华联股份(000882)_公司公告_华联股份：2019年半年度报告新浪财经

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华联股份：2019年半年度报告（下载公告）
公告日期:2019-08-23
北京华联商厦股份有限公司 2019 年半年度报告全文北京华联商厦股份有限公司 2019 年半年度报告 2019 年 08 月 1 北京华联商厦股份有限公司 2019 年半年度报告全文第一节重要提示、目录和释义公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。公司负责人阳烽、主管会计工作负责人崔燕萍及会计机构负责人(会计主管人员)赵京晶声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。除下列董事外，其他董事亲自出席了审议本次半年报的董事会会议未亲自出席董事姓名未亲自出席董事职务未亲自出席会议原因被委托人姓名 ZHANG LEI 董事公务原因无翟锋董事公务原因无公司已在本报告中详细描述可能存在的相关风险，敬请查阅第四节经营情况讨论与分析中关于公司面临的风险和应对措施部分的内容。公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。 2 北京华联商厦股份有限公司 2019 年半年度报告全文目录第一节重要提示、目录和释义 ................................................................................................... 2 第二节公司简介和主要财务指标 ............................................................................................... 6 第三节公司业务概要 ................................................................................................................... 9 第四节经营情况讨论与分析 ..................................................................................................... 12 第五节重要事项 ........................................................................................................................ 20 第六节股份变动及股东情况 ..................................................................................................... 34 第七节优先股相关情况 ............................................................................................................. 38 第八节董事、监事、高级管理人员情况 .................................................................................. 39 第九节公司债相关情况 ............................................................................................................. 40 第十节财务报告 ........................................................................................................................ 46 第十一节备查文件目录 ........................................................................................................... 173 3 北京华联商厦股份有限公司 2019 年半年度报告全文释义释义项指释义内容报告期，本报告期指 2019 年半年度元、万元、亿元指人民币元、万元、亿元中国证监会指中国证券监督管理委员会深交所指深圳证券交易所本公司/公司/华联股份/上市公司指北京华联商厦股份有限公司华联集团指北京华联集团投资控股有限公司中信产业基金指中信产业投资基金管理有限公司中信夹层指中信夹层（上海）投资中心上海镕尚指上海镕尚投资管理中心华联财务指华联财务有限责任公司华联综超指北京华联综合超市股份有限公司华联嘉合指北京华联嘉合投资管理有限公司咖世家指华联咖世家（北京）餐饮管理有限公司第一太平指北京华联第一太平商业物业管理有限公司泰和通指北京泰和通金典建筑装饰工程有限公司 BHG Reit 指 BHG Retail Reit 坤联信和指北京坤联信和商业管理有限公司保理公司指华联（北京）商业保理有限公司华联院线指北京华联电影院线有限公司新加坡华联指 Beijing Hualian Mall(Singapore) Commercial Management Pte. Ltd. 香港华联指 Beijing Hualian Mall(HongKong) Commercial Management Co. Ltd. 华联横琴指华联海融资产管理（横琴）有限公司上海旭程指上海旭程资产管理有限公司广盛鑫源指沈阳广盛鑫源商业投资管理有限公司隆邸天佟指上海隆邸天佟投资管理中心（有限合伙）海南华联指海南华联购物中心有限公司包头鼎鑫源指包头市鼎鑫源商业管理有限公司南京大厂指南京大厂北京华联购物中心有限公司北京华联商业指北京华联商业管理有限公司 4 北京华联商厦股份有限公司 2019 年半年度报告全文合肥瑞安指合肥华联瑞安购物广场商业运营有限公司华联万贸指北京华联万贸购物中心经营有限公司回龙观指北京华联回龙观购物中心有限公司兴联顺达指北京兴联顺达商业管理有限公司成都海融指成都海融兴达商业投资管理有限公司北京海融指北京海融兴达商业管理有限公司华富天地指北京华富天地购物中心有限公司长山兴青岛指长山兴（青岛）商业资产投资中心（有限合伙）西藏长山兴指西藏长山兴投资管理有限公司成都弘顺指成都华联弘顺物业管理有限公司和润领航指和润领航嘉实投资优选二期投资基金 5 号重庆影院指重庆逸乐影业有限公司武通影院指北京华联武通影院管理有限公司池州影院指池州华联影院有限公司贝壳金宝指贝壳金宝教育科技(北京)有限公司武汉泓邑指武汉泓邑甜言物语商贸有限公司西藏旭程苏河指西藏旭程苏河创业投资管理有限公司西藏旭程申江指西藏旭程申江创业投资管理有限公司山南嘉实指山南嘉实恒益创业投资合伙企业（有限合伙) 龙德置地指龙德置地有限公司绵阳投资基金指绵阳科技城产业投资基金证券法指中华人民共和国证券法公司法指中华人民共和国公司法武汉海融兴达指武汉海融兴达商业管理有限公司桐庐旭程指桐庐旭程苏河投资管理合伙企业（有限合伙）广州贝壳金宝指广州贝壳金宝投资合伙企业（有限合伙）上海央旭指上海央旭管理咨询合伙企业（有限合伙）上海致旭指上海致旭管理咨询合伙企业（有限合伙）上海旭先指上海旭先管理咨询合伙企业（有限合伙）上地影院指北京华联上地影院管理有限公司 5 北京华联商厦股份有限公司 2019 年半年度报告全文第二节公司简介和主要财务指标一、公司简介股票简称华联股份股票代码 000882 股票上市证券交易所深圳证券交易所公司的中文名称北京华联商厦股份有限公司公司的中文简称（如有）华联股份公司的外文名称（如有） BEIJING HUALIAN DEPARTMENT STORE CO., LTD 公司的法定代表人阳烽二、联系人和联系方式董事会秘书证券事务代表姓名周剑军田菲北京市西城区阜外大街 1 号四川大厦东北京市西城区阜外大街 1 号四川大厦东联系地址塔楼 5 层塔楼 5 层电话 010-68364987 010-68364987 传真 010-68364987 010-68364987 电子信箱 hlgf000882@sina.com hlgf000882@sina.com 三、其他情况 1、公司联系方式公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化 □ 适用 √ 不适用公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2018 年年报。 2、信息披露及备置地点信息披露及备置地点在报告期是否变化 □ 适用 √ 不适用公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具体可参见 2018 年年报。 6 北京华联商厦股份有限公司 2019 年半年度报告全文四、主要会计数据和财务指标公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据 □ 是 √ 否本报告期上年同期本报告期比上年同期增减营业收入（元） 613,858,200.62 596,429,391.12 2.92% 归属于上市公司股东的净利润（元） 41,564,516.17 296,705,962.32 -85.99% 归属于上市公司股东的扣除非经常性损 23,060,077.40 -69,860,456.51 益的净利润（元）经营活动产生的现金流量净额（元） 97,975,663.03 -20,939,995.43 基本每股收益（元/股） 0.0152 0.1084 -85.98% 稀释每股收益（元/股） 0.0152 0.1084 -85.98% 加权平均净资产收益率 0.53% 3.75% -3.22% 本报告期末比上年度末增本报告期末上年度末减总资产（元） 12,588,394,505.27 13,778,178,636.31 -8.64% 归属于上市公司股东的净资产（元） 7,881,630,549.74 7,853,107,753.70 0.36% 五、境内外会计准则下会计数据差异 1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。六、非经常性损益项目及金额 √ 适用 □ 不适用单位：人民币元项目金额说明非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） -3,083,679.26 非流动资产报废损失计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统 303,152.87 一标准定额或定量享受的政府补助除外）委托他人投资或管理资产的损益 3,958,411.68 7 北京华联商厦股份有限公司 2019 年半年度报告全文除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金 19,373,320.99 融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益除上述各项之外的其他营业外收入和支出 6,116,867.49 减：所得税影响额 6,667,018.44 少数股东权益影响额（税后） 1,496,616.56 合计 18,504,438.77 -- 对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因 □ 适用 √ 不适用公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。 8 北京华联商厦股份有限公司 2019 年半年度报告全文第三节公司业务概要一、报告期内公司从事的主要业务公司是否需要遵守特殊行业的披露要求否报告期内，公司业务主要涉及购物中心运营管理业务、影院运营管理业务和商业保理业务。 1、购物中心运营管理业务公司核心主业为购物中心的运营管理，深厚的零售行业背景为公司购物中心运营管理业务的发展提供了优势条件。经过多年发展，公司在购物中心运营管理行业内已拥有较高的品牌知名度和一定的市场影响力。在购物中心业务模式上，公司结合业务发展规划与选址调查，通过购买、租赁、受托管理等方式获得购物中心物业资源，根据商圈环境、项目定位等确定购物中心的功能定位与商业租户的业态选择，并在此基础上进行方案设计、装修与商户招租，项目开业后通过日常经营管理获得租金和管理费收益，并通过长期持续的租户管理、物业管理、营销管理、财务管理、大数据分析等运营与资产管理措施，提升项目品质与经营效益，保证购物中心长期价值的最大化。同时公司发挥购物中心平台优势，积极推进内容创新，培养购物中心核心竞争力。作为专注于社区型购物中心运营管理的专业运营商，公司以北京地区为核心布局区域，已在国内十几个城市管理30多家购物中心。截至2019年06月30日，公司旗下已开业的购物中心共25家，总建筑面积近160万平米，其中北京地区 14家。总体来看，公司购物中心运营管理业务已形成了一定的规模，在北京具有领先优势。另外，随着轻资产战略的践行，公司固定资产的运营效率增加、资产结构的灵活性加强，为业务发展及板块布局提供资金保障。 2、影院运营管理业务基于国内电影行业的蓬勃发展，在 “平台+内容”发展思路的指导下，公司于2016年成立了控股子公司华联院线，在依托公司购物中心资源优势、管理团队运营能力的基础上从事影院运营管理业务，为公司持续、稳定推进主营业务发展奠定了良好的基础。华联院线的主要业务收入来自于电影票房收入、卖品收入以及广告收入。目前华联院线旗下影院所在物业全部采用租赁方式取得，截止到2019年06月30日，华联院线已运营管理11家影城，92块银幕。 3、商业保理业务公司通过整合供应商、经销商等资源，为上下游的合作伙伴提供有特色的供应链金融服务。2017年，公司与华联综超共同投资设立了控股子公司华联保理。主要从事贸易融资、应收账款管理、商业保理相关咨询服务等保理相关业务。公司投资设立保理公司的目的是完善公司主营业务相关产业配置，以保理服务业务支持、推进公司主营业务发展，提升公司盈利能力，增强公司在行业内的综合竞争力，从而为公司股东带来切身的利益。二、主要资产重大变化情况 1、主要资产重大变化情况主要资产重大变化说明交易性金融资产、可供出售金融资产、以公允价值由于公司自 2019 年 1 月 1 日起执行新金融工具准则，导致前述科目金计量且其变动计入当期损益的金融资产、其他权益额有所变化。工具投资、其他非流动金融资产科目应收账款本期较上期减少 36.17%，主要原因：本期应收保理款减少所致 9 北京华联商厦股份有限公司 2019 年半年度报告全文其他应收款本期较上期减少 94.70%，主要原因：本期收到应收股权款所致其他流动资产本期较上期减少 57.35%，主要原因：本期理财产品减少所致 2、主要境外资产情况 √ 适用 □ 不适用是否形所境外资产占存在资产的具体内成运营资产规模在保障资产安全性的控制措施收益状况公司净资产重大容原模式地的比重减值因风险设公司向新加坡华联派出多数董事，对其形成北京华联购物投资立折合人民新控制。新加坡华联按公司内部控制管理制度 2019 年上半年度中心（新加坡）及商子币总资产加进行管理。新加坡华联每年财务报告由国际度，折合人民币净 20.70% 否商业管理有限业管公 16.31 亿元坡知名会计师事务所进行审计，确保资产安利润 1437.87 万元公司理司全。设北京华联购物投资公司向香港华联派出董事，对其形成控制。立折合人民 2019 年上半年中心（香港）香及商香港华联按公司内部控制管理制度进行管子币总资产度，折合人民币净 1.66% 否商业管理有限港业管理。香港华联每年财务报告由国际知名会计公 1.31 亿元利润-223.23 万元公司理师事务所进行审计，确保资产安全。司三、核心竞争力分析公司是否需要遵守特殊行业的披露要求否公司自转型为社区型购物中心专业运营商后，始终以满足顾客需求、增强顾客体验为导向，聚焦购物中心核心主业。在拥有深厚的零售行业经验以及丰富的优质门店资源的基础上，公司坚持以购物中心为平台，不断引入创新业态丰富购物中心内容。 1、持续推进轻资产运营战略，提高资产组合灵活性 2015年公司作为发起人的BHG零售信托在新加坡证券市场成功上市发行，为公司实施轻资产战略打下坚实基础。轻资产战略践行后，公司资产结构不断优化，资产灵活性不断提高，在提高公司非流动资产运营效率的同时，为公司发展购物中心关联业态提供了有力支持。 2、发挥购物中心平台优势，积极推进内容创新购物中心是融合百货、超市、专业店、餐饮、影院等多种实体零售业态的综合体。消费者日趋多元化的消费需求驱动传统零售业逐步丰富门店功能、升级购物体验，并向多业态的一体式购物中心模式转变。公司依托购物中心的平台优势，以“平台+ 内容”为发展思路，将娱乐、教育、餐饮等购物中心内容业态引入购物中心，将内容运营作为购物中心核心能力的支撑点，促进购物中心平台与内容业态的融合式发展。 3、深厚的零售行业背景和丰富的购物中心运营经验公司成立于1998年，至今已有多年零售行业背景与运营管理经验，2008年业务转型以来，公司已成为国内唯一专注于社区型购物中心运营管理的上市公司。公司长期从事零售行业的经营管理，有着丰富的运营经验和客户资源，可对旗下购物中心进行专业化、系统性的运营管理；同时，公司租户资源丰富，且可根据项目市场定位、业态组合等为租户提供多样化、差异化、个性化的增值服务，以满足租户的不同需求。因此，深厚的零售行业背景使公司能够在较短的时间内完成业务转型，形成完善的管理模式，为购物中心业务的持续稳定发展奠定基础。 10 北京华联商厦股份有限公司 2019 年半年度报告全文 4、以北京为核心区域布局购物中心网络体系公司在购物中心选址过程中，会针对不同的商圈特点、消费人群的属性习惯、竞争对手策略等进行分析，使得各个门店均有着明晰的商业定位和策略，结合多样化的租户资源，能够根据实地条件和需求选择招商租户。公司的区域发展战略为以北京及其周边地区为核心，并在此基础上进行全国布局。公司根据社区型购物中心的市场定位，按照业务布局规划，通过购买、租赁等方式获得购物中心物业资源，在资产规模和项目数量上实现了快速发展。公司运营的购物中心涵盖北京、成都、合肥、西宁、沈阳、兰州等多个重点城市，所持有的优质门店资源将为公司业务的持续增长提供基础。同时，公司还通过购买、租赁、管理等方式，积极布局多个城市优质物业，持续增加优质门店，为未来业绩的持续增长提供充分保障。 5、专注社区型购物中心定位，专业的购物中心规划设计能力社区型购物中心在提供日常消费商品的基础上，提供餐饮、休闲、娱乐、社区服务等配套服务，符合区域内居民的体验式消费需求，消费持续性较强且易形成消费惯性，在市场定位、便利性与消费者服务方面具备明显优势和较大的发展潜力。公司专注于社区型购物中心定位，对各门店采取统一集中管理方式。经过多年的经营，公司旗下购物中心已获得消费者的广泛认可。公司利用自身管理经验及对消费者的深刻理解，在购物中心项目建设初期及项目调改期间，对商场布局进行科学规划与设计，以提供合理动线与业态布局，使物业设计更加符合租户的实际需求，并增加物业可供出租面积。 11 北京华联商厦股份有限公司 2019 年半年度报告全文第四节经营情况讨论与分析一、概述报告期内，公司业务主要涉及购物中心运营管理业务、影院运营管理业务及商业保理业务。截至2019年06月30日，公司资产总额为125.88亿元人民币，归属于母公司的股东权益为78.82亿元人民币。2019年上半年度，公司实现营业收入6.14亿元人民币，归属于母公司股东的净利润4156.45万元人民币。报告期内公司主要经营情况如下： 1、聚焦购物中心核心主业，提升购物中心运营管理水平 2008年公司实现了主营业务由百货店经营向购物中心运营管理的战略转型。转型以来，公司通过购买、租赁、受托管理等方式获得购物中心物业资源，在资产规模和项目数量上实现了快速发展。截至本报告期末，公司负责运营管理的购物中心数量从2008年的2家增长至30多家，旗下购物中心资产规模超过百亿，项目遍布北京、成都、合肥、南京、西宁、沈阳、兰州等地区。报告期内，公司深耕购物中心核心主业，坚持以利润指标为导向，聚焦业务发展优势地区，以门店为核心，在致力于提升旗下购物中心运营管理业务水平的基础上提高盈利能力。公司要求旗下购物中心以消费者需求为核心运营要素，回归零售为本质的商业逻辑，围绕客流、销售、空置率、利润四大指标做好运营管理工作，并推进内容创新及服务创新，逐渐形成购物中心差异化核心竞争力，致力于建立购物中心经营理念新高度，做有爱、有美、有趣味、有效率的购物中心。（1）深入研究消费者需求，推进旗下购物中心调改由于消费需求及结构的不断变化，公司要求旗下所有购物中心做好市调基本功，将调研工作制度化、日常化，深入研究商圈内消费者需求与偏好，加强对消费者消费行为、偏好等方面的大数据分析，为店铺调改、店铺定位与品牌招商、市场活动等提供决策支持。报告期内，公司以满足消费者需求及提升顾客体验为出发点，推进并完成6个购物中心项目的调整改造升级，根据社区需求合理布局购物中心内各业态的比重，并通过完善自身软硬件设施，打造舒适的购物环境，给予消费者更好的购物体验。（2）加强运营管控，推进内容创新报告期内，公司致力于提升购物中心运管与管理水平，围绕客流、销售、空置率、利润四大指标，推进旗下购物中心内容创新，优化各项运营工作标准及流程，并进一步完善运营管控机制。消费者日趋多元化的消费需求驱动传统零售业逐步丰富门店功能、升级购物体验，并向多业态的一站式购物中心模式转变。公司继续推进内容创新，回归零售为本质的商业逻辑，狠抓零售四要素，并坚持“八好+”原则，推动旗下购物中心品牌创新、业态创新，鼓励建立自主品牌，做好“全员淘”活动，按照“三有结构”、“四个比例”的要求持续进行购物中心内容创新，并且及时关注消费者需求变化带来的内容更新与业态优化，将内容运营作为购物中心核心能力的支撑点。报告期内，公司将海洋馆、幼儿园等创新业态引入购物中心，拓宽商场区域与服务内容的功能性，在增进客流的同时提升消费者的体验度，保证商业生态稳健发展。另外，公司积极推动建设品牌资源库，与众多知名品牌及特色品牌建立长期合作关系，为购物中心提供多元化的租户资源及最优化业态配置基础。在做好购物中心日常运营管理的基础上，公司加强各项系统检查和现场检查，督促门店提升运营水平，并完善数据化运营管理系统建设，加强对各店客流、租户销售额的监督与管控，借助数据资源加强消费者需求及品牌数据分析，提升风险预警及管控能力。（3）推进服务创新，加强精细化运营管理报告期内，公司持续推动服务创新，鼓励全员服务创新行动，狠抓服务提升与金点子计划工作，多次组织业务部门及门店相关运营管理人员参加提升服务水平及服务创新相关的培训学习及调研，并要求门店进一步制定切实可行的运营服务细节提升方案，不断提升消费者及租户的体验感，通过提升服务品质及体验的方式带动客流及销售提升。（4）完善整合营销体系，增进顾客黏性 2019年上半年，公司着重加强品牌重塑、客流提升、数字化会员运营及社群打造等方面工作，将整合营销体系规范性、系统化、流程化，并加强对营销活动的效果评估，以深化塑造人性化购物中心品牌形象，并通过市场营销活动及会员管理增进顾 12 北京华联商厦股份有限公司 2019 年半年度报告全文客黏性。报告期内，公司旗下购物中心通过《社区春晚》、《听她们说》、《全城足迹，奔跑有Young》三个营销项目进行品牌宣传活动，开展多项主题营销活动及面向社区的市场活动，提高项目内租户在市场活动中的参与度与积极性，并着手推动社群营销工作，以增加购物中心平台、消费者与租户的联动能力，强化BHG Mall的社区服务理念，拉动门店客流、销售持续提升。另外，公司在上半年完成数字化会员平台及数据化销售体系的初步搭建，加强对消费者需求的大数据分析，为项目运营提供决策支持。 2019年上半年度，公司在租赁及物业管理板块实现主营业务收入4.33亿元，相比上年同期增长4.39%。公司在报告期内注重购物中心的运营与管理水平，报告期内，公司旗下门店在日均客流量、日均销售额、毛利率较2018年年度同期均有大幅提升。 2、以业务发展为导向，完善公司内部管理流程公司根据相关法律法规的规定，以目前经营业务发展为出发点和导向，不断加强自身建设及内控制度与流程的执行、检查及更新，积极推动组织改进，促进公司规范运作，提升公司内部管理效率及水平。报告期内，公司致力于提高管理效率，执行并完善项目组合管理机制，完善BHG MALL 技术标准、设计类、工程施工类及物业管理类等业务相关制度，促进运营工作标准化及流程优化，并对内部管理制度、模板化设计、审批流程、沟通渠道等多方面进行梳理及优化，加强公司内部控制建设，形成高效的管理体系。 3、完善人才储备机制，创建学习创新型组织公司关注个人目标与组织发展之间的关联性，推进开放、公平、更有活力与创造力的企业文化建设，加强员工激励、人才选拔与培养机制，创建学习创新型组织。报告期内，基于业务发展与绩效为目标，公司继续探索以业务发展为导向的人才培养体系，将人才培养融入日常工作中，Mall天轮人才培养体系全方位升级，各层级培训更系统与专业化的同时，加大力度进行各业务条线的专业培训，全面提升员工的专业技术能力和素质，为公司持续发展奠定人才储备与保障。二、主营业务分析参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。主要财务数据同比变动情况单位：人民币元本报告期上年同期同比增减变动原因营业收入 613,858,200.62 596,429,391.12 2.92% 营业成本 316,234,059.05 343,423,678.29 -7.92% 销售费用 159,451,315.34 172,600,057.52 -7.62% 管理费用 92,422,524.25 81,140,188.17 13.90% 财务费用 116,853,322.50 110,372,298.04 5.87% 本期较上期计算的应纳所得所得税费用 11,040,930.24 122,195,808.42 -90.96% 税额减少所致经营活动产生的现金流 97,975,663.03 -20,939,995.43 量净额投资活动产生的现金流 1,837,692,055.52 269,816,709.87 581.09% 本期收回出售股权尾款所致量净额筹资活动产生的现金流 -1,319,965,197.70 -1,107,526,438.19 量净额现金及现金等价物净增 613,557,469.27 -842,167,094.02 加额 13 北京华联商厦股份有限公司 2019 年半年度报告全文公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动 □ 适用 √ 不适用公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。主营业务构成情况单位：人民币元营业收入比上年营业成本比上年毛利率比上年同营业收入营业成本毛利率同期增减同期增减期增减分行业租赁及物业管理 433,444,296.61 238,656,263.25 44.94% 4.39% -6.91% 6.69% 电影放映及卖品 80,166,790.85 38,161,224.87 52.40% -10.29% -18.18% 4.59% 保理服务 22,019,002.47 1,559,042.80 92.92% 40.13% -13.51% 4.39% 分产品分地区三、非主营业务分析 √ 适用 □ 不适用单位：人民币元金额占利润总额比例形成原因说明是否具有可持续性（1）交易性金融资产持有期间以及处置时产生的投资收益（2）权投资收益 106,448,501.99 198.33% 否益法核算的长期股权投资产生的投资收益以公允价值计量且其变动计入当公允价值变动损益 -4,853,767.84 -9.04% 期损益的金融资产在报告期产生否的公允价值变动资产减值 0.00% 营业外收入 6,562,586.66 12.23% 主要为罚款及赔款收入否营业外支出 3,529,398.43 6.58% 主要装修资产报废支出否计提的应收账款和其他应收账款信用减值损失 30,907,449.92 57.59% 否的坏账损失四、资产及负债状况 1、资产构成重大变动情况单位：人民币元本报告期末上年同期末比重增重大变动说明金额占总资产比金额占总资产比减 14 北京华联商厦股份有限公司 2019 年半年度报告全文例例货币资金 2,545,607,170.19 20.22% 2,372,566,635.89 16.56% 3.66% 应收账款 279,222,040.90 2.22% 298,391,807.18 2.08% 0.14% 存货 865,222,169.49 6.87% 849,372,785.36 5.93% 0.94% 投资性房地产 1,174,339,235.24 9.33% 2,405,261,567.21 16.79% -7.46% 长期股权投资 3,107,675,633.58 24.69% 3,031,922,814.70 21.16% 3.53% 固定资产 46,582,746.73 0.37% 63,349,632.21 0.44% -0.07% 在建工程 430,620,164.00 3.42% 493,947,210.72 3.45% -0.03% 短期借款 852,120,000.00 6.77% 2,080,360,866.66 14.52% -7.75% 长期借款 308,000,000.00 2.45% 637,000,000.00 4.45% -2.00% 交易性金融资本期因会计准则调整新增交易性金融 1,869,739,049.71 14.85% 14.85% 产资产 2、以公允价值计量的资产和负债 √ 适用 □ 不适用单位：人民币元本期计本期公允价值计入权益的累计项目期初数提的减本期购买金额本期出售金额期末数变动损益公允价值变动值金融资产 1.交易性金融资产（不含衍生 1,880,432,435.56 -4,853,767.84 -4,853,767.84 362,565,677.55 368,405,295.56 1,869,739,049.71 金融资产） 4．其他权益工 79,632,077.69 1,829,124.09 -17,078,047.18 9,836,913.91 2,870,229.74 88,427,885.95 具投资其他非流动金 10,000,000.00 181,972.59 181,972.59 10,181,972.59 融资产上述合计 1,970,064,513.25 -2,842,671.16 -21,749,842.43 0.00 372,402,591.46 371,275,525.30 1,968,348,908.25 金融负债 0.00 0.00 报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化 □ 是 √ 否 3、截至报告期末的资产权利受限情况项目期末账面价值受限原因货币资金 848,426,686.86 银行存款质押、保函保证金、票据保证金等 15 北京华联商厦股份有限公司 2019 年半年度报告全文存货 161,724,013.45 用于借款抵押投资性房地产 267,231,884.87 用于借款抵押合计 1,277,382,585.18 五、投资状况分析 1、总体情况 √ 适用 □ 不适用报告期投资额（元）上年同期投资额（元）变动幅度 42,700,000.00 289,760,000.00 -85.26% 2、报告期内获取的重大的股权投资情况 □ 适用 √ 不适用 3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况 □ 适用 √ 不适用 4、金融资产投资（1）证券投资情况 √ 适用 □ 不适用计入权本期公益的累证券品证券代证券简最初投会计计期初账允价值本期购本期出报告期期末账会计核资金来计公允种码称资成本量模式面价值变动损买金额售金额损益面价值算科目源价值变益动其他权境内外华联综 29,634, 公允价 12,031,1 2,590,7 -15,012, 14,621, 自有资 600361 益工具股票超 150.00 值计量 10.00 70.00 270.00 880.00 金投资 BHG 其他权 Retail 10,564, 公允价 67,600, -761,64 -2,065,7 9,836,9 2,870,2 73,806, 自有资其他 BMGU 益工具 Reit 股 482.92 值计量 967.69 5.91 77.18 13.91 29.74 005.95 金投资票 40,198, 79,632, 1,829,1 -17,078, 9,836,9 2,870,2 88,427, 合计 -- 0.00 -- -- 632.92 077.69 24.09 047.18 13.91 29.74 885.95 证券投资审批董事会公告 2015 年 11 月 25 日披露日期 16 北京华联商厦股份有限公司 2019 年半年度报告全文证券投资审批股东大会公告披露日期（如有) （2）衍生品投资情况 □ 适用 √ 不适用公司报告期不存在衍生品投资。六、重大资产和股权出售 1、出售重大资产情况 □ 适用 √ 不适用公司报告期未出售重大资产。 2、出售重大股权情况 □ 适用 √ 不适用七、主要控股参股公司分析 √ 适用 □ 不适用主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况单位：人民币元公司名称公司类型主要业务注册资本总资产净资产营业收入营业利润净利润 311,032,378. 260,008,864. 24,474,992.7 21,554,334 保理公司子公司商业保理 200,000,000 18,268,853.27 37 26 3 .89 324,103,190. 124,316,606. 86,507,258.4 -6,265,592. 华联院线子公司电影放映 200,000,000 -6,474,536.48 41 22 2 90 84,500,000.0 338,621,699. -92,392,755. -7,428,766. 广盛鑫源子公司商业管理 803,613.64 -7,484,889.44 0 31 48 51 投资及商业 14,969.4886 1,631,491,26 1,488,895,83 12,082,353 新加坡华联子公司 6,940,432.43 14,378,724.22 管理万美元 2.60 4.86 .84 非银行金融 2,500,000,00 11,168,761,1 3,216,399,73 163,380,935. 108,494,79 华联财务参股公司 92,516,492.98 机构 0 50.40 7.52 62 6.79 投资管理、 525,436,968. 125,124,998. 7,696,133. 上海旭程子公司 100,000,000 0.00 7,432,931.63 咨询 87 94 92 投资管理， 1,798,724,58 1,734,225,44 643,800,495. -12,306,67 隆邸天佟子公司实业投资， 0.00 -12,306,670.80 5 8.60 33 0.80 商务咨询慧志教育子公司教育培训及 30,000,000 4,975,860.67 544,168.38 789,841.59 -5,532,276. -5,544,348.66 17 北京华联商厦股份有限公司 2019 年半年度报告全文咨询 24 报告期内取得和处置子公司的情况 √ 适用 □ 不适用公司名称报告期内取得和处置子公司方式对整体生产经营和业绩的影响上海旭先管理咨询合伙企业(有限合伙) 新设结构化主体提升公司盈利能力上海央旭管理咨询合伙企业(有限合伙) 新设结构化主体提升公司盈利能力上海致旭管理咨询合伙企业(有限合伙) 新设结构化主体提升公司盈利能力北京华联上地影院管理有限公司新设孙公司符合公司经营发展需要 Long Hills GP III（“LHGP3”）处置结构化主体符合公司经营发展需要主要控股参股公司情况说明 1、隆邸天佟本期利息费用较高，导致本期亏损； 2、新加坡华联上年同期转让了饿了么股权，获得了较高的投资收益，导致本期净利润同比下降； 3、慧志教育2018年刚成立，尚处于培育期，导致本期亏损；八、公司控制的结构化主体情况 √ 适用 □ 不适用公司控制的结构化主体有关情况，详见“财务报表附注九、在其他主体中的权益/6、其他”中关于纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益的描述九、对 2019 年 1-9 月经营业绩的预计预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及原因说明 □ 适用 √ 不适用十、公司面临的风险和应对措施 1、经济波动及行业竞争加剧带来的风险据国家统计局，2019年上半年，全国居民人均消费支出10330元，比上年同期名义增长7.5%，扣除价格因素，实际增长5.2%；另据商务部网站消息，1—6月，全国实现社会消费品零售总额19.5万亿元，同比增长8.4%。随着政府调控朝着调结构、扩内需的方向发展，消费将具有很大的增长空间。公司核心主业为购物中心的运营管理，存在主营业务受国内外经济波动影响的风险。并且随着购物中心竞争加剧，居民消费需求的不断升级及消费结构的不断调整，对购物中心运营提出更高的要求。为了应对上述风险，公司通过充分调研目标客群的消费需求，对旗下购物中心业态调整及改造升级，推进内容创新及服务创新，以不断提高专业化运营管理水平，减少经济波动以及行业竞争带来的影响。 2、影院竞争加剧及新传播媒体竞争带来的风险近年来，影院数量呈现快速增长的趋势，年度单位银幕产出继续递减，影院竞争将更加激烈。以互联网为代表的新传播媒介已经通过改变消费者的消费理念、消费方式和信息获得方式对包括电影在内的传统媒体构成了冲击和挑战。众筹、电子商务、视频网站等互联网商业模式与电影产业嫁接，重塑了电影产业链。在电影放映环节，目前我国电影的放映渠道仍以城市院线发行和影院放映为主，但随着视频网站的兴起和在线付费观看逐渐被接受，网络平台播放将凭借其价廉、便利、选择性强等优势，逐渐成为电影投资的重要的回收窗口。 18 北京华联商厦股份有限公司 2019 年半年度报告全文为了应对上述风险，公司不断创新经营与管理模式，加大放映设备设施及技术的投入，在电影放映产品及不同消费群体方面制定差异化发展策略，增强旗下影院的体验性，推进场景消费与产品消费，加强影院服务与运营水平。 3、多元化运营管理风险随着公司购物中心、影院和保理业务三大主业的不断快速发展，对外投资业务增加，公司经营规模、辐射区域、组织层级不断扩大，对经营管理、专业人才需求、财务运作以及风险管控等方面的要求也随之提高，公司面临的运营风险加大。为了应对上述风险，公司将积极创新商业模式和管理方式，加强专业化管理，不断强化优势区域的竞争力，逐步提升公司综合运营管理能力，加大市场化运作手段，完善人才储备机制，进一步提升公司综合竞争力。 4、客户信用风险及操作风险国内保理业务的客户信用风险主要包括：卖方信用风险和买方信用风险。操作风险包括交易背景真实性风险、资金回笼管控风险、业务操作风险等。为了应对上述风险，华联保理制定了一整套规范的管理制度和内部控制流程，对保理业务实行全流程管理。在准确认识国内保理业务主要风险点的基础上，一是合理评估买、卖方信用风险，对核心企业逐户评估、逐户准入；二是加强交易背景真实性审核，合理匹配融资规模与企业经营销售规模；三是有效监控应收账款回款资金，加强各环节操作风险控制；四是加大业务人员培训力度，提升业务办理人员风险识别能力和展业能力。 19 北京华联商厦股份有限公司 2019 年半年度报告全文第五节重要事项一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况 1、本报告期股东大会情况会议届次会议类型投资者参与比例召开日期披露日期披露索引 http://www.cninfo.co 2018 年年度股东大会年度股东大会 28.53% 2019 年 05 月 15 日 2019 年 05 月 16 日 m.cn/，公告编号： 2019-038 2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会 □ 适用 √ 不适用二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况 □ 适用 √ 不适用公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。三、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项 √ 适用 □ 不适用承诺类承诺承诺事由承诺方承诺内容承诺期限履行情况型时间股改承诺关于避免同业竞争的承诺：鸿炬实业承诺不会从事与上市公司相竞争的业务。本公司将对其他控股、实际控制的企业进行监督，并关于同行使必要的权力，促使其遵守本承诺。本公收购报告业竞争、司及其控股、实际控制的其他企业将来不会 2012 书或权益关联交以任何形式直接或间接地从事与上市公司鸿炬实年 12 以上承诺持变动报告易、资金相竞争的业务。如上市公司认定本公司或其承诺正常履行中。业月 01 续有效书中所作占用方控股、实际控制的其他企业正在或将要从事日承诺面的承的业务与上市公司存在同业竞争，则本公司诺将在上市公司提出异议后自行或要求相关企业及时转让或终止上述业务。如上市公司进一步提出受让请求，则本公司应无条件按具有证券从业资格的中介机构审计或评估 20 北京华联商厦股份有限公司 2019 年半年度报告全文后的公允价格将上述业务和资产优先转让给上市公司。关于减少和规范关联交易的承诺：鸿炬实业承诺将尽量减少与上市公司之间的关联交易。在进行确有必要且无法规避的关联交易时，保证按市场化原则和公允价格进行公平 2012 鸿炬实其他承操作，并按相关法律法规以及规范性文件的年 12 以上承诺持承诺正常履行中。业诺规定履行交易程序及信息披露义务。本公司月 01 续有效和上市公司就相互间关联事务及交易所做日出的任何约定及安排，均不妨碍对方为其自身利益、在市场同等竞争条件下与任何第三方进行业务往来或交易. 关于保证上市公司独立性的承诺：鸿炬实业 2012 鸿炬实其他承承诺本次权益变动完成后，在人员、资产、年 12 以上承诺持承诺正常履行中。业诺财务、机构和业务方面与上市公司均保持独月 01 续有效立。日关于避免同业竞争的承诺：鸿炬集团承诺不会从事与上市公司相竞争的业务。对本公司其他控股、实际控制的企业进行监督，并行使必要的权力，促使其遵守本承诺。本公司关于同及其控股、实际控制的其他企业将来不会以业竞争、任何形式直接或间接地从事与上市公司竞 2012 关联交争的业务。如上市公司认定本公司或其控鸿炬集年 12 以上承诺持易、资金股、实际控制的其他企业正在或将要从事的承诺正常履行中。团月 01 续有效占用方业务与上市公司存在同业竞争，则本公司将日面的承在上市公司提出异议后自行或要求相关企诺业及时转让或终止上述业务。如上市公司进一步提出受让请求，则本公司应无条件按具有证券从业资格的中介机构审计或评估后的公允价格将上述业务和资产优先转让给上市公司. 关于减少和规范关联交易的承诺：鸿炬集团承诺其控制的其他企业将尽量减少与上市公司之间的关联交易。在进行确有必要且无法规避的关联交易时，保证按市场化原则和 2012 公允价格进行公平操作，并按相关法律法规鸿炬集其他年 12 以上承诺持以及规范性文件的规定履行交易程序及信承诺正常履行中。团承诺月 01 续有效息披露义务。本公司以及本公司控制的其他日企业和上市公司就相互间关联事务及交易所做出的任何约定及安排，均不妨碍对方为其自身利益、在市场同等竞争条件下与任何第三方进行业务往来或交易。海南文关于同关于避免同业竞争的承诺：海南文促会承诺 2012 以上承诺持承诺正常履行中。 21 北京华联商厦股份有限公司 2019 年半年度报告全文促会业竞争、其实际控制的其他企业将不从事与上市公年 12 续有效关联交司相竞争的业务。本会将对实际控制的企业月 01 易、资金进行监督，并行使必要的权力，促使其遵守日占用方本承诺。本会实际控制的其他企业将来不会面的承以任何形式直接或间接地从事与上市公司诺相竞争的业务。如上市公司认定本会实际控制的其他企业正在或将要从事的业务与上市公司存在同业竞争，则本会将在上市公司提出异议后自行或要求相关企业及时转让或终止上述业务。如上市公司进一步提出受让请求，则本会应无条件按具有证券从业资格的中介机构审计或评估后的公允价格将上述业务和资产优先转让给上市公司。关于减少和规范关联交易的承诺：海南文促会承诺其实际控制的其他企业将尽量减少与上市公司之间的关联交易。在进行确有必要且无法规避的关联交易时，保证按市场化 2012 原则和公允价格进行公平操作，并按相关法海南文其他承年 12 以上承诺持律法规以及规范性文件的规定履行交易程承诺正常履行中。促会诺月 01 续有效序及信息披露义务。本会实际控制的其他企日业和上市公司就相互间关联事务及交易所做出的任何约定及安排，均不妨碍对方为其自身利益、在市场同等竞争条件下与任何第三方进行业务往来或交易。关于同华联集团关于避免与华联股份同业竞争的业竞争、承诺：华联集团出具《关于避免与北京华联 2009 关联交商厦股份有限公司同业竞争的承诺函》，承华联集年 07 以上承诺持易、资金诺作为公司股东的期间保证其自身及附属承诺正常履行。团月 01 续有效占用方公司不会以任何形式直接或间接投资、参日面的承与、从事及/或经营任何与公司主营业务相诺竞争的业务。华联集团关于规范与华联股份关联交易的资产重组承诺：华联集团出具了《相关关联交易安排时所作承的承诺函》，承诺将尽量减少并规范与华联诺股份的关联交易。对于无法避免或者有合理 2009 华联集其他承原因而发生的关联交易，将在遵循公允、公年 07 以上承诺持承诺正常履行。团诺平、公开的原则下通过依法签订关联交易协月 01 续有效议加以严格规范，并按照有关法律、法规和日上市规则等有关规定履行信息披露义务和办理有关报批程序，不损害公司及全体股东的利益. 华联集其他承华联集团关于与华联股份"五分开"的承诺： 2009 以上承诺持华联集团关于保证不干涉下团诺华联集团已经签署了《保证北京华联商厦股年 07 续有效属两家上市公司关联交易的 22 北京华联商厦股份有限公司 2019 年半年度报告全文份有限公司独立性的承诺函》，华联集团确月 01 承诺：本次重组完成后，华联认，在本次重组完成后，华联集团及关联方日集团将同时成为公司和华联在人员、机构、资产、财务和业务方面与公综超的实际控股股东，华联股司均保持独立. 份和华联综超之间存在一定的关联交易。华联集团承诺将不干预华联股份和华联综超之间的关联交易等经营活动，促使公司和华联综超各自保持独立性。华联集团关于保证不干涉下属两家上市公司关联交易的承诺：本次重组完成后，华联 2009 集团将同时成为公司和华联综超的实际控华联集其他承年 07 以上承诺持股股东，华联股份和华联综超之间存在一定承诺正常履行中。团诺月 01 续有效的关联交易。华联集团承诺将不干预华联股日份和华联综超之间的关联交易等经营活动，促使公司和华联综超各自保持独立性。 1、不利用自身对上市公司的控制性影响谋求上市公司及其子公司在业务合作等方面给予优于市场第三方的权利；2、不利用自身对上市公司的控制性影响谋求与上市公司及其子公司达成交易的优先权利；3、不以低于（如上市公司为买方则"不以高于"）市场价格的条件与上市公司及其子公司进行交易，亦不利用该类交易从事任何损害上海南文市公司及其子公司利益的行为。同时，本机促会、华关于减构/本公司/本合伙企业将保证上市公司及其 2016 联集团、少与规子公司在对待将来可能产生的与本机构的年 04 以上承诺持上海镕范关联承诺正常履行中关联交易方面，将采取如下措施规范可能发月 08 续有效尚、中信交易的生的关联交易：1、若有关联交易，均严格日夹层、西承诺函履行合法程序，及时详细进行信息披露；2、藏山南对于采购、销售等均严格按照公开、公平、公正的市场经济原则，采用公开招标或者市场定价等方式进行，以充分保障上市公司及其全体股东的合法权益。如违反上述承诺与上市公司及其全资、控股子公司进行交易，而给上市公司及其全资、控股子公司造成损失，由本机构/本公司/本合伙企业承担赔偿责任。 1、本机构/本公司及本机构/本公司所控制的关于避 2016 海南文其他子公司、分公司及其他任何类型企业免同业年 04 以上承诺持促会、华（以下简称"相关企业"）未从事任何对上市承诺正常履行中竞争的月 08 续有效联集团公司及其子公司构成直接或间接竞争的生承诺函日产经营业务或活动；并保证将来亦不从事任 23 北京华联商厦股份有限公司 2019 年半年度报告全文何对上市公司及其子公司构成直接或间接竞争的生产经营业务或活动。2、本机构/ 本公司将对自身及相关企业的经营活动进行监督和约束，如果将来本机构/本公司及相关企业的产品或业务与上市公司及其子公司的产品或业务出现相同或类似的情况，本机构/本公司承诺将采取以下措施解决：（1）上市公司认为必要时，本机构/本公司及相关企业将进行减持直至全部转让本机构/本公司及相关企业持有的有关资产和业务；（2）上市公司在认为必要时，可以通过适当方式优先收购本机构/本公司及相关企业持有的有关资产和业务；（3）如本机构/ 本公司及相关企业与上市公司及其子公司因同业竞争产生利益冲突，则优先考虑上市公司及其子公司的利益；（4）有利于避免同业竞争的其他措施。本机构/本公司承诺，自本承诺函出具之日起，赔偿上市公司因本机构/本公司及相关企业违反本承诺任何条款而遭受或产生的任何损失或开支。 1、人员独立（1）保证上市公司的总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书等高级管理人员在上市公司专职工作，不在本机构 /本公司及本机构/本公司控制的其他企业中担任除董事、监事以外的其他职务，且不在本机构/本公司及本机构/本公司控制的其他企业中领薪。（2）保证上市公司的财务人员独立，不在本机构/本公司及本机构/本公司控制的其他企业中兼职或领取报酬。（3）保证上市公司拥有完整独立的劳动、人事及薪关于保酬管理体系，该等体系和本机构/本公司及 2016 海南文证上市本机构/本公司控制的其他企业之间完全独年 04 以上承诺持促会、华公司独承诺正常履行中立。2、资产独立（1）保证上市公司具有独月 08 续有效联集团立性的立完整的资产，上市公司的资产全部处于上日承诺函市公司的控制之下，并为上市公司独立拥有和运营。（2）保证本机构/本公司及本机构/ 本公司控制的其他企业不以任何方式违法违规占用上市公司的资金、资产。（3）保证不以上市公司的资产为本机构/本公司及本机构/本公司控制的其他企业的债务违规提供担保。3、财务独立（1）保证上市公司建立独立的财务部门和独立的财务核算体系。（2）保证上市公司具有规范、独立的财务会计制度和对子公司的财务管理制度。（3） 24 北京华联商厦股份有限公司 2019 年半年度报告全文保证上市公司独立在银行开户，不与本机构 /本公司及本机构/本公司控制的其他企业共用银行账户。（4）保证上市公司能够作出独立的财务决策，本机构/本公司及本机构/本公司控制的其他企业不通过违法违规的方式干预上市公司的资金使用、调度。（5）保证上市公司依法独立纳税。4、机构独立（1）保证上市公司依法建立健全股份公司法人治理结构，拥有独立、完整的组织机构。（2）保证上市公司的股东大会、董事会、独立董事、监事会、高级管理人员等依照法律、法规和公司章程独立行使职权。（3）保证上市公司拥有独立、完整的组织机构，与本机构 /本公司及本机构/本公司控制的其他企业间不存在机构混同的情形。5、业务独立（1）保证上市公司拥有独立开展经营活动的资产、人员、资质和能力，具有面向市场独立自主持续经营的能力。（2）保证尽量减少本机构/本公司及本机构/本公司控制的其他企业与上市公司的关联交易，无法避免或有合理原因的关联交易则按照"公开、公平、公正"的原则依法进行。6、保证上市公司在其他方面与本机构/本公司及本机构/本公司控制的其他企业保持独立。如违反上述承诺，并因此给上市公司造成经济损失，本机构/ 本公司将向上市公司进行赔偿。 1、不越权干预上市公司经营管理；2、不侵占上市公司利益；3、督促上市公司切实履行填补回报措施；4、不无偿或以不公平条海南文件向其他单位或者个人输送利益，也不采用促会、华其他方式损害上市公司利益；5、对本机构/ 摊薄即 2016 联集团、本公司/本人内及上市公司内人员的职务消期回报年 04 以上承诺持华联股费行为进行约束；6、不动用上市公司资产承诺正常履行中的承诺月 08 续有效份董事从事与其履行职责无关的投资、消费活动；函日及高级 7、由董事会或薪酬委员会制定的薪酬制度管理人与上市公司填补回报措施的执行情况相挂钩；8、未来上市公司如实施股权激励计划，股权激励计划设置的行权条件将与上市公司填补回报措施的执行情况相挂钩。 1、本公司通过本次交易获得的上市公司新关于股 2016 增股份自股份登记至本公司名下之日起三西藏山份锁定年 04 十六个月内不转让或上市交易。2、如本次 2020-6-23 承诺正常履行中南的承诺月 08 交易因涉嫌所提供或披露的信息存在虚假函日记载、误导性陈述或者重大遗漏，被司法机 25 北京华联商厦股份有限公司 2019 年半年度报告全文关立案侦查或者被中国证监会立案调查的，在案件调查结论明确以前，将暂停转让本公司在上市公司拥有权益的股份。 1、人员独立（1）保证上市公司的总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书等高级管理人员不在本合伙企业/本公司及本合伙企业/本公司控制的其他企业中担任除董事、监事以外的其他职务，且不在本合伙企业/本公司及本合伙企业/本公司控制的其他企业中领薪。（2）保证上市公司的财务人员不在本合伙企业/本公司及本合伙企业/本公司控制的其他企业中兼职或领取报酬。（3）保证上市公司的劳动、人事及薪酬管理体系和本合伙企业/本公司及本合伙企业/本公司控制的其他企业之间完全独立。2、资产独立（1）保证本合伙企业/本公司及本合伙企业/本公司控制的其他企业不以任何方式违法违规占用上市公司的资金、资产。（2）保证不以上市公司的资产为本合伙企业/本公关于保司及本合伙企业/本公司控制的其他企业的上海镕 2016 证上市债务违规提供担保。3、财务独立（1）保证尚、中信年 04 以上承诺持公司独上市公司不与本合伙企业/本公司及本合伙承诺正常履行中夹层、西月 08 续有效立性的企业/本公司控制的其他企业共用银行账藏山南日承诺函户。（2）保证上市公司能够作出独立的财务决策，本合伙企业/本公司及本合伙企业/本公司业控制的其他企业不通过违法违规的方式干预上市公司的资金使用、调度。4、机构独立（3）保证上市公司与本合伙企业/ 本公司及本合伙企业/本公司控制的其他企业间不存在机构混同的情形。5、业务独立（1）保证尽量减少本合伙企业/本公司及本合伙企业/本公司控制的其他企业与上市公司的关联交易，无法避免或有合理原因的关联交易则按照"公开、公平、公正"的原则依法进行。6、保证上市公司在人员、资产、财务、机构及业务各方面与本合伙企业/本公司及本合伙企业/本公司控制的其他企业保持独立。如违反上述承诺，并因此给上市公司造成经济损失，本合伙企业/本公司将向上市公司进行赔偿。 1、除安徽华联购物广场有限公司、内蒙古上海镕关于避 2016 信联购物中心有限公司、银川华联购物中心以上承诺持尚、中信免同业年 04 承诺正常履行中有限公司竣工营业后拟从事购物中心的运续有效夹层、西竞争的月 08 营和管理外，承诺人及承诺人控制的企业未 26 北京华联商厦股份有限公司 2019 年半年度报告全文藏山南承诺从事任何对上市公司及其全资子公司及控日股子公司（以下简称"上市公司及其子公司 "）构成实质性竞争的购物中心运营管理业务；承诺人保证将来不从事任何对上市公司及其子公司构成实质性竞争的购物中心运营管理业务。2、承诺人将对自身及其控制企业的经营活动进行监督和约束，如果将来承诺人其控制的企业从事购物中心运营管理业务，从而与上市公司及其子公司出现同业竞争的情况，承诺人承诺将采取以下措施解决：（1）承诺人及其控制的相关企业将进行减持直至全部转让承诺人及其控制的企业持有的购物中心运营管理资产及/或业务；（2）在同等条件下，上市公司具有优先收购承诺人及其控制的企业持有的购物中心运营管理有关的资产和业务的权利；（3）承诺人及其控制的企业将持有的购物中心委托上市公司经营；（4）有利于避免同业竞争的其他措施。承诺人承诺，赔偿上市公司因承诺人及相关企业违反本承诺任何条款而遭受或产生的任何损失或开支。本承诺函在承诺人作为上市公司的股东期间持续有效。华联集团关于避免与华联股份同业竞争的关于同承诺：2010 年度非公开发行筹备期间，华业竞争、首次公开联集团再次出具《关于避免与北京华联商厦 2010 关联交发行或再华联集股份有限公司同业竞争的承诺函》，承诺作年 12 以上承诺持易、资金承诺正常履行中。融资时所团为公司股东的期间保证其自身及附属公司月 01 续有效占用方作承诺不会以任何形式直接或间接投资、参与、从日面的承事及/或经营任何与公司主营业务相竞争的诺业务。股权激励承诺鉴于华联综超董事会拟定的股权分置改革方案因政策原因未能全部完成，公司于 2005 年 7 月作为股东就该股权分置改革的其他对公承诺也无法得以履行。根据中国证监会《上 2014 政策允许的司中小股其他承市公司监管指引第 4 号--上市公司实际控制年 06 公司基础上两年承诺正常履行中。东所作承诺人、股东、关联方、收购人以及上市公司承月 25 内履行完毕诺诺及履行》（中国证监会公告［2013］55 号）日中 "因相关法律法规、政策变化、自然灾害等自身无法控制的客观原因导致承诺无法履行或无法按期履行的，承诺相关方应及时 27 北京华联商厦股份有限公司 2019 年半年度报告全文披露相关信息"的规定，经与华联综超及华联综超其他 3 家股东沟通，公司于 2014 年 6 月就上述承诺进一步规范如下：公司所做上述承诺，将配合华联综超在政策允许的基础上两年内履行完毕。在此期间，如果华联综超就股权激励事项提出新的建议或方案，公司将给予积极配合。承诺是否是及时履行公司就华联综超股权分置改革所作出的承诺尚未履行完毕，具体原因及计划如下：经公司于 2005 年 7 月 18 日召开的第三届董事会第十八次会议审议批准，公司参加了北京华联综合超市股份有限公司（以下简称“华联综超”）股权分置改革，并同意了华联综超董事会拟定的股权分置改革方案。根据华联综超的股权分置改革方案，如承诺超公司和华联综超其他 3 家原非流通股股东承诺，根据华联综超 2005 年、2006 年经审计的年度财务报告，如果期未履行华联综超 2004 至 2006 年度扣除非经常性损益后净利润的年复合增长率达到或高于 25%，即如果 2006 年度扣除完毕的，应非经常性损益后的净利润达到或高于 15,082.88 万元，且公司 2005 年度及 2006 年度财务报告被出具标准审计意当详细说见时，则公司和其他 3 家原非流通股股东合计提供 700 万股股份（其中，本公司 210 万股）用于建立华联综超明未完成管理层股权激励制度，华联综超管理层可以按照每股 8.00 元的行权价格购买这部分股票。2006 中国证监会发布履行的具了《上市公司股权激励管理办法（试行）》及相关政策，明确规定股东不得直接向激励对象转让股份，因此公司体原因及上述承诺无法得以履行。截至目前，华联综超董事会尚未制定具体的执行办法。根据中国证监会《上市公司监下一步的管指引第 4 号——上市公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及上市公司承诺及履行》（中国证监会公告工作计划［2013］55 号）中“因相关法律法规、政策变化、自然灾害等自身无法控制的客观原因导致承诺无法履行或无法按期履行的，承诺相关方应及时披露相关信息”的规定，经与华联综超及华联综超其他 3 家股东沟通，公司对上述承诺进一步规范如下：公司所做上述承诺，将配合华联综超在政策允许的基础上两年内履行完毕。在此期间，如果华联综超就股权激励事项提出新的建议或方案，公司将给予积极配合。四、聘任、解聘会计师事务所情况半年度财务报告是否已经审计 □ 是 √ 否公司半年度报告未经审计。五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明 □ 适用 √ 不适用六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明 □ 适用 √ 不适用七、破产重整相关事项 □ 适用 √ 不适用公司报告期未发生破产重整相关事项。 28 北京华联商厦股份有限公司 2019 年半年度报告全文八、诉讼事项重大诉讼仲裁事项 □ 适用 √ 不适用本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。其他诉讼事项 □ 适用 √ 不适用九、处罚及整改情况 □ 适用 √ 不适用公司报告期不存在处罚及整改情况。十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况 □ 适用 √ 不适用十一、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况 □ 适用 √ 不适用公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。十二、重大关联交易 1、与日常经营相关的关联交易 √ 适用 □ 不适用占同类获批的可获得关联交关联交是否超关联交关联交关联关关联交关联交关联交交易金交易额的同类披露日易定价易金额过获批易结算披露索引易方系易类型易内容易价格额的比度（万交易市期原则（万元）额度方式例元）价 http://www. 采购商现金和 2018 年第一太公司联物业管参照市 1016.87 1,016.87 cninfo.com. 品、接受 1,016.87 3.22% 7,000 否银行转 04 月 20 平营企业理服务价万元万元 cn/，编号劳务账日 2018-020 http://www. 现金和 2019 年华联综同一控关联租租赁服参照市 2405.72 2405.72 cninfo.com. 2,405.72 3.92% 6,000 否银行转 04 月 25 超股股东赁务价万元万元 cn/，编号账日 2019-023 控股股向关联 http://www. 现金和 2018 年华联咖东之全方出租租赁服参照市 228.45 228.45 cninfo.com. 228.45 0.37% 500 否银行转 04 月 20 世家资子公购物中务价万元万元 cn/，编号账日司的合心场地 2018-019 29 北京华联商厦股份有限公司 2019 年半年度报告全文营企业向关联 http://www. 受控股现金和 2018 年 BHG 方提供管理服参照市 1165.34 1165.34 cninfo.com. 股东重 1,165.34 1.90% 2,915.89 否银行转 04 月 20 Reit 管理服务价万元万元 cn/，编号大影响账日务 2018-034 向关联 http://www. 方提供设计及现金和 2018 年同一控参照市 65.06 万 65.06 万 cninfo.com. 泰和通设计及建造服 65.06 0.21% 800 否银行转 04 月 20 股股东价元元 cn/，编号建造服务账日 2018-021 务 17,215.8 合计 -- -- 4,881.44 -- -- -- -- -- -- 9 大额销货退回的详细情况无按类别对本期将发生的日常关联交易进行总金额预计的，在报告期内无的实际履行情况（如有）交易价格与市场参考价格差异较大不适用的原因（如适用） 2、资产或股权收购、出售发生的关联交易 □ 适用 √ 不适用公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。 3、共同对外投资的关联交易 □ 适用 √ 不适用公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。 4、关联债权债务往来 √ 适用 □ 不适用是否存在非经营性关联债权债务往来 □ 是 √ 否公司报告期不存在非经营性关联债权债务往来。 5、其他重大关联交易 √ 适用 □ 不适用（１）本公司及子公司在华联财务开立账户存款并办理结算，2019 年 6 月 30 日存款余额为 48,275.54 万元。（２）本公司及子公司 2019 年自华联财务取得短期信用借款共计 1 亿元，截止 2019 年 6 月 30 日，借款余额为 5000 万元。（３）本期偿还财务公司开据的商业承兑汇票 825.85 万元，截止 2019 年 6 月 30 日，尚未到期兑付的金额为 29,288.00 万元。 30 北京华联商厦股份有限公司 2019 年半年度报告全文重大关联交易临时报告披露网站相关查询临时公告名称临时公告披露日期临时公告披露网站名称关于与北京华联集团投资控股有限公司相 http://www.cninfo.com.cn/，公告编号 2019 年 04 月 25 日互融资担保的公告 2019-024 关于与财务公司签订《金融服务框架协议》 http://www.cninfo.com.cn/，公告编号 2019 年 04 月 25 日暨关联交易的公告 2019-027 十三、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况 □ 适用 √ 不适用公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金。十四、重大合同及其履行情况 1、托管、承包、租赁事项情况（1）托管情况 □ 适用 √ 不适用公司报告期不存在托管情况。（2）承包情况 □ 适用 √ 不适用公司报告期不存在承包情况。（3）租赁情况 √ 适用 □ 不适用租赁情况说明截止 2019 年 6 月 30 日，本公司对外签订的不可撤销的经营租赁合约未来 3 年租赁金额 128,806.86 万元。为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目 □ 适用 √ 不适用公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的租赁项目。 2、重大担保 √ 适用 □ 不适用（1）担保情况单位：万元 31 北京华联商厦股份有限公司 2019 年半年度报告全文公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）担保额度实际发生日期是否履行是否为关担保对象名称相关公告担保额度实际担保金额担保类型担保期（协议签署日）完毕联方担保披露日期 2019 年 04 2019 年 04 月 23 华联集团 90,000 40,000 一般保证 2019 年度否是月 25 日日报告期内审批的对外担保额度报告期内对外担保实际发生 90,000 40,000 合计（A1）额合计（A2）报告期末已审批的对外担保额报告期末实际对外担保余额 90,000 40,000 度合计（A3）合计（A4）公司对子公司的担保情况担保额度实际发生日期是否履行是否为关担保对象名称相关公告担保额度实际担保金额担保类型担保期（协议签署日）完毕联方担保披露日期 2017 年 04 2017 年 04 月 12 2017-4-18 至华联院线 20,000 13,000 一般保证否是月 12 日日 2020-4-17 2018 年 12 2018 年 12 月 29 连带责任保 2019-1-31 至保理公司 10,000 1,650 否是月 29 日日证 2020-1-31 2018 年 12 2018 年 12 月 29 连带责任保 2019-2-1 至华联院线 4,000 2,000 否是月 29 日日证 2019-10-4 2019 年 04 包头鼎鑫源 40,000 0 月 25 日 2019 年 04 华富天地 10,000 0 月 25 日 2019 年 04 保理公司 20,000 0 月 25 日报告期内审批对子公司担保额报告期内对子公司担保实际 70,000 3,650 度合计（B1）发生额合计（B2）报告期末已审批的对子公司担报告期末对子公司实际担保 104,000 16,650 保额度合计（B3）余额合计（B4）子公司对子公司的担保情况担保额度实际发生日期是否履行是否为关担保对象名称相关公告担保额度实际担保金额担保类型担保期（协议签署日）完毕联方担保披露日期公司担保总额（即前三大项的合计）报告期内审批担保额度合计报告期内担保实际发生额合 160,000 43,650 （A1+B1+C1）计（A2+B2+C2）报告期末已审批的担保额度合 194,000 报告期末实际担保余额合计 56,650 32 北京华联商厦股份有限公司 2019 年半年度报告全文计（A3+B3+C3）（A4+B4+C4）实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资产的比例 7.19% 其中：为股东、实际控制人及其关联方提供担保的余额（D） 40,000 直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债 0 务担保余额（E）担保总额超过净资产 50%部分的金额（F） 0 上述三项担保金额合计（D+E+F） 40,000 未到期担保可能承担连带清偿责任说明（如有）无违反规定程序对外提供担保的说明（如有）无采用复合方式担保的具体情况说明（2）违规对外担保情况 □ 适用 √ 不适用公司报告期无违规对外担保情况。 