读取中,请稍候

00-00 00:00:00
--.--
0.00 (0.000%)
昨收盘:0.000今开盘:0.000最高价:0.000最低价:0.000
成交额:0成交量:0买入价:0.000卖出价:0.000
市盈率:0.000收益率:0.00052周最高:0.00052周最低:0.000
神火股份:河南神火光明房地产开发有限公司已审财务报表(2018年10月31日) 下载公告
公告日期:2019-06-06

已审财务报表

2018年10月31日

目录
一、审计报告1-3
二、已审财务报表
合并资产负债表4-5
合并利润表6
合并所有者权益变动表7-8
合并现金流量表9-10
公司资产负债表11-12
公司利润表13
公司所有者权益变动表14-15
公司现金流量表16-17
财务报表附注18-57

验证码:f9b5 2xo6 76ib u833

本分所已获安永华明会计师事务所(特殊普通合伙)总所授权执行业务

审计报告

安永华明(2018)专字第61348484_R07号

河南神火光明房地产开发有限公司

河南神火光明房地产开发有限公司董事会:

一、审计意见

我们审计了河南神火光明房地产开发有限公司的财务报表,包括2018年

日的合并及公司资产负债表,截至2018年

日止期间的合并及公司利润表、所有者权益变动表和现金流量表以及相关财务报表附注。

我们认为,后附的河南神火光明房地产开发有限公司的财务报表在所有重大方面按照财务报表附注二中所述编制基础编制。

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立于河南神火光明房地产开发有限公司,并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。

三、强调事项——编制基础及对使用的限制

我们提醒财务报表使用者关注财务报表附注二对编制基础的说明。河南神火光明房地产开发有限公司编制财务报表是为了评估公司于2018年10月31日的股权价值之目的而编制。因此,财务报表可能不适于其他用途。本报告仅供河南神火光明房地产开发有限公司及其股东使用,不应为除河南神火光明房地产开发有限公司及其股东之外的其他机构或人员使用。本段内容不影响已发表的审计意见。

验证码:f9b5 2xo6 76ib u833

本分所已获安永华明会计师事务所(特殊普通合伙)总所授权执行业务

审计报告(续)

安永华明(2018)专字第61348484_R07号

河南神火光明房地产开发有限公司

四、管理层和治理层对财务报表的责任

河南神火光明房地产开发有限公司的管理层(以下简称管理层)负责按照财务报表附注二所述编制基础编制财务报表(包括确定该编制基础对于在具体情况下编制财务报表是可接受的),并设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时,管理层负责评估河南神火光明房地产开发有限公司的持续经营能力,披露与持续经营相关的事项(如适用),并运用持续经营假设,除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督河南神火光明房地产开发有限公司的财务报告过程。

五、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证,并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证,但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致,如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策,则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断,并保持职业怀疑。同时,我们也执行以下工作:

(1) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险,设计和实施

审计程序以应对这些风险,并获取充分、适当的审计证据,作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上,未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。(2) 了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内

部控制的有效性发表意见。(3) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

验证码:f9b5 2xo6 76ib u833

本分所已获安永华明会计师事务所(特殊普通合伙)总所授权执行业务

审计报告(续)

安永华明(2018)专字第61348484_R07号

河南神火光明房地产开发有限公司

五、注册会计师对财务报表审计的责任(续)

在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断,并保持职业怀疑。同时,我们也执行以下工作(续):

(4) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时,根据获取的审计证

据,就可能导致对河南神火光明房地产开发有限公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性,审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露;如果披露不充分,我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而,未来的事项或情况可能导致河南神火光明房地产开发有限公司不能持续经营。(5) 就河南神火光明房地产开发有限公司中实体或业务活动的财务信息获取充

分、适当的审计证据,以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计,并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通,包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

安永华明会计师事务所(特殊普通合伙)郑州分所中国注册会计师:李继新
中国注册会计师: 陆俊
中国 郑州2018年12月10日

合并资产负债表

2018年10月31日

人民币元

资产附注六2018年10月31日2017年12月31日
流动资产
货币资金1365,319,357.75128,329,091.18
应收账款284,776,182.2641,512,856.30
预付款项318,560,769.2344,476,140.68
其他应收款410,872,510.5270,727,216.10
存货51,667,173,248.912,231,241,469.74
其他流动资产697,798,130.0257,664,352.16
流动资产合计2,244,500,198.692,573,951,126.16
非流动资产
固定资产7773,610.61805,424.48
无形资产839,675.3652,448.06
商誉924,379,469.3724,379,469.37
长期待摊费用101,228,708.141,845,490.06
非流动资产合计26,421,463.4827,082,831.97
资产总计2,270,921,662.172,601,033,958.13

合并资产负债表(续)

2018年10月31日

人民币元

负债和所有者权益附注六2018年10月31日2017年12月31日
流动负债
应付账款11143,533,455.7878,771,911.06
预收款项12566,871,863.84541,791,438.05
应付职工薪酬131,216,866.37985,954.83
应交税费1418,217,456.541,093,566.21
其他应付款151,069,972,749.471,532,843,861.38
一年内到期的非流动负债16300,000,000.00-
流动负债合计2,099,812,392.002,155,486,731.53
非流动负债
长期借款17-300,000,000.00
递延收益184,880,000.004,880,000.00
递延所得税负债1916,951,398.4624,289,224.41
非流动负债合计21,831,398.46329,169,224.41
负债总计2,121,643,790.462,484,655,955.94
所有者权益:
实收资本2020,000,000.0020,000,000.00
资本公积217,915,618.9126,000,000.00
未弥补亏损22(84,454,297.24)(138,413,233.71)
归属于母公司所有者权益合计(56,538,678.33)(92,413,233.71)
少数股东权益205,816,550.04208,791,235.90
所有者权益合计149,277,871.71116,378,002.19
负债及所有者权益总计2,270,921,662.172,601,033,958.13
载于第18页至第57页的附注为本财务报表的组成部分
第4页至第17页的财务报表由以下人士签署:
法定代表人:石洪新主管会计工作负责人:蒋士楷会计机构负责人:邓国强

合并利润表

2018年1-10月

人民币元

截至2018年10月31日
附注六止期间2017年
营业收入23587,071,541.7897,612,177.89
减:营业成本23668,606,226.03102,522,701.07
税金及附加2415,518,447.457,920,059.06
销售费用2513,565,306.897,274,030.70
管理费用263,124,184.613,493,473.18
财务费用2747,776,186.9330,686,432.24
其中:利息费用50,461,555.2731,047,479.54
利息收入2,798,845.74428,975.38
资产减值损失2821,201,477.042,439,629.25
加:投资收益29245,859,762.34-
营业利润63,139,475.17(56,724,147.61)
加:营业外收入325,562.14398,428.40
减:营业外支出45,722.30718,605.11
利润总额63,419,315.01(57,044,324.32)
减:所得税费用309,117,974.57-
净利润54,301,340.44(57,044,324.32)
按经营持续性分类
持续经营净利润54,301,340.44(57,044,324.32)
按所有权归属分类
归属于母公司所有者的净利润57,276,026.30(55,738,693.09)
少数股东损益(2,974,685.86)(1,305,631.23)
综合收益总额54,301,340.44(57,044,324.32)
其中:
归属于母公司的综合收益总额57,276,026.30(55,738,693.09)
归属于少数股东的综合收益总额(2,974,685.86)(1,305,631.23)

