.00 ) (968,160,300.00 )
支付其他与投资活动有关的现金 (300,000,000.00 ) -
投资活动现金流出小计 (1,929,864,782.30 ) (1,206,132,237.72 )
投资活动产生的现金流量净额 (1,037,034,302.79 ) 4,424,182,166.50
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
21
河南神火煤电股份有限公司
现金流量表（续）
2020年度 人民币元
2020年 2019年
三、 筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金 2,025,243,695.02 -
取得借款收到的现金 23,865,667,081.79 27,616,455,828.08
收到其他与筹资活动有关的现金 191,000,000.00 16,170,000.00
筹资活动现金流入小计 26,081,910,776.81 27,632,625,828.08
偿还债务支付的现金 (14,638,999,535.22 ) (23,125,782,270.21)
分配股利、利润或偿付利息支付的
现金 (563,641,102.63 ) (680,580,180.42)
支付其他与筹资活动有关的现金 (8,391,387,405.50 ) (7,955,044,883.41)
筹资活动现金流出小计 (23,594,028,043.35 ) (31,761,407,334.04)
筹资活动产生的现金流量净额 2,487,882,733.46 (4,128,781,505.96)
四、 汇率变动对现金及现金等价物的影
响 - -
五、 现金及现金等价物净增加额 1,839,391,295.14 429,762,593.36
加：年初现金及现金等价物余额 1,072,756,517.66 642,993,924.30
六、 年末现金及现金等价物余额 2,912,147,812.80 1,072,756,517.66
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
22
河南神火煤电股份有限公司
财务报表附注
2020年度 人民币元
一、 基本情况
河南神火煤电股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”，包含子公司时，合称
“本集团”）是一家在中华人民共和国（以下简称“中国”）河南省注册成立的
股份有限公司。
本公司经河南省人民政府豫股批字[1998]第28号文批准，由河南神火集团有限
公司（以下简称“神火集团”）、永城市化学工业公司、永城市铝厂、永城市纸
业公司和永城市皇沟酒业公司总公司五家股东共同发起设立，并于1998年8月
31日在河南省工商行政管理局依法登记注册。本公司设立时的注册资本为人民
币15,868.00万元。本公司总部位于河南省永城市新城区光明路17号。
1999年7月23日，经中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）证监发
行字(1999)78号文核准，本公司向社会公众公开发行人民币普通股7,000万股，
并于1999年8月31日，本公司公开 发行的股票开始在 深圳证券交易所上市交
易。通过本次公开发行股票，本公司注册资本增加至人民币22,868.00万元。
根 据 本公 司 2000年度 和 2001年 度股 东大 会决 议， 经中 国证 监会 证监 公司 字
[2002]46 号 文 核 准 ， 本 公司 于 2002年 5月 23日 ， 以2000年 12月 31日 总股 本
22,868万股为基数，向全体股东每10股配售3股。实际共配售2,132万股。通过
本次配股，本公司注册资本增加至人民币25,000.00万元。
根据本公司2005年第二次临时股东大会决议，2005年9月8日，经河南省人民政
府豫股批字[2005]23号文批复，本公司以2004年12月31日总股本25,000万股为
基数，向全体股东以资本公积每10股转增10股，共计转增25,000万股。通过本
次转增后，本公司注册资本增加至人民币50,000.00万元。
根据本公司2008年度股东大会决议，公司于2009年6月18日，以2008年12月31
日总股本50,000万股为 基数，向 全体股东 每10股 送5股 红利。通 过本次送股
后，本公司注册资本增加至人民币75,000.00万元。
根据本公司2009年度股东大会决议，公司于2010年5月25日，以2009年12月31
日总股本75,000万股为 基数，向 全体股东 每10股 送4股 红利。通 过本次送股
后，本公司注册资本增加至人民币105,000.00万元。
根据本公司2010年度股东大会决议，本公司于2011年5月26日，以2010年12月
31日总股本105,000万股为基数，向全体股东每10股送6股红利。通过本次送股
后，本公司注册资本增加至人民币168,000.00万元。
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河南神火煤电股份有限公司
财务报表附注（续）
2020年度 人民币元
一、 基本情况（续）
根据本公司2011年第二次临时股东大会和2012年第一次临时股东大会决议，以
及2012年5月29日中国证监会《关于核准河南神火煤电股份有限公司非公开发
行 股 票 的 批 复 》（ 证 监 许 可[2012]721 号 ） ，本 公 司 非 公开 发 行 A股 普通 股
22,050万股，本公司注册资本增加至人民币190,050.00万元。
根据本公司2018年第二次临时股东大会决议、2019年第四次临时股东大会决
议、2020年第一次临时股东大会决议，以及中国证监会《关于核准河南神火煤
电股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可[2020]996号）的核准，本
公司非公开发行A股普通股330,961,809股，于2020年12月30日本公司注册资
本 增 加 至2,231,461,809.00 元 。于 2020年 12月 31日 ， 本 公 司 累 计 股 本 总 数
2,231,461,809股，详见附注五、34。
本 公 司 营 业 期 限 至 2054 年 12 月 1 日 。 统 一 社 会 信 用 代 码 ：
91410000706784652H。法定代表人为李宏伟。
本集团主要经营范围为：煤炭生产、销售、洗选加工；矿用器材销售；电解
铝、铝合金、铝型材及延伸产品的生产、加工、销售；废铝加工；碳素制品的
生产、加工、销售；从事货物和技术的进出口等业务。
本公司董事会认为，本集团的控股股东为神火集团，本集团的实际控制人为商
丘市人民政府国有资产监督管理委员会。
本财务报表业经本公司董事会于2021年4月2日决议批准。本财务报表将提交股
东大会审议。
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，本年度变化情况参见附注六。
二、 财务报表的编制基础
本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》以及其后颁布及
修订的具体会计准则、应用指南、解释以及其他相关规定（统称“企业会计准
则”）编制。
本财务报表以持续经营为基础列报。
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河南神火煤电股份有限公司
财务报表附注（续）
2020年度 人民币元
二、 财务报表的编制基础（续）
于2020年12月31日，本集团合并财务报表的流动负债超出流动资产的金额为人
民 币20,243,338,187.09 元 （ 2019年 （ 经 重 述 ） ： 人 民 币 22,386,481,740.56
元），资产负债率由截至2019年12月31日的82.93%下降至79.51%。基于本集
团未来的经营活动的现金流量、可动用的信贷额度，地方政府和神火集团的支
持以及和金融机构过往形成的良好关系，本公司计划通过保持和增加银行授信
等方式筹措营运资金。本公司管理层认为本集团在可预见的将来有足够的流动
资金及资金来源以满足未来的流动资金及其他日常营运所需，不会因营运资金
的短缺而面临有关持续经营方面的问题，因此，本公司管理层认为以持续经营
为基础编制本财务报表是适当的。
编制本财务报表时，除某些金融工具外，均以历史成本为计价原则。资产如果
发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
三、 重要会计政策及会计估计
本集团根据实际生产经营特点制定了具体会计政策和会计估计，主要体现在应
收款项坏账准备的计提、存货计价方法、固定资产折旧、无形资产和长期待摊
费用摊销等。
1. 遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团于
2020年12月31日的财务状况以及2020年度的经营成果和现金流量。
2. 会计期间
本集团会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
3. 记账本位币
本集团记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币。除有特别说明
外，均以人民币元为单位表示。
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财务报表附注（续）
2020年度 人民币元
三、 重要会计政策及会计估计（续）
4. 企业合并
企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非
暂时性的，为同一控制下企业合并。同一控制下企业合并，在合并日取得对其
他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合
并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方在同一控制下企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合
并方而形成的商誉），按合并日在最终控制方财务报表中的账面价值为基础进
行相关会计处理。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价的账面价值
（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，不足冲减的则
调整留存收益。
通过多次交易分步实现同一控制下企业合并的，以不早于合并方和被合并方同
处于最终控制方的控制下的时点为限，将被合并方的有关资产、负债并入合并
财务报表的比较报表，并将合并而增加的净资产在比较报表中调整股东权益。
5. 合并财务报表
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本公司及全部子公司的财务
报表。子公司，是指被本公司控制的主体。
编制合并财务报表时，子公司采用与本公司一致的会计年度和会计政策。本集
团内部各公司之间的所有交易产生的资产、负债、权益、收入、费用和现金流
量于合并时全额抵销。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所
享有的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。
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财务报表附注（续）
2020年度 人民币元
三、 重要会计政策及会计估计（续）
5. 合并财务报表（续）
对于通过非同一控制下企业合并取得的子公司，被购买方的经营成果和现金流
量自本集团取得控制权之日起纳入合并财务报表，直至本集团对其控制权终
止。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负
债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。
对于通过同一控制下企业合并取得的子公司，被合并方的经营成果和现金流量
自合并当期期初纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对前期财务报
表的相关项目进行调整，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始实施控
制时一直存在。
如果相关事实和情况的变化导致对控制要素中的一项或多项发生变化的，本集
团重新评估是否控制被投资方。
不丧失控制权情况下，少数股东权益发生变化作为权益性交易。
6. 现金及现金等价物
现金，是指本集团的库存现金以及可以随时用于支付的存款；现金等价物，是
指本集团持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风
险很小的投资。
7. 外币业务和外币报表折算
本集团对于发生的外币交易，将外币金额折算为记账本位币金额。
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的月初即期汇率将外币金额折算为记
账本位币金额。于资产负债表日，对于外币货币性项目采用交易发生日的月初
即期汇率日即期汇率折算。由此产生的结算和货币性项目折算差额，除属于与
购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的差额按照借款费用资本
化的原则处理之外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，
仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
外币现金流量，采用现金流量发生日月初的即期汇率折算。汇率变动对现金的
影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
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财务报表附注（续）
2020年度 人民币元
三、 重要会计政策及会计估计（续）
8. 金融工具
金融工具，是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益
工具的合同。
金融工具的确认和终止确认
本集团于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
满足下列条件的，终止确认金融资产（或金融资产的一部分，或一组类似金融
资产的一部分），即从其账户和资产负债表内予以转销：
（1） 收取金融资产现金流量的权利届满；
（2） 转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将
收取的现金流量全额支付给第三方的义务；并且（a）实质上转让了金融
资产所有权上几乎所有的风险和报酬，或（b）虽然实质上既没有转移也
没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融
资产的控制。
如果金融负债的责任已履行、撤销或届满，则对金融负债进行终止确认。如果
现有金融负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取
代，或现有负债的条款几乎全部被实质性修改，则此类替换或修改作为终止确
认原负债和确认新负债处理，差额计入当期损益。
以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。常规方式买卖
金融资产，是指按照合同条款的约定，在法规或通行惯例规定的期限内收取或
交付金融资产。交易日，是指本集团承诺买入或卖出金融资产的日期。
金融资产分类和计量
本集团的金融资产于初始确认时根据本集团企业管理金融资产的业务模式和金
融资产的合同现金流量特征分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值
计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。当且仅当本集团改变管理金融资
产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。
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三、 重要会计政策及会计估计（续）
8. 金融工具（续）
金融资产分类和计量（续）
金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的
应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，
按照交易价格进行初始计量。
其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
金融资产的后续计量取决于其分类：
以摊余成本计量的债务工具投资
金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：管理该金
融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规
定，在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息
的支付。此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，其终止确认、修改或减
值产生的利得或损失，均计入当期损益。
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的金融资产：本集团管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量
为目标又以出售金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产
生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融
资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为
当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当金融资产终止确认时，
之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入当期损
益。
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
本集团不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且
其变动计入其他综合收益的金融资产，仅将相关股利收入（明确作为投资成本
部分收回的股利收入除外）计入当期损益，公允价值的后续变动计入其他综合
收益，不需计提减值准备。当金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的
累计利得或损失从其他综合收益转出，计入留存收益。
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三、 重要会计政策及会计估计（续）
8. 金融工具（续）
金融负债分类和计量
本集团的金融负债于初始确认时分类为其他金融负债。其他金融负债的相关交
易费用计入其初始确认金额。
其他金融负债
对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
金融工具减值
本集团以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计
量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资进行减值处理并确认损失准备。
对于不含重大融资成分的应收款项，本集团运用简化计量方法，按照相当于整
个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述采用简化计量方法以外的金融资产，本集团在每个资产负债表日评估其
信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后未显著
增加，处于第一阶段，本集团按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计
量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；如果信用风险自初始
确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本集团按照相当于
整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利率
计算利息收入；如果初始确认后发生信用减值的，处于第三阶段，本集团按照
相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照摊余成本和实
际利率计算利息收入。对于资产负债表日只具有较低信用风险的金融工具，本
集团假设其信用风险自初始确认后未显著增加。
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三、 重要会计政策及会计估计（续）
8. 金融工具（续）
金融工具减值（续）
本集团基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失。本集团考虑了不同客户
的信用风险特征，以账龄组合为基础评估以摊余成本计量的金融资产、应收款
项融资的预期信用损失。
关于本集团对信用风险显著增加判断标准、已发生信用减值资产的定义、预期
信用损失计量的假设等披露参见附注八、3。
当本集团不再合理预期能够全部或部分收回金融资产合同现金流量时，本集团
直接减记该金融资产的账面余额。
金融工具抵销
同时满足下列条件的，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表
内列示：具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
金融资产转移
本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确
认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确
认该金融资产。
本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分
别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产
生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资
产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
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9. 存货
存货包括原材料、在产品、库存商品和委托加工物资等。
存货按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。
存货的成本还包括从其他综合收益转出的因采购符合现金流量套期而形成的利
得和损失。发出存货，采用加权平均法确定其实际成本。周转材料包括低值易
耗品和包装物等，低值易耗品和包装物采用一次转销法进行摊销。
存货的盘存制度采用永续盘存制。
于资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净
值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。如果以前计提存货跌价准备的影响
因素已经消失，使得存货的可变现净值高于其账面价值，则在原已计提的存货
跌价准备金额内，将以前减记的金额予以恢复，转回的金额计入当期损益。
可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生
的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。计提存货跌价准备时，原材
料按单个存货项目计提，产成品按单个存货项目计提。
10. 长期股权投资
长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。
长期股权投资在取得时以初始投资成本进行初始计量。通过同一控制下企业合
并取得的长期股权投资，以合并日取得被合并方所有者权益在最终控制方合并
财务报表中的账面价值的份额作为初始投资成本；初始投资成本与合并对价账
面价值之间差额，调整资本公积（不足冲减的，冲减留存收益）；合并日之前
的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负
债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配
以外的其他股东权益变动而确认的股东权益，在处置该项投资时转入当期损
益；其中，处置后仍为长期股权投资的按比例结转，处置后转换为金融工具的
则全额结转。
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10. 长期股权投资（续）
通过非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成
本（通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，以购买日之前所持被购
买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和作为初始投资成本），
合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公
允价值之和；购买日之前持有的因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在
处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会
计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益
变动而确认的股东权益，在处置该项投资时转入当期损益；其中，处置后仍为
长期股权投资的按比例结转，处置后转换为金融工具的则全额结转。除企业合
并形成的长期股权投资以外方式取得的长期股权投资，按照下列方法确定初始
投资成本：支付现金取得的，以实际支付的购买价款及与取得长期股权投资直
接相关的费用、税金及其他必要支出作为初始投资成本；发行权益性证券取得
的，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，在本公司个别财务报表中
采用成本法核算。控制，是指拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相
关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响回报金额。
采用成本法时，长期股权投资按初始投资成本计价。追加或收回投资的，调整
长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投
资收益。
本集团对被投资单位具有共同控制或重大影响的，长期股权投资采用权益法核
算。共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相
关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指对
被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他
方一起共同控制这些政策的制定。
采用权益法时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可
辨认净资产公允价值份额的，归入长期股权投资的初始投资成本；长期股权投
资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额
的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
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10. 长期股权投资（续）
采用权益法时，取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现
的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资损益和其他综合收益并调整长
期股权投资的账面价值。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投
资时被投资单位可辨认资产等的公允价值为基础，按照本集团的会计政策及会
计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照应享有的
比例计算归属于投资方的部分（但内部交易损失属于资产减值损失的，应全额
确认），对被投资单位的净利润进行调整后确认，但投出或出售的资产构成业
务的除外。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相
应减少长期股权投资的账面价值。本集团确认被投资单位发生的净亏损，以长
期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减
记至零为限，本集团负有承担额外损失义务的除外。对于被投资单位除净损
益、其他综合收益和利润分配以外股东权益的其他变动，调整长期股权投资的
账面价值并计入股东权益。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用
权益法核算的长期股权投资，因处置终止采用权益法的，原权益法核算的相关
其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计
处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变
动而确认的股东权益，全部转入当期损益；仍采用权益法的，原权益法核算的
相关其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行
会计处理并按比例转入当期损益，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润
分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益，按相应的比例转入当期损
益。
11. 投资性房地产
投资性房地产，是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包
括已出租的土地使用权和已出租的建筑物。
投资性房地产按照成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果
与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠地计量，则计入投资性
房地产成本。否则，于发生时计入当期损益。
本集团采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并参照固定资产中房屋及
建筑物的的折旧方法进行折旧或摊销。
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12. 固定资产
固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计
量时才予以确认。与固定资产有关的后续支出，符合该确认条件的，计入固定
资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值；否则，在发生时计入当期损
益。
固定资产按照成本进行初始计量。购置固定资产的成本包括购买价款、相关税
费、使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该项资产的其他
支出。
固定资产的折旧采用年限平均法计提，各类固定资产的使用寿命、预计净残值
率及年折旧率如下：
使用寿命 预计净残值率 年折旧率
房屋建筑物 20-40年 3% 2.43%-4.85%
运输设备 5-9年 3% 10.78%-19.40%
通用设备 5-18年 3% 5.39%-19.40%
专用设备 7-18年 3% 5.39%-13.86%
其他设备 7-12年 3% 8.08%-13.86%
固定资产的各组成部分具有不同使用寿命或以不同方式为企业提供经济利益
的，适用不同折旧率。
以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产
折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿
命内计提折旧，无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁
期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
本集团至少于每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法
进行复核，必要时进行调整。
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13. 在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定﹐包括在建期间发生的各项必要工程支出、
工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。
14. 借款费用
借款费用，是指本集团因借款而发生的利息及其他相关成本，包括借款利息、
折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，予以资本
化，其他借款费用计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当
长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、
投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化：
（1） 资产支出已经发生；
（2） 借款费用已经发生；
（3） 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已
经开始。
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款
费用停止资本化。之后发生的借款费用计入当期损益。
在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，按照下列方法确定：
（1） 专门借款以当期实际发生的利息费用，减去暂时性的存款利息收入或投
资收益后的金额确定。
（2） 占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权
平均数乘以所占用一般借款的加权平均利率计算确定。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中，发生除达到预定可使用或者可
销售状态必要的程序之外的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借
款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直
至资产的购建或者生产活动重新开始。
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15. 无形资产
无形资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计
量时才予以确认，并以成本进行初始计量。但非同一控制下企业合并中取得的
无形资产，其公允价值能够可靠地计量的，即单独确认为无形资产并按照公允
价值计量。
无形资产按照其能为本集团带来经济利益的期限确定使用寿命，无法预见其为
本集团带来经济利益期限的作为使用寿命不确定的无形资产。
采矿权之摊销按照预计矿山服务年限直线法摊销，探矿权在没有开采之前不进
行摊销，转入采矿权开采后按照矿山服务年限直线法摊销。其他无形资产按照
使用寿命采用直线法平均摊销，各项无形资产的使用寿命如下：
各项无形资产的使用寿命如下：
使用寿命
土地使用权 40-50年
探矿权及采矿权 12-82年
软件及其他 3-5年
本集团取得的土地使用权，通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑
物，相关的土地使用权和建筑物分别作为无形资产和固定资产核算。
使用寿命有限的无形资产，在其使用寿命内采用直线法摊销。本集团至少于每
年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，必
要时进行调整。
本集团将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。研
究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
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15. 无形资产（续）
本集团将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。研
究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出，只有在同时满足下
列条件时，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技
术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经
济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产
自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技
术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出
售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上
述条件的开发支出，于发生时计入当期损益。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损
益。
16. 资产减值
本集团对除存货、递延所得税、金融资产外的资产减值，按以下方法确定：
本集团于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象
的，本集团将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉
和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少于每年末进行减
值测试。对于尚未达到可使用状态的无形资产，也每年进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流
量的现值两者之间较高者确定。本集团以单项资产为基础估计其可收回金额；
难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定
资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立
于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
当资产或者资产组的可收回金额低于其账面价值时，本集团将其账面价值减记
至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起
按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊
至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协
同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本集团确定的报告分部。
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16. 资产减值（续）
对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资
产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组
组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉
的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可
收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组
合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项
资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
17. 长期待摊费用
长期待摊费用采用产量法或直线法摊销。煤炭开采拆迁补偿款按产量法进行摊
销。除煤炭开采拆迁补偿款外，其他长期待摊费用按照其受益年限摊销，摊销
期如下：
摊销期
厂区外侧道路硬化改造 3年
阳极钢爪支出 2.5年
18. 职工薪酬
职工薪酬，是指本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形
式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期
职工福利。本集团提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受
益人等的福利，也属于职工薪酬。
短期薪酬
在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期
损益或相关资产成本。
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18. 职工薪酬（续）
离职后福利（设定提存计划）
本集团的职工参加由当地政府管理的养老保险和失业保险，相应支出在发生时
计入相关资产成本或当期损益。
辞退福利
本集团向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪
酬负债，并计入当期损益：企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建
议所提供的辞退福利时；企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费
用时。
19. 预计负债
除了非同一控制下企业合并中的或有对价及承担的或有负债之外，当与或有事
项相关的义务同时符合以下条件，本集团将其确认为预计负债：
（1） 该义务是本集团承担的现时义务；
（2） 该义务的履行很可能导致经济利益流出本集团；
（3） 该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合
考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债
表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当
前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
本集团对因开采煤炭而形成的矿井弃置及环境治理等现时义务，其履行很可能
导致经济利益的流出，在该义务的金额能够可靠计量时，确认为预计负债。
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20. 与客户之间的合同产生的收入（自2020年1月1日起适用）
本集团在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确
认收入。取得相关商品或服务的控制权，是指能够主导该商品的使用或该服务
的提供并从中获得几乎全部的经济利益。
销售商品合同
本集团与客户之间的销售商品合同通常仅包含转让煤炭、铝金属产品等相关商
品的履约义务。本集团通常在综合考虑了下列因素的基础上，以商品运抵指定
地点或被客户接受的时点确认收入：取得商品的现时收款权利、商品所有权上
的主要风险和报酬的转移、商品的法定所有权的转移、商品实物资产的转移、
客户接受该商品。该时点通常为货物发出时及交付转货指令时。
提供服务合同
本集团与客户之间的提供服务合同通常包含将商品运输至指定地点的履约义务，
本集团的提供服务合同均为提供短期且短途的运输服务，在运输服务提供完毕
暨运抵指定地点且被收货人接受时确认收入。
主要责任人/代理人
对于本集团自第三方取得贸易类商品控制权后，再转让给客户，本集团有权自
主决定所交易商品的价格，即本集团在向客户转让贸易类商品前能够控制该商
品，因此本集团是主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入。否则，本
集团为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额应
当按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额，或者按
照既定的佣金金额或比例等确定。
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20. 收入（适用于2019年度）
收入在经济利益很可能流入本集团、且金额能够可靠计量，并同时满足下列条
件时予以确认。
销售商品收入
本集团已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，并不再对该商品保
留通常与所有权相联系的继续管理权和实施有效控制，且相关的已发生或将发
生的成本能够可靠地计量，确认为收入的实现。销售商品收入金额，按照从购
货方已收或应收的合同或协议价款确定，但已收或应收的合同或协议价款不公
允的除外；合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按
照应收的合同或协议价款的公允价值确定。
提供劳务收入
于资产负债表日，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，按完工百分
比法确认提供劳务收入；否则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额
确认收入。提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：收入
的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入本集团，交易的完工进度
能够可靠地确定，交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。本集团以已
完工作的测量确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务收入总额，按照从接受
劳务方已收或应收的合同或协议价款确定，但已收或应收的合同或协议价款不
公允的除外。
利息收入
按照他人使用本集团货币资金的时间和实际利率计算确定。
租赁收入
经营租赁的租金收入在租赁期内各个期间按照直线法确认，或有租金在实际发
生时计入当期损益。
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21. 合同负债
本集团根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同负
债。
合同负债
本集团将已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债
列示，如企业在转让承诺的商品或服务之前已收取的款项。
22. 政府补助
政府补助在能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货
币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照
公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的，作为与资产相关的政府
补助；政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判
断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补
助，除此之外的作为与收益相关的政府补助。
本集团根据经济业务的实质，确定某一类政府补助业务应当采用总额法还是净
额法进行会计处理。通常情况下，本公司对于同类或类似政府补助业务只选用
一种方法，且对该业务一贯地运用该方法。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为
递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成
本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关
成本。
与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值；或确认为递延收益，在相
关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益（但按照名义金额计量
的政府补助，直接计入当期损益），相关资产在使用寿命结束前被出售、转
让、报废或发生毁损的，尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损
益。
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23. 所得税
所得税包括当期所得税和递延所得税。与直接计入股东权益的交易或者事项相
关的计入股东权益外，均作为所得税费用或收益计入当期损益。
本集团对于当期和以前期间形成的当期所得税负债或资产，按照税法规定计算
的预期应交纳或返还的所得税金额计量。
本集团根据资产与负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差
异，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的
账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法计
提递延所得税。
各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债，除非：
（1） 应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：商誉的初始确认，或者具有
以下特征的交易中产生的资 产或负债的初始确 认：该交易不是企业合
并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣
亏损。
（2） 对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该
暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可
能不会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本集团
以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳
税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非：
（1） 可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：该交易不是企业合并，并且
交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
（2） 对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同
