昆明云内动力股份有限公司
2019年半年度财务报告
2019年08月
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：昆明云内动力股份有限公司
2019年06月30日
单位：元
| 项目 | 2019年6月30日 | 2018年12月31日 |
| 流动资产： | ||
| 货币资金 | 1,670,011,895.81 | 1,534,282,772.29 |
| 结算备付金 | ||
| 拆出资金 | ||
| 交易性金融资产 | ||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 998,833.33 | |
| 衍生金融资产 | ||
| 应收票据 | 937,900,094.87 | 2,420,432,627.34 |
| 应收账款 | 1,815,218,109.89 | 1,428,594,221.56 |
| 应收款项融资 | ||
| 预付款项 | 31,023,080.30 | 22,186,173.25 |
| 应收保费 | ||
| 应收分保账款 | ||
| 应收分保合同准备金 | ||
| 其他应收款 | 25,734,109.66 | 20,941,483.22 |
| 其中：应收利息 | 16,739,195.00 | 5,845,471.67 |
| 应收股利 | ||
| 买入返售金融资产 | ||
| 存货 | 1,606,523,867.07 | 1,228,762,927.13 |
| 合同资产 |
| 持有待售资产 | ||
| 一年内到期的非流动资产 | ||
| 其他流动资产 | 609,567,283.65 | 652,692,081.35 |
| 流动资产合计 | 6,695,978,441.25 | 7,308,891,119.47 |
| 非流动资产： | ||
| 发放贷款和垫款 | ||
| 债权投资 | ||
| 可供出售金融资产 | 62,000,000.00 | |
| 其他债权投资 | ||
| 持有至到期投资 | ||
| 长期应收款 | ||
| 长期股权投资 | ||
| 其他权益工具投资 | 62,000,000.00 | |
| 其他非流动金融资产 | ||
| 投资性房地产 | ||
| 固定资产 | 2,585,486,070.34 | 2,582,448,748.56 |
| 在建工程 | 581,519,510.15 | 511,578,551.26 |
| 生产性生物资产 | ||
| 油气资产 | ||
| 使用权资产 | ||
| 无形资产 | 686,185,538.69 | 705,348,431.49 |
| 开发支出 | 488,383,452.03 | 329,103,216.47 |
| 商誉 | 608,423,926.20 | 608,423,926.20 |
| 长期待摊费用 | 1,748,671.41 | 1,113,536.52 |
| 递延所得税资产 | 13,391,385.53 | 13,016,989.79 |
| 其他非流动资产 | 182,891,199.67 | 207,224,334.96 |
| 非流动资产合计 | 5,210,029,754.02 | 5,020,257,735.25 |
| 资产总计 | 11,906,008,195.27 | 12,329,148,854.72 |
| 流动负债： | ||
| 短期借款 | 303,000,000.00 | 1,243,000,000.00 |
| 向中央银行借款 | ||
| 拆入资金 | ||
| 交易性金融负债 | ||
| 以公允价值计量且其变动计入当 |
| 期损益的金融负债 | ||
| 衍生金融负债 | ||
| 应付票据 | 3,451,723,017.76 | 2,403,403,960.81 |
| 应付账款 | 1,586,332,015.75 | 1,936,536,193.85 |
| 预收款项 | 24,742,039.31 | 35,070,940.28 |
| 卖出回购金融资产款 | ||
| 吸收存款及同业存放 | ||
| 代理买卖证券款 | ||
| 代理承销证券款 | ||
| 应付职工薪酬 | 6,104,867.53 | 7,370,235.65 |
| 应交税费 | 19,249,677.30 | 180,035,191.90 |
| 其他应付款 | 341,223,883.08 | 320,462,552.25 |
| 其中：应付利息 | 2,124,209.73 | |
| 应付股利 | 29,256,407.68 | |
| 应付手续费及佣金 | ||
| 应付分保账款 | ||
| 合同负债 | ||
| 持有待售负债 | ||
| 一年内到期的非流动负债 | 268,600,000.00 | 1,500,000.00 |
| 其他流动负债 | ||
| 流动负债合计 | 6,000,975,500.73 | 6,127,379,074.74 |
| 非流动负债： | ||
| 保险合同准备金 | ||
| 长期借款 | 264,000,000.00 | 531,600,000.00 |
| 应付债券 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 租赁负债 | ||
| 长期应付款 | ||
| 长期应付职工薪酬 | ||
| 预计负债 | ||
| 递延收益 | 80,901,452.52 | 89,811,558.19 |
| 递延所得税负债 | 15,430,094.18 | 17,101,693.28 |
| 其他非流动负债 |
| 非流动负债合计 | 360,331,546.70 | 638,513,251.47 |
| 负债合计 | 6,361,307,047.43 | 6,765,892,326.21 |
| 所有者权益： | ||
| 股本 | 1,970,800,857.00 | 1,970,800,857.00 |
| 其他权益工具 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 资本公积 | 2,342,621,950.27 | 2,342,621,950.27 |
| 减：库存股 | 100,030,788.17 | 22,430,141.72 |
| 其他综合收益 | ||
| 专项储备 | 10,873,579.21 | 9,892,594.76 |
| 盈余公积 | 332,370,765.92 | 332,370,765.92 |
| 一般风险准备 | ||
| 未分配利润 | 985,620,252.81 | 925,187,885.02 |
| 归属于母公司所有者权益合计 | 5,542,256,617.04 | 5,558,443,911.25 |
| 少数股东权益 | 2,444,530.80 | 4,812,617.26 |
| 所有者权益合计 | 5,544,701,147.84 | 5,563,256,528.51 |
| 负债和所有者权益总计 | 11,906,008,195.27 | 12,329,148,854.72 |
法定代表人：杨波 主管会计工作负责人：屠建国 会计机构负责人：朱国友
2、母公司资产负债表
单位：元
| 项目 | 2019年6月30日 | 2018年12月31日 |
| 流动资产： | ||
| 货币资金 | 1,509,160,012.97 | 1,343,141,853.49 |
| 交易性金融资产 | ||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 998,833.33 | |
| 衍生金融资产 | ||
| 应收票据 | 1,336,781,170.53 | 2,618,333,492.81 |
| 应收账款 | 1,659,611,001.20 | 1,315,698,335.49 |
| 应收款项融资 | ||
| 预付款项 | 90,628,382.41 | 17,760,934.55 |
| 其他应收款 | 40,654,607.55 | 33,298,673.68 |
| 其中：应收利息 | 16,739,195.00 | 5,845,471.67 |
| 应收股利 | ||
| 存货 | 1,347,137,063.58 | 998,986,229.27 |
| 合同资产 | ||
| 持有待售资产 | ||
| 一年内到期的非流动资产 | ||
| 其他流动资产 | 588,312,210.00 | 537,051,643.34 |
| 流动资产合计 | 6,572,284,448.24 | 6,865,269,995.96 |
| 非流动资产： | ||
| 债权投资 | ||
| 可供出售金融资产 | 62,000,000.00 | |
| 其他债权投资 | ||
| 持有至到期投资 | ||
| 长期应收款 | ||
| 长期股权投资 | 1,401,590,600.00 | 1,314,614,600.00 |
| 其他权益工具投资 | 62,000,000.00 | |
| 其他非流动金融资产 | ||
| 投资性房地产 | ||
| 固定资产 | 2,003,535,831.76 | 2,033,124,756.54 |
| 在建工程 | 534,479,375.47 | 484,651,363.12 |
| 生产性生物资产 | ||
| 油气资产 | ||
| 使用权资产 | ||
| 无形资产 | 520,251,928.80 | 538,484,343.92 |
| 开发支出 | 471,178,717.95 | 317,917,330.36 |
| 商誉 | ||
| 长期待摊费用 | ||
| 递延所得税资产 | 9,249,437.84 | 7,772,019.88 |
| 其他非流动资产 | 45,039,674.13 | 59,940,256.46 |
| 非流动资产合计 | 5,047,325,565.95 | 4,818,504,670.28 |
| 资产总计 | 11,619,610,014.19 | 11,683,774,666.24 |
| 流动负债： | ||
| 短期借款 | 303,000,000.00 | 1,243,000,000.00 |
| 交易性金融负债 |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | ||
| 衍生金融负债 | ||
| 应付票据 | 3,586,415,858.49 | 2,322,566,995.95 |
| 应付账款 | 1,057,652,412.27 | 1,482,453,667.17 |
| 预收款项 | 35,547,623.42 | 33,852,679.96 |
| 合同负债 | ||
| 应付职工薪酬 | 706,047.77 | 710,522.31 |
| 应交税费 | 15,436,782.32 | 23,008,362.93 |
| 其他应付款 | 266,649,483.28 | 235,604,431.51 |
| 其中：应付利息 | 2,124,209.73 | |
| 应付股利 | 29,256,407.68 | |
| 持有待售负债 | ||
| 一年内到期的非流动负债 | 268,600,000.00 | 1,500,000.00 |
| 其他流动负债 | ||
| 流动负债合计 | 5,534,008,207.55 | 5,342,696,659.83 |
| 非流动负债： | ||
| 长期借款 | 264,000,000.00 | 531,600,000.00 |
| 应付债券 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 租赁负债 | ||
| 长期应付款 | ||
| 长期应付职工薪酬 | ||
| 预计负债 | ||
| 递延收益 | 80,246,666.69 | 89,554,572.36 |
| 递延所得税负债 | ||
| 其他非流动负债 | ||
| 非流动负债合计 | 344,246,666.69 | 621,154,572.36 |
| 负债合计 | 5,878,254,874.24 | 5,963,851,232.19 |
| 所有者权益： | ||
| 股本 | 1,970,800,857.00 | 1,970,800,857.00 |
| 其他权益工具 | ||
| 其中：优先股 |
| 永续债 | ||
| 资本公积 | 2,369,986,804.52 | 2,369,986,804.52 |
| 减：库存股 | 100,030,788.17 | 22,430,141.72 |
| 其他综合收益 | ||
| 专项储备 | 10,854,037.28 | 9,892,594.76 |
| 盈余公积 | 332,370,765.92 | 332,370,765.92 |
| 未分配利润 | 1,157,373,463.40 | 1,059,302,553.57 |
| 所有者权益合计 | 5,741,355,139.95 | 5,719,923,434.05 |
| 负债和所有者权益总计 | 11,619,610,014.19 | 11,683,774,666.24 |
3、合并利润表
单位：元
| 项目 | 2019年半年度 | 2018年半年度 |
| 一、营业总收入 | 3,406,245,663.34 | 3,189,417,297.76 |
| 其中：营业收入 | 3,406,245,663.34 | 3,189,417,297.76 |
| 利息收入 | ||
| 已赚保费 | ||
| 手续费及佣金收入 | ||
| 二、营业总成本 | 3,267,958,363.86 | 3,010,357,473.20 |
| 其中：营业成本 | 2,941,185,878.08 | 2,719,580,354.44 |
| 利息支出 | ||
| 手续费及佣金支出 | ||
| 退保金 | ||
| 赔付支出净额 | ||
| 提取保险合同准备金净额 | ||
| 保单红利支出 | ||
| 分保费用 | ||
| 税金及附加 | 14,159,186.67 | 14,150,269.46 |
| 销售费用 | 123,042,484.79 | 114,064,977.96 |
| 管理费用 | 115,506,186.31 | 99,415,810.13 |
| 研发费用 | 29,265,889.11 | 35,115,454.18 |
| 财务费用 | 44,798,738.90 | 28,030,607.03 |
| 其中：利息费用 | 29,417,909.36 | 56,606,059.34 |
| 利息收入 | 28,519,222.31 | 31,112,986.83 |
| 加：其他收益 | 31,623,091.99 | 22,153,834.84 |
| 投资收益（损失以“－”号填列） | 1,364,473.21 | |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | ||
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） | ||
| 汇兑收益（损失以“-”号填列） | ||
| 净敞口套期收益（损失以“－”号填列） | ||
| 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） | ||
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | ||
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | -2,123,398.35 | 2,016,459.91 |
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | 105,537.08 | |
| 三、营业利润（亏损以“－”号填列） | 169,257,003.41 | 203,230,119.31 |
| 加：营业外收入 | 131,487.10 | 43,218.64 |
| 减：营业外支出 | 253,751.69 | 237,035.21 |
| 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | 169,134,738.82 | 203,036,302.74 |
| 减：所得税费用 | 24,139,146.24 | 27,393,349.42 |
| 五、净利润（净亏损以“－”号填列） | 144,995,592.58 | 175,642,953.32 |
| （一）按经营持续性分类 | ||
| 1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） | 144,995,592.58 | 175,642,953.32 |
| 2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） | ||
| （二）按所有权归属分类 | ||
| 1.归属于母公司所有者的净利润 | 147,363,679.04 | 176,504,914.32 |
| 2.少数股东损益 | -2,368,086.46 | -861,961.00 |
| 六、其他综合收益的税后净额 | ||
| 归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 | ||
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 |
| 1.重新计量设定受益计划变动额 | ||
| 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | ||
| 3.其他权益工具投资公允价值变动 | ||
| 4.企业自身信用风险公允价值变动 | ||
| 5.其他 | ||
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 | ||
| 1.权益法下可转损益的其他综合收益 | ||
| 2.其他债权投资公允价值变动 | ||
| 3.可供出售金融资产公允价值变动损益 | ||
| 4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | ||
| 5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 | ||
| 6.其他债权投资信用减值准备 | ||
| 7.现金流量套期储备 | ||
| 8.外币财务报表折算差额 | ||
| 9.其他 | ||
| 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 | ||
| 七、综合收益总额 | 144,995,592.58 | 175,642,953.32 |
| 归属于母公司所有者的综合收益总额 | 147,363,679.04 | 176,504,914.32 |
| 归属于少数股东的综合收益总额 | -2,368,086.46 | -861,961.00 |
| 八、每股收益： | ||
| （一）基本每股收益 | 0.075 | 0.09 |
| （二）稀释每股收益 | 0.075 | 0.09 |
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00元，上期被合并方实现的净利润为：0.00元。法定代表人：杨波 主管会计工作负责人：屠建国 会计机构负责人：朱国友
4、母公司利润表
单位：元
| 项目 | 2019年半年度 | 2018年半年度 |
| 一、营业收入 | 2,983,511,089.45 | 3,085,169,254.82 |
| 减：营业成本 | 2,577,954,916.57 | 2,654,702,276.74 |
| 税金及附加 | 9,144,926.37 | 9,881,402.53 |
| 销售费用 | 106,901,751.71 | 103,503,393.54 |
| 管理费用 | 78,169,581.88 | 62,053,394.61 |
| 研发费用 | 18,009,164.71 | 38,963,807.91 |
| 财务费用 | 46,088,576.37 | 31,045,865.06 |
| 其中：利息费用 | 28,417,246.09 | 54,807,209.85 |
| 利息收入 | 27,286,841.26 | 27,640,473.19 |
| 加：其他收益 | 26,912,474.95 | 18,812,920.56 |
| 投资收益（损失以“－”号填列） | 31,364,473.21 | |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | ||
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） | ||
| 净敞口套期收益（损失以“－”号填列） | ||
| 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） | ||
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | ||
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | -1,697,624.67 | 2,259,440.09 |
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | 94,339.62 | |
| 二、营业利润（亏损以“－”号填列） | 203,915,834.95 | 206,091,475.08 |
| 加：营业外收入 | 18,027.82 | 15,403.70 |
| 减：营业外支出 | 219,442.09 | 32,893.20 |
| 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | 203,714,420.68 | 206,073,985.58 |
| 减：所得税费用 | 18,712,199.60 | 26,793,274.15 |
| 四、净利润（净亏损以“－”号填列） | 185,002,221.08 | 179,280,711.43 |
| （一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） | 185,002,221.08 | 179,280,711.43 |
| （二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） | ||
| 五、其他综合收益的税后净额 | ||
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 | ||
| 1.重新计量设定受益计划变动额 | ||
| 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | ||
| 3.其他权益工具投资公允价值变动 | ||
| 4.企业自身信用风险公允价值变动 | ||
| 5.其他 | ||
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 | ||
| 1.权益法下可转损益的其他综合收益 | ||
| 2.其他债权投资公允价值变动 | ||
| 3.可供出售金融资产公允价值变动损益 | ||
| 4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | ||
| 5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 | ||
| 6.其他债权投资信用减值准备 | ||
| 7.现金流量套期储备 | ||
| 8.外币财务报表折算差额 | ||
| 9.其他 | ||
| 六、综合收益总额 | 185,002,221.08 | 179,280,711.43 |
| 七、每股收益： | ||
| （一）基本每股收益 |
| （二）稀释每股收益 |
5、合并现金流量表
单位：元
| 项目 | 2019年半年度 | 2018年半年度 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | ||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 5,004,155,252.52 | 3,809,800,979.97 |
| 客户存款和同业存放款项净增加额 | ||
| 向中央银行借款净增加额 | ||
| 向其他金融机构拆入资金净增加额 | ||
| 收到原保险合同保费取得的现金 | ||
| 收到再保险业务现金净额 | ||
| 保户储金及投资款净增加额 | ||
| 收取利息、手续费及佣金的现金 | ||
| 拆入资金净增加额 | ||
| 回购业务资金净增加额 | ||
| 代理买卖证券收到的现金净额 | ||
| 收到的税费返还 | 5,640,927.89 | 3,855,973.68 |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 48,468,244.98 | 33,462,416.81 |
| 经营活动现金流入小计 | 5,058,264,425.39 | 3,847,119,370.46 |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 3,460,854,417.59 | 3,636,761,221.02 |
| 客户贷款及垫款净增加额 | ||
| 存放中央银行和同业款项净增加额 | ||
| 支付原保险合同赔付款项的现金 | ||
| 为交易目的而持有的金融资产净增加额 | ||
| 拆出资金净增加额 | ||
| 支付利息、手续费及佣金的现金 | ||
| 支付保单红利的现金 | ||
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 207,429,738.31 | 187,429,746.77 |
| 支付的各项税费 | 65,063,719.75 | 78,723,196.78 |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 86,236,437.12 | 71,864,733.10 |
| 经营活动现金流出小计 | 3,819,584,312.77 | 3,974,778,897.67 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 1,238,680,112.62 | -127,659,527.21 |
| 二、投资活动产生的现金流量： | ||
| 收回投资收到的现金 | 602,730,000.00 | 20,000,000.00 |
| 取得投资收益收到的现金 | 1,364,473.21 | 638,750.00 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 12,225.00 | 1,288,806.40 |
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | ||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | ||
| 投资活动现金流入小计 | 604,106,698.21 | 21,927,556.40 |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 192,106,316.50 | 164,561,314.09 |
| 投资支付的现金 | ||
| 质押贷款净增加额 | ||
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | 63,697,373.02 | |
| 支付其他与投资活动有关的现金 | 100,000,000.00 | 40,000,000.00 |
| 投资活动现金流出小计 | 355,803,689.52 | 204,561,314.09 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | 248,303,008.69 | -182,633,757.69 |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | ||
| 吸收投资收到的现金 | ||
| 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 | ||
| 取得借款收到的现金 | 1,429,600,000.00 | |
| 发行债券收到的现金 | ||
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | ||
| 筹资活动现金流入小计 | 1,429,600,000.00 | |
| 偿还债务支付的现金 | 940,500,000.00 | |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 115,091,348.29 | 23,902,459.83 |
| 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 | ||
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 226,220,617.70 | |
| 筹资活动现金流出小计 | 1,281,811,965.99 | 23,902,459.83 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -1,281,811,965.99 | 1,405,697,540.17 |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | 2.97 | |