合并所有者权益变动 表

2018年1-10月

人民币元

归属于母公司所有者权益少数股东所有者
实收资本资本公积未弥补亏损小计权益权益合计
一、上年年末及本期期初余额20,000,000.0026,000,000.00(138,413,233.71)(92,413,233.71)208,791,235.90116,378,002.19
二、本期增减变动金额
(一)综合收益总额--57,276,026.3057,276,026.30(2,974,685.86)54,301,340.44
(二)所有者投入和减少资本
1.所有者投入资本--(3,317,089.83)(3,317,089.83)-(3,317,089.83)
2.其他-(18,084,381.09)-(18,084,381.09)-(18,084,381.09)
三、期末余额20,000,000.007,915,618.91(84,454,297.24)(56,538,678.33)205,816,550.04149,277,871.71

合并所有者权益变动 表(续)

2017年度

人民币元

归属于母公司所有者权益少数股东所有者
实收资本资本公积未弥补亏损小计权益权益合计
一、上年年末及本年年初余额8,000,000.0026,000,000.00(82,674,540.62)(48,674,540.62)-(48,674,540.62)
二、本年增减变动金额
(一)综合收益总额--(55,738,693.09)(55,738,693.09)208,791,235.90153,052,542.81
(二)所有者投入和减少资本
1.所有者投入资本12,000,000.00--12,000,000.00-12,000,000.00
三、本年年末余额20,000,000.0026,000,000.00(138,413,233.71)(92,413,233.71)208,791,235.90116,378,002.19

合并现金流量表

2018年1-10月

人民币元

截至2018年10月31日
附注六止期间2017年
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金547,342,441.89288,461,736.79
收到其他与经营活动有关的现金31394,368,452.24115,141,962.28
经营活动现金流入小计941,710,894.13403,603,699.07
购买商品、接受劳务支付的现金(407,244,884.83)(228,272,022.05)
支付给职工以及为职工支付的现金(7,437,097.75)(8,685,960.09)
支付的各项税费(57,681,664.84)(32,194,974.87)
支付其他与经营活动有关的现金31(146,750,935.65)(369,613,389.80)
经营活动现金流出小计(619,114,583.07)(638,766,346.81)
经营活动产生的现金流量净额322,596,311.06(235,162,647.74)
二、投资活动产生的现金流量:
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额197,910,509.87-
收到其他与投资活动有关的现金31553,958,959.721,616,779.22
投资活动现金流入小计751,869,469.591,616,779.22
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金(99,772.58)(101,023.00)
投资支付的现金(11,401,470.92)-
投资活动现金流出小计(11,501,243.50)(101,023.00)
投资活动产生的现金流量净额740,368,226.091,515,756.22

合并现金流量表(续)

2018年1-10月

人民币元

截至2018年10月31日
附注六止期间2017年
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资收到的现金-10,000,000.00
取得借款收到的现金-300,000,000.00
筹资活动现金流入小计-310,000,000.00
偿还债务支付的现金(810,000,000.00)(61,000,000.00)
分配股利、利润或偿付利息支付的现金(17,125,000.03)(5,750,020.01)
筹资活动现金流出小计(827,125,000.03)(66,750,020.01)
筹资活动产生的现金流量净额(827,125,000.03)243,249,979.99
四、现金及现金等价物净增加额235,839,537.129,603,088.47
加:年初现金及现金等价物余额120,505,506.66110,902,418.19
年末现金及现金等价物余额356,345,043.78120,505,506.66

资产负债表

2018年10月31日

人民币元

资产附注九2018年10月31日2017年12月31日
流动资产
货币资金193,890,170.8153,737,374.67
应收账款234,650,063.3041,512,856.30
预付款项1,121,416.841,057,463.84
其他应收款3435,358,662.81773,842,985.46
存货363,619,658.41346,696,958.26
其他流动资产29,744,218.4129,997,776.16
流动资产合计958,384,190.581,246,845,414.69
非流动资产
长期股权投资4339,306,781.09337,222,400.00
固定资产157,883.11197,948.53
无形资产11,139.5313,561.23
长期待摊费用867,200.941,214,081.24
非流动资产合计340,343,004.67338,647,991.00
资产总计1,298,727,195.251,585,493,405.69

资产负债表(续)

2018年10月31日

人民币元

负债和所有者权益附注九2018年10月31日2017年12月31日
流动负债
应付账款75,073,216.5566,828,814.35
预收款项103,611,551.51111,185,589.51
应付职工薪酬696,803.03377,568.63
应交税费12,588,188.22281,823.36
其他应付款741,370,477.921,154,184,394.12
一年内到期的非流动负债300,000,000.00-
流动负债合计1,233,340,237.231,332,858,189.97
非流动负债
长期借款-300,000,000.00
非流动负债合计-300,000,000.00
负债总计1,233,340,237.231,632,858,189.97
所有者权益:
实收资本20,000,000.0020,000,000.00
未分配利润45,386,958.02(67,364,784.28)
所有者权益合计65,386,958.02(47,364,784.28)
负债和所有者权益总计1,298,727,195.251,585,493,405.69

利润表

2018年1-10月

人民币元

截至2018年10月31日
附注九止期间2017年
营业收入561,125,275.0897,574,769.79
减:营业成本554,454,145.19102,236,983.41
税金及附加2,226,609.663,572,710.57
销售费用2,937,088.814,473,162.77
管理费用2,239,569.992,749,383.22
财务费用29,673,794.7311,021,837.61
其中:利息费用32,057,119.3515,489,562.84
利息收入2,403,922.30108,974.97
资产减值损失19,108,160.832,385,850.10
投资收益6182,041,040.28-
营业利润132,526,946.15(28,865,157.89)
加:营业外收入42,350.0038,800.01
减:营业外支出44,663.50718,095.11
利润总额132,524,632.65(29,544,452.99)
减:所得税费用16,455,800.52-
净利润116,068,832.13(29,544,452.99)
其中:持续经营净利润116,068,832.13(29,544,452.99)
综合收益总额116,068,832.13(29,544,452.99)

所有者权益变动表

2018年1-10月

人民币元

实收资本未分配利润所有者权益合计
一、上年年末及本期期初余额20,000,000.00(67,364,784.28)(47,364,784.28)
二、本期增减变动金额
(一)综合收益总额116,068,832.13116,068,832.13
(二)所有者投入和减少资本
1.所有者投入资本(3,317,089.83)(3,317,089.83)
三、本期期末余额20,000,000.0045,386,958.0265,386,958.02

所有者权益变动表(续)

2017年度

人民币元

实收资本未弥补亏损所有者权益合计
一、上年年末余额8,000,000.00(37,820,331.29)(29,820,331.29)
二、本年增减变动金额
(一)综合收益总额-(29,544,452.99)(29,544,452.99)
(二)所有者投入和减少资本--
1.股东投入资本12,000,000.00-12,000,000.00
三、本年年末余额20,000,000.00(67,364,784.28)(47,364,784.28)

