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市盈率:0.000收益率:0.00052周最高:0.00052周最低:0.000
海信家电:2019年半年度财务报告 下载公告
公告日期:2019-08-23
                 海信家电集团股份有限公司 2019 年半年度财务报告
海信家电集团股份有限公司
  2019 年半年度财务报告
      (未经审计)
      2019 年 08 月
                                                             1
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一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为:人民币元
1、合并资产负债表
编制单位:海信家电集团股份有限公司
                                             2019 年 06 月 30 日
                                                                                                         单位:元
                         项目                              2019 年 6 月 30 日              2018 年 12 月 31 日
流动资产:
    货币资金                                                          5,030,265,550.50             3,648,463,609.61
    结算备付金
    拆出资金
    交易性金融资产                                                         143,200.00                   207,350.00
    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
    衍生金融资产
    应收票据及应收账款                                                6,819,526,195.20             6,068,203,234.09
    其中:应收票据                                                    2,277,732,761.70             2,971,748,608.75
             应收账款                                                 4,541,793,433.50             3,096,454,625.34
    应收款项融资
    预付款项                                                           217,192,594.30               224,120,738.37
    应收保费
    应收分保账款
    应收分保合同准备金
    其他应收款                                                         298,640,168.80               318,926,986.30
      其中:应收利息                                                       484,127.77                   197,325.00
              应收股利
    买入返售金融资产
    存货                                                              2,876,113,754.53             2,955,752,775.71
                                                                                                                 2
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   合同资产
   持有待售资产
   一年内到期的非流动资产
   其他流动资产                2,277,465,389.40            1,081,172,953.81
流动资产合计                  17,519,346,852.73           14,296,847,647.89
非流动资产:
   发放贷款和垫款
   债权投资
   可供出售金融资产
   其他债权投资
   持有至到期投资
   长期应收款
   长期股权投资                3,067,382,465.36            3,326,783,023.78
   其他权益工具投资
   其他非流动金融资产
   投资性房地产                  21,202,762.38                22,511,361.05
   固定资产                    3,182,667,991.93            3,263,931,920.41
   在建工程                      56,466,509.48                84,296,518.04
   生产性生物资产
   油气资产
   使用权资产                    41,491,784.18
   无形资产                     711,132,986.36               714,706,893.47
   开发支出
   商誉
   长期待摊费用                  24,063,891.51                25,349,762.41
   递延所得税资产                85,293,886.22                93,477,911.35
   其他非流动资产
非流动资产合计                 7,189,702,277.42            7,531,057,390.51
资产总计                      24,709,049,130.15           21,827,905,038.40
流动负债:
   短期借款
   向中央银行借款
   拆入资金
   交易性金融负债                   435,190.00                 2,765,900.00
                                                                         3
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   以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
   衍生金融负债
   应付票据及应付账款                               11,501,783,495.11            9,815,704,300.63
   预收款项
   卖出回购金融资产款
   吸收存款及同业存放
   代理买卖证券款
   代理承销证券款
   应付职工薪酬                                       313,396,619.96               328,800,107.19
   应交税费                                           197,758,150.48               230,675,886.53
   其他应付款                                        2,461,683,065.69            1,766,319,446.79
   其中:应付利息
          应付股利                                    412,905,787.11
   应付手续费及佣金
   应付分保账款
   合同负债                                           322,470,065.38               716,041,073.75
   持有待售负债
   一年内到期的非流动负债
   其他流动负债                                       955,921,040.81               646,178,914.93
流动负债合计                                        15,753,447,627.43           13,506,485,629.82
非流动负债:
   保险合同准备金
   长期借款
   应付债券
      其中:优先股
           永续债
   租赁负债                                            37,607,919.24
   长期应付款
   长期应付职工薪酬
   预计负债                                           337,955,208.48               329,557,537.00
   递延收益                                           123,848,392.31                98,410,309.53
   递延所得税负债                                      10,089,315.32                 4,044,585.32
   其他非流动负债
非流动负债合计                                        509,500,835.35               432,012,431.85
                                                                                               4
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负债合计                                                         16,262,948,462.78           13,938,498,061.67
所有者权益:
   股本                                                           1,362,725,370.00             1,362,725,370.00
   其他权益工具
      其中:优先股
              永续债
   资本公积                                                       2,076,473,214.56             2,076,473,214.56
   减:库存股
   其他综合收益                                                     22,618,996.53                16,896,290.49
   专项储备
   盈余公积                                                        556,272,909.16               556,272,909.16
   一般风险准备
   未分配利润                                                     3,886,297,261.90             3,339,456,580.66
归属于母公司所有者权益合计                                        7,904,387,752.15             7,351,824,364.87
   少数股东权益                                                    541,712,915.22               537,582,611.86
所有者权益合计                                                    8,446,100,667.37             7,889,406,976.73
负债和所有者权益总计                                             24,709,049,130.15           21,827,905,038.40
法定代表人:汤业国                  主管会计工作负责人:陈晓鲁                       会计机构负责人:梁红桃
2、母公司资产负债表
                                                                                                     单位:元
                        项目                           2019 年 6 月 30 日              2018 年 12 月 31 日
流动资产:
   货币资金                                                        338,913,323.58                66,002,462.15
   交易性金融资产
   以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
   衍生金融资产
应收票据及应收账款                                                    5,070,305.82                 8,028,474.24
   其中:应收票据
             应收账款                                                 5,070,305.82                 8,028,474.24
   应收款项融资
   预付款项                                                          27,952,011.99               21,794,567.90
   其他应收款                                                     1,247,120,114.88             1,230,184,848.21
      其中:应收利息
                                                                                                              5
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             应收股利
   存货                                                    21,168.08                     2,985.38
   合同资产
   持有待售资产
   一年内到期的非流动资产
   其他流动资产                                       660,891,544.45               171,456,671.63
流动资产合计                                         2,279,968,468.80            1,497,470,009.51
非流动资产:
   债权投资
   可供出售金融资产
   其他债权投资
   持有至到期投资
   长期应收款
   长期股权投资                                      5,521,392,060.91            5,780,792,619.33
   其他权益工具投资
   其他非流动金融资产
   投资性房地产                                         6,220,646.00                 6,912,776.00
   固定资产                                            19,247,354.67                22,898,140.15
   在建工程                                              4,702,116.45                 563,292.29
   生产性生物资产
   油气资产
   使用权资产
   无形资产                                           179,006,254.00               180,382,891.00
   开发支出
   商誉
   长期待摊费用                                           232,986.24                  224,869.24
   递延所得税资产
   其他非流动资产
非流动资产合计                                       5,730,801,418.27            5,991,774,588.01
资产总计                                             8,010,769,887.07            7,489,244,597.52
流动负债:
   短期借款
   交易性金融负债
   以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
                                                                                               6
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   衍生金融负债
   应付票据及应付账款           287,103,136.58               287,857,101.70
   预收款项                       8,385,984.00                 8,449,546.81
   合同负债
   应付职工薪酬                   3,195,718.33                 4,469,560.66
   应交税费                       3,180,504.66                  725,132.44
   其他应付款                  1,106,428,036.71              692,710,246.35
      其中:应付利息
           应付股利             412,905,787.11
   持有待售负债
   一年内到期的非流动负债
   其他流动负债                  16,065,297.94                19,154,070.26
流动负债合计                   1,424,358,678.22            1,013,365,658.22
非流动负债:
   长期借款
   应付债券
      其中:优先股
           永续债
   租赁负债
   长期应付款
   长期应付职工薪酬
   预计负债                     177,305,055.60               168,134,924.14
   递延收益                      27,514,735.50                28,000,372.60
   递延所得税负债
   其他非流动负债
非流动负债合计                  204,819,791.10               196,135,296.74
负债合计                       1,629,178,469.32            1,209,500,954.96
所有者权益:
   股本                        1,362,725,370.00            1,362,725,370.00
   其他权益工具
      其中:优先股
           永续债
   资本公积                    2,261,470,878.87            2,261,470,878.87
   减:库存股
                                                                         7
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   其他综合收益                                                    12,297,290.60                 5,631,108.11
   专项储备
   盈余公积                                                       525,664,284.17              525,664,284.17
   未分配利润                                                    2,219,433,594.11            2,124,252,001.41
所有者权益合计                                                   6,381,591,417.75            6,279,743,642.56
负债和所有者权益总计                                             8,010,769,887.07            7,489,244,597.52
法定代表人:汤业国                 主管会计工作负责人:陈晓鲁                       会计机构负责人:梁红桃
3、合并利润表
                                                                                                   单位:元
                         项目                           2019 年半年度                   2018 年半年度
一、营业总收入                                                  18,950,275,309.93           20,370,759,289.58
   其中:营业收入                                               18,950,275,309.93           20,370,759,289.58
          利息收入
          已赚保费
          手续费及佣金收入
二、营业总成本                                                  18,505,571,940.20           19,971,447,150.13
   其中:营业成本                                               15,091,028,662.14           16,624,633,310.44
          利息支出
          手续费及佣金支出
          退保金
          赔付支出净额
          提取保险合同准备金净额
          保单红利支出
          分保费用
          税金及附加                                              150,663,690.48              161,071,308.45
          销售费用                                               2,624,883,463.85            2,643,873,486.50
          管理费用                                                241,004,121.20              214,080,347.92
          研发费用                                                377,178,975.93              319,451,060.26
          财务费用                                                 14,787,894.44                13,267,112.63
           其中:利息费用                                             973,801.85                 2,472,249.99
                     利息收入                                      24,740,076.79               15,885,956.22
                  信用减值损失                                       8,530,913.64               -1,421,593.67
                 资产减值损失                                       -2,505,781.48               -3,507,882.40
                                                                                                             8
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    加:其他收益                                        107,479,058.57                90,355,764.85
         投资收益(损失以“-”号填列)                 498,007,782.36               407,429,356.48
         其中:对联营企业和合营企业的投资收益           487,374,859.09               379,639,880.70
             以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
(损失以“-”号填列)
         汇兑收益(损失以“-”号填列)
         净敞口套期收益(损失以“-”号填列)
         公允价值变动收益(损失以“-”号填列)           2,266,560.00                -2,443,607.21
         资产处置收益(损失以“-”号填列)                  586,691.50                  471,937.85
三、营业利润(亏损以“-”号填列)                     1,053,043,462.16              895,125,591.42
    加:营业外收入                                       66,745,068.73                47,013,064.01
    减:营业外支出                                       10,841,854.97                11,896,255.36
四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)                 1,108,946,675.92              930,242,400.07
    减:所得税费用                                      122,414,482.21               111,675,938.47
五、净利润(净亏损以“-”号填列)                      986,532,193.71               818,566,461.60
  (一)按经营持续性分类
    1.持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)            986,532,193.71               818,566,461.60
    2.终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)
  (二)按所有权归属分类
    1.归属于母公司所有者的净利润                        959,746,468.35               791,634,530.35
    2.少数股东损益                                       26,785,725.36                26,931,931.25
六、其他综合收益的税后净额                                5,722,706.04                -1,640,657.30
  归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额                5,722,706.04                -1,640,657.30
    (一)不能重分类进损益的其他综合收益
           1.重新计量设定受益计划变动额
           2.权益法下不能转损益的其他综合收益
           3.其他权益工具投资公允价值变动
           4.企业自身信用风险公允价值变动
           5.其他
    (二)将重分类进损益的其他综合收益                    5,722,706.04                -1,640,657.30
           1.权益法下可转损益的其他综合收益               6,666,182.49                -1,468,978.44
           2.其他债权投资公允价值变动
           3.可供出售金融资产公允价值变动损益
           4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
                                                                                                 9
                                                                  海信家电集团股份有限公司 2019 年半年度财务报告
           5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资
产损益
           6.其他债权投资信用减值准备
           7.现金流量套期储备
           8.外币财务报表折算差额                                         -943,476.45                 -171,678.86
           9.其他
  归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额                                                       992,254,899.75              816,925,804.30
    归属于母公司所有者的综合收益总额                                   965,469,174.39              789,993,873.05
    归属于少数股东的综合收益总额                                        26,785,725.36               26,931,931.25
八、每股收益:
    (一)基本每股收益                                                           0.70                        0.58
    (二)稀释每股收益                                                           0.70                        0.58
法定代表人:汤业国                        主管会计工作负责人:陈晓鲁                    会计机构负责人:梁红桃
4、母公司利润表
                                                                                                        单位:元
                          项目                                 2019 年半年度                2018 年半年度
一、营业收入                                                            39,338,014.57               37,396,412.12
    减:营业成本                                                        34,573,929.98               32,349,596.88
         税金及附加                                                      3,037,458.42                3,075,516.45
         销售费用                                                       12,891,204.35               30,060,673.31
         管理费用                                                       13,312,223.59               12,595,711.44
         研发费用
         财务费用                                                       -2,378,758.80               -5,238,553.34
           其中:利息费用
                    利息收入                                              934,076.08                 1,117,159.93
                    信用减值损失                                          -354,860.88                 -820,101.17
                    资产减值损失
    加:其他收益                                                          507,897.10                  537,545.40
         投资收益(损失以“-”号填列)                                535,221,711.34              431,172,689.06
         其中:对联营企业和合营企业的投资收益                          487,374,859.09              380,269,351.36
             以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
(损失以“-”号填列)
         净敞口套期收益(损失以“-”号填列)
                                                                                                              10
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         公允价值变动收益(损失以“-”号填列)
         资产处置收益(损失以“-”号填列)
二、营业利润(亏损以“-”号填列)                                     513,986,426.35              397,083,803.01
    加:营业外收入                                                        103,789.73                  203,223.91
    减:营业外支出                                                       6,002,836.27                3,134,750.49
三、利润总额(亏损总额以“-”号填列)                                 508,087,379.81              394,152,276.43
    减:所得税费用
四、净利润(净亏损以“-”号填列)                                     508,087,379.81              394,152,276.43
    (一)持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)                       508,087,379.81              394,152,276.43
    (二)终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)
五、其他综合收益的税后净额                                               6,666,182.49               -1,468,978.44
    (一)不能重分类进损益的其他综合收益
           1.重新计量设定受益计划变动额
           2.权益法下不能转损益的其他综合收益
           3.其他权益工具投资公允价值变动
           4.企业自身信用风险公允价值变动
           5.其他
    (二)将重分类进损益的其他综合收益                                   6,666,182.49               -1,468,978.44
           1.权益法下可转损益的其他综合收益                              6,666,182.49               -1,468,978.44
           2.其他债权投资公允价值变动
           3.可供出售金融资产公允价值变动损益
           4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
           5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资
产损益
           6.其他债权投资信用减值准备
           7.现金流量套期储备
           8.外币财务报表折算差额
           9.其他
六、综合收益总额                                                       514,753,562.30              392,683,297.99
七、每股收益:
    (一)基本每股收益
    (二)稀释每股收益
法定代表人:汤业国                        主管会计工作负责人:陈晓鲁                    会计机构负责人:梁红桃
                                                                                                              11
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5、合并现金流量表
                                                                                 单位:元
                        项目            2019 年半年度                2018 年半年度
一、经营活动产生的现金流量:
   销售商品、提供劳务收到的现金              13,398,803,503.74           13,292,660,158.09
   客户存款和同业存放款项净增加额
   向中央银行借款净增加额
   向其他金融机构拆入资金净增加额
   收到原保险合同保费取得的现金
   收到再保险业务现金净额
   保户储金及投资款净增加额
   收取利息、手续费及佣金的现金
   拆入资金净增加额
   回购业务资金净增加额
   代理买卖证券收到的现金净额
   收到的税费返还                              651,864,270.54               695,000,022.44
   收到其他与经营活动有关的现金                299,181,255.66               380,981,372.84
经营活动现金流入小计                         14,349,849,029.94           14,368,641,553.37
   购买商品、接受劳务支付的现金               8,123,396,535.83            9,514,548,526.13
   客户贷款及垫款净增加额
   存放中央银行和同业款项净增加额
   支付原保险合同赔付款项的现金
   为交易目的而持有的金融资产净增加额
   拆出资金净增加额
   支付利息、手续费及佣金的现金
   支付保单红利的现金
   支付给职工以及为职工支付的现金             1,764,780,527.01            1,678,076,600.33
   支付的各项税费                              640,693,975.21               673,202,913.76
   支付其他与经营活动有关的现金               1,851,882,000.90            1,865,865,857.24
经营活动现金流出小计                         12,380,753,038.95           13,731,693,897.46
经营活动产生的现金流量净额                    1,969,095,990.99              636,947,655.91
二、投资活动产生的现金流量:
   收回投资收到的现金                          753,441,600.00                12,542,200.00
   取得投资收益收到的现金                       12,582,123.27                28,060,935.88
                                                                                       12
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   处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金
                                                                          363,388.04                  583,149.66
净额
   处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
   收到其他与投资活动有关的现金                                       790,000,000.00             1,580,000,000.00
投资活动现金流入小计                                                 1,556,387,111.31            1,621,186,285.54
   购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金                     129,728,799.89              145,808,725.00
   投资支付的现金
   质押贷款净增加额
   取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
   支付其他与投资活动有关的现金                                      1,980,000,000.00            1,730,000,000.00
投资活动现金流出小计                                                 2,109,728,799.89            1,875,808,725.00
投资活动产生的现金流量净额                                           -553,341,688.58              -254,622,439.46
三、筹资活动产生的现金流量:
   吸收投资收到的现金
   其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金
   取得借款收到的现金                                                                             200,000,000.00
   发行债券收到的现金
   收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计                                                                              200,000,000.00
   偿还债务支付的现金
   分配股利、利润或偿付利息支付的现金                                  23,380,327.66               12,833,922.68
   其中:子公司支付给少数股东的股利、利润                              22,406,525.81               12,833,922.68
   支付其他与筹资活动有关的现金                                       687,192,376.72              365,328,088.72
筹资活动现金流出小计                                                  710,572,704.38              378,162,011.40
筹资活动产生的现金流量净额                                           -710,572,704.38              -178,162,011.40
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响                                     -484,076.00                -1,039,001.59
五、现金及现金等价物净增加额                                          704,697,522.03              203,124,203.46
   加:期初现金及现金等价物余额                                      1,061,364,062.82             952,318,970.66
六、期末现金及现金等价物余额                                         1,766,061,584.85            1,155,443,174.12
法定代表人:汤业国                      主管会计工作负责人:陈晓鲁                      会计机构负责人:梁红桃
6、母公司现金流量表
                                                                                                       单位:元
                        项目                                 2019 年半年度                  2018 年半年度
                                                                                                              13
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一、经营活动产生的现金流量:
   销售商品、提供劳务收到的现金                          99,758,843.17               248,365,385.03
   收到的税费返还
   收到其他与经营活动有关的现金                          48,307,603.93               145,421,628.03
经营活动现金流入小计                                    148,066,447.10               393,787,013.06
   购买商品、接受劳务支付的现金
   支付给职工以及为职工支付的现金                        40,059,361.17                30,531,159.10
   支付的各项税费                                           996,889.82                16,555,620.65
   支付其他与经营活动有关的现金                         140,865,206.50               277,681,415.82
经营活动现金流出小计                                    181,921,457.49               324,768,195.57
经营活动产生的现金流量净额                               -33,855,010.39               69,018,817.49
二、投资活动产生的现金流量:
   收回投资收到的现金                                   753,441,600.00                10,142,200.00
   取得投资收益收到的现金                                47,846,852.25                45,188,741.70
   处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金
净额
   处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
   收到其他与投资活动有关的现金                         310,000,000.00             1,200,000,000.00
投资活动现金流入小计                                   1,111,288,452.25            1,255,330,941.70
   购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金         4,522,580.43                    91,616.75
   投资支付的现金
   取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
   支付其他与投资活动有关的现金                         800,000,000.00             1,050,000,000.00
投资活动现金流出小计                                    804,522,580.43             1,050,091,616.75
投资活动产生的现金流量净额                              306,765,871.82               205,239,324.95
三、筹资活动产生的现金流量:
   吸收投资收到的现金
   取得借款收到的现金
   发行债券收到的现金
   收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
   偿还债务支付的现金
   分配股利、利润或偿付利息支付的现金
   支付其他与筹资活动有关的现金
                                                                                                14
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筹资活动现金流出小计
筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额                                        272,910,861.43              274,258,142.44
   加:期初现金及现金等价物余额                                      65,952,462.15               42,041,702.34
六、期末现金及现金等价物余额                                        338,863,323.58              316,299,844.78
法定代表人:汤业国                     主管会计工作负责人:陈晓鲁                    会计机构负责人:梁红桃
7、合并所有者权益变动表
本期金额
                                                                                                     单位:元
                                                                                                           15
                                                                                                                                               海信家电集团股份有限公司 2019 年半年度财务报告
                                                                                                                       本期
                                                                                        归属于母公司所有者权益
                                                   其他权                                                                     一
                                                                                 减
                                                   益工具                                             专                      般
            项目                                                                 :
                                                                                      其他综合收      项                      风                      其                      少数股东权益     所有者权益合计
                                     股本          优 永        资本公积         库                         盈余公积                未分配利润                  小计
                                                         其                               益          储                      险                      他
                                                   先 续                         存
                                                         他                                           备                      准
                                                   股 债                         股
                                                                                                                              备
一、上年期末余额                1,362,725,370.00              2,076,473,214.56        16,896,290.49        556,272,909.16          3,339,456,580.66        7,351,824,364.87   537,582,611.86   7,889,406,976.73
      加:会计政策变更
          前期差错更正
        同一控制下企业合并
          其他
二、本年期初余额                1,362,725,370.00              2,076,473,214.56        16,896,290.49        556,272,909.16          3,339,456,580.66        7,351,824,364.87   537,582,611.86   7,889,406,976.73
三、本期增减变动金额(减少以
                                                                                       5,722,706.04                                 546,840,681.24          552,563,387.28      4,130,303.36     556,693,690.64
“-”号填列)
(一)综合收益总额                                                                     5,722,706.04                                 959,746,468.35          965,469,174.39     26,785,725.36     992,254,899.75
(二)所有者投入和减少资本
1.所有者投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金
额
4.其他
(三)利润分配                                                                                                                      -412,905,787.11         -412,905,787.11   -22,655,422.00    -435,561,209.11
1.提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3.对所有者(或股东)的分配                                                                                                         -412,905,787.11         -412,905,787.11   -22,655,422.00    -435,561,209.11
4.其他
(四)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存
收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
(五)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(六)其他
四、本期期末余额                1,362,725,370.00              2,076,473,214.56        22,618,996.53        556,272,909.16          3,886,297,261.90        7,904,387,752.15   541,712,915.22   8,446,100,667.37
         法定代表人:汤业国                                         主管会计工作负责人:陈晓鲁                                                   会计机构负责人:梁红桃
                                                                                                                                                                                                  16
                                                                                                                                                  海信家电集团股份有限公司 2019 年半年度财务报告
          上年金额
                                                                                                                                                                                                   单位:元
                                                                                                                        上期
                                                                                                  归属于母公司所有者权益