3、其他重大合同 □ 适用 √ 不适用公司报告期不存在其他重大合同。十五、社会责任情况 1、重大环保问题情况上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位否本公司及子公司不属于环境保护部门公布的重点排污单位 2、履行精准扶贫社会责任情况公司报告半年度暂未开展精准扶贫工作，也暂无后续精准扶贫计划。十六、其他重大事项的说明 □ 适用 √ 不适用公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。十七、公司子公司重大事项 □ 适用 √ 不适用 33 北京华联商厦股份有限公司 2019 年半年度报告全文第六节股份变动及股东情况一、股份变动情况 1、股份变动情况单位：股本次变动前本次变动增减（＋，－）本次变动后数量比例发行新股送股公积金转股其他小计数量比例一、有限售条件股份 255,196,809 9.32% 255,196,809 9.32% 3、其他内资持股 255,196,809 9.32% 255,196,809 9.32% 其中：境内法人持股 255,192,878 9.32% 255,192,878 9.32% 境内自然人持股 3,931 0.00% 3,931 0.00% 二、无限售条件股份 2,482,155,138 90.68% 2,482,155,138 90.68% 1、人民币普通股 2,482,155,138 90.68% 2,482,155,138 90.68% 三、股份总数 2,737,351,947 100.00% 2,737,351,947 100.00% 股份变动的原因 □ 适用 √ 不适用股份变动的批准情况 □ 适用 √ 不适用股份变动的过户情况 □ 适用 √ 不适用股份回购的实施进展情况 □ 适用 √ 不适用采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况 □ 适用 √ 不适用股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响 □ 适用 √ 不适用公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容 □ 适用 √ 不适用 2、限售股份变动情况 □ 适用 √ 不适用二、证券发行与上市情况 □ 适用 √ 不适用 34 北京华联商厦股份有限公司 2019 年半年度报告全文三、公司股东数量及持股情况单位：股报告期末表决权恢复的优先股报告期末普通股股东总数 125,396 0 股东总数（如有）（参见注 8）持股 5%以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况持有有限持有无限质押或冻结情况报告期末报告期内售条件的售条件的股东名称股东性质持股比例持有的普增减变动普通股数普通股数股份状态数量通股数量情况量量北京华联集团 694,897,4 694,897,49 投资控股有限境内非国有法人 25.39% 0.00 0 质押 486,270,000 99 9 公司西藏山南信商 255,192,8 255,192,8 投资管理有限境内非国有法人 9.32% 0.00 0 78 78 公司上海镕尚投资 232,444,5 232,444,56 管理中心（有限境内非国有法人 8.49% 0.00 0 63 3 合伙）北京中商华通 82,378,45 -1110000.0 境内非国有法人 3.01% 0 82,378,452 质押 82,378,400 科贸有限公司 20 深圳市荣超投 52,400,00 52400000.0 资发展有限公境内非国有法人 1.91% 0 52,400,000 00 司北京世纪国光 22,780,77 -14820123. 境内非国有法人 0.83% 0 22,780,777 科贸有限公司 7 00 深圳市荣超前 22,641,30 22641300.0 海发展有限公境内非国有法人 0.83% 0 22,641,300 00 司深圳市福田实 20,830,20 20830200.0 业发展有限公境内非国有法人 0.76% 0 20,830,200 00 司 11,207,10 11207100.0 梁碧玉境外自然人 0.41% 0 11,207,100 00 张坤境内自然人 0.22% 6,000,000 0.00 0 6,000,000 战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名普通股股东的情况不适用（如有）（参见注 3）上述股东关联关系或一致行动的公司前十名股东中，中信产业基金负责上海镕尚的日常经营和投资决策，并作为西藏山说明南的控股股东，根据《上市公司收购管理办法》八十三条的相关规定，上海镕尚和西藏 35 北京华联商厦股份有限公司 2019 年半年度报告全文山南受同一主体控制，为一致行动人。控股股东华联集团持有中信产业基金 5%股权，其董事、总裁畅丁杰同时担任中信产业基金的董事，故构成关联关系。除此之外，公司控股股东华联集团与其他股东之间不存在关联关系，也不属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。公司未知其他股东是否存在关联关系，也未知其他股东是否属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。前 10 名无限售条件普通股股东持股情况股份种类股东名称报告期末持有无限售条件普通股股份数量股份种类数量北京华联集团投资控股有限公司 694,897,499 人民币普通股 694,897,499 上海镕尚投资管理中心（有限合 232,444,563 人民币普通股 232,444,563 伙）北京中商华通科贸有限公司 82,378,452 人民币普通股 82,378,452 深圳市荣超投资发展有限公司 52,400,000 人民币普通股 52,400,000 北京世纪国光科贸有限公司 22,780,777 人民币普通股 22,780,777 深圳市荣超前海发展有限公司 22,641,300 人民币普通股 22,641,300 深圳市福田实业发展有限公司 20,830,200 人民币普通股 20,830,200 梁碧玉 11,207,100 人民币普通股 11,207,100 张坤 6,000,000 人民币普通股 6,000,000 香港中央结算有限公司 5,271,937 人民币普通股 5,271,937 公司前十名股东中，中信产业基金负责上海镕尚的日常经营和投资决策，控股股东华联前 10 名无限售条件普通股股东之集团持有中信产业基金 5%股权，其董事、总裁畅丁杰同时担任中信产业基金的董事，间，以及前 10 名无限售条件普通故构成关联关系。除此之外，公司控股股东华联集团与其他股东之间不存在关联关系，股股东和前 10 名普通股股东之间也不属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。公司未知关联关系或一致行动的说明其他股东是否存在关联关系，也未知其他股东是否属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。前 10 名普通股股东参与融资融券业务股东情况说明（如有）（参见不适用注 4）公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易 □ 是 √ 否公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。四、控股股东或实际控制人变更情况控股股东报告期内变更 □ 适用 √ 不适用公司报告期控股股东未发生变更。实际控制人报告期内变更 □ 适用 √ 不适用 36 北京华联商厦股份有限公司 2019 年半年度报告全文公司报告期实际控制人未发生变更。 37 北京华联商厦股份有限公司 2019 年半年度报告全文第七节优先股相关情况 □ 适用 √ 不适用报告期公司不存在优先股。 38 北京华联商厦股份有限公司 2019 年半年度报告全文第八节董事、监事、高级管理人员情况一、董事、监事和高级管理人员持股变动 □ 适用 √ 不适用公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见 2018 年年报。二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况 √ 适用 □ 不适用姓名担任的职务类型日期原因曾灿霞副总经理任免 2019 年 04 月 23 日工作需要花玉玲监事任免 2019 年 05 月 15 日工作需要李瑶监事会主席离任 2019 年 05 月 15 日退休 39 北京华联商厦股份有限公司 2019 年半年度报告全文第九节公司债相关情况公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在半年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券是一、公司债券基本信息债债券余券债券代发行到期债券名称额（万利率还本付息方式简码日日元）称本期债券采用单利按年计息，不计复利。每年付息一次，到期一次还本，最后一期利息随本金的兑付一起支付。若发行人在北京华联商厦股第 1 年末和第 3 年末行使赎回权，或投资者行使回售权，则赎 18 2018 2023 份有限公司 2018 回或回售的全部或部分本金加最后一期利息在其兑付日支付。华年 01 年 01 年面向合格投资 112637 40,000 8.00% 本期债券于付息日向投资者支付的利息金额为投资者截至付联月 26 月 29 者公开发行公司息债权登记日收市时所持有的本期债券票面总额与对应的票 01 日日债券（第一期）面年利率的乘积；于兑付日向投资者支付的本息金额为投资者截至兑付日收市时所持有的本期债券最后一期利息及所持有的债券票面总额的本金。公司债券上市或转让深圳证券交易所的交易场所投资者适当性安排向合格投资者公开发行本期债券付息日为 2019 年至 2023 年每年的 1 月 29 日（如遇非交易日，则顺延至其后的第 1 个交易日，顺延期间付息款项不另计利息）；本期债券兑付日为 2023 年 1 月 29 日（如遇非交易日，则顺延至其后的第 1 个交易日，顺延期间付息款项不另计利息）。若公司在本期债券存续期的第 1 年末行使赎回权或债券持有人行使回售权，则本期债券兑付日为 2019 年 1 月 29 日（如遇非交易日，则报告期内公司债券的顺延至其后的第 1 个交易日，顺延期间付息款项不另计利息）；若发行人在本期债券存续期的第 3 年付息兑付情况末行使赎回权或债券持有人行使回售权，则本期债券兑付日为 2021 年 1 月 29 日（如遇非交易日，则顺延至其后的第 1 个交易日，顺延期间付息款项不另计利息）。截至本半年度报告出具日，公司于 2019 年 1 月 29 日支付自 2018 年 1 月 29 日至 2019 年 1 月 28 日期间的利息，详见公司在巨潮资讯网 (http://www.cninfo.com.cn/)上披露的《2018 年面向合格投资者公开发行公司债券 2019 年付息公告》（公告编号：2019-010） 1、发行人赎回选择权：本期债券设置发行人赎回选择权，发行人将于本期债券第 1 个和第 3 个计息公司债券附发行人或年度付息日前的第 20 个交易日，在中国证监会指定的信息披露媒体上发布关于是否行使赎回选择权投资者选择权条款、可的公告。若发行人决定行使赎回权，发行人将以票面面值加最后一期利息向投资者赎回全部或部分交换条款等特殊条款本期债券。若不行使赎回权，则本期债券将继续在后续期限存续。2、发行人调整票面利率选择权：的，报告期内相关条款若发行人在本期债券第 1 个和第 3 个计息年度付息日前的第 20 个交易日，在中国证监会指定的信息的执行情况（如适用）披露媒体上发布关于放弃行使赎回权的公告，将同时发布关于是否调整本期债券票面利率以及调整幅度的公告。发行人有权决定是否在本期债券存续期的第 1 年末调整其后 4 年的票面利率，如发行 40 北京华联商厦股份有限公司 2019 年半年度报告全文人行使调整票面利率选择权，未被赎回和回售部分的债券票面利率为存续期内前 1 年票面利率加上调基点，并在债券存续期后 4 年固定不变；发行人有权决定是否在本期债券存续期的第 3 年末调整其后 2 年的票面利率，如发行人行使调整票面利率选择权，未被赎回和回售部分的债券票面利率为存续期内前 3 年票面利率加上调基点，并在债券存续期后 2 年固定不变。若发行人未行使调整票面利率选择权，则本期债券后续期限票面利率仍维持原有票面利率不变。3、投资者回售选择权：发行人发出关于是否调整本期债券票面利率以及调整幅度的公告后，投资者有权选择在本期债券的第 1 个和第 3 个计息年度付息日将其持有的本期债券按照票面金额全部或部分回售给发行人。本期债券第 1 个和第 3 个计息年度付息日即为回售支付日，发行人将按照深交所和债券登记机构相关业务规则完成回售支付工作。自发行人发出关于是否调整本期债券票面利率及调整幅度的公告之日起的 5 个交易日内，债券持有人可通过指定的交易系统进行回售申报。债券持有人的回售申报经确认后不能撤销，相应的公司债券份额将被冻结交易。回售登记期不进行申报的，则视为放弃回售选择权，继续持有本期债券并接受发行人上述关于是否调整本期债券票面利率及调整幅度的决定。4、特殊条款执行情况：根据《北京华联商厦股份有限公司 2018 年面向合格机构投资者公开发行公司债券（第一期）募集说明书》（以下简称“《募集说明书》”）的约定，公司于 2018 年 12 月 27 日、2018 年 12 月 28 日、2019 年 1 月 3 日分别发布了《北京华联商厦股份有限公司关于“18 华联 01”赎回选择权、票面利率调整和投资者回售实施办法的第一次提示性公告》（公告编号：2018-092）、《北京华联商厦股份有限公司关于“18 华联 01”赎回选择权、票面利率调整和投资者回售实施办法的第二次提示性公告》（公告编号：2018-093）、《北京华联商厦股份有限公司关于“18 华联 01”赎回选择权、票面利率调整和投资者回售实施办法的第三次提示性公告》（公告编号：2019-001）。投资者可在回售申报日内选择将持有的“18 华联 01”全部或部分回售给公司，回售价格为人民币 100 元/张（不含利息），“18 华联 01”回售申报日为 2018 年 12 月 28 日至 2019 年 1 月 7 日。回售部分债券享有 2018 年 1 月 29 日至 2019 年 1 月 28 日期间利息，票面利率为 7.00%。根据中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司提供的债券回售申报数据，“18 华联 01”的回售申报数量为 3,700,000 张，回售金额为人民币 395,900,000 元（包含利息），剩余托管数量为 4,000,000 张。截至本报告出具日，公司已将“18 华联 01”回售部分支付的本金及利息足额划入中国证券登记结算有限公司深圳分公司指定账户，并已于回售资金到账日划付至投资者资金账户。本期债券存续期的第 2 年和第 3 年(2019 年 1 月 29 日至 2021 年 1 月 28 日)的票面利率为 8.00%，并在存续期的第 2 年和第 3 年固定不变。二、债券受托管理人和资信评级机构信息债券受托管理人：北京市西城区瑞信方正证券金融大街甲九孙志洁、刘长名称办公地址联系人联系人电话 010-6653866 有限责任公司号金融街中心江、贾培南楼 15 层报告期内对公司债券进行跟踪评级的资信评级机构：名称上海新世纪资信评估投资服务有限公司办公地址上海市汉口路 398 号华盛大厦 14 楼报告期内公司聘请的债券受托管理人、资信评级机构发生变更的，变更的原因、不适用履行的程序、对投资者利益的影响等（如适用） 41 北京华联商厦股份有限公司 2019 年半年度报告全文三、公司债券募集资金使用情况经中国证监会“证监许可[2017]2216 号”文核准，公司获准向合格投资者公开发行面值总额不超过 20 亿元的公司债券。本次债券将分期发行，2018 年 1 月 29 日，公司债券募集资金使用情况及履行的程第一期债券发行完毕，发行金额 7.7 亿元，票面利率 7%。本期债券的募集资金在序扣除发行费用后，已全部用于偿还 2018 年 2 月 4 日到期的中期票据(15 华联股 MTN001)。期末余额（万元） 0 本期债券扣除发行费用之后的净募集资金已于 2018 年 1 月 29 日汇入在中国光大银行北京金源支行开立的募集资金专项账户。截止本报告出具日，本期债券已全募集资金专项账户运作情况部用于偿还 2018 年 2 月 4 日到期的中期票据(15 华联股 MTN001)，专项募集资金账户余额为 0. 募集资金使用是否与募集说明书承诺的是用途、使用计划及其他约定一致四、公司债券信息评级情况根据相关主管部门的监管要求以及上海新世纪的业务操作规范，在本期债券存续期（本期公司债发行日至到期兑付日止）内，上海新世纪将对发行人进行跟踪评级。定期跟踪评级报告每年出具一次，跟踪评级结果和报告于每年发行人年度报告披露后2个月内出具。定期跟踪评级报告是上海新世纪在发行人所提供的跟踪评级资料的基础上做出的评级判断。在发生可能影响发行人信用质量的重大事项时，上海新世纪将启动不定期跟踪评级程序，发行人应根据已作出的书面承诺及时告知上海新世纪相应事项并提供相应资料。上海新世纪的跟踪评级报告和评级结果将对发行人、监管部门及监管部门要求的披露对象进行披露。在持续跟踪评级报告出具5个工作日内，上海新世纪将把跟踪评级报告发送至发行人，并同时发送至交易所网站公告，且交易所网站公告披露时间将不晚于在其他交易场所、媒体或者其他场合公开披露的时间。如发行人不能及时提供跟踪评级所需资料，上海新世纪将根据相关主管部门监管的要求和其评级机构的业务操作规范，采取公告延迟披露跟踪评级报告，或暂停评级、终止评级等评级行动。截止本报告出具日，上海新世纪于2019年6月25日对公司出具《北京华联商厦股份有限公司2018年面向合格投资者公开发行公司债券（第一期）跟踪评级报告》（报告编号：新世纪跟踪（2019）100300）。五、公司债券增信机制、偿债计划及其他偿债保障措施 1、利息支付本期债券的付息日为2019年至2023年每年的1月29日（如遇非交易日，则顺延至其后的第1个交易日，顺延期间付息款项不另计利息）。本期债券的起息日为2018年1月29日，截至本报告期末，公司于2019年1月29日支付自2018年1月29日至2019年1月28日期间的利息，详见公司在巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn/)上披露的《2018年面向合格投资者公开发行公司债券2019年付息公告》（公告编号：2019-010） 2、本金兑付本期债券兑付日为2023年1月29日（如遇非交易日，则顺延至其后的第1个交易日，顺延期间付息款项不另计利息）。若 42 北京华联商厦股份有限公司 2019 年半年度报告全文发行人在本期债券存续期的第1年末行使赎回权或债券持有人行使回售权，则本期债券兑付日为2019年1月29日（如遇非交易日，则顺延至其后的第1个交易日，顺延期间付息款项不另计利息）；若发行人在本期债券存续期的第3年末行使赎回权或债券持有人行使回售权，则本期债券兑付日为2021年1月29日（如遇非交易日，则顺延至其后的第1个交易日，顺延期间付息款项不另计利息）。本报告期，根据《募集说明书》的约定，公司于 2018 年 12 月 27 日、2018 年 12 月 28 日、2019 年 1 月 3 日分别发布了《北京华联商厦股份有限公司关于“18 华联 01”赎回选择权、票面利率调整和投资者回售实施办法的第一次提示性公告》（公告编号：2018-092）、《北京华联商厦股份有限公司关于“18华联 01”赎回选择权、票面利率调整和投资者回售实施办法的第二次提示性公告》（公告编号：2018-093）、《北京华联商厦股份有限公司关于“18 华联 01”赎回选择权、票面利率调整和投资者回售实施办法的第三次提示性公告》（公告编号：2019-001）。投资者可在回售申报日内选择将持有的“18 华联 01”全部或部分回售给公司，回售价格为人民币 100 元/张（不含利息），“18 华联 01”回售申报日为 2018 年 12 月 28 日至 2019 年 1 月 7 日。回售部分债券享有 2018年 1 月 29 日至 2019 年 1 月 28 日期间利息，票面利率为 7.00%。根据中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司提供的债券回售申报数据，“18 华联 01”的回售申报数量为 3,700,000 张，回售金额为人民币 395,900,000元（包含利息），剩余托管数量为 4,000,000 张。截至本报告出具日，公司已将“18华联01”回售部分支付的本金及利息足额划入中国证券登记结算有限公司深圳分公司指定账户，并已于回售资金到账日划付至投资者资金账户。本期债券存续期的第 2 年和第 3 年(2019 年 1 月 29 日至 2021 年 1 月 28 日)的票面利率调至为8.00%，并在存续期的第 2 年和第 3 年固定不变。 3、偿债保障措施执行情况根据《北京华联商厦股份有限公司2018年面向合格投资者公开发行公司债券（第一期）募集说明书》（以下简称“《募集说明书》”），公司为本期债券确定了七项偿债保障措施。 4、专项偿债账户情况公司在中国光大银行北京金源支行开立了本期债券专项偿债账户，专项偿债账户与募集资金专用账户为同一账户。偿债资金专项账户仅限于本期债券偿债资金及募集资金的存储与使用，不得作其他用途。发行人以自己的名义在监管银行开立的本期债券偿债资金专项账户应预留包括开户发行人的财务专用章、法定代表人章和监管银行授权人名章。截至本报告出具日，募集资金已全部用于偿还中期票据。六、报告期内债券持有人会议的召开情况截至本报告期末，公司未触发召开债券持有人会议的情形，未召开债券持有人会议。七、报告期内债券受托管理人履行职责的情况瑞信方正证券有限责任公司作为本次公司债券的主承销商和受托管理人，将履行募集说明书及受托管理协议约定的义务，对发行人进行持续跟踪和监督。受托管理人联系方式如下：联系人：孙志浩、刘长江、贾培联系地址：北京市西城区金融大街甲九号金融街中心南楼15层联系电话：010-6653 8666 传真：010-6653 8566 （一）存续期督导在本次债券存续期内，瑞信方正证券有限责任公司勤勉尽责，根据相关法律法规、规范性文件及自律规则、《募集说明书》、《债券受托管理协议》及《债券持有人会议规则》的规定，行使权利和履行义务。 43 北京华联商厦股份有限公司 2019 年半年度报告全文瑞信方正证券有限责任公司持续关注发行人和担保人的资信状况、担保物状况、内外部增信机制及偿债保障措施的实施情况，出现可能影响债券持有人重大权益的事宜时，根据债券持有人会议规则的规定召集债券持有人会议，发行人应配合受托管理人随时对前述关注事项的核查。（二）受托管理事务报告瑞信方正证券有限责任公司应当建立对发行人的定期跟踪机制，监督发行人对《募集说明书》所约定义务的执行情况，对发行人的偿债能力和增信措施的有效性进行全面调查和持续监督，并在每年六月三十日前向市场公告上一年度的受托管理事务报告。报告期内，受托管理人出具了本期债券的《债券受托管理事务年度报告》。（三）利益冲突的风险防范机制公司债券存续期内，出现受托管理人与发行人发生利益冲突、发行人募集资金使用情况和《募集说明书》不一致的情形，内外部增信措施、偿债保障措施发生重大变化，或出现第3.4条第（一）项至第（十八）项等情形且对债券持有人权益有重大影响的，受托管理人在知道或应当知道该等情形之日起五个工作日内向市场公告临时受托管理事务报告，说明该等情形的情况、产生的影响，并督促发行人采取相应的措施。 1、债券受托管理人将代表债券持有人，依照相关法律法规、部门规章的规定、《债券受托管理协议》的约定及债券持有人会议的授权行使权利和履行义务，维护债券持有人的最大利益及合法权益，不得与债券持有人存在利益冲突，但受托管理人在其正常业务经营过程中与债券持有人之间可能发生、存在的利益冲突除外。 2、受托管理人不得为本次债券提供担保，且受托管理人承诺，其与发行人发生的任何交易或者其对发行人采取的任何行为均不会损害债券持有人的权益。 3、发行人、受托管理人违反利益冲突防范机制给债券持有人造成损失的，债券持有人可依法提出赔偿申请。八、截至报告期末和上年末（或报告期和上年相同期间）公司的主要会计数据和财务指标单位：万元项目本报告期末上年末本报告期末比上年末增减流动比率 165.92% 160.70% 5.22% 资产负债率 36.29% 42.05% -5.76% 速动比率 134.59% 136.52% -1.93% 本报告期上年同期本报告期比上年同期增减 EBITDA 利息保障倍数 1.82 1.56 16.67% 贷款偿还率 100.00% 100.00% 利息偿付率 100.00% 100.00% 上述会计数据和财务指标同比变动超过 30%的主要原因 □ 适用 √ 不适用九、公司逾期未偿还债项 □ 适用 √ 不适用公司不存在逾期未偿还债项。 44 北京华联商厦股份有限公司 2019 年半年度报告全文十、报告期内对其他债券和债务融资工具的付息兑付情况报告期内公司无其他债券和债务融资工具的付息兑付情况。十一、报告期内获得的银行授信情况、使用情况以及偿还银行贷款的情况截至2019年6月30日，公司获得银行授信额度13.90亿元，未使用授信额度11.74亿元。截至本报告期末，公司已按期或提前偿还银行贷款本金及利息，无银行贷款展期或逾期归还情况。十二、报告期内执行公司债券募集说明书相关约定或承诺的情况根据《北京华联商厦股份有限公司 2018 年面向合格机构投资者公开发行公司债券（第一期）募集说明书》（以下简称“《募集说明书》”）的约定，公司于 2018 年 12 月 27 日、2018 年 12 月 28 日、2019 年 1 月 3 日分别发布了《北京华联商厦股份有限公司关于“18 华联 01”赎回选择权、票面利率调整和投资者回售实施办法的第一次提示性公告》（公告编号： 2018-092）、《北京华联商厦股份有限公司关于“18华联 01”赎回选择权、票面利率调整和投资者回售实施办法的第二次提示性公告》（公告编号：2018-093）、《北京华联商厦股份有限公司关于“18 华联 01”赎回选择权、票面利率调整和投资者回售实施办法的第三次提示性公告》（公告编号：2019-001）。投资者可在回售申报日内选择将持有的“18 华联 01”全部或部分回售给公司，回售价格为人民币 100 元/张（不含利息），“18 华联 01”回售申报日为 2018 年 12 月 28 日至 2019 年 1 月 7 日。回售部分债券享有 2018年 1 月 29 日至 2019 年 1 月 28 日期间利息，票面利率为 7.00%。根据中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司提供的债券回售申报数据，“18 华联 01”的回售申报数量为 3,700,000 张，回售金额为人民币 395,900,000元（包含利息），剩余托管数量为 4,000,000 张。截至本报告出具日，公司已将“18华联01”回售部分支付的本金及利息足额划入中国证券登记结算有限公司深圳分公司指定账户，并已于回售资金到账日划付至投资者资金账户。本期债券存续期的第 2 年和第 3 年(2019 年 1 月 29 日至 2021 年 1 月 28 日)的票面利率为8.00%，并在存续期的第 2 年和第 3 年固定不变。十三、报告期内发生的重大事项截至本报告期末，公司未发生《公司债券发行与交易管理办法》第四十五条列示的重大事项。十四、公司债券是否存在保证人 □ 是 √ 否 45 北京华联商厦股份有限公司 2019 年半年度报告全文第十节财务报告一、审计报告半年度报告是否经过审计 □ 是 √ 否公司半年度财务报告未经审计。二、财务报表财务附注中报表的单位为：人民币元 1、合并资产负债表编制单位：北京华联商厦股份有限公司 2019 年 06 月 30 日单位：元项目 2019 年 6 月 30 日 2018 年 12 月 31 日流动资产：货币资金 2,545,607,170.19 2,215,758,136.35 结算备付金拆出资金交易性金融资产 1,869,739,049.71 以公允价值计量且其变动计入当 49,973,119.48 期损益的金融资产衍生金融资产应收票据应收账款 279,222,040.90 437,423,523.76 应收款项融资预付款项 339,570,107.24 395,542,204.92 应收保费应收分保账款应收分保合同准备金其他应收款 35,491,083.09 670,245,268.58 其中：应收利息 21,211,188.49 24,959,558.01 应收股利 1,024,000.00 1,024,000.00 46 北京华联商厦股份有限公司 2019 年半年度报告全文买入返售金融资产存货 865,222,169.49 852,799,430.53 合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产 446,255,883.51 1,046,430,323.49 流动资产合计 6,381,107,504.13 5,668,172,007.11 非流动资产：发放贷款和垫款债权投资可供出售金融资产 1,785,528,802.90 其他债权投资持有至到期投资长期应收款 1,872,000.00 2,080,000.00 长期股权投资 3,107,675,633.58 3,111,083,270.69 其他权益工具投资 88,427,885.95 其他非流动金融资产 10,181,972.59 投资性房地产 1,174,339,235.24 1,190,725,437.47 固定资产 46,582,746.73 51,779,419.09 在建工程 430,620,164.00 505,279,276.52 生产性生物资产油气资产使用权资产无形资产 308,305,470.58 315,246,323.59 开发支出商誉 75,978,520.50 75,978,520.50 长期待摊费用 760,855,788.49 798,892,484.14 递延所得税资产 3,819,633.07 11,100,667.84 其他非流动资产 198,627,950.41 262,312,426.46 非流动资产合计 6,207,287,001.14 8,110,006,629.20 资产总计 12,588,394,505.27 13,778,178,636.31 流动负债：短期借款 852,120,000.00 2,251,795,845.19 向中央银行借款 47 北京华联商厦股份有限公司 2019 年半年度报告全文拆入资金交易性金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据 292,880,000.00 301,138,477.77 应付账款 154,675,615.67 173,688,455.89 预收款项 85,088,163.72 79,690,101.14 卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款应付职工薪酬 17,972,234.57 23,384,270.62 应交税费 51,912,409.06 54,309,733.95 其他应付款 450,177,562.90 443,540,700.54 其中：应付利息 55,829,123.91 59,248,847.16 应付股利 10,947,427.26 应付手续费及佣金应付分保账款合同负债持有待售负债一年内到期的非流动负债 1,170,260,784.14 190,517,895.01 其他流动负债 770,843,666.67 9,191,797.90 流动负债合计 3,845,930,436.73 3,527,257,278.01 非流动负债：保险合同准备金长期借款 308,000,000.00 418,000,000.00 应付债券 400,000,000.00 770,000,000.00 其中：优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债 48 北京华联商厦股份有限公司 2019 年半年度报告全文递延收益 2,184,000.00 2,352,000.00 递延所得税负债 11,708,604.97 11,177,216.82 其他非流动负债 1,065,000,000.00 非流动负债合计 721,892,604.97 2,266,529,216.82 负债合计 4,567,823,041.70 5,793,786,494.83 所有者权益：股本 2,737,351,947.00 2,737,351,947.00 其他权益工具其中：优先股永续债资本公积 4,676,571,939.93 4,676,571,939.93 减：库存股其他综合收益 90,504,838.15 99,197,139.36 专项储备盈余公积 149,310,013.30 149,310,013.30 一般风险准备未分配利润 227,891,811.36 190,676,714.11 归属于母公司所有者权益合计 7,881,630,549.74 7,853,107,753.70 少数股东权益 138,940,913.83 131,284,387.78 所有者权益合计 8,020,571,463.57 7,984,392,141.48 负债和所有者权益总计 12,588,394,505.27 13,778,178,636.31 法定代表人：阳烽主管会计工作负责人：崔燕萍会计机构负责人：赵京晶 2、母公司资产负债表单位：元项目 2019 年 6 月 30 日 2018 年 12 月 31 日流动资产：货币资金 947,435,462.12 834,213,763.33 交易性金融资产 901,031,325.38 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据应收账款 9,172,417.35 13,852,320.37 49 北京华联商厦股份有限公司 2019 年半年度报告全文应收款项融资预付款项 284,215,980.20 292,637,880.56 其他应收款 1,439,446,409.89 1,789,892,294.61 其中：应收利息应收股利 1,024,000.00 1,024,000.00 存货合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产 418,860,271.74 514,250,161.01 流动资产合计 4,000,161,866.68 3,444,846,419.88 非流动资产：债权投资可供出售金融资产 710,575,972.02 其他债权投资持有至到期投资长期应收款 1,872,000.00 2,080,000.00 长期股权投资 6,400,009,051.45 6,362,940,356.81 其他权益工具投资 14,621,880.00 其他非流动金融资产投资性房地产固定资产 15,996,841.41 17,355,074.89 在建工程 159,863,770.63 154,042,452.24 生产性生物资产油气资产使用权资产无形资产 9,600,246.74 10,190,143.70 开发支出商誉长期待摊费用 668,740,919.43 703,676,569.94 递延所得税资产 2,012,626.61 10,196,162.12 其他非流动资产 62,934.88 非流动资产合计 7,272,717,336.27 7,971,119,666.60 资产总计 11,272,879,202.95 11,415,966,086.48 50 北京华联商厦股份有限公司 2019 年半年度报告全文流动负债：短期借款 815,620,000.00 2,158,520,000.00 交易性金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据 33,000,000.00 33,000,000.00 应付账款 98,984,088.33 99,025,820.87 预收款项 62,542,005.66 62,461,850.58 合同负债应付职工薪酬 9,514,683.49 12,933,634.84 应交税费 42,075,991.07 38,241,524.26 其他应付款 1,581,663,249.77 689,527,781.49 其中：应付利息 53,116,563.92 54,370,220.90 应付股利 10,947,427.26 持有待售负债一年内到期的非流动负债 22,000,000.00 其他流动负债 700,000,000.00 流动负债合计 3,343,400,018.32 3,115,710,612.04 非流动负债：长期借款 30,000,000.00 应付债券 400,000,000.00 770,000,000.00 其中：优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债 3,054,591.94 2,406,899.44 其他非流动负债非流动负债合计 403,054,591.94 802,406,899.44 负债合计 3,746,454,610.26 3,918,117,511.48 所有者权益： 51 北京华联商厦股份有限公司 2019 年半年度报告全文股本 2,737,351,947.00 2,737,351,947.00 其他权益工具其中：优先股永续债资本公积 4,634,237,305.94 4,634,237,305.94 减：库存股其他综合收益 11,280,337.12 7,220,698.28 专项储备盈余公积 149,310,013.30 149,310,013.30 未分配利润 -5,755,010.67 -30,271,389.52 所有者权益合计 7,526,424,592.69 7,497,848,575.00 负债和所有者权益总计 11,272,879,202.95 11,415,966,086.48 3、合并利润表单位：元项目 2019 年半年度 2018 年半年度一、营业总收入 613,858,200.62 596,429,391.12 其中：营业收入 613,858,200.62 596,429,391.12 利息收入已赚保费手续费及佣金收入二、营业总成本 696,550,060.88 722,743,527.03 其中：营业成本 316,234,059.05 343,423,678.29 利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险合同准备金净额保单红利支出分保费用税金及附加 11,588,839.74 15,207,305.01 销售费用 159,451,315.34 172,600,057.52 管理费用 92,422,524.25 81,140,188.17 研发费用 52 北京华联商厦股份有限公司 2019 年半年度报告全文财务费用 116,853,322.50 110,372,298.04 其中：利息费用 143,682,422.11 148,803,838.06 利息收入 37,068,561.38 17,237,587.48 加：其他收益 827,787.25 1,930,000.00 投资收益（损失以“－”号填 106,448,501.99 670,175,072.05 列）其中：对联营企业和合营企业 61,625,801.55 51,610,636.57 的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）汇兑收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－” 号填列）公允价值变动收益（损失以 -4,853,767.84 “－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号填 30,907,449.92 列）资产减值损失（损失以“-”号填 -442,002.79 列）资产处置收益（损失以“-”号填 -2,385.65 列）三、营业利润（亏损以“－”号填列） 50,638,111.06 545,346,547.70 加：营业外收入 6,562,586.66 4,614,824.83 减：营业外支出 3,529,398.43 126,051,579.39 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 53,671,299.29 423,909,793.14 减：所得税费用 11,040,930.24 122,195,808.42 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 42,630,369.05 301,713,984.72 （一）按经营持续性分类 1.持续经营净利润（净亏损以“－” 42,630,369.05 301,713,984.72 号填列） 2.终止经营净利润（净亏损以“－” 号填列）（二）按所有权归属分类 1.归属于母公司所有者的净利润 41,564,516.17 296,705,962.32 2.少数股东损益 1,065,852.88 5,008,022.40 六、其他综合收益的税后净额 -8,692,301.21 -2,723,047.93 53 北京华联商厦股份有限公司 2019 年半年度报告全文归属母公司所有者的其他综合收益 -8,692,301.21 -2,723,047.93 的税后净额（一）不能重分类进损益的其他综 384,155.95 合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价 384,155.95 值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他（二）将重分类进损益的其他综合 -9,076,457.16 -2,723,047.93 收益 1.权益法下可转损益的其他 2,116,561.34 综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.可供出售金融资产公允价 1,875,782.80 值变动损益 4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 6.其他债权投资信用减值准备 7.现金流量套期储备 8.外币财务报表折算差额 -11,193,018.50 -4,598,830.73 9.其他归属于少数股东的其他综合收益的税后净额七、综合收益总额 33,938,067.84 298,990,936.79 归属于母公司所有者的综合收益 32,872,214.96 293,982,914.39 总额归属于少数股东的综合收益总额 1,065,852.88 5,008,022.40 八、每股收益：（一）基本每股收益 0.0152 0.1084 54 北京华联商厦股份有限公司 2019 年半年度报告全文（二）稀释每股收益 0.0152 0.1084 本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元，上期被合并方实现的净利润为：0.00 元。法定代表人：阳烽主管会计工作负责人：崔燕萍会计机构负责人：赵京晶 4、母公司利润表单位：元项目 2019 年半年度 2018 年半年度一、营业收入 467,489,616.09 405,780,340.88 减：营业成本 249,573,909.99 237,734,784.93 税金及附加 2,707,650.78 2,323,266.31 销售费用 91,468,821.15 93,306,627.65 管理费用 56,034,214.24 49,145,054.40 研发费用财务费用 84,122,957.94 89,394,836.98 其中：利息费用 95,951,300.20 96,370,630.81 利息收入 13,586,636.94 7,165,732.48 加：其他收益 559,048.73 295,000.00 投资收益（损失以“－”号填 31,985,911.08 -69,727,514.96 列）其中：对联营企业和合营企 31,952,133.30 27,324,788.20 业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以 “－”号填列）公允价值变动收益（损失以 -6,780,203.30 “－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号 30,953,706.09 填列）资产减值损失（损失以“-”号 -505,056.05 填列）资产处置收益（损失以“-”号 -2,385.65 填列）二、营业利润（亏损以“－”号填列） 40,300,524.59 -136,064,186.05 加：营业外收入 3,748,476.33 3,939,929.12 55 北京华联商厦股份有限公司 2019 年半年度报告全文减：营业外支出 2,296,740.59 53,364,572.06 三、利润总额（亏损总额以“－”号填 41,752,260.33 -185,488,828.99 列）减：所得税费用 6,374,915.03 -91,027.70 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 35,377,345.30 -185,397,801.29 （一）持续经营净利润（净亏损 35,377,345.30 -185,397,801.29 以“－”号填列）（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）五、其他综合收益的税后净额 4,059,638.84 -3,407,040.00 （一）不能重分类进损益的其他 1,943,077.50 综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允 1,943,077.50 价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他（二）将重分类进损益的其他综 2,116,561.34 -3,407,040.00 合收益 1.权益法下可转损益的其 2,116,561.34 他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.可供出售金融资产公允 -3,407,040.00 价值变动损益 4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 6.其他债权投资信用减值准备 7.现金流量套期储备 8.外币财务报表折算差额 9.其他 56 北京华联商厦股份有限公司 2019 年半年度报告全文六、综合收益总额 39,436,984.14 -188,804,841.29 七、每股收益：（一）基本每股收益（二）稀释每股收益 5、合并现金流量表单位：元项目 2019 年半年度 2018 年半年度一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金 689,363,509.79 671,531,545.95 客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金 45,744,579.14 133,188,992.89 经营活动现金流入小计 735,108,088.93 804,720,538.84 购买商品、接受劳务支付的现金 215,723,658.58 408,055,947.08 客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金为交易目的而持有的金融资产净增加额拆出资金净增加额支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金 57 北京华联商厦股份有限公司 2019 年半年度报告全文支付给职工以及为职工支付的现 114,863,993.45 96,550,372.02 金支付的各项税费 57,847,626.77 79,050,210.03 支付其他与经营活动有关的现金 248,697,147.10 242,004,005.14 经营活动现金流出小计 637,132,425.90 825,660,534.27 经营活动产生的现金流量净额 97,975,663.03 -20,939,995.43 二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金 1,899,433,056.77 1,069,647,584.48 取得投资收益收到的现金 232,931,134.96 89,203,717.22 处置固定资产、无形资产和其他 71,153,433.26 长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金 550,357,138.27 576,776,997.00 投资活动现金流入小计 2,753,874,763.26 1,735,628,298.70 购建固定资产、无形资产和其他 27,561,022.88 57,369,596.20 长期资产支付的现金投资支付的现金 26,803,270.09 255,790,091.63 质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金 861,818,414.77 1,152,651,901.00 投资活动现金流出小计 916,182,707.74 1,465,811,588.83 投资活动产生的现金流量净额 1,837,692,055.52 269,816,709.87 三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金 2,560,000.00 8,210,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资 2,560,000.00 8,210,000.00 收到的现金取得借款收到的现金 1,124,200,000.00 5,758,994,539.93 发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金 21,000,000.00 筹资活动现金流入小计 1,147,760,000.00 5,767,204,539.93 偿还债务支付的现金 2,310,600,000.00 5,582,362,428.44 分配股利、利润或偿付利息支付 157,125,197.70 240,329,248.93 的现金其中：子公司支付给少数股东的 58 北京华联商厦股份有限公司 2019 年半年度报告全文股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金 1,052,039,300.75 筹资活动现金流出小计 2,467,725,197.70 6,874,730,978.12 筹资活动产生的现金流量净额 -1,319,965,197.70 -1,107,526,438.19 四、汇率变动对现金及现金等价物的 -2,145,051.58 16,482,629.73 影响五、现金及现金等价物净增加额 613,557,469.27 -842,167,094.02 加：期初现金及现金等价物余额 1,083,623,014.06 2,156,529,149.16 六、期末现金及现金等价物余额 1,697,180,483.33 1,314,362,055.14 6、母公司现金流量表单位：元项目 2019 年半年度 2018 年半年度一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金 469,399,394.74 430,411,393.68 收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金 1,282,505,914.20 458,136,046.30 经营活动现金流入小计 1,751,905,308.94 888,547,439.98 购买商品、接受劳务支付的现金 137,545,216.83 176,387,230.44 支付给职工以及为职工支付的现 74,697,754.40 59,823,565.68 金支付的各项税费 29,408,986.99 31,882,430.68 支付其他与经营活动有关的现金 777,310,841.55 166,996,656.98 经营活动现金流出小计 1,018,962,799.77 435,089,883.78 经营活动产生的现金流量净额 732,942,509.17 453,457,556.20 二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金 1,451,440,343.97 取得投资收益收到的现金 120,503,231.88 6,781,691.47 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计 1,571,943,575.85 6,781,691.47 购建固定资产、无形资产和其他 17,693,548.79 47,436,362.57 59 北京华联商厦股份有限公司 2019 年半年度报告全文长期资产支付的现金投资支付的现金 1,500,000.00 50,500,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金 1,015,000,000.00 投资活动现金流出小计 1,034,193,548.79 97,936,362.57 投资活动产生的现金流量净额 537,750,027.06 -91,154,671.10 三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金取得借款收到的现金 1,067,900,000.00 2,848,320,000.00 发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计 1,067,900,000.00 2,848,320,000.00 偿还债务支付的现金 2,132,800,000.00 3,270,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付 92,570,837.44 165,077,946.97 的现金支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计 2,225,370,837.44 3,435,077,946.97 筹资活动产生的现金流量净额 -1,157,470,837.44 -586,757,946.97 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额 113,221,698.79 -224,455,061.87 加：期初现金及现金等价物余额 828,048,483.33 1,294,304,364.18 六、期末现金及现金等价物余额 941,270,182.12 1,069,849,302.31 7、合并所有者权益变动表本期金额单位：元 2019 年半年度归属于母公司所有者权益少数项目其他权益工具其他一般未分所有者权资本减：库专项盈余股东股本优先永续综合风险配利其他小计益合计其他公积存股储备公积权益股债收益准备润 2,737 4,676, 99,197 149,31 190,67 7,853, 131,28 一、上年期末余 7,984,392 ,351, 571,93 ,139.3 0,013. 6,714. 107,75 4,387. 额 ,141.48 947.0 9.93 6 30 11 3.70 78 60 北京华联商厦股份有限公司 2019 年半年度报告全文 0 加：会计政 6,598, 6,598, 6,598,008 策变更 008.34 008.34 .34 前期差错更正同一控制下企业合并其他 2,737 4,676, 99,197 149,31 197,27 7,859, 131,28 二、本年期初余 ,351, 7,990,990 571,93 ,139.3 0,013. 4,722. 705,76 4,387. 额 947.0 ,149.82 9.93 6 30 45 2.04 78 0 三、本期增减变 30,617 21,924 -8,692, 7,656, 29,581,31 动金额（减少以 ,088.9 ,787.7 301.21 526.05 3.75 “－”号填列） 1 0 41,564 32,872 （一）综合收益 -8,692, 1,065, 33,938,06 ,516.1 ,214.9 总额 301.21 852.88 7.84 7 6 （二）所有者投 6,590, 6,590,673 入和减少资本 673.17 .17 1．所有者投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 -10,94 -10,94 -10,947,4 （三）利润分配 7,427. 7,427. 27.26 26 26 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或 -10,94 -10,94 -10,947,4 股东）的分配 7,427. 7,427. 27.26 61 北京华联商厦股份有限公司 2019 年半年度报告全文 26 26 4．其他（四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．设定受益计划变动额结转留存收益 5．其他综合收益结转留存收益 6．其他（五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用（六）其他 2,737 4,676, 90,504 149,31 227,89 7,881, 138,94 四、本期期末余 ,351, 8,020,571 571,93 ,838.1 0,013. 1,811. 630,54 0,913. 额 947.0 ,463.57 9.93 5 30 36 9.74 83 0 上期金额单位：元 2018 年半年度归属于母公司所有者权益所有者项目其他权益工具其他一般未分少数股资本减：库专项盈余权益合股本优先永续综合风险配利其他小计东权益其他公积存股储备公积计股债收益准备润 2,737 4,654, 55,040 149,31 166,08 7,761, 7,908,1 一、上年期末 ,351, 146,301 062,02 ,085.8 0,013. 8,101. 852,17 53,448. 余额 947.0 ,271.30 9.01 7 30 93 7.11 41 0 62 北京华联商厦股份有限公司 2019 年半年度报告全文加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他 2,737 4,654, 55,040 149,31 166,08 7,761, 7,908,1 二、本年期初 ,351, 146,301 062,02 ,085.8 0,013. 8,101. 852,17 53,448. 余额 947.0 ,271.30 9.01 7 30 93 7.11 41 0 三、本期增减 22,509 44,157 24,588 91,255 变动金额（减 -15,016 76,238, ,910.9 ,053.4 ,612.1 ,576.5 少以“－”号填 ,883.52 693.07 2 9 8 9 列） 44,157 32,799 76,956 （一）综合收 -3,833, 73,123, ,053.4 ,167.8 ,221.3 益总额 206.98 014.35 9 4 3 （二）所有者 22,509 22,509 -11,183 11,326, 投入和减少资 ,910.9 ,910.9 ,676.54 234.38 本 2 2 1．所有者投入 7,190,0 7,190,0 的普通股 97.97 97.97 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 22,509 22,509 -18,373 4,136,1 4．其他 ,910.9 ,910.9 ,774.51 36.41 2 2 （三）利润分 -8,210, -8,210, -8,210, 配 555.66 555.66 555.66 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者 -8,210, -8,210, -8,210, 63 北京华联商厦股份有限公司 2019 年半年度报告全文（或股东）的 555.66 555.66 555.66 分配 4．其他（四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．设定受益计划变动额结转留存收益 5．其他综合收益结转留存收益 6．其他（五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用（六）其他 2,737 4,676, 99,197 149,31 190,67 7,853, 7,984,3 四、本期期末 ,351, 131,284 571,93 ,139.3 0,013. 6,714. 107,75 92,141. 余额 947.0 ,387.78 9.93 6 30 11 3.70 48 0 8、母公司所有者权益变动表本期金额单位：元 2019 年半年度项目其他权益工具资本公减：库存其他综专项储盈余公未分配所有者权股本其他优先股永续债其他积股合收益备积利润益合计一、上年期末余 2,737,3 4,634,23 7,220,69 149,310, -30,271 7,497,848, 额 51,947. 7,305.94 8.28 013.30 ,389.52 575.00 64 北京华联商厦股份有限公司 2019 年半年度报告全文 00 加：会计政 86,460. 86,460.81 策变更 81 前期差错更正其他 2,737,3 二、本年期初余 4,634,23 7,220,69 149,310, -30,184 7,497,935, 51,947. 额 7,305.94 8.28 013.30 ,928.71 035.81 00 三、本期增减变 4,059,63 24,429, 28,489,55 动金额（减少以 8.84 918.04 6.88 “－”号填列）（一）综合收益 4,059,63 35,377, 39,436,98 总额 8.84 345.30 4.14 （二）所有者投入和减少资本 1．所有者投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 -10,947 -10,947,42 （三）利润分配 ,427.26 7.26 1．提取盈余公积 2．对所有者（或 -10,947 -10,947,42 股东）的分配 ,427.26 7.26 3．其他（四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股 65 北京华联商厦股份有限公司 2019 年半年度报告全文本） 3．盈余公积弥补亏损 4．设定受益计划变动额结转留存收益 5．其他综合收益结转留存收益 6．其他（五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用（六）其他 2,737,3 四、本期期末余 4,634,23 11,280,3 149,310, -5,755, 7,526,424, 51,947. 额 7,305.94 37.12 013.30 010.67 592.69 00 上期金额单位：元 2018 年半年度其他权益工具项目资本公减：库存其他综盈余公未分配利所有者权股本优先永续专项储备其他其他积股合收益积润益合计股债 2,737, 4,634,2 一、上年期末余 12,703, 149,310 570,596,6 8,104,199,7 351,94 37,305. 额 903.28 ,013.30 21.15 90.67 7.00 94 加：会计政策变更前期差错更正其他 2,737, 4,634,2 二、本年期初余 12,703, 149,310 570,596,6 8,104,199,7 351,94 37,305. 额 903.28 ,013.30 21.15 90.67 7.00 94 三、本期增减变 -5,483,2 -600,868, -606,351,21 动金额（减少以 05.00 010.67 5.67 “－”号填列）（一）综合收益 -5,483,2 -592,657, -598,140,66 66 北京华联商厦股份有限公司 2019 年半年度报告全文总额 05.00 455.01 0.01 （二）所有者投入和减少资本 1．所有者投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 -8,210,55 -8,210,555. （三）利润分配 5.66 66 1．提取盈余公积 2．对所有者（或 -8,210,55 -8,210,555. 股东）的分配 5.66 66 3．其他（四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．设定受益计划变动额结转留存收益 5．其他综合收益结转留存收益 6．其他（五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 67 北京华联商厦股份有限公司 2019 年半年度报告全文（六）其他 2,737, 4,634,2 四、本期期末余 7,220,6 149,310 -30,271,3 7,497,848,5 351,94 37,305. 额 98.28 ,013.30 89.52 75.00 7.00 94 三、公司基本情况 1、公司概况北京华联商厦股份有限公司前身是中商股份有限公司（“中商股份”），系经国内贸易部[1997]内贸函政体法字446号批复和国家经济体制改革委员会体改生[1998]9号批复批准，采用募集设立方式设立的公司。经中国证券监督管理委员会证监发字（1998）88号批复批准，中商股份于1998年5月4日公开发行人民币普通股4,500万股，发行后公司股本为17,800万股。后经转增总股本增至24,920万股。经2002年第三次临时股东大会审议通过并经北京市工商行政管理局核准，公司名称变更为北京华联商厦股份有限公司（以下简称本公司）。经2009年6月1日中国证券监督管理委员会《关于核准北京华联商厦股份有限公司向北京华联集团投资控股有限公司发行股份购买资产的批复》（证监许可（2009）436号）核准，本公司向北京华联集团投资控股有限公司（以下简称华联集团）发行 24,465.0501万股股份。发行后公司股本总额为49,385.0501万股。经中国证券监督管理委员会《关于核准北京华联商厦股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可（2010）1772号）核准，本公司于2010年12月16日以非公开发行股票的方式发行人民币普通股（A股）25,056.82万股，发行后公司股本总额为 74,441.8701万股。根据本公司2010年年度股东大会决议和修改后的章程规定，以2010年12月31日股本74,441.8701万股为基数，按每10股转增2 股的比例，以资本公积转增股份14,888.3740万股，转增后公司股本总额为89,330.2441万股。根据本公司2011年年度股东大会决议和修改后的章程规定，以2011年12月31日股本89,330.2441万股为基数，按每10股转增2 股的比例，以资本公积转增股份17,866.0488万股，转增后公司股本总额为107,196.2929万股。