| 五、现金及现金等价物净增加额 | 205,171,155.32 | 1,095,404,258.24 |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 1,424,313,379.49 | 1,387,401,097.54 |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 1,629,484,534.81 | 2,482,805,355.78 |
6、母公司现金流量表
单位：元
| 项目 | 2019年半年度 | 2018年半年度 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | ||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 4,667,785,629.21 | 3,396,904,959.60 |
| 收到的税费返还 | ||
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 45,947,624.73 | 25,085,569.58 |
| 经营活动现金流入小计 | 4,713,733,253.94 | 3,421,990,529.18 |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 3,239,363,316.86 | 3,323,588,038.96 |
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 144,924,161.79 | 143,326,690.72 |
| 支付的各项税费 | 40,962,648.55 | 59,942,720.27 |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 69,934,958.29 | 70,171,226.16 |
| 经营活动现金流出小计 | 3,495,185,085.49 | 3,597,028,676.11 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 1,218,548,168.45 | -175,038,146.93 |
| 二、投资活动产生的现金流量： | ||
| 收回投资收到的现金 | 500,000,000.00 | |
| 取得投资收益收到的现金 | 15,317,329.53 | |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 12,225.00 | |
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | ||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | ||
| 投资活动现金流入小计 | 515,329,554.53 | |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 174,591,090.15 | 137,856,341.24 |
| 投资支付的现金 | ||
| 取得子公司及其他营业单位支付 | 87,355,215.36 |
| 的现金净额 | ||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | 100,000,000.00 | |
| 投资活动现金流出小计 | 361,946,305.51 | 137,856,341.24 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | 153,383,249.02 | -137,856,341.24 |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | ||
| 吸收投资收到的现金 | ||
| 取得借款收到的现金 | 1,429,600,000.00 | |
| 发行债券收到的现金 | ||
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | ||
| 筹资活动现金流入小计 | 1,429,600,000.00 | |
| 偿还债务支付的现金 | 940,500,000.00 | |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 115,091,348.29 | 23,902,459.83 |
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 77,600,617.70 | |
| 筹资活动现金流出小计 | 1,133,191,965.99 | 23,902,459.83 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -1,133,191,965.99 | 1,405,697,540.17 |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | ||
| 五、现金及现金等价物净增加额 | 238,739,451.48 | 1,092,803,052.00 |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 1,270,420,561.49 | 1,352,605,578.92 |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 1,509,160,012.97 | 2,445,408,630.92 |
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
| 项目 | 2019年半年度 | ||||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
| 一、上年期末余额 | 1,970,800,857.00 | 2,342,621,950.27 | 22,430,141.72 | 9,892,594.76 | 332,370,765.92 | 925,187,885.02 | 5,558,443,911.25 | 4,812,617.26 | 5,563,256,528.51 | ||||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||||||
| 同一控制下企业合并 | |||||||||||||||
| 其他 | |||||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 1,970,800,857.00 | 2,342,621,950.27 | 22,430,141.72 | 9,892,594.76 | 332,370,765.92 | 925,187,885.02 | 5,558,443,911.25 | 4,812,617.26 | 5,563,256,528.51 | ||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 77,600,646.45 | 980,984.45 | 60,432,367.79 | -16,187,294.21 | -2,368,086.46 | -18,555,380.67 | |||||||||
| （一）综合收益总额 | 147,363,679.04 | 147,363,679.04 | -2,368,086.46 | 144,995,592.58 | |||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | 77,600,646.45 | -77,600,646.45 | -77,600,646.45 | ||||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | |||||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||||||
| 4．其他 | 77,600,646.45 | -77,600,646.45 | -77,600,646.45 | ||||||||||||
| （三）利润分配 | -86,931,311.25 | -86,931,311.25 | -86,931,311.25 | ||||||||||||
| 1．提取盈余公积 | |||||||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | |||||||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | -86,931,311.25 | -86,931,311.25 | -86,931,311.25 |
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | |||||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||||||
| 6．其他 | |||||||||||||||
| （五）专项储备 | 980,984.45 | 980,984.45 | 980,984.45 | ||||||||||||
| 1．本期提取 | 3,785,523.79 | 3,785,523.79 | 3,785,523.79 | ||||||||||||
| 2．本期使用 | 2,804,539.34 | 2,804,539.34 | 2,804,539.34 | ||||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 1,970,800,857.00 | 2,342,621,950.27 | 100,030,788.17 | 10,873,579.21 | 332,370,765.92 | 985,620,252.81 | 5,542,256,617.04 | 2,444,530.80 | 5,544,701,147.84 |
上期金额
单位：元
| 项目 | 2018年半年度 | ||||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
| 一、上年期末余额 | 1,970,800,857.00 | 2,342,621,950.27 | 9,022,234.23 | 309,401,159.24 | 804,593,040.34 | 5,436,439,241.08 | 7,429,901.29 | 5,443,869,142.37 | |||||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||||||
| 同一控制下企业合并 | |||||||||||||||
| 其他 | |||||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 1,970,800,857.00 | 2,342,621,950.27 | 9,022,234.23 | 309,401,159.24 | 804,593,040.34 | 5,436,439,241.08 | 7,429,901.29 | 5,443,869,142.37 | |||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 1,649,050.40 | 87,835,734.75 | 89,484,785.15 | -861,961.00 | 88,622,824.15 | ||||||||||
| （一）综合收益总额 | 176,504,914.32 | 176,504,914.32 | -861,961.00 | 175,642,953.32 | |||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | |||||||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | |||||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （三）利润分配 | -88,669,179.57 | -88,669,179.57 | -88,669,179.57 | ||||||||||||
| 1．提取盈余公积 | |||||||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | |||||||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | -88,669,179.57 | -88,669,179.57 | -88,669,179.57 | ||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | |||||||||||||||
| 1．资本公积转增 |
| 资本（或股本） | |||||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||||||
| 6．其他 | |||||||||||||||
| （五）专项储备 | 1,649,050.40 | 1,649,050.40 | 1,649,050.40 | ||||||||||||
| 1．本期提取 | 3,695,020.80 | 3,695,020.80 | 3,695,020.80 | ||||||||||||
| 2．本期使用 | 2,045,970.40 | 2,045,970.40 | 2,045,970.40 | ||||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 1,970,800,857.00 | 2,342,621,950.27 | 10,671,284.63 | 309,401,159.24 | 892,428,775.09 | 5,525,924,026.23 | 6,567,940.29 | 5,532,491,966.52 |
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
| 项目 | 2019年半年度 | |||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 其他 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||
| 一、上年期末余额 | 1,970,800,857.00 | 2,369,986,804.52 | 22,430,141.72 | 9,892,594.76 | 332,370,765.92 | 1,059,302,553.57 | 5,719,923,434.05 | |||||
| 加：会计政策变更 | ||||||||||||
| 前期差错更正 | ||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 1,970,800,857. | 2,369,986,804.52 | 22,430,141.72 | 9,892,594.76 | 332,370,765.92 | 1,059,302,553. | 5,719,923,434.05 | |||||
| 00 | 57 | |||||||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 77,600,646.45 | 961,442.52 | 98,070,909.83 | 21,431,705.90 | ||||||||
| （一）综合收益总额 | 185,002,221.08 | 185,002,221.08 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | 77,600,646.45 | -77,600,646.45 | ||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | ||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | ||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | ||||||||||||
| 4．其他 | 77,600,646.45 | -77,600,646.45 | ||||||||||
| （三）利润分配 | -86,931,311.25 | -86,931,311.25 | ||||||||||
| 1．提取盈余公积 | ||||||||||||
| 2．对所有者（或股东）的分配 | -86,931,311.25 | -86,931,311.25 | ||||||||||
| 3．其他 | ||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | ||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | ||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 |
| 5．其他综合收益结转留存收益 | ||||||||||||
| 6．其他 | ||||||||||||
| （五）专项储备 | 961,442.52 | 961,442.52 | ||||||||||
| 1．本期提取 | 3,756,154.01 | 3,756,154.01 | ||||||||||
| 2．本期使用 | 2,794,711.49 | 2,794,711.49 | ||||||||||
| （六）其他 | ||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 1,970,800,857.00 | 2,369,986,804.52 | 100,030,788.17 | 10,854,037.28 | 332,370,765.92 | 1,157,373,463.40 | 5,741,355,139.95 |
上期金额
单位：元
| 项目 | 2018年半年度 | |||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 其他 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||
| 一、上年期末余额 | 1,970,800,857.00 | 2,369,986,804.52 | 9,022,234.23 | 309,401,159.24 | 941,245,273.02 | 5,600,456,328.01 | ||||||
| 加：会计政策变更 | ||||||||||||
| 前期差错更正 | ||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 1,970,800,857.00 | 2,369,986,804.52 | 9,022,234.23 | 309,401,159.24 | 941,245,273.02 | 5,600,456,328.01 | ||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 1,649,050.40 | 90,611,531.86 | 92,260,582.26 | |||||||||
| （一）综合收益总额 | 179,280,711.43 | 179,280,711.43 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | ||||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | ||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | ||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | ||||||||||||
| 4．其他 | ||||||||||||
| （三）利润分配 | -88,669,179.57 | -88,669,179.57 | ||||||||||
| 1．提取盈余公积 | ||||||||||||
| 2．对所有者（或股东）的分配 | -88,669,179.57 | -88,669,179.57 | ||||||||||
| 3．其他 | ||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | ||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | ||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | ||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | ||||||||||||
| 6．其他 | ||||||||||||
| （五）专项储备 | 1,649,050.40 | 1,649,050.40 | ||||||||||
| 1．本期提取 | 3,695,020.80 | 3,695,020.80 | ||||||||||
| 2．本期使用 | 2,045,970.40 | 2,045,970.40 |
| （六）其他 | ||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 1,970,800,857.00 | 2,369,986,804.52 | 10,671,284.63 | 309,401,159.24 | 1,031,856,804.88 | 5,692,716,910.27 |
三、公司基本情况
昆明云内动力股份有限公司（以下简称“公司”）是经云南省人民政府“云政复（1998）49号”《云南省人民政府关于设立昆明云内动力股份有限公司的批复》和中国证监会证监发行字[1999]11号、证监发行字[1999]12号和证监发行字[1999]13号文批准，由云南内燃机厂独家发起，并向社会公开发行股票募集设立的股份有限公司，公司于1999年3月8日在云南省工商行政管理局注册成立，统一社会信用代码/注册号为91530100713404849F，至2016年12月31日，注册资本为87,876.8569万元。2017 年 4 月 26 日召开的六届董事会第五次会议及 2016 年年度股东大会审议通过的《公司2016 年度利润分配及资本公积金转增股本方案》，公司以2016年12月31日末的总股本878,768,569股为基数，以未分配利润向全体股东每10股派发现金红利人民币0.80元（含税），送红股3股，同时以资本公积金向全体股东每10股转增7股。该权益分派已于2017年6月12日实施完毕，公司总股本由 878,768,569.00元增加至1,757,537,138.00元。2017年9月4日中国证券监督管理委员会核准了昆明云内动力股份有限公司向贾跃峰等发行股份购买资产并募集配套资金（证监许可〔2017〕1609号），获准非公开发行股份78,947,367股募集配套资金，且获准向铭特科技全体股东发行人民币普通股134,316,352股。本次发行完成后，公司注册资本增加人民币213,263,719.00元，注册资本变更为人民币1,970,800,857.00元。
公司注册地：云南昆明。公司地址：昆明市经开区经景路66号。法定代表人：杨波。经营范围为：柴油机及机组，柴油发电机组，柴油机系列及其变形机组及零部件，汽车配件，农机配件，科研所需原辅材料的生产、研发、制造、组装与销售（不含危险化学品及其它国家限定违禁管控品）；电子、通讯、计算机软硬件等智能化产品的生产、销售及技术服务、咨询；汽车配件，农机配件，配套设备，控制设备，检测设备，仪器，仪表，工具，模具及相关技术，特种油类（经营范围中涉及专项审批的按许可证经营）的销售；出口本企业自产柴油机系列及其变形产品、变形机组及零配件、汽车配件、农机配件；进口本企业生产、科研所需原辅材料、配套产品、控制设备、仪器仪表及相关技术；以下限分支机构经营：柴油机及机组，柴油发电机组；柴油机系列及其变形机组及零部件，汽车配件，农机配件，科研所需原辅材料的研发、加工、制造、组装与销售；汽车及零部件的检测及相关技术服务;房屋租赁，咨询服务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）
本公司母公司为云南云内动力集团有限公司；云内集团最终控制方为云南省昆明市人民政府国有资产监督管理委员会；本公司2019年半年度财务报告经本公司六届董事会第十四次会议批准，批准报出日为2019年8月26日。
本公司2019年半年度纳入合并范围的子公司共五户，具体如下：
| 子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例 | 表决权比例 | 取得方式 |
| 成都云内动力有限公司 | 四川成都 | 四川成都 | 机械制造 | 100% | 100% | 非同一控制下企业合并 |
| 山东云内动力有限责任公司 | 山东青州 | 山东青州 | 机械制造 | 87.42% | 87.42% | 设立 |
| 无锡同益汽车动力技术有限公司 | 江苏无锡 | 江苏无锡 | 技术研发 | 56.67% | 56.67% | 设立 |
| 深圳市铭特科技有限公司 | 广东深圳 | 广东深圳 | 技术开发及产品销售 | 100% | 100% | 非同一控制下企业合并 |
| 合肥云内动力有限公司 | 安徽合肥 | 安徽合肥 | 机械制造 | 100% | 100% | 非同一控制下企业合并 |
报告期内，公司通过公开摘牌方式现金收购江淮朝柴100%股权，并已于2019年1月完成相关工商变更手续，江淮朝柴成为公司的全资子公司，自2019年1月开始纳入公司合并报表范围。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司以持续经营为前提，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则的规定进行确认和计量，并在此基础上编制财务报表。
2、持续经营
公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：无
1、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了企业的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
2、会计期间
本公司会计期间分为年度和中期。中期包括半年度、季度和月度。年度、半年度、季度、月度起止日期按公历日期确定。公司会计年度为每年1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。通常情况下，同一控制下的企业合并是指发生在同一企业集团内部企业之间的合并，除此之外，一般不作为同一控制下的企业合并。
同一控制下的控股合并形成的长期股权投资，本公司在合并日以被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为形成长期股权投资的初始投资成本，相关会计处理见长期股权投资；同一控制下的吸收合并取得的资产、负债，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。本公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。
本公司作为合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括支付的审计费用、评估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。
为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，计入所发行债券及其他债务的初始计量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。
母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，应当调整合并资产负债表的期初数，同时应当对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时起一直存在。
（2）非同一控制下的企业合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。
确定企业合并成本：企业合并成本包括购买方为进行企业合并支付的现金或非现金资产、发行或承担的债务、发行的权益性证券等在购买日的公允价值。通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。公司为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入当期损益。
非同一控制下的控股合并取得的长期股权投资，本公司以购买日确定的企业合并成本，作为对被购买方长期股权投资的初始投资成本；非同一控制下的吸收合并取得的符合确认条件的各项可辨认资产、负债，本公司在购买日按照公允价值确认为本企业的资产和负债。
非同一控制下的企业合并中，企业合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；在吸收合并情况下，该差额在母公司个别财务报表中确认为商誉；在控股合并情况下，该差额在合并财务报表中列示为商誉。企业合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，本公司计入合并当期损益（营业外收入）。在吸收合并情况下，该差额计入合并当期母公司个别利润表；在控股合并情况下，该差额计入合并当期的合并利润表。
