浙商中拓(000906)_公司公告_浙商中拓：2020年半年度报告新浪财经

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浙商中拓：2020年半年度报告（下载公告）
公告日期:2020-08-21
浙商中拓集团股份有限公司 2020 年半年度报告全文浙商中拓集团股份有限公司 2020 年半年度报告 2020 年 08 月 1 浙商中拓集团股份有限公司 2020 年半年度报告全文第一节重要提示、目录和释义公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。公司负责人袁仁军、主管会计工作负责人邓朱明及会计机构负责人(会计主管人员)潘轶杰声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。本半年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应当对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。 2 浙商中拓集团股份有限公司 2020 年半年度报告全文目录第一节重要提示、目录和释义 .............................................................. 2 第二节公司简介和主要财务指标 .......................................................... 5 第三节公司业务概要 ............................................................................. 8 第四节经营情况讨论与分析 ................................................................ 14 第五节重要事项 ................................................................................... 29 第六节股份变动及股东情况 ................................................................ 50 第七节优先股相关情况 ....................................................................... 55 第八节可转换公司债券相关情况 ........................................................ 56 第九节董事、监事、高级管理人员情况 ............................................ 57 第十节公司债相关情况 ....................................................................... 59 第十一节财务报告 ............................................................................... 95 第十二节备查文件目录 ..................................................................... 224 3 浙商中拓集团股份有限公司 2020 年半年度报告全文释义释义项指释义内容中国证监会指中国证券监督管理委员会深交所指深圳证券交易所浙江交通集团指浙江省交通投资集团有限公司中拓物流科技公司指浙商中拓集团物流科技有限公司中拓新材料公司指浙商中拓集团（浙江）新材料科技有限公司中拓信息科技公司指湖南中拓信息科技有限公司锋睿国际指 SHARPMAX INTERNATIONAL（HONGKONG）CO.,LIMITED 中冠国际指 SINO CROWN INTERNATIONAL PTE. LTD 益光国际指 BEAMPLUSINTERNATIONAL PTE. LTD 元、万元指人民币元、人民币万元 4 浙商中拓集团股份有限公司 2020 年半年度报告全文第二节公司简介和主要财务指标一、公司简介股票简称浙商中拓股票代码 000906 变更后的股票简称（如有）无股票上市证券交易所深圳证券交易所公司的中文名称浙商中拓集团股份有限公司公司的中文简称（如有）浙商中拓公司的外文名称（如有） ZHESHANG DEVELOPMENT GROUP CO.,LTD. 公司的外文名称缩写（如有）ZSD 二、联系人和联系方式董事会秘书证券事务代表姓名潘洁刘静、吕伟兰杭州市下城区文晖路 303 号浙江交通集杭州市下城区文晖路 303 号浙江交通集联系地址团大厦 8-10 楼团大厦 8-10 楼电话 0571-86850678 0571-86850618 传真 0571-86850639 0571-86850639 电子信箱 panj@zmd.com.cn liuj@zmd.com.cn lvwl@zmd.com.cn 三、其他情况 1、公司联系方式公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化 □ 适用 √ 不适用公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2019 年年报。 2、信息披露及备置地点信息披露及备置地点在报告期是否变化 □ 适用 √ 不适用公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具体可参见 2019 年年报。 5 浙商中拓集团股份有限公司 2020 年半年度报告全文 3、其他有关资料其他有关资料在报告期是否变更情况 √ 适用 □ 不适用 2020 年 5 月 26 日，公司召开第七届董事会 2020 年第二次临时会议和第七届监事会 2020 年第三次临时会议，审议通过了《关于 2017 年限制性股票激励计划部分激励股份回购注销的议案》，对 7 名激励对象涉及的 221,664 股限制性股票予以回购注销。公司于 2020 年 6 月 16 日召开 2019 年年度股东大会，相应变更公司注册资本、股份总数，并修订《公司章程》。2020 年 6 月 24 日，上述限制性股票已在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理完成注销手续，公司注册资本由 674,657,975 元变更为 674,436,311 元，股份总数由 674,657,975 股变更为 674,436,311 股。详见公司于 2020 年 5 月 27 日、6 月 17 日、6 月 30 日在《证券时报》、《中国证券报》和《上海证券报》及巨潮资讯网上披露的 2020-38 《关于回购注销部分限制性股票的公告》、2020-50《2019 年年度股东大会决议公告》以及 2020-60《关于部分限制性股票回购注销完成的公告》。2020 年 8 月 3 日公司已完成上述事项的工商变更手续。四、主要会计数据和财务指标公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据 □ 是√否本报告期上年同期本报告期比上年同期增减营业收入（元） 45,380,933,003.58 30,682,967,887.95 47.90% 归属于上市公司股东的净利润（元） 194,830,242.36 294,896,901.06 -33.93% 归属于上市公司股东的扣除非经常性损 200,577,621.89 174,575,044.71 14.89% 益的净利润（元）经营活动产生的现金流量净额（元） -3,492,104,665.00 -1,510,767,370.75 不适用基本每股收益（元/股） 0.26 0.41 -36.59% 稀释每股收益（元/股） 0.25 0.40 -37.50% 加权平均净资产收益率 6.77% 12.43% -5.66% 本报告期末比上年度末增本报告期末上年度末减总资产（元） 24,553,382,762.55 14,713,541,020.05 66.88% 归属于上市公司股东的净资产（元） 3,421,514,908.09 3,199,718,689.93 6.93% 五、境内外会计准则下会计数据差异 1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用√不适用公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用√不适用 6 浙商中拓集团股份有限公司 2020 年半年度报告全文公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。六、非经常性损益项目及金额 √适用 □ 不适用单位：元项目金额说明非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） 69,679.59 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一 7,455,038.97 标准定额或定量享受的政府补助除外）除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生 20,229,962.19 商品期货等平仓及浮动盈亏变动的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益除上述各项之外的其他营业外收入和支出 1,408,461.97 其他符合非经常性损益定义的损益项目 668,266.36 减：所得税影响额 9,059,818.24 少数股东权益影响额（税后） 26,518,970.37 合计 -5,747,379.53 -- 对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因 □ 适用 √ 不适用公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。 7 浙商中拓集团股份有限公司 2020 年半年度报告全文第三节公司业务概要一、报告期内公司从事的主要业务公司所属行业为现代服务业中的生产性服务业，聚焦于各类基建和制造业客户的供应链需求痛点，融合公司全国线下网络和电商平台，数字化协同整合社会仓储、运输及加工等资源，为大宗商品供应链客户提供端到端的产销衔接、库存管理、物流配送、半成品加工、套期保值等全链条集成化管理和一站式服务，致力于成为“具有核心竞争力的产业链组织者和供应链管理者”。截至目前，公司已连续 11 年上榜财富中国 500 强企业，2020 年排名提升至 136 位，在第 21 届上市公司金牛奖评选中荣获“金牛最具投资价值奖”，2020 年入选“全国供应链创新与应用试点第一批典型经验做法试点主体”和“浙江省物流创新发展试点名单”，并在全国供应链创新与应用试点企业中期评价中获得“优等”。2020 年，公司入选中证浙江国资创新发展指数；联合资信将公司主体长期信用等级调整为 AA+，评级展望为稳定。（一）公司从事的主要业务公司以“让产业链更集约更高效”为使命，不断丰富经营品种和业态，拓展业务区域，创新商务模式，夯实管理基础，持续提升公司在大宗商品领域的核心竞争力和影响力。主要经营品类：涵盖黑色金属、铁矿石、煤炭、有色金属、能源化工、再生资源等产业链上几十个细分品种。服务网络覆盖：公司已在全国构建了完善的服务网络，共设立 46 家全资/控股子公司及 30 个业务部门，主要分布在中西部、长三角、珠三角、环渤海等重点区域，并在中国香港、新加坡拥有 3 家国际化平台子公司，为海外市场拓展奠定基础。主要业务模式：大宗商品领域的代理采购、自营分销、配供配送、厂库供应链、期现结合、代理及自营进出口、电子商务等。其中： 1、工程配供配送业务模式：该模式为公司打磨多年的标准型业态，具有管理高度精 8 浙商中拓集团股份有限公司 2020 年半年度报告全文细化、流程深入数字化的特征，且日益得到客户的广泛认可，不断显现集约效应和规模效益，是全国领先的工程项目物资集成服务商。 2、厂库供应链业务模式：公司为更快、更好响应上下游客户需求所开发的定制化服务模式，可为客户提供原材料代采、产成品代销、专业化库存管理、供应链金融支持、管理咨询等集成服务，切实有效为客户降本增效，目前该模式正在稳步快速复制推广。图 1：公司业务模式概览（二）行业情况说明生产性服务业，即为保持工业生产过程的连续性、促进工业技术进步、产业升级和提高生产效率提供保障服务的行业，是与建造业、制造业等直接相关的配套服务业。生产性服务业可以重塑中国制造的产业链、供应链和价值链，为中国制造转型升级提供动力引擎。目前，我国建造业、制造业规模均居世界前列，生产性服务业具有巨大的市场空间。近年来，国家一直大力支持发展生产性服务业，2015 年，《中国制造 2025》中明确提出要加快生产性服务业发展；2016 年，浙江省印发《关于加快发展生产性服务业促进产业结构调整升级的实施意见》、《浙江省服务业发展“十三五”规划》，明确提出“改变生产 9 浙商中拓集团股份有限公司 2020 年半年度报告全文性服务业发展滞后于产业转型升级需要的现状，加快促进生产性服务业向专业化和价值链高端延伸”；2017 年，国务院办公厅印发了《关于积极推进供应链创新与应用的指导意见》，强调供应链的重要战略意义，提出到 2020 年要培育 100 家左右的全球供应链领先企业；党的十九大报告中首次提出了要发展“现代供应链”；2018 年 5 月，商务部、财政部联合发布《关于开展 2018 年流通领域现代供应链体系建设的通知》，发挥中央财政资金对社会资本的引导作用，支持供应链体系中薄弱环节和关键领域的建设。随着国家政策支持力度不断加大，行业发展将驶入“快车道”。公司在行业深耕多年，拥有深厚的供应链服务运营经验及专业背景，已具备较强的大宗商品集成服务能力，管理机制成熟，风控体系完善，资金统筹能力强，专业人才队伍稳定。公司已基本完成全国业务布局，正在加快拓展海外市场，目前处于快速发展阶段。二、主要资产重大变化情况 1、主要资产重大变化情况主要资产重大变化说明股权资产本期无重大变化。固定资产本期无重大变化。无形资产本期无形资产较年初增加 145%，主要系总部大楼土地使用权转入无形资产。在建工程本期在建工程较年初增加 191%，主要系总部大楼建设投入增加。其他非流动资产本期其他非流动资产较年初减少 86%，主要系总部大楼土地预付款转入无形资产。 2、主要境外资产情况 □ 适用√不适用三、核心竞争力分析公司是否需要遵守特殊行业的披露要求否公司致力于成为行业领先的生产资料供应链集成服务商，围绕全产业链各环节搭建集成服务平台，为客户提供端到端的产销衔接、库存管理、物流配送、半成品加工、套期保 10 浙商中拓集团股份有限公司 2020 年半年度报告全文值等全链条集成化管理和一站式服务。公司具有强大的大宗商品供应链集成服务能力，包括资源采销全球化、仓储运输网络化、加工服务定制化、供应链金融平台化、价格管理体系化等，各项业务协同发展，客户拓展能力不断增强，报告期内活跃客户总数超过 5,000 家。优势服务重点介绍产销衔接 1. 与产业链上下游核心企业建立深度合作，业务涉及中西部、长三角、珠三角、环渤海等重点区域； 2. 重点围绕基本建设和生产制造两类客户，客户涵盖中铁、中建等大型企业，服务于大平台、大项目； 3. 业务覆盖国内外主要市场，并在中国香港、新加坡拥有 3 家国际化平台子公司，助力资源全球化配置。库存管理 1. 公司已在广东、浙江、天津、河北、江西、湖北等十余个省市布局仓储网点，供应链项目库、自管、监管仓库 49 个，基本覆盖公司业务主要集散区域； 2. 研发 WMS 智慧仓储系统，规范仓库作业流程，打造一体化仓库管理能力。物流配送 1. 打通内外部信息流，实现从货主方、承运方等用户平台入驻，从订单发布、运力匹配、发运在途到货物入库的全环节数字化，实现物流配送可视化管理； 2. 打造“无车承运人”平台，整合 230 家运输平台 4000 多辆运输车辆；正在推进“无船承运人”平台建设。加工服务 1. 集约化加工：基于区域产业集群共性加工需求，投资设立加工企业，形成区域卡位优势。典型案例包括中拓新材料海盐拉丝厂； 2. 废钢加工：为促进废钢产业转型升级和绿色发展，公司在废钢需求地投资建设加工基地，实施“基地+贸易”模式，贯穿产业链。典型案例包括江西萍乡废钢加工基地等； 3. 工业综合体：以区域集群客户的共性需求为基础，开展集约化、定制化服务，打造新型工业综合体服务模式，为客户提供属地化集成服务。典型案例包括晋南钢材智能服务中心项目（筹）等。供应链金 1. 公信力：国有上市公司背景，连续 11 年上榜财富中国 500 强，企业主体融信用 AA+评级，具有良好市场口碑及信誉； 2. 渠道：已与国内外 80 余家合作银行建立良好合作关系； 3. 服务方式：配供配送、厂库供应链、工业服务综合体、物流金融、国际贸易融资； 4. 物流金融模式创新：物流金融模式以公司自身供应链集成服务能力与风控能力为基础，依托中拓信息科技公司“天网”和中拓物流科技公司“地网”，引入银行等资金方，输出货物监管、价格盯市、变现处置等服务，打造物 11 浙商中拓集团股份有限公司 2020 年半年度报告全文流金融平台，为客户盘活原材料、半成品、产成品等存货价值，进一步提高客户粘性及流量，强化公司供应链服务核心竞争力。目前已与多家银行达成合作协议且已有十余个项目落地。（1）先进的信息化及智能化管理体系公司线上自建“中拓钢铁网”（www.zt906.com）和手机客户端 APP，为核心业务提供配套支撑，同时不断完善客户关系管理（CRM）、配供配送、智慧仓储（WMS）、价格风险管理（PRM）等系统，并与公司内部 SAP、OA 等管理信息化系统实现互联、互通，将公司打造成为生产性服务业领域的信息化管理专家。目前，公司积极推动物联网、区块链等新技术应用，为公司打造新型商业模式提供技术支撑。（2）健全的全流程风险控制体系风险管控能力一直是公司重点打造的核心竞争能力之一。“经营企业就是经营风险”，公司坚持“风险第一，效益第二，规模第三”的经营理念和“全员、全面、全程、全体系” 的指导思想，持续优化和完善风控体系。公司对业务全过程进行 360 度审视，事前严格执行客户资信准入及五级评级制度，把关合作客户质量；事中强化货权管控、加强单据管理，注重检查核实客户经营生产情况，实时了解客户最新动态；事后及时处置以及进行内部培训教育，将防范风险嵌入业务发展和管理全过程。同时，公司积极探索智能风控，通过嵌入物联网、区块链等新技术提升风控水平。（3）完善的市场化人才激励机制公司以开放包容的企业文化结合市场化制度作为保障，持续整合并优化有利于创业成功的各种要素资源，深入实施资源平台化战略，致力于成为创业者的平台、创业家的乐园；始终坚持市场化的绩效机制，深化“人员能进能出、职位能上能下、薪酬能多能少”的选人用人机制，“强人”“能人”一人一策；实行严格竞争淘汰机制，激发组织内部活力；发挥员工主人翁精神，完善新设子公司管理团队的持股制度；优化经营管理团队中长期激励约束机制，在浙江国有上市公司中率先推出股权激励方案，先后完成限制性股票激励计划 12 浙商中拓集团股份有限公司 2020 年半年度报告全文及期权激励计划。（4）良好的企业品牌形象公司作为国有控股上市公司，已连续 11 年上榜“财富中国 500 强企业”（2020 年排名 136 位），主体信用等级提升至 AA+，2020 年入选“全国供应链创新与应用试点第一批典型经验做法试点主体”，在中期评价中获得“优等”，并入选“浙江省物流创新发展试点名单”。行业经验、管理机制及专业化人才等系统性综合优势明显。公司长期积累的良好品牌形象为公司的长远发展奠定坚实基础。 13 浙商中拓集团股份有限公司 2020 年半年度报告全文第四节经营情况讨论与分析一、概述 2020 年，受中美贸易关系以及全球疫情冲击影响，国际环境日趋复杂，在此形势下，政府充分发挥财政政策和货币政策的跨周期调节和结构调整作用，国内经济稳步复苏，为企业复工复产创造了良好的外部环境。公司密切关注并应对新冠疫情及行业形势变化，重点加强业务风险全程管控，强化经营资产管理和客户信用管理，发挥事业部专业分工及区域平台协同作用，紧抓产业链上新模式、新业态机会，有效抵御了疫情冲击，实现稳健经营。报告期内，公司实现营业收入 453.81 亿元，同比增长 47.90%；归属于上市公司股东的净利润 1.95 亿元，同比减少 33.93%；归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润 2.01 亿元，同比增加 14.89%。报告期内，公司各项工作取得有效进展。（一）做专做精大宗商品集成服务报告期内，公司业务规模快速增加，销售各类金属材料 886 万吨，同比增加 53.40%；铁矿石 579 万吨，同比增加 14.67%；煤炭 432 万吨，同比增加 55.94%。贸工一体:中拓新材料年产 60 万吨的优特钢精线建设一期项目已投入生产运营，目前一期 2 号酸洗线已建成投产，进一步扩大项目产能，为紧固件市场提供更优质的服务；在江西投资建设的萍乡废钢加工基地已竣工并顺利投产，与新天钢集团、天津天道集团成立废钢合资公司，7 月业务已正常开展，废钢产业链进一步完善，业务量已突破 30 万吨/月；与山西立恒钢铁集团合作推进的晋南钢材智能服务中心项目（项目主体：山西恒旺拓园物流科技有限公司）已完成施工，致力于打造集智能仓储、钢材销售、直发配送、智慧运输、加工服务、存货金融、电子商务、大数据分析等为一体的工业服务综合体。内外一体:开拓周边国家市场，扩大韩国、菲律宾出口规模，完善巴基斯坦等国家的板材品种销售渠道；引进专业的浆纸团队，进一步丰富国际业务品类；成立国际事业部运 14 浙商中拓集团股份有限公司 2020 年半年度报告全文管中心，完善组织架构和人才队伍建设，为海外业务开拓提供专业性支撑。产融一体:报告期内，公司创新物流金融商务模式，充分利用在渠道、技术、公信力等方面的优势，积极与银行开展合作，着力解决行业痛点问题。公司目前已与无锡农商行、湖南三湘银行及浙商银行达成合作协议且已有十余个项目落地；积极推广国内信用证、E 信通等金融产品，拓宽服务融资渠道。（二）强化风控管理体系建设报告期内，公司持续加强风控系统智能化布局，致力于实现对客户信用风险、价格风险、单据风险等方面智能化管控。报告期内，公司自管加监管仓库全部安装使用独立开发的 WMS 系统，推进物联网、区块链在物流金融上的试点，风控体系智能化稳步推进。每日跟踪疫情进展，建立国内外疫情数据和信息体系，关注其对经济形势、行业产业链影响，为公司动态调整经营管理计划提供支撑；全面排查疫情态势下合同履约或有风险，梳理业务合作方经营状况，提前预判、规避风险事件发生。（三）聚焦高质量发展公司坚持提质增效，聚焦高质量发展，不断提升运营质量。报告期内，公司聘请国际咨询公司科尔尼(A.T. Kearney)为公司制定“十四五”（2021-2025）战略规划，为公司未来发展方向、发展路径以及需要打造的资源和能力提供具体方案；强化全员资产管理意识，每月召开经营例会，重点梳理和分析资产经营质量，有针对性地制定改进和提升举措；梳理业务部门定位，进一步明确重点区域、品种和业态，优化资源配置，集中力量锻造“长板”；完善“四新业务”（新品种、新区域、新业态和新团队）管理，加快团队融入，促进 “四新业务”达产达效；针对运营质量不佳的部门，内部开展管理诊断，通过组织赋能弥补其短板和不足，提高运营效率。（四）推进信息化系统建设报告期内，根据公司“数字中拓”战略规划，公司不断完善配供配送、价格风险管理（PRM）、智慧仓储（WMS）、客户关系管理（CRM）等系统，并与公司内部 SAP、OA 等管理信息化系统实现互联、互通，管理效率不断提升，有效支撑了公司业务发展。同时，公司积极推进物联网、区块链等新技术的应用，为公司打造新型商业模式提供技术支撑。 15 浙商中拓集团股份有限公司 2020 年半年度报告全文公司计划未来 3 年内构建一个基于数字资产运营的数字化供应链生态，提升集成服务、数字风控和数字创新三大能力，打造业务、数据、技术三大中台。目前，公司已成立数字科技部统筹工作，正在推进 IT 治理以及主干道工程建设项目。（五）加快内部改革创新报告期内，公司持续通过组织改革释放企业活力，继续推进组织架构深度变革，在事业部内推进事业部运管中心建设，先后在工程物资事业部、国际事业部和板带事业部等成立运管中心，深入探索事业部实体化、专业化运作；在上海、广东推进区域平台试点，聚焦公共关系管理、集约化管理、资源配套支持等方面，强化业务的“属地化”管理和支撑，打造区域“中拓品牌”。公司积极响应浙江省“凤凰行动”计划，推进浙江海运集团资产重组。报告期内,公司对交易方案做出调整，新增配套募集资金并引入战略投资者永富实业，并拟与浙江永安国富实业有限公司及其股东永安国富资产管理有限公司在期现结合、风险管理、资本运营等方面开展战略合作，构建金融业与客户全链条集成管理和一站式服务的战略伙伴关系。（六）深化人才培养和激励机制公司积极打造“创业者的平台，创业家的乐园”，强化人力资源建设和智力支撑。选人用人方面，公司坚持“六有六能”市场化机制，通过公开招聘和内部选拔，加大优秀年轻干部选拔任用，畅通人才发展通道。人才培养方面，定期举办导师带教训练培训，有效开发内部智力资源；借助中拓E企学平台、中欧在线平台，实现员工线上培训常态化，赋能员工快速成长。人才激励方面，公司在浙江省国有上市公司中率先实施期权激励计划，向激励对象授予4,563万份股票期权，占公司总股本6.8%，已完成首期3,737万份股票期权授予登记工作，进一步深化公司与员工间利益共享、风险共担的长效激励约束机制。二、主营业务分析参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。主要财务数据同比变动情况单位：元本报告期上年同期同比增减变动原因营业收入 45,380,933,003.58 30,682,967,887.95 47.90% 公司不断做专做精做强做大供应链 16 浙商中拓集团股份有限公司 2020 年半年度报告全文集成服务主业，拓展并深化客户合作，业务规模进一步扩大。营业成本 44,526,152,893.77 29,906,124,783.87 48.89% 随业务规模扩大而增加。销售费用 158,335,607.65 145,227,706.93 9.03% 管理费用 144,341,291.08 144,300,046.82 0.03% 财务费用 285,168,548.77 189,751,191.19 50.29% 融资规模增加，利息支出增加。利润总额同比减少，所得税费用同比所得税费用 75,412,775.15 115,542,713.00 -34.73% 变动。上半年受新冠疫情影响项目立项延研发投入 2,797,316.31 4,858,228.83 -42.42% 后，发生的研发投入同比减少。受新冠疫情影响，产业链整体周转放经营活动产生的现金流缓，公司预付账款、应收账款、存货 -3,492,104,665.00 -1,510,767,370.75 不适用量净额等主要经营资产同比明显增加，导致经营性现金流为负。投资活动产生的现金流总部大楼、新材料公司生产线、江西 -432,843,801.40 -361,049,952.90 不适用量净额中拓建设投入增加。筹资活动产生的现金流本报告期融资规模增加较大。 4,120,158,361.34 1,501,056,534.15 174.48% 量净额现金及现金等价物净增 225,459,900.82 -375,437,306.04 不适用加额公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动 □ 适用√不适用公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。营业收入构成单位：元本报告期上年同期同比增减金额占营业收入比重金额占营业收入比重营业收入合计 45,380,933,003.58 100% 30,682,967,887.95 100% 47.90% 分行业供应链集成服务 44,623,062,112.35 98.33% 29,683,973,811.27 96.74% 50.33% 其他行业 825,700,642.20 1.82% 1,061,365,069.30 3.46% -22.20% 不同分部间抵消 -67,829,750.97 -0.15% -62,370,992.62 -0.20% 不适用分产品建筑用材 11,488,257,685.21 25.32% 8,681,149,938.04 28.29% 32.34% 工业用材 14,115,400,638.43 31.10% 10,855,531,907.71 35.38% 30.03% 17 浙商中拓集团股份有限公司 2020 年半年度报告全文炉料 11,548,999,652.46 25.45% 5,741,986,506.17 18.71% 101.13% 煤炭焦炭 4,069,307,953.94 8.97% 2,634,483,728.91 8.59% 54.46% 汽车及相关服务 703,849,324.05 1.55% 920,558,199.72 3.00% -23.54% 其他 3,522,947,500.46 7.76% 1,911,628,600.02 6.23% 84.29% 不同分部间抵消 -67,829,750.97 -0.15% -62,370,992.62 -0.20% 不适用分地区境内 42,928,819,204.94 94.60% 29,495,722,935.69 96.13% 45.54% 境外 5,217,730,656.59 11.50% 2,379,780,650.49 7.76% 119.25% 不同分部间抵消 -2,765,616,857.95 -6.09% -1,192,535,698.23 -3.89% 不适用占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况 √适用 □ 不适用单位：元营业收入比上年营业成本比上年毛利率比上年同营业收入营业成本毛利率同期增减同期增减期增减分行业供应链集成服务 44,623,062,112.35 43,801,865,545.80 1.84% 50.33% 51.20% -0.57% 其他行业 825,700,642.20 745,123,238.71 9.76% -22.20% -22.11% -0.11% 不同分部间抵消 -67,829,750.97 -20,835,890.74 不适用不适用不适用不适用分产品建筑用材 11,488,257,685.21 11,102,188,825.02 3.36% 32.34% 33.82% -1.07% 工业用材 14,115,400,638.43 13,974,010,930.20 1.00% 30.03% 30.41% -0.29% 炉料 11,548,999,652.46 11,413,018,742.01 1.18% 101.13% 102.95% -0.88% 煤炭焦炭 4,069,307,953.94 3,971,795,537.09 2.40% 54.46% 53.73% 0.46% 汽车及相关服务 703,849,324.05 653,376,819.08 7.17% -23.54% -25.10% 1.93% 其他 3,522,947,500.46 3,432,597,931.11 2.56% 84.29% 87.16% -1.49% 不同分部间抵消 -67,829,750.97 -20,835,890.74 不适用不适用不适用不适用分地区境内 42,928,819,204.94 42,126,611,989.05 1.87% 45.54% 46.54% -0.67% 境外 5,217,730,656.59 5,165,157,762.67 1.01% 119.25% 119.66% -0.18% 不同分部间抵消 -2,765,616,857.95 -2,765,616,857.95 不适用不适用不适用不适用注：本期产品分类将“有色金属”、“化工产品”、“水泥”、“其他大宗商品”合并到“其他”列报，并对上年同期进行追溯调整。本期新增“不同分部间抵销”行，单独列报不同行业、产品、地区分部间抵销数据，并对上年同期进行追溯调整。公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近一期按报告期末口径调整后的主营业务数据 18 浙商中拓集团股份有限公司 2020 年半年度报告全文 □ 适用 √ 不适用相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明 √适用□不适用说明：公司不断做专做精做强做大供应链集成服务主业，拓展并深化客户合作，主要产品、境内外业务规模进一步扩大。三、非主营业务分析 √适用 □ 不适用单位：元金额占利润总额比例形成原因说明是否具有可持续性投资收益 71,034,230.17 23.99% 期货套期保值平仓盈亏否公允价值变动损益 -28,467,498.71 -9.62% 期货套期保值浮动盈亏否资产减值 2,908,994.76 0.98% 计提坏账准备等否营业外收入 3,265,399.89 1.10% 否营业外支出 1,856,937.92 0.63% 否其他收益 7,455,038.97 2.52% 政府补助等否四、资产及负债状况分析 1、资产构成重大变动情况单位：元本报告期末上年同期末占总资产占总资产比重增减重大变动说明金额金额比例比例货币资金 3,936,125,751.13 16.03% 2,738,450,861.22 17.81% -1.78% 总资产增长较快，应收账款占比下应收账款 5,188,511,952.62 21.13% 4,076,495,985.28 26.51% -5.38% 降。本期受新冠疫情影响，大宗商品业务存货 8,281,447,971.02 33.73% 3,295,955,682.15 21.43% 12.30% 周转减缓，存货增加。投资性房地产 65,333,372.84 0.27% 67,712,048.11 0.44% -0.17% 长期股权投资 469,231,315.63 1.91% 423,297,794.39 2.75% -0.84% 固定资产 345,214,036.26 1.41% 330,594,136.49 2.15% -0.74% 在建工程 64,958,101.90 0.26% 11,987,744.96 0.08% 0.18% 本期受新冠疫情影响，融资需求增短期借款 7,746,624,471.83 31.55% 3,404,072,869.25 22.14% 9.41% 加。 19 浙商中拓集团股份有限公司 2020 年半年度报告全文长期借款 58,343,000.00 0.24% 72,280,000.00 0.47% -0.23% 2、以公允价值计量的资产和负债 √适用 □ 不适用单位：元计入权本期其益的累本期公允价值计提他项目期初数计公允本期购买金额本期出售金额期末数变动损益的减变价值变值动动金融资产 1.交易性金融资产（不含衍 50,194,694.14 27,644,440.36 3,414,098,182.22 3,398,398,066.72 93,539,250.00 生金融资产）金融资产小 50,194,694.14 27,644,440.36 3,414,098,182.22 3,398,398,066.72 93,539,250.00 计存货 843,878,638.00 165,991,712.02 13,741,847,402.36 11,708,331,753.38 3,043,385,999.00 上述合计 894,073,332.14 193,636,152.38 17,155,945,584.58 15,106,729,820.10 3,136,925,249.00 金融负债 43,783,666.55 -222,103,651.09 12,625,614.20 278,512,931.84 注：上述存货系与商品套期保值相关的部分。报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化 □ 是 √ 否 3、截至报告期末的资产权利受限情况项目余额受限原因货币资金 2,216,477,662.32 详见第十一节附注七注释 1 应收票据 357,598,971.29 注1 应收款项融资 173,327,836.26 注2 应收账款 150,424,407.15 注3 固定资产 83,136,665.20 注4 无形资产 34,429,909.19 其他非流动资产 5,691,600.00 注5 20 浙商中拓集团股份有限公司 2020 年半年度报告全文项目余额受限原因存货（汽车合格证） 43,871,215.72 注6 信用证项下货权 2,727,066,442.24 注7 合计 5,792,024,709.37 其他说明：注 1：本公司及所属子公司以应收票据中的商业承兑汇票作质押，取得短期借款 357,598,971.29 元。注 2：本公司以所属子公司以应收款项融资中的银行承兑汇票作质押，取得短期借款 3,206,000.00 元、取得银行承兑汇票 169,827,836.26 元。注 3：本公司以所属子公司以应收账款质押，取得短期借款 150,424,407.15 元。注 4：子公司湖南中拓瑞诚汽车销售服务有限公司及湖南中拓瑞恒汽车销售服务有限公司以土地、房产作抵押，取得银行承兑汇票 63,000,000.00 元。子公司浙商中拓集团（浙江）新材料科技有限公司以土地、房产作抵押，取得固定资产贷款 65,000,000.00 元。注 5：子公司湖南省三维公司以购买的出租车（其他流动资产 5,691,600.00 元）作抵押，取得短期借款 3,410,000.00 元。注 6：子公司湖南中拓瑞鑫汽车销售服务有限公司及湖南中拓瑞众汽车销售服务有限公司、湖南中拓瑞恒汽车销售服务有限公司以所购买的品牌汽车相应汽车合格证作质押，共取得银行短期借款 33,371,215.72 元、银行承兑汇票 10,500,000.00 元。注 7：本公司及所属子公司以信用证押汇，取得短期借款折合人民币 2,727,066,442.24 元。五、投资状况分析 1、总体情况 √ 适用 □ 不适用报告期投资额（元）上年同期投资额（元）变动幅度 884,752,861.06 422,538,295.00 109.39% 2、报告期内获取的重大的股权投资情况 √ 适用 □ 不适用单位：元截至资被投资产负债披露日披露索主要业投资投资金持股比资金来投资期产品类预计本期投是否涉公司名合作方表日的期（如引（如务方式额例源限型收益资盈亏诉称进展情有）有）况山西恒供应链增资 15,000, 51.00% 自有资山西晋长期不适用尚未完不适 0 否 -- 21 浙商中拓集团股份有限公司 2020 年半年度报告全文旺拓园集成服 000.00 金南钢铁成工商用物流科务、废旧集团有变更登技有限金属回限公司记公司收、物流信息技术咨询与服务、仓储、物流、机械设备租赁。浙商中已完成拓集团供应链 42,500, 自有资工商登不适 2,743,55 （陕新设 85% 朱勇长期不适用否 -- 管理 000.00 金记备案用 8.57 西）有手续限公司 57,500, 2,743,55 合计 -- -- -- -- -- -- -- -- - -- -- -- 000.00 8.57 3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况 √ 适用 □ 不适用单位：元截至报截止报未达到是否为固投资项本报告告期末告期末计划进披露日披露索资金预计收项目名称投资方式定资产投目涉及期投入累计实项目进度累计实度和预期（如引（如来源益资行业金额际投入现的收计收益有）有）金额益的原因 2019 年 02 月 22 2019-15 日公司竞买取得供应链 2019 年土地使用权用 73,360,2 229,692, 自有自建是集成服不适用不适用 0.00 不适用 04 月 03 2019-25 于新建总部基 77.51 395.53 资金务日地项目 2019 年 09 月 26 2019-63 日 73,360,2 229,692, 合计 -- -- -- -- -- 不适用 0.00 -- -- -- 77.51 395.53 22 浙商中拓集团股份有限公司 2020 年半年度报告全文 4、以公允价值计量的金融资产 √ 适用 □ 不适用单位：元计入权益的累本期公允价值报告期内购入金报告期内售累计投资收资产类别初始投资成本计公允期末金额资金来源变动损益额出金额益价值变动金融衍生工 2,929,065,54 49,548,509. 753,892,583 256,234,327.93 -194,459,210.73 3,426,723,796.42 自有资金具 0.81 70 .55 2,929,065,54 49,548,509. 753,892,583 合计 256,234,327.93 -194,459,210.73 3,426,723,796.42 -- 0.81 70 .55 注：上述“本期公允价值变动损益”仅反应金融衍生工具公允价值变动损益，未包含商品套期保值对应现货浮盈 1.66 亿。 5、金融资产投资（1）证券投资情况 □ 适用 √ 不适用公司报告期不存在证券投资。（2）衍生品投资情况 √ 适用 □ 不适用单位：万元期末投计提减衍生品衍生品资金额衍生品报告期报告期值准备报告期投资操关联关是否关投资初起始日终止日期初投期末投占公司投资类内购入内售出金额实际损作方名系联交易始投资期期资金额资金额报告期型金额金额（如益金额称金额末净资有）产比例商品期 2020 年 2020 年 23,021. 23,021. 334,153 286,541 70,634. -14,753 本公司不适用否权期货 01 月 01 6 月 30 0 20.64% 76 76 .73 .29 21 .21 合约日日 2020 年 2020 年外汇合 2,601.6 2,601.6 8,518.6 6,365.2 4,755.0 本公司不适用否 01 月 01 6 月 30 0 1.39% 262.14 约 7 7 5 7 5 日日 25,623. 25,623. 342,672 292,906 75,389. -14,491 合计 -- -- 0 22.03% 43 43 .38 .56 26 .07 23 浙商中拓集团股份有限公司 2020 年半年度报告全文衍生品投资资金来源自有资金涉诉情况（如适用）不适用衍生品投资审批董事会公告披露日外汇套期保值：2020 年 03 月 11 日期（如有) 商品套期保值：2020 年 04 月 29 日衍生品投资审批股东大会公告披露外汇套期保值：2020 年 03 月 27 日日期（如有) 商品套期保值：2020 年 06 月 17 日商品期货风险：因期交所交易制度设计完善，螺纹钢、热卷、铁矿、焦炭、焦煤、动力煤、甲醇、镍等期货合约成交活跃，保证金监管严密，公司期货交易所面临的系统性风险、流动性风险以及信用和资金风险较小。鉴于期货的金融属性，交易合约价格走势可能存在阶段性的与基本面的反向偏离，导致不利基差（期现价差）的发生而面临一定的基差风险，但从一般规律来看，期货合约价格与现货价格变动趋势总体上趋于一致，因此基差风险属可控范围。控制措施： 1、公司为规范套期保值的交易行为，加强对套期保值的监督管理，在相关法律法规、政策的基础上，已制定了《公司期货管理办法》，第六届董事会第四次会议对制度进行完善与修订，《公司期货管理办法》对公司套保套利的原则、条件、交易的实施、资金管理、头寸管理、止损机制等以及相应的审批流程和权限进行了详细规定； 2、公司成立风控小组，按《公司期货管理办法》规定程序审定和完善公司期货管理制度、风险管理实施细则和决策流程、审核公司期货决策流程、对大额卖出交割进行决策等，风控小组会议的议案须经三分之二以上（含）的小组成员同意后通过；报告期衍生品持仓的风险分析及控制措施说明（包括但不限于市场风 3、具体操作上，交易指令严格审批，交易资金严密监管，指令下达与交易下单分离，险、流动性风险、信用风险、操作持仓情况透明化，动态风险预警报告、监督部门定期审计等，均符合内控管理的要求。风险、法律风险等）公司坚决禁止投机交易。外汇套期保值风险： 1、汇率波动风险：在汇率行情变动较大的情况下，银行远期结售汇汇率报价可能偏离公司实际收付时的汇率，造成汇兑损失。 2、内部控制风险：外汇套期保值业务专业性较强，复杂程度较高，可能会由于内控不够完善而造成风险。控制措施： 1、公司及子公司开展外汇套期保值业务将严格执行以锁定汇率风险为目的进行套期保值的原则，不进行投机交易。 2、公司制定的《外汇交易管理办法》，对公司开展外汇套期保值业务审批程序、风险控制、内部报告等制度进行了规范。 3、为避免汇率大幅波动风险，公司会加强对汇率的研究分析，实时关注国际市场环境变化，适时调整经营策略，最大限度地避免汇兑损失。 4、公司外汇交易风控小组将定期对外汇套期保值业务的实际操作情况、资金使用情况及盈亏情况进行审查。已投资衍生品报告期内市场价格或公司参与的套期保值品种螺纹钢、铁矿石、焦炭，沪镍等品种报告期内价格波动频繁，产品公允价值变动的情况，对衍生总体与现货市场价格趋势一致，截止本报告期末，期货螺纹主力合约结算价格为 3568 24 浙商中拓集团股份有限公司 2020 年半年度报告全文品公允价值的分析应披露具体使用元/吨、热卷主力合约结算价格为 3583 元/吨、铁矿石主力合约结算价格为 744 元/吨、的方法及相关假设与参数的设定焦炭主力合约结算价格 1888 元/吨、焦煤主力合约结算价格为 1177.5 元/吨、甲醇主力合约结算价格为 1753 元/吨，沪镍主力合约结算价格为 102610 元/吨。报告期公司衍生品的会计政策及会计核算具体原则与上一报告期相比无重大变化。是否发生重大变化的说明独立董事对公司开展商品套期保值业务的意见：公司为减少大宗商品市场价格波动对公司经营造成的影响，从事商品期货套期保值业务以防范库存跌价风险，锁定工程配供业务利润，有利于降低公司经营风险。公司已就开展期货套期保值业务建立健全了业务操作流程、审批流程、风险控制措施等相应的内控制度并能够有效执行；公司在保证正常生产经营的前提下，使用自有资金开展商品期货套期保值业务履行了相关的审批程序，符合国家相关法律、法规及《公司章独立董事对公司衍生品投资及风险程》的有关规定，不存在损害公司和全体股东利益的情况。控制情况的专项意见独立董事对公司开展外汇套期保值业务的意见：公司开展外汇套期保值业务，主要为规避在国际贸易过程中的外汇市场风险，防范汇率大幅波动对公司生产经营、成本控制造成不良影响。同时，公司已就开展外汇套期保值业务建立健全了业务操作流程、审批流程、风险控制措施等相应的内控制度；公司在保证正常生产经营的前提下，使用自有资金开展外汇套期保值业务履行了相关的审批程序，符合国家相关法律、法规及《公司章程》的有关规定，不存在损害公司和全体股东利益的情况。注：上述“报告期实际损益金额”仅反应衍生品公允价值变动损益，未包含商品套期保值对应现货浮盈 1.66 亿。六、重大资产和股权出售 1、出售重大资产情况 √ 适用 □ 不适用资产出售本期初为上所涉所涉起至出是与交易市公及的及的售日该否对方的司贡资产债权是否按计划如期实披交易价资产为出售对为关联关交易对被出售献的资产出售定产权债务施，如未按计划实施，露披露出售日格（万上市公公司的关系（适方资产净利价原则是否是否应当说明原因及公司日索引元）司贡献影响联用关联润占已全已全已采取的措施期的净利交交易情净利部过部转润（万易形）润总户移元）额的比例 25 浙商中拓集团股份有限公司 2020 年半年度报告全文定价以具有执行证券、出售事期货相关业 20 长沙市项对公长沙金务资格的万截至 2020 年 06 月 30 19 芙蓉中 2019 年司业务至尊酒邦资产评估日长沙金至尊酒店管年路一段 6 月 5 量连续 2019 店管理 4,900 0.00 0.00% 有限公司按否不适用否否理有限公司已全额支 6 515 号日性、管 -44 有限公资产基础法付款项，正在办理过月心安里理层稳司评估的评估户手续。 19 大楼定性无结果为准，日影响。定价公允、合理。 2、出售重大股权情况 □ 适用 √ 不适用七、主要控股参股公司分析 √适用□不适用主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况单位：元公司主要业公司名称注册资本总资产净资产营业收入营业利润净利润类型务浙江中拓供应供应链子公 49,365,747 链管理有限公集成服 50000 万元 3,222,585,502.10 610,225,750.26 9,422,299,633.45 63,641,566.14 司 .68 司务浙商中拓集团供应链子公 8,646,572. （湖南）有限公集成服 50000 万元 2,980,178,499.38 534,309,759.97 3,793,496,480.50 14,578,210.34 司 60 司务浙商中拓集团供应链子公 6,971,767. 电力科技有限集成服 20000 万元 481,714,651.62 216,721,650.75 373,026,671.76 9,296,656.25 司 57 公司务湖北浙商中拓供应链子公 4,710,790. 供应链管理有集成服 15000 万元 746,046,686.46 198,636,983.92 1,123,151,023.58 6,251,633.30 司 39 限公司务浙商中拓集团供应链子公 -7,699,919. （浙江）新材料集成服 10000 万元 404,396,866.19 35,640,741.23 471,339,057.76 -9,425,302.73 司 34 科技有限公司务城市出湖南省三维企子公 1,050,815. 租车营 9088 万元 156,768,178.67 102,400,779.15 6,881,359.02 199,570.07 业有限公司司 22 运 26 浙商中拓集团股份有限公司 2020 年半年度报告全文浙商中拓集团供应链子公 21,689,463 （重庆）有限公集成服 8000 万元 1,283,634,747.71 141,278,028.52 2,365,363,164.70 32,359,039.53 司 .99 司务浙商中拓集团供应链（浙江）弘远能子公 2,298,690. 集成服 7000 万元 231,268,934.08 61,209,823.90 864,609,274.41 5,103,745.48 源化工有限公司 51 务司 SHARPMAX INTERNATIO 供应链 NAL 子公 6,533,319. 集成服 1000 万美元 1,579,749,248.43 153,628,203.57 3,801,869,327.46 3,048,888.87 （ HONGKON 司 47 务 G ） CO.,LIMITED BEAMPLUS 供应链子公 44,183,161 INTERNATIO 集成服 1000 万美元 2,833,449,339.05 240,126,921.29 8,405,706,126.15 58,940,240.66 司 .85 NAL PTE. LTD 务浙商中拓集团供应链子公 13,402,157 （广西）有限公集成服 6000 万元 1,035,997,595.39 101,567,421.25 1,561,803,052.05 17,869,543.08 司 .87 司务浙商中拓集团供应链子公 4,676,019. 江西再生资源集成服 6000 万元 284,244,020.16 65,057,911.34 384,434,170.86 6,192,877.67 司 06 有限公司务供应链湖南中拓建工子公 15,498,943 集成服 5000 万元 392,268,857.72 100,638,241.05 421,472,511.45 20,475,133.06 物流有限公司司 .61 务浙商中拓集团供应链子公 18,997,449 （贵州）有限公集成服 5000 万元 807,784,734.23 89,627,869.98 1,014,168,572.13 25,329,924.62 司 .32 司务广东中拓物产供应链子公 2,587,267. 供应链管理有集成服 5000 万元 1,734,967,571.32 61,839,608.56 2,511,153,058.66 3,738,015.56 司 55 限公司务上海中拓前程供应链子公 -12,402,998.7 -9,342,691. 供应链管理有集成服 5000 万元 283,594,789.28 23,283,725.24 428,276,195.46 司 4 44 限公司务浙商中拓集团供应链子公 3,227,715. （陕西）有限公集成服 5000 万元 67,138,668.79 53,227,715.97 286,037,998.80 4,307,182.32 司 97 司务浙商中拓集团子公仓储物 -2,697,679. 物流科技有限 5000 万元 63,172,296.76 47,662,313.77 113,875,812.54 -2,697,647.16 司流 43 公司 27 浙商中拓集团股份有限公司 2020 年半年度报告全文浙商中拓集团供应链子公 9,875,024. （云南）有限公集成服 3000 万元 304,152,699.75 58,839,620.37 484,148,041.17 13,160,337.91 司 61 司务金属材料等的湖南中拓信息子公 24,035,869 网上经 3000 万元 118,287,310.40 109,947,499.58 34,819,689.46 28,277,494.02 科技有限公司司 .93 营及售后湖南中拓瑞特汽车整子公 -1,429,058. 汽车销售服务车及后 3000 万元 103,000,319.03 34,924,979.88 115,127,335.35 -1,869,671.68 司 19 有限公司服务等供应链天津中拓电子子公 4,503,177. 集成服 3000 万元 303,184,217.94 32,439,798.88 804,794,782.87 6,009,747.00 商务有限公司司 65 务湖南中拓瑞恒汽车整子公 6,799,412. 汽车销售服务车及后 2000 万元 169,322,792.80 40,863,964.16 225,096,329.17 9,323,990.97 司 07 有限公司服务等湖南中拓瑞众汽车整子公汽车销售服务车及后 1000 万元 78,653,698.39 23,459,661.87 136,511,530.34 80,170.81 73,516.93 司有限公司服务等湖南中拓瑞诚汽车整子公 1,038,306. 汽车销售服务车及后 800 万元 73,241,448.66 13,804,046.81 73,382,079.15 1,516,278.52 司 16 有限公司服务等报告期内取得和处置子公司的情况 √适用□不适用公司名称报告期内取得和处置子公司方式对整体生产经营和业绩的影响祁阳中拓万胜汽车销售服务有限公司注销对整体生产经营和业绩无明显影响。主要控股参股公司情况说明无八、公司控制的结构化主体情况 □ 适用 √ 不适用九、对 2020 年 1-9 月经营业绩的预计预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及原因说明 □ 适用√不适用 28 浙商中拓集团股份有限公司 2020 年半年度报告全文十、公司面临的风险和应对措施公司在日常经营中面临的国家政策及行业风险、现货库存跌价风险、汇率风险、合作商信用风险是公司主要风险。 1、国家政策及行业风险公司所在的行业景气度与宏观经济形势密切相关，容易受到国家货币政策、财政政策、行业调控政策以及突发事件（如新冠肺炎疫情）等的影响。对策：积极关注国家相关政策及行业最新情况，客观分析和研究市场，采取有效措施灵活应对，重点防范库存及资金风险；做好突发事件的研究分析，主动把握和创造经营机会，确保达成公司经营目标。 2、现货库存跌价风险公司大宗商品板块日常经营中现货库存可能面临较大的跌价风险。对策：为规避日常经营中现货库存带来的跌价风险，公司在库存管理策略方面采取快进快出的运作模式，缩短库存周转期，降低跌价风险。如遇阶段性高库存跌价风险，公司将利用套期保值工具在金融市场进行风险对冲，并实时监控市场价格波动，以锁定经营中的合理利润，防范跌价风险。 3、汇率风险公司现有国际贸易面临着汇率风险。对策：在贸易合同签订环节争取向上下游转嫁汇率风险；通过外汇套期保值对冲风险。 4、合作商信用风险大宗商品行业存在赊销交易，且交易金额巨大，在行业和市场环境恶劣的情况下，部分合作商存在履约困难，如合作商选择不慎，将给公司带来较大资金风险。对策：公司将进一步加强合作商资信调查工作，选择有实力的合作商；并对合作商进行评估分级、授信管理和日常走访；同时尽量采用资产抵押和其他有效担保手段，以降低合作商的信用风险。第五节重要事项一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况 1、本报告期股东大会情况会议届次会议类型投资者参与比例召开日期披露日期披露索引 2020 年第一次临时临时股东大会 41.53% 2020 年 03 月 26 日 2020 年 03 月 27 日 2020-18 股东大会 2019 年年度股东大年度股东大会 44.12% 2020 年 06 月 16 日 2020 年 06 月 17 日 2020-50 会 29 浙商中拓集团股份有限公司 2020 年半年度报告全文 2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会 □ 适用 √ 不适用二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况 □ 适用 √ 不适用公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。三、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项 □ 适用 √ 不适用公司报告期不存在公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项。四、聘任、解聘会计师事务所情况半年度财务报告是否已经审计 □ 是 √ 否公司半年度报告未经审计。五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明 □ 适用 √ 不适用六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明 □ 适用 √ 不适用七、破产重整相关事项 □ 适用 √ 不适用公司报告期未发生破产重整相关事项。八、诉讼事项重大诉讼仲裁事项 √ 适用 □ 不适用是否诉讼(仲诉讼(仲裁)基本情涉案金额（万形成诉讼(仲裁)判决执行披露日诉讼(仲裁)进展裁)审理结披露索引况元）预计情况期果及影响负债 30 浙商中拓集团股份有限公司 2020 年半年度报告全文本案查封的被执行 2012 年 7 月 31 日长沙市开福人位于遵义市红花区人民法院作出了（2011）岗区公园路 11 号面开民二初字第 1300 号、第积为 322 平方米的门与遵义天嘉工贸 1301 号、第 1302 号判决，分本案法院面（已继续查封至 2013 年有限责任公司、钟别判决被告遵义天嘉工贸有 729.65 否判决我公 2021 年 3 月 8 日）两 04 月 18 2013-10 玉常买卖合同纠限责任公司向我公司偿还货司胜诉。次流拍。2014 年至日纷案款本金 1,755,061.69 元、 2018 年回款 35 万元， 3,364,544.19 元及 2019 年回款 130 万 2,176,881.73 元，钟玉常对上元，报告期内新增回述款项承担连带给付责任。款 80 万元。重要事项概述披露日期临时报告披露网站查询索引与天津港第四港埠有限公司（原 2018 年 01 月 20 日上述诉讼案在报告期内无新进展或进展情况均名“天津港第五港埠有限公司”）、2018 年 05 月 15 日已在定期报告或临时公告进行披露，具体内容天津保税区天盛国际货运代理有 2019 年 01 月 10 日详见巨潮资讯网 www.cninfo.com.cn 限公司港口货物保管合同纠纷案 2019 年 05 月 14 日 2019 年 10 月 17 日 2020 年 04 月 02 日与北京中物储国际物流科技有限 2018 年 01 月 20 日公司破产债权纠纷案 2018 年 03 月 28 日与上海荣凯实业集团有限公司、 2012 年 08 月 15 日上海丰阳金属材料有限公司、李 2012 年 12 月 5 日武装的买卖合同纠纷案无锡振兴系列案 2012 年 10 月 23 日与山东莱芜信发钢铁有限公司 2012 年 06 月 08 日（列淄博齐林傅山钢铁有限公司 2012 年 08 月 08 日为案件第三人）的买卖合同纠纷案其他诉讼事项 √ 适用 □ 不适用涉案金是否形诉讼(仲裁) 诉讼(仲裁)基本情披露披露额（万成预计诉讼(仲裁)进展审理结果诉讼(仲裁)判决执行情况况日期索引元）负债及影响 31 浙商中拓集团股份有限公司 2020 年半年度报告全文 2017 年已通过执行回款 251,339.29 元。2019 年 4 月 9 日，芙蓉区法院继续冻结八达 2016 年 8 月 10 日，长沙市芙公司工程款 698 万元，冻结期蓉区法院作出（2016）湘 0102 限 3 年（2019 年 4 月 9 日至子公司中拓博长民初 1874 号民事判决书，判决 2022 年 4 月 8 日）；月 11 日，钢铁贸易有限公八达建设向中拓博长支付钢材继续查封八达控股名下位于司（已注销）与浙价款 6,070,559.03 元，并支付本案法院杭州市上城区望江路 69 号的江八达建设集团 690.81 否逾期付款违约金和资金占用费判决我公 - - 14 套房屋，查封期限 3 年有限公司、八达控 (截止 2016 年 3 月 14 日的数额司胜诉。（2019 年 4 月 27 日至 2022 股集团有限公司为 837,507.11 元，之后的数额年 4 月 26 日）。2020 年 5 月 9 买卖合同纠纷按年利率 24%的标准计付至清日，诸暨市法院出具（2019）偿之日止)，判决八达控股对上浙 0681 破申 56 号民事裁定述款项承担连带清偿责任。书、决定书，受理对浙江八达建设集团有限公司的破产清算申请。与安阳太行煤气本案民事部分已经撤诉，刑事截至本报化有限责任公司、部分于 2015 年 3 月 3 日在长沙告披露日， 860 否无 - - 李永庆买卖合同市公安局芙蓉分局对李永庆刑本案暂未纠纷事立案。开庭。 2017 年 4 月 7 日，长沙市芙蓉区法院作出（2016）湘 0102 2017 年 9 月 28 日，本案执行民初 6002 号民事判决，判决长立案。2017 年 10 月 30 日重与重庆长江中诚江中诚支付本金、资金占用费庆市江北区法院出具受理长本案法院建设工程有限公等 3,679,434.13 元；2017 年 8 江中诚破产的裁定。截至本报 367.54 否判决我公 - - 司买卖合同纠纷月 31 日，长沙市中院作出告披露日，本案累计回款司胜诉。案（2107）湘 01 民终 4273 号民 1,166,405 元。据了解，目前事判决，判决长江中诚支付本长江中诚尚有多个破产债权金、资金占用费等 3,675,366.21 确认诉讼在进行。元。 2017 年 3 月 29 日，长沙市开福区法院作出（2016）湘 0105 民初 557 号民事判决，判决大与大连丰盛中融连丰盛支付信用证付汇金额、 2017 年 11 月，我公司向法院本案法院国际贸易有限公代理费、逾期利息等共计申请强制执行。2018 年我公 128.78 否判决我公 - 司进口代理合同 1,287,783.5 元；2017 年 10 月司向法院申请将被执行人纳司胜诉。纠纷 17 日，长沙市中院作出（2017）入失信被执行人名单。湘 01 民终 3356 号民事判决，判决驳回大连丰盛上诉，维持原判。与富高船务有限 2017 年 4 月 5 日，长沙仲裁委本案仲裁 2019 年 10 月底，公司委托香公司买卖合同纠 211.26 否出具[2016]长仲裁字第 363 号委裁决支港律师向法院递交了申请清 - 纷仲裁裁决书，裁决富高船务向持我公司盘的材料。12 月 18 日，香港 32 浙商中拓集团股份有限公司 2020 年半年度报告全文我公司退还合同款 328014 美的仲裁申法院就香港富高清盘程序进元，并支付违约金 14943.2 美请。行听证，首次听证无实质性成元，两项共计 342957.2 美元（折果，第二次听证的时间定于合人民币 2,112,616.35 元，按 2020 年 2 月 12 日上午九点。 6.16 汇率计）。7 受疫情影响，委托香港律师向香港法院申请延期听证，香港法院同意延期，具体听证时间未定。因天字实业、东泉房地产未按调解书履行义务，贵州中拓向法院申请强制执行。2018 年 7 月，东泉房地产申请破产，公 2014 年 12 月 22 日，贵阳市南司申报债权 2,535,174.82 元，明区法院出具（2014）南民商已确认数额为 2,160,901.91 元初字第 294 号民事调解书，确（本案涉案金额披露口径由子公司贵州中拓认重庆东泉应支付贵州中拓钢本案经法申报债权数额调整为确认的与重庆天字实业材款、资金占用费共计院调解，已债权数额，故本案涉案金额及集团有限公司、重 1,745,879.42 元，若重庆东泉连达成有利 216.09 否非重大诉讼涉案总金额较去 - - 庆东泉房地产开续两期未按期履行付款义务，于我公司年披露有所减少）。2018 年 11 发有限公司买卖则应另行支付违约金 40 万元，的调解协月 2 日，召开第一次债权人会合同纠纷重庆天字对上述款项承担连带议。议；后由于新出现两位债权清偿责任；贵州中拓预付的诉人，原定于 2019 年 6 月召开讼费 15,022.5 由重庆东泉负的第二次债权人会议延后召担。开。2020 年 5 月中旬，与破产管理人沟通，获知烂尾项目预计 10 月完工，但销售情况不理想。 2015 年 10 月 12 日，我公司申请强制执行。2018 年 7 月， 2015 年 7 月 17 日，长沙市开债务人申请破产，我公司已申福区法院出具（2015）开民二子公司中拓博长报债权 387.709 万元。2019 初字第 02244 号民事调解书，钢铁贸易有限公年 4 月 9 日召开破产重整第二确认衡阳剑成应支付中拓博长本案经法司（已注销）与衡次债权人会议，会议表决通过货款本息共计 300 万元，若未院调解，已阳市剑成金属材《资产盘活经营及财产变价如约足额还款则中拓博长有权达成有利料有限公司、娄底 387.71 否方案》。2020 年 7 月 2 日，破 - - 申请法院强制执行并从 2015 于我公司市湘华工贸有限产管理人作出《剑成置业等九年 5 月 20 日期开始计算利息，的调解协公司、黄剑成、杨家公司重整情况通报》，原烂湘华工贸、黄剑成对上述款项议。建寿、黄志华买卖尾楼雅阁大酒店改为大汉吉承担连带清偿责任；杨建寿、合同纠纷星汇公寓，已于 2020 年 6 月黄志华对 801,542.98 元承担连 26 日开盘，销售情况较好；带清偿责任。破产重整计划草案在进一步完善中。与湖南省华长源 631.28 否 2018 年 4 月 12 日，长沙市芙本案经法 2018 年 8 月 22 日，湖南省双 - - 33 浙商中拓集团股份有限公司 2020 年半年度报告全文交通设施工程有蓉区法院出具（2017）湘 0102 院调解，已牌县法院作出（2018）湘 1103 限责任公司、贺耀民初 9563 号民事调解书，确认达成有利破 1 号民事裁定书，裁定受理陆、邓翠玲买卖合华长源应支付我公司货款、资于我公司华长源破产清算。公司债权数同纠纷金占用费、仓储费共计的调解协额已得到全额确认，并查封贺 6,312,765.96 元，贺耀陆、邓翠议。耀陆、邓翠玲名下多处房产。玲对上述款项承担连带清偿责 2019 年 6 月 28 日，经《华长任。源资产评估报告》确认，我公司享有抵押权的抵押物经评估价值共计 1,288,875 元。7 月 26 日，召开华长源破产第二次债权人会议。2019 年 11 月 28 日，收到《湖南省华长源交通设施工程有限责任公司破产重整工作进度通报》，双牌县人民法院于 2019 年 8 月 12 日作出（2018）破 1 号之三民事裁定书，批准了华长源公司《重整计划（草案）》。 2020 年 6 月 29 日，收到破产分配款项 1,522,374.88 元，破产款项已分配完毕。 2018 年 8 月 22 日，湖南省双牌县法院作出（2018）湘 1103 破 1 号民事裁定书，裁定受理本案经法华长源破产清算。我公司债权子公司广西中拓 2018 年 6 月 4 日，长沙市芙蓉院调解，已数额已得到全额确认。华长源与湖南省华长源区法院出具（2018）湘 0102 达成有利破产进程同"与湖南省华长源交通设施工程有 181.75 否民初 2705 号民事调解书，确认 - - 于我公司交通设施工程有限责任公司、限责任公司买卖华长源应支付广西中拓货款本的调解协贺耀陆、邓翠玲买卖合同纠纷合同纠纷金、利息共计 1,817,549 元。议。 "所示。2020 年 6 月 29 日，收到破产分配款项 192,528.75 元，破产款项已分配完毕。本案已结案。 2019 年 4 月 15 日，湖南省高院作出(2019)湘执监 1 号执行湖南一汽诉郴州鑫达、陈新华、裁定书，裁定由长沙中院执行邱弟雄买卖合同纠纷案，经郴（2016）湘 01 民终 2210 号民子公司湖南一汽州市北湖区法院（2015）郴北本案法院事判决书。2020 年 3 月 19 日，与郴州鑫达土石民二初字 1853 号民事判决、郴 316.25 否判决我公长沙市开福区法院作出 - - 方工程有限公司州中院（2016）湘 10 民终 2210 司胜诉。（2020）湘 0105 执 1110 号限买卖合同纠纷号民事判决，湖南一汽均胜诉，制高消费令，对郴州鑫达法定判决郴州鑫达支付货款及违约代表人陈新华采取限制高消金 3,162,544 元。费措施。2020 年 3 月 26 日，本案强制执行已在长沙开福 34 浙商中拓集团股份有限公司 2020 年半年度报告全文区法院立案，案号为（2020）湘 0105 执 1110 号，法院在网上共冻结郴州鑫达土石方工程有限公司 3 个银行账户，共计 8029.92 元。2020 年 6 月 23 日，长沙市开福区法院作出（2020）湘 0105 执 1110 号执行裁定书，裁定变更浙商中拓为本案执行人。2020 年 7 月 9 日，长沙市开福区法院作出（2020）湘 0105 执 1110 号执行决定书，将郴州鑫达纳入失信被执行人。另，郴州中院于 2020 年 1 月受理郴州鑫达土石方有限公司的再审申请； 2020 年 4 月 20 日，收到（2020）湘 10 民申 8 号驳回申诉通知书，郴州中院认为郴州鑫达的申诉不符合再审条件，决定驳回其申诉。合计 3991.47 注：延续至本报告期内的公司非重大诉讼涉案总金额为 3991.47 万元，报告期内无新增案件，累计已收回金额为 313.26 万元。上述重大诉讼案件已全部计提坏账准备，非重大诉讼案件已计提坏账准备 2,262.48 万元。九、媒体质疑情况 □ 适用 √ 不适用本报告期公司无媒体普遍质疑事项。十、处罚及整改情况 □ 适用 √ 不适用公司报告期不存在处罚及整改情况。十一、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况 □ 适用 √ 不适用十二、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况 √ 适用 □ 不适用事项概述查询索引 2020年3月9日，公司召开第七届董事会2020年第一次临时会议和第七详见2020年3月11日《证券时报》《中国证券报》 35 浙商中拓集团股份有限公司 2020 年半年度报告全文届监事会2020年第一次临时会议，审议通过了《关于<公司股票期权《上海证券报》及巨潮资讯网www.cninfo.com.cn 激励计划（草案）>及其摘要的议案》等有关议案，公司董事袁仁军、上刊载的有关公告。张端清、丁建国为公司股票期权激励计划的激励对象，对上述议案回避表决。公司独立董事对相关事项发表了同意的独立意见。 2020年5月26日，公司召开第七届董事会2020年第二次临时会议和第详见2020年5月27日《证券时报》《中国证券报》七届监事会2020年第三次临时会议，审议通过了《关于调整股票期权《上海证券报》及巨潮资讯网www.cninfo.com.cn 激励计划首次授予激励对象名单及授予权益数量的议案》《关于向激上刊载的有关公告。励对象授予股票期权的议案》等有关议案，公司董事袁仁军、张端清、丁建国为公司股票期权激励计划的激励对象，对上述议案回避表决。公司独立董事对相关事项发表了同意的独立意见。 2020年5月26日，公司召开第七届董事会2020年第二次临时会议和第详见2020年5月27日《证券时报》《中国证券报》七届监事会2020年第三次临时会议，审议通过了《关于2017年限制性《上海证券报》及巨潮资讯网www.cninfo.com.cn 股票激励计划第一次解除限售期解锁条件成就的议案》、《关于调整上刊载的有关公告。 2017年限制性股票激励计划回购价格的议案》、《关于2017年限制性股票激励计划部分激励股份回购注销的议案》，关联董事袁仁军、张端清、丁建国对有关议案已回避表决。公司独立董事对相关事项发表了同意的独立意见。公司于2020年5月27日披露了上述事项。 2020年6月3日，公司首次向144名激励对象授予的3,737万份股票期权详见2020年6月4日《证券时报》《中国证券报》在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理完成授予登记手《上海证券报》及巨潮资讯网www.cninfo.com.cn 续。期权简称：中拓JLC1，期权代码：037092。上刊载的有关公告。 2020年6月5日，公司80名激励对象的2017年限制性股票激励计划第一详见2020年6月3日《证券时报》《中国证券报》次解除限售期解除限售股份上市流通。《上海证券报》及巨潮资讯网www.cninfo.com.cn 上刊载的有关公告。 2020年6月24日，公司7名激励对象的221,664股限制性股票已在中国详见2020年6月30日《证券时报》《中国证券报》证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理完成注销手续。大华会计《上海证券报》及巨潮资讯网www.cninfo.com.cn 师事务所(特殊普通合伙)出具大华验字[2020]000266号验资报告，公上刊载的有关公告。司注册资本变更为674,436,311元，实收资本（股本）为人民币 674,436,311.00元。十三、重大关联交易 1、与日常经营相关的关联交易 √适用 □ 不适用关联占同类获批的可获得关联关联关联交易是否超关联交关联交易关联交易内交易交易金交易额的同类披露日披露关联关系交易交易金额（万过获批易结算方容定价额的比度（万交易市期索引类型价格元）额度方式原则例元）价信息化服浙江交通电汇、银同一实际务、物业、市场不适集团及其采购 563.26 9.45% 1,200 否行承兑不适用 - - 控制人租赁服务、价用关联方等方式培训服务等 36 浙商中拓集团股份有限公司 2020 年半年度报告全文钢材（螺纹、线材、板材、型材等）及浙江交通相关产品电汇、银同一实际市场不适集团及其销售（铁合金、 0 0.00% 1,200 否行承兑不适用 - - 控制人价用关联方生铁、铁矿等方式石、锰矿、煤等）、水泥、沥青等光伏电池浙江交投板、华新能源投为逆变器等电汇、银同一实际市场不适 3,813.73 资有限公销售设备 0.08% 15,000 否行承兑不适用控制人价用司及其关及相关产品等方式联方的技术支持服务钢材（螺纹、线材、板材、浙江交工型材等）及集团股份相关产品电汇、银同一实际市场不适有限公司销售（铁合金、 34,475.96 0.76% 120,000 否行承兑不适用 - - 控制人价用及其关联生铁、铁矿等方式方石、锰矿、煤等）、水泥、沥青等钢材（螺纹、线材、板材、型材等）及浙江交通相关产品电汇、银同一实际市场不适资源投资销售（铁合金、 820.17 0.02% 17,000 否行承兑不适用 - - 控制人价用有限公司生铁、铁矿等方式石、锰矿、煤等）、水泥、沥青等合计 -- -- 39,673.12 -- 154,400 -- -- -- -- -- 大额销货退回的详细情况不适用按类别对本期将发生的日常关联交易进行总金额预计的，在报告期内的实际履行本年度预计的日常关联交易金额为 15.44 亿元，报告期内实际发生金额为 3.97 亿元。情况（如有）交易价格与市场参考价格差异较大的原不适用因（如适用）注：公司与关联方发生的“销售产品或商品”的日常关联交易主要是通过公开招投标的形式。 37 浙商中拓集团股份有限公司 2020 年半年度报告全文 2、资产或股权收购、出售发生的关联交易 □ 适用√不适用 3、共同对外投资的关联交易 □ 适用√不适用 4、关联债权债务往来 √适用 □ 不适用是否存在非经营性关联债权债务往来 √是 □ 否应付关联方债务：期初余额（万本期新增金本期归还金本期利息（万期末余额（万关联方关联关系形成原因利率元）额（万元）额（万元）元）元）浙江省交通投资集团财控股股东及借款 0 473,340.37 318,340.37 4.35% 3,715.99 155,000.00 务有限责任其下属企业公司关联债务对公司经营成果不适用及财务状况的影响 5、其他重大关联交易 √ 适用 □ 不适用重大关联交易临时报告披露网站相关查询临时公告名称临时公告披露日期临时公告披露网站名称 2020 年 01 月 22 日 2020 年 02 月 22 日关于披露发行股份购买资产暨关联交易预 2020 年 03 月 21 日巨潮资讯网案后的进展公告 2020 年 04 月 21 日 2020 年 05 月 21 日 2020 年 07 月 21 日发行股份购买资产并募集配套资金暨关联 2020 年 06 月 22 日巨潮资讯网交易预案(修订稿) 关于公司及控股子公司拟与浙江中拓融资租赁有限公司开展融资租赁及商业保理业 2020 年 03 月 11 日巨潮资讯网务暨日常关联交易的公告 38 浙商中拓集团股份有限公司 2020 年半年度报告全文十四、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况 □ 适用 √ 不适用公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金。十五、重大合同及其履行情况 1、托管、承包、租赁事项情况（1）托管情况 □ 适用√不适用（2）承包情况 □ 适用√不适用（3）租赁情况 √ 适用 □ 不适用租赁情况说明 2015年12月10日，公司与浙江交投资产管理有限公司（简称“交投资产公司”）签署《物业租赁合同》，公司租赁交投资产公司位于杭州文晖路303号8、9、10楼物业场地用于办公，租赁面积为4,223.31平方米，租赁期限为2015年12月15 日至2020年12月14日，租金起算日为2016年3月15日，年租金4,778,675.27元。 2017年6月1日，公司与交投资产公司签署《物业租赁合同》，公司租赁交投资产公司位于杭州文晖路303号5楼物业场地用于办公，租赁面积为1,407.77平方米，租赁期限为2017年6月1日至2020年12月14日，租金起算日为2017年8月1日，年租金1,592,891.76元。2017年7月11日，由子公司浙江中拓供应链管理有限公司代替公司继续履行原合同；2018年3月20 日，由子公司浙江中拓融资租赁有限公司代替子公司浙江中拓供应链管理有限公司继续履行原合同；2019年12月30日，由公司代替子公司浙江中拓融资租赁有限公司继续履行原合同。 2018年12月18日，公司与交投资产公司签署《物业租赁合同》，公司租赁交投资产公司位于杭州文晖路303号11楼部分物业场地用于办公，租赁面积为488.30平方米，租赁期限为2018年11月1日至2020年12月14日，租金起算日为2018 年12月1日，年租金552,511.45元；租赁16楼部分物业场地用于办公，租赁面积为763.82平方米，租赁期限为2018年11月1 日至2020年12月14日，租金起算日为2019年2月1日，年租金646,420.87元。 2019年5月28日，公司与交投资产公司签署《物业租赁合同》，公司租赁交投资产公司位于杭州文晖路303号7楼部分物业场地用于办公，租赁面积为167.94平方米，租赁期限为2019年6月1日至2020年12月14日，租金起算日为2019年6 月1日，年租金171,634.68元。交投资产公司为公司控股股东浙江交通集团下属全资子公司，上述租赁交易事项构成关联交易。前述日常关联交易预计已经公司第七届董事会第三次会议、2019年年度股东大会审议通过。 2020年1月1日，公司与德信控股集团有限公司签署《物业租赁合同》，公司租赁德信控股集团有限公司位于杭州市下城区中山北路631号晶辉大厦18楼1801、1802、1803、1805室的房屋，租赁面积为1,085.65平方米，租赁期限为2020年 7月1日至2022年12月31日，租金起算日为2020年7月1日，年租金1,069,908.1元。2020年1月1日，公司与浙江高速广告有限责任公司签署《物业租赁合同》，公司租赁浙江高速广告有限责任公司位于杭州市下城区中山北路631号晶辉大厦17 楼1701、1702室的房屋，租赁面积为567.43平方米，租赁期限为2020年1月1日至2022年12月31日，租金起算日为2020年1 月1日，年租金600,625元。 39 浙商中拓集团股份有限公司 2020 年半年度报告全文为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目 □ 适用 √ 不适用公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的租赁项目。 2、重大担保 √ 适用 □ 不适用（1）担保情况单位：万元公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）是否为担保额度相关公告披担保额实际担保担保是否履担保对象名称实际发生日期担保类型关联方露日期度金额期行完毕担保公司对子公司的担保情况是否为担保额度相关公告披担保额实际担保担保是否履担保对象名称实际发生日期担保类型关联方露日期度金额期行完毕担保浙商中拓集团（湖南） 2019 年 11 月 05 2020 年 03 月 11 日 225,000 35,778.63 连带责任保证一年否否有限公司日浙商中拓集团（湖南） 2020 年 03 月 12 2020 年 03 月 11 日 225,000 29,449.53 连带责任保证一年否否有限公司日浙商中拓集团（湖南） 2020 年 03 月 17 2020 年 03 月 11 日 225,000 10,213.38 连带责任保证一年否否有限公司日浙商中拓集团（湖南） 2020 年 01 月 19 2020 年 03 月 11 日 225,000 17,608.67 连带责任保证一年否否有限公司日浙商中拓集团（湖南） 2020 年 01 月 10 2020 年 03 月 11 日 225,000 11,737.5 连带责任保证一年否否有限公司日浙商中拓集团（湖南） 2020 年 03 月 13 2020 年 03 月 11 日 225,000 9,515 连带责任保证一年否否有限公司日浙商中拓集团（湖南） 2020 年 05 月 25 2020 年 03 月 11 日 225,000 3,055.64 连带责任保证一年否否有限公司日浙商中拓集团（湖南） 2020 年 03 月 26 2020 年 03 月 11 日 225,000 7,348.57 连带责任保证一年否否有限公司日浙商中拓集团（湖南） 2020 年 01 月 20 2020 年 03 月 11 日 225,000 54,011.68 连带责任保证一年否否有限公司日浙商中拓集团（湖南） 2020 年 04 月 02 2020 年 03 月 11 日 225,000 18,597.49 连带责任保证一年否否有限公司日 40 浙商中拓集团股份有限公司 2020 年半年度报告全文浙江中拓供应链管理 2020 年 02 月 24 2020 年 03 月 11 日 180,000 17,635.77 连带责任保证一年否否有限公司日浙江中拓供应链管理 2018 年 05 月 24 2020 年 03 月 11 日 180,000 2,072.51 连带责任保证一年否否有限公司日浙江中拓供应链管理 2020 年 02 月 21 2020 年 03 月 11 日 180,000 11,000 连带责任保证一年否否有限公司日浙江中拓供应链管理 2019 年 08 月 23 2020 年 03 月 11 日 180,000 210 连带责任保证一年否否有限公司日浙江中拓供应链管理 2019 年 12 月 06 2020 年 03 月 11 日 180,000 6,125.5 连带责任保证一年否否有限公司日浙江中拓供应链管理 2019 年 12 月 10 2020 年 03 月 11 日 180,000 57,215 连带责任保证一年否否有限公司日浙江中拓供应链管理 2020 年 04 月 15 2020 年 03 月 11 日 180,000 6,416.98 连带责任保证一年否否有限公司日浙江中拓供应链管理 2020 年 01 月 14 2020 年 03 月 11 日 180,000 20,000 连带责任保证一年否否有限公司日浙江中拓供应链管理 2020 年 02 月 21 2020 年 03 月 11 日 180,000 6,650 连带责任保证一年否否有限公司日浙江中拓供应链管理 2020 年 01 月 14 2020 年 03 月 11 日 180,000 13,000 连带责任保证一年否否有限公司日宁波中拓供应链管理 2020 年 02 月 11 2020 年 03 月 11 日 110,000 19,800.72 连带责任保证一年否否有限公司日宁波中拓供应链管理 2019 年 08 月 23 2020 年 03 月 11 日 110,000 28,650 连带责任保证一年否否有限公司日宁波中拓供应链管理 2019 年 08 月 20 2020 年 03 月 11 日 110,000 6,000 连带责任保证一年否否有限公司日宁波中拓供应链管理 2020 年 04 月 30 2020 年 03 月 11 日 110,000 17,301.28 连带责任保证一年否否有限公司日宁波中拓供应链管理 2020 年 04 月 15 2020 年 03 月 11 日 110,000 14,298.78 连带责任保证一年否否有限公司日宁波中拓供应链管理 2020 年 01 月 22 2020 年 03 月 11 日 110,000 22,430.92 连带责任保证一年否否有限公司日浙商中拓集团（浙江） 2018 年 06 月 15 2020 年 03 月 11 日 19,000 8,895.5 连带责任保证一年否否新材料科技有限公司日浙商中拓集团（浙江） 2020 年 03 月 30 2020 年 03 月 11 日 19,000 8,000 连带责任保证一年否否新材料科技有限公司日浙商中拓集团电力科 2020 年 03 月 24 2020 年 03 月 11 日 35,000 1,000 连带责任保证一年否否技有限公司日 41 浙商中拓集团股份有限公司 2020 年半年度报告全文浙商中拓集团电力科 2020 年 03 月 11 2020 年 03 月 11 日 35,000 1,660 连带责任保证一年否否技有限公司日浙商中拓集团电力科 2020 年 06 月 28 2020 年 03 月 11 日 35,000 1,873.13 连带责任保证一年否否技有限公司日浙商中拓集团电力科 2019 年 10 月 23 2020 年 03 月 11 日 35,000 1,999.7 连带责任保证一年否否技有限公司日湖北浙商中拓供应链 2019 年 09 月 29 2020 年 03 月 11 日 20,000 700 连带责任保证一年否否管理有限公司日湖北浙商中拓供应链 2019 年 09 月 27 2020 年 03 月 11 日 20,000 4,697 连带责任保证一年否否管理有限公司日湖北浙商中拓供应链 2020 年 04 月 23 2020 年 03 月 11 日 20,000 7,080 连带责任保证一年否否管理有限公司日湖北浙商中拓供应链 2020 年 06 月 24 2020 年 03 月 11 日 20,000 7,000 连带责任保证一年否否管理有限公司日浙商中拓集团（贵州） 2019 年 09 月 16 2020 年 03 月 11 日 5,000 1,372.47 连带责任保证一年否否有限公司日浙商中拓集团（重庆） 2020 年 01 月 07 2020 年 03 月 11 日 15,000 2,990.66 连带责任保证一年否否有限公司日浙商中拓集团（重庆） 2020 年 01 月 13 2020 年 03 月 11 日 15,000 1,500 连带责任保证一年否否有限公司日广东中拓物产供应链 2020 年 03 月 12 2020 年 03 月 11 日 18,000 3,323.96 连带责任保证一年否否管理有限公司日广东中拓物产供应链 2020 年 04 月 29 2020 年 03 月 11 日 18,000 3,216.5 连带责任保证一年否否管理有限公司日浙商中拓集团（广西） 2020 年 02 月 26 2020 年 03 月 11 日 9,000 2,681 连带责任保证一年否否有限公司日浙商中拓集团（广西） 2020 年 02 月 18 2020 年 03 月 11 日 9,000 3,500 连带责任保证一年否否有限公司日湖南中拓建工物流有 2020 年 04 月 22 2020 年 03 月 11 日 10,000 578.5 连带责任保证一年否否限公司日湖南中拓建工物流有 2020 年 04 月 21 2020 年 03 月 11 日 10,000 1,105.65 连带责任保证一年否否限公司日湖南中拓建工物流有 2020 年 03 月 16 2020 年 03 月 11 日 10,000 1,738.75 连带责任保证一年否否限公司日湖南中拓建工物流有 2020 年 05 月 15 2020 年 03 月 11 日 10,000 45.5 连带责任保证一年否否限公司日湖南中拓建工物流有 2020 年 01 月 17 2020 年 03 月 11 日 10,000 780 连带责任保证一年否否限公司日 42 浙商中拓集团股份有限公司 2020 年半年度报告全文湖南中拓瑞众汽车销 2020 年 01 月 02 2020 年 03 月 11 日 3,000 2,212.5 连带责任保证一年否否售服务有限公司日湖南中拓瑞特汽车销 2020 年 04 月 03 2020 年 03 月 11 日 10,000 700 连带责任保证一年否否售服务有限公司日湖南中拓瑞特汽车销 2020 年 03 月 09 2020 年 03 月 11 日 10,000 1,725 连带责任保证一年否否售服务有限公司日湖南中拓瑞特汽车销 2020 年 05 月 12 2020 年 03 月 11 日 10,000 770 连带责任保证一年否否售服务有限公司日湖南中拓瑞特汽车销 2020 年 04 月 24 2020 年 03 月 11 日 10,000 1,106 连带责任保证一年否否售服务有限公司日湖南中拓瑞特汽车销 2020 年 04 月 23 2020 年 03 月 11 日 10,000 280 连带责任保证一年否否售服务有限公司日湖南中拓瑞达汽车销 2020 年 03 月 25 2020 年 03 月 11 日 2,500 448 连带责任保证一年否否售服务有限公司日湖南中拓瑞达汽车销 2020 年 04 月 17 2020 年 03 月 11 日 2,500 630 连带责任保证一年否否售服务有限公司日湖南中拓瑞达汽车销 2019 年 08 月 05 2020 年 03 月 11 日 2,500 377.5 连带责任保证一年否否售服务有限公司日湖南中拓瑞博汽车销 2019 年 09 月 04 2020 年 03 月 11 日 1,500 468.5 连带责任保证一年否否售服务有限公司日湖南中拓瑞博汽车销 2020 年 03 月 26 2020 年 03 月 11 日 1,500 288.4 连带责任保证一年否否售服务有限公司日湖南中拓瑞博汽车销 2020 年 04 月 10 2020 年 03 月 11 日 1,500 291.9 连带责任保证一年否否售服务有限公司日湖南中拓瑞晟汽车销 2020 年 04 月 02 2020 年 03 月 11 日 3,000 420 连带责任保证一年否否售服务有限公司日湖南中拓瑞晟汽车销 2020 年 03 月 03 2020 年 03 月 11 日 3,000 1,050 连带责任保证一年否否售服务有限公司日湖南中拓瑞诚汽车销 2020 年 05 月 26 2020 年 03 月 11 日 3,000 700 连带责任保证一年否否售服务有限公司日湖南中拓瑞诚汽车销 2020 年 05 月 08 2020 年 03 月 11 日 3,000 980 连带责任保证一年否否售服务有限公司日湖南中拓瑞诚汽车销 2020 年 03 月 11 日 3,000 2020 年 06 月 15 600 连带责任保证一年否否 43 浙商中拓集团股份有限公司 2020 年半年度报告全文售服务有限公司日湖南中拓瑞恒汽车销 2020 年 04 月 14 2020 年 03 月 11 日 6,000 1,875 连带责任保证一年否否售服务有限公司日湖南中拓瑞恒汽车销 2020 年 04 月 21 2020 年 03 月 11 日 6,000 3,375 连带责任保证一年否否售服务有限公司日 BEAMPLUS 2019 年 08 月 05 INTERNATIONAL 2020 年 03 月 11 日 40,000 3,853.12 连带责任保证一年否否日 PTE .LTD.益光国际 BEAMPLUS 2020 年 06 月 01 INTERNATIONAL 2020 年 03 月 11 日 40,000 4,457.18 连带责任保证一年否否日 PTE.LTD.益光国际 BEAMPLUS 2020 年 02 月 21 INTERNATIONAL 2020 年 03 月 11 日 40,000 9,138.85 连带责任保证一年否否日 PTE .LTD.益光国际 SHARPMAX INTERNATIONAL(H 2020 年 02 月 19 ONGKONG)CO.,LIMI 2020 年 03 月 11 日 100,000 4,369.36 连带责任保证一年否否日 TED 锋睿国际（香港）有限公司 SHARPMAX INTERNATIONAL(H 2020 年 04 月 01 ONGKONG)CO.,LIMI 2020 年 03 月 11 日 100,000 9,638.95 连带责任保证一年否否日 TED 锋睿国际（香港）有限公司 SHARPMAX INTERNATIONAL(H 2020 年 04 月 28 ONGKONG)CO.,LIMI 2020 年 03 月 11 日 100,000 1,146.56 连带责任保证一年否否日 TED 锋睿国际（香港）有限公司浙江中拓融资租赁有 2019 年 10 月 25 2020 年 03 月 11 日 57,600 9,800 连带责任保证一年否是限公司日浙江中拓融资租赁有 2020 年 03 月 11 日 57,600 2018 年 03 月 22 2,250 连带责任保证一年否是 44 浙商中拓集团股份有限公司 2020 年半年度报告全文限公司日浙江中拓融资租赁有 2019 年 12 月 30 2020 年 03 月 11 日 57,600 4,157.7 连带责任保证一年否是限公司日浙江中拓融资租赁有 2020 年 03 月 23 2020 年 03 月 11 日 57,600 7,216.61 连带责任保证一年否是限公司日浙江中拓融资租赁有 2019 年 03 月 27 2020 年 03 月 11 日 57,600 5,729.71 连带责任保证一年否是限公司日浙江中拓融资租赁有 2019 年 02 月 28 2020 年 03 月 11 日 57,600 1,227.35 连带责任保证一年否是限公司日浙江中拓融资租赁有 2020 年 01 月 22 2020 年 03 月 11 日 57,600 3,150 连带责任保证一年否是限公司日浙江中拓融资租赁有 2020 年 04 月 23 2020 年 03 月 11 日 57,600 19,640 连带责任保证一年否是限公司日报告期内对子公司担保实报告期内审批对子公司担保额度合计（B1） 886,580 615,935.06 际发生额合计（B2）报告期末已审批的对子公司担保额度合计报告期末对子公司实际担 886,580 615,935.06 （B3）保余额合计（B4）子公司对子公司的担保情况是否为担保额度相关公告披担保额实际担保担保是否履担保对象名称实际发生日期担保类型关联方露日期度金额期行完毕担保浙商中拓集团（湖南） 2020 年 05 月 08 2020 年 03 月 11 日 70,000 14,565.65 连带责任保证一年否否有限公司日报告期内对子公司担保实报告期内审批对子公司担保额度合计（C1） 70,000 14,565.65 际发生额合计（C2）报告期末已审批的对子公司担保额度合计报告期末对子公司实际担 70,000 14,565.65 （C3）保余额合计（C4）公司担保总额（即前三大项的合计）报告期内审批担保额度合计报告期内担保实际发生额 956,580 630,500.71 （A1+B1+C1）合计（A2+B2+C2）报告期末已审批的担保额度合 956,580 报告期末实际担保余额合 630,500.71 45 浙商中拓集团股份有限公司 2020 年半年度报告全文计（A3+B3+C3）计（A4+B4+C4）实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资产的比例 184.28% 其中：为股东、实际控制人及其关联方提供担保的余额（D） 53,171.37 直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债务担保余额 566,215.51 （E）担保总额超过净资产 50%部分的金额（F） 459,424.97 上述三项担保金额合计（D+E+F） 619,386.88 采用复合方式担保的具体情况说明公司全资子公司浙商中拓集团（重庆）有限公司、湖北浙商中拓供应链管理有限公司分别为全资子公司浙商中拓集团（湖南）有限公司提供担保额度40,000万元、30,000万元;宁波中拓供应链管理有限公司为其母公司益光国际提供10,000万元担保额度，上述控股子公司之间的担保额度合计80,000万元。其中宁波中拓供应链管理有限公司为益光国际提供的10,000万元担保额度，在公司为宁波中拓供应链管理有限公司提供的110,000万元担保额度内抵减。直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担保余额，包含担保总额超过净资产50%部分的金额。（2）违规对外担保情况 □ 适用 √ 不适用公司报告期无违规对外担保情况。 3、委托理财 √ 适用 □ 不适用单位：万元具体类型委托理财的资金来源委托理财发生额未到期余额逾期未收回的金额银行理财产品自有闲置资金 19,900 0 0 合计 19,900 0 0 单项金额重大或安全性较低、流动性较差、不保本的高风险委托理财具体情况 □ 适用 √ 不适用委托理财出现预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形 □ 适用 √ 不适用 4、其他重大合同 □ 适用√ 不适用 46 浙商中拓集团股份有限公司 2020 年半年度报告全文十六、社会责任情况 1、重大环保问题情况注：系统已根据环境保护部门公布的重点排污单位名单做好自动控制，属于名单中的重点排污单位强制必填以下内容。上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位自愿披露主要污染物公司或子公排放口分布执行的污染核定的排放超标排放情及特征污染排放方式排放口数量排放浓度排放总量司名称情况物排放标准总量况物的名称浙江中拓新处理达标后公司污水处材料科技有 CODCr 排入公司污 1 65mg/L 2.36 t/a ≤500mg/L 7.33 t/a 无理站限公司水处理站浙江中拓新处理达标后公司污水处材料科技有总氮排入公司污 1 28.8mg/L 0.707t/a ≤70mg/L 2.199t/a 无理站限公司水处理站浙江中拓新处理达标后公司污水处材料科技有总磷排入公司污 1 0.02mg/L / ≤8mg/L / 无理站限公司水处理站浙江中拓新处理达标后公司污水处材料科技有氨氮排入公司污 1 1.06mg/L 0.2357t/a / 0.733t/a 无理站限公司水处理站浙江中拓新处理达标后公司污水处材料科技有 PH 排入公司污 1 7.17mg/L / 6-9 / 无理站限公司水处理站防治污染设施的建设和运行情况废水：中拓新材料公司在污水出口站旁设立一个 500 立方米的应急池，容量大于一天内排放污水总量【146580t/a（488.6t/d）】。生产废水经自建污水处理设施处理后 70%回用，30%汇同经化粪池、隔油池处理后的生活污水达到《污水综合排放标准》（GB8978-1996）三级标准后纳管，最终由嘉兴市联合污水处理有限责任公司集中处理达《污水综合排放标准》（GB8978-1996）二级标准后排入杭州湾。提标改造后出水水质达到《城镇污水处理厂污染物排放标准》(GB18918-2002)一级 A 标准。废气：酸洗车间设置 100 米卫生防护距离，盐酸雾废气设计为收集后经废气处理设施处理后排放，酸洗槽两侧安装收集罩，收集率达到 90%以上，收集后的废气采用稀碱液喷淋处理，去除率达到 95% 以上，排气筒设计高度为 15 米。噪声：①各种设备均置于车间内，生产车间设置隔声门窗，同时根据实际生产情况在车间内设置吸声隔声措施，确保车间及空调机房外墙与外门、窗具有 15dB(A)以上的隔声量。 ②注意设备安装。产噪设备在安装中采取减震、隔震措施，在其四周设防震沟，在支承料件的台座上使用不发声的衬垫材料，对设备加装隔震垫等。 ③平时生产时加强对各机械设备的维修与保养，并注意对各设备的主要磨损部位添加润滑油，确保正常运行。 ④职工操作噪声可通过加强管理，进行文明操作，尽量降低操作噪声对周围环境的影响。 47 浙商中拓集团股份有限公司 2020 年半年度报告全文危险固废：对部分列入危废范畴的废弃物，委托有资质单位处置，确保各类危险废物合规、合理处置。中拓新材料公司环保处理设施运行稳定，实现稳定达标排放。建设项目环境影响评价及其他环境保护行政许可情况中拓新材料公司严格按照海盐县安全生产监督管理局“三同时”（建设项目安全设施必须与主体工程同时设计、同时施工、同时投入生产和使用）的要求，编制《建设项目环境影响评价报告》（国环评证：乙字第 2054 号），并取得环境保护部门的认可和批复；根据环境影响评价报告及其批复的要求，办理项目竣工环境保护验收，并在2020年3月27日取得（阶段性）验收意见函，并按照要求申报，获取排污许可证（浙盐排字第20190154号）。突发环境事件应急预案中拓新材料公司制定了《突发环境事件应急预案》（环境应急文[2019]号）、《环境风险评估报告》《环境应急资源调查报告》。中拓新材料公司各部门义务消防负责人员形成应急救援组织，配备了应急救援物资，配置废水应急收集池等应急设施，且每年组织突发事件应急演练，具备完善的应急经验和处理能力。环境自行监测方案中拓新材料公司按照要求编制、执行环境监测方案，同时委托有资质的监测单位定期对环境指标进行监测，监测结果均达标。其他应当公开的环境信息暂无 2、履行精准扶贫社会责任情况（1）精准扶贫规划公司始终按照习近平总书记“小康路上一个都不能掉队”的要求，全面贯彻落实中央、浙江省委省政府和省国资委关于精准扶贫精准脱贫工作的决策部署，自2019年开始积极参与浙江省内“消薄”行动和东西部扶贫协作四川结对帮扶工作，强化升级精准扶贫的方式方法，切实履行好主体责任，彰显国企担当。（2）半年度精准扶贫概要 2020年4月，公司根据浙江省国资委与四川省仪陇县政府关于东西部扶贫协作帮扶资金捐赠协议，向四川省仪陇县大寅镇香炉村捐赠帮扶资金20万元，用于结对村产业发展，改扩建50亩农业基地，种植禾丰26大豆；积极实施 “关爱”、“扶志”计划，走访慰问贫困户、独孤老人、留守儿童。此外，通过党建联盟、党建共建等载体，开设“企业直播助力脱贫攻坚”公益讲座，让村民了解国家扶贫开发政策及脱贫致富路径。 48 浙商中拓集团股份有限公司 2020 年半年度报告全文（3）精准扶贫成效指标计量单位数量/开展情况一、总体情况 —— —— 其中：1.资金万元 20 二、分项投入 —— —— 1.产业发展脱贫 —— —— 其中： 1.1 产业发展脱贫项目类型 —— 农林产业扶贫 1.2 产业发展脱贫项目个数个 1 1.3 产业发展脱贫项目投入金额万元 20 三、所获奖项（内容、级别） —— —— （4）后续精准扶贫计划为深入贯彻落实中央、浙江省委省政府和省国资委关于打赢脱贫攻坚战的决策部署，公司将在浙江省交通集团的统一部署安排下，紧紧围绕精准扶贫、精准脱贫，突出产业帮扶、培育内生动力，持续开展东西部扶贫协作四川结对帮扶工作，加大“消费扶贫”力度，依托当地优势、整合资源力量，继续帮助结对的四川省仪陇县大寅镇香炉村大力发展集体经济产业，努力实现结对村全年经营性收入10万元以上，预计帮助建档立卡贫困人口脱贫 150余人，推动结对村形成长效“造血”机制。同时，发挥自身行业和专业优势，创新帮扶形式，开展特色扶贫。开展支部结对共建、校企联谊、座谈交流、节日慰问、送文化下乡等公益活动，引导当地群众转变观念、打开致富思路；利用自身网络平台和渠道优势，协助当地村民打开农产品销路、提升收入，早日实现“见项目、见产业、见增收、见成效”的扶贫目标。十七、其他重大事项的说明 √ 适用 □ 不适用事项概述查询索引关于引入战略投资者并签署战略合作协议的公告详见2020年6月22日《证券时报》《中国证券报》《上海证券报》及巨潮资讯网www.cninfo.com.cn上刊载的有关公告。十八、公司子公司重大事项 √ 适用 □ 不适用事项概述查询嶕堷关于控股子公司申请抵押借款的公告详见2020年3月11日《证券时报》《中国证券报》《上海证券报》及巨潮资讯网www.cninfo.com.cn上刊载的有关公告。 49 浙商中拓集团股份有限公司 2020 年半年度报告全文第六节股份变动及股东情况一、股份变动情况 1、股份变动情况单位：股本次变动前本次变动增减（＋，－）本次变动后发行新公积金转数量比例送股其他小计数量比例股股一、有限售条件股份 19,042,973 2.82% 0 0 0 -6,118,316 -6,118,316 12,924,657 1.92% 1、国家持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00% 2、国有法人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00% 3、其他内资持股 19,042,973 2.82% 0 0 0 -6,118,316 -6,118,316 12,924,657 1.92% 其中：境内法人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00% 境内自然人持股 19,042,973 2.82% 0 0 0 -6,118,316 -6,118,316 12,924,657 1.92% 4、外资持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00% 其中：境外法人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00% 境外自然人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00% 二、无限售条件股份 655,615,002 97.18% 0 0 0 5,896,652 5,896,652 661,511,654 98.08% 1、人民币普通股 655,615,002 97.18% 0 0 0 5,896,652 5,896,652 661,511,654 98.08% 2、境内上市的外资股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00% 3、境外上市的外资股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00% 4、其他 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00% 三、股份总数 674,657,975 100.00% 0 0 0 -221,664 -221,664 674,436,311 100.00% 股份变动的原因 √ 适用 □ 不适用 2020年5月26日，公司第七届董事会2020年第二次临时会议和第七届监事会2020年第三次临时会议审议通过了《关于2017 年限制性股票激励计划第一次解除限售期解锁条件成就的议案》。2020年6月5日，2017年限制性股票激励计划第一次解除限售期解除限售股份上市流通，本次解除限售的激励对象共计80名，解除限售的限制性股票数量为5,495,045股，占公司股本总额674,657,975股的0.81%。 2020年6月24日，公司回购注销7名激励对象限制性股票数量221,664股，本次回购注销完成后，公司股份总数由674,657,975 股减少至674,436,311股。本期按规定公司董事、监事、高管所持所持股票数量的25%可解除限售。股份变动的批准情况 √ 适用 □ 不适用 50 浙商中拓集团股份有限公司 2020 年半年度报告全文 2020年5月26日，公司第七届董事会2020年第二次临时会议和第七届监事会2020年第三次临时会议审议通过了《关于2017 年限制性股票激励计划第一次解除限售期解锁条件成就的议案》、《关于2017年限制性股票激励计划部分激励股份回购注销的议案》。根据《2017年限制性股票激励计划》的规定及公司2018年第二次临时股东大会的授权，公司董事会办理了相关限制性股票解除限售事宜。股份变动的过户情况 √ 适用 □ 不适用公司7名激励对象限制性股票数量221,664股已于2020年6月24日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理完成注销手续，公司股份总数由674,657,975股减少至674,436,311股。股份回购的实施进展情况 □ 适用 √ 不适用采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况 □ 适用 √ 不适用股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响 √ 适用 □ 不适用对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标无影响。公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容 □ 适用 √ 不适用 2、限售股份变动情况 √ 适用 □ 不适用单位：股本期解除限售股本期增加限售股股东名称期初限售股数期末限售股数限售原因解除限售日期数数高管锁定、股权袁仁军 2,018,388 87,370 0 1,931,018 2020 年 6 月 5 日激励限售高管锁定、股权张端清 862,989 87,370 0 775,619 2020 年 6 月 5 日激励限售高管锁定、股权魏勇 810,564 74,263 0 736,301 2020 年 6 月 5 日激励限售高管锁定、股权丁建国 682,186 74,263 0 607,923 2020 年 6 月 5 日激励限售高管锁定、股权徐愧儒 682,186 74,263 0 607,923 2020 年 6 月 5 日激励限售高管锁定、股权梁靓 682,186 74,263 0 607,923 2020 年 6 月 5 日激励限售潘洁 513,511 0 0 513,511 高管锁定不适用高管锁定、股权汪伟锋 349,220 139,688 0 209,532 2020 年 6 月 5 日激励限售 51 浙商中拓集团股份有限公司 2020 年半年度报告全文高管锁定、股权王坚勇 349,220 139,688 0 209,532 2020 年 6 月 5 日激励限售高管锁定、股权赵维 349,220 139,688 0 209,532 2020 年 6 月 5 日激励限售高管锁定、股权其他限售股东 11,743,303 5,227,460 0 6,515,843 2020 年 6 月 5 日激励限售合计 19,042,973 6,118,316 0 12,924,657 -- -- 二、证券发行与上市情况 □ 适用 √ 不适用三、公司股东数量及持股情况单位：股报告期末表决权恢复的优先股股东总报告期末普通股股东总数 20,848 0 数（如有）（参见注 8）持股 5%以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况报告期持有有限质押或冻结情况报告期末持持股比内增减售条件的持有无限售条件股东名称股东性质有的普通股股份例变动情普通股数的普通股数量数量数量状态况量浙江省交通投资集团有国有法人 38.02% 256,413,920 0 0 256,413,920 限公司湖州中植融云投资有限境内非国有 13.18% 88,913,548 0 0 88,913,548 质押 88,913,548 公司法人湖南同力投资有限公司国有法人 3.44% 23,233,522 0 0 23,233,522 华菱控股集团有限公司国有法人 2.64% 17,790,418 0 0 17,790,418 长安基金－中信银行－长安－中信银行权益策其他 1.72% 11,613,308 433,300 0 11,613,308 略 1 期 4 号资产管理计划浙江永安国富实业有限境内非国有 3,722,46 1.06% 7,142,525 0 7,142,525 公司法人 0 6,548,63 胡海平境内自然人 0.97% 6,548,633 0 6,548,633 3 巨杉（上海）资产管理有限公司-巨杉净值线 3 号其他 0.42% 2,843,237 0 0 2,843,237 非公开募集证券投资基 52 浙商中拓集团股份有限公司 2020 年半年度报告全文金袁仁军境内自然人 0.38% 2,574,692 0 1,931,018 643,674 李爱武境内自然人 0.29% 1,976,400 4,400 0 1,976,400 战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名普通股股东的情况（如有）不适用（参见注 3）浙江交通集团为公司控股股东，公司未知上述其他股东之间是否存在关联关系，也上述股东关联关系或一致行动的说明未知上述其他股东之间是否属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。前 10 名无限售条件普通股股东持股情况股份种类股东名称报告期末持有无限售条件普通股股份数量股份种类数量浙江省交通投资集团有限公司 256,413,920 人民币普通股 256,413,920 湖州中植融云投资有限公司 88,913,548 人民币普通股 88,913,548 湖南同力投资有限公司 23,233,522 人民币普通股 23,233,522 华菱控股集团有限公司 17,790,418 人民币普通股 17,790,418 长安基金－中信银行－长安－中信银 11,613,308 人民币普通股 11,613,308 行权益策略 1 期 4 号资产管理计划浙江永安国富实业有限公司 7,142,525 人民币普通股 7,142,525 胡海平 6,548,633 人民币普通股 6,548,633 巨杉（上海）资产管理有限公司-巨杉 2,843,237 人民币普通股 2,843,237 净值线 3 号非公开募集证券投资基金李爱武 1,976,400 人民币普通股 1,976,400 张华 1,792,300 人民币普通股 1,792,300 前 10 名无限售条件普通股股东之间，浙江交通集团为公司控股股东，公司未知上述其他股东之间是否存在关联关系，也以及前 10 名无限售条件普通股股东未知上述其他股东之间是否属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定和前 10 名普通股股东之间关联关系的一致行动人。或一致行动的说明前 10 名普通股股东参与融资融券业不适用务股东情况说明（如有）（参见注 4）公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易 □ 是 √ 否公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。四、控股股东或实际控制人变更情况控股股东报告期内变更 □ 适用 √ 不适用 53 浙商中拓集团股份有限公司 2020 年半年度报告全文公司报告期控股股东未发生变更。实际控制人报告期内变更 □ 适用 √ 不适用公司报告期实际控制人未发生变更。 54 浙商中拓集团股份有限公司 2020 年半年度报告全文第七节优先股相关情况 □ 适用 √ 不适用报告期公司不存在优先股。 55 浙商中拓集团股份有限公司 2020 年半年度报告全文第八节可转换公司债券相关情况 □ 适用 √ 不适用报告期公司不存在可转换公司债券。 56 浙商中拓集团股份有限公司 2020 年半年度报告全文第九节董事、监事、高级管理人员情况一、董事、监事和高级管理人员持股变动 √ 适用 □ 不适用本期增本期减持期初被授予本期被授予期末被授予任职期初持股持股份期末持股姓名职务股份数量的限制性股的限制性股的限制性股状态数（股）数量数（股）（股）票数量（股）票数量（股）票数量（股）（股）袁仁军董事长、党委书记现任 2,574,692 0 0 2,574,692 0 0 0 董事、总经理、党委副张端清现任 1,034,159 0 0 1,034,159 0 0 0 书记副董事长、党委副书丁建国记、纪委书记、工会主现任 810,564 0 0 810,564 0 0 0 席陈三联独立董事现任 0 0 0 0 0 0 0 许永斌独立董事现任 0 0 0 0 0 0 0 高凤龙独立董事现任 0 0 0 0 0 0 0 高伟程董事现任 0 0 0 0 0 0 0 滕振宇董事现任 0 0 0 0 0 0 0 刘知豪监事会主席现任 0 0 0 0 0 0 0 邱海监事现任 0 0 0 0 0 0 0 杨建军监事现任 0 0 0 0 0 0 0 郑兵职工监事现任 8,200 0 0 8,200 0 0 0 杨凯职工监事现任 6,984 0 0 6,984 0 0 0 徐愧儒副总经理现任 810,564 0 0 810,564 0 0 0 潘洁副总经理、董事会秘书现任 684,681 0 0 684,681 0 0 0 魏勇副总经理现任 981,734 0 0 981,734 0 0 0 梁靓副总经理现任 810,564 0 0 810,564 0 0 0 邓朱明财务总监现任 0 0 0 0 0 0 0 姚慧亮监事会主席离任 0 0 0 0 0 0 0 李斌董事离任 16,203 0 0 16,203 0 0 0 合计 -- -- 7,738,345 0 0 7,738,345 0 0 0 二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况 √ 适用 □ 不适用 57 浙商中拓集团股份有限公司 2020 年半年度报告全文姓名担任的职务类型日期原因 2020 年 03 月 09 姚慧亮监事会主席离任工作变动日李斌董事离任 2020 年 8 月 17 日工作变动 58 浙商中拓集团股份有限公司 2020 年半年度报告全文第十节公司债相关情况公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在半年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券否 59 浙商中拓集团股份有限公司 2020 年半年报财务报表附注第十一节财务报告一、审计报告半年度报告是否经过审计 □是√否公司半年度财务报告未经审计。二、财务报表财务附注中报表的单位为：元 1、合并资产负债表编制单位：浙商中拓集团股份有限公司单位：元项目 2020年6月30日 2019年12月31日流动资产：货币资金 3,936,125,751.13 2,514,192,975.44 结算备付金拆出资金交易性金融资产 93,539,250.00 50,194,694.14 衍生金融资产应收票据 572,802,640.98 714,732,498.96 应收账款 5,188,511,952.62 3,030,285,102.93 应收款项融资 291,471,548.71 111,750,894.66 预付款项 4,421,718,698.14 2,419,350,428.98 应收保费应收分保账款应收分保合同准备金其他应收款 86,168,724.78 60,747,540.77 其中：应收利息应收股利买入返售金融资产存货 8,281,447,971.02 4,343,037,806.66 合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产 95 浙商中拓集团股份有限公司 2020 年半年报财务报表附注其他流动资产 205,699,341.32 103,948,625.67 流动资产合计 23,077,485,878.70 13,348,240,568.21 非流动资产：发放贷款和垫款债权投资 20,000,000.00 20,000,000.00 其他债权投资长期应收款长期股权投资 469,231,315.63 447,562,812.72 其他权益工具投资其他非流动金融资产 950,000.00 950,000.00 投资性房地产 65,333,372.84 66,522,710.46 固定资产 345,214,036.26 339,585,393.19 在建工程 64,958,101.90 22,285,012.64 生产性生物资产油气资产使用权资产无形资产 308,336,504.74 126,001,761.94 开发支出 4,714,390.16 3,811,059.30 商誉 7,532,791.15 7,532,791.15 长期待摊费用 13,246,903.88 14,057,563.09 递延所得税资产 153,241,180.90 145,605,345.50 其他非流动资产 23,138,286.39 171,386,001.85 非流动资产合计 1,475,896,883.85 1,365,300,451.84 资产总计 24,553,382,762.55 14,713,541,020.05 流动负债：短期借款 7,746,624,471.83 3,477,334,559.12 向中央银行借款拆入资金交易性金融负债 278,512,931.84 43,783,666.55 衍生金融负债应付票据 5,357,914,964.23 2,690,397,657.81 应付账款 3,048,568,742.52 2,227,515,878.96 96 浙商中拓集团股份有限公司 2020 年半年报财务报表附注预收款项 2,001,819,128.53 合同负债 3,234,254,275.17 卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款应付职工薪酬 113,224,627.70 107,786,406.66 应交税费 89,886,923.29 201,700,946.24 其他应付款 355,959,139.22 406,112,260.42 其中：应付利息应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债一年内到期的非流动负债 14,000,000.00 8,000,000.00 其他流动负债 572,637,577.18 44,021,364.13 流动负债合计 20,811,583,652.98 11,208,471,868.42 非流动负债：保险合同准备金长期借款 58,343,000.00 64,280,000.00 应付债券其中：优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债 3,022,757.22 3,455,698.00 递延收益 9,810,485.50 9,914,117.38 递延所得税负债 45,378,153.45 43,841,790.42 其他非流动负债非流动负债合计 116,554,396.17 121,491,605.80 负债合计 20,928,138,049.15 11,329,963,474.22 97 浙商中拓集团股份有限公司 2020 年半年报财务报表附注所有者权益：股本 674,436,311.00 674,657,975.00 其他权益工具 750,000,000.00 750,000,000.00 其中：优先股永续债 750,000,000.00 750,000,000.00 资本公积 635,112,608.39 630,968,887.88 减：库存股 31,445,060.46 53,225,969.73 其他综合收益 4,784,824.55 3,521,814.53 专项储备盈余公积 117,909,675.46 117,909,675.46 一般风险准备未分配利润 1,270,716,549.15 1,075,886,306.79 归属于母公司所有者权益合计 3,421,514,908.09 3,199,718,689.93 少数股东权益 203,729,805.31 183,858,855.90 所有者权益合计 3,625,244,713.40 3,383,577,545.83 负债和所有者权益总计 24,553,382,762.55 14,713,541,020.05 法定代表人：袁仁军主管会计工作负责人：邓朱明会计机构负责人：潘轶杰 2、母公司资产负债表单位：元项目 2020年6月30日 2019年12月31日流动资产：货币资金 1,551,220,267.39 1,411,645,977.17 交易性金融资产 33,610,441.62 1,294,925.39 衍生金融资产应收票据 16,860,140.04 8,067,000.00 应收账款 1,558,092,128.68 569,350,957.28 应收款项融资 18,398,000.00 31,131,307.25 预付款项 1,372,170,495.20 607,829,278.48 其他应收款 3,037,483,115.75 1,866,821,866.06 其中：应收利息应收股利 98 浙商中拓集团股份有限公司 2020 年半年报财务报表附注存货 2,703,223,865.94 1,895,870,535.50 合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产 36,912,381.83 35,781,448.99 流动资产合计 10,327,970,836.45 6,427,793,296.12 非流动资产：债权投资 20,000,000.00 20,000,000.00 其他债权投资长期应收款长期股权投资 2,834,601,599.29 2,777,849,072.11 其他权益工具投资其他非流动金融资产 950,000.00 950,000.00 投资性房地产 62,318,670.08 63,430,081.18 固定资产 113,447,394.24 117,038,555.09 在建工程 41,805,110.84 11,668,118.02 生产性生物资产油气资产使用权资产无形资产 192,158,814.92 7,635,103.40 开发支出商誉长期待摊费用 3,309,002.67 3,727,461.62 递延所得税资产 110,521,805.57 103,204,206.73 其他非流动资产 - 144,664,000.00 非流动资产合计 3,379,112,397.61 3,250,166,598.15 资产总计 13,707,083,234.06 9,677,959,894.27 流动负债：短期借款 3,665,517,380.22 1,057,828,466.89 交易性金融负债 50,529,377.57 27,806,800.14 衍生金融负债应付票据 2,147,200,019.72 630,100,361.59 99 浙商中拓集团股份有限公司 2020 年半年报财务报表附注应付账款 2,007,878,482.92 2,850,015,918.65 预收款项 - 1,152,871,380.50 合同负债 1,177,926,099.35 - 应付职工薪酬 22,286,586.87 26,898,662.70 应交税费 819,182.67 21,708,716.00 其他应付款 1,340,504,255.89 1,152,253,276.35 其中：应付利息应付股利持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债 516,475,000.01 5,790,000.00 流动负债合计 10,929,136,385.22 6,925,273,582.82 非流动负债：长期借款应付债券其中：优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债 22,942,477.90 18,390,197.40 其他非流动负债非流动负债合计 22,942,477.90 18,390,197.40 负债合计 10,952,078,863.12 6,943,663,780.22 所有者权益：股本 674,436,311.00 674,657,975.00 其他权益工具 750,000,000.00 750,000,000.00 其中：优先股永续债 750,000,000.00 750,000,000.00 资本公积 670,276,806.17 666,133,085.66 100 浙商中拓集团股份有限公司 2020 年半年报财务报表附注减：库存股 31,445,060.46 53,225,969.73 其他综合收益 -150,000.00 -150,000.00 专项储备盈余公积 121,546,119.00 121,546,119.00 未分配利润 570,340,195.23 575,334,904.12 所有者权益合计 2,755,004,370.94 2,734,296,114.05 负债和所有者权益总计 13,707,083,234.06 9,677,959,894.27 法定代表人：袁仁军主管会计工作负责人：邓朱明会计机构负责人：潘轶杰 3、合并利润表单位：元项目 2020年半年度 2019年半年度一、营业总收入 45,380,933,003.58 30,682,967,887.95 其中：营业收入 45,380,933,003.58 30,682,967,887.95 利息收入已赚保费手续费及佣金收入二、营业总成本 45,133,462,960.13 30,407,401,079.58 其中：营业成本 44,526,152,893.77 29,906,124,783.87 利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用税金及附加 19,464,618.86 21,997,350.77 销售费用 158,335,607.65 145,227,706.93 管理费用 144,341,291.08 144,300,046.82 研发费用财务费用 285,168,548.77 189,751,191.19 其中：利息费用 297,175,818.34 166,984,840.84 101 浙商中拓集团股份有限公司 2020 年半年报财务报表附注利息收入 74,239,236.01 6,555,825.65 加：其他收益 7,455,038.97 24,288,268.99 投资收益（损失以“－”号填 71,034,230.17 144,881,512.50 列）其中：对联营企业和合营企业 21,668,502.91 5,057,794.39 的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益汇兑收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－” 号填列）公允价值变动收益（损失以 -28,467,498.71 12,195,570.90 “－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号 -10,628,878.04 -20,466,721.08 填列）资产减值损失（损失以“-”号 7,719,883.28 -6,318,398.28 填列）资产处置收益（损失以“-”号 69,679.59 -153,914.90 填列）三、营业利润（亏损以“－”号填列） 294,652,498.71 429,993,126.50 加：营业外收入 3,265,399.89 2,833,125.57 减：营业外支出 1,856,937.92 1,711,290.73 四、利润总额（亏损总额以“－”号填 296,060,960.68 431,114,961.34 列）减：所得税费用 75,412,775.15 115,542,713.00 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 220,648,185.53 315,572,248.34 （一）按经营持续性分类 1.