经中国证券监督管理委员会《关于核准北京华联商厦股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可[2013]1449号）核准，本公司于2013年12月26日以非公开发行股票的方式发行人民币普通股（A股）115,412.35万股，发行后公司股本总额为 222,608.64万股。经中国证券监督管理委员会《关于核准北京华联商厦股份有限公司向上海镕尚投资管理中心（有限合伙）等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可[2016]3200号）核准，本公司于2017年1月23日购买资产发行人民币普通股（A股） 25,607.2640万股、于2017年2月16日以非公开发行股票的方式募集配套资金发行人民币普通股（A股）25,519.2878万股，发行后公司股本总额为273,735.1947万股。本公司建立了股东大会、董事会、监事会的法人治理结构，设15家分公司及投资部、租赁部、市场部、工程部、物业部、财务部、证券法律部等部门，目前拥有47家直接或间接控制的下属投资主体，以及华联财务有限责任公司（“华联财务”）、北京华联鑫创益科技有限公司（“华联鑫创益”）、宁夏幻太奇海洋公园有限公司（“宁夏幻太奇”）、上海中商亿商通网上销售服务有限公司（“亿商通”）、北京华联第一太平商业物业管理公司（“第一太平”）、华联汇垠股权投资基金管理有限公司（“华联汇垠”）、贝壳金宝教育科技（北京）有限公司（“贝壳金宝”）、深圳中然基金管理有限公司（“深圳中然基金”）、龙德置地有限公司（“龙德置地”）共9家合营或联营企业。 68 北京华联商厦股份有限公司 2019 年半年度报告全文本公司及子公司属其他商业行业，主营商业物业的租赁及物业管理服务业务、影院业务和保理业务，统一社会信用代码： 9111000071092147XM，经营范围：百货、针纺织品、包装食品、副食品等的销售；连锁店管理；商业设施出租和对销贸易、转口贸易的经营等。本财务报表及财务报表附注业经本公司第七届董事会第二十七次会议于2019年8月22日批准。 2、合并财务报表范围本公司本期新纳入合并范围的子公司为新设的北京华联上地影院管理有限公司（“上地影院”）；通过西藏旭程苏河创业投资管理有限公司（“西藏旭程苏河”）、西藏旭程申江创业投资有限公司(“西藏旭程申江”）设立的上海旭先管理咨询合伙企业（有限合伙）（“上海旭先”）、上海央旭管理咨询合伙企业（有限合伙）（“上海央旭”）及上海致旭管理咨询合伙企业（有限合伙）（“上海致旭”）。本公司期末纳入合并范围的公司包括包头市鼎鑫源商业管理有限公司（“包头鼎鑫源”）、沈阳广盛鑫源商业投资管理有限公司（“沈阳广盛”）、青岛海融兴达商业管理有限公司（“青岛海融”）、山西华联购物中心有限公司（“山西华联”）、海南华联购物中心有限公司（“海南华联”）、北京华富天地购物中心有限公司（华富天地）、北京坤联信和商业管理有限公司（“坤联信和”）、成都华联弘顺物业管理有限公司（“成都弘顺”）、北京华联电影院线有限公司（“华联院线”）、Beijing Hualian Mall（Singapore）Commercial Management Pte. Ltd（“新加坡华联”）、Beijing Hualian Mall（Hong Kong）Commercial Management Co.Ltd（“香港华联”）、上海旭程资产管理有限公司（“上海旭程”）、华联（北京）商业保理有限公司（“华联保理公司”）、包头弘源顺、合肥瑞达丰源、华联横琴、广州联顺、慧志教育等18家直接控制子公司；北京万柳弘顺物业管理有限公司（“万柳弘顺”）、BHG Retail Trust Management Pte.Ltd（“Trust Management”）、BHG MALL （Singapore）Property Management Pte. Ltd.（“Property Management”）、Hua Xin 1 Pte Ltd（“huaxin1”）、Hua Xin 2 Pte Ltd（“huaxin2”）、CPBL Limited（“CPBL”）、合肥华联影院经营管理有限公司（“合肥影院”）、成都华联影院经营管理有限公司（“成都影院”）、包头华联影院经营管理有限公司（“包头影院”）、重庆逸乐影业有限公司（“重庆影院”）、北京华联顺平影院管理有限公司（“顺平影院”）、北京华联武通影院管理有限公司（“武通影院”）、池州华联影院有限公司（“池州影院”）、赤峰华联影院经营管理有限公司（“赤峰影院”）、银川华联影院经营管理有限公司（“银川影院”）、沈阳华联影院经营管理有限公司（“沈阳影院”）、北京华联上地影院管理有限公司（“上地影院”）、北京元发商贸有限责任公司（“元发商贸”）、武汉泓邑甜言物语商贸有限公司（“武汉泓邑”）、西藏旭程申江创业投资管理有限公司（“西藏旭程申江”）、西藏旭程苏河等21家间接控制子公司，以及上海隆邸天佟企业管理中心（有限合伙）（“隆邸天佟”）、上海清旭管理咨询中心（有限合伙）（“上海清旭”）、和润领航嘉实投资优选二期投资基金5号（“和润领航”）、桐庐旭程苏河、广州贝壳金宝、上海旭先、上海央旭、上海致旭等8家结构化主体。本期Long Hills GP III（“LHGP3”）回购本公司持有的LHGP3优先股股权，该公司自丧失控制权之日起不再纳入合并范围。本公司合并范围及其变化情况详见本“附注八、合并范围的变动”和“附注九、在其他主体中的权益”。四、财务报表的编制基础 1、编制基础本财务报表按照财政部颁布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称“企业会计准则”）编制。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告的一般规定》（2014年修订）披露有关财务信息。 69 北京华联商厦股份有限公司 2019 年半年度报告全文 2、持续经营本财务报表以持续经营为基础列报。本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。五、重要会计政策及会计估计具体会计政策和会计估计提示：本公司根据自身生产经营特点，确定投资性房地产折旧政策和收入确认政策，具体会计政策分别参见附注五、23和附注五、 39。 1、遵循企业会计准则的声明本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2019年6月30日的合并及公司财务状况以及2019年度上半年的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量等有关信息。 2、会计期间本公司会计期间采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。 3、营业周期本公司的营业周期为12个月。 4、记账本位币本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。新加坡华联等设立在新加坡的主体根据其经营所处的主要经济环境中的货币，确定新加坡元为其记账本位币；香港华联根据其经营所处的主要经济环境中的货币，分别确定港币、美元为其记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法（1）同一控制下的企业合并对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。合并对价的账面价值与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并在个别财务报表中，以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额 70 北京华联商厦股份有限公司 2019 年半年度报告全文作为该项投资的初始投资成本；初始投资成本与合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。（2）非同一控制下的企业合并对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，按成本扣除累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，购买日对这部分其他综合收益不作处理，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在处置该项投资时转入处置期间的当期损益。购买日之前持有的股权投资采用公允价值计量的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。在合并财务报表中，合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和。对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日当期收益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。（3）企业合并中有关交易费用的处理为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。 6、合并财务报表的编制方法（1）合并范围合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指本公司拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。子公司，是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分、结构化主体等）。（2）合并财务报表的编制方法合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编制。在编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余额予以抵销。在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权益项下单独列示；子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。（3）购买子公司少数股东股权 71 北京华联商厦股份有限公司 2019 年半年度报告全文因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。（4）丧失子公司控制权的处理因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量；处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值的份额与商誉之和，形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转入当期损益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 7、合营安排分类及共同经营会计处理方法合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为共同经营和合营企业。（1）共同经营共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理： A、确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产； B、确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债； C、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入； D、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； E、确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。（2）合营企业合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。 8、现金及现金等价物的确定标准现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 9、外币业务和外币报表折算（1）外币业务本公司发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。（2）外币财务报表的折算资产负债表日，对境外子公司外币财务报表进行折算时，资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除“未分配利润”外，其他项目采用发生日的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日即期汇率近似的汇率折算。 72 北京华联商厦股份有限公司 2019 年半年度报告全文现金流量表所有项目均按照现金流量发生日即期汇率近似的汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列示“汇率变动对现金及现金等价物的影响”项目反映。由于财务报表折算而产生的差额，在资产负债表股东权益项目下的“其他综合收益”项目反映。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。 10、金融工具金融工具是指形成一方的金融资产，并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。（1）金融工具的确认和终止确认本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产满足下列条件之一的，终止确认： ① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止； ② 该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。（2）金融资产分类和计量本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分为以下三类：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。以摊余成本计量的金融资产本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，为消除或显著减少会计错配，本公司将部分本应以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非 73 北京华联商厦股份有限公司 2019 年半年度报告全文该金融资产属于套期关系的一部分。但是，对于非交易性权益工具投资，本公司在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行方的角度符合权益工具的定义。初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。满足条件的股利收入计入损益，其他利得或损失及公允价值变动计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。管理金融资产的业务模式，是指本公司如何管理金融资产以产生现金流量。业务模式决定本公司所管理金融资产现金流量的来源是收取合同现金流量、出售金融资产还是两者兼有。本公司以客观事实为依据、以关键管理人员决定的对金融资产进行管理的特定业务目标为基础，确定管理金融资产的业务模式。本公司对金融资产的合同现金流量特征进行评估，以确定相关金融资产在特定日期产生的合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。其中，本金是指金融资产在初始确认时的公允价值；利息包括对货币时间价值、与特定时期未偿付本金金额相关的信用风险、以及其他基本借贷风险、成本和利润的对价。此外，本公司对可能导致金融资产合同现金流量的时间分布或金额发生变更的合同条款进行评估，以确定其是否满足上述合同现金流量特征的要求。仅在本公司改变管理金融资产的业务模式时，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。（3）金融负债分类和计量本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、以摊余成本计量的金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，相关交易费用计入其初始确认金额。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。以摊余成本计量的金融负债其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。金融负债与权益工具的区分金融负债，是指符合下列条件之一的负债： ①向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。 ②在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。 ③将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交付可变数量的自身权益工具。 ④将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。权益工具，是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中剩余权益的合同。如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是本公司的金融负债；如果是后者，该工具是本公司的权益工具。（5）金融工具的公允价值存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，是相关资产或负债的不可观察输 74 北京华联商厦股份有限公司 2019 年半年度报告全文入值。每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。（6）金融资产减值本公司以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资；预期信用损失的计量预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。在计量预期信用损失时，本公司需考虑的最长期限为企业面临信用风险的最长合同期限（包括考虑续约选择权）。本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。（7）金融资产转移金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。（8）金融资产和金融负债的抵销当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。 11、应收票据对于应收票据，无论是否存在重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。本公司依据信用风险特征对应收票据和租赁应收款划分组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：应收票据应收票据组合1：银行承兑汇票应收票据组合2：商业承兑汇票对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄 75 北京华联商厦股份有限公司 2019 年半年度报告全文与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。 12、应收账款对于应收账款，无论是否存在重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。本公司依据信用风险特征对应收账款和租赁应收款划分组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：应收账款组合1：应收关联方款项（纳入华联股份合并范围内关联方）应收账款组合2：应收其他客户对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。 13、应收款项融资 14、其他应收款其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法本公司依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：其他应收款组合1：应收关联方款项（纳入华联股份合并范围内关联方）其他应收款组合2：应收押金和保证金其他应收款组合3：应收代垫款其他应收款组合4：应收其他款项对划分为组合的其他应收款，本公司通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。 15、存货公司是否需要遵守特殊行业的披露要求否（1）存货的分类本公司存货分为低值易耗品、库存商品、开发成本、开发产品等。（2）发出存货的计价方法本公司存货取得时按实际成本计价。库存商品发出时采用加权平均法计价。项目开发时，开发土地按开发产品占地面积计算分摊计入项目成本；开发产品按建筑面积平均法核算。（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。资产负债表日，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备，资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。（4）存货的盘存制度本公司存货盘存制度采用永续盘存制。（5）低值易耗品的摊销方法本公司低值易耗品领用时采用一次转销法摊销。 76 北京华联商厦股份有限公司 2019 年半年度报告全文 16、合同资产 17、合同成本 18、持有待售资产 19、债权投资 20、其他债权投资 21、长期应收款 22、长期股权投资长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。（1）初始投资成本确定形成企业合并的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额作为投资成本；非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。对于其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。（2）后续计量及损益确认方法本公司对子公司的投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件；对联营企业和合营企业的投资，采用权益法核算。采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差额计入投资当期的损益。采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积（其他资本公积）。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，在转换日，按照原股权的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原股权于转换日的公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日改按《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》进行会计处理，公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；原股权投资相关的其他所有者权益变动转入当期损益。因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。 77 北京华联商厦股份有限公司 2019 年半年度报告全文因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于本公司的部分，在抵销基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断是否由所有参与方或参与方组合集体控制该安排，其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排；如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响；本公司拥有被投资单位 20%（不含）以下的表决权股份时，一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策，形成重大影响。（4）持有待售的权益性投资对于未划分为持有待售资产的剩余权益性投资，采用权益法进行会计处理。已划分为持有待售的对联营企业或合营企业的权益性投资，不再符合持有待售资产分类条件的，从被分类为持有待售资产之日起采用权益法进行追溯调整。（5）减值测试方法及减值准备计提方法对子公司、联营企业及合营企业的投资，本公司计提资产减值的方法见附注五、31。 23、投资性房地产投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法本公司投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，并按照固定资产或无形资产的有关规定，按期计提折旧或摊销，本公司确定投资性房地产的年折旧率如下：类别使用年限（年）残值率% 年折旧率% 房屋及土地使用权 28-40 5 2.375—3.393 采用成本模式进行后续计量的投资性房地产，计提资产减值方法见附注五、31。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。 78 北京华联商厦股份有限公司 2019 年半年度报告全文 24、固定资产（1）确认条件本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率房屋及建筑物年限平均法 30--40 3%--5% 2.375%--3.23% 机器设备年限平均法 5--10 3%--5% 9.5%--19.4% 运输设备年限平均法 5--10 3%--5% 9.5%--19.4% 其他设备年限平均法 5--10 3%--5% 9.5%--19.4% （3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法融资租入固定资产的认定依据、计价方法当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产： ①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。②本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。④本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。融资租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。大修理费用本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产在定期大修理间隔期间，照提折旧。 25、在建工程本公司在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。在建工程计提资产减值方法见附注五、31。 79 北京华联商厦股份有限公司 2019 年半年度报告全文 26、借款费用（1）借款费用资本化的确认原则本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化： ①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； ②借款费用已经发生； ③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。（2）借款费用资本化期间本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。（3）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。 27、生物资产 28、油气资产 29、使用权资产 30、无形资产（1）计价方法、使用寿命、减值测试本公司无形资产包括土地使用权、软件等。无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：类别使用寿命摊销方法备注土地使用权 30--32年直线法软件 5--10年直线法本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。无形资产计提资产减值方法见附注五、31。 80 北京华联商厦股份有限公司 2019 年半年度报告全文（2）内部研究开发支出会计政策 31、长期资产减值对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产、商誉等（存货、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 32、长期待摊费用本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。 33、合同负债 34、职工薪酬（1）短期薪酬的会计处理方法本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的金额计量。（2）离职后福利的会计处理方法离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。设定提存计划 81 北京华联商厦股份有限公司 2019 年半年度报告全文设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等，本公司无重大职工社会保障承诺。在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。设定受益计划对于设定受益计划，在年度资产负债表日由独立精算师进行精算估值，以预期累积福利单位法确定提供福利的成本。本公司设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分： ①服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期服务成本，是指职工当期提供服务所导致的设定受益计划义务现值的增加额；过去服务成本，是指设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益计划义务现值的增加或减少。 ②设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息。 ③重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本公司将上述第①和②项计入当期损益；第③项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。（3）辞退福利的会计处理方法本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。实行职工内部退休计划的，在正式退休日之前的经济补偿，属于辞退福利，自职工停止提供服务日至正常退休日期间，拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性计入当期损益。正式退休日期之后的经济补偿（如正常养老退休金），按照离职后福利处理。（4）其他长期职工福利的会计处理方法本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述关于设定提存计划的有关规定进行处理。符合设定受益计划的，按照上述关于设定受益计划的有关规定进行处理，但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。 35、租赁负债 36、预计负债如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的现时义务；（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；（3）该义务的金额能够可靠地计量。预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。 82 北京华联商厦股份有限公司 2019 年半年度报告全文 37、股份支付 38、优先股、永续债等其他金融工具 39、收入公司是否需要遵守特殊行业的披露要求否是否已执行新收入准则 □是√否（1）一般原则 ①销售商品在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。 ②提供劳务对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司于资产负债表日按完工百分比法确认收入。劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：A、收入的金额能够可靠地计量；B、相关的经济利益很可能流入企业； C、交易的完工程度能够可靠地确定；D、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。 ③让渡资产使用权与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，本公司确认收入。（2）具体方法对租赁及物业管理业务，本公司以按月根据与商户签订的租约、向商户发出收费通知书为依据确认收入。对影院业务，本公司于影片公映时按所收取票款确认电影放映收入；对于影院采用电影卡、兑换券（包含数码兑换形式）等方式预售电影票的，于持有人实际兑换电影票场次的影片公映时确认收入。对保理业务，本公司按照他人实际使用货币资金的时间和约定利率计算确定利息收入；于服务已提供时按照合同或协议约定的计算方法确认服务费收入。 40、政府补助政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额1元计量。与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值，或者确认为递延收益在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。与收益相关的政府补助，用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，则计入递延收益，于相关成本费用或损失确认期间计入当期损益或冲减相关成本。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。本公司对相同或类似的政府补助业务，采用一致的方法处理。与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与日常活动无关的政府补助，计入营 83 北京华联商厦股份有限公司 2019 年半年度报告全文业外收支。已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。取得的政策性优惠贷款贴息，如果财政将贴息资金拨付给贷款银行，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和政策性优惠利率计算借款费用。如果财政将贴息资金直接拨付给本企业，贴息冲减借款费用。 41、递延所得税资产/递延所得税负债所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 42、租赁（1）经营租赁的会计处理方法 1）、本公司作为出租人：经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的初始直接费用，计入当期损益。 2）、本公司作为承租人：经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益；发生的初始直接费用，计入当期损益。（2）融资租赁的会计处理方法 1）、本公司作为出租人：融资租赁中，在租赁开始日本公司按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资收入。 2）、本公司作为承租人：融资租赁中，在租赁开始日本公司将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为 84 北京华联商厦股份有限公司 2019 年半年度报告全文租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。初始直接费用计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资费用。本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。 43、其他重要的会计政策和会计估计本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键假设进行持续的评价。很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和关键假设列示如下：商誉减值本公司至少每年评估商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组的使用价值进行估计。估计使用价值时，本公司需要估计未来来自资产组的现金流量，同时选择恰当的折现率计算未来现金流量的现值。递延所得税资产在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。坏账准备本公司以应收款项的可收回性为判断基础确认坏账准备，当存在迹象表明应收款项无法收回时需要确认坏账准备。坏账准备的确认需要运用判断和估计，如重新估计结果与现有估计存在差异，该差异将会影响估计变化期间的应收款项账面价值。 44、重要会计政策和会计估计变更（1）重要会计政策变更 √ 适用 □ 不适用会计政策变更的内容和原因审批程序备注财政部于 2019 年 4 月 30 日发布了《关经公司第七届董事会第二十七次会议、于修订印发 2019 年度一般企业财务报表 2018 年 6 月 15 日发布的《财政部关于修第七届监事会第十三次会议审议通过，格式的通知》（财会[2019]6 号），根据该订印发 2018 年度一般企业财务报表格式公司独立董事对该会计政策变更发表了通知，本公司对 2019 年财务报表格式进的通知》（财会[2018]15 号）同时废止独立意见行了修订财政部于 2017 年颁布了《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量（修订）》、《企业会计准则第 23 号——金融经公司第七届董事会第二十五次会议、资产转移（修订）》、《企业会计准则第 24 第七届监事会第十二次会议审议通过，号——套期会计（修订）》及《企业会计公司独立董事对该会计政策变更发表了准则第 37 号——金融工具列报（修订）》独立意见（统称“新金融工具准则”），本公司自 2019 年 1 月 1 日起执行新金融工具准则，对会计政策相关内容进行了调整。 ①财政部于2019年4月30日发布了《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》（财会[2019]6号），2018年6月 15日发布的《财政部关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》（财会[2018]15号）同时废止。根据该通知，本公司对2019年财务报表格式进行了以下修订：：（一）资产负债表 1、“应收票据及应收账款”分别计入“应收票据”及“应收账款”项目； 85 北京华联商厦股份有限公司 2019 年半年度报告全文 2、“应付票据及应付账款”分别计入“应付票据”及“应付账款”项目； 3、新增“应收款项融资”项目（反应资产负债表日以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款等）。（二）利润表 1、将“减：资产减值损失”调整为“加：资产减值损失（损失以“-”填列）”项目； 2、将“减：信用减值损失”调整为“加：信用减值损失（损失以“-”填列）”项目； 3、新增“以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”填列）”项目（反应企业因转让等情形导致终止确认摊余成本计量的金融资产而产生的利得或损失）。（三）现金流量表项目现金流量表明确了政府补助的填列口径，企业实际收到的政府补助，无论是与资产相关还是与收益相关，均在“收到其他与经营活动有关的现金”项目填列。（四）所有者权益变动表项目：所有者权益变动表，明确了“其他权益工具持有者投入资本”项目的填列口径，“其他权益工具持有者投入资本”项目，反映企业发行在外的除普通股以外分类为权益工具的金融工具持有者投入资本的金额。 ②新金融工具准则财政部于2017年颁布了《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量（修订）》、《企业会计准则第23号——金融资产转移（修订）》、《企业会计准则第24号——套期会计（修订）》及《企业会计准则第37号——金融工具列报（修订）》（统称“新金融工具准则”），本公司自2019年1月1日起执行新金融工具准则，对会计政策相关内容进行了调整。变更后的会计政策参见附注五、10。按照新金融工具准则的规定，除某些特定情形外，对金融工具的分类和计量（含减值）进行追溯调整，将金融工具原账面价值和在新金融工具准则施行日（即2019年1月1日）的新账面价值之间的差额计入2019年年初留存收益或其他综合收益。同时，本公司未对比较财务报表数据进行调整。（2）重要会计估计变更 □ 适用 √ 不适用（3）首次执行新金融工具准则、新收入准则、新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况 √ 适用 □ 不适用合并资产负债表单位：元项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 01 月 01 日调整数流动资产：货币资金 2,215,758,136.35 2,215,758,136.35 结算备付金拆出资金交易性金融资产 1,880,432,435.56 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 49,973,119.48 资产 86 北京华联商厦股份有限公司 2019 年半年度报告全文衍生金融资产应收票据应收账款 437,423,523.76 438,423,646.43 1,000,122.67 应收款项融资预付款项 395,542,204.92 395,542,204.92 应收保费应收分保账款应收分保合同准备金其他应收款 670,245,268.58 666,625,702.53 -3,619,566.05 其中：应收利息 24,959,558.01 24,959,558.01 应收股利 1,024,000.00 1,024,000.00 买入返售金融资产存货 852,799,430.53 852,799,430.53 合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产 1,046,430,323.49 1,046,430,323.49 流动资产合计 5,668,172,007.11 7,496,011,879.81 1,827,839,872.70 非流动资产：发放贷款和垫款债权投资可供出售金融资产 1,785,528,802.90 其他债权投资持有至到期投资长期应收款 2,080,000.00 2,080,000.00 长期股权投资 3,111,083,270.69 3,111,083,270.69 其他权益工具投资 79,632,077.69 其他非流动金融资产 10,000,000.00 投资性房地产 1,190,725,437.47 1,190,725,437.47 固定资产 51,779,419.09 51,779,419.09 在建工程 505,279,276.52 505,279,276.52 生产性生物资产油气资产 87 北京华联商厦股份有限公司 2019 年半年度报告全文使用权资产无形资产 315,246,323.59 315,246,323.59 开发支出商誉 75,978,520.50 75,978,520.50 长期待摊费用 798,892,484.14 798,892,484.14 递延所得税资产 11,100,667.84 11,755,528.68 654,860.84 其他非流动资产 262,312,426.46 136,312,426.46 -126,000,000.00 非流动资产合计 8,110,006,629.20 6,288,764,764.83 -1,821,241,864.37 资产总计 13,778,178,636.31 13,784,776,644.65 6,598,008.34 流动负债：短期借款 2,251,795,845.19 2,251,795,845.19 向中央银行借款拆入资金交易性金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据 301,138,477.77 301,138,477.77 应付账款 173,688,455.89 173,688,455.89 预收款项 79,690,101.14 79,690,101.14 卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款应付职工薪酬 23,384,270.62 23,384,270.62 应交税费 54,309,733.95 54,309,733.95 其他应付款 443,540,700.54 443,540,700.54 其中：应付利息 59,248,847.16 59,248,847.16 应付股利应付手续费及佣金应付分保账款合同负债持有待售负债一年内到期的非流动 190,517,895.01 190,517,895.01 88 北京华联商厦股份有限公司 2019 年半年度报告全文负债其他流动负债 9,191,797.90 9,191,797.90 流动负债合计 3,527,257,278.01 3,527,257,278.01 非流动负债：保险合同准备金长期借款 418,000,000.00 418,000,000.00 应付债券 770,000,000.00 770,000,000.00 其中：优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益 2,352,000.00 2,352,000.00 递延所得税负债 11,177,216.82 11,177,216.82 其他非流动负债 1,065,000,000.00 1,065,000,000.00 非流动负债合计 2,266,529,216.82 2,266,529,216.82 负债合计 5,793,786,494.83 5,793,786,494.83 所有者权益：股本 2,737,351,947.00 2,737,351,947.00 其他权益工具其中：优先股永续债资本公积 4,676,571,939.93 4,676,571,939.93 减：库存股其他综合收益 99,197,139.36 99,197,139.36 专项储备盈余公积 149,310,013.30 149,310,013.30 一般风险准备未分配利润 190,676,714.11 197,274,722.45 6,598,008.34 归属于母公司所有者权益 7,853,107,753.70 7,859,705,762.04 6,598,008.34 合计少数股东权益 131,284,387.78 131,284,387.78 所有者权益合计 7,984,392,141.48 7,990,990,149.82 6,598,008.34 负债和所有者权益总计 13,778,178,636.31 13,784,776,644.65 6,598,008.34 89 北京华联商厦股份有限公司 2019 年半年度报告全文调整情况说明母公司资产负债表单位：元项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 01 月 01 日调整数流动资产：货币资金 834,213,763.33 834,213,763.33 交易性金融资产 698,544,862.02 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据应收账款 13,852,320.37 14,336,760.16 484,439.79 应收款项融资预付款项 292,637,880.56 292,637,880.56 其他应收款 1,789,892,294.61 1,789,523,135.90 -369,158.71 其中：应收利息应收股利 1,024,000.00 1,024,000.00 存货合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产 514,250,161.01 514,250,161.01 流动资产合计 3,444,846,419.88 4,143,506,562.98 698,660,143.10 非流动资产：债权投资可供出售金融资产 710,575,972.02 其他债权投资持有至到期投资长期应收款 2,080,000.00 2,080,000.00 长期股权投资 6,362,940,356.81 6,362,940,356.81 其他权益工具投资 12,031,110.00 其他非流动金融资产投资性房地产 90 北京华联商厦股份有限公司 2019 年半年度报告全文固定资产 17,355,074.89 17,355,074.89 在建工程 154,042,452.24 154,042,452.24 生产性生物资产油气资产使用权资产无形资产 10,190,143.70 10,190,143.70 开发支出商誉长期待摊费用 703,676,569.94 703,676,569.94 递延所得税资产 10,196,162.12 10,167,341.85 -28,820.27 其他非流动资产 62,934.88 62,934.88 非流动资产合计 7,971,119,666.60 7,272,545,984.31 -698,573,682.29 资产总计 11,415,966,086.48 11,416,052,547.29 86,460.81 流动负债：短期借款 2,158,520,000.00 2,158,520,000.00 交易性金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据 33,000,000.00 33,000,000.00 应付账款 99,025,820.87 99,025,820.87 预收款项 62,461,850.58 62,461,850.58 合同负债应付职工薪酬 12,933,634.84 12,933,634.84 应交税费 38,241,524.26 38,241,524.26 其他应付款 689,527,781.49 689,527,781.49 其中：应付利息 54,370,220.90 54,370,220.90 应付股利持有待售负债一年内到期的非流动 22,000,000.00 22,000,000.00 负债其他流动负债流动负债合计 3,115,710,612.04 3,115,710,612.04 非流动负债： 91 北京华联商厦股份有限公司 2019 年半年度报告全文长期借款 30,000,000.00 30,000,000.00 应付债券 770,000,000.00 770,000,000.00 其中：优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债 2,406,899.44 2,406,899.44 其他非流动负债非流动负债合计 802,406,899.44 802,406,899.44 负债合计 3,918,117,511.48 3,918,117,511.48 所有者权益：股本 2,737,351,947.00 2,737,351,947.00 其他权益工具其中：优先股永续债资本公积 4,634,237,305.94 4,634,237,305.94 减：库存股其他综合收益 7,220,698.28 7,220,698.28 专项储备盈余公积 149,310,013.30 149,310,013.30 未分配利润 -30,271,389.52 -30,184,928.71 86,460.81 所有者权益合计 7,497,848,575.00 7,497,935,035.81 86,460.81 负债和所有者权益总计 11,415,966,086.48 11,416,052,547.29 86,460.81 调整情况说明（4）首次执行新金融工具准则、新租赁准则追溯调整前期比较数据说明 √ 适用 □ 不适用见上述（3）财务报表相关情况的变动 92 北京华联商厦股份有限公司 2019 年半年度报告全文 45、其他六、税项 1、主要税种及税率税种计税依据税率增值税应税收入 3%、5%、6%、9%、10%、13%、16% 城市维护建设税应纳流转税额 5%、7% 企业所得税应纳税所得额 15%、16.5%、17%、25% 本公司原按《北京市施行<中华人民共和国房产税暂行条例>的细则》的规定“企业、事业单位房产，不论自用还是出租均按征收月份前一个月的月末帐面房产原值，一次减除百分之三十后的余值，计算缴纳房产税。其他单位和个人出租的房产，以租金收入为房产税的计税依房产税房产原值、租金收入据。”缴纳房产税，2016 年 6 月后，根据北京市人民政府令 269 号《关于废止〈北京市实施中华人民共和国水土保持法办法〉罚款处罚规定等 5 项规章的决定》，本公司按照《房产税暂行条例》的规定，对自用和出租房产分别实行从价、从租计征房产税。教育费附加税应纳流转税额 2%、3% 存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率西藏旭程苏河 15% 新加坡华联 17% 香港华联 16.5% 2、税收优惠 1、根据财政部税务总局海关总署公告2019年第39号，发生增值税应税销售行为或者进口货物，原适用16%税率的，税率调整为13%；原适用10%税率的，税率调整为9%；自2019年4月1日至2021年12月31日，允许生产、生活性服务业纳税人按照当期可抵扣进项税额加计10%，抵减应纳税额。 2、西藏旭程苏河、西藏旭程申江依据《西藏自治区企业所得税政策实施办法》，执行西部大开发战略有关规定，企业所得税税率为15%；设立在新加坡的主体，企业所得税税率为17%；香港华联利得税税率为16.5%；其他主体的企业所得税税率均为25%。 93 北京华联商厦股份有限公司 2019 年半年度报告全文 3、其他根据《财政部国家税务总局关于合伙企业合伙人所得税问题的通知》（财税[2008]159号），合伙企业以每一个合伙人为纳税义务人，生产经营所得和其他所得采取“先分后税”的原则。即，合伙企业非所得税纳税主体，合伙企业的生产经营所得和其他所得，按照国家有关税收规定，由合伙人分别缴纳所得税。隆邸天佟、上海清旭、广州贝壳金宝、桐庐旭程苏河、上海旭先、上海央旭、上海致旭均适用于上述规定。七、合并财务报表项目注释 1、货币资金单位：元项目期末余额期初余额库存现金 439,231.24 445,230.23 银行存款 2,531,744,087.16 2,202,256,433.43 其他货币资金 13,423,851.79 13,056,472.69 合计 2,545,607,170.19 2,215,758,136.35 其中：存放在境外的款项总额 21,337,637.15 57,384,180.95 其他说明（1）期末本公司不存在存放在境外且资金汇回受到限制的存款。（2）期末其他货币资金主要为保函和票据保证金，以及微信、支付宝账户余额。 2、交易性金融资产单位：元项目期末余额期初余额以公允价值计量且其变动计入当期损益 1,869,739,049.71 1,880,432,435.56 的金融资产其中：债务工具投资 491,096,711.31 552,342,978.22 权益工具投资 1,378,642,338.40 1,328,089,457.34 其中：合计 1,869,739,049.71 1,880,432,435.56 其他说明： 3、衍生金融资产单位：元 94 北京华联商厦股份有限公司 2019 年半年度报告全文项目期末余额期初余额其他说明： 4、应收票据（1）应收票据分类列示单位：元项目期末余额期初余额银行承兑票据 0.00 0.00 商业承兑票据 0.00 0.00 单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提比账面价值账面价值金额比例金额金额比例金额计提比例例其中：其中：按单项计提坏账准备：单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例计提理由按组合计提坏账准备：单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例确定该组合依据的说明：如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息： □ 适用 √ 不适用（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况：单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： □ 适用 √ 不适用 95 北京华联商厦股份有限公司 2019 年半年度报告全文（3）期末公司已质押的应收票据单位：元项目期末已质押金额（4）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额（5）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据单位：元项目期末转应收账款金额其他说明（6）本期实际核销的应收票据情况单位：元项目核销金额其中重要的应收票据核销情况：单位：元款项是否由关联交单位名称应收票据性质核销金额核销原因履行的核销程序易产生应收票据核销说明： 5、应收账款（1）应收账款分类披露单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提比账面价值账面价值金额比例金额金额比例金额计提比例例按单项计提坏账准 8,600,76 8,600,76 7,211,677 7,065,965 2.94% 100.00% 1.61% 97.98% 145,712.00 备的应收账款 3.25 3.25 .09 .09 其中：按组合计提坏账准 283,720, 4,498,41 279,222,0 441,448,3 3,170,388 438,277,93 97.06% 1.59% 98.39% 0.72% 备的应收账款 456.87 5.97 40.90 22.85 .42 4.43 96 北京华联商厦股份有限公司 2019 年半年度报告全文其中： 35,633,2 3,257,97 32,375,24 40,138,05 1,163,837 38,974,215. 账龄组合 12.19% 9.14% 8.95% 2.90% 24.65 9.81 4.84 3.00 .07 93 248,087, 1,240,43 246,846,7 401,310,2 2,006,551 399,303,71 应收保理款组合 84.87% 0.50% 89.45% 0.50% 232.22 6.16 96.06 69.85 .35 8.50 292,321, 13,099,1 279,222,0 448,659,9 10,236,35 438,423,64 合计 100.00% 4.48% 100.00% 2.28% 220.12 79.22 40.90 99.94 3.51 6.43 按单项计提坏账准备：8,600,763.25 单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例计提理由单项计提坏账准备的应 8,600,763.25 8,600,763.25 100.00% 无法收回收账款合计 8,600,763.25 8,600,763.25 -- -- 按单项计提坏账准备：单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例计提理由按组合计提坏账准备：3,257,979.81 单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例 1 年以内 25,495,262.10 219,259.26 0.86% 1至2年 8,308,654.70 1,212,232.72 14.59% 2至3年 9,741.00 6,920.98 71.05% 3 年以上 1,819,566.85 1,819,566.85 100.00% 合计 35,633,224.65 3,257,979.81 -- 确定该组合依据的说明：按组合计提坏账准备：1,240,436.16 单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例应收保理款-正常类（未逾期） 248,087,232.22 1,240,436.16 0.50% 合计 248,087,232.22 1,240,436.16 -- 确定该组合依据的说明：按组合计提坏账准备： 97 北京华联商厦股份有限公司 2019 年半年度报告全文单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例确定该组合依据的说明：如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息： □ 适用 √ 不适用按账龄披露单位：元账龄期末余额 1 年以内（含 1 年） 273,582,494.32 1至2年 8,308,654.70 2至3年 9,741.00 3 年以上 10,420,330.10 3至4年 10,420,330.10 合计 292,321,220.12 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况：单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销本期计提 10,236,353.51 3,992,020.80 1,129,195.09 13,099,179.22 合计 10,236,353.51 3,992,020.80 1,129,195.09 13,099,179.22 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：单位：元单位名称收回或转回金额收回方式北京兴联顺达商业管理有限公司 81,076.65 现金收回内江华联购物中心有限公司 1,922.34 现金收回合肥信联顺通商业管理有限公司 12,762.43 现金收回北京海融兴达商业管理有限公司 156,359.70 现金收回北京回龙观购物中心有限责任公司 110,958.79 现金收回泰和通 450,745.41 合计 813,825.32 -- 98 北京华联商厦股份有限公司 2019 年半年度报告全文（3）本期实际核销的应收账款情况单位：元项目核销金额其中重要的应收账款核销情况：单位：元款项是否由关联交单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序易产生应收账款核销说明：（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额14,901.24万元，占应收账款期末余额合计数的50.98%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额75.97万元。（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额其他说明： 6、应收款项融资单位：元项目期末余额期初余额应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况 □ 适用 √ 不适用如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息： □ 适用 √ 不适用其他说明： 7、预付款项（1）预付款项按账龄列示单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例 1 年以内 245,056,500.73 72.17% 333,062,168.02 84.20% 1至2年 31,731,183.36 9.34% 218,447.09 0.06% 2至3年 241,253.15 0.07% 256,689.81 0.06% 99 北京华联商厦股份有限公司 2019 年半年度报告全文 3 年以上 62,541,170.00 18.42% 62,004,900.00 15.68% 合计 339,570,107.24 -- 395,542,204.92 -- 账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：账龄超过1年的预付款项主要为预付的房屋租赁定金，因对应商业物业尚未交付故未结转。（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况按预付对象归集的期末余额前五名预付款项汇总金额30,637.62万元，占预付款项期末余额合计数的90.22%。