证券代码：000933 证券简称：神火股份 公告编号：2020-018
河南神火煤电股份有限公司关于计提坏账准备、存货跌价准备和资产减值准备的公告
为了客观、真实、准确地反映企业截止到2019年12月31日的财务状况、资产价值及经营情况，基于谨慎性原则，按照《企业会计准则》以及公司会计政策、会计估计的相关规定，河南神火煤电股份有限公司（以下简称“公司”）对截至2019年末的应收款项、存货、可供出售金融资产、长期股权投资、固定资产、无形资产及商誉等资产进行了减值测试，判断存在发生减值的迹象。经测试，公司拟对存在减值迹象的应收款项、部分存货及固定资产等资产共计提减值准备176,470.77万元，其中，对应收款项计提坏账准备2,458.07万元，对部分存货计提存货跌价准备26,556.64万元，对部分固定资产计提资产减值准备137,895.57万元，对部分在建工程计提资产减值准备9,182.33万元，对部分无形资产计提资产减值损失378.16万元。相应形成信用减值损失2,458.07万元，资产减值损失174,012.70万元，并计入公司2019年年度报告。公司本次计提坏账准备、存货跌价准备和资产减值准备已经安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）审计。公司于2020年4月27日召开了董事会第七届二十四次会议，会议以9票同意、0票反对、0票弃权、0票回避的表决结果审议通过了该项议案，公司独立董事严义明先生、曹胜根先生、翟新生先生、马萍女士均表示同意该事项，并发表了同意该事项的独立意见。
根据《深交所上市规则》及《公司章程》，该议案尚须提请公司2019年年度股东大会审议批准。
一、资产减值准备明细情况
单位：万元
| 项目 | 年初余额 | 本年计提 | 其他转入 | 本年转回 | 本年转销 | 本年核销 | 年末余额 |
| 一、坏账准备 | 33,107.37 | 2,458.07 | - | 1,217.57 | 4,656.16 | 29,691.71 | 33,107.37 |
| 其中：应收账款 | 5,614.16 | 854.77 | - | 100.64 | 2,413.46 | 3,954.83 | 5,614.16 |
| 其他应收款 | 27,493.21 | 1,603.30 | - | 1,116.93 | 2,242.70 | 25,736.87 | 27,493.21 |
| 二、存货跌价准备 | 31,721.88 | 26,556.64 | - | 28,040.11 | 30,238.41 | 31,721.88 | |
| 其中：原材料 | 14,606.85 | 13,528.44 | - | 9,649.31 | 18,485.98 | 14,606.85 | |
| 在产品 | 8,962.88 | 2,557.37 | - | 6,249.15 | 5,271.10 | 8,962.88 | |
| 库存商品 | 7,884.84 | 10,470.83 | - | 11,874.34 | 6,481.33 | 7,884.84 | |
| 房地产开发成本 | 267.31 | - | 267.31 | 267.31 | |||
| 三、固定资产减值准备 | 101,382.47 | 132,381.31 | 5,514.26 | 71,525.11 | 167,752.94 | 101,382.47 | |
| 四、在建工程减值准备 | 185,108.48 | 9,182.33 | 5,514.26 | 188,776.55 | 185,108.48 | ||
| 五、无形资产减值准备 | 27,269.30 | 378.16 | 27,647.46 | 27,269.30 | |||
| 六、商誉减值准备 | 6,766.51 | 6,766.51 | 6,766.51 | ||||
| 合计 | 385,623.32 | 170,956.51 | 5,514.26 | 6,731.83 | 104,488.69 | 450,873.57 | 385,623.32 |
（一）应收款项
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资进行减值处理并确认损失准备。
对于不含和包含重大融资成分的应收款项，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
根据上述方法，公司应收账款提坏账准备854.77万元，其他应收款计提坏账准备1,603.30万元，2019年共计提坏账准备2,458.07万元。有关坏账计提的分类见下表