时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见
的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应
纳税所得额。
本集团于资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，依据税法规
定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债
表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。
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23. 所得税（续）
于资产负债表日，本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期
间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记
递延所得税资产的账面价值。于资产负债表日，本集团重新评估未确认的递延
所得税资产，在很可能获得足够的应纳税所得额可供所有或部分递延所得税资
产转回的限度内，确认递延所得税资产。
同时满足下列条件时，递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列
示：拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；递延所得
税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一应纳税主体征收的所得
税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资
产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得
税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。
24. 租赁
实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁，除此之
外的均为经营租赁。
作为经营租赁承租人
经营租赁的租金支出，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关的资产成本或
当期损益，或有租金在实际发生时计入当期损益。
作为经营租赁出租人
经营租赁的租金收入在租赁期内各个期间按直线法确认为当期损益，或有租金
在实际发生时计入当期损益。
作为融资租赁承租人
融资租入的资产，于租赁期开始日将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租
赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为
长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用，在租赁期内各个期间采
用实际利率法进行分摊。或有租金在实际发生时计入当期损益。
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三、 重要会计政策及会计估计（续）
25. 终止经营
终止经营，是指满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部
分已经处置或划分为持有待售类别：
（1） 该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
（2） 该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行
处置的一项相关联计划的一部分；
（3） 该组成部分是专为转售而取得的子公司。
26. 套期会计
就套期会计方法而言，本集团的套期分类为现金流量套期，是指对现金流量变
动风险进行的套期，此现金流量变动源于与已确认资产或负债、很可能发生的
预期交易有关的某类特定风险，或一项未确认的确定承诺包含的汇率风险。
在套期关系开始时，本集团对套期关系有正式指定，并准备了关于套期关系、
风险管理目标和风险管理策略的正式书面文件。该文件载明了套期工具、被套
期项目，被套期风险的性质，以及本集团对套期有效性评估方法。套期有效
性，是指套期工具的公允价值或现金流量变动能够抵销被套期风险引起的被套
期项目公允价值或现金流量的程度。此类套期在初始指定日及以后期间被持续
评价符合套期有效性要求。
如果套期工具已到期、被出售、合同终止或已行使（但作为套期策略组成部分
的展期或替换不作为已到期或合同终止处理），或因风险管理目标发生变化，
导致套期关系不再满足风险管理目标，或者该套期不再满足套期会计方法的其
他条件时，本集团终止运用套期会计。
套期关系由于套期比率的原因不再符合套期有效性要求的，但指定该套期关系
的风险管理目标没有改变的，本集团对套期关系进行再平衡。
本集团对套期有效性的评估方法，风险管理策略以及如何应用该策略来管理风
险的详细信息，参见附注五、60。
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26. 套期会计（续）
满足套期会计方法条件的，按如下方法进行处理：
现金流量套期
套期工具利得或损失中属于套期有效的部分，直接确认为其他综合收益，属于
套期无效的部分，计入当期损益。
如果被套期的预期交易随后确认为非金融资产或非金融负债，或非金融资产或
非金融负债的预期交易形成适用公允价值套期的确定承诺时，则原在其他综合
收益中确认的现金流量套期储备金额转出，计入该资产或负债的初始确认金
额。其余现金流量套期在被套期的预期现金流量影响损益的相同期间，如预期
销售发生时，将其他综合收益中确认的现金流量套期储备转出，计入当期损
益。
27. 利润分配
本公司的现金股利，于股东大会批准后确认为负债。
28. 安全生产费及维简费
根据财政部、国家发展改革委、国家煤矿安全监察局2004年5月21日发布《关
于规范煤矿维简费管理问题的若干规定》(财建[2004]119号)文件规定，按原煤
实际产量每吨煤8.5元提取维简费。自2012年2月14日起，按照财政部、安全监
管总局《企业安全生产费用的提取及使用办法》(财企[2012]16号)文件及河南省
人民政府办公厅《河南省高瓦斯和煤与瓦斯突出煤矿分类管理实施意见》(豫政
办[2012]18号文)规定，属Ⅰ类瓦斯管理区的矿井按原煤产量吨煤70元原煤实际
产量高瓦斯矿井每吨煤70元，属Ⅱ类瓦斯管理区的矿井按原煤产量吨煤50元，
属Ⅲ类瓦斯管理区的矿井按原煤产量吨煤15元，低瓦斯矿井每吨煤15元提取安
全生产费用。
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28. 安全生产费及维简费（续）
根据财政部、安全监管总局2012年2月14日发布《企业安全生产费用提取和使
用管理办法》(财企[2012]16号)文件的有关规定，冶金企业以上年度实际营业收
入为计提依据，采取超额累退方式按照以下标准平均逐月提取：
上年度实际营业收入 计提比例(%)
不超过1000万元 3
超过1000万元至1亿元 1.5
超过1亿元至10亿元 0.5
超过10亿元至50亿元 0.2
超过50亿元至100亿元 0.1
超过100亿元 0.05
上述费用和专项基金在提取时计入相关产品的成本或当期损益，同时计入专项
储备；使用时区分是否形成固定资产分别进行处理：属于费用性支出的，直接
冲减专项储备；形成固定资产的，归集所发生的支出，于达到预定可使用状态
时确认固定资产，同时冲减等值专项储备并确认等值累计折旧。
29. 公允价值计量
本集团于每个资产负债表日以公允价值计量衍生金融工具和权益工具投资。公
允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到
或者转移一项负债所需支付的价格。本集团以公允价值计量相关资产或负债，
假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不
存在主要市场的，本集团假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主
要市场（或最有利市场）是本集团在计量日能够进入的交易市场。本集团采用
市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。
以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经
济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生
经济利益的能力。
本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技
术，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实
可行的情况下，才使用不可观察输入值。
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29. 公允价值计量（续）
在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体
而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输
入值，在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第
二层次输入值，除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入
值；第三层次输入值，相关资产或负债的不可观察输入值。
每个资产负债表日，本集团对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产
和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
30. 重大会计判断和估计
编制财务报表要求管理层作出判断、估计和假设，这些判断、估计和假设会影
响收入、费用、资产和负债的列报金额及其披露，以及资产负债表日或有负债
的披露。这些假设和估计的不确定性所导致的结果可能造成对未来受影响的资
产或负债的账面金额进行重大调整。
判断
在应用本集团的会计政策的过程中，管理层作出了以下对财务报表所确认的金
额具有重大影响的判断：
同一控制下企业合并
在评估收购标的公司或标的资产是否构成同一控制下企业合并或业务合并时，
本公司根据股东结构、历史表决记录等事实综合分析判断，认为构成同一控制
下企业合并或同一控制下业务合并。
下属子公司破产重整
本公司下属子公司河南有色汇源铝业有限公司于2020年向法院申请破产重整并
被受理，重整过程中不可控的外部因素可能会导致重整工作无法按照重整草案
执行，进而会影响本集团未来的业绩。
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30. 重大会计判断和估计（续）
估计的不确定性
以下为于资产负债表日有关未来的关键假设以及估计不确定性的其他关键来
源，可能会导致未来会计期间资产和负债账面金额重大调整。
矿山环境恢复准备金
根据矿山所在地相关政府部门的要求，本集团对当地的矿山计提矿山环境恢复
准备金。该准备金乃基于对矿山的可开采年限、闭坑时间及闭坑时需要发生的
环境恢复成本的估计进行计算，当该估计发生变化时，可能会影响本集团的经
营和业绩。
金融工具减值
本集团采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估，应用预期信用损失
模型需要做出重大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性
信息。在做出这些判断和估计时，本集团根据历史还款数据结合经济政策、宏
观经济指标、行业风险等因素推断债务人信用风险的预期变动。不同的估计可
能会影响减值准备的计提，已计提的减值准备可能并不等于未来实际的减值损
失金额。
除金融资产之外的非流动资产减值（除商誉外）
本集团于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生
减值的迹象。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额
不可收回时，进行减值测试。当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即
公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明
发生了减值。公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销
售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本
确定。预计未来现金流量现值时，管理层必须估计该项资产或资产组的预计未
来现金流量，并选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
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30. 重大会计判断和估计（续）
递延所得税资产
在很可能有足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣亏损的限度内，应就所有尚未
利用的可抵扣亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计
未来取得应纳税所得额的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递
延所得税资产的金额。
未决仲裁或诉讼
与未决诉讼或仲裁相关的义务满足条件的，应当确认为预计负债。这需要管理
层运用大量的专业判断来估计未决诉讼或仲裁的预期结果及由此类事项引发的
法律后果。不同的估计可能会影响预计负债的计提，已计提的预计负债可能并
不等于未来诉讼和仲裁的实际判决和裁决结果。
31. 会计政策和会计估计变更
会计政策变更
新收入准则
2017年，财政部颁布了修订的《企业会计准则第14号——收入》（简称“新收
入准则”）。本集团自2020年1月1日开始按照新收入准则进行会计处理，根据
衔接规定，对可比期间信息不予调整，首日执行新准则与现行准则的差异追溯
调整本报告期期初留存收益。
新收入准则为规范与客户之间的合同产生的收入建立了新的收入确认模型。根
据新收入准则，确认收入的方式应当反映主体向客户转让商品或提供服务的模
式，收入的金额应当反映主体因向客户转让该等商品和服务而预计有权获得的
对价金额。同时，新收入准则对于收入确认的每一个环节所需要进行的判断和
估计也做出了规范。本集团仅对在2020年1月1日尚未完成的合同的累积影响数
进行调整，对2020年1月1日或之前发生的合同变更，本集团采用简化处理方
法，对所有合同根据合同变更的最终安排，识别已履行的和尚未履行的履约义
务、确定交易价格以及在已履行的和尚未履行的履约义务之间分摊交易价格。
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31. 会计政策和会计估计变更（续）
会计政策变更（续）
新收入准则（续）
执行新收入准则对2020年1月1日合并资产负债表项目的影响如下：
报表数 假设按原准则 影响
预收账款 4,527,193.10 315,699,842.97 (311,172,649.87 )
合同负债 275,374,026.43 - 275,374,026.43
其他流动负债 35,798,623.44 - 35,798,623.44
执行新收入准则对2020年12月31日合并资产负债表项目的影响如下：
报表数 假设按原准则 影响
预收账款 2,965,890.89 244,444,705.87 (241,478,814.98)
合同负债 214,003,396.05 - 214,003,396.05
其他流动负债 27,475,418.93 - 27,475,418.93
执行新收入准则对2020年度合并利润表项目的影响如下：
报表数 假设按原准则 影响
销售费用 342,396,641.73 456,342,624.20 (113,945,982.47 )
营业成本 14,765,569,474.98 14,651,623,492.51 113,945,982.47
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三、 重要会计政策及会计估计（续）
31. 会计政策和会计估计变更（续）
会计政策变更（续）
新收入准则（续）
执行新收入准则对2020年1月1日公司资产负债表项目的影响如下：
报表数 假设按原准则 影响
预收账款 2,202,478.81 22,524,647.48 (20,322,168.67 )
合同负债 17,984,220.06 - 17,984,220.06
其他流动负债 2,337,948.61 - 2,337,948.61
执行新收入准则对2020年12月31日公司资产负债表项目的影响如下：
报表数 假设按原准则 影响
预收账款 1,059,621.66 139,663,801.71 (138,604,180.05 )
合同负债 122,658,566.41 - 122,658,566.41
其他流动负债 15,945,613.64 - 15,945,613.64
执行新收入准则对2020年度公司利润表项目的影响如下：
报表数 假设按原准则 影响
销售费用 127,254.70 33,187,399.94 (33,060,145.24 )
营业成本 7,408,249,802.21 7,375,189,656.97 33,060,145.24
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四、 税项
1. 主要税种及税率
增值税 – 一般纳税人应税收入按13%、9%、6%的税率计算销
项税，并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计
缴增值税。
城巿维护建设税 – 按实际缴纳的流转税的7%、5%、1%计缴。
教育费附加 – 按实际缴纳的流转税的3%计缴。
企业所得税 – 按应纳税所得额的25%、20%、15%、10%计缴。
资源税 – 按煤炭应税销售额的2%计缴。
耕地占用税 – 依据实际占用耕地面积、按照规定每平米33元的税额
一次性缴纳。
2. 税收优惠
本公司下属子公司新疆神火炭素制品有限公司（以下简称“新疆炭素”），根据
国发办2011年58号文《关于加快发展高技术服务的指导意见》，国家税务总局
公告《国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关企业所得税问题的公
告》（2012年第12号）的规定，可以享受企业所得税优惠政策，从2013年1月
1日至2020年12月31日企业所得税适用税率为15%。根据《关于延续西部大开
发企业所得税政策的公告》（财政部公告2020年第23号）的规定，自2021年1
月1日至2030年12月31日企业所得税适用税率为15%。
本公司下属子公司商丘广运物流有限公司属于小型微利企业，根据《财政部税
务总局关于实施 小微企业普 惠性税收减 免政策的通知 》财税[2019]13号，自
2019年1月1日 至2021年12月 31日， 其所得 减按25%计 入应纳税 所得额，按
20%的税率缴纳企业所得税。
本公司下属子公司河南神火能源开发有限公司和禹州神火节能发电有限公司属
于小型微利企业，根据《财政部、国家税务总局、国家发展改革委关于公布资
源综合利用企业所得税优惠目录(2008年版)的通知》财税[2008]117号，符合国
家或行业相关标准的产品取得的收入，在计算应纳税所得额时，减按90%计入
当年收入总额；同时适用《财政部税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免
政策的通知》财税[2019]13号，自2019年1月1日至2021年12月31日，其所得
减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
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五、 合并财务报表主要项目注释
1. 货币资金
2020年 2019年
（经重述）
库存现金 539,669.97 264,301.85
银行存款 4,543,931,818.58 2,176,633,461.65
其他货币资金 9,606,550,766.29 8,199,423,641.74
14,151,022,254.84 10,376,321,405.24
其中：因抵押、质押或冻结等对
使用有限制的款项总额 9,606,550,766.29 8,199,423,641.74
银行活期存款按照银行活期存款利率取得利息收入。
使用权受限的货币资金明细如下：
2020年 2019年
（经重述）
银行承兑汇票保证金 8,199,752,646.57 6,947,729,829.64
信用证保证金 719,955,769.44 894,431,119.87
矿山环境治理恢复基金 321,073,356.58 249,565,660.68
定期存款 300,000,000.00 -
质押借款保证金 65,249,000.00 -
期货交易保证金 519,993.70 80,000,000.00
依法被冻结款项 - 27,697,031.55
9,606,550,766.29 8,199,423,641.74
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五、 合并财务报表主要项目注释（续）
2. 应收账款
应收账款的账龄分析如下：
2020年 2019年
（经重述）
1年以内 421,587,490.88 958,913,180.49
1年至2年 429,902,440.19 2,256,666.82
2年至3年 1,410,322.32 5,479,588.10
3年至4年 5,429,847.34 568,650.48
4年至5年 8,559.71 6,004,112.03
5年以上 32,015,043.15 27,338,365.29
890,353,703.59 1,000,560,563.21
减：应收账款坏账准备 38,998,388.91 39,548,314.63
851,355,314.68 961,012,248.58
应收账款坏账准备的变动如下：
年初余额 会计政策变更 本年计提 本年转回 处置子公司 年末余额
2020年 39,548,314.63 - 4,395,931.26 (3,303,409.37) (1,642,447.61) 38,998,388.91
2019年 55,382,716.02 758,855.23 8,547,702.76 (1,006,403.00) (24,134,556.38) 39,548,314.63
2020年
账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 计提比例
（%） （%）
单项计提坏账准备 23,479,058.96 2.64 23,479,058.96 100.00
按信用风险特征组合计提坏账准备 866,874,644.63 97.36 15,519,329.95 1.79
890,353,703.59 100.00 38,998,388.91 4.38
2019年（经重述）
账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 计提比例
（%） （%）
单项计提坏账准备 25,906,824.38 2.59 25,906,824.38 100.00
按信用风险特征组合计提坏账准备 974,653,738.83 97.41 13,641,490.25 1.40
1,000,560,563.21 100.00 39,548,314.63 3.95
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2. 应收账款（续）
于2020年12月31日，单项计提坏账准备的应收账款情况如下：
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
（%）
超化煤炭运销有限公司 3,456,221.48 3,456,221.48 100 预计无法收回
河南思可达光优材料股份有限公司 3,000,000.00 3,000,000.00 100 预计无法收回
新密市金山煤炭运销有限公司 1,099,093.00 1,099,093.00 100 预计无法收回
开封市华中物资运销公司 1,000,000.00 1,000,000.00 100 预计无法收回
张家港保税区中原国际贸易有限公司 702,853.57 702,853.57 100 预计无法收回
山东德诺新材料股份有限公司 623,641.14 623,641.14 100 预计无法收回
新密市化肥厂 589,111.44 589,111.44 100 预计无法收回
河南佳裕机电工程有限公司 550,044.00 550,044.00 100 预计无法收回
定远县化肥厂 497,494.88 497,494.88 100 预计无法收回
开封市博凯印务有限公司 497,348.67 497,348.67 100 预计无法收回
其他 11,463,250.78 11,463,250.78 100 预计无法收回
23,479,058.96 23,479,058.96
2019 年 12 月 31 日，单项计提坏账准备的应收账款情况如下：
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
（%）
超化煤炭运销有限公司 3,456,221.48 3,456,221.48 100 预计无法收回
河南思可达光优材料股份有限公司 3,000,000.00 3,000,000.00 100 预计无法收回
新密市金山煤炭运销有限公司 1,099,093.00 1,099,093.00 100 预计无法收回
开封市华中物资运销公司 1,000,000.00 1,000,000.00 100 预计无法收回
张家港保税区中原国际贸易有限公司 702,853.57 702,853.57 100 预计无法收回
山东德诺新材料股份有限公司 627,750.81 627,750.81 100 预计无法收回
新密市化肥厂 589,111.44 589,111.44 100 预计无法收回
定远县化肥厂 497,494.88 497,494.88 100 预计无法收回
开封市博凯印务有限公司 497,348.67 497,348.67 100 预计无法收回
涡阳县化肥厂 488,823.46 488,823.46 100 预计无法收回
其他 13,948,127.07 13,948,127.07 100 预计无法收回
25,906,824.38 25,906,824.38
57
河南神火煤电股份有限公司
财务报表附注（续）
2020年度 人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
2. 应收账款（续）
本集团采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款情况如下：
2020年 2019年
估计发生违约 预期信用 整个存续期 估计发生违约 预期信用 整个存续期
的账面余额 损失率 预期信用损失 的账面余额 损失率 预期信用损失
（%） （%）
1年以内 246,395,930.04 1.02 2,503,030.08 371,841,243.38 0.38 1,404,348.17
1年至2年 3,027,846.71 10.71 324,265.41 2,230,182.63 5.52 123,057.11
2年至3年 1,412,180.67 47.38 669,055.38 5,479,588.10 35.27 1,932,597.11
3年至4年 5,429,847.34 55.29 3,002,305.58 598,029.71 79.62 476,141.18
4年至5年 8,559.71 75.00 6,419.78 1,436,580.13 91.80 1,318,729.92
5年以上 9,014,253.72 100.00 9,014,253.72 8,386,616.76 100.00 8,386,616.76
265,288,618.19 5.85 15,519,329.95 389,972,240.71 3.50 13,641,490.25
采用其他方法计提坏账准备的应收账款情况如下：
2020年 2019年
估计发生违约 预期信用 整个存续期 估计发生违约 预期信用 整个存续期
的账面余额 损失率 预期信用损失 的账面余额 损失率 预期信用损失
（%） （%）
无风险组合 601,586,026.44 - - 584,681,498.12 - -
于2020年12月31日，应收账款金额前五名如下：
占应收账款余
坏账准备
年末余额 额合计数的 性质 账龄
年末余额
比例(%)
国网河南省电力公司 557,493,185.50 62.60 售电款 2年以内 2,070,171.37
康美包(苏州)有限公司 14,770,606.36 1.66 货款 1年以内 19,201.79
中煤能源山东有限公司 9,498,596.90 1.07 货款 1年以内 474,929.85
SIG Combibloc GmbH 8,699,783.66 0.98 货款 1年以内 11,309.72
SIG Combibloc do Brasil Ltda. 7,630,479.97 0.86 货款 1年以内 9,919.62
598,092,652.39 67.17 2,585,532.35
注：应收国网河南省电力公司的款项已于2021年3月全部收回。
58
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财务报表附注（续）
2020年度 人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
2. 应收账款（续）
于2019年12月31日，应收账款金额前五名如下：
占应收账款
坏账准备年末
年末余额 余额合计数 性质 账龄
余额
的比例(%)
国网河南省电力公司 425,100,822.54 42.49 售电款 1年以内 -
商丘新发投资有限公司 151,996,309.23 15.19 货款 1年以内 -
森特士兴集团股份有限公司 23,983,047.56 2.40 货款 1年以内 279,677.03
武汉钢铁有限公司 23,630,616.31 2.36 煤款 1年以内 51,716.75
马鞍山钢铁股份有限公司 17,343,183.85 1.73 煤款 1年以内 37,956.40
642,053,979.49 64.17 369,350.18
3. 应收款项融资
2020年 2019年
（经重述）
银行承兑汇票 687,380,436.33 664,474,185.68
商业承兑汇票 - 267,590,909.85
687,380,436.33 932,065,095.53
其中，已质押的应收票据如下：
2020年12月31日 2019年12月31日
银行承兑汇票 - 59,596,227.49
59
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财务报表附注（续）
2020年度 人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
3. 应收款项融资（续）
已背书或贴现但在资产负债表日尚未到期的应收票据如下：
2020年12月31日 2019年12月31日
终止确认 未终止确认 终止确认期末余额 未终止确认
银行承兑汇票 16,224,446,695.13 6,330,232.73 11,309,852,024.66 83,245,646.57
注：本集团在日常资金管理中将部分未到期承兑汇票背书或贴现，管理上述应
收票据的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，因此本集团
将这些应收票据重分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益金融资产，
列报为应收款项融资。
4. 预付款项
预付款项的账龄分析如下：
2020年 2019年（经重述）
账面余额 比例（%） 账面余额 比例（%）
1年以内 593,951,600.76 96.03 485,690,171.79 76.51
1年至2年 12,195,129.94 1.97 71,074,838.79 11.20
2年至3年 1,562,952.59 0.25 3,575,539.47 0.56
3年以上 10,809,701.89 1.75 74,429,561.60 11.73
618,519,385.18 100.00 634,770,111.65 100.00
60
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财务报表附注（续）
2020年度 人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
4. 预付款项（续）
账龄超过1年的重要预付款项
2020年 未结转原因
卧龙电气南阳防爆集团股份有限公司 1,757,200.00 业务未完成
河南省同信电力工程有限公司 1,392,000.00 业务未完成
北京拓展宏业国际咨询顾问有限公司 1,300,000.00 业务未完成
温州建峰矿山工程有限公司 1,100,000.00 业务未完成
禹州市佳定煤业有限公司 818,800.00 业务未完成
6,368,000.00
于2020年12月31日，预付款项金额前五名如下：
年末余额 占预付款项年末
余额合计数比例
(%)
山东信发华源贸易有限公司 165,363,734.27 26.74
新疆宜化矿业有限公司 96,200,234.24 15.55
河南神火运输有限公司 92,525,881.35 14.96
浙江安鑫贸易有限公司 62,208,660.48 10.06
中铝国际贸易有限公司 32,597,444.73 5.27
448,895,955.07 72.58
61
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财务报表附注（续）
2020年度 人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
4. 预付款项（续）
于2019年12月31日，预付款项金额前五名如下：
年末余额 占预付款项年末
余额合计数比例
(%)
山东信发华源贸易有限公司（注） 129,495,546.08 20.40
浙江安鑫贸易有限公司 99,564,898.06 15.69
中铝国际贸易有限公司 91,322,907.08 14.39
河南神火运输有限公司 82,413,054.28 12.98
新疆宜化矿业有限公司 71,994,403.75 11.34
474,790,809.25 74.80
注：其中人民币64,904,927.58元为账龄一年以内的预付货款。
5. 其他应收款
2020年 2019年
经重述
应收股利 318,435,000.00 -
其他应收款 119,216,162.70 180,099,517.19
437,651,162.70 180,099,517.19
应收股利
2020年 2019年
河南省新郑煤电有限责任公司 318,435,000.00 -
318,435,000.00 -
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财务报表附注（续）
2020年度 人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
5. 其他应收款（续）
其他应收款
其他应收款的账龄分析如下：
2020年 2019年(经重述)
1年以内 79,066,178.87 138,909,730.41
1年至2年 12,841,104.12 16,773,740.90
2年至3年 5,212,700.36 32,109,138.47
3年至4年 1,083,335.73 31,221,526.44
4年至5年 30,828,500.21 7,636,652.54
5年以上 148,168,231.77 210,817,465.42
277,200,051.06 437,468,254.18
减：其他应收款坏账准备 157,983,888.36 257,368,736.99
119,216,162.70 180,099,517.19
其他应收款按性质分类如下：
2020年 2019年(经重述)
备用金 6,560,128.92 8,875,571.33
代垫款项 42,782,047.56 29,926,170.74
关联方往来 27,972,420.62 36,531,890.23
非关联方往来 164,936,866.33 256,267,999.26
保证金 26,851,102.93 66,826,297.14
资产处置款 - 35,910,000.00
其他 8,097,484.70 3,130,325.48
277,200,051.06 437,468,254.18
减：其他应收款坏账准备 157,983,888.36 257,368,736.99
119,216,162.70 180,099,517.19
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财务报表附注（续）
2020年度 人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
5. 其他应收款（续）
其他应收款（续）
其他应收款按照12个月预期信用损失及整个存续期预期信用损失分别计提的坏
账准备的变动如下：
2020年
第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计
未来12个月 整个存续期 已发生信用
预期信用损失 预期信用损失 减值金融资产
（整个存续期
预期信用损失）
年初余额 - 52,463,275.45 204,905,461.54 257,368,736.99
本年计提 23,883.89 545,489.02 3,286,023.02 3,855,395.93
本年转回 - (2,072,469.53 ) (2,576,868.92) (4,649,338.45)
处置子公司 - (199,371.06 ) (98,391,535.05) (98,590,906.11)
年末余额 23,883.89 50,736,923.88 107,223,080.59 157,983,888.36
2019年（经重述）
第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计
未来12个月 整个存续期 已发生信用
预期信用损失 预期信用损失 减值金融资产
（整个存续期
预期信用损失）
年初余额 - 30,068,916.24 212,203,800.05 242,272,716.29
会计政策变更影响 - 32,659,369.45 - 32,659,369.45
本年计提 - 1,917,786.23 14,115,187.12 16,032,973.35
本年转回 - (10,380,127.04 ) (789,146.00) (11,169,273.04 )
处置子公司 - (1,802,669.43 ) (20,624,379.63) (22,427,049.06 )
年末余额 - 52,463,275.45 204,905,461.54 257,368,736.99
64
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财务报表附注（续）
2020年度 人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
5. 其他应收款（续）
其他应收款（续）
其他应收款坏账准备的变动如下：
年初余额 会计政策 本年计提 本年转回 本年核销 处置子公司 年末余额
变更影响
2020年 257,368,736.99 - 3,855,395.93 (4,649,338.45) (1,297,600.00) (97,293,306.11) 157,983,888.36
2019年 242,272,716.29 32,659,369.45 16,032,973.35 (11,169,273.04) - (22,427,049.06) 257,368,736.99
于2020年度，河南有色汇源铝业有限公司进行破产重整，本集团丧失对其控制
权，合计减少河南有色汇源铝业有限公司对第三方债权的坏账准备
97,293,306.11元。（2019年：因丧失对河南神火光明房地产开发有限公司控制
权及处置对河南神火光明房地产开发有限公司剩余股权、破产清算河南神火新
材料有限公司和阜康市新利达机械制造有限公司业务合并，合计减少坏账准备
22,427,049.06元）。
于2020年12月31日，其他应收款金额前五名如下：
年末余额 占其他应收款 性质 账龄 坏账准备
余额合计数的 年末余额
比例(%)
珠海鸿帆有色金属化工有限
公司 46,038,588.80 16.61 货款 5年以上 46,038,588.80
禹州市梁北镇人民政府 30,000,000.00 10.82 借款 4-5年 -
河南省铁路投资有限公司 24,776,300.00 8.94 补偿款 1年以内 -
中国铁路武汉局集团有限公
司平顶山东车站 10,741,849.07 3.88 代扣运费 1年以内 61,187.27
青海展华冶金实业有限公司 9,000,000.00 3.25 保证金 5年以上 9,000,000.00
120,556,737.87 43.50 55,099,776.07
65
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财务报表附注（续）
2020年度 人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
5. 其他应收款（续）
其他应收款（续）
于2019年12月31日，其他应收款金额前五名如下：
年末余额 占其他应收款 性质 账龄 坏账准备
余额合计数的 年末余额
比例(%)
1-3年和
河南汇源投资有限公司 67,018,704.85 15.32 货款 5年以上 67,018,704.85
珠海鸿帆有色金属化工有限
公司 47,538,588.80 10.87 货款 5年以上 47,538,588.80
处置资
浙江众安建设集团有限公司 35,910,000.00 8.21 产款 1年以内 1,795,500.00
禹州市梁北镇人民政府 30,000,000.00 6.86 借款 3-4年 -
郑州海关驻商丘办事处 26,619,208.74 6.08 保证金 1年以内 -
207,086,502.39 47.34 116,352,793.65
6. 存货
2020年 2019年（经重述）
账面余额 跌价准备/减值准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 893,259,118.64 27,404,280.90 865,854,837.74 1,396,220,017.48 184,859,831.11 1,211,360,186.37
在产品 678,539,094.01 - 678,539,094.01 459,844,852.46 48,304,917.10 411,539,935.36
库存商品 506,896,781.63 10,903,099.49 495,993,682.14 617,523,542.36 69,219,364.71 548,304,177.65
委托加工物资 10,899,245.25 - 10,899,245.25 - - -
2,089,594,239.53 38,307,380.39 2,051,286,859.14 2,473,588,412.30 302,384,112.92 2,171,204,299.38
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2020年度 人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
6. 存货（续）
存货跌价准备变动如下：
2020年
年初余额 本年计提 本年减少 年末余额
转回 转销 处置子公司
原材料 184,859,831.11 38,839,812.12 2,999,137.14 39,461,150.49 153,835,074.70 27,404,280.90
在产品 48,304,917.10 3,214,502.10 4,402,074.13 22,942,622.47 24,174,722.60 -
库存商品 69,219,364.71 26,219,192.63 27,876,304.56 52,545,081.20 4,114,072.09 10,903,099.49
302,384,112.92 68,273,506.85 35,277,515.83 114,948,854.16 182,123,869.39 38,307,380.39
2020年度，本集团因原材料、在产品领用及产成品实现销售，相应转销存货跌
价准备人民币114,948,854.16元（2019年：人民币253,141,850.03元）。
2019年（经重述）
年初余额 本年计提 本年减少 年末余额
转销 处置子公司
原材料 146,068,482.86 135,284,431.71 94,958,449.35 1,534,634.11 184,859,831.11
在产品 89,628,796.66 21,167,661.84 40,997,510.00 21,494,031.40 48,304,917.10
库存商品 78,848,404.76 109,114,319.73 117,185,890.68 1,557,469.10 69,219,364.71
房地产开发产品 2,673,122.88 - - 2,673,122.88 -
317,218,807.16 265,566,413.28 253,141,850.03 27,259,257.49 302,384,112.92
2019年度，本集团因原材料、在产品领用及产成品实现销售，相应转销存货跌
价准备人民币253,141,850.03元（2018年：人民币114,005,398.41元）。
7. 一年内到期的非流动资产
2020年 2019年
融资租赁保证金 88,000,000.00 112,500,000.00
67
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2020年度 人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
8. 其他流动资产
2020年 2019年
（经重述）
待抵扣进项税额 858,456,463.17 505,051,527.74
待认证进项税额 12,237,836.53 172,571,191.34
预缴所得税 43,659,905.79 39,563,432.71
其他预缴税项 40,654,144.35 54,130,135.62
重复缴纳的税项（注） 221,363,671.78 266,242,596.29
法院冻结拍卖款 - 41,766,827.93
1,176,372,021.62 1,079,325,711.63
注：2012年，本公司就与山西潞安矿业（集团）有限责任公司（以下简称“潞
安集团”）签订了《山西省左权县高家庄煤矿探矿权转让合同》，按照合
同约定的收款时点累计缴纳与探矿 权相关的营业税及相关附 加税费合计
270,128,935.18元。
2019年，本公司与潞安集团签订了一揽子和解协议，协议约定本公司收到
探矿权价款后15日内向潞安集团开具全额发票，本公司依据税收征管法律
规定开具发票，并于发票开具当月申报缴纳了相应增值税及相关附加税费
合计266,242,596.29元。
针对同一探矿权转让事项，本公司分别缴纳了营业税、增值税及其对应的
附加税费，构成重复纳税。依据税不重征原则，本集团可以通过退税或者
抵扣应交税款的方式在未来期间收回上述重复纳税金额或抵扣应交税款。
于2020年度，本集团获准抵扣本年度应交税款合计44,878,924.51元。截至
2021年3月，本集团获准抵扣2021年度的应交税款合计35,018,617.84元。
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财务报表附注（续）
2020年度 人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
9. 长期应收款
2020年 2019年
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
融资租赁保证金 173,474,873.55 - 173,474,873.55 204,777,793.69 - 204,777,793.69
采用的折现率区间是3.58%-5.23%。
按照融资租赁合同安排，本集团的融资租赁保证金全部用于抵减最后一期的租
金。
于2020年12月31日 ，上述 融资 租赁 应收 款中 包含未 实现 融资 收益 为人民币
14,525,126.45元（2019年12月31日：人民币21,322,206.31元）。
于2020年12月31日，本集团应于一年内到期的融资租赁保证金于一年内到期的
非 流 动 资 产 列 报 ， 详 见 附 注 五 、 7 。
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2020年度 人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
10. 长期股权投资
2020年
本年变动
权益法下投资
年初余额 追加投资 损益 其他权益变动 宣告现金股利 计提减值准备 年末账面价值 年末减值准备
联营企业
河南神火运输有限公司 24,738,603.05 - 1,647,278.62 - - - 26,385,881.67 -
新疆九华天物流有限公司 27,692,195.76 - 3,213,591.87 - - - 30,905,787.63 -
新疆丰华时代科技有限公司 8,360,898.75 - 7,446,143.07 - - - 15,807,041.82 -
河南省新郑煤电有限责任公司 713,750,136.00 - 51,720,641.77 15,407,828.42 (318,435,000.00 ) - 462,443,606.19 -
郑州煤炭工业（集团）新郑精煤有限 12,600,398.05 - 15,234.43 - - - 12,615,632.48 -
责任公司
商丘新发投资有限公司 2,032,850,872.96 - 1,912,023.50 - - - 2,034,762,896.46 -
国能民权热电有限公司 116,413,367.76 - (58,214,507.34 ) - - (58,198,860.42 ) - 58,198,860.42
沁阳市黄河碳素有限责任公司 47,733,605.02 - 598,314.70 - - - 48,331,919.72 -
广西龙州新翔生态铝业有限公司 - 441,000,000.00 - - - - 441,000,000.00 -
2,984,140,077.35 441,000,000.00 8,338,720.62 15,407,828.42 (318,435,000.00 ) (58,198,860.42 ) 3,072,252,765.97 58,198,860.42
于2020年度，本公司之联营企业河南省新郑煤电有限责任公司的其他权益增加人民币15,407,828.42元，系联营企业专项储备余额增加所致。（2019
年：减少人民币15,480,448.88元）
于2020年度，本公司对联营企业国能民权热电有限公司的长期股权投资计提减值准备人民币58,198,860.42元。
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财务报表附注（续）
2020年度 人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
10. 长期股权投资（续）
2019年（经重述）
本年变动
年初余额 减少投资 权益法下投资损益 其他权益变动 年末账面价值
合营企业
新疆神其铁路有限公司 65,924.81 65,040.82 (883.99 ) - -
联营企业 -
河南神火运输有限公司 23,119,817.17 - 1,618,785.88 - 24,738,603.05
新疆九华天物流有限公司 26,258,044.83 - 1,434,150.93 - 27,692,195.76