现金流量表

2018年1-10月

人民币元

截至2018年10月31日
附注九止期间2017年
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金53,783,311.60128,518,140.00
收到的其他与经营活动有关的现金795,089,462.0536,148,666.76
经营活动现金流入小计848,872,773.65164,666,806.76
购买商品、接受劳务支付的现金(52,669,588.36)(73,055,734.73)
支付给职工以及为职工支付的现金(3,606,931.33)(4,616,592.52)
支付的各项税费(6,711,960.05)(14,550,868.81)
支付的其他与经营活动有关的现金(660,355,756.27)(77,270,608.94)
经营活动现金流出小计(723,344,236.01)(169,493,805.00)
经营活动产生的现金流量净额125,528,537.64(4,826,998.24)
二、投资活动产生的现金流量:
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额198,041,040.28-
收到的其他与投资活动有关的现金553,958,959.72-
投资活动现金流入小计752,000,000.00-
投资支付的现金(11,401,470.92)(215,704,500.00)
投资活动现金流出小计(11,401,470.92)(215,704,500.00)
投资活动产生的现金流量净额740,598,529.08(215,704,500.00)

现金流量表(续)

2018年1-10月

人民币元

截至2018年10月31日
附注九止期间2017年
三、筹资活动产生的现金流量:
取得借款所收到的现金-300,000,000.00
筹资活动现金流入小计-300,000,000.00
偿还债务支付的现金(810,000,000.00)(61,000,000.00)
分配股利、利润或偿付利息支付的现金(17,125,000.03)(5,750,020.01)
筹资活动现金流出小计(827,125,000.03)(66,750,020.01)
筹资活动产生的现金流量净额(827,125,000.03)233,249,979.99
四、现金及现金等价物净增加额39,002,066.6912,718,481.75
加:年初现金及现金等价物余额45,913,790.1533,195,308.40
五、年末现金及现金等价物余额84,915,856.8445,913,790.15

财务报表附注

2018年10月31日

人民币元

一、 基本情况

河南神火光明房地产开发有限公司(“本公司”)是一家在中华人民共和国河南 省注册的有限责任公司,于2003年12月16日成立,注册资本为2,000万元,统一社会信用代码为914114817258290433。本公司注册地址为永城市产业集聚区,经营地址为永城市东城区文化路南段东侧。

本公司及子公司(统称“本集团”)主要从事从事房地产开发,建筑材料销售,物业管理。(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动)

本公司的母公司为河南神火煤电股份有限公司。

二、 财务报表的编制基础

本财务报表系为评估河南神火光明房地产开发有限公司于2018年10月31日的股权价值之目的而编制。因此,财务报表可能不适用于其他用途。我们的审计报告仅供河南神火光明房地产开发有限公司及其股东使用,不应分发至其他机构或人员或为其所用。

基于本财务报表的特定用途,本集团在编制本财务报表时未完全按照企业会计准则的要求编制某些财务报表附注,包括但不限于未在附注中列示的分部报告、关联方关系及其交易、租赁、金融工具及其风险以及公允价值。

本财务报表是基于上述编制基础及附注三的各项主要会计政策和会计估计编制而成。

本财务报表以持续经营为基础列报。

编制本财务报表时,均以历史成本为计价原则。资产如果发生减值,则按照相关规定计提相应的减值准备。

财务报表附注(续)

2018年10月31日

人民币元

二、 财务报表的编制基础(续)

虽然本公司本期间于资产负债表日出现净流动负债人民币274,956,046.65元,但本公司财务报表是基于持续经营的基本会计假定编制。该基础成立的原因是本公司的母公司河南神火煤电股份有限公司已承诺在可预见的将来继续提供足够的财务支持,令本公司得以履行到期的财务承担,且本公司管理层并无计划在未来12个月内注销或清算本公司。因此,本公司在可预见的将来有足够的流动资金应付日常运营所需,不会因营运资金的短缺或无法偿还到期债务而面临有关持续经营方面的问题。

编制本财务报表时,均以历史成本为计价原则。资产如果发生减值,则按照相关规定计提相应的减值准备。

三、 重要会计政策和会计估计

1. 会计期间

本集团会计年度釆用公历年度,即每年自

日起至

日止。本财务报表会计期间为2018年

日至2018年

日止。

2. 记账本位币

本集团 记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币。除有特别说明外,均以人民币元为单位表示。

3. 合并财务报表

本合并财务报表的合并范围以控制为基础确定,包括本公司及全部子公司截至2018年10月31日止期间的资产负债表、利润表、现金流量表及所有者权益变动表。子公司,是指被本公司控制的主体(含企业、被投资单位中可分割的部分,以及本公司所控制的结构化主体等)。

编制本合并财务报表时,子公司采用与本公司一致的会计年度和会计政策。本集团内部各公司之间的所有交易产生的资产、负债、权益、收入、费用于合并时全额抵销。

财务报表附注(续)

2018年10月31日

人民币元

三、 重要会计政策和会计估计(续)

3. 合并财务报表(续)

子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的,其余额仍冲减少数股东权益。

对于通过非同一控制下的企业合并取得的子公司,被购买方的经营成果和现金流量自本集团取得控制权之日起纳入合并财务报表,直至本集团对其控制权终止。在编制合并财务报表时,以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。

对于通过同一控制下的企业合并取得的子公司,被合并方的经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时,对前期财务报表的相关项目进行调整,视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始实施控制时一直存在。

如果相关事实和情况的变化导致对控制要素中的一项或多项发生变化的,本集团重新评估是否控制被投资方。

不丧失控制权情况下,少数股东权益发生变化作为权益性交易。

4. 现金及现金等价物

现金,是指本集团的库存现金以及可以随时用于支付的存款;现金等价物,是指本集团持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。

5. 存货

存货为开发成本和开发产品。

开发成本是指尚未建成、以出售或出租为开发目的。已预售或拟出售并预计在一个正常营业周期中预售之开发成本在财务报表中列作流动资产。拟持作自用、拟持作投资或拟出售但预计不能在一个正常营业周期中预售之开发成本在财务报表中列作非流动资产。

财务报表附注(续)

2018年10月31日

人民币元

三、 重要会计政策和会计估计(续)

5. 存货(续)

各项存货按取得时的实际成本计价。存货的日常核算采用个别计价法。

房地产开发产品成本包括土地成本、施工成本和其他成本。符合资本化条件的借款费用,亦计入房地产开发产品成本。公共配套设施按实际成本计入开发成本,完工时,分摊转入商品房等可售物业的成本,但如具有经营价值且开发商拥有收益权的配套设施,则计入固定资产。

于资产负债表日,存货按成本与可变现净值孰低计价,按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额计提存货跌价准备。计提存货跌价准备,计入当期损益。可变现净值,是指在日常活动中,存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。如果以前计提存货跌价准备的影响因素已经消失,使得存货的可变现净值高于其账面价值,则在原已计提的存货跌价准备金额内,将以前减记的金额予以恢复,转回的金额计入当期损益。

6. 长期股权投资

长期股权投资包括对子公司的权益性投资。长期股权投资在取得时以初始投资成本进行初始计量。

本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资,在本公司个别财务报表中采用成本法核算。控制,是指拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资方的权力影响回报金额。

采用成本法时,长期股权投资按初始投资成本计价,追加或收回投资的,调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润,确认为当期投资收益。

处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期损益。

财务报表附注(续)

2018年10月31日

人民币元

三、 重要会计政策和会计估计(续)