              项目                                      其他权益工具                                                                                                                        少数股东权       所有者权益
                                                                                            减:库 其他综合收 专项                    一般风
                                        股本            优先 永续          资本公积                                  盈余公积                  未分配利润         其他      小计                益             合计
                                                                  其他                      存股       益     储备                    险准备
                                                          股 债
一、上年期末余额                     1,362,725,370.00                    2,088,891,556.36           7,370,127.86     460,339,686.31            2,525,976,933.34          6,445,303,673.87   508,066,348.05 6,953,370,021.92
     加:会计政策变更                                                                                -100,000.00         -28,312.50               -6,953,544.78             -7,081,857.28      -373,511.56        -7,455,368.84
         前期差错更正                                                      -10,771,716.66           6,020,567.73      18,310,028.60             120,226,683.95            133,785,563.62                      133,785,563.62
         同一控制下企业合并
         其他
二、本年期初余额                     1,362,725,370.00                    2,078,119,839.70          13,290,695.59     478,621,402.41            2,639,250,072.51          6,572,007,380.21   507,692,836.49 7,079,700,216.70
三、本期增减变动金额(减少以“-”
                                                                            -1,646,625.14           3,605,594.90      77,651,506.75             700,206,508.15            779,816,984.66     29,889,775.37    809,706,760.03
号填列)
(一)综合收益总额                                                                                  3,605,594.90                               1,377,457,177.70          1,381,062,772.60    45,630,568.55 1,426,693,341.15
(二)所有者投入和减少资本                                                     -81,250.81                                                                                      -81,250.81      -224,809.19         -306,060.00
1.所有者投入的普通股                                                                                                                                                                          -202,818.82         -202,818.82
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他                                                                        -81,250.81                                                                                      -81,250.81       -21,990.37         -103,241.18
(三)利润分配                                                                                                        77,651,506.75            -677,250,669.55           -599,599,162.80    -15,515,983.99   -615,115,146.79
1.提取盈余公积                                                                                                       77,651,506.75              -77,651,506.75
2.提取一般风险准备
3.对所有者(或股东)的分配                                                                                                                    -599,599,162.80           -599,599,162.80    -15,515,983.99   -615,115,146.79
4.其他
(四)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收
益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
(五)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(六)其他                                                                  -1,565,374.33                                                                                   -1,565,374.33                         -1,565,374.33
四、本期期末余额                     1,362,725,370.00                    2,076,473,214.56          16,896,290.49     556,272,909.16            3,339,456,580.66          7,351,824,364.87   537,582,611.86 7,889,406,976.73
                                                                                                                                                                                                             17
                                                                                                                              海信家电集团股份有限公司 2019 年半年度财务报告
   8、母公司所有者权益变动表
   本期金额
                                                                                                                                                                          单位:元
                                                                                                         2019 年半年度
                   项目                                         其他权益工具                         减:库 其他综合收 专项                                            所有者权益合
                                                 股本                                资本公积                                  盈余公积       未分配利润        其他
                                                            优先股 永续债 其他                       存股       益     储备                                                  计
一、上年期末余额                           1,362,725,370.00                       2,261,470,878.87          5,631,108.11      525,664,284.17 2,124,252,001.41          6,279,743,642.56
     加:会计政策变更
         前期差错更正
         其他
二、本年期初余额                           1,362,725,370.00                       2,261,470,878.87          5,631,108.11      525,664,284.17 2,124,252,001.41          6,279,743,642.56
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)                                                                  6,666,182.49                        95,181,592.70           101,847,775.19
(一)综合收益总额                                                                                          6,666,182.49                       508,087,379.81           514,753,562.30
(二)所有者投入和减少资本
1.所有者投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他
(三)利润分配                                                                                                                                -412,905,787.11           -412,905,787.11
1.提取盈余公积
2.对所有者(或股东)的分配                                                                                                                   -412,905,787.11           -412,905,787.11
3.其他
(四)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
(五)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(六)其他
四、本期期末余额                           1,362,725,370.00                       2,261,470,878.87         12,297,290.60      525,664,284.17 2,219,433,594.11          6,381,591,417.75
   法定代表人:汤业国                                       主管会计工作负责人:陈晓鲁                                          会计机构负责人:梁红桃
                                                                                                                                                                                   18
                                                                                                                              海信家电集团股份有限公司 2019 年半年度财务报告
   上年金额
                                                                                                                                                                           单位:元
                                                                                                              上期
                   项目                                         其他权益工具                         减:库 其他综合收 专项                                             所有者权益合
                                                 股本                                资本公积                                  盈余公积        未分配利润        其他
                                                            优先股 永续债 其他                       存股       益     储备                                                   计
一、上年期末余额                           1,362,725,370.00                       2,273,807,969.86                            429,731,061.32 1,905,015,732.02           5,971,280,133.20
     加:会计政策变更                                                                                        -100,000.00          -28,312.50      -254,812.47               -383,124.97
         前期差错更正                                                               -10,771,716.66          6,020,567.73       18,310,028.60   120,226,683.95            133,785,563.62
         其他
二、本年期初余额                           1,362,725,370.00                       2,263,036,253.20          5,920,567.73      448,012,777.42 2,024,987,603.50           6,104,682,571.85
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)                                           -1,565,374.33           -289,459.62       77,651,506.75    99,264,397.91            175,061,070.71
(一)综合收益总额                                                                                           -289,459.62                       776,515,067.46            776,225,607.84
(二)所有者投入和减少资本
1.所有者投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他
(三)利润分配                                                                                                                 77,651,506.75   -677,250,669.55           -599,599,162.80
1.提取盈余公积                                                                                                                77,651,506.75    -77,651,506.75
2.对所有者(或股东)的分配                                                                                                                    -599,599,162.80           -599,599,162.80
3.其他
(四)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
(五)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(六)其他                                                                           -1,565,374.33                                                                         -1,565,374.33
四、本期期末余额                           1,362,725,370.00                       2,261,470,878.87          5,631,108.11      525,664,284.17 2,124,252,001.41           6,279,743,642.56
   法定代表人:汤业国                                       主管会计工作负责人:陈晓鲁                                          会计机构负责人:梁红桃
                                                                                                                                                                                    19
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                        海信家电集团股份有限公司
                        2019 年半年度财务报表附注
                   (除特别说明外,金额单位为人民币元)
    一、公司基本情况
    海信家电集团股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”)前身系 1984 年成立的
广东顺德珠江冰箱厂。1992 年 12 月改制为股份公司,公司名称为广东科龙电器股份
有限公司。1996 年 7 月 23 日,本公司的 459,589,808 股境外公众股(“H 股”)在香港联
合交易所有限公司上市交易;1998 年度,本公司获准发行 110,000,000 股人民币普通股
(“A 股”),并于 1999 年 7 月 13 日在深圳证券交易所上市交易。
    2001 年 10 月和 2002 年 3 月,本公司的前大股东广东科龙(容声)集团有限公司(以
下简称“容声集团”,原拥有股权比例 34.06%)与顺德市格林柯尔企业发展有限公司(2004
年更名为广东格林柯尔企业发展有限公司,以下简称“广东格林柯尔”)签署股份转让
合同及转让合同的补充合同,容声集团向广东格林柯尔转让本公司 20.64%的股权。2002
年 4 月,容声集团将其所持有的本公司 6.92%、0.71%、5.79%的股权分别转让给顺德市
经济咨询公司、顺德市东恒发展有限公司、顺德市信宏实业有限公司。经过以上股权
转让,公司前大股东容声集团不再持有本公司股份。
    2004 年 10 月 14 日,广东格林柯尔受让顺德市信宏实业有限公司所持有的本公司
5.79%的股权;此次股权转让后,广东格林柯尔持有本公司的股权比例增加至 26.43%。
    2006 年 12 月 13 日,青岛海信空调有限公司(以下简称“青岛海信空调”)受让广
东格林柯尔所持有的本公司 26.43%的股权,此次股权转让后,公司前大股东广东格林
柯尔不再持有本公司股份。
    本公司股权分置改革方案经 2007 年 1 月 29 日召开的公司 A 股市场相关股东会议
审议通过,并于 2007 年 3 月 22 日获得国家商务部的批准。股改完成后,公司第一大
股东青岛海信空调持有本公司 23.63%的股权。2007 年 6 月 20 日本公司名称由广东科
龙电器股份有限公司更名为海信科龙电器股份有限公司。
    2008 年度开始,青岛海信空调通过二级市场陆续增持本公司股份,至 2009 年末
青岛海信空调持有本公司股权比例为 25.22%。
    根据本公司 2009 年 8 月 31 日第四次临时股东大会决议,经 2010 年 3 月 23 日中
国证券监督管理委员会证监许可[2010]329 号《关于核准海信科龙电器股份有限公司重
大资产重组及向青岛海信空调有限公司发行股份购买资产的批复》、证监许可[2010]330
号《关于核准青岛海信空调有限公司公告海信科龙电器股份有限公司收购报告书并豁
                                                                                          20
                                              海信家电集团股份有限公司 2019 年半年度财务报告
免其要约收购义务的批复》的批准,同意本公司向特定对象青岛海信空调发行
362,048,187 股人民币普通股(A 股),用于购买青岛海信空调持有的海信(山东)空
调有限公司 100%股权、海信(浙江)空调有限公司 51%股权、青岛海信日立空调系统
有限公司(以下简称“海信日立”)49%股权、海信(北京)电器有限公司 55%股权、青
岛海信模具有限公司 78.70%股权以及青岛海信营销有限公司(以下简称“海信营销”)
之冰箱、空调等白电营销业务及资产。
    2010 年度,本公司向特定对象发行股份(A 股)购买资产暨关联交易业务完成。
2010 年 6 月 10 日本公司向青岛海信空调定向增发 362,048,187 股股份,2010 年 6 月 30
日本公司注册资本由 992,006,563.00 元变更为 1,354,054,750.00 元。
    2013 年 6 月 18 日,青岛海信空调持有的本公司 A 股限售股份 612,221,909 股上市
流通。
    2014 年 5 月 23 日,本公司首期股票期权激励计划第一个行权期行权条件满足,
经中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司核准登记,行权新增股份 4,440,810 股核
准上市。
    2015 年 6 月 19 日,本公司首期股票期权激励计划第二个行权期行权条件满足,
经中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司核准登记,行权新增股份 4,229,810 股核
准上市。
    2018 年 10 月 10 日本公司名称由海信科龙电器股份有限公司更名为海信家电集团
股份有限公司。
    截至 2019 年 6 月 30 日,本公司股本总数 1,362,725,370 股,本公司注册资本为人
民币 1,362,725,370.00 元;其中,青岛海信空调持有本公司股权比例为 37.92%。
    本公司经营范围:
    本公司及各子公司主要从事开发、制造电冰箱等家用电器,产品内、外销售和提
供售后服务,运输自营产品。
    本公司住所:广东省佛山市顺德区容桂街道容港路 8 号。
    总部办公地:广东省佛山市顺德区容桂街道容港路 8 号。
         本财务报表业经本公司董事会于 2019 年 8 月 22 日决议批准报出。
    本公司 2019 年半年度纳入合并范围的子公司共 37 户,详见本附注八“在其他主体
中的权益”。本公司本年度合并范围与上年度相比未发生变化。
    二、财务报表的编制基础
    本公司财务报表以持续经营假设为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政
部发布的《企业会计准则——基本准则》(财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号
                                                                                         21
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修订)、于 2006 年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 42 项具体会计准则、企业会计准则
应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”),以及中
国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告
的一般规定》(2014 年修订)的披露规定编制。
    根据企业会计准则的相关规定,本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金
融工具外,本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值,则按照相关规
定计提相应的减值准备。
    本公司同时在内地和香港上市,除上述相关规定外,还需按照香港交易所《证券
上市规则》以及《香港公司条例》适用的披露条例规定进行相关信息披露。
    三、遵循企业会计准则的声明
    本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司
2019 年 6 月 30 日的财务状况及 2019 年半年度的经营成果和现金流量等有关信息。此
外,本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2014 年修订的
《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号—财务报告的一般规定》有关财务报
表及其附注的披露要求。
    四、主要会计政策和会计估计
    本公司及各子公司从事家电产品的生产经营。本公司及各子公司根据实际生产经
营特点,依据相关企业会计准则的规定,对收入确认等交易和事项制定了若干项具体
会计政策和会计估计,详见本附注四、26“收入”等各项描述。关于管理层所作出的重
大会计判断和估计的说明,请参阅附注四、33“重大会计判断和估计”。
    1、会计期间
    本公司的会计期间分为年度和中期,会计中期指短于一个完整的会计年度的报告
期间。本公司会计年度采用公历年度,即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
    2、营业周期
    正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的
期间。本公司以 12 个月作为一个营业周期,并以其作为资产和负债的流动性划分标
准。
    3、记账本位币
    人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币,本公司及境内
子公司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境
中的货币确定港币、欧元为其记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为
人民币。
                                                                                       22
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    4、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
    企业合并,是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事
项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
    (1)同一控制下企业合并
    参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制,且该控制并非暂
时性的,为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并,在合并日取得对其他参
与合并企业控制权的一方为合并方,参与合并的其他企业为被合并方。合并日,是指
合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
    合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的
净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资
本公积(股本溢价);资本公积(股本溢价)不足以冲减的,调整留存收益。
    合并方为进行企业合并发生的各项直接费用,于发生时计入当期损益。
    (2)非同一控制下企业合并
    参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的,为非同一控制
下的企业合并。非同一控制下的企业合并,在购买日取得对其他参与合并企业控制权
的一方为购买方,参与合并的其他企业为被购买方。购买日,是指为购买方实际取得
对被购买方控制权的日期。
    对于非同一控制下的企业合并,合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的
控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值,为企业
合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当
期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益
性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计
入合并成本,购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需
要调整或有对价的,相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可
辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日
可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买
方可辨认净资产公允价值份额的,首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或
有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核,复核后合并成本仍小于合并中取得
的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益。
    购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异,在购买日因不符合递延所得税资产确
认条件而未予确认的,在购买日后 12 个月内,如取得新的或进一步的信息表明购买
日的相关情况已经存在,预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能
够实现的,则确认相关的递延所得税资产,同时减少商誉,商誉不足冲减的,差额部
                                                                                    23
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分确认为当期损益;除上述情况以外,确认与企业合并相关的递延所得税资产的,计
入当期损益。
    通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并,根据《财政部关于印发企业会
计准则解释第 5 号的通知》(财会〔2012〕19 号)和《企业会计准则第 33 号——合并
财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准(参见本附注四、5(2)“合并财
务报表编制的方法”),判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的,
参考本部分前面各段描述及本附注四、13“长期股权投资”进行会计处理;不属于“一揽
子交易”的,区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理:
    在个别财务报表中,以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日
新增投资成本之和,作为该项投资的初始投资成本;购买日之前持有的被购买方的股
权涉及其他综合收益的,在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买
方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理(即,除了按照权益法核算的在
被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外,其余
转入当期投资收益)。
    在合并财务报表中,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买
日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;购买
日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的,与其相关的其他综合收益应当采
用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理(即,除了按照权益
法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份
额以外,其余转为购买日所属当期投资收益)。
    5、合并财务报表的编制方法
    (1)合并财务报表范围的确定原则
    合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资
方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资
方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司,是指被本公
司控制的主体。
    一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化,本公
司将进行重新评估。
    (2)合并财务报表编制的方法
    从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起,本公司开始将其纳
入合并范围;从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司,处置
日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中;当期
处置的子公司,不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公
                                                                                        24
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司,其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量
表中,且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司,
其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和
合并现金流量表中,并且同时调整合并财务报表的对比数。
    在编制合并财务报表时,子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的,
按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控
制下企业合并取得的子公司,以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进
行调整。
    公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
    子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股
东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当
期净损益中属于少数股东权益的份额,在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损
益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权
益中所享有的份额,仍冲减少数股东权益。
    当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时,对于剩余股
权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股
权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的
净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资
相关的其他综合收益,在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同
的基础进行会计处理(即,除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资
产导致的变动以外,其余一并转为当期投资收益)。其后,对该部分剩余股权按照《企
业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和
计量》等相关规定进行后续计量,详见本附注四、13“长期股权投资”或本附注四、9“金
融工具”。
    本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,需区分处置
对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股
权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,通常表明应
将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理:①这些交易是同时或者在考虑了彼此
影响的情况下订立的;②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;③一项交易的
发生取决于其他至少一项交易的发生;④一项交易单独看是不经济的,但是和其他交
易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的,对其中的每一项交易视情况分别按照
“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”(详见本附注四、13、(2)
④“处置长期股权投资”)和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控
制权”(详见前段)适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制
                                                                                       25
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权的各项交易属于一揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交
易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该
子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时
一并转入丧失控制权当期的损益。
    6、合营安排分类及共同经营会计处理方法
    合营安排,是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在
合营安排中享有的权利和承担的义务,将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经
营,是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业,
是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
    本公司对合营企业的投资采用权益法核算,按照本附注四、13(2)② “权益法核
算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。
    本公司作为合营方对共同经营,确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债,
以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债;确认出售本公司享有的共
同经营产出份额所产生的收入;按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收
入;确认本公司单独所发生的费用,以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
    当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产(该资产不构成业务,下同)、
或者自共同经营购买资产时,在该等资产出售给第三方之前,本公司仅确认因该交易
产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则
第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的,对于由本公司向共同经营投出或出
售资产的情况,本公司全额确认该损失;对于本公司自共同经营购买资产的情况,本
公司按承担的份额确认该损失。
    7、现金及现金等价物的确定标准
    本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持
有的期限短(一般为从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现
金、价值变动风险很小的投资。
    8、外币业务和外币报表折算
    (1)外币交易的折算方法
    本公司发生的外币交易在初始确认时,按交易日的即期汇率(通常指中国人民银
行公布的当日外汇牌价的中间价,下同)折算为记账本位币金额,但公司发生的外币
兑换业务或涉及外币兑换的交易事项,按照实际采用的汇率折算为记账本位币金
额。
    (2)对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
    资产负债表日,对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算,由此产生
                                                                                       26
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的汇兑差额,除:①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇
兑差额按照借款费用资本化的原则处理;②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之
外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外,均计入当期损益。
    编制合并财务报表涉及境外经营的,如有实质上构成对境外经营净投资的外币货
币性项目,因汇率变动而产生的汇兑差额,计入其他综合收益;处置境外经营时,转
入处置当期损益。
    以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账
本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期
汇率折算,折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额,作为公允价值变动
(含汇率变动)处理,计入当期损益或确认为其他综合收益。
    (3)外币财务报表的折算方法
    编制合并财务报表涉及境外经营的,如有实质上构成对境外经营净投资的外币
货币性项目,因汇率变动而产生的汇兑差额,作为“外币报表折算差额”确认为其他综
合收益;处置境外经营时,计入处置当期损益。
    境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表:资产负债表中的资产
和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;股东权益类项目除“未分配利润”项
目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目,采用交
易发生日的当期平均汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利
润;年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示;折算后资产类项目与负
债类项目和股东权益类项目合计数的差额,作为外币报表折算差额,确认为其他综
合收益。处置境外经营并丧失控制权时,将资产负债表中股东权益项目下列示的、
与该境外经营相关的外币报表折算差额,全部或按处置该境外经营的比例转入处置
当期损益。
    外币现金流量以及境外子公司的现金流量,采用现金流量发生日的即期汇率或
当期平均汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目,在现金流量表中单独
列报。
    年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
    在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因
丧失了对境外经营控制权时,将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经
营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额,全部转入处置当期损益。
    在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境
外经营控制权时,与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股
东权益,不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时,
与该境外经营相关的外币报表折算差额,按处置该境外经营的比例转入处置当期损
                                                                                     27
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益。
    9、金融工具
    在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
    (1)金融资产的分类、确认和计量
    本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征,将金融资
产划分为:以摊余成本计量的金融资产;以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的金融资产;以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
    金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融资产,相关
交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大
融资成分的应收账款或应收票据,本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认
金额。
    ①以摊余成本计量的金融资产
    本公司管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目
标,且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致,即在特定日期产生
的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司对于此类
金融资产,采用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量,其摊销或减值产生的利得
或损失,计入当期损益。
    ②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
    本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售
为目标,且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本公司对此类
金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益,但减值损失或利得、汇兑损
益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。
    此外,本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的金融资产。本公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益,公
允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时,之前计入其他综合收益的
累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益,不计入当期损益。
    ③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
    本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他
综合收益的金融资产之外的金融资产,分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产。此外,在初始确认时,本公司为了消除或显著减少会计错配,将部分金
融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资
产,本公司采用公允价值进行后续计量,公允价值变动计入当期损益。
                                                                                    28
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    (2)金融负债的分类、确认和计量
    金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负
债和其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,相关交
易费用直接计入当期损益,其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
    ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债(含属
于金融负债的衍生工具)和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融负债。
    交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具),按照公允价值进行后续计量,
除与套期会计有关外,公允价值变动计入当期损益。
    被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,该负债由本公司自
身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益,且终止确认该负债时,计入
其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余
公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影
响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的,本公司将该金融负债的全部利得或损
失(包括企业自身信用风险变动的影响金额)计入当期损益。
    ②其他金融负债
    除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融
负债、财务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债,按摊余成
本进行后续计量,终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
    (3)金融资产转移的确认依据和计量方法
    满足下列条件之一的金融资产,予以终止确认:① 收取该金融资产现金流量的
合同权利终止;② 该金融资产已转移,且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报
酬转移给转入方;③该金融资产已转移,虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所
有权上几乎所有的风险和报酬,但是放弃了对该金融资产的控制。
    若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,且未放
弃对该金融资产的控制的,则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资
产,并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度,是指该金融资产价值变
动使企业面临的风险水平。
    金融资产整体转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产的账面价值及因转移
而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损
益。
    金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产的账面价值在终止确
                                                                                       29
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认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊,并将因转移而收到的对价与
应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的
前述账面金额之差额计入当期损益。
    本公司对采用附追索权方式出售的金融资产,或将持有的金融资产背书转让,需
确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有
权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的,终止确认该金融资产;保留了金融资产
所有权上几乎所有的风险和报酬的,不终止确认该金融资产;既没有转移也没有保留
金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,则继续判断企业是否对该资产保留了控
制,并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
    (4)金融负债的终止确认
    金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除的,本公司终止确认该金融负债(或
该部分金融负债)。本公司(借入方)与借出方签订协议,以承担新金融负债的方式
替换原金融负债,且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的,终止确认原
金融负债,同时确认一项新金融负债。本公司对原金融负债(或其一部分)的合同条
款作出实质性修改的,终止确认原金融负债,同时按照修改后的条款确认一项新金融
负债。
    金融负债(或其一部分)终止确认的,本公司将其账面价值与支付的对价(包括
转出的非现金资产或承担的负债)之间的差额,计入当期损益。
    (5)金融资产和金融负债的抵销
    当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利,且该种法定权
利是当前可执行的,同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融
负债时,金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外,
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,不予相互抵销。
    (6)金融资产和金融负债的公允价值确定方法
    公允价值,是指市场参与者在计量日发生的有序交易中,出售一项资产所能收到
或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的,本公司采用活跃市场
中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业
协会、定价服务机构等获得的价格,且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价
格。金融工具不存在活跃市场的,本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包
括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相
同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。在估值时,
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,选择
与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值,
并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可
                                                                                     30
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行的情况下,使用不可输入值。
    (7)权益工具
    权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。
本公司发行(含再融资)、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理,与权益
性交易相关的交易费用从权益中扣减。本公司不确认权益工具的公允价值变动。
    本公司权益工具在存续期间分派股利(含分类为权益工具的工具所产生的“利息”)
的,作为利润分配处理。
    10、金融资产减值
    本公司需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、租赁应收款,
主要包括应收票据、应收账款、其他应收款等。此外,对合同资产及部分财务担保合
同,也应按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认信用减值损失。
    (1)减值准备的确认方法
    本公司以预期信用损失为基础,对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方
法(一般方法或简化方法)计提减值准备并确认信用减值损失。
    信用损失,是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流
量与预期收取的所有现金流量之间的差额,即全部现金短缺的现值。其中,对于本公
司购买或源生的已发生信用减值的金融资产,应按照该金融资产经信用调整的实际利
率折现。
    预期信用损失计量的一般方法是指,本公司在每个资产负债表日评估金融资产
(含合同资产等其他适用项目,下同)的信用风险自初始确认后是否已经显著增加,
如果信用风险自初始确认后已显著增加,本公司按照相当于整个存续期内预期信用损
失的金额计量损失准备;如果信用风险自初始确认后未显著增加,本公司按照相当于
未来 12 个月内预期信用损失的金额计量损失准备。本公司在评估预期信用损失时,
考虑所有合理且有依据的信息,包括前瞻性信息。
    对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具,本公司假设其信用风险自初
始确认后并未显著增加,选择按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。
    (2)信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准