新疆丰华时代科技有限公司 4,853,783.70 - 3,507,115.05 - 8,360,898.75
河南省新郑煤电有限责任公司 638,154,488.67 - 91,076,096.21 (15,480,448.88 ) 713,750,136.00
郑州煤炭工业（集团）新郑精煤有限责任公司 14,156,213.27 - (1,555,815.22 ) - 12,600,398.05
商丘新发投资有限公司 2,023,382,752.02 - 9,468,120.94 - 2,032,850,872.96
国能民权热电有限公司 152,965,715.06 - (36,552,347.30 ) - 116,413,367.76
沁阳市黄河碳素有限责任公司 49,507,945.45 - (1,774,340.43 ) - 47,733,605.02
2,932,464,684.98 65,040.82 67,220,882.07 (15,480,448.88 ) 2,984,140,077.35
2019年度，本公司之联营企业河南省新郑煤电有限责任公司的其他权益减少人民币15,480,448.88元，系联营企业专项储备余额减少所致。（2018年：
减少15,082,266.81元）
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11. 其他权益工具投资
2020年
成本 累计计入其他综合收益的 公允价值 本年股利收入 指定为以公允价值计量且
公允价值变动 本年终止确认的 仍持有的权益 其变动计入其他综合收
权益工具 工具 益的原因
商丘华商农村商业银行股份有限公司 100,000,000.00 (4,612,917.03 ) 95,387,082.97 - 7,020,000.00 战略持有
上海模格智能科技有限公司 1,950,000.00 (1,424,100.00 ) 525,900.00 - - 战略持有
河南省煤炭销售集团有限责任公司 1,000,000.00 - 1,000,000.00 - - 战略持有
102,950,000.00 (6,037,017.03 ) 96,912,982.97 - 7,020,000.00
2019年
成本 累计计入其他综合收益的 公允价值 本年股利收入 指定为以公允价值计量且
公允价值变动 本年终止确认的 仍持有的权益 其变动计入其他综合收
权益工具 工具 益的原因
商丘华商农村商业银行股份有限公司 100,000,000.00 (6,420,114.73 ) 93,579,885.27 - 7,020,000.00 战略持有
鲁山农村信用联社 2,695,400.00 (641,400.00 ) 2,054,000.00 - - 战略持有
上海模格智能科技有限公司 1,950,000.00 (929,800.00 ) 1,020,200.00 - - 战略持有
河南省煤炭销售集团有限责任公司 1,000,000.00 - 1,000,000.00 - - 战略持有
105,645,400.00 (7,991,314.73 ) 97,654,085.27 - 7,020,000.00
2020年度，本集团处置了人民币2,054,000.00元的对鲁山农村信用联社其他权益工具投资，共计人民币481,050.00元从其他综合收益
转 入 留 存 收 益 ， 共 计 人 民 币 160,350.00 元 从 其 他 综 合 收 益 转 入 少 数 股 东 权 益 （ 2019 年 ： 无 ） 。
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11. 其他权益工具投资（续）
2020年度，本集团对上海模格智能科技有限公司的其他权益工具投资，共计人
民币494,300.00元的公允价值变动损失计入其他综合收益；对商丘华商农村商
业银行股份有限公司的其他权益工具投资，共计人民币1,807,197.00元的公允
价值变动收益计入其他综合收益。
12. 投资性房地产
采用成本模式进行后续计量：
2020年
房屋及建筑物 土地使用权 合计
原价
年初余额 42,924,084.58 17,858,176.68 60,782,261.26
固定资产转入 28,421,241.33 - 28,421,241.33
处置及报废 (19,371,968.75 ) - (19,371,968.75 )
年末余额 51,973,357.16 17,858,176.68 69,831,533.84
累计折旧和摊销
年初余额 15,884,180.91 4,365,930.42 20,250,111.33
计提 1,323,662.65 378,287.28 1,701,949.93
固定资产转入 8,760,300.42 - 8,760,300.42
处置及报废 (11,036,151.96 ) - (11,036,151.96 )
年末余额 14,931,992.02 4,744,217.70 19,676,209.72
账面价值
年末 37,041,365.14 13,113,958.98 50,155,324.12
年初 27,039,903.67 13,492,246.26 40,532,149.93
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12. 投资性房地产（续）
采用成本模式进行后续计量：（续）
2019年
房屋及建筑物 土地使用权 合计
原价
年初余额 55,502,497.58 - 55,502,497.58
无形资产转入 - 17,858,176.68 17,858,176.68
转出至固定资产 (12,578,413.00 ) - (12,578,413.00 )
年末余额 42,924,084.58 17,858,176.68 60,782,261.26
累计折旧和摊销
年初余额 21,156,371.40 - 21,156,371.40
计提 1,426,178.88 94,571.82 1,520,750.70
无形资产转入 - 4,271,358.60 4,271,358.60
转出至固定资产 (6,698,369.37 ) - (6,698,369.37 )
年末余额 15,884,180.91 4,365,930.42 20,250,111.33
账面价值
年末 27,039,903.67 13,492,246.26 40,532,149.93
年初 34,346,126.18 - 34,346,126.18
13. 固定资产
2020年 2019年
（经重述）
固定资产 21,388,582,440.41 16,776,388,265.67
固定资产清理 2,403,869.87 -
21,390,986,310.28 16,776,388,265.67
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五、 合并财务报表主要项目注释（续）
13. 固定资产（续）
2020年
房屋建筑物 运输设备 通用设备 专用设备 其他设备 合计
原价
年初余额 13,360,311,035.23 238,787,679.84 3,007,495,615.76 11,411,054,837.16 412,808,449.61 28,430,457,617.60
购置 15,914,670.17 18,963,573.05 59,010,146.80 375,821,107.64 5,650,889.19 475,360,386.85
在建工程转入 3,138,620,735.04 - 1,034,202,429.84 1,789,167,562.40 - 5,961,990,727.28
融资租赁到期转入 - - 61,330,288.79 31,218,541.71 - 92,548,830.50
融资租赁售后租回 571,013,442.48 - 55,520,308.20 915,543,233.32 - 1,542,076,984.00
处置或报废 (174,438,918.37 ) (26,377,843.12 ) (69,269,723.71) (925,715,970.23 ) (55,379,202.38 ) (1,251,181,657.81 )
自有资产转融资租赁 (1,235,794,216.98 ) - (82,766,772.99) (1,207,650,928.66 ) - (2,526,211,918.63 )
转入投资性房地产 (28,421,241.33 ) - - - - (28,421,241.33 )
合并范围变动减少 (586,850,910.52 ) (13,613,425.75 ) (409,167,835.93) (815,143,177.22 ) (159,011,626.42 ) (1,983,786,975.84 )
年末余额 15,060,354,595.72 217,759,984.02 3,656,354,456.76 11,574,295,206.12 204,068,510.00 30,712,832,752.62
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2020年度 人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
13. 固定资产（续）
2020年（续）
房屋建筑物 运输设备 通用设备 专用设备 其他设备 合计
累计折旧
年初余额 4,245,322,744.73 178,211,857.65 1,260,104,551.08 4,134,760,449.97 158,140,352.72 9,976,539,956.15
计提 406,882,841.72 14,247,975.98 106,023,504.30 597,732,174.20 19,227,634.97 1,144,114,131.17
融资租赁到期转入 - - 13,135,734.24 7,069,093.22 - 20,204,827.46
处置或报废 (174,523,724.09 ) (27,135,433.44) (53,373,610.98 ) (527,109,696.84 ) (50,406,220.77) (832,548,686.12)
自有资产转融资租赁 (468,773,037.39 ) - (29,714,308.05 ) (327,746,291.36) - (826,233,636.80)
转入投资性房地产 (8,760,300.42 ) - - - - (8,760,300.42)
合并范围变动减少 (288,450,206.25 ) (8,312,011.18) (289,638,366.76 ) (426,030,415.27 ) (98,624,563.51) (1,111,055,562.97)
年末余额 3,711,698,318.30 157,012,389.01 1,006,537,503.83 3,458,675,313.92 28,337,203.41 8,362,260,728.47
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13. 固定资产（续）
2020 年（续）
房屋建筑物 运输设备 通用设备 专用设备 其他设备 合计
减值准备
年初余额 570,839,279.68 3,797,526.70 196,111,908.59 708,665,554.78 198,115,126.03 1,677,529,395.78
计提 39,229,197.18 86,532.83 4,230,199.99 782,349.73 2,754,943.64 47,083,223.37
处置或报废 (1,520,658.31 ) (214,494.03) (6,456,167.22 ) (223,664,452.01 ) (376,090.19 ) (232,231,861.76 )
合并范围变动减少 (80,643,556.58 ) (1,034,122.98) (99,359,080.37 ) (308,201,686.21 ) (41,152,727.51 ) (530,391,173.65 )
年末余额 527,904,261.97 2,635,442.52 94,526,860.99 177,581,766.29 159,341,251.97 961,989,583.74
账面价值
年末 10,820,752,015.45 58,112,152.49 2,555,290,091.94 7,938,038,125.91 16,390,054.62 21,388,582,440.41
年初 8,544,149,010.82 56,778,295.49 1,551,279,156.09 6,567,628,832.41 56,552,970.86 16,776,388,265.67
本集团本年确认了人民币47,083,223.37元的固定资产减值损失。本集团确认减值损失的原因、可回收金额的确定方式请参见附注三、30。
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13. 固定资产（续）
2019年
（经重述）
房屋建筑物 运输设备 通用设备 专用设备 其他设备 合计
原价
年初余额 13,120,630,097.24 233,427,838.87 3,675,507,003.08 13,077,426,463.52 180,191,445.16 30,287,182,847.87
购置 55,034,210.36 16,971,310.48 74,593,483.22 144,248,470.45 8,374,030.56 299,221,505.07
在建工程转入 744,336,342.57 1,739,352.16 57,792,743.18 450,242,064.82 280,153,495.46 1,534,263,998.19
融资租赁售后租回 - - 83,044,403.13 1,853,265,596.87 - 1,936,310,000.00
投资性房地产转入 12,578,413.00 - - - - 12,578,413.00
处置或报废 (362,506,478.20 ) (11,946,804.61 ) (709,815,541.16) (1,303,316,686.16 ) (55,776,381.53 ) (2,443,361,891.66 )
自有资产转融资租赁 - - (159,888,267.57) (2,412,036,407.82 ) - (2,571,924,675.39 )
合并范围变动减少 (209,761,549.74 ) (1,404,017.06 ) (13,738,208.12) (398,774,664.52 ) (134,140.04 ) (623,812,579.48 )
年末余额 13,360,311,035.23 238,787,679.84 3,007,495,615.76 11,411,054,837.16 412,808,449.61 28,430,457,617.60
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财务报表附注（续）
2020年度 人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
13. 固定资产（续）
2019年（续）
（经重述）
房屋建筑物 运输设备 通用设备 专用设备 其他设备 合计
累计折旧
年初余额 4,173,686,163.16 175,052,614.56 1,650,045,939.57 4,940,741,684.92 165,342,286.03 11,104,868,688.24
计提 413,852,068.79 15,325,010.88 124,488,552.91 770,066,007.97 24,734,989.47 1,348,466,630.02
投资性房地产转入 6,698,369.37 - - - - 6,698,369.37
处置或报废 (287,540,233.73 ) (10,930,673.80 ) (448,028,601.39 ) (776,311,669.21 ) (31,886,720.29 ) (1,554,697,898.42 )
自有资产转融资租赁 - - (56,368,613.72 ) (607,363,573.62 ) - (663,732,187.34 )
合并范围变动减少 (61,373,622.86 ) (1,235,093.99 ) (10,032,726.29 ) (192,372,000.09 ) (50,202.49 ) (265,063,645.72 )
年末余额 4,245,322,744.73 178,211,857.65 1,260,104,551.08 4,134,760,449.97 158,140,352.72 9,976,539,956.15
79
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财务报表附注（续）
2020年度 人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
13. 固定资产（续）
2019 年（续）
（经重述）
房屋建筑物 运输设备 通用设备 专用设备 其他设备 合计
减值准备
年初余额 349,901,161.91 2,506,464.16 255,592,196.53 401,676,328.54 4,148,592.65 1,013,824,743.79
计提 446,357,432.38 1,891,733.01 159,820,631.64 565,327,710.44 150,415,609.01 1,323,813,116.48
处置或报废 (82,757,129.84 ) (780,655.50) (221,509,107.02 ) (78,889,054.16 ) (479,825.03 ) (384,415,771.55 )
在建工程转入 5,725,742.11 179,985.03 2,208,187.44 2,997,931.62 44,030,749.40 55,142,595.60
合并范围变动减少 (148,387,926.88 ) - - (182,447,361.66 ) - (330,835,288.54 )
年末余额 570,839,279.68 3,797,526.70 196,111,908.59 708,665,554.78 198,115,126.03 1,677,529,395.78
账面价值
年末 8,544,149,010.82 56,778,295.49 1,551,279,156.09 6,567,628,832.41 56,552,970.86 16,776,388,265.67
年初 8,597,042,772.17 55,868,760.15 1,769,868,866.98 7,735,008,450.06 10,700,566.48 18,168,489,415.84
本集团本年确认了人民币 1,323,813,116.48 元的固定资产减值损失。本集团确认减值损失的原因、可回收金额的确定方式请参见附注三、30。
80
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财务报表附注（续）
2020年度 人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
13. 固定资产（续）
暂时闲置的固定资产如下：
2020年
原价 累计折旧 减值准备 账面价值
房屋建筑物 1,357,001,278.63 434,173,683.27 444,681,949.42 478,145,645.94
运输设备 11,870,533.09 8,544,567.42 260,361.93 3,065,603.74
通用设备 917,987,674.18 808,645,644.03 54,879,496.49 54,462,533.66
专用设备 217,243,047.46 134,007,564.80 73,844,970.28 9,390,512.38
其他设备 15,767,233.07 14,636,021.76 616,620.52 514,590.79
2,519,869,766.43 1,400,007,481.28 574,283,398.64 545,578,886.51
2019年（经重述）
原价 累计折旧 减值准备 账面价值
房屋建筑物 2,076,497,041.53 1,006,686,211.99 229,516,241.48 840,294,588.06
运输设备 29,665,711.81 20,921,280.83 716,256.15 8,028,174.83
通用设备 1,468,936,022.91 1,211,637,338.26 77,712,557.11 179,586,127.54
专用设备 1,902,336,518.67 1,049,712,936.91 296,943,775.99 555,679,805.77
其他设备 212,516,382.63 148,340,377.76 3,661,713.47 60,514,291.40
5,689,951,677.55 3,437,298,145.75 608,550,544.20 1,644,102,987.60
融资租入固定资产如下：
2020年
原价 累计折旧 减值准备 账面价值
房屋建筑物 759,520,554.98 50,654,299.73 - 708,866,255.25
运输设备 1,735,812.90 1,649,022.24 - 86,790.66
通用设备 173,515,137.26 13,968,982.35 - 159,546,154.91
专用设备 3,881,293,479.76 382,182,850.87 - 3,499,110,628.89
4,816,064,984.90 448,455,155.19 - 4,367,609,829.71
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财务报表附注（续）
2020年度 人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
13. 固定资产（续）
融资租入固定资产如下（续）：
2019年
原价 累计折旧 减值准备 账面价值
房屋建筑物 188,507,112.51 7,900,665.75 - 180,606,446.76
运输设备 1,735,812.90 1,649,022.24 - 86,790.66
通用设备 414,152,166.01 44,316,128.01 - 369,836,038.00
专用设备 5,366,623,257.08 640,540,270.48 83,425,862.93 4,642,657,123.67
5,971,018,348.50 694,406,086.48 83,425,862.93 5,193,186,399.09
于2020年12月31日，未办妥产权证书的固定资产如下：
账面价值 未办妥产权证书原因
办公楼及附属建筑物 595,650,825.67 程序复杂，耗时较长
生产车间及厂房 3,347,225,261.96 程序复杂，耗时较长
职工宿舍楼及其他 415,613,872.06 程序复杂，耗时较长
4,358,489,959.69
固定资产清理
2020年
永城铝厂已报废但尚未处置的设备 2,403,869.87
14. 在建工程
2020年 2019年
经重述
在建工程 4,980,392,709.95 6,321,161,649.71
工程物资 29,528,904.97 333,391,411.93
5,009,921,614.92 6,654,553,061.64
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2020年度 人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
14. 在建工程（续）
在建工程
2020年 2019年（经重述）
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
整合煤矿技改工程 2,158,268,641.52 2,026,111,641.32 132,157,000.20 2,168,196,225.03 1,842,822,382.85 325,373,842.18
裕中整合煤矿建设工程 1,194,150,177.80 - 1,194,150,177.80 2,624,272,425.49 - 2,624,272,425.49
梁北煤矿技改工程 1,873,857,291.14 - 1,873,857,291.14 1,491,065,387.40 - 1,491,065,387.40
云南90万吨水电铝材项目 888,205,784.40 - 888,205,784.40 1,627,751,261.53 - 1,627,751,261.53
泉店煤矿二期工程 92,884,728.13 - 92,884,728.13 56,336,945.94 - 56,336,945.94
高端双零铝箔基建工程 724,015,674.48 - 724,015,674.48 100,875,936.74 - 100,875,936.74
营盘坑赤泥库建设工程 - - - 30,505,473.06 30,505,473.06 -
永昌煤矿工程 30,667,407.20 - 30,667,407.20 30,667,407.20 - 30,667,407.20
焙烧炉烟气脱硫系统建设项目 19,608,477.97 - 19,608,477.97 19,608,477.97 - 19,608,477.97
大修渣处理线 - - - 9,221,101.89 - 9,221,101.89
炭渣处理线 - - - 7,700,053.91 - 7,700,053.91
在安装2台倾斜式双驱动铸轧机设备 7,088,270.29 6,733,856.78 354,413.51 7,088,270.29 6,733,856.78 354,413.51
其他 24,491,755.12 - 24,491,755.12 29,061,802.12 1,127,406.17 27,934,395.95
7,013,238,208.05 2,032,845,498.10 4,980,392,709.95 8,202,350,768.57 1,881,189,118.86 6,321,161,649.71
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财务报表附注（续）
2020年度 人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
14. 在建工程（续）
在建工程（续）
重要在建工程2020年变动如下：
预算 年初余额 本年增加 本年转入 其他减少（注） 年末余额 资金来源 累计工程投入
固定资产 占预算比例(%)
整合煤矿技改工程 2,422,933,573.94 2,168,196,225.03 4,097,339.64 - 14,024,923.16 2,158,268,641.51 借款及自筹 89.08
裕中整合煤矿建设工程 4,627,900,000.00 2,624,272,425.49 203,760,025.73 1,633,882,273.42 - 1,194,150,177.80 借款及自筹 56.81
梁北煤矿技改工程 2,227,000,000.00 1,491,065,387.40 382,791,903.74 - - 1,873,857,291.14 自筹 84.14
高端双零铝箔基建工程 1,477,219,000.00 100,875,936.74 668,358,968.99 45,219,231.25 - 724,015,674.48 自筹 50.07
泉店煤矿二期工程 279,182,466.00 56,336,945.94 40,212,919.80 3,665,137.61 - 92,884,728.13 自筹 34.58
云南90万吨水电铝材项目 6,514,476,800.00 1,627,751,261.53 3,336,616,118.13 4,076,161,595.26 - 888,205,784.40 借款及自筹 76.21
17,548,711,839.94 8,068,498,182.13 4,635,837,276.03 5,758,928,237.54 14,024,923.16 6,931,382,297.46
注：于2020年度，本集团处置部分在建工程安装工程。
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2020年度 人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
14. 在建工程（续）
在建工程（续）
重要在建工程2019年变动如下：
预算 年初余额 本年增加 本年转入固定资产 其他减少（注） 年末余额 资金来源 累计工程投入
占预算比例(%)
整合煤矿技改工程 2,422,933,573.94 2,688,173,583.11 28,820,650.45 548,798,008.53 - 2,168,196,225.03 借款及自筹 112.14
裕中整合煤矿建设工程 4,627,900,000.00 2,331,764,978.12 292,507,447.37 - - 2,624,272,425.49 借款及自筹 56.71
梁北煤矿技改工程 2,227,000,000.00 1,174,053,300.23 317,012,087.17 - - 1,491,065,387.40 自筹 66.95
高端双零铝箔基建工程 1,477,219,000.00 9,414,460.45 91,461,476.29 - - 100,875,936.74 自筹 6.83
泉店煤矿二期工程 279,182,466.00 16,737,337.83 56,140,665.07 16,541,056.96 - 56,336,945.94 自筹 68.22
左权晋源煤项目 - 418,245,859.32 - - 418,245,859.32 - 自筹 -
云南90万吨水电铝材项目 6,514,476,800.00 59,383,496.67 1,997,402,954.43 429,035,189.57 - 1,627,751,261.53 借款及自筹 31.57
17,548,711,839.94 6,697,773,015.73 2,783,345,280.78 994,374,255.06 418,245,859.32 8,068,498,182.13
注：2012年6月17日，本公司与山西潞安矿业（集团）有限责任公司（“潞安集团”）在河南省郑州市签订了《山西省左权县高家庄煤矿探矿权转让合同》，双方
约定将神火股份持有的山西省左权县高家庄煤矿探矿权转让给潞安集团。在探矿权协议履行过程中，双方出现纠纷并申请仲裁，于2019年8月，神火股份与潞安
集团就探矿权转让纠纷达成了一揽子和解协议并履行完毕，本年度结转在建工程人民币418,245,859.32元。
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2020年度 人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
14. 在建工程（续）
在建工程（续）
重要在建工程2020年变动如下：
工程进度 利息资本化 其中：本年 本年利息
累计金额 利息资本化 资本化率
整合煤矿技改工程 项目后期 193,078,657.85 -
裕中煤业煤矿建设工程 项目中期 773,742,382.10 76,924,786.65 6.70
神隆宝鼎基建工程 项目中期 33,969,872.12 27,231,777.66 5.90
云南90万吨水电铝材项目 项目中期 311,839,706.49 250,101,259.70 6.26
1,312,630,618.56 354,257,824.01
重要在建工程2019年变动如下：
工程进度 利息资本化 其中：本年 本年利息
累计金额 利息资本化 资本化率
整合煤矿技改工程 项目后期 193,078,657.85 10,653,124.61 7.50
裕中煤业煤矿建设工程 项目中期 696,817,595.45 67,145,470.76 7.50
神隆宝鼎基建工程 项目中期 6,738,094.46 6,738,094.46 6.69
云南90万吨水电铝材项目 项目中期 61,738,446.79 61,738,446.79 6.26
958,372,794.55 146,275,136.62
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2020年度 人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
14. 在建工程（续）
在建工程减值准备：
2020年
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 计提原因
整合煤矿技改工程 1,842,822,382.85 197,142,856.26 13,853,597.79 2,026,111,641.32 部分政策性关停
营盘坑赤泥库工程 30,505,473.06 - 30,505,473.06 - 停产
在安装设备 6,733,856.78 - - 6,733,856.78 拟弃用
其他 1,127,406.17 1,127,406.17 - 停产
1,881,189,118.86 197,142,856.26 45,486,477.02 2,032,845,498.10
2019年
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 计提原因
整合煤矿技改工程 1,844,508,420.26 53,456,558.19 55,142,595.60 1,842,822,382.85 部分政策性关停
营盘坑赤泥库工程 - 30,505,473.06 - 30,505,473.06 停产
在安装设备 - 6,733,856.78 - 6,733,856.78 拟弃用
其他 - 1,127,406.17 - 1,127,406.17 停产
1,844,508,420.26 91,823,294.20 55,142,595.60 1,881,189,118.86
本集团本年确认了人民币 197,142,856.26 元的在建工程减值损失。
工程物资
2020年 2019年
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
专用材料 37,922,582.28 8,783,213.19 29,139,369.09 35,095,489.94 6,261,525.37 28,833,964.57
专用设备 704,345.88 314,810.00 389,535.88 2,989,621.40 314,810.00 2,674,811.40
预付大型设备款 - - - 301,882,635.96 - 301,882,635.96
38,626,928.16 9,098,023.19 29,528,904.97 339,967,747.30 6,576,335.37 333,391,411.93
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2020年度 人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
15. 无形资产
2020年
土地使用权 探矿权及采矿权 软件及其他 合计
原价
年初余额 1,156,922,996.96 4,491,214,166.63 92,295,784.40 5,740,432,947.99
购置 - 4,474,529.72 997,026.55 5,471,556.27
其他增加（注） 10,705,383.73 133,921,319.43 - 144,626,703.16
处置或报废 - (100,756,200.00 ) (1,325,810.00 ) (102,082,010.00 )
合并范围变动减少 (91,611,904.94 ) (6,780,000.00 ) (78,011,282.05 ) (176,403,186.99 )
年末余额 1,076,016,475.75 4,522,073,815.78 13,955,718.90 5,612,046,010.43
累计摊销
年初余额 123,887,488.50 231,566,068.73 89,962,489.69 445,416,046.92
计提 19,915,229.81 34,774,279.54 654,550.35 55,344,059.70
处置或报废 - (2,558,500.00 ) (1,325,810.00 ) (3,884,310.00 )
合并范围变动减少 (23,349,925.28 ) (6,780,000.00 ) (78,002,914.62 ) (108,132,839.90 )
年末余额 120,452,793.03 257,001,848.27 11,288,315.42 388,742,956.72
减值准备
年初余额 - 276,414,876.08 59,708.39 276,474,584.47
计提 - 314,370,810.83 - 314,370,810.83
年末余额 - 590,785,686.91 59,708.39 590,845,395.30
账面价值
年末 955,563,682.72 3,674,286,280.60 2,607,695.09 4,632,457,658.41
年初 1,033,035,508.46 3,983,233,221.82 2,273,586.32 5,018,542,316.60
注：无形资产探矿权及采矿权其他增加为本集团于2020年预估环境治理恢复义
务 和 土 地 复 垦义 务 增 加本 年 投 产的 超 化 大磨 岭 矿 采矿 权 原 值人 民 币
133,921,319.43元。土地使用权的其他增加为本集团于2020年度进行薛湖铁路
专用线建设成本决算增加的拆迁补偿款。
2020 年 度 ， 本 集 团 因 盈 利 预 期 调 整 对 超 化 大 磨 岭 矿 采 矿 权 计 提 减 值
314,370,810.83元。
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财务报表附注（续）
2020年度 人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
15. 无形资产（续）
2019年（经重述）
土地使用权 探矿权及采矿权 软件及其他 合计
原价
年初余额 1,168,848,705.62 5,347,272,711.43 90,927,143.97 6,607,048,561.02
购置 4,375,758.33 8,970,930.00 1,510,606.10 14,857,294.43
其他增加（注） 4,724,408.43 23,668,815.20 - 28,393,223.63
处置或报废 - (524,698,290.00 ) - (524,698,290.00 )
投资性房地产转出 (17,858,176.68) - - (17,858,176.68 )
合并范围变动减少 (3,167,698.74) - (141,965.67 ) (3,309,664.41 )
重分类 - (364,000,000.00 ) - (364,000,000.00 )
年末余额 1,156,922,996.96 4,491,214,166.63 92,295,784.40 5,740,432,947.99
累计摊销
年初余额 108,262,783.90 204,871,372.32 89,373,722.22 402,507,878.44
计提 21,685,061.28 26,694,696.41 688,100.24 49,067,857.93
投资性房地产转出 (4,271,358.60) - - (4,271,358.60 )
合并范围变动减少 (1,788,998.08) - (99,332.77 ) (1,888,330.85 )
年末余额 123,887,488.50 231,566,068.73 89,962,489.69 445,416,046.92
减值准备
年初余额 - 272,633,276.08 59,708.39 272,692,984.47
计提 - 3,781,600.00 - 3,781,600.00
年末余额 - 276,414,876.08 59,708.39 276,474,584.47
账面价值
年末 1,033,035,508.46 3,983,233,221.82 2,273,586.32 5,018,542,316.60
年初 1,060,585,921.72 4,869,768,063.03 1,493,713.36 5,931,847,698.11
注：无形资产探矿权及采矿权其他增加为本集团于2019年重新预估环境治理恢
复义务和土地复垦义务增加隆源矿采矿权原值人民币23,668,815.20元。土地使
用权其他增加为本集团于2020年度办理土地使用权登记证时支付的土地使用权
契税。
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财务报表附注（续）
2020年度 人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
15. 无形资产（续）
于2020年12月31日，未办妥产权证书的无形资产如下：
账面价值 未办妥产权证书原因
河南神火铁运土地使用权 371,431,652.34 程序复杂，耗时较长
16. 长期待摊费用
2020年
年初余额 本年增加 本年摊销 年末余额
煤炭开采拆迁补偿款 1,025,224,473.07 219,665,686.82 133,739,601.97 1,111,150,557.92
厂区外侧道路硬化工程 2,019,857.56 - 1,211,914.56 807,943.00
阳极钢爪 9,003,168.06 104,649,291.67 14,274,611.19 99,377,848.54
1,036,247,498.69 324,314,978.49 149,226,127.72 1,211,336,349.46
2019年（经重述）
年初余额 本年增加 本年摊销 处置子公司 年末余额
煤炭开采拆迁补偿款 795,911,333.61 362,303,794.45 132,990,654.99 - 1,025,224,473.07
土地承包费 6,336,739.34 - 702,333.84 5,634,405.50 -
土地租赁费 7,965,225.39 862,098.00 682,754.52 8,144,568.87 -
沙盘制作费 34,801.00 - 25,037.00 9,764.00 -
售楼部装饰费 877,424.86 - 328,944.06 548,480.80 -
多媒体营销系统 143,374.12 - 40,963.98 102,410.14 -
村民安置房建设支出 14,919,018.24 - 1,491,901.80 13,427,116.44 -
厂区外侧道路硬化工程 3,231,772.12 - 1,211,914.56 - 2,019,857.56
阳极钢爪 - 9,003,168.06 - - 9,003,168.06
829,419,688.68 372,169,060.51 137,474,504.75 27,866,745.75 1,036,247,498.69
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财务报表附注（续）
2020年度 人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
17. 递延所得税资产/负债
未经抵销的递延所得税资产和递延所得税负债：
2020年 2019年
可抵扣 递延 可抵扣 递延
暂时性差异 所得税资产 暂时性差异 所得税资产
（经重述） （经重述）
递延所得税资产
资产减值准备 80,691,973.42 20,171,993.36 76,927,458.20 19,102,104.56
折旧政策差异 8,736,418.39 2,184,104.60 10,202,812.99 2,550,703.25
内部交易未实现利润 200,275,804.34 48,205,907.82 123,785,327.44 30,377,503.94
未实现资产处置收益 5,293,085,590.25 1,323,271,397.57 5,132,770,419.62 1,283,192,604.91
可抵扣亏损 - - 74,683,778.00 18,670,944.50
其他权益工具投资公允价值变
动 4,612,917.03 1,153,229.25 6,420,114.72 1,605,028.68
衍生金融负债公允价值变动 - - 7,145,725.00 1,786,431.25
应收款项融资公允价值变动 9,103,759.20 2,275,939.80 11,555,779.28 2,888,944.82
其他-预提费用 420,302,052.90 105,075,513.22 181,254,743.25 45,313,685.81
6,016,808,515.53 1,502,338,085.62 5,624,746,158.50 1,405,487,951.72
2020年 2019年
应纳税 递延 应纳税 递延
暂时性差异 所得税负债 暂时性差异 所得税负债
递延所得税负债
折旧政策差异 66,947,077.39 16,736,769.35 - -
未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损如下：
2020年 2019年
可抵扣亏损 2,077,492,455.10 2,255,377,474.84
资产减值准备 3,807,570,173.29 4,431,808,278.72
折旧政策差异 5,554,383.25 253,683,350.61
应收款项融资公允价值变动 1,542,122.60 1,834,656.27
5,892,159,134.24 6,942,703,760.44
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财务报表附注（续）
2020年度 人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
17. 递延所得税资产/负债（续）
未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损将于以下年度到期：
2020年 2019年
2020年 - 65,379,109.66
2021年 123,859,984.93 236,631,747.71
2022年 195,795,343.23 202,578,781.27
2023年 384,759,039.24 607,861,944.13
2024年 550,319,527.85 1,142,925,892.07
2025年 822,758,559.85 -
2,077,492,455.10 2,255,377,474.84
18. 其他非流动资产
2020年 2019年
（经重述）
未实现售后租回损益 963,851,555.75 917,113,905.26
五彩湾矿区资源储量受让价款 41,761,632.19 41,761,632.19
张得煤详查区资源配置价款 1,093,015,000.00 1,093,015,000.00
预付工程设备款 19,188,270.68 195,577,973.29
禹州扒村探矿权价款 364,000,000.00 364,000,000.00
职工家属区土地款 30,360,000.00 30,000,000.00
汇源铝业重整受偿款（注） 923,690,609.47 -
3,435,867,068.09 2,641,468,510.74
注：于 2020 年度，河南有色汇源铝业有限公司进行破产重整，其 2020 年 12
月 31 日的财务状况不再纳入本集团合并报表范围，本集团根据重整草案及与重
整投资方签订的《投资协议》确定对其债权的公允价值。根据《企业会计准则
第 22 号——金融工具确认和计量（2017 年修订）》第三十三条规定，对金融
资产的初始计量应按照其于初始确认日的公允价值计量，预计受偿金额被视为
丧失对子公司控制权而获取的相应对价的一部分，债权原值与公允价值的差额
计入投资损失。由于重整完成所需时间可能超过 1 年，因此本集团将该预计受
偿款项作为其他非流动资产列报。
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2020年度 人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
19. 短期借款
2020年 2019年
质押借款（注1） 63,671,643.17 -
保证借款（注2） 15,507,170,862.59 16,908,029,023.26
信用借款 1,657,068,875.00 1,639,968,044.08
17,227,911,380.76 18,547,997,067.34
注1：质押借款以保证金作为质押物，具体金额详见附注五、58。
注2：保证借款以神火集团和商丘新发投资有限公司作为保证方，详见附注十、
5. (3)。
于2020年12月31日，上述借款的年利率为2.995%-6.96%（2019年12月31日：
4.35%-7.00%）。
于2020年12月31日及2019年12月31日，本集团不存在逾期借款。
20. 衍生金融负债
2020年 2019年
期货合约 - 7,145,725.00
于2020年12月31日，本集团因套期业务形成的衍生金融负债公允价值为人民币
0元（2019：人民币7,145,725.00元）。本集团的套期业务分析，请参见附注
五、60。
21. 应付票据
2020年 2019年
（经重述）
银行承兑汇票 12,001,777,500.00 9,270,263,012.54
于2020年12月31日 及2019年12月31日，本集团 不存在逾期 未兑付的应付票
据。
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五、 合并财务报表主要项目注释（续）
22. 应付账款
2020年 2019年
（经重述）
1年以内 3,499,388,499.59 2,799,548,923.43
1年至2年 176,133,773.95 265,447,347.27
2年至3年 93,142,251.24 54,601,502.88
3年以上 178,276,769.36 221,386,508.17
3,946,941,294.14 3,340,984,281.75
于2020年12月31日，账龄超过1年的重要应付账款列示如下：
应付金额 未偿还原因
许昌三昌实业有限公司 20,542,000.00 暂未结算
中铁电气化局集团有限公司 15,409,415.69 暂未结算
中化岩土集团股份有限公司 11,915,881.07 暂未结算
陕西建工机械施工集团有限公司 10,521,204.18 暂未结算
温州矿山井巷工程有限公司郑建分公司 10,038,351.10 暂未结算
中煤科工集团重庆研究院有限公司 6,684,781.53 暂未结算
河南神火铝材有限公司 5,160,180.53 暂未结算
中煤第五建设公司第五工程处 5,122,863.72 暂未结算
中煤科工集团西安研究院有限公司 4,749,488.89 暂未结算
河南乐坤工矿设备有限公司 4,557,612.00 暂未结算
商丘市天宇电力工程有限公司 4,530,524.10 暂未结算
永城市兴达矿山机械配件销售有限公司 4,154,243.20 暂未结算
山东省瑞夫德新材料有限公司 3,775,150.00 暂未结算
107,161,696.01
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五、 合并财务报表主要项目注释（续）
23. 预收款项
预收账款的账龄分析如下：
2020年 2019年
1年以内 593,769.23 298,809,938.70
1年至2年 2,372,121.66 4,753,305.12
2年至3年 - 793,252.30
3年以上 - 11,343,346.85
2,965,890.89 315,699,842.97
预收账款按性质分类如下：
2020年 2019年
预收租金 2,965,890.89 4,527,193.10
预收货款 - 311,172,649.87
2,965,890.89 315,699,842.97