持续经营净利润（净亏损以“－” 220,648,185.53 315,572,248.34 号填列） 2.终止经营净利润（净亏损以“－” 号填列）（二）按所有权归属分类 1.归属于母公司所有者的净利润 194,830,242.36 294,896,901.06 2.少数股东损益 25,817,943.17 20,675,347.28 六、其他综合收益的税后净额 709,053.23 598,816.79 102 浙商中拓集团股份有限公司 2020 年半年报财务报表附注归属母公司所有者的其他综合收益 1,263,010.02 370,721.03 的税后净额（一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他（二）将重分类进损益的其他综合 1,263,010.02 370,721.03 收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 1,263,010.02 370,721.03 7.其他归属于少数股东的其他综合收益的 -553,956.79 228,095.76 税后净额七、综合收益总额 221,357,238.76 316,171,065.13 归属于母公司所有者的综合收益 196,093,252.38 295,267,622.09 总额归属于少数股东的综合收益总额 25,263,986.38 20,903,443.04 八、每股收益：（一）基本每股收益 0.26 0.41 （二）稀释每股收益 0.25 0.40 103 浙商中拓集团股份有限公司 2020 年半年报财务报表附注法定代表人：袁仁军主管会计工作负责人：邓朱明会计机构负责人：潘轶杰 4、母公司利润表单位：元项目 2020年半年度 2019年半年度一、营业收入 17,971,216,254.79 9,729,079,145.37 减：营业成本 17,773,869,680.73 9,545,362,693.29 税金及附加 2,592,071.45 4,266,654.51 销售费用 36,298,493.02 26,613,841.53 管理费用 52,709,747.19 46,828,121.90 研发费用 - - 财务费用 111,941,976.47 38,285,070.97 其中：利息费用 113,367,333.20 35,296,365.60 利息收入 32,325,561.33 3,169,990.63 加：其他收益 124,760.89 16,301,813.00 投资收益（损失以“－”号 -25,929,980.48 260,397,101.56 填列）其中：对联营企业和合营企 16,251,377.18 5,057,794.39 业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以 “－”号填列）公允价值变动收益（损失以 18,179,297.38 -1,047,446.40 “－”号填列）信用减值损失（损失以“-” 5,943,626.61 -1,202,666.97 号填列）资产减值损失（损失以“-” - -5,800,000.00 号填列）资产处置收益（损失以“-” -59.83 - 号填列）二、营业利润（亏损以“－”号填列） -7,878,069.50 336,371,564.36 加：营业外收入 363,137.19 1,068,875.61 减：营业外支出 245,094.92 278,550.26 104 浙商中拓集团股份有限公司 2020 年半年报财务报表附注三、利润总额（亏损总额以“－”号 -7,760,027.23 337,161,889.71 填列）减：所得税费用 -2,765,318.34 43,353,488.33 四、净利润（净亏损以“－”号填列） -4,994,708.89 293,808,401.38 （一）持续经营净利润（净亏损 -4,994,708.89 293,808,401.38 以“－”号填列）（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）五、其他综合收益的税后净额（一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他（二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他六、综合收益总额 -4,994,708.89 293,808,401.38 七、每股收益： 105 浙商中拓集团股份有限公司 2020 年半年报财务报表附注（一）基本每股收益（二）稀释每股收益法定代表人：袁仁军主管会计工作负责人：邓朱明会计机构负责人：潘轶杰 5、合并现金流量表单位：元项目 2020年半年度 2019年半年度一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金 51,496,040,784.65 34,716,331,431.45 客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金 860,405,374.92 1,341,663,056.67 经营活动现金流入小计 52,356,446,159.57 36,057,994,488.12 购买商品、接受劳务支付的现金 53,657,979,223.10 34,995,796,120.86 客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金 106 浙商中拓集团股份有限公司 2020 年半年报财务报表附注支付给职工以及为职工支付的现 180,269,676.65 203,113,143.26 金支付的各项税费 271,313,020.13 234,999,243.52 支付其他与经营活动有关的现金 1,738,988,904.69 2,134,853,351.23 经营活动现金流出小计 55,848,550,824.57 37,568,761,858.87 经营活动产生的现金流量净额 -3,492,104,665.00 -1,510,767,370.75 二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金 3,194,111,667.68 1,244,923,428.04 取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他 39,611.33 1,746,142.07 长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金 30,088,259.47 24,244,065.12 投资活动现金流入小计 3,224,239,538.48 1,270,913,635.23 购建固定资产、无形资产和其他 112,086,517.31 160,799,123.50 长期资产支付的现金投资支付的现金 3,540,110,253.47 1,304,212,900.94 质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金 4,886,569.10 166,951,563.69 投资活动现金流出小计 3,657,083,339.88 1,631,963,588.13 投资活动产生的现金流量净额 -432,843,801.40 -361,049,952.90 三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金 3,000,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资 3,000,000.00 收到的现金取得借款收到的现金 17,964,755,301.95 7,785,284,142.86 收到其他与筹资活动有关的现金 13,145,764.22 筹资活动现金流入小计 17,977,901,066.17 7,788,284,142.86 偿还债务支付的现金 13,707,525,516.39 6,085,364,450.24 分配股利、利润或偿付利息支付 149,372,638.85 161,345,432.51 的现金 107 浙商中拓集团股份有限公司 2020 年半年报财务报表附注其中：子公司支付给少数股东的 12,893,036.97 股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金 844,549.59 40,517,725.96 筹资活动现金流出小计 13,857,742,704.83 6,287,227,608.71 筹资活动产生的现金流量净额 4,120,158,361.34 1,501,056,534.15 四、汇率变动对现金及现金等价物的 30,250,005.88 -4,676,516.54 影响五、现金及现金等价物净增加额 225,459,900.82 -375,437,306.04 加：期初现金及现金等价物余额 1,494,188,187.99 1,114,654,339.10 六、期末现金及现金等价物余额 1,719,648,088.81 739,217,033.06 法定代表人：袁仁军主管会计工作负责人：邓朱明会计机构负责人：潘轶杰 6、母公司现金流量表单位：元项目 2020年半年度 2019年半年度一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金 19,297,600,106.63 11,215,530,771.24 收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金 230,378,195.37 62,909,926.75 经营活动现金流入小计 19,527,978,302.00 11,278,440,697.99 购买商品、接受劳务支付的现金 20,747,060,301.51 11,020,466,984.82 支付给职工以及为职工支付的现 39,358,220.24 43,158,256.71 金支付的各项税费 20,250,453.48 46,888,357.94 支付其他与经营活动有关的现金 1,466,560,451.16 1,751,218,291.52 经营活动现金流出小计 22,273,229,426.39 12,861,731,890.99 经营活动产生的现金流量净额 -2,745,251,124.39 -1,583,291,193.00 二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金 1,598,497,664.59 376,557,555.82 取得投资收益收到的现金 16,800,319.77 166,889,089.74 处置固定资产、无形资产和其他 15,039.01 22,320.88 长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到 108 浙商中拓集团股份有限公司 2020 年半年报财务报表附注的现金净额收到其他与投资活动有关的现金 21,202,956.36 2,297,448.60 投资活动现金流入小计 1,636,515,979.73 545,766,415.04 购建固定资产、无形资产和其他 72,964,190.35 102,645,342.99 长期资产支付的现金投资支付的现金 2,144,527,346.17 437,945,764.40 取得子公司及其他营业单位支付 57,000,000.00 的现金净额支付其他与投资活动有关的现金 2,041,598.19 1,700,000.00 投资活动现金流出小计 2,219,533,134.71 599,291,107.39 投资活动产生的现金流量净额 -583,017,154.98 -53,524,692.35 三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金取得借款收到的现金 9,558,882,139.03 4,423,941,796.59 收到其他与筹资活动有关的现金 242,048,105.05 168,099,681.86 筹资活动现金流入小计 9,800,930,244.08 4,592,041,478.45 偿还债务支付的现金 6,466,105,843.18 3,305,185,226.86 分配股利、利润或偿付利息支付 136,600,762.18 34,950,987.56 的现金支付其他与筹资活动有关的现金 244,848,843.38 171,574,926.23 筹资活动现金流出小计 6,847,555,448.74 3,511,711,140.65 筹资活动产生的现金流量净额 2,953,374,795.34 1,080,330,337.80 四、汇率变动对现金及现金等价物的 -11,114,115.48 870,004.96 影响五、现金及现金等价物净增加额 -386,007,599.51 -555,615,542.59 加：期初现金及现金等价物余额 1,117,493,615.54 938,000,010.93 六、期末现金及现金等价物余额 731,486,016.03 382,384,468.34 法定代表人：袁仁军主管会计工作负责人：邓朱明会计机构负责人：潘轶杰 7、合并所有者权益变动表本期金额单位：元项目 2020年半年度 109 浙商中拓集团股份有限公司 2020 年半年报财务报表附注归属于母公司所有者权益所有少数其他权益工具其他一般未分者权资本减：库专项盈余股东股本优先永续综合风险配利其他小计益合其他公积存股储备公积权益收益准备润计股债一、上年期末余 674,6 750,0 630,96 53,225 117,90 1,075, 3,199, 183,85 3,383, 3,521, 额 57,97 00,00 8,887. ,969.7 9,675. 886,30 718,68 8,855. 577,54 814.53 5.00 0.00 88 3 46 6.79 9.93 90 5.83 加：会计政策变更 - - 前期差错更正 - - 同一控制下企业合 - - 并其他 - - 二、本年期初余 674,6 750,0 630,96 53,225 117,90 1,075, 3,199, 183,85 3,383, 3,521, 额 57,97 00,00 8,887. ,969.7 9,675. 886,30 718,68 8,855. 577,54 814.53 5.00 0.00 88 3 46 6.79 9.93 90 5.83 三、本期增减变 194,83 221,79 241,66 -221, -21,78 19,870 动金额（减少以 4,143, 1,263, 0,242. 6,218. 7,167. 664.0 0,909. ,949.4 “－”号填列） 720.51 010.02 3600 16 5700 0 27 1 194,83 196,09 221,35 （一）综合收益 25,263 1,263, 0,242. 3,252. 7,238. 总额 ,986.3 010.02 3600 38 7600 8 （二）所有者投 -221, -21,78 25,702 33,202 4,143, 7,500, 入和减少资本 664.0 0,909. ,965.7 ,965.7 720.51 000.00 0 27 8 8 1．所有者投入 7,500, 7,500, 的普通股 - 000.00 000.00 2．其他权益工具持有者投入 - - 110 浙商中拓集团股份有限公司 2020 年半年报财务报表附注资本 3．股份支付计 -221, -21,78 25,702 25,702 入所有者权益 4,143, 664.0 0,909. ,965.7 ,965.7 的金额 720.51 0 27 8 8 4．其他 - - -12,89 -12,89 （三）利润分配 - 3,036. 3,036. 97 97 1．提取盈余公积 - - 2．提取一般风险准备 - - 3．对所有者（或 -12,89 -12,89 股东）的分配 - 3,036. 3,036. 97 97 4．其他 - - （四）所有者权益内部结转 - - 1．资本公积转增资本（或股 - - 本） 2．盈余公积转增资本（或股 - - 本） 3．盈余公积弥补亏损 - - 4．设定受益计划变动额结转 - - 留存收益 5．其他综合收益结转留存收 - - 益 6．其他 111 浙商中拓集团股份有限公司 2020 年半年报财务报表附注 - - （五）专项储备 - - 1．本期提取 - - 2．本期使用 - - （六）其他 - - 1,270, 3,625, 四、本期期末余 674,4 750,0 635,11 31,445 117,90 3,421, 203,72 4,784, 716,54 - 244,71 额 36,31 - 00,00 - 2,608. ,060.4 - 9,675. - 514,90 9,805. 824.55 9.15 3.40 1.00 0.00 39 6 46 8.09 31 单位：元 2019年半年度归属于母公司所有者权益所有者项目其他权益工具少数股其他一般未分资本减：库专项盈余权益合股本优先永续综合风险配利其他小计东权益计其他公积存股储备公积股债收益准备润 750, 675,5 622,43 58,799 87,367 717,76 2,797, 2,939,6 一、上年期末 000, 2,999, 142,350 35,50 1,225. ,425.6 ,169.2 2,281. 296,56 47,551. 余额 000. 809.27 ,983.12 9.00 61 3 8 30 8.83 95 00 加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他 750, 675,5 622,43 58,799 87,367 717,76 2,797, 2,939,6 二、本年期初 000, 2,999, 142,350 35,50 1,225. ,425.6 ,169.2 2,281. 296,56 47,551. 余额 000. 809.27 ,983.12 9.00 61 3 8 30 8.83 95 00 三、本期增减 -877, 2,871, -3,475, 370,72 294,89 300,73 21,070, 321,807 变动金额（减 534.0 487.52 244.37 1.03 6,901. 6,819. 852.94 ,672.92 112 浙商中拓集团股份有限公司 2020 年半年报财务报表附注少以“－”号 0 06 98 填列） 294,89 295,26 （一）综合收 370,72 20,903, 316,171 6,901. 7,622. 益总额 1.03 443.04 ,065.13 06 09 （二）所有者 -877, -2,597, -3,475, 3,000,0 3,000,0 投入和减少资 534.0 710.37 244.37 00.00 00.00 本 0 -877, 1．所有者投入 -2,597, -3,475, 3,000,0 3,000,0 534.0 的普通股 710.37 244.37 00.00 00.00 0 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他（三）利润分 -2,832, -2,832, 配 590.10 590.10 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者 -2,832, -2,832, （或股东）的 590.10 590.10 分配 4．其他（四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥 113 浙商中拓集团股份有限公司 2020 年半年报财务报表附注补亏损 4．设定受益计划变动额结转留存收益 5．其他综合收益结转留存收益 6．其他（五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 5,469, 5,469, 5,469,1 （六）其他 197.89 197.89 97.89 750, 674,6 625,30 55,324 87,367 1,012, 3,098, 3,261,4 四、本期期末 000, 3,370, 163,421 57,97 2,713. ,181.2 ,169.2 659,18 033,38 55,224. 余额 000. 530.30 ,836.06 5.00 13 6 8 2.36 8.81 87 00 法定代表人：袁仁军主管会计工作负责人：邓朱明会计机构负责人：潘轶杰 8、母公司所有者权益变动表本期金额单位：元 2020年半年度项目其他权益工具资本公减：库存其他综专项储盈余公未分配所有者权股本其他优先股永续债其他积股合收益备积利润益合计 674,65 750,00 575,33 一、上年期末余 666,133, 53,225,9 -150,000 121,546, 2,734,296, 7,975.0 0,000.0 4,904.1 额 085.66 69.73 .00 119.00 114.05 0 0 2 加：会计政策变更前期差错更正其他二、本年期初余 674,65 750,00 666,133, 53,225,9 -150,000 121,546, 575,33 2,734,296, 114 浙商中拓集团股份有限公司 2020 年半年报财务报表附注额 7,975.0 0,000.0 085.66 69.73 .00 119.00 4,904.1 114.05 0 0 2 三、本期增减变 -221,66 4,143,72 -21,780, -4,994, 20,708,25 动金额（减少以 4.00 0.51 909.27 708.89 6.89 “－”号填列）（一）综合收益 -4,994, -4,994,708 总额 708.89 .89 （二）所有者投 -221,66 4,143,72 -21,780, 25,702,96 入和减少资本 4.00 0.51 909.27 5.78 1．所有者投入 - 的普通股 2．其他权益工具持有者投入 - 资本 3．股份支付计 -221,66 4,143,72 -21,780, 25,702,96 入所有者权益 4.00 0.51 909.27 5.78 的金额 4．其他（三）利润分配 1．提取盈余公积 2．对所有者（或股东）的分配 3．其他（四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．设定受益计划变动额结转留存收益 115 浙商中拓集团股份有限公司 2020 年半年报财务报表附注 5．其他综合收益结转留存收益 6．其他（五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用（六）其他 674,43 750,00 570,34 四、本期期末余 670,276, 31,445,0 -150,000 121,546, 2,755,004, 6,311.0 - 0,000.0 - - 0,195.2 - 额 806.17 60.46 .00 119.00 370.94 0 0 3 上期金额单位：元 2019年半年度其他权益工具项目资本公减：库存其他综盈余公未分配利所有者权股本优先永续专项储备其他其他积股合收益积润益合计股债 675,53 750,00 一、上年期末余 657,595 58,799,4 87,367, 415,329,5 2,527,028,2 5,509. 0,000. 额 ,423.39 25.63 169.28 71.39 47.43 00 00 加：会计政策变更前期差错更正其他 675,53 750,00 二、本年期初余 657,595 58,799,4 87,367, 415,329,5 2,527,028,2 5,509. 0,000. 额 ,423.39 25.63 169.28 71.39 47.43 00 00 三、本期增减变 -877,5 2,871,4 -3,475,2 317,604,5 323,073,77 动金额（减少以 34.00 87.52 44.37 73.03 0.92 “－”号填列）（一）综合收益 293,808,4 293,808,40 总额 01.38 1.38 （二）所有者投 -877,5 -2,597,7 -3,475,2 入和减少资本 34.00 10.37 44.37 1．所有者投入 -877,5 -2,597,7 -3,475,2 116 浙商中拓集团股份有限公司 2020 年半年报财务报表附注的普通股 34.00 10.37 44.37 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他（三）利润分配 1．提取盈余公积 2．对所有者（或股东）的分配 3．其他（四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．设定受益计划变动额结转留存收益 5．其他综合收益结转留存收益 6．其他（五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 5,469,1 23,796,17 29,265,369. （六）其他 97.89 1.65 54 117 浙商中拓集团股份有限公司 2020 年半年报财务报表附注 674,65 750,00 四、本期期末余 660,466 55,324,1 87,367, 732,934,1 2,850,102,0 7,975. 0,000. 额 ,910.91 81.26 169.28 44.42 18.35 00 00 法定代表人：袁仁军主管会计工作负责人：邓朱明会计机构负责人：潘轶杰三、公司基本情况 (一) 公司注册地、组织形式和总部地址浙商中拓集团股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）原名物产中拓股份有限公司，公司前身为南方建材股份有限公司,系1999年4月经湖南省人民政府（湘政函〔1998〕99号）文批准，由南方建材集团有限公司独家发起采取募集方式设立的股份有限公司。公司于1999年7月7日在深圳证券交易所上市，证券代码000906。现持有统一社会信用代码为91430000712108626U的营业执照。经过历年的派送红股、配售新股、转增股本及增发新股，截止2020年06月30日，本公司累计发行股本总数 67443.6311 万股，注册资本为 67443.6311 万元。注册地址：浙江省杭州市萧山经济技术开发区启迪路 198号 A-B102-1184室，总部地址：杭州市下城区文晖路303号浙江交通集团大厦8-10楼，母公司为浙江省交通投资集团有限公司，集团最终实际控制人为浙江省人民政府国有资产监督管理委员会。 (二) 公司业务性质和主要经营活动本公司属生产性服务业，主要产品和服务为生产资料供应链管理与服务、汽车销售与服务、出租车运营、仓储物流等。经营范围：矿产品、金属材料、贵金属制品、建材、非危险及监控的化工产品、通用设备及零配件、建筑专用设备及零配件、电气机械、五金产品、仪器仪表、橡胶及制品、燃料油（不含成品油）、石油制品（不含成品油及危险化学品）的销售；电子商务平台的研发；供应链管理；以自有资金进行矿产资源、出租汽车业、餐饮娱乐业、汽车销售租赁服务业、交通运输业的投资；仓储物流服务(不含危险品和监控品)；货运代理；合同能源管理；汽车销售及售后服务；出租车营运；废弃资源综合利用；金属材料剪切加工和配送；有色金属压延加工、销售；交通安全设施产品的生产、加工（限分支机构经营）；提供机械设备、自有房屋租赁服务；物业管理服务；信息技术服务；经济信息咨询服务(不含金融、证券、期货)。(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动)以公司登记机关核定的经营范围为准。 (三) 财务报表的批准报出 118 浙商中拓集团股份有限公司 2020 年半年报财务报表附注本财务报表业经公司董事会于2020年08月19日批准报出。 (四) 合并财务报表范围 1、本期纳入合并财务报表范围的主体共46户，具体包括：持股比例表决权比例子公司名称子公司类型级次（%）（%）湖南省三维企业有限公司全资子公司二级 100 100 岳阳市三维出租车有限公司全资子公司三级 100 100 邵阳市三维出租车有限公司全资子公司三级 100 100 益阳市三维出租车有限公司全资子公司三级 100 100 湖南中拓汽车销售服务有限公司全资子公司三级 100 100 吉首市三维出租车有限公司全资子公司三级 100 100 郴州市三维出租车有限公司全资子公司三级 100 100 永州市三维出租车有限公司全资子公司三级 100 100 衡阳市三维出租车有限公司全资子公司二级 100 100 永州中拓五菱汽车销售有限公司控股子公司二级 70 70 岳阳中拓五菱汽车销售服务有限公司控股子公司二级 65 65 湖南一汽贸易有限责任公司控股子公司二级 85 85 湖南中拓瑞达汽车销售服务有限公司全资子公司二级 100 100 湖南中拓瑞众汽车销售服务有限公司全资子公司二级 100 100 湖南中拓瑞晟汽车销售服务有限公司全资子公司二级 100 100 湖南中拓瑞鑫汽车销售服务有限公司控股子公司二级 85 85 湖南中拓瑞博汽车销售服务有限公司全资子公司二级 100 100 湖南中拓瑞特汽车销售服务有限公司全资子公司二级 100 100 湖南中拓瑞诚汽车销售服务有限公司全资子公司二级 100 100 天津中拓电子商务有限公司控股子公司二级 85 85 湖南中拓信息科技有限公司全资子公司二级 100 100 浙商中拓集团（广西）有限公司全资子公司二级 100 100 119 浙商中拓集团股份有限公司 2020 年半年报财务报表附注广东中拓物产供应链管理有限公司全资子公司二级 100 100 浙江中拓供应链管理有限公司全资子公司二级 100 100 湖北浙商中拓供应链管理有限公司全资子公司二级 100 100 上海中拓前程供应链管理有限公司全资子公司二级 100 100 益光国际控股子公司二级 51 51 宁波中拓供应链管理有限公司全资子公司三级 100 100 中冠国际全资子公司二级 100 100 锋睿国际（香港）有限公司全资子公司二级 100 100 浙商中拓集团（贵州）有限公司全资子公司二级 100 100 四川中拓钢铁有限公司控股子公司二级 60 60 浙商中拓集团（重庆）有限公司全资子公司二级 100 100 浙商中拓集团（云南）有限公司全资子公司二级 100 100 浙商中拓集团（甘肃）有限公司全资子公司二级 100 100 湖南省湘南物流有限公司全资子公司二级 100 100 湖南中拓建工物流有限公司控股子公司二级 56 56 浙商中拓集团物流科技有限公司全资子公司二级 100 100 浙江省铁投物资股份有限公司控股子公司二级 50 50 浙商中拓集团电力科技有限公司全资子公司二级 100 100 浙商中拓集团（浙江）新材料科技有限公控股子公司二级 80 80 司湖南中拓瑞恒汽车销售服务有限公司全资子公司二级 100 100 浙商中拓集团(湖南)有限公司全资子公司二级 100 100 浙商中拓集团（浙江）弘远能源化工有限控股子公司二级 70 70 公司浙商中拓集团江西再生资源有限公司控股子公司二级 95 95 浙商中拓集团（陕西）有限公司控股子公司二级 85 85 2、本期纳入合并财务报表范围的主体较上期相比减少1户：（1）本期不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体 120 浙商中拓集团股份有限公司 2020 年半年报财务报表附注名称变更原因祁阳中拓万胜汽车销售服务有限公司注销变更具体信息详见“附注八、合并范围的变更”。四、财务报表的编制基础 1、编制基础本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的规定，编制财务报表。 2、持续经营本公司对报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。五、重要会计政策及会计估计具体会计政策和会计估计提示：本公司根据实际生产经营特点针对应收款项预期信用损失计提、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。 (一) 遵循企业会计准则的声明本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。 (二) 会计期间自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。 (三) 营业周期公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。 (四) 记账本位币采用人民币为记账本位币。境外子公司以其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币，编制财务报表时折算为人民币。 (五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1.分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 2．同一控制下的企业合并本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而 121 浙商中拓集团股份有限公司 2020 年半年报财务报表附注形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。 3．非同一控制下的企业合并购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期，即被购买方的净资产或生产经营决策的控制权转移给本公司的日期。同时满足下列条件时，本公司一般认为实现了控制权的转移： ①企业合并合同或协议已获本公司内部权力机构通过。 ②企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的，已获得批准。 ③已办理了必要的财产权转移手续。 ④本公司已支付了合并价款的大部分，并且有能力、有计划支付剩余款项。 ⑤本公司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策，并享有相应的利益、承担相应的风险。本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并日当期的投资收益。 4．为合并发生的相关费用为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。 (六) 合并财务报表的编制方法 1.合并范围本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的单独主体）均纳入合并 122 浙商中拓集团股份有限公司 2020 年半年报财务报表附注财务报表。 2．合并程序本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角度对该交易予以调整。子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整（1）增加子公司或业务在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。（2）处置子公司或业务 1）一般处理方法在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧 123 浙商中拓集团股份有限公司 2020 年半年报财务报表附注失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 2）分步处置子公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。（3）购买子公司少数股权本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 (七) 合营安排分类及共同经营会计处理方法 1.合营安排的分类本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况等因素，将合营安排分为共同经营和合营企业。未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业；但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排划分为共同经营：（1）合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。（2）合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。（3）其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务，如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持。 2．共同经营会计处理方法 124 浙商中拓集团股份有限公司 2020 年半年报财务报表附注本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第8号— —资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司全额确认该损失。本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司按承担的份额确认该部分损失。本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，仍按上述原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。 (八) 现金及现金等价物的确定标准在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（一般从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。 (九) 外币业务和外币报表折算 1.外币业务外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额作为公允价值变动损益计入当期损益。如属于可供出售外币非货币性项目的，形成的汇兑差额计入其他综合收益。 2．外币财务报表的折算资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他综合收益。处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。 (十) 金融工具在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 125 浙商中拓集团股份有限公司 2020 年半年报财务报表附注实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计期间的方法。实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，在考虑金融资产或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计预期现金流量，但不考虑预期信用损失。金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，再扣除累计计提的损失准备 (仅适用于金融资产)。 1.金融资产分类和计量本公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为以下三类：（1）以摊余成本计量的金融资产。（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。（3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。金融资产的后续计量取决于其分类，当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。（1）分类为以摊余成本计量的金融资产金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，则本公司将该金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产。本公司分类为以摊余成本计量的金融资产包括货币资金、应收票据及应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等。本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，按摊余成本进行后续计量，其发生减值时或终止确认、修改产生的利得或损失，计入当期损益。除下列情况外，本公司根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入： 1）对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。 2）对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，本公司在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，本公司转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。（2）分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标，则本公司将该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。 126 浙商中拓集团股份有限公司 2020 年半年报财务报表附注以公允价值计量且变动计入其他综合收益的应收票据及应收账款列报为应收款项融资，其他此类金融资产列报为其他债权投资，其中：自资产负债表日起一年内到期的其他债权投资列报为一年内到期的非流动资产，原到期日在一年以内的其他债权投资列报为其他流动资产。（3）指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产在初始确认时，本公司可以单项金融资产为基础不可撤销地将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。此类金融资产的公允价值变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。本公司持有该权益工具投资期间，在本公司收取股利的权利已经确立，与股利相关的经济利益很可能流入本公司，且股利的金额能够可靠计量时，确认股利收入并计入当期损益。本公司对此类金融资产在其他权益工具投资项目下列报。权益工具投资满足下列条件之一的，属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：取得该金融资产的目的主要是为了近期出售；初始确认时属于集中管理的可辨认金融资产工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式；属于衍生工具（符合财务担保合同定义的以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外）。（4）分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产不符合分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产条件、亦不指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产均分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。（5）指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，可以单项金融资产为基础不可撤销地将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。混合合同包含一项或多项嵌入衍生工具，且其主合同不属于以上金融资产的，本公司可以将其整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具。但下列情况除外： 1)嵌入衍生工具不会对混合合同的现金流量产生重大改变。 2)在初次确定类似的混合合同是否需要分拆时，几乎不需分析就能明确其包含的嵌入衍生工具不应分拆。如嵌入贷款的提前还款权，允许持有人以接近摊余成本的金额提前偿还贷款，该提前还款权不需要分拆。本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。 2．金融负债分类和计量本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。金融负债在初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具。金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。金融负债的后续计量取决于其分类：（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 127 浙商中拓集团股份有限公司 2020 年半年报财务报表附注此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。满足下列条件之一的，属于交易性金融负债：承担相关金融负债的目的主要是为了在近期内出售或回购；属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式模式；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、符合财务担保合同的衍生工具除外。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动均计入当期损益。在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，本公司将满足下列条件之一的金融负债不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债： 1)能够消除或显著减少会计错配。 2)根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。本公司对此类金融负债采用公允价值进行后续计量，除由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益。除非由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配，本公司将所有公允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。（2）其他金融负债除下列各项外，公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，对此类金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益： 1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。 3)不属于本条前两类情形的财务担保合同，以及不属于本条第1）类情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，在初始确认后按照损失准备金额以及初始确认金额扣除担保期内的累计摊销额后的余额孰高进行计量。 3．金融资产和金融负债的终止确认（1）金融资产满足下列条件之一的，终止确认金融资产，即从其账户和资产负债表内予以转销： 1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止。 2)该金融资产已转移，且该转移满足金融资产终止确认的规定。（2）金融负债终止确认条件金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，则终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本公司与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，或对原金融负债（或其一部分）的合同条款做出实质性修改的，则终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债，账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值占整体公允价值的比例，对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，应当计入当期损益。 4．金融资产转移的确认依据和计量方法本公司在发生金融资产转移时，评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度，并分别下列情形处理： 128 浙商中拓集团股份有限公司 2020 年半年报财务报表附注（1）转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。（2）保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则继续确认该金融资产。（3）既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的（即除本条（1）、（2）之外的其他情形），则根据其是否保留了对金融资产的控制，分别下列情形处理： 1)未保留对该金融资产控制的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。 2)保留了对该金融资产控制的，则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产，并相应确认相关负债。继续涉入被转移金融资产的程度，是指本公司承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。（1）金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： 1被转移金融资产在终止确认日的账面价值。 2因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。（2）金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分（在此种情形下，所保留的服务资产应当视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益： 1)终止确认部分在终止确认日的账面价值。 2)终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。 5．金融资产和金融负债公允价值的确定方法存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值，除非该项金融资产存在针对资产本身的限售期。对于针对资产本身的限售的金融资产，按照活跃市场的报价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该金融资产的风险而要求获得的补偿金额后确定。活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价，且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。 6．金融工具减值本公司以预期信用损失为基础，对分类为以摊余成本计量的金融资产、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产以及财务担保合同，进行减值会计处理并确认损失准备。预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的 129 浙商中拓集团股份有限公司 2020 年半年报财务报表附注现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。对由收入准则规范的交易形成的应收款项，本公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，将整个存续期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额，也将预期信用损失的有利变动确认为减值利得。除上述采用简化计量方法和购买或源生的已发生信用减值以外的其他金融资产，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加，并按照下列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动：（1）如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，则按照相当于该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。（2）如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，则按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。（3）如果该金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。金融工具信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。除分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，信用损失准备抵减金融资产的账面余额。对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，本公司在其他综合收益中确认其信用损失准备，不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。（1）信用风险显著增加本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。对于财务担保合同，本公司在应用金融工具减值规定时，将本公司成为做出不可撤销承诺的一方之日作为初始确认日。本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素： 1)债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化； 2)债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化； 3)作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化，这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率； 4)债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化； 5)本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则本公司假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化，但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，则该 130 浙商中拓集团股份有限公司 2020 年半年报财务报表附注金融工具被视为具有较低的信用风险。（2）已发生信用减值的金融资产当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息： 1)发行方或债务人发生重大财务困难； 2)债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等； 3)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步； 4)债务人很可能破产或进行其他财务重组； 5)发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失； 6)以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。（3）预期信用损失的确定本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，在评估预期信用损失时，考虑有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。本公司以共同信用风险特征为依据，将金融工具分为不同组合。本公司采用的共同信用风险特征包括：金融工具类型、信用风险评级、账龄组合等。相关金融工具的单项评估标准和组合信用风险特征详见相关金融工具的会计政策。本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失： 1）对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。 2）对于财务担保合同，信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的预计付款额，减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值。 3）对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。（4）减记金融资产当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。 7．金融资产及金融负债的抵销金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：（1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；（2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。 (十一) 应收票据本公司对应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注五／（十）6.金融工具减值。当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前 131 浙商中拓集团股份有限公司 2020 年半年报财务报表附注状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收票据划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：组合名称确定组合的依据计提方法参考历史信用损失经验，结合当前状况以无风险银行承兑票据组合承兑人为信用风险较低的银行及对未来经济状况的预期计量坏账准备商业承兑汇票承兑人为信用风险较高的企业计提预期信用损失参照应收账款执行 (十二) 应收账款本公司对应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注五／（十）6.金融工具减值。本公司对在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分证据的应收账款单独确定其信用损失。当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：组合名称确定组合的依据计提方法参考历史信用损失经验，结合当前状况以及合并范围内关联方列入合并范围内公司之前的应收账款未来经济状况的预测，预期信用损失除上述组合之外的应收账款，本公司根参考历史信用损失经验，结合当前状况以及据以往的历史经验对应收账款计提比未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与账龄组合例作出最佳估计，参考应收款项的账龄整个存续期预期信用损失率对照表，计算预进行信用风险组合分类期信用风险 (十三) 应收款项融资本公司对应收款项融资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注五／（十）6.金融工具减值。 (十四) 其他应收款本公司对其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注五／（十）6.金融工具减值。本公司对在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分证据的其他应收款单独确定其信用损失。当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：组合名称确定组合的依据计提方法参考历史信用损失经验，结合当前状况以及合并范围内关联方合并范围的关联方未来经济状况的预测，预期信用损失除上述组合之外的应收款项，本公司根参考历史信用损失经验，结合当前状况以及据以往的历史经验对应收款项计提比未来经济状况的预测，编制应收款项账龄与账龄组合例作出最佳估计，参考应收款项的账龄整个存续期预期信用损失率对照表，计算预进行信用风险组合分类期信用风险 (十五) 存货 1．存货的分类 132 浙商中拓集团股份有限公司 2020 年半年报财务报表附注存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、在途物资、库存商品、发出商品、低值易耗品等。 2．存货的计价方法存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时按个别认定法计价。 3．存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 4．存货的盘存制度采用永续盘存制。 (十六) 合同资产本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素的，确认为合同资产。本公司拥有的无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见理方法详见本附注五／（十）6.金融工具减值。 (十七) 合同成本 1.合同履约成本本公司对于为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则范围且同时满足下列条件的作为合同履约成本确认为一项资产：（1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；（2）该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源。（3）该成本预期能够收回。该资产根据其初始确认时摊销期限是否超过一个正常营业周期在存货或其他非流动资产中列报。 2.合同取得成本本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本，如销售佣金等。对于摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。 3.合同成本摊销上述与合同成本有关的资产，采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础，在履约义务履行的时点或 133 浙商中拓集团股份有限公司 2020 年半年报财务报表附注按照履约义务的履约进度进行摊销，计入当期损益。 4.合同成本减值上述与合同成本有关的资产，账面价值高于本公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得剩余对价与为转让该相关商品估计将要发生的成本的差额的，超出部分应当计提减值准备，并确认为资产减值损失。计提减值准备后，如果以前期间减值的因素发生变化，使得上述两项差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。 (十八) 持有待售资产 1. 划分为持有待售确认标准本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组确认为持有待售组成部分：（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议，并已获得监管部门批准（如适用），且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。确定的购买承诺，是指本公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。 2．持有待售核算方法本公司对于持有待售的非流动资产或处置组不计提折旧或摊销，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。上述原则适用于所有非流动资产，但不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所得税资产、由金融工具相关会计准则规范的金融资产、由保险合同相关会计准则规范的保险合同所产生的权利。 (十九) 债权投资本公司对债权投资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注五／（十）6.金融工具减值。 (二十) 长期股权投资 1. 初始投资成本的确定（1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注五／（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法。（2）其他方式取得的长期股权投资以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价 134 浙商中拓集团股份有限公司 2020 年半年报财务报表附注值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 2．后续计量及损益确认（1）成本法本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。（2）权益法本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。 3．长期股权投资核算方法的转换（1）公允价值计量转权益法核算本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。 135 浙商中拓集团股份有限公司 2020 年半年报财务报表附注按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值，并计入当期营业外收入。（2）公允价值计量或权益法核算转成本法核算本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。（3）权益法核算转公允价值计量本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。（4）成本法转权益法本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。（5）成本法转公允价值计量本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。 4．长期股权投资的处置处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：（1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。处置后的剩 136 浙商中拓集团股份有限公司 2020 年半年报财务报表附注余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。（2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：（1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。（2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 5．共同控制、重大影响的判断标准如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响：（1）在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资单位之间发生重要交易；（4）向被投资单位派出管理人员；（5）向被投资单位提供关键技术资料。 (二十一) 投资性房地产投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。此外，对于本公司持有以备经营出租的空置建筑物，若董事会作出书面决议，明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建筑物和土地使用权计提折旧或摊销。房屋及建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，土地使用权与本公司无形资产相同的摊销政策。投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，本公司将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自 137 浙商中拓集团股份有限公司 2020 年半年报财务报表附注用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，本公司将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。此外，对于本公司持有以备经营出租的空置建筑物，若董事会作出书面决议，明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。本公司采用公允价值模式对投资性房地产进行后续计量，不对投资性房地产计提折旧或进行摊销，在资产负债表日以投资性房地产的公允价值为基础调整其账面价值，公允价值与原账面价值之间的差额计入当期损益。投资性房地产采用公允价值模式进行后续计量的依据为：①投资性房地产所在地有活跃的房地产交易市场。② 本公司能够从房地产交易市场上取得同类或类似房地产的市场价格及其他相关信息，从而对投资性房地产的公允价值作出合理的估计。本公司确定投资性房地产的公允价值时，参照活跃市场上同类或类似房地产的现行市场价格；无法取得同类或类似房地产的现行市场价格的，参照活跃市场上同类或类似房地产的最近交易价格，并考虑资产状况、所在位置、交易情况、交易日期等因素，从而对投资性房地产的公允价值作出合理的估计；或基于预计未来获得的租金收益和有关现金流量的现值确定其公允价值。本公司有确凿证据表明房地产用途发生改变，将投资性房地产转换为自用房地产时，以其转换当日的公允价值作为自用房地产的账面价值，公允价值与原账面价值的差额计入当期损益。自用房地产或存货转换为采用公允价值模式计量的投资性房地产时，投资性房地产按照转换当日的公允价值计价，转换当日的公允价值小于原账面价值的，其差额计入当期损益；转换当日的公允价值大于原账面价值的，其差额计入其他综合收益。当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。 (二十二) 固定资产 1.固定资产确认条件固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2．固定资产初始计量本公司固定资产按成本进行初始计量。（1）外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。（2）自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。 138 浙商中拓集团股份有限公司 2020 年半年报财务报表附注（3）投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。（4）购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。 3．固定资产后续计量及处置（1）固定资产折旧固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额；已提足折旧仍继续使用的固定资产不计提折旧。本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下：类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）房屋及建筑物年限平均法 30-50 0-5 1.9-3.33 机器设备年限平均法 10-30 0-5 3.17-10.00 电子设备年限平均法 5-10 0-5 9.5-20.00 运输设备年限平均法 10-15 0-5 6.33-10.00 其他设备年限平均法 5-10 0-5 9.5-19 （2）固定资产的后续支出与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。（3）固定资产处置当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。 4．融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：（1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。（2）本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。（3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。（4）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。（5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。 139 浙商中拓集团股份有限公司 2020 年半年报财务报表附注本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。 (二十三) 在建工程 1.在建工程初始计量本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。 2．在建工程结转为固定资产的标准和时点在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 (二十四) 借款费用 1.借款费用资本化的确认原则本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。借款费用同时满足下列条件时开始资本化：（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；（2）借款费用已经发生；（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 2．借款费用资本化期间资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 3．暂停资本化期间符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 4．借款费用资本化金额的计算方法专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。 140 浙商中拓集团股份有限公司 2020 年半年报财务报表附注根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。 (二十五) 无形资产与开发支出无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括专利权、非专利技术、商标权、著作权、特许权、土地使用权等。 1．无形资产的初始计量外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。 2．无形资产的后续计量本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。（1）使用寿命有限的无形资产对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命有限的无形资产预计寿命及依据如下：项目预计使用寿命依据土地使用权 30-50年土地使用权证剩余年限软件 5-10年预计未来能够带来经济利益的期限商标权 10年预计未来能够带来经济利益的期限每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。（2）使用寿命不确定的无形资产无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。对于使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不摊销，每期末对无形资产的寿命进行复核。如果期末重新复核后仍为不确定的，在每个会计 141 浙商中拓集团股份有限公司 2020 年半年报财务报表附注期间继续进行减值测试。经复核，本期公司期末不存在使用寿命不确定的无形资产。 3．划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。 4．开发阶段支出符合资本化的具体标准内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。 (二十六) 长期资产减值本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值迹象的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。 (二十七) 长期待摊费用 142 浙商中拓集团股份有限公司 2020 年半年报财务报表附注 1.摊销方法长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用。长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。 (二十八) 合同负债本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务部分确认为合同负债。 (二十九) 职工薪酬职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 1. 短期薪酬短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。 2．离职后福利离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。本公司的离职后福利计划全部为设定提存计划。离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保险、失业保险等；除了社会基本养老保险、失业保险之外，在公司连续工作满三年并履行劳动合同中所规定的全部义务的在岗员工可以自原参加本公司设立的企业年金计划。在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。本公司按照国家规定的标准和年金计划定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。 3．辞退福利辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。 4．其他长期职工福利其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会计期间，将应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 (三十) 预计负债 1.预计负债的确认标准与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：该义务是本公司承担的现时义务；履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；该义务的金额能够可靠地计量。 2．预计负债的计量方法本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。 143 浙商中拓集团股份有限公司 2020 年半年报财务报表附注本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。最佳估计数分别以下情况处理：所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 (三十一) 股份支付 1.股份支付的种类本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 2．权益工具公允价值的确定方法对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用的期权定价模型考虑以下因素：（1）期权的行权价格；（2）期权的有效期；（3）标的股份的现行价格；（4）股价预计波动率；（5）股份的预计股利；（6）期权有效期内的无风险利率。在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条件和非可行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可行权条件中的非市场条件（如服务期限等），即确认已得到服务相对应的成本费用。 3．确定可行权权益工具最佳估计的依据等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权数量一致。 4．会计处理方法以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。若在等待期内取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满 144 浙商中拓集团股份有限公司 2020 年半年报财务报表附注足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。 (三十二) 优先股、永续债等其他金融工具本公司按照金融工具准则的规定，根据所发行优先股、永续债等金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具： 1.符合下列条件之一，将发行的金融工具分类为金融负债：（1）向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务；（2）在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务；（3）将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交付可变数量的自身权益工具；（4）将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。 2．同时满足下列条件的，将发行的金融工具分类为权益工具：（1）该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务；（2）将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍生工具，不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，企业只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。 3．会计处理方法对于归类为权益工具的金融工具，其利息支出或股利分配都应当作为发行企业的利润分配，其回购、注销等作为权益的变动处理，手续费、佣金等交易费用从权益中扣除；对于归类为金融负债的金融工具，其利息支出或股利分配原则上按照借款费用进行处理，其回购或赎回产生的利得或损失等计入当期损益，手续费、佣金等交易费用计入所发行工具的初始计量金额。 (三十三) 收入公司主要销售金属材料、矿石、煤炭和汽车等商品，提供物流仓储、出租车、物业租赁等服务。 1.收入确认一般原则：本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。履约义务，是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。本公司在合同开始日即对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是某一时点履行。满足下列条件之一的，属于在某一时间段内履行的履约义务，本公司按照履约进度，在一段时间内确认收入：(1)客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；(3)本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。否则，本公司在客户取得相关商品或服务控制权的时点确认收入。对于在某一时段内履行的履约义务，本公司根据商品和劳务的性质，采用产出法/投入法确定恰当的履约进度。 145 浙商中拓集团股份有限公司 2020 年半年报财务报表附注产出法是根据已转移给客户的商品对于客户的价值确定履约进度（投入法是根据公司为履行履约义务的投入确定履约进度）。当履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。 2．收入确认的具体方法本公司商品销售属于某一时点履行的、不可分拆的履约义务，无需对交易价格进行分摊，具体确认原则如下：（1）销售商品：销售金属材料、矿石、煤炭和汽车商品，根据与客户签订的销售合同或订单，将货物或产品送至客户指定地点，经客户验收后确认收入。出口业务根据与客户签订的销售合同或订单，公司按订单约定的交货时间进行报关，货物报关结束并经客户验收后或经客户提货后确认收入。 (2) 物流仓储业务和汽车后服务业务：按照合同或约定已经提供相关服务，已经收回款项或取得了收款凭证后确认收入。 (3) 出租车业务：按照有关合同和协议约定的收入收取时间和方法按月确定，在收到款项或虽未收到但相关的经济利益很可能流入时确认收入的实现。（4）物业租赁业务：按照有关合同和协议约定的收入收取时间和方法确定，在收到款项或虽未收到但相关的经济利益很可能流入时确认收入的实现。 3．同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况无 (三十四) 政府补助 1.类型政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。根据相关政府文件规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。对于政府文件未明确补助对象的政府补助，公司根据实际补助对象划分为与资产相关的政府补助或与收益相关的政府补助，相关判断依据说明详见本财务报表附注八之递延收益/营业外收入项目注释。与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 2．政府补助的确认对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币1元）计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 3．会计处理方法本公司根据经济业务的实质，确定某一类政府补助业务应当采用总额法还是净额法进行会计处理。通常情况下，本公司对于同类或类似政府补助业务只选用一种方法，且对该业务一贯地运用该方法。与资产相关的政府补助，应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在所建造或购买资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期损益或冲减相关成本。 146 浙商中拓集团股份有限公司 2020 年半年报财务报表附注与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益或冲减相关成本费用；与企业日常活动无关的政府补助计入营业外收支。收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用；取得贷款银行提供的政策性优惠利率贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。 (三十五) 递延所得税资产和递延所得税负债递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。 1.确认递延所得税资产的依据本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）该交易不是企业合并；（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 2．确认递延所得税负债的依据公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括：（1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异；（2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异；（3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 3．同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示（1）企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；（2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。 (三十六) 租赁如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人，该租赁为融资租赁，其他租赁则为经营租赁。 1.经营租赁会计处理（1）经营租入资产公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 147 浙商中拓集团股份有限公司 2020 年半年报财务报表附注（2）经营租出资产公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。 2.融资租赁会计处理（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。融资租入资产的认定依据、计价和折旧方法详见本附注五／（二十二）固定资产。公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。 (三十七) 终止经营本公司将满足下列条件之一的，且该组成部分已经处置或划归为持有待售类别的、能够单独区分的组成部分确认为终止经营组成部分：（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区。（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分。（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益在利润表中列示。 (三十八) 套期会计本公司按照套期关系，将套期保值划分为公允价值套期、现金流量套期和境外净投资套期。 1.对于同时满足下列条件的套期工具，运用套期会计方法进行处理（1）套期关系仅由符合条件的套期工具和被套期项目组成。（2）在套期开始时，本公司正式指定了套期工具和被套期项目，并准备了关于套期关系和从事套期的风险管理策略和风险管理目标的书面文件。（3）套期关系符合套期有效性要求。套期同时满足下列条件的，认定套期关系符合套期有效性要求： 1）被套期项目和套期工具之间存在经济关系。该经济关系使得套期工具和被套期项目的价值因面临相同的被套期风险而发生方向相反的变动。 2）被套期项目和套期工具经济关系产生的价值变动中，信用风险的影响不占主导地位。 3）套期关系的套期比率，等于公司实际套期的被套期项目数量与对其进行套期的套期工具实际数量之比，但不反映被套期项目和套期工具相对权重的失衡，这种失衡会导致套期无效，并可能产生与套期会计目标不一致的会计结果。 2．公允价值套期会计处理（1）套期工具产生的利得或损失计入当期损益。如果套期工具是对选择以公允价值计量且其变动计入其他综合 148 浙商中拓集团股份有限公司 2020 年半年报财务报表附注收益的非交易性权益工具投资（或其组成部分）进行套期的，套期工具产生的利得或损失计入其他综合收益。（2）被套期项目因被套期风险敞口形成的利得或损失计入当期损益，同时调整未以公允价值计量的已确认被套期项目的账面价值。被套期项目为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（或其组成部分）的，其因被套期风险敞口形成的利得或损失计入当期损益，其账面价值已经按公允价值计量，不需要调整；被套期项目为公司选择以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资（或其组成部分）的，其因被套期风险敞口形成的利得或损失计入其他综合收益，其账面价值已经按公允价值计量，不需要调整。被套期项目为尚未确认的确定承诺（或其组成部分）的，其在套期关系指定后因被套期风险引起的公允价值累计变动额确认为一项资产或负债，相关的利得或损失计入各相关期间损益。当履行确定承诺而取得资产或承担负债时，调整该资产或负债的初始确认金额，以包括已确认的被套期项目的公允价值累计变动额。（3）被套期项目为以摊余成本计量的金融工具（或其组成部分）的，对被套期项目账面价值所作的调整按照开始摊销日重新计算的实际利率进行摊销，并计入当期损益。该摊销可以自调整日开始，但不晚于对被套期项目终止进行套期利得和损失调整的时点。被套期项目为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（或其组成部分）的，则按照相同的方式对累计已确认的套期利得或损失进行摊销，并计入当期损益，但不调整金融资产（或其组成部分）的账面价值。 3．现金流量套期会计处理（1）套期工具产生的利得或损失中属于套期有效的部分，作为现金流量套期储备，计入其他综合收益。现金流量套期储备的金额，按照下列两项的绝对额中较低者确定： 1）套期工具自套期开始的累计利得或损失； 2）被套期项目自套期开始的预计未来现金流量现值的累计变动额。每期计入其他综合收益的现金流量套期储备的金额为当期现金流量套期储备的变动额。（2）套期工具产生的利得或损失中属于套期无效的部分（即扣除计入其他综合收益后的其他利得或损失），计入当期损益。（3）现金流量套期储备的金额，按照下列规定处理： 1）被套期项目为预期交易，且该预期交易使公司随后确认一项非金融资产或非金融负债的，或者非金融资产或非金融负债的预期交易形成一项适用于公允价值套期会计的确定承诺时，则将原在其他综合收益中确认的现金流量套期储备金额转出，计入该资产或负债的初始确认金额。 2）对于不属于前一条涉及的现金流量套期，在被套期的预期现金流量影响损益的相同期间，将原在其他综合收益中确认的现金流量套期储备金额转出，计入当期损益。 3）如果在其他综合收益中确认的现金流量套期储备金额是一项损失，且该损失全部或部分预计在未来会计期间不能弥补的，则在预计不能弥补时，将预计不能弥补的部分从其他综合收益中转出，计入当期损益。 4．境外经营净投资套期对境外经营净投资的套期，包括对作为净投资的一部分进行会计处理的货币性项目的套期，本公司按照类似于现金流量套期会计的规定处理: （1）套期工具形成的利得或损失中属于套期有效的部分，应当计入其他综合收益。全部或部分处置境外经营时，上述计入其他综合收益的套期工具利得或损失应当相应转出，计入当期损益。（2）套期工具形成的利得或损失中属于套期无效的部分，应当计入当期损益。 5．终止运用套期会计对于发生下列情形之一的，则终止运用套期会计： 149 浙商中拓集团股份有限公司 2020 年半年报财务报表附注（1）因风险管理目标发生变化，导致套期关系不再满足风险管理目标。（2）套期工具已到期、被出售、合同终止或已行使。（3）被套期项目与套期工具之间不再存在经济关系，或者被套期项目和套期工具经济关系产生的价值变动中，信用风险的影响开始占主导地位。（4）套期关系不再满足本准则所规定的运用套期会计方法的其他条件。在适用套期关系再平衡的情况下，企业应当首先考虑套期关系再平衡，然后评估套期关系是否满足本准则所规定的运用套期会计方法的条件。终止套期会计可能会影响套期关系的整体或其中一部分，在仅影响其中一部分时，剩余未受影响的部分仍适用套期会计。 6．信用风险敞口的公允价值选择当使用以公允价值计量且其变动计入当期损益的信用衍生工具管理金融工具（或其组成部分）的信用风险敞口时，可以在该金融工具（或其组成部分）初始确认时、后续计量中或尚未确认时，将其指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具，并同时作出书面记录，但应同时满足下列条件：（1）金融工具信用风险敞口的主体（如借款人或贷款承诺持有人）与信用衍生工具涉及的主体相一致；（2）金融工具的偿付级次与根据信用衍生工具条款须交付的工具的偿付级次相一致。 (三十九) 回购本公司股份因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司股份的，按实际支付的金额作为库存股处理，同时进行备查登记。如果将回购的股份注销，则将按注销股票面值和注销股数计算的股票面值总额与实际回购所支付的金额之间的差额冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益；如果将回购的股份奖励给本公司职工属于以权益结算的股份支付，于职工行权购买本公司股份收到价款时，转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积（其他资本公积）累计金额，同时，按照其差额调整资本公积（股本溢价）。 (四十) 资产证券化业务本公司将部分应收账款证券化，一般将这些资产出售给发行方，然后再由其向投资者发行证券。本公司根据在被转让资产中保留的风险和收益程度，部分或整体终止确认该类金融资产。金融资产终止确认的前提条件参见本附注五／（十）3．金融资产和金融负债的终止确认。所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，终止确认部分的账面价值与其对价之间的差额计入当期损益。 (四十一) 重要会计政策、会计估计的变更 1.会计政策变更会计政策变更的内容和原因审批程序备注公司自2020年1月1日起执行财政部2017年修订的公司第七届董事会第三次会议《企业会计准则第14号-收入》本公司自2020年1月1日起执行财政部2017年修订的《企业会计准则第14号-收入》，变更后的会计政策详见本附注五(三十三)。本公司执行上述准则对对本报告期内资产负债表相关项目无重大影响。 2．会计估计变更本报告期主要会计估计未发生变更。 3. 2020年起首次执行新收入准则、新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况 150 浙商中拓集团股份有限公司 2020 年半年报财务报表附注合并资产负债表单位：元项目 2019 年 12 月 31 日 2020 年 01 月 01 日调整数流动资产：货币资金 2,514,192,975.44 2,514,192,975.44 结算备付金拆出资金交易性金融资产 50,194,694.14 50,194,694.14 衍生金融资产应收票据 714,732,498.96 714,732,498.96 应收账款 3,030,285,102.93 3,030,285,102.93 应收款项融资 111,750,894.66 111,750,894.66 预付款项 2,419,350,428.98 2,419,350,428.98 应收保费应收分保账款应收分保合同准备金其他应收款 60,747,540.77 60,747,540.77 其中：应收利息应收股利买入返售金融资产存货 4,343,037,806.66 4,343,037,806.66 合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产 103,948,625.67 103,948,625.67 流动资产合计 13,348,240,568.21 13,348,240,568.21 非流动资产：发放贷款和垫款债权投资 20,000,000.00 20,000,000.00 151 浙商中拓集团股份有限公司 2020 年半年报财务报表附注其他债权投资长期应收款长期股权投资 447,562,812.72 447,562,812.72 其他权益工具投资其他非流动金融资产 950,000.00 950,000.00 投资性房地产 66,522,710.46 66,522,710.46 固定资产 339,585,393.19 339,585,393.19 在建工程 22,285,012.64 22,285,012.64 生产性生物资产油气资产使用权资产无形资产 126,001,761.94 126,001,761.94 开发支出 3,811,059.30 3,811,059.30 商誉 7,532,791.15 7,532,791.15 长期待摊费用 14,057,563.09 14,057,563.09 递延所得税资产 145,605,345.50 145,605,345.50 其他非流动资产 171,386,001.85 171,386,001.85 非流动资产合计 1,365,300,451.84 1,365,300,451.84 资产总计 14,713,541,020.05 14,713,541,020.05 流动负债：短期借款 3,477,334,559.12 3,477,334,559.12 向中央银行借款拆入资金交易性金融负债 43,783,666.55 43,783,666.55 衍生金融负债应付票据 2,690,397,657.81 2,690,397,657.81 应付账款 2,227,515,878.96 2,227,515,878.96 预收款项 2,001,819,128.53 -2,001,819,128.53 152 浙商中拓集团股份有限公司 2020 年半年报财务报表附注合同负债 2,001,819,128.53 2,001,819,128.53 卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款应付职工薪酬 107,786,406.66 107,786,406.66 应交税费 201,700,946.24 201,700,946.24 其他应付款 406,112,260.42 406,112,260.42 其中：应付利息应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债一年内到期的非流动 8,000,000.00 8,000,000.00 负债其他流动负债 44,021,364.13 44,021,364.13 流动负债合计 11,208,471,868.42 11,208,471,868.42 非流动负债：保险合同准备金长期借款 64,280,000.00 64,280,000.00 应付债券其中：优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债 3,455,698.00 3,455,698.00 递延收益 9,914,117.38 9,914,117.38 递延所得税负债 43,841,790.42 43,841,790.42 其他非流动负债 153 浙商中拓集团股份有限公司 2020 年半年报财务报表附注非流动负债合计 121,491,605.80 121,491,605.80 负债合计 11,329,963,474.22 11,329,963,474.22 所有者权益：股本 674,657,975.00 674,657,975.00 其他权益工具 750,000,000.00 750,000,000.00 其中：优先股永续债 750,000,000.00 750,000,000.00 资本公积 630,968,887.88 630,968,887.88 减：库存股 53,225,969.73 53,225,969.73 其他综合收益 3,521,814.53 3,521,814.53 专项储备盈余公积 117,909,675.46 117,909,675.46 一般风险准备未分配利润 1,075,886,306.79 1,075,886,306.79 归属于母公司所有者权益 3,199,718,689.93 3,199,718,689.93 合计少数股东权益 183,858,855.90 183,858,855.90 所有者权益合计 3,383,577,545.83 3,383,577,545.83 负债和所有者权益总计 14,713,541,020.05 14,713,541,020.05 调整情况说明：财政部于 2017 年修订印发《企业会计准则第 14 号——收入》，境内上市企业自 2020 年 1 月 1 日起开始执行。本公司已根据新收入准则调整相关列报项目，原在预收款项下列报的项目变更为在合同负债下列报。母公司资产负债表单位：元项目 2019 年 12 月 31 日 2020 年 01 月 01 日调整数流动资产：货币资金 1,411,645,977.17 1,411,645,977.17 交易性金融资产 1,294,925.39 1,294,925.39 衍生金融资产应收票据 8,067,000.00 8,067,000.00 154 浙商中拓集团股份有限公司 2020 年半年报财务报表附注应收账款 569,350,957.28 569,350,957.28 应收款项融资 31,131,307.25 31,131,307.25 预付款项 607,829,278.48 607,829,278.48 其他应收款 1,866,821,866.06 1,866,821,866.06 其中：应收利息应收股利存货 1,895,870,535.50 1,895,870,535.50 合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产 35,781,448.99 35,781,448.99 流动资产合计 6,427,793,296.12 6,427,793,296.12 非流动资产：债权投资 20,000,000.00 20,000,000.00 其他债权投资长期应收款长期股权投资 2,777,849,072.11 2,777,849,072.11 其他权益工具投资其他非流动金融资产 950,000.00 950,000.00 投资性房地产 63,430,081.18 63,430,081.18 固定资产 117,038,555.09 117,038,555.09 在建工程 11,668,118.02 11,668,118.02 生产性生物资产油气资产使用权资产无形资产 7,635,103.40 7,635,103.40 开发支出商誉 155 浙商中拓集团股份有限公司 2020 年半年报财务报表附注长期待摊费用 3,727,461.62 3,727,461.62 递延所得税资产 103,204,206.73 103,204,206.73 其他非流动资产 144,664,000.00 144,664,000.00 非流动资产合计 3,250,166,598.15 3,250,166,598.15 资产总计 9,677,959,894.27 9,677,959,894.27 流动负债：短期借款 1,057,828,466.89 1,057,828,466.89 交易性金融负债 27,806,800.14 27,806,800.14 衍生金融负债应付票据 630,100,361.59 630,100,361.59 应付账款 2,850,015,918.65 2,850,015,918.65 预收款项 1,152,871,380.50 -1,152,871,380.50 合同负债 1,152,871,380.50 1,152,871,380.50 应付职工薪酬 26,898,662.70 26,898,662.70 应交税费 21,708,716.00 21,708,716.00 其他应付款 1,152,253,276.35 1,152,253,276.35 其中：应付利息应付股利持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债 5,790,000.00 5,790,000.00 流动负债合计 6,925,273,582.82 6,925,273,582.82 非流动负债：长期借款应付债券其中：优先股永续债租赁负债 156 浙商中拓集团股份有限公司 2020 年半年报财务报表附注长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债 18,390,197.40 18,390,197.40 其他非流动负债非流动负债合计 18,390,197.40 18,390,197.40 负债合计 6,943,663,780.22 6,943,663,780.22 所有者权益：股本 674,657,975.00 674,657,975.00 其他权益工具 750,000,000.00 750,000,000.00 其中：优先股永续债 750,000,000.00 750,000,000.00 资本公积 666,133,085.66 666,133,085.66 减：库存股 53,225,969.73 53,225,969.73 其他综合收益 -150,000.00 -150,000.00 专项储备盈余公积 121,546,119.00 121,546,119.00 未分配利润 575,334,904.12 575,334,904.12 所有者权益合计 2,734,296,114.05 2,734,296,114.05 负债和所有者权益总计 9,677,959,894.27 9,677,959,894.27 调整情况说明：财政部于2017年修订印发《企业会计准则第14号——收入》，境内上市企业自 2020年1月1日起开始执行。本公司已根据新收入准则调整相关列报项目，原在预收款项下列报的项目变更为在合同负债下列报。六、税项（一）公司主要税种和税率税种计税依据税率备注境内销售；提供加工、修理修配劳务；以增值税 13%、9% 及进口货物；提供有形动产租赁服务 157 浙商中拓集团股份有限公司 2020 年半年报财务报表附注其他应税销售服务行为 6% 简易计税方法 5%、3% 销售除油气外的出口货物；跨境应税销售 0% 服务行为城市维护建设税实缴流转税税额 7%、5% 企业所得税应纳税所得额 25%、15%、20% 按照房产原值的70%（或租金收入）为纳税房产税 12%、1.2% 基准不同纳税主体所得税税率说明：纳税主体名称所得税税率湖南中拓信息科技有限公司 15% 衡阳市三维出租车有限公司 20% 益阳市三维出租车有限公司 20% 吉首市三维出租车有限公司 20% 郴州市三维出租车有限公司 20% 永州市三维出租车有限公司 20% 邵阳市三维出租车有限公司 20% 境外纳税主体按注册地法律规定计缴除上述以外的其他境内纳税主体 25% （二）税收优惠政策及依据 1．子公司湖南中拓信息科技有限公司于2018年10月17日取得编号为GR201843000240的高新技术企业证书，有效期三年，享受高新技术企业所得税税率为15%的优惠政策。 2．根据《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税〔2019〕13号）文件规定，自2019年1月1日至 2021年12月31日，小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。七、合并财务报表项目注释（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元，期初余额均为 2020 年 1 月 1 日）注释1．货币资金项目期末余额期初余额库存现金 28,820.04 23,579.28 158 浙商中拓集团股份有限公司 2020 年半年报财务报表附注项目期末余额期初余额银行存款 1,213,965,748.95 1,460,971,629.14 其他货币资金 2,722,131,182.14 1,053,197,767.02 合计 3,936,125,751.13 2,514,192,975.44 其中：存放在境外的款项总额 180,773,485.36 98,644,662.05 因抵押、质押或冻结等对使 2,216,477,662.32 1,020,004,787.45 用有限制的款项总额其中受限制的货币资金明细如下：项目期末余额期初余额保理账户冻结资金 9,313,731.30 银行承兑汇票保证金 1,213,162,337.85 658,277,723.55 信用证保证金 342,303,302.01 67,457,955.07 远期结售汇保证金 391,659.57 21,445,000.00 期货保证金 637,928,828.96 243,270,382.61 保函保证金 22,691,533.93 20,239,994.92 合计 2,216,477,662.32 1,020,004,787.45 注释2．交易性金融资产项目期末余额期初余额分类为以公允价值计量且变动计入当期损益的 93,539,250.00 50,194,694.14 金融资产小计其中：衍生金融资产 93,539,250.00 41,657,814.14 其他 8,536,880.00 合计 93,539,250.00 50,194,694.14 交易性金融资产说明：项目期末余额期初余额商品期货、期权合约 37,776,748.79 36,658,331.21 外汇期货、期权合约 55,762,501.21 4,999,482.93 结构性存款 8,536,880.00 合计 93,539,250.00 50,194,694.14 注释3．应收票据 1．应收票据分类列示项目期末余额期初余额 159 浙商中拓集团股份有限公司 2020 年半年报财务报表附注银行承兑汇票商业承兑汇票 578,588,526.24 721,952,019.11 小计 578,588,526.24 721,952,019.11 减：坏账准备 5,785,885.26 7,219,520.15 合计 572,802,640.98 714,732,498.96 2．应收票据预期信用损失分类列示期末余额账面余额坏账准备类别计提比例账面价值金额比例（%）金额（%）单项计提预期信用损失的应收票据按组合计提预期信用损失 578,588,526.24 100 5,785,885.26 1.00 572,802,640.98 的应收票据其中：商业承兑汇票 578,588,526.24 100 5,785,885.26 1.00 572,802,640.98 合计 578,588,526.24 100 5,785,885.26 1.00 572,802,640.98 续：期初余额账面余额坏账准备类别计提比例账面价值金额比例（%）金额（%）单项计提预期信用损失的应收票据按组合计提预期信用损失 721,952,019.11 100.00 7,219,520.15 1.00 714,732,498.96 的应收票据其中：商业承兑汇票 721,952,019.11 100.00 7,219,520.15 1.00 714,732,498.96 合计 721,952,019.11 100.00 7,219,520.15 1.00 714,732,498.96 3．本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期变动情况期末余额类别期初余额收回或转计提核销其他变动回单项计提预期信用损失的应收票据按组合计提预期信 7,219,520.15 1,433,634.89 5,785,885.26 用损失的应收票据其中：商业承兑汇 7,219,520.15 1,433,634.89 5,785,885.26 票合计 7,219,520.15 1,433,634.89 5,785,885.26 160 浙商中拓集团股份有限公司 2020 年半年报财务报表附注 4．期末公司已质押的应收票据项目期末已质押金额商业承兑汇票 357,598,971.29 合计 357,598,971.29 5. 期末公司已背书或贴现且资产负债表日尚未到期的应收票据项目期末终止确认金额期末未终止确认金额商业承兑汇票 408,761,548.46 合计 408,761,548.46 注释4．应收账款 1．按账龄披露应收账款账龄期末余额期初余额 1 年以内 5,231,959,551.75 3,031,177,346.48 1－2 年 37,005,385.56 53,670,171.89 2－3 年 8,105,957.56 16,549,710.78 3 年以上 20,666,362.33 21,299,675.55 小计 5,297,737,257.20 3,122,696,904.70 减：坏账准备 109,225,304.58 92,411,801.77 合计 5,188,511,952.62 3,030,285,102.93 2．按坏账准备计提方法分类披露期末余额账面余额坏账准备类别计提比例账面价值金额比例（%）金额（%）单项计提预期信用损失的 50,000.00 0.00 50,000.00 100.00 - 应收账款按组合计提预期信用损失 5,297,687,257.20 100.00 109,175,304.58 2.06 5,188,511,952.62 的应收账款其中：账龄组合 5,297,687,257.20 100.00 109,175,304.58 2.06 5,188,511,952.62 合计 5,297,737,257.20 100.00 109,225,304.58 2.06 5,188,511,952.62 续：类别期初余额 161 浙商中拓集团股份有限公司 2020 年半年报财务报表附注账面余额坏账准备计提比例账面价值金额比例（%）金额（%）单项计提预期信用损失的 50,000.00 0.00 50,000.00 100.00 应收账款按组合计提预期信用损失 3,122,646,904.70 100.00 92,361,801.77 2.96 3,030,285,102.93 的应收账款其中：账龄组合 3,122,646,904.70 100.00 92,361,801.77 2.96 3,030,285,102.93 合计 3,122,696,904.70 100.00 92,411,801.77 2.96 3,030,285,102.93 3．单项计提预期信用损失的应收账款期末余额单位名称计提比例账面余额坏账准备计提理由（%）四川公路桥梁建设集团有限 50,000.00 50,000.00 100.00 预计无法收回公司合计 50,000.00 50,000.00 100.00 4．按组合计提预期信用损失的应收账款（1）账龄组合期末余额账龄账面余额坏账准备计提比例（%） 6 个月以内（100 万以上） 4,865,066,793.46 51,944,906.42 1.00 6 个月以内（100 万以内） 113,024,580.25 6,019,815.52 5.00 6 个月-1 年以内 253,868,178.04 13,007,838.59 5.00 1－2 年 37,005,385.56 11,101,615.67 30.00 2－3 年 8,105,957.56 6,484,766.05 80.00 3 年以上 20,616,362.33 20,616,362.33 100.00 合计 5,297,687,257.20 109,175,304.58 5．本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期变动情况类别期初余额收回或转期末余额计提核销其他变动回单项计提预期信用损失的应收账 50,000.00 50,000.00 款按组合计提预期信用损失的应收 92,361,801.77 16,813,502.81 109,175,304.58 账款其中：账龄组合 92,361,801.77 16,813,502.81 109,175,304.58 162 浙商中拓集团股份有限公司 2020 年半年报财务报表附注本期变动情况类别期初余额收回或转期末余额计提核销其他变动回合计 92,411,801.77 16,813,502.81 109,225,304.58 6．按欠款方归集的期末余额前五名应收账款占应收账款期末单位名称期末余额已计提坏账准备余额的比例(%) 中国建筑第四工程局有限公司 670,335,828.49 12.65 8,780,309.82 中建三局集团有限公司 414,899,124.56 7.83 7,694,798.19 浙江交工集团股份有限公司 265,587,136.24 5.01 6,133,662.93 陕钢集团韩城钢铁有限责任公司 163,965,461.02 3.10 1,639,654.61 中国建筑一局（集团）有限公司 138,132,836.34 2.61 1,589,874.70 合计 1,652,920,386.65 31.20 25,838,300.25 7．