    如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在
初始确认时确定的预计存续期内的违约概率,则表明该项金融资产的信用风险显著增
加。除特殊情况外,本公司采用未来 12 个月内发生的违约风险的变化作为整个存续
期内发生违约风险变化的合理估计,来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。
    (3)以组合为基础评估预期信用风险的组合方法
                                                                                      31
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    本公司对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险,如:与对方存在争议
或涉及诉讼、仲裁的应收款项;已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的
应收款项等。
    除了单项评估信用风险的金融资产外,本公司基于共同风险特征将金融资产划分
为不同的组别,在组合的基础上评估信用风险。
    (4)金融资产减值的会计处理方法
    期末,本公司计算各类金融资产的预计信用损失,如果该预计信用损失大于其当
前减值准备的账面金额,将其差额确认为减值损失;如果小于当前减值准备的账面金
额,则将差额确认为减值利得。
    (5)各类金融资产信用损失的确定方法
    ①应收票据
    本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准
备。基于应收票据的信用风险特征,将其划分为不同组合:
               项目            确定组合的依据
银行承兑汇票               承兑人为信用风险较小的银行
商业承兑汇票               根据承兑人的信用风险划分(同应收账款)
    ②应收账款及合同资产
    对于不含重大融资成分的应收款项和合同资产,本公司按照相当于整个存续期内
的预期信用损失金额计量损失准备。
    对于包含重大融资成分的应收款项、合同资产和租赁应收款,本公司选择始终按
照相当于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
    除了单项评估信用风险的应收账款和合同资产外,基于其信用风险特征,将其划
分为不同组合:
               项目            确定组合的依据
账龄分析法                 本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征。
应收关联方款项             本组合为应收关联方款项
其他款项                   本组合为特殊业务应收账款
    ③其他应收款
    本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加,采用相当于未
来 12 个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信
用风险的其他应收款外,基于其信用风险特征,将其划分为不同组合:
                                                                                           32
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             项目            确定组合的依据
账龄分析法                本组合以其他应收款的账龄作为信用风险特征。
应收关联方款项            本组合为其他应收关联方款项
其他款项                  本组合为特殊业务其他应收款
    11、合同资产
    本公司将客户尚未支付合同对价,但本公司已经依据合同履行了履约义务,且
不属于无条件(即仅取决于时间流逝)向客户收款的权利,在资产负债表中列示为合
同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示,不同合同下的合同资产和
合同负债不予抵销。
    合同资产预期信用损失的确定方法和会计处理方法参见附注四、10、金融资产减
值。
    12、存货
    (1)存货的分类
    本公司将存货分为:原材料、在产品、库存商品等。
    (2)存货取得和发出的计价方法
    存货在取得时按照实际成本计价,存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。
    原材料发出时,按照标准成本进行核算,月末将成本差异予以分摊,将标准成本
调整为实际成本。
    在产品、库存商品发出时,按照实际成本进行核算,并按加权平均法确定其实际
成本。
    (3)存货可变现净值的确认依据和存货跌价准备的计提方法
    库存商品、用于出售的材料等直接用于出售的商品存货,在正常生产经营过程中,
以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;
    需要经过加工的材料存货,在正常生产经营过程中,以所生产的库存商品的估计
售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额,确定
其可变现净值;
    为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货,其可变现净值以合同价格为基础计
算,若持有存货的数量多于销售合同订购数量的,超出部分的存货的可变现净值以一
般销售价格为基础计算。
    本公司于资产负债表日对存货进行全面清查,按存货成本与可变现净值孰低提取
或调整存货跌价准备。通常按照单个存货项目计提存货跌价准备;但对于数量繁多、
单价较低的存货,按照存货类别计提存货跌价准备;与在同一地区生产和销售的产品
                                                                                         33
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系列相关、具有相同或类似最终用途或目的,且难以与其他项目分开计量的存货,则
合并计提存货跌价准备。若以前减记存货价值的影响因素已经消失的,减记的金额予
以恢复,并在原已计提的存货跌价准备金额内转回,转回的金额计入当期损益。
    (4)存货的盘存制度为永续盘存制。
    (5)低值易耗品和包装物的摊销方法
    低值易耗品领用时采用一次摊销法摊销。
    包装物领用时采用一次摊销法摊销。
    13、长期股权投资
    本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大
影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期
股权投资,作为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算,其中如果属
于非交易性的,本公司在初始确认时可选择将其指定为以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的金融资产核算,其会计政策详见本附注四、9“金融工具”。
    共同控制,是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相
关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响,是指本公司对
被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起
共同控制这些政策的制定。
    (1)投资成本的确定
    对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,在合并日按照被合并方股东权
益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成
本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账
面价值之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。以发行权
益性证券作为合并对价的,在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报
表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本,按照发行股份的面值总额
作为股本,长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额,调整资本
公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合
并方的股权,最终形成同一控制下企业合并的,应分别是否属于“一揽子交易”进行处
理:属于“一揽子交易”的,将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不
属于“一揽子交易”的,在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务
报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本,长期股权投资初始投资
成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价
的账面价值之和的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。合并
日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合
收益,暂不进行会计处理。
                                                                                      34
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    对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,在购买日按照合并成本作为
长期股权投资的初始投资成本,合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、
发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权,最终形
成非同一控制下的企业合并的,应分别是否属于“一揽子交易”进行处理:属于“一揽子
交易”的,将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”
的,按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和,作为改按成本
法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的,相关其他
综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的,其公允价值与
账面价值之间的差额,以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。
    合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其
他相关管理费用,于发生时计入当期损益。
    除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资,按成本进行初始计量,该成
本视长期股权投资取得方式的不同,分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公
司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交
易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确
定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对
于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的,长期
股权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有
股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。
    (2)后续计量及损益确认方法
    对被投资单位具有共同控制(构成共同经营者除外)或重大影响的长期股权投资,
采用权益法核算。此外,公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的
长期股权投资。
    ① 成本法核算的长期股权投资
    采用成本法核算时,长期股权投资按初始投资成本计价,追加或收回投资调整长
期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发
放的现金股利或者利润外,当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或
利润确认。
    ② 权益法核算的长期股权投资
    采用权益法核算时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位
可辨认净资产公允价值份额的,不调整长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本
小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,
同时调整长期股权投资的成本。
                                                                                      35
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    采用权益法核算时,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合
收益的份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;
按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投
资的账面价值;对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益
的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单
位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,
对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本
公司不一致的,按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调
整,并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发
生的交易,投出或出售的资产不构成业务的,未实现内部交易损益按照享有的比例计
算归属于本公司的部分予以抵销,在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位
发生的未实现内部交易损失,属于所转让资产减值损失的,不予以抵销。本公司向合
营企业或联营企业投出的资产构成业务的,投资方因此取得长期股权投资但未取得控
制权的,以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本,初始投资成
本与投出业务的账面价值之差,全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出
售的资产构成业务的,取得的对价与业务的账面价值之差,全额计入当期损益。本公
司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的,按《企业会计准则第 20 号——企业
合并》的规定进行会计处理,全额确认与交易相关的利得或损失。
    在确认应分担被投资单位发生的净亏损时,以长期股权投资的账面价值和其他实
质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外,如本公司对被投资单
位负有承担额外损失的义务,则按预计承担的义务确认预计负债,计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现净利润的,本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额
后,恢复确认收益分享额。
    ③ 收购少数股权
    在编制合并财务报表时,因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比
例计算应享有子公司自购买日(或合并日)开始持续计算的净资产份额之间的差额,
调整资本公积,资本公积不足冲减的,调整留存收益。
    ④ 处置长期股权投资
    在合并财务报表中,母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股
权投资,处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权
益;母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的,按本附注
四、5、(2)“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。
    其他情形下的长期股权投资处置,对于处置的股权,其账面价值与实际取得价款
的差额,计入当期损益。
                                                                                      36
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    采用权益法核算的长期股权投资,处置后的剩余股权仍采用权益法核算的,在处
置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处
置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和
利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,按比例结转入当期损益。
    采用成本法核算的长期股权投资,处置后剩余股权仍采用成本法核算的,其在取
得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确
认的其他综合收益,采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计
处理,并按比例结转当期损益;因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净
损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
    本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的,在编制个别财务报表
时,处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按权益
法核算,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整;处置后的剩余股
权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按金融工具确认和计量准则
的有关规定进行会计处理,其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入
当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前,因采用权益法核算或金融工具
确认和计量准则核算而确认的其他综合收益,在丧失对被投资单位控制时采用与被投
资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,因采用权益法核算而确认
的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变
动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中,处置后的剩余股权采用权益法
核算的,其他综合收益和其他所有者权益按比例结转;处置后的剩余股权改按金融工
具确认和计量准则进行会计处理的,其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
    本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置
后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算,其在丧失共同控制或重大影响之日
的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确
认的其他综合收益,在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或
负债相同的基础进行会计处理,因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外
的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,在终止采用权益法时全部转入当期投资
收益。
    本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权,如果上述交易
属于一揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进
行会计处理,在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资
账面价值之间的差额,先确认为其他综合收益,到丧失控制权时再一并转入丧失控制
权的当期损益。
    (3)减值测试方法及减值准备计提方法
                                                                                     37
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     对子公司、合营企业和联营企业的长期股权投资,本公司按照附注四、22“长期资
产减值”所述方法计提减值准备。
     14、投资性房地产
     投资性房地产是指为赚取租金或资本增值,或两者兼有而持有的房地产,本公司
投资性房地产为已出租的房屋建筑物。
     投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出,如果与该
资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量,则计入投资性房地产成本。
其他后续支出,在发生时计入当期损益。
     本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量,并按照与房屋建筑物或土地
使用权一致的政策进行折旧或摊销。
     投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、22“长期资产减
值”。
     自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时,按
转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
     当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益
时,终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入
扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。
     15、固定资产
     (1)固定资产的确认条件
     固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理,使用寿命超过一个会计
年度而持有的有形资产。固定资产在满足下列条件时予以确认:
     ① 与该固定资产有关的经济利益很可能流入本公司;
     ② 该固定资产的成本能够可靠地计量。
     (2)各类固定资产的折旧方法
     固定资产折旧采用年限平均法分类计提,固定资产自达到预定可使用状态的次月
起开始计提折旧,终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧(已提足
折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地除外)。在不考虑减值准备的情况
下,按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值,本公司确定各类固定资产的年折旧
率如下:
                类别           折旧年限(年)         残值率(%)           年折旧率(%)
 房屋及建筑物                         20—50                 0—10                1.8—5
 机器设备                              5—20                 5—10                4.5—19
 电子设备、器具及家具                  5—10                 5—10                9—19
                                                                                            38
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运输设备                               5—10                5—10                9—19
模具                                     3                    0                  33.33
       预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期
状态,本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
       (3)固定资产的减值测试方法减值准备计提方法
       本公司固定资产减值准备的计提方法见本附注四、22“长期资产减值”。
       (4)其他说明
       与固定资产有关的后续支出,如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其
成本能可靠地计量,则计入固定资产成本,并终止确认被替换部分的账面价值。除此
以外的其他后续支出,在发生时计入当期损益。
       当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时,终止确认
该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税
费后的差额计入当期损益。
       本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复
核,如发生改变则作为会计估计变更处理。
       16、在建工程
       (1)在建工程核算方法
       本公司在建工程按实际成本计量,按立项项目分类核算。
       (2)在建工程结转为固定资产的时点
       在建工程达到预定可使用状态时,按实际发生的全部支出转入固定资产核算。若
在建工程已达到预定可使用状态,但尚未办理竣工决算的,自达到预定可使用状态之
日起,根据工程预算、造价或者工程实际成本等,按估计的价值转入固定资产,并按
本公司固定资产折旧政策计提固定资产折旧,待办理竣工决算后,再按实际成本调整
原来的暂估价值,但不调整原已计提的折旧额。
       (3)在建工程减值准备
       本公司在建工程减值准备的计提方法见本附注四、22“长期资产减值”。
       17、借款费用
       (1)借款费用资本化的确认原则
       符合资本化条件的资产,是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到
预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。借款费用包括
借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
       本公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产
                                                                                          39
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的,予以资本化,计入相关资产成本;其他借款费用在发生时根据其发生额确认为费
用,计入当期损益。
    借款费用同时满足下列条件时开始资本化:
    ① 资产支出已经发生,资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而
以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出;
    ② 借款费用已经发生;
    ③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开
始。
    (2)借款费用资本化期间
    为购建或者生产符合资本化条件的资产发生的借款费用,在该资产达到预定可使
用或者可销售状态前发生的,计入该资产的成本;在该资产达到预定可使用或者可销
售状态后发生的,计入当期损益。
    符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续
超过 3 个月的,借款费用暂停资本化。该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件
的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序,则借款费用继续资本化。在
中断期间发生的借款费用确认为当期损益,直至资产的购建或者生产活动重新开始后
借款费用继续资本化。当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且
可单独使用时,该部分资产借款费用停止资本化。
    (3)借款费用资本化金额的确定方法
    专门借款的利息费用(扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进
行暂时性投资取得的投资收益)及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的
资产达到预定可使用或者可销售状态前,予以资本化。
    根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借
款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加
权平均利率计算确定。
    借款存在折价或者溢价的,按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者
溢价金额,调整每期利息金额。
    在资本化期间内,外币专门借款本金及利息的汇兑差额,应当予以资本化,计入
符合资本化条件的资产成本。
    18、无形资产
    (1)无形资产的初始计量
    无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
    无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出,如果相关的经济利益很
                                                                                     40
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可能流入本公司且其成本能可靠地计量,则计入无形资产成本。除此以外的其他项目
的支出,在发生时计入当期损益。
    取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物,相关的
土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的
房屋及建筑物,则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配,难以合理分配的,
全部作为固定资产处理。
    (2)无形资产的后续计量
    ① 无形资产的使用寿命
    本公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。无形资产的使用寿命如为有限
的,本公司估计该使用寿命的年限或者构成使用寿命的产量等类似计量单位数量,无
法预见无形资产为企业带来经济利益期限的,视为使用寿命不确定的无形资产。
    ② 无形资产的摊销
   使用寿命有限的无形资产,自取得当月起在预计使用寿命内采用直线法摊销;使
用寿命不确定的无形资产,不予摊销,年末进行减值测试。
   期末,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核,如发生变更
则作为会计估计变更处理。此外,还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复
核,如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的,则估计其使
用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
    ③ 本公司年末预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的,将该项
无形资产的账面价值全部转入当期损益。
    ④无形资产的减值
    本公司无形资产的减值准备计提方法见附注四、22“长期资产减值”。
    19、研发支出
    (1)本公司内部研究开发项目的支出,区分为研究阶段支出与开发阶段支出。
    (2)划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准:
    研究阶段:为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、
研究活动的阶段。
    开发阶段:在进行商业性生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于某项计划
或设计,以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
    (3)内部研究开发项目研究阶段的支出,在发生时计入当期损益。
    (4)内部研究开发项目开发阶段的支出,同时满足下列条件时确认为无形资产:
    ① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;
                                                                                      41
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    ② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图;
    ③ 无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存
在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;
    ④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有
能力使用或出售该无形资产;
    ⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
    (5)无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的,将发生的研发支出全部计入当
期损益。
    20、长期待摊费用
    (1)长期待摊费用是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的期限在一
年以上的各项费用。长期待摊费用在受益期内按直线法摊销。
    (2)对于筹建期间发生的开办费,直接计入发生当月的损益。
    21、合同负债
    合同负债,是指本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果
在本公司向客户转让商品之前,客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条
件收款权,本公司在客户实际支付款项和到期应支付款项孰早时点,将该已收或应
收款项列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示,不同合同
下的合同资产和合同负债不予抵销。
    22、长期资产减值
    对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性
房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产,本公
司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的,则估计其可收回金额,
进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产,
无论是否存在减值迹象,每年均进行减值测试。
    减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值准备
并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未
来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格
确定;不存在销售协议但存在资产活跃市场的,公允价值按照该资产的买方出价确定;
不存在销售协议和资产活跃市场的,则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价
值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到
可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值,按照资产在持续使用
过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量,选择恰当的折现率对其进行折现后
的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认,如果难以对单项资产
                                                                                     42
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的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组
是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
    上述资产减值损失一经确认,以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
    23、职工薪酬
    本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利以及辞退福利。其中:
    短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保
险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公
司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债,并计
入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
    离职后福利主要包括设定提存计划。设定提存计划主要包括基本养老保险、失业
保险等,相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
    在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系,或为鼓励职工自愿接受裁减而
提出给予补偿的建议,在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提
供的辞退福利时,和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日,
确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期
结束后十二个月不能完全支付的,按照其他长期职工薪酬处理。
    职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供
服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等,在符合预
计负债确认条件时,计入当期损益(辞退福利)。
    24、预计负债
    当与或有事项相关的义务同时符合以下条件,确认为预计负债:(1)该义务是
本公司承担的现时义务;(2)履行该义务很可能导致经济利益流出;(3)该义务的
金额能够可靠地计量。
    在资产负债表日,考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素,
按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
    如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的,补偿金额在基本确
定能够收到时,作为资产单独确认,且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
    25、股份支付及权益工具
    (1)股份支付种类
    本公司授予高管人员以权益结算的股权激励。用于股权激励的权益工具按照授权
日的公允价值计量。
    (2)股份支付的会计处理
    用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付,以授予职工权益工具在授予日
                                                                                    43
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的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可
行权的情况下,在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础,按直线法计
算计入相关成本或费用,在授予后立即可行权时,在授予日计入相关成本或费用,相
应增加资本公积。
    (3)权益工具公允价值的确定方法
    对于授予的期权等权益工具存在活跃市场的,按照活跃市场中的报价确定其公允
价值。对于授予的期权等权益工具不存在活跃市场的,采用期权定价模型等确定其公
允价值。
    (4)确认可行权权益工具最佳估计的依据
    等待期内每个资产负债表日,本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续
信息作出最佳估计,修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关
成本或费用,并相应调整资本公积。在可行权日,最终预计可行权权益工具的数量应
当与实际可行权数量一致。
    (5)实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
    本公司对股份支付计划进行修改时,若修改增加了所授予权益工具的公允价值,
按照权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是
指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允
价值总额或采用了其他不利于职工的方式,则仍继续对取得的服务进行会计处理,视
同该变更从未发生,除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。
    在等待期内,如果取消了授予的权益工具,本公司对取消所授予的权益性工具作
为加速行权处理,将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益,同时确认资本公
积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的,本公司将其作
为授予权益工具的取消处理。
    26、收入
    本公司与客户之间的合同同时满足下列条件时,在客户取得相关商品控制权时确
认收入:合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务;合同明确了合同各方与所转
让商品或提供劳务相关的权利和义务;合同有明确的与所转让商品相关的支付条款;
合同具有商业实质,即履行该合同将改变公司未来现金流量的风险、时间分布或金额;
公司因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。
    在合同开始日,本公司识别合同中存在的各单项履约义务,并将交易价格按照各
单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易
价格时考虑了可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等
因素的影响。
                                                                                       44
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    对于合同中的每个单项履约义务,如果满足下列条件之一的,公司在相关履约时
段内按照履约进度将分摊至该单项履约义务的交易价格确认为收入:客户在公司履约
的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益;客户能够控制公司履约过程中在建
的商品;公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途,且公司在整个合同期间内
有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。履约进度根据所转让商品的性质采用投
入法或产出法确定,当履约进度不能合理确定时,公司已经发生的成本预计能够得到
补偿的,按照已经发生的成本金额确认收入,直到履约进度能够合理确定为止。
    如果不满足上述条件之一,则公司在客户取得相关商品控制权的时点将分摊至该
单项履约义务的交易价格确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时,公司考虑
下列迹象:企业就该商品享有现时收款权利,即客户就该商品负有现时付款义务;企
业已将该商品的法定所有权转移给客户,即客户已拥有该商品的法定所有权;企业已
将该商品实物转移给客户,即客户已实物占有该商品;企业已将该商品所有权上的主
要风险和报酬转移给客户,即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬;客户已
接受该商品;其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
    27、与合同成本有关的资产
    本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的,作为合同取得成本确认为一
项资产。但是,如果该资产的摊销期限不超过一年,则在发生时计入当期损益。
    为履行合同发生的成本不属于《企业会计准则第 14 号——收入(2017 年修订)》
之外的其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的,作为合同履约成本确认为
一项资产:①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关,包括直接人工、直接材
料、制造费用(或类似费用)、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他
成本;②该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源;③该成本预期能够收回。
    与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销,
计入当期损益。
    与合同成本有关的资产,其账面价值高于下列两项的差额的,超出部分计提减值
准备,并确认为资产减值损失:①因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对
价;②为转让该相关商品估计将要发生的成本。以前期间减值的因素之后发生变化,
导致前款①减②的差额高于该资产账面价值的,则转回原已计提的资产减值准备,并
计入当期损益,但转回后的资产账面价值不应超过假定不计提减值准备情况下该资产
在转回日的账面价值。
    28、政府补助
    政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产,不包括政府作
为所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补
助。
                                                                                     45
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    公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产
相关的政府补助;其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规
定补助对象,则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的
政府补助:(1)政府文件明确了补助所针对的特定项目的,根据该特定项目的预算
中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分,对该划分比例
需在每个资产负债表日进行复核,必要时进行变更;(2)政府文件中对用途仅作一
般性表述,没有指明特定项目的,作为与收益相关的政府补助。
    政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资
产的,按照公允价值计量;公允价值不能够可靠取得的,按照名义金额计量。按照名
义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。
    本公司对于政府补助通常在实际收到时,按照实收金额予以确认和计量。但对于
期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持
资金,按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件:(1)
应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认,或者可根据正式发布的财政资金管
理办法的有关规定自行合理测算,且预计其金额不存在重大不确定性;(2)所依据
的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政
扶持项目及其财政资金管理办法,且该管理办法应当是普惠性的(任何符合规定条件
的企业均可申请),而不是专门针对特定企业制定的;(3)相关的补助款批文中已
明确承诺了拨付期限,且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的,因而可以合理
保证其可在规定期限内收到;(4)根据本公司和该补助事项的具体情况,应满足的
其他相关条件(如有)。
    与资产相关的政府补助,确认为递延收益,并在相关资产的使用寿命内按照合理、
系统的方法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关费
用和损失的,确认为递延收益,并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益;
用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的,直接计入当期损益。
    同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助,区分不同部分分别进行
会计处理;难以区分的,将其整体归类为与收益相关的政府补助。
    与本公司日常活动相关的政府补助,按照经济业务的实质,计入其他收益或冲减
相关成本费用;与日常活动无关的政府补助,计入营业外收支。
    已确认的政府补助需要返还时,存在相关递延收益余额的,冲减相关递延收益账
面余额,超出部分计入当期损益;属于其他情况的,直接计入当期损益。
    29、递延所得税资产/递延所得税负债
    (1)当期所得税
                                                                                      46
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    资产负债表日,对于当期和以前期间形成的当期所得税负债(或资产),以按照
税法规定计算的预期应交纳(或返还)的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依
据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得
出。
    (2)递延所得税资产及递延所得税负债
    某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额,以及未作为资产和负
债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差
额产生的暂时性差异,采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负
债。
    与商誉的初始确认有关,以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应
纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂
时性差异,不予确认有关的递延所得税负债。此外,对与子公司、联营企业及合营企
业投资相关的应纳税暂时性差异,如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间,而且
该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回,也不予确认有关的递延所得税负债。
除上述例外情况,本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
    与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)
的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异,不予确认有关的递
延所得税资产。此外,对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差
异,如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回,或者未来不是很可能获得用来
抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额,不予确认有关的递延所得税资产。除上述例
外情况,本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限,确认
其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
    对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,以很可能获得用来抵扣可抵扣
亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认相应的递延所得税资产。
    资产负债表日,对于递延所得税资产和递延所得税负债,根据税法规定,按照预
期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
    于资产负债表日,对递延所得税资产的账面价值进行复核,如果未来很可能无法
获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的
账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,减记的金额予以转回。
    (3)所得税费用
    所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
    除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和
递延所得税计入其他综合收益或股东权益,以及企业合并产生的递延所得税调整商誉
                                                                                     47
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的账面价值外,其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
    (4)所得税的抵销
    当拥有以净额结算的法定权利,且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进
行时,本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
    当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利,且递延所得税
资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或
者是对不同的纳税主体相关,但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回
的期间内,涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资
产、清偿负债时,本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
    30、分部报告
    本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部,以经营
分部为基础确定报告分部。
    经营分部,是指本公司内同时满足下列条件的组成部分:
   (1)   该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用;
   (2)   企业管理层能够定期评价该组成部分的经营成果,以决定向其配置资源、
 评价其业绩;
   (3)   企业能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信
 息。经营分部的会计政策与本公司主要会计政策相同。
    分部收入、经营成果、资产和负债包含直接归属某一分部,以及可按合理的基础
分配至该分部项目的金额。分部收入、资产和负债以合并抵销集团内部交易及内部往
来余额之前的金额确定。分部之间的转移定价按照与其他对外交易相似的条款计算。
    31、租赁
    租赁是指本公司让渡或取得了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的
权利以换取或支付对价的合同。
    (1)本公司作为承租人记录租赁业务
    在租赁期开始日,本公司对租赁确认使用权资产和租赁负债,简化处理的短期租
赁和低价值资产租赁除外。
    使用权资产按成本进行进行初始计量,该成本包括:①租赁负债的初始计量金额;
②在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额,存在租赁激励的,扣除已享受的租赁激
励相关金额;③初始直接费用;④为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或
将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。本公司参照《企业会计准则
第 4 号——固定资产》有关折旧规定对使用权资产计提折旧(详见附注四、15“固定
资产”);按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》的规定确定使用权资产是否发
                                                                                     48
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生减值,并对已识别的减值损失进行会计处理(详见附注四、22“长期资产减值”)。
    租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付
款额,是指本公司向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项,包
括:①固定付款额及实质固定付款额,存在租赁激励的,扣除租赁激励相关金额;②
取决于指数或比率的可变租赁付款额,该款项在初始计量时根据租赁期开始日的指数
或比率确定;③购买选择权的行权价格,前提是本公司合理确定将行使该选择权;④
行使终止租赁选择权需支付的款项,前提是租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择
权;⑤根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。本公司按照固定的周期性利率
计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用,并计入当期损益或资本化计入相关资产
价值。
    本公司将未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或
相关资产成本。
    对于短期租赁和低价值资产租赁,本公司选择予以简化处理,在租赁期内各个期
间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关资产成本或当期损益。
    当发生原合同条款之外的租赁范围、租赁对价、租赁期限的变更时,本公司视情
况将租赁变更作为一项单独租赁,或者不作为一项单独租赁进行会计处理。未作为一
项单独租赁时,本公司在租赁变更生效日按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计
算的现值重新计量租赁负债,相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产的账面价
值已调减至零,但租赁负债仍需进一步调减的,本公司将剩余金额计入当期损益。
    (2)本公司作为出租人记录租赁业务
    ①租赁分类
    本公司在租赁开始日,基于交易的实质,将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资
租赁,是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营
租赁,是指除融资租赁以外的其他租赁。
    ②经营租赁
    本公司采用直线法或其他系统合理的方法,将经营租赁的租赁收款额确认为租赁
期内各期间的租金收入。与经营租赁相关的初始直接费用于发生时予以资本化,在整
个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益。取得的与经营租赁
有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额,于实际发生时计入当期损益。
    ③融资租赁
    于租赁期开始日,本公司确认应收融资租赁款,并终止确认融资租赁资产。
    应收融资租赁款以未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁
内含利率折现的现值之和进行初始计量。租赁收款额包括:A.承租人需支付的固定付
                                                                                     49
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款额及实质固定付款额,存在租赁激励的,扣除租赁激励相关金额;B.取决于指数或
比率的可变租赁付款额,该款项在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定;
C.购买选择权的行权价格,前提是合理确定承租人将行使该选择权;D.承租人行使终
止租赁选择权需支付的款项,前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权;E.