24. 合同负债
2020年
1年以内 214,003,396.05
25. 应付职工薪酬
2020年
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
短期薪酬 688,280,256.46 2,568,998,507.17 2,573,991,588.58 683,287,175.05
离职后福利（设定提存计划） 61,753,230.44 218,094,437.00 171,285,735.80 108,561,931.64
辞退福利 66,386.32 3,503,019.21 3,569,405.53 -
750,099,873.22 2,790,595,963.38 2,748,846,729.91 791,849,106.69
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25. 应付职工薪酬（续）
2019年（经重述）
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
短期薪酬 630,953,703.41 2,649,271,266.27 2,591,944,713.22 688,280,256.46
离职后福利（设定提存计划） 18,138,083.14 293,553,728.05 249,938,580.75 61,753,230.44
辞退福利 13,116,039.13 7,916,535.66 20,966,188.47 66,386.32
662,207,825.68 2,950,741,529.98 2,862,849,482.44 750,099,873.22
短期薪酬如下：
2020年
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
工资、奖金、津贴和补贴 439,332,362.09 2,055,899,619.50 2,087,415,359.05 407,816,622.54
职工福利费 - 168,589,031.56 168,589,031.56 -
社会保险费 23,099,546.77 128,934,742.45 125,796,532.23 26,237,756.99
其中：医疗保险费 17,273,900.05 112,832,080.68 109,084,249.36 21,021,731.37
工伤保险费 3,542,503.54 15,460,441.71 15,619,392.43 3,383,552.82
生育保险费 2,283,143.18 642,220.06 1,092,890.44 1,832,472.80
住房公积金 37,980,795.45 136,692,908.14 132,102,751.85 42,570,951.74
工会经费和职工教育经费 186,473,335.58 78,727,652.56 58,559,144.29 206,641,843.85
其他短期薪酬 1,394,216.57 154,552.96 1,528,769.60 19,999.93
688,280,256.46 2,568,998,507.17 2,573,991,588.58 683,287,175.05
2019年（经重述）
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
工资、奖金、津贴和补贴 397,128,579.84 2,130,851,060.59 2,088,647,278.34 439,332,362.09
职工福利费 - 169,693,578.15 169,693,578.15 -
社会保险费 13,933,267.45 149,918,915.84 140,752,636.52 23,099,546.77
其中：医疗保险费 11,225,592.55 114,202,099.20 108,153,791.70 17,273,900.05
工伤保险费 1,983,634.75 24,776,014.52 23,217,145.73 3,542,503.54
生育保险费 724,040.15 10,940,802.12 9,381,699.09 2,283,143.18
住房公积金 43,996,909.81 119,020,270.36 125,036,384.72 37,980,795.45
工会经费和职工教育经费 173,144,467.21 79,506,703.36 66,177,834.99 186,473,335.58
其他短期薪酬 2,750,479.10 280,737.97 1,637,000.50 1,394,216.57
630,953,703.41 2,649,271,266.27 2,591,944,713.22 688,280,256.46
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2020年度 人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
25. 应付职工薪酬（续）
设定提存计划如下：
2020年
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
基本养老保险费 59,160,534.87 209,338,361.78 162,754,126.10 105,744,770.55
失业保险费 2,592,695.57 8,756,075.22 8,531,609.70 2,817,161.09
61,753,230.44 218,094,437.00 171,285,735.80 108,561,931.64
2019年（经重述）
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
基本养老保险费 15,851,403.80 283,635,944.52 240,326,813.45 59,160,534.87
失业保险费 2,286,679.34 9,917,783.53 9,611,767.30 2,592,695.57
18,138,083.14 293,553,728.05 249,938,580.75 61,753,230.44
26. 应交税费
2020年 2019年
（经重述）
增值税 78,094,038.32 104,111,320.82
企业所得税 351,172,037.17 226,594,988.77
个人所得税 7,967,703.67 3,453,252.69
城市维护建设税 4,342,326.08 6,306,612.37
教育费附加 3,804,764.76 5,776,572.57
房产税 4,519,817.32 5,172,718.06
土地使用税 5,636,220.06 7,458,113.14
资源税 8,589,631.37 7,637,733.23
环保税 7,475,546.72 4,074,102.25
印花税 4,766,400.28 3,371,924.54
其他税金 1,407,834.56 748,965.84
477,776,320.31 374,706,304.28
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2020年度 人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
27. 其他应付款
2020年 2019年
（经重述）
应付股利 - 9,900,000.00
其他应付款 1,686,973,079.12 2,767,985,768.32
1,686,973,079.12 2,777,885,768.32
应付股利
2020年 2019年
汝州市金浩实业有限公司 - 9,900,000.00
- 9,900,000.00
其他应付款
2020年 2019年
（经重述）
各类保证金及押金等 541,498,210.15 404,305,232.66
业务单位往来款 482,131,941.88 273,268,509.36
关联单位借款 174,423,956.23 1,591,196,391.59
整合小煤矿股权转让款 309,936,043.33 306,539,371.31
华晨电力股权转让款 45,555,591.40 45,555,591.40
代扣代缴职工社会保险 70,046,463.43 52,343,359.61
诉讼判决债务利息及诉讼费 - 27,719,653.23
其他 63,380,872.70 67,057,659.16
1,686,973,079.12 2,767,985,768.32
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2020年度 人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
27. 其他应付款（续）
于2020年12月31日，账龄超过1年的重要其他应付款如下：
应付金额 未偿还原因
河南神火集团有限公司 82,420,781.24 未约定到期日
华晨电力股份公司 45,555,591.40 未约定到期日
河南怡丰投资有限责任公司 26,775,000.00 交易未完成
恒华集团国际有限公司 26,453,994.28 交易未完成
禹州市三窑沟矿业有限公司 24,750,800.00 交易未完成
禹州市鸿畅镇罗家沟煤业有限公司 23,415,984.00 交易未完成
郑煤集团(禹州)昱泰煤业有限责任公司 22,014,100.00 交易未完成
禹州市大山煤业有限公司 21,457,627.45 交易未完成
富宁工业园区基础设施建设投资开发有 20,000,000.00 交易未完成
限公司
禹州市中瑞矿业有限公司 18,014,357.00 交易未完成
禹州市李楼煤矿 16,615,000.00 交易未完成
民权财政局 15,696,000.00 未约定到期日
禹州市大涧工贸（集团）有限公司 14,365,057.00 交易未完成
禹州市磨街乡尚沟村后庄煤矿 13,915,243.00 交易未完成
禹州市神后镇河清三矿 12,385,698.00 交易未完成
禹州市侯沟煤业有限公司 12,214,324.00 交易未完成
禹州市兴太煤业有限公司 12,077,960.93 交易未完成
王松杰 11,793,224.00 交易未完成
刘水镇 11,547,371.01 交易未完成
禹州新兴煤业有限公司 11,308,345.15 交易未完成
禹州市梁北镇双庙村联办煤矿 10,698,700.00 交易未完成
司利辉 10,386,275.00 交易未完成
禹州市永鑫矿业有限公司 10,174,234.00 交易未完成
474,035,667.46
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2020年度 人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
28. 一年内到期的非流动负债
注释 2020年 2019年
一年内到期的长期借款 五、30 1,150,366,255.42 360,921,879.52
一年内到期的长期应付款 五、31 2,742,425,113.96 3,066,403,347.04
一年内到期的预计负债 五、32 34,460,865.31 21,673,027.78
3,927,252,234.69 3,448,998,254.34
29. 其他流动负债
2020年 2019年
待转销项税额 27,475,418.93 -
30. 长期借款
2020年 2019年
（经重述）
抵押借款（注1） 2,928,685,617.09 686,942,970.97
保证借款（注2） 3,456,873,478.45 2,173,412,677.46
信用借款 801,995,472.22 803,016,231.09
7,187,554,567.76 3,663,371,879.52
减：一年内到期的长期借款 1,150,366,255.42 360,921,879.52
6,037,188,312.34 3,302,450,000.00
注1：抵 押借款以 采矿权 和土地 使用权作 为抵押 物，具体 金额详 见附注五、
58。
注2：保证借款以神火集团作为保证方，详见附注十、5.(3)。
于2020年12月31日，上述借款的年利率为4.60%-6.65%（2019年12月31日：
4.90%-6.50%）。
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2020年度 人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
31. 长期应付款
长期应付款
2020年 2019年
应付融资租赁款 2,604,679,383.41 3,303,560,713.88
关联方借款 1,196,289,685.26 1,083,953,997.74
3,800,969,068.67 4,387,514,711.62
减：一年内到期的长期应付款 2,742,425,113.96 3,066,403,347.04
1,058,543,954.71 1,321,111,364.58
32. 预计负债
2020年
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
未决诉讼或仲裁 1,795,610.08 - 1,795,610.08 -
复垦、弃置及环 467,829,812.39 144,834,687.64 6,798,858.38 605,865,641.65 注
境清理义务
469,625,422.47 144,834,687.64 8,594,468.46 605,865,641.65
减 ：一 年内 到期的 21,673,027.78 34,460,865.31
预计负债
447,952,394.69 571,404,776.34
注：根据财政部、国土资源局、坏境保护部《关于取消矿山地质环境治理恢复
保证金建立矿山地质环境治理恢复基金的指导意见》（财建[2017]638号）的
规定，取消保证金制度，矿山企业不再新设保证金专户，缴存保证金。保证金
取消后，企业应承担矿山地质环境治理恢复责任，按照《关于做好矿山地质环
境保护与土地复垦方案编报有关工作的通知》（国土资规[2016]21号）要求，
综合开采条件、开采矿种、开采方式、开采规模、开采年限、地区开支水平等
因素，编制矿山地质环境保护与土地复垦方案，落实企业监测主体责任，加强
矿山地质环境监测。矿山企业按照满足实际需求的原则，根据其矿山地质环境
保护与土地复垦方案，将矿山地质环境恢复治理费用按照企业会计准则相关规
定预计弃置费用，计入相关资产的入账成本，在预计开采年限内摊销，并计入
生产成本。
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2020年度 人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
33. 递延收益
2020年
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
政府补助 218,638,052.77 7,000,000.00 23,818,442.11 201,819,610.66
电解槽回租 62,932,845.42 - 62,932,845.42 -
未实现资产处置收益 22,016,176.11 - 1,630,827.84 20,385,348.27
303,587,074.30 7,000,000.00 88,382,115.37 222,204,958.93
2019年
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
政府补助 253,341,679.87 37,246,110.65 71,949,737.75 218,638,052.77
电解槽回租 86,532,662.46 - 23,599,817.04 62,932,845.42
未实现资产处置收益 23,647,003.93 - 1,630,827.82 22,016,176.11
363,521,346.26 37,246,110.65 97,180,382.61 303,587,074.30
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2020年度 人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
33. 递延收益（续）
于2020年12月31日，涉及政府补助的负债项目如下：
年初余额 本年新增 本年计入 抵减营业成本 年末余额 与资产/收益
其他收益 相关
与资产/收益
煤炭安全改造项目专项资金补贴 120,145,199.46 - (20,126,423.18 ) (407,079.65) 99,611,696.63 相关
非煤产业转型升级补助 45,000,000.00 - (416,666.66 ) - 44,583,333.34 与资产相关
年产5万吨高精度超宽铝板箔项目 9,999,999.98 - (1,666,666.68 ) - 8,333,333.30 与资产相关
生产系统节能减排的技术研究 100,000.00 - - - 100,000.00 与资产相关
发电站基础设施建设补助资金 13,192,853.33 - (942,346.66 ) - 12,250,506.67 与资产相关
10KV磁控电抗器式动态无功补偿兼滤波成套装置 200,000.00 - - - 200,000.00 与资产相关
基础设施建设 30,000,000.00 - - - 30,000,000.00 与资产相关
90万吨绿色水电铝材一体化项目 - 7,000,000.00 (259,259.28 ) - 6,740,740.72 与资产相关
218,638,052.77 7,000,000.00 (23,411,362.46 ) (407,079.65 ) 201,819,610.66
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2020年度 人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
33. 递延收益（续）
于2019年12月31日，涉及政府补助的负债项目如下：
年初余额 本年新增 本年计入营业 本年计入 其他减少 抵减营业成本 年末余额 与资产/收益
外收入 其他收益 相关
煤炭安全改造项目专项资金补贴 157,559,813.22 1,644,010.65 - (22,443,767.72 ) - (16,614,856.69 ) 120,145,199.46 与资产/收益相关
非煤产业转型升级补助 45,000,000.00 - - - - - 45,000,000.00 与资产相关
年产5万吨高精度超宽铝板箔项目 11,666,666.65 - - (1,666,666.67 ) - - 9,999,999.98 与资产相关
生产系统节能减排的技术研究 100,000.00 - - - - - 100,000.00 与资产相关
发电站基础设施建设补助资金 14,135,200.00 - - (942,346.67 ) - - 13,192,853.33 与资产相关
10KV磁控电抗器式动态无功补偿兼滤波成套装置 - 200,000.00 - - - - 200,000.00 与资产相关
基础设施建设 20,000,000.00 10,000,000.00 - - - - 30,000,000.00 与资产相关
失业保险应急稳岗返还补贴 - 25,402,100.00 (25,402,100.00 ) - - - - 与收益相关
家属区项目基础设施建设补助资金 4,880,000.00 - - - (4,880,000.00 ) - - 与资产相关
253,341,679.87 37,246,110.65 (25,402,100.00 ) (25,052,781.06 ) (4,880,000.00 ) (16,614,856.69 ) 218,638,052.77
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2020年度 人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
34. 股本
2020年
年初余额 本年增加 年末余额
发行新股
人民币普通股 1,900,500,000.00 330,961,809.00 2,231,461,809.00
2019年
年初余额 年末余额
人民币普通股 1,900,500,000.00 1,900,500,000.00
根据本公司 于2018年11月21日 召开 的第 七届 董事会 第十 三次 会议 决议、于
2018年12月17日召开的2018年第二次临时股东大会决议、于2019年10月28日
召开的第七届董事会第二十一次会议决议、于2019年11月15日召开的2019年
第四次临时股东大会决议、于2020年2月23日召开的第七届董事会第二十三次
会议决议、于2020年3月10日召开的2020年第一次临时股东大会决议，并经中
国证券监督管理委员会《关于核准河南神火煤电股份有限公司非公开发行股票
的批复》（证监许可[2020]996号）的核准，本公司获准向特定投资者非公开发
行不超过380,100,000股人民币普通股股票。
于2020年12月8日，上海东方证券资产管理有限公司、中国国际金融股份有限
公司、商丘新业基础设施建设开发有限公司等16名非公开发行对象认购的本次
非公开发行的股份合计330,961,809股，每股面值为人民币1.00元，发行价格为
每股人民币6.19元，募集资金总额为人民币2,048,653,597.71元，扣除发行费
用 人 民 币24,665,527.04 元 （ 不含 增 值税 ） 后 ，实 际 募集 资 金 净额 为 人民 币
2,023,988,070.67元，其中：增加实收资本（股本）为人民币330,961,809.00
元，均为货币资金出资；增加资本公积（股份溢价）人民币1,693,026,261.67
元。
上述由于非公开发行普通股股票导致本期实收资本（股本）变动的事项业经安
永华明会计师事务所（特殊普通合伙）验证并出具安永华明（2020）验字第
61348484_R02号验资报告。
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五、 合并财务报表主要项目注释（续）
35. 资本公积
2020年
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
股本溢价 1,014,247,678.56 1,693,026,261.67 - 2,707,273,940.23
其他 424,636,678.44 150,023,077.73 4,325,412.65 570,334,343.52
1,438,884,357.00 1,843,049,339.40 4,325,412.65 3,277,608,283.75
2019年（经重述）
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
股本溢价 502,624,109.83 511,623,568.73 - 1,014,247,678.56
其他 874,624,626.04 - 449,987,947.60 424,636,678.44
1,377,248,735.87 511,623,568.73 449,987,947.60 1,438,884,357.00
于2020年度，本公司非公开发行普通股股票增加资本公积（股份溢价）人民
币1,693,026,261.67元，详见附注五、34；由于联营企业其他权益变动增加其
他资本公积人民币15,407,828.42元；由于丧失对河南有色汇源铝业有限公司
的控制权，以前年度在合并报表中冲抵河南有色金属控股有限公司因收购河南
有 色 汇 源 铝 业 有 限 公 司 而 形 成商 誉 形 成的 资 本 公 积 本 期 转 回 金 额 人 民 币
129,387,336.01元。
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五、 合并财务报表主要项目注释（续）
36. 其他综合收益
合并资产负债表中归属于母公司股东的其他综合收益累积余额：
2020年
2020年1月1日 增减变动 2020年12月31日
（经重述）
其他权益工具投资公允价值变动 (5,016,867.94 ) 1,001,807.76 (4,015,060.18 )
其他债权投资公允价值变动 (10,121,293.54 ) 2,285,381.34 (7,835,912.20 )
现金流量套期的有效部分 (3,457,816.33 ) 3,457,816.33 -
(18,595,977.81 ) 6,745,005.43 (11,850,972.38 )
2019年
2019年1月1日 增减变动 2019年12月31日
（经重述） （经重述）
其他权益工具投资公允价值变动 (7,622,733.61 ) 2,605,865.67 (5,016,867.94 )
金融资产重分类计入其他综合收益的金额 (6,306,037.87 ) (3,815,255.67 ) (10,121,293.54 )
现金流量套期的有效部分 - (3,457,816.33 ) (3,457,816.33 )
(13,928,771.48 ) (4,667,206.33 ) (18,595,977.81 )
其他综合收益发生额：
2020年
税前发生额 减：前期计入其 减：前期计 减：所得税 归属于 归属于
他综合收益当期 入其他综合 母公司股东 少数股东
转入损益 收益当期转
入留存收益
不能重分类进损益的
其他综合收益
其他权益工具投资 1,312,897.70 - (481,050.00) 451,799.43 1,001,807.76 340,340.51
公允价值变动
将重分类进损益的其
他综合收益
其他债权投资公允 (10,645,881.84) (10,121,293.54) - (2,275,939.80) 2,285,381.34 (534,029.84)
价值变动
现金流量套期储备 - (7,145,725.00) - 1,786,431.25 3,457,816.33 1,901,477.42
(9,332,984.14) (17,267,018.54) (481,050.00) (37,709.12) 6,745,005.43 1,707,788.09
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五、 合并财务报表主要项目注释（续）
36. 其他综合收益（续）
2019年
税前发生额 减：所得税 归属于 归属于
母公司股东 少数股东
不能重分类进损益的其他综合收益
其他权益工具投资公允价值变动 4,775,292.48 985,173.12 2,605,865.67 1,184,253.69
将重分类进损益的其他综合收益
金融资产重分类计入其他综合收益的金额 (5,170,390.20 ) (1,485,993.34 ) (3,815,255.67 ) 130,858.81
现金流量套期储备 (7,145,725.00 ) (1,786,431.25 ) (3,457,816.33 ) (1,901,477.42)
(7,540,822.72 ) (2,287,251.47 ) (4,667,206.33 ) (586,364.92)
37. 专项储备
2020年
年初余额 本年计提 本年使用 其他减少 年末余额
安全生产费 108,905,558.66 279,539,147.56 259,844,826.99 1,102,183.80 127,497,695.43
维简费 12,732,403.79 62,295,033.25 61,415,342.31 - 13,612,094.73
121,637,962.45 341,834,180.81 321,260,169.30 1,102,183.80 141,109,790.16
2019年
年初余额 本年计提 本年使用 其他减少 年末余额
安全生产费 121,431,834.18 185,743,817.04 193,776,221.96 4,493,870.60 108,905,558.66
维简费 8,348,894.00 65,120,741.25 60,737,231.46 - 12,732,403.79
129,780,728.18 250,864,558.29 254,513,453.42 4,493,870.60 121,637,962.45
38. 盈余公积
2020年
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
法定盈余公积 583,604,965.94 11,204,992.54 - 594,809,958.48
任意盈余公积 201,214,454.39 - - 201,214,454.39
784,819,420.33 11,204,992.54 - 796,024,412.87
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五、 合并财务报表主要项目注释（续）
38. 盈余公积（续）
2019年
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
法定盈余公积 549,171,577.04 34,433,388.90 - 583,604,965.94
任意盈余公积 201,214,454.39 - - 201,214,454.39
750,386,031.43 34,433,388.90 - 784,819,420.33
根据公司法、本公司章程的规定，本公司按净利润的10%提取法定盈余公积
金。法定盈余公积累计额为本公司注册资本50%以上的，可不再提取。
本公司在提取法定盈余公积金后，可提取任意盈余公积金。经批准，任意盈余
公积金可用于弥补以前年度亏损或增加股本。
39. 未分配利润
2020年 2019年
（经重述）
调整前上年年末未分配利润 391,119,333.53 1,290,870,855.93
会计政策变更 - (28,827,501.88)
同一控制下企业合并 - (2,148,256,193.81)
调整后年初未分配利润 391,119,333.53 (886,212,839.76)
归属于母公司股东的净利润 358,322,986.53 1,340,273,062.19
减：提取法定盈余公积 11,204,992.54 34,433,388.90
对股东的分配 190,050,000.00 28,507,500.00
其他综合收益结转留存收益 481,050.00 -
年末未分配利润 547,706,277.52 391,119,333.53
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40. 营业收入及成本
2020年 2019年（经重述）
收入 成本 收入 成本
主营业务 18,444,867,431.78 14,519,418,731.67 17,083,149,368.41 14,605,051,876.87
其他业务 364,366,898.65 246,150,743.31 455,330,765.96 325,664,189.95
18,809,234,330.43 14,765,569,474.98 17,538,480,134.37 14,930,716,066.82
营业收入列示如下：
2020年 2019年
（经重述）
销售商品 18,775,266,384.46 17,511,845,903.24
提供劳务 24,324,400.93 21,281,737.71
租赁收入 9,643,545.04 5,352,493.42
18,809,234,330.43 17,538,480,134.37
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40. 营业收入及成本（续）
与客户之间合同产生的营业收入分解情况如下：
2020年
主要经营地区 电解铝分部 煤炭分部 贸易分部 发电分部 铝材分部 总部及其他分部 分部间抵消 合计
境内 12,890,685,886.82 3,919,254,393.92 20,922,259,138.85 765,901,897.07 1,355,481,658.82 534,354,589.92 (22,064,867,253.44) 18,323,070,311.96
境外 - - - - 476,520,473.43 - - 476,520,473.43
12,890,685,886.82 3,919,254,393.92 20,922,259,138.85 765,901,897.07 1,832,002,132.25 534,354,589.92 (22,064,867,253.44) 18,799,590,785.39
主要产品类型 电解铝分部 煤炭分部 贸易分部 发电分部 铝材分部 总部及其他分部 分部间抵消 合计
销售商品 12,890,685,886.82 3,914,036,941.26 20,900,771,630.22 764,170,286.46 1,832,002,132.25 401,482,266.44 (21,927,882,758.99) 18,775,266,384.46
提供劳务 - 5,217,452.66 21,487,508.63 1,731,610.61 - 132,872,323.48 (136,984,494.45) 24,324,400.93
12,890,685,886.82 3,919,254,393.92 20,922,259,138.85 765,901,897.07 1,832,002,132.25 534,354,589.92 (22,064,867,253.44) 18,799,590,785.39
在某一时点确认收入 电解铝分部 煤炭分部 贸易分部 发电分部 铝材分部 总部及其他分部 分部间抵消 合计
销售商品 12,890,685,886.82 3,914,036,941.26 20,900,771,630.22 764,170,286.46 1,832,002,132.25 401,482,266.44 (21,927,882,758.99) 18,775,266,384.46
提供劳务 - 5,217,452.66 21,487,508.63 1,731,610.61 - 132,872,323.48 (136,984,494.45) 24,324,400.93
12,890,685,886.82 3,919,254,393.92 20,922,259,138.85 765,901,897.07 1,832,002,132.25 534,354,589.92 (22,064,867,253.44) 18,799,590,785.39
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40. 营业收入及成本（续）
当年确认的包括在合同负债年初账面价值中的收入如下：
2020年
销售产品 253,857,646.63
253,857,646.63
本集团与履约义务相关的信息如下：
铝锭和液铝销售
向客户交付铝锭或液铝时履行履约义务，通常需要预付。
煤炭及铝材产品销售
向客户交付煤炭及铝材产品时履行履约义务，合同价款通常在交付工业产品后
30至90天内到期。
分摊至年末尚未履行（或部分未履行）履约义务的交易价格总额确认为收入的预
计时间如下：
2020年
1年以内 214,003,396.05
214,003,396.05
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41. 税金及附加
2020年 2019年
耕地占用税 150,858,003.34 183,655,014.18
资源税 70,585,591.30 71,151,583.15
城市维护建设税 51,479,147.57 50,087,677.20
教育费附加 27,499,218.04 26,344,623.88
地方教育费附加 17,444,890.45 16,655,681.84
房产税 39,922,620.48 46,166,135.51
土地使用税 27,208,647.75 31,930,463.28
印花税 24,199,886.26 24,934,325.41
环保税 20,220,953.14 21,729,546.34
土地增值税 498,885.41 550,432.41
其他 96,464.13 146,979.63
430,014,307.87 473,352,462.83
42. 销售费用
2020年度 2019年度
运输装卸费 268,538,568.78 423,579,751.78
职工薪酬 44,153,713.69 42,749,546.06
代理服务费 9,786,815.21 8,960,043.50
业务招待费 4,149,240.65 5,490,605.64
包装费 3,989,689.66 3,459,849.13
差旅费 1,647,348.77 2,947,506.38
修理费 931,310.87 1,141,293.68
广告及业务宣传费 35,593.00 1,623,254.25
报关清关费 - 3,265,311.39
其他 9,164,361.10 11,938,044.47
342,396,641.73 505,155,206.28
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43. 管理费用
2020年度 2019年度
（经重述）
职工薪酬 341,178,576.06 320,305,785.40
停工损失 86,979,149.89 278,286,978.19
固定资产折旧费 51,285,483.26 101,414,397.53
业务招待费 14,851,303.26 13,970,704.18
咨询服务费 14,769,158.68 30,993,155.75
修理修缮费 12,036,484.95 4,453,505.38
差旅费 9,043,333.40 11,995,884.67
无形资产摊销费 7,722,175.42 9,850,301.43
水电费 6,746,975.05 5,295,908.08
低值易耗品摊销 5,020,767.12 22,665,418.07
物业费 4,984,135.61 6,450,999.85
班中餐 4,506,671.60 3,139,654.80
零星工程 3,997,883.49 230,241.82
车辆费 3,368,415.79 4,571,521.82
人员安置费 3,212,014.21 7,133,096.50
警卫消防费 3,032,391.34 3,324,750.66
劳动保护费 2,887,709.60 1,851,588.70
安全费 2,777,695.90 2,235,092.21
诉讼费 2,572,793.02 154,172,004.60
办公费 2,472,719.77 1,156,622.79
其他 38,851,005.76 68,306,465.46
622,296,843.18 1,051,804,077.89
44. 研发费用
2020年度 2019年度
材料、燃料及动力费用 85,256,705.92 37,875,650.70
职工薪酬 32,586,024.39 10,410,611.73
折旧费用 6,351,035.16 2,508,710.58
其他费用 10,894,888.88 2,501,957.13
135,088,654.35 53,296,930.14
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45. 财务费用
2020年 2019年
（经重述）
利息费用 1,897,808,593.20 1,915,051,897.85
减：利息收入 215,772,987.72 198,601,370.28
减：利息资本化金额 354,257,824.01 146,275,136.62
汇兑损失/（收益） 12,687,560.42 (480,337.98)
担保费 40,840,782.81 64,387,703.79
手续费 29,995,139.06 22,097,589.49
其他 8,674,775.04 5,952,379.96
1,419,976,038.80 1,662,132,726.21
于2020年度，借款费用资本化金额已计入在建工程90万吨绿色水电铝材一体化
项目本年利息资本化人民币250,101,259.70元，在建工程裕中煤业煤矿建设工
程人民币76,924,786.65元，在建工程神隆宝鼎基建工程人民币27,231,777.66
元。
借款费用资本化金额已计入在建工程。
利息收入明细如下：
2020年 2019年
货币资金 215,772,987.72 198,601,370.28
215,772,987.72 198,601,370.28
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46. 其他收益
2020年 2019年
与日常活动相关的政府补助 84,534,484.21 32,438,948.94
代扣个人所得税手续费返还 658,678.16 176,876.86
85,193,162.37 32,615,825.80
与日常活动相关的政府补助如下：
与资产/收益
2020年 2019年 相关
煤炭安全改造项目专项资金补贴 20,126,423.18 22,443,767.72 与资产相关
年产5万吨高精度超宽铝板箔项目 1,666,666.67 1,666,666.67 与资产相关
发电站基础设施建设补助资金 942,346.67 942,346.67 与资产相关
煤层气(瓦斯)抽采中央财政补贴资金 865,000.00 1,650,000.00 与收益相关
非常规天然气开发利用补贴 - 508,000.00 与收益相关
收商丘市梁园区会计管理中心奖励资金 - 100,000.00 与收益相关
年度稳岗补贴 55,074,373.58 2,209,397.57 与收益相关
即征即退增值税 488,366.78 218,770.31 与收益相关
纳税先进企业奖励 - 200,000.00 与收益相关
可再生能源发展专项补贴 2,111,000.00 2,500,000.00 与收益相关
非煤产业转型升级补助资金 416,666.66 - 与资产相关
灵井镇政府井水余热采暖补贴 426,540.00 - 与收益相关
国家金库永城市支库退税 205,353.19 - 与收益相关
资源税返还 202,000.00 - 与收益相关
转移就业人员扶贫就业安置补助金 400,000.00 - 与收益相关
进项税加计扣减 15,088.20 - 与收益相关
以工代训政府补助 1,335,400.00 - 与收益相关
云南90万吨水电铝材项目 259,259.28 - 与资产相关
84,534,484.21 32,438,948.94
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47. 投资（损失）/收益
2020年 2019年
权益法核算的长期股权投资收益 8,338,720.62 67,220,882.06
处置长期股权投资产生的投资(损失)/收益 (134,712,824.11) 49,377,692.60
终止确认的其他权益工具投资的股利收入 - 26,634.40
仍持有的其他权益工具投资的股利收入 7,020,000.00 7,020,000.00
丧失控制权后剩余股权按公允价值重新计
量的利得 - 471,192,989.19
(119,354,103.49) 594,838,198.25
48. 信用减值损失（损失以负数填列）
2020年 2019年
应收账款坏账损失 (1,092,521.89) (7,541,299.76)
其他应收款坏账损失 793,942.52 (4,863,700.31)
(298,579.37) (12,405,000.07)
49. 资产减值损失（损失以负数填列）
2020年 2019年
存货跌价损失 (32,995,991.02) (265,566,413.28)
长期股权投资减值损失 (58,198,860.42) -
固定资产减值损失 (47,083,223.37) (1,323,813,116.48)
工程物资减值损失 (2,521,687.82) -
在建工程减值损失 (197,142,856.26) (91,823,294.20)
无形资产减值损失 (314,370,810.83) (3,781,600.00)
(652,313,429.72) (1,684,984,423.96)
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五、 合并财务报表主要项目注释（续）
50. 资产处置收益
2020年 2019年
非流动资产处置收益/（损失） 30,919,576.13 (92,160,773.79)
采矿权压覆补偿 68,084,900.00 -
探矿权转让收益 - 3,255,441,853.37
99,004,476.13 3,163,281,079.58
51. 营业外收入
2020年度 2019年度 计入2020年度
非经常性损益
与日常活动无关的政府补助 141,682,427.96 124,283,742.00 141,682,427.96
罚款收入 2,602,016.21 3,946,462.80 2,602,016.21
非流动资产报废利得 134,756,266.59 14,514,373.65 134,756,266.59
其他 12,746,714.91 5,963,695.39 12,746,714.91
291,787,425.67 148,708,273.84 291,787,425.67
与日常活动无关的政府补助如下：
2020年度 2019年度 计入2020年度
非经常性损益
政策性关停矿井补助 57,817,536.11 79,825,307.53 57,817,536.11
国有企业改革专项资金款 35,000,000.00 - 35,000,000.00
应急稳岗补贴 47,284,153.00 40,345,900.00 47,284,153.00
财政扶持补助款 288,000.00 3,811,000.00 288,000.00
财政局支持发展基金 534,123.55 211,134.47 534,123.55
科研经费补贴 633,350.00 - 633,350.00
大学生就业见习补贴 25,265.30 77,000.00 25,265.30
黄标车报废奖励 - 10,400.00 -
环保专项奖金、节能补助 100,000.00 3,000.00 100,000.00
141,682,427.96 124,283,742.00 141,682,427.96
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五、 合并财务报表主要项目注释（续）
52. 营业外支出
2020年度 2019年度 计入2020年度
非经常性损益
非流动资产报废损失 8,253,361.48 40,858,158.62 8,253,361.48
赔偿金、罚款 7,774,993.50 14,410,390.02 7,774,993.50
法院判决逾期利息及罚息 4,089,765.75 36,633,546.12 4,089,765.75
公益性捐赠支出 1,382,510.00 1,111,341.50 1,382,510.00
其他 4,145,238.54 2,374,235.13 4,145,238.54
25,645,869.27 95,387,671.39 25,645,869.27
53. 政府补助
本集团存在采用净额法核算的政府补助，冲减相关资产账面价值和冲减相关成本
费用如下：
2020年 2019年
与收益相关的政府补助
直接冲减营业成本 407,079.65 16,614,856.69
407,079.65 16,614,856.69
其余政府补助，参见附注五、46和51。
54. 所得税费用
2020年 2019年
（经重述）
当期所得税费用 607,693,310.57 471,597,496.63
递延所得税费用 (87,290,012.90) 3,801,886.09
520,403,297.67 475,399,382.72
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五、 合并财务报表主要项目注释（续）
54. 所得税费用（续）
所得税费用与利润总额的关系列示如下：
2020年 2019年
（经重述）
利润总额 772,265,451.84 1,008,688,946.25
按法定或适用税率计算的所得税费用（注） 193,066,362.96 252,172,236.56
某些子公司适用不同税率的影响 (16,892,978.62 ) (7,524,508.09 )
对以前期间当期所得税的调整 (13,463,102.65 ) 6,644,255.49
归属于合营企业和联营企业的损益 (2,084,680.16 ) (16,805,220.52 )
无须纳税的收益 (2,097,475.58) (2,100,921.23)
不可抵扣的费用 23,491,897.47 32,189,931.17
利用以前年度可抵扣亏损 (1,203,045.07 ) (309,937,884.55 )
未确认的可抵扣暂时性差异的影响和可抵扣亏
损 339,586,319.32 520,761,493.89
按本集团实际税率计算的所得税费用 520,403,297.67 475,399,382.72
注：本集团所得税按在中国境内取得的估计应纳税所得额及适用税率计提。
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55. 每股收益
2020年 2019年
元/股 元/股
（经重述）
基本每股收益和稀释每股收益
持续经营 0.28 1.05
终止经营 (0.09) (0.34)
基本每股收益按照归属于本公司普通股股东的当期净利润，除以发行在外普通股
的加权平均数计算。
基本每股收益与稀释每股收益的具体计算如下：
2020年 2019年
（经重述）
收益
归属于本公司普通股股东的当期净利润
持续经营 530,472,935.95 1,986,233,925.09
终止经营 (172,149,949.42) (645,960,862.90)
358,322,986.53 1,340,273,062.19
股份
本公司发行在外普通股的加权平均数 1,900,500,000 1,900,500,000
每股收益
持续经营 0.28 1.05
终止经营 (0.09) (0.34)
于2020年12月，本公司对外非公开发行普通股股票330,961,809股，并于2020
年12月30日发行完成，该事项对本集团2020年度每股收益无影响。本集团不存
在稀释性潜在普通股。
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五、 合并财务报表主要项目注释（续）
56. 现金流量表项目注释
2020年 2019年
（经重述）
收到其他与经营活动有关的现金
单位往来 495,163,666.00 270,049,329.99
利息收入 126,993,269.98 122,268,705.30
政府补助 161,743,109.71 164,196,153.02
其他 46,738,070.46 20,343,850.79
830,638,116.15 576,858,039.10
支付其他与经营活动有关的现金
往来款 405,124,020.04 225,326,588.33
日常费用 405,827,774.64 668,245,491.36
810,951,794.68 893,572,079.69
收到其他与投资活动有关的现金
购置长期资产保证金及标书费 65,879,203.61 5,997,242.85
收回期货保证金 131,052,335.60 -
收回借款 20,000,000.00 -
其他 1,341,656.64 -
218,273,195.85 5,997,242.85
支付其他与投资活动有关的现金
期货保证金及手续费 500,000.00 12,995,187.36
购置长期资产保证金及标书费 49,294,729.34 18,463,580.00
处置子公司损失的现金 179,916.38 69.84
存入定期存款 300,000,000.00 -
支付借款 - 20,000,000.00
349,974,645.72 51,458,837.20
收到其他与筹资活动有关的现金
收融资租赁款 1,443,541,166.61 1,870,436,413.29
票据保证金及利息 1,917,247,349.94 -
关联企业借款 1,295,253,522.57 2,190,864,794.84