（3）分步实现企业合并
如果分步取得对子公司股权投资直至取得控制权的各项交易属于“一揽子交易”，应当将各项交易作为一项取得子公司控制权的交易，并区分企业合并的类型分别进行会计处理。
①分步实现同一控制下企业合并
如果不属于一揽子交易并形成同一控制下企业合并的，在取得控制权日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，冲减留存收益。合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益应按比例结转，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益应全部结转。合并日应当按照《企业会计准则第20号一企业合并》和合并财务报表准则的规定编制合并财务报表。在编制合并财务报表时，应视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整，在编制比较报表时，以不早于合并方和被合并方同处于最终控制方的控制之下的时点为限，将被合并方的有关资产、负债并入合并方合并财务报表的比较报表中，并将合并而增加的净资产在比较报表中调整所有者权益项下的相关项目。合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并方与被合并方向处于同一最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
②分步实现非同一控制下企业合并
企业通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并且不属于一揽子交易的，在编制个别财务报表时，应当按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资，采用金融工具确认和计量准则进行会计处理的，应当将按照该准则确定的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本，原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当全部转入改按成本法核算的当期投资收益。 编制合并报表时，购买日之前持有的被购买方的股权，应当按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益、其他所有者权益变动的，应当转为购买日所属当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。子公司，是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等）。
（2）合并财务报表的编制方法
本公司合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编制。在编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余额予以抵销。
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，本公司将该子公司合并当期期初至报告期
末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表；因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，本公司将该子公司以及业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权益项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。对于购买子公司少数股权或因处置部分股权投资但没有丧失对该子公司控制权的交易，作为权益性交易核算，调整归属于母公司所有者权益和少数股东权益的账面价值以反映其在子公司中相关权益的变化。少数股东权益的调整额与支付/收到对价的公允价值之间的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。合营安排分为共同经营和合营企业。如果合营方通过对合营安排的资产享有权利，并对合营安排的义务承担责任来获得回报，则该合营安排应当被划分为共同经营；如果合营方仅对合营安排的净资产享有权利，则该合营安排应当被划分为合营企业。
（1）共同经营中，合营方的会计处理
合营方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：一是确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；二是确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；三是确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；四是按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；五是确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
（2）合营企业中，合营方的会计处理
合营企业中，合营方应当按照《企业会计准则第2号一长期股权投资》的规定核算其对合营企业的投资。
8、现金及现金等价物的确定标准
现金，是指企业库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指企业持有的同时具备期限短（一般指从购入日起不超过3个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
（1）发生外币交易时的折算方法
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为人民币金额。
（2）在资产负债表日对外币货币性项目和外币非货币性项目的处理方法
外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一
资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除了按照《企业会计准则第17号—借款费用》的规定，与购建或生产符合资本化条件的资产相关的外币借款产生的汇兑差额予以资本化外，计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的股票、基金等外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益。
（3）外币财务报表的折算方法
本公司按照以下规定，将以外币表示的财务报表折算为人民币金额表示的财务报表。资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述方法折算产生的外币财务报表折算差额，确认为其他综合收益并在资产负债表中股东权益项目下单独列示。以外币表示的现金流量表采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。10、金融工具在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
（1）金融资产的分类、确认和计量
本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
①以摊余成本计量的金融资产
本公司管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本公司对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。本公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。
③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外，在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产。对于此类金融资产，本公司采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
（2）金融负债的分类、确认和计量
金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。
被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
②其他金融负债
除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
（4）金融负债的终止确认
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本公司（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融
负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
（5）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（6）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。在估值时，公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可输入值。
（7）权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本公司不确认权益工具的公允价值变动。
本公司权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）的，作为利润分配处理。
（8）金融资产减值
本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的预期信用损失进行估计。预期信用损失的计量取决于金融资产自初始确认后是否发生信用风险显著增加。如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
11、应收账款
本公司按照简化计量方法确定应收账款的预期信用损失并进行会计处理。在资产负债表日，本公司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量应收账款的信用损失。当单项应收账款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司根据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据及计量预期信用损失的方法如下：
| 项目 | 确定组合的依据 |
| 关联方组合 | 债务人为公司关联方企业 |
| 账龄组合 | 除纳入单项评估信用风险的应收账款、关联方组合外的应收账款。 |
12、存货
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求否
（1）存货的分类
本公司存货包括：原材料、在产品、低值易耗品、库存商品等。
（2）发出存货的计价方法
存货采购成本包括购买价款、相关税费、运输费、装卸费、保险费以及其他可归属于存货采购成本的费用。存货的加工成本包括直接人工以及按照一定方法分配的为公司生产产品和提供劳务而发生的各项间接费用。存货的其他成本指除采购成本、加工成本以外的，使存货达到目前场所和状态所发生的其他支出。
应计入存货成本的借款费用，按照《企业会计准则第17号—借款费用》处理。
投资者投入存货的成本，应当按照投资合同或协议约定的价值确定。
非货币性资产交换、债务重组和企业合并取得的存货的成本，分别按照《企业会计准则第7号—非货币性资产交换》、《企业会计准则第12号—债务重组》和《企业会计准则第20号—企业合并》确定。
原材料采用计划成本核算，领用或发出时通过分摊材料成本差异调整为实际成本；库存商品、在产品、低值易耗品按实际成本计价核算，库存商品领用或发出时采用“加权平均法”核算。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
每年年度终了存货成本按照成本与可变现净值孰低计量。年度结束，本公司的存货由于毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，使存货成本高于可变现净值的，按可变现净值低于存货成本部分，计提存货跌价准备。存货跌价准备按照单个存货项目的成本高于可变现净值的差额计提。
存货可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
（4）存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品采用一次摊销法摊销。
13、持有待售资产
（1）持有待售类别的确认标准
本公司主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，将其划分为持有待售类别。非流动资产或处置组划分为持有待售类别，同时满足下列条件：
①根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
②出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一
年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，应当已经获得批准。确定的购买承诺，是指本公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。
本公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的规定条件，且短期（通常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日将其划分为持有待售类别。
处置组，是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则第8号——资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。
（2）持有待售类别的会计处理方法
本公司对于被分类为持有待售类别的非流动资产和处置组，以账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低进行初始计量或重新计量。公允价值减去处置费用后的净额低于原账面价值的，其差额确认为资产减值损失计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备；对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中适用持有待售类别计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不予转回。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用持有待售类别计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及适用持有待售类别计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不予转回。持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外适用持有待售类别计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
递延所得税资产、《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》规范的金融资产、以公允价值计量的投资性房地产和生物资产、保险合同中产生的合同权利、从职工福利中所产生的资产不适用于持有待售类别的计量方法，而是根据相关准则或本公司制定的相应会计政策进行计量。处置组包含适用持有待售类别的计量方法的非流动资产的，持有待售类别的计量方法适用于整个处置组。处置组中负债的计量适用相关会计准则。
非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：①划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；②可收回金额。
14、长期股权投资
长期股权投资主要包括本公司持有的能够对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的权益性投资。披露共同控制、重大影响的判断标准。
（1）共同控制及重大影响的判断标准
①重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑本公司和其他方持
有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素。
②共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。
（2）长期股权投资的初始计量
①本公司合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：
本公司同一控制下的企业合并，以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，应当在合并日按照所取得的被合并方在最终控制方合并财务报表中的净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的，长期股权投资成本按零确定，同时在备查簿中予以登记。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价）；资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，应当在合并日按照所取得的被合并方在最终控制方合并财务报表中的净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权初始投资投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价）；资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。
本公司非同一控制下的企业合并，在购买日按照下列规定确定其投资成本：
A、一次交换交易实现的企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。
B、通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。
C、本公司为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入当期损益。
D、在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，本公司将其计入合并成本。
②除本公司合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：
A、以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
B、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。与发行权益性证券直接相关的费用，应当按照《企业会计准则第37号—金融工具列报》的有关规定确定。
C、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第7号—非货币性资产交换》确定。
D、通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12号—债务重组》确定。
（3）长期股权投资的后续计量及投资收益确认方法
①本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算。
采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，除购买时已宣告发放股利作投资成本收回外，其余确认为当期投资收益。
②本公司对联营企业和合营企业的投资采用权益法核算。长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整
长期股权投资的成本。
本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。
本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，本公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
本公司计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于投资方的部分，应当予以抵销，在此基础上确认投资收益。与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损失，按照资产减值准则等规定属于资产减值损失的，应当全额确认。与联营企业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的，按照《企业会计准则第20号—企业合并》及《企业会计准则第33号—合并财务报表》的有关规定进行处理。
本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。若符合下列条件，本公司以被投资单位的账面净利润为基础，计算确认投资收益：
A、本公司无法合理确定取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值。
B、投资时被投资单位可辨认资产的公允价值与其账面价值相比，两者之间的差额不具有重要性的。
C、其他原因导致无法取得被投资单位的有关资料，不能按照规定对被投资单位的净损益进行调整的。
被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益和其他综合收益。本公司对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。
15、投资性房地产
投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本公司投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。
（1）投资性房地产的确认
投资性房地产同时满足下列条件，才能确认：
①与投资性房地产有关的经济利益很可能流入企业。
②该投资性房地产的成本能够可靠计量。
（2）投资性房地产初始计量
①外购投资性房地产的成本，包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出。
②自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
③以其他方式取得的投资性房地产的成本，按照相关会计准则的规定确定。
④与投资性房地产有关的后续支出，满足投资性房地产确认条件的，计入投资性房地产成本；不满足确认条件的在发生时计入当期损益。
（3）投资性房地产的后续计量
本公司在资产负债表日采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。根据《企业会计准则第4号—固定资产》和《企业会计准则第6号—无形资产》的有关规定，对投资性房地产在预计可使用年限内按年限平均法摊销或计提折旧。
（4）投资性房地产减值准备
采用成本模式进行后续计量的投资性房地产存在减值迹象，经减值测试后确定发生减值的，应当计提减值准备。
16、固定资产
（1）确认条件
本公司固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的、使用寿命超过一个会计年度的有形资产。在同时满足下列条件时才能确认固定资产：①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。
②该固定资产的成本能够可靠地计量。
（2）折旧方法
| 类别 | 折旧方法 | 折旧年限 | 残值率 | 年折旧率 |
| 房屋、建筑物 | 年限平均法 | 25-40年 | 3 | 2.43-3.88 |
| 机器设备 | 年限平均法 | 10-18年 | 3 | 5.39-9.70 |
| 电子设备 | 年限平均法 | 8-10年 | 3 | 9.70-12.13 |
| 运输设备 | 年限平均法 | 7-12年 | 3 | 8.08-13.86 |
| 其他 | 年限平均法 | 7-12年 | 3 | 8.08-13.86 |
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较低者入账，按自有固定资产的折旧政策计提折旧。
17、在建工程
（1）在建工程计价
本公司的在建工程按工程项目分别核算，在建工程按实际成本计价。
（2）在建工程结转为固定资产的时点
在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。对已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算手续的固定资产，按估计价值记账，待确定实际价值后，再进行调整。
18、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化：
①资产支出已经发生。
②借款费用已经发生。
③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序，借款费用的资本化继续进行。
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时计入当期损益。
（3）借款费用资本化金额的计算方法
在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按照下列规定确定：
①为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。
②为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，本公司根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，不超过当期相关借款实际发生的利息金额。
专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前发生的，在发生时根据其发生额予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本；在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
19、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
①无形资产的确认标准
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。在同时满足下列条件时才能确认无形资产：
A、符合无形资产的定义。
B、与该资产相关的预计未来经济利益很可能流入公司。
C、该资产的成本能够可靠计量。
②无形资产的初始计量
无形资产按照成本进行初始计量。实际成本按以下原则确定：
A、外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生
的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除按照《企业会计准则第17号——借款费用》可予以资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。B、投资者投入无形资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的除外。C、自行开发的无形资产本公司内部研究开发项目的支出，区分研究阶段支出与开发阶段支出。内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：
a、完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性。b、具有完成该无形资产并使用或出售的意图。c、无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，证明其有用性。d、有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产。e、归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。自行开发的无形资产，其成本包括自满足无形资产确认规定后至达到预定用途前所发生的支出总额。以前期间已经费用化的支出不再调整。
D、非货币性资产交换、债务重组、政府补助和企业合并取得的无形资产的成本，分别按照《企业会计准则第7号—非货币性资产交换》、《企业会计准则第12号—债务重组》、《企业会计准则第16号—政府补助》、《企业会计准则第20号—企业合并》的有关规定确定。
③无形资产的后续计量
无形资产按照实际成本进行初始计量。无形资产于取得时分析判断其使用寿命，使用寿命有限的无形资产，其应摊销金额在使用寿命内系统合理摊销。具体摊销年限如下：
| 类别 | 摊销年限(年) |
| 土地使用权 | 50 |
| 专利技术 | 10 |
| 应用软件 | 5 |
| 商标权 | 10 |
| 著作权 | 10 |