由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立第三方向出租人
提供的担保余值。
     本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当
期损益。
     32、主要会计政策、会计估计的变更
     (1)会计政策变更
     ①执行新租赁准则导致的会计政策变更
     财政部于 2018 年 12 月 7 日发布了《企业会计准则第 21 号——租赁(2018 年修订)》
(财会〔2018〕35 号),要求在境内外同时上市的企业以及在境外上市并采用国际财
务报告准则或企业会计准则编制财务报告的企业自 2019 年 1 月 1 日起执行新租赁准
则。本公司按照财政部的要求时间开始执行租赁准则。
     根据新租赁准则的规定,对于首次执行日前已存在的合同,本公司在首次执行日
选择不重新评估其是否为租赁或者包含租赁。对本公司作为承租人的租赁合同,公司
选择仅对 2019 年 1 月 1 日尚未完成的租赁合同的累计影响数进行调整。首次执行的
累积影响金额调整首次执行当期期初(即 2019 年 1 月 1 日)的留存收益及财务报表
其他相关项目金额,对可比期间信息不予调整。具体为:对首次执行日的经营租赁,
本公司根据剩余租赁付款额按首次执行日的增量借款利率折现的现值计量租赁负债;
原租赁准则下按照权责发生制计提的应付未付租金,纳入剩余租赁付款额中。
     执行新租赁准则对本公司的影响如下:
                    2018 年 12 月 31 日                                            2019 年 1 月 1 日
     变更内容                                 重分类            重新计量
                      (变更前)金额                                               (变更后)金额
资产:
其他流动资产               1,081,172,953.81                        -5,214,007.11        1,075,958,946.70
使用权资产                                                         46,360,081.84          46,360,081.84
负债:
  租赁负债                                                         41,146,074.73          41,146,074.73
     (2)会计估计变更
     本公司本期未发生会计估计的变更。
     33、重大会计判断和估计
                                                                                                       50
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    本公司在运用会计政策过程中,由于经营活动内在的不确定性,本公司需要对无
法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是
基于本公司管理层过去的历史经验,并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判
断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负
债的披露。然而,这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的
估计存在差异,进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
    本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核,会计估计的
变更仅影响变更当期的,其影响数在变更当期予以确认;既影响变更当期又影响未来
期间的,其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
    于资产负债表日,本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领
域如下:
    (1)收入确认
    如本附注四、26、“收入”所述,公司在收入确认方面涉及到如下重大的会计判断
和估计:识别客户合同;估计因向客户转让商品而有权取得的对价的可收回性;识别
合同中的履约义务;估计合同中存在的可变对价以及在相关不确定性消除时累计已确
认收入极可能不会发生重大转回的金额;合同中是否存在重大融资成分;估计合同中
单项履约义务的单独售价;确定履约义务是在某一时段内履行还是在某一时点履行;
履约进度的确定,等等。
    本公司主要依靠过去的经验和工作作出判断,这些重大判断和估计变更都可能对
变更当期或以后期间的营业收入、营业成本,以及期间损益产生影响,且可能构成重
大影响。
    (2)租赁的归类
    本公司根据《企业会计准则第 21 号——租赁》的规定,将租赁归类为经营租赁和
融资租赁,在进行归类时,管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险
和报酬实质上转移给承租人,或者本公司是否已经实质上承担与租入资产所有权有关
的全部风险和报酬,作出分析和判断。
    (3)金融资产减值
    本公司采用预期信用损失模型对金融资产的减值进行评估,应用预期信用损失模
型需要做出重大判断和估计,需考虑所有合理且有依据的信息,包括前瞻性信息。在
做出该等判断和估计时,本公司根据历史数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风
险、外部市场环境、技术环境、客户情况的变化等因素推断债务人信用风险的预期变
动。
    (4)存货跌价准备
                                                                                     51
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    本公司根据存货会计政策,按照成本与可变现净值孰低计量,对成本高于可变现
净值及陈旧和滞销的存货,计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存
货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据,并且考虑持
有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的
结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备
的计提或转回。
    (5)长期资产减值准备
    本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生
减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产,除每年进行的减值测试外,当其存在减
值迹象时,也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产,当存在迹象表明其
账面金额不可收回时,进行减值测试。
    当资产或资产组的账面价值高于可收回金额,即公允价值减去处置费用后的净额
和预计未来现金流量的现值中的较高者,表明发生了减值。
    公允价值减去处置费用后的净额,参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可
观察到的市场价格,减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
    在预计未来现金流量现值时,需要对该资产(或资产组)的产量、售价、相关经
营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会
采用所有能够获得的相关资料,包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价
和相关经营成本的预测。
    (6)折旧和摊销
    本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后,在使用寿命内按
直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命,以决定将计入每个报告期的折旧
和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更
新而确定的。如果以前的估计发生重大变化,则会在未来期间对折旧和摊销费用进行
调整。
    (7)递延所得税资产
    在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内,本公司就所有未利用的税
务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税
利润发生的时间和金额,结合纳税筹划策略,以决定应确认的递延所得税资产的金额。
    (8)所得税
    本公司在正常的经营活动中,有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不
确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项
的最终认定结果同最初估计的金额存在差异,则该差异将对其最终认定期间的当期所
                                                                                     52
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得税和递延所得税产生影响。
     (9)销售折扣
     本公司确认销售商品收入时,按照公司的销售协议相关约定估计相关支出,预提
对客户的销售折扣,同时冲减商品销售收入。
     (10)预计负债
     本公司根据合约条款、现有知识及历史经验,对产品质量保证等事项估计并计提
相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务,且履行该等现时义务很可能导致
经济利益流出本公司的情况下,本公司对或有事项按履行相关现时义务所需支出的最
佳估计数确认为预计负债。预计负债的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判
断。在进行判断过程中本公司需评估该等或有事项相关的风险、不确定性等因素。
     其中,本公司会就出售、维修所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预计负债。
预计负债时已考虑本公司近期的维修经验数据,但近期的维修经验可能无法反映将来
的维修情况。这项准备的任何增加或减少,均可能影响未来年度的损益。
     五、税项
     1、主要税种及税率
          税种                        计税依据                                    税率
                        应税收入按 16%、13%、11%、10%、6%、5%、
                        3%的税率计算销项税,并按扣除当期允许抵
 增值税                                                            16%、13%、11%、10%、6%、5%、3%
                        扣的进项税额后的差额计缴增值税,其中适
                        用简易征收方式的增值税不抵扣进项税额。
 城市维护建设税                      应交流转税                                  5%、7%
 教育费附加                          应交流转税                                    3%
 企业所得税                         应纳税所得额                               25%/详见下表
     注:本公司之海外子公司按所在地税法的规定计缴相应的税费。
     本公司发生增值税应税销售行为或者进口货物,原适用 16%/10%税率。根据《财
政部 税务总局 海关总署 关于深化增值税改革有关政策的公告》(财政部 税务总局
海关总署公告 2019 年第 39 号)规定,自 2019 年 4 月 1 日起,适用税率调整为 13%/9%。
     存在不同企业所得税税率纳税主体的,披露情况说明
              纳税主体名称                                        所得税税率
 广东科龙模具有限公司                                                15%
 海信(山东)空调有限公司                                            15%
 青岛海信模具有限公司                                                15%
                                                                                                    53
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              纳税主体名称                          所得税税率
海信(山东)冰箱有限公司                                15%
海信容声(扬州)冰箱有限公司                            15%
海信(成都)冰箱有限公司                                15%
Kelon International Incorporation(KII)            8.25%/16.5%
广东珠江冰箱有限公司                                   16.5%
科龙发展有限公司                                       16.5%
Hisense Mould(Deutschland)GmbH                        15%
     2、税收优惠及批文
     本公司之子公司广东科龙模具有限公司已收到了广东省科学技术厅、广东省财政
厅、广东省国家税务局、广东省地方税务局联合颁发的日期为 2017 年 11 月 9 日的高
新技术企业证书 (证书编号:GR201744002498),有效期三年(2017 年、2018 年、2019
年)。根据高新技术企业的有关税收优惠,公司 2017 年度、2018 年度和 2019 年度执
行的企业所得税税率为 15%。
     本公司之子公司海信(山东)空调有限公司已收到了青岛市科学技术局、青岛市
财政局、青岛市国家税务局、青岛市地方税务局联合颁发的日期为 2017 年 12 月 4 日
的高新技术企业证书(编号:GR201737100982),有效期三年(2017 年、2018 年、2019
年)。根据高新技术企业的有关税收优惠,公司 2017 年度、2018 年度和 2019 年度执
行的企业所得税税率为 15%。
     本公司之子公司青岛海信模具有限公司已收到了青岛市科学技术局、青岛市财政
局、青岛市国家税务局、青岛市地方税务局联合颁发的日期为 2017 年 9 月 19 日的高
新技术企业证书(编号:GR201737100218),有效期三年(2017 年、2018 年、2019 年)。
根据高新技术企业的有关税收优惠,公司 2017 年度、2018 年度和 2019 年度执行的企
业所得税税率为 15%。
     本公司之子公司海信(山东)冰箱有限公司已收到了青岛市科学技术局、青岛市
财政局、青岛市国家税务局、青岛市地方税务局联合颁发的日期为 2017 年 12 月 4 日
的高新技术企业证书(编号:GR201737100767),有效期三年(2017 年、2018 年、2019
年)。根据高新技术企业的有关税收优惠,公司 2017 年度、2018 年度和 2019 年度执
行的企业所得税税率为 15%。
     本公司之子公司海信容声(扬州)冰箱有限公司已收到了江苏省科学技术厅、江
苏省财政厅、江苏省国家税务局、江苏省地方税务局联合颁发的日期为 2016 年 10 月
20 日的高新技术企业证书(编号:GR201632000323),有效期三年(2016 年、2017 年、
                                                                                       54
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2018 年)。根据高新技术企业的有关税收优惠,公司 2016 年度、2017 年度和 2018 年
度执行的企业所得税税率为 15%。海信容声(扬州)冰箱有限公司 2019 年的高新技术
企业复评审工作正在进行中,按国家税务总局相关规定,在复评期间,暂执行 15%的
优惠税率。本公司之子公司海信(成都)冰箱有限公司于 2014 年 3 月 7 日,收到四川
省经济和信息化委员会川经信产业函[2014]176 号文件,成都冰箱主营业务被确认为国
家鼓励类产业项目,根据西部开发政策的有关税收优惠,公司 2014 年度至 2020 年
度执行的企业所得税税率为 15%。
    本公司之香港子公司利得税系根据在香港赚取或产生之估计应评税利润按以下
税率征收利得税:①KII:不超过 2,000,000 港币的部分执行 8.25%税率,超过 2,000,000
港币的部分执行 16.5%税率;②其他香港子公司:全部执行 16.5%税率(2018 年度各公
司利得税税率全部系 16.5%)。
     本公司之德国子公司 Hisense Mould(Deutschland)GmbH 根据在德国当地法律规定
核算的应纳税所得额执行 15%税率(2018 年度所得税税率系 15%)。
     3、其他说明
     国内其他税项,包括房产税、土地使用税、地方教育费附加、车船税、印花税、
代扣代缴的个人所得税等,按照国家税法有关规定计征缴纳。
     六、合并财务报表项目注释
     以下注释项目(含公司财务报表主要项目注释)除非特别指出,期初指 2019 年 1
月 1 日,期末指 2019 年 6 月 30 日;本期是指 2019 年半年度,上期是指 2018 年半年度。
     1、货币资金
                 项目                     期末余额                       期初余额
库存现金                                                 2,537.32                        3,847.53
银行存款                                      1,766,059,047.53                 1,061,360,215.29
其他货币资金                                  3,264,203,965.65                 2,587,099,546.79
                 合计                         5,030,265,550.50                 3,648,463,609.61
其中:存放在境外的款项总额                          16,781,293.28                   26,661,008.13
     货币资金说明:
     其他货币资金期末主要为保证金。
     其中受限制的货币资金明细如下:
                 项目                    期末余额                       期初余额
                                                                                             55
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保证金                                                  3,264,203,965.65                      2,587,099,546.79
                合计                                    3,264,203,965.65                      2,587,099,546.79
     2、交易性金融资产
     (1)分类
                       项目                                期末余额                       期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产                          143,200.00                     207,350.00
其中:衍生金融资产                                                    143,200.00                     207,350.00
                       合计                                           143,200.00                     207,350.00
     (2)交易性金融资产的说明
     衍生金融资产主要系本公司与银行签订的远期结售汇交易未到期合同,根据期末
未到期远期合同报价与远期汇价的差异确认交易性金融资产或负债。
     3、应收票据及应收账款
               项目                             期末余额                               期初余额
应收票据                                               2,277,732,761.70                      2,971,748,608.75
应收账款                                               4,541,793,433.50                      3,096,454,625.34
               合计                                    6,819,526,195.20                      6,068,203,234.09
     (1)应收票据
     ①应收票据分类
                种类                              期末余额                              期初余额
银行承兑汇票                                            2,064,593,481.23                      2,834,552,582.64
商业承兑汇票                                                213,139,280.47                        137,196,026.11
                合计                                    2,277,732,761.70                      2,971,748,608.75
     ②期末已质押的应收票据情况
                项目                                               期末已质押金额
银行承兑汇票                                                                                   833,835,917.11
                合计                                                                           833,835,917.11
     ③期末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
                项目                           期末终止确认金额                    期末未终止确认金额
银行承兑汇票                                               3,534,486,741.29
商业承兑汇票                                                  4,505,961.24
                                                                                                             56
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                  项目                   期末终止确认金额                     期末未终止确认金额
                  合计                               3,538,992,702.53
    ④期末无因出票人未履约而将票据转为应收账款的票据。
    ⑤按坏账计提方法分类列示
                                                                  期末余额
               类期末 别               账面余额                           坏账准备
                                                                                               账面价值
                                  金额            比例(%)       金额       计提比例(%)
单项计提坏账准备的应收票据
按组合计提坏账准备的应收票据   2,277,732,761.70       100.00                                  2,277,732,761.70
其中:
银行承兑汇票                   2,064,593,481.23        90.64                                  2,064,593,481.23
商业承兑汇票                    213,139,280.47          9.36                                   213,139,280.47
               合期末 计       2,277,732,761.70       100.00                                  2,277,732,761.70
     (续)
                                                                  期初余额
                 类 别                 账面余额                           坏账准备
                                                                                               账面价值
                                  金额            比例(%)       金额       计提比例(%)
单项计提坏账准备的应收票据
按组合计提坏账准备的应收票据   2,971,748,608.75       100.00                                  2,971,748,608.75
其中:
银行承兑汇票                   2,834,552,582.64        95.38                                  2,834,552,582.64
商业承兑汇票                    137,196,026.11          4.62                                   137,196,026.11
                 合 计         2,971,748,608.75       100.00                                  2,971,748,608.75
     A、组合中,按银行承兑汇票组合计提坏账准备的应收票据
                                                               期末余额
                项目
                                    应收票据                     坏账准备            计提比例(%)
承兑人为信用风险较小的银行               2,064,593,481.23
                合计                     2,064,593,481.23
                                                                                                     57
                                                             海信家电集团股份有限公司 2019 年半年度财务报告
           B、组合中,按商业承兑汇票组合计提坏账准备的应收票据
                                                                       期末余额
                   项目
                                               应收票据                   坏账准备             计提比例(%)
   承兑人为信用风险较小的关联方                    213,139,280.47
                   合计                            213,139,280.47
           (2)应收账款
           ①按其入账日期账龄分析如下
                             账龄                                               期末账面余额
   3 个月以内                                                                                         4,175,796,592.50
   3 个月以上 6 个月以内                                                                               112,030,948.68
   6 个月以上 1 年以内                                                                                 110,854,226.23
   1 年以上                                                                                            307,803,510.91
                             合计                                                                     4,706,485,278.32
           ②按坏账计提方法分类列示
                                                                       期末余额
                 类 别                      账面余额                          坏账准备
                                                                                                          账面价值
                                        金额           比例(%)       金额          计提比例(%)
单项计提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款        4,706,485,278.32       100.00   164,691,844.82             3.50      4,541,793,433.50
其中:
账龄分析法                          2,212,341,975.79        47.01   124,088,054.92             5.61      2,088,253,920.87
应收关联方款项                      2,004,294,411.01        42.59                                        2,004,294,411.01
其他款项                             489,848,891.52         10.40    40,603,789.90             8.29       449,245,101.62
                 合 计              4,706,485,278.32       100.00   164,691,844.82             3.50      4,541,793,433.50
                                                                       期初余额
                 类 别                      账面余额                          坏账准备
                                                                                                          账面价值
                                        金额           比例(%)       金额          计提比例(%)
                                                                                                                  58
                                                              海信家电集团股份有限公司 2019 年半年度财务报告
                                                                        期初余额
                 类 别                   账面余额                              坏账准备
                                                                                                         账面价值
                                     金额           比例(%)           金额          计提比例(%)
单项计提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款     3,249,864,034.63          100.00    153,409,409.29              4.72   3,096,454,625.34
其中:
账龄分析法                       1,197,878,888.43           36.86    120,987,402.35             10.10   1,076,891,486.08
应收关联方款项                   1,562,827,594.94           48.09                                       1,562,827,594.94
其他款项                          489,157,551.26            15.05     32,422,006.94              6.63    456,735,544.32
                 合 计           3,249,864,034.63          100.00    153,409,409.29              4.72   3,096,454,625.34
           A、     组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款:
                                                                        期末余额
                   账龄
                                            应收账款                       坏账准备             计提比例(%)
   3 个月以内                                  2,070,166,787.03                  4,139,290.24                   0.20
   3 个月以上 6 个月以内                            21,137,422.35                2,113,742.24                  10.00
   6 个月以上 1 年以内                                6,405,487.94               3,202,743.97                  50.00
   1 年以上                                         114,632,278.47             114,632,278.47                 100.00
                   合计                        2,212,341,975.79                124,088,054.92                   5.61
           注:本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征,根据各账龄段的预期信用损失
   计提坏账准备。
           B、组合中,按应收关联方款项计提坏账准备的应收账款:
                                                                        期末余额
                   账龄
                                            应收账款                       坏账准备             计提比例(%)
   1 年以内                                    2,004,294,411.01
                   合计                        2,004,294,411.01
           C、组合中,按其他款项计提坏账准备的应收账款:
                                                                                                                 59
                                                                    海信家电集团股份有限公司 2019 年半年度财务报告
                                                                             期末余额
                 类别
                                                应收账款                         坏账准备                计提比例(%)
其他款项                                              489,848,891.52                 40,603,789.90                      8.29
                 合计                                 489,848,891.52                 40,603,789.90                      8.29
     ③坏账准备的情况
                                                               本期变动金额
      类别              期初余额                                                                            期末余额
                                              计提                  收回或转回       转销或核销
账龄分析法              120,987,402.35        5,421,942.47            2,241,298.06          79,991.84        124,088,054.92
应收关联方款项                       -                                                                                     -
其他款项                 32,422,006.94       11,041,997.26            2,852,700.18           7,514.12         40,603,789.90
      合计              153,409,409.29       16,463,939.73            5,093,998.24          87,505.96        164,691,844.82
     ④本期实际核销的应收账款情况
                          项目                                                           核销金额
实际核销的应收账款                                                                                                87,505.96
     ⑤按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
     本公司本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为
2,831,643,984.63 元,占应收账款期末余额合计数的比例为 60.16%,相应计提的坏账
准备期末余额汇总金额为 26,769,459.28 元。
     4、预付款项
  (1)预付款项按账龄列示
                                  期末余额                                                  期初余额
   账龄
                          金额                  比例(%)                           金额                       比例(%)
1 年以内                   210,979,984.89                 97.14                      218,757,240.97                    97.61
1 年以上                     6,212,609.41                    2.86                         5,363,497.40                  2.39
   合计                    217,192,594.30               100.00                       224,120,738.37                 100.00
     公司期末无账龄超过 1 年且金额重要的预付款项。
     (2)按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
     本公司按预付对象归集的期末余额前五名预付账款汇总金额为 116,441,174.43
元,占预付账款期末余额合计数的比例为 53.61%。
     5、其他应收款
                                                                                                                         60
                                                       海信家电集团股份有限公司 2019 年半年度财务报告
              项 目                       期末余额                                      期初余额
应收利息                                                 484,127.77                                     197,325.00
其他应收款                                            298,156,041.03                                318,729,661.30
              合 计                                   298,640,168.80                                318,926,986.30
     (1)应收利息
     ①应收利息分类
              项 目                       期末余额                                      期初余额
保证金存款                                               484,127.77                                     197,325.00
              合 计                                      484,127.77                                     197,325.00
     注:应收利息年初期末均无坏账准备。
     (2)其他应收款
     ①按账龄披露
                           账龄                                              期末账面余额
3 个月以内                                                                                           106,292,994.97
3 个月以上 6 个月以内                                                                                  6,098,839.02
6 个月以上 1 年以内                                                                                   12,663,297.53
1 年以上                                                                                             281,049,812.65
                           合计                                                                      406,104,944.17
     ②按款项性质分类情况
                        款项性质                          期末账面余额                         期初账面余额
押金保证金                                                              30,669,512.39                 37,719,922.09
出口退税                                                                                              89,444,742.96
格林柯尔系及特定第三方往来款                                           224,630,200.00                224,630,200.00
其他往来款                                                             150,805,231.78                 77,722,727.24
                         合计                                          406,104,944.17                429,517,592.29
     其中:格林柯尔系及特定第三方往来款
                                           期末余额                                     期初余额
             单位名称
                                   金额                坏账准备                  金额               坏账准备
济南三爱富氟化工有限责任公司(以    81,600,000.00                               81,600,000.00
                                                                                                               61
                                                                  海信家电集团股份有限公司 2019 年半年度财务报告
                                                      期末余额                                 期初余额
              单位名称
                                              金额                坏账准备            金额                坏账准备
下简称“济南三爱富”)
江西省科达塑胶科技有限公司(以下
                                              13,000,200.00                          13,000,200.00
简称“江西科达”)
珠海市隆加制冷设备有限公司(以下
                                              28,600,000.00                          28,600,000.00
简称“珠海隆加”)
珠海市德发空调配件有限公司(以下
                                              21,400,000.00                          21,400,000.00
简称“珠海德发”)
武汉长荣电器有限公司
                                              20,000,000.00                          20,000,000.00
(以下简称“武汉长荣”)
北京德恒律师事务所
                                               2,000,000.00         2,000,000.00      2,000,000.00         2,000,000.00
(以下简称“德恒律师”)
商丘冰熊冷藏设备有限公司
                                              58,030,000.00        58,030,000.00     58,030,000.00        58,030,000.00
(以下简称“商丘冰熊”)
                合计                      224,630,200.00           60,030,000.00    224,630,200.00        60,030,000.00
      2001 年 10 月至 2005 年 7 月期间,格林柯尔系公司通过第三方公司与本公司发生
了一系列不正常现金流入流出,上述公司统称“特定第三方”,详见附注十一、6“格林
柯尔系公司通过以下‘特定第三方公司’与本公司发生交易或不正常现金流入流出”。
      ③坏账准备计提情况
                              第一阶段                  第二阶段                    第三阶段
        坏账准备            未来 12 个月预       整个存续期预期信用损         整个存续期预期信用损            合计
                             期信用损失          失(未发生信用减值)         失(已发生信用减值)
2019 年 1 月 1 日余额         15,400,556.89                   18,483,057.42             76,904,316.68      110,787,930.99
2019 年 1 月 1 日其他应收
款账面余额在本期:
——转入第二阶段                 913,579.94                                                                   913,579.94
——转入第三阶段
——转回第二阶段
——转回第一阶段
                                                                                                                     62
                                                                     海信家电集团股份有限公司 2019 年半年度财务报告
                               第一阶段                   第二阶段                           第三阶段
         坏账准备            未来 12 个月预       整个存续期预期信用损                 整个存续期预期信用损            合计
                              期信用损失          失(未发生信用减值)                 失(已发生信用减值)
本期计提                          715,520.81                                                                            715,520.81
本期转回                         3,554,548.66                                                                         3,554,548.66
本期转销
本期核销
其他变动
2019 年 6 月 30 日余额         12,561,529.04                   18,483,057.42                     76,904,316.68      107,948,903.14
      注: 除单项评估外,本公司依据账龄评估金融工具的信用风险自初始确认后是
否显著增加,对账龄超过 1 年的其他应收款按照整个存续期预期信用损失。
      ④坏账准备的情况
                                                               本期变动金额
         类别               期初余额                                                                             期末余额
                                                 计提          收回或转回               转销或核销
单项计提                    60,030,000.00                                                                           60,030,000.00
账龄分析法                  36,201,325.26       715,520.81         511,438.66                                       36,405,407.41
应收关联方款项
其他款项                    14,556,605.73                         3,043,110.00                                       11,513,495.73
         合计              110,787,930.99       715,520.81        3,554,548.66                                     107,948,903.14
      ⑤本期实际核销的其他应收款情况
      本期无实际核销的其他应收款。
      ⑥按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
                                                                                             占其他应收款          坏账准备
  序号                   款项性质                          金额             年限
                                                                                             总额的比例(%)         期末余额
第一名          格林柯尔系及特定第三方往来款            81,600,000.00     3 年以上               20.09
第二名          格林柯尔系及特定第三方往来款            58,030,000.00     3 年以上               14.29              58,030,000.00
第三名          格林柯尔系及特定第三方往来款            28,600,000.00     3 年以上               7.04
第四名          格林柯尔系及特定第三方往来款            21,400,000.00     3 年以上               5.27
第五名          格林柯尔系及特定第三方往来款            20,000,000.00     3 年以上               4.92
  合计                                               209,630,000.00              ---             51.61              58,030,000.00
                                                                                                                              63
                                                                  海信家电集团股份有限公司 2019 年半年度财务报告
         6、存货
         (1)存货分类
                                                                      期末余额
          项目
                                   账面余额                           跌价准备                       账面价值
原材料                                       329,543,795.24               30,914,009.07                    298,629,786.17
在产品                                       204,579,179.82                9,643,694.93                    194,935,484.89
库存商品                                   2,407,637,749.96               25,089,266.49                   2,382,548,483.47
          合计                             2,941,760,725.02               65,646,970.49                   2,876,113,754.53
          接上表
                                                                  期初余额
         项目
                                账面余额                          跌价准备                          账面价值
 原材料                                    340,991,232.79                31,589,211.92                     309,402,020.87
 在产品                                    193,523,003.64                 9,409,103.34                     184,113,900.30
 库存商品                             2,496,876,656.27                   34,639,801.73                   2,462,236,854.54
         合计                         3,031,390,892.70                   75,638,116.99                   2,955,752,775.71
         (2)存货跌价准备
                                                   本期增加金额                      本期减少金额
          项目            期初余额                                                                             期末余额
                                                 计提          其他         转回或转销           其他
原材料                     31,589,211.92         326,700.00                      1,001,902.85                  30,914,009.07
在产品                     9,409,103.34          258,584.57                        23,992.98                     9,643,694.93
库存商品                  34,639,801.73          827,709.57                   10,378,244.81                    25,089,266.49
          合计             75,638,116.99        1,412,994.14                  11,404,140.64                    65,646,970.49
         (3)存货跌价准备计提依据及本期转回或转销原因
                 项目                      计提存货跌价准备的具体依据                  本期转销存货跌价准备的原因
原材料
在产品                                      成本与可变现净值孰低原则                        销售转出及生产领用
库存商品
         7、其他流动资产
                        项 目                                     期末余额                           期初余额
理财产品                                                                 1,730,000,000.00                   540,000,000.00
                                                                                                                         64