7. 固定资产

固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团,且其成本能够可靠地计量时才予以确认。与固定资产有关的后续支出,符合该确认条件的,计入固定资产成本,并终止确认被替换部分的账面价值;否则,在发生时计入当期损益。

固定资产按照成本进行初始计量。购置固定资产的成本包括购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该项资产的其他支出。

固定资产的折旧釆用年限平均法计提,各类固定资产的使用寿命、预计净残值率及年折旧率如下:

使用寿命

预计净残值率

年折旧率

通用设备5 - 18年3% 5-19%

运输工具5 - 9年3% 10-19%

其他设备7 - 12年3% 8-13%

本集团至少于每年年度终了,对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核,必要时进行调整。

8. 长期待摊费用

长期待摊费用采用直线法摊销,摊销期如下:

摊销期
沙盘制作费5 年
售楼部装饰费5 年
多媒体营销系统5 年

财务报表附注(续)

2018年10月31日

人民币元

三、 重要会计政策和会计估计(续)

9. 金融工具

金融工具,是指形成一个企业的金融资产,并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。

金融工具的确认和终止确认

本集团于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

满足下列条件的,终止确认金融资产(或金融资产的一部分,或一组类似金融资产的一部分),即从其账户和资产负债表内予以转销:

(1)收取金融资产现金流量的权利届满;

(2)转移了收取金融资产现金流量的权利,或在“过手协议”下承担了及时将收取的现金流量全额支付给第三方的义务;并且(a)实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,或(b)虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但放弃了对该金融资产的控制。

如果金融负债的责任已履行、撤销或届满,则对金融负债进行终止确认。如果现有金融负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代,或现有负债的条款几乎全部被实质性修改,则此类替换或修改作为终止确认原负债和确认新负债处理,差额计入当期损益。

以常规方式买卖金融资产,按交易日会计进行确认和终止确认。常规方式买卖金融资产,是指按照合同条款的约定,在法规或通行惯例规定的期限内收取或交付金融资产。交易日,是指本集团承诺买入或卖出金融资产的日期。

财务报表附注(续)

2018年10月31日

人民币元

三、 重要会计政策和会计估计(续)

9. 金融工具(续)

金融资产分类和计量

本集团的金融资产于初始确认时分类为贷款和应收款项。金融资产在初始确认时以公允价值计量。贷款和应收款项的相关交易费用计入其初始确认金额。

贷款和应收款项

贷款和应收款项,是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。对于此类金融资产,采用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量,其摊销或减值产生的利得或损失,均计入当期损益。

金融负债分类和计量

本集团的金融负债于初始确认时分类为其他金融负债。其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。

其他金融负债

对于此类金融负债,采用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量。

金融工具抵销

同时满足下列条件的,金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示:具有抵销已确认金额的法定权利,且该种法定权利是当前可执行的;计划以净额结算,或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

财务报表附注(续)

2018年10月31日

人民币元

三、 重要会计政策和会计估计(续)

9. 金融工具(续)

金融资产减值

本集团于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查,有客观证据表明该金融资产发生减值的,计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据,是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响,且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。金融资产发生减值的客观证据,包括发行人或债务人发生严重财务困难、债务人违反合同条款(如偿付利息或本金发生违约或逾期等)、债务人很可能倒闭或进行其他财务重组,以及公开的数据显示预计未来现金流量确已减少且可计量。

以摊余成本计量的金融资产

发生减值时,将该金融资产的账面价值通过备抵项目减记至预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值,减记金额计入当期损益。预计未来现金流量现值,按照该金融资产原实际利率(即初始确认时计算确定的实际利率)折现确定,并考虑相关担保物的价值。减值后利息收入按照确定减值损失时对未来现金流量进行折现采用的折现率作为利率计算确认。

对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试,如有客观证据表明其已发生减值,确认减值损失,计入当期损益。对单项金额不重大的金融资产,包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产),包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产,不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。

本集团对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后,如有客观证据表明该金融资产价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,计入当期损益。但是,该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。

财务报表附注(续)

2018年10月31日

人民币元

三、 重要会计政策和会计估计(续)

9. 金融工具(续)

金融资产转移

本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的,终止确认该金融资产;保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,不终止确认该金融资产。

本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,分别下列情况处理:放弃了对该金融资产控制的,终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债;未放弃对该金融资产控制的,按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债。

10. 借款费用

借款费用,是指本集团因借款而发生的利息及其他相关成本,包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。

可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用,予以资本化,其他借款费用计入当期损益。符合资本化条件的资产,是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产和存货等资产。

借款费用同时满足下列条件的,才能开始资本化:

(1)资产支出已经发生;

(2)借款费用已经发生;

(3)为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款费用停止资本化。之后发生的借款费用计入当期损益。

财务报表附注(续)

2018年10月31日

人民币元

三、 重要会计政策和会计估计(续)

10. 借款费用(续)

在资本化期间内,每一会计期间的利息资本化金额,按照下列方法确定:

(1)专门借款以当期实际发生的利息费用,减去暂时性的存款利息收入或投资收益后的金额确定。

(2)占用的一般借款,根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的加权平均利率计算确定。

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中,发生除达到预定可使用或者可销售状态必要的程序之外的非正常中断、且中断时间连续超过

个月的,暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用,计入当期损益,直至资产的购建或者生产活动重新开始。

11. 资产减值

本集团对除存货及金融资产外的资产减值,按以下方法确定:

本集团于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象,存在减值

迹象的,本集团将估计其可收回金额,进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产,无论是否存在减值迹象,至少于每年末进行减值测试。对于尚未达到可使用状态的无形资产,也每年进行减值测试。

可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本集团以单项资产为基础估计其可收回金额;难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定,以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。

当资产或者资产组的可收回金额低于其账面价值时,本集团将其账面价值减记至可收回金额,减记的金额计入当期损益,同时计提相应的资产减值准备。

上述资产减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回。

财务报表附注(续)

2018年10月31日

人民币元

三、 重要会计政策和会计估计(续)

12. 收入

收入在经济利益很可能流入本集团、且金额能够可靠计量,并同时满足下列条件时予以确认。

销售商品收入

本集团已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方,并不再对该商品保留通常与所有权相联系的继续管理权和实施有效控制,且相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量,确认为收入的实现。销售商品收入金额,按照从购货方已收或应收的合同或协议价款确定,但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外;合同或协议价款的收取采用递延方式,实质上具有融资性质的,按照应收的合同或协议价款的公允价值确定。

利息收入

按照他人使用本集团货币资金的时间和实际利率计算确定。

13. 职工薪酬

职工薪酬,是指本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的除股份支付以外各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本集团提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利,也属于职工薪酬。

离职后福利(设定提存计划)

本集团的职工参加由当地政府管理的养老保险和失业保险,相应支出在发生时计入相关资产成本或当期损益。

辞退福利

本集团向职工提供辞退福利的,在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益:企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时;企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

财务报表附注(续)

2018年10月31日

人民币元

三、 重要会计政策和会计估计(续)

14. 所得税

所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉,或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的计入所有者权益外,均作为所得税费用或收益计入当期损益。

本集团对于当期和以前期间形成的当期所得税负债或资产,按照税法规定计算的预期应交纳或返还的所得税金额计量。

本集团根据资产与负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异,以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异,采用资产负债表债务法计提递延所得税。