因金融资产转移而终止确认的应收账款金融资产转移的本期终止确认与终止确认相关的利项目得或损失方式金额浙江交工集团股份有限公司保理 66,658,815.04 -538,930.47 广西朗知森商贸有限公司保理 19,990,613.06 湖南太平洋建设有限公司保理 9,973,263.75 中建三局集团有限公司应收账款证券化 96,017,280.34 浙江交工集团股份有限公司应收账款证券化 81,844,845.87 柳州钢铁股份有限公司应收账款证券化 57,704,939.27 中铁大桥局集团有限公司应收账款证券化 55,691,720.53 中交一公局集团有限公司应收账款证券化 42,461,994.80 五矿营口中板有限责任公司应收账款证券化 30,349,410.00 甘肃酒钢集团宏兴钢铁股份有限公司应收账款证券化 28,055,993.17 -22,234,741.40 中铁十六局集团有限公司应收账款证券化 23,184,978.39 中交第二航务工程局有限公司应收账款证券化 21,197,890.84 浙江交工宏途交通建设有限公司应收账款证券化 21,040,416.64 广西建工集团智慧制造有限公司应收账款证券化 19,477,411.44 新兴铸管股份有限公司应收账款证券化 18,709,294.42 江西省交通工程集团有限公司应收账款证券化 17,364,801.70 中交路桥建设有限公司应收账款证券化 16,406,873.16 163 浙商中拓集团股份有限公司 2020 年半年报财务报表附注金融资产转移的本期终止确认与终止确认相关的利项目得或损失方式金额浙江交工集团股份有限公司保理 66,658,815.04 -538,930.47 中国水利水电第十一工程局有限公司应收账款证券化 14,531,318.23 安阳钢铁股份有限公司应收账款证券化 14,291,258.95 中国建筑股份有限公司应收账款证券化 13,137,647.98 中交第二公路工程局有限公司应收账款证券化 10,146,452.78 北京城建集团有限责任公司应收账款证券化 9,559,703.20 宝钢资源控股（上海）有限公司应收账款证券化 8,577,698.98 贵州交通物流集团有限公司应收账款证券化 8,520,078.17 宝山钢铁股份有限公司应收账款证券化 7,030,444.48 重庆建工集团股份有限公司应收账款证券化 6,639,757.24 中国化学工程第六建设有限公司应收账款证券化 6,163,609.55 山东省路桥集团有限公司应收账款证券化 5,111,965.93 合计 633,217,786.06 -22,234,741.40 8. 转移应收账款且继续涉入而形成的资产、负债的金额资产项目期末余额负债项目期末余额债权投资-“浙商中拓第一期应收账款资产支持专项 20,000,000.00 20,000,000.00 计划”优先级资产支持证券其他非流动金融资产-“浙商中拓第一期应收账款资 950,000.00 950,000.00 产支持专项计划”次级资产支持证券合计 20,950,000.00 20,950,000.00 注释5．应收款项融资 1．应收款项融资分类列示项目期末余额期初余额银行承兑汇票 291,471,548.71 111,750,894.66 合计 291,471,548.71 111,750,894.66 2．坏账准备情况于 2020 年 06 月 30 日，本公司认为所持有的应收款项融资不存在重大的信用风险，不会因违约而产生重大损失。 3．期末公司已质押的应收款项融资项目期末已质押金额银行承兑汇票 173,327,836.26 合计 173,327,836.26 164 浙商中拓集团股份有限公司 2020 年半年报财务报表附注 4．期末公司已背书或贴现且资产负债表日尚未到期的应收款项融资项目期末终止确认金额期末未终止确认金额银行承兑汇票 4,089,556,563.03 合计 4,089,556,563.03 注释6．预付款项 1．预付款项按账龄列示期末余额期初余额账龄比例金额比例(%) 坏账准备金额坏账准备 (%) 1 年以内 4,371,345,352.50 97.18 2,361,072,494.82 94.60 1至2年 7,946,170.30 0.18 17,845,286.89 0.71 2至3年 2,460,590.67 0.05 2,292,210.96 0.09 1,579,752.61 3 年以上 116,592,503.23 2.59 76,625,918.56 114,766,354.87 4.60 75,046,165.95 合计 4,498,344,616.70 100.00 76,625,918.56 2,495,976,347.54 100.00 76,625,918.56 2．账龄超过一年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明单位名称期末余额坏账准备账龄未及时结算原因成渝钒钛科技有限公司 112,486,847.29 72,892,108.37 3 年以上详见说明丹阳龙江钢铁有限公司 2,154,057.58 2,154,057.58 3 年以上合同纠纷，无法履约合计 114,640,904.87 75,046,165.95 3．按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况占预付款单位名称期末余额项总额的预付款时间未结算原因比例(%) 天津市康普瑞森商贸有限公司 402,748,201.78 8.95 2020 年合同履行江苏沙钢物资贸易有限公司 204,672,825.30 4.55 2020 年合同履行乌拉特后旗力源新材料有限公司 124,236,713.28 2.76 2020 年合同履行 STEELINVEST (Jersey) LTD. 112,624,467.69 2.50 2020 年合同履行成渝钒钛科技有限公司 112,486,847.29 2.50 2014 年详见说明合计 956,769,055.34 21.26 4．预付款项的其他说明 2014 年子公司四川中拓钢铁有限公司及重庆中拓钢铁有限公司分别与成渝钒钛科技有限公司（以下简称“成渝钒钛”）签署协议，向其采购相关产品，后因成渝钒钛原因，未能完全履行供货协议。尽管自 2017 年度起成渝钒钛生产经营情况有所好转并开始按月还款，但公司考虑其还款进度与所欠款项相比较慢，全额收回款项的周期较长， 165 浙商中拓集团股份有限公司 2020 年半年报财务报表附注尚存在不确定性。截至 2020 年 06 月 30 日，预付成渝钒钛款项余额 112,486,847.29 元，累计计提坏账准备 72,892,108.37 元。注释7．其他应收款项目期末余额期初余额应收利息应收股利其他应收款 86,168,724.78 60,747,540.77 合计 86,168,724.78 60,747,540.77 （一）其他应收款 1．按账龄披露账龄期末余额期初余额 1 年以内 87,300,285.60 63,536,760.70 1－2 年 4,259,950.45 1,261,527.31 2－3 年 1,261,527.31 6,211,458.30 3 年以上 236,092,902.80 237,187,069.98 小计 328,914,666.16 308,196,816.29 减：坏账准备 242,745,941.38 247,449,275.52 合计 86,168,724.78 60,747,540.77 2．按款项性质分类情况款项性质期末余额期初余额押金保证金 14,465,047.48 19,835,229.01 应收及暂付款 293,234,871.29 275,730,832.03 出租车税规费 4,769,793.43 6,811,040.04 应收出口退税 16,444,953.96 5,819,715.21 合计 328,914,666.16 308,196,816.29 3．按金融资产减值三阶段披露期末余额期初余额项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值第一阶段 115,631,581.63 29,462,856.85 86,168,724.78 94,513,731.76 33,766,190.99 60,747,540.77 第二阶段第三阶段 213,283,084.53 213,283,084.53 213,683,084.53 213,683,084.53 166 浙商中拓集团股份有限公司 2020 年半年报财务报表附注期末余额期初余额项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值合计 328,914,666.16 242,745,941.38 86,168,724.78 308,196,816.29 247,449,275.52 60,747,540.77 4．按坏账准备计提方法分类披露期末余额账面余额坏账准备类别计提比例账面价值金额比例（%）金额（%）单项计提预期信用损失的其 213,283,084.53 64.84 213,283,084.53 100.00 - 他应收款按组合计提预期信用损失的 115,631,581.63 35.16 29,462,856.85 25.48 86,168,724.78 其他应收款其中：账龄组合 115,631,581.63 35.16 29,462,856.85 25.48 86,168,724.78 合计 328,914,666.16 100.00 242,745,941.38 73.80 86,168,724.78 续：期初余额账面余额坏账准备类别计提比例账面价值金额比例（%）金额（%）单项计提预期信用损失的其 213,683,084.53 69.33 213,683,084.53 100.00 - 他应收款按组合计提预期信用损失的 94,513,731.76 30.67 33,766,190.99 35.73 60,747,540.77 其他应收款其中：账龄组合 94,513,731.76 30.67 33,766,190.99 35.73 60,747,540.77 合计 308,196,816.29 100.00 247,449,275.52 80.29 60,747,540.77 5．单项计提预期信用损失的其他应收款情况期末余额单位名称计提比例账面余额坏账准备计提理由（%）天津中储物流有限公司 98,563,903.12 98,563,903.12 100.00 山东莱芜信发钢铁有限公司 52,870,200.66 52,870,200.66 100.00 无锡振兴仓储有限公司 41,132,254.68 41,132,254.68 100.00 遵义天嘉工贸有限责任公司 5,112,784.76 5,112,784.76 100.00 预计无法收回上海丰阳金属材料有限公司 4,490,202.93 4,490,202.93 100.00 湖南张家界铝业有限公司 4,360,690.87 4,360,690.87 100.00 沧州龙道钢管有限公司 1,002,927.61 1,002,927.61 100.00 江苏一言商品钢筋有限公司 812,480.32 812,480.32 100.00 167 浙商中拓集团股份有限公司 2020 年半年报财务报表附注期末余额单位名称计提比例账面余额坏账准备计提理由（%）上海韩钢实业有限公司 259,268.00 259,268.00 100.00 郴州鑫达土石方工程有限公 4,678,371.58 4,678,371.58 100.00 司、肖健合计 213,283,084.53 213,283,084.53 100.00 6．按组合计提预期信用损失的其他应收款（1）账龄组合期末余额账龄账面余额坏账准备计提比例（%） 1 年以内 87,300,285.60 4,365,014.28 5.00 1－2 年 4,259,950.45 1,278,802.45 30.02 2－3 年 1,261,527.31 1,009,221.85 80.00 3 年以上 22,809,818.27 22,809,818.27 100.00 合计 115,631,581.63 29,462,856.85 7．其他应收款坏账准备计提情况第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信整个存续期预期信合计未来 12 个月预期信用损失(未发生信用用损失(已发生信用用损失减值) 减值) 期初余额 33,766,190.99 213,683,084.53 247,449,275.52 期初余额在本期 —转入第二阶段 —转入第三阶段 —转回第二阶段 —转回第一阶段本期计提 -4,303,334.14 -4,303,334.14 本期转回 400,000.00 400,000.00 本期转销本期核销其他变动期末余额 29,462,856.85 213,283,084.53 242,745,941.38 168 浙商中拓集团股份有限公司 2020 年半年报财务报表附注（1）本期坏账准备转回或收回金额重要的其他应收款单位名称转回或收回金额转回或收回方式备注遵义天嘉工贸有限责任公司 400,000.00 资金收回 8．按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款占其他应收坏账准备单位名称款项性质期末余额账龄款期末余额期末余额的比例(%) 天津中储物流有限公司应收及暂付款 98,563,903.12 3 年以上 29.97 98,563,903.12 山东莱芜信发钢铁有限公司应收及暂付款 52,870,200.66 3 年以上 16.07 52,870,200.66 无锡振兴仓储有限公司应收及暂付款 41,132,254.68 3 年以上 12.51 41,132,254.68 应收及暂付款 1 年以内，东风日产汽车金融有限公司 24,410,466.53 7.42 6,247,463.15 1-2 年其他应收款-增值税退税应收及暂付款 16,444,953.96 1 年以内 5.00 822,247.70 合计 233,421,778.95 70.97 199,636,069.31 注释8．存货 1．存货分类期末余额期初余额项目账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值原材料 1,094,659.05 1,094,659.05 9,871,303.27 9,871,303.27 在途物资 26,948,818.77 26,948,818.77 43,296,143.11 43,296,143.11 库存商品 7,470,339,989.95 10,259,613.96 7,460,080,375.99 3,130,180,601.83 24,758,860.61 3,105,421,741.22 发出商品 793,288,715.42 793,288,715.42 1,185,714,019.06 1,300,000.00 1,184,414,019.06 低值易耗品 35,401.79 35,401.79 34,600.00 34,600.00 合计 8,291,707,584.98 10,259,613.96 8,281,447,971.02 4,369,096,667.27 26,058,860.61 4,343,037,806.66 2．存货跌价准备本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回转销其他库存商品 24,758,860.61 1,236,535.59 8,956,418.87 6,779,363.37 10,259,613.96 发出商品 1,300,000.00 1,300,000.00 合计 26,058,860.61 1,236,535.59 8,956,418.87 8,079,363.37 10,259,613.96 169 浙商中拓集团股份有限公司 2020 年半年报财务报表附注注释9．其他流动资产 1. 其他流动资产分项列示项目期末余额期初余额预缴税金 2,073,790.05 51,957.53 待抵扣进项税 198,846,275.47 103,896,668.14 待认证进项税 4,779,275.80 合计 205,699,341.32 103,948,625.67 注释10．债权投资 1. 债权投资情况期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值 “浙商中拓第一期应收账款资产支持专项计划”优先 20,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00 级资产支持证券小计 20,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00 减：一年内到期的债权投资合计 20,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00 2. 减值准备计提情况于 2020 年 06 月 30 日，本公司认为所持有的债权投资不存在重大的信用风险，不会因债务人违约而产生重大损失。注释11．长期股权投资本期增减变动被投资单位期初余额权益法确认的其他综合收追加投资减少投资投资损益益调整一．联营企业浙江中拓融资租赁有限公司 447,562,812.72 21,668,502.91 合计 447,562,812.72 21,668,502.91 续：本期增减变动减值准备被投资单位其他权宣告发放现金计提减值期末余额其他期末余额益变动股利或利润准备一．联营企业浙江中拓融资租赁有限公司 469,231,315.63 170 浙商中拓集团股份有限公司 2020 年半年报财务报表附注本期增减变动减值准备被投资单位其他权宣告发放现金计提减值期末余额其他期末余额益变动股利或利润准备合计 469,231,315.63 注释12．其他权益工具投资 1. 其他权益工具分项列示项目期末余额期初余额四川自贡鸿鹤化工股份有限公司其中：权益工具投资成本 150,000.00 150,000.00 累计计入其他综合收益的公允价值变 -150,000.00 -150,000.00 动金额合计 2. 非交易性权益工具投资的情况指定为以公允价值其他综合收益计量且其变动计入本期确认的其他综合收益转入项目累计利得累计损失转入留存收益其他综合收益的原股利收入留存收益的金额的原因因四川自贡鸿鹤化工股份有公司管理层出于战限公司略性投资决策合计注释13．其他非流动金融资产项目期末余额期初余额 “浙商中拓第一期应收账款资产支持专项计划” 950,000.00 950,000.00 次级资产支持证券合计 950,000.00 950,000.00 注释14．投资性房地产 1．投资性房地产情况项目房屋建筑物土地使用权在建工程合计一. 账面原值 1．期初余额 87,078,217.59 87,078,217.59 2．本期增加金额 3．本期减少金额 4．期末余额 87,078,217.59 87,078,217.59 二. 累计折旧（摊销） 1．期初余额 20,555,507.13 20,555,507.13 171 浙商中拓集团股份有限公司 2020 年半年报财务报表附注项目房屋建筑物土地使用权在建工程合计 2．本期增加金额 1,189,337.62 1,189,337.62 本期计提 1,189,337.62 1,189,337.62 3．本期减少金额 4．期末余额 21,744,844.75 21,744,844.75 三. 减值准备 1．期初余额 2．本期增加金额 3．本期减少金额 4．期末余额四. 账面价值 1．期末账面价值 65,333,372.84 65,333,372.84 2．期初账面价值 66,522,710.46 66,522,710.46 注释15．固定资产项目期末余额期初余额固定资产 345,214,036.26 339,585,393.19 合计 345,214,036.26 339,585,393.19 （一）固定资产 1．固定资产情况房屋及建筑项目机器设备运输工具电子设备其他设备合计物一. 账面原值 1．期初余额 352,300,665.21 68,849,369.81 23,917,276.56 25,392,683.96 25,535,166.96 495,995,162.50 2．本期增加金 2,795,129.75 14,993,061.77 2,875,637.35 1,355,810.67 3,062,501.81 25,082,141.35 额购置 585,229.36 6,195,558.71 2,875,637.35 1,355,810.67 579,611.11 11,591,847.20 在建工程转入 2,209,900.39 8,797,503.06 0 0.00 2,482,890.70 13,490,294.15 3．本期减少金 0.00 4,420.00 4,815,494.29 436,242.86 10,217.94 5,266,375.09 额处置或报废 0.00 4,420.00 4,815,494.29 436,242.86 10,217.94 5,266,375.09 处置子公司 4．期末余额 355,095,794.96 83,838,011.58 21,977,419.62 26,312,251.77 28,587,450.83 515,810,928.76 172 浙商中拓集团股份有限公司 2020 年半年报财务报表附注房屋及建筑项目机器设备运输工具电子设备其他设备合计物二. 累计折旧 1．期 99,791,087.01 15,872,159.03 12,045,827.29 16,771,048.88 11,076,720.72 155,556,842.93 初余额 2．本 7,796,106.52 3,454,344.21 1,305,999.00 2,086,824.75 1,782,602.96 16,425,877.44 期增加金额本期计提 7,796,106.52 3,454,344.21 1,305,999.00 2,086,824.75 1,782,602.96 16,425,877.44 3．本 0.00 4,199.00 1,807,690.82 423,891.82 2,972.61 2,238,754.25 期减少金额处置或报废 0.00 4,199.00 1,807,690.82 423,891.82 2,972.61 2,238,754.25 处置子公司 4．期末余额 107,587,193.53 19,322,304.24 11,544,135.47 18,433,981.81 12,856,351.07 169,743,966.12 三. 减值准备 1．期初余额 852,926.38 852,926.38 2．本期增加金额 3．本期减少金额处置子公司 4．期末余额 852,926.38 852,926.38 四. 账面价值 1．期末账面价 246,655,675.05 64,515,707.34 10,433,284.15 7,878,269.96 15,731,099.76 345,214,036.26 值 2．期初账面价 251,656,651.82 52,977,210.78 11,871,449.27 8,621,635.08 14,458,446.24 339,585,393.19 值注释16．在建工程项目期末余额期初余额在建工程 64,958,101.90 22,285,012.64 合计 64,958,101.90 22,285,012.64 （一）在建工程 1．在建工程情况项目期末余额期初余额 173 浙商中拓集团股份有限公司 2020 年半年报财务报表附注账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值店面改造工程 3,273,150.72 3,273,150.72 中拓新材料生产线项目 12,187,336.81 12,187,336.81 1,009,459.31 1,009,459.31 杭州总部大楼 41,805,110.84 41,805,110.84 11,668,118.02 11,668,118.02 废钢加工基地 10,965,654.25 10,965,654.25 6,334,284.59 6,334,284.59 合计 64,958,101.90 64,958,101.90 22,285,012.64 22,285,012.64 2．重要在建工程项目本期变动情况本期转入工程项目名称期初余额本期增加本期其他减少期末余额固定资产店面改造工程 3,273,150.72 1,419,640.37 4,692,791.09 0.00 中拓新材料生产线项目 1,009,459.31 11,665,646.05 487,768.55 12,187,336.81 杭州总部大楼 11,668,118.02 30136992.82 41,805,110.84 废钢加工基地 6,334,284.59 4,631,369.66 10,965,654.25 污染防治设备带新型主轴 8,309,734.51 8,309,734.51 0.00 系统的废钢破碎线合计 22,285,012.64 56,163,383.41 13,490,294.15 - 64,958,101.90 续：工程投入本期利息预算数工程进利息资本化累其中：本期利工程项目名称占预算比资本化率资金来源 (万元) 度(%) 计金额息资本化金额例(%) (%) 店面改造工程其他金融机构中拓新材料生产线项目 17,465.00 92.00 92.00 2,099,283.70 贷款杭州总部大楼 55,010.00 7.60 7.60 其他废钢加工基地 2,576.26 60.00 100 其他污染防治设备带新型主其他轴系统的废钢破碎线合计 75,051.26 2,099,283.70 注释17．无形资产 1．无形资产情况项目土地使用权软件商标权合计 174 浙商中拓集团股份有限公司 2020 年半年报财务报表附注项目土地使用权软件商标权合计一. 账面原值 1．期初余额 121,899,265.33 60,889,168.72 650,000.00 183,438,434.05 2．本期增加金额 186,254,900.00 2,772,152.80 189,027,052.80 购置 186,254,900.00 878,167.35 187,133,067.35 内部研发 1,893,985.45 1,893,985.45 3．本期减少金额 0.00 4．期末余额 308,154,165.33 63,661,321.52 650,000.00 372,465,486.85 二. 累计摊销 1．期初余额 24,281,170.43 32,505,501.68 650,000.00 57,436,672.11 2．本期增加金额 3,031,762.05 3,660,547.95 6,692,310.00 本期计提 3,031,762.05 3,660,547.95 6,692,310.00 3．本期减少金额 0.00 4．期末余额 27,312,932.48 36,166,049.63 650,000.00 64,128,982.11 三. 减值准备 1．期初余额 2．本期增加金额 3．本期减少金额 4．期末余额四. 账面价值 1．期末账面价值 280,841,232.85 27,495,271.89 308,336,504.74 2．期初账面价值 97,618,094.90 28,383,667.04 126,001,761.94 2．无形资产说明本报告期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的 12.46％。注释18．开发支出本期增加本期转出数项目期初余额期末余额计入当期内部开发支出其他确认为无形资产损益钢铁电子商务交易服务 3,811,059.30 2,797,316.31 1,893,985.45 4,714,390.16 平台合计 3,811,059.30 2,797,316.31 1,893,985.45 4,714,390.16 175 浙商中拓集团股份有限公司 2020 年半年报财务报表附注注释19．商誉 1．商誉账面原值本期增加本期减少被投资单位名称或形成商誉的事项期初余额企业合期末余额 …… 处置 …… 并形成湖南一汽贸易有限责任公司 1,149,796.25 1,149,796.25 湖南省湘南物流有限公司 422,993.62 422,993.62 湖南中拓汽车销售服务有限公司 350,606.27 350,606.27 浏阳市诚丰汽车销售服务有限责任公司 2,099,685.14 2,099,685.14 湖南中拓瑞恒汽车销售服务有限公司 5,433,106.01 5,433,106.01 合计 9,456,187.29 9,456,187.29 2．商誉减值准备本期增加本期减少被投资单位名称或形成商誉的事项期初余额期末余额计提 …… 处置 …… 湖南一汽贸易有限责任公司 1,149,796.25 1,149,796.25 湖南省湘南物流有限公司 422,993.62 422,993.62 湖南中拓汽车销售服务有限公司 350,606.27 350,606.27 浏阳市诚丰汽车销售服务有限责任公司湖南中拓瑞恒汽车销售服务有限公司合计 1,923,396.14 1,923,396.14 注释20．长期待摊费用项目期初余额本期增加额本期摊销额其他减少额期末余额新材料厂房装修 5,745,498.57 291,784.76 972,261.25 5,065,022.08 长沙天剑场地使用费 3,271,206.15 61,658.10 3,209,548.05 岳阳 4S 店装修 2,916,782.03 294,624.12 2,622,157.91 门面装修 1,656,252.36 613,244.34 837,341.16 1,432,155.54 其他 467,823.98 643,651.38 193,455.06 918,020.30 合计 14,057,563.09 1,548,680.48 2,359,339.69 - 13,246,903.88 注释21．递延所得税资产和递延所得税负债 1．未经抵销的递延所得税资产项目期末余额期初余额 176 浙商中拓集团股份有限公司 2020 年半年报财务报表附注可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产资产减值准备 3,833,129.05 958,282.26 20,461,452.64 5,115,363.14 信用减值准备 340,088,506.31 85,002,633.79 334,021,677.33 83,488,767.08 内部交易未实现利润 5,531,318.28 1,382,829.57 21,051,551.53 5,262,887.89 可抵扣亏损 54,864,522.45 13,716,130.68 33,317,970.96 8,329,492.74 预提费用 157,249,122.80 39,312,280.70 119,813,827.02 29,953,456.77 递延收益 9,914,117.40 2,478,529.35 9,914,117.38 2,478,529.35 股权激励 23,033,406.44 5,758,351.61 18,266,800.34 4,566,700.09 公允价值变动 18,528,571.73 4,632,142.93 25,640,593.73 6,410,148.44 合计 613,042,694.46 153,241,180.90 582,487,990.93 145,605,345.50 2．未经抵销的递延所得税负债期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债非同一控制企业合并资产评估 21,922,845.96 5,480,711.49 22,260,465.01 5,565,116.25 增值公允价值变动 35,910,159.14 8,977,539.79 29,427,088.00 7,356,772.00 剩余股权按公允价值重新计量 123,679,608.68 30,919,902.17 123,679,608.68 30,919,902.17 产生的利得合计 181,512,613.78 45,378,153.45 175,367,161.69 43,841,790.42 3．未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异明细项目期末余额期初余额可抵扣暂时性差异 101,210,177.60 101,011,203.51 可抵扣亏损 95,489,450.30 93,648,126.69 合计 196,699,627.90 194,659,330.20 注释22．其他非流动资产类别及内容期末余额期初余额出租车资产 23,138,286.39 26,722,001.85 杭州总部大楼土地款及竞拍保证金 144,664,000.00 合计 23,138,286.39 171,386,001.85 注释23．短期借款 1．短期借款分类 177 浙商中拓集团股份有限公司 2020 年半年报财务报表附注项目期末余额期初余额质押借款 2,233,628,443.35 1,489,248,328.65 抵押借款 3,410,000.00 17,105,000.00 保证借款 956,200,000.00 50,400,000.00 信用借款 2,960,471,996.88 1,314,386,992.72 质押保证组合借款 1,568,038,593.03 603,074,612.94 未到期应付利息 24,875,438.57 3,119,624.81 合计 7,746,624,471.83 3,477,334,559.12 注释24．交易性金融负债项目期末余额期初余额分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益 278,512,931.84 43,783,666.55 的金融负债其中：发行的交易性债券衍生金融负债 278,512,931.84 43,783,666.55 其他指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债合计 278,512,931.84 43,783,666.55 交易性金融负债的说明：项目期末余额期初余额商品期货、期权合约 206,399,797.13 23,431,390.14 外汇期货、期权合约 72,113,134.71 7,114,888.88 远期结售汇 13,237,387.53 合计 278,512,931.84 43,783,666.55 注释25．应付票据种类期末余额期初余额银行承兑汇票 5,157,914,964.23 2,690,397,657.81 商业承兑汇票 200,000,000.00 合计 5,357,914,964.23 2,690,397,657.81 注释26．应付账款项目期末余额期初余额 178 浙商中拓集团股份有限公司 2020 年半年报财务报表附注应付贸易采购款 3,030,120,026.09 2,215,579,907.25 应付汽车采购款 3,003,901.76 3,766,701.98 其他 15,444,814.67 8,169,269.73 合计 3,048,568,742.52 2,227,515,878.96 注释27．合同负债项目期末余额期初余额大宗贸易预收款 3,224,187,852.84 1,987,663,483.63 汽车销售预收款 9,151,852.79 13,520,549.35 其他 914,569.54 635,095.55 合计 3,234,254,275.17 2,001,819,128.53 注释28．应付职工薪酬 1．应付职工薪酬列示项目期初余额本期增加本期减少期末余额短期薪酬 100,789,914.99 174,422,179.26 162,741,460.73 112,470,633.52 离职后福利-设定提存计划 6,620,628.93 3,271,153.78 9,277,323.53 614,459.18 辞退福利 375,862.74 437,111.26 673,439.00 139,535.00 合计 107,786,406.66 178,130,444.30 172,692,223.26 113,224,627.70 2．短期薪酬列示项目期初余额本期增加本期减少期末余额工资、奖金、津贴和补贴 95,116,748.08 141,530,332.97 129,788,496.32 106,858,584.73 职工福利费 8,288,447.07 8,288,447.07 0.00 社会保险费 588,177.98 4,758,630.56 4,944,873.28 401,935.26 其中：基本医疗保险费 519,807.05 4,484,586.85 4,634,185.00 370,208.90 补充医疗保险 0 39,993.35 39,993.35 0.00 工伤保险费 12,290.86 98,812.00 103,736.75 7,366.11 生育保险费 56,080.07 111,695.43 143,415.25 24,360.25 其他社保费 23,542.93 23,542.93 0.00 住房公积金 103,615.83 8,702,093.51 8,560,709.29 245,000.05 工会经费和职工教育经费 4,981,373.10 2,700,405.26 2,716,664.88 4,965,113.48 劳务派遣费 8,442,269.89 8,442,269.89 179 浙商中拓集团股份有限公司 2020 年半年报财务报表附注合计 100,789,914.99 174,422,179.26 162,741,460.73 112,470,633.52 3．设定提存计划列示项目期初余额本期增加本期减少期末余额基本养老保险 884,265.76 3,095,583.41 3,384,102.12 595,747.05 失业保险费 18,726.63 110,228.30 123,046.13 5,908.80 企业年金缴费 5,717,636.54 65,342.07 5,770,175.28 12,803.33 合计 6,620,628.93 3,271,153.78 9,277,323.53 614,459.18 4．应付职工薪酬其他说明（1）本期期末应付职工薪酬无属于拖欠性质的金额。注释29．应交税费税费项目期末余额期初余额增值税 8,737,919.66 65,483,168.34 企业所得税 73,670,240.80 115,716,903.87 个人所得税 2,650,821.45 10,214,953.18 城市维护建设税 956,689.69 3,627,566.43 房产税 316,821.23 740,558.69 土地使用税 53,422.00 89,277.24 印花税 2,649,755.94 2,323,023.10 教育费附加 711,396.00 3,340,495.50 其他 139,856.52 164,999.89 合计 89,886,923.29 201,700,946.24 注释30．其他应付款项目期末余额期初余额其他应付款 355,959,139.22 406,112,260.42 合计 355,959,139.22 406,112,260.42 （一）其他应付款 1．按款项性质列示的其他应付款款项性质期末余额期初余额押金及保证金 78,483,972.71 45,339,332.03 180 浙商中拓集团股份有限公司 2020 年半年报财务报表附注款项性质期末余额期初余额应付及暂收款 48,447,192.95 241,793,829.95 限制性股票回购义务 31,445,060.46 53,225,969.73 预提费用 197,582,913.10 65,753,128.71 合计 355,959,139.22 406,112,260.42 注释31．一年内到期的非流动负债项目期末余额期初余额一年内到期的长期借款 14,000,000.00 8,000,000.00 合计 14,000,000.00 8,000,000.00 注释32．其他流动负债项目期末余额期初余额应付短期融资券 506,475,000.01 已背书未到期商业承兑汇票 66,162,577.17 44,021,364.13 合计 572,637,577.18 44,021,364.13 短期应付债券的增减变动：单位：元债券名称面值发行日期债券期限发行金额期初余额本期发行超短期融资券 500,000,000.00 2020 年 2 月 26 日 6 个月 500,000,000.00 0.00 500,000,000.00 债券名称按面值计提利息溢折价摊销本期偿还期末余额超短期融资券 6,475,000.01 506,475,000.01 注释33．长期借款借款类别期末余额期初余额保证借款 72,343,000.00 72,280,000.00 未到期应付利息减：一年内到期的长期借款 14,000,000.00 8,000,000.00 合计 58,343,000.00 64,280,000.00 注释34．预计负债 181 浙商中拓集团股份有限公司 2020 年半年报财务报表附注项目期末余额期初余额形成原因汽车消费信贷业务风险准备金 3,022,757.22 3,455,698.00 按逾期情况计提合计 3,022,757.22 3,455,698.00 注释35．递延收益项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因与资产相关政府补助 9,914,117.38 103,631.88 9,810,485.50 合计 9,914,117.38 103,631.88 9,810,485.50 1．与政府补助相关的递延收益本期计本期冲减加：与资产相关本期新增入营业本期计入其负债项目期初余额成本费用其他期末余额 /与收益相补助金额外收入他收益金额金额变动关金额年产 60 万吨优特钢精线 9,914,117.38 103,631.88 9,810,485.50 与资产相关建设项目注释36．股本本期变动增（+）减（－）项目期初余额发行新公积金转期末余额送股其他小计股股股份总数 674,657,975.00 -221,664.00 -221,664.00 674,436,311.00 股本变动情况说明：根据第七届董事会 2020 年第二次临时会议审议通过《关于 2017 年限制性股票激励计划部分激励股份回购注销的议案》，本期回购注销限制性股票数量 221,664.00 股，回购价格 3.810044 元/股，回购金额合计 844,549.59 元，其中：减少股本 221,664.00 元，减少股本溢价 622,885.59 元。公司总股本由 674,657,975 股变更为 674,436,311 股。该次减资业经大华会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并出具大华验字[2020]000266 号验资报告。注释37．其他权益工具 1．期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况发行在外的金融工具发行价格发行日期会计分类发行利率数量 2017 年度第一期中期票据 100.00 2017 年 12 月 19 日其他权益工具 6.19% 7,500,000 份合计 7,500,000 份 2．期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表 182 浙商中拓集团股份有限公司 2020 年半年报财务报表附注期初金额本年增加本年减少期末金额发行在外的金融工具数账面价数账面价数量账面价值数量账面价值量值量值 2017 年度第一期 7,500,000份 750,000,000.00 7,500,000份 750,000,000.00 中期票据合计 7,500,000份 750,000,000.00 7,500,000份 750,000,000.00 3．划分为权益工具的依据 2017 年度第一期中期票据主要条款如下：（1）票据期限：于本公司依照发行条款的约定赎回之前长期存续，直至发行条款的约定赎回时到期。（2）赎回权：于本期中期票据第 3 个年度和其后每个付息日，公司有权按面值加应付利息（包括所有递延支付的利息及其孳息）赎回本期中期票据。（3）递延支付利息：除非发生强制付息事件，本期中期票据的每个付息日，公司可自行选择将当期利息以及按照本条款已经递延的所有利息及其孳息推迟至下一个付息日支付，且不受到任何递延支付利息次数的限制；前述利息递延不构成公司未能按照约定足额支付利息。每笔递延利息在递延期间应按当期票面利率累进利息。（4）强制付息方式：付息日前 12 个月，发生以下事件的，公司不得递延当期利息以及按照本条款已经递延的所有利息及其孳息：1）向出资人分配利润；2）减少注册资本。（5）利率确定方式：采用固定利率方式付息。本期中票前 3 个计息年度的票面利率将通过集中簿记建档方式确定，在前 3 个计息年度内保持不变，自第 4 个计息年度起，每 3 年重置一次票面利率。根据《企业会计准则第 37 号—金融工具列报》的相关规定，公司将发行的 2017 年度第一期中期票据作为权益工具计入所有者权益。注释38．资本公积项目期初余额本期增加本期减少期末余额股本溢价 609,106,189.27 10,661,571.26 622,885.59 619,144,874.94 其他资本公积 21,862,698.61 4,766,606.10 10,661,571.26 15,967,733.45 合计 630,968,887.88 15,428,177.36 11,284,456.85 635,112,608.39 资本公积的说明： 1．如附注七注释 37 所述，本期回购注销限制性股票数量 221,664.00 股，回购价格 3.810044 元/股，回购金额合计 844,549.59 元，其中：减少股本 221,664.00 元，减少股本溢价 622,885.59 元。 2．资本公积-其他资本公积本期增加 4,766,606.10 元为计入当期的股份支付费用。 3．股本溢价本期增加 10,661,571.26 元，资本公积-其他资本公积本期减少 10,661,571.26 元为第七届董事会 2020 年第二次临时会议和第七届监事会 2020 年第三次临时会议，审议通过了《关于 2017 年限制性股票激励计划第一次解除限售期解锁条件成就的议案》，本次解除限售的激励对象共计 80 名，解除限售的限制性股票数量为 5,495,045 股，减少库存股 20,936,359.68 元，并将前期计入资本公积-其他资本公积的股份支付费用 10,661,571.26 元转入资本公积-股本溢价。注释39．库存股 183 浙商中拓集团股份有限公司 2020 年半年报财务报表附注项目期初余额本期增加本期减少期末余额实施限制性股票激励计划锁定期股款 53,225,969.73 21,780,909.27 31,445,060.46 合计 53,225,969.73 21,780,909.27 31,445,060.46 库存股情况说明： 1．如附注七注释 37 所述，本期回购注销限制性股票数量 221,664.00 股，回购价格 3.810044 元/股，回购金额合计 844,549.59 元，其中：减少股本 221,664.00 元，减少股本溢价 622,885.59 元。 2．如附注七注释 39 所述，限制性股票激励计划本次解除限售的激励对象共计 80 名，解除限售的限制性股票数量为 5,495,045 股，减少库存股 20,936,359.68 元。 184 浙商中拓集团股份有限公司 2020 年半年报财务报表附注注释40．其他综合收益本期发生额减：前期计减：前减：前入其减：结转期计入 2019 年 12 2020 年 1 月本期所得期计入他综减：所税后归属重新计其他综 2020 年 06 项目其他综合收税后归属量设定月 31 日 1日税前发生得税于少数股合收益月 30 日合收益益当于母公司受益计额费用东当期转当期转期转划变动入留存入损益入留额收益存收益一、不能重分类进损益的其他综合收 -150,000.00 -150,000.00 -150,000.00 益 1. 重新计量设定受益计划变动额 2. 权益法下不能转损益的其他综合收益 3. 其他权益工具投资公允价值变 -150,000.00 -150,000.00 -150,000.00 动二、将重分类进损益的其 3,671,814.53 3,671,814.53 709,053.23 1,263,010.02 -553,956.79 4,934,824.55 他综合收益 1. 权益法下可转损益的其他综合收益 2. 可供出售金融资产公允价值变动损益 3. 持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4. 现金流量套期损益的有效部分 5. 外币报 3,671,814.53 3,671,814.53 709,053.23 1,263,010.02 -553,956.79 4,934,824.55 表折算差额其他综合收 3,521,814.53 3,521,814.53 709,053.23 1,263,010.02 -553,956.79 4,784,824.55 益合计 185 浙商中拓集团股份有限公司 2020 年半年报财务报表附注注释41．盈余公积项目期初余额本期增加本期减少期末余额法定盈余公积 117,909,675.46 117,909,675.46 合计 117,909,675.46 117,909,675.46 注释42．未分配利润项目金额提取或分配比例(%) 调整前上期末未分配利润[注] 1,075,886,306.79 — 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） — 调整后期初未分配利润 1,075,886,306.79 — 加：本期归属于母公司所有者的净利润 194,830,242.36 — 减：提取法定盈余公积应付普通股股利转为股本的普通股股利优先股股利对股东的其他分配利润归还投资其他利润分配加：盈余公积弥补亏损设定受益计划变动额结转留存收益其他综合收益结转留存收益所有者权益其他内部结转期末未分配利润 1,270,716,549.15 注释43．营业收入和营业成本 1、营业收入和营业成本本期发生额上期发生额产品名称收入成本收入成本主营业务 45,370,782,843.65 44,524,201,700.92 30,666,919,463.87 29,903,753,529.71 其他业务 10,150,159.93 1,951,192.85 16,048,424.08 2,371,254.16 合计 45,380,933,003.58 44,526,152,893.77 30,682,967,887.95 29,906,124,783.87 2、履约义务的说明（1）销售商品：本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。 (2) 物流仓储业务和汽车后服务业务：按照合同或约定已经提供相关服务，已经收回款项或取得了收款凭证后确 186 浙商中拓集团股份有限公司 2020 年半年报财务报表附注认收入。 (3) 出租车业务：按照有关合同和协议约定的收入收取时间和方法按月确定，在收到款项或虽未收到但相关的经济利益很可能流入时确认收入的实现。（4）物业租赁业务：按照有关合同和协议约定的收入收取时间和方法确定，在收到款项或虽未收到但相关的经济利益很可能流入时确认收入的实现。 3、分摊至剩余履约义务的说明不适用注释44．税金及附加项目本期发生额上期发生额城市维护建设税 4,228,645.84 7,205,693.65 教育费附加 3,324,982.71 5,329,325.57 房产税 1,255,062.05 1,071,868.63 土地使用税 712,966.63 649,247.31 车船使用税 4,260.00 5,895.00 印花税 9,519,307.74 6,861,377.44 其他 419,393.89 873,943.17 合计 19,464,618.86 21,997,350.77 注释45．销售费用项目本期发生额上期发生额职工薪酬 82,099,996.57 87,964,141.84 仓储费 17,057,413.48 8,597,010.81 运杂费 47,030,123.43 33,661,873.34 广告费及业务宣传费 3,516,731.48 6,166,056.22 劳务手续费 1,674,524.55 2,719,887.61 装卸费 3,669,004.09 2,314,706.96 其他 3,287,814.05 3,804,030.15 合计 158,335,607.65 145,227,706.93 注释46．管理费用项目本期发生额上期发生额职工薪酬 80,126,580.49 80,081,472.12 业务招待费 4,690,135.71 5,236,612.86 会务费 454,900.03 1,126,470.79 劳动保护费 1,315,853.98 1,531,159.06 折旧费 11,738,528.70 11,733,062.93 187 浙商中拓集团股份有限公司 2020 年半年报财务报表附注项目本期发生额上期发生额差旅费 6,869,736.60 7,048,211.11 办公费 7,314,147.71 4,384,222.06 水电费 1,127,136.27 1,693,231.93 邮电费 1,265,739.48 1,262,968.33 中介机构服务费 5,152,539.34 2,141,806.84 机动车使用费 297,628.26 租赁费 12,753,328.62 15,340,180.41 无形资产摊销 6,687,136.11 4,464,171.09 长期资产摊销 1,110,787.44 3,283,228.69 诉讼费 447,298.42 312,077.58 修理费 466,632.67 其他 3,287,442.18 3,896,910.09 合计 144,341,291.08 144,300,046.82 注释47．财务费用项目本期发生额上期发生额利息支出 297,175,818.34 166,984,840.84 减：利息收入 74,239,236.01 6,555,825.65 汇兑损益 20,238,706.04 2,825,493.30 银行手续费 41,993,260.40 26,496,682.70 合计 285,168,548.77 189,751,191.19 注释48．其他收益产生其他收益的来源本期发生额上期发生额政府补助 7,455,038.97 24,288,268.99 合计 7,455,038.97 24,288,268.99 注释49．投资收益 1．投资收益明细情况项目本期发生额上期发生额权益法核算的长期股权投资收益 21,668,502.91 5,057,794.39 处置交易性金融资产取得的投资收益 70,513,533.50 19,019,780.76 丧失控制权后剩余股权按公允价值重新计量产生的利得 120,206,488.74 应收账款证券化处置损失 -22,234,741.40 188 浙商中拓集团股份有限公司 2020 年半年报财务报表附注项目本期发生额上期发生额其他 1,086,935.16 597,448.61 合计 71,034,230.17 144,881,512.50 注释50．公允价值变动收益产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额交易性金融资产/金融负债 -28,467,498.71 12,195,570.90 合计 -28,467,498.71 12,195,570.90 注释51．信用减值损失项目本期发生额上期发生额坏账损失 -10,628,878.04 -20,466,721.08 合计 -10,628,878.04 -20,466,721.08 注释52．资产减值损失项目本期发生额上期发生额存货跌价损失 7,719,883.28 -6,318,398.28 合计 7,719,883.28 -6,318,398.28 注释53．资产处置收益项目本期发生额上期发生额固定资产处置利得或损失 69,679.59 -153,914.90 合计 69,679.59 -153,914.90 注释54．营业外收入计入当期非经常性损项目本期发生额上期发生额益的金额政府补助 31,900.00 盘盈利得 35,940.90 61,292.36 35,940.90 违约赔偿收入 2,147,627.37 2,147,627.37 其他 1,081,831.62 2,739,933.21 1,081,831.62 合计 3,265,399.89 2,833,125.57 3,265,399.89 注释55．营业外支出计入本期非经常性损项目本期发生额上期发生额益的金额非流动资产毁损报废损失 9,297.57 8,876.62 9,297.57 189 浙商中拓集团股份有限公司 2020 年半年报财务报表附注计入本期非经常性损项目本期发生额上期发生额益的金额盘亏损失 11,828.99 11,828.99 罚款及滞纳金 411,024.34 200,619.60 411,024.34 对外捐赠 140,000.00 140,000.00 其他 1,284,787.02 1,501,794.51 1,284,787.02 合计 1,856,937.92 1,711,290.73 1,856,937.92 注释56．所得税费用 1．所得税费用表项目本期发生额上期发生额当期所得税费用 81,512,247.52 119,617,455.37 递延所得税费用 -6,099,472.37 -4,074,742.37 合计 75,412,775.15 115,542,713.00 2．会计利润与所得税费用调整过程项目本期发生额利润总额 296,060,960.68 按法定/适用税率计算的所得税费用 74,015,240.17 子公司适用不同税率的影响 -3,250,070.43 调整以前期间所得税的影响 3,394,392.05 非应税收入的影响 -5,417,125.73 不可抵扣的成本、费用和损失影响 2,413,915.22 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -1,503,160.29 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 5,759,584.16 税法规定的额外可扣除费用所得税费用 75,412,775.15 注释57．现金流量表附注 1．收到其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额租金及物管收入 1,883,008.26 2,699,344.03 经营性利息收入 74,239,236.01 6,555,825.65 代理服务收入 8,267,151.67 12,226,903.64 营业外收入 3,265,399.89 8,103,766.79 政府补助 7,455,038.97 14,294,440.00 190 浙商中拓集团股份有限公司 2020 年半年报财务报表附注项目本期发生额上期发生额融资租赁拆入资金 282,951,934.51 收回经营性受限货币资金 739,359,304.84 776,547,720.42 其他往来款净额 25,936,235.28 238,283,121.63 合计 860,405,374.92 1,341,663,056.67 2．支付其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额手续费 41,993,260.40 26,496,682.70 付现管理费用 43,530,257.28 44,394,504.11 付现销售费用 76,235,611.08 57,263,565.09 营业外支出 1,856,937.92 1,711,290.73 支付经营性受限货币资金 1,575,372,838.01 1,739,062,211.86 支付长期应收款净额等 265,925,096.74 合计 1,738,988,904.69 2,134,853,351.23 3．收到其他与投资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额收回出租车车辆折旧费等 7,974,993.11 23,646,616.52 收回远期结售汇保证金 21,445,000.00 理财收益 668,266.36 597,448.60 合计 30,088,259.47 24,244,065.12 4．支付其他与投资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额出租车车辆购置款等 4,494,909.53 32,769,682.48 支付外汇交易保证金 391,659.57 20,317,977.07 融资租赁期末持有现金 113,863,904.14 合计 4,886,569.10 166,951,563.69 5．收到其他与筹资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额融资保证金收回 13,145,764.22 合计 13,145,764.22 6．支付其他与筹资活动有关的现金 191 浙商中拓集团股份有限公司 2020 年半年报财务报表附注项目本期发生额上期发生额支付融资保证金 37,042,481.59 限制性股票回购款 844,549.59 3,475,244.37 合计 844,549.59 40,517,725.96 注释58．现金流量表补充资料 1．现金流量表补充资料项目本期金额上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量净利润 220,648,185.53 315,572,248.34 加：信用减值损失 10,628,878.04 20,466,721.08 资产减值准备 -7,719,883.28 6,318,398.28 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 17,615,215.06 13,825,780.80 无形资产摊销 6,692,310.00 4,566,120.59 长期待摊费用摊销 2,359,339.69 3,628,585.28 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 -69,679.59 153,914.90 （收益以“－”号填列）固定资产报废损失（收益以“－”号填列）公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 28,467,498.71 -12,195,570.90 财务费用（收益以“－”号填列） 317,414,524.38 169,810,334.14 投资损失（收益以“－”号填列） -71,034,230.17 -144,881,512.50 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -7,635,835.40 -35,913,962.05 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 1,536,363.03 31,839,219.68 存货的减少（增加以“－”号填列） -3,756,213,225.72 -171,624,219.08 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -4,873,642,779.96 -4,534,646,430.16 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 4,618,848,654.68 2,824,775,860.17 其他 -2,462,859.32 经营活动产生的现金流量净额 -3,492,104,665.00 -1,510,767,370.75 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况 192 浙商中拓集团股份有限公司 2020 年半年报财务报表附注项目本期金额上期金额现金的期末余额 1,719,648,088.81 739,217,033.06 减：现金的期初余额 1,494,188,187.99 1,114,654,339.10 加：现金等价物的期末余额减：现金等价物的期初余额现金及现金等价物净增加额 225,459,900.82 -375,437,306.04 2．现金和现金等价物的构成项目期末余额期初余额一、现金 1,719,648,088.81 1,494,188,187.99 其中：库存现金 28,820.04 23,579.28 可随时用于支付的银行存款 1,213,965,748.95 1,451,657,897.84 可随时用于支付的其他货币资金 505,653,519.82 42,506,710.87 二、现金等价物其中：三个月内到期的债券投资三、期末现金及现金等价物余额 1,719,648,088.81 1,494,188,187.99 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等 2,216,477,662.32 1,020,004,787.45 价物注释59．所有权或使用权受到限制的资产项目余额受限原因货币资金 2,216,477,662.32 详见本附注七注释 1 应收票据 357,598,971.29 注1 应收款项融资 173,327,836.26 注2 应收账款 150,424,407.15 注3 固定资产 83,136,665.20 注4 无形资产 34,429,909.19 其他非流动资产 5,691,600.00 注5 存货（汽车合格证） 43,871,215.72 注6 信用证项下货权 2,727,066,442.24 注7 合计 5,792,024,709.37 其他说明：注 1：本公司及所属子公司以应收票据中的商业承兑汇票作质押，取得短期借款 357,598,971.29 元。注 2：本公司以所属子公司以应收款项融资中的银行承兑汇票作质押，取得短期借款 3,206,000.00 193 浙商中拓集团股份有限公司 2020 年半年报财务报表附注元、取得银行承兑汇票 169,827,836.26 元。注 3：本公司以所属子公司以应收账款质押，取得短期借款 150,424,407.15 元。注 4：子公司湖南中拓瑞诚汽车销售服务有限公司及湖南中拓瑞恒汽车销售服务有限公司以土地、房产作抵押，取得银行承兑汇票 63,000,000.00 元; 子公司浙商中拓集团（浙江）新材料科技有限公司以土地、房产作抵押，取得固定资产贷款 65,000,000.00 元。注 5：子公司湖南省三维公司以购买的出租车（其他流动资产 5,691,600.00 元）作抵押，取得短期借款 3,410,000.00 元。注 6：子公司湖南中拓瑞鑫汽车销售服务有限公司及湖南中拓瑞众汽车销售服务有限公司、湖南中拓瑞恒汽车销售服务有限公司以所购买的品牌汽车相应汽车合格证作质押，共取得银行短期借款 33,371,215.72 元、银行承兑汇票 10,500,000.00 元。注 7：本公司及所属子公司以信用证押汇，取得短期借款折合人民币 2,727,066,442.24 元。注释60．外币货币性项目 1．外币货币性项目项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金其中：澳大利亚元 12,447.79 4.8657 60,567.21 港元 36,995.46 0.91344 33,793.13 美元 91,985,962.52 7.0795 651,214,621.66 欧元 63,015.52 7.9610 501,666.55 新加坡元 57,416.26 5.0813 291,749.24 应收账款其中：美元 12,538,566.40 7.0795 88,766,780.83 其他应收款其中：美元 388,496.00 7.0795 2,750,357.43 新加坡元 10,800.00 5.0813 54,878.04 短期借款其中：美元 297,068,544.83 7.0795 2,103,096,763.12 应付账款其中：美元 23,920,136.55 7.0795 169,342,606.71 2．境外经营实体说明境外经营实体主要经营地记账本位币选择依据锋睿国际（香港）有限公司香港美元企业主要经营环境中所使用的货币是美元 194 浙商中拓集团股份有限公司 2020 年半年报财务报表附注境外经营实体主要经营地记账本位币选择依据中冠国际新加坡美元益光国际新加坡美元注释61．政府补助 1．政府补助基本情况计入当期损益的金政府补助种类本期发生额备注额计入其他收益的政府补助 7,455,038.97 7,455,038.97 详见附注七注释 49 合计 7,455,038.97 7,455,038.97 八、合并范围的变更 1、其他原因的合并范围变动 1）注销清算子公司本期注销子公司祁阳中拓万胜汽车销售服务有限公司，自注销之日起不再纳入合并财务报表范围。九、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益（1）企业集团的构成业务持股比例(%) 子公司名称主要经营地注册地取得方式性质直接间接同一控制下的企湖南省三维企业有限公司湖南长沙市湖南长沙市交通运输业 100 业合并岳阳市三维出租车有限公司湖南岳阳市湖南岳阳市交通运输业 100 投资设立邵阳市三维出租车有限公司湖南邵阳市湖南邵阳市交通运输业 100 投资设立同一控制下的企益阳市三维出租车有限公司湖南益阳市湖南益阳市交通运输业 100 业合并湖南中拓汽车销售服务有限公司湖南长沙县湖南长沙县商业 100 投资设立吉首市三维出租车有限公司湖南吉首市湖南吉首市交通运输业 100 投资设立郴州市三维出租车有限公司湖南郴州市湖南郴州市交通运输业 100 投资设立永州市三维出租车有限公司湖南永州市湖南永州市交通运输业 100 投资设立衡阳市三维出租车有限公司湖南衡阳市湖南衡阳市交通运输业 100 投资设立永州中拓五菱汽车销售有限公司湖南永州市湖南永州市商业 70 投资设立岳阳中拓五菱汽车销售服务有限公司湖南岳阳市湖南岳阳市商业 65 投资设立非同一控制下的湖南一汽贸易有限责任公司湖南长沙县湖南长沙县商业 85 企业合并湖南中拓瑞达汽车销售服务有限公司湖南长沙市湖南长沙市商业 100 投资设立湖南中拓瑞众汽车销售服务有限公司湖南长沙市湖南长沙市商业 100 投资设立湖南中拓瑞晟汽车销售服务有限公司湖南浏阳市湖南浏阳市商业 100 投资设立湖南中拓瑞鑫汽车销售服务有限公司湖南宁乡县湖南宁乡县商业 85 投资设立 195 浙商中拓集团股份有限公司 2020 年半年报财务报表附注子公司名称主要经营地注册地业务持股比例(%) 取得方式性质湖南中拓瑞博汽车销售服务有限公司湖南长沙县湖南长沙县商业 100 投资设立非同一控制下的湖南中拓瑞特汽车销售服务有限公司湖南长沙市湖南长沙市商业 100 企业合并非同一控制下的湖南中拓瑞诚汽车销售服务有限公司湖南浏阳市湖南浏阳市商业 100 企业合并天津中拓电子商务有限公司天津市天津市商业 85 投资设立湖南中拓信息科技有限公司湖南长沙市湖南长沙市商业 100 投资设立浙商中拓集团（广西）有限公司广西南宁市广西南宁市商业 100 投资设立广东中拓物产供应链管理有限公司广东广州市广东广州市商业 100 投资设立浙江中拓供应链管理有限公司浙江杭州市浙江杭州市商业 100 投资设立湖北浙商中拓供应链管理有限公司湖北武汉市湖北武汉市商业 100 投资设立上海中拓前程供应链管理有限公司上海市上海市商业 100 投资设立益光国际新加坡新加坡商业 51 投资设立宁波中拓供应链管理有限公司浙江宁波市浙江宁波市商业 100 投资设立中冠国际新加坡新加坡商业 100 投资设立锋睿国际（香港）有限公司香港香港商业 100 投资设立浙商中拓集团（贵州）有限公司贵州贵阳市贵州贵阳市商业 100 投资设立四川中拓钢铁有限公司四川成都市四川成都市商业 60 投资设立浙商中拓集团（重庆）有限公司重庆市重庆市商业 100 投资设立浙商中拓集团（云南）有限公司云南昆明市云南昆明市商业 100 投资设立浙商中拓集团（甘肃）有限公司甘肃兰州市甘肃兰州市商业 100 投资设立非同一控制下的湖南省湘南物流有限公司湖南衡南县湖南衡南县仓储 100 企业合并非同一控制下的湖南中拓建工物流有限公司湖南长沙市湖南长沙市商业 56 企业合并浙商中拓集团物流科技有限公司浙江杭州市浙江杭州市仓储 100 投资设立非同一控制下的浙江省铁投物资股份有限公司浙江杭州市浙江杭州市商业 50 企业合并浙商中拓集团电力科技有限公司浙江杭州市浙江杭州市商业 100 投资设立浙商中拓集团（浙江）新材料科技有限公司浙江嘉兴市浙江嘉兴市工业 80 投资设立非同一控制下的湖南中拓瑞恒汽车销售服务有限公司湖南长沙市湖南长沙市商业 100 企业合并浙商中拓集团(湖南)有限公司湖南长沙市湖南长沙市商业 100 投资设立浙商中拓集团（浙江）弘远能源化工有限公浙江宁波市浙江宁波市商业 70 投资设立司浙商中拓集团江西再生资源有限公司江西萍乡市江西萍乡市商业 95 投资设立浙商中拓集团（陕西）有限公司陕西西安市陕西西安市商业 85 投资设立（2）重要的非全资子公司单位：元子公司名称少数股东持股比例本期归属于少数股东的本期向少数股东宣告分期末少数股东权益余额损益派的股利 196 浙商中拓集团股份有限公司 2020 年半年报财务报表附注益光国际 49% 19,649,749.31 115,662,191.42 湖南中拓建工物流有限 44% 6,819,535.19 12,893,036.97 44,280,826.06 公司（3）重要非全资子公司的主要财务信息单位：元期末余额子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计益光国际 2,830,541,048.06 2,908,290.99 2,833,449,339.05 2,589,805,100.97 3,517,316.79 2,593,322,417.76 湖南中拓建工物流有限 391,047,359.53 1,221,498.19 392,268,857.72 291,630,616.67 291,630,616.67 公司续：期初余额子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计益光国际 1,795,382,252.29 1,439,588.69 1,796,821,840.98 1,592,791,410.49 6,956,147.00 1,599,747,557.49 湖南中拓建工物流有 306,417,841.44 1,114,379.92 307,532,221.36 193,090,567.18 193,090,567.18 限公司单位：元本期发生额上期发生额子公司名称综合收益总经营活动现经营活动现金营业收入净利润营业收入净利润综合收益总额额金流量流量益光国际 8,405,706,126.15 44,183,161.85 43,052,637.80 987,261,533.3 6,543,170,688.74 36,600,833.18 37,066,334.73 -411,349,847.91 湖南中拓建工 421,472,511.45 15,498,943.61 15,498,943.61 36,068,377.08 316,816,061.93 14,332,728.93 14,332,728.93 -70,867,658.20 物流有限公司 2、在合营安排或联营企业中的权益（1）重要的联营企业持股比例对合营企业或联合营企业或联营主要经营地注册地业务性质营企业投资的会企业名称直接间接计处理方法浙江中拓融资租浙江杭州市浙江杭州市融资租赁 42.12 14.04 权益法赁有限公司在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：持股比例为实缴比例。（2）重要联营企业的主要财务信息单位：元 197 浙商中拓集团股份有限公司 2020 年半年报财务报表附注期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额流动资产 1,259,586,511.68 1,263,910,041.39 非流动资产 1,077,692,980.36 760,506,351.95 资产合计 2,337,279,492.04 2,024,416,393.34 流动负债 1,170,877,088.14 1,074,165,585.73 非流动负债 454,556,165.66 276,988,085.95 负债合计 1,625,433,253.80 1,351,153,671.68 少数股东权益归属于母公司股东权益 711,846,238.24 673,262,721.66 按持股比例计算的净资产份额 399,772,847.40 378,104,344.48 调整事项 --商誉 --内部交易未实现利润 --其他 69,458,468.24 对联营企业权益投资的账面价值 469,231,315.63 447,562,812.72 存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值营业收入 97,042,198.23 80,350,072.18 净利润 38,583,516.58 27,517,224.00 终止经营的净利润其他综合收益综合收益总额 38,583,516.58 27,517,224.00 本年度收到的来自联营企业的股利十、与金融工具相关的风险本公司的主要金融工具包括货币资金、股权投资、债权投资、借款、应收款项、应付款项等。在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、流动性风险、市场风险。与这些金融工具相关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行 198 浙商中拓集团股份有限公司 2020 年半年报财务报表附注定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。（一）信用风险信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险，管理层已制定适当的信用政策，并且不断监察信用风险的敞口。本公司已采取政策只与信用良好的交易对手进行交易。另外，本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司对应收票据、应收账款余额及收回情况进行持续监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司不致面临重大信用损失。此外，本公司于每个资产负债表日审核金融资产的回收情况，以确保相关金融资产计提了充分的预期信用损失准备。本公司其他金融资产包括货币资金、其他应收款、债权投资等，这些金融资产的信用风险源自于交易对手违约，最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。除附注十二所载本公司作出的财务担保外，本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。本公司持有的货币资金主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构，管理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。本公司的政策是根据各知名金融机构的市场信誉、经营规模及财务背景来控制存放当中的存款金额，以限制对任何单个金融机构的信用风险金额。作为本公司信用风险资产管理的一部分，本公司利用账龄来评估应收账款和其他应收款的减值损失。本公司的应收账款和其他应收款涉及大量客户，账龄信息可以反映这些客户对于应收账款和其他应收款的偿付能力和坏账风险。本公司根据历史数据计算不同账龄期间的历史实际坏账率，并考虑了当前及未来经济状况的预测，如国家 GDP 增速、基建投资总额、国家货币政策等前瞻性信息进行调整得出预期损失率。对于长期应收款，本公司综合考虑结算期、合同约定付款期、债务人的财务状况和债务人所处行业的经济形势，并考虑上述前瞻性信息进行调整后对于预期信用损失进行合理评估。截止 2020 年 06 月 30 日，相关资产的账面余额与预期信用减值损失情况如下：项目账面余额减值准备应收票据 578,588,526.24 5,785,885.26 应收账款 5,297,737,257.20 109,225,304.58 其他应收款 328,914,666.16 242,745,941.38 合计 6,205,240,449.60 357,757,131.22 于 2020 年 1 月 1 日，本公司管理层评估了担保项下相关借款的逾期情况、相关借款人的财务状况及其所处行业的经济形势，认为自该部分财务担保合同初始确认后，相关信用风险未显著增加。因此，本公司按照相当于上述财务担保合同未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其减值准备。2020 年度，本公司的评估方式与重大假设并未发生变化。根据本公司管理层的评估，相关财务担保无重大预期减值准备。本公司的主要客户为中国建筑第四工程局有限公司、中建三局集团有限公司、浙江交工集团股份有限公司等，该等客户具有可靠及良好的信誉，因此，本公司认为该等客户并无重大信用风险。由于本公司的客户广泛，因此没有重大的信用集中风险。（二）流动性风险流动性风险是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司下属成员企业各自负责其现金流量预测。公司下属资金部门基于各成员企业的现金流量预测结果，在公司层面持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。此外，本公司与主要业务往来银行订立融资额度授信协议，为本公司履行与商业票据相关的义务提供支持。截止 2020 年 06 月 30 日，本公司金融负债以未折现的合同现金流量按合同剩余期限列示如下： 199 浙商中拓集团股份有限公司 2020 年半年报财务报表附注期末余额项目 1个 1-3 个 5 年以即时偿还月以 3 个月-1 年 1-5 年合计月上内非衍生金融负债短期借款 7,746,624,471.83 7,746,624,471.83 应付票据 5,357,914,964.23 5,357,914,964.23 应付账款 3,048,568,742.52 3,048,568,742.52 其他应付款 355,959,139.22 355,959,139.22 其他流动负 572,637,577.18 572,637,577.18 债长期借款 14,000,000.00 58,343,000.00 72,343,000.00 非衍生金融负 17,081,704,894.98 14,000,000.00 58,343,000.00 17,154,047,894.98 债小计合计 17,081,704,894.98 14,000,000.00 58,343,000.00 17,154,047,894.98 （三）市场风险 1．汇率风险本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。但本公司已确认的外币资产和负债及未来的外币交易（外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元）依然存在汇率风险。本公司资金部门负责监控公司外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的汇率风险；为此，本公司可能会以签署远期外汇合约来达到规避汇率风险的目的。截止 2020 年 06 月 30 日，本公司持有的外币金融资产和外币金融负债详见附注七注释 61。 2．利率风险本公司的利率风险主要产生于银行借款等。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。本公司财务部门持续监控公司利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整，来降低利率风险。（1）本年度公司无利率互换安排。（2）截止 2020 年 06 月 30 日，本公司长期带息债务主要为人民币计价的固定资产利率合同，金额为 72,343,000.00 元，详见附注七注释 34。（3）敏感性分析截止 2020 年 06 月 30 日，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降 50 个基点，而其他因素保持不变，不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。 3．价格风险价格风险指汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险，主要源于商品价格、股票市场指数、权益工具价格以及其他风险变量的变化。 200 浙商中拓集团股份有限公司 2020 年半年报财务报表附注十一、公允价值的披露 1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值单位：元期末公允价值项目第一层次公允价值计量第二层次公允价值计量第三层次公允价值计量合计一、持续的公允价值计量 -- -- -- -- 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（1）债务工具投资（2）权益工具投资（3）衍生金融资产 93,539,250.00 93,539,250.00 应收款项融资 291,471,548.71 291,471,548.71 其他非流动金融资产 950,000.00 950,000.00 资产合计 93,539,250.00 292,421,548.71 385,960,798.71 交易性金融负债其中：发行的交易性债券衍生金融负债 278,512,931.84 278,512,931.84 其他负债合计 278,512,931.84 278,512,931.84 2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据同类资产在活跃市场上（未经调整）的报价。 3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息无。 4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 1.应收款项融资，本公司持有的应收票据剩余期限较短，公允价值与账面余额相近，本公司以票面金额确认公允价值。 2.其他非流动金融资产，本公司持有的投资采用估计技术确定其公允价值。 5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析本公司上述在第三层次公允价值计量项目在本年度期初与期末账面价值间未进行调节。 6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策本公司上述持续的公允价值计量项目在本年度未发生各层次之间的转换。 7、本期内发生的估值技术变更及变更原因本公司金融工具的公允价值估值技术在本年度未发生变更。 201 浙商中拓集团股份有限公司 2020 年半年报财务报表附注 8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括：应收款项、债权投资、短期借款、应付款项、一年内到期的非流动负债和长期借款、在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资。上述不以公允价值计量的金融资产和负债的账面价值与公允价值相差很小。十二、关联方及关联交易 1、本企业的母公司情况母公司对本企业的母公司对本企业的母公司名称注册地业务性质注册资本（万元）持股比例表决权比例浙江省交通投资集高速公路及衍生产浙江杭州市 3,160,000.00 38.02% 38.02% 团有限公司业等本公司最终控制方是浙江省人民政府国有资产监督管理委员会。 2、本企业的子公司情况本企业子公司的情况详见附注九、1 在子公司中的权益。 3、本企业合营和联营企业情况本企业重要的合营或联营企业详见附注九、2 在合营安排或联营企业中的权益。本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：合营或联营企业名称与本企业关系浙江中拓融资租赁有限公司联营企业 4、其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本企业关系浙江交投绿城物业服务有限公司同一最终控制方浙江省交通投资集团有限公司同一最终控制方浙江中拓融资租赁有限公司同一最终控制方浙江高速物流有限公司同一最终控制方浙江交工高等级公路养护有限公司同一最终控制方浙江交工宏途交通建设有限公司同一最终控制方浙江交工集团股份有限公司同一最终控制方浙江交工金筑交通建设有限公司同一最终控制方浙江交工路桥建设有限公司同一最终控制方浙江交通资源投资有限公司同一最终控制方浙江交投矿业有限公司同一最终控制方浙江交投丽新矿业有限公司同一最终控制方 202 浙商中拓集团股份有限公司 2020 年半年报财务报表附注浙江交投新能源投资有限公司同一最终控制方浙江交投资产管理有限公司同一最终控制方浙江省交通投资集团财务有限责任公司同一最终控制方浙江交投嵊兴矿业有限公司同一最终控制方浙江顺畅高等级公路养护有限公司同一最终控制方 5、关联交易情况（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易采购商品/接受劳务情况表单位：元关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度是否超过交易额度上期发生额浙江交投绿城物业物管费等 387,713.41 390,904.00 服务有限公司浙江省交通投资集培训费 22,000.00 12,000,000.00 否 11,250.00 团有限公司浙江高速物流有限招标费等 484,523.22 公司合计 894,236.63 12,000,000.00 否 402,154.00 出售商品/提供劳务情况表单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额浙江交工金筑交通建设有限公钢材、水泥 735,820.60 4,400,814.35 司浙江交工宏途交通建设有限公钢材、水泥 19,354,411.56 23,543,770.10 司浙江交工高等级公路养护有限钢材、水泥 31,220,208.47 6,302,823.61 公司浙江交工集团股份有限公司钢材、水泥 282,960,429.14 304,886,447.85 浙江交通资源投资有限公司钢材、水泥 699,786.80 31,374,676.12 浙江高速物流有限公司钢材、水泥 1,423,648.39 浙江交投矿业有限公司钢材、水泥 4,260,290.94 25,646,726.58 浙江交投丽新矿业有限公司钢材、水泥 197,921.50 6,067,497.73 浙江交投新能源投资有限公司钢材、水泥 38,137,269.96 142,557.91 浙江中拓融资租赁有限公司仓储物流 113,207.55 浙江交投嵊兴矿业有限公司钢材、水泥 3,043,678.40 浙江交工路桥建设有限公司钢材、水泥 3,745,797.79 203 浙商中拓集团股份有限公司 2020 年半年报财务报表附注浙江顺畅高等级公路养护有限钢材、水泥 6,742,970.34 公司合计 391,098,585.50 403,902,170.19 （2）关联租赁情况本公司作为出租方：单位：元承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入浙江中拓融资租赁有限公司房屋租赁 14,017.36 浙江交工集团股份有限公司车辆租赁 193,448.28 浙江交工金筑交通建设有限车辆租赁 59,482.76 公司浙江交工高等级公路养护有车辆租赁限公司合计 266,948.40 本公司作为承租方：单位：元出租方名称租赁资产种类本期确认的租赁费上期确认的租赁费浙江交投资产管理有限公司房屋建筑物 4,711,403.01 4,125,840.70 浙江中拓融资租赁有限公司车辆租赁 26,917.50 17,224.53 合计 4,738,320.51 4,143,065.23 （3）关联担保情况本公司作为担保方单位：元担保是否被担保方担保金额担保起始日担保到期日已经履行完毕浙商中拓集团（湖南）有限公司 357,786,300.00 2019.11.05 2020.08.31 否浙商中拓集团（湖南）有限公司 294,495,300.00 2020.03.12 2021.06.23 否浙商中拓集团（湖南）有限公司 102,133,800.00 2020.03.17 2021.03.31 否浙商中拓集团（湖南）有限公司 176,086,700.00 2020.01.19 2020.08.12 否浙商中拓集团（湖南）有限公司 117,375,000.00 2020.01.10 2020.12.10 否浙商中拓集团（湖南）有限公司 95,150,000.00 2020.03.13 2020.12.23 否浙商中拓集团（湖南）有限公司 30,556,400.00 2020.05.25 2020.08.31 否浙商中拓集团（湖南）有限公司 73,485,700.00 2020.03.26 2020.10.17 否浙商中拓集团（湖南）有限公司 540,116,800.00 2020.01.20 2020.11.20 否浙商中拓集团（湖南）有限公司 185,974,900.00 2020.04.02 2021.03.31 否浙江中拓供应链管理有限公司 176,357,700.00 2020.02.24 2021.03.16 否浙江中拓供应链管理有限公司 20,725,100.00 2018.05.24 2020.12.01 否浙江中拓供应链管理有限公司 110,000,000.00 2020.02.21 2020.09.01 否浙江中拓供应链管理有限公司 2,100,000.00 2019.08.23 2020.08.21 否浙江中拓供应链管理有限公司 61,255,000.00 2019.12.06 2021.04.16 否 204 浙商中拓集团股份有限公司 2020 年半年报财务报表附注浙江中拓供应链管理有限公司 572,150,000.00 2019.12.10 2020.12.30 否浙江中拓供应链管理有限公司 64,169,800.00 2020.04.15 2021.03.23 否浙江中拓供应链管理有限公司 200,000,000.00 2020.01.14 2020.07.14 否浙江中拓供应链管理有限公司 66,500,000.00 2020.02.21 2020.08.20 否浙江中拓供应链管理有限公司 130,000,000.00 2020.01.14 2020.12.31 否宁波中拓供应链管理有限公司 198,007,200.00 2020.02.11 2020.09.05 否宁波中拓供应链管理有限公司 286,500,000.00 2019.08.23 2021.04.09 否宁波中拓供应链管理有限公司 60,000,000.00 2019.08.20 2021.04.09 否宁波中拓供应链管理有限公司 173,012,800.00 2020.04.30 2020.12.30 否宁波中拓供应链管理有限公司 142,987,800.00 2020.04.15 2020.09.28 否宁波中拓供应链管理有限公司 224,309,200.00 2020.01.22 2021.03.02 否浙商中拓集团（浙江）新材料科技有限 88,955,000.00 2018.06.15 2025.06.14 否公司浙商中拓集团（浙江）新材料科技有限 80,000,000.00 2020.03.30 2021.06.15 否公司浙商中拓集团电力科技有限公司 10,000,000.00 2020.03.24 2021.03.21 否浙商中拓集团电力科技有限公司 16,600,000.00 2020.03.11 2021.03.16 否浙商中拓集团电力科技有限公司 18,731,300.00 2020.06.28 2021.03.28 否浙商中拓集团电力科技有限公司 19,997,000.00 2019.10.23 2020.12.20 否湖北浙商中拓供应链管理有限公司 7,000,000.00 2019.09.29 2020.09.29 否湖北浙商中拓供应链管理有限公司 46,970,000.00 2019.09.27 2021.06.11 否湖北浙商中拓供应链管理有限公司 70,800,000.00 2020.04.23 2021.06.11 否湖北浙商中拓供应链管理有限公司 70,000,000.00 2020.06.24 2020.09.22 否浙商中拓集团（贵州）有限公司 13,724,700.00 2020.06.28 2020.09.28 否浙商中拓集团（重庆）有限公司 29,906,600.00 2020.01.07 2021.03.17 否浙商中拓集团（重庆）有限公司 15,000,000.00 2020.01.13 2020.07.13 否广东中拓物产供应链管理有限公司 33,239,600.00 2020.03.12 2020.11.08 否广东中拓物产供应链管理有限公司 32,165,000.00 2020.04.29 2020.11.15 否浙商中拓集团（广西）有限公司 26,810,000.00 2020.02.26 2020.10.21 否浙商中拓集团（广西）有限公司 35,000,000.00 2020.02.18 2020.12.15 否湖南中拓建工物流有限公司 5785000.00 2020.04.22 2020.11.22 否湖南中拓建工物流有限公司 11,056,500.00 2020.04.21 2020.09.16 否湖南中拓建工物流有限公司 17,387,500.00 2020.03.16 2020.11.19 否湖南中拓建工物流有限公司 455,000.00 2020.05.15 2020.08.15 否湖南中拓建工物流有限公司 7,800,000.00 2020.01.17 2020.09.09 否湖南中拓瑞众汽车销售服务有限公司 22,125,000.00 2020.01.02 2020.09.18 否湖南中拓瑞特汽车销售服务有限公司 7,000,000.00 2020.04.03 2020.10.16 否湖南中拓瑞特汽车销售服务有限公司 17,250,000 2020.03.09 2020.10.17 否湖南中拓瑞特汽车销售服务有限公司 7,700,000.00 2020.05.12 2020.09.19 否湖南中拓瑞特汽车销售服务有限公司 11,060,000 2020.04.24 2020.10.24 否湖南中拓瑞特汽车销售服务有限公司 2,800,000.00 2020.04.23 2020.08.23 否湖南中拓瑞达汽车销售服务有限公司 4,480,000.00 2020.03.25 2020.09.18 否湖南中拓瑞达汽车销售服务有限公司 6,300,000.00 2020.04.17 2020.09.22 否 205 浙商中拓集团股份有限公司 2020 年半年报财务报表附注湖南中拓瑞达汽车销售服务有限公司 3,775,000.00 2020.04.07 2020.08.07 否湖南中拓瑞博汽车销售服务有限公司 4,685,000.00 2020.03.10 2020.11.23 否湖南中拓瑞博汽车销售服务有限公司 2,884,000.00 2020.03.26 2020.11.12 否湖南中拓瑞博汽车销售服务有限公司 2,919,000.00 2020.04.10 2020.11.19 否湖南中拓瑞晟汽车销售服务有限公司 4,200,000.00 2020.04.02 2020.10.24 否湖南中拓瑞晟汽车销售服务有限公司 10,500,000 2020.03.03 2020.10.09 否湖南中拓瑞诚汽车销售服务有限公司 7,000,000.00 2020.05.26 2020.08.26 否湖南中拓瑞诚汽车销售服务有限公司 9,800,000.00 2020.05.08 2020.09.04 否湖南中拓瑞诚汽车销售服务有限公司 6,000,000.00 2020.06.15 2020.09.24 否湖南中拓瑞恒汽车销售服务有限公司 18,750,000.00 2020.04.14 2020.09.18 否湖南中拓瑞恒汽车销售服务有限公司 33,750,000.00 2020.04.21 2020.10.27 否 BEAMPLUS INTERNATIONAL 38,531,200.00 2019.08.15 2021.05.18 否 PTE .LTD.益光国际 BEAMPLUS INTERNATIONAL 44,571,800.00 2020.06.01 2020.09.01 否 PTE.LTD.益光国际 BEAMPLUS INTERNATIONAL 91,388,500.00 2020.02.21 2020.10.22 否 PTE .LTD.益光国际 SHARPMAX INTERNATIONAL(HONGKONG)CO.,L 43,693,600.00 2020.02.19 2020.09.14 否 IMITED 锋睿国际（香港）有限公司 SHARPMAX INTERNATIONAL(HONGKONG)CO.,L 96,389,500.00 2020.04.01 2020.12.24 否 IMITED 锋睿国际（香港）有限公司 SHARPMAX INTERNATIONAL(HONGKONG)CO.,L 11,465,600.00 2020.04.28 2020.08.24 否 IMITED 锋睿国际（香港）有限公司浙江中拓融资租赁有限公司 98,000,000.00 2019.10.25 2022.01.14 否浙江中拓融资租赁有限公司 22,500,000.00 2018.03.22 2020.12.20 否浙江中拓融资租赁有限公司 41,577,000.00 2019.12.30 2022.06.30 否浙江中拓融资租赁有限公司 72,166,100.00 2020.03.23 2021.03.22 否浙江中拓融资租赁有限公司 57,297,100.00 2019.03.27 2022.05.23 否浙江中拓融资租赁有限公司 12,273,500.00 2019.02.28 2021.02.27 否浙江中拓融资租赁有限公司 31,500,000.00 2020.01.22 2021.12.20 否浙江中拓融资租赁有限公司 196,400,000.00 2020.04.24 2024.06.14 否合计 6,159,350,600.00 本公司作为被担保方单位：元担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕浙江中拓供应链管理有限公司 285,720,729.99 2018.06.14 2020.11.21 否浙江中拓供应链管理有限公司 61,676,600.00 2020.06.29 2020.08.20 否浙江中拓供应链管理有限公司 49,309,400.00 2020.05.26 2020.07.07 否浙江中拓供应链管理有限公司 82,405,400.00 2020.05.14 2020.08.31 否合计 479,112,129.99 206 浙商中拓集团股份有限公司 2020 年半年报财务报表附注（4）关联方资金拆借单位：元关联方拆借金额起始日到期日说明拆入浙江交通投资集团财务 1,550,000,000.00 2020.01.06 2021.04.30 有限责任公司（5）关键管理人员报酬单位：元项目本期发生额上期发生额关键管理人员薪酬 3,352,881.00 5,319,667.00 （6）其他关联交易交易类型关联方名称本期发生额上期发生额利息收入浙江交通投资集团财务有限责任公司 300,960.00 108,325.61 利息支出浙江交通投资集团财务有限责任公司 37,159,878.24 5,829,930.42 合计 37,460,838.24 5,938,256.03 本年与浙江中拓融资租赁有限公司融资开展无追索权租赁保理业务，向该公司转让应收账款 96,622,691.85 元。 6、关联方应收应付款项（1）应收项目单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备银行存款浙江省交通投资集团 299,887,759.95 财务有限责任公司 505,256.64 应收账款浙江交工集团股份有 7,615,007.29 216,432,048.90 9,202,936.91 限公司 205,278,298.89 浙江高速物流有限公 676,910.75 33,845.54 司 676,910.75 107,649.91 浙江交工高等级公路 8,479,268.49 138,208.64 养护有限公司 22,305,104.12 223,051.04 浙江交工金筑交通建 17,720,190.98 330,716.78 设有限公司 23,775,259.43 249,469.27 浙江交通资源投资有 14,268,443.74 1,028,389.80 限公司 5,183,791.00 807,623.41 浙江交工宏途交通建 12,654,504.12 616,521.60 设有限公司 10,033,567.32 258,335.67 浙江交工路桥建设有 1,837,235.22 18,372.35 限公司 4,194,906.48 41,949.06 浙江交投丽新矿业有 780,645.31 39,032.27 限公司 535,214.83 17,814.69 浙江交投矿业有限公司 2,885,273.93 28,852.74 浙江交投嵊兴矿业有限公司 2,739,356.62 27,393.57 浙江顺畅高等级公路养护有限公司 7,491,956.50 89,074.57 207 浙商中拓集团股份有限公司 2020 年半年报财务报表附注预付账款浙江中拓融资租赁有 285,596.80 限公司 255,180.04 浙江交投资产管理有 400,000.00 限公司 400,000.00 浙江高速物流有限公 3,474,284.90 司 5,710,700.00 浙江交工集团股份有 101,000.00 限公司 3,275,500.00 浙江交投绿城物业服 96,509.00 务有限公司 106,000.00 其他应收款浙江高速物流有限公 4,509,800.00 225,490.00 司浙江交工集团股份有 3,175,500.00 158,775.00 限公司（2）应付项目单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额应付账款浙江交工集团股份有限公司 100,000.00 7,560.00 浙江中拓融资租赁有限公司 9,500.00 9,500.00 合同负债浙江交投新能源投资有限公 1,910,065.64 5,895,783.01 司浙江交工集团股份有限公司 24,937,534.46 十三、股份支付 1、股份支付总体情况单位：元公司本期授予的各项权益工具总额 37,370,000 股公司本期行权的各项权益工具总额 5,495,045 股公司本期失效的各项权益工具总额 221,664 股股票期权行权价格 5.58 元/股；股票期权自授予日起公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合同剩余期限满 24 个月后，激励对象应在未来 36 个月内分期行权；股票期权授予日：2020 年 5 月 26 日。限制性股票授予价格 5.22 元/股；发行的限制性股票自完成登记之日起满 24 个月后，激励对象在未来公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限 36 个月内分三期解除限售；限制性股票完成登记日： 2018 年 5 月 22 日。 2、以权益结算的股份支付情况单位：元每股限制性股票的公允价值＝授予日股票价格－授予价格授予日权益工具公允价值的确定方法每股股票期权的公允价值：BS 估值模型。限制性股票：按授予日授予份数扣除等待期资产负债表日可行权权益工具数量的确定依据累计离职人数相对应的授予份数确定。 208 浙商中拓集团股份有限公司 2020 年半年报财务报表附注股票期权：按授予日授予份数扣除等待期资产负债表日累计离职人数相对应的授予份数确定。本期估计与上期估计有重大差异的原因无以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 23,033,406.44 本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 4,766,606.10 十四、承诺及或有事项 1、重要承诺事项本期公司以货币资金、应收票据、存货等资产作质押及以房屋土地等资产作抵押，取得银行借款及开具银行承兑汇票等，详见附注七注释 59。除存在上述承诺事项外，截至 2020 年 06 月 30 日止，本公司无其他应披露未披露的重大承诺事项。 2、或有事项（1）资产负债表日存在的重要或有事项 1．未决诉讼或仲裁形成的或有事项及其财务影响（1）无锡振兴系列案本系列案由“与无锡振兴钢材市场有限公司、无锡振兴仓储有限公司、杨伟民的仓储合同纠纷案”“与杭州钦诚贸易有限公司的合同诈骗纠纷案”等案件构成。 2016 年 11 月 21 日，长沙市公安局将杭州钦诚案经济犯罪嫌疑人单贤良劝返回国投案。 2018 年 11 月，长沙市芙蓉区检察院指控单贤良犯合同诈骗罪向长沙市芙蓉区人民法院提起公诉，目前无重大进展。截至 2020 年 06 月 30 日，上述涉案剩余应收款项计 4113.23 万元，考虑该案剩余应收款项收回的不确定性，公司已全额计提了坏账准备。（2）与山东莱芜信发钢铁有限公司等买卖合同纠纷案 2012 年 6 月 5 日公司就与山东莱芜信发钢铁有限公司（以下简称“信发公司”）签订的三份《商品购销合同》所引发的合同纠纷，向长沙市中级人民法院（以下简称“长沙中院”）提起三项诉讼，要求信发公司支付货款及代理费。湖南省高级人民法院二审判决信发公司支付给本公司货款及代理费共计 5305.77 万元，民事判决书生效后，长沙中院查封了信发公司第三期 2800 中厚板生产线（原值 45483.63 万元），生产线已在莱芜市工商局钢城分局进行了动产质押登记，担保金额为 10000 万元，目前仍在冻结期限内，鉴于政府维稳要求，加上查封单位较多，暂未对查封资产进行处理。截至 2020 年 06 月 30 日，公司对信发公司应收款项余额为 5287.02 万元，考虑该生产线变现可收回款项，存在较大不确定性，已全额计提了坏账准备。（3）与上海丰阳金属材料有限公司、上海荣凯实业集团有限公司等买卖合同纠纷案 2012 年 11 月 30 日就公司与上海丰阳金属材料有限公司（以下简称“上海丰阳”）、上海荣凯实业集团有限公司（以下简称“上海荣凯”）、李武装等被告买卖合同纠纷案，长沙中院作出民事判决，判决上海丰阳支付本公司货款 1387.5 万元及违约金，上海荣凯及李武装对上述欠款及违约金承担连带清偿责任。判决生效后，长沙中院于 2013 年 3 月扣划上海丰阳银行存款 81.9 万元，并查封了李武装名下位于上海市杨浦区的房产，该房产变卖后执行回款金额 244.12 万元，此外长沙中院还冻结了李武装持有的山东诚丰新材料有限公司 18%的股权，对应的登记出资为 1800 万元，公司已经着手进行变现处理，但因处理股权程序比较复杂，时间相对会比较长。截至 2020 年 06 月 30 日，公司对上海丰阳应收款项余额 449.02 万元，考虑其可收回款项存在不确定性，已全额计提坏账准备。（4）与遵义天嘉工贸有限责任公司等买卖合同纠纷案 209 浙商中拓集团股份有限公司 2020 年半年报财务报表附注 2012 年 7 月 31 日就公司诉遵义天嘉工贸有限责任公司、钟玉常买卖合同纠纷案，长沙市开福区人民法院作出民事判决，判决被告支付公司欠款本金及利息。法院启动了对冻结的本案被告钟玉常所有的位于遵义市红花岗区公园路 11 号面积为 322 平方米门面的强制评估拍卖程序，目前已两次流拍。 2018 年本案回款 15 万元，已将公园路 11 号房产继续查封至 2021 年 3 月 8 日。 2019 年本案回款 130 万元。截至 2020 年 06 月 30 日，公司应收遵义天嘉工贸有限公司货款余额 551.28 万元，已全额计提坏账准备。（5）与北京中物储国际物流科技有限公司天津分公司、天津中储物流有限公司等货代合同纠纷案 2015 年 1 月 21 日及 2 月 12 日公司与北京中物储国际物流科技有限公司天津分公司（以下简称“北京中物储天津分公司”）及天津中储物流有限公司（以下简称“天津中储”）分别签订货代协议，委托北京中物储天津分公司及天津中储分别代理 2015 年 1 月和 2 月在天津港的进口铁矿的报关、报检、靠泊、接卸、仓储保管、放货等相关服务。协议签订后，共有 297312 吨货物无法提取。2015 年 8 月 31 日公司向长沙中院提起诉讼，诉北京中物储国际物流科技有限公司、北京中物储天津分公司和天津中储，并将天津港第五港埠有限公司（现更名为天津港第四港埠公司）列为第三人。 2015 年 9 月 1 日长沙中院正式立案，后因天津港第四港埠公司提出管辖异议，经过长沙中院、湖南省高级人民法院、最高人民法院审理，最终裁定案件移送天津海事法院审理，加上 2016 年 12 月北京市丰台区人民法院对北京中物储国际物流科技有限公司的破产申请，故公司已对原起诉的两案予以撤诉，以办理黑卡的数量及货款金额进行区分，分别向北京市丰台区人民法院对北京中物储国际物流科技有限公司提起破产债权确认之诉，确认债权金额为 5422.73 万元；向天津海事法院对天津港第四港埠公司、天津港保税区天盛国际货运代理有限公司提起港口货物保管合同纠纷之诉，诉讼标的为 8453.76 万元。北京中物储国际物流科技有限公司的破产管理人已对公司申报的 5422.73 万元债权予以确认，目前尚在破产清算阶段；天津海事法院判决驳回了公司诉天津港第四港埠公司、天津港保税区天盛国际货运代理有限公司港口货物保管合同纠纷一案的诉讼请求，公司向天津市高级人民法院上述后，公司收到天津市高级人民法院出具的（2019）津民终 94 号民事判决书，驳回上诉，公司后续向最高人民法院申请再审，2019 年 10 月 15 日，公司关于本案的再审申请已在最高人民法院立案受理，案号为（2019）最高法民申 5580 号。 2020 年 3 月，公司收到最高人民法院民事裁定书，内容如下：公司的再审申请不符合《中华人民共和国民事诉讼法》第二百条规定的情形。依照《中华人民共和国民事诉讼法》第二百零四条第一款、《最高人民法院关于适用<中华人民共和国民事诉讼法>的解释》第三百九十五条第二款之规定，裁定如下：驳回公司的再审申请。截至 2020 年 06 月 30 日，本案涉案敞口金额 9,856.39 万元，因案情复杂，对预计损失尚难以准确判断，考虑可能存在的风险，公司已全额计提了坏账准备。 2．对外提供债务担保形成的或有事项及其财务影响为关联方提供担保详见“本附注十二 5（4）关联方交易之关联担保”。 3．开出保函、信用证（1）截至 2020 年 6 月 30 日，公司及所属子公司已开立未到期信用证开证金额折合人民币元 8,251,855,568.13 元（含已办理短期借款折合人民币 3,243,194,902.62 元）。（2）截至 2020 年 6 月 30 日，公司已开立未到期保函金额 384,138,283.76 元，为此缴纳保证金 22,691,533.93 元。（3）截至 2020 年 6 月 30 日，公司已开立未到期的中国建设银行 E 信通业务金额 578,945,145.45 元。除存在上述或有事项外，截止 2020 年 6 月 30 日，本公司无其他应披露未披露的重要或有事项。十五、资产负债表日后事项 1、利润分配情况单位：元 210 浙商中拓集团股份有限公司 2020 年半年报财务报表附注拟分配的利润或股利 168,664,493.75 经 2019 年年度股东大会审议通过，以公司现有总股本剔除已回购股份后 674,436,311 股为基数，其中回购股份 0 股，经审议批准宣告发放的利润或股利向全体股东每 10 股派现金红利 2.500821 元人民币现金（含税），不进行资本公积转增股本。 2、其他资产负债表日后事项说明除存在上述资产负债表日后事项外，截至财务报告批准报出日止，本公司无其他应披露未披露的重大资产负债表日后事项。十六、其他重要事项 1、前期会计差错更正本报告期未发现采用未来适用法的前期会计差错。 2、分部信息（1）报告分部的确定依据与会计政策本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部。本公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：（1）该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；（2）管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；（3）能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。本公司以经营分部为基础确定报告分部，满足下列条件之一的经营分部确定为报告分部：（1）该经营分部的分部收入占所有分部收入合计的 10%或者以上；（2）该分部的分部利润（亏损）的绝对额，占所有盈利分部利润合计额或者所有亏损分部亏损合计额的绝对额两者中较大者的 10%或者以上。按上述会计政策确定的报告分部的经营分部的对外交易收入合计额占合并总收入的比重未达到 75%时，增加报告分部的数量，按下述规定将其他未作为报告分部的经营分部纳入报告分部的范围，直到该比重达到 75%：（1）将管理层认为披露该经营分部信息对会计信息使用者有用的经营分部确定为报告分部；（2）将该经营分部与一个或一个以上的具有相似经济特征、满足经营分部合并条件的其他经营分部合并，作为一个报告分部。分部间转移价格参照市场价格确定，与各分部共同使用的资产、相关的费用按照收入比例在不同的分部之间分配。（2）报告分部的财务信息单位：元项目原材料贸易汽车物流分部间抵销合计营业收入 44,625,539,508.97 703,849,324.05 119,373,921.53 -67,829,750.97 45,380,933,003.58 营业成本 43,802,858,310.20 653,376,819.08 90,753,655.23 -20,835,890.74 44,526,152,893.77 资产总额 24,170,926,104.87 556,900,682.88 67,456,079.87 -241,900,105.07 24,553,382,762.55 负债总额 20,450,920,360.01 446,993,162.00 17,694,822.37 12,529,704.77 20,928,138,049.15 十七、母公司财务报表主要项目注释注释1．应收账款 211 浙商中拓集团股份有限公司 2020 年半年报财务报表附注 1．按账龄披露应收账款账龄期末余额期初余额 1 年以内 1,561,300,231.44 560,675,011.07 1－2 年 13,258,989.22 18,749,152.06 2－3 年 8,413,691.66 3 年以上 3,955,675.87 3,673,839.70 小计 1,578,514,896.53 591,511,694.49 减：坏账准备 20,422,767.85 22,160,737.21 合计 1,558,092,128.68 569,350,957.28 2．按坏账准备计提方法分类披露期末余额账面余额坏账准备类别计提比账面价值金额比例（%）金额例（%）单项计提预期信用损失的应收账款按组合计提预期信用损失 1,578,514,896.53 100 20,422,767.85 1.29 1,558,092,128.68 的应收账款其中：关联方组合 512,072,739.96 32.44 512,072,739.96 账龄组合 1,066,442,156.57 67.56 20,422,767.85 1.29 1,046,019,388.72 合计 1,578,514,896.53 100 20,422,767.85 1.29 1,558,092,128.68 续：期初余额账面余额坏账准备类别计提比例账面价值金额比例（%）金额（%）单项计提预期信用损失的应收账款按组合计提预期信用损失 591,511,694.49 100.00 22,160,737.21 3.75 569,350,957.28 的应收账款其中：关联方组合 91,170,937.78 15.41 91,170,937.78 账龄组合 500,340,756.71 84.59 22,160,737.21 4.43 478,180,019.50 合计 591,511,694.49 100.00 22,160,737.21 4.51 569,350,957.28 3．按组合计提预期信用损失的应收账款（1）合并范围内关联方组合合并范围内持续经营关联方余额 512,072,739.96 元不计提坏账准备。（2）账龄组合 212 浙商中拓集团股份有限公司 2020 年半年报财务报表附注期末余额账龄账面余额坏账准备计提比例（%） 6 个月以内（100 万以上） 999,299,483.90 9,992,994.84 1.00 6 个月以内（100 万以内） 8,614,492.57 430,724.63 5.00 6 个月-1 年以内 41,313,515.01 2,065,675.75 5.00 1－2 年 13,258,989.22 3,977,696.77 30.00 3 年以上 3,955,675.87 3,955,675.87 100.00 合计 1,066,442,156.57 20,422,767.85 4．本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期变动情况类别期初余额收回或转其他变期末余额计提核销回动单项计提预期信用损失的应收账款按组合计提预期信用损失的应收 22,160,737.21 -1,737,969.36 20,422,767.85 账款其中：关联方组合账龄组合 22,160,737.21 -1,737,969.36 20,422,767.85 合计 22,160,737.21 -1,737,969.36 20,422,767.85 5．按欠款方归集的期末余额前五名应收账款占应收账款期末单位名称期末余额已计提坏账准备余额的比例(%) 陕钢集团韩城钢铁有限责任公司 163,965,461.02 10.39 1,639,654.61 浙江交科供应链管理有限公司 127,129,592.62 8.05 1,271,295.93 湖北金盛兰冶金科技有限公司 124,982,400.00 7.92 1,249,824.00 中铁大桥局集团有限公司 65,786,752.52 4.17 657,867.53 浙江交工集团股份有限公司 55,121,662.56 3.49 1,510,997.53 合计 536,985,868.72 34.02 6,329,639.59 6．因金融资产转移而终止确认的应收账款与终止确认相金融资产转移的本期终止确认项目关的利得或损方式金额失浙江交工集团股份有限公司保理 11,899,858.47 -140,328.53 中建三局集团有限公司应收账款证券化 96,017,280.34 浙江交工集团股份有限公司应收账款证券化 81,844,845.87 -22,234,741.40 柳州钢铁股份有限公司应收账款证券化 57,704,939.27 213 浙商中拓集团股份有限公司 2020 年半年报财务报表附注与终止确认相金融资产转移的本期终止确认项目关的利得或损方式金额失浙江交工集团股份有限公司保理 11,899,858.47 -140,328.53 中铁大桥局集团有限公司应收账款证券化 55,691,720.53 中交一公局集团有限公司应收账款证券化 42,461,994.80 五矿营口中板有限责任公司应收账款证券化 30,349,410.00 甘肃酒钢集团宏兴钢铁股份有限公司应收账款证券化 28,055,993.17 中铁十六局集团有限公司应收账款证券化 23,184,978.39 中交第二航务工程局有限公司应收账款证券化 21,197,890.84 浙江交工宏途交通建设有限公司应收账款证券化 21,040,416.64 广西建工集团智慧制造有限公司应收账款证券化 19,477,411.44 新兴铸管股份有限公司应收账款证券化 18,709,294.42 江西省交通工程集团有限公司应收账款证券化 17,364,801.70 中交路桥建设有限公司应收账款证券化 16,406,873.16 中国水利水电第十一工程局有限公司应收账款证券化 14,531,318.23 安阳钢铁股份有限公司应收账款证券化 14,291,258.95 中国建筑股份有限公司应收账款证券化 13,137,647.98 中交第二公路工程局有限公司应收账款证券化 10,146,452.78 北京城建集团有限责任公司应收账款证券化 9,559,703.20 宝钢资源控股（上海）有限公司应收账款证券化 8,577,698.98 贵州交通物流集团有限公司应收账款证券化 8,520,078.17 宝山钢铁股份有限公司应收账款证券化 7,030,444.48 重庆建工集团股份有限公司应收账款证券化 6,639,757.24 中国化学工程第六建设有限公司应收账款证券化 6,163,609.55 山东省路桥集团有限公司应收账款证券化 5,111,965.93 合计 633,217,786.05 -22,234,741.40 7. 转移应收账款且继续涉入而形成的资产、负债的金额资产项目期末余额负债项目期末余额债权投资-“浙商中拓第一期应收账款资产支持专 20,000,000.00 20,000,000.00 项计划”优先级资产支持证券其他非流动金融资产-“浙商中拓第一期应收账款 950,000.00 950,000.00 资产支持专项计划”次级资产支持证券注释2．其他应收款项目期末余额期初余额其他应收款 3,037,483,115.75 1,866,821,866.06 214 浙商中拓集团股份有限公司 2020 年半年报财务报表附注项目期末余额期初余额合计 3,037,483,115.75 1,866,821,866.06 （一）其他应收款 1．按账龄披露账龄期末余额期初余额 1 年以内 3,035,040,980.95 1,824,847,262.70 1－2 年 3,816,749.06 13,779,371.25 2－3 年 2,831,045.05 28,300,802.14 3 年以上 218,486,258.12 226,939,309.09 小计 3,260,175,033.18 2,093,866,745.18 减：坏账准备 222,691,917.43 227,044,879.12 合计 3,037,483,115.75 1,866,821,866.06 2．其他应收款按款项性质分类情况款项性质期末余额期初余额押金保证金 2,076,726.72 1,899,982.20 应收及暂付款 3,258,098,306.46 2,091,966,762.98 合计 3,260,175,033.18 2,093,866,745.18 3．按金融资产减值三阶段披露期末余额期初余额项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值第一阶段 3,053,644,996.16 16,161,880.41 3,037,483,115.75 1,886,936,708.16 20,114,842.10 1,866,821,866.06 第二阶段第三阶段 206,530,037.02 206,530,037.02 206,930,037.02 206,930,037.02 合计 3,260,175,033.18 222,691,917.43 3,037,483,115.75 2,093,866,745.18 227,044,879.12 1,866,821,866.06 4．按坏账准备计提方法分类披露期末余额账面余额坏账准备类别计提比例账面价值金额比例（%）金额（%）单项计提预期信用损失的其 206,530,037.02 6.33 206,530,037.02 100.00 - 他应收款按组合计提预期信用损失的 3,053,644,996.16 93.67 16,161,880.41 0.53 3,037,483,115.75 其他应收款 215 浙商中拓集团股份有限公司 2020 年半年报财务报表附注期末余额账面余额坏账准备类别计提比例账面价值金额比例（%）金额（%）其中：关联方组合 3,020,005,416.26 92.63 - 3,020,005,416.26 账龄组合 33,639,579.90 1.03 16,161,880.41 48.04 17,477,699.49 合计 3,260,175,033.18 100.00 222,691,917.43 6.83 3,037,483,115.75 续：期初余额账面余额坏账准备类别计提比例账面价值金额比例（%）金额（%）单项计提预期信用损失的其 206,930,037.02 9.88 206,930,037.02 100.00 他应收款按组合计提预期信用损失的 1,886,936,708.16 90.12 20,114,842.10 1.07 1,866,821,866.06 其他应收款其中：关联方组合 1,864,833,316.22 89.06 1,864,833,316.22 账龄组合 22,103,391.94 1.06 20,114,842.10 91.00 1,988,549.84 合计 2,093,866,745.18 100 227,044,879.12 10.84 1,866,821,866.06 5．单项计提预期信用损失的其他应收款情况期末余额单位名称计提比例账面余额坏账准备计提理由（%）北京中物储国际物流科技有 98,563,903.12 98,563,903.12 100.00 限公司天津分公司山东莱芜信发钢铁有限公司 52,870,200.66 52,870,200.66 100.00 无锡振兴仓储有限公司 41,132,254.68 41,132,254.68 100.00 按预计信用损失计提遵义天嘉工贸有限责任公司 5,112,784.76 5,112,784.76 100.00 上海丰阳金属材料有限公司 4,490,202.93 4,490,202.93 100.00 湖南张家界铝业有限公司 4,360,690.87 4,360,690.87 100.00 合计 206,530,037.02 206,530,037.02 100.00 6．按组合计提预期信用损失的其他应收款（1）合并范围内关联方组合合并范围内持续经营关联方余额 3,020,005,416.26 元不计提坏账准备。（2）账龄组合逾期天数期末余额 216 浙商中拓集团股份有限公司 2020 年半年报财务报表附注账面余额坏账准备计提比例（%） 1 年以内 15,035,564.69 795,798.56 5.00 1－2 年 3,816,749.06 1,145,024.72 30.00 2－3 年 2,831,045.05 2,264,836.04 80.00 3 年以上 11,956,221.10 11,956,221.10 100.00 合计 33,639,579.90 16,161,880.41 48.04 7．其他应收款坏账准备计提情况第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用合计未来 12 个月预期信损失(未发生信用减损失(已发生信用减用损失值) 值) 期初余额 20,114,842.10 206,930,037.02 227,044,879.12 期初余额在本期 - —转入第二阶段 - —转入第三阶段 - —转回第二阶段 - —转回第一阶段 - 本期计提 -3,952,961.69 -3,952,961.69 本期转回 400,000.00 400,000.00 本期转销 - 本期核销 - 其他变动 - 期末余额 16,161,880.41 - 206,530,037.02 222,691,917.43 （1）本期坏账准备转回或收回金额重要的其他应收款单位名称转回或收回金额转回或收回方式备注遵义天嘉工贸有限责任公司 400,000.00 资金收回 8．按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款占其他应收坏账准备单位名称款项性质期末余额账龄款期末余额期末余额的比例(%) 浙商中拓集团（广西）有限公司合并范围内关联往来 651,885,894.56 1 年以内 20.00 217 浙商中拓集团股份有限公司 2020 年半年报财务报表附注占其他应收坏账准备单位名称款项性质期末余额账龄款期末余额期末余额的比例(%) 广东中拓物产供应链管理有限公合并范围内关联往来 555,676,370.09 1 年以内 17.04 司浙江中拓供应链管理有限公司合并范围内关联往来 521,267,563.31 1 年以内 15.99 浙商中拓集团（重庆）有限公司合并范围内关联往来 520,080,415.35 1 年以内 15.95 浙商中拓集团（贵州）有限公司合并范围内关联往来 357,382,727.19 1 年以内 10.96 合计 2,606,292,970.50 79.94 注释3．长期股权投资期末余额期初余额款项性质账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值对子公司投资 2,534,771,963.75 2,534,771,963.75 2,494,270,813.75 2,494,270,813.75 对联营、合营企业投资 299,829,635.54 299,829,635.54 283,578,258.36 283,578,258.36 合计 2,834,601,599.29 2,834,601,599.29 2,777,849,072.11 2,777,849,072.11 1．对子公司投资本期计提减值准备被投资单位期初余额本期增加本期减少期末余额减值准备期末余额湖南省三维企业有 103,465,628.61 103,465,628.61 限公司湖南一汽贸易有限 4,508,600.00 4,508,600.00 责任公司湖南中拓瑞特汽车 30,028,600.00 30,028,600.00 销售服务有限公司湖南省湘南物流有 56,820,615.12 56,820,615.12 限公司浙江中拓供应链管 500,000,000.00 500,000,000.00 理有限公司湖北浙商中拓供应 164,677,222.00 164,677,222.00 链管理有限公司湖南中拓瑞众汽车 10,000,000.00 10,000,000.00 销售服务有限公司浙商中拓集团（贵 50,000,000.00 50,000,000.00 州）有限公司四川中拓钢铁有限 54,000,000.00 54,000,000.00 公司浙商中拓集团（广 60,000,000.00 60,000,000.00 西）有限公司 218 浙商中拓集团股份有限公司 2020 年半年报财务报表附注本期计提减值准备被投资单位期初余额本期增加本期减少期末余额减值准备期末余额浙商中拓集团（重 80,000,000.00 80,000,000.00 庆）有限公司浙商中拓集团（云 30,000,000.00 30,000,000.00 南）有限公司岳阳中拓五菱汽车 3,250,000.00 3,250,000.00 销售服务有限公司衡阳市三维出租车 5,000,000.00 5,000,000.00 有限公司永州中拓五菱汽车 2,111,738.52 2,111,738.52 销售有限公司湖南中拓信息科技 31,480,000.00 31,480,000.00 有限公司湖南中拓瑞达汽车 9,990,375.00 9,990,375.00 销售服务有限公司祁阳中拓万胜汽车 1,998,850.00 1,998,850.00 销售服务有限公司湖南中拓建工物流 28,000,000.00 28,000,000.00 有限公司湖南中拓瑞诚汽车 16,428,300.00 16,428,300.00 销售服务有限公司浙商中拓集团（甘 30,000,000.00 30,000,000.00 肃）有限公司湖南中拓瑞博汽车 6,000,000.00 6,000,000.00 销售服务有限公司湖南中拓瑞晟汽车 8,349,000.00 8,349,000.00 销售服务有限公司湖南中拓瑞鑫汽车 8,359,000.00 8,359,000.00 销售服务有限公司锋睿国际（香港）有 63,400,199.70 63,400,199.70 限公司中冠国际 19,125,600.00 19,125,600.00 天津中拓电子商务 25,500,000.00 25,500,000.00 有限公司上海中拓前程供应 50,000,000.00 50,000,000.00 链管理有限公司广东中拓物产供应 50,000,000.00 50,000,000.00 链管理有限公司益光国际 33,294,330.00 33,294,330.00 浙江省铁投物资股 9,470,000.00 9,470,000.00 份有限公司浙商中拓集团电力 200,000,000.00 200,000,000.00 科技有限公司浙商中拓集团物流 50,000,000.00 50,000,000.00 科技有限公司 219 浙商中拓集团股份有限公司 2020 年半年报财务报表附注本期计提减值准备被投资单位期初余额本期增加本期减少期末余额减值准备期末余额浙商中拓集团（浙江）新材料科技有限 40,000,000.00 40,000,000.00 公司浙商中拓集团（浙江）弘远能源化工有 49,000,000.00 49,000,000.00 限公司浙商中拓集团（湖 500,000,000.00 500,000,000.00 南）有限公司湖南中拓瑞恒汽车 53,012,754.80 53,012,754.80 销售服务有限公司浙商中拓集团江西 57,000,000.00 57,000,000.00 再生资源有限公司浙商中拓集团（陕 42,500,000.00 42,500,000.00 西）有限公司合计 2,494,270,813.75 42,500,000.00 1,998,850.00 2,534,771,963.75 2．对联营、合营企业投资本期增减变动被投资单位期初余额权益法确认的投其他综合收追加投资减少投资资损益益调整一．联营企业浙江中拓融资租赁有限 283,578,258.36 16,251,377.18 公司合计 283,578,258.36 16,251,377.18 续：本期增减变动减值准备被投资单位其他权益变宣告发放现金计提减值期末余额其他期末余额动股利或利润准备一．联营企业浙江中拓融资租赁有限 299,829,635.54 公司合计 299,829,635.54 注释4．营业收入及营业成本本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本主营业务 17,956,834,741.60 17,772,758,269.63 9,712,633,266.10 9,544,251,282.19 其他业务 14,381,513.19 1,111,411.10 16,445,879.27 1,111,411.10 合计 17,971,216,254.79 17,773,869,680.73 9,729,079,145.37 9,545,362,693.29 220 浙商中拓集团股份有限公司 2020 年半年报财务报表附注注释5．投资收益项目本期发生额上期发生额成本法核算的长期股权投资收益 16,409,319.77 159,234,452.02 权益法核算的长期股权投资收益 16,251,377.18 5,057,794.39 处置长期股权投资产生的投资收益 -1,965,116.71 91,898,261.53 处置以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产/金 -35,439,775.68 融负债取得的投资收益应收账款资产支持专项计划 -22,234,741.40 其他 1,048,956.36 4,206,593.62 合计 -25,929,980.48 260,397,101.56 十八、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 √适用 □ 不适用单位：元项目金额说明非流动资产处置损益 69,679.59 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享 7,455,038.97 受的政府补助除外）计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益非货币性资产交换损益委托他人投资或管理资产的损益因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备债务重组损益企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益同一控制下企业合并产生的子公司期初至 221 浙商中拓集团股份有限公司 2020 年半年报财务报表附注合并日的当期净损益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易 20,229,962.19 商品期货等平仓及浮动盈亏变动。性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回对外委托贷款取得的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响受托经营取得的托管费收入除上述各项之外的其他营业外收入和支出 1,408,461.97 其他符合非经常性损益定义的损益项目 668,266.36 减：所得税影响额 9,059,818.24 少数股东权益影响额 26,518,970.37 合计 -5,747,379.53 -- 对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。 □适用 √不适用 2、净资产收益率及每股收益每股收益报告期利润加权平均净资产收益率基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）归属于公司普通股股东的净利润 6.77 0.26 0.25 扣除非经常性损益后归属于公司 7.09 0.27 0.27 普通股股东的净利润 222 浙商中拓集团股份有限公司 2020 年半年报财务报表附注 223 浙商中拓集团股份有限公司 2020 年半年报财务报表附注第十二节备查文件目录一、报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿；二、其他有关资料。法定代表人：袁仁军浙商中拓集团股份有限公司 2020年8月21日 224
