证券代码：000922 证券简称：佳电股份 公告编号：2019-034
哈尔滨电气集团佳木斯电机股份有限公司关于2018年度计提资产减值准备及预计负债的公告
本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
2019年3月28日，哈尔滨电气集团佳木斯电机股份有限公司（以下简称“公司”）召开了第八届董事会第二次会议、第八届监事会第二次会议，审议通过了关于《2018年度计提资产减值准备及预计负债》的议案，现将具体情况公告如下：
一、计提资产减值准备及预计负债的情况概述
根据《企业会计准则》、《关于上市公司做好各项资产减值准备等有关事项的通知》（证监公司字[1999]138号）、《深圳证券交易所主板上市公司规范运作指引》的规定和要求，为更加真实、准确地反映公司2018年12月31日的资产状况和财务状况，公司基于谨慎性原则，对各类资产进行了清查，本期应收账款和其他应收款计提坏账准备1,665万元，其中：应收账款本期计提坏账准备金额12,612万元；本期收回或转回坏账准备金额12,974万元；其他应收款本期计提坏账准备金额2,187万元；本期收回或转回坏账准备金额160万元。存货跌价准备本期计提1,321万元。
二、计提资产减值准备、预计负债的依据及计提情况
（一）资产减值准备1、坏账准备根据《企业会计准则》及公司的会计政策，应收款项包括应收账款、其他应收款等。分类为单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项、按信用风险特征组合
计提坏账准备的应收款项、单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项。应收账款计提坏账准备-362万元，其他应收款计提坏账准备2027万元。
2、存货跌价准备期末按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。本期计提存货跌价准备1,322万元，存货跌价准备本期计提2,007万元；本期转回685万元，本期转销5,113万元，其他转出2,115万元。
（二）预计负债
2017年12月8日，公司收到中国证监会下发的《行政处罚决定书》，处罚决定书认定公司存在调整2013-2015年利润的情形，导致 2013、2014、2015 年度利润总额与实际情况不符。目前，已有部分中小股东以“公司虚假陈述行为导致其购买公司股票发生亏损”为由，要求公司予以赔偿部分投资损失。公司依据该期持股数量、股价等相关数据测算，公司未来可能涉及的赔偿金额约1.2亿元，本期实际赔偿金额4,975万元，扣除2017年佳电公司计提的中小股东诉讼赔偿费用1000万，本期中小股东诉讼赔偿费用需计提预计负债1.6亿元。
三、本次计提减值准备、预计负债对公司的影响
本次计提资产减值准备、预计负债事项，影响2018年度利润总额18,986万元。
四、需履行的审批程序
本次计提资产减值准备事项已经公司第八届董事会第二次会议及第八届监事会第二次会议审议通过，尚需提交公司股东大会审批。
五、董事会关于公司计提资产减值准备的合理性说明
依据《企业会计准则》、《深圳证券交易所主板上市公司规范运作指引》的规定和要求，公司2018年度基于谨慎性原则计提减值准备2,986万元，预计负债1.6亿元，符合公司资产实际情况和相关政策规定。公司计提资产减值、预计负债能更加公允地反映公司的资产、负债和财务状况。
六、监事会意见
公司监事会认为：公司按照企业会计准则和有关规定计提资产减值准备、预计负债，符合公司的实际情况，能够更加公允地反映公司的资产、负债状况。董事会就该事项的决策程序合法合规，同意董事会对本次公司计提资产减值、预计负债的决议，并提交股东大会审批。
七、独立董事意见
公司本次计提资产减值准备及预计负债的事项，依据充分、程序合法，符合《企业会计准则》、《关于上市公司做好各项资产减值准备等有关事项的通知》（证监公司字[1999]138 号）、《深圳证券交易所主板上市公司规范运作指引》和公司相关制度的规定，能更加真实、准确地反映公司的资产状况和经营成果，没有损害中小股东的合法权益。
八、备查文件
1、公司第八届董事会第二次会议决议；
2、公司第八届监事会第二次会议决议；
3、独立董事关于第八届董事会第二次会议相关事项出具的独立意见。
哈尔滨电气集团佳木斯电机股份有限公司
董 事 会2019年3月28日