各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债,除非:

(1)应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的:商誉的初始确认,或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认:该交易不是企业合并,并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。

(2)对于与子公司投资相关的应纳税暂时性差异,该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认由此产生的递延所得税资产,除非:

(1)可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的:该交易不是企业合并,并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。

(2)对于与子公司投资相关的可抵扣暂时性差异,同时满足下列条件的,确认相应的递延所得税资产:暂时性差异在可预见的未来很可能转回,未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

财务报表附注(续)

2018年10月31日

人民币元

三、 重要会计政策和会计估计(续)

14. 所得税(续)

本集团于资产负债表日,对于递延所得税资产和递延所得税负债,依据税法规定,按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量,并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。

于资产负债表日,本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核,如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,减记递延所得税资产的账面价值。于资产负债表日,本集团重新评估未确认的递延所得税资产,在很可能获得足够的应纳税所得额可供所有或部分递延所得税资产转回的限度内,确认递延所得税资产。

同时满足下列条件时,递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示:拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利;递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一应纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关,但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内,涉及的纳税主体体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。

财务报表附注(续)

2018年10月31日

人民币元

三、 重要会计政策和会计估计(续)

15. 重大会计判断和估计

编制财务报表要求管理层作出判断、估计和假设,这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的列报金额及披露,以及资产负债表日或有负债的披露。然而,这些假设和估计的不确定性所导致的结果可能造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。

估计的不确定性

以下为于资产负债表日有关未来的关键假设以及估计不确定性的其他关键来源,可能会导致未来会计期间资产和负债账面金额重大调整。

除金融资产之外的非流动资产减值(除商誉外)

本集团于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产,除每年进行的减值测试外,当其存在减值迹象时,也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产,当存在迹象表明其账面金额不可收回时,进行减值测试。当资产或资产组的账面价值高于可收回金额,即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者,表明发生了减值。公允价值减去处置费用后的净额,参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格,减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。预计未来现金流量现值时,管理层必须估计该项资产或资产组的预计未来现金流量,并选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。

应收款项减值

应收款项减值是基于评估应收账款的可收回性。鉴定应收款项减值要求管

理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间

影响应收款项的账面价值及应收款项坏账准备的计提或转回。

递延所得税资产

在很可能有足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣亏损的限度内,应就所有尚未利用的可抵扣亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用判断来估计未来取得应纳税所得额的时间和金额,结合纳税筹划策略,以决定应确认的递延所得税资产的金额。

财务报表附注(续)

2018年10月31日

人民币元

四、 税项

本集团本期间主要税项及其税率列示如下:

增值税-根据国家税务总局于2016年

日颁布的关于《房地产开发企业销售自行开发的房地产项目增值税征收管理暂行办法》(国税发[2016]18号)的通知及相关实施办法,本集团自2016年

日起改征增值税。本集团销售自行开发的房地产老项目,选择适用简易计税方法按照5%的征收率计税。房地产老项目,是指:(一)《建筑工程施工许可证》注明的合同开工日期在2016年

日前的房地产项目;(二)《建筑工程施工许可证》未注明合同开工日期或者未取得《建筑工程施工许可证》但建筑工程承包合同注明的开工日期在2016年

日前的建筑工程项目。本集团销售自行开发的房地产项目,按照税法规定计算的房产销售收入为基础计算销项税,在扣除当期允许抵扣的进项税额后,差额部分为应交增值税。

2016年

日后开工 的项目 应税收入按11%的税率计算销项税,并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。2016年

日前开工的项目按应税收入的5%计缴增值税。

企业所得税-按应纳税所得额的25%计缴企业所得税。

代扣缴个人所得税-本集团支付予个人的工资、薪金所得额,由本集团依税法代扣缴个人所得税。

土地增值税-根据国家税务法规,本集团根据销售收入的增值额按30%至60%的超额累进税率计缴土地增值税。

城市维护建设税-按实际缴纳的流转税的7%计缴。

教育费附加-按实际缴纳的流转税的3%计缴。

财务报表附注(续)

2018年10月31日

人民币元

五、 合并财务报表的合并范围

1. 子公司情况

本公司子公司的情况如下:

主要经营地/注册地业务性质注册资本持股比例表决权备注
(万元)直接间接比例
商丘神火明锦置业有限公司(“商丘明锦”)商丘市房地产开发人民币800.00100%-100%-
河南神火物业服务有限公司(“神火物业”)永城市物业管理人民币200.00100%-100%-
商丘新长盛置业有限公司(“新长盛”)商丘市房地产开发人民币2,040.8251%-51%-
吉木萨尔县神火置业有限公司(“吉木萨尔置业”)昌吉市房地产开发人民币1,000.00100%-100%
禹州龙辰置业有限公司 (“龙辰置业”)禹州市房地产开发人民币1,600.00100%-100%
新疆神火房地产开发有限公司(“新疆地产”)昌吉市房地产开发人民币1,000.00100%-100%

新疆地产由本公司于2018年

日设立,本公司认缴出资人民币1,000万元,占公司注册资本的100%。

财务报表附注(续)

2018年10月31日

人民币元

五、 合并财务报表的合并范围(续)

2. 企业合并

同一控制下企业合并

于2018年

月,本公司以人民币1,000万元收购新疆神火煤电有限公司持有吉木萨尔县神火置业有限公司100%的股权,由于合并前吉木萨尔县神火置业有限公司和河南神火光明房地产开发有限公司均受河南神火煤电股份有限公司控制的公司,控制且该控制并非暂时性,故本合并属同一控制下的企业合并,合并日确定为

日。

吉木萨尔县神火置业有限公司在合并日及上一会计期间资产负债表日资产及负债的账面价值如下:

2018年6月30日2017年12月31日
货币资金987,000.63351,876.07
存货58,288,463.4758,278,763.47
其他流动资产22,116.0614,649.39
资产合计59,297,580.1658,645,288.93
应付账款150,000.00164,250.00
预收账款2,431,228.851,619,514.54
应交税费5,547.10
其他应付款42,868,258.9742,848,954.67
递延收益4,880,000.004,880,000.00
负债合计50,335,034.9249,512,719.21
实收资本 未弥补亏损10,000,000.0010,000,000.00
未弥补亏损(1,037,454.76)(867,430.28)
所有者权益合计8,962,545.249,132,569.72
合并差额(计入权益)(1,037,454.76)
合并对价10,000,000.00

财务报表附注(续)

2018年10月31日

人民币元

五、 合并财务报表的合并范围(续)

2. 企业合并(续)

同一控制下企业合并(续)

吉木萨尔县神火置业有限公司在合并日及上一会计期间资产负债表日资产及负债的账面价值如下:

2018年1月1日 至6月30日期间2017年
净利润(675,488.02)(361,966.74)
现金流量净额(61,938.23)16,213.48

于2018年9月,本公司以现金人民币1,140.15万元收购河南省许昌新龙矿业有限责任公司持有禹州龙辰100%的股权,河南省许昌新龙矿业有限责任公司持有禹州龙辰和河南神火光明房地产开发有限公司均为河南神火煤电股份有限公司控制的公司,故该收购形成同一控制下企业合并,合并日为2018年9月30日。