无法合理确定无形资产为企业带来经济利益期限的，该项无形资产视为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的无形资产不摊销。
（2）内部研究开发支出会计政策
本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：①研发项目的预期成果以专利、专有技术、样机等形式体现，以证明该项无形资产的使用和出售在技术上具有可行性；②研发项目是经过公司
总经理审批已立项项目，即根据公司项目开发管理的要求具有明确的形成无形资产的意图并制定了详细的开发计划；③运用该无形资产能够生产出具有市场销售前景的产品，为公司带来经济效益，或者是形成的无形资产直接出售从而实现经济效益；④研发项目在开发阶段，均有专门的项目组，配备符合项目所需的专业技术人才，并进行合理的资金预算，以保证项目的技术和财务资源；⑤各个研发项目开发支出，包括人工费用、材料费用、试制和试验费用等，在项目执行过程中均能够单独、准确核算。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日转为无形资产。20、长期资产减值
（1）除存货及金融资产外，其他主要类别资产的资产减值准备确定方法
①公司在资产负债表日按照单项资产是否存在可能发生减值的迹象。存在减值迹象的，进行减值测试，估计资产的可收回金额。资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用应当在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
②存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：
A、资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。
B、公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对公司产生不利影响。
C、市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响公司计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。
D、有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。
E、资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。
F、公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等。
G、其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
（2）有迹象表明一项资产可能发生减值的，公司应当以单项资产为基础估计其可收回金额。公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，应当以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。同时，在认定资产组时，考虑公司管理层管理生产经营活动的方式（如是按照生产线、业务种类还是按照地区或者区域等）和对资产的持续使用或者处置的决策方式等。资产组一经确定，各个会计期间应当保持一致，不得随意变更。
（3）因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产以及未探明矿区权益，无论是否存在减值迹象，每年都应当进行减值测试。
（4）资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用应当在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
21、长期待摊费用
本公司将已经发生的但应由本年和以后各期负担的摊销期限在一年以上的经营租赁方式租入的固定资产改良支出等各项费用确认为长期待摊费用，并按项目受益期采用直线法平均摊销。
22、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（2）离职后福利的会计处理方法
本公司将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。本公司在职工提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本；根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
（3）辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：
①企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时。
②企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
企业向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，适用设定提存计划的有关规定进行处理；否则，适用关于设定受益计划的有关规定。
23、预计负债
（1）预计负债的确认原则
当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固定资产弃置义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，确认为负债：
①该义务是本公司承担的现时义务。
②该义务的履行很可能导致经济利益流出企业。
③该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债的计量方法
预计负债按照履行现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的最佳估计数按该范围的中间值确定;在其他情况下，最佳估计数按如
下方法确定：
①或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生金额确定。
②或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定。公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的，则补偿金额在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认预计负债的账面价值。
24、收入
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求否是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
（1）销售商品的收入确认
①企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
②企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控制；
③收入的金额能够可靠的计量；
④与交易相关的经济利益能够流入企业；
⑤相关的收入和成本能够可靠地计量。
本公司在将所销售的柴油机、配件及加油加气设备等商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。A、柴油机及其配件销售收入为本公司实现收入的主要模式，在遵守上述销售商品一般原则的情况下，具体方法是于购买方领用并确认接收货品时确认收入。
B、加油加气设备分为硬件销售及软件销售：a.硬件销售商品：本公司以货物送至对方，获取对方签收的送货单日期为产品风险转移时点，收入确认方式为收到客户签字确认送货单为收入确认时点；b. 软件销售商品：本公司销售的软件主要依附于硬件一起销售，以客户签字确认送货单（验收单）为收入确认时点，少量单独销售软件时，以向客户提供软件激活码为收入确认时点。
（2）提供劳务的收入确认
①在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入。
②如劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，在资产负债表日按完工百分比法确认相关劳务收入。在提供劳务交易的结果不能可靠估计的情况下，在资产负债表日按已经发生并预计能够补偿的劳务成本金额确认收入。
在同时满足下列条件的情况下，表明其结果能够可靠估计：
A、与合同相关的经济利益很可能流入企业；
B、实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；
C、固定造价合同还必须同时满足合同总收入能够可靠计量及合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。
③合同完工进度的确认方法：本公司按累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定合同完工进度。
（3）让渡资产使用权收入确认
在满足相关的经济利益很可能流入企业和收入的金额能够可靠地计量等两个条件时，本公司分别以下情况确认收入：
①利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。
②使用费收入按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
25、政府补助
政府补助，是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
只有在能够满足政府补助所附条件以及能够收到时，本公司才确认政府补助。本公司收到的货币性政府补助，按照收到或应收的金额计量；收到的非货币性政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
本公司收到的与资产相关的政府补助，在收到时确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
本公司收到的与收益相关的政府补助，如果用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失，则确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；如果用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
与日常活动相关的政府补助，计入其他收益；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
本公司已确认的政府补助需要返还的，如果存在相关递延收益，则冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益时，直接将返还的金额计入当期损益。
26、递延所得税资产/递延所得税负债
本公司采用资产负债表债务法核算所得税。
在取得资产、承担负债时，本公司按照国家税法规定确定相关资产、负债的计税基础。如果资产的账面价值大于其计税基础或者负债的账面价值小于其计税基础，则将此差异作为应纳税暂时性差异；如果资产的账面价值小于其计税基础或者负债的账面价值大于其计税基础，则将此差异作为可抵扣暂时性差异。
（1）除下列交易中产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债：
①商誉的初始确认；
②同时具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：
A、该项交易不是企业合并；
B、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
除非本公司能够控制与子公司、联营企业及合营企业的投资相关的应纳税暂时性差异转回的时间以及该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，本公司将确认其产生的递延所得税负债。
（2）本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产，但不确认同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所
得税资产：
①该项交易不是企业合并；
②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，本公司将确认以前期间未确认的递延所得税资产。若与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，本公司将确认与此差异相应的递延所得税资产。
（3）资产负债表日，本公司按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产）；按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量递延所得税资产和递延所得税负债。如果适用税率发生变化，本公司对已确认的递延所得税资产和递延所得税负债将进行重新计量。除直接在所有者权益中确认的交易或者事项产生的递延所得税资产和递延所得税负债以外，本公司将税率变化产生的影响数计入变化当期的所得税费用。在每个资产负债表日，本公司将对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额应当转回。
本公司将除企业合并及直接在所有者权益中确认的交易或者事项外的当期所得税和递延所得税作为计入利润表的所得税费用或收益。
27、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
作为承租人支付的租金，公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益。公司从事经营租赁业务发生的初始直接费用，直接计入当期损益。经营租赁协议涉及的或有租金在实际发生时计入当期损益。
（2）融资租赁的会计处理方法
①符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：
A、在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；
B、承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权；
C、即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分（75%（含）以上）；
D、承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值（90%（含）以上）；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值（90%（含）以上）；
E、租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
不满足上述条件的，认定经营租赁。
②融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较低者入账，
按自有固定资产的折旧政策计提折旧。
28、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
√ 适用 □ 不适用
| 会计政策变更的内容和原因 | 审批程序 | 备注 |
| 政部于 2017 年 3 月发布了修订后的《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》、《企业会计准则第 23 号—金融资产转移》、《企业会计准则第 24 号—套期会计》，于 2017 年 5 月发布了《企业会计准则第 37 号—金融工具列报》。（以下简称“新金融工具准则”）。由于上述会计准则的修订，公司需对原采用的相关会计政策进行相应调整。本次会计政策变更涉及的项目包括：对新金融工具准则所规定的金融资产的分类、计量及列报。 | 公司于2019年3月13日召开的六届董事会第十次会议审议通过了《关于会计政策变更的议案》。 |
1、财政部于2017年3月31日及2017年5月2日陆续发布了修订后的《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》、《企业会计准则第23号—金融资产转移》、《企业会计准则第24号—套期会计》及《企业会计准则第37号—金融工具列报》（统称“新金融工具准则”）。根据上述会计准则的规定和要求，公司于2019年1月1日开始执行新的金融工具准则。
2、财政部于2019年04月30日发布了《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》（财会[2019]6号）（以下简称“财会[2019]6号”）的通知，要求执行企业会计准则的非金融企业按照企业会计准则和财会[2019]6号的要求编制财务报表，企业2019年度中期财务报表和年度财务报表及以后期间的财务报表均按财会[2019]6号要求编制执行。根据财会[2019]6号的相关要求，公司属于已执行新金融工具准则但未执行新收入准则和新租赁准则的企业，应当结合财会[2019]6号通知附件1和附件2的要求对财务报表格式及部分科目列报进行相应调整。
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
（3）首次执行新金融工具准则、新收入准则、新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
√ 适用 □ 不适用
合并资产负债表
单位：元
| 项目 | 2018年12月31日 | 2019年01月01日 | 调整数 |
| 流动资产： | |||
| 货币资金 | 1,534,282,772.29 | 1,534,282,772.29 | |
| 结算备付金 | |||
| 拆出资金 | |||
| 交易性金融资产 | 998,833.33 | 998,833.33 |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 998,833.33 | -998,833.33 | |
| 衍生金融资产 | |||
| 应收票据 | 2,420,432,627.34 | 2,420,432,627.34 | |
| 应收账款 | 1,428,594,221.56 | 1,428,594,221.56 | |
| 应收款项融资 | |||
| 预付款项 | 22,186,173.25 | 22,186,173.25 | |
| 应收保费 | |||
| 应收分保账款 | |||
| 应收分保合同准备金 | |||
| 其他应收款 | 20,941,483.22 | 20,941,483.22 | |
| 其中：应收利息 | 5,845,471.67 | 5,845,471.67 | |
| 应收股利 | |||
| 买入返售金融资产 | |||
| 存货 | 1,228,762,927.13 | 1,228,762,927.13 | |
| 合同资产 | |||
| 持有待售资产 | |||
| 一年内到期的非流动资产 | |||
| 其他流动资产 | 652,692,081.35 | 652,692,081.35 | |
| 流动资产合计 | 7,308,891,119.47 | 7,308,891,119.47 | |
| 非流动资产： | |||
| 发放贷款和垫款 | |||
| 债权投资 | |||
| 可供出售金融资产 | 62,000,000.00 | -62,000,000.00 | |
| 其他债权投资 | |||
| 持有至到期投资 | |||
| 长期应收款 | |||
| 长期股权投资 | |||
| 其他权益工具投资 | 62,000,000.00 | 62,000,000.00 | |
| 其他非流动金融资产 | |||
| 投资性房地产 | |||
| 固定资产 | 2,582,448,748.56 | 2,582,448,748.56 | |
| 在建工程 | 511,578,551.26 | 511,578,551.26 |
| 生产性生物资产 | |||
| 油气资产 | |||
| 使用权资产 | |||
| 无形资产 | 705,348,431.49 | 705,348,431.49 | |
| 开发支出 | 329,103,216.47 | 329,103,216.47 | |
| 商誉 | 608,423,926.20 | 608,423,926.20 | |
| 长期待摊费用 | 1,113,536.52 | 1,113,536.52 | |
| 递延所得税资产 | 13,016,989.79 | 13,016,989.79 | |
| 其他非流动资产 | 207,224,334.96 | 207,224,334.96 | |
| 非流动资产合计 | 5,020,257,735.25 | 5,020,257,735.25 | |
| 资产总计 | 12,329,148,854.72 | 12,329,148,854.72 | |
| 流动负债： | |||
| 短期借款 | 1,243,000,000.00 | 1,243,000,000.00 | |
| 向中央银行借款 | |||
| 拆入资金 | |||
| 交易性金融负债 | |||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | |||
| 衍生金融负债 | |||
| 应付票据 | 2,403,403,960.81 | 2,403,403,960.81 | |
| 应付账款 | 1,936,536,193.85 | 1,936,536,193.85 | |
| 预收款项 | 35,070,940.28 | 35,070,940.28 | |
| 卖出回购金融资产款 | |||
| 吸收存款及同业存放 | |||
| 代理买卖证券款 | |||
| 代理承销证券款 | |||
| 应付职工薪酬 | 7,370,235.65 | 7,370,235.65 | |
| 应交税费 | 180,035,191.90 | 180,035,191.90 | |
| 其他应付款 | 320,462,552.25 | 320,462,552.25 | |
| 其中：应付利息 | 2,124,209.73 | 2,124,209.73 | |
| 应付股利 | |||
| 应付手续费及佣金 | |||
| 应付分保账款 | |||
| 合同负债 |
| 持有待售负债 | |||
| 一年内到期的非流动负债 | 1,500,000.00 | 1,500,000.00 | |
| 其他流动负债 | |||
| 流动负债合计 | 6,127,379,074.74 | 6,127,379,074.74 | |
| 非流动负债： | |||
| 保险合同准备金 | |||
| 长期借款 | 531,600,000.00 | 531,600,000.00 | |
| 应付债券 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 租赁负债 | |||
| 长期应付款 | |||
| 长期应付职工薪酬 | |||
| 预计负债 | |||
| 递延收益 | 89,811,558.19 | 89,811,558.19 | |
| 递延所得税负债 | 17,101,693.28 | 17,101,693.28 | |
| 其他非流动负债 | |||
| 非流动负债合计 | 638,513,251.47 | 638,513,251.47 | |
| 负债合计 | 6,765,892,326.21 | 6,765,892,326.21 | |
| 所有者权益： | |||
| 股本 | 1,970,800,857.00 | 1,970,800,857.00 | |
| 其他权益工具 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 资本公积 | 2,342,621,950.27 | 2,342,621,950.27 | |
| 减：库存股 | 22,430,141.72 | 22,430,141.72 | |
| 其他综合收益 | |||
| 专项储备 | 9,892,594.76 | 9,892,594.76 | |
| 盈余公积 | 332,370,765.92 | 332,370,765.92 | |
| 一般风险准备 | |||
| 未分配利润 | 925,187,885.02 | 925,187,885.02 | |
| 归属于母公司所有者权益合计 | 5,558,443,911.25 | 5,558,443,911.25 | |
| 少数股东权益 | 4,812,617.26 | 4,812,617.26 |
| 所有者权益合计 | 5,563,256,528.51 | 5,563,256,528.51 | |
| 负债和所有者权益总计 | 12,329,148,854.72 | 12,329,148,854.72 |
调整情况说明
2017年财政部修订发布了《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》、《企业会计准则第23号——金融资产转移》、《企业会计准则第24号——套期会计》、《企业会计准则第37号——金融工具列报》，并要求境内上市的企业自2019年1月1日起施行新金融工具相关会计准则。准则规定，在准则实施日，企业应当按照规定对金融工具进行分类和计量，涉及前期比较财务报表数据与本准则要求不一致的，无需调整。
根据财政部相关通知要求，公司自2019年1月1日起执行上述新金融会计准则，2019年半年度合并资产负债表中，将原来在“以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产”科目下核算的数据，调整至“交易性金融资产”科目下；将“可供出售金融资产”科目下核算的数据，调整至“其他权益工具投资”科目下。
母公司资产负债表
单位：元
| 项目 | 2018年12月31日 | 2019年01月01日 | 调整数 |
| 流动资产： | |||
| 货币资金 | 1,343,141,853.49 | 1,343,141,853.49 | |
| 交易性金融资产 | 998,833.33 | 998,833.33 | |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 998,833.33 | -998,833.33 | |
| 衍生金融资产 | |||
| 应收票据 | 2,618,333,492.81 | 2,618,333,492.81 | |
| 应收账款 | 1,315,698,335.49 | 1,315,698,335.49 | |
| 应收款项融资 | |||
| 预付款项 | 17,760,934.55 | 17,760,934.55 | |
| 其他应收款 | 33,298,673.68 | 33,298,673.68 | |
| 其中：应收利息 | 5,845,471.67 | 5,845,471.67 | |
| 应收股利 | |||
| 存货 | 998,986,229.27 | 998,986,229.27 | |
| 合同资产 | |||
| 持有待售资产 | |||
| 一年内到期的非流动资产 | |||
| 其他流动资产 | 537,051,643.34 | 537,051,643.34 | |
| 流动资产合计 | 6,865,269,995.96 | 6,865,269,995.96 | |
| 非流动资产： |
| 债权投资 | |||
| 可供出售金融资产 | 62,000,000.00 | -62,000,000.00 | |
| 其他债权投资 | |||
| 持有至到期投资 | |||
| 长期应收款 | |||
| 长期股权投资 | 1,314,614,600.00 | 1,314,614,600.00 | |
| 其他权益工具投资 | 62,000,000.00 | 62,000,000.00 | |
| 其他非流动金融资产 | |||
| 投资性房地产 | |||
| 固定资产 | 2,033,124,756.54 | 2,033,124,756.54 | |
| 在建工程 | 484,651,363.12 | 484,651,363.12 | |
| 生产性生物资产 | |||
| 油气资产 | |||
| 使用权资产 | |||
| 无形资产 | 538,484,343.92 | 538,484,343.92 | |
| 开发支出 | 317,917,330.36 | 317,917,330.36 | |
| 商誉 | |||
| 长期待摊费用 | |||
| 递延所得税资产 | 7,772,019.88 | 7,772,019.88 | |
| 其他非流动资产 | 59,940,256.46 | 59,940,256.46 | |
| 非流动资产合计 | 4,818,504,670.28 | 4,818,504,670.28 | |
| 资产总计 | 11,683,774,666.24 | 11,683,774,666.24 | |
| 流动负债： | |||
| 短期借款 | 1,243,000,000.00 | 1,243,000,000.00 | |
| 交易性金融负债 | |||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | |||
| 衍生金融负债 | |||
| 应付票据 | 2,322,566,995.95 | 2,322,566,995.95 | |
| 应付账款 | 1,482,453,667.17 | 1,482,453,667.17 | |
| 预收款项 | 33,852,679.96 | 33,852,679.96 | |
| 合同负债 | |||
| 应付职工薪酬 | 710,522.31 | 710,522.31 | |
| 应交税费 | 23,008,362.93 | 23,008,362.93 |
| 其他应付款 | 235,604,431.51 | 235,604,431.51 | |