附件：公告原文

浙商中拓：2020年半年度报告（下载公告）

公告日期:2020-08-21

                 浙商中拓集团股份有限公司 2020 年半年度报告全文
浙商中拓集团股份有限公司
   2020 年半年度报告
       2020 年 08 月
                                                             1
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                  第一节重要提示、目录和释义
    公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容
的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个
别和连带的法律责任。
    公司负责人袁仁军、主管会计工作负责人邓朱明及会计机构负责人(会计
主管人员)潘轶杰声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
    所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
    本半年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质
承诺，投资者及相关人士均应当对此保持足够的风险认识，并且应当理解计
划、预测与承诺之间的差异。
    公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
                                                                                 2
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                                             目录
第一节重要提示、目录和释义 .............................................................. 2
第二节公司简介和主要财务指标 .......................................................... 5
第三节公司业务概要 ............................................................................. 8
第四节经营情况讨论与分析 ................................................................ 14
第五节重要事项 ................................................................................... 29
第六节股份变动及股东情况 ................................................................ 50
第七节优先股相关情况 ....................................................................... 55
第八节可转换公司债券相关情况 ........................................................ 56
第九节董事、监事、高级管理人员情况 ............................................ 57
第十节公司债相关情况 ....................................................................... 59
第十一节财务报告 ............................................................................... 95
第十二节备查文件目录 ..................................................................... 224
                                                                                                        3
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                                  释义
                   释义项   指                              释义内容
中国证监会                  指   中国证券监督管理委员会
深交所                      指   深圳证券交易所
浙江交通集团                指   浙江省交通投资集团有限公司
中拓物流科技公司            指   浙商中拓集团物流科技有限公司
中拓新材料公司              指   浙商中拓集团（浙江）新材料科技有限公司
中拓信息科技公司            指   湖南中拓信息科技有限公司
锋睿国际                    指   SHARPMAX INTERNATIONAL（HONGKONG）CO.,LIMITED
中冠国际                    指   SINO CROWN INTERNATIONAL PTE. LTD
益光国际                    指   BEAMPLUSINTERNATIONAL PTE. LTD
元、万元                    指   人民币元、人民币万元
                                                                                         4
                                                                浙商中拓集团股份有限公司 2020 年半年度报告全文
                            第二节公司简介和主要财务指标
一、公司简介
股票简称                   浙商中拓                             股票代码                000906
变更后的股票简称（如有） 无
股票上市证券交易所         深圳证券交易所
公司的中文名称             浙商中拓集团股份有限公司
公司的中文简称（如有）     浙商中拓
公司的外文名称（如有）     ZHESHANG DEVELOPMENT GROUP CO.,LTD.
公司的外文名称缩写（如有）ZSD
二、联系人和联系方式
                                                   董事会秘书                           证券事务代表
姓名                                  潘洁                                  刘静、吕伟兰
                                      杭州市下城区文晖路 303 号浙江交通集 杭州市下城区文晖路 303 号浙江交通集
联系地址
                                      团大厦 8-10 楼                        团大厦 8-10 楼
电话                                  0571-86850678                         0571-86850618
传真                                  0571-86850639                         0571-86850639
电子信箱                              panj@zmd.com.cn                       liuj@zmd.com.cn      lvwl@zmd.com.cn
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2019 年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，
具体可参见 2019 年年报。
                                                                                                              5
                                                                    浙商中拓集团股份有限公司 2020 年半年度报告全文
3、其他有关资料
其他有关资料在报告期是否变更情况
√ 适用 □ 不适用
      2020 年 5 月 26 日，公司召开第七届董事会 2020 年第二次临时会议和第七届监事会 2020 年第三次临时会议，审
议通过了《关于 2017 年限制性股票激励计划部分激励股份回购注销的议案》，对 7 名激励对象涉及的 221,664 股限制性
股票予以回购注销。公司于 2020 年 6 月 16 日召开 2019 年年度股东大会，相应变更公司注册资本、股份总数，并修订
《公司章程》。2020 年 6 月 24 日，上述限制性股票已在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理完成注销手续，
公司注册资本由 674,657,975 元变更为 674,436,311 元，股份总数由 674,657,975 股变更为 674,436,311 股。详见公司于 2020
年 5 月 27 日、6 月 17 日、6 月 30 日在《证券时报》、《中国证券报》和《上海证券报》及巨潮资讯网上披露的 2020-38
《关于回购注销部分限制性股票的公告》、2020-50《2019 年年度股东大会决议公告》以及 2020-60《关于部分限制性股
票回购注销完成的公告》。2020 年 8 月 3 日公司已完成上述事项的工商变更手续。
四、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是√否
                                               本报告期                     上年同期            本报告期比上年同期增减
营业收入（元）                                  45,380,933,003.58           30,682,967,887.95                   47.90%
归属于上市公司股东的净利润（元）                   194,830,242.36              294,896,901.06                  -33.93%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损
                                                   200,577,621.89              174,575,044.71                   14.89%
益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元）                -3,492,104,665.00           -1,510,767,370.75                   不适用
基本每股收益（元/股）                                        0.26                        0.41                  -36.59%
稀释每股收益（元/股）                                        0.25                        0.40                  -37.50%
加权平均净资产收益率                                       6.77%                       12.43%                   -5.66%
                                                                                                本报告期末比上年度末增
                                              本报告期末                    上年度末
                                                                                                         减
总资产（元）                                    24,553,382,762.55           14,713,541,020.05                   66.88%
归属于上市公司股东的净资产（元）                 3,421,514,908.09            3,199,718,689.93                    6.93%
五、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用√不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用√不适用
                                                                                                                   6
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公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
六、非经常性损益项目及金额
√适用 □ 不适用
                                                                                                   单位：元
                          项目                                  金额                     说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分）           69,679.59
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一
                                                               7,455,038.97
标准定额或定量享受的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性
金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生
                                                              20,229,962.19 商品期货等平仓及浮动盈亏变动
的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、
交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出                           1,408,461.97
其他符合非经常性损益定义的损益项目                              668,266.36
减：所得税影响额                                               9,059,818.24
    少数股东权益影响额（税后）                                26,518,970.37
合计                                                          -5,747,379.53                --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及
把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益
的项目，应说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性
损益项目界定为经常性损益的项目的情形。
                                                                                                           7
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                            第三节公司业务概要
一、报告期内公司从事的主要业务
    公司所属行业为现代服务业中的生产性服务业，聚焦于各类基建和制造业客户的供应
链需求痛点，融合公司全国线下网络和电商平台，数字化协同整合社会仓储、运输及加工
等资源，为大宗商品供应链客户提供端到端的产销衔接、库存管理、物流配送、半成品加
工、套期保值等全链条集成化管理和一站式服务，致力于成为“具有核心竞争力的产业链
组织者和供应链管理者”。
    截至目前，公司已连续 11 年上榜财富中国 500 强企业，2020 年排名提升至 136 位，
在第 21 届上市公司金牛奖评选中荣获“金牛最具投资价值奖”，2020 年入选“全国供应链
创新与应用试点第一批典型经验做法试点主体”和“浙江省物流创新发展试点名单”，并
在全国供应链创新与应用试点企业中期评价中获得“优等”。2020 年，公司入选中证浙江
国资创新发展指数；联合资信将公司主体长期信用等级调整为 AA+，评级展望为稳定。
（一） 公司从事的主要业务
    公司以“让产业链更集约更高效”为使命，不断丰富经营品种和业态，拓展业务区域，
创新商务模式，夯实管理基础，持续提升公司在大宗商品领域的核心竞争力和影响力。
    主要经营品类：涵盖黑色金属、铁矿石、煤炭、有色金属、能源化工、再生资源等产
业链上几十个细分品种。
    服务网络覆盖：公司已在全国构建了完善的服务网络，共设立 46 家全资/控股子公司
及 30 个业务部门，主要分布在中西部、长三角、珠三角、环渤海等重点区域，并在中国
香港、新加坡拥有 3 家国际化平台子公司，为海外市场拓展奠定基础。
    主要业务模式：大宗商品领域的代理采购、自营分销、配供配送、厂库供应链、期现
结合、代理及自营进出口、电子商务等。其中：
    1、工程配供配送业务模式：该模式为公司打磨多年的标准型业态，具有管理高度精
                                                                                         8
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细化、流程深入数字化的特征，且日益得到客户的广泛认可，不断显现集约效应和规模效
益，是全国领先的工程项目物资集成服务商。
      2、厂库供应链业务模式：公司为更快、更好响应上下游客户需求所开发的定制化
服务模式，可为客户提供原材料代采、产成品代销、专业化库存管理、供应链金融支持、
管理咨询等集成服务，切实有效为客户降本增效，目前该模式正在稳步快速复制推广。
                            图 1：公司业务模式概览
（二） 行业情况说明
    生产性服务业，即为保持工业生产过程的连续性、促进工业技术进步、产业升级和提
高生产效率提供保障服务的行业，是与建造业、制造业等直接相关的配套服务业。生产性
服务业可以重塑中国制造的产业链、供应链和价值链，为中国制造转型升级提供动力引擎。
目前，我国建造业、制造业规模均居世界前列，生产性服务业具有巨大的市场空间。
    近年来，国家一直大力支持发展生产性服务业，2015 年，《中国制造 2025》中明确提
出要加快生产性服务业发展；2016 年，浙江省印发《关于加快发展生产性服务业促进产业
结构调整升级的实施意见》、《浙江省服务业发展“十三五”规划》，明确提出“改变生产
                                                                                         9
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性服务业发展滞后于产业转型升级需要的现状，加快促进生产性服务业向专业化和价值链
高端延伸”；2017 年，国务院办公厅印发了《关于积极推进供应链创新与应用的指导意见》，
强调供应链的重要战略意义，提出到 2020 年要培育 100 家左右的全球供应链领先企业；
党的十九大报告中首次提出了要发展“现代供应链”；2018 年 5 月，商务部、财政部联合
发布《关于开展 2018 年流通领域现代供应链体系建设的通知》，发挥中央财政资金对社会
资本的引导作用，支持供应链体系中薄弱环节和关键领域的建设。随着国家政策支持力度
不断加大，行业发展将驶入“快车道”。
     公司在行业深耕多年，拥有深厚的供应链服务运营经验及专业背景，已具备较强的大
宗商品集成服务能力，管理机制成熟，风控体系完善，资金统筹能力强，专业人才队伍稳
定。公司已基本完成全国业务布局，正在加快拓展海外市场，目前处于快速发展阶段。
二、主要资产重大变化情况
1、主要资产重大变化情况
            主要资产                                              重大变化说明
股权资产                             本期无重大变化。
固定资产                             本期无重大变化。
无形资产                             本期无形资产较年初增加 145%，主要系总部大楼土地使用权转入无形资产。
在建工程                             本期在建工程较年初增加 191%，主要系总部大楼建设投入增加。
其他非流动资产                       本期其他非流动资产较年初减少 86%，主要系总部大楼土地预付款转入无形资产。
2、主要境外资产情况
□ 适用√不适用
三、核心竞争力分析
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
     公司致力于成为行业领先的生产资料供应链集成服务商，围绕全产业链各环节搭建集
成服务平台，为客户提供端到端的产销衔接、库存管理、物流配送、半成品加工、套期保
                                                                                                           10
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值等全链条集成化管理和一站式服务。公司具有强大的大宗商品供应链集成服务能力，包
括资源采销全球化、仓储运输网络化、加工服务定制化、供应链金融平台化、价格管理体
系化等，各项业务协同发展，客户拓展能力不断增强，报告期内活跃客户总数超过 5,000
家。
                                优势服务重点介绍
产销衔接   1. 与产业链上下游核心企业建立深度合作，业务涉及中西部、长三角、珠三
              角、环渤海等重点区域；
           2. 重点围绕基本建设和生产制造两类客户，客户涵盖中铁、中建等大型企业，
              服务于大平台、大项目；
           3. 业务覆盖国内外主要市场，并在中国香港、新加坡拥有 3 家国际化平台子
              公司，助力资源全球化配置。
库存管理   1. 公司已在广东、浙江、天津、河北、江西、湖北等十余个省市布局仓储网
              点，供应链项目库、自管、监管仓库 49 个，基本覆盖公司业务主要集散区
              域；
           2. 研发 WMS 智慧仓储系统，规范仓库作业流程，打造一体化仓库管理能力。
物流配送   1. 打通内外部信息流，实现从货主方、承运方等用户平台入驻，从订单发布、
              运力匹配、发运在途到货物入库的全环节数字化，实现物流配送可视化管
              理；
           2. 打造“无车承运人”平台，整合 230 家运输平台 4000 多辆运输车辆；正在
              推进“无船承运人”平台建设。
加工服务   1. 集约化加工：基于区域产业集群共性加工需求，投资设立加工企业，形成
              区域卡位优势。典型案例包括中拓新材料海盐拉丝厂；
           2. 废钢加工：为促进废钢产业转型升级和绿色发展，公司在废钢需求地投资
              建设加工基地，实施“基地+贸易”模式，贯穿产业链。典型案例包括江西
              萍乡废钢加工基地等；
           3. 工业综合体：以区域集群客户的共性需求为基础，开展集约化、定制化服
              务，打造新型工业综合体服务模式，为客户提供属地化集成服务。典型案
              例包括晋南钢材智能服务中心项目（筹）等。
供 应 链 金 1. 公信力：国有上市公司背景，连续 11 年上榜财富中国 500 强，企业主体
融             信用 AA+评级，具有良好市场口碑及信誉；
            2. 渠道：已与国内外 80 余家合作银行建立良好合作关系；
            3. 服务方式：配供配送、厂库供应链、工业服务综合体、物流金融、国际贸
               易融资；
           4. 物流金融模式创新：物流金融模式以公司自身供应链集成服务能力与风控
              能力为基础，依托中拓信息科技公司“天网”和中拓物流科技公司“地网”，
              引入银行等资金方，输出货物监管、价格盯市、变现处置等服务，打造物
                                                                                        11
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              流金融平台，为客户盘活原材料、半成品、产成品等存货价值，进一步提
              高客户粘性及流量，强化公司供应链服务核心竞争力。目前已与多家银行
              达成合作协议且已有十余个项目落地。
（1） 先进的信息化及智能化管理体系
    公司线上自建“中拓钢铁网”（www.zt906.com）和手机客户端 APP，为核心业务提供
配套支撑，同时不断完善客户关系管理（CRM）、配供配送、智慧仓储（WMS）、价格风
险管理（PRM）等系统，并与公司内部 SAP、OA 等管理信息化系统实现互联、互通，将
公司打造成为生产性服务业领域的信息化管理专家。目前，公司积极推动物联网、区块链
等新技术应用，为公司打造新型商业模式提供技术支撑。
（2） 健全的全流程风险控制体系
    风险管控能力一直是公司重点打造的核心竞争能力之一。“经营企业就是经营风险”，
公司坚持“风险第一，效益第二，规模第三”的经营理念和“全员、全面、全程、全体系”
的指导思想，持续优化和完善风控体系。公司对业务全过程进行 360 度审视，事前严格执
行客户资信准入及五级评级制度，把关合作客户质量；事中强化货权管控、加强单据管理，
注重检查核实客户经营生产情况，实时了解客户最新动态；事后及时处置以及进行内部培
训教育，将防范风险嵌入业务发展和管理全过程。同时，公司积极探索智能风控，通过嵌
入物联网、区块链等新技术提升风控水平。
（3） 完善的市场化人才激励机制
    公司以开放包容的企业文化结合市场化制度作为保障，持续整合并优化有利于创业成
功的各种要素资源，深入实施资源平台化战略，致力于成为创业者的平台、创业家的乐园；
始终坚持市场化的绩效机制，深化“人员能进能出、职位能上能下、薪酬能多能少”的选
人用人机制，“强人”“能人”一人一策；实行严格竞争淘汰机制，激发组织内部活力；发
挥员工主人翁精神，完善新设子公司管理团队的持股制度；优化经营管理团队中长期激励
约束机制，在浙江国有上市公司中率先推出股权激励方案，先后完成限制性股票激励计划
                                                                                        12
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及期权激励计划。
（4） 良好的企业品牌形象
    公司作为国有控股上市公司，已连续 11 年上榜“财富中国 500 强企业”（2020 年排名
136 位），主体信用等级提升至 AA+，2020 年入选“全国供应链创新与应用试点第一批典
型经验做法试点主体”，在中期评价中获得“优等”，并入选“浙江省物流创新发展试点名
单”。行业经验、管理机制及专业化人才等系统性综合优势明显。公司长期积累的良好品
牌形象为公司的长远发展奠定坚实基础。
                                                                                         13
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                        第四节经营情况讨论与分析
一、概述
    2020 年，受中美贸易关系以及全球疫情冲击影响，国际环境日趋复杂，在此形势下，
政府充分发挥财政政策和货币政策的跨周期调节和结构调整作用，国内经济稳步复苏，为
企业复工复产创造了良好的外部环境。公司密切关注并应对新冠疫情及行业形势变化，重
点加强业务风险全程管控，强化经营资产管理和客户信用管理，发挥事业部专业分工及区
域平台协同作用，紧抓产业链上新模式、新业态机会，有效抵御了疫情冲击，实现稳健经
营。
    报告期内，公司实现营业收入 453.81 亿元，同比增长 47.90%；归属于上市公司股东
的净利润 1.95 亿元，同比减少 33.93%；归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利
润 2.01 亿元，同比增加 14.89%。
    报告期内，公司各项工作取得有效进展。
    （一）做专做精大宗商品集成服务
   报告期内，公司业务规模快速增加，销售各类金属材料 886 万吨，同比增加 53.40%；
铁矿石 579 万吨，同比增加 14.67%；煤炭 432 万吨，同比增加 55.94%。
    贸工一体:中拓新材料年产 60 万吨的优特钢精线建设一期项目已投入生产运营，目前
一期 2 号酸洗线已建成投产，进一步扩大项目产能，为紧固件市场提供更优质的服务；在
江西投资建设的萍乡废钢加工基地已竣工并顺利投产，与新天钢集团、天津天道集团成立
废钢合资公司，7 月业务已正常开展，废钢产业链进一步完善，业务量已突破 30 万吨/月；
与山西立恒钢铁集团合作推进的晋南钢材智能服务中心项目（项目主体：山西恒旺拓园物
流科技有限公司）已完成施工，致力于打造集智能仓储、钢材销售、直发配送、智慧运输、
加工服务、存货金融、电子商务、大数据分析等为一体的工业服务综合体。
    内外一体:开拓周边国家市场，扩大韩国、菲律宾出口规模，完善巴基斯坦等国家的
板材品种销售渠道；引进专业的浆纸团队，进一步丰富国际业务品类；成立国际事业部运
                                                                                         14
                                             浙商中拓集团股份有限公司 2020 年半年度报告全文
管中心，完善组织架构和人才队伍建设，为海外业务开拓提供专业性支撑。
    产融一体:报告期内，公司创新物流金融商务模式，充分利用在渠道、技术、公信力
等方面的优势，积极与银行开展合作，着力解决行业痛点问题。公司目前已与无锡农商行、
湖南三湘银行及浙商银行达成合作协议且已有十余个项目落地；积极推广国内信用证、E
信通等金融产品，拓宽服务融资渠道。
    （二）强化风控管理体系建设
    报告期内，公司持续加强风控系统智能化布局，致力于实现对客户信用风险、价格风
险、单据风险等方面智能化管控。报告期内，公司自管加监管仓库全部安装使用独立开发
的 WMS 系统，推进物联网、区块链在物流金融上的试点，风控体系智能化稳步推进。每日
跟踪疫情进展，建立国内外疫情数据和信息体系，关注其对经济形势、行业产业链影响，
为公司动态调整经营管理计划提供支撑；全面排查疫情态势下合同履约或有风险，梳理业
务合作方经营状况，提前预判、规避风险事件发生。
    （三）聚焦高质量发展
    公司坚持提质增效，聚焦高质量发展，不断提升运营质量。报告期内，公司聘请国际
咨询公司科尔尼(A.T. Kearney)为公司制定“十四五”（2021-2025）战略规划，为公司未
来发展方向、发展路径以及需要打造的资源和能力提供具体方案；强化全员资产管理意识，
每月召开经营例会，重点梳理和分析资产经营质量，有针对性地制定改进和提升举措；梳
理业务部门定位，进一步明确重点区域、品种和业态，优化资源配置，集中力量锻造“长
板”；完善“四新业务”（新品种、新区域、新业态和新团队）管理，加快团队融入，促进
“四新业务”达产达效；针对运营质量不佳的部门，内部开展管理诊断，通过组织赋能弥
补其短板和不足，提高运营效率。
    （四）推进信息化系统建设
    报告期内，根据公司“数字中拓”战略规划，公司不断完善配供配送、价格风险管理
（PRM）、智慧仓储（WMS）、客户关系管理（CRM）等系统，并与公司内部 SAP、OA 等管理
信息化系统实现互联、互通，管理效率不断提升，有效支撑了公司业务发展。同时，公司
积极推进物联网、区块链等新技术的应用，为公司打造新型商业模式提供技术支撑。
                                                                                        15
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     公司计划未来 3 年内构建一个基于数字资产运营的数字化供应链生态，提升集成服务、
数字风控和数字创新三大能力，打造业务、数据、技术三大中台。目前，公司已成立数字
科技部统筹工作，正在推进 IT 治理以及主干道工程建设项目。
           （五）加快内部改革创新
     报告期内，公司持续通过组织改革释放企业活力，继续推进组织架构深度变革，在事
业部内推进事业部运管中心建设，先后在工程物资事业部、国际事业部和板带事业部等成
立运管中心，深入探索事业部实体化、专业化运作；在上海、广东推进区域平台试点，聚
焦公共关系管理、集约化管理、资源配套支持等方面，强化业务的“属地化”管理和支撑，
打造区域“中拓品牌”。公司积极响应浙江省“凤凰行动”计划，推进浙江海运集团资产
重组。报告期内,公司对交易方案做出调整，新增配套募集资金并引入战略投资者永富实
业，并拟与浙江永安国富实业有限公司及其股东永安国富资产管理有限公司在期现结合、
风险管理、资本运营等方面开展战略合作，构建金融业与客户全链条集成管理和一站式服
务的战略伙伴关系。
     （六）深化人才培养和激励机制
     公司积极打造“创业者的平台，创业家的乐园”，强化人力资源建设和智力支撑。选
人用人方面，公司坚持“六有六能”市场化机制，通过公开招聘和内部选拔，加大优秀年
轻干部选拔任用，畅通人才发展通道。人才培养方面，定期举办导师带教训练培训，有效
开发内部智力资源；借助中拓E企学平台、中欧在线平台，实现员工线上培训常态化，赋
能员工快速成长。人才激励方面，公司在浙江省国有上市公司中率先实施期权激励计划，
向激励对象授予4,563万份股票期权，占公司总股本6.8%，已完成首期3,737万份股票期权
授予登记工作，进一步深化公司与员工间利益共享、风险共担的长效激励约束机制。
二、主营业务分析
参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。
主要财务数据同比变动情况
                                                                                                         单位：元
                              本报告期                 上年同期            同比增减           变动原因
营业收入                     45,380,933,003.58         30,682,967,887.95     47.90% 公司不断做专做精做强做大供应链
                                                                                                              16
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                                                                                      集成服务主业，拓展并深化客户合
                                                                                      作，业务规模进一步扩大。
营业成本                      44,526,152,893.77       29,906,124,783.87      48.89% 随业务规模扩大而增加。
销售费用                           158,335,607.65        145,227,706.93       9.03%
管理费用                           144,341,291.08        144,300,046.82       0.03%
财务费用                           285,168,548.77        189,751,191.19      50.29% 融资规模增加，利息支出增加。
                                                                                      利润总额同比减少，所得税费用同比
所得税费用                          75,412,775.15        115,542,713.00     -34.73%
                                                                                      变动。
                                                                                      上半年受新冠疫情影响项目立项延
研发投入                              2,797,316.31           4,858,228.83   -42.42%
                                                                                      后，发生的研发投入同比减少。
                                                                                      受新冠疫情影响，产业链整体周转放
经营活动产生的现金流                                                                  缓，公司预付账款、应收账款、存货
                               -3,492,104,665.00       -1,510,767,370.75     不适用
量净额                                                                                等主要经营资产同比明显增加，导致
                                                                                      经营性现金流为负。
投资活动产生的现金流                                                                  总部大楼、新材料公司生产线、江西
                                   -432,843,801.40      -361,049,952.90      不适用
量净额                                                                                中拓建设投入增加。
筹资活动产生的现金流                                                                  本报告期融资规模增加较大。
                               4,120,158,361.34        1,501,056,534.15     174.48%
量净额
现金及现金等价物净增
                                   225,459,900.82       -375,437,306.04      不适用
加额
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□ 适用√不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
营业收入构成
                                                                                                             单位：元
                                      本报告期                              上年同期
                                                                                                           同比增减
                            金额            占营业收入比重           金额           占营业收入比重
营业收入合计           45,380,933,003.58              100%      30,682,967,887.95               100%             47.90%
分行业
供应链集成服务         44,623,062,112.35             98.33%     29,683,973,811.27              96.74%            50.33%
其他行业                 825,700,642.20               1.82%      1,061,365,069.30              3.46%             -22.20%
不同分部间抵消            -67,829,750.97             -0.15%        -62,370,992.62              -0.20%              不适用
分产品
建筑用材               11,488,257,685.21             25.32%      8,681,149,938.04              28.29%            32.34%
工业用材               14,115,400,638.43             31.10%     10,855,531,907.71              35.38%            30.03%
                                                                                                                      17
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炉料                  11,548,999,652.46                25.45%      5,741,986,506.17           18.71%           101.13%
煤炭焦炭               4,069,307,953.94                8.97%       2,634,483,728.91            8.59%            54.46%
汽车及相关服务          703,849,324.05                 1.55%        920,558,199.72             3.00%           -23.54%
其他                   3,522,947,500.46                7.76%       1,911,628,600.02            6.23%            84.29%
不同分部间抵消           -67,829,750.97                -0.15%        -62,370,992.62           -0.20%            不适用
分地区
境内                  42,928,819,204.94                94.60%     29,495,722,935.69           96.13%            45.54%
境外                   5,217,730,656.59                11.50%      2,379,780,650.49            7.76%           119.25%
不同分部间抵消        -2,765,616,857.95                -6.09%     -1,192,535,698.23           -3.89%            不适用
占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况
√适用 □ 不适用
                                                                                                            单位：元
                                                                          营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
                     营业收入               营业成本            毛利率
                                                                            同期增减        同期增减        期增减
分行业
供应链集成服务     44,623,062,112.35      43,801,865,545.80       1.84%           50.33%         51.20%         -0.57%
其他行业             825,700,642.20         745,123,238.71        9.76%          -22.20%        -22.11%         -0.11%
不同分部间抵消        -67,829,750.97         -20,835,890.74      不适用           不适用         不适用         不适用
分产品
建筑用材           11,488,257,685.21      11,102,188,825.02       3.36%           32.34%         33.82%         -1.07%
工业用材           14,115,400,638.43      13,974,010,930.20       1.00%           30.03%         30.41%         -0.29%
炉料               11,548,999,652.46      11,413,018,742.01       1.18%          101.13%        102.95%         -0.88%
煤炭焦炭            4,069,307,953.94       3,971,795,537.09       2.40%           54.46%         53.73%          0.46%
汽车及相关服务       703,849,324.05         653,376,819.08        7.17%          -23.54%        -25.10%          1.93%
其他                3,522,947,500.46       3,432,597,931.11       2.56%           84.29%         87.16%         -1.49%
不同分部间抵消        -67,829,750.97         -20,835,890.74      不适用           不适用         不适用         不适用
分地区
境内               42,928,819,204.94      42,126,611,989.05       1.87%           45.54%         46.54%         -0.67%
境外                5,217,730,656.59       5,165,157,762.67       1.01%          119.25%        119.66%         -0.18%
不同分部间抵消     -2,765,616,857.95      -2,765,616,857.95      不适用           不适用         不适用         不适用
注：本期产品分类将“有色金属”、“化工产品”、“水泥”、“其他大宗商品”合并到“其他”列报，并对上年同期
进行追溯调整。本期新增“不同分部间抵销”行，单独列报不同行业、产品、地区分部间抵销数据，并对上年同期进行
追溯调整。
公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近一期按报告期末口径调整后的主营业务数据
                                                                                                                     18
                                                                        浙商中拓集团股份有限公司 2020 年半年度报告全文
□ 适用 √ 不适用
相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明
√适用□不适用
说明：公司不断做专做精做强做大供应链集成服务主业，拓展并深化客户合作，主要产品、境内外业务规模进一步扩大。
三、非主营业务分析
√适用 □ 不适用
                                                                                                                   单位：元
                               金额               占利润总额比例              形成原因说明               是否具有可持续性
投资收益                       71,034,230.17                  23.99% 期货套期保值平仓盈亏          否
公允价值变动损益               -28,467,498.71                 -9.62% 期货套期保值浮动盈亏          否
资产减值                        2,908,994.76                   0.98% 计提坏账准备等                否
营业外收入                      3,265,399.89                   1.10%                               否
营业外支出                      1,856,937.92                   0.63%                               否
其他收益                        7,455,038.97                   2.52% 政府补助等                    否
四、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
                                                                                                                   单位：元
                          本报告期末                     上年同期末
                                       占总资产                     占总资产 比重增减                   重大变动说明
                        金额                           金额
                                        比例                           比例
货币资金            3,936,125,751.13    16.03% 2,738,450,861.22        17.81%      -1.78%
                                                                                            总资产增长较快，应收账款占比下
应收账款            5,188,511,952.62    21.13% 4,076,495,985.28        26.51%      -5.38%
                                                                                            降。
                                                                                            本期受新冠疫情影响，大宗商品业务
存货                8,281,447,971.02    33.73% 3,295,955,682.15        21.43%      12.30%
                                                                                            周转减缓，存货增加。
投资性房地产          65,333,372.84      0.27%      67,712,048.11       0.44%      -0.17%
长期股权投资         469,231,315.63      1.91%     423,297,794.39       2.75%      -0.84%
固定资产             345,214,036.26      1.41%     330,594,136.49       2.15%      -0.74%
在建工程              64,958,101.90      0.26%      11,987,744.96       0.08%       0.18%
                                                                                            本期受新冠疫情影响，融资需求增
短期借款            7,746,624,471.83    31.55% 3,404,072,869.25        22.14%       9.41%
                                                                                            加。
                                                                                                                            19
                                                                        浙商中拓集团股份有限公司 2020 年半年度报告全文
长期借款              58,343,000.00       0.24%     72,280,000.00       0.47%      -0.23%
2、以公允价值计量的资产和负债
√适用 □ 不适用
                                                                                                                   单位：元
                                                   计入权
                                                            本期                                           其
                                                   益的累
                                  本期公允价值              计提                                           他
     项目          期初数                          计公允             本期购买金额          本期出售金额            期末数
                                    变动损益                的减                                           变
                                                   价值变
                                                            值                                             动
                                                     动
金融资产
1.交易性金融
资产（不含衍     50,194,694.14     27,644,440.36                      3,414,098,182.22 3,398,398,066.72           93,539,250.00
生金融资产）
金融资产小
                 50,194,694.14     27,644,440.36                      3,414,098,182.22 3,398,398,066.72           93,539,250.00
计
存货           843,878,638.00 165,991,712.02                         13,741,847,402.36 11,708,331,753.38        3,043,385,999.00
上述合计       894,073,332.14 193,636,152.38                         17,155,945,584.58 15,106,729,820.10        3,136,925,249.00
金融负债         43,783,666.55 -222,103,651.09                           12,625,614.20                           278,512,931.84
注：上述存货系与商品套期保值相关的部分。
报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化
□ 是 √ 否
3、截至报告期末的资产权利受限情况
        项目                     余额                                     受限原因
货币资金                    2,216,477,662.32                       详见第十一节附注七注释 1
应收票据                     357,598,971.29                                  注1
应收款项融资                 173,327,836.26                                  注2
应收账款                     150,424,407.15                                  注3
固定资产                      83,136,665.20
                                                                             注4
无形资产                      34,429,909.19
其他非流动资产                   5,691,600.00                                注5
                                                                                                                          20
                                                                         浙商中拓集团股份有限公司 2020 年半年度报告全文
         项目                     余额                                        受限原因
存货（汽车合格证）                43,871,215.72                                 注6
信用证项下货权               2,727,066,442.24                                   注7
         合计                5,792,024,709.37
其他说明：
    注 1：本公司及所属子公司以应收票据中的商业承兑汇票作质押，取得短期借款 357,598,971.29 元。
    注 2：本公司以所属子公司以应收款项融资中的银行承兑汇票作质押，取得短期借款 3,206,000.00
元、取得银行承兑汇票 169,827,836.26 元。
    注 3：本公司以所属子公司以应收账款质押，取得短期借款 150,424,407.15 元。
    注 4：子公司湖南中拓瑞诚汽车销售服务有限公司及湖南中拓瑞恒汽车销售服务有限公司以土地、
房产作抵押，取得银行承兑汇票 63,000,000.00 元。子公司浙商中拓集团（浙江）新材料科技有限公司
以土地、房产作抵押，取得固定资产贷款 65,000,000.00 元。
    注 5：子公司湖南省三维公司以购买的出租车（其他流动资产 5,691,600.00 元）作抵押，取得短期借
款 3,410,000.00 元。
    注 6：子公司湖南中拓瑞鑫汽车销售服务有限公司及湖南中拓瑞众汽车销售服务有限公司、湖南中
拓瑞恒汽车销售服务有限公司以所购买的品牌汽车相应汽车合格证作质押，共取得银行短期借款
33,371,215.72 元、银行承兑汇票 10,500,000.00 元。
    注 7：本公司及所属子公司以信用证押汇，取得短期借款折合人民币 2,727,066,442.24 元。
五、投资状况分析
1、总体情况
√ 适用 □ 不适用
          报告期投资额（元）                           上年同期投资额（元）                            变动幅度
                884,752,861.06                             422,538,295.00                              109.39%
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                     单位：元
                                                                                截至资
被投资                                                                          产负债                            披露日 披露索
          主要业     投资 投资金 持股比 资金来                  投资期 产品类            预计 本期投 是否涉
公司名                                                 合作方                   表日的                            期（如 引（如
            务       方式    额          例       源              限     型              收益 资盈亏    诉
  称                                                                            进展情                            有）        有）
                                                                                 况
山西恒 供应链       增资    15,000, 51.00% 自有资 山西晋 长期          不适用 尚未完     不适      0         否          --
                                                                                                                               21
                                                                                         浙商中拓集团股份有限公司 2020 年半年度报告全文
旺拓园 集成服                 000.00               金         南钢铁                            成工商        用
物流科 务、废旧                                               集团有                            变更登
技有限 金属回                                                 限公司                            记
公司     收、物流
         信息技
         术咨询
         与服务、
         仓储、物
         流、机械
         设备租
         赁。
浙商中
                                                                                                已完成
拓集团
         供应链               42,500,              自有资                                       工商登      不适 2,743,55
（陕                新设                85%                   朱勇        长期      不适用                                              否               --
         管理                 000.00               金                                           记备案        用         8.57
西）有
                                                                                                手续
限公司
                              57,500,                                                                                 2,743,55
合计         --          --             --              --          --       --          --           --          -               --              --           --
                              000.00                                                                                     8.57
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                                                       单位：元
                                                                         截至报                                        截止报 未达到
                              是否为固 投资项 本报告 告期末                                                            告期末 计划进 披露日 披露索
                                                                                   资金                    预计收
  项目名称        投资方式 定资产投 目涉及 期投入 累计实                                      项目进度                 累计实 度和预 期（如 引（如
                                                                                   来源                      益
                                   资        行业            金额        际投入                                        现的收 计收益          有）            有）
                                                                          金额                                           益      的原因
                                                                                                                                             2019 年
                                                                                                                                             02 月 22 2019-15
                                                                                                                                             日
公司竞买取得
                                        供应链                                                                                               2019 年
土地使用权用                                             73,360,2 229,692, 自有
                  自建        是        集成服                                                  不适用 不适用             0.00 不适用 04 月 03 2019-25
于新建总部基                                                  77.51       395.53 资金
                                        务                                                                                                   日
地项目
                                                                                                                                             2019 年
                                                                                                                                             09 月 26 2019-63
                                                                                                                                             日
                                                         73,360,2 229,692,
合计                 --            --         --                                    --           --        不适用         0.00     --             --           --
                                                              77.51       395.53
                                                                                                                                                               22
                                                                                 浙商中拓集团股份有限公司 2020 年半年度报告全文
4、以公允价值计量的金融资产
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                                         单位：元
                                                         计入权
                                                         益的累
                                    本期公允价值                   报告期内购入金 报告期内售 累计投资收
 资产类别      初始投资成本                              计公允                                                           期末金额        资金来源
                                         变动损益                           额           出金额              益
                                                         价值变
                                                             动
金融衍生工                                                                             2,929,065,54 49,548,509. 753,892,583
                   256,234,327.93 -194,459,210.73                  3,426,723,796.42                                                      自有资金
具                                                                                               0.81               70             .55
                                                                                       2,929,065,54 49,548,509. 753,892,583
          合计 256,234,327.93 -194,459,210.73                      3,426,723,796.42                                                          --
                                                                                                 0.81               70             .55
注：上述“本期公允价值变动损益”仅反应金融衍生工具公允价值变动损益，未包含商品套期保值对应
现货浮盈 1.66 亿。
5、金融资产投资
（1）证券投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在证券投资。
（2）衍生品投资情况
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                                    单位：万元
                                                                                                                                   期末投
                                                                                                            计提减
衍生品                                      衍生品                                                                                 资金额
                               衍生品                                                 报告期 报告期 值准备                                  报告期
投资操 关联关 是否关                        投资初 起始日 终止日 期初投                                                  期末投 占公司
                               投资类                                                 内购入 内售出          金额                           实际损
作方名        系      联交易                始投资           期        期   资金额                                       资金额 报告期
                                    型                                                金额       金额        （如                           益金额
     称                                      金额                                                                                  末净资
                                                                                                             有）
                                                                                                                                   产比例
                               商品期                   2020 年 2020 年
                                            23,021.                          23,021. 334,153 286,541                     70,634.            -14,753
本公司 不适用 否               权期货                   01 月 01 6 月 30                                            0              20.64%
                                                76                               76      .73        .29                      21                    .21
                               合约                     日        日
                                                        2020 年 2020 年
                               外汇合       2,601.6                          2,601.6 8,518.6 6,365.2                     4,755.0
本公司 不适用 否                                        01 月 01 6 月 30                                            0               1.39% 262.14
                               约                   7                             7          5          7                     5
                                                        日        日
                                            25,623.                          25,623. 342,672 292,906                     75,389.            -14,491
合计                                                         --        --                                           0              22.03%
                                                43                               43      .38        .56                      26                    .07
                                                                                                                                                  23
                                                               浙商中拓集团股份有限公司 2020 年半年度报告全文
衍生品投资资金来源               自有资金
涉诉情况（如适用）               不适用
衍生品投资审批董事会公告披露日 外汇套期保值：2020 年 03 月 11 日
期（如有)                        商品套期保值：2020 年 04 月 29 日
衍生品投资审批股东大会公告披露 外汇套期保值：2020 年 03 月 27 日
日期（如有)                      商品套期保值：2020 年 06 月 17 日
                                 商品期货风险：
                                 因期交所交易制度设计完善，螺纹钢、热卷、铁矿、焦炭、焦煤、动力煤、甲醇、镍
                                 等期货合约成交活跃，保证金监管严密，公司期货交易所面临的系统性风险、流动性
                                 风险以及信用和资金风险较小。鉴于期货的金融属性，交易合约价格走势可能存在阶
                                 段性的与基本面的反向偏离，导致不利基差（期现价差）的发生而面临一定的基差风
                                 险，但从一般规律来看，期货合约价格与现货价格变动趋势总体上趋于一致，因此基
                                 差风险属可控范围。
                                 控制措施：
                                 1、公司为规范套期保值的交易行为，加强对套期保值的监督管理，在相关法律法规、
                                 政策的基础上，已制定了《公司期货管理办法》，第六届董事会第四次会议对制度进行
                                 完善与修订，《公司期货管理办法》对公司套保套利的原则、条件、交易的实施、资金
                                 管理、头寸管理、止损机制等以及相应的审批流程和权限进行了详细规定；
                                 2、公司成立风控小组，按《公司期货管理办法》规定程序审定和完善公司期货管理制
                                 度、风险管理实施细则和决策流程、审核公司期货决策流程、对大额卖出交割进行决
                                 策等，风控小组会议的议案须经三分之二以上（含）的小组成员同意后通过；
报告期衍生品持仓的风险分析及控
制措施说明（包括但不限于市场风 3、具体操作上，交易指令严格审批，交易资金严密监管，指令下达与交易下单分离，
险、流动性风险、信用风险、操作 持仓情况透明化，动态风险预警报告、监督部门定期审计等，均符合内控管理的要求。
风险、法律风险等）               公司坚决禁止投机交易。
                                 外汇套期保值风险：
                                 1、汇率波动风险：在汇率行情变动较大的情况下，银行远期结售汇汇率报价可能偏离
                                 公司实际收付时的汇率，造成汇兑损失。
                                 2、内部控制风险：外汇套期保值业务专业性较强，复杂程度较高，可能会由于内控不
                                 够完善而造成风险。
                                 控制措施：
                                 1、公司及子公司开展外汇套期保值业务将严格执行以锁定汇率风险为目的进行套期保
                                 值的原则，不进行投机交易。
                                 2、公司制定的《外汇交易管理办法》，对公司开展外汇套期保值业务审批程序、风险
                                 控制、内部报告等制度进行了规范。
                                 3、为避免汇率大幅波动风险，公司会加强对汇率的研究分析，实时关注国际市场环境
                                 变化，适时调整经营策略，最大限度地避免汇兑损失。
                                 4、公司外汇交易风控小组将定期对外汇套期保值业务的实际操作情况、资金使用情况
                                 及盈亏情况进行审查。
已投资衍生品报告期内市场价格或 公司参与的套期保值品种螺纹钢、铁矿石、焦炭，沪镍等品种报告期内价格波动频繁，
产品公允价值变动的情况，对衍生 总体与现货市场价格趋势一致，截止本报告期末，期货螺纹主力合约结算价格为 3568
                                                                                                          24
                                                                  浙商中拓集团股份有限公司 2020 年半年度报告全文
品公允价值的分析应披露具体使用 元/吨、热卷主力合约结算价格为 3583 元/吨、铁矿石主力合约结算价格为 744 元/吨、
的方法及相关假设与参数的设定      焦炭主力合约结算价格 1888 元/吨、焦煤主力合约结算价格为 1177.5 元/吨、甲醇主力
                                  合约结算价格为 1753 元/吨，沪镍主力合约结算价格为 102610 元/吨。
报告期公司衍生品的会计政策及会
计核算具体原则与上一报告期相比 无重大变化。
是否发生重大变化的说明
                                  独立董事对公司开展商品套期保值业务的意见：
                                  公司为减少大宗商品市场价格波动对公司经营造成的影响，从事商品期货套期保值业
                                  务以防范库存跌价风险，锁定工程配供业务利润，有利于降低公司经营风险。公司已
                                  就开展期货套期保值业务建立健全了业务操作流程、审批流程、风险控制措施等相应
                                  的内控制度并能够有效执行；公司在保证正常生产经营的前提下，使用自有资金开展
                                  商品期货套期保值业务履行了相关的审批程序，符合国家相关法律、法规及《公司章
独立董事对公司衍生品投资及风险 程》的有关规定，不存在损害公司和全体股东利益的情况。
控制情况的专项意见                独立董事对公司开展外汇套期保值业务的意见：
                                  公司开展外汇套期保值业务，主要为规避在国际贸易过程中的外汇市场风险，防范汇
                                  率大幅波动对公司生产经营、成本控制造成不良影响。同时，公司已就开展外汇套期
                                  保值业务建立健全了业务操作流程、审批流程、风险控制措施等相应的内控制度；公
                                  司在保证正常生产经营的前提下，使用自有资金开展外汇套期保值业务履行了相关的
                                  审批程序，符合国家相关法律、法规及《公司章程》的有关规定，不存在损害公司和
                                  全体股东利益的情况。
注：上述“报告期实际损益金额”仅反应衍生品公允价值变动损益，未包含商品套期保值对应现货浮盈
1.66 亿。
六、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
√ 适用 □ 不适用
                                                资产
                                                出售
                                本期初
                                                为上                           所涉 所涉
                                起至出                             是 与交易
                                                市公                           及的 及的
                                售日该                             否 对方的
                                                司贡                           资产 债权 是否按计划如期实 披
                       交易价 资产为 出售对                        为 关联关
交易对 被出售                                   献的 资产出售定                产权 债务 施，如未按计划实施，露 披露
                出售日 格（万 上市公 公司的                        关 系（适
  方    资产                                    净利     价原则                是否 是否 应当说明原因及公司 日 索引
                         元）   司贡献   影响                      联 用关联
                                                润占                           已全 已全    已采取的措施    期
                                的净利                             交 交易情
                                                净利                           部过 部转
                                润（万                             易   形）
                                                润总                            户   移
                                元）
                                                额的
                                                比例
                                                                                                             25
                                                                             浙商中拓集团股份有限公司 2020 年半年度报告全文
                                                                定价以具有
                                                                执行证券、
                                                出售事
                                                                期货相关业                                                     20
         长沙市                                 项对公
长沙金                                                          务资格的万                             截至 2020 年 06 月 30 19
         芙蓉中 2019 年                         司业务
至尊酒                                                          邦资产评估                             日长沙金至尊酒店管 年
         路一段 6 月 5                          量连续                                                                              2019
店管理                         4,900     0.00             0.00% 有限公司按 否     不适用 否      否    理有限公司已全额支 6
         515 号 日                              性、管                                                                              -44
有限公                                                          资产基础法                             付款项，正在办理过 月
         心安里                                 理层稳
司                                                              评估的评估                             户手续。                19
         大楼                                   定性无
                                                                结果为准，                                                     日
                                                影响。
                                                                定价公允、
                                                                合理。
2、出售重大股权情况
□ 适用 √ 不适用
七、主要控股参股公司分析
√适用□不适用
主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况
                                                                                                                        单位：元
                  公司    主要业
     公司名称                          注册资本            总资产            净资产        营业收入          营业利润        净利润
                  类型         务
浙 江 中拓 供应           供 应 链
                  子 公                                                                                                     49,365,747
链 管 理有 限公           集 成 服 50000 万元       3,222,585,502.10 610,225,750.26 9,422,299,633.45 63,641,566.14
                  司                                                                                                                  .68
司                        务
浙 商 中拓 集团           供 应 链
                  子 公                                                                                                     8,646,572.