其他说明： 8、其他应收款单位：元项目期末余额期初余额应收利息 21,211,188.49 24,959,558.01 应收股利 1,024,000.00 1,024,000.00 其他应收款 13,255,894.60 640,642,144.52 合计 35,491,083.09 666,625,702.53 （1）应收利息 1）应收利息分类单位：元项目期末余额期初余额优先级合伙人利息收入 14,394,820.35 保理利息收入 6,883,861.22 银行存款利息收入 21,211,188.49 3,680,876.44 合计 21,211,188.49 24,959,558.01 2）重要逾期利息单位：元是否发生减值及其判断借款单位期末余额逾期时间逾期原因依据其他说明： 3）坏账准备计提情况 □ 适用 √ 不适用（2）应收股利 1）应收股利分类 100 北京华联商厦股份有限公司 2019 年半年度报告全文单位：元项目(或被投资单位) 期末余额期初余额北京华联第一太平商业物业管理公司 1,024,000.00 1,024,000.00 合计 1,024,000.00 1,024,000.00 2）重要的账龄超过 1 年的应收股利单位：元是否发生减值及其判断项目(或被投资单位) 期末余额账龄未收回的原因依据 3）坏账准备计提情况 □ 适用 √ 不适用其他说明：（3）其他应收款 1）其他应收款按款项性质分类情况单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额应收押金和保证金 111,101,204.07 114,310,001.05 应收代垫款 5,054,895.98 6,156,331.01 应收其他款项 2,273,448.65 659,119,742.20 合计 118,429,548.70 779,586,074.26 2）坏账准备计提情况单位：元第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来 12 个月预期信整个存续期预期信用损失整个存续期预期信用损失合计用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值) 2019 年 1 月 1 日余额 39,217,295.98 99,726,633.75 138,943,939.73 2019 年 1 月 1 日余额在 —— —— —— —— 本期本期计提 105,816.57 60,000.00 165,816.57 本期转回 33,936,092.20 33,936,092.20 2019 年 6 月 30 日余额 5,387,020.35 99,786,633.75 105,173,654.10 损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况 □ 适用 √ 不适用按账龄披露单位：元账龄期末余额 101 北京华联商厦股份有限公司 2019 年半年度报告全文 1 年以内（含 1 年） 6,170,519.93 1至2年 2,598,976.10 2至3年 2,136,144.95 3 年以上 2,350,253.62 3至4年 2,350,253.62 合计 13,255,894.60 3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况：单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回应收账款 138,943,929.73 165,816.57 33,936,092.20 105,173,654.10 合计 138,943,929.73 165,816.57 33,936,092.20 105,173,654.10 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：单位：元单位名称转回或收回金额收回方式 FUCHSIA(CHINA)MALL PTE.LTD 7,751,220.87 现金收回汉合江阳（北京）商业发展有限公司 17,874,733.50 现金收回广州源昇赫禧投资管理中心（有限合伙） 7,330,032.74 现金收回合计 32,955,987.11 -- 4）本期实际核销的其他应收款情况单位：元项目核销金额其中重要的其他应收款核销情况：单位：元款项是否由关联交单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序易产生其他应收款核销说明： 5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况单位：元占其他应收款期末单位名称款项的性质期末余额账龄坏账准备期末余额余额合计数的比例青岛舒斯贝尔房地历史遗留款 64,530,410.18 3 年以上 54.49% 64,530,410.18 产开发有限公司江苏华安实业总公历史遗留款 11,699,957.09 3 年以上 9.88% 11,699,957.09 司 102 北京华联商厦股份有限公司 2019 年半年度报告全文中国商业对外贸易历史遗留款 7,866,316.16 3 年以上 6.64% 7,866,316.16 总公司宁夏民生房地产开历史遗留款 4,000,000.00 3 年以上 3.38% 4,000,000.00 发有限公司成都飞大置业有限往来款 3,863,185.08 3 年以上 3.26% 3,863,185.08 公司合计 -- 91,959,868.51 -- 77.65% 91,959,868.51 6）涉及政府补助的应收款项单位：元预计收取的时间、金额单位名称政府补助项目名称期末余额期末账龄及依据 7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款 8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额其他说明： 9、存货是否已执行新收入准则 □ 是 √ 否（1）存货分类单位：元期末余额期初余额项目账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值库存商品 6,087,298.31 6,087,298.31 10,419,451.36 10,419,451.36 开发成本 859,134,871.18 859,134,871.18 842,379,979.17 842,379,979.17 合计 865,222,169.49 865,222,169.49 852,799,430.53 852,799,430.53 公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 4 号—上市公司从事种业、种植业务》的披露要求否（2）存货跌价准备单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他 103 北京华联商厦股份有限公司 2019 年半年度报告全文（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明（4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况单位：元项目金额其他说明： 10、合同资产单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值合同资产的账面价值在本期内发生的重大变动金额和原因：单位：元项目变动金额变动原因如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息： □ 适用 √ 不适用本期合同资产计提减值准备情况单位：元项目本期计提本期转回本期转销/核销原因其他说明： 11、持有待售资产单位：元项目期末账面余额减值准备期末账面价值公允价值预计处置费用预计处置时间其他说明： 12、一年内到期的非流动资产单位：元项目期末余额期初余额重要的债权投资/其他债权投资单位：元期末余额期初余额债权项目面值票面利率实际利率到期日面值票面利率实际利率到期日其他说明： 104 北京华联商厦股份有限公司 2019 年半年度报告全文 13、其他流动资产是否已执行新收入准则 □ 是 √ 否单位：元项目期末余额期初余额待抵扣、待认证进项税 29,802,263.59 26,626,334.23 预缴税费 693,188.56 959,344.69 信托、银行理财产品 410,446,000.00 1,016,000,000.00 待摊费用 5,314,431.36 2,844,644.57 合计 446,255,883.51 1,046,430,323.49 其他说明： 14、债权投资单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值重要的债权投资单位：元期末余额期初余额债权项目面值票面利率实际利率到期日面值票面利率实际利率到期日减值准备计提情况单位：元第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来 12 个月预期信整个存续期预期信用损失整个存续期预期信用损失合计用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值) 2019 年 1 月 1 日余额在 —— —— —— —— 本期损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况 □ 适用 √ 不适用其他说明： 15、其他债权投资单位：元本期公允价累计公允价累计在其他项目期初余额应计利息期末余额成本备注值变动值变动综合收益中 105 北京华联商厦股份有限公司 2019 年半年度报告全文确认的损失准备重要的其他债权投资单位：元期末余额期初余额其他债权项目面值票面利率实际利率到期日面值票面利率实际利率到期日减值准备计提情况单位：元第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来 12 个月预期信整个存续期预期信用损失整个存续期预期信用损失合计用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值) 2019 年 1 月 1 日余额在 —— —— —— —— 本期损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况 □ 适用 √ 不适用其他说明： 16、长期应收款（1）长期应收款情况单位：元期末余额期初余额项目折现率区间账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值长期保证金 1,872,000.00 1,872,000.00 2,080,000.00 2,080,000.00 合计 1,872,000.00 1,872,000.00 2,080,000.00 2,080,000.00 -- 坏账准备减值情况单位：元第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来 12 个月预期信整个存续期预期信用损失整个存续期预期信用损失合计用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值) 2019 年 1 月 1 日余额在 —— —— —— —— 本期损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况 □ 适用 √ 不适用 106 北京华联商厦股份有限公司 2019 年半年度报告全文（2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款（3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额其他说明期末长期应收款为成都星巴克咖啡有限公司向本公司下设兰州东方红店收取的经营保证金，期限10年。 17、长期股权投资单位：元本期增减变动期初余额期末余额被投资单权益法下宣告发放减值准备 (账面价其他综合其他权益计提减值 (账面价位追加投资减少投资确认的投现金股利其他期末余额值) 收益调整变动准备值) 资损益或利润一、合营企业 200,096,4 -19,611.9 200,076,8 贝壳金宝 60.60 5 48.65 1,769,680 29,086,49 65,150,00 1,733,617 龙德置地 ,728.74 3.53 0.00 ,222.27 1,969,777 29,066,88 65,150,00 1,933,694 小计 ,189.34 1.58 0.00 ,070.92 二、联营企业 1,028,764 30,530,44 2,116,561 1,061,411 华联财务 ,909.38 2.68 .34 ,913.40 华联鑫创 68,351,93 68,348,82 -3,114.16 益 5.35 1.19 1,864,532 1,864,532 1,864,532 亿商通 .94 .94 .94 3,249,045 1,379,438 4,628,483 第一太平 .15 .47 .62 宁夏幻太 9,950,034 9,995,400 45,366.31 奇 .67 .98 22,942,58 1,137,649 2,000,000 22,080,23 华联汇垠 7.13 .25 .00 6.38 深圳中然 8,047,569 -530,862. 7,516,707 基金 .67 58 .09 1,143,170 32,558,91 2,116,561 2,000,000 1,175,846 1,864,532 小计 ,614.29 9.97 .34 .00 ,095.60 .94 合计 3,112,947 61,625,80 2,116,561 67,150,00 3,109,540 1,864,532 107 北京华联商厦股份有限公司 2019 年半年度报告全文 ,803.63 1.55 .34 0.00 ,166.52 .94 其他说明 18、其他权益工具投资单位：元项目期末余额期初余额北京华联综合超市股份有限公司 14,621,880.00 12,031,110.00 Reits 房托基金 73,806,005.95 67,600,967.69 合计 88,427,885.95 79,632,077.69 分项披露本期非交易性权益工具投资单位：元指定为以公允价其他综合收益转其他综合收益转值计量且其变动项目名称确认的股利收入累计利得累计损失入留存收益的金入留存收益的原计入其他综合收额因益的原因其他说明： 19、其他非流动金融资产单位：元项目期末余额期初余额债务工具投资 10,181,972.59 10,000,000.00 合计 10,181,972.59 10,000,000.00 其他说明： 20、投资性房地产（1）采用成本计量模式的投资性房地产 √ 适用 □ 不适用单位：元项目房屋及土地使用权在建工程合计一、账面原值 1.期初余额 1,318,100,428.85 1,318,100,428.85 2.本期增加金额（1）外购（2）存货\固定资产\在建工程转入（3）企业合并增加 108 北京华联商厦股份有限公司 2019 年半年度报告全文 3.本期减少金额（1）处置（2）其他转出 4.期末余额 1,318,100,428.85 1,318,100,428.85 二、累计折旧和累计摊销 1.期初余额 127,374,991.38 127,374,991.38 2.本期增加金额 16,386,202.23 16,386,202.23 （1）计提或摊销 16,386,202.23 16,386,202.23 3.本期减少金额（1）处置（2）其他转出 4.期末余额 143,761,193.61 143,761,193.61 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额（1）计提 3、本期减少金额（1）处置（2）其他转出 4.期末余额四、账面价值 1.期末账面价值 1,174,339,235.24 1,174,339,235.24 2.期初账面价值 1,190,725,437.47 1,190,725,437.47 （2）采用公允价值计量模式的投资性房地产 □ 适用 √ 不适用 109 北京华联商厦股份有限公司 2019 年半年度报告全文（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况单位：元项目账面价值未办妥产权证书原因其他说明 21、固定资产单位：元项目期末余额期初余额固定资产 46,582,746.73 51,779,419.09 合计 46,582,746.73 51,779,419.09 （1）固定资产情况单位：元项目机器及其他设备运输设备合计一、账面原值： 1.期初余额 96,468,308.48 1,863,387.42 98,331,695.90 2.本期增加金额 2,054,329.06 318,530.17 2,372,859.23 （1）购置 2,039,930.73 318,530.17 2,358,460.90 （2）在建工程转入（3）企业合并增加（4）汇率变动 14,398.33 14,398.33 3.本期减少金额 1,090,869.65 375,444.20 1,466,313.85 （1）处置或报废 1,090,869.65 375,444.20 1,466,313.85 4.期末余额 97,431,767.89 1,806,473.39 9,923,824,128.00 二、累计折旧 1.期初余额 45,311,605.98 1,240,670.83 46,552,276.81 2.本期增加金额 6,614,457.41 111,766.75 6,726,224.16 （1）计提 6,602,943.76 111,766.75 6,714,710.51 （2）汇率变动 11,513.65 11,513.65 3.本期减少金额 338,250.56 284,755.86 623,006.42 （1）处置或报废 338,250.56 284,755.86 623,006.42 4.期末余额 51,587,812.83 1,067,681.72 52,655,494.55 110 北京华联商厦股份有限公司 2019 年半年度报告全文三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额（1）计提 3.本期减少金额（1）处置或报废 4.期末余额四、账面价值 1.期末账面价值 45,843,955.06 738,791.67 46,582,746.73 2.期初账面价值 51,156,702.50 622,716.59 51,779,419.09 （2）暂时闲置的固定资产情况单位：元项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注（3）通过融资租赁租入的固定资产情况单位：元项目账面原值累计折旧减值准备账面价值（4）通过经营租赁租出的固定资产单位：元项目期末账面价值（5）未办妥产权证书的固定资产情况单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因其他说明（6）固定资产清理单位：元项目期末余额期初余额其他说明 111 北京华联商厦股份有限公司 2019 年半年度报告全文期末固定资产未出现减值情形，无需计提减值准备。 22、在建工程单位：元项目期末余额期初余额在建工程 430,620,164.00 505,279,276.52 合计 430,620,164.00 505,279,276.52 （1）在建工程情况单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值建安工程 281,254,529.77 281,254,529.77 254,865,524.61 254,865,524.61 装修工程 149,365,634.23 149,365,634.23 250,413,751.91 250,413,751.91 合计 430,620,164.00 430,620,164.00 505,279,276.52 505,279,276.52 （2）重要在建工程项目本期变动情况单位：元本期转工程累其中：本本期其利息资本期利项目名期初余本期增入固定期末余计投入工程进期利息资金来预算数他减少本化累息资本称额加金额资产金额占预算度资本化源金额计金额化率额比例金额大屯项 154,320, 130,835, 130,835, 主体施募股资目装修 84.78% 000.00 575.91 575.91 工金工程山西华联购物 402,613, 254,865, 10,720,7 265,586, 主体施 24,666,7 募股资 65.97% 中心建 000.00 524.61 99.17 323.78 工 60.91 金设工程海南华 150,000, 92,490,5 92,490,5 联装修 000.00 44.19 44.19 工程 706,933, 478,191, 10,720,7 92,490,5 396,421, 24,666,7 合计 -- -- -- 000.00 644.71 99.17 44.19 899.69 60.91 112 北京华联商厦股份有限公司 2019 年半年度报告全文（3）本期计提在建工程减值准备情况单位：元项目本期计提金额计提原因其他说明（4）工程物资单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值其他说明： 23、生产性生物资产（1）采用成本计量模式的生产性生物资产 □ 适用 √ 不适用（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产 □ 适用 √ 不适用 24、油气资产 □ 适用 √ 不适用 25、使用权资产单位：元项目合计其他说明： 26、无形资产（1）无形资产情况单位：元项目土地使用权专利权非专利技术软件及商标使用权合计一、账面原值 1.期初余额 328,505,928.26 17,969,918.19 346,475,846.45 113 北京华联商厦股份有限公司 2019 年半年度报告全文 2.本期增加金 42,047.09 42,047.09 额（1）购置 42,047.09 42,047.09 （2）内部研发（3）企业合并增加 3.本期减少金额 3,200.00 3,200.00 （1）处置 3,200.00 3,200.00 4.期末余额 328,505,928.26 18,008,765.28 346,514,693.54 二、累计摊销 1.期初余额 24,205,459.67 7,024,063.19 31,229,522.86 2.本期增加金 6,314,467.74 666,166.86 6,980,634.60 额（1）计提 6,314,467.74 666,166.86 6,980,634.60 3.本期减少金 934.50 934.50 额（1）处置 934.50 934.50 4.期末余额 30,519,927.41 7,689,295.55 38,209,222.96 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额（1）计提 3.本期减少金额（1）处置 4.期末余额四、账面价值 1.期末账面价 297,986,000.85 10,319,469.73 308,305,470.58 114 北京华联商厦股份有限公司 2019 年半年度报告全文值 2.期初账面价 304,300,468.59 10,945,855.00 315,246,323.59 值本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00%。（2）未办妥产权证书的土地使用权情况单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因其他说明：（1）期末无用作抵押的无形资产。（2）期末无形资产未出现减值情形，无需计提减值准备。 27、开发支出单位：元项目期初余额本期增加金额本期减少金额期末余额其他说明 28、商誉（1）商誉账面原值单位：元被投资单位名称或形成商誉的事期初余额本期增加本期减少期末余额项隆邸天佟 52,947,108.05 52,947,108.05 成都影院 1,456,728.26 1,456,728.26 合肥影院 1,714,256.38 1,714,256.38 重庆影院 25,095,405.00 25,095,405.00 武汉泓邑 5,046,556.29 5,046,556.29 合计 86,260,053.98 86,260,053.98 （2）商誉减值准备单位：元被投资单位名称期初余额本期增加本期减少期末余额或形成商誉的事 115 北京华联商厦股份有限公司 2019 年半年度报告全文项重庆影院 5,234,977.19 5,234,977.19 武汉泓邑 5,046,556.29 5,046,556.29 合计 10,281,533.48 10,281,533.48 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息本公司商誉均为非同一控制企业合并时，企业合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额。资产组与购买日所确定的资产组一致。说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期等）及商誉减值损失的确认方法：商誉减值测试的影响其他说明 29、长期待摊费用单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额固定资产改良支出 797,771,626.04 7,194,941.36 45,184,327.59 759,782,239.81 其他 1,120,858.10 730,976.12 778,285.54 1,073,548.68 合计 798,892,484.14 7,925,917.48 45,962,613.13 760,855,788.49 其他说明 30、递延所得税资产/递延所得税负债（1）未经抵销的递延所得税资产单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产资产减值准备 15,278,532.28 3,819,633.07 44,402,771.27 11,100,667.84 合计 15,278,532.28 3,819,633.07 44,402,771.27 11,100,667.84 （2）未经抵销的递延所得税负债单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债计入其他综合收益的可供出售金融资产公允价 12,218,367.76 3,054,591.94 9,627,597.76 2,406,899.44 值与账面价值差额 116 北京华联商厦股份有限公司 2019 年半年度报告全文购买子公司可辨认净资产公允价值与账面价值 34,616,052.12 8,654,013.03 35,081,269.53 8,770,317.38 差额合计 46,834,419.88 11,708,604.97 44,708,867.29 11,177,216.82 （3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债单位：元递延所得税资产和负债抵销后递延所得税资产递延所得税资产和负债抵销后递延所得税资产项目期末互抵金额或负债期末余额期初互抵金额或负债期初余额递延所得税资产 3,819,633.07 11,755,528.68 递延所得税负债 11,708,604.97 11,177,216.82 （4）未确认递延所得税资产明细单位：元项目期末余额期初余额可抵扣暂时性差异 107,303,061.70 108,022,601.57 可抵扣亏损 1,056,122,340.01 1,033,266,122.24 合计 1,163,425,401.71 1,141,288,723.81 （5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期单位：元年份期末金额期初金额备注 2019 年 16,862,343.35 2020 年 46,693,598.15 46,693,598.15 2021 年 67,942,939.87 67,942,939.87 2022 年 106,814,913.75 106,814,913.75 2023 年 794,952,327.12 794,952,327.12 2024 年 39,718,561.12 合计 1,056,122,340.01 1,033,266,122.24 -- 其他说明：（1）本公司单项计提的应收账款坏账准备585.93万元和其他应收款坏账准备9,973.75万元，由于无法申报财产损失的可能性较大而未确认递延所得税资产；新加坡华联及香港华联计提的应收款项坏账准备46.58万元，因经营所在地所得税法差异，未确认递延所得税资产。（2）由于未来能否获得足够的应纳税所得额具有不确定性，因此对本公司及下属亏损企业的未弥补亏损未确认递延所得税资产。 117 北京华联商厦股份有限公司 2019 年半年度报告全文 31、其他非流动资产是否已执行新收入准则 □ 是 √ 否单位：元项目期末余额期初余额预付工程设备款 196,748,713.25 134,858,817.94 一年内无法完成抵扣的进项税 1,879,237.16 1,453,608.52 合计 198,627,950.41 136,312,426.46 其他说明： 32、短期借款（1）短期借款分类单位：元项目期末余额期初余额质押借款 565,620,000.00 898,795,845.19 保证借款 36,500,000.00 648,000,000.00 信用借款 50,000,000.00 505,000,000.00 抵押并保证借款 200,000,000.00 200,000,000.00 合计 852,120,000.00 2,251,795,845.19 短期借款分类的说明：（2）已逾期未偿还的短期借款情况本期末已逾期未偿还的短期借款总额为 0.00 元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：单位：元借款单位期末余额借款利率逾期时间逾期利率其他说明：（1）期末保证借款的保证人为本公司。（2）期末抵押并保证借款的抵押物为沈阳广盛鑫源的自有房产土地，保证人为华联集团。（3）期末质押借款的质押物为新加坡华联银行存款。 33、交易性金融负债单位：元项目期末余额期初余额 118 北京华联商厦股份有限公司 2019 年半年度报告全文其中：其中：其他说明： 34、衍生金融负债单位：元项目期末余额期初余额其他说明： 35、应付票据单位：元种类期末余额期初余额商业承兑汇票 292,880,000.00 301,138,477.77 合计 292,880,000.00 301,138,477.77 本期末已到期未支付的应付票据总额为元。 36、应付账款（1）应付账款列示单位：元项目期末余额期初余额工程及设备款 123,852,730.58 127,340,954.56 房租及物业费 16,649,563.88 32,564,931.59 影片分成及影院卖品采购款 14,173,321.21 13,782,569.74 合计 154,675,615.67 173,688,455.89 （2）账龄超过 1 年的重要应付账款单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因深圳市中鑫建筑装饰工程集团有限公司 28,771,188.26 承建工程未结算中建八局第四建设有限公司 7,506,551.14 工程款未到支付期包头市正翔房地产开发有限公司 2,410,140.70 购房款未到支付期合计 38,687,880.10 -- 其他说明： 119 北京华联商厦股份有限公司 2019 年半年度报告全文 37、预收款项是否已执行新收入准则 □ 是 √ 否（1）预收款项列示单位：元项目期末余额期初余额租金及物业管理费 59,901,478.81 67,234,354.60 影院会员卡及票券 11,587,606.11 8,519,231.02 卖品款 46,841.26 3,380,329.52 其他 13,552,237.54 556,186.00 合计 85,088,163.72 79,690,101.14 （2）账龄超过 1 年的重要预收款项单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因（3）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况单位：元项目金额其他说明： 38、合同负债单位：元项目期末余额期初余额报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因单位：元项目变动金额变动原因 39、应付职工薪酬（1）应付职工薪酬列示单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额 120 北京华联商厦股份有限公司 2019 年半年度报告全文一、短期薪酬 23,213,843.44 93,842,481.41 99,145,676.27 17,910,648.58 二、离职后福利-设定提 146,027.18 8,581,304.20 8,665,745.39 61,585.99 存计划三、辞退福利 24,400.00 533,250.00 557,650.00 合计 23,384,270.62 102,957,035.61 108,369,071.66 17,972,234.57 （2）短期薪酬列示单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额 1、工资、奖金、津贴和 19,066,847.28 80,843,634.74 86,016,625.22 13,893,856.80 补贴 2、职工福利费 717,668.33 609,477.73 108,190.60 3、社会保险费 268,305.62 5,572,763.33 5,692,025.29 149,043.66 其中：医疗保险费 126,480.75 5,161,524.12 5,189,191.63 98,813.24 工伤保险费 41,496.16 120,913.31 124,311.87 38,097.60 生育保险费 100,328.71 290,325.90 378,521.79 12,132.82 4、住房公积金 198,365.42 5,067,750.42 5,058,363.70 207,752.14 5、工会经费和职工教育 3,680,325.12 1,587,464.59 1,720,384.33 3,547,405.38 经费其他短期薪酬 53,200.00 48,800.00 4,400.00 合计 23,213,843.44 93,842,481.41 99,145,676.27 17,910,648.58 （3）设定提存计划列示单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额 1、基本养老保险 135,020.53 8,169,946.43 8,248,121.03 56,845.93 2、失业保险费 11,006.65 411,357.77 417,624.36 4,740.06 合计 146,027.18 8,581,304.20 8,665,745.39 61,585.99 其他说明：辞退福利本期发生额为离职人员解约金。 40、应交税费单位：元项目期末余额期初余额 121 北京华联商厦股份有限公司 2019 年半年度报告全文增值税 16,336,107.41 13,814,267.94 企业所得税 31,863,987.44 37,261,702.46 个人所得税 2,031,904.47 1,418,478.36 城市维护建设税 308,390.75 315,431.39 房产税 129,107.85 144,954.48 电影专项基金 366,792.85 442,378.09 土地使用税 191,817.56 216,999.78 教育费附加 141,646.51 153,460.89 地方教育附加 98,204.07 97,114.99 其他税费 444,450.15 444,945.57 合计 51,912,409.06 54,309,733.95 其他说明： 41、其他应付款单位：元项目期末余额期初余额应付利息 55,829,123.91 59,248,847.16 应付股利 10,947,427.26 其他应付款 383,401,011.73 384,291,853.38 合计 450,177,562.90 443,540,700.54 （1）应付利息单位：元项目期末余额期初余额分期付息到期还本的长期借款利息 92,850.88 380,375.78 企业债券利息 50,156,944.40 短期借款应付利息 53,272,570.35 4,124,532.12 应付优先级合伙人收益 2,463,702.68 4,586,994.86 合计 55,829,123.91 59,248,847.16 重要的已逾期未支付的利息情况：单位：元借款单位逾期金额逾期原因其他说明： 122 北京华联商厦股份有限公司 2019 年半年度报告全文（2）应付股利单位：元项目期末余额期初余额普通股股利 10,947,427.26 合计 10,947,427.26 其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：（3）其他应付款 1）按款项性质列示其他应付款单位：元项目期末余额期初余额保证金（不含关联方） 254,624,474.94 246,914,776.08 待付费用（不含关联方） 81,760,340.37 73,895,706.52 欠付关联方款项 6,417,986.44 20,158,635.20 应付股权收购款 8,226,000.00 代收代付结算卡款 1,288,970.85 529,209.49 其他往来 39,309,239.13 34,567,526.09 合计 383,401,011.73 384,291,853.38 2）账龄超过 1 年的重要其他应付款单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因太原市财政局 2,000,000.00 尚未要求退还成都良木缘咖啡西餐有限责任公司（良租户保证金，按合同约定尚未达到退还 1,500,000.00 木缘）期限上海地慧房地产咨询有限公司 1,300,000.00 咨询费，暂未要求付款租户保证金，按合同约定尚未达到退还宝盛道吉（北京）贸易有限公司 1,797,988.05 期限北京耀莱腾龙国际影城管理有限公司 1,429,166.73 往来款，尚未要求偿还合计 8,027,154.78 -- 其他说明 42、持有待售负债单位：元项目期末余额期初余额其他说明： 123 北京华联商厦股份有限公司 2019 年半年度报告全文 43、一年内到期的非流动负债单位：元项目期末余额期初余额一年内到期的长期借款 1,170,000,000.00 190,000,000.00 一年内到期的长期应付款 260,784.14 517,895.01 合计 1,170,260,784.14 190,517,895.01 其他说明： 44、其他流动负债是否已执行新收入准则 □ 是 √ 否单位：元项目期末余额期初余额短期应付债券 700,000,000.00 结构化主体优先级出资 63,000,000.00 不良债权回购款 103,671.23 8,103,671.23 递延保理服务收入 7,739,995.44 1,088,126.67 合计 770,843,666.67 9,191,797.90 短期应付债券的增减变动：单位：元按面值计溢折价摊债券名称面值发行日期债券期限发行金额期初余额本期发行本期偿还期末余额提利息销 19 华联 2019 年 700,000,0 700,000,0 23,813,96 700,000,0 股 100.00 1 月 21 1 年 0.00 0.00 00.00 00.00 4.90 00.00 CP001 日 700,000,0 700,000,0 23,813,96 700,000,0 合计 -- -- -- 0.00 0.00 00.00 00.00 4.90 00.00 其他说明： 45、长期借款（1）长期借款分类单位：元项目期末余额期初余额保证借款 130,000,000.00 170,000,000.00 124 北京华联商厦股份有限公司 2019 年半年度报告全文抵押并保证借款 348,000,000.00 386,000,000.00 抵押并质押借款 52,000,000.00 减：一年内到期的长期借款 -170,000,000.00 -190,000,000.00 合计 308,000,000.00 418,000,000.00 长期借款分类的说明：其他说明，包括利率区间： 1、抵押并保证借款的保证人是华联集团，对应抵押财产的具体情况见附注七、81。 2、期末保证借款系本公司为华联院线担保13,000万元。 46、应付债券（1）应付债券单位：元项目期末余额期初余额公司债 400,000,000.00 770,000,000.00 合计 400,000,000.00 770,000,000.00 （2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）单位：元 18 华联 2018 年 1 770,000,0 770,000,0 18,613,88 370,000,0 400,000,0 100.00 60 个月 0.00 01 月 26 日 00.00 00.00 9.07 00.00 00.00 770,000,0 770,000,0 18,613,88 370,000,0 400,000,0 合计 -- -- -- 0.00 00.00 00.00 9.07 00.00 00.00 （3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明（4）划分为金融负债的其他金融工具说明期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表单位：元发行在外的期初本期增加本期减少期末金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值其他金融工具划分为金融负债的依据说明其他说明经中国证券监督管理委员会“证监许可[2017] 2216号”文核准，同意本公司面向合格机构投资者公开发行面值不超过 20 亿元的公司债券，以分期形式发行。本期实际发行额为7.7亿元，发行日为2018年1月26日，期限60个月，发行年利率7.00%。 125 北京华联商厦股份有限公司 2019 年半年度报告全文公司于2019年1月29日完成债券回售兑付事宜，回售金额为人民币3.70亿元。本次回售兑付完成后，本期债券剩余托管数量为4,000,000张，债券规模为人民币4亿元，利率8.00%。 47、租赁负债单位：元项目期末余额期初余额其他说明 48、长期应付款单位：元项目期末余额期初余额（1）按款项性质列示长期应付款单位：元项目期末余额期初余额其他说明：（2）专项应付款单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因其他说明： 49、长期应付职工薪酬（1）长期应付职工薪酬表单位：元项目期末余额期初余额（2）设定受益计划变动情况设定受益计划义务现值：单位：元项目本期发生额上期发生额计划资产：单位：元项目本期发生额上期发生额 126 北京华联商厦股份有限公司 2019 年半年度报告全文设定受益计划净负债（净资产）单位：元项目本期发生额上期发生额设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：其他说明： 50、预计负债是否已执行新收入准则 □ 是 √ 否单位：元项目期末余额期初余额形成原因其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明： 51、递延收益单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因政府补助 2,352,000.00 168,000.00 2,184,000.00 合计 2,352,000.00 168,000.00 2,184,000.00 -- 涉及政府补助的项目：单位：元本期计入营本期新增补本期计入其本期冲减成与资产相关/ 负债项目期初余额业外收入金其他变动期末余额助金额他收益金额本费用金额与收益相关额其他说明： 52、其他非流动负债是否已执行新收入准则 □ 是 √ 否单位：元项目期末余额期初余额结构化主体优先级出资 1,065,000,000.00 合计 1,065,000,000.00 其他说明： 127 北京华联商厦股份有限公司 2019 年半年度报告全文 53、股本单位：元本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计 2,737,351,947. 2,737,351,947. 股份总数 00 00 其他说明： 54、其他权益工具（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表单位：元发行在外的期初本期增加本期减少期末金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：其他说明： 55、资本公积单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本溢价） 4,564,570,750.79 4,564,570,750.79 其他资本公积 112,001,189.14 112,001,189.14 合计 4,676,571,939.93 4,676,571,939.93 其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 56、库存股单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 57、其他综合收益单位：元项目期初余额本期发生额期末余 128 北京华联商厦股份有限公司 2019 年半年度报告全文减：前期额减：前期计入本期所得计入其他税后归属其他综合收减：所得税后归属税前发生综合收益于少数股益当期转入税费用于母公司额当期转入东损益留存收益一、不能重分类进损益的其他综 6,463,342.1 1,031,848. 647,692.5 384,155.9 6,847,49 合收益 0 45 0 5 8.05 其他权益工具投资公允 6,463,342.1 1,031,848. 647,692.5 384,155.9 6,847,49 价值变动 0 45 0 5 8.05 二、将重分类进损益的其他综合 92,733,797. -9,076,457 -9,076,457 83,657,3 收益 26 .16 .16 40.10 其中：权益法下可转损益的其他 2,116,561. 2,116,561. 2,116,56 综合收益 34 34 1.34 92,733,797. -11,193,01 -11,193,01 81,540,7 外币财务报表折算差额 26 8.50 8.50 78.76 99,197,139. -8,044,608 647,692.5 -8,692,301 90,504,8 其他综合收益合计 36 .71 0 .21 38.15 其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整： 58、专项储备单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 59、盈余公积单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额法定盈余公积 149,310,013.30 149,310,013.30 合计 149,310,013.30 149,310,013.30 盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 60、未分配利润单位：元项目本期上期调整前上期末未分配利润 190,676,714.11 166,088,101.93 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 6,598,008.34 129 北京华联商厦股份有限公司 2019 年半年度报告全文调整后期初未分配利润 197,274,722.45 166,088,101.93 加：本期归属于母公司所有者的净利润 41,564,516.17 296,705,962.32 应付普通股股利 10,947,427.26 8,212,055.84 期末未分配利润 227,891,811.36 454,582,008.41 调整期初未分配利润明细： 1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。 2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 6,598,008.34 元。 3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。 4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。 5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。 61、营业收入和营业成本单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本主营业务 535,630,089.93 278,376,530.92 520,270,659.38 304,815,164.39 其他业务 78,228,110.69 37,857,528.13 76,158,731.74 38,608,513.90 合计 613,858,200.62 316,234,059.05 596,429,391.12 343,423,678.29 是否已执行新收入准则 □ 是 √ 否其他说明 62、税金及附加单位：元项目本期发生额上期发生额城市维护建设税 1,713,680.40 1,495,190.18 教育费附加 859,063.42 750,501.76 房产税 4,403,217.35 7,917,870.19 土地使用税 634,576.74 1,198,504.71 印花税 283,153.72 246,761.57 电影专项基金 2,847,486.93 2,999,778.08 地方教育附加 557,448.34 483,587.40 其他 290,212.84 115,111.12 合计 11,588,839.74 15,207,305.01 其他说明： 130 北京华联商厦股份有限公司 2019 年半年度报告全文 63、销售费用单位：元项目本期发生额上期发生额职工薪酬 54,265,289.00 59,493,922.64 水、电、燃气费 21,043,121.10 30,145,614.09 物业管理费 42,189,832.97 40,564,490.75 企划费 14,650,911.99 14,994,240.21 折旧及摊销 11,244,376.17 4,972,146.24 修理费 5,074,334.12 8,043,169.08 运费 2,227,016.49 4,807,414.63 业务招待费 3,884,334.46 2,275,075.16 税金 10,220.20 8,036.85 通讯费 1,154,794.31 849,557.54 其他 3,707,084.53 6,446,390.33 合计 159,451,315.34 172,600,057.52 其他说明： 64、管理费用单位：元项目本期发生额上期发生额职工薪酬 47,208,314.10 33,631,421.30 租赁费 3,854,135.79 8,092,641.37 咨询费 13,570,251.75 10,125,864.57 合伙企业管理费 6,494,724.21 10,601,929.66 中介机构服务费 4,500,155.60 2,629,603.87 差旅费 2,806,236.84 1,892,119.66 业务招待费 4,484,851.31 2,632,904.79 折旧及摊销 1,512,258.16 2,013,755.25 办公费 5,020,081.49 2,460,317.20 水、电、燃气费 371,609.73 629,501.38 其他 2,599,905.27 6,430,129.12 合计 92,422,524.25 81,140,188.17 其他说明： 131 北京华联商厦股份有限公司 2019 年半年度报告全文 65、研发费用单位：元项目本期发生额上期发生额其他说明： 66、财务费用单位：元项目本期发生额上期发生额利息费用总额 153,952,767.67 159,702,356.09 减：利息资本化 10,270,345.56 10,898,518.03 利息费用 143,682,422.11 148,803,838.06 减：利息收入 37,068,561.38 17,237,587.48 汇兑收益 9,890,853.94 -22,011,759.26 手续费及其他 348,607.83 817,806.72 合计 116,853,322.50 110,372,298.04 其他说明： 67、其他收益单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额政府补助 303,152.87 1,930,000.00 加计扣除 524,634.38 合计 827,787.25 1,930,000.00 68、投资收益单位：元项目本期发生额上期发生额权益法核算的长期股权投资收益 61,625,801.55 51,610,636.57 交易性金融资产在持有期间的投资收益 29,737,224.57 处置交易性金融资产取得的投资收益 11,127,064.19 可供出售金融资产在持有期间的投资收益 10,792,146.97 处置可供出售金融资产取得的投资收益 601,349,683.99 理财产品收益 3,958,411.68 6,422,604.52 合计 106,448,501.99 670,175,072.05 132 北京华联商厦股份有限公司 2019 年半年度报告全文其他说明： 69、净敞口套期收益单位：元项目本期发生额上期发生额其他说明： 70、公允价值变动收益单位：元产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额交易性金融资产 -4,853,767.84 合计 -4,853,767.84 其他说明： 71、信用减值损失单位：元项目本期发生额上期发生额其他应收款坏账损失 33,770,275.63 应收账款坏账损失 -2,862,825.71 合计 30,907,449.92 其他说明： 72、资产减值损失是否已执行新收入准则 □ 是 √ 否单位：元项目本期发生额上期发生额一、坏账损失 -442,002.79 合计 -442,002.79 其他说明： 73、资产处置收益单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额 133 北京华联商厦股份有限公司 2019 年半年度报告全文固定资产处置利得（损失以"-"填列） -2,385.65 74、营业外收入单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额罚款及赔款收入 6,296,683.89 2,882,326.50 6,296,683.89 无法支付的款项 1,158,807.08 其他 265,902.77 573,691.25 265,902.77 合计 6,562,586.66 4,614,824.83 6,562,586.66 计入当期损益的政府补助：单位：元补贴是否与资产相关发放发放是否特本期发生金上期发生金补助项目性质类型影响当年 /与收益相主体原因殊补贴额额盈亏关影院多厅补因从事国家鼓励和扶持特定行业、产业财政助资金返还补助而获得的补助（按国家级政策规定依法是否 153,000.00 与资产相关拨款款取得）因从事国家鼓励和扶持特定行业、产业新建影院专财政补助而获得的补助（按国家级政策规定依法是否 15,000.00 与资产相关项资金补助拨款取得）因从事国家鼓励和扶持特定行业、产业国家电影专财政补助而获得的补助（按国家级政策规定依法是否 70,000.00 1,630,000.00 与收益相关项资金拨款取得）财政因符合地方政府招商引资等地方性扶持租房补贴补助是是 30,000.00 与收益相关拨款政策而获得的补助其他说明： 75、营业外支出单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额装修资产报废 3,083,679.26 124,305,949.56 3,083,679.26 赔偿支出 31,925.00 1,700,635.72 31,925.00 滞纳金及罚款 39,486.91 8,998.75 39,486.91 其他 374,307.26 35,995.36 374,307.26 合计 3,529,398.43 126,051,579.39 3,529,398.43 134 北京华联商厦股份有限公司 2019 年半年度报告全文其他说明： 76、所得税费用（1）所得税费用表单位：元项目本期发生额上期发生额当期所得税费用 4,836,367.19 122,798,168.16 递延所得税费用 6,204,563.05 -602,359.74 合计 11,040,930.24 122,195,808.42 （2）会计利润与所得税费用调整过程单位：元项目本期发生额利润总额 53,671,299.29 按法定/适用税率计算的所得税费用 13,417,824.82 子公司适用不同税率的影响 -2,104,681.40 非应税收入的影响 -11,698,994.17 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 3,212,654.25 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏 20,078,524.55 损的影响权益法核算的联营企业损益 -15,406,450.39 其他 3,542,052.58 所得税费用 11,040,930.24 其他说明 77、其他综合收益详见附注 57。 78、现金流量表项目（1）收到的其他与经营活动有关的现金单位：元项目本期发生额上期发生额保证金及押金净流入 24,719,259.10 46,466,599.16 135 北京华联商厦股份有限公司 2019 年半年度报告全文利息收入 15,234,709.39 15,840,548.47 政府补助 100,738.52 1,930,000.00 往来款净流入 4,760,299.58 68,591,969.06 罚款收入 929,572.55 359,876.20 合计 45,744,579.14 133,188,992.89 收到的其他与经营活动有关的现金说明：（2）支付的其他与经营活动有关的现金单位：元项目本期发生额上期发生额付现费用 247,529,088.50 240,303,369.42 赔偿及罚款支出 1,168,058.60 1,700,635.72 合计 248,697,147.10 242,004,005.14 支付的其他与经营活动有关的现金说明：（3）收到的其他与投资活动有关的现金单位：元项目本期发生额上期发生额收回理财产品、股票等 550,357,138.27 537,730,000.00 不良资产包回款 3,592,651.72 收回投资款退回 35,454,345.28 合计 550,357,138.27 576,776,997.00 收到的其他与投资活动有关的现金说明：（4）支付的其他与投资活动有关的现金单位：元项目本期发生额上期发生额购买不良资产包 104,681,485.77 购买银行理财产品、股票等 757,136,929.00 1,152,651,901.00 合计 861,818,414.77 1,152,651,901.00 支付的其他与投资活动有关的现金说明：（5）收到的其他与筹资活动有关的现金单位：元 136 北京华联商厦股份有限公司 2019 年半年度报告全文项目本期发生额上期发生额纳入合并范围的结构化主体优先级出资 21,000,000.00 合计 21,000,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金说明：（6）支付的其他与筹资活动有关的现金单位：元项目本期发生额上期发生额保证金质押 1,052,039,300.75 合计 1,052,039,300.75 支付的其他与筹资活动有关的现金说明： 79、现金流量表补充资料（1）现金流量表补充资料单位：元补充资料本期金额上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- -- 净利润 42,630,369.05 301,713,984.72 加：资产减值准备 -30,907,449.92 442,002.79 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生 23,100,912.74 25,507,541.17 物资产折旧无形资产摊销 6,980,634.60 8,543,283.53 长期待摊费用摊销 45,962,613.13 44,734,454.27 处置固定资产、无形资产和其他长期资产 3,083,679.26 2,385.65 的损失（收益以“－”号填列）固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 124,305,949.56 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 4,853,767.84 财务费用（收益以“－”号填列） 143,682,422.11 126,792,078.80 投资损失（收益以“－”号填列） -106,448,501.99 -670,175,072.05 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 7,281,034.77 -371,353.88 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 647,692.50 -1,135,680.00 存货的减少（增加以“－”号填列） 4,332,153.05 -3,519,062.52 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填 -331,012,891.76 -110,383,099.77 列） 137 北京华联商厦股份有限公司 2019 年半年度报告全文经营性应付项目的增加（减少以“－”号填 283,789,227.65 132,602,592.30 列）经营活动产生的现金流量净额 97,975,663.03 -20,939,995.43 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活 -- -- 动： 3．现金及现金等价物净变动情况： -- -- 现金的期末余额 1,697,180,483.33 1,314,362,055.14 减：现金的期初余额 1,083,623,014.06 2,156,529,149.16 现金及现金等价物净增加额 613,557,469.27 -842,167,094.02 （2）本期支付的取得子公司的现金净额单位：元金额其中： -- 其中： -- 其中： -- 其他说明：（3）本期收到的处置子公司的现金净额单位：元金额其中： -- 其中： -- 其中： -- 其他说明：（4）现金和现金等价物的构成单位：元项目期末余额期初余额一、现金 1,697,180,483.33 1,083,623,014.06 其中：库存现金 439,231.24 445,230.23 可随时用于支付的银行存款 1,696,682,680.30 1,082,539,655.44 可随时用于支付的其他货币资金 58,571.79 638,128.39 三、期末现金及现金等价物余额 1,697,180,483.33 1,083,623,014.06 其他说明： 138 北京华联商厦股份有限公司 2019 年半年度报告全文 80、所有者权益变动表项目注释说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：不适用 81、所有权或使用权受到限制的资产单位：元项目期末账面价值受限原因银行存款质押、保函保证金、票据保证货币资金 848,426,686.86 金等存货 161,724,013.45 用于借款抵押投资性房地产 267,231,884.87 用于借款抵押合计 1,277,382,585.18 -- 其他说明： 82、外币货币性项目（1）外币货币性项目单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金 -- -- 856,839,568.21 其中：美元 123,285,033.78 6.8747 847,547,621.74 欧元港币 3,606,771.56 0.8797 3,172,876.94 新加坡元 1,204,422.70 5.0805 6,119,069.53 应收账款 -- -- 6,953,419.95 其中：美元欧元港币新加坡元 1,368,648.75 5.0805 6,953,419.95 长期借款 -- -- 其中：美元欧元港币其他应收款 2,968,825.61 其中：新加坡元 281,315.35 5.0805 1,429,222.66 139 北京华联商厦股份有限公司 2019 年半年度报告全文港币 1,750,145.44 0.8797 1,539,602.95 其他应付款 4,417,791.48 其中：新加坡元 869,558.41 5.0805 4,417,791.48 其他说明：（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。 √ 适用 □ 不适用新加坡华联、Trust Management、 Property Management、huaxin1、huaxin2、CPBL 主要经营地在新加坡，根据经营所在地选择新加坡元为记账本位币。香港华联主要经营地在中国香港，根据经营所在地选择港币为记账本位币。 83、套期按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息： 84、政府补助（1）政府补助基本情况单位：元种类金额列报项目计入当期损益的金额影院多厅补助资金返还款 2,142,000.00 其他收益 153,000.00 新建影院专项资金补助 210,000.00 其他收益 15,000.00 国家电影专项资金 70,000.00 其他收益 70,000.00 租房补贴 30,000.00 其他收益 30,000.00 （2）政府补助退回情况 □ 适用 √ 不适用其他说明： 140 北京华联商厦股份有限公司 2019 年半年度报告全文 85、其他八、合并范围的变更 1、非同一控制下企业合并（1）本期发生的非同一控制下企业合并单位：元购买日至期购买日至期被购买方名股权取得时股权取得成股权取得比股权取得方购买日的确购买日末被购买方末被购买方称点本例式定依据的收入的净利润其他说明：（2）合并成本及商誉单位：元合并成本合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：大额商誉形成的主要原因：其他说明：（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债单位：元购买日公允价值购买日账面价值可辨认资产、负债公允价值的确定方法：企业合并中承担的被购买方的或有负债：其他说明：（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易 □ 是 √ 否 141 北京华联商厦股份有限公司 2019 年半年度报告全文（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明（6）其他说明 2、同一控制下企业合并（1）本期发生的同一控制下企业合并单位：元合并当期期合并当期期企业合并中构成同一控比较期间被比较期间被被合并方名合并日的确初至合并日初至合并日取得的权益制下企业合合并日合并方的收合并方的净称定依据被合并方的被合并方的比例并的依据入利润收入净利润其他说明：（2）合并成本单位：元合并成本或有对价及其变动的说明：其他说明：（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值单位：元合并日上期期末企业合并中承担的被合并方的或有负债：其他说明： 3、反向购买交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益性交易处理时调整权益的金额及其计算： 4、处置子公司是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形 □ 是 √ 否是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形 □ 是 √ 否 142 北京华联商厦股份有限公司 2019 年半年度报告全文 5、其他原因的合并范围变动说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：（1）本公司新设孙公司北京华联上地影院管理有限公司（2）新设结构化主体主体名称成立日期出资方式持股比例% 上海旭先 2019 年 3 月 12 日货币出资 79.00 上海央旭 2019 年 5 月 14 日货币出资 11.00 上海致旭 2019 年 5 月 16 日货币出资 24.00 （3）本期 Long Hills GP III（“LHGP3”）回购本公司持有的 LHGP3 优先股股权，该公司自丧失控制权之日起不再纳入合并范围。 