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                   项 目   期末余额                    期初余额
预缴及待抵扣税金                 486,991,687.57              478,614,757.60
待摊费用                          60,473,701.83               57,344,189.10
                   合 计        2,277,465,389.40            1,075,958,946.70
                                                                        65
                                                                                                                          海信家电集团股份有限公司 2019 年半年度财务报告
     8、长期股权投资
                                                                            本期增减变动
                                                                                                                                                              减值准备期末
   被投资单位      期初余额                      减少   权益法下确认      其他综合收      其他权益变 宣告发放现金股利 计提减 其他           期末余额
                                      追加投资                                                                                                                   余额
                                                 投资    的投资损益        益调整            动          或利润            值准备 减少
一、合营企业
青岛海信日立空调
                   2,876,748,851.06                      463,771,280.41                                  734,510,000.00                    2,606,010,131.47
系统有限公司
青岛海信商贸发展
                     48,027,481.74                        -1,631,120.55                                                                      46,396,361.19
有限公司
      小计         2,924,776,332.80                      462,140,159.86                                  734,510,000.00                    2,652,406,492.66
二、联营企业
青岛海信金融控股
                    259,265,889.17                        22,173,792.69    6,051,684.52                                                     287,491,366.38
有限公司
青岛海信国际营销
                    142,740,801.81                         3,060,906.54     614,497.97                    18,931,600.00                     127,484,606.32
股份有限公司
      小计          402,006,690.98                        25,234,699.23    6,666,182.49                   18,931,600.00                     414,975,972.70
三、其他
江西科龙康拜恩电
                     11,000,000.00                                                                                                           11,000,000.00      11,000,000.00
   器有限公司
                                                                                                                                                                           66
                                                                                                                      海信家电集团股份有限公司 2019 年半年度财务报告
                                                                        本期增减变动
                                                                                                                                                          减值准备期末
 被投资单位     期初余额                     减少   权益法下确认      其他综合收      其他权益变 宣告发放现金股利 计提减 其他           期末余额
                                  追加投资                                                                                                                   余额
                                             投资    的投资损益        益调整            动          或利润            值准备 减少
    小计         11,000,000.00                                                                                                           11,000,000.00      11,000,000.00
    合计       3,337,783,023.78                      487,374,859.09    6,666,182.49                  753,441,600.00                    3,078,382,465.36     11,000,000.00
注:1、本公司之控股子公司江西科龙康拜恩电器有限公司已宣告清理整顿,未将该公司纳入合并财务报表编制范围,并对该公司投
资成本全额计提减值准备。
    2、青岛海信日立空调系统有限公司以下简称“海信日立”。
    3、青岛海信金融控股有限公司以下简称“海信金融控股”。
    4、青岛海信商贸发展有限公司以下简称“海信商贸”。
    5、青岛海信国际营销股份有限公司以下简称“海信国际营销”。
    6、报告期末,本公司的合营企业和联营企业均为非上市公司。
                                                                                                                                                                       67
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其中:
               项目              期末余额                         期初余额
非上市投资:
权益法                               3,067,382,465.36                    3,326,783,023.78
合营企业                             2,652,406,492.66                    2,924,776,332.80
联营企业                               414,975,972.70                        402,006,690.98
               合计                  3,067,382,465.36                    3,326,783,023.78
      9、投资性房地产
      (1)采用成本计量模式的投资性房地产
                  项 目       房屋、建筑物       土地使用权       在建工程               合计
一、账面原值
1、期初余额                      69,891,689.84                                           69,891,689.84
2、本期增加金额
(1)在建工程转入
3、本期减少金额
4、期末余额                      69,891,689.84                                           69,891,689.84
二、累计折旧和累计摊销
1、期初余额                      47,380,328.79                                           47,380,328.79
2、本期增加金额                   1,308,598.67                                            1,308,598.67
(1)计提或摊销                   1,308,598.67                                            1,308,598.67
3、本期减少金额
4、期末余额                      48,688,927.46                                           48,688,927.46
三、减值准备
1、期初余额
2、本期增加金额
3、本期减少金额
4、期末余额
四、账面价值
1、期末账面价值                  21,202,762.38                                           21,202,762.38
                                                                                                  68
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                      项 目                          房屋、建筑物            土地使用权            在建工程                 合计
    2、期初账面价值                                       22,511,361.05                                                     22,511,361.05
            (2)未办妥产权证书的投资性房地产金额及原因
                     项 目                             账面价值                                  未办妥产权证书原因
     美景大厦                                                     2,736,376.24 因历史遗留问题产生,正在协调补办中
            (3)2019 年半年度折旧额 1,308,598.67 元,2018 年半年度折旧额 1,306,404.44 元。
            (4)截至 2019 年 6 月 30 日,本公司无用于抵押的投资性房地产。
            (5)本公司投资性房地产中,房屋、建筑物均位于中国境内,其使用年限为 20 年
            至 50 年。
            10、固定资产
                    项目                                  期末余额                                        期初余额
     固定资产                                                        3,177,185,038.17                                  3,263,102,695.51
     固定资产清理                                                         5,482,953.76                                        829,224.90
                    合计                                             3,182,667,991.93                                  3,263,931,920.41
            (1)固定资产
            ①固定资产情况
                                                                 电子设备、器具
      项 目            房屋及建筑物            机器设备                              运输设备               模具                    合计
                                                                     及家具
一、账面原值
1、期初余额                2,327,360,838.23   3,469,894,614.65     486,576,027.64        38,672,585.20   1,909,419,005.72     8,231,923,071.44
2、本期增加金额               11,586,763.74     86,672,787.10       10,958,256.09          859,137.92     172,779,144.44       282,856,089.29
(1)购置                    10,958,916.68      40,521,136.05        3,313,642.24          544,137.93      80,107,870.40       135,445,703.30
(2)在建工程转入               627,847.06      46,151,651.05        7,644,613.85          314,999.99      92,671,274.04       147,410,385.99
3、本期减少金额               9,093,700.25      15,370,069.71       19,648,039.08          302,699.50      48,364,747.03           92,779,255.57
(1)处置或报废               9,093,700.25      15,370,069.71       19,648,039.08          302,699.50      48,364,747.03           92,779,255.57
4、期末余额                2,329,853,901.72   3,541,197,332.04     477,886,244.65        39,229,023.62   2,033,833,403.13     8,421,999,905.16
二、累计折旧
1、期初余额                1,043,734,458.05   1,890,935,875.46     350,466,349.52        26,747,533.86   1,514,629,422.19     4,826,513,639.08
2、本期增加金额              43,309,207.47     141,491,587.09        9,482,032.76         1,925,488.23    123,155,913.61       319,364,229.16
(1)计提                    43,309,207.47     141,491,587.09        9,482,032.76         1,925,488.23    123,155,913.61       319,364,229.16
3、本期减少金额               4,287,732.35       9,429,176.49       17,411,176.41          272,903.50       8,407,259.67           39,808,248.42
                                                                                                                                       69
                                                                          海信家电集团股份有限公司 2019 年半年度财务报告
                                                                电子设备、器具
      项 目              房屋及建筑物         机器设备                             运输设备               模具                  合计
                                                                    及家具
(1)处置或报废              4,287,732.35       9,429,176.49       17,411,176.41         272,903.50       8,407,259.67         39,808,248.42
4、期末余额               1,082,755,933.17   2,022,998,286.06     342,537,205.87       28,400,118.59   1,629,378,076.13     5,106,069,619.82
三、减值准备
1、期初余额                 13,177,187.35     117,357,485.20        1,565,582.61         318,608.61       9,887,873.08        142,306,736.85
2、本期增加金额                                 2,193,556.39                                                                    2,193,556.39
(1)计提                                       2,193,556.39                                                                    2,193,556.39
3、本期减少金额                                 5,607,938.08           55,299.99                             91,808.00          5,755,046.07
(1)处置或报废                                 5,607,938.08           55,299.99                             91,808.00          5,755,046.07
4、期末余额                 13,177,187.35     113,943,103.51        1,510,282.62         318,608.61       9,796,065.08        138,745,247.17
四、账面价值
1、期末账面价值           1,233,920,781.20   1,404,255,942.47     133,838,756.16       10,510,296.42    394,659,261.92      3,177,185,038.17
2、期初账面价值           1,270,449,192.83   1,461,601,253.99     134,544,095.51       11,606,442.73    384,901,710.45      3,263,102,695.51
            2019 年半年度由在建工程转入固定资产原值为 147,410,385.99 元,2018 年半年度由
     在建工程转入固定资产原值为为 198,258,076.62 元。
            ②2019 年半年度折旧额 319,364,229.16 元,2018 年半年度折旧额 319,047,699.40 元。
            ③期末无暂时闲置的固定资产。
            ④期末无通过融资租赁租入的固定资产。
            ⑤通过经营租赁租出的固定资产
                               项目                                                          期末账面价值
   房屋及建筑物                                                                                                           44,391,002.32
                               合计                                                                                       44,391,002.32
            ⑥期末无持有待售的固定资产情况。
            ⑦期末未办妥产权证书的固定资产
                  项目                         账面价值                                   未办妥产权证书的原因
   房屋及建筑物                                     309,103,798.54 达到预定可使用状态转入固定资产,正在办理产权证书
            ⑧期末无用于抵押的房屋建筑物。
            (2)固定资产清理
                   项目                                  期末余额                                       期初余额
     固定资产清理                                                       5,482,953.76                                        829,224.90
                   合计                                                 5,482,953.76                                        829,224.90
                                                                                                                                   70
                                                                海信家电集团股份有限公司 2019 年半年度财务报告
       11、在建工程
               项目                            期末余额                                   期初余额
在建工程                                                    56,466,509.48                              84,296,518.04
               合计                                         56,466,509.48                              84,296,518.04
       (1)     在建工程明细
                                      期末余额                                        期初余额
        项目
                      账面余额        减值准备       账面净值        账面余额        减值准备        账面净值
MES 系统               4,191,194.53                   4,191,194.53    4,518,221.10                     4,518,221.10
山东冰箱设备改造       3,748,871.27                   3,748,871.27    6,724,827.56                     6,724,827.56
商丘科龙生产线         7,770,917.67   7,770,917.67                    7,770,917.67   7,770,917.67
仓库改造               5,824,557.09                   5,824,557.09    1,654,671.61                     1,654,671.61
江门技术改造项目                                                      8,794,068.32                     8,794,068.32
其他                  42,701,886.59                  42,701,886.59   62,604,729.45                    62,604,729.45
        合计          64,237,427.15   7,770,917.67   56,466,509.48   92,067,435.71   7,770,917.67     84,296,518.04
                                                                                                                71
                                                                                                                     海信家电集团股份有限公司 2019 年半年度财务报告
             (2)      在建工程主要项目变动情况
                                                                                                              其他          工程投入占      工程     资金
                 项目名称              预算数            期初余额        本期增加         转入固定资产                                                         期末余额
                                                                                                              减少          预算比例(%)     进度     来源
MES 系统                                 25,884,417.52    4,518,221.10        31,747.76       358,774.33                           92.45   未完工    自筹       4,191,194.53
山东冰箱设备改造                         28,499,901.74    6,724,827.56     3,152,100.15      6,128,056.44                          99.79   未完工    自筹       3,748,871.27
商丘科龙生产线                                            7,770,917.67                                                                     待报废    自筹       7,770,917.67
仓库改造                                 24,431,034.48    1,654,671.61     4,169,885.48                                            23.84   未完工    自筹       5,824,557.09
江门技术改造项目                          8,794,068.32    8,794,068.32                       8,794,068.32                         100.00    完工     自筹
其他                                                     62,604,729.45   126,871,355.91    132,129,486.90   14,644,711.87                   未完工    自筹     42,701,886.59
合计                                     87,609,422.06   92,067,435.71   134,225,089.30    147,410,385.99   14,644,711.87                                      64,237,427.15
             注:公司在建工程项目资金来源全部为自筹,无借款费用利息资本化。
           (3)公司本期未计提在建工程减值准备。
                                                                                                                                                                72
                                                             海信家电集团股份有限公司 2019 年半年度财务报告
     12、使用权资产
                 项目                     房屋建筑物                        其他                     合计
一、账面原值:
  1.期初余额                                    46,360,081.84                                         46,360,081.84
  2.本期增加金额                                  5,851,776.02                                         5,851,776.02
  3.本期减少金额
  4.期末余额                                    52,211,857.86                                         52,211,857.86
二、累计折旧
  1.期初余额
  2.本期增加金额                                10,720,073.68                                         10,720,073.68
    (1)计提                                   10,720,073.68                                         10,720,073.68
  3.本期减少金额
    (1)处置
  4.期末余额                                    10,720,073.68                                         10,720,073.68
三、减值准备
  1.期初余额
  2.本期增加金额
    (1)计提
  3.本期减少金额
    (1)处置
  4.期末余额
四、账面价值
  1.期末账面价值                                41,491,784.18                                         41,491,784.18
  2.期初账面价值                                46,360,081.84                                         46,360,081.84
     注: 使用权资产为公司经营租入的房屋建筑物。
     13、无形资产
     (1)无形资产情况
            项 目       土地使用权           商标权              专有技术            其他              合计
一、账面原值
1、期初余额              857,629,398.42     524,409,198.95       73,100,447.88     143,457,687.17   1,598,596,732.42
2、本期增加金额                                                                     15,403,559.61     15,403,559.61
(1)购置                                                                           15,403,559.61     15,403,559.61
3、本期减少金额
(1)处置或报废
4、期末余额              857,629,398.42     524,409,198.95       73,100,447.88     158,861,246.78   1,614,000,292.03
二、累计摊销
1、期初余额              254,599,110.87     134,130,255.55       71,343,438.70      87,048,832.54    547,121,637.66
2、本期增加金额            8,321,473.44                             23,650.00       10,632,343.28     18,977,466.72
(1)计提                  8,321,473.44                             23,650.00       10,632,343.28     18,977,466.72
                                                                                                                73
                                                                     海信家电集团股份有限公司 2019 年半年度财务报告
             项 目           土地使用权                商标权            专有技术               其他                 合计
3、本期减少金额
(1)处置或报废
4、期末余额                   262,920,584.31       134,130,255.55        71,367,088.70        97,681,175.82      566,099,104.38
三、减值准备
1、期初余额                     50,012,843.19      286,061,116.40                                694,241.70      336,768,201.29
2、本期增加金额
(1)计提
3、本期减少金额
(1)处置或报废
4、期末余额                     50,012,843.19      286,061,116.40                  0.00          694,241.70      336,768,201.29
四、账面价值
1、期末账面价值               544,695,970.92       104,217,827.00         1,733,359.18        60,485,829.26       711,132,986.36
2、期初账面价值               553,017,444.36       104,217,827.00         1,757,009.18        55,714,612.93      714,706,893.47
      (2)未办妥产权证书的土地使用权情况
              项目                 账面价值                                     未办妥产权证书的原因
土地使用权                            7,275,000.00 达到预定可使用状态转入无形资产,尚未办妥产权证书
     (3)无形资产的说明:
        ①2019 年半年度无形资产摊销额 18,977,466.72 元,2018 年半年度无形资产摊销额
16,727,202.22 元。
        ②期末无用于抵押的土地使用权。
        ③因商标权使用年限不确定,故本公司未进行摊销,商标权期末经减值测试后
不需要补提减值准备。
      14、长期待摊费用
      项目           期初余额          本期增加额          本期摊销额            其他减少额         期末余额        其他减少的原因
  长期待摊费用        25,349,762.41       4,198,188.01           5,484,058.91                       24,063,891.51
      合计            25,349,762.41       4,198,188.01           5,484,058.91                       24,063,891.51
      15、递延所得税资产/递延所得税负债
      (1)递延所得税资产明细
                                            期末余额                                              期初余额
             项目
                           可抵扣暂时性差异             递延所得税资产           可抵扣暂时性差异             递延所得税资产
资产减值准备                          134,049,140.11            30,044,136.62             111,484,310.22            26,510,952.43
预提费用                              300,364,889.41            45,054,733.41             340,564,327.95            53,064,892.60
                                                                                                                             74
                                                                     海信家电集团股份有限公司 2019 年半年度财务报告
其他                                      41,118,511.48        10,195,016.19               57,330,654.64            13,902,066.32
             合计                        475,532,541.00        85,293,886.22              509,379,292.81            93,477,911.35
       (2)递延所得税负债明细
                                                期末余额                                             期初余额
             项目
                                  应纳税暂时性差异        递延所得税负债        应纳税暂时性差异           递延所得税负债
加速折旧                                  53,248,279.54        10,053,515.32               26,815,802.13             4,022,370.32
交易性金融资产                              143,200.00             35,800.00                 148,100.00                 22,215.00
             合计                         53,391,479.54        10,089,315.32               26,963,902.13             4,044,585.32
       (3)未确认递延所得税资产明细
                    项目                                  期末余额                                      期初余额
可抵扣暂时性差异                                                     1,989,476,835.62                             1,617,489,258.61
可抵扣亏损                                                            452,936,779.21                               724,387,742.31
                    合计                                             2,442,413,614.83                             2,341,877,000.92
       16、交易性金融负债
                                  项目                                         期末余额                         期初余额
交易性金融负债                                                                          435,190.00                  2,765,900.00
其中:衍生金融负债                                                                      435,190.00                  2,765,900.00
                                  合计                                                  435,190.00                  2,765,900.00
       交易性金融负债的说明:
       主要系本公司与银行签订的远期结售汇未到期合同,根据期末未到期远期合同报
价与远期汇价的差异确认为交易性金融资产或负债。
       17、应付票据及应付账款
                     种类                                    期末余额                                   期初余额
应付票据                                                              6,586,679,627.10                            5,442,369,087.15
应付账款                                                              4,915,103,868.01                            4,373,335,213.48
                     合计                                            11,501,783,495.11                            9,815,704,300.63
       (1)应付票据
                           种类                                 期末余额                                期初余额
银行承兑汇票                                                           4,316,399,902.82                          3,348,110,396.41
商业承兑汇票                                                           2,270,279,724.28                          2,094,258,690.74
                           合计                                        6,586,679,627.10                          5,442,369,087.15
                                                                                                                              75
                                                         海信家电集团股份有限公司 2019 年半年度财务报告
     注:本期末无已到期未支付的应付票据。
     (2)应付账款
     应付账款按其入账日期账龄分析如下:
                 账龄                             期末余额                                   期初余额
1 年以内                                                 4,796,243,879.24                          4,259,455,773.64
1 年以上                                                     118,859,988.77                         113,879,439.84
                 合计                                    4,915,103,868.01                          4,373,335,213.48
     (2)于 2019 年 06 月 30 日,账龄超过一年的应付账款为 118,859,988.77 元(2018 年
12 月 31 日:113,879,439.84 元),主要为应付材料款,款项尚未进行最后结算。
     18、应付职工薪酬
   (1) 应付职工薪酬列示
                项目             期初余额             本期增加                  本期减少            期末余额
一、短期薪酬                     326,684,642.16       1,639,496,284.94          1,655,413,861.95        310,767,065.15
二、离职后福利-设定提存计划        2,115,465.03        109,376,601.54             109,012,511.76          2,479,554.81
三、辞退福利                                                 504,153.30              354,153.30            150,000.00
                合 计            328,800,107.19       1,749,377,039.78          1,764,780,527.01        313,396,619.96
   (2) 短期薪酬列示
                项目            期初余额              本期增加                   本期减少           期末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴     319,174,072.68        1,428,308,107.56          1,447,093,449.00      300,388,731.24
2、职工福利费                   3,865,865.39           80,979,504.91            78,415,735.57           6,429,634.73
3、社会保险费                    735,019.03            66,726,656.81            66,813,658.32            648,017.52
其中:医疗保险费                 486,199.73            57,957,727.83            58,033,808.28             410,119.28
      工伤保险费                 163,142.97             2,176,368.67              2,232,733.62           106,778.02
      生育保险费                   85,676.33            6,592,560.31              6,547,116.42           131,120.22
4、住房公积金                    777,778.53            56,029,594.65            56,125,442.42            681,930.76
5、工会经费和职工教育经费       2,131,906.53            7,452,421.01              6,965,576.64          2,618,750.90
               合 计          326,684,642.16        1,639,496,284.94          1,655,413,861.95      310,767,065.15
   (3) 设定提存计划列示
                项目            期初余额             本期增加                   本期减少            期末余额
1、基本养老保险费                 1,384,275.36        105,287,041.85              104,940,593.30          1,730,723.91
2、失业保险费                      731,189.67           4,089,559.69                4,071,918.46           748,830.90
                合 计             2,115,465.03        109,376,601.54              109,012,511.76          2,479,554.81
     应付职工薪酬说明:
     (1)      应付职工薪酬中没有属于拖欠性质的金额。
     (2)      应付职工薪酬预计发放时间、金额等安排:当月计提,下月发放。
                                                                                                                 76
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       19、应交税费
                 项目                   期末余额                                    期初余额
增值税                                              56,869,273.93                               101,309,697.64
企业所得税                                          59,699,927.16                                60,061,568.67
其他                                                81,188,949.39                                69,304,620.22
                 合计                              197,758,150.48                               230,675,886.53
       20、其他应付款
                        项 目                       期末余额                            期初余额
其他应付款                                                 2,461,683,065.69                    1,766,319,446.79
                        合 计                              2,461,683,065.69                    1,766,319,446.79
       (1)按款项性质列示其他应付款
                        项 目                      期末余额                            期初余额
往来款项                                                  1,600,487,159.79                     1,255,876,333.80
押金及保证金                                               321,260,030.81                        355,959,708.60
工程及设备款                                                96,263,662.95                        123,716,979.36
格林柯尔系及特定第三方款项                                  30,766,425.03                         30,766,425.03
应付股利                                                   412,905,787.11
                        合计                              2,461,683,065.69                     1,766,319,446.79
       (2)账龄超过 1 年的重要其他应付款
                 单位名称             期末余额                          未偿还或结转的原因
  珠海隆加                                17,766,425.03                特定第三方公司往来款
  江西格林柯尔                            13,000,000.00                      格林柯尔系往来款
       21、合同负债
       (1)合同负债情况
               项 目                   期末余额                                     期初余额
预收货款                                          322,470,065.38                                716,041,073.75
               合 计                              322,470,065.38                                716,041,073.75
       注:于 2019 年 06 月 30 日,账龄超过一年的预收款项为 52,087,529.09 元(2018 年
12 月 31 日:59,027,314.88 元),由于相关产品尚未实现销售,故期末尚未结转收入。
       22、其他流动负债
                                                                                                           77
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        项目                     期末余额                    期初余额                                结存原因
 安装费                               488,615,621.39         337,119,912.36          为已售产品计提但尚未支付的安装费
 商业折让                             207,422,723.38         142,382,652.93                     已发生但尚未支付
 其他                                 259,882,696.04         166,676,349.64                     已发生但尚未支付
        合计                          955,921,040.81         646,178,914.93
        23、租赁负债
                  项 目                                   期末余额                                       期初余额
 租赁负债                                                               37,607,919.24                                41,146,074.73
                  合 计                                                 37,607,919.24                                41,146,074.73
        24、预计负债
                          项目                                     期末余额                                期初余额
 未决诉讼                                                                       13,503,856.34                            7,503,856.34
 保修准备                                                                      300,661,352.14                       298,263,680.66
 其他                                                                           23,790,000.00                        23,790,000.00
                          合计                                                 337,955,208.48                       329,557,537.00
        25、递延收益
                          项目                                      期末余额                                期初余额
 递延收益                                                                     123,848,392.31                         98,410,309.53
                          合计                                                123,848,392.31                         98,410,309.53
           项目                  期初余额         本期增加         本期减少             期末余额                形成原因
政府补助                         98,410,309.53    41,494,888.50     16,056,805.72       123,848,392.31 政府补助摊销
           合计                  98,410,309.53    41,494,888.50     16,056,805.72       123,848,392.31              —
        其中,涉及政府补助的项目:
                                                  本期新增补      本期计入其                                    与资产相关/与收
          负债项目                期初余额                                          其他变动       期末余额
                                                    助金额        他收益金额                                        益相关
企业技术进步和产业升级
                                  21,450,000.00                                                    21,450,000.00 与资产相关
国债项目资金
高精密智能模具设计制造
                                   1,026,666.67                      140,000.00                      886,666.67 与资产相关
技改项目
冷柜绿色供应链系统集成
                                  11,520,000.00                                                    11,520,000.00 与资产相关
技术改造项目
2018 年中央预算内投资国
                                   5,035,000.00                      265,000.00                     4,770,000.00 与资产相关
家服务业发展引导资金
                                                                                                                                  78