（湖南）有限公            集 成 服 50000 万元       2,980,178,499.38 534,309,759.97 3,793,496,480.50 14,578,210.34
                  司                                                                                                                  60
司                        务
浙 商 中拓 集团           供 应 链
                  子 公                                                                                                     6,971,767.
电 力 科技 有限           集 成 服 20000 万元            481,714,651.62 216,721,650.75    373,026,671.76     9,296,656.25
                  司                                                                                                                  57
公司                      务
湖 北 浙商 中拓           供 应 链
                  子 公                                                                                                     4,710,790.
供 应 链管 理有           集 成 服 15000 万元            746,046,686.46 198,636,983.92 1,123,151,023.58      6,251,633.30
                  司                                                                                                                  39
限公司                    务
浙 商 中拓 集团           供 应 链
                  子 公                                                                                                     -7,699,919.
（浙江）新材料            集 成 服 10000 万元            404,396,866.19   35,640,741.23   471,339,057.76 -9,425,302.73
                  司                                                                                                                  34
科技有限公司              务
                          城 市 出
湖 南 省三 维企 子 公                                                                                                       1,050,815.
                          租 车 营 9088 万元             156,768,178.67 102,400,779.15        6,881,359.02    199,570.07
业有限公司        司                                                                                                                  22
                          运
                                                                                                                                 26
                                                                      浙商中拓集团股份有限公司 2020 年半年度报告全文
浙 商 中拓 集团           供 应 链
                  子 公                                                                                              21,689,463
（重庆）有限公            集 成 服 8000 万元     1,283,634,747.71 141,278,028.52 2,365,363,164.70 32,359,039.53
                  司                                                                                                           .99
司                        务
浙 商 中拓 集团
                          供 应 链
（浙江）弘远能 子 公                                                                                                 2,298,690.
                          集 成 服 7000 万元      231,268,934.08    61,209,823.90   864,609,274.41   5,103,745.48
源 化 工有 限公 司                                                                                                             51
                          务
司
SHARPMAX
INTERNATIO
                          供 应 链
NAL               子 公                                                                                              6,533,319.
                          集 成 服 1000 万美元 1,579,749,248.43 153,628,203.57 3,801,869,327.46      3,048,888.87
（ HONGKON 司                                                                                                                  47
                          务
G           ）
CO.,LIMITED
BEAMPLUS                  供 应 链
                  子 公                                                                                              44,183,161
INTERNATIO                集 成 服 1000 万美元 2,833,449,339.05 240,126,921.29 8,405,706,126.15 58,940,240.66
                  司                                                                                                           .85
NAL PTE. LTD              务
浙 商 中拓 集团           供 应 链
                  子 公                                                                                              13,402,157
（广西）有限公            集 成 服 6000 万元     1,035,997,595.39 101,567,421.25 1,561,803,052.05 17,869,543.08
                  司                                                                                                           .87
司                        务
浙 商 中拓 集团           供 应 链
                  子 公                                                                                              4,676,019.
江 西 再生 资源           集 成 服 6000 万元      284,244,020.16    65,057,911.34   384,434,170.86   6,192,877.67
                  司                                                                                                           06
有限公司                  务
                          供 应 链
湖 南 中拓 建工 子 公                                                                                                15,498,943
                          集 成 服 5000 万元      392,268,857.72 100,638,241.05     421,472,511.45 20,475,133.06
物流有限公司 司                                                                                                                .61
                          务
浙 商 中拓 集团           供 应 链
                  子 公                                                                                              18,997,449
（贵州）有限公            集 成 服 5000 万元      807,784,734.23    89,627,869.98 1,014,168,572.13 25,329,924.62
                  司                                                                                                           .32
司                        务
广 东 中拓 物产           供 应 链
                  子 公                                                                                              2,587,267.
供 应 链管 理有           集 成 服 5000 万元     1,734,967,571.32   61,839,608.56 2,511,153,058.66   3,738,015.56
                  司                                                                                                           55
限公司                    务
上 海 中拓 前程           供 应 链
                  子 公                                                                              -12,402,998.7 -9,342,691.
供 应 链管 理有           集 成 服 5000 万元      283,594,789.28    23,283,725.24   428,276,195.46
                  司                                                                                             4             44
限公司                    务
浙 商 中拓 集团           供 应 链
                  子 公                                                                                              3,227,715.
（陕西）有限公            集 成 服 5000 万元       67,138,668.79    53,227,715.97   286,037,998.80   4,307,182.32
                  司                                                                                                           97
司                        务
浙 商 中拓 集团
                  子 公仓 储 物                                                                                      -2,697,679.
物 流 科技 有限                      5000 万元     63,172,296.76    47,662,313.77   113,875,812.54 -2,697,647.16
                  司      流                                                                                                   43
公司
                                                                                                                          27
                                                                    浙商中拓集团股份有限公司 2020 年半年度报告全文
浙 商 中拓 集团           供 应 链
                  子 公                                                                                           9,875,024.
（云南）有限公            集 成 服 3000 万元     304,152,699.75   58,839,620.37   484,148,041.17 13,160,337.91
                  司                                                                                                        61
司                        务
                          金 属 材
                          料 等 的
湖 南 中拓 信息 子 公                                                                                             24,035,869
                          网 上 经 3000 万元     118,287,310.40 109,947,499.58     34,819,689.46 28,277,494.02
科技有限公司 司                                                                                                             .93
                          营 及 售
                          后
湖 南 中拓 瑞特           汽 车 整
                  子 公                                                                                           -1,429,058.
汽 车 销售 服务           车 及 后 3000 万元     103,000,319.03   34,924,979.88   115,127,335.35 -1,869,671.68
                  司                                                                                                        19
有限公司                  服务等
                          供 应 链
天 津 中拓 电子 子 公                                                                                             4,503,177.
                          集 成 服 3000 万元     303,184,217.94   32,439,798.88   804,794,782.87 6,009,747.00
商务有限公司 司                                                                                                             65
                          务
湖 南 中拓 瑞恒           汽 车 整
                  子 公                                                                                           6,799,412.
汽 车 销售 服务           车 及 后 2000 万元     169,322,792.80   40,863,964.16   225,096,329.17   9,323,990.97
                  司                                                                                                        07
有限公司                  服务等
湖 南 中拓 瑞众           汽 车 整
                  子 公
汽 车 销售 服务           车 及 后 1000 万元      78,653,698.39   23,459,661.87   136,511,530.34     80,170.81 73,516.93
                  司
有限公司                  服务等
湖 南 中拓 瑞诚           汽 车 整
                  子 公                                                                                           1,038,306.
汽 车 销售 服务           车 及 后 800 万元       73,241,448.66   13,804,046.81    73,382,079.15   1,516,278.52
                  司                                                                                                        16
有限公司                  服务等
报告期内取得和处置子公司的情况
√适用□不适用
                  公司名称                     报告期内取得和处置子公司方式           对整体生产经营和业绩的影响
祁阳中拓万胜汽车销售服务有限公司          注销                                    对整体生产经营和业绩无明显影响。
主要控股参股公司情况说明
无
八、公司控制的结构化主体情况
□ 适用 √ 不适用
九、对 2020 年 1-9 月经营业绩的预计
预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及原因说明
□ 适用√不适用
                                                                                                                       28
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十、公司面临的风险和应对措施
    公司在日常经营中面临的国家政策及行业风险、现货库存跌价风险、汇率风险、合作
商信用风险是公司主要风险。
    1、国家政策及行业风险
    公司所在的行业景气度与宏观经济形势密切相关，容易受到国家货币政策、财政政策、
行业调控政策以及突发事件（如新冠肺炎疫情）等的影响。
    对策：积极关注国家相关政策及行业最新情况，客观分析和研究市场，采取有效措施
灵活应对，重点防范库存及资金风险；做好突发事件的研究分析，主动把握和创造经营机
会，确保达成公司经营目标。
    2、现货库存跌价风险
    公司大宗商品板块日常经营中现货库存可能面临较大的跌价风险。
    对策：为规避日常经营中现货库存带来的跌价风险，公司在库存管理策略方面采取快
进快出的运作模式，缩短库存周转期，降低跌价风险。如遇阶段性高库存跌价风险，公司
将利用套期保值工具在金融市场进行风险对冲，并实时监控市场价格波动，以锁定经营中
的合理利润，防范跌价风险。
    3、汇率风险
    公司现有国际贸易面临着汇率风险。
    对策：在贸易合同签订环节争取向上下游转嫁汇率风险；通过外汇套期保值对冲风险。
    4、合作商信用风险
    大宗商品行业存在赊销交易，且交易金额巨大，在行业和市场环境恶劣的情况下，部
分合作商存在履约困难，如合作商选择不慎，将给公司带来较大资金风险。
    对策：公司将进一步加强合作商资信调查工作，选择有实力的合作商；并对合作商进
行评估分级、授信管理和日常走访；同时尽量采用资产抵押和其他有效担保手段，以降低
合作商的信用风险。
                                     第五节重要事项
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
     会议届次           会议类型   投资者参与比例       召开日期            披露日期           披露索引
2020 年第一次临时
                    临时股东大会            41.53% 2020 年 03 月 26 日 2020 年 03 月 27 日 2020-18
股东大会
2019 年年度股东大
                    年度股东大会            44.12% 2020 年 06 月 16 日 2020 年 06 月 17 日 2020-50
会
                                                                                                          29
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2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□ 适用 √ 不适用
二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况
□ 适用 √ 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
三、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕
及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末
超期未履行完毕的承诺事项。
四、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
公司半年度报告未经审计。
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□ 适用 √ 不适用
七、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
八、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
√ 适用 □ 不适用
                             是否
                                                               诉讼(仲
诉讼(仲裁)基本情 涉案金额（万 形成                                         诉讼(仲裁)判决执行 披露日
                                        诉讼(仲裁)进展         裁)审理结                               披露索引
       况           元）     预计                                                情况          期
                                                               果及影响
                             负债
                                                                                                           30
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                                                                                      本案查封的被执行
                                            2012 年 7 月 31 日长沙市开福
                                                                                      人位于遵义市红花
                                            区人民法院作出了（2011）
                                                                                      岗区公园路 11 号面
                                            开民二初字第 1300 号、第
                                                                                      积为 322 平方米的门
 与遵义天嘉工贸                             1301 号、第 1302 号判决，分
                                                                           本案法院 面（已继续查封至        2013 年
 有限责任公司、钟                           别判决被告遵义天嘉工贸有
                              729.65 否                                    判决我公 2021 年 3 月 8 日）两 04 月 18 2013-10
 玉常买卖合同纠                             限责任公司向我公司偿还货
                                                                           司胜诉。 次流拍。2014 年至       日
 纷案                                       款本金 1,755,061.69 元、
                                                                                      2018 年回款 35 万元，
                                            3,364,544.19 元及
                                                                                      2019 年回款 130 万
                                            2,176,881.73 元，钟玉常对上
                                                                                      元，报告期内新增回
                                            述款项承担连带给付责任。
                                                                                      款 80 万元。
重要事项概述                        披露日期                                    临时报告披露网站查询索引
与天津港第四港埠有限公司（原 2018 年 01 月 20 日                                上述诉讼案在报告期内无新进展或进展情况均
名“天津港第五港埠有限公司”）、2018 年 05 月 15 日                             已在定期报告或临时公告进行披露，具体内容
天津保税区天盛国际货运代理有 2019 年 01 月 10 日                                详见巨潮资讯网 www.cninfo.com.cn
限公司港口货物保管合同纠纷案
                             2019 年 05 月 14 日
                                    2019 年 10 月 17 日
                                    2020 年 04 月 02 日
与北京中物储国际物流科技有限 2018 年 01 月 20 日
公司破产债权纠纷案                  2018 年 03 月 28 日
与上海荣凯实业集团有限公司、 2012 年 08 月 15 日
上海丰阳金属材料有限公司、李 2012 年 12 月 5 日
武装的买卖合同纠纷案
无锡振兴系列案                      2012 年 10 月 23 日
与 山 东 莱 芜 信 发 钢 铁 有 限公 司 2012 年 06 月 08 日
（列淄博齐林傅山钢铁有限公司 2012 年 08 月 08 日
为案件第三人）的买卖合同纠纷
案
 其他诉讼事项
 √ 适用 □ 不适用
                      涉案金 是否形                                    诉讼(仲裁)
  诉讼(仲裁)基本情                                                                                                    披露   披露
                      额（万 成预计              诉讼(仲裁)进展            审理结果    诉讼(仲裁)判决执行情况
          况                                                                                                          日期   索引
                       元）      负债                                       及影响
                                                                                                                             31
                                                               浙商中拓集团股份有限公司 2020 年半年度报告全文
                                                                           2017 年已通过执行回款
                                                                           251,339.29 元。2019 年 4 月 9
                                                                           日，芙蓉区法院继续冻结八达
                               2016 年 8 月 10 日，长沙市芙
                                                                           公司工程款 698 万元，冻结期
                               蓉区法院作出（2016）湘 0102
                                                                           限 3 年（2019 年 4 月 9 日至
子公司中拓博长                 民初 1874 号民事判决书，判决
                                                                           2022 年 4 月 8 日）； 月 11 日，
钢铁贸易有限公                 八达建设向中拓博长支付钢材
                                                                           继续查封八达控股名下位于
司（已注销）与浙               价款 6,070,559.03 元，并支付 本案法院
                                                                           杭州市上城区望江路 69 号的
江八达建设集团     690.81 否   逾期付款违约金和资金占用费 判决我公                                           -   -
                                                                           14 套房屋，查封期限 3 年
有限公司、八达控               (截止 2016 年 3 月 14 日的数额 司胜诉。
                                                                           （2019 年 4 月 27 日至 2022
股集团有限公司                 为 837,507.11 元，之后的数额
                                                                           年 4 月 26 日）。2020 年 5 月 9
买卖合同纠纷                   按年利率 24%的标准计付至清
                                                                           日，诸暨市法院出具（2019）
                               偿之日止)，判决八达控股对上
                                                                           浙 0681 破申 56 号民事裁定
                               述款项承担连带清偿责任。
                                                                           书、决定书，受理对浙江八达
                                                                           建设集团有限公司的破产清
                                                                           算申请。
与安阳太行煤气                 本案民事部分已经撤诉，刑事 截至本报
化有限责任公司、               部分于 2015 年 3 月 3 日在长沙 告披露日，
                     860 否                                                无                                -   -
李永庆买卖合同                 市公安局芙蓉分局对李永庆刑 本案暂未
纠纷                           事立案。                        开庭。
                               2017 年 4 月 7 日，长沙市芙蓉
                               区法院作出（2016）湘 0102                   2017 年 9 月 28 日，本案执行
                               民初 6002 号民事判决，判决长                立案。2017 年 10 月 30 日重
与重庆长江中诚                 江中诚支付本金、资金占用费                  庆市江北区法院出具受理长
                                                               本案法院
建设工程有限公                 等 3,679,434.13 元；2017 年 8               江中诚破产的裁定。截至本报
                   367.54 否                                   判决我公                                      -   -
司买卖合同纠纷                 月 31 日，长沙市中院作出                    告披露日，本案累计回款
                                                               司胜诉。
案                             （2107）湘 01 民终 4273 号民                1,166,405 元。据了解，目前
                               事判决，判决长江中诚支付本                  长江中诚尚有多个破产债权
                               金、资金占用费等 3,675,366.21               确认诉讼在进行。
                               元。
                               2017 年 3 月 29 日，长沙市开
                               福区法院作出（2016）湘 0105
                               民初 557 号民事判决，判决大
与大连丰盛中融                 连丰盛支付信用证付汇金额、                  2017 年 11 月，我公司向法院
                                                               本案法院
国际贸易有限公                 代理费、逾期利息等共计                      申请强制执行。2018 年我公
                   128.78 否                                   判决我公                                          -
司进口代理合同                 1,287,783.5 元；2017 年 10 月               司向法院申请将被执行人纳
                                                            司胜诉。
纠纷                           17 日，长沙市中院作出（2017）         入失信被执行人名单。
                               湘 01 民终 3356 号民事判决，
                               判决驳回大连丰盛上诉，维持
                               原判。
与富高船务有限                 2017 年 4 月 5 日，长沙仲裁委 本案仲裁 2019 年 10 月底，公司委托香
公司买卖合同纠     211.26 否   出具[2016]长仲裁字第 363 号 委裁决支 港律师向法院递交了申请清                     -
纷                             仲裁裁决书，裁决富高船务向 持我公司 盘的材料。12 月 18 日，香港
                                                                                                                     32
                                                                浙商中拓集团股份有限公司 2020 年半年度报告全文
                               我公司退还合同款 328014 美 的仲裁申 法院就香港富高清盘程序进
                               元，并支付违约金 14943.2 美 请。              行听证，首次听证无实质性成
                               元，两项共计 342957.2 美元（折                果，第二次听证的时间定于
                               合人民币 2,112,616.35 元，按                  2020 年 2 月 12 日上午九点。
                               6.16 汇率计）。7                              受疫情影响，委托香港律师向
                                                                             香港法院申请延期听证，香港
                                                                             法院同意延期，具体听证时间
                                                                             未定。
                                                                             因天字实业、东泉房地产未按
                                                                             调解书履行义务，贵州中拓向
                                                                             法院申请强制执行。2018 年 7
                                                                             月，东泉房地产申请破产，公
                               2014 年 12 月 22 日，贵阳市南
                                                                             司申报债权 2,535,174.82 元，
                               明区法院出具（2014）南民商
                                                                             已确认数额为 2,160,901.91 元
                               初字第 294 号民事调解书，确
                                                                             （本案涉案金额披露口径由
子公司贵州中拓                 认重庆东泉应支付贵州中拓钢 本案经法
                                                                             申报债权数额调整为确认的
与重庆天字实业                 材款、资金占用费共计             院调解，已
                                                                             债权数额，故本案涉案金额及
集团有限公司、重               1,745,879.42 元，若重庆东泉连 达成有利
                   216.09 否                                                 非重大诉讼涉案总金额较去 -        -
庆东泉房地产开                 续两期未按期履行付款义务， 于我公司
                                                                             年披露有所减少）。2018 年 11
发有限公司买卖                 则应另行支付违约金 40 万元，的调解协
                                                                             月 2 日，召开第一次债权人会
合同纠纷                       重庆天字对上述款项承担连带 议。
                                                                             议；后由于新出现两位债权
                               清偿责任；贵州中拓预付的诉
                                                                             人，原定于 2019 年 6 月召开
                               讼费 15,022.5 由重庆东泉负
                                                                             的第二次债权人会议延后召
                               担。
                                                                             开。2020 年 5 月中旬，与破
                                                                             产管理人沟通，获知烂尾项目
                                                                             预计 10 月完工，但销售情况
                                                                             不理想。
                                                                             2015 年 10 月 12 日，我公司
                                                                             申请强制执行。2018 年 7 月，
                               2015 年 7 月 17 日，长沙市开
                                                                             债务人申请破产，我公司已申
                               福区法院出具（2015）开民二
子公司中拓博长                                                               报债权 387.709 万元。2019
                               初字第 02244 号民事调解书，
钢铁贸易有限公                                                               年 4 月 9 日召开破产重整第二
                               确认衡阳剑成应支付中拓博长 本案经法
司（已注销）与衡                                                             次债权人会议，会议表决通过
                               货款本息共计 300 万元，若未 院调解，已
阳市剑成金属材                                                               《资产盘活经营及财产变价
                               如约足额还款则中拓博长有权 达成有利
料有限公司、娄底 387.71 否                                                   方案》。2020 年 7 月 2 日，破 -   -
                               申请法院强制执行并从 2015        于我公司
市湘华工贸有限                                                               产管理人作出《剑成置业等九
                               年 5 月 20 日期开始计算利息，的调解协
公司、黄剑成、杨                                                             家公司重整情况通报》，原烂
                               湘华工贸、黄剑成对上述款项 议。
建寿、黄志华买卖                                                             尾楼雅阁大酒店改为大汉吉
                               承担连带清偿责任；杨建寿、
合同纠纷                                                                     星汇公寓，已于 2020 年 6 月
                               黄志华对 801,542.98 元承担连
                                                                             26 日开盘，销售情况较好；
                               带清偿责任。
                                                                             破产重整计划草案在进一步
                                                                             完善中。
与湖南省华长源     631.28 否   2018 年 4 月 12 日，长沙市芙 本案经法 2018 年 8 月 22 日，湖南省双 -            -
                                                                                                                   33
                                                               浙商中拓集团股份有限公司 2020 年半年度报告全文
交通设施工程有                 蓉区法院出具（2017）湘 0102 院调解，已 牌县法院作出（2018）湘 1103
限责任公司、贺耀               民初 9563 号民事调解书，确认 达成有利 破 1 号民事裁定书，裁定受理
陆、邓翠玲买卖合               华长源应支付我公司货款、资 于我公司 华长源破产清算。公司债权数
同纠纷                         金占用费、仓储费共计            的调解协 额已得到全额确认，并查封贺
                               6,312,765.96 元，贺耀陆、邓翠 议。        耀陆、邓翠玲名下多处房产。
                               玲对上述款项承担连带清偿责                2019 年 6 月 28 日，经《华长
                               任。                                      源资产评估报告》确认，我公
                                                                         司享有抵押权的抵押物经评
                                                                         估价值共计 1,288,875 元。7
                                                                         月 26 日，召开华长源破产第
                                                                         二次债权人会议。2019 年 11
                                                                         月 28 日，收到《湖南省华长
                                                                         源交通设施工程有限责任公
                                                                         司破产重整工作进度通报》，
                                                                         双牌县人民法院于 2019 年 8
                                                                         月 12 日作出（2018）破 1 号
                                                                         之三民事裁定书，批准了华长
                                                                         源公司《重整计划（草案）》。
                                                                         2020 年 6 月 29 日，收到破产
                                                                         分配款项 1,522,374.88 元，破
                                                                         产款项已分配完毕。
                                                                         2018 年 8 月 22 日，湖南省双
                                                                         牌县法院作出（2018）湘 1103
                                                                         破 1 号民事裁定书，裁定受理
                                                               本案经法 华长源破产清算。我公司债权
子公司广西中拓                 2018 年 6 月 4 日，长沙市芙蓉
                                                               院调解，已 数额已得到全额确认。华长源
与湖南省华长源                 区法院出具（2018）湘 0102
                                                               达成有利 破产进程同"与湖南省华长源
交通设施工程有     181.75 否   民初 2705 号民事调解书，确认                                       -         -
                                                               于我公司 交通设施工程有限责任公司、
限责任公司买卖                 华长源应支付广西中拓货款本
                                                               的调解协 贺耀陆、邓翠玲买卖合同纠纷
合同纠纷                       金、利息共计 1,817,549 元。
                                                               议。      "所示。2020 年 6 月 29 日，
                                                                         收到破产分配款项
                                                                         192,528.75 元，破产款项已分
                                                                         配完毕。本案已结案。
                                                                         2019 年 4 月 15 日，湖南省高
                                                                         院作出(2019)湘执监 1 号执行
                               湖南一汽诉郴州鑫达、陈新华、
                                                                         裁定书，裁定由长沙中院执行
                               邱弟雄买卖合同纠纷案，经郴
                                                                         （2016）湘 01 民终 2210 号民
子公司湖南一汽                 州市北湖区法院（2015）郴北
                                                               本案法院 事判决书。2020 年 3 月 19 日，
与郴州鑫达土石                 民二初字 1853 号民事判决、郴
                   316.25 否                                   判决我公 长沙市开福区法院作出            -   -
方工程有限公司                 州中院（2016）湘 10 民终 2210
                                                           司胜诉。 （2020）湘 0105 执 1110 号限
买卖合同纠纷                   号民事判决，湖南一汽均胜诉，
                                                                    制高消费令，对郴州鑫达法定
                               判决郴州鑫达支付货款及违约
                                                                    代表人陈新华采取限制高消
                               金 3,162,544 元。
                                                                    费措施。2020 年 3 月 26 日，
                                                                         本案强制执行已在长沙开福
                                                                                                                34
                                                            浙商中拓集团股份有限公司 2020 年半年度报告全文
                                                                        区法院立案，案号为（2020）
                                                                        湘 0105 执 1110 号，法院在网
                                                                        上共冻结郴州鑫达土石方工
                                                                        程有限公司 3 个银行账户，共
                                                                        计 8029.92 元。2020 年 6 月
                                                                        23 日，长沙市开福区法院作
                                                                        出（2020）湘 0105 执 1110 号
                                                                        执行裁定书，裁定变更浙商中
                                                                        拓为本案执行人。2020 年 7
                                                                        月 9 日，长沙市开福区法院作
                                                                        出（2020）湘 0105 执 1110 号
                                                                        执行决定书，将郴州鑫达纳入
                                                                        失信被执行人。另，郴州中院
                                                                        于 2020 年 1 月受理郴州鑫达
                                                                        土石方有限公司的再审申请；
                                                                        2020 年 4 月 20 日，收到
                                                                        （2020）湘 10 民申 8 号驳回
                                                                        申诉通知书，郴州中院认为郴
                                                                        州鑫达的申诉不符合再审条
                                                                        件，决定驳回其申诉。
合计                3991.47
注：延续至本报告期内的公司非重大诉讼涉案总金额为 3991.47 万元，报告期内无新增案件，累计已收回金额为 313.26
万元。上述重大诉讼案件已全部计提坏账准备，非重大诉讼案件已计提坏账准备 2,262.48 万元。
九、媒体质疑情况
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无媒体普遍质疑事项。
十、处罚及整改情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十一、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□ 适用 √ 不适用
十二、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
√ 适用 □ 不适用
事项概述                                                     查询索引
2020年3月9日，公司召开第七届董事会2020年第一次临时会议和第七 详见2020年3月11日《证券时报》《中国证券报》
                                                                                                        35
                                                                     浙商中拓集团股份有限公司 2020 年半年度报告全文
  届监事会2020年第一次临时会议，审议通过了《关于<公司股票期权 《上海证券报》及巨潮资讯网www.cninfo.com.cn
  激励计划（草案）>及其摘要的议案》等有关议案，公司董事袁仁军、上刊载的有关公告。
  张端清、丁建国为公司股票期权激励计划的激励对象，对上述议案回
  避表决。公司独立董事对相关事项发表了同意的独立意见。
  2020年5月26日，公司召开第七届董事会2020年第二次临时会议和第 详见2020年5月27日《证券时报》《中国证券报》
  七届监事会2020年第三次临时会议，审议通过了《关于调整股票期权 《上海证券报》及巨潮资讯网www.cninfo.com.cn
  激励计划首次授予激励对象名单及授予权益数量的议案》《关于向激 上刊载的有关公告。
  励对象授予股票期权的议案》等有关议案，公司董事袁仁军、张端清、
  丁建国为公司股票期权激励计划的激励对象，对上述议案回避表决。
  公司独立董事对相关事项发表了同意的独立意见。
  2020年5月26日，公司召开第七届董事会2020年第二次临时会议和第 详见2020年5月27日《证券时报》《中国证券报》
  七届监事会2020年第三次临时会议，审议通过了《关于2017年限制性 《上海证券报》及巨潮资讯网www.cninfo.com.cn
  股票激励计划第一次解除限售期解锁条件成就的议案》、《关于调整 上刊载的有关公告。
  2017年限制性股票激励计划回购价格的议案》、《关于2017年限制性
  股票激励计划部分激励股份回购注销的议案》，关联董事袁仁军、张
  端清、丁建国对有关议案已回避表决。公司独立董事对相关事项发表
  了同意的独立意见。公司于2020年5月27日披露了上述事项。
  2020年6月3日，公司首次向144名激励对象授予的3,737万份股票期权 详见2020年6月4日《证券时报》《中国证券报》
  在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理完成授予登记手 《上海证券报》及巨潮资讯网www.cninfo.com.cn
  续。期权简称：中拓JLC1，期权代码：037092。                         上刊载的有关公告。
  2020年6月5日，公司80名激励对象的2017年限制性股票激励计划第一 详见2020年6月3日《证券时报》《中国证券报》
  次解除限售期解除限售股份上市流通。                                 《上海证券报》及巨潮资讯网www.cninfo.com.cn
                                                                     上刊载的有关公告。
  2020年6月24日，公司7名激励对象的221,664股限制性股票已在中国 详见2020年6月30日《证券时报》《中国证券报》
  证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理完成注销手续。大华会计 《上海证券报》及巨潮资讯网www.cninfo.com.cn
  师事务所(特殊普通合伙)出具大华验字[2020]000266号验资报告，公 上刊载的有关公告。
  司注册资本变更为674,436,311元，实收资本（股本）为人民币
  674,436,311.00元。
 十三、重大关联交易
 1、与日常经营相关的关联交易
 √适用 □ 不适用
                                           关联                   占同类 获批的                      可获得
                      关联                        关联 关联交易                   是否超 关联交
关联交易                     关联交易内 交易                      交易金 交易额                      的同类 披露日 披露
           关联关系 交易                          交易 金额（万                   过获批 易结算
   方                            容        定价                   额的比 度（万                      交易市   期       索引
                      类型                        价格   元）                      额度    方式
                                           原则                    例      元）                        价
                             信 息 化 服
浙江交通                                                                                  电汇、银
           同一实际          务、物业 、 市 场 不 适
集团及其              采购                               563.26    9.45%    1,200 否      行 承 兑 不适用 -        -
           控制人            租赁服务 、 价       用
关联方                                                                                    等方式
                             培训服务等
                                                                                                                   36
                                                                          浙商中拓集团股份有限公司 2020 年半年度报告全文
                             钢材（螺纹、
                             线材、板材、
                             型材等） 及
浙江交通                     相 关 产 品                                                           电汇、银
           同一实际                          市 场不适
集团及其              销售   （铁合金 、                            0    0.00%     1,200 否        行 承 兑 不适用 -        -
           控制人                            价        用
关联方                       生铁、铁 矿                                                           等方式
                             石、锰矿 、
                             煤 等 ）、 水
                             泥、沥青等
                             光 伏 电 池
浙江交投                     板、华
新能源投                     为逆变器 等                                                           电汇、银
           同一实际                          市 场 不 适 3,813.73
资有限公              销售   设备                                        0.08%    15,000 否        行 承 兑 不适用
           控制人                            价    用
司及其关                     及相关产 品                                                           等方式
联方                         的技
                             术支持服务
                             钢材（螺纹、
                             线材、板材、
浙江交工                     型材等） 及
集团股份                     相 关 产 品                                                           电汇、银
           同一实际                          市 场不适
有限公司              销售   （铁合金 、                     34,475.96   0.76% 120,000 否          行 承 兑 不适用 -        -
           控制人                            价        用
及其关联                     生铁、铁 矿                                                           等方式
方                           石、锰矿 、
                             煤 等 ）、 水
                             泥、沥青等
                             钢材（螺纹、
                             线材、板材、
                             型材等） 及
浙江交通                     相 关 产 品                                                           电汇、银
           同一实际                          市 场不适
资源投资              销售   （铁合金 、                       820.17    0.02%    17,000 否        行 承 兑 不适用 -        -
           控制人                            价        用
有限公司                     生铁、铁 矿                                                           等方式
                             石、锰矿 、
                             煤 等 ）、 水
                             泥、沥青等
合计                                              --    --   39,673.12   --      154,400      --      --      --       --       --
大额销货退回的详细情况                       不适用
按类别对本期将发生的日常关联交易进
行总金额预计的，在报告期内的实际履行 本年度预计的日常关联交易金额为 15.44 亿元，报告期内实际发生金额为 3.97 亿元。
情况（如有）
交易价格与市场参考价格差异较大的原
                                             不适用
因（如适用）
 注：公司与关联方发生的“销售产品或商品”的日常关联交易主要是通过公开招投标的形式。
                                                                                                                            37
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2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□ 适用√不适用
3、共同对外投资的关联交易
□ 适用√不适用
4、关联债权债务往来
√适用 □ 不适用
是否存在非经营性关联债权债务往来
√是 □ 否
应付关联方债务：
                                        期初余额（万 本期新增金 本期归还金                    本期利息（万 期末余额（万
   关联方      关联关系      形成原因                                              利率
                                           元）       额（万元） 额（万元）                      元）         元）
浙江省交通
投资集团财 控股股东及
                          借款                    0    473,340.37     318,340.37      4.35%       3,715.99   155,000.00
务有限责任 其下属企业
公司
关联债务对公司经营成果
                          不适用
及财务状况的影响
5、其他重大关联交易
√ 适用 □ 不适用
重大关联交易临时报告披露网站相关查询
              临时公告名称                        临时公告披露日期                    临时公告披露网站名称
                                                  2020 年 01 月 22 日
                                                  2020 年 02 月 22 日
 关于披露发行股份购买资产暨关联交易预             2020 年 03 月 21 日
                                                                                           巨潮资讯网
             案后的进展公告                       2020 年 04 月 21 日
                                                  2020 年 05 月 21 日
                                                  2020 年 07 月 21 日
 发行股份购买资产并募集配套资金暨关联
                                                  2020 年 06 月 22 日                      巨潮资讯网
             交易预案(修订稿)
关于公司及控股子公司拟与浙江中拓融资
租赁有限公司开展融资租赁及商业保理业              2020 年 03 月 11 日                      巨潮资讯网
务暨日常关联交易的公告
                                                                                                                  38
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十四、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金。
十五、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用√不适用
（2）承包情况
□ 适用√不适用
（3）租赁情况
√ 适用 □ 不适用
租赁情况说明
    2015年12月10日，公司与浙江交投资产管理有限公司（简称“交投资产公司”）签署《物业租赁合同》，公司租赁交
投资产公司位于杭州文晖路303号8、9、10楼物业场地用于办公，租赁面积为4,223.31平方米，租赁期限为2015年12月15
日至2020年12月14日，租金起算日为2016年3月15日，年租金4,778,675.27元。
    2017年6月1日，公司与交投资产公司签署《物业租赁合同》，公司租赁交投资产公司位于杭州文晖路303号5楼物业
场地用于办公，租赁面积为1,407.77平方米，租赁期限为2017年6月1日至2020年12月14日，租金起算日为2017年8月1日，
年租金1,592,891.76元。2017年7月11日，由子公司浙江中拓供应链管理有限公司代替公司继续履行原合同；2018年3月20
日，由子公司浙江中拓融资租赁有限公司代替子公司浙江中拓供应链管理有限公司继续履行原合同；2019年12月30日，
由公司代替子公司浙江中拓融资租赁有限公司继续履行原合同。
    2018年12月18日，公司与交投资产公司签署《物业租赁合同》，公司租赁交投资产公司位于杭州文晖路303号11楼
部分物业场地用于办公，租赁面积为488.30平方米，租赁期限为2018年11月1日至2020年12月14日，租金起算日为2018
年12月1日，年租金552,511.45元；租赁16楼部分物业场地用于办公，租赁面积为763.82平方米，租赁期限为2018年11月1
日至2020年12月14日，租金起算日为2019年2月1日，年租金646,420.87元。
    2019年5月28日，公司与交投资产公司签署《物业租赁合同》，公司租赁交投资产公司位于杭州文晖路303号7楼部
分物业场地用于办公，租赁面积为167.94平方米，租赁期限为2019年6月1日至2020年12月14日，租金起算日为2019年6
月1日，年租金171,634.68元。
    交投资产公司为公司控股股东浙江交通集团下属全资子公司，上述租赁交易事项构成关联交易。前述日常关联交易
预计已经公司第七届董事会第三次会议、2019年年度股东大会审议通过。
    2020年1月1日，公司与德信控股集团有限公司签署《物业租赁合同》，公司租赁德信控股集团有限公司位于杭州市
下城区中山北路631号晶辉大厦18楼1801、1802、1803、1805室的房屋，租赁面积为1,085.65平方米，租赁期限为2020年
7月1日至2022年12月31日，租金起算日为2020年7月1日，年租金1,069,908.1元。2020年1月1日，公司与浙江高速广告有
限责任公司签署《物业租赁合同》，公司租赁浙江高速广告有限责任公司位于杭州市下城区中山北路631号晶辉大厦17
楼1701、1702室的房屋，租赁面积为567.43平方米，租赁期限为2020年1月1日至2022年12月31日，租金起算日为2020年1
月1日，年租金600,625元。
                                                                                                        39
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为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的租赁项目。
2、重大担保
√ 适用 □ 不适用
（1）担保情况
                                                                                                               单位：万元
                               公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
                                                                                                                    是否为
                       担保额度相关公告披 担保额                          实际担保                 担保   是否履
    担保对象名称                                       实际发生日期                   担保类型                      关联方
                              露日期          度                            金额                    期    行完毕
                                                                                                                     担保
                                               公司对子公司的担保情况
                                                                                                                    是否为
                       担保额度相关公告披 担保额                          实际担保                 担保   是否履
    担保对象名称                                       实际发生日期                   担保类型                      关联方
                              露日期          度                            金额                    期    行完毕
                                                                                                                     担保
浙商中拓集团（湖南）                                   2019 年 11 月 05
                       2020 年 03 月 11 日   225,000                      35,778.63 连带责任保证   一年   否        否
有限公司                                               日
浙商中拓集团（湖南）                                   2020 年 03 月 12
                       2020 年 03 月 11 日   225,000                      29,449.53 连带责任保证   一年   否        否
有限公司                                               日
浙商中拓集团（湖南）                                   2020 年 03 月 17
                       2020 年 03 月 11 日   225,000                      10,213.38 连带责任保证   一年   否        否
有限公司                                               日
浙商中拓集团（湖南）                                   2020 年 01 月 19
                       2020 年 03 月 11 日   225,000                      17,608.67 连带责任保证   一年   否        否
有限公司                                               日
浙商中拓集团（湖南）                                   2020 年 01 月 10
                       2020 年 03 月 11 日   225,000                       11,737.5 连带责任保证   一年   否        否
有限公司                                               日
浙商中拓集团（湖南）                                   2020 年 03 月 13
                       2020 年 03 月 11 日   225,000                         9,515 连带责任保证    一年   否        否
有限公司                                               日
浙商中拓集团（湖南）                                   2020 年 05 月 25
                       2020 年 03 月 11 日   225,000                       3,055.64 连带责任保证   一年   否        否
有限公司                                               日
浙商中拓集团（湖南）                                   2020 年 03 月 26
                       2020 年 03 月 11 日   225,000                       7,348.57 连带责任保证   一年   否        否
有限公司                                               日
浙商中拓集团（湖南）                                   2020 年 01 月 20
                       2020 年 03 月 11 日   225,000                      54,011.68 连带责任保证   一年   否        否
有限公司                                               日
浙商中拓集团（湖南）                                   2020 年 04 月 02
                       2020 年 03 月 11 日   225,000                      18,597.49 连带责任保证   一年   否        否
有限公司                                               日
                                                                                                                         40
                                                                    浙商中拓集团股份有限公司 2020 年半年度报告全文
浙江中拓供应链管理                                     2020 年 02 月 24
                       2020 年 03 月 11 日   180,000                      17,635.77 连带责任保证   一年   否   否
有限公司                                               日
浙江中拓供应链管理                                     2018 年 05 月 24
                       2020 年 03 月 11 日   180,000                       2,072.51 连带责任保证   一年   否   否
有限公司                                               日
浙江中拓供应链管理                                     2020 年 02 月 21
                       2020 年 03 月 11 日   180,000                        11,000 连带责任保证    一年   否   否
有限公司                                               日
浙江中拓供应链管理                                     2019 年 08 月 23
                       2020 年 03 月 11 日   180,000                           210 连带责任保证    一年   否   否
有限公司                                               日
浙江中拓供应链管理                                     2019 年 12 月 06
                       2020 年 03 月 11 日   180,000                        6,125.5 连带责任保证   一年   否   否
有限公司                                               日
浙江中拓供应链管理                                     2019 年 12 月 10
                       2020 年 03 月 11 日   180,000                        57,215 连带责任保证    一年   否   否
有限公司                                               日
浙江中拓供应链管理                                     2020 年 04 月 15
                       2020 年 03 月 11 日   180,000                       6,416.98 连带责任保证   一年   否   否
有限公司                                               日
浙江中拓供应链管理                                     2020 年 01 月 14
                       2020 年 03 月 11 日   180,000                        20,000 连带责任保证    一年   否   否
有限公司                                               日
浙江中拓供应链管理                                     2020 年 02 月 21
                       2020 年 03 月 11 日   180,000                         6,650 连带责任保证    一年   否   否
有限公司                                               日
浙江中拓供应链管理                                     2020 年 01 月 14
                       2020 年 03 月 11 日   180,000                        13,000 连带责任保证    一年   否   否
有限公司                                               日
宁波中拓供应链管理                                     2020 年 02 月 11
                       2020 年 03 月 11 日   110,000                      19,800.72 连带责任保证   一年   否   否
有限公司                                               日
宁波中拓供应链管理                                     2019 年 08 月 23
                       2020 年 03 月 11 日   110,000                        28,650 连带责任保证    一年   否   否
有限公司                                               日
宁波中拓供应链管理                                     2019 年 08 月 20
                       2020 年 03 月 11 日   110,000                         6,000 连带责任保证    一年   否   否
有限公司                                               日
宁波中拓供应链管理                                     2020 年 04 月 30
                       2020 年 03 月 11 日   110,000                      17,301.28 连带责任保证   一年   否   否
有限公司                                               日
宁波中拓供应链管理                                     2020 年 04 月 15
                       2020 年 03 月 11 日   110,000                      14,298.78 连带责任保证   一年   否   否
有限公司                                               日
宁波中拓供应链管理                                     2020 年 01 月 22
                       2020 年 03 月 11 日   110,000                      22,430.92 连带责任保证   一年   否   否
有限公司                                               日
浙商中拓集团（浙江）                                   2018 年 06 月 15
                       2020 年 03 月 11 日    19,000                        8,895.5 连带责任保证   一年   否   否
新材料科技有限公司                                     日
浙商中拓集团（浙江）                                   2020 年 03 月 30
                       2020 年 03 月 11 日    19,000                         8,000 连带责任保证    一年   否   否
新材料科技有限公司                                     日
浙商中拓集团电力科                                     2020 年 03 月 24
                       2020 年 03 月 11 日    35,000                         1,000 连带责任保证    一年   否   否
技有限公司                                             日
                                                                                                                    41
                                                                   浙商中拓集团股份有限公司 2020 年半年度报告全文
浙商中拓集团电力科                                    2020 年 03 月 11
                       2020 年 03 月 11 日   35,000                        1,660 连带责任保证    一年   否   否
技有限公司                                            日
浙商中拓集团电力科                                    2020 年 06 月 28
                       2020 年 03 月 11 日   35,000                      1,873.13 连带责任保证   一年   否   否
技有限公司                                            日
浙商中拓集团电力科                                    2019 年 10 月 23
                       2020 年 03 月 11 日   35,000                       1,999.7 连带责任保证   一年   否   否
技有限公司                                            日
湖北浙商中拓供应链                                    2019 年 09 月 29
                       2020 年 03 月 11 日   20,000                          700 连带责任保证    一年   否   否
管理有限公司                                          日
湖北浙商中拓供应链                                    2019 年 09 月 27
                       2020 年 03 月 11 日   20,000                        4,697 连带责任保证    一年   否   否
管理有限公司                                          日
湖北浙商中拓供应链                                    2020 年 04 月 23
                       2020 年 03 月 11 日   20,000                        7,080 连带责任保证    一年   否   否
管理有限公司                                          日
湖北浙商中拓供应链                                    2020 年 06 月 24
                       2020 年 03 月 11 日   20,000                        7,000 连带责任保证    一年   否   否
管理有限公司                                          日
浙商中拓集团（贵州）                                  2019 年 09 月 16
                       2020 年 03 月 11 日    5,000                      1,372.47 连带责任保证   一年   否   否
有限公司                                              日
浙商中拓集团（重庆）                                  2020 年 01 月 07
                       2020 年 03 月 11 日   15,000                      2,990.66 连带责任保证   一年   否   否
有限公司                                              日
浙商中拓集团（重庆）                                  2020 年 01 月 13
                       2020 年 03 月 11 日   15,000                        1,500 连带责任保证    一年   否   否
有限公司                                              日
广东中拓物产供应链                                    2020 年 03 月 12
                       2020 年 03 月 11 日   18,000                      3,323.96 连带责任保证   一年   否   否
管理有限公司                                          日
广东中拓物产供应链                                    2020 年 04 月 29
                       2020 年 03 月 11 日   18,000                       3,216.5 连带责任保证   一年   否   否
管理有限公司                                          日
浙商中拓集团（广西）                                  2020 年 02 月 26
                       2020 年 03 月 11 日    9,000                        2,681 连带责任保证    一年   否   否
有限公司                                              日
浙商中拓集团（广西）                                  2020 年 02 月 18
                       2020 年 03 月 11 日    9,000                        3,500 连带责任保证    一年   否   否
有限公司                                              日
湖南中拓建工物流有                                    2020 年 04 月 22
                       2020 年 03 月 11 日   10,000                        578.5 连带责任保证    一年   否   否
限公司                                                日
湖南中拓建工物流有                                    2020 年 04 月 21
                       2020 年 03 月 11 日   10,000                      1,105.65 连带责任保证   一年   否   否
限公司                                                日
湖南中拓建工物流有                                    2020 年 03 月 16
                       2020 年 03 月 11 日   10,000                      1,738.75 连带责任保证   一年   否   否
限公司                                                日
湖南中拓建工物流有                                    2020 年 05 月 15
                       2020 年 03 月 11 日   10,000                         45.5 连带责任保证    一年   否   否
限公司                                                日
湖南中拓建工物流有                                    2020 年 01 月 17
                       2020 年 03 月 11 日   10,000                          780 连带责任保证    一年   否   否
限公司                                                日
                                                                                                                  42
                                                                  浙商中拓集团股份有限公司 2020 年半年度报告全文
湖南中拓瑞众汽车销                                  2020 年 01 月 02
                     2020 年 03 月 11 日    3,000                      2,212.5 连带责任保证   一年   否    否
售服务有限公司                                      日
湖南中拓瑞特汽车销                                  2020 年 04 月 03
                     2020 年 03 月 11 日   10,000                         700 连带责任保证    一年   否    否
售服务有限公司                                      日
湖南中拓瑞特汽车销                                  2020 年 03 月 09
                     2020 年 03 月 11 日   10,000                       1,725 连带责任保证    一年   否    否
售服务有限公司                                      日
湖南中拓瑞特汽车销                                  2020 年 05 月 12
                     2020 年 03 月 11 日   10,000                         770 连带责任保证    一年   否    否
售服务有限公司                                      日
湖南中拓瑞特汽车销                                  2020 年 04 月 24
                     2020 年 03 月 11 日   10,000                       1,106 连带责任保证    一年   否    否
售服务有限公司                                      日
湖南中拓瑞特汽车销                                  2020 年 04 月 23
                     2020 年 03 月 11 日   10,000                         280 连带责任保证    一年   否    否
售服务有限公司                                      日
湖南中拓瑞达汽车销                                  2020 年 03 月 25
                     2020 年 03 月 11 日    2,500                         448 连带责任保证    一年   否    否
售服务有限公司                                      日
湖南中拓瑞达汽车销                                  2020 年 04 月 17
                     2020 年 03 月 11 日    2,500                         630 连带责任保证    一年   否    否
售服务有限公司                                      日
湖南中拓瑞达汽车销                                  2019 年 08 月 05
                     2020 年 03 月 11 日    2,500                       377.5 连带责任保证    一年   否    否
售服务有限公司                                      日
湖南中拓瑞博汽车销                                  2019 年 09 月 04
                     2020 年 03 月 11 日    1,500                       468.5 连带责任保证    一年   否    否
售服务有限公司                                      日
湖南中拓瑞博汽车销                                  2020 年 03 月 26
                     2020 年 03 月 11 日    1,500                       288.4 连带责任保证    一年   否    否
售服务有限公司                                      日
湖南中拓瑞博汽车销                                  2020 年 04 月 10
                     2020 年 03 月 11 日    1,500                       291.9 连带责任保证    一年   否    否
售服务有限公司                                      日
湖南中拓瑞晟汽车销                                  2020 年 04 月 02
                     2020 年 03 月 11 日    3,000                         420 连带责任保证    一年   否    否
售服务有限公司                                      日
湖南中拓瑞晟汽车销                                  2020 年 03 月 03
                     2020 年 03 月 11 日    3,000                       1,050 连带责任保证    一年   否    否
售服务有限公司                                      日
湖南中拓瑞诚汽车销                                  2020 年 05 月 26
                     2020 年 03 月 11 日    3,000                         700 连带责任保证    一年   否    否
售服务有限公司                                      日
湖南中拓瑞诚汽车销                                  2020 年 05 月 08
                     2020 年 03 月 11 日    3,000                         980 连带责任保证    一年   否    否
售服务有限公司                                      日
湖南中拓瑞诚汽车销   2020 年 03 月 11 日    3,000 2020 年 06 月 15        600 连带责任保证    一年   否    否
                                                                                                                43
                                                                   浙商中拓集团股份有限公司 2020 年半年度报告全文
售服务有限公司                                       日
湖南中拓瑞恒汽车销                                   2020 年 04 月 14
                     2020 年 03 月 11 日     6,000                        1,875 连带责任保证    一年   否   否
售服务有限公司                                       日
湖南中拓瑞恒汽车销                                   2020 年 04 月 21
                     2020 年 03 月 11 日     6,000                        3,375 连带责任保证    一年   否   否
售服务有限公司                                       日
BEAMPLUS
                                                     2019 年 08 月 05
INTERNATIONAL        2020 年 03 月 11 日    40,000                      3,853.12 连带责任保证   一年   否   否
                                                     日
PTE .LTD.益光国际
BEAMPLUS
                                                     2020 年 06 月 01
INTERNATIONAL        2020 年 03 月 11 日    40,000                      4,457.18 连带责任保证   一年   否   否
                                                     日
PTE.LTD.益光国际
BEAMPLUS
                                                     2020 年 02 月 21
INTERNATIONAL        2020 年 03 月 11 日    40,000                      9,138.85 连带责任保证   一年   否   否
                                                     日
PTE .LTD.益光国际
SHARPMAX
INTERNATIONAL(H
                                                     2020 年 02 月 19
ONGKONG)CO.,LIMI 2020 年 03 月 11 日       100,000                      4,369.36 连带责任保证   一年   否   否
                                                     日
TED 锋睿国际（香港）
有限公司
SHARPMAX
INTERNATIONAL(H
                                                     2020 年 04 月 01
ONGKONG)CO.,LIMI 2020 年 03 月 11 日       100,000                      9,638.95 连带责任保证   一年   否   否
                                                     日
TED 锋睿国际（香港）
有限公司
SHARPMAX
INTERNATIONAL(H
                                                     2020 年 04 月 28
ONGKONG)CO.,LIMI 2020 年 03 月 11 日       100,000                      1,146.56 连带责任保证   一年   否   否
                                                     日
TED 锋睿国际（香港）
有限公司
浙江中拓融资租赁有                                   2019 年 10 月 25
                     2020 年 03 月 11 日    57,600                        9,800 连带责任保证    一年   否   是
限公司                                               日
浙江中拓融资租赁有   2020 年 03 月 11 日    57,600 2018 年 03 月 22       2,250 连带责任保证    一年   否   是
                                                                                                                 44
                                                                    浙商中拓集团股份有限公司 2020 年半年度报告全文
限公司                                                日
浙江中拓融资租赁有                                    2019 年 12 月 30
                       2020 年 03 月 11 日   57,600                        4,157.7 连带责任保证   一年   否       是
限公司                                                日
浙江中拓融资租赁有                                    2020 年 03 月 23
                       2020 年 03 月 11 日   57,600                       7,216.61 连带责任保证   一年   否       是
限公司                                                日
浙江中拓融资租赁有                                    2019 年 03 月 27
                       2020 年 03 月 11 日   57,600                       5,729.71 连带责任保证   一年   否       是
限公司                                                日
浙江中拓融资租赁有                                    2019 年 02 月 28
                       2020 年 03 月 11 日   57,600                       1,227.35 连带责任保证   一年   否       是
限公司                                                日
浙江中拓融资租赁有                                    2020 年 01 月 22
                       2020 年 03 月 11 日   57,600                          3,150 连带责任保证   一年   否       是
限公司                                                日
浙江中拓融资租赁有                                    2020 年 04 月 23
                       2020 年 03 月 11 日   57,600                         19,640 连带责任保证   一年   否       是
限公司                                                日
                                                                         报告期内对子公司担保实
报告期内审批对子公司担保额度合计（B1）                        886,580                                         615,935.06
                                                                         际发生额合计（B2）
报告期末已审批的对子公司担保额度合计                                     报告期末对子公司实际担
                                                              886,580                                         615,935.06
（B3）                                                                   保余额合计（B4）
                                             子公司对子公司的担保情况
                                                                                                                  是否为
                       担保额度相关公告披 担保额                         实际担保                 担保   是否履
   担保对象名称                                       实际发生日期                   担保类型                     关联方
                             露日期           度                           金额                    期    行完毕
                                                                                                                   担保
浙商中拓集团（湖南）                                  2020 年 05 月 08
                       2020 年 03 月 11 日   70,000                      14,565.65 连带责任保证   一年   否       否
有限公司                                              日
                                                                         报告期内对子公司担保实
报告期内审批对子公司担保额度合计（C1）                         70,000                                          14,565.65
                                                                         际发生额合计（C2）
报告期末已审批的对子公司担保额度合计                                     报告期末对子公司实际担
                                                               70,000                                          14,565.65
（C3）                                                                   保余额合计（C4）
公司担保总额（即前三大项的合计）
报告期内审批担保额度合计                                                 报告期内担保实际发生额
                                                              956,580                                         630,500.71
（A1+B1+C1）                                                             合计（A2+B2+C2）
报告期末已审批的担保额度合                                    956,580 报告期末实际担保余额合                  630,500.71
                                                                                                                       45
                                                            浙商中拓集团股份有限公司 2020 年半年度报告全文
计（A3+B3+C3）                                                   计（A4+B4+C4）
实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资产的比例                                                       184.28%
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的余额（D）                                                    53,171.37
直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债务担保余额
                                                                                                  566,215.51
（E）
担保总额超过净资产 50%部分的金额（F）                                                             459,424.97
上述三项担保金额合计（D+E+F）                                                                     619,386.88
采用复合方式担保的具体情况说明
    公司全资子公司浙商中拓集团（重庆）有限公司、湖北浙商中拓供应链管理有限公司分别
为全资子公司浙商中拓集团（湖南）有限公司提供担保额度40,000万元、30,000万元;宁波中拓
供应链管理有限公司为其母公司益光国际提供10,000万元担保额度，上述控股子公司之间的担
保额度合计80,000万元。其中宁波中拓供应链管理有限公司为益光国际提供的10,000万元担保
额度，在公司为宁波中拓供应链管理有限公司提供的110,000万元担保额度内抵减。
    直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担保余额，包含担保总额超过
净资产50%部分的金额。
（2）违规对外担保情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
3、委托理财
√ 适用 □ 不适用
                                                                                               单位：万元
         具体类型     委托理财的资金来源        委托理财发生额          未到期余额        逾期未收回的金额
银行理财产品         自有闲置资金                           19,900                    0                      0
合计                                                        19,900                    0                      0
单项金额重大或安全性较低、流动性较差、不保本的高风险委托理财具体情况
□ 适用 √ 不适用
委托理财出现预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形
□ 适用 √ 不适用
4、其他重大合同
□ 适用√ 不适用
                                                                                                       46
                                                                浙商中拓集团股份有限公司 2020 年半年度报告全文
十六、社会责任情况
1、重大环保问题情况
注：系统已根据环境保护部门公布的重点排污单位名单做好自动控制，属于名单中的重点排污单位强制必填以下内容。
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
自愿披露
             主要污染物
公司或子公                                    排放口分布               执行的污染                  核定的排放 超标排放情
             及特征污染 排放方式 排放口数量                 排放浓度                    排放总量
  司名称                                        情况                   物排放标准                      总量        况
              物的名称
浙江中拓新                处理达标后
                                              公司污水处
材料科技有 CODCr          排入公司污 1                     65mg/L      2.36 t/a     ≤500mg/L 7.33 t/a        无
                                              理站
限公司                    水处理站
浙江中拓新                处理达标后
                                              公司污水处
材料科技有 总氮           排入公司污 1                     28.8mg/L    0.707t/a     ≤70mg/L       2.199t/a   无
                                              理站
限公司                    水处理站
浙江中拓新                处理达标后
                                              公司污水处
材料科技有 总磷           排入公司污 1                     0.02mg/L    /            ≤8mg/L        /          无
                                              理站
限公司                    水处理站
浙江中拓新                处理达标后
                                              公司污水处
材料科技有 氨氮           排入公司污 1                     1.06mg/L    0.2357t/a    /              0.733t/a   无
                                              理站
限公司                    水处理站
浙江中拓新                处理达标后
                                              公司污水处
材料科技有 PH             排入公司污 1                     7.17mg/L    /            6-9            /          无
                                              理站
限公司                    水处理站
    防治污染设施的建设和运行情况
    废水：中拓新材料公司在污水出口站旁设立一个 500 立方米的应急池，容量大于一天内排放污水
总量【146580t/a（488.6t/d）】。生产废水经自建污水处理设施处理后 70%回用，30%汇同经化粪池、
隔油池处理后的生活污水达到《污水综合排放标准》（GB8978-1996）三级标准后纳管，最终由嘉兴市
联合污水处理有限责任公司集中处理达《污水综合排放标准》（GB8978-1996）二级标准后排入杭州湾。
提标改造后出水水质达到《城镇污水处理厂污染物排放标准》(GB18918-2002)一级 A 标准。
    废气：酸洗车间设置 100 米卫生防护距离，盐酸雾废气设计为收集后经废气处理设施处理后排放，
酸洗槽两侧安装收集罩，收集率达到 90%以上，收集后的废气采用稀碱液喷淋处理，去除率达到 95%
以上，排气筒设计高度为 15 米。
    噪声：①各种设备均置于车间内，生产车间设置隔声门窗，同时根据实际生产情况在车间内设置吸
声隔声措施，确保车间及空调机房外墙与外门、窗具有 15dB(A)以上的隔声量。
    ②注意设备安装。产噪设备在安装中采取减震、隔震措施，在其四周设防震沟，在支承料件的台座
上使用不发声的衬垫材料，对设备加装隔震垫等。
    ③平时生产时加强对各机械设备的维修与保养，并注意对各设备的主要磨损部位添加润滑油，确保
正常运行。
    ④职工操作噪声可通过加强管理，进行文明操作，尽量降低操作噪声对周围环境的影响。
                                                                                                                    47
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    危险固废：对部分列入危废范畴的废弃物，委托有资质单位处置，确保各类危险废物合规、合理处
置。中拓新材料公司环保处理设施运行稳定，实现稳定达标排放。
    建设项目环境影响评价及其他环境保护行政许可情况
    中拓新材料公司严格按照海盐县安全生产监督管理局“三同时”（建设项目安全设施必须与主体工
程同时设计、同时施工、同时投入生产和使用）的要求，编制《建设项目环境影响评价报告》（国环评
证：乙字第 2054 号），并取得环境保护部门的认可和批复；根据环境影响评价报告及其批复的要求，
办理项目竣工环境保护验收，并在2020年3月27日取得（阶段性）验收意见函，并按照要求申报，获取
排污许可证（浙盐排字第20190154号）。
    突发环境事件应急预案
    中拓新材料公司制定了《突发环境事件应急预案》（环境应急文[2019]号）、《环境风险评估报告》
《环境应急资源调查报告》。中拓新材料公司各部门义务消防负责人员形成应急救援组织，配备了应急
救援物资，配置废水应急收集池等应急设施，且每年组织突发事件应急演练，具备完善的应急经验和处
理能力。
    环境自行监测方案
    中拓新材料公司按照要求编制、执行环境监测方案，同时委托有资质的监测单位定期对环境指标进
行监测，监测结果均达标。
    其他应当公开的环境信息
    暂无
2、履行精准扶贫社会责任情况
（1）精准扶贫规划
    公司始终按照习近平总书记“小康路上一个都不能掉队”的要求，全面贯彻落实中央、
浙江省委省政府和省国资委关于精准扶贫精准脱贫工作的决策部署，自2019年开始积极参
与浙江省内“消薄”行动和东西部扶贫协作四川结对帮扶工作，强化升级精准扶贫的方式方
法，切实履行好主体责任，彰显国企担当。
（2）半年度精准扶贫概要
      2020年4月，公司根据浙江省国资委与四川省仪陇县政府关于东西部扶贫协作帮扶资
金捐赠协议，向四川省仪陇县大寅镇香炉村捐赠帮扶资金20万元，用于结对村产业发展，
改扩建50亩农业基地，种植禾丰26大豆；积极实施 “关爱”、“扶志”计划，走访慰问贫困户、
独孤老人、留守儿童。此外，通过党建联盟、党建共建等载体，开设“企业直播助力脱贫攻
坚”公益讲座，让村民了解国家扶贫开发政策及脱贫致富路径。
                                                                                                48
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（3）精准扶贫成效
                             指标                            计量单位             数量/开展情况
一、总体情况                                                   ——                   ——
  其中：1.资金                                                 万元                                      20
二、分项投入                                                   ——                   ——
  1.产业发展脱贫                                               ——                   ——
其中：     1.1 产业发展脱贫项目类型                            ——                            农林产业扶贫
           1.2 产业发展脱贫项目个数                             个                                         1
           1.3 产业发展脱贫项目投入金额                        万元                                      20
三、所获奖项（内容、级别）                                     ——                   ——
（4）后续精准扶贫计划
     为深入贯彻落实中央、浙江省委省政府和省国资委关于打赢脱贫攻坚战的决策部署，
公司将在浙江省交通集团的统一部署安排下，紧紧围绕精准扶贫、精准脱贫，突出产业帮
扶、培育内生动力，持续开展东西部扶贫协作四川结对帮扶工作，加大“消费扶贫”力度，
依托当地优势、整合资源力量，继续帮助结对的四川省仪陇县大寅镇香炉村大力发展集体
经济产业，努力实现结对村全年经营性收入10万元以上，预计帮助建档立卡贫困人口脱贫
150余人，推动结对村形成长效“造血”机制。
     同时，发挥自身行业和专业优势，创新帮扶形式，开展特色扶贫。开展支部结对共建、
校企联谊、座谈交流、节日慰问、送文化下乡等公益活动，引导当地群众转变观念、打开
致富思路；利用自身网络平台和渠道优势，协助当地村民打开农产品销路、提升收入，早
日实现“见项目、见产业、见增收、见成效”的扶贫目标。
十七、其他重大事项的说明
√ 适用 □ 不适用
事项概述                                     查询索引
关于引入战略投资者并签署战略合作协议的公告   详见2020年6月22日《证券时报》《中国证券报》《上海证券报》
                                             及巨潮资讯网www.cninfo.com.cn上刊载的有关公告。
十八、公司子公司重大事项
√ 适用 □ 不适用
事项概述                                     查询嶕堷
关于控股子公司申请抵押借款的公告             详见2020年3月11日《证券时报》《中国证券报》《上海证券报》
                                             及巨潮资讯网www.cninfo.com.cn上刊载的有关公告。
                                                                                                      49
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                                   第六节股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
                                                                                                              单位：股
                             本次变动前                    本次变动增减（＋，－）                       本次变动后
                                                发行新                公积金转
                            数量        比例               送股                  其他       小计       数量        比例
                                                  股                    股
一、有限售条件股份         19,042,973   2.82%          0          0          0 -6,118,316 -6,118,316 12,924,657    1.92%
1、国家持股                         0   0.00%          0          0          0          0          0           0   0.00%
2、国有法人持股                     0   0.00%          0          0          0          0          0           0   0.00%
3、其他内资持股            19,042,973   2.82%          0          0          0 -6,118,316 -6,118,316 12,924,657    1.92%
其中：境内法人持股                  0   0.00%          0          0          0          0          0           0   0.00%
      境内自然人持股       19,042,973   2.82%          0          0          0 -6,118,316 -6,118,316 12,924,657    1.92%
4、外资持股                         0   0.00%          0          0          0          0          0           0   0.00%
其中：境外法人持股                  0   0.00%          0          0          0          0          0           0   0.00%
      境外自然人持股                0   0.00%          0          0          0          0          0           0   0.00%
二、无限售条件股份        655,615,002 97.18%           0          0          0 5,896,652 5,896,652 661,511,654 98.08%
1、人民币普通股           655,615,002 97.18%           0          0          0 5,896,652 5,896,652 661,511,654 98.08%
2、境内上市的外资股                 0   0.00%          0          0          0          0          0           0   0.00%
3、境外上市的外资股                 0   0.00%          0          0          0          0          0           0   0.00%
4、其他                             0   0.00%          0          0          0          0          0           0   0.00%
三、股份总数              674,657,975 100.00%          0          0          0   -221,664   -221,664 674,436,311 100.00%
股份变动的原因
√ 适用 □ 不适用
2020年5月26日，公司第七届董事会2020年第二次临时会议和第七届监事会2020年第三次临时会议审议通过了《关于2017
年限制性股票激励计划第一次解除限售期解锁条件成就的议案》。2020年6月5日，2017年限制性股票激励计划第一次解
除限售期解除限售股份上市流通，本次解除限售的激励对象共计80名，解除限售的限制性股票数量为5,495,045股，占公
司股本总额674,657,975股的0.81%。
2020年6月24日，公司回购注销7名激励对象限制性股票数量221,664股，本次回购注销完成后，公司股份总数由674,657,975
股减少至674,436,311股。
本期按规定公司董事、监事、高管所持所持股票数量的25%可解除限售。
股份变动的批准情况
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                    50
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2020年5月26日，公司第七届董事会2020年第二次临时会议和第七届监事会2020年第三次临时会议审议通过了《关于2017
年限制性股票激励计划第一次解除限售期解锁条件成就的议案》、《关于2017年限制性股票激励计划部分激励股份回购
注销的议案》。根据《2017年限制性股票激励计划》的规定及公司2018年第二次临时股东大会的授权，公司董事会办理
了相关限制性股票解除限售事宜。
股份变动的过户情况
√ 适用 □ 不适用
       公司7名激励对象限制性股票数量221,664股已于2020年6月24日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办
理完成注销手续，公司股份总数由674,657,975股减少至674,436,311股。
股份回购的实施进展情况
□ 适用 √ 不适用
采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
√ 适用 □ 不适用
       对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标无影响。
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
2、限售股份变动情况
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                            单位：股
                                     本期解除限售股 本期增加限售股
   股东名称         期初限售股数                                     期末限售股数        限售原因       解除限售日期
                                          数              数
                                                                                      高管锁定、股权
袁仁军                   2,018,388             87,370            0        1,931,018                    2020 年 6 月 5 日
                                                                                      激励限售
                                                                                      高管锁定、股权
张端清                    862,989              87,370            0         775,619                     2020 年 6 月 5 日
                                                                                      激励限售
                                                                                      高管锁定、股权
魏勇                      810,564              74,263            0         736,301                     2020 年 6 月 5 日
                                                                                      激励限售
                                                                                      高管锁定、股权
丁建国                    682,186              74,263            0         607,923                     2020 年 6 月 5 日
                                                                                      激励限售
                                                                                      高管锁定、股权
徐愧儒                    682,186              74,263            0         607,923                     2020 年 6 月 5 日
                                                                                      激励限售
                                                                                      高管锁定、股权
梁靓                      682,186              74,263            0         607,923                     2020 年 6 月 5 日
                                                                                      激励限售
潘洁                      513,511                  0             0         513,511 高管锁定            不适用
                                                                                      高管锁定、股权
汪伟锋                    349,220           139,688              0         209,532                     2020 年 6 月 5 日
                                                                                      激励限售
                                                                                                                   51
                                                                           浙商中拓集团股份有限公司 2020 年半年度报告全文
                                                                                                    高管锁定、股权
王坚勇                      349,220            139,688                     0             209,532                         2020 年 6 月 5 日
                                                                                                    激励限售
                                                                                                    高管锁定、股权
赵维                        349,220            139,688                     0             209,532                         2020 年 6 月 5 日
                                                                                                    激励限售
                                                                                                    高管锁定、股权
其他限售股东           11,743,303          5,227,460                       0            6,515,843                        2020 年 6 月 5 日
                                                                                                    激励限售
合计                   19,042,973          6,118,316                       0           12,924,657          --                   --
二、证券发行与上市情况
□ 适用 √ 不适用
三、公司股东数量及持股情况
                                                                                                                              单位：股
                                                                  报告期末表决权恢复的优先股股东总
报告期末普通股股东总数                                   20,848                                                                            0
                                                                  数（如有）（参见注 8）
                                  持股 5%以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况
                                                                  报告期       持有有限                             质押或冻结情况
                                                 报告期末持
                                        持股比                    内增减       售条件的       持有无限售条件
         股东名称           股东性质             有的普通股                                                       股份
                                          例                      变动情       普通股数       的普通股数量                     数量
                                                    数量                                                          状态
                                                                    况            量
浙江省交通投资集团有
                           国有法人     38.02% 256,413,920 0                              0         256,413,920
限公司
湖州中植融云投资有限 境内非国有
                                        13.18%     88,913,548 0                           0          88,913,548 质押           88,913,548
公司                       法人
湖南同力投资有限公司 国有法人            3.44%     23,233,522 0                           0          23,233,522
华菱控股集团有限公司 国有法人            2.64%     17,790,418 0                           0          17,790,418
长安基金－中信银行－
长安－中信银行权益策 其他                1.72%     11,613,308 433,300                     0          11,613,308
略 1 期 4 号资产管理计划
浙江永安国富实业有限 境内非国有                                 3,722,46
                                         1.06%      7,142,525                             0           7,142,525
公司                       法人                                 0
                                                                6,548,63
胡海平                     境内自然人    0.97%      6,548,633                             0           6,548,633
                                                                3
巨杉（上海）资产管理有
限公司-巨杉净值线 3 号 其他              0.42%      2,843,237 0                           0           2,843,237
非公开募集证券投资基
                                                                                                                                      52
                                                                   浙商中拓集团股份有限公司 2020 年半年度报告全文
金
袁仁军                    境内自然人    0.38%    2,574,692 0          1,931,018         643,674
李爱武                    境内自然人    0.29%    1,976,400 4,400             0        1,976,400
战略投资者或一般法人因配售新股成
为前 10 名普通股股东的情况（如有）不适用
（参见注 3）
                                       浙江交通集团为公司控股股东，公司未知上述其他股东之间是否存在关联关系，也
上述股东关联关系或一致行动的说明 未知上述其他股东之间是否属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定
                                       的一致行动人。
                                         前 10 名无限售条件普通股股东持股情况
                                                                                                  股份种类
               股东名称                   报告期末持有无限售条件普通股股份数量
                                                                                       股份种类              数量
浙江省交通投资集团有限公司                                               256,413,920 人民币普通股            256,413,920
湖州中植融云投资有限公司                                                  88,913,548 人民币普通股             88,913,548
湖南同力投资有限公司                                                      23,233,522 人民币普通股             23,233,522
华菱控股集团有限公司                                                      17,790,418 人民币普通股             17,790,418
长安基金－中信银行－长安－中信银
                                                                          11,613,308 人民币普通股             11,613,308
行权益策略 1 期 4 号资产管理计划
浙江永安国富实业有限公司                                                   7,142,525 人民币普通股              7,142,525
胡海平                                                                     6,548,633 人民币普通股              6,548,633
巨杉（上海）资产管理有限公司-巨杉
                                                                           2,843,237 人民币普通股              2,843,237
净值线 3 号非公开募集证券投资基金
李爱武                                                                     1,976,400 人民币普通股              1,976,400
张华                                                                       1,792,300 人民币普通股              1,792,300
前 10 名无限售条件普通股股东之间，
                                  浙江交通集团为公司控股股东，公司未知上述其他股东之间是否存在关联关系，也
以及前 10 名无限售条件普通股股东
                                  未知上述其他股东之间是否属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定
和前 10 名普通股股东之间关联关系
                                  的一致行动人。
或一致行动的说明
前 10 名普通股股东参与融资融券业
                                       不适用
务股东情况说明（如有）（参见注 4）
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
四、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
                                                                                                                    53
                                   浙商中拓集团股份有限公司 2020 年半年度报告全文
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
                                                                              54
                                        浙商中拓集团股份有限公司 2020 年半年度报告全文
                           第七节优先股相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。
                                                                                   55
                                           浙商中拓集团股份有限公司 2020 年半年度报告全文
                          第八节可转换公司债券相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在可转换公司债券。
                                                                                      56
                                                                    浙商中拓集团股份有限公司 2020 年半年度报告全文
                          第九节董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
√ 适用 □ 不适用
                                                    本期增
                                                               本期减持                 期初被授予 本期被授予 期末被授予
                                 任职 期初持股 持股份                        期末持股
  姓名              职务                                       股份数量                 的限制性股 的限制性股 的限制性股
                                 状态 数（股）      数量                     数（股）
                                                                （股）                  票数量（股）票数量（股） 票数量（股）
                                                    （股）
袁仁军    董事长、党委书记       现任   2,574,692          0             0 2,574,692              0            0            0
          董事、总经理、党委副
张端清                           现任   1,034,159          0             0 1,034,159              0            0            0
          书记
          副董事长、党委副书
丁建国    记、纪委书记、工会主 现任      810,564           0             0    810,564             0            0            0
          席
陈三联    独立董事               现任          0           0             0          0             0            0            0
许永斌    独立董事               现任          0           0             0          0             0            0            0
高凤龙    独立董事               现任          0           0             0          0             0            0            0
高伟程    董事                   现任          0           0             0          0             0            0            0
滕振宇    董事                   现任          0           0             0          0             0            0            0
刘知豪    监事会主席             现任          0           0             0          0             0            0            0
邱海      监事                   现任          0           0             0          0             0            0            0
杨建军    监事                   现任          0           0             0          0             0            0            0
郑兵      职工监事               现任      8,200           0             0      8,200             0            0            0
杨凯      职工监事               现任      6,984           0             0      6,984             0            0            0
徐愧儒    副总经理               现任    810,564           0             0    810,564             0            0            0
潘洁      副总经理、董事会秘书 现任      684,681           0             0    684,681             0            0            0
魏勇      副总经理               现任    981,734           0             0    981,734             0            0            0
梁靓      副总经理               现任    810,564           0             0    810,564             0            0            0
邓朱明    财务总监               现任          0           0             0          0             0            0            0
姚慧亮    监事会主席             离任          0           0             0          0             0            0            0
李斌      董事                   离任     16,203           0             0     16,203             0            0            0
合计                 --            --   7,738,345          0             0 7,738,345              0            0            0
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                       57
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       姓名     担任的职务          类型         日期                                原因
                                           2020 年 03 月 09
姚慧亮        监事会主席     离任                               工作变动
                                           日
李斌          董事           离任          2020 年 8 月 17 日 工作变动
                                                                                                         58
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                                  第十节公司债相关情况
公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在半年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券
否
                                                                                                     59
浙商中拓集团股份有限公司
2020 年半年报
财务报表附注
                                     第十一节财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□是√否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：浙商中拓集团股份有限公司
                                                                                  单位：元
                 项目                     2020年6月30日                2019年12月31日
流动资产：
    货币资金                                        3,936,125,751.13              2,514,192,975.44
    结算备付金
    拆出资金
    交易性金融资产                                    93,539,250.00                 50,194,694.14
    衍生金融资产
    应收票据                                         572,802,640.98                714,732,498.96
    应收账款                                        5,188,511,952.62              3,030,285,102.93
    应收款项融资                                     291,471,548.71                111,750,894.66
    预付款项                                        4,421,718,698.14              2,419,350,428.98
    应收保费
    应收分保账款
    应收分保合同准备金
    其他应收款                                        86,168,724.78                 60,747,540.77
      其中：应收利息
             应收股利
    买入返售金融资产
    存货                                            8,281,447,971.02              4,343,037,806.66
    合同资产
    持有待售资产
    一年内到期的非流动资产
                                                                                         95
浙商中拓集团股份有限公司
2020 年半年报
财务报表附注
    其他流动资产             205,699,341.32      103,948,625.67
流动资产合计               23,077,485,878.70   13,348,240,568.21
非流动资产：
    发放贷款和垫款
    债权投资                  20,000,000.00       20,000,000.00
    其他债权投资
    长期应收款
    长期股权投资             469,231,315.63      447,562,812.72
    其他权益工具投资
    其他非流动金融资产           950,000.00          950,000.00
    投资性房地产              65,333,372.84       66,522,710.46
    固定资产                 345,214,036.26      339,585,393.19
    在建工程                  64,958,101.90       22,285,012.64
    生产性生物资产
    油气资产
    使用权资产
    无形资产                 308,336,504.74      126,001,761.94
    开发支出                    4,714,390.16        3,811,059.30
    商誉                        7,532,791.15        7,532,791.15
    长期待摊费用              13,246,903.88       14,057,563.09
    递延所得税资产           153,241,180.90      145,605,345.50
    其他非流动资产            23,138,286.39      171,386,001.85
非流动资产合计              1,475,896,883.85    1,365,300,451.84
资产总计                   24,553,382,762.55   14,713,541,020.05
流动负债：
    短期借款                7,746,624,471.83    3,477,334,559.12
    向中央银行借款
    拆入资金
    交易性金融负债           278,512,931.84       43,783,666.55
    衍生金融负债
    应付票据                5,357,914,964.23    2,690,397,657.81
    应付账款                3,048,568,742.52    2,227,515,878.96
                                                       96
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财务报表附注
    预收款项                                      2,001,819,128.53
    合同负债                  3,234,254,275.17
    卖出回购金融资产款
    吸收存款及同业存放
    代理买卖证券款
    代理承销证券款
    应付职工薪酬               113,224,627.70      107,786,406.66
    应交税费                    89,886,923.29      201,700,946.24
    其他应付款                 355,959,139.22      406,112,260.42
      其中：应付利息
            应付股利
    应付手续费及佣金
    应付分保账款
    持有待售负债
    一年内到期的非流动负债      14,000,000.00         8,000,000.00
    其他流动负债               572,637,577.18       44,021,364.13
流动负债合计                 20,811,583,652.98   11,208,471,868.42
非流动负债：
    保险合同准备金
    长期借款                    58,343,000.00       64,280,000.00
    应付债券
      其中：优先股
            永续债
    租赁负债
    长期应付款
    长期应付职工薪酬
    预计负债                      3,022,757.22        3,455,698.00
    递延收益                      9,810,485.50        9,914,117.38
    递延所得税负债              45,378,153.45       43,841,790.42
    其他非流动负债
非流动负债合计                 116,554,396.17      121,491,605.80
负债合计                     20,928,138,049.15   11,329,963,474.22
                                                         97
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财务报表附注
所有者权益：
    股本                                               674,436,311.00                       674,657,975.00
    其他权益工具                                       750,000,000.00                       750,000,000.00
      其中：优先股
             永续债                                    750,000,000.00                       750,000,000.00
    资本公积                                           635,112,608.39                       630,968,887.88
    减：库存股                                          31,445,060.46                        53,225,969.73
    其他综合收益                                           4,784,824.55                          3,521,814.53
    专项储备
    盈余公积                                           117,909,675.46                       117,909,675.46
    一般风险准备
    未分配利润                                        1,270,716,549.15                     1,075,886,306.79
归属于母公司所有者权益合计                            3,421,514,908.09                     3,199,718,689.93
    少数股东权益                                       203,729,805.31                       183,858,855.90
所有者权益合计                                        3,625,244,713.40                     3,383,577,545.83
负债和所有者权益总计                                 24,553,382,762.55                    14,713,541,020.05
法定代表人：袁仁军      主管会计工作负责人：邓朱明           会计机构负责人：潘轶杰
2、母公司资产负债表
                                                                                         单位：元
                 项目                      2020年6月30日                        2019年12月31日
流动资产：
    货币资金                                          1,551,220,267.39                     1,411,645,977.17
    交易性金融资产                                      33,610,441.62                            1,294,925.39
    衍生金融资产
    应收票据                                            16,860,140.04                            8,067,000.00
    应收账款                                          1,558,092,128.68                      569,350,957.28
    应收款项融资                                        18,398,000.00                        31,131,307.25
    预付款项                                          1,372,170,495.20                      607,829,278.48
    其他应收款                                        3,037,483,115.75                     1,866,821,866.06
      其中：应收利息
             应收股利
                                                                                                    98
浙商中拓集团股份有限公司
2020 年半年报
财务报表附注
    存货                      2,703,223,865.94   1,895,870,535.50
    合同资产
    持有待售资产
    一年内到期的非流动资产
    其他流动资产                36,912,381.83      35,781,448.99
流动资产合计                 10,327,970,836.45   6,427,793,296.12
非流动资产：
    债权投资                    20,000,000.00      20,000,000.00
    其他债权投资
    长期应收款
    长期股权投资              2,834,601,599.29   2,777,849,072.11
    其他权益工具投资
    其他非流动金融资产             950,000.00         950,000.00
    投资性房地产                62,318,670.08      63,430,081.18
    固定资产                   113,447,394.24     117,038,555.09
    在建工程                     41,805,110.84     11,668,118.02
    生产性生物资产
    油气资产
    使用权资产
    无形资产                   192,158,814.92       7,635,103.40
    开发支出
    商誉
    长期待摊费用                  3,309,002.67      3,727,461.62
    递延所得税资产             110,521,805.57     103,204,206.73
    其他非流动资产                           -    144,664,000.00
非流动资产合计                3,379,112,397.61   3,250,166,598.15
资产总计                     13,707,083,234.06   9,677,959,894.27
流动负债：
    短期借款                  3,665,517,380.22   1,057,828,466.89
    交易性金融负债              50,529,377.57      27,806,800.14
    衍生金融负债
    应付票据                  2,147,200,019.72    630,100,361.59
                                                        99
浙商中拓集团股份有限公司
2020 年半年报
财务报表附注
    应付账款                  2,007,878,482.92   2,850,015,918.65
    预收款项                                 -   1,152,871,380.50
    合同负债                  1,177,926,099.35                  -
    应付职工薪酬                22,286,586.87      26,898,662.70
    应交税费                       819,182.67      21,708,716.00
    其他应付款                1,340,504,255.89   1,152,253,276.35
      其中：应付利息
            应付股利
    持有待售负债
    一年内到期的非流动负债
    其他流动负债               516,475,000.01       5,790,000.00
流动负债合计                 10,929,136,385.22   6,925,273,582.82
非流动负债：
    长期借款
    应付债券
      其中：优先股
            永续债
    租赁负债
    长期应付款
    长期应付职工薪酬
    预计负债
    递延收益
    递延所得税负债              22,942,477.90      18,390,197.40
    其他非流动负债
非流动负债合计                  22,942,477.90      18,390,197.40
负债合计                     10,952,078,863.12   6,943,663,780.22
所有者权益：
    股本                       674,436,311.00     674,657,975.00
    其他权益工具               750,000,000.00     750,000,000.00
      其中：优先股
            永续债             750,000,000.00     750,000,000.00
    资本公积                   670,276,806.17     666,133,085.66
                                                       100
浙商中拓集团股份有限公司
2020 年半年报
财务报表附注
    减：库存股                                               31,445,060.46                            53,225,969.73
    其他综合收益                                                -150,000.00                             -150,000.00
    专项储备
    盈余公积                                                121,546,119.00                         121,546,119.00
    未分配利润                                              570,340,195.23                         575,334,904.12
所有者权益合计                                             2,755,004,370.94                       2,734,296,114.05
负债和所有者权益总计                                      13,707,083,234.06                       9,677,959,894.27
法定代表人：袁仁军           主管会计工作负责人：邓朱明                 会计机构负责人：潘轶杰