6、其他九、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益（1）企业集团的构成持股比例子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接非同一控制下企包头鼎鑫源包头包头商业管理 100.00% 业合并青岛海融青岛青岛房地产开发 100.00% 购买股权山西华联山西山西商业管理 100.00% 购买股权包头弘源顺包头包头商业管理 100.00% 分立设立合肥瑞达丰源合肥合肥商业管理 100.00% 分立设立坤联信和北京北京商业管理 100.00% 设立沈阳广盛沈阳沈阳商业管理 100.00% 设立海南华联海南海南商业管理 100.00% 设立华富天地北京北京商业管理 51.00% 设立成都弘顺成都成都商业管理 100.00% 设立香港华联香港香港投资及商业管理 100.00% 设立新加坡华联新加坡新加坡投资及商业管理 100.00% 设立华联横琴珠海珠海投资及商业管理 100.00% 设立华联院线北京北京电影放映 83.00% 设立 143 北京华联商厦股份有限公司 2019 年半年度报告全文华联保理公司北京北京金融服务 51.00% 设立广州联顺广州广州金融服务 100.00% 设立慧志教育北京北京幼儿教育 66.70% 设立上海旭程上海上海投资及商业管理 100.00% 设立西藏旭程苏河西藏西藏投资及商业管理 100.00% 设立西藏旭程申江西藏西藏投资及商业管理 100.00% 设立万柳弘顺北京北京商业管理 60.00% 设立 TrustManagement 新加坡新加坡基金管理 100.00% 设立 PropertyManage 新加坡新加坡物业管理 100.00% 设立 ment huaxin1 新加坡新加坡投资及商业管理 100.00% 设立 huaxin2 新加坡新加坡投资及商业管理 100.00% 设立 CPBL 新加坡新加坡投资及商业管理 100.00% 购买股权顺平影院北京北京电影放映 100.00% 设立包头影院包头包头电影放映 100.00% 设立赤峰影院赤峰赤峰电影放映 100.00% 设立银川影院银川银川电影放映 100.00% 设立非同一控制下企合肥影院合肥合肥电影放映 100.00% 业合并非同一控制下企成都影院成都成都电影放映 100.00% 业合并池州影院池州池州电影放映 100.00% 设立武通影院北京北京电影放映 100.00% 设立上地影院北京北京电影放映 100.00% 设立非同一控制下企重庆影院重庆重庆电影放映 100.00% 业合并元发商贸北京北京零售 100.00% 设立非同一控制下企武汉泓邑武汉武汉零售 45.00% 业合并在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：因公司与武汉泓邑其它股东形成一致行动人，能够对武汉泓邑能够形成控制，纳入合并报表范围。对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：确定公司是代理人还是委托人的依据：其他说明： 144 北京华联商厦股份有限公司 2019 年半年度报告全文（2）重要的非全资子公司单位：元本期归属于少数股东的本期向少数股东宣告分子公司名称少数股东持股比例期末少数股东权益余额损益派的股利华联院线 17.00% -5,091,135.52 -4,474,287.94 华联保理公司 49.00% 8,951,738.10 127,404,343.49 子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：其他说明：（3）重要非全资子公司的主要财务信息单位：元期末余额期初余额子公司流动资非流动资产合流动负非流动负债合流动资非流动资产合流动负非流动负债合名称产资产计债负债计产资产计债负债计华联院 191,680, 132,423, 324,103, 197,602, 2,184,00 199,786, 215,073, 138,954, 354,028, 140,885, 82,352,0 223,237, 线 185.55 004.86 190.41 584.19 0.00 584.19 976.97 857.49 834.46 691.76 00.00 691.76 华联保 310,869, 162,431. 311,032, 51,023,5 51,023,5 516,819, 197,782. 517,016, 275,276, 275,276, 0.00 理公司 947.02 35 378.37 14.11 14.11 105.29 33 887.62 876.63 876.63 单位：元本期发生额上期发生额子公司名称综合收益总经营活动现综合收益总经营活动现营业收入净利润营业收入净利润额金流量额金流量 86,507,258.4 25,323,549.5 97,983,323.6 -94,688,091.8 华联院线 -6,474,536.48 -6,474,536.48 -2,107,349.85 -2,107,349.85 2 2 5 9 华联保理公 24,474,992.7 18,268,853.2 18,268,853.2 -64,971,728.2 18,125,264.3 10,738,900.0 10,738,900.0 -47,601,342.6 司 3 7 7 1 3 9 9 5 其他说明：（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持其他说明： 145 北京华联商厦股份有限公司 2019 年半年度报告全文 2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响单位：元其他说明 3、在合营安排或联营企业中的权益（1）重要的合营企业或联营企业持股比例对合营企业或联合营企业或联营主要经营地注册地业务性质营企业投资的会企业名称直接间接计处理方法 ①联营企业华联财务北京北京金融 33.00% 权益法核算 ②合营企业贝壳金宝北京北京教育咨询 49.29% 权益法核算龙德置地北京北京商业管理 50.00% 权益法核算在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：（2）重要合营企业的主要财务信息单位：元期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额贝壳金宝龙德置地贝壳金宝龙德置地流动资产 112,481,115.67 273,696,256.46 117,507,033.12 343,314,350.02 非流动资产 118,538,135.55 1,727,433,585.89 102,193,702.25 1,764,581,551.73 资产合计 231,019,251.22 2,001,129,842.35 219,700,735.37 2,107,895,901.75 流动负债 84,694,142.69 316,801,120.29 76,778,936.69 285,495,819.95 非流动负债 64,000,000.00 负债合计 84,694,142.69 316,801,120.29 76,778,936.69 349,495,819.95 少数股东权益 7,899,755.30 4,498,089.62 4,456,656.53 6,442,436.44 归属于母公司股东权益 138,425,353.23 1,679,830,632.44 138,465,142.15 1,751,957,645.36 按持股比例计算的净资 68,229,856.61 839,915,316.22 68,249,468.56 877,778,822.69 146 北京华联商厦股份有限公司 2019 年半年度报告全文产份额 --商誉 131,846,992.04 893,701,906.05 131,846,992.04 893,701,906.05 对合营企业权益投资的 200,076,848.65 1,733,617,222.27 200,096,460.60 1,769,680,728.74 账面价值营业收入 66,931,318.76 188,117,861.40 41,007,876.69 190,790,327.96 净利润 -39,788.92 58,172,987.06 3,163,515.70 50,952,961.65 综合收益总额 -39,788.92 58,172,987.06 3,163,515.70 50,952,961.65 本年度收到的来自合营 65,100,000.00 54,200,000.00 企业的股利其他说明（3）重要联营企业的主要财务信息单位：元期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额华联财务华联财务流动资产 11,116,522,520.35 10,716,469,399.58 非流动资产 52,238,630.05 109,757,395.16 资产合计 11,168,761,150.40 10,826,226,794.74 流动负债 7,952,361,412.88 7,708,757,372.43 负债合计 7,952,361,412.88 7,708,757,372.43 归属于母公司股东权益 3,216,399,737.53 3,117,469,422.31 按持股比例计算的净资产份额 1,061,411,913.40 1,028,764,909.38 对联营企业权益投资的账面价值 1,061,411,913.40 1,028,764,909.38 营业收入 163,380,935.62 118,441,549.81 净利润 92,516,492.98 81,190,755.74 综合收益总额 98,930,315.21 81,190,755.74 其他说明（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息单位：元期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额合营企业： -- -- 投资账面价值合计 7.00 下列各项按持股比例计算的合计数 -- -- 联营企业： -- -- 147 北京华联商厦股份有限公司 2019 年半年度报告全文投资账面价值合计 112,569,649.26 112,541,171.97 下列各项按持股比例计算的合计数 -- -- --净利润 5,107,347.03 -884,507.28 --其他综合收益 88,354.46 --综合收益总额 5,107,347.03 -796,152.82 其他说明（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损单位：元累积未确认前期累计认的损本期未确认的损失（或本期分合营企业或联营企业名称本期末累积未确认的损失失享的净利润）其他说明（7）与合营企业投资相关的未确认承诺（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债 4、重要的共同经营持股比例/享有的份额共同经营名称主要经营地注册地业务性质直接间接在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：其他说明 5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：截止 2019 年 6 月 30 日，本公司在财务报表中确认的与未纳入合并范围的结构化主体如下： 1：本公司 2015 年发起设立 BHG Retail Reit，持有该主体 2,075.33 万份额，占发行总份额的 4.11%。本公司通过结构化主体享有的权益主要为直接持有份额的投资收益和信托管理费收益，因在该结构化主体中拥有的权益占比及享有的可变回报并不重大，本公司未合并该结构化主体。 2：本公司直接持有长山兴青岛 12.49%份额、深圳池杉 13.06%份额、恒天嘉信 9.58%份额、通过和润领航间接持有山南嘉实 8.77%份额、通过 CPBL 间接持有 CCHL 6.63%股权。因在该等结构化主体中拥有的权益占比及享有的可变回报并不重大，本公司未合并该等结构化主体。 148 北京华联商厦股份有限公司 2019 年半年度报告全文 6、其他纳入合并财务报表范围的结构化主体主要包括本公司作为劣后级合伙人或主要有限合伙人参与投资的合伙企业及出资设立的投资基金。全称类型业务性质及本公司期末经营范围实际出资额上海隆邸天佟企业管理中心（有限合伙）合伙企业股权投资 767,447,917.00 上海清旭管理咨询中心（有限合伙）合伙企业股权投资 99,900,000.00 桐庐旭程苏河投资管理合伙企业（有限合伙）合伙企业股权投资 16,680,391.88 和润领航嘉实投资优选二期投资基金 5 号私募股权基金股权投资 100,000,000.00 Long Hills GP III 合伙企业股权投资 36,382,491.22 广州贝壳金宝投资合伙企业(有限合伙) 合伙企业股权投资 50,000,000.00 上海旭先管理咨询合伙企业(有限合伙) 合伙企业股权投资 29,200,000.00 上海央旭管理咨询合伙企业(有限合伙) 合伙企业股权投资 6,600,000.00 上海致旭管理咨询合伙企业(有限合伙) 合伙企业股权投资 3,900,000.00 十、与金融工具相关的风险本公司的主要金融工具包括货币资金、应收票据及应收账款、其他应收款、其他流动资产、可供出售金融资产、短期借款、应付票据及应付账款、其他应付款、一年内到期的非流动负债、长期借款、应付债券、其他非流动负债等。各项金融工具的详细情况已于相关附注内披露。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。风险管理目标和政策本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融风险对本公司财务业绩的不利影响。基于该风险管理目标，本公司已制定风险管理政策以辨别和分析本公司所面临的风险，设定适当的风险可接受水平并设计相应的内部控制程序，以监控本公司的风险水平。本公司会定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统，以适应市场情况或本公司经营活动的改变。本公司的内部审计部门也定期或随机检查内部控制系统的执行是否符合风险管理政策。本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险、市场风险（包括利率风险和汇率风险）。（1）信用风险信用风险，是指交易对手方未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款和应收款项等。本公司银行存款主要存放于国有银行和其它信用良好的金融机构，本公司预期银行存款不存在重大的信用风险。对于应收款项，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对债务人的财务状况、外部评级、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估债务人的信用资质并设置相应欠款额度与信用期限。本公司会定期对债务人信用记录进行监控，对于信用记录不良的债务人，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司应收账款中，欠款金额前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的 50.98%（2018 年：60.91%）；本公司其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款占本公司其他应收款总额的 77.65%（2018 年：94.33%）。 149 北京华联商厦股份有限公司 2019 年半年度报告全文（2）流动性风险流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。本公司通过经营业务产生的资金及银行、非银行金融机构及其他借款来筹措营运资金。（3）市场风险金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括利率风险、汇率风险和和其他价格风险。利率风险利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。利率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具（如某些贷款承诺）。本公司的利率风险主要产生于长期银行借款等长期带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。本公司密切关注利率变动对本公司利率风险的影响。本公司目前并未采取利率对冲政策。但管理层负责监控利率风险，并将于需要时考虑对冲重大利率风险。由于定期存款为短期存款，故银行存款的公允价值利率风险并不重大。本公司持有的计息金融工具如下：单位：人民币万元项目期末数固定利率金融工具金融负债 314,512.00 其中：一年内到期的非流动负债 113,000.00 短期借款 85,212.00 应付债券 40,000.00 长期借款 -- 其他流动负债 76,300.00 合计 314,512.00 浮动利率金融工具金融负债 34,800.00 其中：短期借款 -- 一年内到期的非流动负债 4,000.00 长期借款 30,800.00 合计 34,800.00 汇率风险汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。汇率风险可源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。 150 北京华联商厦股份有限公司 2019 年半年度报告全文汇率风险主要为本公司的财务状况和现金流量受外汇汇率波动的影响。主要为在香港设立的子公司持有以港币为结算货币、在新加坡设立的子公司持有以新元为结算货币的资产及负债。相关外币资产及外币负债包括：以外币计价的货币资金、其他应收款、可供出售金融资产、其他应付款等。于 2019 年 6 月 30 日，本公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：单位：人民币万元项目外币负债外币资产期末数期初数期末数期初数美元 -- -- 84,754.76 110,952.59 新加坡元 441.78 1,999.69 8,830.77 46,990.96 港币 -- 2.45 471.25 3,886.23 合计 441.78 2,002.14 94,056.78 161,829.78 其他价格风险其他价格风险，是指汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险，无论这些变动是由于与单项金融工具或其发行方有关的因素而引起的，还是由于与市场内交易的所有类似金融工具有关的因素而引起的。其他价格风险可源于商品价格或权益工具价格等的变化。本公司持有的分类为可供出售金融资产的部分投资在资产负债表日以公允价值计量。因此，本公司承担着证券市场变动的风险。本公司密切关注价格变动对本公司权益证券投资价格风险的影响。本公司目前并未采取任何措施规避其他价格风险。但管理层负责监控其他价格风险，并将于需要时考虑采取持有多种权益证券组合的方式降低权益证券投资的价格风险。 2、资本管理本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。为了维持或调整资本结构，本公司可能会调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股或出售资产以减低债务。本公司以资产负债率（即总负债除以总资产）为基础对资本结构进行监控。于 2019 年 6 月 30 日，本公司的资产负债率为 36.29%（2018 年 12 月 31 日：42.05%）。十一、公允价值的披露 1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值单位：元期末公允价值项目第一层次公允价值计第二层次公允价值计量第三层次公允价值计量合计量一、持续的公允价值计量 -- -- -- -- （一）交易性金融资产 1,865,076,149.71 4,662,900.00 1,869,739,049.71 1.以公允价值计量且其变 1,865,076,149.71 4,662,900.00 1,869,739,049.71 动计入当期损益的金融 151 北京华联商厦股份有限公司 2019 年半年度报告全文资产（1）债务工具投资 491,096,711.31 491,096,711.31 （2）权益工具投资 1,373,979,438.40 4,662,900.00 1,869,739,049.71 （三）其他权益工具投资 88,427,885.95 88,427,885.95 （八）其他非流动金融资 10,181,972.59 10,181,972.59 产二、非持续的公允价值计 -- -- -- -- 量 2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据相同资产或负债在活跃市场中的报价（未经调整的）。 3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息直接（即价格）或间接（即从价格推导出）地使用除第一层次中的资产或负债的市场报价之外的可观察输入值。 4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息资产或负债使用了任何非基于可观察市场数据的输入值（不可观察输入值）。 5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析 6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策 7、本期内发生的估值技术变更及变更原因 8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、一年内到期的长期借款、长期应付款、长期借款和应付债券等。不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值相差较小。 9、其他十二、关联方及关联交易 1、本企业的母公司情况母公司对本企业的母公司对本企业的母公司名称注册地业务性质注册资本持股比例表决权比例 152 北京华联商厦股份有限公司 2019 年半年度报告全文华联集团北京商业 2150000000 25.39% 25.39% 本企业的母公司情况的说明北京华联集团投资控股有限公司，成立日期：1993年12月18日；注册资本：215,000万元；注册地址：北京市西城区阜外大街1号（四川经贸大厦2层203室）；主营业务：投资管理、投资咨询等本企业最终控制方是海南省文化交流促进会。其他说明： 2、本企业的子公司情况本企业子公司的情况详见附注九、1。 3、本企业合营和联营企业情况本企业重要的合营或联营企业详见附注九、3。本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：合营或联营企业名称与本企业关系其他说明 4、其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本企业关系北京华联综合超市股份有限公司（“华联综超”）相同的控股股东北京联合创新国际商业咨询有限公司（"联合创新"）相同的控股股东北京华联嘉合投资管理有限公司（"华联嘉合"）相同的控股股东北京华联商业设施清洁服务有限公司（"华联清洁"）第一太平的子公司山西华联综合超市有限公司（"山西华联综超"）相同的控股股东华联咖世家（北京）餐饮管理有限公司（"咖世家"）控股股东之全资子公司的合营企业 BHG Retail Reit（"BHG Reit"）受控股股东重大影响成都海融兴达置业有限公司（"成都海融"） BHG Reit 子公司合肥华联瑞安购物广场商业运营有限公司（"合肥瑞安"） BHG Reit 子公司北京华联万贸购物中心（"华联万贸"） BHG Reit 子公司 Beijing Hualian Group （Singapore） International Trading 相同的控股股东 Pte.Ltd（"新加坡华联集团"）中信产业投资基金管理有限公司（ "中信产业基金"）注1 西藏长山兴投资管理有限公司（"西藏长山兴"）受华联集团和中信产业基金共同控制长山兴（青岛）商业资产投资中心（有限合伙）（“长山兴青西藏长山兴担任普通合伙人 153 北京华联商厦股份有限公司 2019 年半年度报告全文岛”）北京海融兴达商业管理有限公司（"北京海融"）西藏长山兴担任普通合伙人北京兴联顺达商业管理有限公司（"兴联顺达"）西藏长山兴担任普通合伙人北京华联回龙观购物中心有限公司（"回龙观"，由北京龙天西藏长山兴担任普通合伙人陆投资有限责任公司更名而来）北京泰和通金典建筑装饰工程有限公司（"泰和通"）相同的控股股东合肥华联瑞诚购物广场商业运营有限公司("合肥瑞诚") BHG Reit 子公司董事、经理、财务总监及董事会秘书关键管理人员其他说明注 1：本公司控股股东华联集团持有中信产业基金 5%股权，且华联集团董事、总裁畅丁杰同时担任中信产业基金的董事。同时，中信产业基金为持有本公司 5%以上股份的股东。 5、关联交易情况（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易采购商品/接受劳务情况表单位：元关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度是否超过交易额度上期发生额华联清洁清洁服务 1,892,550.00 否 4,219,491.16 第一太平物业管理服务 8,276,160.24 70,000,000.00 否 14,260,368.60 华联汇垠咨询服务 165,000.00 否 150,000.00 华联汇垠基金管理服务 3,578,829.04 否 3,640,218.84 泰和通设计及建造服务 650,553.00 8,000,000.00 否 0.00 出售商品/提供劳务情况表单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额华联嘉合保理融资 15,000,000.00 24,060,382.22 购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明结算水电费报告期内，本公司部分门店与华联综超共用物业，日常经营用水、电费由华联综超对外缴纳，本公司按水、电市政价格与华联综超结算。（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况本公司受托管理/承包情况表：单位：元 154 北京华联商厦股份有限公司 2019 年半年度报告全文委托方/出包方名受托方/承包方名受托/承包资产类托管收益/承包收本期确认的托管受托/承包起始日受托/承包终止日称称型益定价依据收益/承包收益 2016 年 04 月 01 北京海融华联股份委托物业管理参照市价 1,835,170.23 日 2016 年 07 月 01 回龙观华联股份委托物业管理参照市价 1,589,976.93 日 2016 年 10 月 01 兴联顺达华联股份委托物业管理参照市价 2,185,186.14 日关联托管/承包情况说明本公司委托管理/出包情况表：单位：元委托方/出包方名受托方/承包方名委托/出包资产类托管费/出包费定本期确认的托管委托/出包起始日委托/出包终止日称称型价依据费/出包费关联管理/出包情况说明（3）关联租赁情况本公司作为出租方：单位：万元承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入华联综超房产 182.88 173.44 华联综超房产 78.12 华联综超房产 415.81 395.65 华联综超房产 194.28 192.91 华联综超房产 255.06 249.08 华联综超房产 433.63 429.55 华联综超房产 183.41 174.05 华联综超房产 259.12 华联综超房产 239.06 华联综超房产 152.12 华联综超房产 268.66 华联综超房产 373.81 华联综超房产 140.59 129.14 华联综超运营管理 29.41 29.41 华联综超运营管理 187.74 61.84 华联综超运营管理 29.92 咖世家房产 21.62 20.57 155 北京华联商厦股份有限公司 2019 年半年度报告全文咖世家房产 43.64 37.33 咖世家房产 32.80 32.49 咖世家房产 29.40 24.41 咖世家房产 40.14 38.41 咖世家房产 5.34 咖世家房产 9.37 8.31 咖世家房产 14.24 11.88 咖世家房产 19.96 15.71 咖世家房产 17.28 17.14 华联嘉合房产 9.40 10.74 本公司作为承租方：单位：元出租方名称租赁资产种类本期确认的租赁费上期确认的租赁费成都海融房产 1,140,071.88 1,286,197.97 合肥瑞安房产 1,104,202.48 1,128,610.02 联合创新房产 650,598.82 华联综超办公房产 2,748,681.90 1,359,859.89 关联租赁情况说明（4）关联担保情况本公司作为担保方单位：元被担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕华联院线 130,000,000.00 2017 年 04 月 18 日 2020 年 04 月 17 日否华联院线 20,000,000.00 2019 年 02 月 01 日 2019 年 10 月 04 日否保理公司 16,500,000.00 2019 年 01 月 31 日 2020 年 01 月 31 日否华联集团（注） 150,000,000.00 2019 年 05 月 07 日 2019 年 11 月 25 日否华联集团 100,000,000.00 2019 年 04 月 29 日 2019 年 11 月 25 日否华联集团 50,000,000.00 2018 年 10 月 25 日 2019 年 10 月 25 日否华联集团 100,000,000.00 2019 年 04 月 28 日 2020 年 04 月 24 日否本公司作为被担保方单位：元担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕华联集团 348,000,000.00 2014 年 11 月 05 日 2024 年 12 月 15 日否华联集团 620,000,000.00 2015 年 12 月 17 日 2018 年 12 月 14 日是 156 北京华联商厦股份有限公司 2019 年半年度报告全文华联集团 650,000,000.00 2015 年 11 月 24 日 2018 年 11 月 23 日是华联集团 600,000,000.00 2018 年 09 月 06 日 2019 年 09 月 05 日是华联集团 200,000,000.00 2018 年 10 月 10 日 2019 年 10 月 09 日否华联综超 8,085,000.00 2019 年 01 月 31 日 2020 年 01 月 31 日否关联担保情况说明注：经第七届董事会第二十五次会议，并经签订《相互融资担保协议》，本公司同意为华联集团提供借款担保，所担保的借款余额总计不超过九亿元人民币。截止2019年6月30日，本公司为华联集团提供信用担保，担保金额为40,000万元。（5）关联方资金拆借单位：元关联方拆借金额起始日到期日说明拆入拆出（6）关联方资产转让、债务重组情况单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额（7）关键管理人员报酬单位：元项目本期发生额上期发生额（8）其他关联交易（1）关联方存款及贷款业务本公司及子公司在华联财务开立账户存款并办理结算，2019年6月30日存款余额为48,275.54万元。本公司及子公司2019年自华联财务取得短期信用借款共计1亿元，截止2019年6月30日，借款余额为5000万元。本期偿还财务公司开据的商业承兑汇票825.85万元，截止2019年6月30日，尚未到期兑付的金额为29,288.00万元。（2）发起设立结构化主体BHG Reit并担任管理人 BHG Reit于2015年11月在新加坡证券交易所发行上市，发行完成后，华联集团持有BHG Reit 30.10%的份额，为第一大份额持有人。本公司作为发起人垫付BHG Reit发行上市费用851.57万元，并以自有资金参与BHG Reit发行的“绿鞋”安排（即当 BHG Reit的承销商选择行使超额配售权时，新加坡华联应认购BHG Reit不超过5%的信托份额）。截至2019年6月30日，本公司持有BHG Reit 2,075.33万份额，占发行总份额的4.11%。 Trust Management担任BHG Reit的基金管理人，本期收取的基金管理费共计494.51万元；Property Management及成都弘顺担任BHG Reit的物业管理人，受托对BHG Reit控制的合肥瑞安、成都海融、华联万贸、合肥瑞诚持有的商业物业进行物业管理，本期收取的物业管理费共计670.83万元。 157 北京华联商厦股份有限公司 2019 年半年度报告全文 6、关联方应收应付款项（1）应收项目单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备应收账款 BHGReit 7,013,738.11 60,318.15 2,991,569.55 149,578.48 北京海融 3,127,194.08 156,359.70 回龙观 2,219,175.86 110,958.79 兴联顺达 1,621,532.92 81,076.65 合肥瑞诚 255,248.53 12,762.43 内江华联 38,446.86 1,922.34 华联综超 2,994,229.68 25,750.38 咖世家 62,278.16 535.59 应收保理款华联嘉合 15,000,000.00 75,000.00 18,343,715.55 91,718.58 泰和通 88,632,881.24 443,164.41 应收利息华联嘉合 15,781.45 预收账款华联嘉合 436,051.94 其他应收款成都海融 560,121.12 -225,741.09 591,100.00 88,665.00 合肥瑞安 500,000.00 190,950.00 530,000.00 53,000.00 华联综超 1,028,544.53 51,427.23 （2）应付项目单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额应付账款泰和通 275,103.44 372,438.44 预收款项华联嘉合 31,043.26 咖世家 192,309.38 301,275.13 华联综超 331,973.98 其他应付款华联财务 28,157.15 内江华联 1,000,000.00 合肥瑞城 11,767,201.25 华联汇垠 1,560,000.00 联合创新 353,530.22 158 北京华联商厦股份有限公司 2019 年半年度报告全文华联嘉合 123,917.56 126,648.43 咖世家 235,914.62 158,413.71 华联清洁 670,410.85 692,210.85 第一太平 1,844,545.19 4,646,003.81 华联综超 3,189,668.00 180,000.00 7、关联方承诺 8、其他十三、股份支付 1、股份支付总体情况 □ 适用 √ 不适用 2、以权益结算的股份支付情况 □ 适用 √ 不适用 3、以现金结算的股份支付情况 □ 适用 √ 不适用 4、股份支付的修改、终止情况 5、其他十四、承诺及或有事项 1、重要承诺事项资产负债表日存在的重要承诺截止2019年6月30日，本公司对外签订的不可撤销的经营租赁合约未来3年租赁金额128,806.86万元。 2、或有事项（1）资产负债表日存在的重要或有事项为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响截至2019年6月30 日，本公司为下列单位贷款提供保证担保：被担保单位名称担保事项金额期限子公司： 159 北京华联商厦股份有限公司 2019 年半年度报告全文华联院线长期借款 130,000,000.00 2017-4-18至2020-4-17 华联院线短期借款 20,000,000.00 2019-2-1至2019-10-4 保理公司短期借款 16,500,000.00 2019-1-31至2020-1-31 控股股东：华联集团短期借款 150,000,000.00 2019-5-7至2019-11-25 华联集团短期借款 100,000,000.00 2019-4-29至2019-11-25 华联集团短期借款 50,000,000.00 2018-10-25至2019-10-25 华联集团短期借款 100,000,000.00 2019-4-28至2020-4-24 截止2019年6月30日，本公司不存在其他应披露的或有事项。（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。 3、其他十五、资产负债表日后事项 1、重要的非调整事项单位：元对财务状况和经营成果的影项目内容无法估计影响数的原因响数 2、利润分配情况单位：元拟分配的利润或股利 10,947,427.26 经审议批准宣告发放的利润或股利 10,947,427.26 3、销售退回 4、其他资产负债表日后事项说明十六、其他重要事项 1、前期会计差错更正（1）追溯重述法单位：元会计差错更正的内容处理程序受影响的各个比较期间报表累积影响数 160 北京华联商厦股份有限公司 2019 年半年度报告全文项目名称（2）未来适用法会计差错更正的内容批准程序采用未来适用法的原因 2、债务重组 3、资产置换（1）非货币性资产交换（2）其他资产置换 4、年金计划 5、终止经营单位：元归属于母公司所项目收入费用利润总额所得税费用净利润有者的终止经营利润其他说明 6、分部信息（1）报告分部的确定依据与会计政策根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本公司的经营业务划分为3个报告分部。这些报告分部是以公司日常内部管理要求的财务信息为基础确定的。公司的管理层定期评价这些报告分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。本公司报告分部包括： ①购物中心租赁分部：提供租赁及物业管理服务； ②影院运营管理分部：提供影片放映服务及卖品销售； ③商业保理分部：提供保理服务。（2）报告分部的财务信息单位：元项目购物中心租赁分部影院运营管理分部商业保理分部分部间抵销合计营业收入 519,371,285.68 86,507,258.42 24,474,992.73 -16,495,336.21 613,858,200.62 其中：对外交易收入 506,350,443.82 83,032,764.07 24,474,992.73 613,858,200.62 161 北京华联商厦股份有限公司 2019 年半年度报告全文分部间交易收入 13,020,841.86 3,474,494.35 -16,495,336.21 其中：主营业务收入 433,444,296.61 80,166,790.85 22,019,002.47 535,630,089.93 营业成本 275,239,015.54 38,161,224.87 2,833,818.64 316,234,059.05 其中：主营业务成本 238,656,263.25 38,161,224.87 1,559,042.80 278,376,530.92 期间费用 330,178,311.52 50,496,443.96 935,770.85 -12,883,364.24 368,727,162.09 营业利润（亏损） 35,349,369.07 -6,265,592.90 21,554,334.89 50,638,111.06 （3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因（4）其他说明 7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项 8、其他政府补助（1）计入递延收益的政府补助，后续采用总额法计量补助项目种类期初余额本期新增补本期结转计入其他变期末余额本期结转计与资产相关/与助金额损益的金额动入损益的列收益相关报项目影院多厅补助财政拨款 2,142,000.00 -- 153,000.00 -- 1,989,000.00 其他收益与资产相关资金返还款新建影院专项财政拨款 210,000.00 -- 15,000.00 -- 195,000.00 其他收益与资产相关资金补助合计 2,352,000.00 -- 168,000.00 -- 2,184,000.00 （2）采用总额法计入当期损益的政府补助情况补助项目种类本期计入损益的金额本期计入损益的列与资产相关/ 报项目与收益相关国家电影专项资金（注1）财政拨款 70,000.00 其他收益与收益相关租房补贴（注2）财政拨款 30,000.00 其他收益与收益相关合计 100,000.00 注1、根据内蒙古自治区财政厅新闻出版广电局关于申报2018年度国家电影事业发展专项资金补贴的通知内财科【2018】 36号，本公司包头店本期共收到国家电影专项资金7万元。注2、根据2017年青山区促进商务楼宇发展企业补贴，本公司武汉泓邑收到补贴款3万元。 162 北京华联商厦股份有限公司 2019 年半年度报告全文十七、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款（1）应收账款分类披露单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提比账面价值账面价值金额比例金额金额比例金额计提比例例按单项计提坏账准 8,600,76 8,600,76 6,921,860 6,921,860 48.00% 100.00% 32.38% 100.00% 备的应收账款 3.25 3.25 .97 .97 其中：按组合计提坏账准 9,318,01 145,599. 9,172,417 14,458,06 121,300.4 14,336,760. 52.00% 1.56% 67.62% 0.84% 备的应收账款 6.69 34 .35 0.58 2 16 其中： 9,318,01 145,599. 9,172,417 14,169,36 121,300.4 14,048,063. 账龄组合 52.00% 1.56% 66.27% 0.86% 6.69 34 .35 4.13 2 71 288,696.4 内部往来组合 1.35% 288,696.45 5 17,918,7 8,746,36 9,172,417 21,379,92 7,043,161 14,336,760. 合计 100.00% 48.81% 100.00% 32.94% 79.94 2.59 .35 1.55 .39 16 按单项计提坏账准备：8,600,763.25 单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例计提理由单项计提坏账准备的应 8,600,763.25 8,600,763.25 100.00% 无法收回收账款合计 8,600,763.25 8,600,763.25 -- -- 按单项计提坏账准备：单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例计提理由按组合计提坏账准备：单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例 163 北京华联商厦股份有限公司 2019 年半年度报告全文 1 年以内 8,841,218.42 76,034.48 0.86% 1至2年 476,798.27 69,564.86 14.59% 2至3年 71.05% 3 年以上 100.00% 合计 9,318,016.69 145,599.34 -- 确定该组合依据的说明：按组合计提坏账准备：单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例确定该组合依据的说明：如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息： □ 适用 √ 不适用按账龄披露单位：元账龄期末余额 1 年以内（含 1 年） 17,441,981.67 1至2年 476,798.27 合计 17,918,779.94 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况：单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销应收账款 7,043,161.39 2,224,527.36 521,326.16 8,746,362.59 合计 7,043,161.39 2,224,527.36 521,326.16 8,746,362.59 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：单位：元单位名称收回或转回金额收回方式北京兴联顺达商业管理有限公司 81,076.65 现金收回内江华联购物中心有限公司 1,922.34 现金收回合肥信联顺通商业管理有限公司 12,762.43 现金收回北京海融兴达商业管理有限公司 156,359.70 现金收回北京回龙观购物中心有限责任公司 110,958.79 现金收回 164 北京华联商厦股份有限公司 2019 年半年度报告全文合计 363,079.91 -- （3）本期实际核销的应收账款情况单位：元项目核销金额其中重要的应收账款核销情况：单位：元款项是否由关联交单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序易产生应收账款核销说明：（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额1,066.82万元，占应收账款期末余额合计数的59.54%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额173.42万元。（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额其他说明： 2、其他应收款单位：元项目期末余额期初余额应收股利 1,024,000.00 1,024,000.00 其他应收款 1,438,422,409.89 1,788,499,135.90 合计 1,439,446,409.89 1,789,523,135.90 （1）应收利息 1）应收利息分类单位：元项目期末余额期初余额 2）重要逾期利息是否发生减值及其判断借款单位期末余额逾期时间逾期原因依据其他说明： 165 北京华联商厦股份有限公司 2019 年半年度报告全文 3）坏账准备计提情况 □ 适用 √ 不适用（2）应收股利 1）应收股利分类单位：元项目(或被投资单位) 期末余额期初余额北京华联第一太平商业物业管理公司 1,024,000.00 1,024,000.00 合计 1,024,000.00 1,024,000.00 2）重要的账龄超过 1 年的应收股利单位：元是否发生减值及其判断项目(或被投资单位) 期末余额账龄未收回的原因依据 3）坏账准备计提情况 □ 适用 √ 不适用其他说明：（3）其他应收款 1）其他应收款按款项性质分类情况单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额应收押金和保证金 35,124,738.21 36,112,453.60 应收代垫款 1,567,607.44 1,729,538.18 应收其他款项 2,230,368.89 659,119,742.20 内部往来 1,435,474,854.65 1,160,169,468.51 合计 1,474,397,569.19 1,857,131,202.49 2）坏账准备计提情况单位：元第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来 12 个月预期信整个存续期预期信用损失整个存续期预期信用损失合计用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值) 2019 年 1 月 1 日余额 33,631,843.02 35,000,223.57 68,632,066.59 2019 年 1 月 1 日余额在 —— —— —— —— 本期本期计提 614,031.20 10,000.00 624,031.20 本期转回 33,280,938.49 33,280,938.49 166 北京华联商厦股份有限公司 2019 年半年度报告全文 2019 年 6 月 30 日余额 964,935.73 35,010,223.57 35,975,159.30 损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况 □ 适用 √ 不适用按账龄披露单位：元账龄期末余额 1 年以内（含 1 年） 1,438,105,337.21 1至2年 440,701.94 3 年以上 35,851,530.04 3至4年 35,851,530.04 合计 1,474,397,569.19 3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况：单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回其他应收款 68,632,066.59 624,031.20 33,280,938.49 35,975,159.30 合计 68,632,066.59 624,031.20 33,280,938.49 35,975,159.30 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：单位：元单位名称转回或收回金额收回方式 FUCHSIA(CHINA)MALL PTE.LTD 7,751,220.87 现金收回汉合江阳（北京）商业发展有限公司 17,874,733.50 现金收回广州源昇赫禧投资管理中心（有限合伙） 7,330,032.74 现金收回合计 32,955,987.11 -- 4）本期实际核销的其他应收款情况单位：元项目核销金额其中重要的其他应收款核销情况：单位：元款项是否由关联交单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序易产生其他应收款核销说明： 5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况单位：元单位名称款项的性质期末余额账龄占其他应收款期末坏账准备期末余额 167 北京华联商厦股份有限公司 2019 年半年度报告全文余额合计数的比例包头鼎鑫源往来款 796,938,370.50 1 年以内 54.05% 上海旭程往来款 306,697,754.19 1 年以内 20.80% 沈阳广盛鑫源往来款 163,936,975.75 3 年以内 11.12% 隆邸天佟往来款 87,757,285.98 1 年以内 5.95% 华富天地往来款 37,400,903.97 1 年以内 2.54% 合计 -- 1,392,731,290.39 -- 94.46% 6）涉及政府补助的应收款项单位：元预计收取的时间、金额单位名称政府补助项目名称期末余额期末账龄及依据 7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款 8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额其他说明： 3、长期股权投资单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值对子公司投资 5,255,624,432.26 5,255,624,432.26 5,252,624,432.26 5,252,624,432.26 对联营、合营企 1,146,249,152.13 1,864,532.94 1,144,384,619.19 1,112,180,457.49 1,864,532.94 1,110,315,924.55 业投资合计 6,401,873,584.39 1,864,532.94 6,400,009,051.45 6,364,804,889.75 1,864,532.94 6,362,940,356.81 （1）对子公司投资单位：元期初余额(账本期增减变动期末余额(账面减值准备期末被投资单位面价值) 追加投资减少投资计提减值准备其他价值) 余额坤联信和 4,989,822.19 4,989,822.19 合肥瑞达丰源 35,200,000.00 35,200,000.00 沈阳广盛 84,500,000.00 84,500,000.00 696,810,000.0 包头鼎鑫源 696,810,000.00 0 海南华联 86,050,000.00 86,050,000.00 华富天地 2,040,000.00 2,040,000.00 168 北京华联商厦股份有限公司 2019 年半年度报告全文 863,098,558.4 新加坡华联 863,098,558.41 1 成都弘顺 5,000,000.00 5,000,000.00 500,000,000.0 华联横琴 500,000,000.00 0 香港华联 17,852,468.00 17,852,468.00 166,000,000.0 华联院线 166,000,000.00 0 1,044,622,996. 1,044,622,996. 青岛海融 02 02 767,447,917.0 隆邸天佟 767,447,917.00 0 680,012,670.6 山西华联 680,012,670.64 4 102,000,000.0 华联保理公司 102,000,000.00 0 上海旭程 95,000,000.00 95,000,000.00 100,000,000.0 和润领航 100,000,000.00 0 慧志教育 2,000,000.00 3,000,000.00 5,000,000.00 5,252,624,432. 5,255,624,432. 合计 3,000,000.00 26 26 （2）对联营、合营企业投资单位：元本期增减变动期初余额期末余额权益法下宣告发放减值准备投资单位 (账面价其他综合其他权益计提减值 (账面价追加投资减少投资确认的投现金股利其他期末余额值) 收益调整变动准备值) 资损益或利润一、合营企业二、联营企业 1,028,764 30,530,44 2,116,561 1,061,411 华联财务 ,909.38 2.68 .34 ,913.40 华联鑫创 68,351,93 68,348,82 -3,114.16 益 5.35 1.19 3,249,045 1,379,438 4,628,483 第一太平 .15 .47 .62 169 北京华联商厦股份有限公司 2019 年半年度报告全文宁夏幻太 9,950,034 9,995,400 45,366.31 奇 .67 .98 1,864,532 亿商通 0.00 0.00 .94 1,110,315 31,952,13 2,116,561 1,144,384 1,864,532 小计 ,924.55 3.30 .34 ,619.19 .94 1,110,315 31,952,13 2,116,561 1,144,384 1,864,532 合计 ,924.55 3.30 .34 ,619.19 .94 （3）其他说明 4、营业收入和营业成本单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本主营业务 395,642,376.54 215,598,887.33 342,080,195.30 207,849,232.54 其他业务 71,847,239.55 33,975,022.66 63,700,145.58 29,885,552.39 合计 467,489,616.09 249,573,909.99 405,780,340.88 237,734,784.93 是否已执行新收入准则 □ 是 √ 否其他说明： 5、投资收益单位：元项目本期发生额上期发生额权益法核算的长期股权投资收益 31,952,133.30 27,324,788.20 处置长期股权投资产生的投资收益 -109,903,600.00 被投资方分红收益 12,851,296.84 理财产品收益 33,777.78 合计 31,985,911.08 -69,727,514.96 6、其他十八、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 √ 适用 □ 不适用 170 北京华联商厦股份有限公司 2019 年半年度报告全文单位：元项目金额说明非流动资产处置损益 -3,083,679.26 非流动资产报废损失计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享 303,152.87 受的政府补助除外）委托他人投资或管理资产的损益 3,958,411.68 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易 19,373,320.99 性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益除上述各项之外的其他营业外收入和支出 6,116,867.49 减：所得税影响额 6,667,018.44 少数股东权益影响额 1,496,616.56 合计 18,504,438.77 -- 对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。 □ 适用 √ 不适用 2、净资产收益率及每股收益每股收益报告期利润加权平均净资产收益率基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）归属于公司普通股股东的净利润 0.53% 0.0152 0.0152 扣除非经常性损益后归属于公司 0.29% 0.0084 0.0084 普通股股东的净利润 3、境内外会计准则下会计数据差异（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 171 北京华联商厦股份有限公司 2019 年半年度报告全文（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称 4、其他 172 北京华联商厦股份有限公司 2019 年半年度报告全文第十一节备查文件目录 1、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表； 2、报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 173
附件：公告原文

华联股份：2019年半年度报告（下载公告）

公告日期:2019-08-23

                 北京华联商厦股份有限公司 2019 年半年度报告全文
北京华联商厦股份有限公司
    2019 年半年度报告
      2019 年 08 月
                                                             1
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                          第一节 重要提示、目录和释义
       公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的
真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和
连带的法律责任。
       公司负责人阳烽、主管会计工作负责人崔燕萍及会计机构负责人(会计主管
人员)赵京晶声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
       除下列董事外，其他董事亲自出席了审议本次半年报的董事会会议
   未亲自出席董事姓名      未亲自出席董事职务      未亲自出席会议原因               被委托人姓名
ZHANG LEI               董事                    公务原因                     无
翟锋                    董事                    公务原因                     无
       公司已在本报告中详细描述可能存在的相关风险，敬请查阅第四节经营情
况讨论与分析中关于公司面临的风险和应对措施部分的内容。
       公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
                                                                                                       2
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                                                                目录
第一节 重要提示、目录和释义 ................................................................................................... 2
第二节 公司简介和主要财务指标 ............................................................................................... 6
第三节 公司业务概要 ................................................................................................................... 9
第四节 经营情况讨论与分析 ..................................................................................................... 12
第五节 重要事项 ........................................................................................................................ 20
第六节 股份变动及股东情况 ..................................................................................................... 34
第七节 优先股相关情况 ............................................................................................................. 38
第八节 董事、监事、高级管理人员情况 .................................................................................. 39
第九节 公司债相关情况 ............................................................................................................. 40
第十节 财务报告 ........................................................................................................................ 46
第十一节 备查文件目录 ........................................................................................................... 173
                                                                                                                                         3
                                                       北京华联商厦股份有限公司 2019 年半年度报告全文
                                         释义
                   释义项       指                                释义内容
报告期，本报告期                指   2019 年半年度
元、万元、亿元                  指   人民币元、万元、亿元
中国证监会                      指   中国证券监督管理委员会
深交所                          指   深圳证券交易所
本公司/公司/华联股份/上市公司   指   北京华联商厦股份有限公司
华联集团                        指   北京华联集团投资控股有限公司
中信产业基金                    指   中信产业投资基金管理有限公司
中信夹层                        指   中信夹层（上海）投资中心
上海镕尚                        指   上海镕尚投资管理中心
华联财务                        指   华联财务有限责任公司
华联综超                        指   北京华联综合超市股份有限公司
华联嘉合                        指   北京华联嘉合投资管理有限公司
咖世家                          指   华联咖世家（北京）餐饮管理有限公司
第一太平                        指   北京华联第一太平商业物业管理有限公司
泰和通                          指   北京泰和通金典建筑装饰工程有限公司
BHG Reit                        指   BHG Retail Reit
坤联信和                        指   北京坤联信和商业管理有限公司
保理公司                        指   华联（北京）商业保理有限公司
华联院线                        指   北京华联电影院线有限公司
新加坡华联                      指   Beijing Hualian Mall(Singapore) Commercial Management Pte. Ltd.