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其他                     59,378,642.86     41,494,888.50   15,651,805.72                  85,221,725.64 与资产相关
            合计         98,410,309.53     41,494,888.50   16,056,805.72              123,848,392.31
       26、股本
                                                              本期增减变动(+ 、-)
            项目         期初余额                                                                             期末余额
                                          发行新股 送股         公积金转股   其他            小计
有限售条件股份            1,100,497.00                                       -89,887.00       -89,887.00        1,010,610.00
其中:其他内资持股        1,100,497.00                                       -89,887.00       -89,887.00        1,010,610.00
其中:境内自然人持股      1,100,497.00                                       -89,887.00       -89,887.00        1,010,610.00
无限售条件股份         1,361,624,873.00                                      89,887.00         89,887.00 1,361,714,760.00
其中:人民币普通股      902,035,065.00                                       89,887.00         89,887.00     902,124,952.00
境外上市的外资股        459,589,808.00                                                                       459,589,808.00
        股份总数       1,362,725,370.00                                                                     1,362,725,370.00
       27、资本公积
       (1)资本公积变动情况
            项目                   期初余额                       本期增加          本期减少               期末余额
 股本溢价                                  1,973,979,930.12                                                1,973,979,930.12
 其他资本公积                               102,493,284.44                                                  102,493,284.44
            合计                           2,076,473,214.56                                                2,076,473,214.56
       (2)资本公积变动说明:
       本期资本公积无变动。
                                                                                                                         79
                                                                                                                  海信家电集团股份有限公司 2019 年半年度财务报告
    28、其他综合收益
                                                                                              本期发生金额
                                             期初                                                                                                    期末
                   项目                                        本期           减:前期计入其他综合   减:所得税   税后归属于母      税后归属于
                                             余额                                                                                                    余额
                                                           所得税前发生额      收益当期转入损益        费用           公司          少数股东
一、以后不能重分类进损益的其他综合收益       -100,000.00                                                                                               -100,000.00
其中:其他权益工具投资公允价值变动           -100,000.00                                                                                               -100,000.00
二、以后将重分类进损益的其他综合收益       16,996,290.49       5,722,706.04                                          5,722,706.04                    22,718,996.53
其中:权益法下在被投资单位以后将重分类进
                                            5,731,108.11       6,666,182.49                                          6,666,182.49                    12,397,290.60
损益的其他综合收益中享有的份额
外币财务报表折算差额                       11,265,182.38        -943,476.45                                           -943,476.45                    10,321,705.93
其他综合收益合计                           16,896,290.49       5,722,706.04                                          5,722,706.04                    22,618,996.53
                                                                                                                                                               80
                                                                     海信家电集团股份有限公司 2019 年半年度财务报告
    29、盈余公积
          项目                           期初余额                      本期增加         本期减少           期末余额
法定盈余公积                                     556,272,909.16                                              556,272,909.16
          合计                                   556,272,909.16                                              556,272,909.16
    30、未分配利润
                             项目                                        本期发生额                     上年发生额
调整前上期末未分配利润                                                         3,339,456,580.66             2,525,976,933.34
调整年初未分配利润合计数(调增+,调减-)                                                                        113,273,139.17
调整后年初未分配利润                                                           3,339,456,580.66             2,639,250,072.51
 加:本期归属于母公司股东的净利润                                               959,746,468.35              1,377,457,177.70
 减:提取法定盈余公积                                                                                            77,651,506.75
 应付普通股股利                                                                 412,905,787.11                  599,599,162.80
 期末未分配利润                                                                3,886,297,261.90             3,339,456,580.66
    31、营业收入和营业成本
    (1)        营业收入和营业成本
                 项目                                 本期发生额                                   上期发生额
主营业务收入                                                      17,329,449,608.54                        18,439,652,550.65
其他业务收入                                                       1,620,825,701.39                         1,931,106,738.93
          营业收入合计                                            18,950,275,309.93                        20,370,759,289.58
主营业务成本                                                      13,580,858,060.22                        14,788,200,733.98
其他业务成本                                                       1,510,170,601.92                         1,836,432,576.46
          营业成本合计                                            15,091,028,662.14                        16,624,633,310.44
    (2)        主营业务(分产品)
                                    本期发生额                                             上期发生额
   产品
                        营业收入                 营业成本                    营业收入                    营业成本
1、冰洗             7,659,743,689.33              5,865,410,061.74            7,922,828,341.20             6,398,661,638.28
2、空调             8,914,777,401.66              7,098,682,342.34            9,648,456,857.31             7,679,113,408.34
3、其他                 754,928,517.55              616,765,656.14              868,367,352.14               710,425,687.36
   合计            17,329,449,608.54             13,580,858,060.22           18,439,652,550.65            14,788,200,733.98
    (3)        主营业务(分地区)
   地区                             本期发生额                                              上期发生额
                                                                                                                          81
                                                           海信家电集团股份有限公司 2019 年半年度财务报告
                    营业收入           营业成本                    营业收入                 营业成本
境内               10,996,497,355.33    7,772,316,325.62           12,421,473,427.49           9,040,237,068.69
境外                6,332,952,253.21    5,808,541,734.60            6,018,179,123.16           5,747,963,665.29
   合计            17,329,449,608.54   13,580,858,060.22           18,439,652,550.65          14,788,200,733.98
       (4)     前五名客户的营业收入情况
       本公司前五大客户占本期全部主营业务收入的比例合计为 51.92%,其中第一名客
户销售占比为 23.36%。
       32、税金及附加
                  项目                            本期发生额                           上期发生额
城市维护建设税                                                 30,043,038.70                    28,286,310.63
教育费附加                                                     21,224,933.63                    19,755,406.73
其他                                                           99,395,718.15                   113,029,591.09
                  合计                                        150,663,690.48                   161,071,308.45
       注:各项税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。
       33、销售费用
                   项目                            本期发生额                          上期发生额
销售费用                                                     2,624,883,463.85                 2,643,873,486.50
                   合计                                      2,624,883,463.85                 2,643,873,486.50
       注:2019 半年度,销售费用主要为安装维修费、宣传促销费、仓储物流费、职工
薪酬费用,占销售费用总额超过 70%(2018 半年度:超过 70%)。
       34、管理费用
                         项目                              本期发生额                   上期发生额
管理费用                                                          241,004,121.20               214,080,347.92
                         合计                                     241,004,121.20               214,080,347.92
       注:2019 半年度,管理费用主要为职工薪酬费用、折旧与摊销费用、行政办公费,
占管理费用总额超过 80%(2018 半年度:超过 80%)。
       35、研发费用
                         项目                              本期发生额                   上期发生额
研发费用                                                          377,178,975.93               319,451,060.26
                         合计                                     377,178,975.93               319,451,060.26
       注:2019 半年度,研发费用主要为职工薪酬费用、折旧与摊销费用及直接投入费
用,占研发费用总额超过 80%(2018 半年度:超过 80%)。
       36、财务费用
                                                                                                           82
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                          项目                             本期发生额                        上期发生额
利息支出*                                                               973,801.85                      2,472,249.99
减:利息收入                                                      24,740,076.79                        15,885,956.22
汇兑损益                                                           2,504,516.23                         1,752,989.08
其他                                                              36,049,653.15                        24,927,829.78
                          合计                                    14,787,894.44                        13,267,112.63
    *2019 年半年度利息支出均为最后一期还款日在五年之内的利息支出,为租赁负债利
息费用。
       37、资产减值损失
                          项目                             本期发生额                            上期发生额
存货跌价损失                                                       -4,699,337.87                        -3,507,882.40
固定资产减值损失                                                    2,193,556.39
                          合计                                     -2,505,781.48                        -3,507,882.40
       38、信用减值损失
                          项目                             本期发生额                        上期发生额
应收票据及应收款项坏账损失                                          11,369,941.49                       3,551,580.97
其他应收款坏账损失                                                  -2,839,027.85                       -4,973,174.64
                          合 计                                        8,530,913.64                     -1,421,593.67
       39、其他收益
                   项目                  本期发生额            上期发生额             计入当年非经常性损益的金额
 增值税即征即退                            67,079,870.42         57,935,837.05
 其他与日常活动相关的政府补助              40,399,188.15         32,419,927.80                          40,399,188.15
                   合计                   107,479,058.57         90,355,764.85                          40,399,188.15
       40、投资收益
                                  项目                                        本期发生额             上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益                                                   487,374,859.09         379,639,880.70
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的投资收益                   -1,949,200.00           -271,460.10
理财产品投资收益                                                                 12,582,123.27         28,060,935.88
                                  合计                                         498,007,782.36         407,429,356.48
       按权益法核算的长期股权投资收益
               被投资单位                      本期金额                                   上期金额
海信日立                                              463,771,280.41                                  372,776,271.64
                                                                                                                  83
                                                                 海信家电集团股份有限公司 2019 年半年度财务报告
海信金融控股                                                  22,173,792.69                                       8,674,363.22
海信商贸                                                        -1,631,120.55                                      -629,470.66
海信国际营销                                                    3,060,906.54                                      -1,181,283.50
                  合计                                     487,374,859.09                                     379,639,880.70
   注:本公司本期权益法核算的投资收益全部系非上市股权投资产生。
       41、公允价值变动收益
                 产生公允价值变动收益的来源                              本期发生额                      上期发生额
交易性金融资产                                                                       -64,150.00                     -81,730.56
其中:衍生金融工具产生的公允价值变动收益                                             -64,150.00                     -81,730.56
交易性金融负债                                                                  2,330,710.00                      -2,361,876.65
其中:衍生金融工具产生的公允价值变动收益                                        2,330,710.00                      -2,361,876.65
                            合计                                                2,266,560.00                      -2,443,607.21
       42、资产处置收益
                    项目                      本期发生额           上期发生额            计入当年非经常性损益的金额
 非流动资产处置利得(损失以“-”填列)           586,691.50             471,937.85                                 586,691.50
 其中:固定资产处置利得(损失以“-”填列)        586,691.50             471,937.85                                 586,691.50
                    合计                         586,691.50             471,937.85                                 586,691.50
       43、营业外收入
                    项目                      本期发生额           上期发生额            计入当年非经常性损益的金额
非流动资产毁损报废利得                           1,607,408.12          1,059,975.06                                1,607,408.12
其中:固定资产                                   1,607,408.12          1,059,975.06                                1,607,408.12
与企业日常活动无关的政府补助                    53,200,482.44         20,547,265.28                               53,200,482.44
其他                                            11,937,178.17         25,405,823.67                               11,937,178.17
                    合计                        66,745,068.73         47,013,064.01                               66,745,068.73
       计入当期损益的政府补助:
                                         本期发生额                              上期发生额                       与资产/收益
         补助项目
                             计入营业外收入     计入其他收益         计入营业外收入          计入其他收益             相关
增值税即征即退                                     67,079,870.42                                  57,935,837.05    与收益相关
高精密智能模具设计制造技
                                                      140,000.00                                    140,000.00     与资产相关
改项目
2018 年中央预算内投资国家
                                                      265,000.00                                                   与资产相关
服务业发展引导资金
其他与资产相关的政府补助                           15,651,805.72                                   4,652,668.14    与资产相关
                                                                                                                             84
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                                           本期发生额                             上期发生额                    与资产/收益
         补助项目
                                计入营业外收入      计入其他收益       计入营业外收入       计入其他收益            相关
其他与日常活动相关的政府
                                                       24,342,382.43                           27,627,259.66     与收益相关
补助
与日常活动无关的政府补助            53,200,482.44                           20,547,265.28                        与收益相关
           合计                     53,200,482.44     107,479,058.57        20,547,265.28      90,355,764.85
       44、营业外支出
                  项目                        本期发生额               上期发生额           计入当年非经常性损益的金额
非流动资产毁损报废损失                               1,908,757.06           1,680,409.68                           1,908,757.06
其中:固定资产                                       1,908,757.06           1,680,409.68                           1,908,757.06
其他                                                 8,933,097.91         10,215,845.68                            8,933,097.91
                  合 计                             10,841,854.97          11,896,255.36                          10,841,854.97
       45、所得税费用
       (1)所得税费用表
                         项目                                  本期发生额                         上期发生额
当期所得税费用                                                          108,185,727.08                         118,458,277.21
其中:中国企业所得税                                                    108,185,727.08                         118,458,277.21
       香港利得税
递延所得税费用                                                           14,228,755.13                          -6,782,338.74
                         合计                                           122,414,482.21                         111,675,938.47
       (2)会计利润与所得税费用调整过程:
                                      项目                                                        本期发生额
利润总额                                                                                                   1,108,946,675.92
按法定(或适用)税率计算的所得税费用                                                                        345,627,272.82
某些子公司适用不同税率的影响                                                                                   -27,402,580.92
调整以前期间所得税的调整                                                                                         6,985,961.79
非应税收入的影响                                                                                           -137,578,956.02
不可抵扣的成本、费用和损失的影响                                                                                  511,097.82
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损及可抵扣差异的影响                                                     -41,590,231.40
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响                                                     2,989,805.49
税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化
研发费用等加计扣除的影响                                                                                       -27,127,887.37
其他
                                                                                                                           85
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所得税费用                                                                                       122,414,482.21
       46、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
                                 项目                                         本期发生额            上期发生额
报告期归属于公司普通股股东的净利润                      P1                    959,746,468.35         791,634,530.35
报告期归属于公司普通股股东的非经常性损益                F                      80,900,159.79          53,556,014.52
报告期扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润    P2=P1-F               878,846,308.56         738,078,515.83
稀释事项对归属于公司普通股股东的净利润的影响            P3
稀释事项对扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净
利润的影响                                              P4
发行在外的普通股加权平均数                              S                    1,362,725,370.00      1,362,725,370.00
加:假定稀释性潜在普通股转换为已发行普通股而增加的普
通股加权平均数                                          X1
计算稀释每股收益的普通股加权平均数                      X2=S+X1              1,362,725,370.00      1,362,725,370.00
归属于公司普通股股东的基本每股收益                      Y1=P1/S                         0.70                   0.58
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的基本每股收益    Y2=P2/S                         0.64                   0.54
归属于公司普通股股东的稀释每股收益                      Y3=(P1+P3)/X2                0.70                   0.58
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的稀释每股收益    Y4=(P2+P4)/X2                0.64                   0.54
       47、其他综合收益
       详见附注六、28、其他综合收益。
       48、现金流量表项目注释
       (1)   收到的其他与经营活动有关的现金
               项目                            本期发生额                          上期发生额
利息收入                                                    24,453,274.02                         15,905,649.30
政府补助                                                119,037,753.37                           111,508,261.99
其他                                                    155,690,228.27                           253,567,461.55
               合计                                     299,181,255.66                           380,981,372.84
       (2)   支付的其他与经营活动有关的现金
               项目                            本期发生额                         上期发生额
付现费用                                                1,642,108,304.12                        1,637,178,183.48
其他                                                        209,773,696.78                       228,687,673.76
               合计                                     1,851,882,000.90                        1,865,865,857.24
       (3)   收到的其他与投资活动有关的现金
               项目                            本期发生额                         上期发生额
                                                                                                             86
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银行理财产品到期收回                                        790,000,000.00                        1,580,000,000.00
               合计                                         790,000,000.00                        1,580,000,000.00
       (4)   支付的其他与投资活动有关的现金
               项目                            本期发生额                                 上期发生额
购买银行理财产品                                         1,980,000,000.00                         1,730,000,000.00
               合计                                      1,980,000,000.00                         1,730,000,000.00
       (5)   支付的其他与筹资活动有关的现金
               项目                            本期发生额                                 上期发生额
保证金                                                      677,104,418.86                         365,328,088.72
租赁费用                                                     10,087,957.86
               合计                                         687,192,376.72                         365,328,088.72
       49、现金流量表补充资料
       (1)现金流量表补充资料
                             补充资料                                        本期发生额          上期发生额
1.将净利润调节为经营活动现金流量:
净利润                                                                        986,532,193.71       818,566,461.60
加:资产减值准备                                                                -2,505,781.48          -3,507,882.40
信用减值损失                                                                    8,530,913.64           -1,421,593.67
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧                                331,392,901.51       320,354,103.84
无形资产摊销                                                                   18,977,466.72           16,727,202.22
长期待摊费用摊销                                                                5,484,058.91            1,178,675.37
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“-”号填列)                  -586,691.50            -471,937.85
固定资产报废损失(收益以“-”号填列)                                            301,348.94             620,434.62
公允价值变动损失(收益以“-”号填列)                                          -2,266,560.00           2,443,607.21
财务费用(收益以“-”号填列)                                                    973,801.85            2,472,249.99
投资损失(收益以“-”号填列)                                                -498,007,782.36     -407,429,356.48
递延所得税资产减少(增加以“-”号填列)                                        8,184,025.13           -6,771,856.92
递延所得税负债增加(减少以“-”号填列)                                        6,044,730.00              -10,481.82
存货的减少(增加以“-”号填列)                                               89,630,167.68      -298,823,501.10
经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列)                               -1,170,321,035.39       -1,648,786,734.48
经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列)                                   2,186,732,233.63    1,841,808,265.78
其他
经营活动产生的现金流量净额                                                   1,969,095,990.99      636,947,655.91
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:
                                                                                                                  87
                                                               海信家电集团股份有限公司 2019 年半年度财务报告
                              补充资料                                     本期发生额               上期发生额
 债务转为资本
 一年内到期的可转换公司债券
 融资租入固定资产
 3.现金及现金等价物净变动情况:
 现金的期末余额                                                                1,766,061,584.85     1,155,443,174.12
 减:现金的期初余额                                                            1,061,364,062.82      952,318,970.66
 加:现金等价物的期末余额
 减:现金等价物的期初余额
 现金及现金等价物净增加额                                                       704,697,522.03       203,124,203.46
       (2)现金和现金等价物的构成
                              项目                                        本期发生额                上期发生额
 一、现金                                                                      1,766,061,584.85     1,155,443,174.12
 其中:库存现金                                                                       2,537.32              5,453.38
       可随时用于支付的银行存款                                                1,766,059,047.53     1,155,437,720.74
       可随时用于支付的其他货币资金
 二、现金等价物
 其中:三个月内到期的债券投资
 三、期末现金及现金等价物余额                                                  1,766,061,584.85     1,155,443,174.12
       其中:母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物
       50、所有权或使用权受限制的资产
                项 目                 期末账面价值                                  受限原因
货币资金                                   3,264,203,965.65 受限保证金
应收票据                                     833,835,917.11 作为开具银行承兑汇票的质押物
                合 计                      4,098,039,882.76
       51、外币货币性项目
        (1)外币货币性项目
                项目                     期末外币余额               折算汇率                 期末折算人民币余额
货币资金
其中:美元                                     10,010,024.11                     6.8747                68,815,912.77
欧元                                            2,423,042.30                     7.8170                18,940,921.65
港币                                            1,350,106.33                     0.8797                  1,187,634.53
英镑                                               55,565.58                     8.7113                   484,048.46
                                                                                                                  88
                                                                       海信家电集团股份有限公司 2019 年半年度财务报告
                  项目                      期末外币余额                   折算汇率              期末折算人民币余额
应收账款
其中:美元                                            13,150,975.56                   6.8747                  90,409,011.67
欧元                                                   5,083,937.29                   7.8170                  39,741,137.78
其他应收款:
其中:美元                                              134,786.89                    6.8747                    926,619.40
欧元                                                     32,806.00                    7.8170                    256,444.50
港币                                                    414,720.01                    0.8797                    364,812.60
应付账款
其中:美元                                              876,552.80                    6.8747                   6,026,037.53
欧元                                                     57,517.62                    7.8170                    449,615.25
其他应付款:
其中:美元                                             3,075,745.17                   6.8747                  21,144,825.34
欧元                                                     99,872.08                    7.8170                    780,700.05
        (2)境外经营实体说明
                  公司名称                             主要经营地              记账本位币      记账本位币是否发生变化
 Kelon International Incorporation                        香港                    港币                   否
 广东珠江冰箱有限公司                                     香港                    港币                   否
 科龙发展有限公司                                         香港                    港币                   否
 Hisense Mould(Deutschland)GmbH                         德国                    欧元                   否
        52、政府补助
        (1)政府补助基本情况
           种类                      金额                   列报项目         本期新增政府补助计入当期损益的金额
与资产相关                           41,494,888.50          递延收益                                   10,663,460.22
与收益相关                           91,422,252.85          其他收益                                   91,422,252.85
与收益相关                           53,200,482.44         营业外收入                                  53,200,482.44
           合计                      186,117,623.79                                                   155,286,195.51
        (2)本期无政府补助退回。
                                                                                                                       89
                                                                                                      海信家电集团股份有限公司 2019 年半年度财务报告
    53、分部报告
     本公司按分部管理其业务,各分部按业务线及地区组合划分。管理层出于配置资源和评价业绩的决策目的,对各业务单元的经营
成果分开进行管理,分部业绩以报告分部利润为基础进行评价。
    (1)        分部利润或亏损、资产及负债
               本期金额                  冰洗                    空调              其他                    分部间抵消                  合计
一、对外交易收入                          7,659,743,689.33      8,914,777,401.66    754,928,517.55                                      17,329,449,608.54
二、分部间交易收入                                                                  828,152,745.34             -828,152,745.34
三、对联营和合营企业的投资收益                   -815,560.28     462,955,720.14      25,234,699.23                                        487,374,859.09
四、折旧和摊销                                194,348,715.49     114,788,623.84      41,233,028.90                                        350,370,368.23
五、公允价值变动收益                                                                  2,266,560.00                                            2,266,560.00
六、资产减值损失                                1,997,694.12         431,649.47       3,595,788.57                                            6,025,132.16
七、利润总额(亏损总额)                      278,109,311.05     777,277,815.49      78,515,970.70              -24,956,421.32           1,108,946,675.92
八、资产总额                             18,398,418,501.84     13,256,822,058.57   3,241,425,643.63         -10,187,617,073.89          24,709,049,130.15
九、负债总额                             12,279,011,172.67      8,576,063,321.52   1,684,459,567.99          -6,276,585,599.40          16,262,948,462.78
十、长期股权投资以外的其他非流动资产
                                              -80,997,563.28      20,794,613.15      -68,111,686.38                                       -128,314,636.51
增加额
                                                                                                                                                    90
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     接上表