3、合并利润表
                                                                                                  单位：元
                 项目                           2020年半年度                           2019年半年度
一、营业总收入                                            45,380,933,003.58                      30,682,967,887.95
    其中：营业收入                                        45,380,933,003.58                      30,682,967,887.95
          利息收入
          已赚保费
          手续费及佣金收入
二、营业总成本                                            45,133,462,960.13                      30,407,401,079.58
    其中：营业成本                                        44,526,152,893.77                      29,906,124,783.87
          利息支出
          手续费及佣金支出
          退保金
          赔付支出净额
          提取保险责任准备金净额
          保单红利支出
          分保费用
          税金及附加                                          19,464,618.86                           21,997,350.77
          销售费用                                           158,335,607.65                        145,227,706.93
          管理费用                                           144,341,291.08                        144,300,046.82
          研发费用
          财务费用                                           285,168,548.77                        189,751,191.19
            其中：利息费用                                   297,175,818.34                        166,984,840.84
                                                                                                         101
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2020 年半年报
财务报表附注
                        利息收入            74,239,236.01     6,555,825.65
    加：其他收益                             7,455,038.97    24,288,268.99
           投资收益（损失以“－”号填
                                            71,034,230.17   144,881,512.50
列）
           其中：对联营企业和合营企业
                                            21,668,502.91     5,057,794.39
的投资收益
               以摊余成本计量的金融
资产终止确认收益
           汇兑收益（损失以“-”号填列）
           净敞口套期收益（损失以“－”
号填列）
           公允价值变动收益（损失以
                                           -28,467,498.71    12,195,570.90
“－”号填列）
           信用减值损失（损失以“-”号
                                           -10,628,878.04   -20,466,721.08
填列）
           资产减值损失（损失以“-”号
                                             7,719,883.28    -6,318,398.28
填列）
           资产处置收益（损失以“-”号
                                                69,679.59      -153,914.90
填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列）         294,652,498.71   429,993,126.50
    加：营业外收入                           3,265,399.89     2,833,125.57
    减：营业外支出                           1,856,937.92     1,711,290.73
四、利润总额（亏损总额以“－”号填
                                           296,060,960.68   431,114,961.34
列）
    减：所得税费用                          75,412,775.15   115,542,713.00
五、净利润（净亏损以“－”号填列）         220,648,185.53   315,572,248.34
  （一）按经营持续性分类
       1.持续经营净利润（净亏损以“－”
                                           220,648,185.53   315,572,248.34
号填列）
       2.终止经营净利润（净亏损以“－”
号填列）
  （二）按所有权归属分类
       1.归属于母公司所有者的净利润        194,830,242.36   294,896,901.06
       2.少数股东损益                       25,817,943.17    20,675,347.28
六、其他综合收益的税后净额                    709,053.23       598,816.79
                                                                102
浙商中拓集团股份有限公司
2020 年半年报
财务报表附注
  归属母公司所有者的其他综合收益
                                          1,263,010.02      370,721.03
的税后净额
     （一）不能重分类进损益的其他综
合收益
             1.重新计量设定受益计划变
动额
             2.权益法下不能转损益的其
他综合收益
             3.其他权益工具投资公允价
值变动
             4.企业自身信用风险公允价
值变动
             5.其他
     （二）将重分类进损益的其他综合
                                          1,263,010.02      370,721.03
收益
             1.权益法下可转损益的其他
综合收益
             2.其他债权投资公允价值变
动
             3.金融资产重分类计入其他
综合收益的金额
             4.其他债权投资信用减值准
备
             5.现金流量套期储备
             6.外币财务报表折算差额       1,263,010.02      370,721.03
             7.其他
  归属于少数股东的其他综合收益的
                                           -553,956.79      228,095.76
税后净额
七、综合收益总额                        221,357,238.76   316,171,065.13
     归属于母公司所有者的综合收益
                                        196,093,252.38   295,267,622.09
总额
     归属于少数股东的综合收益总额        25,263,986.38    20,903,443.04
八、每股收益：
     （一）基本每股收益                           0.26             0.41
     （二）稀释每股收益                           0.25             0.40
                                                             103
浙商中拓集团股份有限公司
2020 年半年报
财务报表附注
法定代表人：袁仁军            主管会计工作负责人：邓朱明                会计机构负责人：潘轶杰
4、母公司利润表
                                                                                                 单位：元
                 项目                         2020年半年度                           2019年半年度
一、营业收入                                           17,971,216,254.79                         9,729,079,145.37
    减：营业成本                                       17,773,869,680.73                         9,545,362,693.29
         税金及附加                                           2,592,071.45                           4,266,654.51
         销售费用                                            36,298,493.02                          26,613,841.53
         管理费用                                            52,709,747.19                          46,828,121.90
         研发费用                                                        -                                      -
         财务费用                                          111,941,976.47                           38,285,070.97
           其中：利息费用                                  113,367,333.20                           35,296,365.60
                  利息收入                                   32,325,561.33                           3,169,990.63
    加：其他收益                                               124,760.89                           16,301,813.00
         投资收益（损失以“－”号
                                                           -25,929,980.48                         260,397,101.56
填列）
         其中：对联营企业和合营企
                                                             16,251,377.18                           5,057,794.39
业的投资收益
            以摊余成本计量的金融
资产终止确认收益（损失以“-”号填
列）
         净敞口套期收益（损失以
“－”号填列）
         公允价值变动收益（损失以
                                                             18,179,297.38                          -1,047,446.40
“－”号填列）
         信用减值损失（损失以“-”
                                                              5,943,626.61                          -1,202,666.97
号填列）
         资产减值损失（损失以“-”
                                                                         -                          -5,800,000.00
号填列）
         资产处置收益（损失以“-”
                                                                    -59.83                                      -
号填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填列）                           -7,878,069.50                        336,371,564.36
    加：营业外收入                                             363,137.19                            1,068,875.61
    减：营业外支出                                             245,094.92                             278,550.26
                                                                                                       104
浙商中拓集团股份有限公司
2020 年半年报
财务报表附注
三、利润总额（亏损总额以“－”号
                                      -7,760,027.23   337,161,889.71
填列）
    减：所得税费用                    -2,765,318.34    43,353,488.33
四、净利润（净亏损以“－”号填列）    -4,994,708.89   293,808,401.38
    （一）持续经营净利润（净亏损
                                      -4,994,708.89   293,808,401.38
以“－”号填列）
    （二）终止经营净利润（净亏损
以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
    （一）不能重分类进损益的其他
综合收益
             1.重新计量设定受益计划
变动额
             2.权益法下不能转损益的
其他综合收益
             3.其他权益工具投资公允
价值变动
             4.企业自身信用风险公允
价值变动
             5.其他
    （二）将重分类进损益的其他综
合收益
             1.权益法下可转损益的其
他综合收益
             2.其他债权投资公允价值
变动
             3.金融资产重分类计入其
他综合收益的金额
             4.其他债权投资信用减值
准备
             5.现金流量套期储备
             6.外币财务报表折算差额
           7.其他
六、综合收益总额                      -4,994,708.89   293,808,401.38
七、每股收益：
                                                          105
浙商中拓集团股份有限公司
2020 年半年报
财务报表附注
     （一）基本每股收益
     （二）稀释每股收益
法定代表人：袁仁军            主管会计工作负责人：邓朱明            会计机构负责人：潘轶杰
5、合并现金流量表
                                                                                                单位：元
                项目                            2020年半年度                          2019年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
     销售商品、提供劳务收到的现金                          51,496,040,784.65                   34,716,331,431.45
     客户存款和同业存放款项净增加
额
     向中央银行借款净增加额
     向其他金融机构拆入资金净增加
额
     收到原保险合同保费取得的现金
     收到再保业务现金净额
     保户储金及投资款净增加额
     收取利息、手续费及佣金的现金
     拆入资金净增加额
     回购业务资金净增加额
     代理买卖证券收到的现金净额
     收到的税费返还
     收到其他与经营活动有关的现金                            860,405,374.92                     1,341,663,056.67
经营活动现金流入小计                                       52,356,446,159.57                   36,057,994,488.12
     购买商品、接受劳务支付的现金                          53,657,979,223.10                   34,995,796,120.86
     客户贷款及垫款净增加额
     存放中央银行和同业款项净增加
额
     支付原保险合同赔付款项的现金
     拆出资金净增加额
     支付利息、手续费及佣金的现金
     支付保单红利的现金
                                                                                                      106
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2020 年半年报
财务报表附注
     支付给职工以及为职工支付的现
                                      180,269,676.65      203,113,143.26
金
     支付的各项税费                   271,313,020.13      234,999,243.52
     支付其他与经营活动有关的现金    1,738,988,904.69    2,134,853,351.23
经营活动现金流出小计                55,848,550,824.57   37,568,761,858.87
经营活动产生的现金流量净额          -3,492,104,665.00   -1,510,767,370.75
二、投资活动产生的现金流量：
     收回投资收到的现金              3,194,111,667.68    1,244,923,428.04
     取得投资收益收到的现金
     处置固定资产、无形资产和其他
                                           39,611.33         1,746,142.07
长期资产收回的现金净额
     处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
     收到其他与投资活动有关的现金      30,088,259.47       24,244,065.12
投资活动现金流入小计                 3,224,239,538.48    1,270,913,635.23
     购建固定资产、无形资产和其他
                                      112,086,517.31      160,799,123.50
长期资产支付的现金
     投资支付的现金                  3,540,110,253.47    1,304,212,900.94
     质押贷款净增加额
     取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
     支付其他与投资活动有关的现金        4,886,569.10     166,951,563.69
投资活动现金流出小计                 3,657,083,339.88    1,631,963,588.13
投资活动产生的现金流量净额            -432,843,801.40     -361,049,952.90
三、筹资活动产生的现金流量：
     吸收投资收到的现金                                      3,000,000.00
     其中：子公司吸收少数股东投资
                                                             3,000,000.00
收到的现金
     取得借款收到的现金             17,964,755,301.95    7,785,284,142.86
     收到其他与筹资活动有关的现金      13,145,764.22
筹资活动现金流入小计                17,977,901,066.17    7,788,284,142.86
     偿还债务支付的现金             13,707,525,516.39    6,085,364,450.24
     分配股利、利润或偿付利息支付
                                      149,372,638.85      161,345,432.51
的现金
                                                               107
浙商中拓集团股份有限公司
2020 年半年报
财务报表附注
     其中：子公司支付给少数股东的
                                                             12,893,036.97
股利、利润
     支付其他与筹资活动有关的现金                              844,549.59                            40,517,725.96
筹资活动现金流出小计                                   13,857,742,704.83                           6,287,227,608.71
筹资活动产生的现金流量净额                              4,120,158,361.34                           1,501,056,534.15
四、汇率变动对现金及现金等价物的
                                                             30,250,005.88                            -4,676,516.54
影响
五、现金及现金等价物净增加额                                225,459,900.82                          -375,437,306.04
     加：期初现金及现金等价物余额                       1,494,188,187.99                           1,114,654,339.10
六、期末现金及现金等价物余额                            1,719,648,088.81                            739,217,033.06
法定代表人：袁仁军             主管会计工作负责人：邓朱明                会计机构负责人：潘轶杰
6、母公司现金流量表
                                                                                                   单位：元
          项目                                2020年半年度                           2019年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
     销售商品、提供劳务收到的现金                      19,297,600,106.63                          11,215,530,771.24
     收到的税费返还
     收到其他与经营活动有关的现金                           230,378,195.37                           62,909,926.75
经营活动现金流入小计                                   19,527,978,302.00                          11,278,440,697.99
     购买商品、接受劳务支付的现金                      20,747,060,301.51                          11,020,466,984.82
     支付给职工以及为职工支付的现
                                                             39,358,220.24                           43,158,256.71
金
     支付的各项税费                                          20,250,453.48                           46,888,357.94
     支付其他与经营活动有关的现金                       1,466,560,451.16                           1,751,218,291.52
经营活动现金流出小计                                   22,273,229,426.39                          12,861,731,890.99
经营活动产生的现金流量净额                             -2,745,251,124.39                          -1,583,291,193.00
二、投资活动产生的现金流量：
     收回投资收到的现金                                 1,598,497,664.59                            376,557,555.82
     取得投资收益收到的现金                                  16,800,319.77                          166,889,089.74
     处置固定资产、无形资产和其他
                                                                 15,039.01                               22,320.88
长期资产收回的现金净额
     处置子公司及其他营业单位收到
                                                                                                         108
浙商中拓集团股份有限公司
2020 年半年报
财务报表附注
的现金净额
    收到其他与投资活动有关的现金                            21,202,956.36                       2,297,448.60
投资活动现金流入小计                                   1,636,515,979.73                       545,766,415.04
    购建固定资产、无形资产和其他
                                                            72,964,190.35                     102,645,342.99
长期资产支付的现金
    投资支付的现金                                     2,144,527,346.17                       437,945,764.40
    取得子公司及其他营业单位支付
                                                                                               57,000,000.00
的现金净额
    支付其他与投资活动有关的现金                             2,041,598.19                       1,700,000.00
投资活动现金流出小计                                   2,219,533,134.71                       599,291,107.39
投资活动产生的现金流量净额                              -583,017,154.98                       -53,524,692.35
三、筹资活动产生的现金流量：
    吸收投资收到的现金
    取得借款收到的现金                                 9,558,882,139.03                     4,423,941,796.59
    收到其他与筹资活动有关的现金                        242,048,105.05                        168,099,681.86
筹资活动现金流入小计                                   9,800,930,244.08                     4,592,041,478.45
    偿还债务支付的现金                                 6,466,105,843.18                     3,305,185,226.86
    分配股利、利润或偿付利息支付
                                                        136,600,762.18                         34,950,987.56
的现金
    支付其他与筹资活动有关的现金                        244,848,843.38                        171,574,926.23
筹资活动现金流出小计                                   6,847,555,448.74                      3,511,711,140.65
筹资活动产生的现金流量净额                             2,953,374,795.34                     1,080,330,337.80
四、汇率变动对现金及现金等价物的
                                                            -11,114,115.48                        870,004.96
影响
五、现金及现金等价物净增加额                            -386,007,599.51                      -555,615,542.59
    加：期初现金及现金等价物余额                       1,117,493,615.54                       938,000,010.93
六、期末现金及现金等价物余额                            731,486,016.03                        382,384,468.34
法定代表人：袁仁军             主管会计工作负责人：邓朱明                    会计机构负责人：潘轶杰
 7、合并所有者权益变动表
本期金额
                                                                                             单位：元
       项目                                           2020年半年度
                                                                                                   109
浙商中拓集团股份有限公司
2020 年半年报
财务报表附注
                                                     归属于母公司所有者权益                                                        所有
                                                                                                                         少数
                          其他权益工具                        其他                     一般   未分                                 者权
                                            资本 减：库                专项   盈余                                       股东
                  股本 优先 永续                              综合                     风险   配利     其他   小计                 益合
                                       其他 公积     存股              储备   公积                                       权益
                                                              收益                     准备    润                                   计
                          股    债
一、上年期末余 674,6           750,0       630,96 53,225                      117,90          1,075,          3,199, 183,85 3,383,
                                                              3,521,
额                57,97        00,00        8,887. ,969.7                     9,675.          886,30          718,68 8,855. 577,54
                                                              814.53
                   5.00         0.00           88        3                       46             6.79            9.93        90      5.83
     加：会计政
策变更                                                                                                               -                    -
         前期
差错更正                                                                                                             -                    -
         同一
控制下企业合
                                                                                                                     -                    -
并
         其他
                                                                                                                     -                    -
二、本年期初余 674,6           750,0       630,96 53,225                      117,90          1,075,          3,199, 183,85 3,383,
                                                              3,521,
额                57,97        00,00        8,887. ,969.7                     9,675.          886,30          718,68 8,855. 577,54
                                                              814.53
                   5.00         0.00           88        3                       46             6.79            9.93        90      5.83
三、本期增减变                                                                                194,83          221,79              241,66
                  -221,                              -21,78                                                              19,870
动金额（减少以                              4,143,            1,263,                          0,242.          6,218.               7,167.
                  664.0                              0,909.                                                              ,949.4
“－”号填列）                             720.51             010.02                           3600              16                 5700
                     0                                  27                                                                   1
                                                                                              194,83          196,09              221,35
（一）综合收益                                                                                                           25,263
                                                              1,263,                          0,242.          3,252.               7,238.
总额                                                                                                                     ,986.3
                                                              010.02                           3600              38                 7600
                                                                                                                             8
（二）所有者投 -221,                                 -21,78                                                   25,702              33,202
                                            4,143,                                                                       7,500,
入和减少资本      664.0                              0,909.                                                   ,965.7               ,965.7
                                           720.51                                                                        000.00
                     0                                  27                                                        8                      8
1．所有者投入
                                                                                                                         7,500, 7,500,
的普通股                                                                                                             -
                                                                                                                         000.00 000.00
2．其他权益工
具持有者投入                                                                                                         -                    -
                                                                                                                             110
浙商中拓集团股份有限公司
2020 年半年报
财务报表附注
资本
3．股份支付计
                  -221,             -21,78   25,702           25,702
入所有者权益               4,143,
                  664.0             0,909.   ,965.7             ,965.7
的金额                     720.51
                     0                 27        8                  8
4．其他
                                                  -                  -
                                                      -12,89 -12,89
（三）利润分配
                                                  - 3,036. 3,036.
                                                         97        97
1．提取盈余公
积                                                -                  -
2．提取一般风
险准备                                            -                  -
3．对所有者（或                                       -12,89 -12,89
股东）的分配                                      - 3,036. 3,036.
                                                         97        97
4．其他
                                                  -                  -
（四）所有者权
益内部结转                                        -                  -
1．资本公积转
增资本（或股
                                                  -                  -
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
                                                  -                  -
本）
3．盈余公积弥
补亏损                                            -                  -
4．设定受益计
划变动额结转
                                                  -                  -
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
                                                  -                  -
益
6．其他
                                                          111
浙商中拓集团股份有限公司
2020 年半年报
财务报表附注
                                                                                                                                      -                -
（五）专项储备
                                                                                                                                      -                -
1．本期提取
                                                                                                                                      -                -
2．本期使用
                                                                                                                                      -                -
（六）其他
                                                                                                                                      -                -
                                                                                                         1,270,                                  3,625,
四、本期期末余 674,4           750,0         635,11 31,445                         117,90                                     3,421, 203,72
                                                                  4,784,                                716,54           -                      244,71
额               36,31        - 00,00      - 2,608. ,060.4                        - 9,675.          -                         514,90 9,805.
                                                                 824.55                                   9.15                                    3.40
                  1.00          0.00             39          6                         46                                       8.09       31
                                                                                                                                      单位：元
                                                                          2019年半年度
                                                      归属于母公司所有者权益
                                                                                                                                                所有者
       项目              其他权益工具                                                                                                 少数股
                                                                 其他                        一般       未分
                                             资本 减：库                   专项    盈余                                                         权益合
                 股本 优先 永续                                  综合                        风险       配利      其他       小计 东权益
                                                                                                                                                 计
                                        其他 公积     存股                 储备    公积
                         股     债                               收益                        准备        润
                               750,
                 675,5                      622,43 58,799                         87,367            717,76                   2,797,             2,939,6
一、上年期末                   000,                              2,999,                                                               142,350
                 35,50                       1,225. ,425.6                         ,169.2               2,281.           296,56                 47,551.
余额                           000.                              809.27                                                               ,983.12
                  9.00                          61        3                            8                   30                 8.83                    95
                                 00
     加：会计
政策变更
          前期
差错更正
          同一
控制下企业合
并
          其他
                               750,
                 675,5                      622,43 58,799                         87,367            717,76                   2,797,             2,939,6
二、本年期初                   000,                              2,999,                                                               142,350
                 35,50                       1,225. ,425.6                         ,169.2               2,281.           296,56                 47,551.
余额                           000.                              809.27                                                               ,983.12
                  9.00                          61        3                            8                   30                 8.83                    95
                                 00
三、本期增减     -877,                       2,871, -3,475, 370,72                                  294,89               300,73 21,070, 321,807
变动金额（减 534.0                          487.52 244.37          1.03                                 6,901.               6,819. 852.94 ,672.92
                                                                                                                                           112
浙商中拓集团股份有限公司
2020 年半年报
财务报表附注
少以“－”号       0                                     06       98
填列）
                                                      294,89   295,26
（一）综合收                                 370,72                     20,903, 316,171
                                                      6,901.   7,622.
益总额                                         1.03                     443.04 ,065.13
                                                         06       09
（二）所有者    -877,
                           -2,597, -3,475,                              3,000,0 3,000,0
投入和减少资 534.0
                           710.37 244.37                                 00.00     00.00
本                 0
                -877,
1．所有者投入              -2,597, -3,475,                              3,000,0 3,000,0
                534.0
的普通股                   710.37 244.37                                 00.00     00.00
                   0
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
4．其他
（三）利润分                                                            -2,832, -2,832,
配                                                                      590.10 590.10
1．提取盈余公
积
2．提取一般风
险准备
3．对所有者
                                                                        -2,832, -2,832,
（或股东）的
                                                                        590.10 590.10
分配
4．其他
（四）所有者
权益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
                                                                             113
浙商中拓集团股份有限公司
2020 年半年报
财务报表附注
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储
备
1．本期提取
2．本期使用
                                                   5,469,                                                         5,469,              5,469,1
（六）其他
                                                   197.89                                                         197.89               97.89
                                  750,
                  674,6                            625,30 55,324                  87,367          1,012,          3,098,              3,261,4
四、本期期末                      000,                             3,370,                                                   163,421
                  57,97                            2,713. ,181.2                  ,169.2          659,18          033,38              55,224.
余额                              000.                             530.30                                                   ,836.06
                   5.00                               13       6                         8          2.36             8.81                 87
                                   00
法定代表人：袁仁军                        主管会计工作负责人：邓朱明                          会计机构负责人：潘轶杰
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
                                                                                                                            单位：元
                                                                            2020年半年度
       项目                       其他权益工具              资本公 减：库存 其他综 专项储          盈余公 未分配                 所有者权
                    股本                                                                                                 其他
                               优先股 永续债 其他             积        股      合收益       备      积       利润                益合计
                   674,65                750,00                                                               575,33
一、上年期末余                                              666,133, 53,225,9 -150,000             121,546,                      2,734,296,
                   7,975.0               0,000.0                                                              4,904.1
额                                                           085.66     69.73       .00             119.00                            114.05
                           0                  0                                                                      2
     加：会计政
策变更
           前期
差错更正
           其他
二、本年期初余 674,65                    750,00             666,133, 53,225,9 -150,000             121,546, 575,33               2,734,296,
                                                                                                                                 114
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2020 年半年报
财务报表附注
额                7,975.0   0,000.0    085.66    69.73    .00   119.00 4,904.1      114.05
                       0         0                                          2
三、本期增减变
                  -221,66             4,143,72 -21,780,                -4,994,   20,708,25
动金额（减少以
                    4.00                 0.51   909.27                 708.89          6.89
“－”号填列）
（一）综合收益                                                         -4,994,   -4,994,708
总额                                                                   708.89           .89
（二）所有者投 -221,66                4,143,72 -21,780,                          25,702,96
入和减少资本        4.00                 0.51   909.27                                 5.78
1．所有者投入
                                                                                          -
的普通股
2．其他权益工
具持有者投入                                                                              -
资本
3．股份支付计
                  -221,66             4,143,72 -21,780,                          25,702,96
入所有者权益
                    4.00                 0.51   909.27                                 5.78
的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公
积
2．对所有者（或
股东）的分配
3．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
                                                                                 115
浙商中拓集团股份有限公司
2020 年半年报
财务报表附注
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
                   674,43               750,00                                                                   570,34
四、本期期末余                                            670,276, 31,445,0 -150,000                 121,546,                           2,755,004,
                  6,311.0             - 0,000.0       -                                          -              0,195.2            -
额                                                         806.17        60.46       .00              119.00                               370.94
                           0                   0                                                                        3
上期金额
                                                                                                                               单位：元
                                                                          2019年半年度
                                 其他权益工具
       项目                                           资本公 减：库存 其他综                    盈余公 未分配利                        所有者权
                  股本         优先   永续                                           专项储备                               其他
                                               其他       积        股      合收益               积             润                      益合计
                               股      债
                  675,53              750,00
一、上年期末余                                        657,595 58,799,4                          87,367, 415,329,5                      2,527,028,2
                  5,509.              0,000.
额                                                    ,423.39       25.63                       169.28          71.39                         47.43
                     00                   00
     加：会计政
策变更
           前期
差错更正
           其他
                  675,53              750,00
二、本年期初余                                        657,595 58,799,4                          87,367, 415,329,5                      2,527,028,2
                  5,509.              0,000.
额                                                    ,423.39       25.63                       169.28          71.39                         47.43
                     00                   00
三、本期增减变
                  -877,5                              2,871,4 -3,475,2                                   317,604,5                     323,073,77
动金额（减少以
                   34.00                                  87.52     44.37                                       73.03                          0.92
“－”号填列）
（一）综合收益                                                                                           293,808,4                     293,808,40
总额                                                                                                            01.38                          1.38
（二）所有者投 -877,5                                 -2,597,7 -3,475,2
入和减少资本       34.00                                  10.37     44.37
1．所有者投入 -877,5                                  -2,597,7 -3,475,2
                                                                                                                                        116
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2020 年半年报
财务报表附注
的普通股          34.00     10.37    44.37
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公
积
2．对所有者（或
股东）的分配
3．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
                           5,469,1           23,796,17   29,265,369.
（六）其他
                            97.89                 1.65           54
                                                          117
浙商中拓集团股份有限公司
2020 年半年报
财务报表附注
                 674,65      750,00
四、本期期末余                              660,466 55,324,1                   87,367, 732,934,1          2,850,102,0
                 7,975.        0,000.
额                                          ,910.91   81.26                    169.28     44.42                   18.35
                     00           00
法定代表人：袁仁军               主管会计工作负责人：邓朱明                   会计机构负责人：潘轶杰
三、公司基本情况
     (一) 公司注册地、组织形式和总部地址
     浙商中拓集团股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）原名物产中拓股份有限公司，公司前身为南方建
材股份有限公司,系1999年4月经湖南省人民政府（湘政函〔1998〕99号）文批准，由南方建材集团有限公司独家发
起采取募集方式设立的股份有限公司。公司于1999年7月7日在深圳证券交易所上市，证券代码000906。现持有统一
社会信用代码为91430000712108626U的营业执照。
     经过历年的派送红股、配售新股、转增股本及增发新股，截止2020年06月30日，本公司累计发行股本总数
67443.6311 万股 ，注 册资 本为 67443.6311 万元 。注 册地 址： 浙江 省杭 州市 萧山经 济技 术开 发区 启迪路 198号
A-B102-1184室，总部地址：杭州市下城区文晖路303号浙江交通集团大厦8-10楼，母公司为浙江省交通投资集团有
限公司，集团最终实际控制人为浙江省人民政府国有资产监督管理委员会。
     (二) 公司业务性质和主要经营活动
     本公司属生产性服务业，主要产品和服务为生产资料供应链管理与服务、汽车销售与服务、出租车运营、仓储
物流等。
     经营范围：矿产品、金属材料、贵金属制品、建材、非危险及监控的化工产品、通用设备及零配件、建筑专用
设备及零配件、电气机械、五金产品、仪器仪表、橡胶及制品、燃料油（不含成品油）、石油制品（不含成品油及危
险化学品）的销售；电子商务平台的研发；供应链管理；以自有资金进行矿产资源、出租汽车业、餐饮娱乐业、汽
车销售租赁服务业、交通运输业的投资；仓储物流服务(不含危险品和监控品)；货运代理；合同能源管理；汽车销
售及售后服务；出租车营运；废弃资源综合利用；金属材料剪切加工和配送；有色金属压延加工、销售；交通安全
设施产品的生产、加工（限分支机构经营）；提供机械设备、自有房屋租赁服务；物业管理服务；信息技术服务；经
济信息咨询服务(不含金融、证券、期货)。(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动)以公司登记
机关核定的经营范围为准。
     (三) 财务报表的批准报出
                                                                                                           118
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2020 年半年报
财务报表附注
    本财务报表业经公司董事会于2020年08月19日批准报出。
    (四) 合并财务报表范围
    1、本期纳入合并财务报表范围的主体共46户，具体包括：
                                                                 持股比例   表决权比例
                子公司名称               子公司类型       级次
                                                                  （%）       （%）
  湖南省三维企业有限公司                 全资子公司       二级     100         100
       岳阳市三维出租车有限公司          全资子公司       三级     100         100
       邵阳市三维出租车有限公司          全资子公司       三级     100         100
       益阳市三维出租车有限公司          全资子公司       三级     100         100
       湖南中拓汽车销售服务有限公司      全资子公司       三级     100         100
       吉首市三维出租车有限公司          全资子公司       三级     100         100
       郴州市三维出租车有限公司          全资子公司       三级     100         100
       永州市三维出租车有限公司          全资子公司       三级     100         100
  衡阳市三维出租车有限公司               全资子公司       二级     100         100
  永州中拓五菱汽车销售有限公司           控股子公司       二级      70          70
  岳阳中拓五菱汽车销售服务有限公司       控股子公司       二级      65          65
  湖南一汽贸易有限责任公司               控股子公司       二级      85          85
  湖南中拓瑞达汽车销售服务有限公司       全资子公司       二级     100         100
  湖南中拓瑞众汽车销售服务有限公司       全资子公司       二级     100         100
  湖南中拓瑞晟汽车销售服务有限公司       全资子公司       二级     100         100
  湖南中拓瑞鑫汽车销售服务有限公司       控股子公司       二级      85          85
  湖南中拓瑞博汽车销售服务有限公司       全资子公司       二级     100         100
  湖南中拓瑞特汽车销售服务有限公司       全资子公司       二级     100         100
  湖南中拓瑞诚汽车销售服务有限公司       全资子公司       二级     100         100
  天津中拓电子商务有限公司               控股子公司       二级      85          85
  湖南中拓信息科技有限公司               全资子公司       二级     100         100
  浙商中拓集团（广西）有限公司           全资子公司       二级     100         100
                                                                                         119
浙商中拓集团股份有限公司
2020 年半年报
财务报表附注
  广东中拓物产供应链管理有限公司         全资子公司        二级        100           100
  浙江中拓供应链管理有限公司             全资子公司        二级        100           100
  湖北浙商中拓供应链管理有限公司         全资子公司        二级        100           100
  上海中拓前程供应链管理有限公司         全资子公司        二级        100           100
  益光国际                               控股子公司        二级         51           51
       宁波中拓供应链管理有限公司        全资子公司        三级        100           100
  中冠国际                               全资子公司        二级        100           100
  锋睿国际（香港）有限公司               全资子公司        二级        100           100
  浙商中拓集团（贵州）有限公司           全资子公司        二级        100           100
  四川中拓钢铁有限公司                   控股子公司        二级         60           60
  浙商中拓集团（重庆）有限公司           全资子公司        二级        100           100
  浙商中拓集团（云南）有限公司           全资子公司        二级        100           100
  浙商中拓集团（甘肃）有限公司           全资子公司        二级        100           100
  湖南省湘南物流有限公司                 全资子公司        二级        100           100
  湖南中拓建工物流有限公司               控股子公司        二级         56           56
  浙商中拓集团物流科技有限公司           全资子公司        二级        100           100
  浙江省铁投物资股份有限公司             控股子公司        二级         50           50
  浙商中拓集团电力科技有限公司           全资子公司        二级        100           100
  浙商中拓集团（浙江）新材料科技有限公
                                         控股子公司        二级         80           80
  司
  湖南中拓瑞恒汽车销售服务有限公司       全资子公司        二级        100           100
  浙商中拓集团(湖南)有限公司             全资子公司        二级        100           100
  浙商中拓集团（浙江）弘远能源化工有限
                                         控股子公司        二级         70           70
  公司
  浙商中拓集团江西再生资源有限公司       控股子公司        二级         95           95
  浙商中拓集团（陕西）有限公司           控股子公司        二级         85           85
    2、本期纳入合并财务报表范围的主体较上期相比减少1户：
    （1）本期不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
                                                                                                    120
浙商中拓集团股份有限公司
2020 年半年报
财务报表附注
                    名称                                              变更原因
  祁阳中拓万胜汽车销售服务有限公司                                      注销
     变更具体信息详见“附注八、合并范围的变更”。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
    本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体企业会计准则、
企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）进行确认和计量，在此基
础上，结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014
年修订）的规定，编制财务报表。
2、持续经营
   本公司对报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况。因
此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
五、重要会计政策及会计估计
    具体会计政策和会计估计提示：
    本公司根据实际生产经营特点针对应收款项预期信用损失计提、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交
易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
    (一)         遵循企业会计准则的声明
    本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、
现金流量等有关信息。
    (二)         会计期间
    自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
    (三)         营业周期
    公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。
    (四)         记账本位币
    采用人民币为记账本位币。境外子公司以其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币，编制财务报表时
折算为人民币。
    (五)         同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
    1.分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项
作为一揽子交易进行会计处理
    （1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
    （2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
    （3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
    （4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
    2．同一控制下的企业合并
    本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而
                                                                                                    121
浙商中拓集团股份有限公司
2020 年半年报
财务报表附注
形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账
面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留
存收益。
    如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额，调整
资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。
    对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计
处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价
值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存
收益。对于合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，
暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因
采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂
不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。
    3．非同一控制下的企业合并
    购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期，即被购买方的净资产或生产经营决策的控制权转移给本
公司的日期。同时满足下列条件时，本公司一般认为实现了控制权的转移：
    ①企业合并合同或协议已获本公司内部权力机构通过。
    ②企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的，已获得批准。
    ③已办理了必要的财产权转移手续。
    ④本公司已支付了合并价款的大部分，并且有能力、有计划支付剩余款项。
    ⑤本公司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策，并享有相应的利益、承担相应的风险。
    本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价
值的差额，计入当期损益。
    本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于
合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
    通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的
交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购
买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投
资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的
基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的公
允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原
计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并日当期的投资收益。
    4．为合并发生的相关费用
    为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为
企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
    (六)        合并财务报表的编制方法
    1.合并范围
    本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的单独主体）均纳入合并
                                                                                                  122
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财务报表。
    2．合并程序
    本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报
表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，
反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
    所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政
策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。
    合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、
合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主
体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角度对该交易予以调整。
    子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项
目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股
东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
    对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最
终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
    对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整
    （1）增加子公司或业务
    在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业
务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金
流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时
点起一直存在。
    因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即
以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方
同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报
表期间的期初留存收益或当期损益。
    在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司
或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量
纳入合并现金流量表。
    因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公
司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持
有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者
权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计
量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
    （2）处置子公司或业务
    1）一般处理方法
    在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；
该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
    因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧
                                                                                                   123
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失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享
有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。
与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在
丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益
除外。
    2）分步处置子公司
    通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件
以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
    A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
    B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
    C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
    D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
    处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司
并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资
产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
    处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权
的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进
行会计处理。
    （3）购买子公司少数股权
    本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开
始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不
足冲减的，调整留存收益。
    （4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
    在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享
有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢
价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
    (七)        合营安排分类及共同经营会计处理方法
    1.合营安排的分类
    本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况等因素，将合营安排
分为共同经营和合营企业。
    未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业；但
有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排划分为共同经营：
    （1）合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
    （2）合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
    （3）其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务，如合营方享有
与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持。
    2．共同经营会计处理方法
                                                                                                  124
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    本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
    （1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
    （2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
    （3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
    （4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
    （5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
    本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售给第三方之前，仅
确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第8号—
—资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司全额确认该损失。
    本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，仅确认因该交易产
生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的
资产减值损失的，本公司按承担的份额确认该部分损失。
    本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，仍按
上述原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
    (八)        现金及现金等价物的确定标准
    在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（一般
从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现
金等价物。
    (九)        外币业务和外币报表折算
    1.外币业务
    外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。
    资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本
化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成
本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
    以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额作为公允价
值变动损益计入当期损益。如属于可供出售外币非货币性项目的，形成的汇兑差额计入其他综合收益。
    2．外币财务报表的折算
    资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目
外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上
述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他综合收益。
    处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，
自其他综合收益项目转入处置当期损益；在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失
对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。
在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营
的比例转入处置当期损益。
    (十)        金融工具
    在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
                                                                                                  125
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    实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计期间的方法。
    实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融资产账面余额或该金
融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，在考虑金融资产或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、
看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计预期现金流量，但不考虑预期信用损失。
    金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采
用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，再扣除累计计提的损失准备
(仅适用于金融资产)。
    1.金融资产分类和计量
    本公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为以下三类：
    （1）以摊余成本计量的金融资产。
    （2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
    （3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
    金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大
融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。
    对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资
产相关交易费用计入其初始确认金额。
    金融资产的后续计量取决于其分类，当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关
金融资产进行重分类。
    （1）分类为以摊余成本计量的金融资产
    金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且
管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，则本公司将该金融资产分类为以摊余成本计量的金融资
产。本公司分类为以摊余成本计量的金融资产包括货币资金、应收票据及应收账款、其他应收款、长期应收款、债
权投资等。
    本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，按摊余成本进行后续计量，其发生减值时或终止确认、
修改产生的利得或损失，计入当期损益。除下列情况外，本公司根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息
收入：
    1）对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用
调整的实际利率计算确定其利息收入。
    2）对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，本公司在后续期间，按
照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再
存在信用减值，本公司转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。
    （2）分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
    金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且
管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标，则本公司将该金融资产分类
为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
    本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外，
其余公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他
综合收益中转出，计入当期损益。
                                                                                                 126
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    以公允价值计量且变动计入其他综合收益的应收票据及应收账款列报为应收款项融资，其他此类金融资产列报
为其他债权投资，其中：自资产负债表日起一年内到期的其他债权投资列报为一年内到期的非流动资产，原到期日
在一年以内的其他债权投资列报为其他流动资产。
    （3）指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
    在初始确认时，本公司可以单项金融资产为基础不可撤销地将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且
其变动计入其他综合收益的金融资产。
    此类金融资产的公允价值变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。该金融资产终止确认时，之前计入其他
综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。本公司持有该权益工具投资期间，在本公司收
取股利的权利已经确立，与股利相关的经济利益很可能流入本公司，且股利的金额能够可靠计量时，确认股利收入
并计入当期损益。本公司对此类金融资产在其他权益工具投资项目下列报。
    权益工具投资满足下列条件之一的，属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：取得该金融资产
的目的主要是为了近期出售；初始确认时属于集中管理的可辨认金融资产工具组合的一部分，且有客观证据表明近
期实际存在短期获利模式；属于衍生工具（符合财务担保合同定义的以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外）。
    （4）分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
    不符合分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产条件、亦不指定为以公
允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产均分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
    本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相
关的股利和利息收入计入当期损益。
    本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。
    （5）指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
    在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，可以单项金融资产为基础不可撤销地将金融资产指定为
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
    混合合同包含一项或多项嵌入衍生工具，且其主合同不属于以上金融资产的，本公司可以将其整体指定为以公
允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具。但下列情况除外：
    1)嵌入衍生工具不会对混合合同的现金流量产生重大改变。
    2)在初次确定类似的混合合同是否需要分拆时，几乎不需分析就能明确其包含的嵌入衍生工具不应分拆。如嵌
入贷款的提前还款权，允许持有人以接近摊余成本的金额提前偿还贷款，该提前还款权不需要分拆。
    本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相
关的股利和利息收入计入当期损益。
    本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。
    2．金融负债分类和计量
    本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的
定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。金融负债在初始确认时分类为：以公
允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具。
    金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易
费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
    金融负债的后续计量取决于其分类：
    （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
                                                                                                  127
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    此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债。
    满足下列条件之一的，属于交易性金融负债：承担相关金融负债的目的主要是为了在近期内出售或回购；属于
集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式模式；属于衍生工具，但
是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、符合财务担保合同的衍生工具除外。交易性金融负债（含属于金融负债
的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动均计入当期损益。
    在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，本公司将满足下列条件之一的金融负债不可撤销地指定为以公允
价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：
    1)能够消除或显著减少会计错配。
    2)根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负
债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。
    本公司对此类金融负债采用公允价值进行后续计量，除由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其
他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益。除非由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他
综合收益会造成或扩大损益中的会计错配，本公司将所有公允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入
当期损益。
    （2）其他金融负债
    除下列各项外，公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，对此类金融负债采用实际利率法，按照摊
余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益：
    1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
    2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。
    3)不属于本条前两类情形的财务担保合同，以及不属于本条第1）类情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。
    财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求发行方向蒙受损
失的合同持有人赔付特定金额的合同。不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保
合同，在初始确认后按照损失准备金额以及初始确认金额扣除担保期内的累计摊销额后的余额孰高进行计量。
    3．金融资产和金融负债的终止确认
    （1）金融资产满足下列条件之一的，终止确认金融资产，即从其账户和资产负债表内予以转销：
    1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止。
    2)该金融资产已转移，且该转移满足金融资产终止确认的规定。
    （2）金融负债终止确认条件
    金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，则终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
    本公司与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条
款实质上不同的，或对原金融负债（或其一部分）的合同条款做出实质性修改的，则终止确认原金融负债，同时确
认一项新金融负债，账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
    本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值占整体公允价值的
比例，对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金
资产或承担的负债）之间的差额，应当计入当期损益。
    4．金融资产转移的确认依据和计量方法
    本公司在发生金融资产转移时，评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度，并分别下列情形处理：
                                                                                                   128
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    （1）转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利
和义务单独确认为资产或负债。
    （2）保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则继续确认该金融资产。
    （3）既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的（即除本条（1）、（2）之外的其他情形），
则根据其是否保留了对金融资产的控制，分别下列情形处理：
    1)未保留对该金融资产控制的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产
或负债。
    2)保留了对该金融资产控制的，则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产，并相应确认
相关负债。继续涉入被转移金融资产的程度，是指本公司承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。
    在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移
区分为金融资产整体转移和部分转移。
    （1）金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
1被转移金融资产在终止确认日的账面价值。
2因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉
及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。
    （2）金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止
确认部分和继续确认部分（在此种情形下，所保留的服务资产应当视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转
移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
    1)终止确认部分在终止确认日的账面价值。
    2)终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及
转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。
    金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
    5．金融资产和金融负债公允价值的确定方法
    存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值，除非该项金融资产存在针对资产本
身的限售期。对于针对资产本身的限售的金融资产，按照活跃市场的报价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在
公开市场上出售该金融资产的风险而要求获得的补偿金额后确定。活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、交
易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价，且能代表在公平交易基础上实际并
经常发生的市场交易。
    初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
    不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下
适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资
产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实
可行的情况下，使用不可观察输入值。
    6．金融工具减值
    本公司以预期信用损失为基础，对分类为以摊余成本计量的金融资产、分类为以公允价值计量且其变动计入其
他综合收益的金融资产以及财务担保合同，进行减值会计处理并确认损失准备。
    预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照
原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的
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现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
    对由收入准则规范的交易形成的应收款项，本公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内预期信用损失
的金额计量损失准备。
    对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失
的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，将整个存续期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得
计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期
信用损失的金额，也将预期信用损失的有利变动确认为减值利得。
    除上述采用简化计量方法和购买或源生的已发生信用减值以外的其他金融资产，本公司在每个资产负债表日评
估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加，并按照下列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损
失及其变动：
    （1）如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，则按照相当于该金融工具未来 12
个月内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。
    （2）如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，则按照相当
于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。
    （3）如果该金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照相当于该金融工具整个存
续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。
    金融工具信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。除分类为以公允价值计量且其
变动计入其他综合收益的金融资产外，信用损失准备抵减金融资产的账面余额。对于分类为以公允价值计量且其变
动计入其他综合收益的金融资产，本公司在其他综合收益中确认其信用损失准备，不减少该金融资产在资产负债表
中列示的账面价值。
    本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备，但在当期
资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本公司在当期资产负债表日按照
相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利
得计入当期损益。
    （1）信用风险显著增加
    本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始
确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。对于财务担保合同，本公司在
应用金融工具减值规定时，将本公司成为做出不可撤销承诺的一方之日作为初始确认日。
    本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素：
    1)债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；
    2)债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；
    3)作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化，这些变化预期将降低债
务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；
    4)债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；
    5)本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。
    于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则本公司假定该金融工具的信用风险自初始
确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且
即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化，但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，则该
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金融工具被视为具有较低的信用风险。
    （2）已发生信用减值的金融资产
    当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金
融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
    1)发行方或债务人发生重大财务困难；
    2)债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
    3)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；
    4)债务人很可能破产或进行其他财务重组；
    5)发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；
    6)以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
    金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。
    （3）预期信用损失的确定
    本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，在评估预期信用损失时，考虑有关过去事项、当前状况
以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
    本公司以共同信用风险特征为依据，将金融工具分为不同组合。本公司采用的共同信用风险特征包括：金融工
具类型、信用风险评级、账龄组合等。相关金融工具的单项评估标准和组合信用风险特征详见相关金融工具的会计
政策。
    本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：
    1）对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。
    2）对于财务担保合同，信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的预计付款额，减去本
公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值。
    3）对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用损失为该金融资产账
面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。
    本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权
平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况
以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
    （4）减记金融资产
    当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。这种
减记构成相关金融资产的终止确认。
    7．金融资产及金融负债的抵销
    金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的
净额在资产负债表内列示：
    （1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
    （2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
    (十一) 应收票据
    本公司对应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注五／（十）6.金融工具减值。
    当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前
                                                                                                 131
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状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将        应收票据划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损
失。确定组合的依据如下：
       组合名称                   确定组合的依据                           计提方法
                                                             参考历史信用损失经验，结合当前状况以
无风险银行承兑票据组合     承兑人为信用风险较低的银行
                                                             及对未来经济状况的预期计量坏账准备
商业承兑汇票               承兑人为信用风险较高的企业        计提预期信用损失参照应收账款执行
    (十二) 应收账款
    本公司对应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注五／（十）6.金融工具减值。
    本公司对在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分证据的应收账款单独确定其信用损失。
    当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前
状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。
确定组合的依据如下：
    组合名称                  确定组合的依据                              计提方法
                                                           参考历史信用损失经验，结合当前状况以及
合并范围内关联方   列入合并范围内公司之前的应收账款
                                                           未来经济状况的预测，预期信用损失
                   除上述组合之外的应收账款，本公司根      参考历史信用损失经验，结合当前状况以及
                   据以往的历史经验对应收账款计提比        未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与
账龄组合
                   例作出最佳估计，参考应收款项的账龄      整个存续期预期信用损失率对照表，计算预
                   进行信用风险组合分类                    期信用风险
    (十三) 应收款项融资
    本公司对应收款项融资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注五／（十）6.金融工具减值。
    (十四) 其他应收款
    本公司对其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注五／（十）6.金融工具减值。
    本公司对在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分证据的其他应收款单独确定其信用损失。
    当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前
状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损
失。确定组合的依据如下：
    组合名称                  确定组合的依据                              计提方法
                                                           参考历史信用损失经验，结合当前状况以及
合并范围内关联方   合并范围的关联方
                                                           未来经济状况的预测，预期信用损失
                   除上述组合之外的应收款项，本公司根      参考历史信用损失经验，结合当前状况以及
                   据以往的历史经验对应收款项计提比        未来经济状况的预测，编制应收款项账龄与
账龄组合
                   例作出最佳估计，参考应收款项的账龄      整个存续期预期信用损失率对照表，计算预
                   进行信用风险组合分类                    期信用风险
    (十五) 存货
    1． 存货的分类
                                                                                                      132
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       存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳
务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、在途物资、库存商品、发出商品、低值易耗品等。
       2． 存货的计价方法
       存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时按个别认定法计价。
       3． 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
       期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产成品、库存商品和
用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和
相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的
估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销
售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数
量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
       期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准
备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存
货，则合并计提存货跌价准备。
       以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，
转回的金额计入当期损益。
       4． 存货的盘存制度
       采用永续盘存制。
       (十六) 合同资产
    本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素的，确认为合同资
产。本公司拥有的无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
       本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见理方法详见本附注五／（十）6.金融工具减
值。
       (十七) 合同成本
       1.合同履约成本
    本公司对于为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则范围且同时满足下列条件的作为
合同履约成本确认为一项资产：
    （1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明
确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
    （2）该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源。
    （3）该成本预期能够收回。
    该资产根据其初始确认时摊销期限是否超过一个正常营业周期在存货或其他非流动资产中列报。
       2.合同取得成本
    本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。增量成本是指本公司
不取得合同就不会发生的成本，如销售佣金等。对于摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。
       3.合同成本摊销
    上述与合同成本有关的资产，采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础，在履约义务履行的时点或
                                                                                                    133
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按照履约义务的履约进度进行摊销，计入当期损益。
    4.合同成本减值
    上述与合同成本有关的资产，账面价值高于本公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得剩余对价与为转让
该相关商品估计将要发生的成本的差额的，超出部分应当计提减值准备，并确认为资产减值损失。
    计提减值准备后，如果以前期间减值的因素发生变化，使得上述两项差额高于该资产账面价值的，转回原已计
提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日
的账面价值。
    (十八) 持有待售资产
    1.   划分为持有待售确认标准
    本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组确认为持有待售组成部分：
    （1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
    （2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议，并已获得监管部门批准（如适用），且获得确
定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。
    确定的购买承诺，是指本公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够
严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。
    2． 持有待售核算方法
    本公司对于持有待售的非流动资产或处置组不计提折旧或摊销，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净
额的，应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，
同时计提持有待售资产减值准备。
    对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况
下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。
    上述原则适用于所有非流动资产，但不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减
去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所得税资产、由金融工具相关会计准则规范的金
融资产、由保险合同相关会计准则规范的保险合同所产生的权利。
    (十九) 债权投资
    本公司对债权投资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注五／（十）6.金融工具减值。
    (二十) 长期股权投资
    1.   初始投资成本的确定
    （1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注五／（五）同一控制下和非同一控制下企业合并
的会计处理方法。
    （2）其他方式取得的长期股权投资
    以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得
长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
    以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；发行或取得自身
权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
    在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交
换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价
                                                                                                 134
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值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权
投资的初始投资成本。
       通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
       2． 后续计量及损益确认
       （1）成本法
       本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计价，追加或收回投
资调整长期股权投资的成本。
       除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公司按照享有被投资
单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。
       （2）权益法
       本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风险投资机构、共同基金、
信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损
益。
       长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股
权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期
损益。
       本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确
认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计
算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所
有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
       本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基
础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应
享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。
       本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。
其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继
续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额
外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
       被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认
预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确
认投资收益。
       3． 长期股权投资核算方法的转换
       （1）公允价值计量转权益法核算
       本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的
权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计
准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益
法核算的初始投资成本。
       原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益
的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。
                                                                                                     135
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财务报表附注
    按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资单位在追加投资日
可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值，并计入当期营业外收入。
    （2）公允价值计量或权益法核算转成本法核算
    本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的
权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单
位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法
核算的初始投资成本。
    购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直
接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
    购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，
原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。
    （3）权益法核算转公允价值计量
    本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按《企
业会计准则第22号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间
的差额计入当期损益。
    原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相
关资产或负债相同的基础进行会计处理。
    （4）成本法转权益法
    本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股
权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益
法核算进行调整。
    （5）成本法转公允价值计量
    本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股
权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有
关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
    4． 长期股权投资的处置
    处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益法核算的长期股权
投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合
收益的部分进行会计处理。
    处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为
一揽子交易进行会计处理：
    （1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
    （2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
    （3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
    （4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
    因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，区分个别财务报表和合
并财务报表进行相关会计处理：
    （1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。处置后的剩
                                                                                                  136
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余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用
权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则
第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计
入当期损益。
       （2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置长期股权投资相应对享
有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减
的，调整留存收益；在丧失对子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。
处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的
净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综
合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
       处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投
资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
       （1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的
差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
       （2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，
确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
       5． 共同控制、重大影响的判断标准
       如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响的活动决策，需要
经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安
排。
       合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，将该单独主体作
为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作
为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
       重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起
共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具
有重大影响：（1）在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过
程；（3）与被投资单位之间发生重要交易；（4）向被投资单位派出管理人员；（5）向被投资单位提供关键技术资料。
       (二十一)      投资性房地产
       投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准
备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。此外，对于本公司持有以备经营出租的空置建筑物，若董事会作出
书面决议，明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。
       本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关税费和可直接归
属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出
构成。
       本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建筑物和土地使用权计提
折旧或摊销。房屋及建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，土地使用权与本公司无形资产相同的摊销政策。
       投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，本公司将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自
                                                                                                     137
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用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，本公司将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。
发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
    当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地
产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
    投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、持有并准
备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。此外，对于本公司持有以备经营出租的空置建筑物，若董事会作
出书面决议，明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。
    本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关税费和可直接归
属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出
构成。
    本公司采用公允价值模式对投资性房地产进行后续计量，不对投资性房地产计提折旧或进行摊销，在资产负债
表日以投资性房地产的公允价值为基础调整其账面价值，公允价值与原账面价值之间的差额计入当期损益。
    投资性房地产采用公允价值模式进行后续计量的依据为：①投资性房地产所在地有活跃的房地产交易市场。②
本公司能够从房地产交易市场上取得同类或类似房地产的市场价格及其他相关信息，从而对投资性房地产的公允价
值作出合理的估计。
    本公司确定投资性房地产的公允价值时，参照活跃市场上同类或类似房地产的现行市场价格；无法取得同类或
类似房地产的现行市场价格的，参照活跃市场上同类或类似房地产的最近交易价格，并考虑资产状况、所在位置、
交易情况、交易日期等因素，从而对投资性房地产的公允价值作出合理的估计；或基于预计未来获得的租金收益和
有关现金流量的现值确定其公允价值。
    本公司有确凿证据表明房地产用途发生改变，将投资性房地产转换为自用房地产时，以其转换当日的公允价值
作为自用房地产的账面价值，公允价值与原账面价值的差额计入当期损益。自用房地产或存货转换为采用公允价值
模式计量的投资性房地产时，投资性房地产按照转换当日的公允价值计价，转换当日的公允价值小于原账面价值的，
其差额计入当期损益；转换当日的公允价值大于原账面价值的，其差额计入其他综合收益。
    当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地
产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
    (二十二)         固定资产
    1.固定资产确认条件
    固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固
定资产在同时满足下列条件时予以确认：
    （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
    （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
    2． 固定资产初始计量
    本公司固定资产按成本进行初始计量。
    （1）外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生
的可直接归属于该资产的其他支出。
    （2）自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
                                                                                                  138
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       （3）投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按
公允价值入账。
       （4）购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的
现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损
益。
       3． 固定资产后续计量及处置
       （1）固定资产折旧
       固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的固定资产，则在未
来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额；已提足折旧仍继续使用的固定资产不计提折
旧。
       本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产
的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。
       各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下：
           类别                  折旧方法     折旧年限（年）     残值率（%）      年折旧率（%）
房屋及建筑物                 年限平均法            30-50               0-5           1.9-3.33
机器设备                     年限平均法            10-30               0-5          3.17-10.00
电子设备                     年限平均法             5-10               0-5           9.5-20.00
运输设备                     年限平均法            10-15               0-5          6.33-10.00
其他设备                     年限平均法             5-10               0-5            9.5-19
       （2）固定资产的后续支出
       与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的，在
发生时计入当期损益。
       （3）固定资产处置
       当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转
让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
       4． 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
       当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：
       （1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。
       （2）本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因
而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。
       （3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
       （4）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。
       （5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。
       融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账
价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程
中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融
资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。
                                                                                                    139
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    本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租
赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租
赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
    (二十三)       在建工程
    1.在建工程初始计量
    本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支
出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。
    2．在建工程结转为固定资产的标准和时点
    在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的
在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或
者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工
决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
    (二十四)       借款费用
    1.借款费用资本化的确认原则
    本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产
成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
    符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的
固定资产、投资性房地产和存货等资产。
    借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
    （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产
或者承担带息债务形式发生的支出；
    （2）借款费用已经发生；
    （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
    2．借款费用资本化期间
    资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
    当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
    当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
    购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工
时停止借款费用资本化。
    3．暂停资本化期间
    符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停
资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则
借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款
费用继续资本化。
    4．借款费用资本化金额的计算方法
    专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）
及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。
                                                                                                  140
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       根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借
款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
       借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
       (二十五)        无形资产与开发支出
       无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括专利权、非专利技术、商标权、
著作权、特许权、土地使用权等。
       1．无形资产的初始计量
       外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。
购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基
础确定。
       债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的
账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
       在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交
换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可
靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，
不确认损益。
       以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的
企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
       内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使
用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其
他直接费用。
       2． 无形资产的后续计量
       本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。
       （1）使用寿命有限的无形资产
       对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命有限的无形资产预计
寿命及依据如下：
                项目                   预计使用寿命                       依据
土地使用权                               30-50年                  土地使用权证剩余年限
软件                                      5-10年             预计未来能够带来经济利益的期限
商标权                                     10年              预计未来能够带来经济利益的期限
       每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应
的调整。
       经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
       （2）使用寿命不确定的无形资产
       无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。对于使用寿命不确定的无形
资产，在持有期间内不摊销，每期末对无形资产的寿命进行复核。如果期末重新复核后仍为不确定的，在每个会计
                                                                                                     141
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期间继续进行减值测试。
    经复核，本期公司期末不存在使用寿命不确定的无形资产。
    3． 划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
    研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
    开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有
实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
    内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
    4． 开发阶段支出符合资本化的具体标准
    内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
    （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
    （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
    （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市
场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
    （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
    （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
    不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在以后期间重
新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无
形资产。
    (二十六)       长期资产减值
    本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值迹象的，以单项资
产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组
的可收回金额。
    资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高
者确定。
    可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的账面价值减记至可收回
金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，
在以后会计期间不得转回。
    资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，
系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
    因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
    在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象
的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相
应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面
价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账
面价值的，确认商誉的减值损失。
    (二十七)       长期待摊费用
                                                                                                   142
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    1.摊销方法
    长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用。长期待摊费
用在受益期内按直线法分期摊销。
    (二十八)        合同负债
    本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务部分确认为合同负债。
    (二十九)        职工薪酬
    职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括
短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
    1.   短期薪酬
    短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬，离
职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服
务的受益对象计入相关资产成本和费用。
    2． 离职后福利
    离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬
和福利，短期薪酬和辞退福利除外。
    本公司的离职后福利计划全部为设定提存计划。
    离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保险、失业保险等；
除了社会基本养老保险、失业保险之外，在公司连续工作满三年并履行劳动合同中所规定的全部义务的在岗员工可
以自原参加本公司设立的企业年金计划。在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存
金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
    本公司按照国家规定的标准和年金计划定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。
    3． 辞退福利
    辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职
工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本
费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。
    4． 其他长期职工福利
    其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。
    对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会计期间，将应缴存金额确认为负
债，并计入当期损益或相关资产成本。
    (三十) 预计负债
    1.预计负债的确认标准
    与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
    该义务是本公司承担的现时义务；
    履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
    该义务的金额能够可靠地计量。
    2．预计负债的计量方法
    本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
                                                                                                 143
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    本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时
间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
    最佳估计数分别以下情况处理：
    所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的
中间值即上下限金额的平均数确定。
    所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，
如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数
按各种可能结果及相关概率计算确定。
    本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单
独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
    (三十一)       股份支付
    1.股份支付的种类
    本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
    2．权益工具公允价值的确定方法
    对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃
市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用的期权定价模型考虑以下因素：（1）期权的行
权价格；（2）期权的有效期；（3）标的股份的现行价格；（4）股价预计波动率；（5）股份的预计股利；（6）期权有
效期内的无风险利率。
    在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条件和非可行权条件的影
响。股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可行权条件中的非市场条件（如服务期限等），即
确认已得到服务相对应的成本费用。
    3．确定可行权权益工具最佳估计的依据
    等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权
的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权数量一致。
    4．会计处理方法
    以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具
的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在
等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将
当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总
额进行调整。
    以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授
予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内
的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权
情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
    若在等待期内取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内
应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满
                                                                                                     144
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足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
    (三十二)       优先股、永续债等其他金融工具
    本公司按照金融工具准则的规定，根据所发行优先股、永续债等金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而
非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权
益工具：
    1.符合下列条件之一，将发行的金融工具分类为金融负债：
    （1）向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务；
    （2）在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务；
    （3）将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交付可变数量的自身
权益工具；
    （4）将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工具交换固定金额
的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。
    2．同时满足下列条件的，将发行的金融工具分类为权益工具：
    （1）该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他方交换金融资产或金融
负债的合同义务；
    （2）将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍生工具，不包括交付可变数量
的自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，企业只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现
金或其他金融资产结算该金融工具。
    3．会计处理方法
    对于归类为权益工具的金融工具，其利息支出或股利分配都应当作为发行企业的利润分配，其回购、注销等作
为权益的变动处理，手续费、佣金等交易费用从权益中扣除；
    对于归类为金融负债的金融工具，其利息支出或股利分配原则上按照借款费用进行处理，其回购或赎回产生的
利得或损失等计入当期损益，手续费、佣金等交易费用计入所发行工具的初始计量金额。
    (三十三)       收入
    公司主要销售金属材料、矿石、煤炭和汽车等商品，提供物流仓储、出租车、物业租赁等服务。
    1.收入确认一般原则：
    本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易
价格确认收入。
    履约义务，是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。
    取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
    本公司在合同开始日即对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某
一时段内履行，还是某一时点履行。满足下列条件之一的，属于在某一时间段内履行的履约义务，本公司按照履约
进度，在一段时间内确认收入：(1)客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；(2)客户
能够控制本公司履约过程中在建的商品；(3)本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合
同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。否则，本公司在客户取得相关商品或服务控制权的时点确认
收入。
    对于在某一时段内履行的履约义务，本公司根据商品和劳务的性质，采用产出法/投入法确定恰当的履约进度。
                                                                                                 145
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产出法是根据已转移给客户的商品对于客户的价值确定履约进度（投入法是根据公司为履行履约义务的投入确定履
约进度）。当履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收
入，直到履约进度能够合理确定为止。
    2． 收入确认的具体方法
    本公司商品销售属于某一时点履行的、不可分拆的履约义务，无需对交易价格进行分摊，具体确认原则如下：
    （1）销售商品：销售金属材料、矿石、煤炭和汽车商品，根据与客户签订的销售合同或订单，将货物或产品送
至客户指定地点，经客户验收后确认收入。出口业务根据与客户签订的销售合同或订单，公司按订单约定的交货时
间进行报关，货物报关结束并经客户验收后或经客户提货后确认收入。
    (2) 物流仓储业务和汽车后服务业务：按照合同或约定已经提供相关服务，已经收回款项或取得了收款凭证后
确认收入。
    (3) 出租车业务：按照有关合同和协议约定的收入收取时间和方法按月确定，在收到款项或虽未收到但相关的
经济利益很可能流入时确认收入的实现。
    （4）物业租赁业务：按照有关合同和协议约定的收入收取时间和方法确定，在收到款项或虽未收到但相关的经
济利益很可能流入时确认收入的实现。
    3．同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
    无
    (三十四)      政府补助
    1.类型
    政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。根据相关政府文件规定的补助对象，将政
府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
    对于政府文件未明确补助对象的政府补助，公司根据实际补助对象划分为与资产相关的政府补助或与收益相关
的政府补助，相关判断依据说明详见本财务报表附注八之递延收益/营业外收入项目注释。
    与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的
政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
    2．政府补助的确认
    对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金的，按应收金额确
认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。
    政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公
允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币1元）计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
    3．会计处理方法
    本公司根据经济业务的实质，确定某一类政府补助业务应当采用总额法还是净额法进行会计处理。通常情况下，
本公司对于同类或类似政府补助业务只选用一种方法，且对该业务一贯地运用该方法。
    与资产相关的政府补助，应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延
收益的，在所建造或购买资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。
    与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用或损
失的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期损益或冲
减相关成本。
                                                                                                  146
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    与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益或冲减相关成本费用；与企业日常活动无关的政府补助计入营业
外收支。
    收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用；取得贷款银行提供的政策性优惠利率贷款的，
以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
    已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益
余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
    (三十五)       递延所得税资产和递延所得税负债
    递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。于
资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
    1.确认递延所得税资产的依据
    本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额
为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确
认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）该交易不是企业合并；（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳
税所得额或可抵扣亏损。
    对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差
异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
    2．确认递延所得税负债的依据
    公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括：
    （1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异；
    （2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不影响应纳税所得额（或可
抵扣亏损）所形成的暂时性差异；
    （3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性
差异在可预见的未来很可能不会转回。
    3．同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示
    （1）企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
    （2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的
纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体体意
图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。
    (三十六)       租赁
    如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人，该租赁为融资租赁，其他租
赁则为经营租赁。
    1.经营租赁会计处理
    （1）经营租入资产
    公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支
付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
    资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租
金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
                                                                                                   147
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    （2）经营租出资产
    公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁收入。公司
支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与
租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。
    公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租
金费用在租赁期内分配。
    2.融资租赁会计处理
    （1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资
产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。融资租入资产的认
定依据、计价和折旧方法详见本附注五／（二十二）固定资产。
    公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。
    （2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融
资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资
租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
    (三十七)      终止经营
    本公司将满足下列条件之一的，且该组成部分已经处置或划归为持有待售类别的、能够单独区分的组成部分确
认为终止经营组成部分：
    （1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区。
    （2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分。
    （3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
    终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益在利润表中列示。