4,656,042,039.12 4,061,301,208.13
支付其他与筹资活动有关的现金
偿还融资租赁款 2,038,597,081.10 1,908,683,207.17
支付关联企业借款 2,724,353,022.57 1,612,888,625.08
同一控制下企业合并/业务合并支付的价款 - 510,450,739.99
票据融资保证金 3,388,288,045.88 3,862,683,600.87
8,151,238,149.55 7,894,706,173.11
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57. 现金流量表补充资料
（1） 现金流量表补充资料
将净利润调节为经营活动现金流量：
2020年 2019年
（经重述）
净利润 251,862,154.17 533,289,563.53
加：资产减值准备 652,612,009.09 1,697,389,424.03
固定资产折旧 1,144,114,131.17 1,348,466,630.02
无形资产摊销 55,344,059.70 49,067,857.93
投资性房地产折旧及摊销 1,701,949.93 1,520,750.70
长期待摊费用摊销 149,226,127.72 137,474,504.75
未实现售后租回损益摊销 261,907,326.96 414,693,750.32
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的
收益 (225,507,381.24) (3,136,937,294.61)
财务费用 1,732,223,735.98 1,915,449,509.96
投资损失/（收益） 119,354,103.49 (579,419,989.12)
递延所得税资产（增加）/减少 (96,850,133.90) (2,824,020.69)
递延所得税负债增加/（减少） 16,736,769.35 (16,951,398.46)
存货的减少 383,195,139.72 598,360,930.51
经营性应收项目的（增加）/减少 (915,878,806.30) 983,034,558.41
经营性应付项目的减少 (1,808,207,927.21) (3,845,351,901.87)
经营活动产生的现金流量净额 1,721,833,258.63 97,262,875.41
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57. 现金流量表补充资料（续）
（1） 现金流量表补充资料（续）
不涉及现金的重大投资和筹资活动：
2020年 2019年
银行承兑汇票背书转让 4,829,532,013.94 7,232,356,078.42
现金及现金等价物净变动：
现金的年末余额 4,544,471,488.55 2,176,897,763.50
减：现金的年初余额 2,176,897,763.50 2,060,287,038.98
现金及现金等价物净增加额 2,367,573,725.05 116,610,724.52
（2） 处置子公司及其他营业单位信息
处置子公司及其他营业单位的信息
2020年 2019年
处置子公司及其他营业单位的价格 - 373,900,000.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等
价物 - 373,900,000.00
减：取得子公司及其他营业单位持有的现金和现
金等价物 179,916.38 114,462,276.11
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额(支
付其他与投资活动有关的现金) (179,916.38) 259,437,723.89
（3） 现金及现金等价物
2020年 2019年
现金 4,544,471,488.55 2,176,897,763.50
其中：库存现金 539,669.97 264,301.85
可随时用于支付的银行存款 4,543,931,818.58 2,176,633,461.65
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58. 所有权或使用权受到限制的资产
2020年 2019年
货币资金 9,606,550,766.29 8,199,423,641.74 注1
应收款项融资 - 59,596,227.49 注2
存货 - 227,575,948.59 注3
固定资产 1,411,887.26 5,409,823.62 注4
无形资产 1,375,310,313.14 1,223,699,564.33 注5
投资性房地产 - 8,629,331.47 注6
长期股权投资 48,331,919.72 - 注7
11,031,604,886.41 9,724,334,537.24
注1： 于2020年12月31日所有权受到限制的货币资金人民币9,606,550,766.29
元（2019年12月31日：人民币8,199,423,641.74元）为本集团缴纳的银
行承兑汇票保证金、信用证保证金、质押借款保证金、环境治理保证金、
期 货 保 证 金 及 定 期 存 款 。 其 中 ， 账 面 价 值 为 人 民 币 65,249,000.00 元
（2019年12月31日：无）的保证金用于取得银行借款质押，质押期限至
2021年4月29日。
注2： 于 2020 年 12 月 31 日 ： 无 。 （ 2019 年 12 月 31 日 ： 本 集 团 将 人 民 币
59,596,227.49元的银行承兑汇票质押用于票据置换）
注3： 于 2020 年 12月 31 日 ： 无 。 （ 2019年 12月 31 日 ： 账 面 价 值 为 人 民 币
227,575,948.59元的存货被法院查封）
注4： 于2020年12月31日，账面价值为人民币1,411,887.26元的固定资产因供
用电需求被抵押给国网新疆电力有限公司阜康市供电公司。（2019年12
月31日：账面价值为人民币5,409,823.62元的固定资产已被法院查封）
注5： 于2020年12月31日，账面价值为人民币1,155,160,044.97元的探矿权及
采矿权被抵押用于取得银行借款；账面价值为人民币220,150,268.17元的
土地使用权被抵押用于取得银行借款。（2019年12月31日：账面价值为
人民币1,155,160,044.97元的探矿权及采矿权被抵押用于取得银行借款，
此外，账面价值为人民币68,539,519.36元土地使用权已被法院查封）。
125
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58. 所有权或使用权受到限制的资产（续）
注 6 ： 于 2020 年 12 月 31日 ： 无 。 （ 2019 年 12 月 31日 ： 账 面 价 值 为 人 民 币
8,629,331.47元投资性房地产已被法院查封）。
注 7： 于 2020 年 12 月 31 日，账面价值为人民币 48,331,919.72 元长期股权投
资已被法院冻结，此笔款项系甘肃省兰州市城关区人民法院冻结沁阳沁澳
铝业有限公司对联营企业沁阳市黄河碳素有限责任公司的股权款。
（2019 年 12 月 31 日：无）
59. 外币货币性项目
2020年 2019年
原币 汇率 折合人民币 原币 汇率 折合人民币
货币资金
美元 21,663,344.51 6.5249 141,351,156.59 3,793,016.26 6.9762 26,460,840.03
欧元 4,978,619.64 8.0250 39,953,422.61 473,437.31 7.8155 3,700,149.30
应收账款
美元 8,995,842.79 6.5249 58,696,974.62 8,946,888.39 6.9762 62,415,282.77
欧元 - - - 177,790.13 7.8155 1,389,518.76
短期借款
美元 7,604,398.14 6.5249 49,617,937.42 - - -
应付账款
美元 4,921,980.08 6.5249 32,115,427.82 - - -
321,734,919.06 93,965,790.86
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60. 套期
现金流量套期
本集团主要从事铝锭、煤炭等产品的生产及加工业务，所生产的铝锭产品面临价
格变动风险。因此本集团采用期货交易所的期货交易合约管理自身持有的部分铝
锭产品所面临的的商品价格变动风险。本集团生产加工的铝锭产品中与铝锭期货
合约中对应的标准铝锭产品相同，套期工具（铝锭期货合约）与被套期项目（本
集团生产的铝锭产品）的基础变量为铝锭价格。本集团通过定性分析，确定套期
工具与被套期项目的比例为1:1。本年度确认的套期无效的金额并不重大。
2020年 2019年
计入其他综合收益的公允价值利得总 )
额 - (7,145,725.00 )
公允价值利得产生的递延所得税 - 1,786,431.25
现金流量套期净利得 - (5,359,293.75 ) )
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六、 合并范围的变动
1. 同一控制下企业合并
云南神火铝业有限公司（以下简称“云南神火”）是一家在中华人民共和国云南省
文山州注册的有限责任公司，主要从事液态铝及铝锭生产销售业务。截至2020
年5月31日，本公司对云南神火的股权投资金额为人民币16.3亿元，占云南神火
实收资本的34.21%。
根据北京亚太联华资产评估有限公司于2020年8月14日出具的《河南神火煤电股
份有限公司拟对外增资涉及的云南神火铝业有限公司股东全部权益价值资产评估
报 告 》 ， 以2020年 5月 31日 为 基 准 日 ， 云 南 神 火 净 资 产 评 估价 值 为 人 民 币
4,791,786,600.00元。
于2020年9月10日，本公司与商丘新发投资有限公司、神火集团、文山州城乡开
发投资有限公司、河南资产商法神火绿色发展基金（有限合伙）、中央企业贫困
地区（云南）产业投资基金合伙企业（有限合伙）、云南神火共同签署《关于云
南神火铝业有限公司之增资协议》。协议约定，本公司参照评估结果以现金形式
对云南神火增资人民币704,690,000.00元，其中人民币700,000,000.00元计入云
南神火实收资本、人民币4,690,000.00元计入云南神火的资本公积。同时，本公
司 以人 民 币0 元 价 格 受 让 文 山 州 城 乡 开 发 投 资 有 限 公 司 对 云 南 神 火 人 民 币
300,000,000.00元的出资权利，云南神火其他投资者放弃同比例增资及受让文山
州城乡开发投资有限公司对云南神火出资的权利。本集团的关联方商丘新发投资
有限公司参照云南神火净资产评估值对云南神火增资人民币302,010,000.00元，
其中人民币300,000,000.00元计入云南神火实收资本，差额计入云南神火的资本
公积。交易完成后，本公司持有云南神火43.40%的股权。神火集团将其持有的
对云南神火增资后30.20%股权的表决权委托给本公司行使，本公司取得对云南
神火的控制权。
上述增资及表决权委托事项已于2020年9月30日完成，本公司取得云南神火控制
权的日期为2020年9月30日。
2020年1月1日 2019年度
至9月30日期间
营业收入 1,223,472,059.84 -
）
净利润 152,871,008.78 (51,422,387.13
）
现金流量净额 393,381,178.63 (33,900,169.52
128
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2020年度 人民币元
六、 合并范围的变动（续）
1. 同一控制下企业合并（续）
云南神火铝业有限公司在合并日及上一会计期间资产负债表日资产及负债的账面
价值如下：
2020年9月30日 2019年12月31日
货币资金 370,690,644.17 72,497,588.49
预付款项 25,212,133.52 5,959,155.26
其他应收款 2,046,991,857.38 2,104,731,274.07
存货 310,824,821.86 41,567,389.27
其他流动资产 557,974,588.77 492,094,744.44
固定资产 2,472,138,720.88 448,854,538.03
在建工程 1,928,639,425.93 1,627,751,261.53
无形资产 131,974,068.40 137,093,550.00
长期待摊费用 50,910,435.20 9,003,168.06
递延所得税资产 - 18,670,944.50
其他非流动资产 166,949,808.92 171,870,653.95
资产总计 8,062,306,505.03 5,130,094,267.60
短期借款 300,507,500.00 -
应付票据 82,830,894.25 77,381,314.48
应付账款 974,326,381.86 762,011,345.51
合同负债 68,176,612.32 -
应付职工薪酬 34,119,188.80 8,317,702.73
应交税费 35,445,816.74 1,814,861.52
其他应付款 538,750,304.73 1,673,802,614.15
一年内到期的非流动负债 7,279,815.27 19,193,722.22
长期借款 2,877,888,312.34 1,111,000,000.00
递延收益 6,837,962.95 -
负债总计 4,926,162,789.26 3,653,521,560.61
净资产 3,136,143,715.77 1,476,572,706.99
减：少数股东权益 1,775,057,343.13
取得的净资产 1,361,086,372.64
合并差额（计入权益） (367,204,921.63)
合并对价 1,728,291,294.27
129
河南神火煤电股份有限公司
财务报表附注（续）
2020年度 人民币元
六、 合并范围的变动（续）
2. 其他原因的合并范围变动
子公司破产重整丧失控制权
于2020年4月27日，本公司第七届董事会召开第二十四次会议审议通过了对控股
子公司河南有色汇源铝业有限公司（以下简称“汇源铝业”）拟实施破产重整计划
的议案，该议案于2020年经本公司2019年度股东大会表决通过。
于2020年7月2日，本公司收到了河南省鲁山县人民法院（以下简称“鲁山法院”）
送达的（2020）豫0423破1号《决定书》。《决定书》主要内容如下：鲁山法院
裁定受理汇源铝业破产重整一案；2020年6月29日，中勤万信会计师事务所（特
殊 普 通 合 伙 ） 河 南 分 所被 指 定 为 管 理 人 （ 以 下 简 称 “中 勤 万 信 ” 或 “ 管 理
人”）；自受理破产重整的申请送达之日起至破产程序终结之日，汇源铝业根据
鲁山法院及管理人的要求进行工作。自2020年7月2日起汇源铝业破产重整期间
的财产和营业事务由管理人负责管理，本公司自此丧失对汇源铝业的控制权。
河南有色汇源铝业有限公司的相关财务信息列示如下：
2020年7月2日 2019年12月31日
账面价值 账面价值
流动资产 305,000,537.18 614,129,162.17
非流动资产 322,641,138.01 342,568,696.58
流动负债 3,188,039,460.10 3,490,573,535.21
非流动负债 - 1,795,610.08
处置损失 (134,712,824.11)
注：本年度由于丧失对汇源铝业的控制权，本集团于合并利润表中确认股权投资
损失人民币134,712,824.11元。
130
河南神火煤电股份有限公司
财务报表附注（续）
2020年度 人民币元
七、 在其他主体中的权益
1. 在子公司中的权益
本公司子公司的情况如下：
主要经营地 注册地 业务性质 注册资本 持股比例(%)
（万元） 直接 间接
通过设立或投资等方式取得的子公司
河南神火国贸有限公司 河南永城 河南永城 贸易 6,000.00 100.00 -
汝州市神火庇山煤业有限责任公司 河南汝州 河南汝州 生产销售 1,000.00 67.00 -
郑州神火矿业投资有限公司 河南郑州 河南郑州 矿产投资 20,288.03 100.00 -
河南神火能源开发有限公司 河南永城 河南永城 能源开发 500.00 60.00 -
山西左权晋源矿业投资有限公司 山西左权 山西左权 产业投资 10,000.00 100.00 -
许昌神火矿业集团有限公司 河南许昌 河南许昌 矿产投资 76,020.42 100.00 -
商丘阳光铝材有限公司 河南商丘 河南商丘 生产销售 20,000.00 60.00 -
河南神火铁运有限责任公司 河南永城 河南永城 运输 69,000.00 100.00 -
河南神火发电有限公司（以下简称“神火发电”） 河南永城 河南永城 电力投资 140,000.00 100.00 -
许昌神火铁运有限公司 河南许昌 河南许昌 运输 9,000.00 100.00 -
新疆神火资源投资有限公司 新疆昌吉 新疆昌吉 投资管理 310,000.00 100.00 -
禹州神火隆源矿业有限公司 河南禹州 河南禹州 对煤矿投资 19,700.00 - 85.00
禹州神火隆兴矿业有限公司 河南禹州 河南禹州 对煤矿投资 7,300.00 - 85.00
禹州神火隆祥矿业有限公司 河南禹州 河南禹州 对煤矿投资 11,000.00 - 70.00
禹州神火九华山矿业有限公司 河南禹州 河南禹州 对煤矿投资 5,612.29 - 51.00
禹州神火文峪矿业有限公司 河南禹州 河南禹州 对煤矿投资 4,026.51 - 51.00
禹州神火隆瑞矿业有限公司 河南禹州 河南禹州 对煤矿投资 8,633.00 - 51.00
禹州神火圃晟源矿业有限公司 河南禹州 河南禹州 对煤矿投资 4,857.98 - 51.00
禹州神火昌平矿业有限公司 河南禹州 河南禹州 对煤矿投资 5,295.19 - 51.00
禹州神火金鹏矿业有限公司 河南禹州 河南禹州 对煤矿投资 4,678.60 - 51.00
禹州神火双耀矿业有限公司 河南禹州 河南禹州 对煤矿投资 4,527.57 - 51.00
禹州神火兄弟矿业有限公司 河南禹州 河南禹州 对煤矿投资 5,455.93 - 51.00
禹州神火广鑫矿业有限公司 河南禹州 河南禹州 对煤矿投资 3,324.61 - 51.00
禹州神火义隆矿业有限公司 河南禹州 河南禹州 对煤矿投资 3,835.00 - 51.00
禹州神火隆庆矿业有限公司 河南禹州 河南禹州 对煤矿投资 7,275.68 - 51.00
禹州神火旗山矿业有限公司 河南禹州 河南禹州 对煤矿投资 10,500.00 - 51.00
禹州神火宽发矿业有限公司 河南禹州 河南禹州 对煤矿投资 3,307.49 - 51.00
禹州神火福地矿业有限公司 河南禹州 河南禹州 对煤矿投资 1,000.00 - 70.00
禹州神火鸠山矿业有限公司 河南禹州 河南禹州 对煤矿投资 200.00 - 51.00
禹州神火华伟矿业有限公司 河南禹州 河南禹州 对煤矿投资 9,900.00 - 51.00
禹州神火春风矿业有限公司 河南禹州 河南禹州 对煤矿投资 2,702.30 - 51.00
禹州神火永和矿业有限公司 河南禹州 河南禹州 对煤矿投资 8,604.73 - 51.00
郑州神火申盈矿业有限公司 河南郑州 河南郑州 对煤矿投资 2,384.30 - 51.00
郑州神火李宅矿业有限公司 河南郑州 河南郑州 对煤矿投资 4,073.05 - 51.00
郑州神火兴盛矿业有限公司 河南新郑 河南新郑 对煤矿投资 4,596.85 - 51.00
郑州神火昶达矿业有限公司 河南新密 河南新密 对煤矿投资 6,585.56 - 51.00
郑州神火生达矿业有限公司 河南新密 河南新密 对煤矿投资 7,123.57 - 51.00
郑州神火振兴矿业有限公司 河南新郑 河南新郑 对煤矿投资 4,528.40 - 51.00
郑州神火金源矿业有限公司 河南郑州 河南郑州 对煤矿投资 3,608.95 - 51.00
禹州神火润太矿业有限公司 河南禹州 河南禹州 对煤矿投资 4,736.38 - 51.00
禹州神火正德矿业有限公司 河南禹州 河南禹州 对煤矿投资 8,240.07 - 51.00
禹州神火冠源矿业有限公司 河南禹州 河南禹州 对煤矿投资 3,662.37 - 51.00
商丘广运物流有限公司 河南永城 河南永城 运输 500.00 - 100.00
131
河南神火煤电股份有限公司
财务报表附注（续）
2020年度 人民币元
七、 在其他主体中的权益（续）
1. 在子公司中的权益（续）
本公司子公司的情况如下：（续）
（接上页） 主要经营地 注册地 业务性质 注册资本 持股比例(%)
（万元） 直接 间接
上海神火资产管理有限公司 上海市 上海市 资产管理 3,000.00 100.00 -
禹州神火节能发电有限公司 河南禹州 河南禹州 煤层气发电 400.00 - 41.00 注1
新疆神火煤电有限公司 新疆昌吉 新疆昌吉 投资电解铝 400,000.00 - 100.00
新疆神火炭素制品有限公司 新疆昌吉 新疆昌吉 生产销售 32,000 100.00 -
河南神火兴隆矿业有限责任公司（以下简
称“兴隆矿业”） 河南许昌 河南许昌 对煤矿投资 40,000.00 - 82.00
永城市神火示范电站有限公司 河南永城 河南永城 发供电 25,000.00 - 100.00
永城神火铝业股权投资基金(有限合伙) 河南永城 河南永城 股权投资 1,800.00 77.78 5.55
云南神火物流有限公司 云南富宁 云南富宁 运输 1,000.00 100.00 -
非同一控制下企业合并取得的子公司
沁阳沁澳铝业有限公司 河南沁阳 河南沁阳 生产销售 23,333.33 70.00 -
禹州市昌隆煤业有限公司 河南禹州 河南禹州 煤炭投资 2,000.00 60.00 -
河南有色金属控股股份有限公司 河南郑州 河南郑州 投资管理 65,000.00 98.92 -
河南神火永昌矿业有限公司 河南巩义 河南巩义 销售咨询 5,000.00 75.00 -
郑州裕中煤业有限公司 河南新密 河南新密 煤矿投资 239,048.75 51.00 -
新密市超化煤矿有限公司 河南新密 河南新密 对煤矿投资 7,000.00 - 70.00
新密市恒业有限公司 河南新密 河南新密 销售矿产品 17,200.00 - 70.00
郑州丰祥贸易有限公司 河南新密 河南新密 售各类百货 4,000.00 - 70.00
河南省恒福商贸有限公司 河南新密 河南新密 煤矿投资 1,000.00 - 70.00
河南平禹新梁煤业有限公司 河南禹州 河南禹州 对煤矿投资 6,000.00 51.00 -
河南省许昌新龙矿业有限责任公司 河南禹州 河南禹州 对煤矿投资 21,220.50 100.00 -
禹州市诚德矿业有限公司 河南禹州 河南禹州 对煤矿投资 7,000.00 51.00 -
同一控制下企业合并取得的子公司
民权县绿洲投资有限公司 商丘民权 商丘民权 经营管理 400.00 80.00 -
上海神火国际贸易有限公司 上海 上海 进出口业务 3,100.00 - 64.52
深圳市神火贸易有限公司 深圳 深圳 国内贸易 5,000.00 - 100.00
神隆宝鼎新材料有限公司 河南商丘 河南商丘 生产销售 31,634.00 56.90 -
上海神火铝箔有限公司 上海市 上海市 生产销售 美元4,900 75.00 - 注2
云南神火铝业有限公司 云南文山 云南文山 投资电解铝 606,000.00 43.40 - 注3
132
河南神火煤电股份有限公司
财务报表附注（续）
2020年度 人民币元
七、 在其他主体中的权益（续）
1. 在子公司中的权益（续）
本公司子公司的情况如下（续）：
注1： 禹州神火节能发电有限公司（以下简称“禹州节能发电”）成立于2007年
12月19日，由河南省新龙矿业有限责任公司（以下简称“许昌新龙公司”）、河
南省文孚实业发展有限公司、贾建超共同出资设立，出资额分别为：人民币
164.00 万 元 、 人 民 币 160.00 万 元 、 人 民 币 76.00 万 元 ， 持 股 比 例 分 别 为
41.00%、40.00%、19.00%。禹州节能发电董事会由3名董事组成，其中2名由
许昌新龙公司委派，禹州节能发电生产所需瓦斯为许昌新龙公司煤炭开采伴
生，其生产的电力产品全部销售给许昌新龙公司，因此许昌新龙公司可以控制
禹州节能发电董事会并决定其财务经营决策，因此将其作为子公司纳入合并范
围。
注2：上海神火铝箔有限公司注册资本为美元4,900.00万元。
注3： 本公司持有云南神火43.40%的股权，因神火集团将其持有的对云南神火
增资后30.20%股权的表决权委托给神火股份行使，本公司合计拥有对云南神火
73.60%的表决权，本公司对云南神火具有控制权。
存在重要少数股东权益的子公司如下：
2020年
少数股东 归属于少数 年末累计
持股比例 股东的损益 少数股东权益
郑州裕中煤业有限公司 49.00% (480,545,467.67) 382,400,710.42
河南省许昌新龙矿业有限责任公司 25.11% 15,620,628.06 298,962,373.74
河南神火兴隆矿业有限责任公司 18.00% 41,071,074.27 162,901,063.26
沁阳沁澳铝业有限公司 30.00% 1,015,863.89 91,886,880.92
云南神火铝业有限公司 56.60% 276,173,519.38 4,198,499,239.43
133
河南神火煤电股份有限公司
财务报表附注（续）
2020年度 人民币元
七、 在其他主体中的权益（续）
1. 在子公司中的权益（续）
存在重要少数股东权益的子公司如下（续）：
2019年（经重述）
少数股东 归属于少数 年末累计
持股比例 股东的损益 少数股东权益
郑州裕中煤业有限公司 49.00% (582,200,115.30) 862,946,178.09
河南省许昌新龙矿业有限责任公司 25.11% 18,223,609.87 349,773,652.26
河南神火兴隆矿业有限责任公司 18.00% 28,628,952.63 121,831,032.17
沁阳沁澳铝业有限公司 30.00% (9,023,918.86) 90,871,017.05
河南有色汇源铝业有限公司 25.81% (218,381,676.91) (292,429,111.92 )
云南神火铝业有限公司 55.12% (28,344,019.79） 3,197,339,421.62
下表列示了上述子公司主要财务信息。这些信息为本集团内各企业之间相互抵
销前的金额：
2020年
郑州裕中煤业有限公司 河南神火兴隆矿业
有限责任公司
流动资产 296,971,143.46 1,013,552,198.96
非流动资产 5,745,345,983.37 2,660,984,527.05
资产合计 6,042,317,126.83 3,674,536,726.01
流动负债 4,555,650,446.19 2,471,285,991.27
非流动负债 717,755,131.19 298,244,827.76
负债合计 5,273,405,577.37 2,769,530,819.03
营业收入 53,947,520.10 1,137,181,410.82
净（亏损）/利润 (721,764,967.80 ) 228,172,634.83
综合收益总额 (721,764,967.80 ) 228,172,634.83
经营活动使用的现金流量净额 (2,156,971.38 ) (82,148,968.07 )
134
河南神火煤电股份有限公司
财务报表附注（续）
2020年度 人民币元
七、 在其他主体中的权益（续）
1. 在子公司中的权益（续）
下表列示了上述子公司按合并财务报表列示的主要财务信息。这些信息为本集
团内各企业之间相互抵销前的金额：（续）
2020年
云南神火铝业有限公司 沁阳沁澳铝业有限公司
流动资产 1,461,119,226.01 244,758,284.64
非流动资产 10,672,230,500.23 69,825,222.38
资产合计 12,133,349,726.24 314,583,507.02
流动负债 2,309,825,488.50 8,293,903.96
非流动负债 3,402,629,053.06 -
负债合计 5,712,454,541.56 8,293,903.96
营业收入 2,833,162,188.97 1,035,945.21
净利润 413,339,222.25 3,386,212.90
综合收益总额 413,339,222.25 3,386,212.90
经营活动产生/(使用)的现金流量净
额 586,981,556.24 (165,408,411.87 )
135
河南神火煤电股份有限公司
财务报表附注（续）
2020 年度
七、 在其他主体中的权益（续）
1. 在子公司中的权益（续）
下表列示了上述子公司按合并财务报表列示的主要财务信息。这些信息为本集
团内各企业之间相互抵销前的金额：（续）
2020年
河南省许昌新龙矿
业有限责任公司
流动资产 676,855,977.53
非流动资产 3,469,196,583.46
资产合计 4,146,052,560.99
流动负债 2,752,477,086.53
非流动负债 125,029,730.71
负债合计 2,877,506,817.24
营业收入 768,765,873.75
净利润 52,552,963.94
综合收益总额 52,552,963.94
经营活动产生的现金流量净额 15,541,404.19
136
河南神火煤电股份有限公司
财务报表附注（续）
2020 年度
七、 在其他主体中的权益（续）
1. 在子公司中的权益（续）
下表列示了上述子公司按合并财务报表列示的主要财务信息。这些信息为本集
团内各企业之间相互抵销前的金额：（续）
2019年
河南神火兴隆矿业
郑州裕中煤业有限公司 有限责任公司
流动资产 219,654,649.22 657,347,687.31
非流动资产 5,975,707,517.88 2,449,008,688.78
资产合计 6,195,362,167.10 3,106,356,376.09
流动负债 2,961,758,885.85 2,221,809,538.53
非流动负债 1,750,770,714.30 207,707,770.02
负债合计 4,712,529,600.15 2,429,517,308.55
营业收入 31,682,182.32 1,103,343,280.70
净（亏损）/利润 (819,108,092.70) 153,169,834.51
综合收益总额 (819,108,092.70) 153,169,834.51
经营活动产生的现金流量净额 (74,007,708.05) (83,206,099.70 )
河南有色汇源 沁阳沁澳铝业有限公司
铝业有限公司
流动资产 614,129,162.17 412,323,373.46
非流动资产 342,568,696.58 71,576,877.21
资产合计 956,697,858.75 483,900,250.67
流动负债 3,490,573,535.21 180,996,860.58
负债合计 3,490,573,535.21 180,996,860.58
营业收入 645,711,182.85 -
净（亏损）/利润 (1,442,854,764.50 ) 30,079,729.54
综合收益总额 (1,442,854,764.50 ) 30,079,729.54
经营活动产生的现金流量净额 79,163,913.01 (4,133,147.19 )
137
河南神火煤电股份有限公司
财务报表附注（续）
2020 年度
七、 在其他主体中的权益（续）
1. 在子公司中的权益（续）
下表列示了上述子公司按合并财务报表列示的主要财务信息。这些信息为本集
团内各企业之间相互抵销前的金额：（续）
2019年
云南神火铝业有限公 河南省许昌新龙矿
司 业有限责任公司
流动资产 633,578,012.96 642,270,516.82
非流动资产 7,520,799,510.08 2,969,041,824.24
资产合计 8,154,377,523.04 3,611,312,341.06
流动负债 2,542,521,560.61 2,099,937,387.41
非流动负债 1,111,000,000.00 113,507,600.00
负债合计 3,653,521,560.61 2,213,444,987.41
营业收入 - 914,747,717.73
净（亏损）/利润 (51,422,387.13 ) 144,927,828.13
综合收益总额 (51,422,387.13 ) 148,813,147.49
经营活动产生的现金流量净额 (33,900,169.52 ) (162,250,619.39)
138
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财务报表附注（续）
2020 年度
七、 在其他主体中的权益（续）
2. 在合营企业和联营企业中的权益
主要经营地 注册地 业务性质 注册资本 持股比例（%） 会计处理
（万元） 直接 间接
联营企业
河南省新郑煤电有限责任公司 河南新郑 河南新郑 煤炭生产 35,000.00 39 - 权益法
郑州煤炭工业(集团)新郑精煤有 河南新郑 河南新郑 煤炭生产
限责任公司 10,000.00 39 - 权益法
商丘新发投资有限公司 河南商丘 河南商丘 投融资管理 127,345.00 49 - 权益法
国能民权热电有限公司 商丘民权 商丘民权 电力生产 91,200.00 20 9 权益法
新疆丰华时代科技有限公司 新疆昌吉 新疆昌吉 运输 40,000.00 35 - 权益法
新疆九华天物流有限公司 新疆昌吉 新疆昌吉 运输 18,000.00 18 - 权益法
沁阳市黄河碳素有限责任公司 河南沁阳 河南沁阳 碳素生产 3,896.67 40 - 权益法
河南神火运输有限公司 河南商丘 河南商丘 运输 1,632.66 49 - 权益法
广西龙州新翔生态铝业有限公司 广西龙州 广西龙州 零售业 122,500.00 36 - 权益法
139
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财务报表附注（续）
2020 年度
七、 在其他主体中的权益（续）
2. 在合营企业和联营企业中的权益（续）
本集团联营企业河南省新郑煤电有限责任公司从事煤炭生产与销售，采用权益
法核算。下表列示了河南省新郑煤电有限责任公司的财务信息，这些财务信息
调整了企业会计准则要求的所有会计政策差异且调节至本财务报表账面金额：
2020年 2019年
流动资产 1,060,680,979.53 692,862,086.68
非流动资产 1,509,853,741.76 1,502,447,827.24
资产合计 2,570,534,721.29 2,195,309,913.92
流动负债 1,345,262,109.40 331,764,811.78
非流动负债 39,519,775.55 33,416,548.34
负债合计 1,384,781,884.95 365,181,360.12
归属于母公司股东权益 1,185,752,836.34 1,830,128,553.80
按持股比例享有的净资产份额 462,443,606.17 713,750,136.00
投资的账面价值 462,443,606.17 713,750,136.00
营业收入 1,012,958,769.97 1,146,982,714.98
所得税费用 58,065,523.36 64,710,493.00
净利润 132,617,030.18 233,528,451.82
综合收益总额 132,617,030.18 233,528,451.82
140
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财务报表附注（续）
2020 年度
七、 在其他主体中的权益（续）
2. 在合营企业和联营企业中的权益（续）
本集团联营广西龙州新翔生态铝业有限公司从事铝制品加工，采用权益法核
算。下表列示了广西龙州新翔生态铝业有限公司的财务信息，这些财务信息调
整了企业会计准则要求的所有会计政策差异且调节至本财务报表账面金额：
2020年
流动资产 431,355,228.31
非流动资产 918,856,561.53
资产合计 1,350,211,789.84
流动负债 100,000,000.00
非流动负债合计 125,211,789.84
负债合计 225,211,789.84
归属于母公司股东权益 1,225,000,000.00
按持股比例享有的净资产份额 441,000,000.00
投资的账面价值 441,000,000.00
营业收入 -
净（亏损）/利润 -
综合收益总额 -
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财务报表附注（续）
2020 年度
七、 在其他主体中的权益（续）
2. 在合营企业和联营企业中的权益（续）
本集团联营企业商丘新发投资有限公司从事土地开发整理与经营等业务，采用
权益法核算。下表列示了商丘新发投资有限公司的财务信息，这些财务信息调
整了企业会计准则要求的所有会计政策差异且调节至本财务报表账面金额：
2020年 2019年
流动资产 5,556,015,850.01 5,452,717,929.24
非流动资产 2,839,406,271.53 2,258,603,659.81
资产合计 8,395,422,121.54 7,711,321,589.05
流动负债 3,272,737,418.93 2,357,427,663.99
非流动负债 1,046,829,627.43 1,177,447,808.98
负债合计 4,319,567,046.36 3,534,875,472.97
少数股东权益 28,677,761.54 27,396,453.03
归属于母公司股东权益 4,047,177,313.64 4,149,049,663.05
按持股比例享有的净资产份额 1,982,933,421.74 2,032,850,872.96
投资的账面价值 1,982,933,421.74 2,032,850,872.96
营业收入 2,447,917,780.15 1,663,203,820.72
净利润 3,065,005.52 19,322,695.79
综合收益总额 3,065,005.52 19,322,695.79
142
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2020 年度
七、 在其他主体中的权益（续）
2. 在合营企业和联营企业中的权益（续）
本集团联营企业国能民权热电有限公司从事电力生产，采用权益法核算。下表
列示了国能民权热电有限公司的财务信息，这些财务信息调整了企业会计准则
要求的所有会计政策差异且调节至本财务报表账面金额：
2020年 2019年
流动资产 975,453,033.29 740,820,334.21
非流动资产 2,526,228,592.51 2,680,898,489.24
资产合计 3,501,681,625.80 3,421,718,823.45
流动负债 1,380,965,163.26 2,049,594,109.62
非流动负债 1,799,991,784.08 970,699,307.76
负债合计 3,180,956,947.34 3,020,293,417.38
归属于母公司股东权益 320,724,678.45 401,425,406.07
按持股比例享有的净资产份额 93,010,156.75 116,413,367.76
长期股权减值 93,010,156.75 -
投资的账面价值 - 116,413,367.76
营业收入 1,276,779,545.18 1,526,931,241.91
净亏损 (80,700,727.61) (89,669,399.05)
综合收益总额 (80,700,727.61) (89,669,399.05)
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财务报表附注（续）
2020 年度
七、 在其他主体中的权益（续）
2. 在合营企业和联营企业中的权益（续）
本集团联营企业河南神火运输有限公司从事物流运输，采用权益法核算。下表
列示了河南神火运输有限公司的财务信息，这些财务信息调整了企业会计准则
要求的所有会计政策差异且调节至本财务报表账面金额：
2020年 2019年
流动资产 171,482,866.54 291,410,458.56
非流动资产 15,314,737.55 16,405,134.25
资产合计 186,797,604.09 307,815,592.81
流动负债 136,028,104.57 260,407,886.39
负债合计 136,028,104.57 262,309,168.68
归属于母公司股东权益 50,769,499.52 47,407,706.42
按持股比例享有的净资产份额 24,877,054.76 23,225,035.38
投资的账面价值 26,385,881.67 24,738,603.05
营业收入 672,474,681.71 886,588,491.14
净利润 3,361,793.10 3,303,644.66
综合收益总额 3,361,793.10 3,303,644.66
下表列示了对本集团不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息：
2020年 2019年
联营企业
投资账面价值合计 107,660,381.66 98,583,036.34
下列各项按持股比例计算的合计数
净利润 11,273,284.08 3,806,165.10
其他综合收益 - -
综合收益总额 11,273,284.08 3,806,165.10
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2020 年度
八、 与金融工具相关的风险
1. 金融工具分类
资产负债表日的各类金融工具的账面价值如下：
2020 年
金融资产
以摊余成本计量的 以公允价值计量且其变动计入其他 合计
金融资产 综合收益的金融资产
准则要求 指定
货币资金 14,151,022,254.84 - - 14,151,022,254.84
应收账款 851,355,314.68 - - 851,355,314.68
应收款项融资 - 687,380,436.33 - 687,380,436.33
其他应收款 437,651,162.70 - - 437,651,162.70
其他权益工具投资 - - 96,912,982.97 96,912,982.97
15,440,028,732.22 687,380,436.33 96,912,982.97 16,224,322,151.52
金融负债
以摊余成本计量
的金融负债
短期借款 17,227,911,380.76
应付票据 12,001,777,500.00
应付账款 3,946,941,294.14
其他应付款 1,686,973,079.12
一年内到期的非流动负债 3,892,791,369.38
长期借款 6,037,188,312.34
长期应付款 1,058,543,954.71
45,852,126,890.45
145
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2020 年度
八、 与金融工具相关的风险（续）
1. 金融工具分类（续）
资产负债表日的各类金融工具的账面价值如下：（续）
2019 年（经重述）
金融资产
以摊余成本计量的金 以公允价值计量且其变动计入其他综 合计
融资产 合收益的金融资产
准则要求 指定
货币资金 10,376,321,405.24 - - 10,376,321,405.24
应收账款 961,012,248.58 - - 961,012,248.58
应收款项融资 - 932,065,095.53 - 932,065,095.53
其他应收款 180,099,517.19 - - 180,099,517.19
其他权益工具投资 - - 97,654,085.27 97,654,085.27
11,517,433,171.01 932,065,095.53 97,654,085.27 12,547,152,351.81
金融负债
以公允价值计量且其 以摊余成本计量
变动计入当期损益 的金融负债 合计
（指定）
短期借款 - 18,547,997,067.34 18,547,997,067.34
衍生金融负债 7,145,725.00 - 7,145,725.00
应付票据 - 9,270,263,012.54 9,270,263,012.54
应付账款 - 3,340,984,281.75 3,340,984,281.75
其他应付款 - 2,777,885,768.32 2,777,885,768.32
一年内到期的非流动负债 - 3,427,325,226.56 3,427,325,226.56
长期借款 - 3,302,450,000.00 3,302,450,000.00
长期应付款 - 1,321,111,364.58 1,321,111,364.58
7,145,725.00 41,988,016,721.09 41,995,162,446.09
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2020 年度
八、 与金融工具相关的风险（续）
2. 金融资产转移
已转移但未整体终止确认的金融资产
于2020年12月31日，本集团已背书给供应商用于结算应付账款的银行承兑汇票
的 账 面 价 值 为 人 民 币 6,330,232.73 元 （ 2019 年 12 月 31 日 ： 人 民 币
83,245,646.57元）。本集团认为，本集团保留了其几乎所有的风险和报酬，包
括与其相关的违约风险，因此，继续全额确认其及与之相关的已结算应付账
款。背书后，本集团不再保留使用其的权利，包括将其出售、转让或质押给其
他第三方的权利。于2020年12月31日，本集团以其结算的应付账款账面价值总
计为人民币6,387,512.31元（2019年12月31日：人民币84,423,511.59元）。
已整体终止确认但继续涉入的已转移金融资产
于2020年12月31日，本集团已背书给供应商用于结算应付账款的银行承兑汇票
的 账 面 价 值 为 人 民 币 2,138,838,514.98 元 （ 2019 年 12 月 31 日 ： 人 民 币
1,522,024,224.99元） 。本年 度本 集团 与中 国境 内多 家银 行操 作若 干贴现业
务，于2020年12月31日，本集团已贴现给银行的银行承兑汇票账面价值为人民
币14,085,608,180.15元（2019年12月31日：人民币9,787,827,799.67元）。于
2020年12月31日，其到期日为1至12个月，根据《票据法》相关规定，若承兑
银行拒绝付款的，其持有人有权向本集团追索（“继续涉入”）。本集团认为，
本集团已经转移了其几乎所有的风险和报酬，因此，终止确认其及与之相关的
已结算应付账款的账面价值。继续涉入及回购的最大损失和未折现现金流量等
于其账面价值。本集团认为，继续涉入公允价值并不重大。
2020年度，本集团于其转移日未确认利得或损失。本集团无因继续涉入已终止
确认金融资产当年度和累计确认的收益或费用。背书在本年度大致均衡发生。
147
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2020 年度
八、 与金融工具相关的风险（续）
3. 金融工具风险
本集团在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、流动性风
险及市场风险（包括汇率风险、利率风险和煤炭、铝锭的价格风险）。本集团
的主要金融工具包括货币资金、借款、应收票据及应收账款、应付票据及应付
账款。
信用风险
本集团仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本集团的政策，需对
所有要求采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外，本集团对应收账
款余额进行持续监控，以确保本集团不致面临重大坏账风险。
由于货币资金、应收银行承兑汇票的交易对手是声誉良好并拥有较高信用评级
的银行，这些金融工具信用风险较低。
本集团其他金融资产包括应收账款及其他应收款，这些金融资产的信用风险源
自交易对手违约，最大风险敞口等于这些工具的账面金额。
由于本集团仅与经认可的且信誉良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信
用风险集中按照客户/交易对手和行业进行管理。于2020年12月31日，本集团
具有特定信用风险集中，本集团的应收账款的62.60%及其他应收款的16.61%
（2019年12月31日：42.49%、15.32%）分别源于应收账款及其他应收款余额
最大客商；本集团应收账款的67.17%及其他应收款余额的43.50%（2019年12
月31日：64.17%、47.34%）分别源于应收账款及其他应收款交易额前五大客
商。本集团对应收账款及其他应收款余额未持有任何担保物或其他信用增级。
148
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2020 年度
八、 与金融工具相关的风险（续）
3. 金融工具风险（续）
信用风险（续）
信用风险显著增加判断标准
本集团在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已
显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本集团考虑在无须
付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于本集团
历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。本集团以单
项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融
工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定
金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，本集团认为金融工具的信用风险已
发生显著增加：
（1） 定量标准主要为报告日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定
比例；
（2） 定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、预警客户清
单等；
（3） 上限指标为债务人合同付款（包括本金和利息）逾期超过30天。
已发生信用减值资产的定义
为确定是否发生信用减值，本集团所采用的界定标准，与内部针对相关金融工
具的信用风险管理目标保持一致，同时考虑定量、定性指标。本集团评估债务
人是否发生信用减值时，主要考虑以下因素：
（1） 发行方或债务人发生重大财务困难；
（2） 债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
（3） 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任
何其他情况下都不会做出的让步；
（4） 债务人很可能破产或进行其他财务重组；
（5） 发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；
（6） 以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事
实。
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2020 年度
八、 与金融工具相关的风险（续）
3. 金融工具风险（续）
信用风险（续）
金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识
别的事件所致。
预期信用损失计量的参数
根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，本集团对不同的资
产分别以 12 个月或整个存续期的预期信用损失计量减值准备。预期信用损失计
量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本集团考虑历史统
计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分
析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
相关定义如下：
（1） 违约概率是指债务人在未来12个月或在整个剩余存续期，无法履行其偿
付义务的可能性。本集团的违约概率以预期信用模型结果为基础进行调