| 其中：应付利息 | 2,124,209.73 | 2,124,209.73 | |
| 应付股利 | |||
| 持有待售负债 | |||
| 一年内到期的非流动负债 | 1,500,000.00 | 1,500,000.00 | |
| 其他流动负债 | |||
| 流动负债合计 | 5,342,696,659.83 | 5,342,696,659.83 | |
| 非流动负债： | |||
| 长期借款 | 531,600,000.00 | 531,600,000.00 | |
| 应付债券 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 租赁负债 | |||
| 长期应付款 | |||
| 长期应付职工薪酬 | |||
| 预计负债 | |||
| 递延收益 | 89,554,572.36 | 89,554,572.36 | |
| 递延所得税负债 | |||
| 其他非流动负债 | |||
| 非流动负债合计 | 621,154,572.36 | 621,154,572.36 | |
| 负债合计 | 5,963,851,232.19 | 5,963,851,232.19 | |
| 所有者权益： | |||
| 股本 | 1,970,800,857.00 | 1,970,800,857.00 | |
| 其他权益工具 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 资本公积 | 2,369,986,804.52 | 2,369,986,804.52 | |
| 减：库存股 | 22,430,141.72 | 22,430,141.72 | |
| 其他综合收益 | |||
| 专项储备 | 9,892,594.76 | 9,892,594.76 | |
| 盈余公积 | 332,370,765.92 | 332,370,765.92 | |
| 未分配利润 | 1,059,302,553.57 | 1,059,302,553.57 | |
| 所有者权益合计 | 5,719,923,434.05 | 5,719,923,434.05 |
| 负债和所有者权益总计 | 11,683,774,666.24 | 11,683,774,666.24 |
调整情况说明
2017年财政部修订发布了《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》、《企业会计准则第23号——金融资产转移》、《企业会计准则第24号——套期会计》、《企业会计准则第37号——金融工具列报》，并要求境内上市的企业自2019年1月1日起施行新金融工具相关会计准则。准则规定，在准则实施日，企业应当按照规定对金融工具进行分类和计量，涉及前期比较财务报表数据与本准则要求不一致的，无需调整。
根据财政部相关通知要求，公司自2019年1月1日起执行上述新金融会计准则，2019年半年度母公司资产负债表中，将原来在“以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产”科目下核算的数据，调整至“交易性金融资产”科目下；将“可供出售金融资产”科目下核算的数据，调整至“其他权益工具投资”科目下。
（4）首次执行新金融工具准则、新租赁准则追溯调整前期比较数据说明
□ 适用 √ 不适用
六、税项
1、主要税种及税率
| 税种 | 计税依据 | 税率 |
| 增值税 | 应税收入按6%、10%、16%的税率计算销项税（2019年4月1日起，原适用16%和10%税率的，税率分别调整为13%、9%）并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税（注） | 16%、13%、10%、9%、6%、5% |
| 城市维护建设税 | 应纳流转税额 | 7% |
| 教育费附加 | 应纳流转税额 | 3% |
| 地方教育费附加 | 应纳流转税额 | 2% |
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
| 纳税主体名称 | 所得税税率 |
| 昆明云内动力股份有限公司 | 15% |
| 深圳市铭特科技有限公司 | 15% |
| 合肥云内动力有限公司 | 15% |
| 成都云内动力有限公司 | 25% |
| 山东云内动力有限责任公司 | 25% |
| 无锡同益汽车动力技术有限公司 | 25% |
2、税收优惠
（1）根据“财税[2011]58号”《财政部、国家税务总局、海关总署关于深入实施西部大开发战略有
关税收政策问题的通知》，自2011年1月1日至2020年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业继续减按15%的税率征收企业所得税。根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条第二款“国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15%的税率征收企业所得税”。根据云南省科技厅、云南省财政厅、云南省国家税务局和云南省地方税务局《关于印发云南省2017年认定高新技术企业及更名高新技术企业名单的通知》（云科高发[2017]9号），本公司2017年11月1日通过高新技术企业复审，证书编号为：GR201753000209，有效期：三年。
（2）本公司全资子公司深圳市铭特科技有限公司，经深圳市南山区国家税务局根据深国税高新年度备[2014]号文批准，自2011年度取得国家高新技术企业资质之日起所得税税率按15%缴纳，本期最新取得国家高新技术企业资质有效期为2017年8月17日至2020年8月17日。
（3）本公司全资子公司合肥云内动力有限公司企业所得税税率为15%，国家税务总局长丰县税务局依据《中华人民共和国企业所得税法》第63号第二十八条第二款，高新技术企业减按15%的税率征收企业所得税。本期最新取得国家高新技术企业资质有效期为2017年7月20日至2020年7月20日。
3、其他
本公司控股子公司成都云内动力有限公司、山东云内动力有限责任公司、无锡同益汽车动力技术有限公司所得税率均为25%。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 库存现金 | 79,285.12 | 121,901.90 |
| 银行存款 | 1,629,405,249.69 | 1,424,191,477.59 |
| 其他货币资金 | 40,527,361.00 | 109,969,392.80 |
| 合计 | 1,670,011,895.81 | 1,534,282,772.29 |
2、交易性金融资产
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 其中： | ||
| 指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 998,833.33 | |
| 其中： | ||
| 合计 | 998,833.33 |
3、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 银行承兑票据 | 784,786,118.89 | 2,338,801,579.44 |
| 商业承兑票据 | 153,113,975.98 | 81,631,047.90 |
| 合计 | 937,900,094.87 | 2,420,432,627.34 |
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
（2）期末公司已质押的应收票据
单位： 元
| 项目 | 期末已质押金额 |
| 银行承兑票据 | 244,281,455.00 |
| 合计 | 244,281,455.00 |
（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位： 元
| 项目 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
| 银行承兑票据 | 1,711,212,281.69 | |
| 商业承兑票据 | 75,383,200.00 | |
| 合计 | 1,786,595,481.69 |
4、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 按单项计提坏账准备的应收账款 | 11,050,029.71 | 0.59% | 11,050,029.71 | 100.00% | 0.00 | 14,970,871.73 | 1.01% | 14,970,871.73 | 100.00% | 0.00 |
| 其中： | ||||||||||
| 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 | 11,050,029.71 | 11,050,029.71 | 100.00% | 0.00 | 14,970,871.73 | 1.01% | 14,970,871.73 | 100.00% | 0.00 | |
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 1,855,842,959.52 | 99.41% | 40,624,849.63 | 2.19% | 1,815,218,109.89 | 1,462,913,735.85 | 98.99% | 34,319,514.29 | 2.35% | 1,428,594,221.56 |
| 其中： | ||||||||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 | 1,855,842,959.52 | 99.41% | 40,624,849.63 | 2.19% | 1,815,218,109.89 | 1,462,913,735.85 | 98.99% | 34,319,514.29 | 2.35% | 1,428,594,221.56 |
| 合计 | 1,866,892,989.23 | 100.00% | 51,674,879.34 | 2.77% | 1,815,218,109.89 | 1,477,884,607.58 | 100.00% | 49,290,386.02 | 3.34% | 1,428,594,221.56 |
按单项计提坏账准备：11,050,029.71
单位： 元
| 名称 | 期末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | 计提理由 | |
| 昆明云内零星客户141家 | 130,000.00 | 130,000.00 | 100.00% | 收回可能性很小，全额计提 |
| 襄樊销售服务中心 | 1,774,881.36 | 1,774,881.36 | 100.00% | 收回可能性很小，全额计提 |
| 合肥销售服务中心 | 3,929,622.91 | 3,929,622.91 | 100.00% | 收回可能性很小，全额计提 |
| 新疆销售服务中心 | 17,875.29 | 17,875.29 | 100.00% | 收回可能性很小，全额计提 |
| 兰州销售服务中心 | 60,550.00 | 60,550.00 | 100.00% | 收回可能性很小，全额计提 |
| 郑州销售服务中心 | 4,576,360.93 | 4,576,360.93 | 100.00% | 收回可能性很小，全额计提 |
| 北京汽车制造厂有限公司黄骅公司 | 429,807.72 | 429,807.72 | 100.00% | 收回可能性很小，全额计提 |
| 深圳市创通智能设备有限公司 | 49,700.00 | 49,700.00 | 100.00% | 客户不再存续 |
| 遵义市鑫元正能源系统有限公司 | 33,021.00 | 33,021.00 | 100.00% | 客户不再存续 |
| 合普新能源科技有限公司 | 21,054.50 | 21,054.50 | 100.00% | 客户不再存续 |
| 上海普天智绿新能源技术有限公司 | 17,346.00 | 17,346.00 | 100.00% | 客户不再存续 |
| 广东中钰科技有限公司 | 9,810.00 | 9,810.00 | 100.00% | 客户不再存续 |
| 合计 | 11,050,029.71 | 11,050,029.71 | -- | -- |
按组合计提坏账准备：40,624,849.63
单位： 元
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 账龄组合 | 1,823,424,611.91 | 40,624,849.63 | 2.23% |
| 关联方组合 | 32,418,347.61 | 0.00% | |
| 合计 | 1,855,842,959.52 | 40,624,849.63 | -- |
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位： 元
| 账龄 | 期末余额 |
| 1年以内（含1年） | 1,746,038,826.00 |
| 其中：半年以内（含半年） | 1,665,314,366.04 |
| 半年至一年 | 80,724,459.96 |
| 1至2年 | 33,950,942.70 |
| 2至3年 | 11,497,403.12 |
| 3年以上 | 31,937,440.09 |
| 3至4年 | 3,415,729.68 |
| 4至5年 | 8,993,226.21 |
| 5年以上 | 19,528,484.20 |
| 合计 | 1,823,424,611.91 |
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | |||
| 按账龄组合 | 34,319,514.29 | 6,305,335.34 | 40,624,849.63 | ||
| 合计 | 34,319,514.29 | 6,305,335.34 | 40,624,849.63 | ||
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位： 元
| 单位名称 | 与本公司关系 | 账面余额 | 坏账准备 | 年限 | 占应收账款总额的比例（%） |
| 客户A | 外部单位 | 188,305,830.03 | 0-6个月 | 9.83 |
| 客户B | 外部单位 | 167,399,459.30 | 0-6个月 | 8.73 | |
| 客户C | 外部单位 | 152,592,832.39 | 0-6个月 | 7.96 | |
| 客户D | 外部单位 | 150,033,328.15 | 0-6个月 | 7.83 | |
| 客户E | 外部单位 | 88,480,622.11 | 60,000.00 | 0-6个月、7-12个月 | 4.62 |
| 合计 | 746,812,071.98 | 60,000.00 | 38.97 | ||
5、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 金额 | 比例 | 金额 | 比例 | |
| 1年以内 | 25,427,067.75 | 81.96% | 16,913,453.58 | 76.23% |
| 1至2年 | 2,237,132.25 | 7.21% | 1,991,974.32 | 8.98% |
| 2至3年 | 696,491.54 | 2.25% | 707,427.28 | 3.19% |
| 3年以上 | 2,662,388.76 | 8.58% | 2,573,318.07 | 11.60% |
| 合计 | 31,023,080.30 | -- | 22,186,173.25 | -- |
账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
单位： 元
| 债务单位 | 债权单位 | 期末余额 | 坏账准备 | 账龄 | 未结算的原因 |
| 云南祥云海山铸造有限责任公司 | 昆明云内动力股份有限公司 | 2,108,554.61 | 4-5年 | 合同未执行完毕 | |
| 中国铁路昆明局集团有限公司昆明东站 | 昆明云内动力股份有限公司 | 1,000,000.00 | 1-2年 | 合同未执行完毕 |
| 南京威孚金宁有限公司 | 昆明云内动力股份有限公司 | 1,306,458.81 | 1,010,571.94 | 2-5年 | 尚未结算完毕 |
| 成都市金甲机械有限公司 | 成都云内动力有限公司 | 1,283,642.62 | 1,283,642.62 | 5年以上 | 中断业务已达5年以上，已全额计提坏账准备 |
| 合计 | 5,698,656.04 | 2,294,214.56 |
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位： 元
| 单位名称 | 账面余额 | 占预付款项比例(%) | 坏账准备 |
| 云南电网公司昆明供电局 | 2,526,321.32 | 2.44 |
| 云南祥云海山铸造有限责任公司 | 2,108,554.61 | 2.03 | |
| 中国石化销售有限公司云南昆明石油分公司 | 2,107,482.72 | 2.03 | |
| 成都市金甲机械有限公司 | 1,283,642.62 | 1.24 | 1,283,642.62 |
| 国网四川省电力公司天府新区供电公司 | 735,162.93 | 0.71 |
| 合计 | 8,761,164.20 | 8.45 | 1,283,642.62 |
6、其他应收款
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应收利息 | 16,739,195.00 | 5,845,471.67 |
| 其他应收款 | 8,994,914.66 | 15,096,011.55 |
| 合计 | 25,734,109.66 | 20,941,483.22 |
（1）应收利息
1）应收利息分类
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 定期存款 | 16,739,195.00 | 5,845,471.67 |
| 合计 | 16,739,195.00 | 5,845,471.67 |
2）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
（2）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 往来款及保证金等 | 17,010,586.79 | 24,375,997.54 |
| 备用金及代垫员工款项 | 4,068,796.38 | 2,614,201.64 |
| 合计 | 21,079,383.17 | 26,990,199.18 |
2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况：
单位： 元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |
| 计提 | 收回或转回 | |||
| 按账龄组合 | 11,894,187.63 | 190,280.88 | 12,084,468.51 | |
| 合计 | 11,894,187.63 | 190,280.88 | 12,084,468.51 | |
3）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
| 单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
| 江西宝马实业有限公司 | 非关联方 | 4,237,001.20 | 5年以上 | 20.10% | 4,237,001.20 |
| 西南农机市场 | 非关联方 | 1,500,000.00 | 5年以上 | 7.12% | 1,500,000.00 |
| 深圳市南山区国家税务局 | 外部单位 | 1,028,435.58 | 0-6月 | 4.88% | |
| 成都市铁流离合器商贸有限公司 | 非关联方 | 450,595.66 | 5年以上 | 2.14% | 450,595.66 |
| 深圳市鹏全物业管理有限公司 | 外部单位 | 327,000.00 | 7-12月、2-3年 | 1.55% | 69,975.00 |
| 合计 | -- | 7,543,032.44 | -- | 35.78% | 6,257,571.86 |
7、存货
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
（1）存货分类
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 611,174,241.39 | 17,109,055.54 | 594,065,185.85 | 501,360,960.15 | 17,074,738.82 | 484,286,221.33 |
| 在产品 | 135,281,404.52 | 990,896.94 | 134,290,507.58 | 109,504,132.22 | 990,896.94 | 108,513,235.28 |
| 库存商品 | 898,657,099.65 | 20,488,926.01 | 878,168,173.64 | 658,290,513.07 | 22,327,042.55 | 635,963,470.52 |
| 合计 | 1,645,112,745.56 | 38,588,878.49 | 1,606,523,867.07 | 1,269,155,605.44 | 40,392,678.31 | 1,228,762,927.13 |
公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第4号—上市公司从事种业、种植业务》的披露要求否
（2）存货跌价准备
单位： 元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 原材料 | 17,074,738.82 | 34,316.72 | 17,109,055.54 | |||
| 在产品 | 990,896.94 | 990,896.94 | ||||
| 库存商品 | 22,327,042.55 | 1,838,116.54 | 20,488,926.01 | |||
| 合计 | 40,392,678.31 | 34,316.72 | 1,838,116.54 | 38,588,878.49 | ||
8、其他流动资产
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 待认证进项税额 | 135,705,268.02 | 11,018,488.18 |
| 预缴增值税 | 18,234,224.41 | 53,225,652.65 |
| 待抵扣进项税额 | 4,479,094.01 | 4,570,203.31 |
| 结构性存款 | 450,000,000.00 | 582,730,000.00 |
| 预缴企业所得税 | 1,148,697.21 | 1,147,737.21 |
| 合计 | 609,567,283.65 | 652,692,081.35 |
9、其他权益工具投资
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 可供出售权益工具 | 62,000,000.00 | 62,000,000.00 |
| 合计 | 62,000,000.00 | 62,000,000.00 |
10、固定资产
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 固定资产 | 2,585,486,070.34 | 2,582,426,938.56 |
| 固定资产清理 | 21,810.00 | |
| 合计 | 2,585,486,070.34 | 2,582,448,748.56 |
（1）固定资产情况
单位： 元
| 项目 | 房屋建筑物 | 机器设备 | 电子设备 | 运输设备 | 其它设备 | 合计 |
| 一、账面原值： | ||||||
| 1.期初余额 | 1,668,376,608.30 | 1,860,039,848.56 | 107,321,294.77 | 30,307,182.13 | 78,594,097.87 | 3,744,639,031.63 |
| 2.本期增加金额 | 40,261,311.07 | 59,844,205.40 | 4,315,351.95 | 7,979,585.10 | 7,811,795.03 | 120,212,248.55 |
| （1）购置 | 967,907.90 | 457,817.76 | 504,436.13 | 1,930,161.79 | ||
| （2）在建工程转入 | 2,909,405.20 | 30,873,825.24 | 2,816,453.56 | 969,785.92 | 854,001.65 | 38,423,471.57 |
| （3）企业合并增加 | 37,351,905.87 | 28,002,472.26 | 1,041,080.63 | 7,009,799.18 | 6,453,357.25 | 79,858,615.19 |
| 其他 | ||||||
| 3.本期减少金额 | 304,920.00 | 294,931.99 | 1,135,548.22 | 30,769.23 | 1,766,169.44 | |
| （1）处置或报废 | 304,920.00 | 294,931.99 | 1,135,548.22 | 30,769.23 | 1,766,169.44 | |
| 4.期末余额 | 1,708,637,919.37 | 1,919,579,133.96 | 111,341,714.73 | 37,151,219.01 | 86,375,123.67 | 3,863,085,110.74 |
| 二、累计折旧 | 0.00 | |||||
| 1.期初余额 | 206,416,004.49 | 818,111,803.89 | 59,042,753.39 | 17,219,167.48 | 45,343,162.81 | 1,146,132,892.06 |
| 2.本期增加金额 | 33,332,391.01 | 61,274,339.38 | 6,041,467.61 | 7,853,606.93 | 8,472,133.47 | 116,973,938.40 |
| （1）计提 | 20,927,520.68 | 54,509,652.15 | 5,154,464.41 | 1,241,356.77 | 2,776,609.99 | 84,609,604.00 |
| 其他 | 12,404,870.33 | 6,764,687.23 | 887,003.20 | 6,612,250.16 | 5,695,523.48 | 32,364,334.40 |
| 3.本期减少金额 | 36,402.45 | 230,540.15 | 1,235,551.31 | 29,846.15 | 1,532,340.06 | |
| （1）处置或报废 | 36,402.45 | 230,540.15 | 1,235,551.31 | 29,846.15 | 1,532,340.06 | |
| 其他 | 0.00 | |||||
| 4.期末余额 | 239,748,395.50 | 879,349,740.82 | 64,853,680.85 | 23,837,223.10 | 53,785,450.13 | 1,261,574,490.40 |
| 三、减值准备 | 0.00 | |||||
| 1.期初余额 | 14,984,986.82 | 907,533.50 | 184,366.98 | 2,313.71 | 16,079,201.01 | |
| 2.本期增加金额 | 0.00 | |||||
| （1）计提 | 0.00 | |||||
| 3.本期减少金额 | 52,369.17 | 2,281.84 | 54,651.01 | |||
| （1）处置或报废 | 52,369.17 | 2,281.84 | 54,651.01 | |||
| 4.期末余额 | 0.00 | 14,984,986.82 | 855,164.33 | 182,085.14 | 2,313.71 | 16,024,550.00 |
| 四、账面价值 | 0.00 | |||||
| 1.期末账面价值 | 1,468,889,523.87 | 1,025,244,406.32 | 45,632,869.55 | 13,131,910.77 | 32,587,359.83 | 2,585,486,070.34 |
| 2.期初账面价值 | 1,461,960,603.81 | 1,026,943,057.85 | 47,371,007.88 | 12,903,647.67 | 33,248,621.35 | 2,582,426,938.56 |
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位： 元
| 项目 | 账面原值 | 累计折旧 | 减值准备 | 账面价值 | 备注 |
| 机器设备 | 9,340,620.30 | 6,317,848.24 | 2,492,032.44 | 530,739.62 | |
| 电子设备 | 6,854,767.22 | 4,905,981.49 | 0.00 | 1,948,785.73 | |
| 其他设备 | 284,060.19 | 260,966.16 | 0.00 | 23,094.03 | |
| 合计 | 16,479,447.71 | 11,484,795.89 | 2,492,032.44 | 2,502,619.38 |