香港华联                        指   Beijing Hualian Mall(HongKong) Commercial Management Co. Ltd.
华联横琴                        指   华联海融资产管理（横琴）有限公司
上海旭程                        指   上海旭程资产管理有限公司
广盛鑫源                        指   沈阳广盛鑫源商业投资管理有限公司
隆邸天佟                        指   上海隆邸天佟投资管理中心（有限合伙）
海南华联                        指   海南华联购物中心有限公司
包头鼎鑫源                      指   包头市鼎鑫源商业管理有限公司
南京大厂                        指   南京大厂北京华联购物中心有限公司
北京华联商业                    指   北京华联商业管理有限公司
                                                                                                       4
                                    北京华联商厦股份有限公司 2019 年半年度报告全文
合肥瑞安       指   合肥华联瑞安购物广场商业运营有限公司
华联万贸       指   北京华联万贸购物中心经营有限公司
回龙观         指   北京华联回龙观购物中心有限公司
兴联顺达       指   北京兴联顺达商业管理有限公司
成都海融       指   成都海融兴达商业投资管理有限公司
北京海融       指   北京海融兴达商业管理有限公司
华富天地       指   北京华富天地购物中心有限公司
长山兴青岛     指   长山兴（青岛）商业资产投资中心（有限合伙）
西藏长山兴     指   西藏长山兴投资管理有限公司
成都弘顺       指   成都华联弘顺物业管理有限公司
和润领航       指   和润领航嘉实投资优选二期投资基金 5 号
重庆影院       指   重庆逸乐影业有限公司
武通影院       指   北京华联武通影院管理有限公司
池州影院       指   池州华联影院有限公司
贝壳金宝       指   贝壳金宝教育科技(北京)有限公司
武汉泓邑       指   武汉泓邑甜言物语商贸有限公司
西藏旭程苏河   指   西藏旭程苏河创业投资管理有限公司
西藏旭程申江   指   西藏旭程申江创业投资管理有限公司
山南嘉实       指   山南嘉实恒益创业投资合伙企业（有限合伙)
龙德置地       指   龙德置地有限公司
绵阳投资基金   指   绵阳科技城产业投资基金
证券法         指   中华人民共和国证券法
公司法         指   中华人民共和国公司法
武汉海融兴达   指   武汉海融兴达商业管理有限公司
桐庐旭程       指   桐庐旭程苏河投资管理合伙企业（有限合伙）
广州贝壳金宝   指   广州贝壳金宝投资合伙企业（有限合伙）
上海央旭       指   上海央旭管理咨询合伙企业（有限合伙）
上海致旭       指   上海致旭管理咨询合伙企业（有限合伙）
上海旭先       指   上海旭先管理咨询合伙企业（有限合伙）
上地影院       指   北京华联上地影院管理有限公司
                                                                                5
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                           第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司简介
股票简称                 华联股份                                股票代码                000882
股票上市证券交易所       深圳证券交易所
公司的中文名称           北京华联商厦股份有限公司
公司的中文简称（如有）   华联股份
公司的外文名称（如有）   BEIJING HUALIAN DEPARTMENT STORE CO., LTD
公司的法定代表人         阳烽
二、联系人和联系方式
                                                    董事会秘书                           证券事务代表
姓名                                 周剑军                                  田菲
                                     北京市西城区阜外大街 1 号四川大厦东 北京市西城区阜外大街 1 号四川大厦东
联系地址
                                     塔楼 5 层                               塔楼 5 层
电话                                 010-68364987                            010-68364987
传真                                 010-68364987                            010-68364987
电子信箱                             hlgf000882@sina.com                     hlgf000882@sina.com
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2018 年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具
体可参见 2018 年年报。
                                                                                                                6
                                                                 北京华联商厦股份有限公司 2019 年半年度报告全文
四、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
                                            本报告期                 上年同期                本报告期比上年同期增减
营业收入（元）                                613,858,200.62               596,429,391.12                     2.92%
归属于上市公司股东的净利润（元）               41,564,516.17               296,705,962.32                   -85.99%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损
                                               23,060,077.40                -69,860,456.51
益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元）               97,975,663.03                -20,939,995.43
基本每股收益（元/股）                                   0.0152                     0.1084                   -85.98%
稀释每股收益（元/股）                                   0.0152                     0.1084                   -85.98%
加权平均净资产收益率                                     0.53%                      3.75%                    -3.22%
                                                                                             本报告期末比上年度末增
                                           本报告期末                上年度末
                                                                                                      减
总资产（元）                                12,588,394,505.27         13,778,178,636.31                      -8.64%
归属于上市公司股东的净资产（元）             7,881,630,549.74             7,853,107,753.70                    0.36%
五、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
六、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                      单位：人民币元
                        项目                                       金额                            说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分）                -3,083,679.26 非流动资产报废损失
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
                                                                          303,152.87
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
委托他人投资或管理资产的损益                                          3,958,411.68
                                                                                                                      7
                                                                北京华联商厦股份有限公司 2019 年半年度报告全文
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易
性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债
产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金               19,373,320.99
融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得
的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出                                  6,116,867.49
减：所得税影响额                                                      6,667,018.44
    少数股东权益影响额（税后）                                        1,496,616.56
合计                                                                 18,504,438.77            --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益
项目界定为经常性损益的项目的情形。
                                                                                                             8
                                                                 北京华联商厦股份有限公司 2019 年半年度报告全文
                                     第三节 公司业务概要
一、报告期内公司从事的主要业务
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
报告期内，公司业务主要涉及购物中心运营管理业务、影院运营管理业务和商业保理业务。
1、购物中心运营管理业务
公司核心主业为购物中心的运营管理，深厚的零售行业背景为公司购物中心运营管理业务的发展提供了优势条件。经过多年
发展，公司在购物中心运营管理行业内已拥有较高的品牌知名度和一定的市场影响力。在购物中心业务模式上，公司结合业
务发展规划与选址调查，通过购买、租赁、受托管理等方式获得购物中心物业资源，根据商圈环境、项目定位等确定购物中
心的功能定位与商业租户的业态选择，并在此基础上进行方案设计、装修与商户招租，项目开业后通过日常经营管理获得租
金和管理费收益，并通过长期持续的租户管理、物业管理、营销管理、财务管理、大数据分析等运营与资产管理措施，提升
项目品质与经营效益，保证购物中心长期价值的最大化。同时公司发挥购物中心平台优势，积极推进内容创新，培养购物中
心核心竞争力。作为专注于社区型购物中心运营管理的专业运营商，公司以北京地区为核心布局区域，已在国内十几个城市
管理30多家购物中心。截至2019年06月30日，公司旗下已开业的购物中心共25家，总建筑面积近160万平米，其中北京地区
14家。总体来看，公司购物中心运营管理业务已形成了一定的规模，在北京具有领先优势。另外，随着轻资产战略的践行，
公司固定资产的运营效率增加、资产结构的灵活性加强，为业务发展及板块布局提供资金保障。
2、影院运营管理业务
基于国内电影行业的蓬勃发展，在 “平台+内容”发展思路的指导下，公司于2016年成立了控股子公司华联院线，在依托公司
购物中心资源优势、管理团队运营能力的基础上从事影院运营管理业务，为公司持续、稳定推进主营业务发展奠定了良好的
基础。华联院线的主要业务收入来自于电影票房收入、卖品收入以及广告收入。目前华联院线旗下影院所在物业全部采用租
赁方式取得，截止到2019年06月30日，华联院线已运营管理11家影城，92块银幕。
3、商业保理业务
公司通过整合供应商、经销商等资源，为上下游的合作伙伴提供有特色的供应链金融服务。2017年，公司与华联综超共同投
资设立了控股子公司华联保理。主要从事贸易融资、应收账款管理、商业保理相关咨询服务等保理相关业务。公司投资设立
保理公司的目的是完善公司主营业务相关产业配置，以保理服务业务支持、推进公司主营业务发展，提升公司盈利能力，增
强公司在行业内的综合竞争力，从而为公司股东带来切身的利益。
二、主要资产重大变化情况
1、主要资产重大变化情况
                  主要资产                                              重大变化说明
交易性金融资产、可供出售金融资产、以公允价值
                                               由于公司自 2019 年 1 月 1 日起执行新金融工具准则，导致前述科目金
计量且其变动计入当期损益的金融资产、其他权益
                                               额有所变化。
工具投资、其他非流动金融资产科目
应收账款                                       本期较上期减少 36.17%，主要原因：本期应收保理款减少所致
                                                                                                                  9
                                                                     北京华联商厦股份有限公司 2019 年半年度报告全文
其他应收款                                         本期较上期减少 94.70%，主要原因：本期收到应收股权款所致
其他流动资产                                       本期较上期减少 57.35%，主要原因：本期理财产品减少所致
2、主要境外资产情况
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                是否
               形
                               所                                                                    境外资产占 存在
资产的具体内 成                     运营
                    资产规模 在                   保障资产安全性的控制措施           收益状况        公司净资产 重大
       容      原                   模式
                               地                                                                     的比重    减值
               因
                                                                                                                风险
               设                          公司向新加坡华联派出多数董事，对其形成
北京华联购物                        投资
              立    折合人民 新            控制。新加坡华联按公司内部控制管理制度 2019 年上半年度
中心（新加坡）                      及商
              子    币总资产 加            进行管理。新加坡华联每年财务报告由国际 度，折合人民币净      20.70% 否
商业管理有限                        业管
              公    16.31 亿元 坡          知名会计师事务所进行审计，确保资产安 利润 1437.87 万元
公司                                理
              司                           全。
               设
北京华联购物                     投资 公司向香港华联派出董事，对其形成控制。
               立   折合人民                                                 2019 年上半年
中心（香港）                  香 及商 香港华联按公司内部控制管理制度进行管
               子   币总资产                                                 度，折合人民币净            1.66% 否
商业管理有限                  港 业管 理。香港华联每年财务报告由国际知名会计
               公   1.31 亿元                                                利润-223.23 万元
公司                             理   师事务所进行审计，确保资产安全。
               司
三、核心竞争力分析
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
公司自转型为社区型购物中心专业运营商后，始终以满足顾客需求、增强顾客体验为导向，聚焦购物中心核心主业。在拥有
深厚的零售行业经验以及丰富的优质门店资源的基础上，公司坚持以购物中心为平台，不断引入创新业态丰富购物中心内容。
1、 持续推进轻资产运营战略，提高资产组合灵活性
2015年公司作为发起人的BHG零售信托在新加坡证券市场成功上市发行，为公司实施轻资产战略打下坚实基础。轻资产战
略践行后，公司资产结构不断优化，资产灵活性不断提高，在提高公司非流动资产运营效率的同时，为公司发展购物中心关
联业态提供了有力支持。
2、发挥购物中心平台优势，积极推进内容创新
购物中心是融合百货、超市、专业店、餐饮、影院等多种实体零售业态的综合体。消费者日趋多元化的消费需求驱动传统零
售业逐步丰富门店功能、升级购物体验，并向多业态的一体式购物中心模式转变。公司依托购物中心的平台优势，以“平台+
内容”为发展思路，将娱乐、教育、餐饮等购物中心内容业态引入购物中心，将内容运营作为购物中心核心能力的支撑点，
促进购物中心平台与内容业态的融合式发展。
3、深厚的零售行业背景和丰富的购物中心运营经验
公司成立于1998年，至今已有多年零售行业背景与运营管理经验，2008年业务转型以来，公司已成为国内唯一专注于社区型
购物中心运营管理的上市公司。公司长期从事零售行业的经营管理，有着丰富的运营经验和客户资源，可对旗下购物中心进
行专业化、系统性的运营管理；同时，公司租户资源丰富，且可根据项目市场定位、业态组合等为租户提供多样化、差异化、
个性化的增值服务，以满足租户的不同需求。因此，深厚的零售行业背景使公司能够在较短的时间内完成业务转型，形成完
善的管理模式，为购物中心业务的持续稳定发展奠定基础。
                                                                                                                    10
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4、以北京为核心区域布局购物中心网络体系
公司在购物中心选址过程中，会针对不同的商圈特点、消费人群的属性习惯、竞争对手策略等进行分析，使得各个门店均有
着明晰的商业定位和策略，结合多样化的租户资源，能够根据实地条件和需求选择招商租户。公司的区域发展战略为以北京
及其周边地区为核心，并在此基础上进行全国布局。公司根据社区型购物中心的市场定位，按照业务布局规划，通过购买、
租赁等方式获得购物中心物业资源，在资产规模和项目数量上实现了快速发展。公司运营的购物中心涵盖北京、成都、合肥、
西宁、沈阳、兰州等多个重点城市，所持有的优质门店资源将为公司业务的持续增长提供基础。同时，公司还通过购买、租
赁、管理等方式，积极布局多个城市优质物业，持续增加优质门店，为未来业绩的持续增长提供充分保障。
5、专注社区型购物中心定位，专业的购物中心规划设计能力
社区型购物中心在提供日常消费商品的基础上，提供餐饮、休闲、娱乐、社区服务等配套服务，符合区域内居民的体验式消
费需求，消费持续性较强且易形成消费惯性，在市场定位、便利性与消费者服务方面具备明显优势和较大的发展潜力。公司
专注于社区型购物中心定位，对各门店采取统一集中管理方式。经过多年的经营，公司旗下购物中心已获得消费者的广泛认
可。公司利用自身管理经验及对消费者的深刻理解，在购物中心项目建设初期及项目调改期间，对商场布局进行科学规划与
设计，以提供合理动线与业态布局，使物业设计更加符合租户的实际需求，并增加物业可供出租面积。
                                                                                                           11
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                                  第四节 经营情况讨论与分析
一、概述
报告期内，公司业务主要涉及购物中心运营管理业务、影院运营管理业务及商业保理业务。截至2019年06月30日，公司资产
总额为125.88亿元人民币，归属于母公司的股东权益为78.82亿元人民币。2019年上半年度，公司实现营业收入6.14亿元人民
币，归属于母公司股东的净利润4156.45万元人民币。报告期内公司主要经营情况如下：
1、聚焦购物中心核心主业，提升购物中心运营管理水平
2008年公司实现了主营业务由百货店经营向购物中心运营管理的战略转型。转型以来，公司通过购买、租赁、受托管理等方
式获得购物中心物业资源，在资产规模和项目数量上实现了快速发展。截至本报告期末，公司负责运营管理的购物中心数量
从2008年的2家增长至30多家，旗下购物中心资产规模超过百亿，项目遍布北京、成都、合肥、南京、西宁、沈阳、兰州等
地区。
报告期内，公司深耕购物中心核心主业，坚持以利润指标为导向，聚焦业务发展优势地区，以门店为核心，在致力于提升旗
下购物中心运营管理业务水平的基础上提高盈利能力。公司要求旗下购物中心以消费者需求为核心运营要素，回归零售为本
质的商业逻辑，围绕客流、销售、空置率、利润四大指标做好运营管理工作，并推进内容创新及服务创新，逐渐形成购物中
心差异化核心竞争力，致力于建立购物中心经营理念新高度，做有爱、有美、有趣味、有效率的购物中心。
（1）深入研究消费者需求，推进旗下购物中心调改
由于消费需求及结构的不断变化，公司要求旗下所有购物中心做好市调基本功，将调研工作制度化、日常化，深入研究商圈
内消费者需求与偏好，加强对消费者消费行为、偏好等方面的大数据分析，为店铺调改、店铺定位与品牌招商、市场活动等
提供决策支持。报告期内，公司以满足消费者需求及提升顾客体验为出发点，推进并完成6个购物中心项目的调整改造升级，
根据社区需求合理布局购物中心内各业态的比重，并通过完善自身软硬件设施，打造舒适的购物环境，给予消费者更好的购
物体验。
（2）加强运营管控，推进内容创新
报告期内，公司致力于提升购物中心运管与管理水平，围绕客流、销售、空置率、利润四大指标，推进旗下购物中心内容创
新，优化各项运营工作标准及流程，并进一步完善运营管控机制。
消费者日趋多元化的消费需求驱动传统零售业逐步丰富门店功能、升级购物体验，并向多业态的一站式购物中心模式转变。
公司继续推进内容创新，回归零售为本质的商业逻辑，狠抓零售四要素，并坚持“八好+”原则，推动旗下购物中心品牌创新、
业态创新，鼓励建立自主品牌，做好“全员淘”活动，按照“三有结构”、“四个比例”的要求持续进行购物中心内容创新，并且
及时关注消费者需求变化带来的内容更新与业态优化，将内容运营作为购物中心核心能力的支撑点。报告期内，公司将海洋
馆、幼儿园等创新业态引入购物中心，拓宽商场区域与服务内容的功能性，在增进客流的同时提升消费者的体验度，保证商
业生态稳健发展。另外，公司积极推动建设品牌资源库，与众多知名品牌及特色品牌建立长期合作关系，为购物中心提供多
元化的租户资源及最优化业态配置基础。
在做好购物中心日常运营管理的基础上，公司加强各项系统检查和现场检查，督促门店提升运营水平，并完善数据化运营管
理系统建设，加强对各店客流、租户销售额的监督与管控，借助数据资源加强消费者需求及品牌数据分析，提升风险预警及
管控能力。
（3）推进服务创新，加强精细化运营管理
报告期内，公司持续推动服务创新，鼓励全员服务创新行动，狠抓服务提升与金点子计划工作，多次组织业务部门及门店相
关运营管理人员参加提升服务水平及服务创新相关的培训学习及调研，并要求门店进一步制定切实可行的运营服务细节提升
方案，不断提升消费者及租户的体验感，通过提升服务品质及体验的方式带动客流及销售提升。
（4）完善整合营销体系，增进顾客黏性
2019年上半年，公司着重加强品牌重塑、客流提升、数字化会员运营及社群打造等方面工作，将整合营销体系规范性、系统
化、流程化，并加强对营销活动的效果评估，以深化塑造人性化购物中心品牌形象，并通过市场营销活动及会员管理增进顾
                                                                                                               12
                                                                      北京华联商厦股份有限公司 2019 年半年度报告全文
客黏性。报告期内，公司旗下购物中心通过《社区春晚》、《听她们说》、《全城足迹，奔跑有Young》三个营销项目进行
品牌宣传活动，开展多项主题营销活动及面向社区的市场活动，提高项目内租户在市场活动中的参与度与积极性，并着手推
动社群营销工作，以增加购物中心平台、消费者与租户的联动能力，强化BHG Mall的社区服务理念，拉动门店客流、销售
持续提升。另外，公司在上半年完成数字化会员平台及数据化销售体系的初步搭建，加强对消费者需求的大数据分析，为项
目运营提供决策支持。
2019年上半年度，公司在租赁及物业管理板块实现主营业务收入4.33亿元，相比上年同期增长4.39%。公司在报告期内注重
购物中心的运营与管理水平，报告期内，公司旗下门店在日均客流量、日均销售额、毛利率较2018年年度同期均有大幅提升。
2、以业务发展为导向，完善公司内部管理流程
公司根据相关法律法规的规定，以目前经营业务发展为出发点和导向，不断加强自身建设及内控制度与流程的执行、检查及
更新，积极推动组织改进，促进公司规范运作，提升公司内部管理效率及水平。
报告期内，公司致力于提高管理效率，执行并完善项目组合管理机制，完善BHG MALL 技术标准、设计类、工程施工类及
物业管理类等业务相关制度，促进运营工作标准化及流程优化，并对内部管理制度、模板化设计、审批流程、沟通渠道等多
方面进行梳理及优化，加强公司内部控制建设，形成高效的管理体系。
3、完善人才储备机制，创建学习创新型组织
公司关注个人目标与组织发展之间的关联性，推进开放、公平、更有活力与创造力的企业文化建设，加强员工激励、人才选
拔与培养机制，创建学习创新型组织。报告期内，基于业务发展与绩效为目标，公司继续探索以业务发展为导向的人才培养
体系，将人才培养融入日常工作中，Mall天轮人才培养体系全方位升级，各层级培训更系统与专业化的同时，加大力度进行
各业务条线的专业培训，全面提升员工的专业技术能力和素质，为公司持续发展奠定人才储备与保障。
二、主营业务分析
参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。
主要财务数据同比变动情况
                                                                                                          单位：人民币元
                              本报告期                 上年同期             同比增减               变动原因
营业收入                        613,858,200.62           596,429,391.12            2.92%
营业成本                        316,234,059.05           343,423,678.29           -7.92%
销售费用                        159,451,315.34           172,600,057.52           -7.62%
管理费用                         92,422,524.25            81,140,188.17          13.90%
财务费用                        116,853,322.50           110,372,298.04            5.87%
                                                                                           本期较上期计算的应纳所得
所得税费用                       11,040,930.24           122,195,808.42          -90.96%
                                                                                           税额减少所致
经营活动产生的现金流
                                 97,975,663.03           -20,939,995.43
量净额
投资活动产生的现金流
                              1,837,692,055.52           269,816,709.87         581.09% 本期收回出售股权尾款所致
量净额
筹资活动产生的现金流
                              -1,319,965,197.70        -1,107,526,438.19
量净额
现金及现金等价物净增
                                613,557,469.27          -842,167,094.02
加额
                                                                                                                      13
                                                                        北京华联商厦股份有限公司 2019 年半年度报告全文
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□ 适用 √ 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
主营业务构成情况
                                                                                                             单位：人民币元
                                                                       营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
                     营业收入          营业成本           毛利率
                                                                          同期增减           同期增减           期增减
分行业
租赁及物业管理      433,444,296.61    238,656,263.25          44.94%               4.39%           -6.91%            6.69%
电影放映及卖品       80,166,790.85     38,161,224.87          52.40%              -10.29%        -18.18%             4.59%
保理服务             22,019,002.47      1,559,042.80          92.92%              40.13%         -13.51%             4.39%
分产品
分地区
三、非主营业务分析
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                             单位：人民币元
                            金额               占利润总额比例                 形成原因说明              是否具有可持续性
                                                                   （1）交易性金融资产持有期间以
                                                                   及处置时产生的投资收益（2）权
投资收益                    106,448,501.99             198.33%                                     否
                                                                   益法核算的长期股权投资产生的
                                                                   投资收益
                                                                   以公允价值计量且其变动计入当
公允价值变动损益              -4,853,767.84               -9.04% 期损益的金融资产在报告期产生 否
                                                                   的公允价值变动
资产减值                                                   0.00%
营业外收入                      6,562,586.66              12.23% 主要为罚款及赔款收入              否
营业外支出                      3,529,398.43               6.58% 主要装修资产报废支出              否
                                                                   计提的应收账款和其他应收账款
信用减值损失                 30,907,449.92                57.59%                                   否
                                                                   的坏账损失
四、资产及负债状况
1、资产构成重大变动情况
                                                                                                             单位：人民币元
                        本报告期末                     上年同期末               比重增
                                                                                                   重大变动说明
                     金额        占总资产比        金额         占总资产比        减
                                                                                                                           14
                                                                                 北京华联商厦股份有限公司 2019 年半年度报告全文
                                        例                                  例
货币资金        2,545,607,170.19         20.22% 2,372,566,635.89            16.56%      3.66%
应收账款         279,222,040.90           2.22%   298,391,807.18             2.08%      0.14%
存货             865,222,169.49           6.87%   849,372,785.36             5.93%      0.94%
投资性房地产 1,174,339,235.24             9.33% 2,405,261,567.21            16.79%      -7.46%
长期股权投资 3,107,675,633.58            24.69% 3,031,922,814.70            21.16%      3.53%
固定资产            46,582,746.73         0.37%      63,349,632.21           0.44%      -0.07%
在建工程         430,620,164.00           3.42%   493,947,210.72             3.45%      -0.03%
短期借款         852,120,000.00           6.77% 2,080,360,866.66            14.52%      -7.75%
长期借款         308,000,000.00           2.45%   637,000,000.00             4.45%      -2.00%
交易性金融资                                                                                     本期因会计准则调整新增交易性金融
                1,869,739,049.71         14.85%                                        14.85%
产                                                                                               资产
2、以公允价值计量的资产和负债
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                       单位：人民币元
                                                                            本期计
                                      本期公允价值      计入权益的累计
       项目           期初数                                                提的减 本期购买金额 本期出售金额               期末数
                                       变动损益          公允价值变动
                                                                                 值
金融资产
1.交易性金融
资产（不含衍生 1,880,432,435.56        -4,853,767.84        -4,853,767.84             362,565,677.55 368,405,295.56 1,869,739,049.71
金融资产）
4．其他权益工
                    79,632,077.69       1,829,124.09       -17,078,047.18               9,836,913.91    2,870,229.74     88,427,885.95
具投资
其他非流动金
                    10,000,000.00        181,972.59            181,972.59                                                10,181,972.59
融资产
上述合计        1,970,064,513.25       -2,842,671.16       -21,749,842.43        0.00 372,402,591.46 371,275,525.30 1,968,348,908.25
金融负债                       0.00                                                                                                 0.00
报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化
□ 是 √ 否
3、截至报告期末的资产权利受限情况
项 目                                                  期末账面价值                                                    受限原因
货币资金                                               848,426,686.86                 银行存款质押、保函保证金、票据保证
                                                                                                                          金等
                                                                                                                                     15
                                                                                 北京华联商厦股份有限公司 2019 年半年度报告全文
存货                                                   161,724,013.45                                             用于借款抵押
投资性房地产                                           267,231,884.87                                             用于借款抵押
合 计                                                1,277,382,585.18
五、投资状况分析
1、总体情况
√ 适用 □ 不适用
           报告期投资额（元）                          上年同期投资额（元）                                   变动幅度
                              42,700,000.00                                  289,760,000.00                                      -85.26%
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
4、金融资产投资
（1）证券投资情况
√ 适用 □ 不适用
                                                                      计入权
                                                             本期公
                                                                      益的累
证券品 证券代 证券简 最初投 会计计 期初账 允价值                                本期购 本期出 报告期 期末账 会计核 资金来
                                                                      计公允
   种       码           称   资成本 量模式 面价值 变动损                       买金额 售金额         损益    面价值 算科目           源
                                                                      价值变
                                                              益
                                                                        动
                                                                                                                        其他权
境内外              华联综     29,634, 公允价 12,031,1 2,590,7 -15,012,                                       14,621,            自有资
         600361                                                                                                         益工具
股票                超         150.00 值计量         10.00    70.00   270.00                                  880.00             金
                                                                                                                        投资
                    BHG
                                                                                                                        其他权
                    Retail     10,564, 公允价   67,600, -761,64 -2,065,7 9,836,9 2,870,2                      73,806,            自有资
其他     BMGU                                                                                                           益工具
                    Reit 股    482.92 值计量        967.69     5.91     77.18      13.91      29.74           005.95             金
                                                                                                                        投资
                    票
                               40,198,          79,632, 1,829,1 -17,078, 9,836,9 2,870,2                      88,427,
合计                                     --                                                            0.00               --          --
                               632.92               077.69    24.09   047.18       13.91      29.74           885.95
证券投资审批董事会公告
                              2015 年 11 月 25 日
披露日期
                                                                                                                                           16
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证券投资审批股东大会公
告披露日期（如有)
（2）衍生品投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
六、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□ 适用 √ 不适用
七、主要控股参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
                                                                                                                   单位：人民币元
  公司名称     公司类型      主要业务       注册资本     总资产        净资产         营业收入       营业利润         净利润
                                                       311,032,378. 260,008,864. 24,474,992.7 21,554,334
保理公司     子公司       商业保理      200,000,000                                                                 18,268,853.27
                                                                  37            26               3          .89
                                                       324,103,190. 124,316,606. 86,507,258.4 -6,265,592.
华联院线     子公司       电影放映      200,000,000                                                                 -6,474,536.48
                                                                  41            22               2           90
                                        84,500,000.0 338,621,699. -92,392,755.                       -7,428,766.
广盛鑫源     子公司       商业管理                                                    803,613.64                    -7,484,889.44
                                        0                         31            48                           51
                          投资及商业 14,969.4886       1,631,491,26 1,488,895,83                     12,082,353
新加坡华联 子公司                                                                    6,940,432.43                   14,378,724.22
                          管理          万美元                2.60           4.86                           .84
                          非银行金融 2,500,000,00 11,168,761,1 3,216,399,73 163,380,935. 108,494,79
华联财务     参股公司                                                                                               92,516,492.98
                          机构          0                    50.40           7.52             62           6.79
                          投资管理、                   525,436,968. 125,124,998.                     7,696,133.
上海旭程     子公司                     100,000,000                                         0.00                     7,432,931.63
                          咨询                                    87            94                           92
                          投资管理，
                                        1,798,724,58 1,734,225,44 643,800,495.                       -12,306,67
隆邸天佟     子公司       实业投资，                                                        0.00                   -12,306,670.80
                                        5                     8.60              33                         0.80
                          商务咨询
慧志教育     子公司       教育培训及 30,000,000        4,975,860.67    544,168.38     789,841.59 -5,532,276.        -5,544,348.66
                                                                                                                               17
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                            咨询                                                             24
报告期内取得和处置子公司的情况
√ 适用 □ 不适用
               公司名称                  报告期内取得和处置子公司方式        对整体生产经营和业绩的影响
上海旭先管理咨询合伙企业(有限合伙)    新设结构化主体                     提升公司盈利能力
上海央旭管理咨询合伙企业(有限合伙)    新设结构化主体                     提升公司盈利能力
上海致旭管理咨询合伙企业(有限合伙)    新设结构化主体                     提升公司盈利能力
北京华联上地影院管理有限公司          新设孙公司                         符合公司经营发展需要
Long Hills GP III（“LHGP3”）        处置结构化主体                     符合公司经营发展需要
主要控股参股公司情况说明
1、隆邸天佟本期利息费用较高，导致本期亏损；
2、新加坡华联上年同期转让了饿了么股权，获得了较高的投资收益，导致本期净利润同比下降；
3、慧志教育2018年刚成立，尚处于培育期，导致本期亏损；
八、公司控制的结构化主体情况
√ 适用 □ 不适用
公司控制的结构化主体有关情况，详见“财务报表附注九、在其他主体中的权益/6、其他”中关于纳入合并财务报表范围的结
构化主体中的权益的描述
九、对 2019 年 1-9 月经营业绩的预计
预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及原因说明
□ 适用 √ 不适用
十、公司面临的风险和应对措施
1、经济波动及行业竞争加剧带来的风险
据国家统计局，2019年上半年，全国居民人均消费支出10330元，比上年同期名义增长7.5%，扣除价格因素，实际增长5.2%；
另据商务部网站消息，1—6月，全国实现社会消费品零售总额19.5万亿元，同比增长8.4%。随着政府调控朝着调结构、扩内
需的方向发展，消费将具有很大的增长空间。公司核心主业为购物中心的运营管理，存在主营业务受国内外经济波动影响的
风险。并且随着购物中心竞争加剧，居民消费需求的不断升级及消费结构的不断调整，对购物中心运营提出更高的要求。
为了应对上述风险，公司通过充分调研目标客群的消费需求，对旗下购物中心业态调整及改造升级，推进内容创新及服务创
新，以不断提高专业化运营管理水平，减少经济波动以及行业竞争带来的影响。
2、影院竞争加剧及新传播媒体竞争带来的风险
近年来，影院数量呈现快速增长的趋势，年度单位银幕产出继续递减，影院竞争将更加激烈。以互联网为代表的新传播媒介
已经通过改变消费者的消费理念、消费方式和信息获得方式对包括电影在内的传统媒体构成了冲击和挑战。众筹、电子商务、
视频网站等互联网商业模式与电影产业嫁接，重塑了电影产业链。在电影放映环节，目前我国电影的放映渠道仍以城市院线
发行和影院放映为主，但随着视频网站的兴起和在线付费观看逐渐被接受，网络平台播放将凭借其价廉、便利、选择性强等
优势，逐渐成为电影投资的重要的回收窗口。
                                                                                                           18
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为了应对上述风险，公司不断创新经营与管理模式，加大放映设备设施及技术的投入，在电影放映产品及不同消费群体方面
制定差异化发展策略，增强旗下影院的体验性，推进场景消费与产品消费，加强影院服务与运营水平。
3、多元化运营管理风险
随着公司购物中心、影院和保理业务三大主业的不断快速发展，对外投资业务增加，公司经营规模、辐射区域、组织层级不
断扩大，对经营管理、专业人才需求、财务运作以及风险管控等方面的要求也随之提高，公司面临的运营风险加大。
为了应对上述风险，公司将积极创新商业模式和管理方式，加强专业化管理，不断强化优势区域的竞争力，逐步提升公司综
合运营管理能力，加大市场化运作手段，完善人才储备机制，进一步提升公司综合竞争力。
4、客户信用风险及操作风险
国内保理业务的客户信用风险主要包括：卖方信用风险和买方信用风险。操作风险包括交易背景真实性风险、资金回笼管控
风险、业务操作风险等。
为了应对上述风险，华联保理制定了一整套规范的管理制度和内部控制流程，对保理业务实行全流程管理。在准确认识国内
保理业务主要风险点的基础上，一是合理评估买、卖方信用风险，对核心企业逐户评估、逐户准入；二是加强交易背景真实
性审核，合理匹配融资规模与企业经营销售规模；三是有效监控应收账款回款资金，加强各环节操作风险控制；四是加大业
务人员培训力度，提升业务办理人员风险识别能力和展业能力。
                                                                                                         19
                                                                    北京华联商厦股份有限公司 2019 年半年度报告全文
                                              第五节 重要事项
 一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
 1、本报告期股东大会情况
     会议届次               会议类型       投资者参与比例       召开日期            披露日期             披露索引
                                                                                                    http://www.cninfo.co
2018 年年度股东大会 年度股东大会                    28.53% 2019 年 05 月 15 日 2019 年 05 月 16 日 m.cn/，公告编号：
                                                                                                    2019-038
 2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
 □ 适用 √ 不适用
 二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况
 □ 适用 √ 不适用
 公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
 三、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及
 截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
 √ 适用 □ 不适用
                       承诺类                                             承诺
  承诺事由    承诺方                           承诺内容                          承诺期限            履行情况
                            型                                            时间
 股改承诺
                                 关于避免同业竞争的承诺：鸿炬实业承诺不
                                 会从事与上市公司相竞争的业务。本公司将
                                 对其他控股、实际控制的企业进行监督，并
                       关于同 行使必要的权力，促使其遵守本承诺。本公
 收购报告              业竞争、司及其控股、实际控制的其他企业将来不会
                                                                          2012
 书或权益              关联交 以任何形式直接或间接地从事与上市公司
             鸿炬实                                                       年 12 以上承诺持
 变动报告              易、资金 相竞争的业务。如上市公司认定本公司或其                       承诺正常履行中。
             业                                                           月 01 续有效
 书中所作              占用方 控股、实际控制的其他企业正在或将要从事
                                                                          日
 承诺                  面的承 的业务与上市公司存在同业竞争，则本公司
                       诺        将在上市公司提出异议后自行或要求相关
                                 企业及时转让或终止上述业务。如上市公司
                                 进一步提出受让请求，则本公司应无条件按
                                 具有证券从业资格的中介机构审计或评估
                                                                                                                       20
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                 后的公允价格将上述业务和资产优先转让
                 给上市公司。
                 关于减少和规范关联交易的承诺：鸿炬实业
                 承诺将尽量减少与上市公司之间的关联交
                 易。在进行确有必要且无法规避的关联交易
                 时，保证按市场化原则和公允价格进行公平 2012
鸿炬实   其他承 操作，并按相关法律法规以及规范性文件的 年 12 以上承诺持
                                                                              承诺正常履行中。
业       诺      规定履行交易程序及信息披露义务。本公司 月 01 续有效
                 和上市公司就相互间关联事务及交易所做 日
                 出的任何约定及安排，均不妨碍对方为其自
                 身利益、在市场同等竞争条件下与任何第三
                 方进行业务往来或交易.
                 关于保证上市公司独立性的承诺：鸿炬实业 2012
鸿炬实   其他承 承诺本次权益变动完成后，在人员、资产、年 12 以上承诺持
                                                                              承诺正常履行中。
业       诺      财务、机构和业务方面与上市公司均保持独 月 01 续有效
                 立。                                      日
                 关于避免同业竞争的承诺：鸿炬集团承诺不
                 会从事与上市公司相竞争的业务。对本公司
                 其他控股、实际控制的企业进行监督，并行
                 使必要的权力，促使其遵守本承诺。本公司
         关于同 及其控股、实际控制的其他企业将来不会以
         业竞争、任何形式直接或间接地从事与上市公司竞
                                                           2012
         关联交 争的业务。如上市公司认定本公司或其控
鸿炬集                                                     年 12 以上承诺持
         易、资金 股、实际控制的其他企业正在或将要从事的                      承诺正常履行中。
团                                                         月 01 续有效
         占用方 业务与上市公司存在同业竞争，则本公司将
                                                           日
         面的承 在上市公司提出异议后自行或要求相关企
         诺      业及时转让或终止上述业务。如上市公司进
                 一步提出受让请求，则本公司应无条件按具
                 有证券从业资格的中介机构审计或评估后
                 的公允价格将上述业务和资产优先转让给
                 上市公司.
                 关于减少和规范关联交易的承诺：鸿炬集团
                 承诺其控制的其他企业将尽量减少与上市
                 公司之间的关联交易。在进行确有必要且无
                 法规避的关联交易时，保证按市场化原则和
                                                           2012
                 公允价格进行公平操作，并按相关法律法规
鸿炬集   其他                                              年 12 以上承诺持
                 以及规范性文件的规定履行交易程序及信                         承诺正常履行中。
团       承诺                                              月 01 续有效
                 息披露义务。本公司以及本公司控制的其他
                                                           日
                 企业和上市公司就相互间关联事务及交易
                 所做出的任何约定及安排，均不妨碍对方为
                 其自身利益、在市场同等竞争条件下与任何
                 第三方进行业务往来或交易。
海南文   关于同 关于避免同业竞争的承诺：海南文促会承诺 2012 以上承诺持 承诺正常履行中。
                                                                                                 21
                                                                  北京华联商厦股份有限公司 2019 年半年度报告全文
           促会     业竞争、其实际控制的其他企业将不从事与上市公 年 12 续有效
                    关联交 司相竞争的业务。本会将对实际控制的企业 月 01
                    易、资金 进行监督，并行使必要的权力，促使其遵守 日
                    占用方 本承诺。本会实际控制的其他企业将来不会
                    面的承 以任何形式直接或间接地从事与上市公司
                    诺       相竞争的业务。如上市公司认定本会实际控
                             制的其他企业正在或将要从事的业务与上
                             市公司存在同业竞争，则本会将在上市公司
                             提出异议后自行或要求相关企业及时转让
                             或终止上述业务。如上市公司进一步提出受
                             让请求，则本会应无条件按具有证券从业资
                             格的中介机构审计或评估后的公允价格将
                             上述业务和资产优先转让给上市公司。
                             关于减少和规范关联交易的承诺：海南文促
                             会承诺其实际控制的其他企业将尽量减少
                             与上市公司之间的关联交易。在进行确有必
                             要且无法规避的关联交易时，保证按市场化
                                                                      2012
                             原则和公允价格进行公平操作，并按相关法
           海南文   其他承                                            年 12 以上承诺持
                             律法规以及规范性文件的规定履行交易程                        承诺正常履行中。
           促会     诺                                                月 01 续有效
                             序及信息披露义务。本会实际控制的其他企
                                                                      日
                             业和上市公司就相互间关联事务及交易所
                             做出的任何约定及安排，均不妨碍对方为其
                             自身利益、在市场同等竞争条件下与任何第
                             三方进行业务往来或交易。
                    关于同 华联集团关于避免与华联股份同业竞争的
                    业竞争、承诺：华联集团出具《关于避免与北京华联
                                                                      2009
                    关联交 商厦股份有限公司同业竞争的承诺函》，承
           华联集                                                     年 07 以上承诺持
                    易、资金 诺作为公司股东的期间保证其自身及附属                        承诺正常履行。
           团                                                         月 01 续有效
                    占用方 公司不会以任何形式直接或间接投资、参
                                                                      日
                    面的承 与、从事及/或经营任何与公司主营业务相
                    诺       竞争的业务。
                             华联集团关于规范与华联股份关联交易的
资产重组                     承诺：华联集团出具了《相关关联交易安排
时所作承                     的承诺函》，承诺将尽量减少并规范与华联
诺                           股份的关联交易。对于无法避免或者有合理 2009
           华联集   其他承 原因而发生的关联交易，将在遵循公允、公 年 07 以上承诺持
                                                                                         承诺正常履行。
           团       诺       平、公开的原则下通过依法签订关联交易协 月 01 续有效
                             议加以严格规范，并按照有关法律、法规和 日
                             上市规则等有关规定履行信息披露义务和
                             办理有关报批程序，不损害公司及全体股东
                             的利益.