整，加入前瞻性信息，以反映当前宏观经济环境下债务人违约概率；
（2） 违约损失率是指本集团对违约风险暴露发生损失程度作出的预期。根据
交易对手的类型、追索的方式和优先级，以及担保品的不同，违约损失
率也有所不同。违约损失率为违约发生时风险敞口损失的百分比，以未
来12个月内或整个存续期为基准进行计算；
（3） 违约风险敞口是指，在未来12个月或在整个剩余存续期中，在违约发生
时，本集团应被偿付的金额。
信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本集团通
过进行历史数据分析，识别出影响各业务类型信用风险及预期信用损失的关键
经济指标。
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2020 年度
八、 与金融工具相关的风险（续）
3. 金融工具风险（续）
流动性风险
本集团采用循环流动性计划工具管理资金短缺风险。该工具既考虑其金融工具
的到期日，也考虑本集团运营产生的预计现金流量。
本集团的目标是运用银行借款、融资租赁、发行债券和其他计息借款等多种融
资手段以保持融资的持续性与灵活性的平衡。
下表概括了金融负债按未折现的合同现金流量所作的到期期限分析：
2020年
1年以内 1-2年 2-3年 3年以上 合计
短期借款 17,524,797,729.54 - - - 17,524,797,729.54
应付票据 12,001,777,500.00 - - - 12,001,777,500.00
应付账款 3,946,941,294.14 - - - 3,946,941,294.14
其他应付款 1,686,973,079.12 - - - 1,686,973,079.12
长期借款 1,464,433,102.87 2,067,189,275.59 1,718,100,538.92 2,812,210,555.61 8,061,933,472.99
长期应付款 2,887,362,104.41 879,416,751.97 251,221,827.19 - 4,018,000,683.57
39,512,284,810.08 2,946,606,027.56 1,969,322,366.11 2,812,210,555.61 47,240,423,759.36
2019年（经重述）
1年以内 1-2年 2-3年 3年以上 合计
短期借款 18,914,945,534.33 - - - 18,914,945,534.33
衍生金融负债 7,145,725.00 - - - 7,145,725.00
应付票据 9,270,263,012.54 - - - 9,270,263,012.54
应付账款 3,340,984,281.75 - - - 3,340,984,281.75
其他应付款 2,777,885,768.32 - - - 2,777,885,768.32
长期借款 546,951,575.01 1,310,489,727.22 765,220,432.78 1,645,066,886.67 4,267,728,621.68
长期应付款 3,261,686,902.63 966,994,030.65 435,708,186.51 - 4,664,389,119.79
38,119,862,799.58 2,277,483,757.87 1,200,928,619.29 1,645,066,886.67 43,243,342,063.41
151
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财务报表附注（续）
2020 年度
八、 与金融工具相关的风险（续）
4. 金融工具风险（续）
市场风险
利率风险
本集团面临的市场利率变动的风险主要与本集团以浮动利率计息的长期负债有
关。
本集团通过维持适当的固定利率债务与可变利率债务组合以管理利息成本。于
2020年12月31日，本集团约76.34%（2019年（经重述）：75.48%）的计息借
款按固定利率计息。
下表为利率风险的敏感性分析，反映了在所有其他变量保持不变的假设下，利
率发生合理、可能的变动时，将对净损益（通过对浮动利率借款的影响）和其
他综合收益的税后净额产生的影响。
2020年
基点 净损益 其他综合收益的税后净额 股东权益合计
增加/（减少） 增加/（减少） 增加/（减少） 增加/（减少）
人民币 100 (49,455,071.22 ) - (49,455,071.22)
人民币 (100 ) 49,455,071.22 - 49,455,071.22
2019年（经重述）
基点 净损益 其他综合收益的税后净额 股东权益合计
增加/（减少） 增加/（减少） 增加/（减少） 增加/（减少）
人民币 100 (54,447,638.38 ) - (54,447,638.38 )
人民币 (100 ) 54,447,638.38 - 54,447,638.38
汇率风险
本集团面临交易性的汇率风险。此类风险由于经营单位以其记账本位币以外的
货币进行的销售或采购所致。本集团销售额约2.53%（2019年：2.29%）是以发
生销售的经营单位的记账本位币以外的货币计价的。在所有其他变量保持不变
的假设下，汇率发生合理、可能的变动时，将对净损益和其他综合收益的税后
净额产生的影响并不重大。
152
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财务报表附注（续）
2020 年度
八、 与金融工具相关的风险（续）
4. 资本管理
本集团资本管理的主要目标是确保本集团持续经营的能力，并保持健康的资本
比率，以支持业务发展并使股东价值最大化。
本集团根据经济形势以及相关资产的风险特征的变化管理资本结构并对其进行
调整。为维持或调整资本结构，本集团可以调整对股东的利润分配、向股东归
还资本或发行新股。本集团不受外部强制性资本要求约束。2020年度和2019年
度，资本管理目标、政策或程序未发生变化。
本集团采用资产负债率来管理资本，资产负债率是指总负债和总资产的比率。
本集团于资产负债表日的资产负债率如下：
2020年 2019年
（经重述）
资产总额 60,637,290,467.88 53,307,090,100.50
负债总额 48,211,004,393.25 44,208,880,963.33
资产负债率 79.51% 82.93%
153
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财务报表附注（续）
2020 年度
九、 公允价值的披露
1. 以公允价值计量的资产和负债
2020年
公允价值计量使用的输入值 合计
活跃市场 重要可观察 重要不可观察
报价 输入值 输入值
（第一层次） （第二层次） （第三层次）
持续的公允价值计量
其他权益工具投资 - - 96,912,982.97 96,912,982.97
应收款项融资 - 687,380,436.33 - 687,380,436.33
- 687,380,436.33 96,912,982.97 784,293,419.30
2019年
公允价值计量使用的输入值 合计
活跃市场 重要可观察 重要不可观察
报价 输入值 输入值
（第一层次） （第二层次） （第三层次）
持续的公允价值计量
其他权益工具投资 - - 97,654,085.27 97,654,085.27
应收款项融资 - 932,065,095.53 - 932,065,095.53
- 932,065,095.53 97,654,085.27 1,029,719,180.80
公允价值计量使用的输入值 合计
活跃市场 重要可观察 重要不可观察
报价 输入值 输入值
（第一层次） （第二层次） （第三层次）
持续的公允价值计量
以公允价值计量且
其变动计入当期损
益的金融负债 7,145,725.00 - - 7,145,725.00
7,145,725.00 - - 7,145,725.00
154
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财务报表附注（续）
2020 年度
九、 公允价值的披露（续）
2. 以公允价值披露的资产和负债
2020年
公允价值计量使用的输入值 合计
活跃市场 重要可观察 重要不可观察
报价 输入值 输入值
（第一层次） （第二层次） （第三层次）
长期借款 - 6,900,749,743.53 - 6,900,749,743.53
长期应付款 - 3,755,705,015.23 - 3,755,705,015.23
- 10,656,454,758.76 - 10,656,454,758.76
2019年（经重述）
公允价值计量使用的输入值 合计
活跃市场 重要可观察 重要不可观察
报价 输入值 输入值
（第一层次） （第二层次） （第三层次）
长期借款 - 3,651,615,627.14 - 3,651,615,627.14
长期应付款 - 4,334,086,464.82 - 4,334,086,464.82
- 7,985,702,091.96 - 7,985,702,091.96
155
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财务报表附注（续）
2020 年度
九、 公允价值的披露（续）
3. 公允价值估值
金融工具公允价值
以下是本集团除账面价值与公允价值差异很小的金融工具之外的各类别金融工
具的账面价值与公允价值的比较：
账面价值 公允价值
2020年 2019年 2020年 2019年
12月 31日 12月 31日 12月 31日 12月 31日
金融负债
长期借款 7,187,554,567.76 3,663,371,879.52 7,535,037,012.05 3,651,615,627.14
长期应付款 3,800,969,068.67 4,387,514,711.62 3,757,089,532.34 4,334,086,464.82
管理层已经评估了货币资金、应收账款、应收款项融资、其他应收款、短期借
款、应付票据、应付账款和其他应付款等，因剩余期限不长，公允价值与账面
价值相若。
金融资产和金融负债的公允价值，以在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿
进行资产交换或者债务清偿的金额确定，而不是被迫出售或清算情况下的金
额。以下方法和假设用于估计公允价值。
应收款项融资、长短期借款、长期应付款等，采用未来现金流量折现法确定公
允价值，以有相似合同条款、信用风险和剩余期限的其他金融工具的市场收益
率作为折现率。2020年12月31日，针对长短期借款等自身不履约风险评估为不
重大。
非上市的权益工具，采用折现估值模型估计公允价值，采用的假设并非由可观
察市场价格或利率支持。本集团需要就预计未来现金流量（包括预计未来股利
和处置收入）作出估计。本集团相信，以估值技术估计的公允价值及其变动是
合理的，并且亦是于资产负债表日最合适的价值。
列入第三层级的金融工具主要是本集团持有的未上市股权投资。本集团对重大
投资采用估值技术确定其公允价值，所使用的估值模型主要为净资产法。
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财务报表附注（续）
2020 年度
十、 关联方关系及其交易
1. 母公司
注册地 业务性质 注册资本 对本公司持股 对本公司表决
比例（%） 权比例（%）
神火集团 河南省永城市 煤 炭 、 电 解铝 、 1,569,750,000.00 21.60 24.54
发 电 、 铝 材及 房
地产等
本公司的最终控制方为商丘市人民政府国有资产监督管理委员会。
2. 子公司
子公司详见附注七、1。
3. 合营企业和联营企业
合营企业和联营企业详见附注七、2。
4. 其他关联方
关联方关系
河南神火集团新利达有限公司 同一控股股东
河南神火建筑安装工程有限公司 同一控股股东
神火国际集团有限公司 同一控股股东
河南神火集团永新物业有限公司 同一控股股东
阜康市新利达商贸有限公司 同一控股股东
永城市神火利达商贸有限公司 同一控股股东
汝州市神火顺通矿业有限公司 同一控股股东
河南神火集团职工总医院 同一控股股东
阜康市新利达机械制造有限公司 同一控股股东
神火集团光明有限责任公司 同一控股股东
许昌神火机械有限公司 同一控股股东
郑州天宏工业有限公司 同一控股股东
河南神火铝材有限公司 联营企业子公司
华晨电力股份公司 子公司少数股东
禹州市三窑沟矿业有限公司 子公司少数股东
郑州裕中能源有限责任公司 子公司少数股东
甘肃冶金兰澳进出口有限公司 子公司少数股东
文山州城乡开发投资有限公司 子公司少数股东
河南资产神火转型发展基金（有限合伙） 控股股东之联营企业
河南有色汇源铝业有限公司 本公司施加重大影响的被投资方
157
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财务报表附注（续）
2020 年度
十、 关联方关系及其交易（续）
5. 本集团与关联方的主要交易
（1） 关联方商品和劳务交易
自关联方购买商品和接受劳务
注释 2020年 2019年
河南神火集团新利达有限公司 （1）a 308,243,515.99 224,598,807.07
河南神火建筑安装工程有限公司 （1）b 308,750,294.32 347,813,496.41
商丘新发投资有限公司 （1）c 1,637,561.11 -
河南神火集团职工总医院 （1）d 3,737,132.54 6,898,978.47
阜康市新利达机械制造有限公司 （1）e 2,673,430.70 -
河南神火集团光明有限责任公司 （1）f 976,061.15 2,749,282.57
新疆丰华时代科技有限公司 （1）g 27,296,146.54 26,223,695.18
新疆九华天物流有限公司 （1）h 23,332,471.67 21,955,669.61
河南神火运输有限公司 （1）i 649,710,966.93 856,650,352.10
1,326,357,580.95 1,486,890,281.41
向关联方销售商品和提供劳务
注释 2020年 2019年
神火集团 （1）j 592,811,569.96 846,549,427.39
河南神火集团新利达有限公司 （1）k 86,028,469.80 118,035,559.07
河南神火集团职工总医院 （1）l 1,652,259.16 -
河南神火运输有限公司 （1）m 2,153,875.32 10,376,628.45
新疆丰华时代科技有限公司 （1）n 3,024,945.80 86,011.72
河南神火建筑安装工程有限公司 （1）o 46,484.47 6,435.63
商丘新发投资有限公司 （1）p - 1,151,585.07
郑州裕中能源有限责任公司 （1）q 2,563,011.16 -
阜康市新利达机械制造有限公司 （1）r 153,221.24 -
688,433,836.91 976,205,647.33
158
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财务报表附注（续）
2020 年度
十、 关联方关系及其交易（续）
5. 本集团与关联方的主要交易（续）
注释：
（a） 本年度，河南神火集团新利达有限公司参考市场价向本集团销售材料及
修 理 费 人 民 币 308,243,515.99 元 （ 2019 年 ： 人 民 币 224,598,807.07
元）。
（b） 本年度，河南神火建筑安装工程有限公司参考市场价为本集团提供工程
施 工 劳 务 人 民 币308,750,294.32 元 （2019年 ： 人 民 币347,813,496.41
元）。
（c） 本年度，商丘新发投资有限公司参照市场价从本集团采购氧化铝后向本
集团销售，本集 团按照 净额法 确认损 失人民 币1,637,561.11元（2019
年：见注释(1)(p)）。
（d） 本年度，河南神火集团职工总医院参考市场价为本集团提供医疗服务并
收 取 医 疗 费 用 人 民 币3,737,132.54 元 （ 2019年 ： 人 民 币6,898,978.47
元）。
（e） 本年度，阜康市新利达机械制造有限公司参考市场价向本集团销售备品
备件人民币2,673,430.70元（2019年：人民币0.00元）。
（f） 本年度，河南神火集团光明有限责任公司参考市场价为本集团提供住宿
劳务并收取住宿费人民币976,061.15元（2019年：人民币2,749,282.57
元）。
（g） 本年度，本集团参考市场价向新疆丰华时代科技有限公司提供煤炭运输
服务人民币27,296,146.54元（2019年：人民币26,223,695.18元）。
（h） 本年度，本集团参考市场价向新疆九华天物流有限公司提供煤炭运输服
务人民币23,332,471.67元（2019年：人民币21,955,669.61元）。
（i） 本年度，河南神火运输有限公司参考市场价向本集团提供运输劳务人民
币649,710,966.93元（2019年：人民币856,650,352.10元）。
159
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财务报表附注（续）
2020 年度
十、 关联方关系及其交易（续）
5. 本集团与关联方的主要交易（续）
（1）关联方商品和劳务交易（续）
注释：（续）
（j） 本年度，本集团以同期市场价格扣除实际运费后的价格向神火集团销售
铝锭人民币592,808,379.78元（2019年：人民币844,298,954.91元）；
本集团参考市场价向神火集团移交生活区三供一业供电设施资产人民币
0.00元（2019年：人民币2,250,472.48元）；2020年度本集团参考市场
价向神火集 团销售办 公材料 人民币3,190.18元（2019年：人 民币0.00
元）。
（k）本年度，本集团参考市场价向参考市场价向河南神火集团新利达有限公司
销 售 废 旧 物 资 及 材 料 人 民 币 77,216,954.00 元 （ 2019 年 ： 人 民 币
116,060,511.94元）；本集团参考市场价向河南神火集团新利达有限公
司 销 售 电 力 人 民 币 3,651,138.60 元 （ 2019 年 ： 人 民 币 1,975,047.13
元）；本集团参考市场价向河南神火集团新利达有限公司提供矿井安全
管理咨询服务人民币5,160,377.20元（2019年：无）。
（l） 本年度，本集团参考市场价向河南神火集团职工总医院销售电力人民币
1,652,259.16元（2019年：人民币0.00元）。
（m） 本年度，本集团参考市场价向河南 神火运输有限公司销售 石油人民币
2,153,875.32元（2019年：人民币10,275,683.82元），销售材料人民币
0.00元（2019年：人民币100,944.63元）。
（n） 本年度，本集团参考市场价向新疆丰华时代科技有限公司销售电力人民
币3,024,945.80元；2019年度，本集团参考市场价向新疆丰华时代科技
有限公司销售废旧物资人民币人民币86,011.72元。
（o） 本年度，本集团参考市场价向河南神火建筑安装工程有限公司销售矸石
等商品人民币46,484.47元（2019年：人民币6,435.63元）。
160
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财务报表附注（续）
2020 年度
十、 关联方关系及其交易（续）
5. 本集团与关联方的主要交易（续）
（1）关联方商品和劳务交易（续）
注释：（续）
（p） 2019年度，商丘新发投资有限公司参照市场价从本集团采购大宗材料铝
材 和 钢材 后向 本集 团销 售， 本集 团 按照 净额 法确 认收 入人 民 币
1,151,585.07元。
（q） 本年度，本集团参考市场价向郑州裕中能源有限责任公司销售材料人民
币2,563,011.16元（2019年：无）。
（r） 本年度，本集团参考市场价向阜康市新利达机械制造有限公司销售材料
人民币153,221.24元（2019年：无）。
161
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2020 年度
十、 关联方关系及其交易（续）
5. 本集团与关联方的主要交易（续）
（2） 关联方租赁
作为承租人
注释 租赁 2020年 2019年
资产种类 租赁费 租赁费
神火集团 a 土地 808,800.00 808,800.00
神火集团 a 房屋 1,021,900.00 1,021,900.00
河南神火建筑安装工程有限公司 b 房屋 - 120,000.00
注释：
（a） 本 公 司 与 神 火 集 团 达 成以 下 协 议 ：① 签订 《 国 有 土 地 使用 权 租 赁 合
同》，有偿使用葛店煤矿19,900平方米土地，新庄煤矿48,840平方米土
地 ， 新 庄 铁 路 专 用 线 56,277.666 平 方 米 土 地 ， 年 租 金 共 计 人 民 币
808,800.00元，租赁期限为20年。②签订《房屋租赁合同》，有偿使用
办公楼10,218.75平方米，年租金人民币1,021,900.00元，租赁期限为20
年。本年度，神火集团向本公司出租房屋和土地，根据《国有土地使用
权租赁合同》确认租赁收益人民币人民币1,830,700.00元（2019年：人
民币1,830,700.00元）。
（b） 本公司与河南神火建筑安装工程有限公司于2019年签订房屋租赁协议，
年租金人民币120,000.00元，租赁期限为2019年1月1日起至2019年12
月31日止。2019年度，本公司向河南神火建筑安装工程有限公司支付人
民币120,000.00元（2020年：无）。
162
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财务报表附注（续）
2020 年度
十、 关联方关系及其交易（续）
5. 本集团与关联方的主要交易（续）
（3） 接受关联方担保
2020年
注释 担保 担保 担保 担保是否
金额 起始日 到期日 履行完毕
A银行融资担保
神火集团 （3）a 100,000,000.00 2020.01.11 2021.01.10 否
神火集团 （3）a 150,000,000.00 2020.01.14 2021.01.14 否
神火集团 （3）a 40,000,000.00 2020.01.22 2021.01.21 否
神火集团 （3）a 120,000,000.00 2020.02.03 2021.02.02 否
神火集团 （3）a 35,000,000.00 2020.02.04 2021.01.21 否
神火集团 （3）a 100,000,000.00 2020.02.04 2021.01.24 否
神火集团 （3）a 200,000,000.00 2020.02.21 2021.02.20 否
神火集团 （3）a 180,000,000.00 2020.02.25 2021.02.24 否
神火集团 （3）a 130,000,000.00 2020.03.07 2021.03.06 否
神火集团 （3）a 200,000,000.00 2020.03.28 2021.03.27 否
神火集团 （3）a 100,000,000.00 2020.04.07 2021.04.06 否
神火集团 （3）a 100,000,000.00 2020.05.22 2021.05.21 否
神火集团 （3）a 150,000,000.00 2020.05.08 2021.05.08 否
神火集团 （3）a 100,000,000.00 2020.05.29 2021.05.28 否
神火集团 （3）a 100,000,000.00 2020.06.19 2021.06.18 否
神火集团 （3）a 200,000,000.00 2020.06.30 2021.06.29 否
神火集团 （3）a 260,000,000.00 2020.06.22 2021.06.21 否
神火集团 （3）a 55,000,000.00 2020.06.30 2021.06.11 否
神火集团 （3）a 45,000,000.00 2020.06.30 2021.06.11 否
神火集团 （3）a 170,000,000.00 2020.07.15 2021.07.14 否
神火集团 （3）a 250,000,000.00 2020.07.22 2021.07.21 否
神火集团 （3）a 200,000,000.00 2020.08.25 2021.08.25 否
神火集团 （3）a 100,000,000.00 2020.09.15 2021.09.08 否
神火集团 （3）a 200,000,000.00 2020.09.15 2021.09.15 否
神火集团 （3）a 30,000,000.00 2020.09.18 2021.09.08 否
神火集团 （3）a 80,000,000.00 2020.09.21 2021.09.16 否
神火集团 （3）a 50,000,000.00 2020.10.29 2021.10.21 否
神火集团 （3）a 110,000,000.00 2020.11.03 2021.11.03 否
神火集团 （3）a 65,000,000.00 2020.11.24 2021.11.16 否
神火集团 （3）a 70,000,000.00 2020.11.24 2021.11.16 否
神火集团 （3）a 50,000,000.00 2020.11.30 2021.11.29 否
神火集团 （3）a 100,000,000.00 2020.11.30 2021.11.29 否
神火集团 （3）a 15,000,000.00 2012.01.19 2021.06.21 否
163
河南神火煤电股份有限公司
财务报表附注（续）
2020 年度
十、 关联方关系及其交易（续）
5. 本集团与关联方的主要交易（续）
（3） 接受关联方担保（续）
2020年（续）
（接上页） 注释 担保 担保 担保 担保是否
担保方 金额 起始日 到期日 履行完毕
A银行融资担保(续)
神火集团 （3）a 15,000,000.00 2012.01.19 2021.12.21 否
神火集团 （3）a 15,000,000.00 2012.01.19 2022.06.21 否
神火集团 （3）a 15,000,000.00 2012.01.19 2022.12.21 否
神火集团 （3）a 15,000,000.00 2012.01.19 2023.06.21 否
神火集团 （3）a 15,000,000.00 2012.01.19 2023.12.28 否
神火集团 （3）a 13,710,550.00 2012.05.04 2021.05.20 否
神火集团 （3）a 13,710,550.00 2012.05.28 2021.10.20 否
神火集团 （3）a 13,710,550.00 2012.05.29 2022.05.20 否
神火集团 （3）a 13,710,550.00 2012.07.04 2022.10.20 否
神火集团 （3）a 13,710,550.00 2012.08.01 2023.05.20 否
神火集团 （3）a 13,710,550.00 2012.11.18 2023.10.20 否
神火集团 （3）a 13,710,550.00 2013.05.27 2024.05.20 否
神火集团 （3）a 13,710,550.00 2013.05.27 2024.10.20 否
神火集团 （3）a 13,710,550.00 2013.05.27 2025.05.20 否
神火集团 （3）a 13,710,550.00 2013.05.27 2025.10.20 否
神火集团 （3）a 13,710,550.00 2013.05.27 2026.05.20 否
神火集团 （3）a 13,710,550.00 2013.06.14 2026.10.20 否
神火集团 （3）a 13,710,550.00 2013.06.14 2027.05.20 否
神火集团 （3）a 13,710,550.00 2013.06.14 2027.10.20 否
神火集团 （3）a 19,586,500.00 2013.06.14 2028.03.27 否
神火集团 （3）a 500,000,000.00 2020.04.17 2023.04.06 否
神火集团 （3）a 200,000,000.00 2020.04.23 2021.04.22 否
神火集团 （3）a 100,000,000.00 2020.07.30 2021.07.29 否
神火集团 （3）a 1,000,000,000.00 2019.08.29 2024.08.27 否
神火集团 （3）a 128,000,000.00 2019.12.25 2024.12.24 否
神火集团 （3）a 100,000,000.00 2020.06.23 2024.12.24 否
神火集团 （3）a 101,970,000.00 2020.08.16 2024.12.24 否
神火集团 （3）a 31,910,000.00 2020.08.04 2024.12.24 否
神火集团 （3）a 33,000,000.00 2020.09.22 2024.12.24 否
神火集团 （3）a 105,000,000.00 2020.11.17 2024.12.24 否
神火集团 （3）a 1,000,000,000.00 2020.01.16 2027.01.15 否
神火集团 （3）a 500,000,000.00 2020.06.02 2027.01.15 否
神火集团 （3）a 500,000,000.00 2020.10.12 2027.01.15 否
164
河南神火煤电股份有限公司
财务报表附注（续）
2020 年度
十、 关联方关系及其交易（续）
5. 本集团与关联方的主要交易（续）
（3） 接受关联方担保（续）
2020年（续）
（接上页） 担保 担保 担保 担保是否
担保方 注释 金额 起始日 到期日 履行完毕
A 银行融资担保(续)
商丘新发投资有限公司 （3）a 200,000,000.00 2020.07.21 2021.01.13 否
商丘新发投资有限公司 （3）a 13,115,030.86 2020.01.20 2021.01.20 否
商丘新发投资有限公司 （3）a 1,226,257.82 2020.06.12 2021.06.12 否
商丘新发投资有限公司 （3）a 221,374.69 2020.06.29 2021.06.29 否
商丘新发投资有限公司 （3）a 1,606,359.16 2020.07.09 2021.07.09 否
商丘新发投资有限公司 （3）a 1,338,733.90 2020.07.23 2021.07.23 否
商丘新发投资有限公司 （3）a 1,662,172.73 2020.08.27 2021.08.27 否
B信用证担保
神火集团 （3）b 50,000,000.00 2020.01.14 2021.01.12 否
神火集团 （3）b 80,000,000.00 2020.09.09 2021.09.09 否
C银行承兑汇票担保
神火集团 （3）c 50,000,000.00 2020.01.02 2021.01.02 否
神火集团 （3）c 150,000,000.00 2020.01.15 2021.01.15 否
神火集团 （3）c 75,000,000.00 2020.02.18 2021.02.18 否
神火集团 （3）c 50,000,000.00 2020.02.19 2021.02.19 否
神火集团 （3）c 300,000,000.00 2020.02.25 2021.02.25 否
神火集团 （3）c 140,000,000.00 2020.02.05 2021.02.04 否
神火集团 （3）c 140,000,000.00 2020.02.10 2021.01.07 否
神火集团 （3）c 210,000,000.00 2020.02.24 2021.02.24 否
神火集团 （3）c 150,000,000.00 2020.03.04 2021.03.03 否
神火集团 （3）c 140,000,000.00 2020.03.09 2021.03.09 否
神火集团 （3）c 150,000,000.00 2020.03.11 2021.03.11 否
神火集团 （3）c 249,900,000.00 2020.06.03 2021.06.01 否
神火集团 （3）c 175,000,000.00 2020.06.18 2021.06.18 否
神火集团 （3）c 133,000,000.00 2020.08.10 2021.08.10 否
神火集团 （3）c 140,000,000.00 2020.08.31 2021.05.31 否
神火集团 （3）c 140,000,000.00 2020.09.02 2021.04.02 否
神火集团 （3）c 150,000,000.00 2020.10.22 2021.10.22 否
神火集团 （3）c 60,000,000.00 2020.10.29 2021.10.26 否
神火集团 （3）c 500,000,000.00 2020.10.21 2021.10.21 否
神火集团 （3）c 100,000,000.00 2020.06.24 2021.06.23 否
神火集团 （3）c 31,950,000.00 2020.09.28 2021.03.28 否
165
河南神火煤电股份有限公司
财务报表附注（续）
2020 年度
十、 关联方关系及其交易（续）
5. 本集团与关联方的主要交易（续）
（3） 接受关联方担保（续）
2020年（续）
（接上页） 担保 担保 担保 担保是否
担保方 注释 金额 起始日 到期日 履行完毕
D融资租赁担保
神火集团 （3）d 16,500,000.00 2018.06.27 2022.06.27 否
神火集团 （3）d 82,500,000.00 2018.07.12 2022.07.12 否
神火集团 （3）d 96,000,000.00 2020.08.17 2021.02.17 否
神火集团 （3）d 15,856,428.00 2018.10.10 2021.01.10 否
神火集团 （3）d 15,856,428.00 2018.10.10 2021.04.10 否
神火集团 （3）d 15,856,428.00 2018.10.10 2021.07.10 否
神火集团 （3）d 15,856,428.00 2018.10.10 2021.10.10 否
神火集团 （3）d 15,856,428.00 2018.10.10 2022.01.10 否
神火集团 （3）d 15,856,428.00 2018.10.10 2022.04.10 否
2019年
担保方 注释 担保 担保 担保 担保是否
金额 起始日 到期日 履行完毕
A银行融资担保
神火集团 （3）a 160,000,000.00 2019.01.23 2020.01.22 否
神火集团 （3）a 35,000,000.00 2019.01.28 2020.01.23 否
神火集团 （3）a 100,000,000.00 2019.02.01 2020.01.23 否
神火集团 （3）a 100,000,000.00 2019.01.30 2020.01.29 否
神火集团 （3）a 150,000,000.00 2019.01.31 2020.01.31 否
神火集团 （3）a 200,000,000.00 2019.02.22 2020.02.21 否
神火集团 （3）a 130,000,000.00 2019.03.08 2020.03.07 否
神火集团 （3）a 300,000,000.00 2019.03.08 2020.03.07 否
神火集团 （3）a 180,000,000.00 2019.03.21 2020.03.20 否
神火集团 （3）a 200,000,000.00 2019.03.29 2020.03.28 否
神火集团 （3）a 100,000,000.00 2019.04.08 2020.04.07 否
神火集团 （3）a 100,000,000.00 2019.05.08 2020.05.07 否
神火集团 （3）a 150,000,000.00 2019.05.29 2020.05.29 否
166
河南神火煤电股份有限公司
财务报表附注（续）
2020 年度
十、 关联方关系及其交易（续）
5. 本集团与关联方的主要交易（续）
（3） 接受关联方担保（续）
2019年
担保方 注释 担保 担保 担保 担保是否
金额 起始日 到期日 履行完毕
A银行融资担保(续)
神火集团 （3）a 100,000,000.00 2019.05.31 2020.05.30 否
神火集团 （3）a 55,000,000.00 2019.06.27 2020.06.11 否
神火集团 （3）a 45,000,000.00 2019.06.27 2020.06.11 否
神火集团 （3）a 100,000,000.00 2019.06.19 2020.06.18 否
神火集团 （3）a 200,000,000.00 2019.06.21 2020.06.20 否
神火集团 （3）a 97,000,000.00 2018.06.29 2020.06.29 否
神火集团 （3）a 260,000,000.00 2019.07.04 2020.07.03 否
神火集团 （3）a 30,000,000.00 2019.08.08 2020.07.29 否
神火集团 （3）a 288,000,000.00 2019.08.15 2020.08.13 否
神火集团 （3）a 170,000,000.00 2019.08.19 2020.08.18 否
神火集团 （3）a 162,000,000.00 2019.08.21 2020.08.20 否
神火集团 （3）a 100,000,000.00 2019.09.10 2020.08.26 否
神火集团 （3）a 250,000,000.00 2019.09.09 2020.08.27 否
神火集团 （3）a 200,000,000.00 2019.09.12 2020.09.12 否
神火集团 （3）a 80,000,000.00 2019.10.10 2020.09.25 否
神火集团 （3）a 210,000,000.00 2019.10.31 2020.10.31 否
神火集团 （3）a 50,000,000.00 2019.11.01 2020.10.21 否
神火集团 （3）a 50,000,000.00 2019.12.20 2020.12.20 否
神火集团 （3）a 65,000,000.00 2019.12.24 2020.12.17 否
神火集团 （3）a 70,000,000.00 2019.12.25 2020.12.17 否
神火集团 （3）a 50,000,000.00 2019.12.31 2020.12.30 否
神火集团 （3）a 100,000,000.00 2019.12.31 2020.12.30 否
商丘新发投资有限公司 （3）a 300,000,000.00 2018.11.01 2020.11.01 否
167
河南神火煤电股份有限公司
财务报表附注（续）
2020 年度
十、 关联方关系及其交易（续）
5. 本集团与关联方的主要交易（续）
（3） 接受关联方担保（续）
2019年（续）
（接上页） 担保 担保 担保 担保是否
担保方 注释 金额 起始日 到期日 履行完毕
B银行承兑汇票担保
神火集团 （3）c 200,000,000.00 2019.01.07 2020.01.04 否
神火集团 （3）c 100,000,000.00 2019.01.09 2020.01.09 否
神火集团 （3）c 25,000,000.00 2019.07.12 2020.01.12 否
神火集团 （3）c 140,000,000.00 2019.07.23 2020.01.23 否
神火集团 （3）c 140,000,000.00 2019.07.24 2020.01.24 否
神火集团 （3）c 150,000,000.00 2019.02.12 2020.02.12 否
神火集团 （3）c 75,000,000.00 2019.02.18 2020.02.18 否
神火集团 （3）c 50,000,000.00 2019.02.18 2020.02.18 否
神火集团 （3）c 150,000,000.00 2019.05.29 2020.02.29 否
神火集团 （3）c 140,000,000.00 2019.06.06 2020.03.06 否
神火集团 （3）c 210,000,000.00 2019.03.20 2020.03.20 否
神火集团 （3）c 100,000,000.00 2019.04.19 2020.04.19 否
神火集团 （3）c 80,000,000.00 2019.09.09 2020.09.07 否
神火集团 （3）c 140,000,000.00 2019.11.28 2020.08.28 否
神火集团 （3）c 250,000,000.00 2019.11.28 2020.05.28 否
神火集团 （3）c 140,000,000.00 2019.12.02 2020.08.29 否
神火集团 （3）c 100,000,000.00 2019.12.06 2020.12.04 否
神火集团 （3）c 150,000,000.00 2019.12.13 2020.12.11 否
神火集团 （3）c 140,000,000.00 2019.12.13 2020.12.12 否
神火集团 （3）c 200,000,000.00 2019.12.20 2020.06.20 否
神火集团 （3）c 70,000,000.00 2019.12.28 2020.06.28 否
神火集团 （3）c 63,000,000.00 2019.12.28 2020.06.29 否
D融资租赁担保
神火集团 （3）d 29,900,000.00 2018.06.27 2022.06.27 否
神火集团 （3）d 149,500,000.00 2018.07.12 2022.07.12 否
168
河南神火煤电股份有限公司
财务报表附注（续）
2020 年度 人民币元
十、 关联方关系及其交易（续）
5. 本集团与关联方的主要交易（续）
（3） 接受关联方担保（续）
注释：
（a） 本年度，神火集团为本集团 的银行借款提供担 保，担保金额为人 民币
8,441,414,200.00元，担保费人民币24,121,145.52元（2019年：担保金
额人民币4,937,000,000.00元，担保费人民币23,385,000.00元）。
（b） 本 年 度 ， 神 火 集 团 为 本集 团 的 信 用 证提 供 担 保 ， 担 保金 额 为 人 民 币
130,000,000.00元，担保费人民币371,805.56元。（2019年：无）。
（c） 本年度，神火集团为本集团的银行承兑汇票提供担保，担保金额为人民
币3,234,850,000.00元，担保费人民币9,812,653.47元（2019年：担保
金额人民币2,813,000,000.00元，担保费人民币10,837,150.00元）。
（d） 本年度，神火集团为本集团的融资 租赁提供担保，担保金 额为人民币
290,138,568.00元，担保费人民币1,169,537.72元。（2019年：担保金
额为人民币179,400,000.00元，无担保费）。
（4） 提供关联方担保
2020年
被担保方 注释 担保 担保 担保 担保是否
金额 起始日 到期日 履行完毕
A银行融资担保
神火发电 （4）a 50,000,000.00 2020.03.05 2021.03.04 否
神火发电 （4）a 50,000,000.00 2020.04.17 2021.04.16 否
神火发电 （4）a 40,000,000.00 2020.04.28 2021.04.27 否
神火发电 （4）a 150,000,000.00 2020.05.29 2021.05.28 否
神火发电 （4）a 100,000,000.00 2020.07.10 2021.07.09 否
神火发电 （4）a 21,289,450.00 2012.05.04 2021.05.20 否
神火发电 （4）a 21,289,450.00 2012.05.28 2021.10.20 否
神火发电 （4）a 21,289,450.00 2012.05.29 2022.05.20 否
神火发电 （4）a 21,289,450.00 2012.07.04 2022.10.20 否
神火发电 （4）a 21,289,450.00 2012.08.01 2023.05.20 否
神火发电 （4）a 21,289,450.00 2012.11.18 2023.10.20 否
神火发电 （4）a 21,289,450.00 2013.05.27 2024.05.20 否
169
河南神火煤电股份有限公司
财务报表附注（续）
2020 年度 人民币元
十、 关联方关系及其交易（续）
5. 本集团与关联方的主要交易（续）
（4） 提供关联方担保（续）
2020年
（接上页） 注释 担保 担保 担保 担保是否
被担保方 金额 起始日 到期日 履行完毕
A银行融资担保(续)
神火发电 （4）a 21,289,450.00 2013.05.27 2024.10.20 否
神火发电 （4）a 21,289,450.00 2013.05.27 2025.05.20 否
神火发电 （4）a 21,289,450.00 2013.05.27 2025.10.20 否
神火发电 （4）a 21,289,450.00 2013.05.27 2026.05.20 否
神火发电 （4）a 21,289,450.00 2013.06.14 2026.10.20 否
神火发电 （4）a 21,289,450.00 2013.06.14 2027.05.20 否
神火发电 （4）a 21,289,450.00 2013.06.14 2027.10.20 否
神火发电 （4）a 30,413,500.00 2013.06.14 2028.03.27 否
神火发电 （4）a 6,000,000.00 2013.04.27 2021.04.26 否
神火发电 （4）a 6,000,000.00 2013.04.27 2021.10.26 否
神火发电 （4）a 15,800,000.00 2013.04.27 2022.04.26 否
神火发电 （4）a 12,000,000.00 2013.05.31 2021.05.30 否
神火发电 （4）a 12,000,000.00 2013.05.31 2021.11.30 否
神火发电 （4）a 31,600,000.00 2013.05.31 2022.05.30 否
神火发电 （4）a 12,000,000.00 2013.06.26 2021.06.25 否
神火发电 （4）a 12,000,000.00 2013.06.26 2021.12.25 否
神火发电 （4）a 31,600,000.00 2013.06.26 2022.06.25 否
兴隆矿业 （4）a 50,000,000.00 2020.02.14 2021.01.13 否
兴隆矿业 （4）a 200,000,000.00 2020.04.29 2021.04.28 否
兴隆矿业 （4）a 100,000,000.00 2020.05.15 2021.05.14 否
兴隆矿业 （4）a 100,000,000.00 2020.06.28 2021.06.27 否
兴隆矿业 （4）a 50,000,000.00 2020.07.08 2021.07.07 否
兴隆矿业 （4）a 100,000,000.00 2020.07.31 2021.07.30 否
兴隆矿业 （4）a 50,000,000.00 2020.11.04 2021.11.03 否
兴隆矿业 （4）a 100,000,000.00 2020.11.26 2021.11.25 否
许昌新龙矿业 （4）a 100,000,000.00 2020.04.29 2021.04.28 否
许昌新龙矿业 （4）a 130,000,000.00 2020.04.10 2021.04.09 否
许昌新龙矿业 （4）a 70,000,000.00 2020.01.20 2021.01.19 否
许昌新龙矿业 （4）a 200,000,000.00 2020.09.07 2021.09.07 否
许昌新龙矿业 （4）a 200,000,000.00 2020.06.09 2021.06.08 否
新疆煤电 （4）a 1,000,000.00 2020.06.30 2021.06.30 否
新疆煤电 （4）a 1,000,000.00 2020.06.30 2021.12.30 否
新疆煤电 （4）a 197,000,000.00 2020.06.30 2022.06.25 否
新疆煤电 （4）a 200,000,000.00 2020.11.25 2022.11.25 否
新疆煤电 （4）a 100,000.00 2020.08.28 2021.02.27 否
新疆煤电 （4）a 100,000.00 2020.08.28 2021.08.27 否
170
河南神火煤电股份有限公司
财务报表附注（续）
2020 年度 人民币元
十、 关联方关系及其交易（续）
5. 本集团与关联方的主要交易（续）
（4） 提供关联方担保（续）
2020年
（接上页） 注释 担保 担保 担保 担保是否
被担保方 金额 起始日 到期日 履行完毕
A银行融资担保(续)
新疆煤电 （4）a 100,000.00 2020.08.28 2022.02.27 否
新疆煤电 （4）a 99,700,000.00 2020.08.28 2022.08.27 否
新疆煤电 （4）a 200,000,000.00 2020.03.20 2021.03.19 否
新疆煤电 （4）a 330,000,000.00 2020.10.15 2021.10.15 否
新疆煤电 （4）a 100,000,000.00 2020.10.21 2021.10.21 否
新疆煤电 （4）a 400,000,000.00 2020.09.18 2021.09.17 否
新疆煤电 （4）a 500,000,000.00 2020.03.31 2021.03.30 否
新疆煤电 （4）a 50,000,000.00 2020.03.13 2021.03.12 否
新疆炭素 （4）a 100,000,000.00 2020.03.13 2021.03.13 否
新疆炭素 （4）a 100,000,000.00 2020.10.10 2021.10.10 否
新疆炭素 （4）a 200,000,000.00 2020.05.12 2021.05.11 否
新疆炭素 （4）a 1,000,000.00 2020.06.30 2021.06.30 否
新疆炭素 （4）a 1,000,000.00 2020.06.30 2021.12.30 否
新疆炭素 （4）a 197,000,000.00 2020.06.30 2022.06.25 否
云南神火 （4）a 322,100,000.00 2020.01.16 2027.01.16 否
云南神火 （4）a 161,050,000.00 2020.06.02 2027.06.02 否
云南神火 （4）a 161,050,000.00 2020.10.12 2028.10.12 否
神隆宝鼎 （4）a 120,000,000.00 2020.01.08 2029.01.08 否
神隆宝鼎 （4）a 100,000,000.00 2020.05.26 2029.05.26 否
神隆宝鼎 （4）a 80,000,000.00 2020.11.17 2029.11.17 否
上海神火铝箔 （4）a 58,000,000.00 2020.06.18 2021.06.18 否
上海神火铝箔 （4）a 50,000,000.00 2020.08.24 2021.08.24 否
上海神火铝箔 （4）a 200,000,000.00 2020.11.19 2021.11.19 否
神火国贸 （4）a 50,000,000.00 2020.02.21 2021.02.20 否
神火国贸 （4）a 98,500,000.00 2020.06.15 2021.06.14 否
神火国贸 （4）a 7,024,111.72 2020.10.16 2021.01.14 否
神火国贸 （4）a 11,695,666.47 2020.10.16 2021.01.14 否
神火国贸 （4）a 4,709,950.27 2020.10.28 2021.01.26 否
神火国贸 （4）a 5,122,614.83 2020.12.16 2021.03.16 否
神火国贸 （4）a 11,448,351.36 2020.12.16 2021.03.16 否
神火国贸 （4）a 10,209,050.96 2020.12.16 2021.03.16 否
神火国贸 （4）a 200,000,000.00 2020.07.21 2021.01.13 否
上海神火铝箔 （4）a 25,806,400.00 2020.11.24 2021.08.24 否
171
河南神火煤电股份有限公司
财务报表附注（续）
2020 年度 人民币元
十、 关联方关系及其交易（续）
5. 本集团与关联方的主要交易（续）