               上期金额                冰洗                   空调              其他                      分部间抵消                 合计
一、对外交易收入                        7,922,828,341.20     9,648,456,857.31     868,367,352.14                                    18,439,652,550.65
二、分部间交易收入                                                                857,738,034.96              -857,738,034.96
三、对联营和合营企业的投资收益                -314,735.33     372,461,536.31        7,493,079.72                                      379,639,880.70
四、折旧和摊销                           195,618,680.70       103,030,565.55       38,432,059.81                                      337,081,306.06
五、公允价值变动收益                                                               -2,443,607.21                                        -2,443,607.21
六、资产减值损失                           -5,646,597.36         1,115,973.34          -398,852.05                                      -4,929,476.07
七、利润总额(亏损总额)                 105,589,542.84       738,395,199.57      105,253,826.39               -18,996,168.73         930,242,400.07
八、资产总额                           16,386,441,287.17    13,760,463,626.00   3,853,800,221.21            -9,402,888,447.74       24,597,816,686.64
九、负债总额                           10,946,010,474.75     9,987,436,686.16   1,851,271,388.12            -5,475,762,908.39       17,308,955,640.64
十、长期股权投资以外的其他非流动资产
                                          -69,016,710.87       35,297,606.87       16,358,808.22                                       -17,360,295.78
增加额
                                                                                                                                                  91
                                                                海信家电集团股份有限公司 2019 年半年度财务报告
    (2)        地区资料
               地区                    本期发生额/期末余额                      上期发生额/期初余额
境内交易收入                                      10,996,497,355.33                             12,421,473,427.49
境外交易收入                                       6,332,952,253.21                              6,018,179,123.16
               合 计                              17,329,449,608.54                             18,439,652,550.65
境内非流动资产                                     7,178,791,091.83                              7,565,732,109.26
境外非流动资产                                         10,911,185.59                                11,685,363.09
               合计                                7,189,702,277.42                              7,577,417,472.35
     本公司之营运主要在中国境内进行,本公司大部分非流动资产均位于中国境内,故无须
列报更详细的地区信息。
     七、合并范围的变更
     本期未发生合并范围的变更。
     八、在其他主体中的权益
     1、在子公司中的权益
     (1)企业集团的构成
                                              主要经                            持股比例(%)
          子公司名称             子公司简称             注册地     业务性质                           取得方式
                                               营地                             直接    间接
海信容声(广东)冰箱有限公司      广东冰箱     佛山      佛山          制造业    70      30         设立或投资
广东科龙空调器有限公司①          广东空调     佛山      佛山          制造业    60                 设立或投资
海信容声(广东)冷柜有限公司      广东冷柜     佛山      佛山          制造业    44      56         设立或投资
海信(广东)厨卫系统有限公司      广东厨卫     佛山      佛山          制造业   81.17               设立或投资
佛山市顺德区容声塑胶有限公司      容声塑胶     佛山      佛山          制造业   44.92   25.13       设立或投资
广东科龙模具有限公司              科龙模具     佛山      佛山          制造业           70.11       设立或投资
广东华傲电子有限公司①            华傲电子     佛山      佛山          制造业            70         设立或投资
佛山市海信科龙物业发展有限公司    科龙物业     佛山      佛山          服务业    80      20         设立或投资
佛山市顺德区万高进出口有限公司    万高公司     佛山      佛山          贸易      20      80         设立或投资
广东科龙嘉科电子有限公司          科龙嘉科     佛山      佛山          制造业    70      30         设立或投资
广东科龙威力电器有限公司          科龙威力     中山      中山          制造业    55      25         设立或投资
海信容声(营口)冰箱有限公司      营口冰箱     营口      营口          制造业    42     36.79       设立或投资
江西科龙实业发展有限公司          江西科龙     南昌      南昌          制造业    60      40         设立或投资
                                                                                                                    92
                                                                     海信家电集团股份有限公司 2019 年半年度财务报告
                                                   主要经                          持股比例(%)
              子公司名称             子公司简称              注册地     业务性质                     取得方式
                                                   营地                            直接    间接
江西科龙康拜恩电器有限公司②           康拜恩      南昌       南昌       制造业             55      设立或投资
杭州科龙电器有限公司                  杭州科龙     杭州       杭州       制造业     100             设立或投资
海信容声(扬州)冰箱有限公司          扬州冰箱     扬州       扬州       制造业    74.33   25.67    设立或投资
商丘科龙电器有限公司                  商丘科龙     商丘       商丘       制造业            100      设立或投资
珠海科龙电器实业发展有限公司          珠海科龙     珠海       珠海       制造业     75      25      设立或投资
深圳市科龙采购有限公司                深圳科龙     深圳       深圳        贸易      95      5       设立或投资
广东珠江冰箱有限公司                  珠江冰箱     香港       香港        贸易             100      设立或投资
科龙发展有限公司                      科龙发展     香港       香港        投资      100             设立或投资
                                                            英属维尔
Kelon International Incorporation       KII        香港                   贸易             100      设立或投资
                                                             京群岛
海信(成都)冰箱有限公司              成都冰箱     成都       成都       制造业     100             设立或投资
海信(山东)冰箱有限公司              山东冰箱     青岛       青岛       制造业     100             设立或投资
广东海信冰箱营销股份有限公司        冰箱营销公司   佛山       佛山        贸易             78.82    设立或投资
青岛海信空调营销股份有限公司        空调营销公司   青岛       青岛        贸易             75.57    设立或投资
海信(广东)空调有限公司            海信广东空调   江门       江门       制造业            100      设立或投资
海信(广东)模塑有限公司            海信广东模塑   江门       江门       制造业            100      设立或投资
江门市海信家电有限公司              江门海信家电   江门       江门       制造业            100      设立或投资
                                                                                                   同一控制下企
海信(北京)电器有限公司              北京冰箱     北京       北京       制造业     55
                                                                                                      业合并
                                                                                                   同一控制下企
海信(山东)空调有限公司              山东空调     青岛       青岛       制造业     100
                                                                                                      业合并
                                                                                                   同一控制下企
海信(浙江)空调有限公司              浙江空调     湖州       湖州       制造业            100
                                                                                                      业合并
                                                                                                   同一控制下企
青岛海信模具有限公司                  海信模具     青岛       青岛       制造业    78.70
                                                                                                      业合并
                                                                                                   同一控制下企
海信(南京)电器有限公司              南京冰箱     南京       南京       制造业             60
                                                                                                      业合并
                                                                                                                  93
                                                                               海信家电集团股份有限公司 2019 年半年度财务报告
                                                          主要经                              持股比例(%)
           子公司名称                  子公司简称                     注册地      业务性质                         取得方式
                                                           营地                               直接     间接
                                                                                                                 非同一控制下
浙江海信洗衣机有限公司                 浙江洗衣机          湖州        湖州         制造业              100
                                                                                                                   企业合并
青岛海信商用冷链股份有限公司              商用冷链         青岛        青岛         制造业                  70    设立或投资
海信长沙电子商务有限公司                  长沙电子         长沙        长沙         贸易                100       设立或投资
Hisense Mould(Deutschland)GmbH      德国海信模具         德国        德国         制造业              100       设立或投资
     注:
     ①本公司持有广东空调 60%股权,华傲电子 70%股权,但是由于本公司承诺给予其财务
支持,100%承担该等公司亏损,享有该等公司 100%表决权,故按照 100%的股权比例核算长
期股权投资;
     ②本公司持有康拜恩 55%股权,已宣告清理整顿,故未将该公司纳入合并财务报表范围;
     ③于中国境内注册之子公司除冰箱营销公司、空调营销公司和商用冷链为股份有限公司
外,其余全部为有限责任公司。
     (2)重要的非全资子公司
                                                          本期归属于少数股东 本期向少数股东分 期末少数股东权益
      子公司名称         少数股东的持股比例(%)
                                                                  的损益                派的股利                 余额
冰箱营销公司                                     21.18               3,671,115.52            4,807,359.00        52,017,007.60
空调营销公司                                     24.43               8,351,862.60            2,884,050.00        51,588,932.33
     (3)重要的非全资子公司的主要财务信息单位:万元
                                                                         期末余额
        子公司名称
                           流动资产        非流动资产        资产合计            流动负债         非流动负债         负债合计
  冰箱营销公司               631,394.02        1,734.04           633,128.06         608,568.56                         608,568.56
  空调营销公司               513,526.44        1,524.33           515,050.77         493,933.73                         493,933.73
     (续)
                                                                         期初余额
        子公司名称
                           流动资产        非流动资产        资产合计            流动负债         非流动负债         负债合计
  冰箱营销公司               685,273.14        2,149.34           687,422.48         662,327.03                         662,327.03
  空调营销公司               255,120.84        1,513.95           256,634.79         237,755.80                         237,755.80
                                                                                                                                     94
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     2、在合营企业或联营企业中的权益
     (1)合营企业或联营企业
                                                                     持股比例(%)      对合营企业或联营企业
   合营企业或联营企业名称 主要经营地   注册地      业务性质
                                                                     直接        间接    投资的会计处理方法
  海信日立                     青岛        青岛     制造业               49.00                 权益法
  海信金融控股                 青岛        青岛   金融服务业             24.00                 权益法
  海信商贸                     青岛        青岛     贸易业               50.00                 权益法
  海信国际营销                 海外        青岛     贸易业               12.67                 权益法
     (2)重要合营企业的主要财务信息单位:万元
                                                  期末余额/本期发生额              期初余额/上期发生额
                   项 目
                                                       海信日立                         海信日立
流动资产                                                           874,738.24                      904,574.76
其中:现金和现金等价物                                              30,408.60                      186,878.62
非流动资产                                                         312,921.65                      287,593.41
资产合计                                                          1,187,659.89                 1,192,168.17
流动负债                                                           616,748.32                      569,789.92
非流动负债                                                          16,900.77                       15,456.78
负债合计                                                           633,649.09                      585,246.70
少数股东权益                                                        25,389.18                       23,362.11
归属于母公司股东权益                                               528,621.62                      583,559.37
按持股比例计算的净资产份额                                         259,024.59                      285,944.09
调整事项
—商誉
—内部交易未实现利润
—其他                                                                1,576.42                       1,730.80
对合营企业权益投资的账面价值                                       260,601.01                      287,674.89
存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值
营业收入                                                           604,132.15                      543,762.47
净利润                                                              99,309.18                       79,639.07
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额                                                        99,309.18                       79,639.07
本期收到的来自合营企业的股利                                        73,451.00
                                                                                                                95
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    (3)不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息 单位:万元
                     项 目             期末余额/本期发生额          期初余额/上期发生额
  合营企业:
  投资账面价值合计                                      4,639.64                     4,802.75
  下列各项按持股比例计算的合计数
  —净利润                                               -163.11                          -62.95
  —其他综合收益
  —综合收益总额                                         -163.11                          -62.95
  联营企业:
  投资账面价值合计                                     41,497.60                    40,200.67
  下列各项按持股比例计算的合计数
  —净利润                                              2,523.47                          749.31
  —其他综合收益                                         666.62                       -146.90
  —综合收益总额                                        3,190.09                          602.41
    九、与金融工具相关的风险
    本公司主要金融工具包括:银行存款及现金、衍生金融工具、应收票据、应收款项、其
他应收款项、应付票据、应付款项、其他应付款项、银行借款。该等金融工具详情已于相关
附注中披露。
    与上述金融工具有关的风险包括:信贷风险、流动资金风险、利率风险和货币风险。
    1、信贷风险
    信贷风险指客户或金融工具交易对方未能履行合约责任而导致本公司承担财务损失的风
险,有关风险主要产生自银行结余、应收账款及其他应收款,以及衍生金融工具。
    本公司之大部分银行存款存放于国内信用评级较高的金融机构,本公司董事会认为该等
资产不存在会导致亏损的重大信贷风险。
    本公司通过与具有坚实财务基础的不同客户进行交易,缓和其应收账款及其他应收款的
相关风险。本公司也要求若干新客户支付现金,尽量缓和信贷风险。本公司就其未清偿应收
款维持严格控制,并订有信贷控制政策以减低信贷风险。此外,所有应收款结余均获持续监
察,过期结余由高级管理人员跟进。
    由于交易对手是国际信贷评级机构给予高信贷评级的银行,因此衍生金融工具的信贷风
                                                                                                   96
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险不大。
    报告日期的最高信贷风险为合并财务报表所示的各金融资产类别的账面值。
     2、流动风险
    在管理流动风险方面,本公司监控并维持现金及现金等价物在管理人员认为足够的水准,
为本公司营运提供资金并缓和现金流量短期波动的影响。本公司财务部门负责通过使用银行
信贷,在资金的持续性及灵活性之间取得平衡,以配合本公司流动资金的需求。
    为缓解流动风险,董事已对本公司之流动资金进行详细检查,包括应付账款及其他应付
款的到期情況、海信财务公司提供的借款以及贷款融资供应情況,结论是本公司拥有足够的
资金以满足本公司的短期债务和资本开支的需求。
     于资产负债表日,本公司各项金融资产及金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列
示如下:
     2019 年 6 月 30 日
           项目            一年以内            一到两年   二到五年   五年以上          合计
金融资产
货币资金                    5,030,265,550.50                                         5,030,265,550.50
交易性金融资产                   143,200.00                                               143,200.00
应收票据                    2,277,732,761.70                                         2,277,732,761.70
应收账款                    4,706,485,278.32                                         4,706,485,278.32
其他应收款                   406,104,944.17                                            406,104,944.17
其他流动资产                1,730,000,000.00                                         1,730,000,000.00
           合计            14,150,731,734.69                                        14,150,731,734.69
金融负债
交易性金融负债                   435,190.00                                               435,190.00
应付票据                    6,586,679,627.10                                         6,586,679,627.10
应付账款                    4,915,103,868.01                                         4,915,103,868.01
其他应付款                  2,461,683,065.69                                         2,461,683,065.69
其他流动负债                 955,921,040.81                                            955,921,040.81
           合计            14,919,822,791.61                                        14,919,822,791.61
     2018 年 12 月 31 日
             项目           一年以内           一到两年   二到五年   五年以上          合计
                                                                                                        97
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金融资产
货币资金                      3,648,463,609.61                               3,648,463,609.61
以公允价值计量且其变动计
                                     207,350.00                                     207,350.00
入当期损益的金融资产
应收票据                      2,971,748,608.75                               2,971,748,608.75
应收账款                      3,249,864,034.63                               3,249,864,034.63
其他应收款                     429,517,592.29                                  429,517,592.29
其他流动资产                   540,000,000.00                                  540,000,000.00
             合计            10,839,801,195.28                              10,839,801,195.28
金融负债
以公允价值计量且其变动计
                                    2,765,900.00                                   2,765,900.00
入当期损益的金融负债
应付票据                      5,442,369,087.15                               5,442,369,087.15
应付账款                      4,373,335,213.48                               4,373,335,213.48
其他应付款                    1,766,319,446.79                               1,766,319,446.79
其他流动负债                   646,178,914.93                                  646,178,914.93
             合计            12,230,968,562.35                              12,230,968,562.35
     银行借款及其他借款偿还期分析如下:
     于 2019 年 6 月 30 日及 2018 年 12 月 31 日本公司无银行借款及其他借款。
     3、利率风险
    本公司由于计息金融资产及负债的利率变动而承受利率风险。计息金融资产主要是银行
存款,大部分属于短期性质,而计息金融负债主要是短期银行借款。于 2019 年 6 月 30 日,
本公司无银行借款,因此认为利率的任何变动并不会对本公司的业绩有重大影响。
     4、货币风险
    货币风险指有关以外币计量的投资及交易的汇率负面变动而导致的亏损风险。本公司的
货币资产及交易以人民币、港币、美元、日元及欧元计量。人民币、港币、美元、日元与欧
元间的汇率并无挂钩,且人民币、美元、日元与欧元间的汇率存在波动。
    报告期末,本公司以外币计量的主要货币性资产及货币性负债的账面价值如下:
                           期末数                               期初数
  币种
                    资产                负债       资产                     负债
                                                                                                  98
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美元               160,151,543.84          27,170,862.87               314,992,582.61                  90,538,470.80
欧元                58,938,503.93           1,230,315.30                85,829,707.99                   3,607,026.51
       下表列示本公司于报告期末拥有重大风险的汇率的合理可能变动对净利润的大概影响:
       汇率变动的敏感度分析:
                                            本期                                              上期
          项目
                                      税后利润增加/减少                                 税后利润增加/减少
   美元兑人民币
         升值 5%                                             4,986,775.54                              11,750,460.32
         贬值 5%                                            -4,986,775.54                             -11,750,460.32
欧元兑人民币
         升值 5%                                             2,164,057.07                               2,545,609.27
         贬值 5%                                            -2,164,057.07                              -2,545,609.27
       远期汇率变动的敏感度分析:
                                            本期                                              上期
          项目
                                      税后利润增加/减少                                 税前利润增加/减少
美元兑人民币
         升值 5%                                              -206,250.00                                -450,000.00
         贬值 5%                                              206,250.00                                    450,000.00
欧元兑人民币
         升值 5%                                              -150,000.00                                   -39,195.00
         贬值 5%                                              150,000.00                                     39,195.00
       十、公允价值的披露
       1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
                                                                      期末公允价值
                 项目                 第一层次             第二层次            第三层次
                                                                                                      合计
                                    公允价值计量      公允价值计量           公允价值计量
一、持续的公允价值计量
(一)交易性金融资产
1、以公允价值计量且其变动计入当
                                                              143,200.00                                    143,200.00
期损益的金融资产
(1)衍生金融资产                                             143,200.00                                    143,200.00
                                                                                                                         99
                                                                      海信家电集团股份有限公司 2019 年半年度财务报告
                                                                    期末公允价值
               项目                    第一层次         第二层次              第三层次
                                                                                                   合计
                                     公允价值计量     公允价值计量         公允价值计量
持续以公允价值计量的资产总额                                  143,200.00                                143,200.00
(二)交易性金融负债
其中:衍生金融负债                                            435,190.00                                435,190.00
持续以公允价值计量的负债总额                                  435,190.00                                435,190.00
     2、持续和非持续第二层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量
信息
     于资产负债表日,公司获取签约银行针对剩余交割时限确定的远期汇率报价,其与该远
期结售汇合约的约定汇率之间的差额乘以远期结售汇操作金额即为该远期结售汇合约的公允
价值。
     十一、关联方及关联交易
     1、本企业的母公司及最终控股股东情况(金额单位:万元)
  母公司名称           关联关系        企业类型       注册地        法人代表                 业务性质
青岛海信空调           控股股东      中外合资企业      青岛          汤业国       生产空调、模具及售后服务
                                                                                  国有资产委托营运,家电产品、
海信集团              最终控股股东     国有独资        青岛          周厚健
                                                                                  通讯产品等的制造、销售和服务
     接上表
                                  母公司对本企业的   母公司对本公司的            本公司
   母公司名称         注册资本                                                                统一社会信用代码
                                     持股比例(%)      表决权比例(%)            最终控制方
青岛海信空调            67,479          37.92             37.92               青岛市国资委    913702126143065147
海信集团                80,617                                                青岛市国资委    913702001635787718
     2、本公司的子公司情况
     详见附注八、1、在子公司中的权益。
     3、本公司的合营和联营企业情况
     本公司的合营和联营企业详见附注八、2、在合营企业或联营企业中的权益。
     4、格林柯尔系关联公司
                                                                                                                     100
                                                                     海信家电集团股份有限公司 2019 年半年度财务报告
                           格林柯尔系关联方名称                                          与本公司关系
广东格林柯尔                                                                            公司原控股股东
江西格林柯尔电器有限公司(以下简称“江西格林柯尔”)                                广东格林柯尔之关联方
     5、本企业的其他关联方情况
                              其他关联方名称                                      其他关联方与本公司关系
海信集团财务有限公司(以下简称“海信财务公司”)                                      最终控股股东之子公司
青岛海信电器股份有限公司(以下简称“海信电器”)                                      最终控股股东之子公司
北京雪花电器集团公司(以下简称“雪花集团”)                                           北京冰箱之少数股东
海信(香港)有限公司(以下简称“香港海信”)                                          最终控股股东之子公司
     6、格林柯尔系公司通过以下“特定第三方公司”与本公司发生交易或不正常现金流入流出
                        关联方名称                                            与本公司的关系
济南三爱富                                                                    特定第三方公司
江西科达                                                                      特定第三方公司
珠海隆加                                                                      特定第三方公司
珠海德发                                                                      特定第三方公司
武汉长荣                                                                      特定第三方公司
德恒律师                                                                      特定第三方公司
商丘冰熊                                                                      特定第三方公司
     7、关联交易情况
   (1)采购商品/接受劳务情况表
                                      关联交易定              本期发生额                           上期发生额
      关联方        关联交易内容      价方式及决
                                        策程序                       占同类交易金                         占同类交易金
                                                       金额                                 金额
                                                                     额的比例(%)                        额的比例(%)
  海信集团          产成品            协议定价         108,219.81                            39,962.06
  海信国际营销      产成品            协议定价                                                 3,232.76
  海信商贸          产成品            协议定价                                               56,307.70
  海信日立          产成品            协议定价                                               32,191.45
                 采购产成品金额小计                    108,219.81                           131,693.97
  海信集团          材料              协议定价       89,781,279.02             0.59       87,876,274.10           0.53
  海信电器          材料              协议定价        4,302,894.40             0.03        3,142,807.20           0.02
  海信国际营销      材料              协议定价                                               10,265.85
                                                                                                                     101
                                                               海信家电集团股份有限公司 2019 年半年度财务报告
 海信日立         材料             协议定价    12,302,368.99             0.08     4,686,703.99         0.03
                采购材料金额小计              106,386,542.41             0.70    95,716,051.14         0.58
 海信集团         接受劳务         协议定价   245,562,282.41             1.63   189,807,673.56         1.14
 海信电器         接受劳务         协议定价     4,360,302.98             0.03     6,336,424.13         0.04
 海信国际营销     接受劳务         协议定价     1,808,677.15             0.01     2,252,445.30         0.01
 海信商贸         接受劳务         协议定价    35,496,173.96             0.24     3,067,366.96         0.02
 雪花集团         接受劳务         协议定价      344,596.20                        327,004.96
                接受劳务金额小计              287,572,032.70             1.91   201,790,914.91         1.21
 香港海信         代理融资采购     协议定价   150,866,921.74             1.00   171,598,410.50         1.03
             代理融资采购金额小计             150,866,921.74             1.00   171,598,410.50         1.03
    本公司与海信集团、海信电器及海信商贸于 2018 年 11 月 26 日签订《业务合作框架协议》,
在协议有效期内,本公司作为采购方和接受服务方的交易上限总额为 138,443 万元(不含增值
税)。
    本公司与海信日立于 2018 年 11 月 26 日签订的《业务框架协议》,在协议有效期内,本
公司作为采购方的交易上限总额为 1,272 万元(不含增值税)。
    本公司与香港海信于 2018 年 11 月 26 日签订的《代理融资采购框架协议》,在协议有效
期内,本公司委托香港海信代理融资采购额度上限总额为 1 亿美元。
    上述协议经本公司于 2018 年 11 月 26 日第十届董事会 2018 年第四次临时会议以及 2019
年 01 月 23 日召开的 2019 年第一次临时股东大会分别审批通过。
    上述交易中与海信集团及子公司、海信电器及子公司、香港海信的关联交易均为香港上
市规则第 14A 章下的持续关连交易,本公司确认相关关连交易已符合香港上市规则第 14A 章
的披露及股东批准的规定(除本公司与香港海信于《代理融资采购框架协议》下的财务资助安
排根据一般商业条款以本公司的利益作出,当中并无因财务资助而将本公司的资产抵押,因
此,按照香港上市规则第 14A.65(4)条及 14A.76(1)(b)条,与香港海信的关连交易根据香港上市
规则获豁免遵守申报、公告及股东批准的规定)。
    除上述的交易,其他于 2019 年半年度报告财务报表附注十一中披露于 2019 年进行的其他
关联交易并不构成香港上市规则第 14A 章下的关连交易。
   (2) 出售商品/提供劳务情况表
    关联方         关联交易      关联交易定        本期发生额                          上期发生额
                                                                                                         102
                                                                  海信家电集团股份有限公司 2019 年半年度财务报告
                                  价方式及决                      占同类交易                         占同类交易
                      内容          策程序        金额            金额的比例         金额            金额的比例
                                                                    (%)                              (%)
  海信集团         产成品         协议定价       84,593,394.68           0.45      117,593,010.71           0.58
  海信电器         产成品         协议定价          123,169.71                       1,189,521.97           0.01
  海信国际营销     产成品         协议定价     5,793,450,136.80         30.57     5,442,049,024.24         26.71
  海信商贸         产成品         协议定价      143,964,618.67           0.76       91,143,443.52           0.45
  海信日立         产成品         协议定价      264,929,171.73           1.40      254,961,622.12           1.25
                 销售产成品小计                6,287,060,491.59         33.18     5,906,936,622.56         29.00
  海信集团         材料           协议定价        6,476,144.41           0.03        6,511,272.18           0.03
  海信电器         材料           协议定价        6,723,685.25           0.04        6,913,959.97           0.03
  海信国际营销     材料           协议定价       23,293,230.62           0.12       26,848,730.36           0.13
  海信日立         材料           协议定价        2,657,258.03           0.01        1,158,968.81           0.01
             销售材料金额小计                    39,150,318.31           0.20       41,432,931.32           0.20
  海信电器         模具           市场价格       39,091,236.56           0.21       55,081,747.72           0.27
  海信国际营销     模具           市场价格       14,337,791.87           0.08       40,270,112.02           0.20
  海信日立         模具           市场价格        2,444,512.77           0.01       11,156,800.62           0.05
             销售模具金额小计                    55,873,541.20           0.30      106,508,660.36           0.52
  海信集团         提供劳务       协议定价        6,719,028.15           0.04        5,719,705.77           0.03
  海信电器         提供劳务       协议定价          916,163.08                       1,022,398.21           0.01
  海信国际营销     提供劳务       协议定价        2,282,692.27           0.01          968,757.68
  雪花集团         提供劳务       协议定价          458,450.45                         458,450.45
             提供劳务金额小计                    10,376,333.95           0.05         8,169,312.11          0.04
    本公司与海信集团、海信电器及海信商贸 2018 年 11 月 26 日签订《业务合作框架协议》,
在协议有效期内,本公司作为供应方和提供服务方的交易上限总额为 1,552,233 万元(不含增
值税)。
    本公司与海信日立于 2018 年 11 月 26 日签订的《业务框架协议》,在协议有效期内,本
公司作为供应方和提供服务方的交易上限总额为 74,823 万元(不含增值税)。
    上述协议经本公司于 2018 年 11 月 26 日第十届董事会 2018 年第四次临时会议以及 2019
年 01 月 23 日召开的 2019 年第一次临时股东大会分别审批通过。
    上述交易中与海信集团及子公司、海信电器及子公司的关联交易均为香港上市规则第 14A
章下的持续关连交易,本公司确认相关关连交易已符合上市规则第 14A 章的披露及股东批准
的规定。
                                                                                                                  103
                                                             海信家电集团股份有限公司 2019 年半年度财务报告
     除上述的交易,其他于 2019 年半年度报告财务报表附注十一中披露于 2019 年进行的其他
关联交易并不构成香港上市规则第 14A 章下的关连交易。
     (3)其他关联交易
     截至 2019 年 6 月 30 日,本公司及本公司子公司在海信财务公司的银行存款余额为
482,332.27 万元,应付票据余额 444,108.65 万元;本期支付给海信财务公司的贷款利息金额为
0.00 万元,支付的票据贴现息金额为 60.01 万元,支付的电子银承手续费金额为 237.10 万元,
支付的资金收支结算等服务费金额为 34.03 万元,收到海信财务公司的存款利息收入金额为
2,334.52 万元,本期海信财务公司为本公司提供结售汇业务金额为 13,862.43 万元,提供票据贴
现业务金额为 4,804.30 万元。
     8、关联方应收应付款项
     (1)上市公司应收关联方款项
                                             期末余额                            期初余额
   项目名称          关联方
                                   账面余额             坏账准备        账面余额            坏账准备
应收票据       海信电器及子公司    115,841,703.52                         85,311,108.33
应收票据       海信集团及子公司     46,237,891.03                         43,611,242.54
应收票据       海信日立             49,916,851.88                        47,813,870.45
应收票据       海信国际营销         94,670,957.15                        24,318,372.97
              小计                 306,667,403.58                       201,054,594.29
应收账款       海信电器及子公司     37,116,603.00                        31,764,053.34