（1）应收账款
| 项目 | 2019年 | |||
| 应收账款 | 账面金额 | 坏账准备 | ||
| 金额（元） | 比例（%） | 计提金额（元） | 计提比例（%） | |
| 单项计提坏账准备 | 25,906,824.38 | 2.58 | 25,906,824.38 | 100.00 |
| 按信用风险特征组合计提坏账准备 | 976,829,227.15 | 97.42 | 13,641,490.25 | 1.40 |
| 小计 | 1,002,736,051.53 | 100.00 | 39,548,314.63 | 3.95 |
| 项目 | 2018年 | |||
| 应收账款 | 账面金额 | 坏账准备 | ||
| 金额（元） | 比例（%） | 计提金额（元） | 计提比例（%） | |
| 单项金额重大并单独计提坏账准备 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| 按信用风险特征组合计提坏账准备 | 477,259,902.69 | 95.82 | 34,541,323.35 | 7.24 |
| 单项金额不重大但单独计提坏账准备 | 20,841,392.67 | 4.18 | 20,841,392.67 | 100.00 |
| 小计 | 498,101,295.36 | 100.00 | 55,382,716.02 | 3.95 |
（2）其他应收款
单位：（元）
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2019年1月1日余额 | 30,068,916.24 | 212,203,800.05 | 242,272,716.29 | |
| 2019年1月1日余额在本期 | —— | —— | —— | —— |
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | 1,917,786.23 | 14,115,187.12 | 16,032,973.35 | |
| 本期转回 | 10,380,127.04 | 789,146.00 | 11,169,273.04 | |
| 本期转销 | ||||
| 本期核销 | ||||
| 会计政策变更影响 | 32,659,369.45 | 32,659,369.45 | ||
| 处置子公司 | 1,802,669.43 | 20,624,379.63 | 22,427,049.06 | |
| 2019年12月31日余额 | 52,463,275.45 | 204,905,461.54 | 257,368,736.99 |
| 项目 | 2018年 | |||
| 其他应收款 | 账面金额 | 坏账准备 | ||
| 金额（元） | 比例（%） | 计提金额（元） | 计提比例（%） | |
| 单项金额重大并单独计提坏账准备 | 115,057,293.65 | 5.52 | 112,807,293.65 | 98.04 |
| 按信用风险特征组合计提坏账准备 | 1,866,173,227.50 | 89.57 | 30,839,112.06 | 1.65 |
| 单项金额不重大但单独计提坏账准备 | 102,302,420.55 | 4.91 | 98,626,310.58 | 96.41 |
| 小计 | 2,083,532,941.70 | 100.00 | 242,272,716.29 | 11.63 |
（二）存货
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高
于可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。如果以前计提存货跌价准备的影响因素已经消失，使得存货的可变现净值高于其账面价值，则在原已计提的存货跌价准备金额内，将以前减记的金额予以恢复，转回的金额计入当期损益。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。计提存货跌价准备时，原材料按单个存货项目计提，产成品按单个存货项目计提。与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，合并计提存货跌价准备。公司对各项存货进行了减值测试，根据测试结果，2019年共计提存货跌价准备净额26,556.64万元。
（三）固定资产