（4） 提供关联方担保（续）
2020年
（接上页） 注释 担保 担保 担保 担保是否
被担保方 金额 起始日 到期日 履行完毕
B银行承兑汇票担保
上海神火铝箔 （4）b 42,600,000.00 2020.07.28 2021.01.28 否
上海神火铝箔 （4）b 11,400,000.00 2020.08.28 2021.02.28 否
上海神火铝箔 （4）b 30,000,000.00 2020.08.28 2021.02.28 否
上海神火铝箔 （4）b 30,000,000.00 2020.09.28 2021.03.28 否
上海神火铝箔 （4）b 12,000,000.00 2020.10.27 2021.04.26 否
上海神火铝箔 （4）b 24,000,000.00 2020.12.22 2021.06.21 否
上海神火铝箔 （4）b 30,000,000.00 2020.12.22 2021.11.19 否
神火发电 （4）b 100,000,000.00 2020.01.15 2021.01.14 否
神火发电 （4）b 100,000,000.00 2020.02.17 2021.02.17 否
神火发电 （4）b 150,000,000.00 2020.02.20 2021.02.20 否
神火发电 （4）b 45,000,000.00 2020.06.03 2021.06.03 否
神火发电 （4）b 56,000,000.00 2020.12.25 2021.06.25 否
神火发电 （4）b 34,000,000.00 2020.12.25 2021.06.25 否
神火发电 （4）b 100,000,000.00 2020.07.10 2021.07.10 否
神火发电 （4）b 99,996,000.00 2020.07.21 2021.07.21 否
神火发电 （4）b 14,994,000.00 2020.08.18 2021.08.18 否
神火发电 （4）b 150,000,000.00 2020.08.31 2021.08.31 否
神火发电 （4）b 80,000,000.00 2020.09.17 2021.09.17 否
神火国贸 （4）b 50,000,000.00 2020.02.21 2021.02.21 否
神火国贸 （4）b 65,000,000.00 2020.02.21 2021.02.21 否
神火国贸 （4）b 150,000,000.00 2020.12.18 2021.12.18 否
新疆炭素 （4）b 97,500,000.00 2020.10.22 2021.10.22 否
新疆炭素 （4）b 21,600,000.00 2020.12.07 2021.12.07 否
新疆炭素 （4）b 18,000,000.00 2020.12.07 2021.03.07 否
新疆炭素 （4）b 33,000,000.00 2020.12.08 2021.12.08 否
新疆炭素 （4）b 4,380,000.00 2020.12.25 2021.03.25 否
新疆炭素 （4）b 149,500,000.00 2020.06.09 2021.05.04 否
兴隆矿业 （4）b 100,000,000.00 2020.01.03 2021.01.03 否
兴隆矿业 （4）b 190,000,000.00 2020.01.07 2021.01.07 否
兴隆矿业 （4）b 90,000,000.00 2020.02.24 2021.02.24 否
兴隆矿业 （4）b 10,000,000.00 2020.09.03 2021.09.03 否
172
河南神火煤电股份有限公司
财务报表附注（续）
2020 年度 人民币元
十、 关联方关系及其交易（续）
5. 本集团与关联方的主要交易（续）
（4） 提供关联方担保（续）
2020年
（接上页） 注释 担保 担保 担保 担保是否
被担保方 金额 起始日 到期日 履行完毕
B银行承兑汇票担保(续)
许昌新龙矿业 （4）b 150,000,000.00 2020.02.19 2021.02.18 否
许昌新龙矿业 （4）b 150,000,000.00 2020.02.24 2021.02.23 否
许昌新龙矿业 （4）b 100,000,000.00 2020.07.09 2021.07.09 否
许昌新龙矿业 （4）b 100,000,000.00 2020.08.13 2021.08.13 否
新疆煤电 （4）b 100,000,000.00 2020.03.19 2021.03.19 否
新疆煤电 （4）b 300,000,000.00 2020.03.23 2021.03.23 否
新疆煤电 （4）b 250,000,000.00 2020.03.23 2021.03.23 否
新疆煤电 （4）b 229,950,000.00 2020.06.05 2021.06.05 否
新疆煤电 （4）b 65,000,000.00 2020.07.06 2021.01.06 否
新疆煤电 （4）b 104,975,000.00 2020.07.16 2021.07.16 否
新疆煤电 （4）b 280,000,000.00 2020.07.28 2021.07.28 否
新疆煤电 （4）b 169,995,000.00 2020.07.29 2021.07.29 否
新疆煤电 （4）b 199,980,000.00 2020.09.08 2021.09.08 否
新疆煤电 （4）b 170,000,000.00 2020.09.21 2021.03.19 否
新疆煤电 （4）b 44,999,500.00 2020.09.22 2021.09.21 否
新疆煤电 （4）b 108,000,000.00 2020.12.09 2021.03.09 否
新疆煤电 （4）b 252,000,000.00 2020.12.10 2021.03.10 否
新疆煤电 （4）b 57,000,000.00 2020.12.25 2021.03.25 否
上海神火铝箔 （4）b 51,612,900.00 2020.11.24 2021.08.24 否
广西龙州新翔生态铝业有
限公司 （4）d 36,000,000.00 2020.12.22 2030.12.21 否
173
河南神火煤电股份有限公司
财务报表附注（续）
2020 年度 人民币元
十、 关联方关系及其交易（续）
5. 本集团与关联方的主要交易（续）
（4） 提供关联方担保（续）
2020年
（接上页） 注释 担保 担保 担保 担保是否
被担保方 金额 起始日 到期日 履行完毕
C融资租赁担保
新疆煤电 （4）c 27,154,208.41 2018.03.01 2021.03.01 否
新疆煤电 （4）c 27,190,282.37 2019.12.04 2021.03.15 否
新疆煤电 （4）c 27,190,282.37 2019.12.04 2021.06.15 否
新疆煤电 （4）c 27,190,282.37 2019.12.04 2021.09.15 否
新疆煤电 （4）c 27,190,282.37 2019.12.04 2021.12.15 否
新疆煤电 （4）c 27,190,282.37 2019.12.04 2022.03.15 否
新疆煤电 （4）c 27,190,282.37 2019.12.04 2022.06.15 否
新疆煤电 （4）c 27,190,282.37 2019.12.04 2022.09.15 否
新疆煤电 （4）c 27,190,282.37 2019.12.04 2022.12.04 否
新疆煤电 （4）c 27,461,593.75 2020.09.21 2021.03.19 否
新疆煤电 （4）c 27,237,812.50 2020.09.21 2021.06.18 否
新疆煤电 （4）c 27,014,031.25 2020.09.21 2021.09.20 否
新疆煤电 （4）c 26,790,250.00 2020.09.21 2021.12.20 否
新疆煤电 （4）c 26,566,468.75 2020.09.21 2022.03.18 否
新疆煤电 （4）c 26,342,687.50 2020.09.21 2022.06.20 否
新疆煤电 （4）c 26,118,906.25 2020.09.21 2022.09.20 否
新疆煤电 （4）c 25,895,125.00 2020.09.21 2022.12.20 否
新疆煤电 （4）c 25,671,343.75 2020.09.21 2023.03.20 否
新疆煤电 （4）c 25,447,562.50 2020.09.21 2023.06.20 否
新疆煤电 （4）c 25,231,244.50 2020.09.21 2023.09.21 否
新疆煤电 （4）c 51,772,343.75 2019.08.29 2021.02.28 否
新疆煤电 （4）c 51,181,562.50 2019.08.29 2021.05.29 否
新疆煤电 （4）c 50,590,781.25 2019.08.29 2021.08.29 否
新疆煤电 （4）c 15,856,428.00 2018.10.10 2021.01.10 否
174
河南神火煤电股份有限公司
财务报表附注（续）
2020 年度 人民币元
十、 关联方关系及其交易（续）
5. 本集团与关联方的主要交易（续）
（4） 提供关联方担保（续）
2020年
（接上页） 注释 担保 担保 担保 担保是否
被担保方 金额 起始日 到期日 履行完毕
C融资租赁担保(续)
新疆煤电 （4）c 15,856,428.00 2018.10.10 2021.04.10 否
新疆煤电 （4）c 15,856,428.00 2018.10.10 2021.07.10 否
新疆煤电 （4）c 15,856,428.00 2018.10.10 2021.10.10 否
新疆煤电 （4）c 15,856,428.00 2018.10.10 2022.01.10 否
新疆煤电 （4）c 15,856,428.00 2018.10.10 2022.04.10 否
新疆煤电 （4）c 15,287,130.35 2018.03.15 2021.03.15 否
新疆煤电 （4）c 18,067,739.47 2019.06.04 2021.01.04 否
新疆煤电 （4）c 18,067,739.47 2019.06.04 2021.04.02 否
新疆煤电 （4）c 18,067,739.47 2019.06.04 2021.07.02 否
新疆煤电 （4）c 18,067,739.47 2019.06.04 2021.10.04 否
新疆煤电 （4）c 18,067,739.47 2019.06.04 2022.01.04 否
新疆煤电 （4）c 18,067,739.47 2019.06.04 2022.04.04 否
新疆煤电 （4）c 27,101,609.21 2019.06.18 2021.01.18 否
新疆煤电 （4）c 27,101,609.21 2019.06.18 2021.04.16 否
新疆煤电 （4）c 27,101,609.21 2019.06.18 2021.07.16 否
新疆煤电 （4）c 27,101,609.21 2019.06.18 2021.10.18 否
新疆煤电 （4）c 27,101,609.21 2019.06.18 2022.01.18 否
新疆煤电 （4）c 27,101,609.21 2019.06.18 2022.04.18 否
新疆煤电 （4）c 45,106,548.81 2020.07.10 2021.01.08 否
新疆煤电 （4）c 45,106,548.81 2020.07.10 2021.04.09 否
新疆煤电 （4）c 45,106,548.81 2020.07.10 2021.07.09 否
新疆煤电 （4）c 45,106,548.81 2020.07.10 2021.10.08 否
新疆煤电 （4）c 45,106,548.81 2020.07.10 2022.01.10 否
新疆煤电 （4）c 45,106,548.81 2020.07.10 2022.04.08 否
新疆煤电 （4）c 45,106,548.81 2020.07.10 2022.07.08 否
新疆煤电 （4）c 45,106,548.81 2020.07.10 2022.10.10 否
新疆煤电 （4）c 45,106,548.81 2020.07.10 2023.01.10 否
新疆煤电 （4）c 45,106,548.81 2020.07.10 2023.04.10 否
新疆煤电 （4）c 45,106,548.81 2020.07.10 2023.07.10 否
D信用证担保
上海神火铝箔 （4）e 51,612,900.00 2020.11.24 2021.8.24 否
175
河南神火煤电股份有限公司
财务报表附注（续）
2020 年度 人民币元
十、 关联方关系及其交易（续）
5. 本集团与关联方的主要交易（续）
（4） 提供关联方担保（续）
2019 年
被担保方 注释 担保 担保 担保 担保是否
金额 起始日 到期日 履行完毕
A银行融资担保
新疆煤电 （4）a 120,000,000.00 2019.01.03 2020.01.03 否
新疆煤电 （4）a 200,000,000.00 2019.03.21 2020.03.20 否
新疆煤电 （4）a 400,000,000.00 2019.03.26 2020.03.25 否
新疆煤电 （4）a 300,000,000.00 2019.03.29 2020.03.28 否
新疆煤电 （4）a 330,000,000.00 2019.05.07 2020.05.06 否
新疆煤电 （4）a 200,000,000.00 2019.06.28 2020.06.28 否
新疆煤电 （4）a 100,000,000.00 2019.10.24 2020.10.21 否
新疆煤电 （4）a 80,000,000.00 2019.11.30 2020.11.30 否
新疆炭素 （4）a 85,000,000.00 2019.04.11 2020.04.10 否
新疆炭素 （4）a 200,000,000.00 2019.05.09 2020.05.08 否
新疆炭素 （4）a 200,000,000.00 2019.06.28 2020.06.28 否
神火发电 （4）a 21,289,450.00 2012.05.04 2020.05.20 否
神火发电 （4）a 21,289,450.00 2012.05.04 2020.10.20 否
神火发电 （4）a 21,289,450.00 2012.05.04 2021.05.20 否
神火发电 （4）a 21,289,450.00 2012.05.28 2021.10.20 否
神火发电 （4）a 21,289,450.00 2012.05.29 2022.05.20 否
神火发电 （4）a 21,289,450.00 2012.07.04 2022.10.20 否
神火发电 （4）a 21,289,450.00 2012.08.01 2023.05.20 否
神火发电 （4）a 21,289,450.00 2012.11.18 2023.10.20 否
神火发电 （4）a 6,000,000.00 2013.04.27 2021.04.26 否
神火发电 （4）a 7,500,000.00 2013.04.27 2020.10.26 否
神火发电 （4）a 7,500,000.00 2013.04.27 2020.04.26 否
神火发电 （4）a 15,800,000.00 2013.04.27 2022.04.26 否
神火发电 （4）a 6,000,000.00 2013.04.27 2021.10.26 否
神火发电 （4）a 21,289,450.00 2013.05.27 2024.05.20 否
神火发电 （4）a 21,289,450.00 2013.05.27 2024.10.20 否
神火发电 （4）a 21,289,450.00 2013.05.27 2025.05.20 否
神火发电 （4）a 21,289,450.00 2013.05.27 2025.10.20 否
神火发电 （4）a 21,289,450.00 2013.05.27 2026.05.20 否
神火发电 （4）a 15,000,000.00 2013.05.31 2020.05.30 否
神火发电 （4）a 15,000,000.00 2013.05.31 2020.11.30 否
神火发电 （4）a 12,000,000.00 2013.05.31 2021.11.30 否
神火发电 （4）a 12,000,000.00 2013.05.31 2021.05.30 否
176
河南神火煤电股份有限公司
财务报表附注（续）
2020 年度 人民币元
十、 关联方关系及其交易（续）
5. 本集团与关联方的主要交易（续）
（4） 提供关联方担保（续）
2019年（续）
被担保方 注释 担保 担保 担保 担保是否
（接上页） 金额 起始日 到期日 履行完毕
A银行融资担保（续）
神火发电 （4）a 31,600,000.00 2013.05.31 2022.05.30 否
神火发电 （4）a 21,289,450.00 2013.06.14 2026.10.20 否
神火发电 （4）a 21,289,450.00 2013.06.14 2027.05.20 否
神火发电 （4）a 21,289,450.00 2013.06.14 2027.10.20 否
神火发电 （4）a 30,413,500.00 2013.06.14 2028.03.27 否
神火发电 （4）a 12,000,000.00 2013.06.26 2021.06.25 否
神火发电 （4）a 12,000,000.00 2013.06.26 2021.12.25 否
神火发电 （4）a 15,000,000.00 2013.06.26 2020.06.25 否
神火发电 （4）a 15,000,000.00 2013.06.26 2020.12.25 否
神火发电 （4）a 31,600,000.00 2013.06.26 2022.06.25 否
神火发电 （4）a 100,000,000.00 2019.02.13 2020.02.12 否
神火发电 （4）a 100,000,000.00 2019.03.05 2020.03.04 否
神火发电 （4）a 50,000,000.00 2019.03.06 2020.03.05 否
神火发电 （4）a 50,000,000.00 2019.04.09 2020.04.08 否
神火发电 （4）a 150,000,000.00 2019.04.28 2020.04.27 否
神火发电 （4）a 90,000,000.00 2019.07.24 2020.01.24 否
许昌新龙矿业 （4）a 100,000,000.00 2019.04.29 2020.04.28 否
许昌新龙矿业 （4）a 130,000,000.00 2019.04.10 2020.04.09 否
许昌新龙矿业 （4）a 70,000,000.00 2019.02.25 2020.02.25 否
许昌新龙矿业 （4）a 200,000,000.00 2019.05.31 2020.05.30 否
许昌新龙矿业 （4）a 10,000,000.00 2019.09.18 2020.09.17 否
许昌新龙矿业 （4）a 190,000,000.00 2019.09.18 2020.09.17 否
有色汇源铝业 （4）a 50,000,000.00 2019.01.03 2020.01.02 否
神火国贸 （4）a 50,000,000.00 2019.03.18 2020.03.17 否
神火国贸 （4）a 150,000,000.00 2019.03.29 2020.03.29 否
兴隆矿业 （4）a 100,000,000.00 2019.04.15 2020.04.14 否
兴隆矿业 （4）a 100,000,000.00 2019.04.25 2020.04.24 否
兴隆矿业 （4）a 100,000,000.00 2019.05.09 2020.05.08 否
兴隆矿业 （4）a 100,000,000.00 2019.06.27 2020.06.27 否
兴隆矿业 （4）a 50,000,000.00 2019.07.09 2020.07.08 否
兴隆矿业 （4）a 100,000,000.00 2019.07.30 2020.07.30 否
兴隆矿业 （4）a 100,000,000.00 2019.11.11 2020.11.11 否
兴隆矿业 （4）a 50,000,000.00 2019.11.13 2020.11.12 否
177
河南神火煤电股份有限公司
财务报表附注（续）
2020 年度 人民币元
十、 关联方关系及其交易（续）
5. 本集团与关联方的主要交易（续）
（4） 提供关联方担保（续）
2019年（续）
被担保方 注释 担保 担保 担保 担保是否
（接上页） 金额 起始日 到期日 履行完毕
A银行融资担保（续）
河南省新郑煤电有限责任
公司 （4）a 331,500,000.00 2016.04.19 2019.04.19 是
B银行承兑汇票担保
新疆煤电 （4）b 50,000,000.00 2019.01.15 2020.01.15 否
新疆煤电 （4）b 3,250,000.00 2019.07.18 2020.01.18 否
新疆煤电 （4）b 45,000,000.00 2019.09.05 2020.03.05 否
新疆煤电 （4）b 300,000,000.00 2019.03.22 2020.03.22 否
新疆煤电 （4）b 60,000,000.00 2019.11.01 2020.05.01 否
新疆煤电 （4）b 170,000,000.00 2019.05.13 2020.05.12 否
新疆煤电 （4）b 200,000,000.00 2019.05.17 2020.05.16 否
新疆煤电 （4）b 175,000,000.00 2019.06.20 2020.06.20 否
新疆煤电 （4）b 70,000,000.00 2019.06.25 2020.06.25 否
新疆煤电 （4）b 61,750,000.00 2019.07.02 2020.07.02 否
新疆煤电 （4）b 45,000,000.00 2019.07.15 2020.07.15 否
新疆煤电 （4）b 110,000,000.00 2019.07.24 2020.07.24 否
新疆煤电 （4）b 143,000,000.00 2019.07.25 2020.07.25 否
新疆煤电 （4）b 100,000,000.00 2019.08.12 2020.08.12 否
新疆煤电 （4）b 100,000,000.00 2019.08.14 2020.08.14 否
新疆炭素 （4）b 30,000,000.00 2019.04.15 2020.04.10 否
新疆炭素 （4）b 32,500,000.00 2019.08.21 2020.08.21 否
新疆炭素 （4）b 65,000,000.00 2019.10.18 2020.10.18 否
新疆炭素 （4）b 149,500,000.00 2019.11.29 2020.05.29 否
神火发电 （4）b 150,000,000.00 2019.02.25 2020.02.25 否
神火发电 （4）b 60,000,000.00 2019.03.27 2020.03.27 否
神火发电 （4）b 100,000,000.00 2019.04.29 2020.03.20 否
神火发电 （4）b 200,000,000.00 2019.07.11 2020.07.11 否
神火发电 （4）b 150,000,000.00 2019.08.01 2020.08.01 否
神火发电 （4）b 150,000,000.00 2019.08.26 2020.08.26 否
神火发电 （4）b 39,990,000.00 2019.10.21 2020.04.21 否
178
河南神火煤电股份有限公司
财务报表附注（续）
2020 年度 人民币元
十、 关联方关系及其交易（续）
5. 本集团与关联方的主要交易（续）
（4） 提供关联方担保（续）
2019年（续）
被担保方 注释 担保 担保 担保 担保是否
（接上页） 金额 起始日 到期日 履行完毕
B银行承兑汇票担保(续)
许昌新龙矿业 （4）b 150,000,000.00 2019.02.21 2020.02.21 否
许昌新龙矿业 （4）b 100,000,000.00 2019.07.09 2020.07.09 否
有色汇源铝业 （4）b 180,000,000.00 2019.02.14 2020.02.14 否
有色汇源铝业 （4）b 70,000,000.00 2019.01.03 2020.01.03 否
神火国贸 （4）b 50,000,000.00 2019.01.28 2020.01.25 否
神火国贸 （4）b 50,000,000.00 2019.02.20 2020.02.20 否
神火国贸 （4）b 65,000,000.00 2019.03.18 2020.03.18 否
神火国贸 （4）b 90,000,000.00 2019.12.13 2020.06.12 否
神火国贸 （4）b 100,000,000.00 2019.12.24 2020.06.23 否
兴隆矿业 （4）b 10,000,000.00 2019.01.07 2020.01.07 否
兴隆矿业 （4）b 190,000,000.00 2019.01.09 2020.01.09 否
兴隆矿业 （4）b 90,000,000.00 2019.02.21 2020.02.21 否
兴隆矿业 （4）b 10,000,000.00 2019.03.05 2020.03.05 否
C融资租赁担保
新疆煤电 （4）c 79,770,806.90 2016.09.28 2020.10.28 否
新疆炭素 （4）c 70,043,346.27 2017.12.20 2020.10.20 否
新疆煤电 （4）c 130,810,878.16 2018.03.01 2021.03.01 否
新疆煤电 （4）c 206,538,699.31 2018.03.15 2021.03.15 否
新疆煤电 （4）c 146,833,095.78 2018.10.10 2022.04.10 否
新疆煤电 （4）c 168,724,844.50 2019.06.04 2022.04.04 否
新疆煤电 （4）c 253,087,266.75 2019.06.18 2022.04.18 否
新疆煤电 （4）c 350,000,000.00 2019.08.29 2021.08.29 否
新疆煤电 （4）c 300,000,000.00 2019.12.04 2022.12.04 否
兴隆矿业 （4）c 212,100,477.97 2018.09.30 2022.07.20 否
179
河南神火煤电股份有限公司
财务报表附注（续）
2020 年度 人民币元
十、 关联方关系及其交易（续）
5. 本集团与关联方的主要交易（续）
（4） 提供关联方担保（续）
注释：
（a） 本年度，本集团无偿为子公司的银行借款提供担保，担保金额为人民
币6,662,181,945.61元（2019年：人民币4,990,044,700.00元），其
中为神火发电提供担保中有人民币328,465,800.00元由神火股份和河
南神火集团有限公司共同承担，神火股份占比60.83%，河南神火集
团有限公司占比39.17%；
（b） 本年度，本集团无偿为子公司的银行承兑汇票提供担保，担保金额为
人 民 币 4,972,482,400.00 元 （ 2019 年 ： 人 民 币 3,914,990,000.00
元）。
（c） 本年度，本集团无偿为子公司的融资租赁提供担保，担保金额为人民
币1,565,612,007.96元（2019年：人民币1,917,909,415.64元）。
（d） 经公司董事会第八届第六次会议审议并经2020年第四次临时股东大
会决议，公司按照持股比例向本公司联营企业广西龙州新翔生态铝业
有限公司提供贷款担保，广西龙州新翔生态铝业有限公司其他股东方
也将按照其各自持股比例提供贷款担保。本公司担保总额人民币6.12
亿元，担保期限10年。2020年度本公司实际为广西龙州新翔生态铝
业有限 公司提 供贷 款担保 的金 额为人 民币36,000,000.00 元（2019
年：无）。
（e） 本年度，本集团无偿为子公司的信用证提供担保，担保金额为人民币
51,612,900.00 元（2019 年：人民币 0.00 元）。
180
河南神火煤电股份有限公司
财务报表附注（续）
2020 年度 人民币元
十、 关联方关系及其交易（续）
5. 本集团与关联方的主要交易（续）
（5） 关联方资金拆借
资金拆入
2020年
关联方名称 注释 拆借金额 起始日 到期日
神火集团 （5）a 89,673,608.60 2019.05.29 未约定到期日
郑州裕中能源有限责任公司 （5）c 1,196,289,685.26 2020.11.05 2021.12.31
2019年
关联方名称 注释 拆借金额 起始日 到期日
神火集团 （5）a 1,072,423,608.60 2019.05.29 未约定到期日
商丘新发投资有限公司 （5）b 398,772,782.99 2019.12.31 未约定到期日
商丘新发投资有限公司 （5）d 120,000,000.00 2019.10.18 未约定到期日
华晨电力股份公司 （5）e 1,083,953,997.74 2019.01.01 2020.12.31
资金拆出
2019年
关联方名称 注释 拆借金额 起始日 到期日
新疆丰华时代科技有限公司 （5）f 7,471,800.00 2018.5.18 随时可以要求偿还
181
河南神火煤电股份有限公司
财务报表附注（续）
2020 年度 人民币元
十、 关联方关系及其交易（续）
5. 本集团与关联方的主要交易（续）
（5） 关联方资金拆借（续）
注释：
（a） 神火集团为云南神火提供借款，截至2020年12月31日借款本金余额人民
币89,673,608.60元，年利率6.5%，确认资金占用利息人民币54,177,597.63元
（2019年12月31日借款余额为人民币1,072,423,608.60元，年利率6.5%，确认
资金占用利息人民币35,795,758.26元）。
（b） 商丘新发投资有限公司为云南神火提供借款，截至2020年12月31日借款
本金余额为人民币0.00元，年利率6%、7.35%、7.95%，确认资金占用利息人
民币21,250,128.78元（2019年12月31日借款余额为人民币398,772,782.99元，
年利率6%、7.35%、7.95%，确认资金占用利息人民币0.00元）。
（c） 本年度，华晨电力股份公司向本集团提供借款，华晨电力借款日期2019
年1月1日至2020年12月31日，利率7.5%，2020年华晨电力借款本息和为人民
币1,179,040,522.57元，已于2020年11月5日偿还；然后郑州裕中能源有限责
任公司向本集团提供借款，借款期限从2020年11月5日至2021年12月31日，年
利率6.7%。截至2020年12月31日借款本息和余额为人民币1,196,289,685.26元。
本年度应支付利息为人民币77,387,687.52元。
（d） 2019年度，商丘新发投资有限公司为本公司提供借款，2019年12月31
日借款余额为人民币120,000,000.00元，年利率0%，确认资金占用利息人民币
0.00元。
（e） 2019年度，华晨电力股份公司向本集团提供借款，借款金额以实际账面
金额为准，2019年实际 账面金额人 民币1,083,953,997.74元，2019年年利率
7.5%。借款期限从2019年1月1日至2020年12月31日。本年度应支付利息人民
币74,536,338.21元。
182
河南神火煤电股份有限公司
财务报表附注（续）
2020 年度 人民币元
十、 关联方关系及其交易（续）
5. 本集团与关联方的主要交易（续）
（5） 关联方资金拆借（续）
注释：（续）
（f） 本年度，本公司子公司新疆神火煤电有限公司对其持股35%的联营企业
新疆丰华时代科技有限公司提供财务借款，截至2020年12月31日，分次累计向
联营企业借款人民币10,971,800.00元，于2019年和2020年分次还款本金人民
币3,500,000.00元和人民币7,471,800.00元，尚未归还本金人民币0.00元，资金
占用费按照实际占用天数计算，年利率6.5%，截止2020年12月31日，累计确
认资金占用利息人民币1,498,831.88元，并于2020年12月31日全部收回资金占
用费。（2019年：人民币1,087,669.61元。）
（6） 关联方资产转让
交易内容 2020年 2019年
郑州天宏工业有限公司 出售无形资产 7,200,000.00 -
注释：
本年度，本集团以市场价向郑州天宏工业有限公司销售煤炭产能指标，确认资
产处置收益人民币7,200,000.00元（2019年：无）
（7） 其他关联方交易
2020年 2019年
关键管理人员薪酬 1,109.03万元 643.62万元
注释：
本年度，本集团发生的本公司关键管理人员薪酬（包括采用货币、实物形式和
其他形式）总额为人民币1,109.03万元（2019年：人民币643.62万元）。
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河南神火煤电股份有限公司
财务报表附注（续）
2020 年度 人民币元
十、 关联方关系及其交易（续）
6. 关联方应收款项余额
（1） 应收账款
2020年 2019年
2019年 坏账准备 2018年 坏账准备
河南神火运输有限公司 - - 183,153.05 -
商丘新发投资有限公司 - - 151,996,309.23 -
郑州裕中能源有限责任公司 2,896,202.58 - - -
河南神火集团新利达有限公司 7,339,982.80 - - -
10,236,185.38 - 152,179,462.28 -
（2） 其他应收款
2020年 2019年
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
禹州市三窑沟矿业有限公司 20,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00
甘肃冶金兰澳进出口有限公司 7,972,420.62 7,972,420.62 7,972,420.62 7,972,420.62
新疆丰华时代科技有限公司 - - 8,559,469.61 -
27,972,420.62 27,972,420.62 36,531,890.23 27,972,420.62
（3） 预付款项
2020年 2019年
2019年 坏账准备 2018年 坏账准备
河南神火集团新利达有限公司 - - 4,410,000.00 -
河南神火运输有限公司 92,525,881.35 - 82,413,054.28 -
河南神火建筑安装工程有限公司 - - 2,072,382.00 -
92,525,881.35 - 88,895,436.28 -
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河南神火煤电股份有限公司
财务报表附注（续）
2020 年度 人民币元
十、 关联方关系及其交易（续）
6. 关联方应收款项余额（续）
（4） 应收股利
2020年 2019年
账面余额 坏账准备 账面余额2018年 坏账准备
河南省新郑煤电有限责任公司 318,435,000.00 - - -
318,435,000.00 - - -
（5） 应收款项融资
2020年 2019年
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
河南神火集团有限公司 - - 196,430,942.60 -
- - 196,430,942.60 -
（6） 其他非流动资产
2020年 2019年（经重述）
2019年 坏账准备 2018年 坏账准备
河南有色汇源铝业有限公司 923,690,609.47 - - -
河南神火集团新利达有限公司 - - 41,192,494.00 -
923,690,609.47 - 41,192,494.00 -
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河南神火煤电股份有限公司
财务报表附注（续）
2020 年度 人民币元
十、 关联方关系及其交易（续）
7. 关联方应付款项余额
2020 年 2019 年
（经重述）
应付账款
永城市神火利达商贸有限公司 6,304,872.84 -
阜康市新利达机械制造有限公司 2,854,237.19 -
河南神火集团职工总医院 2,439,987.04 -
河南神火集团有限公司 2,238,924.77 -
许昌神火机械有限公司 9,393,383.96 -
河南神火建筑安装工程有限公司 215,580,094.68 117,798,904.19
河南神火集团新利达有限公司 59,329,688.25 68,602,622.28
河南神火集团光明有限责任公司 1,427,400.91 1,901,365.87
河南神火运输有限公司 15,206,022.10 16,865,401.73
新疆丰华时代科技有限公司 4,269,308.26 52,676.77
新疆九华天物流有限公司 3,114,841.84 3,282,448.94
阜康市新利达商贸有限公司 7,982.91 -
上海神火国际贸易有限公司 - 2,175,488.32
商丘新发投资有限公司 - 236,818,539.90
河南神火铝材有限公司 5,160,180.53 11,432,090.81
327,326,925.28 458,929,538.81
186
河南神火煤电股份有限公司
财务报表附注（续）
2020 年度 人民币元
十、 关联方关系及其交易（续）
7. 关联方应付款项余额（续）
2020年 2019年
（经重述）
其他应付款
河南神火集团有限公司 293,816,274.64 1,128,170,949.18
华晨电力股份公司 45,555,591.40 45,555,591.40
汝州市神火顺通矿业有限公司 8,054,121.92 -
河南神火建筑安装工程有限公司 6,152,779.17 2,497,558.06
河南神火集团新利达有限公司 3,213,549.88 179,662.46
商丘新发投资有限公司 571,526.72 519,344,309.71
阜康市新利达机械制造有限公司 247,098.32 -
禹州市三窑沟矿业有限公司 30,622,173.14 24,750,800.00
郑州裕中能源有限责任公司 6,469,708.91 6,469,708.91
394,702,824.10 1,726,968,579.72
合同负债
河南神火集团新利达有限公司 2,182,294.20 -
河南神火运输有限公司 1,548,601.59 -
3,730,895.79 -
其他流动负债
河南神火集团新利达有限公司 283,698.25 -
河南神火运输有限公司 139,374.14 -
423,072.39 -
一年内到期的非流动负债
郑州裕中能源有限责任公司 1,196,289,685.26 -
华晨电力股份公司 - 1,083,953,997.74
187
河南神火煤电股份有限公司
财务报表附注（续）
2020 年度 人民币元
十一、承诺及或有事项
1. 重要承诺事项
2020年 2019年
（经重述）
已签约但未拨备
资本承诺 74,702,221.90 1,938,354,734.31
投资承诺 165,977,000.00 165,977,000.00
240,679,221.90 2,104,331,734.31
对华晨电力股份公司的投资承诺
2012年2月25日，本公司董事会第五届十一次会议审议通过了收购华晨电力股
份公司（原“华兴电力股份公司”）全资子公司郑州裕中煤业有限公司（以下简
称“裕中煤业”）51%股权的决议，收购价格为人民币61,020.00万元。
上述交易的定价原则是以双方共同委托的中天华资产评估有限责任公司出具的
评估报告（中天华资评报字2012第1022号）和李沟铁矿探矿权咨询报告（中天
华矿咨报20121号）确认的净资产价值为依据。经评估，裕中煤业净资产人民
币98,742.31万元,加上未纳入评估范围的李沟 探矿权价值人民币20,904.79万
元 ， 总 价 值 为 人 民 币119,647.10 万 元 。 据 此 ， 双 方 确 认 交 易 价 格 为 人民 币
61,020.00万元。
2012年2月26日，本公司与华晨电力股份公司签订了《关于郑州裕中煤业有限
公司之股权转让合同》，合同中约定：转让价款采取分期付款方式，公司在
2012年2月29日前向华晨电力股份公司支付首期转让价款人民币20,000.00万
元；2012年6月30日前支付人民币12,901.50万元；2012年12月31日前支付人
民币12,901.50万元；鉴于裕中煤业通过子公司新密市恒业有限公司所属的李沟
井田探矿权证书目前为铁矿权，矿种变更存在不确定性，华晨电力股份公司同
意本公司暂不支付转让价款中的人民币15,217.00万元，该笔价款待矿种变更完
成后20个工作日内支付；如因国家政策变化等原因李沟井田不能完成矿种变
更，本公司无需支付该笔价款，同时本公司持有裕中煤业的股权比例不因此变
更。
2012年4月11日，裕中煤业完成了股权变更登记手续。本公司已经向华晨电力
股 份 公 司 支 付 人 民 币 458,030,000.00 元 ， 其 中 ： 2012 年 度 支 付 人 民 币
329,015,000.00元，2013年度支付人民币129,015,000.00元。
188
河南神火煤电股份有限公司
财务报表附注（续）
2020 年度 人民币元
十一、承诺及或有事项（续）
1. 重要承诺事项（续）
截至2020年12月31日，新密市恒业有限公司控制的李沟井田铁矿探矿权证书矿
种变更尚未完成，本公司尚未支付剩余股权转让款人民币152,170,000.00元。
对新疆神兴能源有限责任公司的投资承诺
于2019年6月13日，新疆神火煤电有限公司、神华新疆能源有限责任公司、新
疆中和兴矿业有限公司新设新疆神兴能源有限责任公司，注册资本人民币1,000
万 元 。 其 中 新 疆 神 火 煤 电 公 司 认 缴 出 资 额 人 民 币 400.7 万 元 ， 持 股 比 例
40.07%；神华新疆能源有限责任公司认缴出资额人民币509.7万元，持股比例
50.97% ； 新疆 中 和兴 矿 业有 限公 司 认缴 出 资额 人民 币 89.6万 元 ，持 股比 例
8.96%。截至2020年12月31日，新疆神火煤电有限公司尚未实际出资。
对新疆丰华时代科技有限公司的投资承诺
于2016年6月2日，新疆神火煤电有限公司和新疆宜化矿业有限公司联合投资设
立新疆丰华时代科技有限公司，注册资本人民币4,000万元。其中新疆神火煤电
公司认缴出资额人民币1400万元，持股比例35%；新疆宜化矿业有限公司认缴
出资额人民币2600万元，持股比例65%。截至2020年12月31日，新疆神火煤
电有限公司已实际出资人民币420万元，尚未出资金额人民币980万元。
2. 或有事项
与北京两高律师事务所律师费纠纷
2015 年本公司与北京市两高律师事务所签署《法律服务合同》及相关补充协议，
聘请北京市两高律师事务所担任本公司与山西潞安矿业（集团）有限责任公司
就《山西省左权县高家庄煤矿探矿权转让合同》纠纷的法律顾问。2019 年本公
司与山西潞安矿业（集团）有限责任公司就探矿权转让纠纷达成一揽子和解协
议并执行完毕。
189
河南神火煤电股份有限公司
财务报表附注（续）
2020 年度 人民币元
十一、承诺及或有事项（续）
2. 或有事项（续）
与北京两高律师事务所律师费纠纷（续）
2019 年 12 月北京市两高律师事务所就律师费问题向上海市仲裁委员会申请仲
裁。2020 年 12 月 30 日，上海仲裁委员会作出（2020）沪仲案字第 0084 号裁
决书，裁决书主要内容如下：
1) 本公司应向北京市两高律师事务所（以下简称“北京两高”）支付法律
服务费人民币 30,000,000.00 元。
2) 该案申请仲裁费人民币 1,095,568.00 元（已由北京两高预缴），由北京
两高自行承担人民币 986,011.20 元，由本公司承担 10%，即人民币
109,556.80 元。本公司应向北京两高支付人民币 109,556.80 元。
3) 上述第（一）至（二）项裁决确定的本公司应向北京两高支付的款项，
本公司应在该裁决生效之日起三十天内支付完毕。
4) 驳回北京两高的其他仲裁请求。
5) 北京两高向本公司退还律师费人民币 40,000,000.00 元。
6) 北京两高应向本公司支付因本案发生的律师费人民币 1,500,000.00 万元。
7) 本案反请求仲裁费人民币 307,150 元（已由本公司预缴），由北京两高
承担。北京两高应向本公司支付人民币 307,150 元。
8) 上述第（五）至（七）项裁决确定的北京两高应向本公司支付的款项，
申请应在该裁决生效之日起三十天内支付完毕。
9) 驳回本公司的其他仲裁反请求。
综上，按照裁决书所列内容，北京两高合计应支付本集团人民币 1,000 万元。
本公司预计不会因该纠纷产生较大金额的支出，故未确认与之相关的预计负债
及或有资产。
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河南神火煤电股份有限公司
财务报表附注（续）
2020 年度 人民币元
十一、承诺及或有事项（续）
2. 或有事项（续）
与中国第四冶金建设有限责任公司建设工程施工合同纠纷
2011 年本公司下属子公司新疆神火煤电有限公司与中国第四冶金建设有限责任
公司签订了《建设工程施工合同》，合同约定由中国第四冶金建设有限责任公
司承建新疆神火煤电有限公司高精度铝合金项目电解车间及附属工程 E 标段项
目，双方就工程款结算产生纠纷。
2020 年 10 月 26 日，中国第四冶金建设有限责任公司向乌鲁木齐仲裁委员会提
交仲裁申请书，请求新疆神火煤电有限公司支付剩余工程款、违约金及利息等
合计 19,998,164.28 元。
本公司认为，中国第四冶金建设有限责任公司相关仲裁请求缺少法律依据，新
疆神火煤电有限公司已按照合同约定全额支付工程款，因此未确认与该纠纷相
关的预计负债。截至本财务报告批准报出日，乌鲁木齐仲裁委员会尚未对该仲
裁作出裁决，最终裁决结果尚无法可靠估计。
十二、资产负债表日后事项
股利分配
于2021年4月2日，本公司第八届董事会召开第十次会议，提出2020年度利润分
配预案，分配现金股利人民币223,146,180.90元（即每股现金股利人民币0.1元
含税），该议案尚需本公司2020年度股东大会审议。
汇源铝业破产重整进展
2021年2月9日，鲁山法院作出（2020）豫0423破1号之三号《民事裁定书》。
根据《民事裁定书》，汇源铝业债权人会议各表决组均表决通过了汇源铝业重
整计划，河南省鲁山县人民法院裁定：批准河南有色汇源铝业有限公司重整计
划；终止河南有色汇源铝业有限公司重整程序。
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河南神火煤电股份有限公司
财务报表附注（续）
2020 年度 人民币元
十二、资产负债表日后事项
汇源铝业破产重整进展（续）
经鲁山法院裁定批准的汇源铝业重整计划草案主要内容如下：
1) 重整计划中对出资人（汇源铝业原股东）的权益调整为 0；
2) 管理人引进外部重整投资人，重整投资人以零对价按照汇源铝业的现状
受让其 60%的股权，重整投资人在鲁山县人民法院裁定批准重整计划草
案后先期缴纳人民币 50,000,000.00 元作为首期投资款，后期重整投资
人根据客观情况增加出资人民币不少于 300,000,000.00 元对汇源铝业原
有生产线进行改造，以扩大产能、降低生产成本；
3) 对本集团等主要债权人债权，采用“留债+转股”的方式进行处理，将本集
团的部分债权按照普通债权清偿率计算折算为重整后公司的债务予以留
债，待汇源铝业生产改造完成后由重整后汇源铝业予以清偿；超过留债
部分的债权金额按照折算金额转为重整后公司的 40%股权；
2021年3月2日，本公司依据重整计划与重整投资人签订了《投资协议》。
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河南神火煤电股份有限公司
财务报表附注（续）
2020 年度 人民币元
十二、资产负债表日后事项（续）
募集资金置换前期自筹资金投入及临时补充流动资金
本公司于 2021 年 2 月 18 日召开董事会第八届八次会议和监事会第八届六次会
议，审议通过了《关于以募集资金置换预先投入募投项目和已支付发行费用的
自筹资金的议案》，同意公司以募集资金置换预先投入募投项目和已支付发行
费用的自筹资金，置换资金总额为 1,186,682,316.48 元。上述募集资金置换事
项经安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）鉴证并出具了安永华明（2021）
专字第 61348484_R01 号鉴证报告，并经保荐机构中信建投证券股份有限公司
核查并出具了核查意见。
梁北煤矿技改工程项目作为本公司非公开发行 A 股股票募投项目，其实施主体
为本公司下属子公司河南省许昌新龙矿业有限责任公司。本公司董事会决议使
用募集资金向河南省许昌新龙矿业有限责任公司提供借款 1,723,988,070.67 元，
借款年利率为 4.75%，以保障募投项目的顺利实施。上述事项已经本公司董事
会第八届八次会议和监事会第八届六次会议审议通过，并经保荐机构中信建投
证券股份有限公司核查并出具了核查意见。
本公司于 2021 年 2 月 18 日召开董事会第八届八次会议和监事会第八届六次会
议，审议通过了《关于使用部分闲置的募集资金暂时补充流动资金的议案》，
同意河南省许昌新龙矿业有限责任公司使用不超过人民币 500,000,000.00 元闲
置募集资金暂时补充流动资金，使用期限不超过 12 个月。上述募集资金暂时补
充流动资金事项已经保荐机构中信建投证券股份有限公司核查并出具了核查意
见。
拟实施 2021 年限制性股票激励计划
2021 年 3 月 19 日，本公司董事会第八届九次会议审议通过了《河南神火煤电
股份有限公司 2021 年限制性股票激励计划（草案）》，公司拟向 136 名激励
对象授予不超过 2,231.46 万股限制性股票。其中，首次授予 1,952.48 万股，
占授予总量的 87.50%，占目前公司股本总额的 0.87%；预留 278.98 万股，占
授予总量的 12.50%，占目前公司股本总额的 0.13%。首次授予的限制性股票
的授予价格为人民币 4.98 元/股。该事项尚需公司股东大会审议。
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河南神火煤电股份有限公司
财务报表附注（续）
2020 年度 人民币元
十三、其他重要事项
1. 新疆神火煤电有限公司工程合同涉诉情况
原告/申请 被告/被申 涉诉金额
序号 审理机构 案由 判决结果/和解协议内容（人民币：元） 进展情况
人 请人 （人民币：元）
新疆维吾尔自治区高级人民法院一审判决新疆神火煤
电向中国能源建设集团黑龙江省火电第一工程有限公
司支付工程款 59,822,483.96 元、工程奖励金
中国能源 1,700,000 元、欠付工程款及质保金的逾期付款利息。
建设集团 截至资产负债表日，与本诉讼相关
新疆神火 最高人民法院终审维持一审判决。
黑龙江省 最高人民 承揽合同 的工程款、逾期付款利息及诉讼费
1 煤电有限 61,522,483.96 元
火电第一 法院 纠纷 用已支付完毕，并进行相应账务处
公司 2020 年 3 月 13 日，原被告双方签订《协议书》，约
工程有限 定新疆神火煤电分三期向原告支付相关费用履行终审 理。
公司
判决结果：第一期，2020 年 3 月 21 日前支付
32,977,361.00 元；第二期，2020 年 4 月 21 日前支付
20,000,000.00 元；第三期，2020 年 5 月 21 日前支付
20,000,000.00 元。
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河南神火煤电股份有限公司
财务报表附注（续）
2020 年度 人民币元
十三、其他重要事项（续）
1. 新疆神火煤电有限公司工程合同涉诉情况（续）
原告/申请 被告/被申 涉诉金额
序号 审理机构 案由 判决结果/和解协议内容（人民币：元） 进展情况
人 请人 （人民币：元）
一审判决：新疆维族自治区昌吉回族自治州中级人民法院一
审判决新疆神火煤电于判决生效后 15 日内向河南省中原建
设有限公司支付工程款 8,078,192.26 元；支付自 2012 年 4
月 18 日至 2018 年 12 月 17 日（竣工决算日）期间的利息
3,093,502.15 元，并支付以欠付 8,078,192.26 元工程款为
基数、按年利率 4.35%支付自 2018 年 12 月 18 日至实际付
清之日期间的利息。
一审新疆 2020 年 4 月 30 日二审判决：1、维持一审判决第 1、3 项；