           华联集   其他承 华联集团关于与华联股份"五分开"的承诺： 2009 以上承诺持 华联集团关于保证不干涉下
           团       诺       华联集团已经签署了《保证北京华联商厦股 年 07 续有效         属两家上市公司关联交易的
                                                                                                                22
                                                         北京华联商厦股份有限公司 2019 年半年度报告全文
                    份有限公司独立性的承诺函》，华联集团确 月 01                 承诺：本次重组完成后，华联
                    认，在本次重组完成后，华联集团及关联方 日                    集团将同时成为公司和华联
                    在人员、机构、资产、财务和业务方面与公                       综超的实际控股股东，华联股
                    司均保持独立.                                                份和华联综超之间存在一定
                                                                                 的关联交易。华联集团承诺将
                                                                                 不干预华联股份和华联综超
                                                                                 之间的关联交易等经营活动，
                                                                                 促使公司和华联综超各自保
                                                                                 持独立性。
                    华联集团关于保证不干涉下属两家上市公
                    司关联交易的承诺：本次重组完成后，华联
                                                              2009
                    集团将同时成为公司和华联综超的实际控
华联集     其他承                                             年 07 以上承诺持
                    股股东，华联股份和华联综超之间存在一定                       承诺正常履行中。
团         诺                                                 月 01 续有效
                    的关联交易。华联集团承诺将不干预华联股
                                                          日
                    份和华联综超之间的关联交易等经营活动，
                    促使公司和华联综超各自保持独立性。
                    1、不利用自身对上市公司的控制性影响谋
                    求上市公司及其子公司在业务合作等方面
                    给予优于市场第三方的权利；2、不利用自
                    身对上市公司的控制性影响谋求与上市公
                    司及其子公司达成交易的优先权利；3、不
                    以低于（如上市公司为买方则"不以高于"）
                    市场价格的条件与上市公司及其子公司进
                    行交易，亦不利用该类交易从事任何损害上
海南文
                    市公司及其子公司利益的行为。同时，本机
促会、华 关于减
                    构/本公司/本合伙企业将保证上市公司及其 2016
联集团、 少与规
                    子公司在对待将来可能产生的与本机构的 年 04 以上承诺持
上海镕     范关联                                                                承诺正常履行中
                    关联交易方面，将采取如下措施规范可能发 月 08 续有效
尚、中信 交易的
                    生的关联交易：1、若有关联交易，均严格 日
夹层、西 承诺函
                    履行合法程序，及时详细进行信息披露；2、
藏山南
                    对于采购、销售等均严格按照公开、公平、
                    公正的市场经济原则，采用公开招标或者市
                    场定价等方式进行，以充分保障上市公司及
                    其全体股东的合法权益。如违反上述承诺与
                    上市公司及其全资、控股子公司进行交易，
                    而给上市公司及其全资、控股子公司造成损
                    失，由本机构/本公司/本合伙企业承担赔偿
                    责任。
                    1、本机构/本公司及本机构/本公司所控制的
           关于避                                             2016
海南文              其他子公司、分公司及其他任何类型企业
           免同业                                             年 04 以上承诺持
促会、华            （以下简称"相关企业"）未从事任何对上市                       承诺正常履行中
           竞争的                                             月 08 续有效
联集团              公司及其子公司构成直接或间接竞争的生
           承诺函                                             日
                    产经营业务或活动；并保证将来亦不从事任
                                                                                                        23
                                                      北京华联商厦股份有限公司 2019 年半年度报告全文
                  何对上市公司及其子公司构成直接或间接
                  竞争的生产经营业务或活动。2、本机构/
                  本公司将对自身及相关企业的经营活动进
                  行监督和约束，如果将来本机构/本公司及
                  相关企业的产品或业务与上市公司及其子
                  公司的产品或业务出现相同或类似的情况，
                  本机构/本公司承诺将采取以下措施解决：
                  （1）上市公司认为必要时，本机构/本公司
                  及相关企业将进行减持直至全部转让本机
                  构/本公司及相关企业持有的有关资产和业
                  务；（2）上市公司在认为必要时，可以通过
                  适当方式优先收购本机构/本公司及相关企
                  业持有的有关资产和业务；（3）如本机构/
                  本公司及相关企业与上市公司及其子公司
                  因同业竞争产生利益冲突，则优先考虑上市
                  公司及其子公司的利益；（4）有利于避免同
                  业竞争的其他措施。本机构/本公司承诺，
                  自本承诺函出具之日起，赔偿上市公司因本
                  机构/本公司及相关企业违反本承诺任何条
                  款而遭受或产生的任何损失或开支。
                  1、人员独立（1）保证上市公司的总经理、
                  副总经理、财务负责人、董事会秘书等高级
                  管理人员在上市公司专职工作，不在本机构
                  /本公司及本机构/本公司控制的其他企业中
                  担任除董事、监事以外的其他职务，且不在
                  本机构/本公司及本机构/本公司控制的其他
                  企业中领薪。（2）保证上市公司的财务人员
                  独立，不在本机构/本公司及本机构/本公司
                  控制的其他企业中兼职或领取报酬。（3）保
                  证上市公司拥有完整独立的劳动、人事及薪
         关于保
                  酬管理体系，该等体系和本机构/本公司及 2016
海南文   证上市
                  本机构/本公司控制的其他企业之间完全独 年 04 以上承诺持
促会、华 公司独                                                            承诺正常履行中
                  立。2、资产独立（1）保证上市公司具有独 月 08 续有效
联集团   立性的
                  立完整的资产，上市公司的资产全部处于上 日
         承诺函
                  市公司的控制之下，并为上市公司独立拥有
                  和运营。（2）保证本机构/本公司及本机构/
                  本公司控制的其他企业不以任何方式违法
                  违规占用上市公司的资金、资产。（3）保证
                  不以上市公司的资产为本机构/本公司及本
                  机构/本公司控制的其他企业的债务违规提
                  供担保。3、财务独立（1）保证上市公司建
                  立独立的财务部门和独立的财务核算体系。
                  （2）保证上市公司具有规范、独立的财务
                  会计制度和对子公司的财务管理制度。（3）
                                                                                                 24
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                    保证上市公司独立在银行开户，不与本机构
                    /本公司及本机构/本公司控制的其他企业共
                    用银行账户。（4）保证上市公司能够作出独
                    立的财务决策，本机构/本公司及本机构/本
                    公司控制的其他企业不通过违法违规的方
                    式干预上市公司的资金使用、调度。（5）保
                    证上市公司依法独立纳税。4、机构独立（1）
                    保证上市公司依法建立健全股份公司法人
                    治理结构，拥有独立、完整的组织机构。（2）
                    保证上市公司的股东大会、董事会、独立董
                    事、监事会、高级管理人员等依照法律、法
                    规和公司章程独立行使职权。（3）保证上市
                    公司拥有独立、完整的组织机构，与本机构
                    /本公司及本机构/本公司控制的其他企业间
                    不存在机构混同的情形。5、业务独立（1）
                    保证上市公司拥有独立开展经营活动的资
                    产、人员、资质和能力，具有面向市场独立
                    自主持续经营的能力。（2）保证尽量减少本
                    机构/本公司及本机构/本公司控制的其他企
                    业与上市公司的关联交易，无法避免或有合
                    理原因的关联交易则按照"公开、公平、公
                    正"的原则依法进行。6、保证上市公司在其
                    他方面与本机构/本公司及本机构/本公司控
                    制的其他企业保持独立。如违反上述承诺，
                    并因此给上市公司造成经济损失，本机构/
                    本公司将向上市公司进行赔偿。
                    1、不越权干预上市公司经营管理；2、不侵
                    占上市公司利益；3、督促上市公司切实履
                    行填补回报措施；4、不无偿或以不公平条
海南文              件向其他单位或者个人输送利益，也不采用
促会、华            其他方式损害上市公司利益；5、对本机构/
           摊薄即                                             2016
联集团、            本公司/本人内及上市公司内人员的职务消
           期回报                                             年 04 以上承诺持
华联股              费行为进行约束；6、不动用上市公司资产                         承诺正常履行中
           的承诺                                         月 08 续有效
份董事              从事与其履行职责无关的投资、消费活动；
           函                                             日
及高级              7、由董事会或薪酬委员会制定的薪酬制度
管理人              与上市公司填补回报措施的执行情况相挂
                    钩；8、未来上市公司如实施股权激励计划，
                    股权激励计划设置的行权条件将与上市公
                    司填补回报措施的执行情况相挂钩。
                    1、本公司通过本次交易获得的上市公司新
           关于股                                             2016
                    增股份自股份登记至本公司名下之日起三
西藏山     份锁定                                             年 04
                    十六个月内不转让或上市交易。2、如本次             2020-6-23   承诺正常履行中
南         的承诺                                             月 08
                    交易因涉嫌所提供或披露的信息存在虚假
           函                                                 日
                    记载、误导性陈述或者重大遗漏，被司法机
                                                                                                    25
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                    关立案侦查或者被中国证监会立案调查的，
                    在案件调查结论明确以前，将暂停转让本公
                    司在上市公司拥有权益的股份。
                    1、人员独立（1）保证上市公司的总经理、
                    副总经理、财务负责人、董事会秘书等高级
                    管理人员不在本合伙企业/本公司及本合伙
                    企业/本公司控制的其他企业中担任除董
                    事、监事以外的其他职务，且不在本合伙企
                    业/本公司及本合伙企业/本公司控制的其他
                    企业中领薪。（2）保证上市公司的财务人员
                    不在本合伙企业/本公司及本合伙企业/本公
                    司控制的其他企业中兼职或领取报酬。（3）
                    保证上市公司的劳动、人事及薪酬管理体系
                    和本合伙企业/本公司及本合伙企业/本公司
                    控制的其他企业之间完全独立。2、资产独
                    立（1）保证本合伙企业/本公司及本合伙企
                    业/本公司控制的其他企业不以任何方式违
                    法违规占用上市公司的资金、资产。（2）保
                    证不以上市公司的资产为本合伙企业/本公
           关于保 司及本合伙企业/本公司控制的其他企业的
上海镕                                                        2016
           证上市 债务违规提供担保。3、财务独立（1）保证
尚、中信                                                      年 04 以上承诺持
           公司独 上市公司不与本合伙企业/本公司及本合伙                            承诺正常履行中
夹层、西                                                      月 08 续有效
           立性的 企业/本公司控制的其他企业共用银行账
藏山南                                                        日
           承诺函 户。（2）保证上市公司能够作出独立的财务
                    决策，本合伙企业/本公司及本合伙企业/本
                    公司业控制的其他企业不通过违法违规的
                    方式干预上市公司的资金使用、调度。4、
                    机构独立（3）保证上市公司与本合伙企业/
                    本公司及本合伙企业/本公司控制的其他企
                    业间不存在机构混同的情形。5、业务独立
                    （1）保证尽量减少本合伙企业/本公司及本
                    合伙企业/本公司控制的其他企业与上市公
                    司的关联交易，无法避免或有合理原因的关
                    联交易则按照"公开、公平、公正"的原则依
                    法进行。6、保证上市公司在人员、资产、
                    财务、机构及业务各方面与本合伙企业/本
                    公司及本合伙企业/本公司控制的其他企业
                    保持独立。如违反上述承诺，并因此给上市
                    公司造成经济损失，本合伙企业/本公司将
                    向上市公司进行赔偿。
                    1、除安徽华联购物广场有限公司、内蒙古
上海镕     关于避                                             2016
                    信联购物中心有限公司、银川华联购物中心            以上承诺持
尚、中信 免同业                                               年 04                承诺正常履行中
                    有限公司竣工营业后拟从事购物中心的运              续有效
夹层、西 竞争的                                               月 08
                    营和管理外，承诺人及承诺人控制的企业未
                                                                                                     26
                                                                   北京华联商厦股份有限公司 2019 年半年度报告全文
           藏山南   承诺     从事任何对上市公司及其全资子公司及控 日
                             股子公司（以下简称"上市公司及其子公司
                             "）构成实质性竞争的购物中心运营管理业
                             务；承诺人保证将来不从事任何对上市公司
                             及其子公司构成实质性竞争的购物中心运
                             营管理业务。2、承诺人将对自身及其控制
                             企业的经营活动进行监督和约束，如果将来
                             承诺人其控制的企业从事购物中心运营管
                             理业务，从而与上市公司及其子公司出现同
                             业竞争的情况，承诺人承诺将采取以下措施
                             解决：（1）承诺人及其控制的相关企业将进
                             行减持直至全部转让承诺人及其控制的企
                             业持有的购物中心运营管理资产及/或业
                             务；（2）在同等条件下，上市公司具有优先
                             收购承诺人及其控制的企业持有的购物中
                             心运营管理有关的资产和业务的权利；（3）
                             承诺人及其控制的企业将持有的购物中心
                             委托上市公司经营；（4）有利于避免同业竞
                             争的其他措施。承诺人承诺，赔偿上市公司
                             因承诺人及相关企业违反本承诺任何条款
                             而遭受或产生的任何损失或开支。本承诺函
                             在承诺人作为上市公司的股东期间持续有
                             效。
                             华联集团关于避免与华联股份同业竞争的
                    关于同
                             承诺：2010 年度非公开发行筹备期间，华
                    业竞争、
首次公开                     联集团再次出具《关于避免与北京华联商厦 2010
                    关联交
发行或再   华联集            股份有限公司同业竞争的承诺函》，承诺作 年 12 以上承诺持
                    易、资金                                                         承诺正常履行中。
融资时所   团                为公司股东的期间保证其自身及附属公司 月 01 续有效
                    占用方
作承诺                       不会以任何形式直接或间接投资、参与、从 日
                    面的承
                             事及/或经营任何与公司主营业务相竞争的
                    诺
                             业务。
股权激励
承诺
                             鉴于华联综超董事会拟定的股权分置改革
                             方案因政策原因未能全部完成，公司于
                             2005 年 7 月作为股东就该股权分置改革的
其他对公                     承诺也无法得以履行。根据中国证监会《上 2014
                                                                            政策允许的
司中小股            其他承 市公司监管指引第 4 号--上市公司实际控制 年 06
           公司                                                             基础上两年 承诺正常履行中。
东所作承            诺       人、股东、关联方、收购人以及上市公司承 月 25
                                                                            内履行完毕
诺                           诺及履行》（中国证监会公告［2013］55 号）日
                             中 "因相关法律法规、政策变化、自然灾害
                             等自身无法控制的客观原因导致承诺无法
                             履行或无法按期履行的，承诺相关方应及时
                                                                                                              27
                                                                   北京华联商厦股份有限公司 2019 年半年度报告全文
                               披露相关信息"的规定，经与华联综超及华
                               联综超其他 3 家股东沟通，公司于 2014 年
                               6 月就上述承诺进一步规范如下：公司所做
                               上述承诺，将配合华联综超在政策允许的基
                               础上两年内履行完毕。在此期间，如果华联
                               综超就股权激励事项提出新的建议或方案，
                               公司将给予积极配合。
承诺是否
              是
及时履行
              公司就华联综超股权分置改革所作出的承诺尚未履行完毕，具体原因及计划如下：经公司于 2005 年 7 月 18 日
              召开的第三届董事会第十八次会议审议批准，公司参加了北京华联综合超市股份有限公司（以下简称“华联综
              超”）股权分置改革，并同意了华联综超董事会拟定的股权分置改革方案。根据华联综超的股权分置改革方案，
如承诺超      公司和华联综超其他 3 家原非流通股股东承诺，根据华联综超 2005 年、2006 年经审计的年度财务报告，如果
期未履行      华联综超 2004 至 2006 年度扣除非经常性损益后净利润的年复合增长率达到或高于 25%，即如果 2006 年度扣除
完毕的，应 非经常性损益后的净利润达到或高于 15,082.88 万元，且公司 2005 年度及 2006 年度财务报告被出具标准审计意
当详细说      见时，则公司和其他 3 家原非流通股股东合计提供 700 万股股份（其中，本公司 210 万股）用于建立华联综超
明未完成      管理层股权激励制度，华联综超管理层可以按照每股 8.00 元的行权价格购买这部分股票。2006 中国证监会发布
履行的具      了《上市公司股权激励管理办法（试行）》及相关政策，明确规定股东不得直接向激励对象转让股份，因此公司
体原因及      上述承诺无法得以履行。截至目前，华联综超董事会尚未制定具体的执行办法。根据中国证监会《上市公司监
下一步的      管指引第 4 号——上市公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及上市公司承诺及履行》（中国证监会公告
工作计划      ［2013］55 号）中“因相关法律法规、政策变化、自然灾害等自身无法控制的客观原因导致承诺无法履行或无
              法按期履行的，承诺相关方应及时披露相关信息”的规定，经与华联综超及华联综超其他 3 家股东沟通，公司对
              上述承诺进一步规范如下： 公司所做上述承诺，将配合华联综超在政策允许的基础上两年内履行完毕。在此期
              间，如果华联综超就股权激励事项提出新的建议或方案，公司将给予积极配合。
四、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
公司半年度报告未经审计。
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□ 适用 √ 不适用
七、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
                                                                                                               28
                                                                            北京华联商厦股份有限公司 2019 年半年度报告全文
八、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
其他诉讼事项
□ 适用 √ 不适用
九、处罚及整改情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□ 适用 √ 不适用
十一、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。
十二、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
√ 适用 □ 不适用
                                                                   占同类 获批的                     可获得
                                      关联交            关联交                      是否超 关联交
关联交 关联关 关联交 关联交                    关联交              交易金 交易额                     的同类 披露日
                                      易定价            易金额                      过获批 易结算                          披露索引
  易方     系       易类型 易内容              易价格              额的比 度（万                     交易市          期
                                       原则             （万元）                     额度    方式
                                                                    例       元）                      价
                                                                                                                           http://www.
                    采购商                                                                  现金和              2018 年
第一太 公司联                  物业管 参照市 1016.87                                                 1,016.87              cninfo.com.
                    品、接受                            1,016.87    3.22%     7,000 否      银行转              04 月 20
平       营企业                理服务 价       万元                                                  万元                  cn/，编号
                    劳务                                                                    账                  日
                                                                                                                           2018-020
                                                                                                                           http://www.
                                                                                            现金和              2019 年
华联综 同一控 关联租 租赁服 参照市 2405.72                                                           2405.72               cninfo.com.
                                                        2,405.72    3.92%     6,000 否      银行转              04 月 25
超       股股东 赁             务     价       万元                                                  万元                  cn/，编号
                                                                                            账                  日
                                                                                                                           2019-023
         控股股 向关联                                                                                                     http://www.
                                                                                            现金和              2018 年
华联咖 东之全 方出租 租赁服 参照市 228.45                                                            228.45                cninfo.com.
                                                         228.45     0.37%      500 否       银行转              04 月 20
世家     资子公 购物中 务             价       万元                                                  万元                  cn/，编号
                                                                                            账                  日
         司的合 心场地                                                                                                     2018-019
                                                                                                                                29
                                                                           北京华联商厦股份有限公司 2019 年半年度报告全文
         营企业
                    向关联                                                                                                   http://www.
         受控股                                                                              现金和               2018 年
BHG                 方提供 管理服 参照市 1165.34                                                       1165.34               cninfo.com.
         股东重                                         1,165.34   1.90% 2,915.89 否         银行转               04 月 20
Reit                管理服 务       价        万元                                                     万元                  cn/，编号
         大影响                                                                              账                   日
                    务                                                                                                       2018-034
                    向关联
                                                                                                                             http://www.
                    方提供 设计及                                                            现金和               2018 年
         同一控                     参照市 65.06 万                                                    65.06 万              cninfo.com.
泰和通              设计及 建造服                         65.06    0.21%       800 否        银行转               04 月 20
         股股东                     价        元                                                       元                    cn/，编号
                    建造服 务                                                                账                   日
                                                                                                                             2018-021
                    务
                                                                           17,215.8
合计                                     --        --   4,881.44    --                  --        --        --         --        --
                                                                                 9
大额销货退回的详细情况              无
按类别对本期将发生的日常关联交
易进行总金额预计的，在报告期内 无
的实际履行情况（如有）
交易价格与市场参考价格差异较大
                                    不适用
的原因（如适用）
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
√ 适用 □ 不适用
是否存在非经营性关联债权债务往来
□ 是 √ 否
公司报告期不存在非经营性关联债权债务往来。
5、其他重大关联交易
√ 适用 □ 不适用
（１）本公司及子公司在华联财务开立账户存款并办理结算，2019 年 6 月 30 日存款余额为 48,275.54 万元。
（２）本公司及子公司 2019 年自华联财务取得短期信用借款共计 1 亿元，截止 2019 年 6 月 30 日，借款余额为 5000 万元。
（３）本期偿还财务公司开据的商业承兑汇票 825.85 万元，截止 2019 年 6 月 30 日，尚未到期兑付的金额为 29,288.00 万元。
                                                                                                                                  30
                                                                   北京华联商厦股份有限公司 2019 年半年度报告全文
重大关联交易临时报告披露网站相关查询
               临时公告名称                     临时公告披露日期                    临时公告披露网站名称
关于与北京华联集团投资控股有限公司相                                     http://www.cninfo.com.cn/，公告编号
                                         2019 年 04 月 25 日
互融资担保的公告                                                         2019-024
关于与财务公司签订《金融服务框架协议》                                   http://www.cninfo.com.cn/，公告编号
                                         2019 年 04 月 25 日
暨关联交易的公告                                                         2019-027
十三、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金。
十四、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
√ 适用 □ 不适用
租赁情况说明
截止 2019 年 6 月 30 日，本公司对外签订的不可撤销的经营租赁合约未来 3 年租赁金额 128,806.86 万元。
为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的租赁项目。
2、重大担保
√ 适用 □ 不适用
（1）担保情况
                                                                                                         单位：万元
                                                                                                                31
                                                                         北京华联商厦股份有限公司 2019 年半年度报告全文
                                     公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
                    担保额度
                                             实际发生日期                                                  是否履行 是否为关
 担保对象名称       相关公告    担保额度                       实际担保金额      担保类型     担保期
                                            （协议签署日）                                                      完毕   联方担保
                    披露日期
                   2019 年 04               2019 年 04 月 23
华联集团                           90,000                             40,000 一般保证       2019 年度      否          是
                   月 25 日                 日
报告期内审批的对外担保额度                                     报告期内对外担保实际发生
                                                     90,000                                                                 40,000
合计（A1）                                                     额合计（A2）
报告期末已审批的对外担保额                                     报告期末实际对外担保余额
                                                     90,000                                                                 40,000
度合计（A3）                                                   合计（A4）
                                                  公司对子公司的担保情况
                    担保额度
                                             实际发生日期                                                  是否履行 是否为关
 担保对象名称       相关公告    担保额度                       实际担保金额      担保类型     担保期
                                            （协议签署日）                                                      完毕   联方担保
                    披露日期
                   2017 年 04               2017 年 04 月 12                                2017-4-18 至
华联院线                           20,000                             13,000 一般保证                      否          是
                   月 12 日                 日                                              2020-4-17
                   2018 年 12               2018 年 12 月 29                    连带责任保 2019-1-31 至
保理公司                           10,000                              1,650                               否          是
                   月 29 日                 日                                  证          2020-1-31
                   2018 年 12               2018 年 12 月 29                    连带责任保 2019-2-1 至
华联院线                            4,000                              2,000                               否          是
                   月 29 日                 日                                  证          2019-10-4
                   2019 年 04
包头鼎鑫源                         40,000                                   0
                   月 25 日
                   2019 年 04
华富天地                           10,000                                   0
                   月 25 日
                   2019 年 04
保理公司                           20,000                                   0
                   月 25 日
报告期内审批对子公司担保额                                     报告期内对子公司担保实际
                                                     70,000                                                                  3,650
度合计（B1）                                                   发生额合计（B2）
报告期末已审批的对子公司担                                     报告期末对子公司实际担保
                                                    104,000                                                                 16,650
保额度合计（B3）                                               余额合计（B4）
                                                 子公司对子公司的担保情况
                    担保额度
                                             实际发生日期                                                  是否履行 是否为关
 担保对象名称       相关公告    担保额度                       实际担保金额      担保类型     担保期
                                            （协议签署日）                                                      完毕   联方担保
                    披露日期
公司担保总额（即前三大项的合计）
报告期内审批担保额度合计                                       报告期内担保实际发生额合
                                                    160,000                                                                 43,650
（A1+B1+C1）                                                   计（A2+B2+C2）
报告期末已审批的担保额度合                          194,000 报告期末实际担保余额合计                                        56,650
                                                                                                                               32
                                                               北京华联商厦股份有限公司 2019 年半年度报告全文
计（A3+B3+C3）                                       （A4+B4+C4）
实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资产的比例                                                          7.19%
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的余额（D）                                                        40,000
直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债
                                                                                                           0
务担保余额（E）
担保总额超过净资产 50%部分的金额（F）                                                                      0
上述三项担保金额合计（D+E+F）                                                                          40,000
未到期担保可能承担连带清偿责任说明（如有）           无
违反规定程序对外提供担保的说明（如有）               无
采用复合方式担保的具体情况说明
（2）违规对外担保情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
3、其他重大合同
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
十五、社会责任情况
1、重大环保问题情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
否
本公司及子公司不属于环境保护部门公布的重点排污单位
2、履行精准扶贫社会责任情况
公司报告半年度暂未开展精准扶贫工作，也暂无后续精准扶贫计划。
十六、其他重大事项的说明
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。
十七、公司子公司重大事项
□ 适用 √ 不适用
                                                                                                          33
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                               第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
                                                                                                            单位：股
                              本次变动前                  本次变动增减（＋，－）              本次变动后
                            数量           比例     发行新股 送股 公积金转股 其他 小计       数量            比例
一、有限售条件股份         255,196,809      9.32%                                          255,196,809        9.32%
3、其他内资持股            255,196,809      9.32%                                          255,196,809        9.32%
其中：境内法人持股         255,192,878      9.32%                                          255,192,878        9.32%
      境内自然人持股               3,931    0.00%                                                   3,931     0.00%
二、无限售条件股份       2,482,155,138     90.68%                                         2,482,155,138      90.68%
1、人民币普通股          2,482,155,138     90.68%                                         2,482,155,138      90.68%
三、股份总数             2,737,351,947 100.00%                                            2,737,351,947 100.00%
股份变动的原因
□ 适用 √ 不适用
股份变动的批准情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用
股份回购的实施进展情况
□ 适用 √ 不适用
采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□ 适用 √ 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
2、限售股份变动情况
□ 适用 √ 不适用
二、证券发行与上市情况
□ 适用 √ 不适用
                                                                                                                    34
                                                                     北京华联商厦股份有限公司 2019 年半年度报告全文
三、公司股东数量及持股情况
                                                                                                                  单位：股
                                                            报告期末表决权恢复的优先股
报告期末普通股股东总数                            125,396                                                               0
                                                            股东总数（如有）（参见注 8）
                              持股 5%以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况
                                                                    持有有限 持有无限                质押或冻结情况
                                             报告期末 报告期内
                                                                    售条件的 售条件的
     股东名称      股东性质      持股比例 持有的普 增减变动
                                                                    普通股数 普通股数          股份状态        数量
                                             通股数量       情况
                                                                       量           量
北京华联集团
                                             694,897,4                           694,897,49
投资控股有限 境内非国有法人         25.39%               0.00               0                 质押             486,270,000
                                                   99                                    9
公司
西藏山南信商
                                             255,192,8              255,192,8
投资管理有限 境内非国有法人          9.32%               0.00                            0
                                                   78                       78
公司
上海镕尚投资
                                             232,444,5                           232,444,56
管理中心（有限 境内非国有法人        8.49%               0.00               0
                                                   63                                    3
合伙）
北京中商华通                                 82,378,45 -1110000.0
                境内非国有法人       3.01%                                  0 82,378,452 质押                   82,378,400
科贸有限公司                                        20
深圳市荣超投
                                             52,400,00 52400000.0
资发展有限公 境内非国有法人          1.91%                                  0 52,400,000
                                                    00
司
北京世纪国光                                 22,780,77 -14820123.
                境内非国有法人       0.83%                                  0 22,780,777
科贸有限公司                                        7 00
深圳市荣超前
                                             22,641,30 22641300.0
海发展有限公 境内非国有法人          0.83%                                  0 22,641,300
                                                    00
司
深圳市福田实
                                             20,830,20 20830200.0
业发展有限公 境内非国有法人          0.76%                                  0 20,830,200
                                                    00
司
                                             11,207,10 11207100.0
梁碧玉          境外自然人           0.41%                                  0 11,207,100
                                                    00
张坤            境内自然人           0.22% 6,000,000 0.00                   0     6,000,000
战略投资者或一般法人因配售新
股成为前 10 名普通股股东的情况 不适用
（如有）（参见注 3）
上述股东关联关系或一致行动的 公司前十名股东中，中信产业基金负责上海镕尚的日常经营和投资决策，并作为西藏山
说明                             南的控股股东，根据《上市公司收购管理办法》八十三条的相关规定，上海镕尚和西藏
                                                                                                                         35
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                                 山南受同一主体控制，为一致行动人。控股股东华联集团持有中信产业基金 5%股权，
                                 其董事、总裁畅丁杰同时担任中信产业基金的董事，故构成关联关系。除此之外，公司
                                 控股股东华联集团与其他股东之间不存在关联关系，也不属于《上市公司股东持股变动
                                 信息披露管理办法》中规定的一致行动人。公司未知其他股东是否存在关联关系，也未
                                 知其他股东是否属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。
                                      前 10 名无限售条件普通股股东持股情况
                                                                                          股份种类
              股东名称               报告期末持有无限售条件普通股股份数量
                                                                                  股份种类           数量
北京华联集团投资控股有限公司                                        694,897,499 人民币普通股         694,897,499
上海镕尚投资管理中心（有限合
                                                                    232,444,563 人民币普通股         232,444,563
伙）
北京中商华通科贸有限公司                                             82,378,452 人民币普通股          82,378,452
深圳市荣超投资发展有限公司                                           52,400,000 人民币普通股          52,400,000
北京世纪国光科贸有限公司                                             22,780,777 人民币普通股          22,780,777
深圳市荣超前海发展有限公司                                           22,641,300 人民币普通股          22,641,300
深圳市福田实业发展有限公司                                           20,830,200 人民币普通股          20,830,200
梁碧玉                                                               11,207,100 人民币普通股          11,207,100
张坤                                                                  6,000,000 人民币普通股           6,000,000
香港中央结算有限公司                                                  5,271,937 人民币普通股           5,271,937
                                 公司前十名股东中，中信产业基金负责上海镕尚的日常经营和投资决策，控股股东华联
前 10 名无限售条件普通股股东之 集团持有中信产业基金 5%股权，其董事、总裁畅丁杰同时担任中信产业基金的董事，
间，以及前 10 名无限售条件普通 故构成关联关系。除此之外，公司控股股东华联集团与其他股东之间不存在关联关系，
股股东和前 10 名普通股股东之间 也不属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。公司未知
关联关系或一致行动的说明         其他股东是否存在关联关系，也未知其他股东是否属于《上市公司股东持股变动信息披
                                 露管理办法》中规定的一致行动人。
前 10 名普通股股东参与融资融券
业务股东情况说明（如有）（参见 不适用
注 4）
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
四、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
                                                                                                              36
                                   北京华联商厦股份有限公司 2019 年半年度报告全文
公司报告期实际控制人未发生变更。
                                                                              37
                                          北京华联商厦股份有限公司 2019 年半年度报告全文
                           第七节 优先股相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。
                                                                                     38
                                                                     北京华联商厦股份有限公司 2019 年半年度报告全文
                         第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
□ 适用 √ 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见 2018 年年报。
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√ 适用 □ 不适用
       姓名         担任的职务          类型               日期                               原因
曾灿霞          副总经理         任免          2019 年 04 月 23 日            工作需要
花玉玲          监事             任免          2019 年 05 月 15 日            工作需要
李瑶            监事会主席       离任          2019 年 05 月 15 日            退休
                                                                                                                39
                                                                       北京华联商厦股份有限公司 2019 年半年度报告全文
                                         第九节 公司债相关情况
公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在半年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券
是
一、公司债券基本信息
                   债
                                                债券余
                   券 债券代 发行        到期
     债券名称                                   额（万 利率                        还本付息方式
                   简     码      日      日
                                                 元）
                   称
                                                              本期债券采用单利按年计息，不计复利。每年付息一次，到期
                                                              一次还本，最后一期利息随本金的兑付一起支付。若发行人在
北京华联商厦股                                                第 1 年末和第 3 年末行使赎回权，或投资者行使回售权，则赎
                   18            2018   2023
份有限公司 2018                                               回或回售的全部或部分本金加最后一期利息在其兑付日支付。
                   华            年 01 年 01
年面向合格投资          112637                   40,000 8.00% 本期债券于付息日向投资者支付的利息金额为投资者截至付
                   联            月 26 月 29
者公开发行公司                                                息债权登记日收市时所持有的本期债券票面总额与对应的票
                   01            日     日
债券（第一期）                                                面年利率的乘积；于兑付日向投资者支付的本息金额为投资者
                                                              截至兑付日收市时所持有的本期债券最后一期利息及所持有
                                                              的债券票面总额的本金。
公司债券上市或转让
                        深圳证券交易所
的交易场所
投资者适当性安排        向合格投资者公开发行
                        本期债券付息日为 2019 年至 2023 年每年的 1 月 29 日（如遇非交易日，则顺延至其后的第 1 个
                        交易日，顺延期间付息款项不另计利息）；本期债券兑付日为 2023 年 1 月 29 日（如遇非交易日，则
                        顺延至其后的第 1 个交易日，顺延期间付息款项不另计利息）。若公司在本期债券存续期的第 1 年末
                        行使赎回权或债券持有人行使回售权，则本期债券兑付日为 2019 年 1 月 29 日（如遇非交易日，则
报告期内公司债券的 顺延至其后的第 1 个交易日，顺延期间付息款项不另计利息）；若发行人在本期债券存续期的第 3 年
付息兑付情况            末行使赎回权或债券持有人行使回售权，则本期债券兑付日为 2021 年 1 月 29 日（如遇非交易日，
                        则顺延至其后的第 1 个交易日，顺延期间付息款项不另计利息）。截至本半年度报告出具日，公司于
                        2019 年 1 月 29 日支付自 2018 年 1 月 29 日至 2019 年 1 月 28 日期间的利息，详见公司在巨潮资讯网
                        (http://www.cninfo.com.cn/)上披露的《2018 年面向合格投资者公开发行公司债券 2019 年付息公告》
                        （公告编号：2019-010）
                        1、发行人赎回选择权：本期债券设置发行人赎回选择权，发行人将于本期债券第 1 个和第 3 个计息
公司债券附发行人或 年度付息日前的第 20 个交易日，在中国证监会指定的信息披露媒体上发布关于是否行使赎回选择权
投资者选择权条款、可 的公告。若发行人决定行使赎回权，发行人将以票面面值加最后一期利息向投资者赎回全部或部分
交换条款等特殊条款 本期债券。若不行使赎回权，则本期债券将继续在后续期限存续。2、发行人调整票面利率选择权：
的，报告期内相关条款 若发行人在本期债券第 1 个和第 3 个计息年度付息日前的第 20 个交易日，在中国证监会指定的信息
的执行情况（如适用）披露媒体上发布关于放弃行使赎回权的公告，将同时发布关于是否调整本期债券票面利率以及调整
                        幅度的公告。发行人有权决定是否在本期债券存续期的第 1 年末调整其后 4 年的票面利率，如发行
                                                                                                                     40
                                                                   北京华联商厦股份有限公司 2019 年半年度报告全文
                    人行使调整票面利率选择权，未被赎回和回售部分的债券票面利率为存续期内前 1 年票面利率加上
                    调基点，并在债券存续期后 4 年固定不变；发行人有权决定是否在本期债券存续期的第 3 年末调整
                    其后 2 年的票面利率，如发行人行使调整票面利率选择权，未被赎回和回售部分的债券票面利率为
                    存续期内前 3 年票面利率加上调基点，并在债券存续期后 2 年固定不变。若发行人未行使调整票面
                    利率选择权，则本期债券后续期限票面利率仍维持原有票面利率不变。3、投资者回售选择权：发行
                    人发出关于是否调整本期债券票面利率以及调整幅度的公告后，投资者有权选择在本期债券的第 1
                    个和第 3 个计息年度付息日将其持有的本期债券按照票面金额全部或部分回售给发行人。本期债券
                    第 1 个和第 3 个计息年度付息日即为回售支付日，发行人将按照深交所和债券登记机构相关业务规
                    则完成回售支付工作。自发行人发出关于是否调整本期债券票面利率及调整幅度的公告之日起的 5
                    个交易日内，债券持有人可通过指定的交易系统进行回售申报。债券持有人的回售申报经确认后不
                    能撤销，相应的公司债券份额将被冻结交易。回售登记期不进行申报的，则视为放弃回售选择权，
                    继续持有本期债券并接受发行人上述关于是否调整本期债券票面利率及调整幅度的决定。4、特殊条
                    款执行情况：根据《北京华联商厦股份有限公司 2018 年面向合格机构投资者公开发行公司债券（第
                    一期）募集说明书》（以下简称“《募集说明书》”）的约定，公司于 2018 年 12 月 27 日、2018 年
                    12 月 28 日、2019 年 1 月 3 日分别发布了《北京华联商厦股份有限公司关于“18 华联 01”赎回
                    选择权、票面利率调整和投资者回售实施办法的第一次提示性公告》（公告编号：2018-092）、《北京
                    华联商厦股份有限公司关于“18 华联 01”赎回选择权、票面利率调整和投资者回售实施办法的第二次
                    提示性公告》（公告编号：2018-093）、《北京华联商厦股份有限公司关于“18 华联 01”赎回选择权、
                    票面利率调整和投资者回售实施办法的第三次提示性公告》（公告编号：2019-001）。投资者可在回售
                    申报日内选择将持有的“18 华联 01”全部或部分回售给公司，回售价格为人民币 100 元/张（不含利
                    息），“18 华联 01”回售申报日为 2018 年 12 月 28 日至 2019 年 1 月 7 日。回售部分债券享有
                    2018 年 1 月 29 日至 2019 年 1 月 28 日期间利息，票面利率为 7.00%。根据中国证券登记结算
                    有限责任公司深圳分公司提供的债券回售申报数据，“18 华联 01”的回售申报数量为 3,700,000 张，
                    回售金额为人民币 395,900,000 元（包含利息），剩余托管数量为 4,000,000 张。截至本报告出具日，
                    公司已将“18 华联 01”回售部分支付的本金及利息足额划入中国证券登记结算有限公司深圳分公司指
                    定账户，并已于回售资金到账日划付至投资者资金账户。本期债券存续期的第 2 年和第 3 年(2019
                    年 1 月 29 日至 2021 年 1 月 28 日)的票面利率为 8.00%，并在存续期的第 2 年和第 3 年固定
                    不变。
二、债券受托管理人和资信评级机构信息
债券受托管理人：
                                         北京市西城区
             瑞信方正证券                金融大街甲九                  孙志洁、刘长
名称                         办公地址                   联系人                        联系人电话   010-6653866
             有限责任公司                号金融街中心                  江、贾培
                                         南楼 15 层
报告期内对公司债券进行跟踪评级的资信评级机构：
名称         上海新世纪资信评估投资服务有限公司         办公地址       上海市汉口路 398 号华盛大厦 14 楼
报告期内公司聘请的债券受托管理人、
资信评级机构发生变更的，变更的原因、
                                     不适用
履行的程序、对投资者利益的影响等（如
适用）
                                                                                                                 41
                                                                 北京华联商厦股份有限公司 2019 年半年度报告全文
三、公司债券募集资金使用情况
                                     经中国证监会“证监许可[2017]2216 号”文核准，公司获准向合格投资者公开发行
                                     面值总额不超过 20 亿元的公司债券。本次债券将分期发行，2018 年 1 月 29 日，
公司债券募集资金使用情况及履行的程
                                     第一期债券发行完毕，发行金额 7.7 亿元，票面利率 7%。本期债券的募集资金在
序
                                     扣除发行费用后，已全部用于偿还 2018 年 2 月 4 日到期的中期票据(15 华联股
                                     MTN001)。
期末余额（万元）                                                                                                0
                                     本期债券扣除发行费用之后的净募集资金已于 2018 年 1 月 29 日汇入在中国光大
                                     银行北京金源支行开立的募集资金专项账户。截止本报告出具日，本期债券已全
募集资金专项账户运作情况
                                     部用于偿还 2018 年 2 月 4 日到期的中期票据(15 华联股 MTN001)，专项募集资金
                                     账户余额为 0.