（3）未办妥产权证书的固定资产情况
单位： 元
| 项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书的原因 |
| 昆明云内动力房产部分房产 | 835,991,293.99 | 待相关政府部门审批办理 |
| 成都云内生产用房部分房产 | 248,378,065.20 | 待相关政府部门审批办理 |
| 合计 | 1,084,369,359.19 |
（4）固定资产清理
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 机械设备 | 21,810.00 | |
| 合计 | 21,810.00 |
11、在建工程
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 在建工程 | 581,519,510.15 | 511,578,551.26 |
| 合计 | 581,519,510.15 | 511,578,551.26 |
（1）在建工程情况
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 在建工程 | 581,519,510.15 | 0.00 | 581,519,510.15 | 511,578,551.26 | 511,578,551.26 | |
| 合计 | 581,519,510.15 | 0.00 | 581,519,510.15 | 511,578,551.26 | 511,578,551.26 | |
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位： 元
| 项目名称 | 预算数 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期转入固定资产金额 | 本期其他减少金额 | 期末余额 | 工程累计投入占预算比例 | 工程进度 | 利息资本化累计金额 | 其中：本期利息资本化金额 | 本期利息资本化率 | 资金来源 |
| 多缸小缸径柴油发动机缸体缸盖铸造数字化车间项目 | 80,000,000.00 | 57,495,096.39 | 288,099.42 | 272,196.47 | 862,179.50 | 56,648,819.84 | 97.32% | 88.00% | 813,420.05 | 募股资金 | ||
| 多缸小缸径柴油发动机制造数字化车间项目 | 140,000,000.00 | 48,076,985.74 | 62,096.78 | 6,970,375.86 | 41,168,706.66 | 85.00% | 88.00% | 1,087,487.91 | 募股资金 | |||
| 成品库二厂房建设及总装生产线 | 323,983,000.00 | 33,450,895.66 | 1,167,599.20 | 32,283,296.46 | 97.13% | 99.00% | 其他 | |||||
| 商用车产能建设 | 42,950,000.00 | 6,345,271.05 | 34,457.58 | 58,119.66 | 6,321,608.97 | 96.40% | 99.00% | 其他 | ||||
| 欧六柴油发动机生产线适应性改造项目 | 967,459,000.00 | 270,253,160.58 | 66,639,446.50 | 10,219,060.89 | 473,401.13 | 326,200,145.06 | 38.37% | 65.00% | 8,144,548.61 | 募股资金 | ||
| 欧六排放标准柴油发动机研发平台建设项目 | 230,000,000.00 | 45,585,770.01 | 9,121,754.68 | 12,999,369.27 | 41,708,155.42 | 26.00% | 65.00% | 募股资金 | ||||
| 其他建设项目 | 50,371,371.83 | 38,668,675.28 | 7,904,349.42 | 3,946,919.95 | 77,188,777.74 | 其他 | ||||||
| 合计 | 1,784,392,000.00 | 511,578,551.26 | 114,814,530.24 | 38,423,471.57 | 6,450,099.78 | 581,519,510.15 | -- | -- | 10,045,456.57 | -- |
12、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
| 项目 | 土地使用权 | 专利权 | 非专利技术 | 商标及客户关系 | 合计 |
| 一、账面原值 | |||||
| 1.期初余额 | 353,943,953.45 | 464,746,072.61 | 21,884,021.89 | 107,194,100.00 | 947,768,147.95 |
| 2.本期增加金额 | 8,537,300.00 | 2,168,299.99 | 2,174,509.61 | 12,880,109.60 | |
| （1）购置 | 1,011,236.11 | 1,011,236.11 |
| （2）内部研发 | 2,168,299.99 | 2,168,299.99 | |||
| （3）企业合并增加 | 8,537,300.00 | 8,537,300.00 | |||
| 其他 | 1,163,273.50 | 1,163,273.50 | |||
| 3.本期减少金额 | |||||
| （1）处置 | |||||
| 4.期末余额 | 362,481,253.45 | 466,914,372.60 | 24,058,531.50 | 107,194,100.00 | 960,648,257.55 |
| 二、累计摊销 | |||||
| 1.期初余额 | 62,724,337.02 | 159,382,045.05 | 3,564,256.26 | 16,749,078.13 | 242,419,716.46 |
| 2.本期增加金额 | 4,387,664.20 | 17,712,524.38 | 3,243,182.57 | 6,699,631.25 | 32,043,002.40 |
| （1）计提 | 3,586,442.77 | 17,712,524.38 | 2,090,336.48 | 6,699,631.25 | 30,088,934.88 |
| 其他 | 801,221.43 | 1,152,846.09 | 1,954,067.52 | ||
| 3.本期减少金额 | |||||
| （1）处置 | |||||
| 4.期末余额 | 67,112,001.22 | 177,094,569.43 | 6,807,438.83 | 23,448,709.38 | 274,462,718.86 |
| 三、减值准备 | |||||
| 1.期初余额 | |||||
| 2.本期增加金额 | |||||
| （1）计提 | |||||
| 3.本期减少金额 | |||||
| （1）处置 | |||||
| 4.期末余额 | |||||
| 四、账面价值 | |||||
| 1.期末账面价值 | 295,369,252.23 | 289,819,803.17 | 17,251,092.67 | 83,745,390.62 | 686,185,538.69 |
| 2.期初账面价值 | 291,219,616.43 | 305,364,027.56 | 18,319,765.63 | 90,445,021.87 | 705,348,431.49 |
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例51.11%。
13、开发支出
单位： 元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | ||||
| 内部开发支出 | 其他 | 确认为无形资产 | 转入当期损益 | |||||
| 自动变速箱动力总成开发项目 | 21,046,562.47 | 4,634,316.76 | 25,680,879.23 | |||||
| 国五柴油机开发项目 | 20,028,017.04 | 8,770,310.49 | 28,798,327.53 | |||||
| 国六柴油机开发项目 | 217,840,064.28 | 116,078,959.07 | 333,919,023.35 | |||||
| 非道路柴油机开发项目 | 33,770,984.22 | 10,465,313.14 | 44,236,297.36 | |||||
| 轻型商用车用汽油机开发项目 | 16,839,622.68 | 9,565,093.14 | 26,404,715.82 | |||||
| 企业技术平台建设项目 | 5,868,301.98 | 3,048,145.71 | 8,916,447.69 | |||||
| 其他产品开发 | 2,040,238.63 | 4,097,579.51 | 54,000.00 | 6,083,818.14 | ||||
| D10拖拉机发动机开发项目 | 1,881,835.05 | 612,611.15 | 2,494,446.20 | |||||
| 高效多缸小缸径柴油机技术标准制定 | 429,277.72 | 110,753.36 | 540,031.08 | |||||
| 车用柴油机集成技术研究及模块化产品研发及产业化 | 3,010,164.51 | 18,867.92 | 3,029,032.43 | |||||
| 电子项目 | 6,348,147.89 | 10,836,144.22 | 2,114,299.99 | 6,789,558.92 | 8,280,433.20 | |||
| 合计 | 329,103,216.47 | 168,238,094.47 | 2,168,299.99 | 6,789,558.92 | 488,383,452.03 | |||
开发支出项目的进展情况
| 项目 | 余额 | 截至期末的研发进度 |
| 自动变速箱动力总成开发项目 | 25,680,879.23 | 试生产 |
| 国五柴油机开发项目 | 28,798,327.53 | 试生产 |
| 国六柴油机开发项目 | 333,919,023.35 | 正在进行发动机搭载整车的道路试验 |
| 非道路柴油机开发项目 | 44,236,297.36 | 正在进行发动机搭载整车的标定试验 |
| 轻型商用车用汽油机开发项目 | 26,404,715.82 | 完成样件试制、第一台样机点火，正在进行燃烧开发 |
| 企业技术平台建设项目 | 8,916,447.69 | 进行发动机排放、性能等指标提升、发动机轻量化、重型国六整车虚拟标定的研究工作，持续开发展五大能力建设与提升 |
| D10拖拉机发动机开发项目 | 2,494,446.20 | 完成样件试制、样机装配、样机的性能试验，完成2台搭载D10发动机的拖拉机试制 |
| 高效多缸小缸径柴油机技术标准制定 | 540,031.08 | 参与制/修订国家、行业标准8项，2项完成会议审查，1项已下发计划，3项完成项目计划申报待下发计划，2项正在进行立项申报 |
| 车用柴油机集成技术研究及模块化产品研发及产业化 | 3,029,032.43 | 正在准备项目验收 |
| 电子项目 | 8,280,433.20 | 进入车载试验阶段 |
14、商誉
（1）商誉账面原值
单位： 元
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
| 企业合并形成的 | 处置 | |||||
| 深圳市铭特科技有限公司 | 608,423,926.20 | 608,423,926.20 | ||||
| 合计 | 608,423,926.20 | 608,423,926.20 | ||||
（2）商誉减值准备
商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
本公司将铭特科技作为一个单独的资产组进行减值测试，以预计未来现金流量的现值作为其可收回金额。说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期等）及商誉减值损失的确认方法：
截止本报告期末，铭特科技所处的经营环境未发生重大变化，故本期未做相应的减值测试，待年度终了进行减值测试。
15、长期待摊费用
单位： 元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期摊销金额 | 其他减少金额 | 期末余额 |
| 租入厂房改良支出 | 1,113,536.52 | 235,543.64 | 224,846.70 | 1,124,233.46 | |
| 开办费 | 719,402.67 | 94,964.72 | 624,437.95 | ||
| 合计 | 1,113,536.52 | 954,946.31 | 319,811.42 | 1,748,671.41 |
16、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
| 资产减值准备 | 62,849,967.73 | 9,482,283.24 | 60,498,924.37 | 9,084,995.31 |
| 内部交易未实现利润 | 26,060,681.93 | 3,909,102.29 | 22,361,244.18 | 3,390,610.35 |
| 计提未发放薪酬 | 3,609,227.58 | 541,384.13 | ||
| 合计 | 88,910,649.66 | 13,391,385.53 | 86,469,396.13 | 13,016,989.79 |
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | |
| 其他权益工具投资公允价值变动 | 8,206,479.43 | 1,230,971.92 | ||
| 固定资产加速折旧 | 122,564.11 | 18,384.62 | 245,128.21 | 36,769.23 |
| 非同一控制下企业合并深圳市铭特科技股份有限公司于合并层面确认的无形资产 | 102,744,730.40 | 15,411,709.56 | 105,559,680.87 | 15,833,952.13 |
| 合计 | 102,867,294.51 | 15,430,094.18 | 114,011,288.51 | 17,101,693.28 |
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位： 元
| 项目 | 递延所得税资产和负债期末互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债期末余额 | 递延所得税资产和负债期初互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债期初余额 |
| 递延所得税资产 | 13,391,385.53 | 13,016,989.79 | ||
| 递延所得税负债 | 15,430,094.18 | 17,101,693.28 |
（4）未确认递延所得税资产明细
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 可抵扣暂时性差异 | 64,255,640.46 | 62,558,015.79 |
| 可抵扣亏损 | 137,876,282.76 | 156,389,923.18 |
| 合计 | 202,131,923.22 | 218,947,938.97 |
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位： 元
| 年份 | 期末金额 | 期初金额 | 备注 |
| 2019年 | 27,246,755.12 | ||
| 2020年 | 21,443,761.44 | 21,443,761.44 | |
| 2021年 | 8,053,110.59 | 8,053,110.59 | |
| 2022年 | 28,743,831.33 | 28,743,831.33 | |
| 2023年 | 51,811,765.65 | 70,902,464.70 | |
| 2024年 | 27,823,813.75 | ||
| 合计 | 137,876,282.76 | 156,389,923.18 | -- |
17、其他非流动资产
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 预付工程款、其他长期资产款 | 182,891,199.67 | 207,224,334.96 |
| 合计 | 182,891,199.67 | 207,224,334.96 |
18、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 质押借款 | 163,000,000.00 | |
| 信用借款 | 303,000,000.00 | 1,080,000,000.00 |
| 合计 | 303,000,000.00 | 1,243,000,000.00 |
19、应付票据
单位： 元
| 种类 | 期末余额 | 期初余额 |
| 商业承兑汇票 | 1,679,272,159.27 | 1,072,614,770.81 |
| 银行承兑汇票 | 1,772,450,858.49 | 1,330,789,190.00 |
| 合计 | 3,451,723,017.76 | 2,403,403,960.81 |
本期末已到期未支付的应付票据总额为0.00元。
20、应付账款
（1）应付账款列示
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应付货款 | 1,548,039,547.08 | 1,837,002,260.32 |
| 应付工程款 | 38,292,468.67 | 99,533,933.53 |
| 合计 | 1,586,332,015.75 | 1,936,536,193.85 |
（2）账龄超过1年的重要应付账款
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
| 上海天永智能装备股份有限公司 | 4,810,000.00 | 合同未执行完毕 |
| 浙江银轮机械股份有限公司 | 1,147,371.71 | 合同未执行完毕 |
| 合计 | 5,957,371.71 | -- |
21、预收款项
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
（1）预收款项列示
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 货款 | 24,742,039.31 | 35,070,940.28 |
| 合计 | 24,742,039.31 | 35,070,940.28 |
22、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位： 元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 一、短期薪酬 | 3,750,588.64 | 197,231,379.65 | 194,894,807.19 | 6,087,161.10 |
| 二、离职后福利-设定提存计划 | 10,419.43 | 15,800,220.29 | 15,792,933.29 | 17,706.43 |
| 三、辞退福利 | 534,717.67 | 534,717.67 | 0.00 |
| 四、一年内到期的其他福利 | 3,609,227.58 | 0.00 | 3,609,227.58 | 0.00 |
| 合计 | 7,370,235.65 | 213,566,317.61 | 214,831,685.73 | 6,104,867.53 |
（2）短期薪酬列示
单位： 元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 1、工资、奖金、津贴和补贴 | 1,635,876.50 | 174,089,088.69 | 171,968,279.41 | 3,756,685.78 |
| 2、职工福利费 | 7,330,799.11 | 7,330,799.11 | ||
| 3、社会保险费 | 4,932.04 | 6,810,967.91 | 6,790,074.62 | 25,825.33 |
| 其中：医疗保险费 | 4,220.43 | 6,318,108.45 | 6,298,814.04 | 23,514.84 |
| 工伤保险费 | 284.81 | 251,545.00 | 250,887.40 | 942.41 |
| 生育保险费 | 426.80 | 241,314.46 | 240,373.18 | 1,368.08 |
| 4、住房公积金 | 6,338,197.02 | 6,338,197.02 | ||
| 5、工会经费和职工教育经费 | 2,109,780.10 | 2,662,326.92 | 2,467,457.03 | 2,304,649.99 |
| 合计 | 3,750,588.64 | 197,231,379.65 | 194,894,807.19 | 6,087,161.10 |
（3）设定提存计划列示
单位： 元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 1、基本养老保险 | 10,152.06 | 12,716,944.79 | 12,710,245.09 | 16,851.76 |
| 2、失业保险费 | 267.37 | 462,687.01 | 462,099.71 | 854.67 |
| 3、企业年金缴费 | 2,620,588.49 | 2,620,588.49 | 0.00 | |
| 合计 | 10,419.43 | 15,800,220.29 | 15,792,933.29 | 17,706.43 |
23、应交税费
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 增值税 | 1,653,747.35 | 15,242,882.22 |
| 企业所得税 | 10,710,603.29 | 7,184,242.71 |
| 个人所得税 | 1,162,698.50 | 150,548,127.41 |
| 城市维护建设税 | 124,937.89 | 1,136,443.71 |
| 房产税 | 3,090,769.25 | 2,368,022.67 |
| 土地使用税 | 1,896,669.43 | 1,864,041.58 |
| 印花税 | 421,922.80 | 867,842.51 |
| 教育费附加 | 107,151.99 | 487,005.96 |
| 地方教育费附加 | 58,673.37 | 324,682.80 |
| 环境保护税 | 15,328.15 | 6,288.70 |
| 水利建设基金 | 7,175.28 | 3,240.07 |
| 其他 | 2,371.56 | |
| 合计 | 19,249,677.30 | 180,035,191.90 |
24、其他应付款
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应付利息 | 2,124,209.73 | |
| 应付股利 | 29,256,407.68 | |
| 其他应付款 | 311,967,475.40 | 318,338,342.52 |
| 合计 | 341,223,883.08 | 320,462,552.25 |
（1）应付利息
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 短期借款应付利息 | 2,124,209.73 | |
| 合计 | 2,124,209.73 |
（2）应付股利
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 普通股股利 | 29,256,407.68 | |
| 合计 | 29,256,407.68 |
（3）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 代收代付款项 | 8,624,883.16 | 9,774,517.94 |
| 保证金 | 277,921,524.59 | 300,139,067.98 |
| 其他款项 | 25,421,067.65 | 8,424,756.60 |
| 合计 | 311,967,475.40 | 318,338,342.52 |
2）账龄超过1年的重要其他应付款
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
| 无锡威孚力达催化净化器有限责任公司 | 7,150,000.00 | 保证金 |
| 常州远东连杆集团有限公司 | 3,370,000.00 | 保证金 |
| 北京凯德斯环保科技有限公司 | 3,000,000.00 | 保证金 |
| 苏州明志科技有限公司 | 2,380,000.00 | 保证金 |
| 成都银河动力有限公司 | 2,360,000.00 | 保证金 |
| 宁波威孚天力增压技术股份有限公司 | 2,350,000.00 | 保证金 |
| 天润曲轴股份有限公司 | 1,730,000.00 | 保证金 |
| 合计 | 22,340,000.00 | -- |
25、一年内到期的非流动负债
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一年内到期的长期借款 | 268,600,000.00 | 1,500,000.00 |
| 合计 | 268,600,000.00 | 1,500,000.00 |
26、长期借款
（1）长期借款分类
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 保证借款 | 148,000,000.00 | 148,000,000.00 |
| 信用借款 | 116,000,000.00 | 383,600,000.00 |
| 合计 | 264,000,000.00 | 531,600,000.00 |
其他说明，包括利率区间：
单位： 元
| 贷款单位 | 贷款银行 | 借款金额 | 借款起始日 | 借款终止日 | 利率（%） | 抵押或担保情况 |
| 昆明云内动力股份有限公司 | 进出口银行 | 56,000,000.00 | 2018/8/29 | 2020/8/28 | 4.9875 | 信用 |
| 昆明云内动力股份有限公司 | 进出口银行 | 60,000,000.00 | 2018/9/27 | 2020/9/27 | 4.9875 | 信用 |
| 昆明云内动力股份有限公司 | 国家开发银行 | 148,000,000.00 | 2017/11/27 | 2029/11/26 | 4.90 | 担保 |
| 合计 | 264,000,000.00 |
27、递延收益
单位： 元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
| 政府补助 | 89,811,558.19 | 580,800.00 | 9,490,905.67 | 80,901,452.52 | |
| 合计 | 89,811,558.19 | 580,800.00 | 9,490,905.67 | 80,901,452.52 | -- |
涉及政府补助的项目：
单位： 元
| 负债项目 | 期初余额 | 本期新增补助金额 | 本期计入营业外收入金额 | 本期计入其他收益金额 | 本期冲减成本费用金额 | 其他变动 | 期末余额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 国3排放的柴油机产品产业化及开发能力建设 | 1,920,000.00 | 1,920,000.00 | 与资产相关 | |||||
| D25TCI电控共轨项目 | 3,000,000.00 | 600,000.00 | 2,400,000.00 | 与资产相关 | ||||
| D19TCI电控共轨项目 | 720,000.00 | 720,000.00 | 与资产相关 | |||||
| 零星产品开发项目 | 70,000.00 | 70,000.00 | 与资产相关 | |||||
| D19欧四欧五柴油机整车匹配应用开发 | 8,250,000.00 | 1,650,000.00 | 6,600,000.00 | 与资产相关 | ||||
| 混合动力（新能源）项目 | 582,905.67 | 582,905.67 | 与资产相关 | |||||
| D09国四柴油机开发项目 | 2,400,000.00 | 600,000.00 | 1,800,000.00 | 与资产相关 | ||||
| YN系列国4国产电控系统应用开发及产业化 | 1,000,000.00 | 200,000.00 | 800,000.00 | 与资产相关 | ||||
| 云内动力工业园建设 | 15,166,666.69 | 1,166,666.67 | 14,000,000.02 | 与资产相关 | ||||
| 一联合厂房建设项目 | 2,625,000.00 | 375,000.00 | 2,250,000.00 | 与资产相关 | ||||
| 年产5万台国产共轨非道路柴油机生产关键技术研发及产业化 | 2,720,000.00 | 623,333.33 | 2,096,666.67 | 与资产相关 | ||||
| YNF40节能环保型国五柴油机研发 | 1,800,000.00 | 200,000.00 | 1,600,000.00 | 与资产相关 | ||||