昌吉州中 2、变更一审判决第 2 项为“被告新疆神火煤电有限公司于本 截至资产负债表日，与本诉
河南省中 新疆神火 承揽合同
级人民法 判决生效后十五日内向原告河南省中原建设有限公司支付自 讼相关的工程款、逾期付款
2 原建设有 煤电有限 纠纷（电 11,171,694.41 元
院；二审 2012 年 4 月 18 日至 2018 年 12 月 17 日期间的利息 利息及诉讼费用已支付完毕
限公司 公司 厂项目）
新疆高级 2,542,818.31 元，并支付以欠付 8,078,192.26 元工程款为 并进行相应账务处理。
人民法院 基数、按年利率 4.35%支付自 2018 年 12 月 18 日至实际付
清之日期间的利息。如果未按本判决指定的期间履行给付金
钱义务，应当按照民诉法第 253 条规定，加倍支付迟延履行
期间的债务利息。一审案件受理费新疆神火煤电有限公司负
担 73,402.00 元。二审案件受理费新疆神火煤电有限公司负
担 22,976.60 元。
2020 年 10 月 28 日，最高人民法院驳回新疆神火煤电有限
公司再审申请。
195
河南神火煤电股份有限公司
财务报表附注（续）
2020 年度 人民币元
十三、其他重要事项（续）
1. 新疆神火煤电有限公司工程合同涉诉情况（续）
原告/申请 被告/被申 涉诉金额
序号 审理机构 案由 判决结果/和解协议内容（人民币：元） 进展情况
人 请人 （人民币：元）
一审判决：新疆维族自治区昌吉回族自治州中级
人民法院一审判决新疆神火煤电于判决生效后
15 日内向河南省中原建设有限公司支付工程款
7,090,220.27 元；支付自 2012 年 7 月 31 日至
2019 年 4 月 30 日（竣工决算日）期间的利息
一审新疆
昌吉州中 承揽合同 8,570,464.32 元，并支付以欠付 7,090,220.27
河南省中 新疆神火 元工程款为基数、按年利率 4.35%支付自 2019 截至资产负债表日，与本诉讼相关的工
级人民法 纠纷（铝
3 原建设有 煤电有限 15,660,684.59 元 年 5 月 1 日至实际付清之日期间的利息。 程款、逾期付款利息及诉讼费用已支付
院；二审 厂二期项
限公司 公司 完毕并进行相应账务处理。
新疆高级 目）
2020 年 4 月 30 日二审判决：驳回上诉，维持原
人民法院
判；二审案件受理费新疆神火公司负担
119,656.88 元。
2020 年 10 月 20 日最高人民法院裁定驳回新疆
神火煤电有限公司的再审申请。
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财务报表附注（续）
2020 年度 人民币元
十三、其他重要事项（续）
2. 终止经营
2020年
如附注六、2所述，河南有色汇源铝业有限公司在管理人管理下开展破产重整工
作，本集团丧失对河南有色汇源铝业有限公司的控制权，丧失控制权日期为
2020年7月2日。河南有色汇源铝业有限公司划分为终止经营。
有关河南有色汇源铝业有限公司的损益如下：
2020年1至6月 2019年
收入 76,282,859.90 645,711,182.85
成本费用 100,674,595.84 2,088,565,947.35
亏损总额 (24,391,735.94) (1,442,854,764.50 )
所得税费用 - -
净亏损 (24,391,735.94) (1,442,854,764.50 )
投资亏损 (102,860,836.44)
终止经营净亏损 (127,252,572.38) (1,442,854,764.50 )
其中：归属于母公司股东的终止经营净亏损 (147,716,657.77) (1,426,274,303.56 )
河南有色汇源铝业有限公司的现金流量如下：
2020年1-6月 2019年
经营活动产生的现金流量净额 (4,221,916.12) 79,163,913.01
投资活动产生的现金流量净额 5,000,000.00 (10,501,736.32)
筹资活动产生的现金流量净额 (1,902,416.13) (77,485,894.12 )
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财务报表附注（续）
2020 年度 人民币元
十三、其他重要事项（续）
2. 终止经营（续）
2019年
2019年本公司丧失对河南神火光明房地产开发有限公司的控制权，河南神火光
明房地产开发有限公司划分为终止经营。
有关河南神火光明房地产开发有限公司的损益如下：
2019年1至6月
收入 122,518,986.02
成本费用 132,411,759.43
（亏损）/利润总额 (9,892,773.41)
所得税费用 1,074,057.53
净（亏损）/利润 (10,966,830.94)
股权转让投资收益 434,711,695.71
终止经营净利润 423,744,864.77
有关河南神火光明房地产开发有限公司的现金流量如下：
2019年1至6月
经营活动产生的现金流量净额 140,160,929.08
投资活动产生的现金流量净额 -
筹资活动产生的现金流量净额 (356,202,029.03 )
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2020 年度 人民币元
十三、其他重要事项（续）
3. 分部报告
经营分部
出于管理目的，本集团于2020年度根据产品和服务划分成业务单元，本集团有
如下6个报告分部：
（1） 电解铝分部：电解铝生产相关业务，包括铝锭及液铝、碳素产品的生产
并将产品销售给集团内部的电解 铝企业和贸易企业以及 集团外部的客
户；
（2） 煤炭分部：煤炭产品开采、洗选及加工业务，包括煤炭开采、洗选、煤
炭深加工产品的生产并将产品销售给集团内部的发电企业和贸易企业以
及集团外部的客户；
（3） 贸易分部：主要从事向内部生产 商及外部客户提供氧化 铝、铝锭、原
铝、煤炭及煤炭深加工产品等原材料、辅材贸易的业务。前述产品采购
自本集团内分子公司及本集团的国内外供应商。本集团生产企业生产的
产品通过贸易板块最终实现对集团外部的销售同时计入生产企业所属板
块收入和贸易板块收入，并进行板块间调整和抵消；
（4） 发电分部：主要从事火力发电，并将电力、热力产品销售给本集团内部
分子公司及集团外部的客户；
（5） 铝材分部：主要从事铝材、铝合 金材等有色金属复合材 料的生产、加
工，并将产品销售给本集团内部分子公司及集团外部的客户；
（6） 总部及其他分部：包括集团总部、运输业务、氧化铝业务、房地产业务
等，2019年本公司处置河南神火光明房地产开发有限公司股权后，该分
部不再包含房地产业务；
管理层出于配置资源和评价业绩的决策目的，对各业务单元的经营成果分开进
行管理。分部业绩，以报告的分部利润为基础进行评价。该指标系对持续经营
利润总额进行调整后的指标，除不包括利息收入、财务费用、股利收入、金融
工具公允价值变动收益以及总部费用之外，该指标与本集团持续经营利润总额
是一致的。
分部资产不包括递延所得税资产；分部负债不包括递延所得税负债；经营分部
间的转移定价参照与第三方进行交易所采用的公允价格制定。
199
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2020 年度 人民币元
十三、其他重要事项（续）
3. 分部报告（续）
经营分部（续）
2020年
电解铝分部 煤炭分部 贸易分部 发电分部 铝材分部 总部及其他 调整和抵销 合并
营业收入 12,894,046,945.29 3,919,254,393.92 20,922,259,138.85 765,901,897.07 1,832,844,517.56 539,794,691.18 (22,064,867,253.44) 18,809,234,330.43
其中：对外交易收入 2,844,196,005.38 210,084,226.05 13,238,030,565.72 749,809,361.16 1,539,465,550.97 227,648,621.15 - 18,809,234,330.43
分部间交易收入 10,049,850,939.91 3,709,170,167.87 7,684,228,573.13 16,092,535.91 293,378,966.59 312,146,070.03 (22,064,867,253.44) -
营业成本 10,368,625,190.54 3,355,038,682.56 20,632,339,054.30 651,869,046.83 1,735,612,779.96 229,458,872.96 ( 22,207,374,152.17) 14,765,569,474.98
对合营企业和联营企业的投资收益
/（损失） 11,258,049.65 - 1,647,278.62 - - (4,566,607.65) - 8,338,720.62
资产减值损失 2,813,615.82 648,139,974.69 - 18,446,800.64 162,648.28 64,544,823.87 (81,794,433.58) 652,313,429.72
折旧费和摊销费 684,020,282.69 567,878,655.68 439,425.77 95,952,049.48 35,760,877.30 41,812,346.36 ( 78,709,805.10) 1,347,153,832.18
利润总额 1,891,819,780.73 (665,100,840.74) 304,653,346.67 32,693,862.73 (23,031,507.66) 1,991,539,427.02 (2,760,308,616.91) 772,265,451.84
所得税费用 446,141,132.85 91,495,156.06 38,392,610.63 11,361,178.37 396,566.09 4,241,226.27 (71,624,572.60) 520,403,297.67
资产总额 31,466,710,105.80 17,627,347,902.56 4,352,178,166.80 4,671,118,674.55 2,632,859,795.34 35,363,141,750.46 (36,970,221,452.35) 59,143,134,943.16
负债总额 22,583,626,068.39 13,890,573,761.07 3,682,360,592.51 3,408,061,832.87 2,227,149,231.27 23,197,718,101.39 (20,787,039,402.70) 48,202,450,184.80
对合营企业和联营企业的长期股权
投资 95,044,749.18 - 26,385,881.67 - - 2,950,822,135.12 - 3,072,252,765.97
200
河南神火煤电股份有限公司
财务报表附注（续）
2020 年度 人民币元
十三、其他重要事项（续）
3. 分部报告（续）
经营分部（续）
2019年
(经重述)
电解铝分部 煤炭分部 贸易分部 发电分部 铝材分部 总部及其他 调整和抵销 合并
营业收入 10,845,991,872.07 4,430,179,265.74 19,866,507,861.85 842,677,174.49 1,940,677,923.73 811,939,168.18 (21,199,493,131.69) 17,538,480,134.37
其中：对外交易收入 2,076,780,601.96 175,192,066.47 13,035,462,605.81 416,693,846.51 1,619,460,036.11 214,890,977.51 - 17,538,480,134.37
分部间交易收入 8,769,211,270.11 4,254,987,199.27 6,831,045,256.04 425,983,327.98 321,217,887.62 597,048,190.67 (21,199,493,131.69) -
营业成本 9,716,540,331.01 3,579,425,583.70 18,674,884,290.39 786,396,951.18 1,823,105,000.14 777,529,767.50 (20,427,165,857.10) 14,930,716,066.82
对合营企业和联营企业的
投资收益 3,166,041.56 - 1,618,785.88 - - 62,436,054.63 - 67,220,882.07
资产减值损失 109,934,462.04 549,450,365.85 5,394,027.03 58,635,172.96 91,340,364.71 1,332,734,213.35 (462,504,181.98) 1,684,984,423.96
折旧费和摊销费 613,745,296.49 603,956,080.92 381,717.84 92,199,752.96 40,866,894.65 123,686,800.28 3,961,680.01 1,478,798,223.15
利润总额 (246,128,020.89) (890,818,159.06) (179,529,045.71) (160,267,667.12) (106,698,682.58) 280,830,935.84 2,311,299,585.77 1,008,688,946.25
所得税费用 201,158,382.89 97,288,613.30 (44,801,463.11) 1,612,323.96 2,036,096.45 22,871,349.31 195,234,079.92 475,399,382.72
资产总额 25,721,384,676.72 19,729,738,312.51 3,800,785,078.37 5,187,238,071.91 2,290,291,204.27 30,661,867,487.02 (35,489,702,682.02) 51,901,602,148.78
负债总额 19,323,622,451.49 13,755,779,847.41 3,284,065,505.17 3,945,513,914.59 1,860,216,667.96 24,115,588,843.56 (22,075,906,266.85) 44,208,880,963.33
对合营企业和联营企业的
长期股权投资 83,786,699.53 - 24,738,603.07 - - 2,875,614,774.75 - 2,984,140,077.35
201
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2020 年度 人民币元
十三、其他重要事项（续）
3. 分部报告（续）
其他信息
对外交易收入
2020年 2019年
经重述
中国大陆 18,332,713,857.00 17,137,447,511.36
其他国家或地区 476,520,473.43 401,032,623.01
18,809,234,330.43 17,538,480,134.37
主要客户信息
于 2020 年 度 ， 本 集 团 营 业 收 入 中 人 民 币 1,892,453,551.39 元 （ 2019 年 ：
796,673,108.14元）来自于本集团对昌吉准东经济技术开发区东南铝业有限公
司 的 液 铝 销 售 收 入 , 占 本 集 团 全 年 营 业 收 入 的 比 例 为 10.06% （ 2019 年 ：
4.54%）。
4. 租赁
作为承租人
融 资 租 赁 ： 于 2020 年 12 月 31 日 ， 未 确 认 融 资 费 用 的 余 额 为 人 民 币
136,150,002.44元（2019年12月31日：人民币193,593,206.22元），采用实际
利率法在租赁期内各个期间进行分摊。根据与出租人签订的租赁合同，不可撤
销租赁的最低租赁付款额如下：
2020年 2019年
（经重述）
1年以内（含1年） 1,610,759,236.40 2,096,436,355.06
1年至2年（含2年） 879,576,525.81 966,994,030.65
2年至3年（含3年） 251,221,827.19 435,708,186.51
3年以上 - -
2,741,557,589.40 3,499,138,572.22
202
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财务报表附注（续）
2020 年度 人民币元
十三、其他重要事项（续）
4. 租赁（续）
作为承租人（续）
融资租入固定资产，参见附注五、13。
重大经营租赁：根据与出租人签订的租赁合同，不可撤销租赁的最低租赁付款
额如下：
2020年 2019年
1年以内（含1年） 1,830,700.00 1,830,700.00
1年至2年（含2年） 1,830,700.00 1,830,700.00
2年至3年（含3年） 1,830,700.00 1,830,700.00
3年以上 28,375,850.00 30,206,550.00
33,867,950.00 35,698,650.00
本集团经营性租赁主要租赁关联方房屋及土地，详见附注十、5.（2）。
5. 比较数据
如附注六、1所述，由于同一控制下企业合并，财务报表中若干项目的会计处理
和列报以及财务报表中的金额已经过修改，以符合新的要求。相应地，若干以
前年度数据已经调整，若干比较数据已重述，以符合本年度的列报和会计处理
要求。
6. 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
本集团所属新密市崔岗井田煤勘探矿区保留申请情况
2009年6月29日，河南省国土资源厅对河南省新密市崔岗井田煤勘探矿区范围
予以划定，预留获批延续至2012年6月30日。2016年5月，本集团下属子公司
新密市超化煤矿有限公司向河南省国土资源厅申请崔岗煤矿划定矿区范围继续
保留，截至2020年12月31日，崔岗井田划定矿区范围延续申请依然处于“受理”
状态，河南省国土资源厅尚未批复。
203
河南神火煤电股份有限公司
财务报表附注（续）
2020 年度 人民币元
十三、其他重要事项（续）
6. 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项（续）
投资广西龙州新翔生态铝业有限公司
于2020年8月18日，本公司与杭州锦江集团有限公司、广西龙州新翔生态铝业
有限公司（以下简称“龙州铝业”）签订了《股权转让协议》，协议约定本公司
以人民币零元价格受让杭州锦江集团有限公司持有的对龙州铝业36%股权（对
应人民币4.41亿元认缴出资额，0元实缴出资额）。本公司根据龙州铝业后期发
展与实际经营情况，后续可依照法定程序继续收购杭州锦江集团有限公司直至
不低于51%。
截至2020年12月31日，本公司已履行完毕对龙州铝业实缴人民币4.41亿元的出
资义务，龙州铝业成为本公司的联营企业。
龙州铝业设计氧化铝年产能100万吨，后期建设30万吨铁精矿项目。根据杭州
锦江集团有限公司与崇左市人民政府于2017年3月签订的《开发建设广西省崇
左市龙州县年产100万吨氧化铝项目投资协议》，崇左市政府将崇左市境内的
铝土矿资源配给龙州铝业，不再引入其他企业在崇左市管辖区域范围内建设氧
化铝项目。崇左市市辖区内铝土矿资源主要分布在龙州县、扶绥县，探明储量1
亿吨左右，其中龙州县探明的铝土矿储量为5,508.69万吨，远景储量为1.6亿
吨，扶绥县探明的铝土矿资源量4,524.19万吨，远景储量为1.2亿吨。
根据《广西龙州新翔铝业100kt/a氧化铝工程项目技术方案》，龙州铝业一期
100万吨氧化铝项目总投资31.20亿元，建设期两年。截至2020年12月31日，龙
州铝业一期100万吨氧化铝项目尚处建设过程中。
拟利用现有闲置资产投资再生铝项目
2020年10月26日，本公司与帅翼驰新材料集团有限公司（以下简称“帅翼驰”）
签署了《合作协议》，协议约定本公司与帅翼驰成立项目公司以运作年产能50
万吨的再生铝项目，本公司以永城铝厂及135MW示范电站的土地、厂房和设备
等资产经评估后作价出资，在项目公司的持股比例不高于49%；帅翼驰以现金
出资，在项目公司的持股比例不低于51%。
截至本财务报告批准报出日，投资双方仍在就投资预算及日后经营安排等细节
方面进行磋商，项目公司尚未注册成立。
204
河南神火煤电股份有限公司
财务报表附注（续）
2020 年度 人民币元
十四、公司财务报表主要项目注释
1. 应收账款
应收账款的账龄分析如下：
2020年 2019年
1年以内 703,347,318.42 443,792,636.94
1年至2年 4,806,489.26 -
2年至3年 - -
3年至4年 - -
4年至5年 - -
5年以上 10,163,900.97 10,203,049.21
718,317,708.65 453,995,686.15
减：应收账款坏账准备 11,960,246.93 10,410,321.89
706,357,461.72 443,585,364.26
2020年 2019年
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
金额 比例 金额 计提 金额 金额 比例 金额 计提 金额
（%） 比例 （%） 比例
（%） （%）
单项计提坏账准备 8,841,495.80 1.23 8,841,495.80 100.00 - 8,841,495.80 1.95 8,841,495.80 100.00 -
按信用风险特征组合
计提坏账准备 709,476,212.85 98.77 3,118,751.13 0.44 706,357,461.72 445,154,190.35 98.05 1,568,826.09 0.35 443,585,364.26
718,317,708.65 100.00 11,960,246.93 1.67 706,357,461.72 453,995,686.15 100.00 10,410,321.89 2.29 443,585,364.26
205
河南神火煤电股份有限公司
财务报表附注（续）
2020 年度 人民币元
十四、公司财务报表主要项目注释（续）
1. 应收账款（续）
于2020年12月31日及2019年12月31日，本公司按单项计提坏账准备的应收账
款情况如下：
账面余额 坏账准备 预期信用损失率 计提理由
计提比例
河南神火新材料有限公司 4,592,179.40 4,592,179.40 100.00 预计难以收回
张家港保税区中原国际贸易有限公司 702,853.57 702,853.57 100.00 预计难以收回
定远县化肥厂 497,494.88 497,494.88 100.00 预计难以收回
涡阳县化肥厂 488,823.46 488,823.46 100.00 预计难以收回
河南豫东水泥厂 457,120.37 457,120.37 100.00 预计难以收回
苏州钢铁股份有限公司 303,235.83 303,235.83 100.00 预计难以收回
绍兴县第四水泥厂 237,445.00 237,445.00 100.00 预计难以收回
山东省郯城县电力水泥厂 229,999.30 229,999.30 100.00 预计难以收回
连云港义祥贸易有限公司 195,666.25 195,666.25 100.00 预计难以收回
虞城县煤炭经销公司 179,373.24 179,373.24 100.00 预计难以收回
上虞市物产燃料有限公司 151,572.29 151,572.29 100.00 预计难以收回
姚金珍 118,844.06 118,844.06 100.00 预计难以收回
金坛市商业物资公司 105,753.98 105,753.98 100.00 预计难以收回
高邮市新坝南郊煤球厂 100,165.07 100,165.07 100.00 预计难以收回
周冠军 88,336.55 88,336.55 100.00 预计难以收回
滁州市燃料总公司 73,901.76 73,901.76 100.00 预计难以收回
苏州永宏物资有限公司 61,698.56 61,698.56 100.00 预计难以收回
阜阳市燃料总公司 51,115.18 51,115.18 100.00 预计难以收回
常州市祥逸物资有限公司 50,857.03 50,857.03 100.00 预计难以收回
绍兴县第六水泥厂 50,000.00 50,000.00 100.00 预计难以收回
常州市江兴物资公司 34,951.64 34,951.64 100.00 预计难以收回
淮北相山区燃料调运处 33,180.76 33,180.76 100.00 预计难以收回
枣庄华海物资有限公司 13,601.06 13,601.06 100.00 预计难以收回
盐城市煤炭实业公司 11,568.11 11,568.11 100.00 预计难以收回
镇江雩山水泥有限责任公司 5,054.66 5,054.66 100.00 预计难以收回
江浦县光明村煤基厂陈喜田 3,553.52 3,553.52 100.00 预计难以收回
镇江市大港开发区房地产物资公司 3,150.27 3,150.27 100.00 预计难以收回
8,841,495.80 8,841,495.80
206
河南神火煤电股份有限公司
财务报表附注（续）
2020 年度 人民币元
十四、公司财务报表主要项目注释（续）
1. 应收账款（续）
本公司采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款情况如下：
2020年 2019年
估计发生违约 预期信用损 整个存续期 估计发生违约 预期信用损 整个存续期
的账面余额 失率（%） 预期信用损失 的账面余额 失率（%） 预期信用损失
1年以内 31,071,864.33 4.85 1,505,725.12 11,941,259.74 1.74 207,272.68
1年至2年 2,906,208.43 10.00 290,620.84 - - -
5年以上 1,322,405.17 100.00 1,322,405.17 1,361,553.41 100.00 1,361,553.41
35,300,477.93 8.83 3,118,751.13 13,302,813.15 11.79 1,568,826.09
采用其他方法计提坏账准备的应收账款情况如下：
2020年 2019年
估计发生违约 预期信用损 整个存续期 估计发生违约 预期信用损 整个存续期
的账面余额 失率（%） 预期信用损失 的账面余额 失率（%） 预期信用损失
无风险组合 674,175,734.92 - - 431,851,377.20 - -
于2020年12月31日，应收账款金额前五名如下：
年末余额 占应收账款余额合 性质 账龄 坏账准备
计数的比例(%) 年末余额
河南神火国贸有限公司 417,949,085.47 58.18 货款 1年以内 -
云南神火铝业有限公司 155,081,125.73 21.59 货款 1年以内 -
河南神火发电有限公司 62,649,519.10 8.72 货款 1年以内 -
及1-2年
河南省许昌新龙矿业 10,545,242.00 1.47 货款 1年以内 -
有限责任公司
商丘阳光铝材有限公司 10,134,800.16 1.41 货款 1年以内 -
656,359,772.46 91.37 -
于2019年12月31日，应收账款金额前五名如下：
年末余额 占应收账款余额合 性质 账龄 坏账准备
计数的比例(%) 年末余额
河南神火国贸有限公司 211,195,888.80 46.52 货款 1年以内 -
商丘阳光铝材有限公司 166,122,118.21 36.59 货款 1年以内 -
河南神火新材料有限公司 4,592,179.40 1.01 货款 5年以上 4,592,179.40
龙口金正机械有限公司 4,242,131.16 0.93 货款 1年以内 12,285.80
河南科源电子铝箔有限公司 3,665,492.12 0.81 货款 1年以内 10,485.10
389,817,809.69 85.86 4,614,950.30
207
河南神火煤电股份有限公司
财务报表附注（续）
2020 年度 人民币元
十四、公司财务报表主要项目注释（续）
1. 应收账款（续）
应收账款坏账准备的变动如下：
年初余额 会计政策变更影响 本年计提 本年转回 年末余额
2020年 10,410,321.89 - 1,549,925.04 - 11,960,246.93
2019年 5,439,815.08 572,742.68 4,397,764.13 - 10,410,321.89
2. 其他应收款
2020年 2019年
应收股利 318,435,000.00 20,100,000.00
其他应收款 3,750,662,450.93 4,371,751,225.60
4,069,097,450.93 4,391,851,225.60
应收股利
2020年 2019年
河南省新郑煤电有限责任公司 318,435,000.00 -
汝州市神火庇山煤业有限责任公司 - 20,100,000.00
318,435,000.00 20,100,000.00
208
河南神火煤电股份有限公司
财务报表附注（续）
2020 年度 人民币元
十四、公司财务报表主要项目注释（续）
2. 其他应收款（续）
其他应收款
其他应收款的账龄分析如下：
2020年 2019年
1年以内 1,126,635,915.17 2,326,814,340.14
1年至2年 438,118,213.10 1,078,907,817.38
2年至3年 278,226,054.89 815,140,755.92
3年至4年 416,688,181.94 171,681,939.93
4年至5年 171,543,013.43 961,466,429.52
5年以上 1,384,453,686.76 433,334,396.86
3,815,665,065.29 5,787,345,679.75
减：其他应收款坏账准备 65,002,614.36 1,415,594,454.15
3,750,662,450.93 4,371,751,225.60
其他应收款按性质分类如下：
2020年 2019年
往来款 3,808,284,615.75 5,781,177,948.83
保证金 2,956,562.50 3,305,418.04
备用金 1,417,476.95 1,801,125.58
代扣款 2,876,016.04 705,748.36
其他 130,394.05 355,438.94
3,815,665,065.29 5,787,345,679.75
减：其他应收款坏账准备 65,002,614.36 1,415,594,454.15
3,750,662,450.93 4,371,751,225.60
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河南神火煤电股份有限公司
财务报表附注（续）
2020 年度 人民币元
十四、公司财务报表主要项目注释（续）
2. 其他应收款（续）
其他应收款按照12个月预期信用损失及整个存续期预期信用损失分别计提的坏
账准备的变动如下：
2020年
第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计
未来12个月 整个存续期 已发生信用
预期信用损失 预期信用损失 减值金融资产
（整个存续期
预期信用损失）
年初余额 - 15,373,095.59 1,400,221,358.56 1,415,594,454.15
本年计提 - 170,107.18 341,325,646.03 341,495,753.21
本年转回 - (16,710.95 ) (318,544.86) (335,255.81 )
其他减少 - - (1,691,752,337.19) (1,691,752,337.19 )
年末余额 - 15,526,491.82 49,476,122.54 65,002,614.36
其他减少系其他应收款坏账准备重分类至其他非流动资产坏账准备。
2019年
第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计
未来12个月 整个存续期 已发生信用
预期信用损失 预期信用损失 减值金融资产
（整个存续期
预期信用损失）
年初余额 - 9,492,598.86 10,573,908.20 20,066,507.06
会计政策变更影响 - 8,085,617.83 - 8,085,617.83
本年计提 - - 1,389,647,450.36 1,389,647,450.36
本年转回 - (2,205,121.10 ) - (2,205,121.10 )
年末余额 - 15,373,095.59 1,400,221,358.56 1,415,594,454.15
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河南神火煤电股份有限公司
财务报表附注（续）
2020 年度 人民币元
十四、公司财务报表主要项目注释（续）
2. 其他应收款（续）
其他应收款坏账准备的变动如下：
年初余额 会计政策变更影响 本年计提 本年转回 其他减少 年末余额
2020年 1,415,594,454.15 - 341,495,753.21 (335,255.81) (1,691,752,337.19) 65,002,614.36
2019年 20,066,507.06 8,085,617.83 1,389,647,450.36 (2,205,121.10) - 1,415,594,454.15
其他减少系其他应收款坏账准备重分类至其他非流动资产坏账准备。
于2020年12月31日，其他应收款金额前五名如下：
年末余额 占其他应收款 性质 账龄 坏账准备
余额合计数的 年末余额
比例
（%）
1 年 以 内 ； 1-5 年 ；
郑州裕中煤业有限公司 2,342,374,606.76 61.39 往来款 5年以上 -
河南省许昌新龙矿业有限责任公司 532,189,623.94 13.95 往来款 1年以内 -
神隆宝鼎新材料有限公司 256,374,690.28 6.72 往来款 1年以内；1-2年 -
1 年 以 内 ； 1-4 年 ；
河南有色金属控股股份有限公司 246,615,381.18 6.46 往来款 5年以上 -
上海神火铝箔有限公司 80,000,000.00 2.10 往来款 1年以内 -
3,457,554,302.16 90.62 -
于2019年12月31日，其他应收款金额前五名如下：
年末余额 占其他应收 性质 账龄 坏账准备
款余额合计 年末余额
数的比例
（%）
往来款 1年以内；1-5年；
郑州裕中煤业有限公司 2,176,024,541.02 37.60 5年以上 -
河南有色汇源铝业有限公司 2,167,747,699.67 37.46 往来款 1年以内；1-3年 1,357,341,017.44
河南神火兴隆矿业有限责任公司 437,845,828.32 7.57 往来款 1年以内 -
河南省许昌新龙矿业有限责任公司 315,499,979.08 5.45 往来款 1年以内 -
往来款 1年以内；1-3年
河南有色金属控股股份有限公司 222,199,402.14 3.84 ;4-5年 -
5,319,317,450.23 91.92 1,357,341,017.44
211
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财务报表附注（续）
2020 年度 人民币元
十四、公司财务报表主要项目注释（续）
3. 长期股权投资
2020年 2019年
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 12,110,397,336.02 1,369,854,348.56 10,740,542,987.46 10,749,310,963.38 1,369,854,348.56 9,379,456,614.82
对联营企业投资 2,966,398,800.30 15,576,665.18 2,950,822,135.12 3,491,860,278.95 - 3,491,860,278.95
15,076,796,136.32 1,385,431,013.74 13,691,365,122.58 14,241,171,242.33 1,369,854,348.56 12,871,316,893.77
对子公司投资
2018年12月31日 本年增加 本年减少 2019年12月31日 本年增加 本年减少 2020年12月31日 减值准备
郑州神火矿业投资有限公司 182,592,300.00 - - 182,592,300.00 - - 182,592,300.00 -
河南神火能源开发有限公司 3,000,000.00 - - 3,000,000.00 - - 3,000,000.00 -
河南神火铁运有限责任公司 690,000,000.00 - - 690,000,000.00 - - 690,000,000.00 -
汝州市神火庇山煤业有限责任公司 29,480,000.00 - - 29,480,000.00 - - 29,480,000.00 -
许昌神火铁运有限公司 90,000,000.00 - - 90,000,000.00 - - 90,000,000.00 -
河南神火永昌矿业有限公司 122,250,000.00 - - 122,250,000.00 - - 122,250,000.00 -
禹州市昌隆煤业有限公司 102,000,000.00 - - 102,000,000.00 - - 102,000,000.00 -
许昌神火矿业集团有限公司 760,204,200.00 - - 760,204,200.00 - - 760,204,200.00 -
212
河南神火煤电股份有限公司
财务报表附注（续）
2020 年度 人民币元
十四、公司财务报表主要项目注释（续）
3. 长期股权投资（续）
（接上页） 2018年12月31日 本年增加 本年减少 2019年12月31日 本年增加 本年减少 2020年12月31日 减值准备
新疆神火资源投资有限公司 4,004,840,700.00 - - 4,004,840,700.00 - - 4,004,840,700.00 -
山西左权晋源矿业投资有限公司 100,000,000.00 - - 100,000,000.00 - - 100,000,000.00 36,360,889.68
沁阳沁澳铝业有限公司 163,333,333.33 - - 163,333,333.33 - - 163,333,333.33 -
民权县绿洲投资有限公司 3,188,000.00 - - 3,188,000.00 - - 3,188,000.00 3,188,000.00
商丘阳光铝材有限公司 120,000,000.00 - - 120,000,000.00 - - 120,000,000.00 120,000,000.00
河南神火发电有限公司 1,172,835,500.00 - - 1,172,835,500.00 - - 1,172,835,500.00 -
河南神火国贸有限公司 100,000,000.00 500,000,000.00 - 600,000,000.00 - - 600,000,000.00 -
河南有色金属控股股份有限公司 671,450,211.40 - - 671,450,211.40 - - 671,450,211.40 671,450,211.40
郑州裕中煤业有限公司 1,498,532,191.40 - - 1,498,532,191.40 - - 1,498,532,191.40 538,855,247.48
河南神火光明房地产开发有限公司 12,000,000.00 - 12,000,000.00 - - - - -
上海神火资产管理有限公司 10,000,000.00 - - 10,000,000.00 - - 10,000,000.00 -
永城神火铝业股权投资基金（有限合伙） - 14,000,000.00 - 14,000,000.00 - - 14,000,000.00 -
上海神火铝箔有限公司 - 231,231,527.25 - 231,231,527.25 - - 231,231,527.25 -
神隆宝鼎新材料有限公司 - 180,373,000.00 - 180,373,000.00 - - 180,373,000.00 -
云南神火铝业有限公司 - - - - 1,361,086,372.64 - 1,361,086,372.64
9,835,706,436.13 925,604,527.25 12,000,000.00 10,749,310,963.38 1,361,086,372.64 - 12,110,397,336.02 1,369,854,348.56
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河南神火煤电股份有限公司
财务报表附注（续）
2020 年度 人民币元
十四、公司财务报表主要项目注释（续）
3. 长期股权投资（续）
对联营企业投资
2020 年
本年变动
年初余额 追加投资 权益法下投资损益 宣告现金 其他权益变动 同一控制下企业 计提减值准备 年末账面价值 年末减值准备
股利 合并
联营企业
河南省新郑煤电有限
责任公司 713,750,136.00 - 51,720,641.76 (318,435,000.00) 15,407,828.42 - - 462,443,606.18 -
郑州煤炭工业（集团）新郑精煤有
限责任公司 12,600,398.05 - 15,234.43 - - - - 12,615,632.48 -
商丘新发投资有限公司 2,032,850,872.96 - 1,912,023.50 - - - - 2,034,762,896.46 -
国能民权热电有限公司 69,801,693.02 - (54,225,027.84 ) - - - (15,576,665.18 ) - 15,576,665.18
广西龙州新翔生态铝业有限公司 - 441,000,000.00 - - - - - 441,000,000.00 -
云南神火铝业有限公司 662,857,178.92 - 60,744,115.35 - - (723,601,294.27) - - -
3,491,860,278.95 441,000,000.00 60,166,987.20 (318,435,000.00) 15,407,828.42 (723,601,294.27) (15,576,665.18 ) 2,950,822,135.12 15,576,665.18
2020年度，本公司之联营企业河南省新郑煤电有限责任公司的其他权益增加人民币15,407,828.42元，系联营企业专项储备余额增加所致。（2019年：
减少15,480,448.88元）
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财务报表附注（续）
2020 年度 人民币元
十四、公司财务报表主要项目注释（续）
3. 长期股权投资（续）
2019 年
本年变动
年初余额 减少投资 权益法下投资损益 其他权益变动 年末账面价值
联营企业
河南省新郑煤电有限责任公司 638,154,488.67 - 91,076,096.21 (15,480,448.88 ) 713,750,136.00
郑州煤炭工业（集团）新郑精煤有限责任公司 14,156,213.27 - (1,555,815.22) - 12,600,398.05
商丘新发投资有限公司 2,023,382,752.02 - 9,468,120.94 - 2,032,850,872.96
国能民权热电有限公司 98,283,794.42 - (28,482,101.40) - 69,801,693.02
云南神火铝业有限公司 678,275,388.06 - (15,418,209.14) - 662,857,178.92
3,452,252,636.44 - 55,088,091.39 (15,480,448.88 ) 3,491,860,278.95
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财务报表附注（续）
2020年度 人民币元
十四、公司财务报表主要项目注释（续）
3. 长期股权投资（续）
长期股权投资减值准备的情况
2020年
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
商丘阳光铝材有限公司 120,000,000.00 - - 120,000,000.00
河南有色金属控股股份有限公司 671,450,211.40 - - 671,450,211.40
郑州裕中煤业有限公司 538,855,247.47 - - 538,855,247.47
民权县绿洲投资有限公司 3,188,000.00 - - 3,188,000.00
左权晋源矿业投资有限公司 36,360,889.69 - - 36,360,889.69
国能民权热电有限公司 - 15,576,665.18 - 15,576,665.18
1,369,854,348.56 15,576,665.18 - 1,385,431,013.74
2019年
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
商丘阳光铝材有限公司 88,297,380.45 31,702,619.55 - 120,000,000.00
河南有色金属控股股份有限公司 452,245,145.48 219,205,065.92 - 671,450,211.40
郑州裕中煤业有限公司 538,855,247.47 - - 538,855,247.47
民权县绿洲投资有限公司 - 3,188,000.00 - 3,188,000.00
左权晋源矿业投资有限公司 - 36,360,889.69 - 36,360,889.69
1,079,397,773.40 290,456,575.16 - 1,369,854,348.56
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财务报表附注（续）
2020年度 人民币元
十四、公司财务报表主要项目注释（续）
4. 营业收入及成本
2020年 2019年
收入 成本 收入 成本
主营业务 7,248,380,466.18 7,199,211,341.52 3,742,057,570.01 3,730,756,999.83
其他业务 441,508,820.75 209,038,460.69 178,618,819.79 133,594,756.21
7,689,889,286.93 7,408,249,802.21 3,920,676,389.80 3,864,351,756.04
为提高工作效率、增强市场趋势研判能力，集中应对市场波动风险，进一步提
升销售价格与采购成本管理水平，2020年8月，本公司对集采集销模式进行了
进一步优化，自2020年9月1日起，集团内公司生产的铝锭产品通过本公司对外
销售，集团内公司生产所需的氧化铝通过本公司对外采购。
营业收入列示如下：
2020年 2019年
销售商品 7,480,983,390.18 3,920,676,389.80
提供服务 204,444,722.34 -
租赁收入 4,461,174.41 -
7,689,889,286.93 3,920,676,389.80
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财务报表附注（续）
2020 年度 人民币元
十四、公司财务报表主要项目注释（续）
4. 营业收入及成本（续）
与客户之间合同产生的营业收入分解情况如下：
2020年
主要经营地区 电解铝分部 煤炭分部 贸易分部 合计
境内 244,817,940.10 1,955,822,210.70 5,484,787,961.72 7,685,428,112.52
主要产品类型 电解铝分部 煤炭分部 贸易分部 合计
销售商品 244,817,940.10 1,955,822,210.70 5,280,343,239.38 7,480,983,390.18
提供服务 - - 204,444,722.34 204,444,722.34
244,817,940.10 1,955,822,210.70 5,484,787,961.72 7,685,428,112.52
在某一时点确
认收入 电解铝分部 煤炭分部 贸易分部 合计
销售商品 244,817,940.10 1,955,822,210.70 5,280,343,239.38 7,480,983,390.18
在某一时段内
确认收入
提供劳务 - - 204,444,722.34 204,444,722.34
244,817,940.10 1,955,822,210.70 5,484,787,961.72 7,685,428,112.52
当年确认的包括在合同负债年初账面价值中的收入如下：
2020年
销售产品 18,995,598.07
本公司与履约义务相关的信息如下：
铝锭及液铝销售
向客户交付铝锭和液铝时履行履约义务，通常需要预付。
煤炭及氧化铝产品销售
向客户交付煤炭产品和氧化铝时履行履约义务，合同价款通常在交付工业产品
后30至90天内到期。
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财务报表附注（续）
2020 年度 人民币元
十四、公司财务报表主要项目注释（续）
4. 营业收入及成本（续）
本公司与履约义务相关的信息如下：（续）
为集团内公司提供担保服务和安全技术咨询服务
本公司与客户之间的提供服务合同通常包含承诺在合同约定期限内提供服务的
履约义务，由于本公司履约的同时客户即取得并消耗本公司履约所带来的经济
利益，本公司将其作为在某一时段内履行的履约义务，按照履约进度确认收
入。
分摊至年末尚未履行（或部分未履行）履约义务的交易价格总额确认为收入的
预计时间如下：
2020年
1年以内 122,658,566.41
5. 投资收益
2020年 2019年
成本法核算的长期股权投资收益 490,000,000.00 258,500,000.00
权益法核算的长期股权投资收益 60,166,987.20 55,088,091.40
处置长期股权投资产生的投资收益 - 396,607,054.63
550,166,987.20 710,195,146.03
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补充资料
2020 年度 单位：人民币元
1. 非经常性损益明细表
2020年金额
非流动资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 90,794,557.11
计入当期损益的政府补助（与正常经营业务密切相关，符合国家政策规
定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外） 224,863,545.39
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 92,126,893.43
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回 5,072,464.27
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 (2,043,776.67 )
所得税影响数 30,853,845.06
少数股东权益影响数（税后） 108,742,043.25
271,217,795.22
本集团对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性
公告第1号——非经常性损益》（证监会公告[2008]43号）的规定执行。
对于根据非经常性损益定义界定的非经常性损益项目，以及将其列举的非经常
性损益项目界定为经常性损益的项目如下：
2020年金额 原因
煤层气(瓦斯)抽采中央财政补贴资金 865,000.00 财政利用清洁能源奖补资金
煤矿瓦斯发电增值税即征即退 488,366.78 财政利用清洁能源奖补资金
代扣个人所得税手续费返还 658,678.16 其他与日常活动相关项目
重大非经常性损益项目注释：
（1） 政府疫情期间为支持企业复产复工发放的稳岗补贴102,358,526.58元。
（2） 本集团本期发生同一控制下企业合并，被合并方为云南神火铝业有限公
司，期初至合并日被合并方净利润92,126,893.43元。
1
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补充资料（续）
2020 年度 单位：人民币元
2. 净资产收益率和每股收益
2020年
加权平均净资产收益率（%） 每股收益
基本 稀释
归属于公司普通股股东的净利润 7.67 0.19 0.19
扣除非经常性损益后归属于公司普通
股股东的净利润 1.86 0.05 0.05
2019年
（经重述）
加权平均净资产收益率（%） 每股收益
基本 稀释
归属于公司普通股股东的净利润 33.91 0.71 0.71
扣除非经常性损益后归属于公司普通 )
股股东的净利润 (39.85) (0.83) (0.83
本集团无稀释性潜在普通股。
2