    (三十八)      套期会计
    本公司按照套期关系，将套期保值划分为公允价值套期、现金流量套期和境外净投资套期。
     1.对于同时满足下列条件的套期工具，运用套期会计方法进行处理
    （1）套期关系仅由符合条件的套期工具和被套期项目组成。
    （2）在套期开始时，本公司正式指定了套期工具和被套期项目，并准备了关于套期关系和从事套期的风险管理
策略和风险管理目标的书面文件。
    （3）套期关系符合套期有效性要求。
    套期同时满足下列条件的，认定套期关系符合套期有效性要求：
    1）被套期项目和套期工具之间存在经济关系。该经济关系使得套期工具和被套期项目的价值因面临相同的被套
期风险而发生方向相反的变动。
    2）被套期项目和套期工具经济关系产生的价值变动中，信用风险的影响不占主导地位。
    3）套期关系的套期比率，等于公司实际套期的被套期项目数量与对其进行套期的套期工具实际数量之比，但不
反映被套期项目和套期工具相对权重的失衡，这种失衡会导致套期无效，并可能产生与套期会计目标不一致的会计
结果。
    2．公允价值套期会计处理
    （1）套期工具产生的利得或损失计入当期损益。如果套期工具是对选择以公允价值计量且其变动计入其他综合
                                                                                                 148
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收益的非交易性权益工具投资（或其组成部分）进行套期的，套期工具产生的利得或损失计入其他综合收益。
    （2）被套期项目因被套期风险敞口形成的利得或损失计入当期损益，同时调整未以公允价值计量的已确认被套
期项目的账面价值。被套期项目为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（或其组成部分）的，其
因被套期风险敞口形成的利得或损失计入当期损益，其账面价值已经按公允价值计量，不需要调整；被套期项目为
公司选择以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资（或其组成部分）的，其因被套期风
险敞口形成的利得或损失计入其他综合收益，其账面价值已经按公允价值计量，不需要调整。
    被套期项目为尚未确认的确定承诺（或其组成部分）的，其在套期关系指定后因被套期风险引起的公允价值累
计变动额确认为一项资产或负债，相关的利得或损失计入各相关期间损益。当履行确定承诺而取得资产或承担负债
时，调整该资产或负债的初始确认金额，以包括已确认的被套期项目的公允价值累计变动额。
    （3）被套期项目为以摊余成本计量的金融工具（或其组成部分）的，对被套期项目账面价值所作的调整按照开
始摊销日重新计算的实际利率进行摊销，并计入当期损益。该摊销可以自调整日开始，但不晚于对被套期项目终止
进行套期利得和损失调整的时点。被套期项目为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（或其组成
部分）的，则按照相同的方式对累计已确认的套期利得或损失进行摊销，并计入当期损益，但不调整金融资产（或
其组成部分）的账面价值。
    3．现金流量套期会计处理
    （1）套期工具产生的利得或损失中属于套期有效的部分，作为现金流量套期储备，计入其他综合收益。现金流
量套期储备的金额，按照下列两项的绝对额中较低者确定：
    1）套期工具自套期开始的累计利得或损失；
    2）被套期项目自套期开始的预计未来现金流量现值的累计变动额。每期计入其他综合收益的现金流量套期储备
的金额为当期现金流量套期储备的变动额。
    （2）套期工具产生的利得或损失中属于套期无效的部分（即扣除计入其他综合收益后的其他利得或损失），计
入当期损益。
    （3）现金流量套期储备的金额，按照下列规定处理：
    1）被套期项目为预期交易，且该预期交易使公司随后确认一项非金融资产或非金融负债的，或者非金融资产或
非金融负债的预期交易形成一项适用于公允价值套期会计的确定承诺时，则将原在其他综合收益中确认的现金流量
套期储备金额转出，计入该资产或负债的初始确认金额。
    2）对于不属于前一条涉及的现金流量套期，在被套期的预期现金流量影响损益的相同期间，将原在其他综合收
益中确认的现金流量套期储备金额转出，计入当期损益。
    3）如果在其他综合收益中确认的现金流量套期储备金额是一项损失，且该损失全部或部分预计在未来会计期间
不能弥补的，则在预计不能弥补时，将预计不能弥补的部分从其他综合收益中转出，计入当期损益。
    4．境外经营净投资套期
    对境外经营净投资的套期，包括对作为净投资的一部分进行会计处理的货币性项目的套期，本公司按照类似于
现金流量套期会计的规定处理:
    （1）套期工具形成的利得或损失中属于套期有效的部分，应当计入其他综合收益。
    全部或部分处置境外经营时，上述计入其他综合收益的套期工具利得或损失应当相应转出，计入当期损益。
    （2）套期工具形成的利得或损失中属于套期无效的部分，应当计入当期损益。
    5．终止运用套期会计
    对于发生下列情形之一的，则终止运用套期会计：
                                                                                                   149
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    （1）因风险管理目标发生变化，导致套期关系不再满足风险管理目标。
    （2）套期工具已到期、被出售、合同终止或已行使。
    （3）被套期项目与套期工具之间不再存在经济关系，或者被套期项目和套期工具经济关系产生的价值变动中，
信用风险的影响开始占主导地位。
    （4）套期关系不再满足本准则所规定的运用套期会计方法的其他条件。在适用套期关系再平衡的情况下，企业
应当首先考虑套期关系再平衡，然后评估套期关系是否满足本准则所规定的运用套期会计方法的条件。
    终止套期会计可能会影响套期关系的整体或其中一部分，在仅影响其中一部分时，剩余未受影响的部分仍适用
套期会计。
    6．信用风险敞口的公允价值选择
    当使用以公允价值计量且其变动计入当期损益的信用衍生工具管理金融工具（或其组成部分）的信用风险敞口
时，可以在该金融工具（或其组成部分）初始确认时、后续计量中或尚未确认时，将其指定为以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融工具，并同时作出书面记录，但应同时满足下列条件：
    （1）金融工具信用风险敞口的主体（如借款人或贷款承诺持有人）与信用衍生工具涉及的主体相一致；
    （2）金融工具的偿付级次与根据信用衍生工具条款须交付的工具的偿付级次相一致。
    (三十九)         回购本公司股份
    因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司股份的，按实际支付的金额作为库存股处理，同时进行备查登记。
如果将回购的股份注销，则将按注销股票面值和注销股数计算的股票面值总额与实际回购所支付的金额之间的差额
冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益；如果将回购的股份奖励给本公司职工属于以权益结算的股份
支付，于职工行权购买本公司股份收到价款时，转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积（其他资本公积）
累计金额，同时，按照其差额调整资本公积（股本溢价）。
    (四十) 资产证券化业务
    本公司将部分应收账款证券化，一般将这些资产出售给发行方，然后再由其向投资者发行证券。本公司根据在
被转让资产中保留的风险和收益程度，部分或整体终止确认该类金融资产。金融资产终止确认的前提条件参见本附
注五／（十）3．金融资产和金融负债的终止确认。所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认
部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，终止确认部分的账面价值与其对价之间的差额计入当期损益。
    (四十一)         重要会计政策、会计估计的变更
    1.会计政策变更
         会计政策变更的内容和原因                           审批程序                    备注
公司自2020年1月1日起执行财政部2017年修订的
                                             公司第七届董事会第三次会议
《企业会计准则第14号-收入》
    本公司自2020年1月1日起执行财政部2017年修订的《企业会计准则第14号-收入》，变更后的会计政策详见本附
注五(三十三)。
    本公司执行上述准则对对本报告期内资产负债表相关项目无重大影响。
    2．会计估计变更
    本报告期主要会计估计未发生变更。
    3. 2020年起首次执行新收入准则、新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
                                                                                                   150
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    合并资产负债表
                                                                                   单位：元
           项目            2019 年 12 月 31 日        2020 年 01 月 01 日        调整数
流动资产：
    货币资金                       2,514,192,975.44           2,514,192,975.44
    结算备付金
    拆出资金
    交易性金融资产                    50,194,694.14              50,194,694.14
    衍生金融资产
    应收票据                         714,732,498.96             714,732,498.96
    应收账款                       3,030,285,102.93           3,030,285,102.93
    应收款项融资                     111,750,894.66             111,750,894.66
    预付款项                       2,419,350,428.98           2,419,350,428.98
    应收保费
    应收分保账款
    应收分保合同准备金
    其他应收款                        60,747,540.77              60,747,540.77
       其中：应收利息
             应收股利
    买入返售金融资产
    存货                           4,343,037,806.66           4,343,037,806.66
    合同资产
    持有待售资产
    一年内到期的非流动
资产
    其他流动资产                     103,948,625.67             103,948,625.67
流动资产合计                      13,348,240,568.21          13,348,240,568.21
非流动资产：
    发放贷款和垫款
    债权投资                          20,000,000.00              20,000,000.00
                                                                                          151
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    其他债权投资
    长期应收款
    长期股权投资             447,562,812.72      447,562,812.72
    其他权益工具投资
    其他非流动金融资产           950,000.00          950,000.00
    投资性房地产              66,522,710.46       66,522,710.46
    固定资产                 339,585,393.19      339,585,393.19
    在建工程                  22,285,012.64       22,285,012.64
    生产性生物资产
    油气资产
    使用权资产
    无形资产                 126,001,761.94      126,001,761.94
    开发支出                    3,811,059.30        3,811,059.30
    商誉                        7,532,791.15        7,532,791.15
    长期待摊费用              14,057,563.09       14,057,563.09
    递延所得税资产           145,605,345.50      145,605,345.50
    其他非流动资产           171,386,001.85      171,386,001.85
非流动资产合计              1,365,300,451.84    1,365,300,451.84
资产总计                   14,713,541,020.05   14,713,541,020.05
流动负债：
    短期借款                3,477,334,559.12    3,477,334,559.12
    向中央银行借款
    拆入资金
    交易性金融负债            43,783,666.55       43,783,666.55
    衍生金融负债
    应付票据                2,690,397,657.81    2,690,397,657.81
    应付账款                2,227,515,878.96    2,227,515,878.96
    预收款项                2,001,819,128.53                       -2,001,819,128.53
                                                                          152
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    合同负债                                    2,001,819,128.53   2,001,819,128.53
    卖出回购金融资产款
    吸收存款及同业存放
    代理买卖证券款
    代理承销证券款
    应付职工薪酬             107,786,406.66      107,786,406.66
    应交税费                 201,700,946.24      201,700,946.24
    其他应付款               406,112,260.42      406,112,260.42
       其中：应付利息
            应付股利
    应付手续费及佣金
    应付分保账款
    持有待售负债
    一年内到期的非流动
                                8,000,000.00        8,000,000.00
负债
    其他流动负债              44,021,364.13       44,021,364.13
流动负债合计               11,208,471,868.42   11,208,471,868.42
非流动负债：
    保险合同准备金
    长期借款                  64,280,000.00       64,280,000.00
    应付债券
       其中：优先股
            永续债
    租赁负债
    长期应付款
    长期应付职工薪酬
    预计负债                    3,455,698.00        3,455,698.00
    递延收益                    9,914,117.38        9,914,117.38
    递延所得税负债            43,841,790.42       43,841,790.42
    其他非流动负债
                                                                         153
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非流动负债合计                           121,491,605.80              121,491,605.80
负债合计                              11,329,963,474.22           11,329,963,474.22
所有者权益：
    股本                                 674,657,975.00              674,657,975.00
    其他权益工具                         750,000,000.00              750,000,000.00
       其中：优先股
             永续债                      750,000,000.00              750,000,000.00
    资本公积                             630,968,887.88              630,968,887.88
    减：库存股                            53,225,969.73               53,225,969.73
    其他综合收益                           3,521,814.53                3,521,814.53
    专项储备
    盈余公积                             117,909,675.46              117,909,675.46
    一般风险准备
    未分配利润                         1,075,886,306.79            1,075,886,306.79
归属于母公司所有者权益
                                       3,199,718,689.93            3,199,718,689.93
合计
    少数股东权益                         183,858,855.90              183,858,855.90
所有者权益合计                         3,383,577,545.83            3,383,577,545.83
负债和所有者权益总计                  14,713,541,020.05           14,713,541,020.05
调整情况说明：
    财政部于 2017 年修订印发《企业会计准则第 14 号——收入》，境内上市企业自 2020 年 1 月 1 日起开始执行。
本公司已根据新收入准则调整相关列报项目，原在预收款项下列报的项目变更为在合同负债下列报。
母公司资产负债表
                                                                                                单位：元
           项目                2019 年 12 月 31 日         2020 年 01 月 01 日                调整数
流动资产：
    货币资金                           1,411,645,977.17            1,411,645,977.17
    交易性金融资产                         1,294,925.39                1,294,925.39
    衍生金融资产
    应收票据                               8,067,000.00                8,067,000.00
                                                                                                       154
浙商中拓集团股份有限公司
2020 年半年报
财务报表附注
    应收账款                569,350,957.28     569,350,957.28
    应收款项融资             31,131,307.25      31,131,307.25
    预付款项                607,829,278.48     607,829,278.48
    其他应收款             1,866,821,866.06   1,866,821,866.06
       其中：应收利息
            应收股利
    存货                   1,895,870,535.50   1,895,870,535.50
    合同资产
    持有待售资产
    一年内到期的非流动
资产
    其他流动资产             35,781,448.99      35,781,448.99
流动资产合计               6,427,793,296.12   6,427,793,296.12
非流动资产：
    债权投资                 20,000,000.00      20,000,000.00
    其他债权投资
    长期应收款
    长期股权投资           2,777,849,072.11   2,777,849,072.11
    其他权益工具投资
    其他非流动金融资产          950,000.00         950,000.00
    投资性房地产             63,430,081.18      63,430,081.18
    固定资产                117,038,555.09     117,038,555.09
    在建工程                 11,668,118.02      11,668,118.02
    生产性生物资产
    油气资产
    使用权资产
    无形资产                  7,635,103.40       7,635,103.40
    开发支出
    商誉
                                                                 155
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2020 年半年报
财务报表附注
    长期待摊费用              3,727,461.62       3,727,461.62
    递延所得税资产          103,204,206.73     103,204,206.73
    其他非流动资产          144,664,000.00     144,664,000.00
非流动资产合计             3,250,166,598.15   3,250,166,598.15
资产总计                   9,677,959,894.27   9,677,959,894.27
流动负债：
    短期借款               1,057,828,466.89   1,057,828,466.89
    交易性金融负债           27,806,800.14      27,806,800.14
    衍生金融负债
    应付票据                630,100,361.59     630,100,361.59
    应付账款               2,850,015,918.65   2,850,015,918.65
    预收款项               1,152,871,380.50                      -1,152,871,380.50
    合同负债                                  1,152,871,380.50   1,152,871,380.50
    应付职工薪酬             26,898,662.70      26,898,662.70
    应交税费                 21,708,716.00      21,708,716.00
    其他应付款             1,152,253,276.35   1,152,253,276.35
       其中：应付利息
             应付股利
    持有待售负债
    一年内到期的非流动
负债
    其他流动负债              5,790,000.00       5,790,000.00
流动负债合计               6,925,273,582.82   6,925,273,582.82
非流动负债：
    长期借款
    应付债券
       其中：优先股
             永续债
    租赁负债
                                                                        156
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财务报表附注
    长期应付款
    长期应付职工薪酬
    预计负债
    递延收益
    递延所得税负债                            18,390,197.40         18,390,197.40
    其他非流动负债
非流动负债合计                                18,390,197.40         18,390,197.40
负债合计                                   6,943,663,780.22       6,943,663,780.22
所有者权益：
    股本                                     674,657,975.00        674,657,975.00
    其他权益工具                             750,000,000.00        750,000,000.00
      其中：优先股
                 永续债                      750,000,000.00        750,000,000.00
    资本公积                                 666,133,085.66        666,133,085.66
    减：库存股                                53,225,969.73         53,225,969.73
    其他综合收益                                -150,000.00              -150,000.00
    专项储备
    盈余公积                                 121,546,119.00        121,546,119.00
    未分配利润                               575,334,904.12        575,334,904.12
所有者权益合计                             2,734,296,114.05       2,734,296,114.05
负债和所有者权益总计                       9,677,959,894.27       9,677,959,894.27
调整情况说明：
    财政部于2017年修订印发《企业会计准则第14号——收入》，境内上市企业自 2020年1月1日起开始执行。本公
司已根据新收入准则调整相关列报项目，原在预收款项下列报的项目变更为在合同负债下列报。
六、税项
    （一）公司主要税种和税率
          税种                          计税依据                  税率                 备注
                          境内销售；提供加工、修理修配劳务；以
 增值税                                                          13%、9%
                          及进口货物；提供有形动产租赁服务
                                                                                                 157
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财务报表附注
                        其他应税销售服务行为                             6%
                        简易计税方法                                   5%、3%
                        销售除油气外的出口货物；跨境应税销售
                                                                         0%
                        服务行为
 城市维护建设税         实缴流转税税额                                 7%、5%
 企业所得税             应纳税所得额                              25%、15%、20%
                        按照房产原值的70%（或租金收入）为纳税
 房产税                                                               12%、1.2%
                        基准
    不同纳税主体所得税税率说明：
                       纳税主体名称                                       所得税税率
 湖南中拓信息科技有限公司                                                     15%
 衡阳市三维出租车有限公司                                                     20%
 益阳市三维出租车有限公司                                                     20%
 吉首市三维出租车有限公司                                                     20%
 郴州市三维出租车有限公司                                                     20%
 永州市三维出租车有限公司                                                     20%
 邵阳市三维出租车有限公司                                                     20%
 境外纳税主体                                                         按注册地法律规定计缴
 除上述以外的其他境内纳税主体                                                 25%
  （二）税收优惠政策及依据
    1．子公司湖南中拓信息科技有限公司于2018年10月17日取得编号为GR201843000240的高新技术企业证书，有效
期三年，享受高新技术企业所得税税率为15%的优惠政策。
    2．根据《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税〔2019〕13号）文件规定，自2019年1月1日至
2021年12月31日，小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率
缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税
率缴纳企业所得税。
七、合并财务报表项目注释
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元，期初余额均为 2020 年 1 月 1 日）
    注释1． 货币资金
                项目                           期末余额                             期初余额
库存现金                                                  28,820.04                            23,579.28
                                                                                                           158
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2020 年半年报
财务报表附注
                项目                       期末余额                         期初余额
银行存款                                        1,213,965,748.95                 1,460,971,629.14
其他货币资金                                    2,722,131,182.14                 1,053,197,767.02
                合计                            3,936,125,751.13                 2,514,192,975.44
其中：存放在境外的款项总额                        180,773,485.36                       98,644,662.05
      因抵押、质押或冻结等对使
                                                2,216,477,662.32                 1,020,004,787.45
用有限制的款项总额
    其中受限制的货币资金明细如下：
                       项目                      期末余额                     期初余额
保理账户冻结资金                                                                        9,313,731.30
银行承兑汇票保证金                                     1,213,162,337.85            658,277,723.55
信用证保证金                                            342,303,302.01                 67,457,955.07
远期结售汇保证金                                            391,659.57                 21,445,000.00
期货保证金                                              637,928,828.96             243,270,382.61
保函保证金                                                22,691,533.93                20,239,994.92
                       合计                            2,216,477,662.32          1,020,004,787.45
       注释2． 交易性金融资产
                        项目                          期末余额                 期初余额
分类为以公允价值计量且变动计入当期损益的
                                                            93,539,250.00              50,194,694.14
金融资产小计
  其中：衍生金融资产                                        93,539,250.00              41,657,814.14
其他                                                                                    8,536,880.00
                        合计                                93,539,250.00              50,194,694.14
    交易性金融资产说明：
                   项目                        期末余额                     期初余额
商品期货、期权合约                                    37,776,748.79                    36,658,331.21
外汇期货、期权合约                                    55,762,501.21                     4,999,482.93
结构性存款                                                                              8,536,880.00
                   合计                               93,539,250.00                    50,194,694.14
       注释3． 应收票据
       1． 应收票据分类列示
                   项目                        期末余额                     期初余额
                                                                                                       159
浙商中拓集团股份有限公司
2020 年半年报
财务报表附注
银行承兑汇票
商业承兑汇票                                                 578,588,526.24                   721,952,019.11
                小计                                         578,588,526.24                   721,952,019.11
减：坏账准备                                                   5,785,885.26                     7,219,520.15
                合计                                         572,802,640.98                   714,732,498.96
    2． 应收票据预期信用损失分类列示
                                                                  期末余额
                                      账面余额                             坏账准备
         类别
                                                                                  计提比例    账面价值
                                  金额           比例（%）          金额
                                                                                    （%）
单项计提预期信用损失的
应收票据
按组合计提预期信用损失
                              578,588,526.24          100         5,785,885.26         1.00   572,802,640.98
的应收票据
其中：商业承兑汇票            578,588,526.24          100         5,785,885.26         1.00   572,802,640.98
         合计                 578,588,526.24          100         5,785,885.26         1.00   572,802,640.98
    续：
                                                                  期初余额
                                      账面余额                             坏账准备
         类别
                                                                                  计提比例    账面价值
                                  金额           比例（%）          金额
                                                                                    （%）
单项计提预期信用损失的
应收票据
按组合计提预期信用损失
                               721,952,019.11      100.00         7,219,520.15         1.00   714,732,498.96
的应收票据
其中：商业承兑汇票             721,952,019.11      100.00         7,219,520.15         1.00   714,732,498.96
         合计                  721,952,019.11      100.00         7,219,520.15         1.00   714,732,498.96
    3． 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
                                                         本期变动情况                           期末余额
      类别             期初余额                    收回或转
                                         计提                         核销        其他变动
                                                     回
单项计提预期信用
损失的应收票据
按组合计提预期信
                       7,219,520.15                1,433,634.89                                      5,785,885.26
用损失的应收票据
其中：商业承兑汇
                       7,219,520.15                1,433,634.89                                      5,785,885.26
票
      合计             7,219,520.15                1,433,634.89                                      5,785,885.26
                                                                                                                    160
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2020 年半年报
财务报表附注
     4． 期末公司已质押的应收票据
                         项目                                                      期末已质押金额
  商业承兑汇票                                                                                         357,598,971.29
                           合计                                                                        357,598,971.29
     5.    期末公司已背书或贴现且资产负债表日尚未到期的应收票据
                项目                         期末终止确认金额                        期末未终止确认金额
商业承兑汇票                                                                                        408,761,548.46
                合计                                                                                408,761,548.46
     注释4． 应收账款
     1． 按账龄披露应收账款
                  账龄                                 期末余额                                期初余额
1 年以内                                                       5,231,959,551.75                         3,031,177,346.48
1－2 年                                                            37,005,385.56                           53,670,171.89
2－3 年                                                             8,105,957.56                           16,549,710.78
3 年以上                                                           20,666,362.33                           21,299,675.55
                  小计                                         5,297,737,257.20                         3,122,696,904.70
减：坏账准备                                                      109,225,304.58                           92,411,801.77
                  合计                                         5,188,511,952.62                         3,030,285,102.93
     2． 按坏账准备计提方法分类披露
                                                                  期末余额
                                       账面余额                        坏账准备
           类别
                                                                                   计提比例     账面价值
                                    金额           比例（%）        金额
                                                                                     （%）
单项计提预期信用损失的
                                      50,000.00        0.00            50,000.00     100.00                  -
应收账款
按组合计提预期信用损失
                                5,297,687,257.20     100.00       109,175,304.58       2.06   5,188,511,952.62
的应收账款
其中：账龄组合                  5,297,687,257.20     100.00       109,175,304.58       2.06   5,188,511,952.62
           合计                 5,297,737,257.20     100.00       109,225,304.58       2.06   5,188,511,952.62
     续：
           类别                                                   期初余额
                                                                                                                     161
浙商中拓集团股份有限公司
2020 年半年报
财务报表附注
                                        账面余额                              坏账准备
                                                                                          计提比例           账面价值
                                      金额           比例（%）           金额
                                                                                            （%）
单项计提预期信用损失的
                                        50,000.00          0.00              50,000.00          100.00
应收账款
按组合计提预期信用损失
                               3,122,646,904.70         100.00          92,361,801.77             2.96     3,030,285,102.93
的应收账款
其中：账龄组合                 3,122,646,904.70         100.00          92,361,801.77             2.96     3,030,285,102.93
            合计               3,122,696,904.70         100.00          92,411,801.77             2.96     3,030,285,102.93
     3． 单项计提预期信用损失的应收账款
                                                                        期末余额
           单位名称                                                                 计提比例
                                       账面余额                   坏账准备                                 计提理由
                                                                                      （%）
四川公路桥梁建设集团有限
                                               50,000.00             50,000.00        100.00             预计无法收回
公司
             合计                              50,000.00             50,000.00        100.00
     4． 按组合计提预期信用损失的应收账款
     （1）账龄组合
                                                                        期末余额
             账龄
                                          账面余额                      坏账准备                     计提比例（%）
6 个月以内（100 万以上）                     4,865,066,793.46                 51,944,906.42                 1.00
6 个月以内（100 万以内）                      113,024,580.25                     6,019,815.52               5.00
6 个月-1 年以内                               253,868,178.04                  13,007,838.59                 5.00
1－2 年                                        37,005,385.56                  11,101,615.67                 30.00
2－3 年                                         8,105,957.56                     6,484,766.05               80.00
3 年以上                                       20,616,362.33                  20,616,362.33                100.00
             合计                            5,297,687,257.20                109,175,304.58
     5． 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
                                                                   本期变动情况
     类别             期初余额                               收回或转                                               期末余额
                                              计提                                核销           其他变动
                                                               回
单项计提预期信
用损失的应收账           50,000.00                                                                                       50,000.00
款
按组合计提预期
信用损失的应收        92,361,801.77      16,813,502.81                                                              109,175,304.58
账款
其中：账龄组合        92,361,801.77      16,813,502.81                                                              109,175,304.58
                                                                                                                                 162
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2020 年半年报
财务报表附注
                                                             本期变动情况
     类别                期初余额                         收回或转                                      期末余额
                                           计提                          核销          其他变动
                                                            回
     合计                92,411,801.77   16,813,502.81                                                  109,225,304.58
    6． 按欠款方归集的期末余额前五名应收账款
                                                                   占应收账款期末
                单位名称                        期末余额                                  已计提坏账准备
                                                                   余额的比例(%)
中国建筑第四工程局有限公司                        670,335,828.49             12.65                 8,780,309.82
中建三局集团有限公司                              414,899,124.56                7.83               7,694,798.19
浙江交工集团股份有限公司                          265,587,136.24                5.01               6,133,662.93
陕钢集团韩城钢铁有限责任公司                      163,965,461.02                3.10               1,639,654.61
中国建筑一局（集团）有限公司                      138,132,836.34                2.61               1,589,874.70
                  合计                         1,652,920,386.65              31.20                25,838,300.25
    7． 因金融资产转移而终止确认的应收账款
                                                     金融资产转移的         本期终止确认          与终止确认相关的利
            项目                                                                                      得或损失
                                                           方式                 金额
 浙江交工集团股份有限公司                                  保理                 66,658,815.04               -538,930.47
 广西朗知森商贸有限公司                                    保理                 19,990,613.06
 湖南太平洋建设有限公司                                    保理                  9,973,263.75
 中建三局集团有限公司                                应收账款证券化              96,017,280.34
 浙江交工集团股份有限公司                            应收账款证券化              81,844,845.87
 柳州钢铁股份有限公司                                应收账款证券化              57,704,939.27
 中铁大桥局集团有限公司                              应收账款证券化              55,691,720.53
 中交一公局集团有限公司                              应收账款证券化              42,461,994.80
 五矿营口中板有限责任公司                            应收账款证券化              30,349,410.00
 甘肃酒钢集团宏兴钢铁股份有限公司                    应收账款证券化              28,055,993.17
                                                                                                          -22,234,741.40
 中铁十六局集团有限公司                              应收账款证券化              23,184,978.39
 中交第二航务工程局有限公司                          应收账款证券化              21,197,890.84
 浙江交工宏途交通建设有限公司                        应收账款证券化              21,040,416.64
 广西建工集团智慧制造有限公司                        应收账款证券化              19,477,411.44
 新兴铸管股份有限公司                                应收账款证券化              18,709,294.42
 江西省交通工程集团有限公司                          应收账款证券化              17,364,801.70
 中交路桥建设有限公司                                应收账款证券化              16,406,873.16
                                                                                                                      163
浙商中拓集团股份有限公司
2020 年半年报
财务报表附注
                                          金融资产转移的            本期终止确认          与终止确认相关的利
           项目                                                                               得或损失
                                                  方式                    金额
 浙江交工集团股份有限公司                         保理                   66,658,815.04              -538,930.47
 中国水利水电第十一工程局有限公司         应收账款证券化                  14,531,318.23
 安阳钢铁股份有限公司                     应收账款证券化                  14,291,258.95
 中国建筑股份有限公司                     应收账款证券化                  13,137,647.98
 中交第二公路工程局有限公司               应收账款证券化                  10,146,452.78
 北京城建集团有限责任公司                 应收账款证券化                   9,559,703.20
 宝钢资源控股（上海）有限公司             应收账款证券化                   8,577,698.98
 贵州交通物流集团有限公司                 应收账款证券化                   8,520,078.17
 宝山钢铁股份有限公司                     应收账款证券化                   7,030,444.48
 重庆建工集团股份有限公司                 应收账款证券化                   6,639,757.24
 中国化学工程第六建设有限公司             应收账款证券化                   6,163,609.55
 山东省路桥集团有限公司                   应收账款证券化                   5,111,965.93
                       合计                                              633,217,786.06           -22,234,741.40
   8. 转移应收账款且继续涉入而形成的资产、负债的金额
                         资产项目                        期末余额            负债项目             期末余额
  债权投资-“浙商中拓第一期应收账款资产支持专项
                                                         20,000,000.00                               20,000,000.00
  计划”优先级资产支持证券
  其他非流动金融资产-“浙商中拓第一期应收账款资
                                                            950,000.00                                     950,000.00
  产支持专项计划”次级资产支持证券
                              合计                       20,950,000.00                               20,950,000.00
    注释5． 应收款项融资
    1． 应收款项融资分类列示
                项目                     期末余额                                 期初余额
银行承兑汇票                                      291,471,548.71                          111,750,894.66
                合计                              291,471,548.71                          111,750,894.66
    2． 坏账准备情况
    于 2020 年 06 月 30 日，本公司认为所持有的应收款项融资不存在重大的信用风险，不会因违约
而产生重大损失。
    3． 期末公司已质押的应收款项融资
                        项目                                        期末已质押金额
银行承兑汇票                                                                              173,327,836.26
                        合计                                                              173,327,836.26
                                                                                                                164
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 2020 年半年报
 财务报表附注
      4． 期末公司已背书或贴现且资产负债表日尚未到期的应收款项融资
                 项目                               期末终止确认金额                            期末未终止确认金额
 银行承兑汇票                                                    4,089,556,563.03
                 合计                                            4,089,556,563.03
      注释6． 预付款项
      1． 预付款项按账龄列示
                                     期末余额                                                   期初余额
    账龄                                                                                           比例
                      金额            比例(%)          坏账准备                  金额                           坏账准备
                                                                                                   (%)
 1 年以内        4,371,345,352.50        97.18                             2,361,072,494.82         94.60
 1至2年               7,946,170.30        0.18                                 17,845,286.89         0.71
 2至3年               2,460,590.67        0.05                                   2,292,210.96        0.09         1,579,752.61
 3 年以上           116,592,503.23        2.59         76,625,918.56           114,766,354.87        4.60        75,046,165.95
    合计         4,498,344,616.70       100.00         76,625,918.56       2,495,976,347.54        100.00        76,625,918.56
      2． 账龄超过一年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明
            单位名称                     期末余额                 坏账准备              账龄                  未及时结算原因
 成渝钒钛科技有限公司                       112,486,847.29      72,892,108.37           3 年以上                  详见说明
 丹阳龙江钢铁有限公司                            2,154,057.58    2,154,057.58           3 年以上             合同纠纷，无法履约
             合计                           114,640,904.87      75,046,165.95
      3． 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
                                                                占预付款
            单位名称                       期末余额             项总额的         预付款时间                 未结算原因
                                                                比例(%)
天津市康普瑞森商贸有限公司                 402,748,201.78               8.95       2020 年                   合同履行
江苏沙钢物资贸易有限公司                   204,672,825.30               4.55       2020 年                   合同履行
乌拉特后旗力源新材料有限公司               124,236,713.28               2.76       2020 年                   合同履行
STEELINVEST (Jersey) LTD.                  112,624,467.69               2.50       2020 年                   合同履行
成渝钒钛科技有限公司                       112,486,847.29               2.50       2014 年                   详见说明
              合计                         956,769,055.34              21.26
      4． 预付款项的其他说明
      2014 年子公司四川中拓钢铁有限公司及重庆中拓钢铁有限公司分别与成渝钒钛科技有限公司（以下简称“成渝
 钒钛”）签署协议，向其采购相关产品，后因成渝钒钛原因，未能完全履行供货协议。尽管自 2017 年度起成渝钒钛
 生产经营情况有所好转并开始按月还款，但公司考虑其还款进度与所欠款项相比较慢，全额收回款项的周期较长，
                                                                                                                                  165
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     2020 年半年报
     财务报表附注
     尚存在不确定性。截至 2020 年 06 月 30 日，预付成渝钒钛款项余额 112,486,847.29 元，累计计提坏账准备 72,892,108.37
     元。
            注释7． 其他应收款
                          项目                            期末余额                        期初余额
     应收利息
     应收股利
     其他应收款                                                    86,168,724.78                     60,747,540.77
                          合计                                     86,168,724.78                     60,747,540.77
            （一）其他应收款
           1．    按账龄披露
                       账龄                               期末余额                                  期初余额
     1 年以内                                                           87,300,285.60                           63,536,760.70
     1－2 年                                                              4,259,950.45                           1,261,527.31
     2－3 年                                                              1,261,527.31                           6,211,458.30
     3 年以上                                                          236,092,902.80                          237,187,069.98
                       小计                                            328,914,666.16                          308,196,816.29
     减：坏账准备                                                      242,745,941.38                          247,449,275.52
                       合计                                             86,168,724.78                           60,747,540.77
            2． 按款项性质分类情况
                   款项性质                          期末余额                            期初余额
     押金保证金                                                 14,465,047.48                        19,835,229.01
     应收及暂付款                                             293,234,871.29                        275,730,832.03
     出租车税规费                                                  4,769,793.43                       6,811,040.04
     应收出口退税                                               16,444,953.96                         5,819,715.21
                      合计                                    328,914,666.16                        308,196,816.29
            3． 按金融资产减值三阶段披露
                                    期末余额                                             期初余额
    项目
                   账面余额         坏账准备       账面价值              账面余额        坏账准备               账面价值
第一阶段         115,631,581.63    29,462,856.85   86,168,724.78        94,513,731.76     33,766,190.99         60,747,540.77
第二阶段
第三阶段         213,283,084.53   213,283,084.53                       213,683,084.53    213,683,084.53
                                                                                                                           166
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 2020 年半年报
 财务报表附注
                             期末余额                                                             期初余额
项目
              账面余额       坏账准备              账面价值               账面余额               坏账准备               账面价值
合计      328,914,666.16   242,745,941.38         86,168,724.78         308,196,816.29            247,449,275.52        60,747,540.77
       4． 按坏账准备计提方法分类披露
                                                                        期末余额
                                        账面余额                               坏账准备
          类别
                                                                                          计提比例           账面价值
                                   金额             比例（%）              金额
                                                                                            （%）
单项计提预期信用损失的其
                                 213,283,084.53            64.84         213,283,084.53        100.00                    -
他应收款
按组合计提预期信用损失的
                                 115,631,581.63            35.16          29,462,856.85         25.48        86,168,724.78
其他应收款
其中：账龄组合                   115,631,581.63            35.16          29,462,856.85         25.48        86,168,724.78
          合计                   328,914,666.16        100.00            242,745,941.38         73.80        86,168,724.78
       续：
                                                                        期初余额
                                        账面余额                               坏账准备
          类别
                                                                                          计提比例           账面价值
                                   金额             比例（%）              金额
                                                                                            （%）
单项计提预期信用损失的其
                                 213,683,084.53            69.33         213,683,084.53        100.00                    -
他应收款
按组合计提预期信用损失的
                                  94,513,731.76            30.67          33,766,190.99         35.73        60,747,540.77
其他应收款
其中：账龄组合                    94,513,731.76            30.67          33,766,190.99         35.73        60,747,540.77
          合计                   308,196,816.29        100.00            247,449,275.52         80.29        60,747,540.77
       5． 单项计提预期信用损失的其他应收款情况
                                                                          期末余额
          单位名称                                                                   计提比例
                                        账面余额                   坏账准备                             计提理由
                                                                                       （%）
 天津中储物流有限公司                    98,563,903.12             98,563,903.12      100.00
 山东莱芜信发钢铁有限公司                52,870,200.66             52,870,200.66      100.00
 无锡振兴仓储有限公司                    41,132,254.68             41,132,254.68      100.00
 遵义天嘉工贸有限责任公司                   5,112,784.76            5,112,784.76      100.00
                                                                                                  预计无法收回
 上海丰阳金属材料有限公司                 4,490,202.93              4,490,202.93      100.00
 湖南张家界铝业有限公司                   4,360,690.87              4,360,690.87      100.00
 沧州龙道钢管有限公司                     1,002,927.61              1,002,927.61      100.00
 江苏一言商品钢筋有限公司                    812,480.32              812,480.32       100.00
                                                                                                                                   167
浙商中拓集团股份有限公司
2020 年半年报
财务报表附注
                                                               期末余额
           单位名称                                                        计提比例
                                账面余额               坏账准备                               计提理由
                                                                             （%）
上海韩钢实业有限公司                  259,268.00          259,268.00        100.00
郴州鑫达土石方工程有限公
                                   4,678,371.58          4,678,371.58       100.00
司、肖健
             合计                213,283,084.53        213,283,084.53       100.00
   6．     按组合计提预期信用损失的其他应收款
   （1）账龄组合
                                                               期末余额
             账龄
                                   账面余额                    坏账准备                    计提比例（%）
1 年以内                               87,300,285.60                    4,365,014.28                5.00
1－2 年                                 4,259,950.45                    1,278,802.45            30.02
2－3 年                                 1,261,527.31                    1,009,221.85            80.00
3 年以上                               22,809,818.27               22,809,818.27                100.00
             合计                     115,631,581.63               29,462,856.85
   7．     其他应收款坏账准备计提情况
                           第一阶段                第二阶段                     第三阶段
      坏账准备                                整个存续期预期信             整个存续期预期信                合计
                       未来 12 个月预期信
                                              用损失(未发生信用            用损失(已发生信用
                             用损失
                                                    减值)                        减值)
期初余额                      33,766,190.99                                       213,683,084.53           247,449,275.52
期初余额在本期
  —转入第二阶段
  —转入第三阶段
  —转回第二阶段
  —转回第一阶段
本期计提                      -4,303,334.14                                                                 -4,303,334.14
本期转回                                                                               400,000.00             400,000.00
本期转销
本期核销
其他变动
期末余额                      29,462,856.85                                       213,283,084.53           242,745,941.38
                                                                                                                     168
  浙商中拓集团股份有限公司
  2020 年半年报
  财务报表附注
           （1）本期坏账准备转回或收回金额重要的其他应收款
                   单位名称                                 转回或收回金额                          转回或收回方式                     备注
  遵义天嘉工贸有限责任公司                                                400,000.00                  资金收回
            8．         按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款
                                                                                                             占其他应收
                                                                                                                                    坏账准备
            单位名称                        款项性质                  期末余额                 账龄          款期末余额
                                                                                                                                    期末余额
                                                                                                             的比例(%)
天津中储物流有限公司                    应收及暂付款                    98,563,903.12        3 年以上                29.97          98,563,903.12
山东莱芜信发钢铁有限公司                应收及暂付款                    52,870,200.66        3 年以上                16.07          52,870,200.66
无锡振兴仓储有限公司                    应收及暂付款                    41,132,254.68        3 年以上                12.51          41,132,254.68
                                        应收及暂付款                                        1 年以内，
东风日产汽车金融有限公司                                                24,410,466.53                                 7.42           6,247,463.15
                                                                                              1-2 年
其他应收款-增值税退税                   应收及暂付款                    16,444,953.96        1 年以内                 5.00            822,247.70
                合计                                                  233,421,778.95                                 70.97      199,636,069.31
           注释8． 存货
           1． 存货分类
                                            期末余额                                                           期初余额
   项目
                       账面余额             跌价准备              账面价值               账面余额              跌价准备              账面价值
原材料                   1,094,659.05                                1,094,659.05            9,871,303.27                               9,871,303.27
在途物资                26,948,818.77                               26,948,818.77           43,296,143.11                              43,296,143.11
库存商品           7,470,339,989.95         10,259,613.96         7,460,080,375.99       3,130,180,601.83       24,758,860.61       3,105,421,741.22
发出商品               793,288,715.42                              793,288,715.42        1,185,714,019.06        1,300,000.00       1,184,414,019.06
低值易耗品                  35,401.79                                   35,401.79              34,600.00                                  34,600.00
   合计            8,291,707,584.98         10,259,613.96         8,281,447,971.02       4,369,096,667.27       26,058,860.61       4,343,037,806.66
           2． 存货跌价准备
                                                   本期增加金额                                  本期减少金额
         项目             期初余额                                                                                                        期末余额
                                                   计提               其他            转回                  转销             其他
 库存商品                   24,758,860.61          1,236,535.59                      8,956,418.87           6,779,363.37                   10,259,613.96
 发出商品                    1,300,000.00                                                                   1,300,000.00
         合计               26,058,860.61          1,236,535.59                      8,956,418.87           8,079,363.37                   10,259,613.96
                                                                                                                                                           169
 浙商中拓集团股份有限公司
 2020 年半年报
 财务报表附注
        注释9． 其他流动资产
        1.     其他流动资产分项列示
                       项目                              期末余额                                期初余额
 预缴税金                                                         2,073,790.05                                51,957.53
 待抵扣进项税                                                   198,846,275.47                           103,896,668.14
 待认证进项税                                                     4,779,275.80
                       合计                                     205,699,341.32                           103,948,625.67
        注释10．          债权投资
        1.     债权投资情况
                                                  期末余额                                         期初余额
                项目
                                账面余额          减值准备      账面价值          账面余额       减值准备          账面价值
    “浙商中拓第一期应收账
    款资产支持专项计划”优先    20,000,000.00                   20,000,000.00    20,000,000.00                     20,000,000.00
    级资产支持证券
                小计            20,000,000.00                   20,000,000.00    20,000,000.00                     20,000,000.00
    减：一年内到期的债权投资
                合计            20,000,000.00                   20,000,000.00    20,000,000.00                     20,000,000.00
        2.     减值准备计提情况
      于 2020 年 06 月 30 日，本公司认为所持有的债权投资不存在重大的信用风险，不会因债务人违约而产生重大损
 失。
        注释11．          长期股权投资
                                                                           本期增减变动
        被投资单位               期初余额                                           权益法确认的          其他综合收
                                                     追加投资       减少投资
                                                                                      投资损益              益调整
一．联营企业
浙江中拓融资租赁有限公司        447,562,812.72                                         21,668,502.91
              合计              447,562,812.72                                         21,668,502.91
        续：
                                                         本期增减变动
                                                                                                                          减值准备
             被投资单位              其他权      宣告发放现金    计提减值                               期末余额
                                                                                      其他                                期末余额
                                     益变动      股利或利润        准备
一．联营企业
浙江中拓融资租赁有限公司                                                                               469,231,315.63
                                                                                                                               170
浙商中拓集团股份有限公司
2020 年半年报
财务报表附注
                                                                本期增减变动
                                                                                                                                减值准备
           被投资单位                其他权        宣告发放现金       计提减值                              期末余额
                                                                                            其他                                期末余额
                                     益变动        股利或利润           准备
              合计                                                                                         469,231,315.63
      注释12．          其他权益工具投资
      1.     其他权益工具分项列示
                     项目                                       期末余额                               期初余额
四川自贡鸿鹤化工股份有限公司
其中：权益工具投资成本                                                  150,000.00                                150,000.00
    累计计入其他综合收益的公允价值变
                                                                       -150,000.00                                -150,000.00
动金额
                     合计
      2.     非交易性权益工具投资的情况
                            指定为以公允价值
                                                                                                                           其他综合收益
                            计量且其变动计入       本期确认的                                             其他综合收益转入
            项目                                                      累计利得              累计损失                       转入留存收益
                            其他综合收益的原       股利收入                                               留存收益的金额
                                                                                                                             的原因
                                    因
四川自贡鸿鹤化工股份有 公司管理层出于战
限公司                     略性投资决策
            合计
      注释13．          其他非流动金融资产
                        项目                                         期末余额                            期初余额
“浙商中拓第一期应收账款资产支持专项计划”
                                                                               950,000.00                         950,000.00
次级资产支持证券
                        合计                                                   950,000.00                         950,000.00
      注释14．          投资性房地产
      1． 投资性房地产情况
           项目                 房屋建筑物               土地使用权                在建工程                    合计
一.   账面原值
1． 期初余额                       87,078,217.59                                                              87,078,217.59
2． 本期增加金额
3． 本期减少金额
4． 期末余额                       87,078,217.59                                                              87,078,217.59
二.   累计折旧（摊销）
1． 期初余额                       20,555,507.13                                                              20,555,507.13
                                                                                                                                    171
       浙商中拓集团股份有限公司
       2020 年半年报
       财务报表附注
                项目                      房屋建筑物          土地使用权             在建工程                    合计
       2． 本期增加金额                      1,189,337.62                                                         1,189,337.62
       本期计提                              1,189,337.62                                                         1,189,337.62
       3． 本期减少金额
       4． 期末余额                         21,744,844.75                                                        21,744,844.75
       三.    减值准备
       1． 期初余额
       2． 本期增加金额
       3． 本期减少金额
       4． 期末余额
       四.    账面价值
       1． 期末账面价值                     65,333,372.84                                                        65,333,372.84
       2． 期初账面价值                     66,522,710.46                                                        66,522,710.46
              注释15．         固定资产
                            项目                                  期末余额                           期初余额
       固定资产                                                         345,214,036.26                          339,585,393.19
                            合计                                        345,214,036.26                          339,585,393.19
              （一）固定资产
              1． 固定资产情况
                         房屋及建筑
       项目                                  机器设备        运输工具         电子设备          其他设备                 合计
                             物
一.    账面原值
1． 期初余额           352,300,665.21        68,849,369.81   23,917,276.56    25,392,683.96     25,535,166.96       495,995,162.50
2． 本期增加金
                          2,795,129.75       14,993,061.77    2,875,637.35     1,355,810.67      3,062,501.81         25,082,141.35
额
购置                       585,229.36         6,195,558.71    2,875,637.35     1,355,810.67        579,611.11         11,591,847.20
在建工程转入              2,209,900.39        8,797,503.06              0                0.00    2,482,890.70         13,490,294.15
3． 本期减少金
                                   0.00           4,420.00    4,815,494.29       436,242.86         10,217.94           5,266,375.09
额
处置或报废                         0.00           4,420.00    4,815,494.29       436,242.86         10,217.94           5,266,375.09
处置子公司
4． 期末余额           355,095,794.96        83,838,011.58   21,977,419.62    26,312,251.77     28,587,450.83       515,810,928.76
                                                                                                                                       172
      浙商中拓集团股份有限公司
      2020 年半年报
      财务报表附注
                      房屋及建筑
      项目                              机器设备          运输工具        电子设备        其他设备                合计
                          物
二.                              累
计折旧
1．                            期
                      99,791,087.01     15,872,159.03    12,045,827.29    16,771,048.88   11,076,720.72      155,556,842.93
初余额
2．                             本
                        7,796,106.52     3,454,344.21     1,305,999.00     2,086,824.75   1,782,602.96         16,425,877.44
期增加金额
本期计提                7,796,106.52     3,454,344.21     1,305,999.00     2,086,824.75   1,782,602.96         16,425,877.44
3．                              本
                                 0.00        4,199.00     1,807,690.82      423,891.82        2,972.61           2,238,754.25
期减少金额
处置或报废                       0.00        4,199.00     1,807,690.82      423,891.82        2,972.61           2,238,754.25
处置子公司
4． 期末余额          107,587,193.53    19,322,304.24    11,544,135.47    18,433,981.81   12,856,351.07        169,743,966.12
三.   减值准备
1． 期初余额             852,926.38                                                                               852,926.38
2． 本期增加金
额
3． 本期减少金
额
处置子公司
4． 期末余额             852,926.38                                                                               852,926.38
四.   账面价值
1． 期末账面价
                      246,655,675.05    64,515,707.34    10,433,284.15     7,878,269.96   15,731,099.76        345,214,036.26
值
2． 期初账面价
                      251,656,651.82    52,977,210.78    11,871,449.27     8,621,635.08   14,458,446.24        339,585,393.19
值
             注释16．        在建工程
                          项目                                 期末余额                        期初余额
      在建工程                                                       64,958,101.90                        22,285,012.64
                          合计                                       64,958,101.90                        22,285,012.64
             （一）在建工程
             1． 在建工程情况
                  项目                                  期末余额                                    期初余额
                                                                                                                                173
浙商中拓集团股份有限公司
2020 年半年报
财务报表附注
                                账面余额        减值准备         账面价值           账面余额       减值准备       账面价值
 店面改造工程                                                                       3,273,150.72                  3,273,150.72
 中拓新材料生产线项目        12,187,336.81                     12,187,336.81        1,009,459.31                  1,009,459.31
 杭州总部大楼                41,805,110.84                     41,805,110.84       11,668,118.02                 11,668,118.02
 废钢加工基地                10,965,654.25                     10,965,654.25        6,334,284.59                  6,334,284.59
              合计           64,958,101.90                     64,958,101.90       22,285,012.64                 22,285,012.64
    2． 重要在建工程项目本期变动情况
                                                                            本期转入
      工程项目名称              期初余额            本期增加                                本期其他减少          期末余额
                                                                            固定资产
店面改造工程                     3,273,150.72           1,419,640.37        4,692,791.09                                  0.00
中拓新材料生产线项目             1,009,459.31       11,665,646.05            487,768.55                          12,187,336.81
杭州总部大楼                    11,668,118.02           30136992.82                                               41,805,110.84
废钢加工基地                     6,334,284.59           4,631,369.66                                             10,965,654.25
污染防治设备带新型主轴
                                                        8,309,734.51        8,309,734.51                                  0.00
系统的废钢破碎线
           合计                 22,285,012.64       56,163,383.41        13,490,294.15                    -      64,958,101.90
    续：
                                           工程投入                                                           本期利息
                            预算数                        工程进       利息资本化累        其中：本期利
      工程项目名称                         占预算比                                                           资本化率   资金来源
                            (万元)                        度(%)          计金额            息资本化金额
                                             例(%)                                                              (%)
 店面改造工程                                                                                                                其他
                                                                                                                         金融机构
 中拓新材料生产线项目       17,465.00           92.00       92.00        2,099,283.70
                                                                                                                           贷款
 杭州总部大楼               55,010.00            7.60         7.60                                                           其他
 废钢加工基地                2,576.26           60.00         100                                                            其他
 污染防治设备带新型主
                                                                                                                             其他
 轴系统的废钢破碎线
           合计             75,051.26                                    2,099,283.70
    注释17．         无形资产
    1． 无形资产情况
       项目             土地使用权               软件                    商标权                        合计
                                                                                                                             174
 浙商中拓集团股份有限公司
 2020 年半年报
 财务报表附注
          项目         土地使用权             软件                   商标权                     合计
 一.    账面原值
 1． 期初余额          121,899,265.33        60,889,168.72               650,000.00               183,438,434.05
 2． 本期增加金额      186,254,900.00         2,772,152.80                                        189,027,052.80
 购置                  186,254,900.00           878,167.35                                        187,133,067.35
 内部研发                                     1,893,985.45                                             1,893,985.45
 3． 本期减少金额                                                                                              0.00
 4． 期末余额          308,154,165.33        63,661,321.52               650,000.00               372,465,486.85
 二.    累计摊销
 1． 期初余额           24,281,170.43        32,505,501.68               650,000.00                 57,436,672.11
 2． 本期增加金额          3,031,762.05       3,660,547.95                                             6,692,310.00
 本期计提                  3,031,762.05       3,660,547.95                                             6,692,310.00
 3． 本期减少金额                                                                                              0.00
 4． 期末余额           27,312,932.48        36,166,049.63               650,000.00                 64,128,982.11
 三.    减值准备
 1． 期初余额
 2． 本期增加金额
 3． 本期减少金额
 4． 期末余额
 四.    账面价值
 1． 期末账面价值      280,841,232.85        27,495,271.89                                        308,336,504.74
 2． 期初账面价值       97,618,094.90        28,383,667.04                                        126,001,761.94
        2． 无形资产说明
        本报告期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的 12.46％。
        注释18．    开发支出
                                               本期增加                   本期转出数
          项目             期初余额                                                             期末余额
                                                                    计入当期
                                          内部开发支出       其他              确认为无形资产
                                                                      损益
钢铁电子商务交易服务
                           3,811,059.30   2,797,316.31                          1,893,985.45    4,714,390.16
平台
          合计             3,811,059.30   2,797,316.31                          1,893,985.45    4,714,390.16
                                                                                                                      175
 浙商中拓集团股份有限公司
 2020 年半年报
 财务报表附注
        注释19．         商誉
        1． 商誉账面原值
                                                                     本期增加               本期减少
        被投资单位名称或形成商誉的事项            期初余额        企业合                                          期末余额
                                                                              ……        处置         ……
                                                                  并形成
  湖南一汽贸易有限责任公司                         1,149,796.25                                                   1,149,796.25
  湖南省湘南物流有限公司                            422,993.62                                                     422,993.62
  湖南中拓汽车销售服务有限公司                      350,606.27                                                     350,606.27
  浏阳市诚丰汽车销售服务有限责任公司               2,099,685.14                                                   2,099,685.14
  湖南中拓瑞恒汽车销售服务有限公司                 5,433,106.01                                                   5,433,106.01
                     合计                          9,456,187.29                                                   9,456,187.29
        2． 商誉减值准备
                                                                    本期增加                 本期减少
  被投资单位名称或形成商誉的事项                期初余额                                                            期末余额
                                                                  计提         ……        处置         ……
湖南一汽贸易有限责任公司                        1,149,796.25                                                           1,149,796.25
湖南省湘南物流有限公司                           422,993.62                                                             422,993.62
湖南中拓汽车销售服务有限公司                     350,606.27                                                             350,606.27
浏阳市诚丰汽车销售服务有限责任公司
湖南中拓瑞恒汽车销售服务有限公司
                  合计                          1,923,396.14                                                           1,923,396.14
        注释20．         长期待摊费用
           项目                 期初余额         本期增加额        本期摊销额         其他减少额       期末余额
 新材料厂房装修                  5,745,498.57       291,784.76       972,261.25                         5,065,022.08
 长沙天剑场地使用费              3,271,206.15                            61,658.10                      3,209,548.05
 岳阳 4S 店装修                  2,916,782.03                        294,624.12                         2,622,157.91
 门面装修                        1,656,252.36       613,244.34       837,341.16                         1,432,155.54
 其他                             467,823.98        643,651.38       193,455.06                          918,020.30
           合计                 14,057,563.09     1,548,680.48      2,359,339.69                   -   13,246,903.88
        注释21．         递延所得税资产和递延所得税负债
        1． 未经抵销的递延所得税资产
              项目                                期末余额                                 期初余额
                                                                                                                            176
浙商中拓集团股份有限公司
2020 年半年报
财务报表附注
                                 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备                          3,833,129.05          958,282.26       20,461,452.64        5,115,363.14
信用减值准备                        340,088,506.31       85,002,633.79      334,021,677.33       83,488,767.08
内部交易未实现利润                    5,531,318.28        1,382,829.57       21,051,551.53        5,262,887.89
可抵扣亏损                           54,864,522.45       13,716,130.68       33,317,970.96        8,329,492.74
预提费用                            157,249,122.80       39,312,280.70      119,813,827.02       29,953,456.77
递延收益                              9,914,117.40        2,478,529.35        9,914,117.38        2,478,529.35
股权激励                             23,033,406.44        5,758,351.61       18,266,800.34        4,566,700.09
公允价值变动                         18,528,571.73        4,632,142.93       25,640,593.73        6,410,148.44
              合计                  613,042,694.46      153,241,180.90      582,487,990.93      145,605,345.50
    2． 未经抵销的递延所得税负债
                                             期末余额                                期初余额
              项目
                                 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
非同一控制企业合并资产评估
                                    21,922,845.96        5,480,711.49        22,260,465.01        5,565,116.25
增值
公允价值变动                         35,910,159.14        8,977,539.79       29,427,088.00        7,356,772.00
剩余股权按公允价值重新计量
                                    123,679,608.68       30,919,902.17      123,679,608.68       30,919,902.17
产生的利得
              合计                  181,512,613.78       45,378,153.45      175,367,161.69       43,841,790.42
    3． 未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异明细
                          项目                                  期末余额                     期初余额
可抵扣暂时性差异                                                    101,210,177.60              101,011,203.51
可抵扣亏损                                                           95,489,450.30               93,648,126.69
                          合计                                      196,699,627.90              194,659,330.20
    注释22．           其他非流动资产
             类别及内容                          期末余额                             期初余额
出租车资产                                                  23,138,286.39                        26,722,001.85
杭州总部大楼土地款及竞拍保证金                                                                  144,664,000.00
                合计                                        23,138,286.39                       171,386,001.85
    注释23．           短期借款
    1． 短期借款分类
                                                                                                                 177
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2020 年半年报
财务报表附注
                项目                       期末余额                                 期初余额
质押借款                                        2,233,628,443.35                          1,489,248,328.65
抵押借款                                               3,410,000.00                            17,105,000.00
保证借款                                          956,200,000.00                               50,400,000.00
信用借款                                        2,960,471,996.88                          1,314,386,992.72
质押保证组合借款                                1,568,038,593.03                           603,074,612.94
未到期应付利息                                        24,875,438.57                             3,119,624.81
                合计                            7,746,624,471.83                          3,477,334,559.12
       注释24．        交易性金融负债
                       项目                                 期末余额                              期初余额
分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益
                                                                        278,512,931.84                   43,783,666.55
的金融负债
其中：发行的交易性债券
衍生金融负债                                                            278,512,931.84                   43,783,666.55
其他
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融负债
                       合计                                             278,512,931.84                   43,783,666.55
    交易性金融负债的说明：
                   项目                        期末余额                              期初余额
商品期货、期权合约                                    206,399,797.13                           23,431,390.14
外汇期货、期权合约                                      72,113,134.71                           7,114,888.88
远期结售汇                                                                                     13,237,387.53
                   合计                               278,512,931.84                           43,783,666.55
       注释25．        应付票据
                种类                       期末余额                                 期初余额
银行承兑汇票                                    5,157,914,964.23                          2,690,397,657.81
商业承兑汇票                                      200,000,000.00
                合计                            5,357,914,964.23                          2,690,397,657.81
       注释26．        应付账款
                项目                       期末余额                                 期初余额
                                                                                                                  178
浙商中拓集团股份有限公司
2020 年半年报
财务报表附注
应付贸易采购款                                          3,030,120,026.09                       2,215,579,907.25
应付汽车采购款                                                 3,003,901.76                           3,766,701.98
其他                                                          15,444,814.67                           8,169,269.73
                合计                                    3,048,568,742.52                       2,227,515,878.96
       注释27．        合同负债
                项目                               期末余额                               期初余额
大宗贸易预收款                                          3,224,187,852.84                       1,987,663,483.63
汽车销售预收款                                                 9,151,852.79                          13,520,549.35
其他                                                            914,569.54                             635,095.55
                合计                                    3,234,254,275.17                       2,001,819,128.53
       注释28．        应付职工薪酬
       1． 应付职工薪酬列示
             项目                 期初余额             本期增加               本期减少           期末余额
短期薪酬                          100,789,914.99       174,422,179.26         162,741,460.73     112,470,633.52
离职后福利-设定提存计划             6,620,628.93         3,271,153.78           9,277,323.53           614,459.18
辞退福利                              375,862.74              437,111.26         673,439.00            139,535.00
             合计                 107,786,406.66       178,130,444.30         172,692,223.26     113,224,627.70
       2． 短期薪酬列示
             项目                 期初余额             本期增加               本期减少           期末余额
工资、奖金、津贴和补贴             95,116,748.08       141,530,332.97         129,788,496.32     106,858,584.73
职工福利费                                               8,288,447.07           8,288,447.07                  0.00
社会保险费                            588,177.98         4,758,630.56           4,944,873.28           401,935.26
其中：基本医疗保险费                  519,807.05         4,484,586.85           4,634,185.00           370,208.90
补充医疗保险                                  0               39,993.35            39,993.35                  0.00
工伤保险费                             12,290.86              98,812.00          103,736.75               7,366.11
生育保险费                             56,080.07              111,695.43         143,415.25             24,360.25
  其他社保费                                                  23,542.93            23,542.93                  0.00
住房公积金                            103,615.83         8,702,093.51           8,560,709.29           245,000.05
工会经费和职工教育经费              4,981,373.10         2,700,405.26           2,716,664.88          4,965,113.48
劳务派遣费                                               8,442,269.89           8,442,269.89
                                                                                                                     179
浙商中拓集团股份有限公司
2020 年半年报
财务报表附注
             合计                  100,789,914.99       174,422,179.26          162,741,460.73      112,470,633.52
       3． 设定提存计划列示
             项目                  期初余额             本期增加                本期减少            期末余额
基本养老保险                          884,265.76          3,095,583.41            3,384,102.12           595,747.05
失业保险费                              18,726.63           110,228.30             123,046.13               5,908.80
企业年金缴费                         5,717,636.54              65,342.07          5,770,175.28            12,803.33
             合计                    6,620,628.93         3,271,153.78            9,277,323.53           614,459.18
       4． 应付职工薪酬其他说明
       （1）本期期末应付职工薪酬无属于拖欠性质的金额。
       注释29．         应交税费
             税费项目                               期末余额                                期初余额
增值税                                                          8,737,919.66                           65,483,168.34
企业所得税                                                     73,670,240.80                        115,716,903.87
个人所得税                                                      2,650,821.45                           10,214,953.18
城市维护建设税                                                   956,689.69                             3,627,566.43
房产税                                                           316,821.23                              740,558.69
土地使用税                                                        53,422.00                               89,277.24
印花税                                                          2,649,755.94                            2,323,023.10
教育费附加                                                       711,396.00                             3,340,495.50
其他                                                             139,856.52                              164,999.89
                合计                                           89,886,923.29                        201,700,946.24
       注释30．         其他应付款
                    项目                                期末余额                             期初余额
其他应付款                                                     355,959,139.22                       406,112,260.42
                    合计                                       355,959,139.22                       406,112,260.42
       （一）其他应付款
       1． 按款项性质列示的其他应付款
                       款项性质                                   期末余额                       期初余额
押金及保证金                                                            78,483,972.71                  45,339,332.03
                                                                                                                       180
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 2020 年半年报
 财务报表附注
                        款项性质                                  期末余额                         期初余额
 应付及暂收款                                                           48,447,192.95                  241,793,829.95
 限制性股票回购义务                                                     31,445,060.46                      53,225,969.73
 预提费用                                                              197,582,913.10                      65,753,128.71
                          合计                                         355,959,139.22                  406,112,260.42
      注释31．            一年内到期的非流动负债
                           项目                                   期末余额                         期初余额
 一年内到期的长期借款                                                   14,000,000.00                       8,000,000.00
                           合计                                         14,000,000.00                       8,000,000.00
      注释32．            其他流动负债
                        项目                                    期末余额                            期初余额
 应付短期融资券                                                      506,475,000.01
 已背书未到期商业承兑汇票                                             66,162,577.17                    44,021,364.13
                        合计                                         572,637,577.18                    44,021,364.13
 短期应付债券的增减变动：
                                                                                                                        单位： 元
  债券名称              面值           发行日期          债券期限               发行金额           期初余额             本期发行
超短期融资券      500,000,000.00 2020 年 2 月 26 日 6 个月                     500,000,000.00                 0.00     500,000,000.00
       债券名称                按面值计提利息          溢折价摊销                    本期偿还                   期末余额
  超短期融资券                       6,475,000.01                                                                    506,475,000.01
      注释33．            长期借款
               借款类别                             期末余额                                    期初余额
 保证借款                                                      72,343,000.00                               72,280,000.00
 未到期应付利息
 减：一年内到期的长期借款                                      14,000,000.00                                8,000,000.00
                 合计                                          58,343,000.00                               64,280,000.00
      注释34．            预计负债
                                                                                                                                181
    浙商中拓集团股份有限公司
    2020 年半年报
    财务报表附注
                           项目                                期末余额                   期初余额                      形成原因
    汽车消费信贷业务风险准备金                                      3,022,757.22            3,455,698.00              按逾期情况计提
                           合计                                     3,022,757.22            3,455,698.00
         注释35．              递延收益
               项目                  期初余额           本期增加           本期减少           期末余额                  形成原因
    与资产相关政府补助               9,914,117.38                            103,631.88       9,810,485.50
               合计                  9,914,117.38                            103,631.88       9,810,485.50
         1． 与政府补助相关的递延收益
                                                        本期计
                                                                                      本期冲减          加：                       与资产相关
                                       本期新增         入营业      本期计入其
 负债项目         期初余额                                                            成本费用          其他      期末余额         /与收益相
                                       补助金额         外收入      他收益金额
                                                                                        金额            变动                           关
                                                        金额
年产 60 万吨
优特钢精线            9,914,117.38                                     103,631.88                                9,810,485.50      与资产相关
建设项目
         注释36．              股本
                                                                    本期变动增（+）减（－）
       项目                期初余额          发行新                       公积金转                                           期末余额
                                                             送股                            其他              小计
                                                股                            股
    股份总数             674,657,975.00                                                   -221,664.00     -221,664.00       674,436,311.00
         股本变动情况说明：
         根据第七届董事会 2020 年第二次临时会议审议通过《关于 2017 年限制性股票激励计划部分激
    励股份回购注销的议案》，本期回购注销限制性股票数量 221,664.00 股，回购价格 3.810044 元/股，
    回购金额合计 844,549.59 元，其中：减少股本 221,664.00 元，减少股本溢价 622,885.59 元。公司总
    股本由 674,657,975 股变更为 674,436,311 股。该次减资业经大华会计师事务所（特殊普通合伙）审
    验，并出具大华验字[2020]000266 号验资报告。
         注释37．              其他权益工具
         1． 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
        发行在外的金融工具                  发行价格                 发行日期                 会计分类                发行利率          数量
    2017 年度第一期中期票据                         100.00   2017 年 12 月 19 日            其他权益工具                  6.19%      7,500,000 份
                  合计                                                                                                               7,500,000 份
         2． 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
                                                                                                                                               182
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2020 年半年报
财务报表附注
                                期初金额                本年增加         本年减少                      期末金额
发行在外的金融
      工具                                             数   账面价      数      账面价
                         数量           账面价值                                                数量          账面价值
                                                       量     值        量        值
2017 年 度 第 一 期
                      7,500,000份     750,000,000.00                                         7,500,000份     750,000,000.00
中期票据
       合计           7,500,000份     750,000,000.00                                         7,500,000份     750,000,000.00
     3． 划分为权益工具的依据
    2017 年度第一期中期票据主要条款如下：
   （1）票据期限：于本公司依照发行条款的约定赎回之前长期存续，直至发行条款的约定赎回时到期。
   （2）赎回权：于本期中期票据第 3 个年度和其后每个付息日，公司有权按面值加应付利息（包括所有递延支付
的利息及其孳息）赎回本期中期票据。
   （3）递延支付利息：除非发生强制付息事件，本期中期票据的每个付息日，公司可自行选择将当期利息以及按
照本条款已经递延的所有利息及其孳息推迟至下一个付息日支付，且不受到任何递延支付利息次数的限制；前述利
息递延不构成公司未能按照约定足额支付利息。每笔递延利息在递延期间应按当期票面利率累进利息。
   （4）强制付息方式：付息日前 12 个月，发生以下事件的，公司不得递延当期利息以及按照本条款已经递延的所
有利息及其孳息：1）向出资人分配利润；2）减少注册资本。
   （5）利率确定方式：采用固定利率方式付息。本期中票前 3 个计息年度的票面利率将通过集中簿记建档方式确
定，在前 3 个计息年度内保持不变，自第 4 个计息年度起，每 3 年重置一次票面利率。
   根据《企业会计准则第 37 号—金融工具列报》的相关规定，公司将发行的 2017 年度第一期中期票据作为权益
工具计入所有者权益。
     注释38．         资本公积
           项目                     期初余额           本期增加              本期减少             期末余额
股本溢价                             609,106,189.27     10,661,571.26          622,885.59          619,144,874.94
其他资本公积                          21,862,698.61      4,766,606.10        10,661,571.26          15,967,733.45
           合计                      630,968,887.88     15,428,177.36        11,284,456.85         635,112,608.39
    资本公积的说明：
    1．如附注七注释 37 所述，本期回购注销限制性股票数量 221,664.00 股，回购价格 3.810044 元/股，回购金额合
计 844,549.59 元，其中：减少股本 221,664.00 元，减少股本溢价 622,885.59 元。
    2．资本公积-其他资本公积本期增加 4,766,606.10 元为计入当期的股份支付费用。
    3．股本溢价本期增加 10,661,571.26 元，资本公积-其他资本公积本期减少 10,661,571.26 元为第七届董事会 2020
年第二次临时会议和第七届监事会 2020 年第三次临时会议，审议通过了《关于 2017 年限制性股票激励计划第一次
解除限售期解锁条件成就的议案》，本次解除限售的激励对象共计 80 名，解除限售的限制性股票数量为 5,495,045
股，减少库存股 20,936,359.68 元，并将前期计入资本公积-其他资本公积的股份支付费用 10,661,571.26 元转入资本公
积-股本溢价。
     注释39．         库存股
                                                                                                                       183
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2020 年半年报
财务报表附注
                 项目                      期初余额          本期增加          本期减少        期末余额
 实施限制性股票激励计划锁定期股款           53,225,969.73                      21,780,909.27   31,445,060.46
                 合计                       53,225,969.73                      21,780,909.27   31,445,060.46
    库存股情况说明：
    1．如附注七注释 37 所述，本期回购注销限制性股票数量 221,664.00 股，回购价格 3.810044 元/股，回购金额合
计 844,549.59 元，其中：减少股本 221,664.00 元，减少股本溢价 622,885.59 元。
    2．如附注七注释 39 所述，限制性股票激励计划本次解除限售的激励对象共计 80 名，解除限售的限制性股票数
量为 5,495,045 股，减少库存股 20,936,359.68 元。
                                                                                                          184
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财务报表附注
           注释40．          其他综合收益
                                                                  本期发生额
                                                         减：前
                                                         期计
                                                                                                  减：前
                                                减：前   入其                            减：结转
                                                                                                  期计入
               2019 年 12 2020 年 1 月 本期所得 期计入   他综
                                                                减：所          税后归属
                                                                                         重新计
                                                                                                  其他综 2020 年 06
    项目                                        其他综   合收          税后归属          量设定
                月 31 日     1日       税前发生                 得税            于少数股          合收益 月 30 日
                                                合收益   益当          于母公司          受益计
                                         额                     费用              东              当期转
                                                当期转   期转                            划变动
                                                                                                  入留存
                                                入损益   入留                              额
                                                                                                    收益
                                                         存收
                                                           益
一、不能重分
类进损益的
其 他 综 合 收 -150,000.00 -150,000.00                                                                    -150,000.00
益
1.   重新计
 量设定受益
 计划变动额
2.   权益法
 下不能转损
 益的其他综
 合收益
3.   其他权
 益工具投资
 公允价值变 -150,000.00 -150,000.00                                                                       -150,000.00
 动
二、将重分类
进 损 益 的 其 3,671,814.53 3,671,814.53 709,053.23                  1,263,010.02 -553,956.79            4,934,824.55
他综合收益
1.   权益法
 下可转损益
 的其他综合
 收益
2.   可供出
售金融资产
公允价值变
动损益
3.   持有至
 到期投资重
 分类为可供
 出售金融资
 产损益
4.   现金流
 量套期损益
 的有效部分
5.   外币报
            3,671,814.53 3,671,814.53 709,053.23                     1,263,010.02 -553,956.79            4,934,824.55
 表折算差额
其他综合收
           3,521,814.53 3,521,814.53 709,053.23                      1,263,010.02 -553,956.79            4,784,824.55
  益合计
                                                                                                                 185
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2020 年半年报
财务报表附注
       注释41．      盈余公积
          项目                   期初余额              本期增加               本期减少               期末余额
法定盈余公积                      117,909,675.46                                                      117,909,675.46
          合计                    117,909,675.46                                                      117,909,675.46
       注释42．      未分配利润
                     项目                                         金额                     提取或分配比例(%)
调整前上期末未分配利润[注]                                         1,075,886,306.79                  —
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）                                                             —
调整后期初未分配利润                                               1,075,886,306.79                  —
加：本期归属于母公司所有者的净利润                                     194,830,242.36                —
减：提取法定盈余公积
    应付普通股股利
    转为股本的普通股股利
    优先股股利
    对股东的其他分配
    利润归还投资
    其他利润分配
加：盈余公积弥补亏损
   设定受益计划变动额结转留存收益
   其他综合收益结转留存收益
   所有者权益其他内部结转
期末未分配利润                                                     1,270,716,549.15
       注释43．      营业收入和营业成本
       1、营业收入和营业成本
                                       本期发生额                                       上期发生额
       产品名称
                               收入                    成本                     收入                      成本
主营业务                   45,370,782,843.65       44,524,201,700.92        30,666,919,463.87    29,903,753,529.71
其他业务                      10,150,159.93             1,951,192.85            16,048,424.08             2,371,254.16
合计                       45,380,933,003.58       44,526,152,893.77        30,682,967,887.95    29,906,124,783.87
       2、履约义务的说明
       （1）销售商品：本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。
        (2) 物流仓储业务和汽车后服务业务：按照合同或约定已经提供相关服务，已经收回款项或取得了收款凭证后确
                                                                                                                         186
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2020 年半年报
财务报表附注
认收入。
        (3) 出租车业务：按照有关合同和协议约定的收入收取时间和方法按月确定，在收到款项或虽未收到但相关的经
济利益很可能流入时确认收入的实现。
       （4）物业租赁业务：按照有关合同和协议约定的收入收取时间和方法确定，在收到款项或虽未收到但相关的经济
利益很可能流入时确认收入的实现。
       3、分摊至剩余履约义务的说明
        不适用
       注释44．         税金及附加
                 项目                      本期发生额                           上期发生额
城市维护建设税                                       4,228,645.84                          7,205,693.65
教育费附加                                           3,324,982.71                          5,329,325.57
房产税                                               1,255,062.05                          1,071,868.63
土地使用税                                              712,966.63                           649,247.31
车船使用税                                                4,260.00                             5,895.00
印花税                                               9,519,307.74                          6,861,377.44
其他                                                    419,393.89                           873,943.17
                 合计                               19,464,618.86                         21,997,350.77
       注释45．         销售费用
                        项目                            本期发生额                   上期发生额
职工薪酬                                                      82,099,996.57               87,964,141.84
仓储费                                                        17,057,413.48                8,597,010.81
运杂费                                                        47,030,123.43               33,661,873.34
广告费及业务宣传费                                             3,516,731.48                6,166,056.22
劳务手续费                                                     1,674,524.55                2,719,887.61
装卸费                                                         3,669,004.09                2,314,706.96
其他                                                           3,287,814.05                3,804,030.15
                        合计                                 158,335,607.65              145,227,706.93
       注释46．         管理费用
                          项目                              本期发生额                       上期发生额
职工薪酬                                                             80,126,580.49                  80,081,472.12
业务招待费                                                            4,690,135.71                   5,236,612.86
会务费                                                                 454,900.03                    1,126,470.79
劳动保护费                                                            1,315,853.98                   1,531,159.06
折旧费                                                               11,738,528.70                  11,733,062.93
                                                                                                                187
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2020 年半年报
财务报表附注
                           项目                          本期发生额                         上期发生额
差旅费                                                              6,869,736.60                      7,048,211.11
办公费                                                              7,314,147.71                      4,384,222.06
水电费                                                              1,127,136.27                      1,693,231.93
邮电费                                                              1,265,739.48                      1,262,968.33
中介机构服务费                                                      5,152,539.34                      2,141,806.84
机动车使用费                                                                                              297,628.26
租赁费                                                             12,753,328.62                     15,340,180.41
无形资产摊销                                                        6,687,136.11                      4,464,171.09
长期资产摊销                                                        1,110,787.44                      3,283,228.69
诉讼费                                                               447,298.42                           312,077.58
修理费                                                                                                    466,632.67
其他                                                                3,287,442.18                      3,896,910.09
                           合计                                   144,341,291.08                    144,300,046.82
       注释47．          财务费用
                         项目                      本期发生额                        上期发生额
利息支出                                                  297,175,818.34                  166,984,840.84
    减：利息收入                                           74,239,236.01                    6,555,825.65
汇兑损益                                                   20,238,706.04                    2,825,493.30
银行手续费                                                 41,993,260.40                   26,496,682.70