| 车用柴油机集成技术研究及模块化产品研发及产业化项目 | 3,000,000.00 | 3,000,000.00 | 与资产相关 | |||||
| 高效环保多缸小径柴油机智能制造新模式项目 | 21,300,000.00 | 600,000.00 | 20,700,000.00 | 与资产相关 | ||||
| DEV系列重型商用车国六柴油机关键技术研究及产品研发 | 5,000,000.00 | 5,000,000.00 | 与资产相关 |
| 欧六生产线适应性改造项目 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 | 与资产相关 | |||||
| 智能制造技改项目 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 | 与资产相关 | |||||
| 发动机机体、缸盖等关键技术研究科技经费 | 256,985.83 | 183,000.00 | 73,985.83 | 与收益相关 | ||||
| 其他收益 | 580,800.00 | 580,800.00 | 与收益相关 | |||||
| 合计 | 89,811,558.19 | 580,800.00 | 9,490,905.67 | 80,901,452.52 |
28、股本
单位：元
| 期初余额 | 本次变动增减（+、-） | 期末余额 | |||||
| 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总数 | 1,970,800,857.00 | 1,970,800,857.00 | |||||
29、资本公积
单位： 元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 资本溢价（股本溢价） | 2,342,621,950.27 | 2,342,621,950.27 | ||
| 合计 | 2,342,621,950.27 | 2,342,621,950.27 |
30、库存股
单位： 元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 股票回购 | 22,430,141.72 | 77,600,646.45 | 100,030,788.17 | |
| 合计 | 22,430,141.72 | 77,600,646.45 | 100,030,788.17 |
31、专项储备
单位： 元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 安全生产费 | 9,892,594.76 | 3,785,523.79 | 2,804,539.34 | 10,873,579.21 |
| 合计 | 9,892,594.76 | 3,785,523.79 | 2,804,539.34 | 10,873,579.21 |
32、盈余公积
单位： 元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 法定盈余公积 | 332,370,765.92 | 332,370,765.92 | ||
| 合计 | 332,370,765.92 | 332,370,765.92 |
33、未分配利润
单位： 元
| 项目 | 本期 | 上期 |
| 调整前上期末未分配利润 | 925,187,885.02 | 804,593,040.34 |
| 调整后期初未分配利润 | 925,187,885.02 | 804,593,040.34 |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | 147,363,679.04 | 232,233,630.94 |
| 减：提取法定盈余公积 | 22,969,606.68 | |
| 应付普通股股利 | 86,931,311.25 | 88,669,179.58 |
| 期末未分配利润 | 985,620,252.81 | 925,187,885.02 |
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。
34、营业收入和营业成本
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 3,315,070,011.57 | 2,860,913,333.84 | 3,089,023,138.03 | 2,628,498,180.04 |
| 其他业务 | 91,175,651.77 | 80,272,544.24 | 100,394,159.73 | 91,082,174.40 |
| 合计 | 3,406,245,663.34 | 2,941,185,878.08 | 3,189,417,297.76 | 2,719,580,354.44 |
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
35、税金及附加
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 城市维护建设税 | 758,328.59 | 1,277,769.44 |
| 教育费附加 | 324,964.30 | 547,688.62 |
| 房产税 | 7,066,049.59 | 6,207,771.86 |
| 土地使用税 | 4,422,844.60 | 4,442,483.18 |
| 车船使用税 | 4,610.88 | 60,752.34 |
| 印花税 | 1,324,926.60 | 1,239,829.40 |
| 地方教育费附加 | 216,642.87 | 365,096.42 |
| 地方水利基金 | 30,921.04 | 7,137.00 |
| 环境保护税 | 9,898.20 | 1,741.20 |
| 合计 | 14,159,186.67 | 14,150,269.46 |
36、销售费用
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 运输费及劳务费 | 69,676,295.77 | 63,005,542.02 |
| 薪酬 | 15,989,883.37 | 15,170,007.24 |
| 其他 | 37,376,305.65 | 35,889,428.70 |
| 合计 | 123,042,484.79 | 114,064,977.96 |
37、管理费用
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 薪酬 | 52,738,205.41 | 42,286,488.44 |
| 折旧与摊销 | 35,471,002.80 | 35,842,751.01 |
| 差旅、办公等 | 3,566,069.74 | 9,911,622.00 |
| 安全生产费 | 3,785,523.79 | 3,788,090.57 |
| 其他 | 19,945,384.57 | 7,586,858.11 |
| 合计 | 115,506,186.31 | 99,415,810.13 |
38、研发费用
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 薪酬 | 7,635,199.23 | 8,817,894.88 |
| 折旧与摊销 | 15,668,033.43 | 16,370,271.49 |
| 试验投入费用 | 4,575,658.46 | 7,785,942.15 |
| 技术服务费 | 582,431.26 | 1,318,915.58 |
| 其他 | 804,566.73 | 822,430.08 |
| 合计 | 29,265,889.11 | 35,115,454.18 |
39、财务费用
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 利息支出 | 85,662,004.96 | 56,606,059.34 |
| 减：利息收入 | 42,180,447.39 | 31,112,986.83 |
| 汇兑净损失 | -162.11 | -2.97 |
| 银行手续费 | 1,317,343.44 | 2,537,537.49 |
| 合计 | 44,798,738.90 | 28,030,607.03 |
40、其他收益
单位： 元
| 产生其他收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 国3排放的柴油机产品产业化及开发能力建设 | 1,920,000.00 | 640,000.00 |
| D25TCI电控共轨 | 600,000.00 | 600,000.00 |
| D19TCI电控共轨 | 720,000.00 | 360,000.00 |
| 零星产品开发 | 70,000.00 | 70,000.00 |
| D19欧四欧五柴油机整车匹配应用开发 | 1,650,000.00 | 1,650,000.00 |
| 混合动力（新能源）项目 | 582,905.67 | |
| D09国四柴油机开发项目 | 600,000.00 | |
| YN系列国4国产电控系统应用开发及产业化 | 200,000.00 | 200,000.00 |
| 云内动力工业园建设 | 1,166,666.67 | 1,166,666.67 |
| 一联合厂房建设项目 | 375,000.00 | 375,000.00 |
| 年产5万台国产共轨非道路柴油机生产关键技术开发及产业化 | 623,333.33 | 340,000.00 |
| YNF40节能环保型国五柴油机研发 | 200,000.00 | |
| 高效环保多缸小径柴油机智能制造新模式项目 | 600,000.00 | |
| 云内动力2019年国六新产品推广及市场开拓项目专项资金 | 5,000,000.00 | |
| 2018年中央外经贸发展项目专项资金（第一批） | 57,000.00 | |
| 2018年度园区突出贡献奖 | 50,000.00 | |
| 2018年省级外贸发展奖励资金 | 1,000,000.00 |
| 昆明市发改委2018年度国家价格监测补助经费 | 1,000.00 | |
| 先进智能制造技术的集成研究与开发（2018BA069）项目专项资金附件见2018年6月收534号凭证 | 1,850,000.00 | |
| 内燃机高排放重点实验室2019年建设经费项目专项资金 | 300,000.00 | |
| 2017年省级研发费用后补助项目专项资金 | 5,161,000.00 | |
| 2018年上规模企业奖励项目专项资金 | 300,000.00 | |
| 其他与收益相关的政府补助 | 69,569.28 | |
| 税收返还 | 3,816,000.00 | |
| 稳岗补贴 | 167,532.10 | 200,913.68 |
| 发动机机体、缸盖等关键技术研究专项经费 | 183,000.00 | 166.98 |
| 中央外经贸资金（中小企业开拓市场） | 33,500.00 | |
| 2017年税收返还 | 517,400.00 | |
| 2018年增资印花税返还50％ | 2,500.00 | |
| 深圳科技创新委员会研发补助款 | 375,000.00 | |
| 深圳科技创新委员会设备补助款 | 320,000.00 | |
| 即征即退 | 3,107,600.95 | |
| 个税手续费返还 | 4,083.99 | |
| 多缸小缸径柴油机开发 | 810,000.00 | |
| 高压共轨技术应用匹配研究 | 290,000.00 | |
| 柔性机加工生产线 | 500,000.00 | |
| 新能源汽车动力总成关键技术研发及应用示范 | 194,301.89 | |
| 产业扶持资金 | 4,226,100.00 | |
| 科技扶持基金 | 450,000.00 | |
| 软件产品即征即退补助 | 2,130,064.62 | |
| 保存量促增长扶持资金 | 3,521,000.00 | |
| 电动公交客车示范运行测试及产业化示范技术研究项目经费补助 | 200,000.00 | |
| 国家劳动力价格监测补助经费 | 1,000.00 | |
| 专利资助费用 | 22,600.00 | |
| 进出口奖励资金 | 80,000.00 | |
| 上级资金补助 | 50,000.00 | |
| 固定资产投资项目奖励 | 210,000.00 | |
| 鼓励企业降低物流成本补助 | 330,000.00 | |
| 鼓励企业采购本地产品补助 | 350,000.00 | |
| 安全生产特等奖 | 8,000.00 |
| 研发投入后补助 | 1,000,000.00 | |
| 上规模企业奖励资金 | 800,000.00 | |
| 工业转型升级项目配套补助 | 800,000.00 | |
| 深圳科创委研发资助 | 401,000.00 | |
| 南山科技局2015年贷款贴息 | 75,300.00 | |
| 南山科技局高新企业认定资助 | 30,000.00 | |
| 中央外贸发展基金 | 71,721.00 | |
| 合计 | 31,623,091.99 | 22,153,834.84 |
41、投资收益
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 处置交易性金融资产取得的投资收益 | 1,364,473.21 | |
| 合计 | 1,364,473.21 |
42、资产减值损失
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 一、坏账损失 | -2,123,398.35 | 2,016,459.91 |
| 合计 | -2,123,398.35 | 2,016,459.91 |
43、资产处置收益
单位： 元
| 资产处置收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 处置非流动资产的利得 | 105,537.08 |
44、营业外收入
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 其他 | 131,487.10 | 43,218.64 | 131,487.10 |
| 合计 | 131,487.10 | 43,218.64 | 131,487.10 |
45、营业外支出
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 非流动资产处置损失 | 158,533.09 | 32,893.20 | 158,533.09 |
| 赔偿金违约金及各种罚款支出 | 86,019.00 | 203,142.00 | 86,019.00 |
| 其他 | 9,199.60 | 1,000.01 | 9,199.60 |
| 合计 | 253,751.69 | 237,035.21 | 253,751.69 |
46、所得税费用
（1）所得税费用表
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 当期所得税费用 | 24,980,707.12 | 27,170,710.75 |
| 递延所得税费用 | -841,560.88 | 222,638.67 |
| 合计 | 24,139,146.24 | 27,393,349.42 |
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 |
| 利润总额 | 169,134,738.82 |
| 按法定/适用税率计算的所得税费用 | 32,002,234.38 |
| 子公司适用不同税率的影响 | 946,932.97 |
| 调整以前期间所得税的影响 | 0.00 |
| 非应税收入的影响 | -4,500,000.00 |
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 116,774.16 |
| 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | 232,845.40 |
| 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 0.00 |
| 研发加计扣除的影响 | -4,659,640.67 |
| 所得税费用 | 24,139,146.24 |
47、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 利息收入 | 28,519,222.31 | 15,445,001.95 |
| 政府补助收入 | 16,491,258.43 | 13,769,634.68 |
| 其他收入 | 3,457,764.24 | 4,247,780.18 |
| 合计 | 48,468,244.98 | 33,462,416.81 |
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 差旅费、办公费 | 11,549,351.81 | 12,578,665.60 |
| 修理费、物料消耗 | 9,710,808.39 | 5,534,447.45 |
| 广告、展览、租赁、销售服务、促销、宣传 | 12,289,833.10 | 4,100,889.44 |
| 车辆使用费、会务费等 | 1,705,816.69 | 3,433,892.86 |
| 业务招待费 | 578,485.88 | 564,604.43 |
| 信息披露、审计咨询等 | 2,471,462.41 | 3,188,582.82 |
| 银行手续费 | 1,317,343.44 | 2,702,785.33 |
| 装卸费用等 | 2,018,589.09 | 2,287,919.75 |
| 支付的银行承兑汇票保证金 | 413,426.52 | |
| 其他 | 44,594,746.31 | 37,059,518.90 |
| 合计 | 86,236,437.12 | 71,864,733.10 |
（3）支付的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 定期存款 | 100,000,000.00 | 40,000,000.00 |
| 合计 | 100,000,000.00 | 40,000,000.00 |
（4）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 回购库存股 | 77,600,617.70 | |
| 支付的个税款 | 148,620,000.00 | |
| 合计 | 226,220,617.70 |
48、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
| 补充资料 | 本期金额 | 上期金额 |
| 1．将净利润调节为经营活动现金流量： | -- | -- |
| 净利润 | 144,995,592.58 | 175,642,953.32 |
| 加：资产减值准备 | 2,123,398.35 | -2,016,459.91 |
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 83,079,150.57 | 70,655,660.05 |
| 无形资产摊销 | 29,189,993.94 | 23,866,137.09 |
| 长期待摊费用摊销 | 550,395.49 | 185,589.42 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） | 83,142.16 | 32,893.20 |
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | 158,533.09 | |
| 财务费用（收益以“－”号填列） | 44,798,738.90 | 56,606,059.34 |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | -1,364,473.21 | |
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | 635,857.08 | 222,638.67 |
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | 0.00 | |
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | -353,931,067.21 | -206,171,457.90 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | -2,985,946,709.78 | -67,223,379.75 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | 4,279,820,224.58 | -181,024,748.47 |
| 其他 | -5,512,663.92 | 1,564,587.73 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 1,238,680,112.62 | -127,659,527.21 |
| 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： | -- | -- |
| 3．现金及现金等价物净变动情况： | -- | -- |
| 现金的期末余额 | 1,629,484,534.81 | 2,484,707,814.78 |
| 减：现金的期初余额 | 1,424,313,379.49 | 1,389,303,556.54 |
| 现金及现金等价物净增加额 | 205,171,155.32 | 1,095,404,258.24 |
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
单位： 元
| 金额 | |
| 本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 | 63,697,373.02 |
| 其中： | -- |
| 其中： | -- |
| 其中： | -- |
| 取得子公司支付的现金净额 | 63,697,373.02 |
（3）现金和现金等价物的构成
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一、现金 | 1,629,484,534.81 | 1,424,313,379.49 |
| 其中：库存现金 | 79,285.12 | 121,901.90 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 1,629,405,249.69 | 1,424,191,477.59 |
| 三、期末现金及现金等价物余额 | 1,629,484,534.81 | 1,424,313,379.49 |
49、所有权或使用权受到限制的资产
单位： 元
| 项目 | 期末账面价值 | 受限原因 |
| 货币资金 | 40,527,361.00 | 银行承兑汇票保证金、定期存款质押等 |
| 应收票据 | 236,781,455.00 | 票据质押 |
| 合计 | 277,308,816.00 | -- |
50、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位： 元
| 项目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币余额 |
| 货币资金 | -- | -- | |
| 其中：美元 | 948.00 | 6.8632 | 6,506.31 |
| 欧元 | 527.50 | 7.8473 | 4,139.45 |
| 港币 | |||
| 科威特第纳尔 | 183.75 | 22.6728 | 4,166.13 |
| 印尼盾 | 228,000.00 | 0.0005 | 108.98 |
| 卢布 | 33,300.00 | 0.0986 | 3,284.57 |
| 应收账款 | -- | -- | |
| 其中：美元 | |||
| 欧元 | |||
| 港币 | |||
| 长期借款 | -- | -- | |
| 其中：美元 | |||
| 欧元 | |||
| 港币 |
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□ 适用 √ 不适用
51、政府补助
（1）政府补助基本情况
单位： 元
| 种类 | 金额 | 列报项目 | 计入当期损益的金额 |
| 国3排放的柴油机产品产业化及开发能力建设 | 递延收益 | 1,920,000.00 | |
| D25TCI电控共轨项目 | 2,400,000.00 | 递延收益 | 600,000.00 |
| D19TCI电控共轨项目 | 递延收益 | 720,000.00 | |
| 零星产品开发项目 | 递延收益 | 70,000.00 | |
| D19欧四欧五柴油机整车匹配应用开发 | 6,600,000.00 | 递延收益 | 1,650,000.00 |
| 混合动力（新能源）项目 | 递延收益 | 582,905.67 | |
| D09国四柴油机开发项目 | 1,800,000.00 | 递延收益 | 600,000.00 |
| YN系列国4国产电控系统应用开发及产业化 | 800,000.00 | 递延收益 | 200,000.00 |
| 云内动力工业园建设 | 14,000,000.02 | 递延收益 | 1,166,666.67 |
| 一联合厂房建设项目 | 2,250,000.00 | 递延收益 | 375,000.00 |
| 年产5万台国产共轨非道路柴油机生产关键技术研发及产业化 | 2,096,666.67 | 递延收益 | 623,333.33 |
| YNF40节能环保型国五柴油机研发 | 1,600,000.00 | 递延收益 | 200,000.00 |
| 车用柴油机后处理集成技术研究及模块化产品研发及产业化项目 | 3,000,000.00 | 递延收益 |
| 高效环保多缸小径柴油机智能制造新模式项目 | 20,700,000.00 | 递延收益 | 600,000.00 |
| DEV系列重型商用车国六柴油机关键技术研究及产品研发 | 5,000,000.00 | 递延收益 | |
| 欧六生产线适应性改造项目 | 10,000,000.00 | 递延收益 | |
| 智能制造技改项目 | 10,000,000.00 | 递延收益 | |
| 发动机机体、缸盖等关键技术研究科技经费 | 73,985.83 | 递延收益 | 183,000.00 |
| 云内动力2019年国六新产品推广及市场开拓项目专项资金 | 其他收益 | 5,000,000.00 | |
| 2018年中央外经贸发展项目专项资金（第一批） | 其他收益 | 57,000.00 | |
| 2018年度园区突出贡献奖 | 其他收益 | 50,000.00 | |
| 2018年省级外贸发展奖励资金 | 其他收益 | 1,000,000.00 | |
| 昆明市发改委2018年度国家价格监测补助经费 | 其他收益 | 1,000.00 | |
| 先进智能制造技术的集成研究与开发（2018BA069）项目专项资金附件见2018年6月收534号凭证 | 其他收益 | 1,850,000.00 | |
| 内燃机高排放重点实验室2019年建设经费项目专项资金 | 其他收益 | 300,000.00 | |
| 2017年省级研发费用后补助项目专项资金 | 其他收益 | 5,161,000.00 | |
| 2018年上规模企业奖励项目专项资金 | 其他收益 | 300,000.00 | |
| 其他与收益相关的政府补助 | 其他收益 | 69,569.28 | |
| 税收返还 | 其他收益 | 3,816,000.00 | |
| 稳岗补贴 | 其他收益 | 167,532.10 | |
| 中央外经贸资金（中小企业开拓市场） | 其他收益 | 33,500.00 | |
| 2017年税收返还 | 其他收益 | 517,400.00 | |
| 2018年增资印花税返还50％ | 其他收益 | 2,500.00 | |
| 深圳科技创新委员会研发补助款 | 其他收益 | 375,000.00 | |
| 深圳科技创新委员会设备补助款 | 其他收益 | 320,000.00 | |
| 即征即退 | 其他收益 | 3,107,600.95 | |
| 个税手续费返还 | 其他收益 | 4,083.99 |
（2）政府补助退回情况
□ 适用 √ 不适用
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
单位： 元
| 被购买方名称 | 股权取得时点 | 股权取得成本 | 股权取得比例 | 股权取得方式 | 购买日 | 购买日的确定依据 | 购买日至期末被购买方的收入 | 购买日至期末被购买方的净利润 |
| 合肥云内动力有限公司 | 2019年01月01日 | 86,976,000.00 | 100.00% | 非同一控制 | 2019年01月01日 | 30,397,228.44 | -4,309,458.51 |
（2）合并成本及商誉
单位： 元
| 合并成本 | |
| --现金 | 86,976,000.00 |
| 合并成本合计 | 86,976,000.00 |
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位： 元
| 购买日公允价值 | 购买日账面价值 | |
| 资产： | 86,976,000.00 | 80,181,239.16 |
| 货币资金 | 8,657,842.34 | 8,657,842.34 |