2018年9月30日2017年12月31日
货币资金47,738,340.4649,697,987.79
预付款项6,469,590.035,609,020.03
其他应收款16,864,242.903,211,720.75
存货434,446,116.75361,455,318.47
其他流动资产19,206,964.5612,279,097.97
固定资产151,565.94173,010.78
无形资产-2,745.00
长期待摊费用224,641.35406,106.74
资产合计525,101,461.99432,835,007.53

财务报表附注(续)

2018年10月31日

人民币元

五、 合并财务报表的合并范围(续)

2. 企业合并(续)

同一控制下企业合并(续)

2018年9月30日2017年12月31日
应付账款12,564,660.18803,178.40
预收款项288,064,871.09202,880,301.00
应付职工薪酬336,545.85349,799.40
应交税费285,306.36289,644.79
其他应付款214,728,242.66217,110,613.02
负债合计515,979,626.14421,433,536.61
实收资本16,000,000.0016,000,000.00
未弥补亏损(6,878,164.15)(4,598,529.08)
所有者权益合计9,121,835.8511,401,470.92
合并差额(计入权益)(2,279,635.07)
合并对价11,401,470.92

禹州龙辰置业有限公司在合并日及上一会计期间资产负债表日资产及负债的账面价值如下:

2018年1月1日 至9月30日期间2017年
净利润(167,988.43)(1,484,724.82))
现金流量净额(1,959,647.33)12,233,321.79

财务报表附注(续)

2018年10月31日

人民币元

五、 合并财务报表的合并范围(续)

3. 处置子公司

本年不再纳入合并范围的原子公司

注:本集团所属许昌明锦置业有限公司与许昌市腾飞房地产开发有限公司于2018年

日签订股权转让协议,以人民币19,804.10万元出售其所持有许昌明锦置业有限公司的100%股权,处置日为2018年

日。故自2018年

月起,本集团不再将许昌明锦置业有限公司纳入合并范围。

六、 合并财务报表主要项目注释

1. 货币资金

2018年10月31日2017年12月31日
库存现金4,365.713,508.27
银行存款356,340,678.07120,501,998.39
其他货币资金8,974,313.977,823,584.52
365,319,357.75128,329,091.18

于2018年10月31日,本集团的所有权受到限制的货币资金为人民币8,974,313.97元(2017年12月31日:人民币7,823,584.52元),参见附注七、2。

注册地业务性质本集团合计 持股比例本集团合计享有的表决权比例不再成为 子公司的原因
许昌明锦置业有限公司河南许昌房地产开发100.00%100.00%

财务报表附注(续)

2018年10月31日

人民币元

六、 合并财务报表主要项目注释(续)

2. 应收账款

应收账款的账龄分析如下:

2018年10月31日2017年12月31日
1年以内54,536,716.91-
1年至2年-46,125,182.00
2年至3年46,125,182.00-
3年以上385.00385.00
减:应收账款坏账准备15,886,101.654,612,710.70
84,776,182.2641,512,856.30

应收账款坏账准备的变动如下:

年初余额本年/期 计提本年/期转回本年/期转销年/期末余额
2018年10月30日4,612,710.7011,273,390.95--15,886,101.65
2017年12月31日2,306,374.602,306,336.10--4,612,710.70

3. 预付款项

预付款项的账龄分析如下:

2018年10月31日2017年12月31日
1年以内7,491,762.0042,320,838.53
1年至2年10,400,943.391,214,992.31
2年至3年-279,950.00
3年以上668,063.84660,359.84
18,560,769.2344,476,140.68

财务报表附注(续)

2018年10月31日

人民币元

六、 合并财务报表主要项目注释(续)

4. 其他应收款

其他应收款的账龄分析如下:

2018年10月31日2017年12月31日
1年以内15,745,003.762,106,038.25
1年至2年1,104,627.002,275,320.00
2年至3年2,275,320.001,839,245.00
3年以上2,252,033.0065,083,000.00
减:其他应收款坏账准备10,504,473.24576,387.15
10,872,510.5270,727,216.10

其他应收款坏账准备的变动如下:

年初余额本年/期 计提本年/期转回本年/期转销年/期末余额
2018年10月30日576,387.159,928,086.09--10,504,473.24
2017年12月31日443,094.00133,293.15--576,387.15

其他应收款的明细分析如下:

2018年10月31日2017年12月31日
备用金1,060,604.3113,447.50
代扣款项2,044,280.00206,286.00
单位往来13,863,113.453,683,752.75
土地款-64,470,000.00
保证金3,715,873.002,465,873.00
其他693,113.00464,244.00
减:其他应收款坏账准备10,504,473.24576,387.15
10,872,510.5270,727,216.10

财务报表附注(续)

2018年10月31日

人民币元

六、 合并财务报表主要项目注释(续)

5. 存货

2018年10月31日2017年12月31日
原材料129,133.9596,756.95
低值易耗品159,671.47129,810.46
开发成本1,604,449,085.472,148,646,736.28
开发产品62,435,358.0282,368,166.05
1,667,173,248.912,231,241,469.74

本集团认为,于资产负债表日之存货无需计提存货跌价准备。

6. 其他流动资产

2018年10月31日2017年12月31日
预缴增值税50,356,029.2515,665,069.64
预缴土地增值税26,096,537.653,531,920.46
预缴所得税15,095,269.4310,818,507.58
其他预缴税项6,250,293.6927,648,854.48
97,798,130.0257,664,352.16

财务报表附注(续)

2018年10月31日

人民币元

六、 合并财务报表主要项目注释(续)

7. 固定资产

2018年

运输设备通用设备其他设备合计
原价
期初余额223,921.59912,913.41179,925.001,316,760.00
购置-97,421.9652,203.44149,625.40
处置子公司减少--(67,020.00)(67,020.00)
期末余额223,921.591,010,335.37165,108.441,399,365.40
累计折旧
期初余额52,834.87399,509.8958,990.76511,335.52
计提19,395.42117,830.787,274.66144,500.86
处置子公司减少--(30,081.59)(30,081.59)
期末余额72,230.29517,340.6736,183.83625,754.79
账面价值
期末151,691.30492,994.70128,924.61773,610.61
期初171,086.72513,403.52120,934.24805,424.48

财务报表附注(续)

2018年10月31日

人民币元

六、 合并财务报表主要项目注释(续)

7. 固定资产(续)

2017年

运输设备通用设备其他设备合计
原价
年初余额223,921.59772,319.53151,965.001,148,206.12
购置-140,593.8827,960.00168,553.88
年末余额223,921.59912,913.41179,925.001,316,760.00
累计折旧
年初余额30,356.41290,564.2450,559.74371,480.39
计提22,478.46108,945.658,431.02139,855.13
年末余额52,834.87399,509.8958,990.76511,335.52
账面价值
年末171,086.72513,403.52120,934.24805,424.48
年初193,565.18481,755.29101,405.26776,725.73

于2018年10月31日及2017年12月31日,本集团无所有权受限制之固定资产,无暂时闲置或准备处置的固定资产,无融资租入固定资产。

本集团认为,于资产负债表日之固定资产无需计提固定资产减值准备。

财务报表附注(续)

2018年10月31日

人民币元

六、 合并财务报表主要项目注释(续)

8. 无形资产

2018年

软件及其他
原价
期初及期末余额87,765.67
累计摊销
期初余额35,317.61
计提12,772.70
期末余额48,090.31
账面价值
期末39,675.36
期初52,448.06