2019年末，公司对固定资产检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时应进行减值测试确认其可收回金额，按账面价值与可收回金额孰低计提减值准备。公司对各项固定资产进行了减值测试，根据测试结果，对子公司河南有色汇源铝业有限公司的部分固定资产计提了减值准备49,723.26万元，对子公司河南神火新材料有限公司的全部固定资产计提了减值准备30,824.63万元，对子公司禹州神火隆祥矿业有限公司部分固定资产计提了减值准备17,643.07万元，对子公司禹州神火隆源矿业有限公司部分固定资产计提了减值准备13,438.60万元，对子公司商丘阳光铝材有限公司的部分固定资产计提了减值准备8,460.65万元，对子公司河南神火发电有限公司的部分固定资产计提了减值准备5,863.52万元，对公司炭素厂部分固定资产计提了减值准备4,485.64万元，对公司永城铝厂部分固定资产计提了减值准备1,941.95万元，合计计提减值132,381.31万元。
（四）在建工程
2019年末，公司对在建工程检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时应进行减值测试确认其可收回金额，按账面价值与可收回金额孰低计提减值准备。
公司对各项在建工程进行了减值测试，根据测试结果，对子公司禹州神火文峪矿业有限公司部分在建工程计提了减值准备5,345.66万元，对子公司河南有色汇源铝业有限公司的部分在建工程计提了减值准备3,163.29万元，对子公司商丘阳光铝材有限公司的部分在建工程计提了减值准备673.39万元，合计计提减值9,182.33万元。
（五）无形资产
2019年末，公司对无形资产检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时应进行减值测试确认其可收回金额，按账面价值与可收回金额孰低计提减值准备。
公司对各项无形资产进行了减值测试，根据测试结果，对子公司禹州神火文峪矿业有限公司部分无形资产计提了减值准备378.16万元，合计计提减值378.16万元。
三、计提减值准备对公司的影响
本次计提减值准备176,470.77万元，其中对应收款项计提坏账准备2,458.07万元，对部分存货计提存货跌价准备26,556.64万元，对部分固定资产计提资产减值准备132,381.31万元，对部分在建工程计提资产减值准备9,182.33万元，对部分无形资产计提资产减值损失
378.16万元，共将减少公司2019年度利润总额170,956.51万元，减少公司2019年度归属于母公司所有者净利润118,117.64万元，占公司2019年度经审计的归属于母公司所有者净利润的87.79%。
四、审计委员会意见
审计委员会认为：公司本次计提坏账准备、存货跌价准备和资产减值准备事项符合《企业会计准则》和公司的相关会计政策的规定，
计提坏账准备、存货跌价准备和资产减值准备后能更公允的反映公司的资产情况，使公司关于资产价值的信息更加真实可靠，更具有合理性，同意本次计提坏账准备、存货跌价准备和资产减值准备事项并提请公司董事会第七届二十四次会议审议。
五、董事会关于本次计提坏账准备、存货跌价准备和资产减值准备事项的合理性说明公司本次计提减值准备170,956.51万元，符合《企业会计准则》和公司相关会计政策的规定，计提依据充分，能更客观、真实、公允地反映公司的资产状况，保证财务报表的可靠性。
六、独立董事关于计提坏账准备、存货跌价准备和资产减值准备事项的独立意见
公司独立董事对本次计提坏账准备、存货跌价准备和资产减值准备事项进行了认真审核，发表独立意见如下：公司本次计提坏账准备、存货跌价准备和资产减值准备符合谨慎性原则，计提和决策程序合法、合规，依据充分；本次计提坏账准备、存货跌价准备和资产减值准备符合公司实际情况，计提后的财务信息能更加公允地反映公司资产状况，有助于向投资者提供更加真实、可靠、准确的会计信息，不存在损害公司及全体股东特别是中小股东的合法权益的情形。
七、监事会审核意见
监事会全体成员就《关于计提坏账准备、存货跌价准备和资产减值准备的议案》发表意见如下：公司本次计提坏账准备、存货跌价准备和资产减值准备符合谨慎性原则，计提和决策程序合法、合规，依据充分；本次计提坏账准备、存货跌价准备和资产减值准备符合公司实际情况，计提后的财务信息能更加公允地反映公司资产状况，有助于向投资者提供更加真实、可靠、准确的会计信息，同意本次计提坏账准备、存货跌价准备和资产减值准备事项。
八、备查文件
1、公司董事会第七届二十四次会议决议；
2、公司监事会第七届十二次会议决议；
3、公司董事会审计委员会2020年第二次会议决议；
4、公司独立董事关于公司2019年年度报告有关事项的独立意见。
特此公告。
河南神火煤电股份有限公司董事会
2020年４月29日