| 应收款项 | 13,530,109.13 | 13,530,109.13 |
| 存货 | 8,247,911.44 | 8,247,911.44 |
| 固定资产 | 31,677,580.79 | 31,646,536.57 |
| 无形资产 | 7,746,505.98 | 2,715,005.98 |
| 负债： | 29,386,800.00 | 14,086,617.20 |
| 应付款项 | 13,505,817.20 | 13,505,817.20 |
| 净资产 | 57,589,200.00 | 66,094,621.96 |
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
| 子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例 | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 成都云内动力有限公司 | 四川成都 | 四川成都 | 机械制造 | 100.00% | 非同一控制下企业合并 | |
| 山东云内动力有限责任公司 | 山东青州 | 山东青州 | 机械制造 | 87.42% | 设立 | |
| 无锡同益汽车动力技术有限公司 | 江苏无锡 | 江苏无锡 | 技术研发 | 56.67% | 设立 | |
| 深圳市铭特科技有限公司 | 广东深圳 | 广东深圳 | 技术开发及产品销售 | 100.00% | 非同一控制下企业合并 | |
| 合肥云内动力有限公司 | 安徽合肥 | 安徽合肥 | 机械制造 | 100.00% | 非同一控制下企业合并 | |
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：无持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：无对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：无确定公司是代理人还是委托人的依据：无
（2）重要的非全资子公司
单位： 元
| 子公司名称 | 少数股东持股比例 | 本期归属于少数股东的损益 | 本期向少数股东宣告分派的股利 | 期末少数股东权益余额 |
| 山东云内动力有限责任公司 | 12.58% | -1,621,837.88 | 741,551.50 | |
| 无锡同益汽车动力技术有限公司 | 43.33% | -651,895.46 | 1,797,332.42 |
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：无
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位： 元
| 子公司名称 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||||
| 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | |
| 山东云内动力有限责任公司 | 291,707,866.85 | 108,132,815.38 | 399,840,682.23 | 387,998,264.42 | 387,998,264.42 | 266,480,853.93 | 105,439,664.51 | 371,920,518.44 | 347,190,927.30 | 347,190,927.30 | ||
| 无锡同益汽车动力技术有限公司 | 5,891,372.25 | 702,108.64 | 6,593,480.89 | 2,446,163.94 | 2,446,163.94 | 5,612,160.97 | 48,936.56 | 5,661,097.53 | 9,290.71 | 9,290.71 |
单位： 元
| 子公司名称 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||||||
| 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | |
| 山东云内动力有限责任公司 | 321,879,332.90 | -12,887,173.33 | -12,887,173.33 | 11,100,258.85 | 179,331,876.37 | -14,781,389.98 | -14,781,389.98 | 2,240,819.95 |
| 无锡同益汽车动力技术有限公司 | 320,466.14 | -1,504,489.87 | -1,504,489.87 | -1,698,739.85 | 3,905,198.55 | 2,303,859.10 | 2,303,859.10 | 2,253,866.10 |
十、与金融工具相关的风险
本公司与金融工具相关的风险源于本公司在经营过程中所确认的各类金融资产和金融负债，包括：信用风险、流动性风险和市场风险。本公司与金融工具相关的各类风险的管理目标和政策的制度由本公司管理层负责。经营管理层通过职能部门负责日常的风险管理，本公司内部审计部门对公司风险管理的政策和程序的执行情况进行日常监督。本公司风险管理的总体目标是制定尽可能降低各类与金融工具相关风险的风险管理政策，减少对财务业绩的潜在不利影响。
1、信用风险
本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收票据及应收账款、其他应收款等。
本公司银行存款主要存放于信用评级较高的银行，本公司认为其不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。
本公司应收票据及应收账款主要为应收销货款，赊销货款根据《客户管理制度》中的客户信用等级制定不同等级的赊销额度，实际发生时由相应权限的人员审批，并按合同约定回款进度编制回款统计表，采取相关政策以控制信用风险。其他应收款主要为应收存款利息、公司内部职工备用金及企业往来款等，公司根据应收款项政策分账龄组合及关联方组合等计提坏账准备。
本公司应收票据及应收账款、其他应收款等产生的信用风险敞口的量化数据，详见各相关附注披露。
2、流动性风险
本公司内各区域中心负责监控区域内各子公司的现金流量预测，总部在汇总各区域中心子公司现金流量预测的基础上，在公司层面持续监控短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
本公司各项金融负债按未折现的合同现金流量所作的到期期限分析如下：
（1）本公司流动负债包括短期借款、应付票据及应付账款、其他应付款，预计在1年内到期偿付。
（2）本公司非流动负债（含一年内到期的非流动负债）按未折现的合同现金流量所作的到期期限分析如下：
单位： 元
| 项目 | 2019年6月30日 | 合计 | |||
| 一年以内 | 一至二年 | 二至三年 | 三年以上 | ||
| 长期借款 | 116,000,000.00 | 40,000,000.00 | 108,000,000.00 | 264,000,000.00 | |
| 应付债券 |
| 长期应付款 | |||||
| 一年内到期的非流动负债 | 268,600,000.00 | 268,600,000.00 | |||
| 合计 | 268,600,000.00 | 116,000,000.00 | 40,000,000.00 | 108,000,000.00 | 532,600,000.00 |
3、市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险等。
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。此类风险由于经营单位以其记账本位币以外的货币进行的销售或采购所致。本公司销售额约0.04%是以发生销售的经营单位的记账本位币以外的货币计价的，因此总体并不重大。
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。利率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具（如某些贷款承诺）。因本公司本期的长期借款、短期借款均为固定利率，因此所面临的市场利率变动的风险并不重大。
十一、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
| 母公司名称 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本 | 母公司对本企业的持股比例 | 母公司对本企业的表决权比例 |
| 云南云内动力集团有限公司 | 云南昆明 | 机械设备、五金产品及电子产品的销售等 | 105,170.00万元 | 32.99% | 32.99% |
本企业的母公司情况的说明：无本企业最终控制方是昆明市国资委。
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九.1“在子公司中的权益”。
3、其他关联方情况
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本企业关系 |
| 云南云内动力机械制造有限公司 | 同一母公司 |
| 无锡恒和环保科技有限公司 | 同一母公司 |
| 山东东虹云内汽车销售有限公司 | 同一母公司 |
| 苏州国方汽车电子有限公司 | 同一母公司 |
| 无锡明恒混合动力技术有限公司 | 同一母公司 |
| 昆明客车制造有限公司 | 同一母公司 |
| 云南滇凯节能科技有限公司 | 同一母公司 |
| 无锡沃尔福汽车技术有限公司 | 同一母公司 |
| 云南同瑞汽车销售服务有限公司 | 同一母公司 |
| 成都内燃机总厂 | 同一母公司 |
| 无锡伟博汽车科技有限公司 | 母公司的合营企业 |
4、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位： 元
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 获批的交易额度 | 是否超过交易额度 | 上期发生额 |
| 云南云内动力机械制造有限公司 | 发动机零部件等 | 16,225,793.56 | 13,914,073.35 | ||
| 无锡沃尔福汽车技术有限公司 | 测试台架等设备 | 427,482.40 | |||
| 无锡伟博汽车科技有限公司 | 配件、设备等 | 445,769.23 | |||
| 无锡恒和环保科技有限公司 | 发动机零部件等 | 273,742,545.67 | 233,805,281.35 | ||
| 苏州国方汽车电子有限公司 | 发动机零部件等 | 59,280,778.11 | |||
| 云南同瑞汽车销售服务有限公司 | 设备等 | 192,758.62 | 504,633.01 | ||
| 无锡沃尔福汽车技术有限公司 | 技术服务等 | 74,969,806.31 | 27,907,787.53 | ||
| 无锡伟博汽车科技有限公司 | 技术服务等 | 11,957,047.17 | 4,505,315.41 | ||
| 苏州国方汽车电子有限公司 | 技术服务等 | 13,417,583.56 |
出售商品/提供劳务情况表
单位： 元
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 云南云内动力机械制造有限公司 | 发动机旧机旧件、废铁等 | 6,123,208.38 | 724,525.41 |
| 云南云内动力集团有限公司 | 发动机整机及配件等 | 5,151,768.41 | 1,635,997.89 |
| 无锡恒和环保科技有限公司 | 加工费、配件等 | 24,031,897.83 | 29,987,961.42 |
| 山东东虹云内汽车销售有限公司 | 发动机整机及配件等 | 2,259,391.21 | |
| 苏州国方汽车电子有限公司 | 发动机整机及配件等 | 412,848.46 | |
| 无锡明恒混合动力技术有限公司 | 发动机整机及配件等 | 339,341.40 | |
| 昆明客车制造有限公司 | 材料等 | 3,566.03 | 4,825.48 |
| 云南滇凯节能科技有限公司 | 材料等 | 5,386.21 |
| 无锡沃尔福汽车技术有限公司 | 服务费等 | 21,437,006.23 | 16,811,450.48 |
| 无锡伟博汽车科技有限公司 | 服务费等 | 8,036,418.58 | 7,046,603.15 |
| 无锡明恒混合动力技术有限公司 | 服务费等 | 1,585,081.63 |
（2）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位： 元
| 承租方名称 | 租赁资产种类 | 本期确认的租赁收入 | 上期确认的租赁收入 |
| 云南云内动力集团有限公司及其下属公司 | 办公用房 | 3,361,276.65 | 2,259,713.75 |
（3）关联担保情况
本公司作为被担保方
单位： 元
| 担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
| 云南云内动力集团有限公司 | 150,000,000.00 | 2017年11月27日 | 2029年11月26日 | 否 |
关联担保情况说明：该笔借款于2019年5月24日归还500,000元，截至2019年6月30日，借款余额为149,000,000元。
5、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位： 元
| 项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 应收账款 | 云南云内动力机械制造有限公司 | 628,211.84 | 99,137.30 | ||
| 应收账款 | 无锡沃尔福汽车技术有限公司 | 13,985,238.10 | 13,825,153.23 | ||
| 应收账款 | 无锡伟博汽车技术有限公司 | 8,624,000.00 | 4,634,450.41 | ||
| 应收账款 | 云南云内动力集团有限公司 | 5,869,478.53 | 5,155,951.40 | ||
| 应收账款 | 无锡恒和环保科技有限公司 | 2,000,471.24 | 2,504,628.16 | ||
| 应收账款 | 无锡明恒混合动力技术有限公司 | 388,545.90 | 759,666.00 | ||
| 应收账款 | 潍坊东虹云内汽车销售有限公司 | 922,402.00 | |||
| 预付账款 | 昆明客车制造有限公司 | 90,090.00 | 86,310.00 | ||
| 预付账款 | 无锡伟博汽车科技有限公司 | 965.36 | 965.36 | ||
（2）应付项目
单位： 元
| 项目名称 | 关联方 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 应付账款 | 云南云内动力机械制造有限公司 | 3,019,208.90 | 6,715,547.22 |
| 应付账款 | 无锡沃尔福汽车技术有限公司 | 1,704,295.00 | 3,163,345.74 |
| 应付账款 | 无锡恒和环保科技有限公司 | 53,262,336.25 | 82,974,626.65 |
| 应付账款 | 云南滇凯节能科技有限公司 | 3,670.50 | 3,670.50 |
| 应付账款 | 云南同瑞汽车销售服务有限公司 | 173,500.00 | 315,300.00 |
| 应付账款 | 苏州国方汽车电子有限公司 | 24,639,012.29 | 3,694,679.01 |
| 应付账款 | 潍坊东虹云内汽车销售有限公司 | 959,569.69 | |
| 应付票据 | 无锡恒和环保科技有限公司 | 198,000,000.00 | 152,200,000.00 |
| 应付票据 | 云南云内动力机械制造有限公司 | 10,268,992.88 | |
| 其他应付款 | 云南云内动力机械制造有限公司 | 20,000.00 | 20,000.00 |
| 其他应付款 | 成都内燃机总厂 | 500,796.59 | 502,665.59 |
十二、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺截止 2019年 6 月 30 日，本公司无需要披露的重要承诺。
2、或有事项
（1）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
十三、资产负债表日后事项
1、利润分配情况
单位： 元
| 拟分配的利润或股利 | 86,946,950.16 |
| 经审议批准宣告发放的利润或股利 | 86,946,950.16 |
2、其他资产负债表日后事项说明
十四、其他重要事项
1、分部信息
（1）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因公司目前无明确的财务报告分部，公司主营业务收入、主营业务成本分行业及分地区情况详见本附注“营业收入和营业成本”。
十五、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 按单项计提坏账准备的应收账款 | 10,489,290.49 | 0.62% | 10,489,290.49 | 100.00% | 0.00 | 10,489,290.49 | 0.78% | 10,489,290.49 | 100.00% | |
| 其中： | ||||||||||
| 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 | 10,489,290.49 | 0.62% | 10,489,290.49 | 100.00% | 0.00 | 10,489,290.49 | 0.78% | 10,489,290.49 | 100.00% | |
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 1,684,148,837.62 | 99.38% | 24,537,836.42 | 1.46% | 1,659,611,001.20 | 1,338,538,547.24 | 99.22% | 22,840,211.75 | 1.71% | 1,315,698,335.49 |
| 其中： | ||||||||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 | 1,684,148,837.62 | 99.38% | 24,537,836.42 | 1.46% | 1,630,895,339.29 | 1,338,538,547.24 | 99.22% | 22,840,211.75 | 1.71% | 1,315,698,335.49 |
| 合计 | 1,694,638,128.11 | 100.00% | 35,027,126.91 | 2.07% | 1,659,611,001.20 | 1,349,027,837.73 | 100.00% | 33,329,502.24 | 2.47% | 1,315,698,335.49 |
按单项计提坏账准备：10,489,290.49
单位： 元
| 名称 | 期末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | 计提理由 | |
| 中心清查 | 130,000.00 | 130,000.00 | 100.00% | 收回可能性很小，全额计提 |
| 新疆销售服务中心 | 1,774,881.36 | 1,774,881.36 | 100.00% | 收回可能性很小，全额计提 |
| 合肥销售服务中心 | 3,929,622.91 | 3,929,622.91 | 100.00% | 收回可能性很小，全额计提 |
| 襄樊销售服务中心 | 17,875.29 | 17,875.29 | 100.00% | 收回可能性很小，全额计提 |
| 兰州销售服务中心 | 60,550.00 | 60,550.00 | 100.00% | 收回可能性很小，全额计提 |
| 郑州销售服务中心 | 4,576,360.93 | 4,576,360.93 | 100.00% | 收回可能性很小，全额计提 |
| 合计 | 10,489,290.49 | 10,489,290.49 | -- | -- |
按组合计提坏账准备：24,537,836.42
单位： 元
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 账龄组合 | 1,672,255,922.59 | 24,537,836.42 | 1.47% |
| 关联方组合 | 11,892,915.03 | ||
| 合计 | 1,684,148,837.62 | 24,537,836.42 | -- |
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位： 元
| 账龄 | 期末余额 |
| 1年以内（含1年） | 1,614,725,990.83 |
| 半年以内（含半年） | 1,554,408,655.78 |
| 半年至一年 | 60,317,335.05 |
| 1至2年 | 31,140,901.71 |
| 2至3年 | 11,244,794.52 |
| 3年以上 | 15,144,235.53 |
| 3至4年 | 1,880,063.90 |
| 4至5年 | 4,191,692.43 |
| 5年以上 | 9,072,479.20 |
| 合计 | 1,672,255,922.59 |
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | |||
| 按账龄组合 | 22,840,211.75 | 1,697,624.67 | 24,537,836.42 | ||
| 合计 | 22,840,211.75 | 1,697,624.67 | 24,537,836.42 | ||
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位： 元
| 单位名称 | 与本公司关系 | 账面余额 | 坏账准备 | 年限 | 占应收账款总额的比例（%） |
| 客户A | 外部单位 | 188,305,830.03 | 0-6个月 | 11.11 | |
| 客户B | 外部单位 | 167,399,459.30 | 0-6个月 | 9.88 | |
| 客户C | 外部单位 | 152,592,832.39 | 0-6个月 | 9.00 | |
| 客户D | 外部单位 | 150,033,328.15 | 0-6个月 | 8.85 | |
| 客户E | 外部单位 | 88,480,622.11 | 60,000.00 | 0-6个月、7-12个月 | 5.22 |
| 合计 | 746,812,071.98 | 60,000.00 | 44.06 |
2、其他应收款
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应收利息 | 16,739,195.00 | 5,845,471.67 |
| 其他应收款 | 23,915,412.55 | 27,453,202.01 |
| 合计 | 40,654,607.55 | 33,298,673.68 |
（1）应收利息
1）应收利息分类
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 定期存款 | 16,739,195.00 | 5,845,471.67 |
| 合计 | 16,739,195.00 | 5,845,471.67 |
2）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
（2）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 往来款及保证金等 | 24,750,251.87 | 29,422,167.90 |
| 备用金及代垫员工款项 | 3,081,751.91 | 1,947,625.34 |
| 合计 | 27,832,003.78 | 31,369,793.24 |
2）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
| 单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
| 成都云内动力有限公司 | 关联方 | 17,888,406.14 | 0-6月、7-12月 | 64.27% | |
| 经开区财政分局 | 外部单位 | 727,029.69 | 0-6月 | 2.61% | |
| 北汽福田汽车股份有限公司诸城汽车厂 | 外部单位 | 500,000.00 | 0-6月 | 1.80% | |
| 嵩明太平龙机械厂 | 外部单位 | 280,000.00 | 0-6月 | 1.01% | |
| 沈阳销售服务中心 | 外部单位 | 195,828.53 | 5年以上 | 0.70% | 195,828.53 |
| 合计 | -- | 19,591,264.36 | -- | 70.39% | 195,828.53 |
3、长期股权投资
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 1,401,590,600.00 | 1,401,590,600.00 | 1,314,614,600.00 | 1,314,614,600.00 | ||
| 合计 | 1,401,590,600.00 | 1,401,590,600.00 | 1,314,614,600.00 | 1,314,614,600.00 | ||
（1）对子公司投资
单位： 元
| 被投资单位 | 期初余额(账面价值) | 本期增减变动 | 期末余额(账面价值) | 减值准备期末余额 | |||
| 追加投资 | 减少投资 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
| 成都云内动力有限公司 | 279,514,600.00 | 279,514,600.00 | |||||
| 山东云内动力有限责任公司 | 95,000,000.00 | 95,000,000.00 | |||||
| 无锡同益汽车动力技术有限公司 | 5,100,000.00 | 5,100,000.00 | |||||
| 深圳市铭特科技有限公司 | 935,000,000.00 | 935,000,000.00 | |||||
| 合肥云内动力有限公司 | 86,976,000.00 | 86,976,000.00 | |||||
| 合计 | 1,314,614,600.00 | 86,976,000.00 | 1,401,590,600.00 | ||||
4、营业收入和营业成本
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 2,728,635,014.18 | 2,329,360,784.84 | 2,882,241,306.50 | 2,458,692,483.92 |
| 其他业务 | 254,876,075.27 | 248,594,131.73 | 202,927,948.32 | 196,009,792.82 |
| 合计 | 2,983,511,089.45 | 2,577,954,916.57 | 3,085,169,254.82 | 2,654,702,276.74 |
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
其他说明：无
5、投资收益
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 成本法核算的长期股权投资收益 | 30,000,000.00 | |
| 处置交易性金融资产取得的投资收益 | 1,364,473.21 | |
| 合计 | 31,364,473.21 |
十六、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
| 项目 | 金额 | 说明 |
| 非流动资产处置损益 | -29,555.34 | |
| 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） | 31,623,091.99 | |
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | 12,827.83 | |
| 减：所得税影响额 | 113,818.39 | |
| 少数股东权益影响额 | 4,020,810.05 | |
| 合计 | 27,471,736.04 | -- |
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
| 报告期利润 | 加权平均净资产收益率 | 每股收益 | |
| 基本每股收益（元/股） | 稀释每股收益（元/股） | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 2.62% | 0.075 | 0.075 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 2.13% | 0.061 | 0.061 |
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称不适用
十七、财务报表的批准
本公司的母公司为云南云内动力集团有限公司，本公司的财务报告报出必须经本公司董事会批准。2019年半年度财务报告批准报出日：2019年8月26日。
昆明云内动力股份有限公司
公司负责人：杨 波
主管会计工作负责人：屠建国
财务负责人：朱国友
二〇一九年八月二十六日