2017年

软件及其他
原价
年初余额57,400.00
购置30,365.67
年末余额87,765.67
累计摊销
年初余额24,464.96
计提10,852.65
年末余额35,317.61
账面价值
年末52,448.06
年初32,935.04

财务报表附注(续)

2018年10月31日

人民币元

六、 合并财务报表主要项目注释(续)

9. 商誉

2018年10月31日2017年12月31日
商丘神火明锦置业有限公司24,379,469.3724,379,469.37

10. 长期待摊费用

2018年10月31日2017年12月31日
沙盘制作费39,651.0084,875.00
售楼部装饰费1,032,028.361,535,312.98
多媒体营销系统157,028.78225,302.08
1,228,708.141,845,490.06

11. 应付账款

2018年10月31日2017年12月31日
1年以内102,512,551.9674,569,326.76
1年至2年39,604,408.381,616,951.18
2年至3年333,022.80806,196.99
3年以上1,083,472.641,779,436.13
143,533,455.7878,771,911.06

12. 预收账款

2018年10月31日2017年12月31日
1年以内463,140,595.79235,338,997.54
1年至2年94,884,464.54227,990,674.00
2年至3年1,094,840.0062,925,681.00
3年以上7,751,963.5115,536,085.51
566,871,863.84541,791,438.05

财务报表附注(续)

2018年10月31日

人民币元

六、 合并财务报表主要项目注释(续)

13. 应付职工薪酬

2018年1-10月2018年10月31日2017年初2017年末
应付金额未付金额应付金额未付金额
工资、奖金、津贴和补贴5,795,907.00406,061.176,279,988.00167,607.00
职工福利费283,754.13-321,978.40-
社会保险费376,646.841,557.2337,155.903,068.12
其中:医疗保险费298,677.01-286,386.022,038.38
工伤保险费50,681.231,011.9833,000.49669.34
生育保险费27,288.60545.2217,769.39360.40
住房公积金804,974.00150,508.00899,878.00181,889.00
工会经费和职工教育经费244,459.85326,647.91333,004.02200,494.94
设定提存计划983,788.91332,092.091,006,028.07432,895.77
其中:基本养老保险费969,309.40126,395.42979,494.22190,112.76
失业保险费14,479.51205,696.6726,533.85242,783.01
8,489,530.731,216,866.379,178,032.39985,954.83

14. 应交税费

2018年10月31日2017年12月31日
增值税3,331,447.88-
营业税160,821.60160,821.60
企业所得税12,032,248.89-
个人所得税30,601.8230,573.69
城市维护建设税1,133,483.2011,257.51
教育费附加850,830.558,078.60
印花税461,070.83-
土地使用税-882,834.81
地方教育附加216,951.77-
18,217,456.541,093,566.21

财务报表附注(续)

2018年10月31日

人民币元

六、 合并财务报表主要项目注释(续)

15. 其他应付款

2018年10月31日2017年12月31日
各类保证金及押金28,577,852.0169,241,440.88
业务单位往来款660,560,014.781,452,855,627.89
代扣代缴职工社会保险45,955.00-
诚意金367,684,027.00-
其他13,104,900.6810,746,792.61
1,069,972,749.471,532,843,861.38

截止2018年

日,本集团应付河南神火煤电股份有限公司往来款人民币588,539,275.47元(2017年

日:人民币1,092,427,720.22元)

16. 一年内到期的非流动负债

2018年10月31日2017年12月31日
一年内到期的长期借款300,000,000.00-

本公司于2017年

日接受委托贷款人民币300,000,000.00元,委托人是河南神火煤电股份有限公司,贷款人是中原银行股份有限公司永城滨河支行,年利率为7.50%,到期日为2019年

日。

17. 长期借款

2018年10月31日2017年12月31日
信用借款300,000,000.00300,000,000.00
减:一年内到期的长期借款300,000,000.00-
-300,000,000.00

财务报表附注(续)

2018年10月31日

人民币元

六、 合并财务报表主要项目注释(续)

18. 递延收益

2018年10月31日2017年12月31日
政府补助4,880,000.004,880,000.00

19. 递延所得税负债

2018年10月31日2017年12月31日
非同一控制下企业合并公允价值调整16,951,398.4624,289,224.41

20. 实收资本

2018年10月31日2017年12月31日
人民币%人民币%
河南神火煤电股份有限公司20,000,000.00100.0020,000,000.00100.00

21. 资本公积

2018年

其他合计
年初余额26,000,000.0026,000,000.00
同一控制企业合并(18,084,381.09)(18,084,381.09)
期末余额7,915,618.917,915,618.91

2017年

其他合计
年初及期末余额26,000,000.0026,000,000.00

本集团于本年度发生同一控制下企业合并,资本公积的变动为各期间数据追溯调。

财务报表附注(续)

2018年10月31日

人民币元

六、 合并财务报表主要项目注释(续)

22. 未弥补亏损

2018年10月31日2017年12月31日
上年年末未弥补亏损(138,413,233.71)(82,674,540.62)
归属于母公司所有者的净利润57,276,026.30(55,738,693.09)
所有者投入资本(3,317,089.83)-
期末未弥补亏损(84,454,297.24)(138,413,233.71)

23. 营业收入及成本

截至2018年10月31日止期间2017年
收入成本收入成本
主营业务587,063,398.78668,606,226.0397,515,430.17102,236,556.16
其他业务8,143.00-96,747.72286,144.91
587,071,541.78668,606,226.0397,612,177.89102,522,701.07

24. 税金及附加

截至2018年10月31日 止期间2017年
城建税2,216,162.66739,671.17
教育费附加975,700.30378,287.58
地方教育费附加650,466.86221,986.02
土地增值税2,722,867.9010,965.30
房产税-11,447.87
土地使用税4,695,006.415,186,139.2
印花税677,099.63785,603.33
营业税3,580,423.69-
其他720.00585,958.59
15,518,447.457,920,059.06

财务报表附注(续)

2018年10月31日

人民币元

六、 合并财务报表主要项目注释(续)

25. 销售费用

截至2018年10月31日止期间2017年
职工薪酬341,190.96311,345.18
业务接待费18,729.0017,690.00
办公费34,916.1012,844.37
广告宣传费5,855,696.354,398,780.63
机物料消耗232,499.1147,379.60
销售佣金4,365,764.76-
其他2,716,510.612,485,990.92
13,565,306.897,274,030.70

26. 管理费用

截至2018年10月31日止期间2017年
职工薪酬1,672,033.832,026,147.57
固定资产折旧费25,852.0325,612.99
无形资产摊销费2,421.70968.68
差旅费172,453.75261,071.59
业务招待费525,288.20454,804.69
咨询服务费321,314.71130,673.58
办公费41,076.7926,118.51
公务车辆费用114,210.0085,999.00
劳动保护费15,900.0027,153.84
物料消耗39,624.6021,887.88
其他194,009.00433,034.85
3,124,184.613,493,473.18

财务报表附注(续)

2018年10月31日

人民币元

六、 合并财务报表主要项目注释(续)

27. 财务费用

截至2018年10月31日止期间2017年
利息支出63,372,403.7282,510,001.50
减:利息收入2,798,845.74428,975.38
减:利息资本化金额12,910,848.4551,462,521.96
其他113,477.4067,928.08
47,776,186.9330,686,432.24