                         合计                             285,168,548.77                  189,751,191.19
       注释48．          其他收益
         产生其他收益的来源               本期发生额                               上期发生额
    政府补助                                       7,455,038.97                           24,288,268.99
                  合计                             7,455,038.97                           24,288,268.99
       注释49．          投资收益
       1． 投资收益明细情况
                            项目                         本期发生额                  上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益                                 21,668,502.91                 5,057,794.39
处置交易性金融资产取得的投资收益                             70,513,533.50                19,019,780.76
丧失控制权后剩余股权按公允价值重新计量产生的利得                                         120,206,488.74
应收账款证券化处置损失                                      -22,234,741.40
                                                                                                                   188
浙商中拓集团股份有限公司
2020 年半年报
财务报表附注
                            项目                                      本期发生额                  上期发生额
其他                                                                        1,086,935.16                    597,448.61
                            合计                                           71,034,230.17              144,881,512.50
       注释50．          公允价值变动收益
            产生公允价值变动收益的来源                                 本期发生额                 上期发生额
交易性金融资产/金融负债                                                    -28,467,498.71              12,195,570.90
                            合计                                           -28,467,498.71              12,195,570.90
       注释51．          信用减值损失
                         项目                                    本期发生额                      上期发生额
坏账损失                                                               -10,628,878.04                 -20,466,721.08
                         合计                                          -10,628,878.04                 -20,466,721.08
       注释52．          资产减值损失
                项目                            本期发生额                                    上期发生额
存货跌价损失                                                     7,719,883.28                          -6,318,398.28
                合计                                             7,719,883.28                          -6,318,398.28
       注释53．          资产处置收益
                  项目                               本期发生额                                上期发生额
    固定资产处置利得或损失                                         69,679.59                               -153,914.90
                  合计                                             69,679.59                               -153,914.90
       注释54．          营业外收入
                                                                                              计入当期非经常性损
            项目                        本期发生额                   上期发生额
                                                                                                  益的金额
政府补助                                                                        31,900.00
盘盈利得                                       35,940.90                        61,292.36                    35,940.90
违约赔偿收入                                 2,147,627.37                                               2,147,627.37
其他                                         1,081,831.62                   2,739,933.21                1,081,831.62
            合计                             3,265,399.89                   2,833,125.57                3,265,399.89
       注释55．          营业外支出
                                                                                               计入本期非经常性损
                项目                       本期发生额                   上期发生额
                                                                                                   益的金额
非流动资产毁损报废损失                                9,297.57                     8,876.62                   9,297.57
                                                                                                                         189
浙商中拓集团股份有限公司
2020 年半年报
财务报表附注
                                                                                        计入本期非经常性损
                项目                     本期发生额              上期发生额
                                                                                            益的金额
盘亏损失                                        11,828.99                                             11,828.99
罚款及滞纳金                                   411,024.34                200,619.60                  411,024.34
对外捐赠                                      140,000.00                                             140,000.00
其他                                         1,284,787.02               1,501,794.51                1,284,787.02
                合计                         1,856,937.92               1,711,290.73                1,856,937.92
       注释56．        所得税费用
       1． 所得税费用表
                项目                         本期发生额                                上期发生额
当期所得税费用                                          81,512,247.52                          119,617,455.37
递延所得税费用                                          -6,099,472.37                           -4,074,742.37
合计                                                    75,412,775.15                          115,542,713.00
       2． 会计利润与所得税费用调整过程
                               项目                                                    本期发生额
利润总额                                                                                       296,060,960.68
按法定/适用税率计算的所得税费用                                                                 74,015,240.17
子公司适用不同税率的影响                                                                        -3,250,070.43
调整以前期间所得税的影响                                                                            3,394,392.05
非应税收入的影响                                                                                -5,417,125.73
不可抵扣的成本、费用和损失影响                                                                      2,413,915.22
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响                                                  -1,503,160.29
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响                                        5,759,584.16
税法规定的额外可扣除费用
                            所得税费用                                                          75,412,775.15
       注释57．        现金流量表附注
       1． 收到其他与经营活动有关的现金
                   项目                           本期发生额                            上期发生额
租金及物管收入                                               1,883,008.26                           2,699,344.03
经营性利息收入                                              74,239,236.01                           6,555,825.65
代理服务收入                                                 8,267,151.67                       12,226,903.64
营业外收入                                                   3,265,399.89                           8,103,766.79
政府补助                                                     7,455,038.97                       14,294,440.00
                                                                                                                   190
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2020 年半年报
财务报表附注
                 项目                     本期发生额              上期发生额
融资租赁拆入资金                                                        282,951,934.51
收回经营性受限货币资金                          739,359,304.84          776,547,720.42
其他往来款净额                                   25,936,235.28          238,283,121.63
                 合计                           860,405,374.92         1,341,663,056.67
       2． 支付其他与经营活动有关的现金
                 项目                     本期发生额              上期发生额
手续费                                           41,993,260.40           26,496,682.70
付现管理费用                                     43,530,257.28           44,394,504.11
付现销售费用                                     76,235,611.08           57,263,565.09
营业外支出                                        1,856,937.92             1,711,290.73
支付经营性受限货币资金                         1,575,372,838.01        1,739,062,211.86
支付长期应收款净额等                                                    265,925,096.74
                 合计                          1,738,988,904.69        2,134,853,351.23
       3． 收到其他与投资活动有关的现金
                 项目                     本期发生额              上期发生额
收回出租车车辆折旧费等                             7,974,993.11          23,646,616.52
收回远期结售汇保证金                             21,445,000.00
理财收益                                            668,266.36              597,448.60
                 合计                            30,088,259.47           24,244,065.12
       4． 支付其他与投资活动有关的现金
                 项目                     本期发生额              上期发生额
出租车车辆购置款等                                4,494,909.53           32,769,682.48
支付外汇交易保证金                                  391,659.57           20,317,977.07
融资租赁期末持有现金                                                    113,863,904.14
合计                                              4,886,569.10          166,951,563.69
       5． 收到其他与筹资活动有关的现金
                 项目                     本期发生额              上期发生额
融资保证金收回                                   13,145,764.22
                 合计                            13,145,764.22
       6． 支付其他与筹资活动有关的现金
                                                                                          191
浙商中拓集团股份有限公司
2020 年半年报
财务报表附注
                  项目                       本期发生额                       上期发生额
支付融资保证金                                                                       37,042,481.59
限制性股票回购款                                      844,549.59                      3,475,244.37
                  合计                                844,549.59                     40,517,725.96
       注释58．     现金流量表补充资料
       1． 现金流量表补充资料
                         项目                             本期金额               上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量
净利润                                                     220,648,185.53           315,572,248.34
加：信用减值损失                                            10,628,878.04            20,466,721.08
资产减值准备                                                  -7,719,883.28           6,318,398.28
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧               17,615,215.06           13,825,780.80
无形资产摊销                                                  6,692,310.00            4,566,120.59
长期待摊费用摊销                                              2,359,339.69            3,628,585.28
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
                                                                 -69,679.59             153,914.90
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）                       28,467,498.71           -12,195,570.90
财务费用（收益以“－”号填列）                              317,414,524.38          169,810,334.14
投资损失（收益以“－”号填列）                               -71,034,230.17         -144,881,512.50
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）                      -7,635,835.40          -35,913,962.05
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）                      1,536,363.03           31,839,219.68
存货的减少（增加以“－”号填列）                          -3,756,213,225.72         -171,624,219.08
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）                -4,873,642,779.96       -4,534,646,430.16
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）                 4,618,848,654.68        2,824,775,860.17
其他                                                                                  -2,462,859.32
经营活动产生的现金流量净额                                -3,492,104,665.00       -1,510,767,370.75
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况
                                                                                                      192
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财务报表附注
                       项目                          本期金额              上期金额
现金的期末余额                                        1,719,648,088.81       739,217,033.06
减：现金的期初余额                                    1,494,188,187.99      1,114,654,339.10
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额                               225,459,900.82        -375,437,306.04
       2． 现金和现金等价物的构成
                        项目                          期末余额             期初余额
一、现金                                               1,719,648,088.81     1,494,188,187.99
其中：库存现金                                               28,820.04            23,579.28
        可随时用于支付的银行存款                       1,213,965,748.95     1,451,657,897.84
        可随时用于支付的其他货币资金                    505,653,519.82        42,506,710.87
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额                           1,719,648,088.81     1,494,188,187.99
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等
                                                       2,216,477,662.32     1,020,004,787.45
价物
       注释59．      所有权或使用权受到限制的资产
        项目                  余额                         受限原因
货币资金                 2,216,477,662.32             详见本附注七注释 1
应收票据                   357,598,971.29                     注1
应收款项融资               173,327,836.26                     注2
应收账款                   150,424,407.15                     注3
固定资产                      83,136,665.20
                                                              注4
无形资产                      34,429,909.19
其他非流动资产                 5,691,600.00                   注5
存货（汽车合格证）            43,871,215.72                   注6
信用证项下货权           2,727,066,442.24                     注7
        合计             5,792,024,709.37
       其他说明：
       注 1：本公司及所属子公司以应收票据中的商业承兑汇票作质押，取得短期借款 357,598,971.29 元。
       注 2：本公司以所属子公司以应收款项融资中的银行承兑汇票作质押，取得短期借款 3,206,000.00
                                                                                               193
浙商中拓集团股份有限公司
2020 年半年报
财务报表附注
元、取得银行承兑汇票 169,827,836.26 元。
    注 3：本公司以所属子公司以应收账款质押，取得短期借款 150,424,407.15 元。
    注 4：子公司湖南中拓瑞诚汽车销售服务有限公司及湖南中拓瑞恒汽车销售服务有限公司以土地、
房产作抵押，取得银行承兑汇票 63,000,000.00 元; 子公司浙商中拓集团（浙江）新材料科技有限公司以
土地、房产作抵押，取得固定资产贷款 65,000,000.00 元。
    注 5：子公司湖南省三维公司以购买的出租车（其他流动资产 5,691,600.00 元）作抵押，取得短期借
款 3,410,000.00 元。
    注 6：子公司湖南中拓瑞鑫汽车销售服务有限公司及湖南中拓瑞众汽车销售服务有限公司、湖南中
拓瑞恒汽车销售服务有限公司以所购买的品牌汽车相应汽车合格证作质押，共取得银行短期借款
33,371,215.72 元、银行承兑汇票 10,500,000.00 元。
    注 7：本公司及所属子公司以信用证押汇，取得短期借款折合人民币 2,727,066,442.24 元。
    注释60．        外币货币性项目
    1． 外币货币性项目
             项目              期末外币余额              折算汇率        期末折算人民币余额
货币资金
其中：澳大利亚元                           12,447.79      4.8657                        60,567.21
      港元                                 36,995.46      0.91344                       33,793.13
      美元                             91,985,962.52      7.0795                   651,214,621.66
      欧元                                 63,015.52      7.9610                       501,666.55
新加坡元                                   57,416.26      5.0813                       291,749.24
应收账款
其中：美元                             12,538,566.40      7.0795                    88,766,780.83
其他应收款
其中：美元                               388,496.00       7.0795                     2,750,357.43
新加坡元                                   10,800.00      5.0813                        54,878.04
短期借款
其中：美元                            297,068,544.83      7.0795                  2,103,096,763.12
应付账款
其中：美元                             23,920,136.55      7.0795                   169,342,606.71
    2． 境外经营实体说明
       境外经营实体         主要经营地      记账本位币                 选择依据
锋睿国际（香港）有限公司       香港             美元     企业主要经营环境中所使用的货币是美元
                                                                                                     194
        浙商中拓集团股份有限公司
        2020 年半年报
        财务报表附注
               境外经营实体            主要经营地      记账本位币                    选择依据
        中冠国际                        新加坡            美元
        益光国际                        新加坡            美元
             注释61．       政府补助
             1． 政府补助基本情况
                                                                       计入当期损益的金
                    政府补助种类                    本期发生额                                    备注
                                                                             额
        计入其他收益的政府补助                          7,455,038.97          7,455,038.97 详见附注七注释 49
                          合计                          7,455,038.97          7,455,038.97
        八、合并范围的变更
        1、其他原因的合并范围变动
        1）注销清算子公司
        本期注销子公司祁阳中拓万胜汽车销售服务有限公司，自注销之日起不再纳入合并财务报表范围。
        九、在其他主体中的权益
        1、在子公司中的权益
        （1）企业集团的构成
                                                                                   业务           持股比例(%)
             子公司名称                    主要经营地             注册地                                            取得方式
                                                                                   性质         直接       间接
                                                                                                                  同一控制下的企
湖南省三维企业有限公司                     湖南长沙市            湖南长沙市     交通运输业       100
                                                                                                                      业合并
   岳阳市三维出租车有限公司                湖南岳阳市            湖南岳阳市     交通运输业                 100      投资设立
   邵阳市三维出租车有限公司                湖南邵阳市            湖南邵阳市     交通运输业                 100      投资设立
                                                                                                                  同一控制下的企
   益阳市三维出租车有限公司                湖南益阳市            湖南益阳市     交通运输业                 100
                                                                                                                      业合并
   湖南中拓汽车销售服务有限公司            湖南长沙县            湖南长沙县        商业                    100      投资设立
   吉首市三维出租车有限公司                湖南吉首市            湖南吉首市     交通运输业                 100      投资设立
   郴州市三维出租车有限公司                湖南郴州市            湖南郴州市     交通运输业                 100      投资设立
   永州市三维出租车有限公司                湖南永州市            湖南永州市     交通运输业                 100      投资设立
衡阳市三维出租车有限公司                   湖南衡阳市            湖南衡阳市     交通运输业       100                投资设立
永州中拓五菱汽车销售有限公司               湖南永州市            湖南永州市        商业          70                 投资设立
岳阳中拓五菱汽车销售服务有限公司           湖南岳阳市            湖南岳阳市        商业          65                 投资设立
                                                                                                                  非同一控制下的
湖南一汽贸易有限责任公司                   湖南长沙县            湖南长沙县        商业          85
                                                                                                                    企业合并
湖南中拓瑞达汽车销售服务有限公司           湖南长沙市            湖南长沙市        商业          100                投资设立
湖南中拓瑞众汽车销售服务有限公司           湖南长沙市            湖南长沙市        商业          100                投资设立
湖南中拓瑞晟汽车销售服务有限公司           湖南浏阳市            湖南浏阳市        商业          100                投资设立
湖南中拓瑞鑫汽车销售服务有限公司           湖南宁乡县            湖南宁乡县        商业          85                 投资设立
                                                                                                                     195
           浙商中拓集团股份有限公司
           2020 年半年报
           财务报表附注
                子公司名称                  主要经营地          注册地          业务         持股比例(%)        取得方式
                                                                                性质
湖南中拓瑞博汽车销售服务有限公司            湖南长沙县        湖南长沙县        商业         100                投资设立
                                                                                                             非同一控制下的
湖南中拓瑞特汽车销售服务有限公司            湖南长沙市        湖南长沙市        商业         100
                                                                                                               企业合并
                                                                                                             非同一控制下的
湖南中拓瑞诚汽车销售服务有限公司            湖南浏阳市        湖南浏阳市        商业         100
                                                                                                               企业合并
天津中拓电子商务有限公司                      天津市            天津市          商业         85                 投资设立
湖南中拓信息科技有限公司                    湖南长沙市        湖南长沙市        商业         100                投资设立
浙商中拓集团（广西）有限公司                广西南宁市        广西南宁市        商业         100                投资设立
广东中拓物产供应链管理有限公司              广东广州市        广东广州市        商业         100                投资设立
浙江中拓供应链管理有限公司                  浙江杭州市        浙江杭州市        商业         100                投资设立
湖北浙商中拓供应链管理有限公司              湖北武汉市        湖北武汉市        商业         100                投资设立
上海中拓前程供应链管理有限公司                上海市            上海市          商业         100                投资设立
益光国际                                      新加坡            新加坡          商业         51                 投资设立
    宁波中拓供应链管理有限公司              浙江宁波市        浙江宁波市        商业                 100        投资设立
中冠国际                                      新加坡            新加坡          商业         100                投资设立
锋睿国际（香港）有限公司                       香港              香港           商业         100                投资设立
浙商中拓集团（贵州）有限公司                贵州贵阳市        贵州贵阳市        商业         100                投资设立
四川中拓钢铁有限公司                        四川成都市        四川成都市        商业         60                 投资设立
浙商中拓集团（重庆）有限公司                  重庆市            重庆市          商业         100                投资设立
浙商中拓集团（云南）有限公司                云南昆明市        云南昆明市        商业         100                投资设立
浙商中拓集团（甘肃）有限公司                甘肃兰州市        甘肃兰州市        商业         100                投资设立
                                                                                                             非同一控制下的
湖南省湘南物流有限公司                      湖南衡南县        湖南衡南县        仓储         100
                                                                                                               企业合并
                                                                                                             非同一控制下的
湖南中拓建工物流有限公司                    湖南长沙市        湖南长沙市        商业         56
                                                                                                               企业合并
浙商中拓集团物流科技有限公司                浙江杭州市        浙江杭州市        仓储         100                投资设立
                                                                                                             非同一控制下的
浙江省铁投物资股份有限公司                  浙江杭州市        浙江杭州市        商业         50
                                                                                                               企业合并
浙商中拓集团电力科技有限公司                浙江杭州市        浙江杭州市        商业         100                投资设立
浙商中拓集团（浙江）新材料科技有限公司      浙江嘉兴市        浙江嘉兴市        工业         80                 投资设立
                                                                                                             非同一控制下的
湖南中拓瑞恒汽车销售服务有限公司            湖南长沙市        湖南长沙市        商业         100
                                                                                                               企业合并
浙商中拓集团(湖南)有限公司                  湖南长沙市        湖南长沙市        商业         100                投资设立
浙商中拓集团（浙江）弘远能源化工有限公
                                            浙江宁波市        浙江宁波市        商业         70                 投资设立
司
浙商中拓集团江西再生资源有限公司            江西萍乡市        江西萍乡市        商业         95                 投资设立
浙商中拓集团（陕西）有限公司                陕西西安市        陕西西安市        商业         85                 投资设立
           （2）重要的非全资子公司
                                                                                                           单位：元
                子公司名称         少数股东持股比例    本期归属于少数股东的 本期向少数股东宣告分 期末少数股东权益余额
                                                              损益                派的股利
                                                                                                                196
   浙商中拓集团股份有限公司
   2020 年半年报
   财务报表附注
   益光国际                              49%                            19,649,749.31                                           115,662,191.42
   湖南中拓建工物流有限
                                         44%                             6,819,535.19                 12,893,036.97              44,280,826.06
   公司
   （3）重要非全资子公司的主要财务信息
                                                                                                                                  单位：元
                                                                               期末余额
           子公司名称
                                 流动资产         非流动资产          资产合计            流动负债         非流动负债         负债合计
   益光国际                   2,830,541,048.06      2,908,290.99 2,833,449,339.05 2,589,805,100.97             3,517,316.79 2,593,322,417.76
   湖南中拓建工物流有限
                                391,047,359.53      1,221,498.19     392,268,857.72      291,630,616.67                       291,630,616.67
   公司
   续：
                                                                              期初余额
          子公司名称
                               流动资产          非流动资产         资产合计              流动负债         非流动负债         负债合计
   益光国际                   1,795,382,252.29    1,439,588.69     1,796,821,840.98     1,592,791,410.49    6,956,147.00    1,599,747,557.49
   湖南中拓建工物流有
                               306,417,841.44     1,114,379.92      307,532,221.36        193,090,567.18                      193,090,567.18
   限公司
                                                                                                                                  单位：元
                                        本期发生额                                                             上期发生额
 子公司名称                                       综合收益总 经营活动现                                                                 经营活动现金
                   营业收入         净利润                                            营业收入         净利润         综合收益总额
                                                      额            金流量                                                                 流量
益光国际        8,405,706,126.15 44,183,161.85 43,052,637.80 987,261,533.3 6,543,170,688.74 36,600,833.18               37,066,334.73   -411,349,847.91
湖南中拓建工
                  421,472,511.45 15,498,943.61 15,498,943.61 36,068,377.08            316,816,061.93 14,332,728.93      14,332,728.93    -70,867,658.20
物流有限公司
   2、在合营安排或联营企业中的权益
   （1）重要的联营企业
                                                                                                    持股比例                 对合营企业或联
    合营企业或联营
                         主要经营地              注册地            业务性质                                                  营企业投资的会
       企业名称                                                                             直接                间接
                                                                                                                               计处理方法
   浙江中拓融资租
                         浙江杭州市          浙江杭州市            融资租赁                 42.12               14.04            权益法
   赁有限公司
   在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
   持股比例为实缴比例。
   （2）重要联营企业的主要财务信息
                                                                                                                                  单位：元
                                                                                                                                         197
浙商中拓集团股份有限公司
2020 年半年报
财务报表附注
                                           期末余额/本期发生额                 期初余额/上期发生额
流动资产                                                 1,259,586,511.68                    1,263,910,041.39
非流动资产                                               1,077,692,980.36                     760,506,351.95
资产合计                                                 2,337,279,492.04                    2,024,416,393.34
流动负债                                                 1,170,877,088.14                    1,074,165,585.73
非流动负债                                                 454,556,165.66                     276,988,085.95
负债合计                                                 1,625,433,253.80                    1,351,153,671.68
少数股东权益
归属于母公司股东权益                                       711,846,238.24                     673,262,721.66
按持股比例计算的净资产份额                                 399,772,847.40                     378,104,344.48
调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他                                                                                         69,458,468.24
对联营企业权益投资的账面价值                              469,231,315.63                      447,562,812.72
存在公开报价的联营企业权益投资的公
允价值
营业收入                                                    97,042,198.23                      80,350,072.18
净利润                                                      38,583,516.58                      27,517,224.00
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额                                                38,583,516.58                      27,517,224.00
本年度收到的来自联营企业的股利
十、与金融工具相关的风险
    本公司的主要金融工具包括货币资金、股权投资、债权投资、借款、应收款项、应付款项等。在日常活动中面临各
种金融工具的风险，主要包括信用风险、流动性风险、市场风险。与这些金融工具相关的风险，以及本公司为降低这些
风险所采取的风险管理政策如下所述：
    董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行
情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，
涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是
否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会
通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行
                                                                                                      198
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定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，
并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。
    （一） 信用风险
    信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险，管理层已制定适当的信用政策，并且
不断监察信用风险的敞口。
    本公司已采取政策只与信用良好的交易对手进行交易。另外，本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的
可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司对应收票据、应收账
款余额及收回情况进行持续监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，
以确保本公司不致面临重大信用损失。此外，本公司于每个资产负债表日审核金融资产的回收情况，以确保相关金融资
产计提了充分的预期信用损失准备。
    本公司其他金融资产包括货币资金、其他应收款、债权投资等，这些金融资产的信用风险源自于交易对手违约，最
大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。除附注十二所载本公司作出的财务担保外，本公司没有提供
任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。
    本公司持有的货币资金主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构，管理层认为这些商业银行具备
较高信誉和资产状况，不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。本公司的政策是根据
各知名金融机构的市场信誉、经营规模及财务背景来控制存放当中的存款金额，以限制对任何单个金融机构的信用风险
金额。
    作为本公司信用风险资产管理的一部分，本公司利用账龄来评估应收账款和其他应收款的减值损失。本公司的应收
账款和其他应收款涉及大量客户，账龄信息可以反映这些客户对于应收账款和其他应收款的偿付能力和坏账风险。本公
司根据历史数据计算不同账龄期间的历史实际坏账率，并考虑了当前及未来经济状况的预测，如国家 GDP 增速、基建
投资总额、国家货币政策等前瞻性信息进行调整得出预期损失率。对于长期应收款，本公司综合考虑结算期、合同约定
付款期、债务人的财务状况和债务人所处行业的经济形势，并考虑上述前瞻性信息进行调整后对于预期信用损失进行合
理评估。
    截止 2020 年 06 月 30 日，相关资产的账面余额与预期信用减值损失情况如下：
                 项目                                账面余额                         减值准备
应收票据                                            578,588,526.24                    5,785,885.26
应收账款                                           5,297,737,257.20                  109,225,304.58
其他应收款                                          328,914,666.16                   242,745,941.38
                 合计                              6,205,240,449.60                  357,757,131.22
    于 2020 年 1 月 1 日，本公司管理层评估了担保项下相关借款的逾期情况、相关借款人的财务状况及其所处行业
的经济形势，认为自该部分财务担保合同初始确认后，相关信用风险未显著增加。因此，本公司按照相当于上述财务担
保合同未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其减值准备。2020 年度，本公司的评估方式与重大假设并未发生变化。
根据本公司管理层的评估，相关财务担保无重大预期减值准备。
    本公司的主要客户为中国建筑第四工程局有限公司、中建三局集团有限公司、浙江交工集团股份有限公司等，该等
客户具有可靠及良好的信誉，因此，本公司认为该等客户并无重大信用风险。由于本公司的客户广泛，因此没有重大的
信用集中风险。
    （二） 流动性风险
    流动性风险是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司下属成
员企业各自负责其现金流量预测。公司下属资金部门基于各成员企业的现金流量预测结果，在公司层面持续监控公司短
期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供
足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。此外，本公司与主要业务往来银行订立融资额度授信协议，为本
公司履行与商业票据相关的义务提供支持。
    截止 2020 年 06 月 30 日，本公司金融负债以未折现的合同现金流量按合同剩余期限列示如下：
                                                                                                      199
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                                                        期末余额
    项目                            1个
                                           1-3 个                                   5 年以
                   即时偿还         月以            3 个月-1 年        1-5 年                     合计
                                             月                                       上
                                      内
非衍生金融 负
债
 短期借款       7,746,624,471.83                                                             7,746,624,471.83
 应付票据       5,357,914,964.23                                                             5,357,914,964.23
 应付账款       3,048,568,742.52                                                             3,048,568,742.52
 其他应付款      355,959,139.22                                                               355,959,139.22
  其他流动负
                 572,637,577.18                                                               572,637,577.18
债
 长期借款                                           14,000,000.00   58,343,000.00             72,343,000.00
非衍生金融 负
                17,081,704,894.98                   14,000,000.00   58,343,000.00            17,154,047,894.98
债小计
    合计        17,081,704,894.98                   14,000,000.00   58,343,000.00            17,154,047,894.98
       （三） 市场风险
       1． 汇率风险
    本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。但本公司已确认的外币资产和负债及未来的外币交易（外
币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元）依然存在汇率风险。本公司资金部门负责监控公司外币交易和外币资
产及负债的规模，以最大程度降低面临的汇率风险；为此，本公司可能会以签署远期外汇合约来达到规避汇率风险的目
的。
    截止 2020 年 06 月 30 日，本公司持有的外币金融资产和外币金融负债详见附注七注释 61。
       2． 利率风险
    本公司的利率风险主要产生于银行借款等。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融
负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。本公司
财务部门持续监控公司利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债
务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整，来降低利率
风险。
    （1）本年度公司无利率互换安排。
    （2）截止 2020 年 06 月 30 日，本公司长期带息债务主要为人民币计价的固定资产利率合同，金额为 72,343,000.00
元，详见附注七注释 34。
    （3）敏感性分析
    截止 2020 年 06 月 30 日，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降 50 个基点，而其他因素保持不变，不会对本
公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。
       3． 价格风险
    价格风险指汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险，主要源于商品价格、股票市场指数、权益
工具价格以及其他风险变量的变化。
                                                                                                                 200
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十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
                                                                                               单位：元
                                                            期末公允价值
         项目
                         第一层次公允价值计量 第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量       合计
一、持续的公允价值计量            --                   --                   --                 --
以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融
资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（3）衍生金融资产                 93,539,250.00                                                93,539,250.00
应收款项融资                                                               291,471,548.71     291,471,548.71
其他非流动金融资产                                                               950,000.00         950,000.00
       资产合计                   93,539,250.00                            292,421,548.71     385,960,798.71
交易性金融负债
其中：发行的交易性债券
       衍生金融负债              278,512,931.84                                               278,512,931.84
       其他
       负债合计                  278,512,931.84                                               278,512,931.84
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
同类资产在活跃市场上（未经调整）的报价。
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
无。
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
1.应收款项融资，本公司持有的应收票据剩余期限较短，公允价值与账面余额相近，本公司以票面金额确认公允价值。
2.其他非流动金融资产，本公司持有的投资采用估计技术确定其公允价值。
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
本公司上述在第三层次公允价值计量项目在本年度期初与期末账面价值间未进行调节。
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
本公司上述持续的公允价值计量项目在本年度未发生各层次之间的转换。
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
本公司金融工具的公允价值估值技术在本年度未发生变更。
                                                                                                      201
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8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括：应收款项、债权投资、短期借款、应付款项、一年内到期的非流动负债
和长期借款、在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资。
上述不以公允价值计量的金融资产和负债的账面价值与公允价值相差很小。
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
                                                                                母公司对本企业的 母公司对本企业的
    母公司名称          注册地                 业务性质    注册资本（万元）
                                                                                   持股比例          表决权比例
浙江省交通投资集                        高速公路及衍生产
                   浙江杭州市                                    3,160,000.00             38.02%            38.02%
团有限公司                              业等
本公司最终控制方是浙江省人民政府国有资产监督管理委员会。
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九、1 在子公司中的权益。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注九、2 在合营安排或联营企业中的权益。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
                   合营或联营企业名称                                            与本企业关系
浙江中拓融资租赁有限公司                                                           联营企业
4、其他关联方情况
                    其他关联方名称                                          其他关联方与本企业关系
浙江交投绿城物业服务有限公司                               同一最终控制方
浙江省交通投资集团有限公司                                 同一最终控制方
浙江中拓融资租赁有限公司                                   同一最终控制方
浙江高速物流有限公司                                       同一最终控制方
浙江交工高等级公路养护有限公司                             同一最终控制方
浙江交工宏途交通建设有限公司                               同一最终控制方
浙江交工集团股份有限公司                                   同一最终控制方
浙江交工金筑交通建设有限公司                               同一最终控制方
浙江交工路桥建设有限公司                                   同一最终控制方
浙江交通资源投资有限公司                                   同一最终控制方
浙江交投矿业有限公司                                       同一最终控制方
浙江交投丽新矿业有限公司                                   同一最终控制方
                                                                                                             202
浙商中拓集团股份有限公司
2020 年半年报
财务报表附注
浙江交投新能源投资有限公司                                   同一最终控制方
浙江交投资产管理有限公司                                     同一最终控制方
浙江省交通投资集团财务有限责任公司                           同一最终控制方
浙江交投嵊兴矿业有限公司                                     同一最终控制方
浙江顺畅高等级公路养护有限公司                               同一最终控制方
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
                                                                                                             单位：元
       关联方          关联交易内容         本期发生额      获批的交易额度       是否超过交易额度        上期发生额
浙江交投绿城物业
                      物管费等                 387,713.41                                                        390,904.00
服务有限公司
浙江省交通投资集
                      培训费                    22,000.00       12,000,000.00                   否                11,250.00
团有限公司
浙江高速物流有限
                      招标费等                 484,523.22
公司
        合计                                   894,236.63       12,000,000.00                   否               402,154.00
出售商品/提供劳务情况表
                                                                                                             单位：元
             关联方                    关联交易内容                本期发生额                       上期发生额
浙江交工金筑交通建设有限公
                                 钢材、水泥                                   735,820.60                    4,400,814.35
司
浙江交工宏途交通建设有限公
                                 钢材、水泥                              19,354,411.56                     23,543,770.10
司
浙江交工高等级公路养护有限
                                 钢材、水泥                              31,220,208.47                      6,302,823.61
公司
浙江交工集团股份有限公司         钢材、水泥                             282,960,429.14                    304,886,447.85
浙江交通资源投资有限公司         钢材、水泥                                   699,786.80                   31,374,676.12
浙江高速物流有限公司             钢材、水泥                                                                 1,423,648.39
浙江交投矿业有限公司             钢材、水泥                                  4,260,290.94                  25,646,726.58
浙江交投丽新矿业有限公司         钢材、水泥                                   197,921.50                    6,067,497.73
浙江交投新能源投资有限公司 钢材、水泥                                    38,137,269.96                           142,557.91
浙江中拓融资租赁有限公司         仓储物流                                                                        113,207.55
浙江交投嵊兴矿业有限公司         钢材、水泥                                  3,043,678.40
浙江交工路桥建设有限公司         钢材、水泥                                  3,745,797.79
                                                                                                                     203
浙商中拓集团股份有限公司
2020 年半年报
财务报表附注
浙江顺畅高等级公路养护有限
                             钢材、水泥                              6,742,970.34
公司
            合计                                                   391,098,585.50                   403,902,170.19
（2）关联租赁情况
本公司作为出租方：
                                                                                                      单位：元
         承租方名称                租赁资产种类              本期确认的租赁收入         上期确认的租赁收入
浙江中拓融资租赁有限公司     房屋租赁                                                                     14,017.36
浙江交工集团股份有限公司     车辆租赁                                                                  193,448.28
浙江交工金筑交通建设有限
                             车辆租赁                                                                    59,482.76
公司
浙江交工高等级公路养护有
                             车辆租赁
限公司
           合计                                                                                        266,948.40
本公司作为承租方：
                                                                                                      单位：元
         出租方名称                租赁资产种类               本期确认的租赁费           上期确认的租赁费
浙江交投资产管理有限公司     房屋建筑物                                 4,711,403.01                  4,125,840.70
浙江中拓融资租赁有限公司     车辆租赁                                      26,917.50                     17,224.53
           合计                                                         4,738,320.51                  4,143,065.23
（3）关联担保情况
本公司作为担保方
                                                                                                      单位：元
                                                                                                          担保是否
                被担保方                  担保金额               担保起始日            担保到期日         已经履行
                                                                                                            完毕
浙商中拓集团（湖南）有限公司                357,786,300.00             2019.11.05            2020.08.31               否
浙商中拓集团（湖南）有限公司                294,495,300.00             2020.03.12            2021.06.23               否
浙商中拓集团（湖南）有限公司                102,133,800.00             2020.03.17            2021.03.31               否
浙商中拓集团（湖南）有限公司                176,086,700.00             2020.01.19            2020.08.12               否
浙商中拓集团（湖南）有限公司                117,375,000.00             2020.01.10            2020.12.10               否
浙商中拓集团（湖南）有限公司                 95,150,000.00             2020.03.13            2020.12.23               否
浙商中拓集团（湖南）有限公司                 30,556,400.00             2020.05.25            2020.08.31               否
浙商中拓集团（湖南）有限公司                 73,485,700.00             2020.03.26            2020.10.17               否
浙商中拓集团（湖南）有限公司                540,116,800.00             2020.01.20            2020.11.20               否
浙商中拓集团（湖南）有限公司                185,974,900.00             2020.04.02            2021.03.31               否
浙江中拓供应链管理有限公司                  176,357,700.00             2020.02.24            2021.03.16               否
浙江中拓供应链管理有限公司                   20,725,100.00             2018.05.24            2020.12.01               否
浙江中拓供应链管理有限公司                  110,000,000.00             2020.02.21            2020.09.01               否
浙江中拓供应链管理有限公司                    2,100,000.00             2019.08.23            2020.08.21               否
浙江中拓供应链管理有限公司                   61,255,000.00             2019.12.06            2021.04.16               否
                                                                                                            204
浙商中拓集团股份有限公司
2020 年半年报
财务报表附注
浙江中拓供应链管理有限公司           572,150,000.00   2019.12.10   2020.12.30         否
浙江中拓供应链管理有限公司            64,169,800.00   2020.04.15   2021.03.23         否
浙江中拓供应链管理有限公司           200,000,000.00   2020.01.14   2020.07.14         否
浙江中拓供应链管理有限公司            66,500,000.00   2020.02.21   2020.08.20         否
浙江中拓供应链管理有限公司           130,000,000.00   2020.01.14   2020.12.31         否
宁波中拓供应链管理有限公司           198,007,200.00   2020.02.11   2020.09.05         否
宁波中拓供应链管理有限公司           286,500,000.00   2019.08.23   2021.04.09         否
宁波中拓供应链管理有限公司            60,000,000.00   2019.08.20   2021.04.09         否
宁波中拓供应链管理有限公司           173,012,800.00   2020.04.30   2020.12.30         否
宁波中拓供应链管理有限公司           142,987,800.00   2020.04.15   2020.09.28         否
宁波中拓供应链管理有限公司           224,309,200.00   2020.01.22   2021.03.02         否
浙商中拓集团（浙江）新材料科技有限
                                      88,955,000.00   2018.06.15   2025.06.14         否
公司
浙商中拓集团（浙江）新材料科技有限
                                      80,000,000.00   2020.03.30   2021.06.15         否
公司
浙商中拓集团电力科技有限公司          10,000,000.00   2020.03.24   2021.03.21         否
浙商中拓集团电力科技有限公司          16,600,000.00   2020.03.11   2021.03.16         否
浙商中拓集团电力科技有限公司          18,731,300.00   2020.06.28   2021.03.28         否
浙商中拓集团电力科技有限公司          19,997,000.00   2019.10.23   2020.12.20         否
湖北浙商中拓供应链管理有限公司         7,000,000.00   2019.09.29   2020.09.29         否
湖北浙商中拓供应链管理有限公司        46,970,000.00   2019.09.27   2021.06.11         否
湖北浙商中拓供应链管理有限公司        70,800,000.00   2020.04.23   2021.06.11         否
湖北浙商中拓供应链管理有限公司        70,000,000.00   2020.06.24   2020.09.22         否
浙商中拓集团（贵州）有限公司          13,724,700.00   2020.06.28   2020.09.28         否
浙商中拓集团（重庆）有限公司          29,906,600.00   2020.01.07   2021.03.17         否
浙商中拓集团（重庆）有限公司          15,000,000.00   2020.01.13   2020.07.13         否
广东中拓物产供应链管理有限公司        33,239,600.00   2020.03.12   2020.11.08         否
广东中拓物产供应链管理有限公司        32,165,000.00   2020.04.29   2020.11.15         否
浙商中拓集团（广西）有限公司          26,810,000.00   2020.02.26   2020.10.21         否
浙商中拓集团（广西）有限公司          35,000,000.00   2020.02.18   2020.12.15         否
湖南中拓建工物流有限公司                5785000.00    2020.04.22   2020.11.22         否
湖南中拓建工物流有限公司              11,056,500.00   2020.04.21   2020.09.16         否
湖南中拓建工物流有限公司              17,387,500.00   2020.03.16   2020.11.19         否
湖南中拓建工物流有限公司                455,000.00    2020.05.15   2020.08.15         否
湖南中拓建工物流有限公司               7,800,000.00   2020.01.17   2020.09.09         否
湖南中拓瑞众汽车销售服务有限公司      22,125,000.00   2020.01.02   2020.09.18         否
湖南中拓瑞特汽车销售服务有限公司       7,000,000.00   2020.04.03   2020.10.16         否
湖南中拓瑞特汽车销售服务有限公司        17,250,000    2020.03.09   2020.10.17         否
湖南中拓瑞特汽车销售服务有限公司       7,700,000.00   2020.05.12   2020.09.19         否
湖南中拓瑞特汽车销售服务有限公司        11,060,000    2020.04.24   2020.10.24         否
湖南中拓瑞特汽车销售服务有限公司       2,800,000.00   2020.04.23   2020.08.23         否
湖南中拓瑞达汽车销售服务有限公司       4,480,000.00   2020.03.25   2020.09.18         否
湖南中拓瑞达汽车销售服务有限公司       6,300,000.00   2020.04.17   2020.09.22         否
                                                                                205
浙商中拓集团股份有限公司
2020 年半年报
财务报表附注
湖南中拓瑞达汽车销售服务有限公司                 3,775,000.00            2020.04.07           2020.08.07          否
湖南中拓瑞博汽车销售服务有限公司                 4,685,000.00            2020.03.10           2020.11.23          否
湖南中拓瑞博汽车销售服务有限公司                 2,884,000.00            2020.03.26           2020.11.12          否
湖南中拓瑞博汽车销售服务有限公司                 2,919,000.00            2020.04.10           2020.11.19          否
湖南中拓瑞晟汽车销售服务有限公司                 4,200,000.00            2020.04.02           2020.10.24          否
湖南中拓瑞晟汽车销售服务有限公司                   10,500,000            2020.03.03           2020.10.09          否
湖南中拓瑞诚汽车销售服务有限公司                 7,000,000.00            2020.05.26           2020.08.26          否
湖南中拓瑞诚汽车销售服务有限公司                 9,800,000.00            2020.05.08           2020.09.04          否
湖南中拓瑞诚汽车销售服务有限公司                 6,000,000.00            2020.06.15           2020.09.24          否
湖南中拓瑞恒汽车销售服务有限公司                18,750,000.00            2020.04.14           2020.09.18          否
湖南中拓瑞恒汽车销售服务有限公司                33,750,000.00            2020.04.21           2020.10.27          否
BEAMPLUS INTERNATIONAL
                                                38,531,200.00            2019.08.15           2021.05.18          否
PTE .LTD.益光国际
BEAMPLUS INTERNATIONAL
                                                44,571,800.00            2020.06.01           2020.09.01          否
PTE.LTD.益光国际
BEAMPLUS INTERNATIONAL
                                                91,388,500.00            2020.02.21           2020.10.22          否
PTE .LTD.益光国际
SHARPMAX
INTERNATIONAL(HONGKONG)CO.,L                    43,693,600.00            2020.02.19           2020.09.14          否
IMITED 锋睿国际（香港）有限公司
SHARPMAX
INTERNATIONAL(HONGKONG)CO.,L                    96,389,500.00            2020.04.01           2020.12.24          否
IMITED 锋睿国际（香港）有限公司
SHARPMAX
INTERNATIONAL(HONGKONG)CO.,L                    11,465,600.00            2020.04.28           2020.08.24          否
IMITED 锋睿国际（香港）有限公司
浙江中拓融资租赁有限公司                        98,000,000.00            2019.10.25           2022.01.14          否
浙江中拓融资租赁有限公司                        22,500,000.00            2018.03.22           2020.12.20          否
浙江中拓融资租赁有限公司                        41,577,000.00            2019.12.30           2022.06.30          否
浙江中拓融资租赁有限公司                        72,166,100.00            2020.03.23           2021.03.22          否
浙江中拓融资租赁有限公司                        57,297,100.00            2019.03.27           2022.05.23          否
浙江中拓融资租赁有限公司                        12,273,500.00            2019.02.28           2021.02.27          否
浙江中拓融资租赁有限公司                        31,500,000.00            2020.01.22           2021.12.20          否
浙江中拓融资租赁有限公司                       196,400,000.00            2020.04.24           2024.06.14          否
                合计                          6,159,350,600.00
本公司作为被担保方
                                                                                                       单位：元
          担保方                   担保金额                担保起始日           担保到期日         担保是否已经履行完毕
浙江中拓供应链管理有限公司          285,720,729.99               2018.06.14           2020.11.21                       否
浙江中拓供应链管理有限公司           61,676,600.00               2020.06.29           2020.08.20                       否
浙江中拓供应链管理有限公司           49,309,400.00               2020.05.26           2020.07.07                       否
浙江中拓供应链管理有限公司           82,405,400.00               2020.05.14           2020.08.31                       否
          合    计                  479,112,129.99
                                                                                                            206
浙商中拓集团股份有限公司
2020 年半年报
财务报表附注
（4）关联方资金拆借
                                                                                                                     单位：元
         关联方              拆借金额                    起始日                      到期日                        说明
拆入
浙江交通投资集团财务
                              1,550,000,000.00                  2020.01.06                2021.04.30
有限责任公司
（5）关键管理人员报酬
                                                                                                                     单位：元
                  项目                                 本期发生额                                     上期发生额
关键管理人员薪酬                                                      3,352,881.00                                  5,319,667.00
（6）其他关联交易
交易类型                    关联方名称                                  本期发生额                       上期发生额
利息收入      浙江交通投资集团财务有限责任公司                                        300,960.00              108,325.61
利息支出      浙江交通投资集团财务有限责任公司                                   37,159,878.24              5,829,930.42
 合 计                                                                           37,460,838.24              5,938,256.03
    本年与浙江中拓融资租赁有限公司融资开展无追索权租赁保理业务，向该公司转让应收账款 96,622,691.85 元。
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
                                                                                                                     单位：元
                                                     期末余额                                 期初余额
       项目名称           关联方
                                             账面余额        坏账准备                 账面余额        坏账准备
银行存款
                    浙江省交通投资集团
                                                                                     299,887,759.95
                    财务有限责任公司              505,256.64
应收账款
                    浙江交工集团股份有
                                                                  7,615,007.29       216,432,048.90       9,202,936.91
                    限公司                  205,278,298.89
                    浙江高速物流有限公
                                                                                        676,910.75           33,845.54
                    司                            676,910.75        107,649.91
                    浙江交工高等级公路
                                                                                       8,479,268.49         138,208.64
                    养护有限公司             22,305,104.12          223,051.04
                    浙江交工金筑交通建
                                                                                      17,720,190.98         330,716.78
                    设有限公司               23,775,259.43          249,469.27
                    浙江交通资源投资有
                                                                                      14,268,443.74       1,028,389.80
                    限公司                       5,183,791.00       807,623.41
                    浙江交工宏途交通建
                                                                                      12,654,504.12         616,521.60
                    设有限公司               10,033,567.32          258,335.67
                    浙江交工路桥建设有
                                                                                       1,837,235.22          18,372.35
                    限公司                       4,194,906.48        41,949.06
                    浙江交投丽新矿业有
                                                                                        780,645.31           39,032.27
                    限公司                        535,214.83         17,814.69
                    浙江交投矿业有限公
                    司                           2,885,273.93        28,852.74
                    浙江交投嵊兴矿业有
                    限公司                       2,739,356.62        27,393.57
                    浙江顺畅高等级公路
                    养护有限公司                 7,491,956.50        89,074.57
                                                                                                                          207
浙商中拓集团股份有限公司
2020 年半年报
财务报表附注
预付账款
                      浙江中拓融资租赁有
                                                                                     285,596.80
                      限公司                        255,180.04
                      浙江交投资产管理有
                                                                                     400,000.00
                      限公司                        400,000.00
                      浙江高速物流有限公
                                                                                    3,474,284.90
                      司                        5,710,700.00
                      浙江交工集团股份有
                                                                                     101,000.00
                      限公司                    3,275,500.00
                      浙江交投绿城物业服
                                                                                      96,509.00
                      务有限公司                    106,000.00
其他应收款
                      浙江高速物流有限公
                                                                                    4,509,800.00      225,490.00
                      司
                      浙江交工集团股份有
                                                                                    3,175,500.00      158,775.00
                      限公司
（2）应付项目
                                                                                                            单位：元
           项目名称                        关联方                    期末账面余额                  期初账面余额
应付账款
                              浙江交工集团股份有限公司                         100,000.00                          7,560.00
                              浙江中拓融资租赁有限公司                           9,500.00                          9,500.00
合同负债
                              浙江交投新能源投资有限公
                                                                              1,910,065.64                  5,895,783.01
                              司
                              浙江交工集团股份有限公司                       24,937,534.46
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
                                                                                                            单位：元
公司本期授予的各项权益工具总额                                                                             37,370,000 股
公司本期行权的各项权益工具总额                                                                              5,495,045 股
公司本期失效的各项权益工具总额                                                                               221,664 股
                                                                      股票期权行权价格 5.58 元/股；股票期权自授予日起
公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合同剩余期限                满 24 个月后，激励对象应在未来 36 个月内分期行
                                                                      权；股票期权授予日：2020 年 5 月 26 日。
                                                                      限制性股票授予价格 5.22 元/股；发行的限制性股票
                                                                      自完成登记之日起满 24 个月后，激励对象在未来
公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限
                                                                      36 个月内分三期解除限售；限制性股票完成登记 日：
                                                                      2018 年 5 月 22 日。
2、以权益结算的股份支付情况
                                                                                                            单位：元
                                                                 每股限制性股票的公允价值＝授予日股票价格－授予价格
授予日权益工具公允价值的确定方法
                                                                 每股股票期权的公允价值：BS 估值模型。
                                                                 限制性股票：按授予日授予份数扣除等待期资产负债表日
可行权权益工具数量的确定依据
                                                                 累计离职人数相对应的授予份数确定。
                                                                                                                     208
浙商中拓集团股份有限公司
2020 年半年报
财务报表附注
                                                          股票期权：按授予日授予份数扣除等待期资产负债表日累
                                                          计离职人数相对应的授予份数确定。
本期估计与上期估计有重大差异的原因                        无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额                                    23,033,406.44
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额                                         4,766,606.10
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
    本期公司以货币资金、应收票据、存货等资产作质押及以房屋土地等资产作抵押，取得银行借款及开具银行承兑汇
票等， 详见附注七注释 59。
    除存在上述承诺事项外，截至 2020 年 06 月 30 日止，本公司无其他应披露未披露的重大承诺事项。
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
    1．未决诉讼或仲裁形成的或有事项及其财务影响
   （1）无锡振兴系列案
    本系列案由“与无锡振兴钢材市场有限公司、无锡振兴仓储有限公司、杨伟民的仓储合同纠纷案”“与杭州钦诚贸
易有限公司的合同诈骗纠纷案”等案件构成。 2016 年 11 月 21 日，长沙市公安局将杭州钦诚案经济犯罪嫌疑人单贤
良劝返回国投案。 2018 年 11 月，长沙市芙蓉区检察院指控单贤良犯合同诈骗罪向长沙市芙蓉区人民法院提起公诉，
目前无重大进展。
    截至 2020 年 06 月 30 日，上述涉案剩余应收款项计 4113.23 万元，考虑该案剩余应收款项收回的不确定性，公司
已全额计提了坏账准备。
   （2）与山东莱芜信发钢铁有限公司等买卖合同纠纷案
    2012 年 6 月 5 日公司就与山东莱芜信发钢铁有限公司（以下简称“信发公司”）签订的三份《商品购销合同》所
引发的合同纠纷，向长沙市中级人民法院（以下简称“长沙中院”）提起三项诉讼，要求信发公司支付货款及代理费。
湖南省高级人民法院二审判决信发公司支付给本公司货款及代理费共计 5305.77 万元，民事判决书生效后，长沙中院查
封了信发公司第三期 2800 中厚板生产线（原值 45483.63 万元），生产线已在莱芜市工商局钢城分局进行了动产质押登
记，担保金额为 10000 万元，目前仍在冻结期限内，鉴于政府维稳要求，加上查封单位较多，暂未对查封资产进行处理。
截至 2020 年 06 月 30 日，公司对信发公司应收款项余额为 5287.02 万元，考虑该生产线变现可收回款项，存在较大不
确定性，已全额计提了坏账准备。
    （3）与上海丰阳金属材料有限公司、上海荣凯实业集团有限公司等买卖合同纠纷案
    2012 年 11 月 30 日就公司与上海丰阳金属材料有限公司（以下简称“上海丰阳”）、上海荣凯实业集团有限公司（以
下简称“上海荣凯”）、李武装等被告买卖合同纠纷案，长沙中院作出民事判决，判决上海丰阳支付本公司货款 1387.5 万
元及违约金，上海荣凯及李武装对上述欠款及违约金承担连带清偿责任。判决生效后，长沙中院于 2013 年 3 月扣划
上海丰阳银行存款 81.9 万元，并查封了李武装名下位于上海市杨浦区的房产，该房产变卖后执行回款金额 244.12 万
元，此外长沙中院还冻结了李武装持有的山东诚丰新材料有限公司 18%的股权，对应的登记出资为 1800 万元，公司已
经着手进行变现处理，但因处理股权程序比较复杂，时间相对会比较长。
    截至 2020 年 06 月 30 日，公司对上海丰阳应收款项余额 449.02 万元，考虑其可收回款项存在不确定性，已全额
计提坏账准备。
    （4）与遵义天嘉工贸有限责任公司等买卖合同纠纷案
                                                                                                         209
浙商中拓集团股份有限公司
2020 年半年报
财务报表附注
    2012 年 7 月 31 日就公司诉遵义天嘉工贸有限责任公司、钟玉常买卖合同纠纷案，长沙市开福区人民法院作出民
事判决，判决被告支付公司欠款本金及利息。法院启动了对冻结的本案被告钟玉常所有的位于遵义市红花岗区公园路 11
号面积为 322 平方米门面的强制评估拍卖程序，目前已两次流拍。 2018 年本案回款 15 万元，已将公园路 11 号房产
继续查封至 2021 年 3 月 8 日。 2019 年本案回款 130 万元。
      截至 2020 年 06 月 30 日，公司应收遵义天嘉工贸有限公司货款余额 551.28 万元，已全额计提坏账准备。
      （5）与北京中物储国际物流科技有限公司天津分公司、天津中储物流有限公司等货代合同纠纷案
      2015 年 1 月 21 日及 2 月 12 日公司与北京中物储国际物流科技有限公司天津分公司（以下简称“北京中物储
天津分公司”）及天津中储物流有限公司（以下简称“天津中储”）分别签订货代协议，委托北京中物储天津分公司及天
津中储分别代理 2015 年 1 月和 2 月在天津港的进口铁矿的报关、报检、靠泊、接卸、仓储保管、放货等相关服务。
协议签订后，共有 297312 吨货物无法提取。2015 年 8 月 31 日公司向长沙中院提起诉讼，诉北京中物储国际物流科
技有限公司、北京中物储天津分公司和天津中储，并将天津港第五港埠有限公司（现更名为天津港第四港埠公司）列为
第三人。 2015 年 9 月 1 日长沙中院正式立案，后因天津港第四港埠公司提出管辖异议，经过长沙中院、湖南省高级
人民法院、最高人民法院审理，最终裁定案件移送天津海事法院审理，加上 2016 年 12 月北京市丰台区人民法院对北
京中物储国际物流科技有限公司的破产申请，故公司已对原起诉的两案予以撤诉，以办理黑卡的数量及货款金额进行区
分，分别向北京市丰台区人民法院对北京中物储国际物流科技有限公司提起破产债权确认之诉，确认债权金额为 5422.73
万元；向天津海事法院对天津港第四港埠公司、天津港保税区天盛国际货运代理有限公司提起港口货物保管合同纠纷之
诉，诉讼标的为 8453.76 万元。北京中物储国际物流科技有限公司的破产管理人已对公司申报的 5422.73 万元债权予
以确认，目前尚在破产清算阶段；天津海事法院判决驳回了公司诉天津港第四港埠公司、天津港保税区天盛国际货运代
理有限公司港口货物保管合同纠纷一案的诉讼请求，公司向天津市高级人民法院上述后，公司收到天津市高级人民法院
出具的（2019）津民终 94 号民事判决书，驳回上诉，公司后续向最高人民法院申请再审，2019 年 10 月 15 日，公
司关于本案的再审申请已在最高人民法院立案受理，案号为（2019）最高法民申 5580 号。 2020 年 3 月，公司收到最
高人民法院民事裁定书，内容如下：公司的再审申请不符合《中华人民共和国民事诉讼法》第二百条规定的情形。依照
《中华人民共和国民事诉讼法》第二百零四条第一款、《最高人民法院关于适用<中华人民共和国民事诉讼法>的解释》
第三百九十五条第二款之规定，裁定如下：驳回公司的再审申请。
截至 2020 年 06 月 30 日，本案涉案敞口金额 9,856.39 万元，因案情复杂，对预计损失尚难以准确判断，考虑可能存
在
的风险，公司已全额计提了坏账准备。
      2．对外提供债务担保形成的或有事项及其财务影响
      为关联方提供担保详见“本附注十二 5（4）关联方交易之关联担保”。
      3．开出保函、信用证
     （1）截至 2020 年 6 月 30 日，公司及所属子公司已开立未到期信用证开证金额折合人民币元 8,251,855,568.13 元（含
已办理短期借款折合人民币 3,243,194,902.62 元）。
     （2）截至 2020 年 6 月 30 日，公司已开立未到期保函金额 384,138,283.76 元，为此缴纳保证金 22,691,533.93 元。
     （3）截至 2020 年 6 月 30 日，公司已开立未到期的中国建设银行 E 信通业务金额 578,945,145.45 元。
      除存在上述或有事项外，截止 2020 年 6 月 30 日，本公司无其他应披露未披露的重要或有事项。
十五、资产负债表日后事项
1、利润分配情况
                                                                                                        单位：元
                                                                                                              210
浙商中拓集团股份有限公司
2020 年半年报
财务报表附注
拟分配的利润或股利                                                                                168,664,493.75
                                                          经 2019 年年度股东大会审议通过，以公司现有总股本剔除
                                                          已回购股份后 674,436,311 股为基数，其中回购股份 0 股，
经审议批准宣告发放的利润或股利
                                                          向全体股东每 10 股派现金红利 2.500821 元人民币现金（含
                                                          税），不进行资本公积转增股本。
2、其他资产负债表日后事项说明
除存在上述资产负债表日后事项外，截至财务报告批准报出日止，本公司无其他应披露未披露的重大资产负债表日后事
项。
十六、其他重要事项
1、 前期会计差错更正
本报告期未发现采用未来适用法的前期会计差错。
2、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
    本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部。本公司的经营分部是指同时满足下列条件
的组成部分：
    （1）该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
    （2）管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
    （3）能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
    本公司以经营分部为基础确定报告分部，满足下列条件之一的经营分部确定为报告分部：
    （1） 该经营分部的分部收入占所有分部收入合计的 10%或者以上；
    （2） 该分部的分部利润（亏损）的绝对额，占所有盈利分部利润合计额或者所有亏损分部亏损合计额的绝对额两
者中较大者的 10%或者以上。
    按上述会计政策确定的报告分部的经营分部的对外交易收入合计额占合并总收入的比重未达到 75%时，增加报告分
部的数量，按下述规定将其他未作为报告分部的经营分部纳入报告分部的范围，直到该比重达到 75%：
    （1） 将管理层认为披露该经营分部信息对会计信息使用者有用的经营分部确定为报告分部；
    （2） 将该经营分部与一个或一个以上的具有相似经济特征、满足经营分部合并条件的其他经营分部合并，作为一
个报告分部。
    分部间转移价格参照市场价格确定，与各分部共同使用的资产、相关的费用按照收入比例在不同的分部之间分配。
（2）报告分部的财务信息
                                                                                                     单位：元
       项目           原材料贸易          汽车               物流           分部间抵销            合计
营业收入           44,625,539,508.97   703,849,324.05     119,373,921.53    -67,829,750.97 45,380,933,003.58
营业成本           43,802,858,310.20   653,376,819.08     90,753,655.23     -20,835,890.74 44,526,152,893.77
资产总额           24,170,926,104.87   556,900,682.88     67,456,079.87    -241,900,105.07 24,553,382,762.55
负债总额           20,450,920,360.01   446,993,162.00     17,694,822.37     12,529,704.77 20,928,138,049.15
十七、母公司财务报表主要项目注释
    注释1．     应收账款
                                                                                                          211
浙商中拓集团股份有限公司
2020 年半年报
财务报表附注
    1． 按账龄披露应收账款
                   账龄                               期末余额                                  期初余额
 1 年以内                                                    1,561,300,231.44                              560,675,011.07
 1－2 年                                                           13,258,989.22                            18,749,152.06
 2－3 年                                                                                                     8,413,691.66
 3 年以上                                                           3,955,675.87                             3,673,839.70
                   小计                                      1,578,514,896.53                              591,511,694.49
 减：坏账准备                                                      20,422,767.85                            22,160,737.21
                   合计                                      1,558,092,128.68                              569,350,957.28
    2．     按坏账准备计提方法分类披露
                                                            期末余额
                                    账面余额                        坏账准备
            类别
                                                                                 计提比        账面价值
                                 金额           比例（%）         金额
                                                                                 例（%）
单项计提预期信用损失的
应收账款
按组合计提预期信用损失
                             1,578,514,896.53       100          20,422,767.85       1.29     1,558,092,128.68
的应收账款
其中：关联方组合              512,072,739.96       32.44                                       512,072,739.96
账龄组合                     1,066,442,156.57      67.56         20,422,767.85       1.29     1,046,019,388.72
            合计             1,578,514,896.53       100          20,422,767.85       1.29     1,558,092,128.68
    续：
                                                            期初余额
                                    账面余额                         坏账准备
            类别
                                                                                   计提比例     账面价值
                                 金额           比例（%）         金额
                                                                                     （%）
单项计提预期信用损失的
应收账款
按组合计提预期信用损失
                               591,511,694.49     100.00         22,160,737.21         3.75    569,350,957.28
的应收账款
其中：关联方组合                91,170,937.78      15.41                                        91,170,937.78
账龄组合                      500,340,756.71       84.59         22,160,737.21         4.43    478,180,019.50
            合计               591,511,694.49     100.00         22,160,737.21         4.51    569,350,957.28
    3．     按组合计提预期信用损失的应收账款
    （1）合并范围内关联方组合
    合并范围内持续经营关联方余额 512,072,739.96 元不计提坏账准备。
    （2）账龄组合
                                                                                                                            212
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财务报表附注
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             账龄
                                         账面余额                      坏账准备                计提比例（%）
6 个月以内（100 万以上）                   999,299,483.90                  9,992,994.84             1.00
6 个月以内（100 万以内）                     8,614,492.57                      430,724.63           5.00
6 个月-1 年以内                             41,313,515.01                  2,065,675.75             5.00
1－2 年                                     13,258,989.22                  3,977,696.77             30.00
3 年以上                                     3,955,675.87                  3,955,675.87            100.00
             合计                         1,066,442,156.57                20,422,767.85
    4．    本期计提、收回或转回的坏账准备情况
                                                                  本期变动情况
      类别              期初余额                                    收回或转                   其他变          期末余额
                                                计提                                核销
                                                                        回                       动
单项计提预期信
用损失的应收账
款
按组合计提预期
信用损失的应收           22,160,737.21         -1,737,969.36                                                    20,422,767.85
账款
其中：关联方组合
      账龄组合           22,160,737.21         -1,737,969.36                                                    20,422,767.85
      合计               22,160,737.21         -1,737,969.36                                                    20,422,767.85
    5．    按欠款方归集的期末余额前五名应收账款
                                                                      占应收账款期末
             单位名称                        期末余额                                         已计提坏账准备
                                                                      余额的比例(%)
陕钢集团韩城钢铁有限责任公司                    163,965,461.02                     10.39                1,639,654.61
浙江交科供应链管理有限公司                      127,129,592.62                      8.05                1,271,295.93
湖北金盛兰冶金科技有限公司                      124,982,400.00                      7.92                1,249,824.00
中铁大桥局集团有限公司                            65,786,752.52                     4.17                 657,867.53
浙江交工集团股份有限公司                          55,121,662.56                     3.49                1,510,997.53
                合计                            536,985,868.72                     34.02                6,329,639.59
    6．    因金融资产转移而终止确认的应收账款
                                                                                                   与终止确认相
                                                    金融资产转移的              本期终止确认
           项目                                                                                    关的利得或损
                                                          方式                      金额
                                                                                                       失
浙江交工集团股份有限公司                                     保理                 11,899,858.47         -140,328.53
中建三局集团有限公司                                应收账款证券化                 96,017,280.34
浙江交工集团股份有限公司                            应收账款证券化                 81,844,845.87    -22,234,741.40
柳州钢铁股份有限公司                                应收账款证券化                 57,704,939.27
                                                                                                                                213
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                                                                                        与终止确认相
                                              金融资产转移的          本期终止确认
         项目                                                                           关的利得或损
                                                    方式                  金额
                                                                                            失
浙江交工集团股份有限公司                           保理                11,899,858.47       -140,328.53
中铁大桥局集团有限公司                        应收账款证券化            55,691,720.53
中交一公局集团有限公司                        应收账款证券化            42,461,994.80
五矿营口中板有限责任公司                      应收账款证券化            30,349,410.00
甘肃酒钢集团宏兴钢铁股份有限公司              应收账款证券化            28,055,993.17
中铁十六局集团有限公司                        应收账款证券化            23,184,978.39
中交第二航务工程局有限公司                    应收账款证券化            21,197,890.84
浙江交工宏途交通建设有限公司                  应收账款证券化            21,040,416.64
广西建工集团智慧制造有限公司                  应收账款证券化            19,477,411.44
新兴铸管股份有限公司                          应收账款证券化            18,709,294.42
江西省交通工程集团有限公司                    应收账款证券化            17,364,801.70
中交路桥建设有限公司                          应收账款证券化            16,406,873.16
中国水利水电第十一工程局有限公司              应收账款证券化            14,531,318.23
安阳钢铁股份有限公司                          应收账款证券化            14,291,258.95
中国建筑股份有限公司                          应收账款证券化            13,137,647.98
中交第二公路工程局有限公司                    应收账款证券化            10,146,452.78
北京城建集团有限责任公司                      应收账款证券化             9,559,703.20
宝钢资源控股（上海）有限公司                  应收账款证券化             8,577,698.98
贵州交通物流集团有限公司                      应收账款证券化             8,520,078.17
宝山钢铁股份有限公司                          应收账款证券化             7,030,444.48
重庆建工集团股份有限公司                      应收账款证券化             6,639,757.24
中国化学工程第六建设有限公司                  应收账款证券化             6,163,609.55
山东省路桥集团有限公司                        应收账款证券化             5,111,965.93
                   合计                                                633,217,786.05    -22,234,741.40
   7. 转移应收账款且继续涉入而形成的资产、负债的金额
                   资产项目                       期末余额              负债项目          期末余额
债权投资-“浙商中拓第一期应收账款资产支持专
                                                   20,000,000.00                          20,000,000.00
项计划”优先级资产支持证券
其他非流动金融资产-“浙商中拓第一期应收账款
                                                      950,000.00                              950,000.00
资产支持专项计划”次级资产支持证券
   注释2．      其他应收款
                  项目                          期末余额                           期初余额
其他应收款                                         3,037,483,115.75                     1,866,821,866.06
                                                                                                           214
      浙商中拓集团股份有限公司
      2020 年半年报
      财务报表附注
                            项目                                 期末余额                                期初余额
                            合计                                       3,037,483,115.75                       1,866,821,866.06
           （一）其他应收款
           1．    按账龄披露
                          账龄                                     期末余额                                     期初余额
      1 年以内                                                                3,035,040,980.95                          1,824,847,262.70
      1－2 年                                                                     3,816,749.06                            13,779,371.25
      2－3 年                                                                     2,831,045.05                            28,300,802.14
      3 年以上                                                                   218,486,258.12                          226,939,309.09
                          小计                                                3,260,175,033.18                          2,093,866,745.18
      减：坏账准备                                                               222,691,917.43                          227,044,879.12
                          合计                                                3,037,483,115.75                          1,866,821,866.06
           2．    其他应收款按款项性质分类情况
                     款项性质                                   期末余额                                  期初余额
      押金保证金                                                             2,076,726.72                           1,899,982.20
      应收及暂付款                                                       3,258,098,306.46                      2,091,966,762.98
                          合计                                           3,260,175,033.18                      2,093,866,745.18
           3．    按金融资产减值三阶段披露
                                           期末余额                                                         期初余额
    项目
                        账面余额           坏账准备            账面价值                 账面余额             坏账准备              账面价值
第一阶段           3,053,644,996.16        16,161,880.41      3,037,483,115.75       1,886,936,708.16        20,114,842.10    1,866,821,866.06
第二阶段
第三阶段                206,530,037.02    206,530,037.02                                206,930,037.02      206,930,037.02
    合计           3,260,175,033.18       222,691,917.43      3,037,483,115.75       2,093,866,745.18       227,044,879.12    1,866,821,866.06
           4．    按坏账准备计提方法分类披露
                                                                             期末余额
                                                账面余额                            坏账准备
                 类别
                                                                                               计提比例         账面价值
                                             金额           比例（%）            金额
                                                                                                 （%）
    单项计提预期信用损失的其
                                          206,530,037.02        6.33         206,530,037.02        100.00                     -
    他应收款
    按组合计提预期信用损失的
                                         3,053,644,996.16      93.67          16,161,880.41          0.53     3,037,483,115.75
    其他应收款
                                                                                                                                           215
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                                     账面余额                               坏账准备
            类别
                                                                                       计提比例       账面价值
                                  金额           比例（%）              金额
                                                                                         （%）
其中：关联方组合             3,020,005,416.26           92.63                                   -   3,020,005,416.26
账龄组合                         33,639,579.90           1.03          16,161,880.41        48.04     17,477,699.49
            合计             3,260,175,033.18       100.00            222,691,917.43         6.83   3,037,483,115.75
     续：
                                                                     期初余额
                                     账面余额                               坏账准备
            类别
                                                                                       计提比例       账面价值
                                  金额           比例（%）              金额
                                                                                         （%）
单项计提预期信用损失的其
                              206,930,037.02             9.88         206,930,037.02       100.00
他应收款
按组合计提预期信用损失的
                             1,886,936,708.16           90.12          20,114,842.10         1.07   1,866,821,866.06
其他应收款
其中：关联方组合             1,864,833,316.22           89.06                                       1,864,833,316.22
账龄组合                         22,103,391.94           1.06          20,114,842.10        91.00      1,988,549.84
            合计             2,093,866,745.18            100          227,044,879.12        10.84   1,866,821,866.06
      5． 单项计提预期信用损失的其他应收款情况
                                                                       期末余额
            单位名称                                                            计提比例
                                    账面余额                    坏账准备                            计提理由
                                                                                  （%）
 北京中物储国际物流科技有
                                      98,563,903.12             98,563,903.12     100.00
 限公司天津分公司
 山东莱芜信发钢铁有限公司             52,870,200.66             52,870,200.66     100.00
 无锡振兴仓储有限公司                41,132,254.68          41,132,254.68         100.00      按预计信用损失计提
 遵义天嘉工贸有限责任公司                5,112,784.76            5,112,784.76     100.00
 上海丰阳金属材料有限公司                4,490,202.93            4,490,202.93     100.00
 湖南张家界铝业有限公司                  4,360,690.87            4,360,690.87     100.00
              合计                   206,530,037.02         206,530,037.02        100.00
      6． 按组合计提预期信用损失的其他应收款
     （1）合并范围内关联方组合
     合并范围内持续经营关联方余额 3,020,005,416.26 元不计提坏账准备。
     （2）账龄组合
            逾期天数                                                   期末余额
                                                                                                                       216
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                                     账面余额                     坏账准备                  计提比例（%）
1 年以内                                  15,035,564.69                 795,798.56               5.00
1－2 年                                    3,816,749.06               1,145,024.72              30.00
2－3 年                                    2,831,045.05               2,264,836.04              80.00
3 年以上                                  11,956,221.10              11,956,221.10              100.00
              合计                        33,639,579.90              16,161,880.41              48.04
     7． 其他应收款坏账准备计提情况
                               第一阶段                   第二阶段               第三阶段
          坏账准备                                整个存续期预期信用         整个存续期预期信用                  合计
                           未来 12 个月预期信
                                                  损失(未发生信用减          损失(已发生信用减
                                 用损失
                                                          值)                        值)
期初余额                          20,114,842.10                                      206,930,037.02         227,044,879.12
期初余额在本期                                                                                                               -
  —转入第二阶段                                                                                                             -
  —转入第三阶段                                                                                                             -
  —转回第二阶段                                                                                                             -
  —转回第一阶段                                                                                                             -
本期计提                          -3,952,961.69                                                                  -3,952,961.69
本期转回                                                                                400,000.00                 400,000.00
本期转销                                                                                                                     -
本期核销                                                                                                                     -
其他变动                                                                                                                     -
期末余额                          16,161,880.41                         -            206,530,037.02         222,691,917.43
   （1）本期坏账准备转回或收回金额重要的其他应收款
                单位名称                    转回或收回金额              转回或收回方式                   备注
遵义天嘉工贸有限责任公司                             400,000.00              资金收回
     8． 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款
                                                                                                占其他应收
                                                                                                                     坏账准备
              单位名称                    款项性质             期末余额              账龄       款期末余额
                                                                                                                     期末余额
                                                                                                的比例(%)
浙商中拓集团（广西）有限公司       合并范围内关联往来          651,885,894.56    1 年以内                20.00
                                                                                                                             217
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                                                                                                                   坏账准备
            单位名称                          款项性质           期末余额             账龄         款期末余额
                                                                                                                   期末余额
                                                                                                   的比例(%)
广东中拓物产供应链管理有限公
                                     合并范围内关联往来          555,676,370.09     1 年以内            17.04
司
浙江中拓供应链管理有限公司           合并范围内关联往来          521,267,563.31     1 年以内            15.99
浙商中拓集团（重庆）有限公司         合并范围内关联往来          520,080,415.35     1 年以内            15.95
浙商中拓集团（贵州）有限公司         合并范围内关联往来          357,382,727.19     1 年以内            10.96
                合计                                           2,606,292,970.50                         79.94
        注释3．        长期股权投资
                                               期末余额                                        期初余额
         款项性质
                             账面余额          减值准备     账面价值          账面余额         减值准备         账面价值
对子公司投资               2,534,771,963.75                2,534,771,963.75 2,494,270,813.75                2,494,270,813.75
对联营、合营企业投资        299,829,635.54                  299,829,635.54    283,578,258.36                    283,578,258.36
           合计            2,834,601,599.29                2,834,601,599.29 2,777,849,072.11                2,777,849,072.11
        1． 对子公司投资
                                                                                                    本期计提      减值准备
        被投资单位          期初余额            本期增加       本期减少           期末余额
                                                                                                    减值准备      期末余额
     湖南省三维企业有
                           103,465,628.61                                         103,465,628.61
     限公司
     湖南一汽贸易有限
                             4,508,600.00                                           4,508,600.00
     责任公司
     湖南中拓瑞特汽车
                            30,028,600.00                                          30,028,600.00
     销售服务有限公司
     湖南省湘南物流有
                            56,820,615.12                                          56,820,615.12
     限公司
     浙江中拓供应链管
                           500,000,000.00                                         500,000,000.00
     理有限公司
     湖北浙商中拓供应
                           164,677,222.00                                         164,677,222.00
     链管理有限公司
     湖南中拓瑞众汽车
                            10,000,000.00                                          10,000,000.00
     销售服务有限公司
     浙商中拓集团（贵
                            50,000,000.00                                          50,000,000.00
     州）有限公司
     四川中拓钢铁有限
                            54,000,000.00                                          54,000,000.00
     公司
     浙商中拓集团（广
                            60,000,000.00                                          60,000,000.00
     西）有限公司
                                                                                                                           218
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      被投资单位        期初余额        本期增加   本期减少       期末余额
                                                                                   减值准备   期末余额
  浙商中拓集团（重
                        80,000,000.00                              80,000,000.00
  庆）有限公司
  浙商中拓集团（云
                        30,000,000.00                              30,000,000.00
  南）有限公司
  岳阳中拓五菱汽车
                         3,250,000.00                               3,250,000.00
  销售服务有限公司
  衡阳市三维出租车
                         5,000,000.00                               5,000,000.00
  有限公司
  永州中拓五菱汽车
                         2,111,738.52                               2,111,738.52
  销售有限公司
  湖南中拓信息科技
                        31,480,000.00                              31,480,000.00
  有限公司
  湖南中拓瑞达汽车
                         9,990,375.00                               9,990,375.00
  销售服务有限公司
  祁阳中拓万胜汽车
                         1,998,850.00              1,998,850.00
  销售服务有限公司
  湖南中拓建工物流
                        28,000,000.00                              28,000,000.00
  有限公司
  湖南中拓瑞诚汽车
                        16,428,300.00                              16,428,300.00
  销售服务有限公司
  浙商中拓集团（甘
                        30,000,000.00                              30,000,000.00
  肃）有限公司
  湖南中拓瑞博汽车
                         6,000,000.00                               6,000,000.00
  销售服务有限公司
  湖南中拓瑞晟汽车
                         8,349,000.00                               8,349,000.00
  销售服务有限公司
  湖南中拓瑞鑫汽车
                         8,359,000.00                               8,359,000.00
  销售服务有限公司
  锋睿国际（香港）有
                        63,400,199.70                              63,400,199.70
  限公司
  中冠国际              19,125,600.00                              19,125,600.00
  天津中拓电子商务
                        25,500,000.00                              25,500,000.00
  有限公司
  上海中拓前程供应
                        50,000,000.00                              50,000,000.00
  链管理有限公司
  广东中拓物产供应
                        50,000,000.00                              50,000,000.00
  链管理有限公司
  益光国际              33,294,330.00                              33,294,330.00
  浙江省铁投物资股
                         9,470,000.00                               9,470,000.00
  份有限公司
  浙商中拓集团电力
                       200,000,000.00                             200,000,000.00
  科技有限公司
  浙商中拓集团物流
                        50,000,000.00                              50,000,000.00
  科技有限公司
                                                                                                     219
浙商中拓集团股份有限公司
2020 年半年报
财务报表附注
                                                                                                            本期计提        减值准备
        被投资单位         期初余额           本期增加            本期减少               期末余额
                                                                                                            减值准备        期末余额
  浙商中拓集团（浙
  江）新材料科技有限       40,000,000.00                                                 40,000,000.00
  公司
  浙商中拓集团（浙
  江）弘远能源化工有       49,000,000.00                                                 49,000,000.00
  限公司
  浙商中拓集团（湖
                         500,000,000.00                                                 500,000,000.00
  南）有限公司
  湖南中拓瑞恒汽车
                           53,012,754.80                                                 53,012,754.80
  销售服务有限公司
  浙商中拓集团江西
                           57,000,000.00                                                 57,000,000.00
  再生资源有限公司
  浙商中拓集团（陕
                                             42,500,000.00                               42,500,000.00
  西）有限公司
           合计         2,494,270,813.75     42,500,000.00        1,998,850.00      2,534,771,963.75
        2． 对联营、合营企业投资
                                                                                        本期增减变动
           被投资单位              期初余额                                                    权益法确认的投          其他综合收
                                                              追加投资       减少投资
                                                                                                   资损益                益调整
   一．联营企业
   浙江中拓融资租赁有限
                                      283,578,258.36                                                16,251,377.18
   公司
               合计                   283,578,258.36                                                16,251,377.18
       续：
                                                       本期增减变动
                                                                                                                            减值准备
           被投资单位        其他权益变      宣告发放现金         计提减值                                期末余额
                                                                                        其他                                期末余额
                                 动            股利或利润           准备
   一．联营企业
   浙江中拓融资租赁有限
                                                                                                         299,829,635.54
   公司
               合计                                                                                      299,829,635.54
       注释4． 营业收入及营业成本
                                    本期发生额                                            上期发生额
        项目
                            收入                       成本                      收入                       成本
主营业务                17,956,834,741.60       17,772,758,269.63          9,712,633,266.10              9,544,251,282.19
其他业务                   14,381,513.19                1,111,411.10         16,445,879.27                   1,111,411.10
合计                    17,971,216,254.79       17,773,869,680.73          9,729,079,145.37              9,545,362,693.29
                                                                                                                                    220
浙商中拓集团股份有限公司
2020 年半年报
财务报表附注
       注释5． 投资收益
                          项目                             本期发生额          上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益                                   16,409,319.77      159,234,452.02
权益法核算的长期股权投资收益                                   16,251,377.18        5,057,794.39
处置长期股权投资产生的投资收益                                 -1,965,116.71       91,898,261.53
处置以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产/金
                                                              -35,439,775.68
融负债取得的投资收益
应收账款资产支持专项计划                                      -22,234,741.40
其他                                                            1,048,956.36        4,206,593.62
                          合计                                -25,929,980.48      260,397,101.56
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√适用 □ 不适用
                                                                                                   单位：元
                   项目                             金额                                说明
非流动资产处置损益                                               69,679.59
越权审批或无正式批准文件的税收返还、
减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密
切相关，按照国家统一标准定额或定量享                          7,455,038.97
受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金
占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的
投资成本小于取得投资时应享有被投资单
位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提
的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合
费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允
价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至
                                                                                                       221
浙商中拓集团股份有限公司
2020 年半年报
财务报表附注
合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生
的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保
值业务外，持有交易性金融资产、衍生金
融资产、交易性金融负债、衍生金融负债
产生的公允价值变动损益，以及处置交易                          20,229,962.19 商品期货等平仓及浮动盈亏变动。
性金融资产、衍生金融资产、交易性金融
负债、衍生金融负债和其他债权投资取得
的投资收益
单独进行减值测试的应收款项、合同资产
减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性
房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当
期损益进行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出                           1,408,461.97
其他符合非经常性损益定义的损益项目                              668,266.36
减：所得税影响额                                               9,059,818.24
    少数股东权益影响额                                        26,518,970.37
合计                                                          -5,747,379.53                 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及
把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益
的项目，应说明原因。
□适用 √不适用
2、净资产收益率及每股收益
                                                                                     每股收益
          报告期利润                   加权平均净资产收益率
                                                                   基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润                   6.77                           0.26                0.25
扣除非经常性损益后归属于公司
                                               7.09                           0.27                0.27
普通股股东的净利润
                                                                                                         222
浙商中拓集团股份有限公司
2020 年半年报
财务报表附注
                           223
浙商中拓集团股份有限公司
2020 年半年报
财务报表附注
                            第十二节备查文件目录
       一、报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原
稿；
       二、其他有关资料。
                                                          法定代表人：袁仁军
                                                    浙商中拓集团股份有限公司
                                                               2020年8月21日
                                                                               224

附件：公告原文

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