应收账款       海信集团及子公司     82,994,248.29                         79,104,110.15
应收账款       海信国际营销       1,818,011,331.22                     1,420,212,909.28
应收账款       海信商贸             22,125,122.65                        6,369,565.81
应收账款       海信日立             44,047,105.85                        25,376,956.36
              小计                2,004,294,411.01                     1,562,827,594.94
其他应收款     海信电器及子公司        914,928.94                           910,200.00
其他应收款     海信集团及子公司      1,085,490.51                         1,450,072.00
其他应收款     海信国际营销             87,401.49                             5,462.18
其他应收款     海信商贸                                                      45,004.55
              小计                   2,087,820.94                         2,410,738.73
                                                                                                       104
                                                             海信家电集团股份有限公司 2019 年半年度财务报告
预付账款         海信集团及子公司    72,294.00                            3,774,874.54
预付账款         海信国际营销       364,785.72                              359,019.45
预付账款         海信香港             5,704.49
                小计                442,784.21                            4,133,893.99
    (2)上市公司应付关联方款项
  项目名称                关联方          期末余额                            期初余额
应付票据       海信集团及子公司                                                              4,675,971.69
                 小计                                                                        4,675,971.69
应付账款       海信电器及子公司                    1,647,474.58                               660,817.88
应付账款       海信集团及子公司                  227,681,351.53                          191,874,280.43
应付账款       海信国际营销                         507,118.89
应付账款       海信日立                            6,156,764.09                              4,123,205.14
应付账款       海信商贸                                                                     10,733,074.57
                 小计                            235,992,709.09                          207,391,378.02
其他应付款     海信集团及子公司                   11,006,543.82                             20,766,104.76
其他应付款     海信电器及子公司                     134,919.63                                   9,054.98
其他应付款     海信国际营销                         144,902.37                                   3,952.06
其他应付款     海信商贸                            3,420,043.23                               610,000.00
其他应付款     海信日立                                  1,528.00
其他应付款     雪花集团及子公司                     100,859.00                                226,531.15
                 小计                             14,808,796.05                             21,615,642.95
预收账款       海信集团及子公司                    2,418,681.16                               169,190.99
预收账款       海信国际营销                             42,823.48                              53,453.94
                 小计                              2,461,504.64                               222,644.93
     9、与“特定第三方公司”往来
                                                 期末                                期初
 项目名称               关联方
                                            账面余额                               账面余额
             济南三爱富                                   81,600,000.00                         81,600,000.00
其他应收款   江西科达                                     13,000,200.00                         13,000,200.00
             珠海隆加                                     28,600,000.00                         28,600,000.00
                                                                                                                105
                                                                 海信家电集团股份有限公司 2019 年半年度财务报告
                                                    期末                                    期初
 项目名称                关联方
                                                  账面余额                                账面余额
              珠海德发                                        21,400,000.00                           21,400,000.00
              武汉长荣                                        20,000,000.00                           20,000,000.00
              德恒律师                                         2,000,000.00                            2,000,000.00
              商丘冰熊                                        58,030,000.00                           58,030,000.00
              其他应收款小计                                 224,630,200.00                          224,630,200.00
其他应付款    珠海隆加                                        17,766,425.03                           17,766,425.03
              其他应付款小计                                  17,766,425.03                           17,766,425.03
     10、与格林柯尔系关联公司往来
                                                     期末                                    期初
   项目名称               关联方
                                                   账面余额                                账面余额
其他应付款      江西格林柯尔                                   13,000,000.00                           13,000,000.00
              其他应付款小计                                   13,000,000.00                           13,000,000.00
     十二、股份支付
     无。
     十三、承诺及或有事项
     1、重大承诺事项
     (1)资本承诺
                                                                                                       单位:万元
                               项目                                    期末余额               期初余额
有关于附属公司及共同控制实体之投资之承担(购建长期资产承诺):
                         —已授权但未订约
                         —已订约未付款                                        6,981.78                 6,068.16
有关收购附属公司之物业、厂房及设备之承担(对外投资承诺):
                         —已订约未付款
     (2)经营租赁承诺
     详见附注十五、4、租赁。
     2、或有事项
     未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响
                                                                                                                      106
                                                                       海信家电集团股份有限公司 2019 年半年度财务报告
     截至 2019 年 6 月 30 日,本公司作为被告总计涉诉金额 30,004,985.11 元,已确认预计负债
13,503,856.34 元。
     十四、资产负债表日后事项
     2019 年 8 月 3 日,本公司之子公司海信(山东)冰箱有限公司签署股权转让协议转让其
持有的海信(南京)电器有限公司 60%股权,截止本报告日相关股权交割工作尚未完成。
     十五、其他重要事项
     1、以公允价值计量的资产和负债
     项目             期初余额        金融资产/负债金额     公允价值变动损益       本期计提的减值       期末余额
金融资产
衍生金融资产             207,350.00                                   -64,150.00                        143,200.00
金融资产小计             207,350.00                                   -64,150.00                        143,200.00
金融负债
衍生金融负债           2,765,900.00                                 2,330,710.00                        435,190.00
金融负债小计           2,765,900.00                                 2,330,710.00                        435,190.00
     2、资本管理
     本公司资本管理的首要目标,为确保本公司具备持续发展的能力,且维持稳健的资本比
率,以支持其业务及获得最大股东价值。
     本公司根据经济情况的变动及有关资产的风险特性管理及调整资本结构。为维持或调整
资本结构,本公司可能会调整向股东派发的股息、向股东退换资本或发行新股。截至 2019 年
6 月 30 日及 2018 年 12 月 31 日止各年度,本公司资本管理的目标、政策或程序无任何变动。
     本公司运用资本负债率(净债务除以总资本及净负债之和)监控其资本情况。净债务指
银行借款及其它借款、应付账款、应付票据、其他应付款及应付债券等,减去现金及现金等
价物。报告期末的资本负债率如下:
               项目                                 期末                                   期初
总负债                                                     16,262,948,462.78                      13,979,644,136.40
其中:短期借款
应付账款                                                    4,915,103,868.01                       4,373,335,213.48
应付票据                                                    6,586,679,627.10                       5,442,369,087.15
其他应付款                                                  2,461,683,065.69                       1,766,319,446.79
  减:现金及现金等价物                                      1,766,061,584.85                       1,061,364,062.82
净债务                                                     14,496,886,877.93                      12,918,280,073.58
归属于母公司股东权益                                        7,904,387,752.15                       7,351,824,364.87
                                                                                                                      107
                                                       海信家电集团股份有限公司 2019 年半年度财务报告
资本及净负债                               22,401,274,630.08                   20,270,104,438.45
资本负债率                                           64.71%                              63.73%
     3、退休金计划
     本公司及其子公司主要为本公司及其子公司雇员向一项由省政府管理之定额供款退休金
计划供款。根据该计划,本公司及其子公司须按雇员总薪资之若干百分比向退休金供款。
     4、租赁
     (1)本公司各类租出资产情况如下:
                                                                                        单位:万元
      经营租赁租出资产类别         期末账面价值                        期初账面价值
房屋及建筑物                                       6,559.38                             6,611.81
                合计                               6,559.38                             6,611.81
     (2)本公司作为经营租赁-出租人
     本公司之投资物业亦按不同年期租赁予多名租户人。2019 年半年度租金收入为人民币
1,778.41 万元(2018 年半年度为 1,843.72 万元)报告期末,根据不可撤销经营租约之最低应收
租金如下:
                                                                                        单位:万元
                项目                  本期数                              上期数
1 年以内                                           1,106.64                              924.94
1 年以上但 5 年以内                                  559.46                              805.23
                合计                               1,666.10                             1,730.17
     (3)本公司作为经营租赁-承租人
     本公司根据经营租约安排租赁部分租赁土地及楼宇以及厂房及机器,租期由一年至五年
不等。截至 2019 年 6 月 30 日止年度之经营租金如下︰
                                                                                        单位:万元
                 经营租金                本期数                               上期数
   租赁土地及楼宇                                       1,938.50                            1,658.94
   厂房及机器                                                                                      1.61
                      合计                              1,938.50                            1,660.55
     (4)报告期末,根据不可撤销经营租约之最低租金付款总额到期时间如下:
                                                                                        单位:万元
                      项目               本期数                               上期数
   1 年以内                                             2,081.17                            1,259.20
                                                                                                          108
                                                                     海信家电集团股份有限公司 2019 年半年度财务报告
   1 年以上但 5 年以内                                               2,100.59                                      1,993.28
                      合计                                           4,181.76                                      3,252.48
    十六、公司财务报表主要项目注释
    1、应收票据及应收账款
                       项目                            期末余额                                    期初余额
   应收账款                                                        5,070,305.82                                8,028,474.24
                       合计                                        5,070,305.82                                8,028,474.24
    (1)应收账款
     ①按其入账日期账龄分析如下
                              账龄                                                      期末余额
  3 个月以内                                                                                                     238,415.10
  3 个月以上 6 个月以内
  6 个月以上 1 年以内                                                                                           6,374,610.95
  1 年以上                                                                                                    108,531,422.30
                              合计                                                                        115,144,448.354
     ②按坏账计提方法分类列示
                                                                       期末余额
               类别                         账面余额                                   坏账准备
                                                                                                                   账面价值
                                     金额              比例(%)                金额             计提比例(%)
单项计提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款         115,144,448.35         100.00              110,074,142.53           95.60     5,070,305.82
其中:
账龄分析法                           108,769,837.39          94.46              108,531,910.24           99.78       237,927.15
应收关联方款项                         2,023,497.70           1.76                                                 2,023,497.70
其他款项                               4,351,113.26           3.78                1,542,232.29           35.44     2,808,880.97
               合计                  115,144,448.35         100.00              110,074,142.53           95.60     5,070,305.82
    (续)
              类别                                                    期初余额
                                                                                                                               109
                                                                 海信家电集团股份有限公司 2019 年半年度财务报告
                                    账面余额                             坏账准备
                                                                                                     账面价值
                                金额            比例(%)         金额              计提比例(%)
单项计提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款   118,430,896.85       100.00         110,402,422.61            93.22         8,028,474.24
其中:
账龄分析法                     108,775,442.62        91.85         108,531,910.33            99.78          243,532.29
应收关联方款项                   2,021,540.98         1.71                                                 2,021,540.98
其他款项                         7,633,913.25         6.44           1,870,512.28            24.50         5,763,400.97
             合计              118,430,896.85       100.00         110,402,422.61            93.22         8,028,474.24
     A、组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款,:
                                                                 期末余额
                 账龄
                                        应收账款                    坏账准备               计提比例(%)
3 个月以内                                         238,415.10                   487.95                  0.20
3 个月以上 6 个月以内
6 个月以上 1 年以内
1 年以上                                        108,531,422.29           108,531,422.29               100.00
                 合计                           108,769,837.39           108,531,910.24                99.78
     注:本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征,根据各账龄段的预期信用损失计提坏
账准备。
     B、组合中,按应收关联方款项计提坏账准备的应收账款:
                                                                 期末余额
                 账龄
                                        应收账款                    坏账准备               计提比例(%)
1 年以内                                          2,023,497.70
                 合计                             2,023,497.70
     C、组合中,按其他款项计提坏账准备的应收账款:
                                                                 期末余额
                 类别
                                        应收账款                    坏账准备               计提比例(%)
                                                                                                                   110
                                                                    海信家电集团股份有限公司 2019 年半年度财务报告
                                                                    期末余额
                类别
                                            应收账款                      坏账准备            计提比例(%)
其他款项                                          4,351,113.26                 1,542,232.29                 35.44
                合计                              4,351,113.26                 1,542,232.29                 35.44
     ③坏账准备的情况
                                                       本期变动金额
     类别                期初余额                                                                期末余额
                                           计提        收回或转回           转销或核销
账龄分析法                108,531,910.33                     328,280.08                           108,203,630.25
其他款项                    1,870,512.28                                                            1,870,512.28
                          110,402,422.61                     328,280.08                           110,074,142.53
     ④本期实际核销的应收账款情况
     本期无实际核销的应收账款。
     ⑤按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
     本公司本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇金额 34,000,293.75 元,占应收
账款期末余额合计数的比例 29.53%,相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 32,114,446.37
元。
     2、其他应收款
                  项目                            期末余额                                    期初余额
   其他应收款                                              1,247,120,114.88                          1,230,184,848.21
                  合计                                     1,247,120,114.88                          1,230,184,848.21
     (1)其他应收款
     ①按账龄披露
                          账龄                                                   期末余额
3 个月以内                                                                                        1,246,296,166.90
3 个月以上 6 个月以内                                                                                    98,367.19
6 个月以上 1 年以内
1 年以上                                                                                            21,699,475.85
                          合计                                                                    1,268,094,009.94
                                                                                                                        111
                                                                           海信家电集团股份有限公司 2019 年半年度财务报告
      ②按款项性质分类情况
                         款项性质                                  期末账面余额                    年初账面余额
押金保证金                                                                        1,368,000.00               1,368,000.00
其他往来款                                                                   1,266,726,009.94            1,249,817,324.06
                           合计                                              1,268,094,009.94            1,251,185,324.06
      ③坏账准备计提情况
                                    第一阶段                 第二阶段                        第三阶段
        坏账准备              未来 12 个月预期信       整个存续期预期信用损失       整个存续期预期信用损失            合计
                                     用损失             (未发生信用减值)             (已发生信用减值)
2019 年 1 月 1 日余额                     699,000.00               3,427,159.17                  16,874,316.68     21,000,475.85
2019 年 1 月 1 日其他应收
款账面余额在本期:
——转入第二阶段
——转入第三阶段
——转回第二阶段
——转回第一阶段
本期计提                                    9,419.21                                                                    9,419.21
本期转回                                   36,000.00                                                                  36,000.00
本期转销
本期核销
其他变动
2019 年 6 月 30 日余额                    672,419.21               3,427,159.17                  16,874,316.68     20,973,895.06
      注:除单项评估外,本公司依据账龄评估金融工具的信用风险自初始确认后是否显著增
加,对账龄超过 1 年的其他应收款按照整个存续期预期信用损失。
      ④坏账准备的情况
                                                            本期变动金额
     类别                期初余额                                                                       期末余额
                                             计提         收回或转回           转销或核销
账龄分析法                20,316,475.85     9,419.21             36,000.00                                  20,289,895.06
其他款项                    684,000.00                                                                        684,000.00
                                                                                                                               112
                                                                           海信家电集团股份有限公司 2019 年半年度财务报告
    合计                  21,000,475.85   9,419.21                 36,000.00                               20,973,895.06
     ⑤本期实际核销的其他应收款情况
     本期无实际核销的其他应收款。
     ⑥按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
                                                                                      占其他应收款期末余    坏账准备
    序号                款项性质           期末余额                账龄
                                                                                   额合计数的比例(%)      期末余额
   第一名             单位往来款项         188,639,925.01       3 个月以内                   14.88
   第二名             单位往来款项         184,458,119.97       3 个月以内                   14.55
   第三名             单位往来款项         182,281,173.16       3 个月以内                   14.37
   第四名             单位往来款项         143,332,687.85       3 个月以内                    11.30
   第五名             单位往来款项         138,281,459.07       3 个月以内                   10.90
    合计                    —             836,993,365.06            ---                     66.00
     3、长期股权投资
     (1)长期股权投资分类
                                                                               期末余额
               项目
                                                  账面余额                        减值准备                 账面价值
对子公司投资                                          2,513,391,236.55                  59,381,641.00      2,454,009,595.55
对联营、合营企业投资                                  3,067,382,465.36                                     3,067,382,465.36
               合计                                   5,580,773,701.91                  59,381,641.00      5,521,392,060.91
                                                                               期初余额
               项目
                                                  账面余额                        减值准备                 账面价值
对子公司投资                                          2,513,391,236.55                  59,381,641.00      2,454,009,595.55
对联营、合营企业投资                                  3,326,783,023.78                                     3,326,783,023.78
               合计                                   5,840,174,260.33                  59,381,641.00      5,780,792,619.33
  (2)对子公司投资
 被投资单位           期初余额         本期增加      本期减少        期末余额           本期计提减值准备    减值准备期末余额
  广东冰箱            155,552,425.85                                 155,552,425.85
                                                                                                                              113
                                                                      海信家电集团股份有限公司 2019 年半年度财务报告
  被投资单位      期初余额          本期增加   本期减少        期末余额            本期计提减值准备      减值准备期末余额
   广东空调      281,000,000.00                                281,000,000.00                                  59,381,641.00
   广东冷柜       15,668,880.00                                 15,668,880.00
   广东厨卫       51,531,053.70                                 51,531,053.70
   容声塑胶       53,270,064.00                                 53,270,064.00
   万高公司          600,000.00                                    600,000.00
   科龙嘉科       42,000,000.00                                 42,000,000.00
   营口冰箱       84,000,000.00                                 84,000,000.00
   江西科龙      147,763,896.00                                147,763,896.00
   杭州科龙       24,000,000.00                                 24,000,000.00
   扬州冰箱      252,356,998.00                                252,356,998.00
   珠海科龙      189,101,850.00                                189,101,850.00
   深圳科龙       95,000,000.00                                 95,000,000.00
   科龙发展       11,200,000.00                                 11,200,000.00
   成都冰箱       50,000,000.00                                 50,000,000.00
   北京冰箱       92,101,178.17                                 92,101,178.17
   山东空调      567,175,477.74                                567,175,477.74
   海信模具      121,628,013.09                                121,628,013.09
   山东冰箱      275,000,000.00                                275,000,000.00
   科龙物业        4,441,400.00                                  4,441,400.00
     合计       2,513,391,236.55                              2,513,391,236.55                                 59,381,641.00
      (3)对联营、合营企业投资
                                                                  本期增减变动
   被投资单位      期初余额                               权益法下确认的投
                                    追加投资   减少投资                          其他综合收益调整     其他权益变动
                                                              资损益
一、合营企业
海信日立         2,876,748,851.06                             463,771,280.41
海信商贸           48,027,481.74                                -1,631,120.55
      小计       2,924,776,332.80                             462,140,159.86
二、联营企业
海信金融控股      259,265,889.17                               22,173,792.69           6,051,684.52
海信国际营销      142,740,801.81                                 3,060,906.54            614,497.97
      小计        402,006,690.98                               25,234,699.23           6,666,182.49
                                                                                                                        114
                                                                         海信家电集团股份有限公司 2019 年半年度财务报告
      合计          3,326,783,023.78                             487,374,859.09           6,666,182.49
      (续)
                                        本期增减变动
  被投资单位                                                                         期末余额           减值准备期末余额
                  宣告发放现金股利或利润        计提减值准备     其他减少
一、合营企业
海信日立                       734,510,000.00                                        2,606,010,131.47
海信商贸                                                                               46,396,361.19
     小计                      734,510,000.00                                        2,652,406,492.66
二、联营企业
海信金融控股                                                                          287,491,366.38
海信国际营销                    18,931,600.00                                         127,484,606.32
     小计                       18,931,600.00                                         414,975,972.70
     合计                      753,441,600.00                                        3,067,382,465.36
      4、营业收入和营业成本
                   项目                                本期发生额                               上期发生额
 主营业务收入                                                        179,176.84                                725,459.41
 其他业务收入                                                     39,158,837.73                              36,670,952.71
               营业收入合计                                       39,338,014.57                              37,396,412.12
 主营业务成本                                                        -18,182.70
 其他业务成本                                                     34,592,112.68                              32,349,596.88
               营业成本合计                                       34,573,929.98                              32,349,596.88
      5、投资收益
     (1)       投资收益明细情况
                     项目                                  本期发生额                             上期发生额
 成本法核算的长期股权投资收益                                        44,462,400.20                           30,410,182.64
 权益法核算的长期股权投资收益                                       487,374,859.09                          380,269,351.36
 理财产品投资收益                                                     3,384,452.05                           20,493,155.06
                     合计                                           535,221,711.34                          431,172,689.06
     (2)       按权益法核算的长期股权投资收益:
             被投资单位                             本期金额                                    上期金额
 海信日立                                                      463,771,280.41                               372,776,271.64
 海信金融控股                                                   22,173,792.69                                 8,674,363.22
                                                                                                                             115
                                                                    海信家电集团股份有限公司 2019 年半年度财务报告
海信商贸                                                    -1,631,120.55
海信国际营销                                                 3,060,906.54                        -1,181,283.50
               合计                                        487,374,859.09                       380,269,351.36
     十七、补充资料
     1、非经常性损益明细表
                                     项目                                             金额              说明
  非流动性资产处置损益                                                                  285,342.56
  越权审批,或无正式批准文件,或偶发的税收返还、减免
  计入当期损益的政府补助,但与企业正常经营业务密切相关,符合国家政策规定,
                                                                                     93,599,670.59
  按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外
  计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
  企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单
  位可辨认净资产公允价值产生的收益
  非货币性资产交换损益
  委托他人投资或管理资产的损益                                                       12,582,123.27
  因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
  债务重组损益
  企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等
  交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
  同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益
  与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
  除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、交易性
  金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和
  可供出售金融资产取得的投资收益
  单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
  对外委托贷款取得的损益
  采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
  根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响
  受托经营取得的托管费收入
                                                                                                                 116
                                                                海信家电集团股份有限公司 2019 年半年度财务报告
                                    项目                                          金额            说明
  除上述各项之外的其他营业外收入和支出                                            3,004,080.26
  其他符合非经常性损益定义的损益项目
                                    小计                                        109,471,216.68
  所得税影响额                                                                   17,481,138.14
  少数股东权益影响额(税后)                                                     11,089,918.75
                                    合计                                         80,900,159.79
     2、净资产收益率及每股收益
     2019 年半年度
                                                 加权平均净资产收                 每股收益
                  报告期利润
                                                    益率(%)          基本每股收益      稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润                                 12.36               0.70              0.70
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润               11.32               0.64              0.64
     2018 年半年度
                                                 加权平均净资产收                 每股收益
                  报告期利润
                                                    益率(%)          基本每股收益      稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润                                 11.52               0.58              0.58
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润               10.74               0.54              0.54
                                                                             海信家电集团股份有限公司
                                                                                          2019 年 8 月 22 日
                                                                                                          117


  附件:公告原文
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