28. 资产减值损失

截至2018年10月31日止期间2017年
坏账损失21,201,477.042,439,629.25

29. 投资收益

截至2018年10月31日止期间2017年
处置长期股权投资收益245,859,762.34-

30. 所得税费用

截至2018年10月31日止期间2017年
当期所得税费用16,455,800.52-
递延所得税费用(7,337,825.95)-
9,117,974.57-

财务报表附注(续)

2018年10月31日

人民币元

六、 合并财务报表主要项目注释(续)

29. 所得税费用(续)

所得税费用与利润总额的关系列示如下:

截至2018年10月31日止期间2017年
利润总额63,419,315.01(57,044,324.32)
按法定或适用税率计算的所得税费用15,854,828.75(14,261,081.08)
利用以前年度可抵扣亏损(27,308,262.46)-
不可抵扣费用84,176.2019,902.20
未确认的可抵扣暂时性差异的影响和可抵扣亏损20,487,232.0814,241,178.88
所得税费用9,117,974.57-

31. 现金流量表项目注释

截至2018年10月31日止期间2017年
收到其他与经营活动有关的现金
诚意金376,534,027.00-
往来款13,256,294.0899,148,576.61
银行存款利息收入448,696.81403,606.98
保证金押金555,400.008,621,536.00
其他3,574,034.356,968,242.69
394,368,452.24115,141,962.28
支付其他与经营活动有关的现金
往来款133,363,514.38355,685,585.03
日常费用3,570,938.08966,365.95
银行手续费支出45,549.4529,921.02
保证金押金7,129,729.004,412,497.28
其他2,641,204.748,519,020.52
146,750,935.65369,613,389.80

财务报表附注(续)

2018年10月31日

人民币元

六、 合并财务报表主要项目注释(续)

30. 现金流量表项目注释(续)

截至2018年10月31日止期间2017年
收到的其他与投资活动有关的现金
收回借款553,958,959.72-
企业合并收到的现金-1,616,779.22
553,958,959.721,616,779.22

32. 现金流量表补充资料

(1) 现金流量表补充资料

将净利润调节为经营活动现金流量:

截至2018年10月31日止期间2017年
净利润54,301,340.44(57,044,324.32)
加:资产减值准备21,201,477.042,439,629.25
固定资产折旧144,500.86139,855.13
无形资产摊销12,772.7010,852.65
长期待摊费用摊销616,781.92795,276.50
财务费用50,463,794.2531,047,479.54
递延所得税负债减少(7,337,825.95)-
存货的减少/(增加)564,068,220.83(579,644,121.99)
经营性应收项目的减少/(增加)42,506,751.07(5,887,731.64)
经营性应付项目的(减少)/增加(403,381,502.10)372,980,437.14
经营活动产生的现金流量净额322,596,311.06(235,162,647.74)

现金及现金等价物净变动:

截至2018年10月31日止期间2017年
现金的年末余额356,345,043.78120,505,506.66
减:现金的年初余额120,505,506.66110,902,418.19
现金及现金等价物净增加额235,839,537.129,603,088.47

财务报表附注(续)

2018年10月31日

人民币元

六、 合并财务报表主要项目注释(续)

31. 现金流量表补充资料(续)

(2) 现金及现金等价物

截至2018年10月31日止期间2017年
现金
其中:库存现金4,365.713,508.27
可随时用于支付的银行存款356,340,678.07120,501,998.39
年末现金及现金等价物余额356,345,043.78120,505,506.66

七、 承诺及或有事项

1. 重要承诺事项

截至2018年10月31日,本公司无需要披露的重大承诺事项。

2. 或有事项

2018年10月31日2017年12月31日
对外担保
客户按揭贷款8,974,313.977,823,584.52

本集团应银行要求,为购买本集团开发的住宅的客户办理按揭贷款而提供担保,于2018年

日,由此产生的或有负债约计人民币8,974,313.97元。该等担保将于客户取得商品房所有权证交予该等银行作为已授按揭贷款之抵押后解除。

八、 资产负债表日后事项

截至本财务报告批准报出日止,本公司无需要披露的资产负债表日后事项。

财务报表附注(续)

2018年10月31日

人民币元

九、 公司财务报表主要项目注释

1. 货币资金

2018年10月31日2017年12月31日
库存现金1,537.941,701.60
银行存款84,914,318.9045,912,088.55
其他货币资金8,974,313.977,823,584.52
93,890,170.8153,737,374.67

2. 应收账款

应收账款的账龄分析如下:
2018年10月31日2017年12月31日
1年以内2,486,572.00-
1年至2年-46,125,182.00
2年至3年46,125,182.00-
3年以上385.00385.00
减:应收账款坏账准备13,962,075.704,612,710.70
34,650,063.3041,512,856.30

财务报表附注(续)

2018年10月31日

人民币元

九、 公司财务报表主要项目注释(续)

3. 其他应收款

其他应收款的账龄分析如下:
2018年10月31日2017年12月31日
1年以内306,484,682.93772,037,313.46
1年至2年136,875,315.711,501,480.00
2年至3年1,501,480.00341,200.00
3年以上723,988.00431,000.00
减:其他应收款坏账准备10,226,803.83468,008.00
435,358,662.81773,842,985.46
其他应收款按性质分类如下:
2018年10月31日2017年12月31日
往来款442,642,298.79773,547,271.96
保证金543,988.00293,988.00
备用金354,899.8513,447.50
代扣款2,044,280.00206,286.00
其他-250,000.00
减:其他应收款坏账准备10,226,803.83468,008.00
435,358,662.81773,842,985.46

财务报表附注(续)

2018年10月31日

人民币元

九、 公司财务报表主要项目注释(续)

4. 长期股权投资

2018年10月31日2017年12月31日
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
对子公司投资339,306,781.09-339,306,781.09337,222,400.00-337,222,400.00
339,306,781.09-339,306,781.09337,222,400.00-337,222,400.00
对子公司投资
2017年12月31日本年增加本年减少2018年10月31日减值准备
吉木萨尔县神火置业有限公司-8,962,545.24-8,962,545.24-
禹州龙辰置业有限公司-9,121,835.85-9,121,835.85-
许昌明锦置业有限公司16,000,000.00-16,000,000.00--
商丘神火明锦置业有限公司105,517,900.00--105,517,900.00-
河南神火物业服务有限公司2,000,000.00--2,000,000.00-
商丘新长盛置业有限公司213,704,500.00--213,704,500.00-
新疆神火房地产开发有限公司-----
337,222,400.0018,084,381.0916,000,000.00339,306,781.09-

财务报表附注(续)

2018年10月31日

人民币元

5. 营业收入及成本

截至2018年10月31日止期间2017年
收入成本收入成本
主营业务61,125,275.0854,454,145.1997,515,430.17102,236,556.16
其他业务--59,339.62427.25
61,125,275.0854,454,145.1997,574,769.79102,236,983.41

九、 公司财务报表主要项目注释(续)

6. 投资收益

截至2018年10月31日止期间2017年
处置长期股权投资收益182,041,040.28-

十、 财务报表的批准

本财务报表业经本公司董事会于2018年

日决议批准报出。


  附件:公告原文
返回页顶