募集资金使用是否与募集说明书承诺的
                                     是
用途、使用计划及其他约定一致
四、公司债券信息评级情况
     根据相关主管部门的监管要求以及上海新世纪的业务操作规范，在本期债券存续期（本期公司债发行日至到期兑付日止）
内，上海新世纪将对发行人进行跟踪评级。
     定期跟踪评级报告每年出具一次，跟踪评级结果和报告于每年发行人年度报告披露后2个月内出具。定期跟踪评级报告
是上海新世纪在发行人所提供的跟踪评级资料的基础上做出的评级判断。
     在发生可能影响发行人信用质量的重大事项时，上海新世纪将启动不定期跟踪评级程序，发行人应根据已作出的书面承
诺及时告知上海新世纪相应事项并提供相应资料。
     上海新世纪的跟踪评级报告和评级结果将对发行人、监管部门及监管部门要求的披露对象进行披露。
     在持续跟踪评级报告出具5个工作日内，上海新世纪将把跟踪评级报告发送至发行人，并同时发送至交易所网站公告，
且交易所网站公告披露时间将不晚于在其他交易场所、媒体或者其他场合公开披露的时间。
     如发行人不能及时提供跟踪评级所需资料，上海新世纪将根据相关主管部门监管的要求和其评级机构的业务操作规范，
采取公告延迟披露跟踪评级报告，或暂停评级、终止评级等评级行动。
     截止本报告出具日，上海新世纪于2019年6月25日对公司出具《北京华联商厦股份有限公司2018年面向合格投资者公开
发行公司债券（第一期）跟踪评级报告》（报告编号：新世纪跟踪（2019）100300）。
五、公司债券增信机制、偿债计划及其他偿债保障措施
     1、利息支付
     本期债券的付息日为2019年至2023年每年的1月29日（如遇非交易日，则顺延至其后的第1个交易日，顺延期间付息款项
不另计利息）。
     本期债券的起息日为2018年1月29日，截至本报告期末，公司于2019年1月29日支付自2018年1月29日至2019年1月28日期
间的利息，详见公司在巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn/)上披露的《2018年面向合格投资者公开发行公司债券2019年付
息公告》（公告编号：2019-010）
     2、本金兑付
     本期债券兑付日为2023年1月29日（如遇非交易日，则顺延至其后的第1个交易日，顺延期间付息款项不另计利息）。若
                                                                                                                42
                                                                  北京华联商厦股份有限公司 2019 年半年度报告全文
发行人在本期债券存续期的第1年末行使赎回权或债券持有人行使回售权，则本期债券兑付日为2019年1月29日（如遇非交易
日，则顺延至其后的第1个交易日，顺延期间付息款项不另计利息）；若发行人在本期债券存续期的第3年末行使赎回权或债
券持有人行使回售权，则本期债券兑付日为2021年1月29日（如遇非交易日，则顺延至其后的第1个交易日，顺延期间付息款
项不另计利息）。
    本报告期，根据《募集说明书》的约定，公司于 2018 年 12 月 27 日、2018 年 12 月 28 日、2019 年 1 月 3 日分别
发布了《北京华联商厦股份有限公司关于“18 华联 01”赎回选择权、票面利率调整和投资者回售实施办法的第一次提示性公
告》（公告编号：2018-092）、《北京华联商厦股份有限公司关于“18华联 01”赎回选择权、票面利率调整和投资者回售实
施办法的第二次提示性公告》（公告编号：2018-093）、《北京华联商厦股份有限公司关于“18 华联 01”赎回选择权、票面
利率调整和投资者回售实施办法的第三次提示性公告》（公告编号：2019-001）。投资者可在回售申报日内选择将持有的“18
华联 01”全部或部分回售给公司，回售价格为人民币 100 元/张（不含利息），“18 华联 01”回售申报日为 2018 年 12 月 28
日至 2019 年 1 月 7 日。回售部分债券享有 2018年 1 月 29 日至 2019 年 1 月 28 日期间利息，票面利率为 7.00%。根据
中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司提供的债券回售申报数据，“18 华联 01”的回售申报数量为 3,700,000 张，回售
金额为人民币 395,900,000元（包含利息），剩余托管数量为 4,000,000 张。截至本报告出具日，公司已将“18华联01”回售
部分支付的本金及利息足额划入中国证券登记结算有限公司深圳分公司指定账户，并已于回售资金到账日划付至投资者资金
账户。本期债券存续期的第 2 年和第 3 年(2019 年 1 月 29 日至 2021 年 1 月 28 日)的票面利率调至为8.00%，并在存续
期的第 2 年和第 3 年固定不变。
    3、偿债保障措施执行情况
     根据《北京华联商厦股份有限公司2018年面向合格投资者公开发行公司债券（第一期）募集说明书》（以下简称“《募
集说明书》”），公司为本期债券确定了七项偿债保障措施。
    4、专项偿债账户情况
    公司在中国光大银行北京金源支行开立了本期债券专项偿债账户，专项偿债账户与募集资金专用账户为同一账户。偿债
资金专项账户仅限于本期债券偿债资金及募集资金的存储与使用，不得作其他用途。
发行人以自己的名义在监管银行开立的本期债券偿债资金专项账户应预留包括开户发行人的财务专用章、法定代表人章和监
管银行授权人名章。截至本报告出具日，募集资金已全部用于偿还中期票据。
六、报告期内债券持有人会议的召开情况
截至本报告期末，公司未触发召开债券持有人会议的情形，未召开债券持有人会议。
七、报告期内债券受托管理人履行职责的情况
    瑞信方正证券有限责任公司作为本次公司债券的主承销商和受托管理人，将履行募集说明书及受托管理协议约定的义
务，对发行人进行持续跟踪和监督。
    受托管理人联系方式如下：
    联系人：孙志浩、刘长江、贾培
    联系地址：北京市西城区金融大街甲九号金融街中心南楼15层
    联系电话：010-6653 8666
    传真：010-6653 8566
    （一）存续期督导
    在本次债券存续期内，瑞信方正证券有限责任公司勤勉尽责，根据相关法律法规、规范性文件及自律规则、《募集说明
书》、《债券受托管理协议》及《债券持有人会议规则》的规定，行使权利和履行义务。
                                                                                                               43
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    瑞信方正证券有限责任公司持续关注发行人和担保人的资信状况、担保物状况、内外部增信机制及偿债保障措施的实施
情况，出现可能影响债券持有人重大权益的事宜时，根据债券持有人会议规则的规定召集债券持有人会议，发行人应配合受
托管理人随时对前述关注事项的核查。
    （二）受托管理事务报告
    瑞信方正证券有限责任公司应当建立对发行人的定期跟踪机制，监督发行人对《募集说明书》所约定义务的执行情况，
对发行人的偿债能力和增信措施的有效性进行全面调查和持续监督，并在每年六月三十日前向市场公告上一年度的受托管理
事务报告。
    报告期内，受托管理人出具了本期债券的《债券受托管理事务年度报告》。
    （三）利益冲突的风险防范机制
    公司债券存续期内，出现受托管理人与发行人发生利益冲突、发行人募集资金使用情况和《募集说明书》不一致的情形，
内外部增信措施、偿债保障措施发生重大变化，或出现第3.4条第（一）项至第（十八）项等情形且对债券持有人权益有重
大影响的，受托管理人在知道或应当知道该等情形之日起五个工作日内向市场公告临时受托管理事务报告，说明该等情形的
情况、产生的影响，并督促发行人采取相应的措施。
    1、债券受托管理人将代表债券持有人，依照相关法律法规、部门规章的规定、《债券受托管理协议》的约定及债券持
有人会议的授权行使权利和履行义务，维护债券持有人的最大利益及合法权益，不得与债券持有人存在利益冲突，但受托管
理人在其正常业务经营过程中与债券持有人之间可能发生、存在的利益冲突除外。
    2、受托管理人不得为本次债券提供担保，且受托管理人承诺，其与发行人发生的任何交易或者其对发行人采取的任何
行为均不会损害债券持有人的权益。
3、发行人、受托管理人违反利益冲突防范机制给债券持有人造成损失的，债券持有人可依法提出赔偿申请。
八、截至报告期末和上年末（或报告期和上年相同期间）公司的主要会计数据和财务指标
                                                                                                    单位：万元
             项目                    本报告期末                 上年末               本报告期末比上年末增减
流动比率                                          165.92%                  160.70%                     5.22%
资产负债率                                        36.29%                   42.05%                      -5.76%
速动比率                                          134.59%                  136.52%                     -1.93%
                                     本报告期                  上年同期              本报告期比上年同期增减
EBITDA 利息保障倍数                                  1.82                     1.56                    16.67%
贷款偿还率                                        100.00%                  100.00%
利息偿付率                                        100.00%                  100.00%
上述会计数据和财务指标同比变动超过 30%的主要原因
□ 适用 √ 不适用
九、公司逾期未偿还债项
□ 适用 √ 不适用
公司不存在逾期未偿还债项。
                                                                                                              44
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十、报告期内对其他债券和债务融资工具的付息兑付情况
报告期内公司无其他债券和债务融资工具的付息兑付情况。
十一、报告期内获得的银行授信情况、使用情况以及偿还银行贷款的情况
截至2019年6月30日，公司获得银行授信额度13.90亿元，未使用授信额度11.74亿元。截至本报告期末，公司已按期或提前偿
还银行贷款本金及利息，无银行贷款展期或逾期归还情况。
十二、报告期内执行公司债券募集说明书相关约定或承诺的情况
根据《北京华联商厦股份有限公司 2018 年面向合格机构投资者公开发行公司债券（第一期）募集说明书》（以下简称“《募
集说明书》”）的约定，公司于 2018 年 12 月 27 日、2018 年 12 月 28 日、2019 年 1 月 3 日分别发布了《北京华联商厦
股份有限公司关于“18 华联 01”赎回选择权、票面利率调整和投资者回售实施办法的第一次提示性公告》（公告编号：
2018-092）、《北京华联商厦股份有限公司关于“18华联 01”赎回选择权、票面利率调整和投资者回售实施办法的第二次提
示性公告》（公告编号：2018-093）、《北京华联商厦股份有限公司关于“18 华联 01”赎回选择权、票面利率调整和投资者
回售实施办法的第三次提示性公告》（公告编号：2019-001）。投资者可在回售申报日内选择将持有的“18 华联 01”全部或
部分回售给公司，回售价格为人民币 100 元/张（不含利息），“18 华联 01”回售申报日为 2018 年 12 月 28 日至 2019 年 1
月 7 日。回售部分债券享有 2018年 1 月 29 日至 2019 年 1 月 28 日期间利息，票面利率为 7.00%。根据中国证券登记结
算有限责任公司深圳分公司提供的债券回售申报数据，“18 华联 01”的回售申报数量为 3,700,000 张，回售金额为人民币
395,900,000元（包含利息），剩余托管数量为 4,000,000 张。截至本报告出具日，公司已将“18华联01”回售部分支付的本金
及利息足额划入中国证券登记结算有限公司深圳分公司指定账户，并已于回售资金到账日划付至投资者资金账户。本期债券
存续期的第 2 年和第 3 年(2019 年 1 月 29 日至 2021 年 1 月 28 日)的票面利率为8.00%，并在存续期的第 2 年和第 3 年
固定不变。
十三、报告期内发生的重大事项
截至本报告期末，公司未发生《公司债券发行与交易管理办法》第四十五条列示的重大事项。
十四、公司债券是否存在保证人
□ 是 √ 否
                                                                                                                45
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                                     第十节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：北京华联商厦股份有限公司
                                        2019 年 06 月 30 日
                                                                                                      单位：元
                  项目                2019 年 6 月 30 日                        2018 年 12 月 31 日
流动资产：
     货币资金                                      2,545,607,170.19                           2,215,758,136.35
     结算备付金
     拆出资金
     交易性金融资产                                1,869,739,049.71
     以公允价值计量且其变动计入当
                                                                                                 49,973,119.48
期损益的金融资产
     衍生金融资产
     应收票据
     应收账款                                        279,222,040.90                            437,423,523.76
     应收款项融资
     预付款项                                        339,570,107.24                            395,542,204.92
     应收保费
     应收分保账款
     应收分保合同准备金
     其他应收款                                       35,491,083.09                            670,245,268.58
       其中：应收利息                                 21,211,188.49                             24,959,558.01
              应收股利                                 1,024,000.00                               1,024,000.00
                                                                                                            46
                                    北京华联商厦股份有限公司 2019 年半年度报告全文
   买入返售金融资产
   存货                       865,222,169.49                        852,799,430.53
   合同资产
   持有待售资产
   一年内到期的非流动资产
   其他流动资产               446,255,883.51                      1,046,430,323.49
流动资产合计                 6,381,107,504.13                     5,668,172,007.11
非流动资产：
   发放贷款和垫款
   债权投资
   可供出售金融资产                                               1,785,528,802.90
   其他债权投资
   持有至到期投资
   长期应收款                    1,872,000.00                         2,080,000.00
   长期股权投资              3,107,675,633.58                     3,111,083,270.69
   其他权益工具投资            88,427,885.95
   其他非流动金融资产          10,181,972.59
   投资性房地产              1,174,339,235.24                     1,190,725,437.47
   固定资产                    46,582,746.73                         51,779,419.09
   在建工程                   430,620,164.00                        505,279,276.52
   生产性生物资产
   油气资产
   使用权资产
   无形资产                   308,305,470.58                        315,246,323.59
   开发支出
   商誉                        75,978,520.50                         75,978,520.50
   长期待摊费用               760,855,788.49                        798,892,484.14
   递延所得税资产                3,819,633.07                        11,100,667.84
   其他非流动资产             198,627,950.41                        262,312,426.46
非流动资产合计               6,207,287,001.14                     8,110,006,629.20
资产总计                    12,588,394,505.27                    13,778,178,636.31
流动负债：
   短期借款                   852,120,000.00                      2,251,795,845.19
   向中央银行借款
                                                                                47
                                         北京华联商厦股份有限公司 2019 年半年度报告全文
   拆入资金
   交易性金融负债
   以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
   衍生金融负债
   应付票据                        292,880,000.00                        301,138,477.77
   应付账款                        154,675,615.67                        173,688,455.89
   预收款项                         85,088,163.72                         79,690,101.14
   卖出回购金融资产款
   吸收存款及同业存放
   代理买卖证券款
   代理承销证券款
   应付职工薪酬                     17,972,234.57                         23,384,270.62
   应交税费                         51,912,409.06                         54,309,733.95
   其他应付款                      450,177,562.90                        443,540,700.54
      其中：应付利息                55,829,123.91                         59,248,847.16
           应付股利                 10,947,427.26
   应付手续费及佣金
   应付分保账款
   合同负债
   持有待售负债
   一年内到期的非流动负债         1,170,260,784.14                       190,517,895.01
   其他流动负债                    770,843,666.67                          9,191,797.90
流动负债合计                      3,845,930,436.73                     3,527,257,278.01
非流动负债：
   保险合同准备金
   长期借款                        308,000,000.00                        418,000,000.00
   应付债券                        400,000,000.00                        770,000,000.00
      其中：优先股
           永续债
   租赁负债
   长期应付款
   长期应付职工薪酬
   预计负债
                                                                                     48
                                                              北京华联商厦股份有限公司 2019 年半年度报告全文
    递延收益                                              2,184,000.00                            2,352,000.00
    递延所得税负债                                       11,708,604.97                           11,177,216.82
    其他非流动负债                                                                            1,065,000,000.00
非流动负债合计                                          721,892,604.97                        2,266,529,216.82
负债合计                                              4,567,823,041.70                        5,793,786,494.83
所有者权益：
    股本                                              2,737,351,947.00                        2,737,351,947.00
    其他权益工具
      其中：优先股
             永续债
    资本公积                                          4,676,571,939.93                        4,676,571,939.93
    减：库存股
    其他综合收益                                         90,504,838.15                          99,197,139.36
    专项储备
    盈余公积                                            149,310,013.30                         149,310,013.30
    一般风险准备
    未分配利润                                          227,891,811.36                         190,676,714.11
归属于母公司所有者权益合计                            7,881,630,549.74                        7,853,107,753.70
    少数股东权益                                        138,940,913.83                         131,284,387.78
所有者权益合计                                        8,020,571,463.57                        7,984,392,141.48
负债和所有者权益总计                                 12,588,394,505.27                      13,778,178,636.31
法定代表人：阳烽                   主管会计工作负责人：崔燕萍                       会计机构负责人：赵京晶
2、母公司资产负债表
                                                                                                      单位：元
                 项目                    2019 年 6 月 30 日                     2018 年 12 月 31 日
流动资产：
    货币资金                                            947,435,462.12                         834,213,763.33
    交易性金融资产                                      901,031,325.38
    以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
    衍生金融资产
    应收票据
    应收账款                                              9,172,417.35                          13,852,320.37
                                                                                                            49
                                    北京华联商厦股份有限公司 2019 年半年度报告全文
   应收款项融资
   预付款项                   284,215,980.20                        292,637,880.56
   其他应收款                1,439,446,409.89                     1,789,892,294.61
      其中：应收利息
           应收股利              1,024,000.00                         1,024,000.00
   存货
   合同资产
   持有待售资产
   一年内到期的非流动资产
   其他流动资产               418,860,271.74                        514,250,161.01
流动资产合计                 4,000,161,866.68                     3,444,846,419.88
非流动资产：
   债权投资
   可供出售金融资产                                                 710,575,972.02
   其他债权投资
   持有至到期投资
   长期应收款                    1,872,000.00                         2,080,000.00
   长期股权投资              6,400,009,051.45                     6,362,940,356.81
   其他权益工具投资            14,621,880.00
   其他非流动金融资产
   投资性房地产
   固定资产                    15,996,841.41                         17,355,074.89
   在建工程                   159,863,770.63                        154,042,452.24
   生产性生物资产
   油气资产
   使用权资产
   无形资产                      9,600,246.74                        10,190,143.70
   开发支出
   商誉
   长期待摊费用               668,740,919.43                        703,676,569.94
   递延所得税资产                2,012,626.61                        10,196,162.12
   其他非流动资产                                                        62,934.88
非流动资产合计               7,272,717,336.27                     7,971,119,666.60
资产总计                    11,272,879,202.95                    11,415,966,086.48
                                                                                50
                                         北京华联商厦股份有限公司 2019 年半年度报告全文
流动负债：
   短期借款                        815,620,000.00                      2,158,520,000.00
   交易性金融负债
   以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
   衍生金融负债
   应付票据                         33,000,000.00                         33,000,000.00
   应付账款                         98,984,088.33                         99,025,820.87
   预收款项                         62,542,005.66                         62,461,850.58
   合同负债
   应付职工薪酬                      9,514,683.49                         12,933,634.84
   应交税费                         42,075,991.07                         38,241,524.26
   其他应付款                     1,581,663,249.77                       689,527,781.49
      其中：应付利息                53,116,563.92                         54,370,220.90
             应付股利               10,947,427.26
   持有待售负债
   一年内到期的非流动负债                                                 22,000,000.00
   其他流动负债                    700,000,000.00
流动负债合计                      3,343,400,018.32                     3,115,710,612.04
非流动负债：
   长期借款                                                               30,000,000.00
   应付债券                        400,000,000.00                        770,000,000.00
      其中：优先股
             永续债
   租赁负债
   长期应付款
   长期应付职工薪酬
   预计负债
   递延收益
   递延所得税负债                    3,054,591.94                          2,406,899.44
   其他非流动负债
非流动负债合计                     403,054,591.94                        802,406,899.44
负债合计                          3,746,454,610.26                     3,918,117,511.48
所有者权益：
                                                                                     51
                                                   北京华联商厦股份有限公司 2019 年半年度报告全文
   股本                                     2,737,351,947.00                     2,737,351,947.00
   其他权益工具
      其中：优先股
           永续债
   资本公积                                 4,634,237,305.94                     4,634,237,305.94
   减：库存股
   其他综合收益                                11,280,337.12                            7,220,698.28
   专项储备
   盈余公积                                   149,310,013.30                       149,310,013.30
   未分配利润                                  -5,755,010.67                       -30,271,389.52
所有者权益合计                              7,526,424,592.69                     7,497,848,575.00
负债和所有者权益总计                       11,272,879,202.95                    11,415,966,086.48
3、合并利润表
                                                                                            单位：元
                 项目              2019 年半年度                       2018 年半年度
一、营业总收入                                613,858,200.62                       596,429,391.12
   其中：营业收入                             613,858,200.62                       596,429,391.12
          利息收入
          已赚保费
          手续费及佣金收入
二、营业总成本                                696,550,060.88                       722,743,527.03
   其中：营业成本                             316,234,059.05                       343,423,678.29
          利息支出
          手续费及佣金支出
          退保金
          赔付支出净额
          提取保险合同准备金净额
          保单红利支出
          分保费用
          税金及附加                           11,588,839.74                           15,207,305.01
          销售费用                            159,451,315.34                       172,600,057.52
          管理费用                             92,422,524.25                           81,140,188.17
          研发费用
                                                                                                  52
                                              北京华联商厦股份有限公司 2019 年半年度报告全文
             财务费用                    116,853,322.50                       110,372,298.04
                 其中：利息费用          143,682,422.11                       148,803,838.06
                       利息收入           37,068,561.38                        17,237,587.48
    加：其他收益                            827,787.25                          1,930,000.00
         投资收益（损失以“－”号填
                                         106,448,501.99                       670,175,072.05
列）
         其中：对联营企业和合营企业
                                          61,625,801.55                        51,610,636.57
的投资收益
                 以摊余成本计量的金融
资产终止确认收益（损失以“-”号填列）
         汇兑收益（损失以“-”号填列）
         净敞口套期收益（损失以“－”
号填列）
         公允价值变动收益（损失以
                                          -4,853,767.84
“－”号填列）
         信用减值损失（损失以“-”号填
                                          30,907,449.92
列）
         资产减值损失（损失以“-”号填
                                                                                 -442,002.79
列）
         资产处置收益（损失以“-”号填
                                                                                   -2,385.65
列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列）        50,638,111.06                       545,346,547.70
    加：营业外收入                         6,562,586.66                         4,614,824.83
    减：营业外支出                         3,529,398.43                       126,051,579.39
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）    53,671,299.29                       423,909,793.14
    减：所得税费用                        11,040,930.24                       122,195,808.42
五、净利润（净亏损以“－”号填列）        42,630,369.05                       301,713,984.72
  （一）按经营持续性分类
    1.持续经营净利润（净亏损以“－”
                                          42,630,369.05                       301,713,984.72
号填列）
    2.终止经营净利润（净亏损以“－”
号填列）
  （二）按所有权归属分类
    1.归属于母公司所有者的净利润          41,564,516.17                       296,705,962.32
    2.少数股东损益                         1,065,852.88                         5,008,022.40
六、其他综合收益的税后净额                -8,692,301.21                        -2,723,047.93
                                                                                          53
                                             北京华联商厦股份有限公司 2019 年半年度报告全文
  归属母公司所有者的其他综合收益
                                         -8,692,301.21                        -2,723,047.93
的税后净额
     （一）不能重分类进损益的其他综
                                           384,155.95
合收益
             1.重新计量设定受益计划变
动额
             2.权益法下不能转损益的其
他综合收益
             3.其他权益工具投资公允价
                                           384,155.95
值变动
             4.企业自身信用风险公允价
值变动
             5.其他
     （二）将重分类进损益的其他综合
                                         -9,076,457.16                        -2,723,047.93
收益
             1.权益法下可转损益的其他
                                         2,116,561.34
综合收益
             2.其他债权投资公允价值变
动
             3.可供出售金融资产公允价
                                                                               1,875,782.80
值变动损益
             4.金融资产重分类计入其他
综合收益的金额
             5.持有至到期投资重分类为
可供出售金融资产损益
             6.其他债权投资信用减值准
备
             7.现金流量套期储备
             8.外币财务报表折算差额     -11,193,018.50                        -4,598,830.73
             9.其他
  归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额                        33,938,067.84                        298,990,936.79
     归属于母公司所有者的综合收益
                                        32,872,214.96                        293,982,914.39
总额
     归属于少数股东的综合收益总额        1,065,852.88                          5,008,022.40
八、每股收益：
     （一）基本每股收益                        0.0152                               0.1084
                                                                                         54
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    （二）稀释每股收益                                                 0.0152                                 0.1084
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元，上期被合并方实现的净利润为：0.00 元。
法定代表人：阳烽                        主管会计工作负责人：崔燕萍                        会计机构负责人：赵京晶
4、母公司利润表
                                                                                                             单位：元
                   项目                         2019 年半年度                           2018 年半年度
一、营业收入                                                467,489,616.09                          405,780,340.88
    减：营业成本                                            249,573,909.99                          237,734,784.93
         税金及附加                                              2,707,650.78                            2,323,266.31
         销售费用                                               91,468,821.15                           93,306,627.65
         管理费用                                               56,034,214.24                           49,145,054.40
         研发费用
         财务费用                                               84,122,957.94                           89,394,836.98
           其中：利息费用                                       95,951,300.20                           96,370,630.81
                    利息收入                                    13,586,636.94                            7,165,732.48
    加：其他收益                                                  559,048.73                              295,000.00
         投资收益（损失以“－”号填
                                                                31,985,911.08                       -69,727,514.96
列）
         其中：对联营企业和合营企
                                                                31,952,133.30                           27,324,788.20
业的投资收益
                 以摊余成本计量的金融
资产终止确认收益（损失以“-”号填
列）
         净敞口套期收益（损失以
“－”号填列）
         公允价值变动收益（损失以
                                                                -6,780,203.30
“－”号填列）
         信用减值损失（损失以“-”号
                                                                30,953,706.09
填列）
         资产减值损失（损失以“-”号
                                                                                                          -505,056.05
填列）
         资产处置收益（损失以“-”号
                                                                                                            -2,385.65
填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填列）                              40,300,524.59                      -136,064,186.05
    加：营业外收入                                               3,748,476.33                            3,939,929.12
                                                                                                                   55
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    减：营业外支出                     2,296,740.59                        53,364,572.06
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
                                      41,752,260.33                      -185,488,828.99
列）
    减：所得税费用                     6,374,915.03                           -91,027.70
四、净利润（净亏损以“－”号填列）    35,377,345.30                      -185,397,801.29
    （一）持续经营净利润（净亏损
                                      35,377,345.30                      -185,397,801.29
以“－”号填列）
    （二）终止经营净利润（净亏损
以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额             4,059,638.84                        -3,407,040.00
    （一）不能重分类进损益的其他
                                       1,943,077.50
综合收益
             1.重新计量设定受益计划
变动额
             2.权益法下不能转损益的
其他综合收益
             3.其他权益工具投资公允
                                       1,943,077.50
价值变动
             4.企业自身信用风险公允
价值变动
             5.其他
    （二）将重分类进损益的其他综
                                       2,116,561.34                        -3,407,040.00
合收益
             1.权益法下可转损益的其
                                       2,116,561.34
他综合收益
             2.其他债权投资公允价值
变动
             3.可供出售金融资产公允
                                                                           -3,407,040.00
价值变动损益
             4.金融资产重分类计入其
他综合收益的金额
             5.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益
             6.其他债权投资信用减值
准备
             7.现金流量套期储备
             8.外币财务报表折算差额
             9.其他
                                                                                      56
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六、综合收益总额                                    39,436,984.14                      -188,804,841.29
七、每股收益：
     （一）基本每股收益
     （二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
                                                                                              单位：元
                 项目               2019 年半年度                           2018 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
     销售商品、提供劳务收到的现金               689,363,509.79                          671,531,545.95
     客户存款和同业存放款项净增加
额
     向中央银行借款净增加额
     向其他金融机构拆入资金净增加
额
     收到原保险合同保费取得的现金
     收到再保险业务现金净额
     保户储金及投资款净增加额
     收取利息、手续费及佣金的现金
     拆入资金净增加额
     回购业务资金净增加额
     代理买卖证券收到的现金净额
     收到的税费返还
     收到其他与经营活动有关的现金                   45,744,579.14                       133,188,992.89
经营活动现金流入小计                            735,108,088.93                          804,720,538.84
     购买商品、接受劳务支付的现金               215,723,658.58                          408,055,947.08
     客户贷款及垫款净增加额
     存放中央银行和同业款项净增加
额
     支付原保险合同赔付款项的现金
     为交易目的而持有的金融资产净
增加额
     拆出资金净增加额
     支付利息、手续费及佣金的现金
     支付保单红利的现金
                                                                                                    57
                                           北京华联商厦股份有限公司 2019 年半年度报告全文
     支付给职工以及为职工支付的现
                                     114,863,993.45                         96,550,372.02
金
     支付的各项税费                   57,847,626.77                         79,050,210.03
     支付其他与经营活动有关的现金    248,697,147.10                        242,004,005.14
经营活动现金流出小计                 637,132,425.90                        825,660,534.27
经营活动产生的现金流量净额            97,975,663.03                        -20,939,995.43
二、投资活动产生的现金流量：
     收回投资收到的现金             1,899,433,056.77                     1,069,647,584.48
     取得投资收益收到的现金          232,931,134.96                         89,203,717.22
     处置固定资产、无形资产和其他
                                      71,153,433.26
长期资产收回的现金净额
     处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
     收到其他与投资活动有关的现金    550,357,138.27                        576,776,997.00
投资活动现金流入小计                2,753,874,763.26                     1,735,628,298.70
     购建固定资产、无形资产和其他
                                      27,561,022.88                         57,369,596.20
长期资产支付的现金
     投资支付的现金                   26,803,270.09                        255,790,091.63
     质押贷款净增加额
     取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
     支付其他与投资活动有关的现金    861,818,414.77                      1,152,651,901.00
投资活动现金流出小计                 916,182,707.74                      1,465,811,588.83
投资活动产生的现金流量净额          1,837,692,055.52                       269,816,709.87
三、筹资活动产生的现金流量：
     吸收投资收到的现金                2,560,000.00                          8,210,000.00
     其中：子公司吸收少数股东投资
                                       2,560,000.00                          8,210,000.00
收到的现金
     取得借款收到的现金             1,124,200,000.00                     5,758,994,539.93
     发行债券收到的现金
     收到其他与筹资活动有关的现金     21,000,000.00
筹资活动现金流入小计                1,147,760,000.00                     5,767,204,539.93
     偿还债务支付的现金             2,310,600,000.00                     5,582,362,428.44
     分配股利、利润或偿付利息支付
                                     157,125,197.70                        240,329,248.93
的现金
     其中：子公司支付给少数股东的
                                                                                       58
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股利、利润
     支付其他与筹资活动有关的现金                                                     1,052,039,300.75
筹资活动现金流出小计                          2,467,725,197.70                        6,874,730,978.12
筹资活动产生的现金流量净额                   -1,319,965,197.70                       -1,107,526,438.19
四、汇率变动对现金及现金等价物的
                                                    -2,145,051.58                           16,482,629.73
影响
五、现金及现金等价物净增加额                    613,557,469.27                         -842,167,094.02
     加：期初现金及现金等价物余额             1,083,623,014.06                        2,156,529,149.16
六、期末现金及现金等价物余额                  1,697,180,483.33                        1,314,362,055.14
6、母公司现金流量表
                                                                                                 单位：元
               项目                 2019 年半年度                           2018 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
     销售商品、提供劳务收到的现金               469,399,394.74                          430,411,393.68
     收到的税费返还
     收到其他与经营活动有关的现金             1,282,505,914.20                          458,136,046.30
经营活动现金流入小计                          1,751,905,308.94                          888,547,439.98
     购买商品、接受劳务支付的现金               137,545,216.83                          176,387,230.44
     支付给职工以及为职工支付的现
                                                    74,697,754.40                           59,823,565.68
金
     支付的各项税费                                 29,408,986.99                           31,882,430.68
     支付其他与经营活动有关的现金               777,310,841.55                          166,996,656.98
经营活动现金流出小计                          1,018,962,799.77                          435,089,883.78
经营活动产生的现金流量净额                      732,942,509.17                          453,457,556.20
二、投资活动产生的现金流量：
     收回投资收到的现金                       1,451,440,343.97
     取得投资收益收到的现金                     120,503,231.88                               6,781,691.47
     处置固定资产、无形资产和其他
长期资产收回的现金净额
     处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
     收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计                          1,571,943,575.85                               6,781,691.47
     购建固定资产、无形资产和其他                   17,693,548.79                           47,436,362.57
                                                                                                       59
                                                                         北京华联商厦股份有限公司 2019 年半年度报告全文
长期资产支付的现金
     投资支付的现金                                                  1,500,000.00                                  50,500,000.00
     取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
     支付其他与投资活动有关的现金                                1,015,000,000.00
投资活动现金流出小计                                             1,034,193,548.79                                  97,936,362.57
投资活动产生的现金流量净额                                         537,750,027.06                                 -91,154,671.10
三、筹资活动产生的现金流量：
     吸收投资收到的现金
     取得借款收到的现金                                          1,067,900,000.00                            2,848,320,000.00
     发行债券收到的现金
     收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计                                             1,067,900,000.00                            2,848,320,000.00
     偿还债务支付的现金                                          2,132,800,000.00                            3,270,000,000.00
     分配股利、利润或偿付利息支付
                                                                    92,570,837.44                                 165,077,946.97
的现金
     支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计                                             2,225,370,837.44                            3,435,077,946.97
筹资活动产生的现金流量净额                                       -1,157,470,837.44                              -586,757,946.97
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额                                       113,221,698.79                               -224,455,061.87
     加：期初现金及现金等价物余额                                  828,048,483.33                            1,294,304,364.18
六、期末现金及现金等价物余额                                       941,270,182.12                            1,069,849,302.31
7、合并所有者权益变动表
本期金额
                                                                                                                          单位：元
                                                                 2019 年半年度
                                                 归属于母公司所有者权益
                                                                                                                   少数
       项目              其他权益工具                   其他                      一般   未分                              所有者权
                                        资本 减：库               专项   盈余                                      股东
                 股本 优先 永续                         综合                      风险   配利     其他   小计               益合计
                                   其他 公积     存股             储备   公积                                      权益
                         股   债                        收益                      准备    润
                 2,737                  4,676,          99,197           149,31          190,67          7,853, 131,28
一、上年期末余                                                                                                             7,984,392
                 ,351,                  571,93          ,139.3           0,013.          6,714.          107,75 4,387.
额                                                                                                                           ,141.48
                 947.0                    9.93              6                30             11             3.70       78
                                                                                                                                60
                                             北京华联商厦股份有限公司 2019 年半年度报告全文
                     0
     加：会计政                                           6,598,       6,598,            6,598,008
策变更                                                   008.34        008.34                  .34
          前期
差错更正
          同一
控制下企业合
并
          其他
                  2,737
                          4,676,   99,197    149,31      197,27        7,859, 131,28
二、本年期初余 ,351,                                                                     7,990,990
                          571,93   ,139.3    0,013.       4,722.       705,76 4,387.
额                947.0                                                                    ,149.82
                            9.93        6       30           45          2.04      78
                     0
三、本期增减变                                           30,617        21,924
                                   -8,692,                                      7,656, 29,581,31
动金额（减少以                                            ,088.9       ,787.7
                                   301.21                                       526.05        3.75
“－”号填列）                                                1            0
                                                         41,564        32,872
（一）综合收益                     -8,692,                                      1,065, 33,938,06
                                                          ,516.1       ,214.9
总额                               301.21                                       852.88        7.84
                                                              7            6
（二）所有者投                                                                  6,590, 6,590,673
入和减少资本                                                                    673.17         .17
1．所有者投入
的普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
4．其他
                                                          -10,94       -10,94
                                                                                         -10,947,4
（三）利润分配                                            7,427.       7,427.
                                                                                            27.26
                                                             26           26
1．提取盈余公
积
2．提取一般风
险准备
3．对所有者（或                                           -10,94       -10,94            -10,947,4
股东）的分配                                              7,427.       7,427.               27.26
                                                                                              61
                                                                            北京华联商厦股份有限公司 2019 年半年度报告全文
                                                                                                  26               26
4．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
                 2,737
                                         4,676,          90,504             149,31           227,89             7,881, 138,94
四、本期期末余 ,351,                                                                                                              8,020,571
                                        571,93            ,838.1            0,013.           1,811.            630,54 0,913.
额               947.0                                                                                                              ,463.57
                                          9.93                  5              30                 36             9.74       83
                     0
上期金额
                                                                                                                                 单位：元
                                                                  2018 年半年度
                                                  归属于母公司所有者权益
                                                                                                                                 所有者
       项目              其他权益工具                    其他                        一般   未分                       少数股
                                        资本 减：库                 专项   盈余                                                  权益合
                 股本 优先 永续                          综合                        风险   配利       其他   小计 东权益
                                   其他 公积      存股              储备   公积                                                    计
                         股   债                         收益                        准备    润
                 2,737
                                        4,654,           55,040            149,31           166,08            7,761,             7,908,1
一、上年期末     ,351,                                                                                                 146,301
                                        062,02           ,085.8            0,013.           8,101.            852,17             53,448.
余额             947.0                                                                                                 ,271.30
                                          9.01               7                30               93               7.11                    41
                    0
                                                                                                                                         62
                                            北京华联商厦股份有限公司 2019 年半年度报告全文
     加：会计
政策变更
          前期
差错更正
          同一
控制下企业合
并
          其他
                 2,737
                         4,654,   55,040   149,31      166,08        7,761,             7,908,1
二、本年期初     ,351,                                                        146,301
                         062,02   ,085.8   0,013.       8,101.      852,17              53,448.
余额             947.0                                                        ,271.30
                           9.01       7       30           93         7.11                  41
                    0
三、本期增减
                         22,509   44,157               24,588       91,255
变动金额（减                                                                  -15,016 76,238,
                         ,910.9   ,053.4                ,612.1       ,576.5
少以“－”号填                                                                ,883.52 693.07
                             2        9                     8            9
列）
                                  44,157               32,799       76,956
（一）综合收                                                                  -3,833, 73,123,
                                  ,053.4                ,167.8       ,221.3
益总额                                                                         206.98 014.35
                                      9                     4            3
（二）所有者             22,509                                     22,509
                                                                              -11,183 11,326,
投入和减少资             ,910.9                                      ,910.9
                                                                              ,676.54 234.38
本                           2                                           2
1．所有者投入                                                                 7,190,0 7,190,0
的普通股                                                                        97.97    97.97
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
                         22,509                                     22,509
                                                                              -18,373 4,136,1
4．其他                  ,910.9                                      ,910.9
                                                                              ,774.51    36.41
                             2                                           2
（三）利润分                                           -8,210,      -8,210,             -8,210,
配                                                     555.66       555.66              555.66
1．提取盈余公
积
2．提取一般风
险准备
3．对所有者                                            -8,210,      -8,210,             -8,210,
                                                                                             63
                                                                         北京华联商厦股份有限公司 2019 年半年度报告全文
（或股东）的                                                                           555.66        555.66                555.66
分配
4．其他
（四）所有者
权益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储
备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
                2,737
                                        4,676,          99,197         149,31          190,67        7,853,               7,984,3
四、本期期末    ,351,                                                                                           131,284
                                       571,93           ,139.3          0,013.         6,714.        107,75               92,141.
余额            947.0                                                                                           ,387.78
                                         9.93               6              30             11             3.70                 48
                   0
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
                                                                                                                          单位：元
                                                                 2019 年半年度
       项目                   其他权益工具       资本公 减：库存 其他综          专项储 盈余公 未分配                所有者权
                  股本                                                                                     其他
                           优先股 永续债 其他      积        股      合收益       备      积      利润                益合计
一、上年期末余 2,737,3                           4,634,23            7,220,69           149,310, -30,271             7,497,848,
额               51,947.                         7,305.94                8.28            013.30 ,389.52                    575.00
                                                                                                                                64
                                           北京华联商厦股份有限公司 2019 年半年度报告全文
                      00
     加：会计政                                                 86,460.
                                                                               86,460.81
策变更                                                              81
          前期
差错更正
          其他
                  2,737,3
二、本年期初余              4,634,23   7,220,69        149,310, -30,184        7,497,935,
                  51,947.
额                          7,305.94      8.28           013.30 ,928.71           035.81
                      00
三、本期增减变
                                       4,059,63                 24,429,        28,489,55
动金额（减少以
                                          8.84                  918.04              6.88
“－”号填列）
（一）综合收益                         4,059,63                 35,377,        39,436,98
总额                                      8.84                  345.30              4.14
（二）所有者投
入和减少资本
1．所有者投入
的普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
4．其他
                                                               -10,947        -10,947,42
（三）利润分配
                                                                ,427.26             7.26
1．提取盈余公
积
2．对所有者（或                                                -10,947        -10,947,42
股东）的分配                                                    ,427.26             7.26
3．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
                                                                                       65
                                                                                 北京华联商厦股份有限公司 2019 年半年度报告全文
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
                  2,737,3
四、本期期末余                                       4,634,23             11,280,3             149,310, -5,755,            7,526,424,
                  51,947.
额                                                   7,305.94                37.12                 013.30 010.67              592.69
                         00
上期金额
                                                                                                                             单位：元
                                                                     2018 年半年度
                                其他权益工具
       项目                                        资本公 减：库存 其他综                   盈余公 未分配利               所有者权
                  股本        优先   永续                                        专项储备                          其他
                                            其他     积         股    合收益                  积        润                  益合计
                               股     债
                  2,737,                           4,634,2
一、上年期末余                                                         12,703,              149,310 570,596,6             8,104,199,7
                  351,94                           37,305.
额                                                                     903.28               ,013.30      21.15                 90.67
                    7.00                                  94
     加：会计政
策变更
           前期
差错更正
           其他
                  2,737,                           4,634,2
二、本年期初余                                                         12,703,              149,310 570,596,6             8,104,199,7
                  351,94                           37,305.
额                                                                     903.28               ,013.30      21.15                 90.67
                    7.00                                  94
三、本期增减变
                                                                      -5,483,2                        -600,868,           -606,351,21
动金额（减少以
                                                                        05.00                           010.67                  5.67
“－”号填列）
（一）综合收益                                                        -5,483,2                        -592,657,           -598,140,66
                                                                                                                                     66
                          北京华联商厦股份有限公司 2019 年半年度报告全文
总额              05.00                      455.01                0.01
（二）所有者投
入和减少资本
1．所有者投入
的普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
4．其他
                                           -8,210,55         -8,210,555.
（三）利润分配
                                               5.66                  66
1．提取盈余公
积
2．对所有者（或                            -8,210,55         -8,210,555.
股东）的分配                                   5.66                  66
3．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
                                                                      67
                                                                      北京华联商厦股份有限公司 2019 年半年度报告全文
（六）其他
                  2,737,                    4,634,2
四、本期期末余                                              7,220,6            149,310 -30,271,3         7,497,848,5
                 351,94                     37,305.
额                                                            98.28             ,013.30    89.52              75.00
                    7.00                        94
三、公司基本情况
1、公司概况
北京华联商厦股份有限公司前身是中商股份有限公司（“中商股份”），系经国内贸易部[1997]内贸函政体法字446号批复和
国家经济体制改革委员会体改生[1998]9号批复批准，采用募集设立方式设立的公司。
经中国证券监督管理委员会证监发字（1998）88号批复批准，中商股份于1998年5月4日公开发行人民币普通股4,500万股，
发行后公司股本为17,800万股。后经转增总股本增至24,920万股。
经2002年第三次临时股东大会审议通过并经北京市工商行政管理局核准，公司名称变更为北京华联商厦股份有限公司（以下
简称 本公司）。
经2009年6月1日中国证券监督管理委员会《关于核准北京华联商厦股份有限公司向北京华联集团投资控股有限公司发行股份
购买资产的批复》（证监许可（2009）436号）核准，本公司向北京华联集团投资控股有限公司（以下简称 华联集团）发行
24,465.0501万股股份。发行后公司股本总额为49,385.0501万股。
经中国证券监督管理委员会《关于核准北京华联商厦股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可（2010）1772号）核
准，本公司于2010年12月16日以非公开发行股票的方式发行人民币普通股（A股）25,056.82万股，发行后公司股本总额为
74,441.8701万股。
根据本公司2010年年度股东大会决议和修改后的章程规定，以2010年12月31日股本74,441.8701万股为基数，按每10股转增2
股的比例，以资本公积转增股份14,888.3740万股，转增后公司股本总额为89,330.2441万股。
根据本公司2011年年度股东大会决议和修改后的章程规定，以2011年12月31日股本89,330.2441万股为基数，按每10股转增2
股的比例，以资本公积转增股份17,866.0488万股，转增后公司股本总额为107,196.2929万股。
经中国证券监督管理委员会《关于核准北京华联商厦股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可[2013]1449号）核准，
本公司于2013年12月26日以非公开发行股票的方式发行人民币普通股（A股）115,412.35万股，发行后公司股本总额为
222,608.64万股。
经中国证券监督管理委员会《关于核准北京华联商厦股份有限公司向上海镕尚投资管理中心（有限合伙）等发行股份购买资
产并募集配套资金的批复》（证监许可[2016]3200号）核准，本公司于2017年1月23日购买资产发行人民币普通股（A股）
25,607.2640万股、于2017年2月16日以非公开发行股票的方式募集配套资金发行人民币普通股（A股）25,519.2878万股，发
行后公司股本总额为273,735.1947万股。
本公司建立了股东大会、董事会、监事会的法人治理结构，设15家分公司及投资部、租赁部、市场部、工程部、物业部、财
务部、证券法律部等部门，目前拥有47家直接或间接控制的下属投资主体，以及华联财务有限责任公司（“华联财务”）、北
京华联鑫创益科技有限公司（“华联鑫创益”）、宁夏幻太奇海洋公园有限公司（“宁夏幻太奇”）、上海中商亿商通网上销售
服务有限公司（“亿商通”）、北京华联第一太平商业物业管理公司（“第一太平”）、华联汇垠股权投资基金管理有限公司（“华
联汇垠”）、贝壳金宝教育科技（北京）有限公司（“贝壳金宝”）、深圳中然基金管理有限公司（“深圳中然基金”）、龙德
置地有限公司（“龙德置地”）共9家合营或联营企业。
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本公司及子公司属其他商业行业，主营商业物业的租赁及物业管理服务业务、影院业务和保理业务，统一社会信用代码：
9111000071092147XM，经营范围：百货、针纺织品、包装食品、副食品等的销售；连锁店管理；商业设施出租和对销贸易、
转口贸易的经营等。
本财务报表及财务报表附注业经本公司第七届董事会第二十七次会议于2019年8月22日批准。
2、合并财务报表范围
本公司本期新纳入合并范围的子公司为新设的北京华联上地影院管理有限公司（“上地影院”）；通过西藏旭程苏河创业投资
管理有限公司（“西藏旭程苏河”）、西藏旭程申江创业投资有限公司(“西藏旭程申江”）设立的上海旭先管理咨询合伙企业
（有限合伙）（“上海旭先”）、上海央旭管理咨询合伙企业（有限合伙）（“上海央旭”）及上海致旭管理咨询合伙企业（有
限合伙）（“上海致旭”）。
本公司期末纳入合并范围的公司包括包头市鼎鑫源商业管理有限公司（“包头鼎鑫源”）、沈阳广盛鑫源商业投资管理有限公
司（“沈阳广盛”）、青岛海融兴达商业管理有限公司（“青岛海融”）、山西华联购物中心有限公司（“山西华联”）、海南华
联购物中心有限公司（“海南华联”）、北京华富天地购物中心有限公司（华富天地）、北京坤联信和商业管理有限公司（“坤
联信和”）、成都华联弘顺物业管理有限公司（“成都弘顺”）、北京华联电影院线有限公司（“华联院线”）、Beijing Hualian
Mall（Singapore）Commercial Management Pte. Ltd（“新加坡华联”）、Beijing Hualian Mall（Hong Kong）Commercial Management
Co.Ltd（“香港华联”）、上海旭程资产管理有限公司（“上海旭程”）、华联（北京）商业保理有限公司（“华联保理公司”）、
包头弘源顺、合肥瑞达丰源、华联横琴、广州联顺、慧志教育等18家直接控制子公司；北京万柳弘顺物业管理有限公司（“万
柳弘顺”）、BHG Retail Trust Management Pte.Ltd（“Trust Management”）、BHG MALL （Singapore）Property Management Pte.
Ltd.（“Property Management”）、Hua Xin 1 Pte Ltd（“huaxin1”）、Hua Xin 2 Pte Ltd（“huaxin2”）、CPBL Limited（“CPBL”）、
合肥华联影院经营管理有限公司（“合肥影院”）、成都华联影院经营管理有限公司（“成都影院”）、包头华联影院经营管理
有限公司（“包头影院”）、重庆逸乐影业有限公司（“重庆影院”）、北京华联顺平影院管理有限公司（“顺平影院”）、北京
华联武通影院管理有限公司（“武通影院”）、池州华联影院有限公司（“池州影院”）、赤峰华联影院经营管理有限公司（“赤
峰影院”）、银川华联影院经营管理有限公司（“银川影院”）、沈阳华联影院经营管理有限公司（“沈阳影院”）、北京华联
上地影院管理有限公司（“上地影院”）、北京元发商贸有限责任公司（“元发商贸”）、武汉泓邑甜言物语商贸有限公司（“武
汉泓邑”）、西藏旭程申江创业投资管理有限公司（“西藏旭程申江”）、西藏旭程苏河等21家间接控制子公司，以及上海隆
邸天佟企业管理中心（有限合伙）（“隆邸天佟”）、上海清旭管理咨询中心（有限合伙）（“上海清旭”）、和润领航嘉实投
资优选二期投资基金5号（“和润领航”）、桐庐旭程苏河、广州贝壳金宝、上海旭先、上海央旭、上海致旭等8家结构化主体。
本期Long Hills GP III（“LHGP3”）回购本公司持有的LHGP3优先股股权，该公司自丧失控制权之日起不再纳入合并范围。
本公司合并范围及其变化情况详见本“附注八、合并范围的变动”和“附注九、在其他主体中的权益”。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本财务报表按照财政部颁布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称“企业会计准则”）编制。此外，本
公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告的一般规定》（2014年修订）披露有关财
务信息。
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2、持续经营
本财务报表以持续经营为基础列报。
本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按
照相关规定计提相应的减值准备。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司根据自身生产经营特点，确定投资性房地产折旧政策和收入确认政策，具体会计政策分别参见附注五、23和附注五、
39。
1、遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2019年6月30日的合并及公司财务状况以及2019年度上半
年的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量等有关信息。
2、会计期间
本公司会计期间采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
本公司的营业周期为12个月。
4、记账本位币
本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。新加坡华联等设立在新加坡的主体根据其经营所处的主要经济环境中的货币，
确定新加坡元为其记账本位币；香港华联根据其经营所处的主要经济环境中的货币，分别确定港币、美元为其记账本位币。
本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并
日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。合并对价的账面价值与合并中取得的净资产账面价值的差额调整
资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并
在个别财务报表中，以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额
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作为该项投资的初始投资成本；初始投资成本与合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和的差额，
调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日在最终
控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得
的净资产账面价值的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的
长期股权投资，在取得原股权之日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、
其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
（2）非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的
权益性证券的公允价值。在购买日，取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。
对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，按成本扣除累计减值准备进行后续
计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投
资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，购买日对这部分其他综合收益不作处理，在
处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因被投资方除净损益、其他综合收益
和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在处置该项投资时转入处置期间的当期损益。购买日之前持有
的股权投资采用公允价值计量的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。
在合并财务报表中，合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和。对于
购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额
计入当期收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日当期收益，由于
被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（3）企业合并中有关交易费用的处理
为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对
价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指本公司拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关
活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。子公司，是指被本公司控制的主体（含企业、
被投资单位中可分割的部分、结构化主体等）。
（2）合并财务报表的编制方法
合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编制。在编制合并财务报表时，本公司和
子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余额予以抵销。
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最终控制方控制之日起纳入本公司
的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。
在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润
纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。
子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权益项下单独列示；子公司当
期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司
的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。
（3）购买子公司少数股东股权
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因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资
产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相
对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积，资本公积
不足冲减的，调整留存收益。
（4）丧失子公司控制权的处理
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量；
处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产账
面价值的份额与商誉之和，形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。
与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转入当期损益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负
债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为共同经营和合营企业。
（1）共同经营
共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
A、确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
B、确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
C、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
D、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
E、确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
（2）合营企业
合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。
8、现金及现金等价物的确定标准
现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额
现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务
本公司发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。
资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产
负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即
期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原
记账本位币金额的差额，计入当期损益。
（2）外币财务报表的折算
资产负债表日，对境外子公司外币财务报表进行折算时，资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折
算，股东权益项目除“未分配利润”外，其他项目采用发生日的即期汇率折算。
利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日即期汇率近似的汇率折算。
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现金流量表所有项目均按照现金流量发生日即期汇率近似的汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量
表中单独列示“汇率变动对现金及现金等价物的影响”项目反映。
由于财务报表折算而产生的差额，在资产负债表股东权益项目下的“其他综合收益”项目反映。
处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按
处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
10、金融工具
金融工具是指形成一方的金融资产，并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融工具的确认和终止确认
本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
② 该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，
以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，
并同时确认新金融负债。
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。
（2）金融资产分类和计量
本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分为以下三类：以摊余成本
计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产。
以摊余成本计量的金融资产
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融
资产：
本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；
该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资
产所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变
动计入其他综合收益的金融资产：
本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；
该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当
期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转
出，计入当期损益。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，为消除或显著减少会计错配，本公司将部分本应以摊余成
本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产。
初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非
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该金融资产属于套期关系的一部分。
但是，对于非交易性权益工具投资，本公司在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行方的角度符合权益工具的定义。
初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。满足条件的股利收入计入损益，其他利得或损失及公允价值变动
计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
管理金融资产的业务模式，是指本公司如何管理金融资产以产生现金流量。业务模式决定本公司所管理金融资产现金流量的
来源是收取合同现金流量、出售金融资产还是两者兼有。本公司以客观事实为依据、以关键管理人员决定的对金融资产进行
管理的特定业务目标为基础，确定管理金融资产的业务模式。
本公司对金融资产的合同现金流量特征进行评估，以确定相关金融资产在特定日期产生的合同现金流量是否仅为对本金和以
未偿付本金金额为基础的利息的支付。其中，本金是指金融资产在初始确认时的公允价值；利息包括对货币时间价值、与特
定时期未偿付本金金额相关的信用风险、以及其他基本借贷风险、成本和利润的对价。此外，本公司对可能导致金融资产合
同现金流量的时间分布或金额发生变更的合同条款进行评估，以确定其是否满足上述合同现金流量特征的要求。
仅在本公司改变管理金融资产的业务模式时，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进
行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当
期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重
大融资成分的应收账款，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
（3）金融负债分类和计量
本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、以摊余成本计量的金融负债。
对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，相关交易费用计入其初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负
债相关的股利和利息支出计入当期损益。
以摊余成本计量的金融负债
其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
金融负债与权益工具的区分
金融负债，是指符合下列条件之一的负债：
①向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。
②在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。
③将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交付可变数量的自身权益工具。
④将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金
融资产的衍生工具合同除外。
权益工具，是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中剩余权益的合同。
如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。
如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金
或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工
具是本公司的金融负债；如果是后者，该工具是本公司的权益工具。
（5）金融工具的公允价值
存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的，本公司
采用估值技术确定其公允价值。
在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所
属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入
值，是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，是相关资产或负债的不可观察输
                                                                                                            74
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入值。
每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值
计量层次之间发生转换。
（6）金融资产减值
本公司以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：
以摊余成本计量的金融资产；
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资；
预期信用损失的计量
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折
现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第
一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信
用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信
用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内
的预期信用损失计量损失准备。
整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。未来12个月
内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期）可能发生的金
融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。
在计量预期信用损失时，本公司需考虑的最长期限为企业面临信用风险的最长合同期限（包括考虑续约选择权）。
本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利
息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。
（7）金融资产转移
金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所
有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，
终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有
关金融资产，并相应确认有关负债。
（8）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时
变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产
和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
11、应收票据
对于应收票据，无论是否存在重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
本公司依据信用风险特征对应收票据和租赁应收款划分组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
应收票据
应收票据组合1：银行承兑汇票
应收票据组合2：商业承兑汇票
对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄
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与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
12、应收账款
对于应收账款，无论是否存在重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
本公司依据信用风险特征对应收账款和租赁应收款划分组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
应收账款组合1：应收关联方款项（纳入华联股份合并范围内关联方）
应收账款组合2：应收其他客户
对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄
与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
13、应收款项融资
14、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
本公司依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
其他应收款组合1：应收关联方款项（纳入华联股份合并范围内关联方）
其他应收款组合2：应收押金和保证金
其他应收款组合3：应收代垫款
其他应收款组合4：应收其他款项
对划分为组合的其他应收款，本公司通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
15、存货
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
（1）存货的分类
本公司存货分为低值易耗品、库存商品、开发成本、开发产品等。
（2）发出存货的计价方法
本公司存货取得时按实际成本计价。库存商品发出时采用加权平均法计价。项目开发时，开发土地按开发产品占地面积计算
分摊计入项目成本；开发产品按建筑面积平均法核算。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存
货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
资产负债表日，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备，资产
负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。
（4）存货的盘存制度
本公司存货盘存制度采用永续盘存制。
（5）低值易耗品的摊销方法
本公司低值易耗品领用时采用一次转销法摊销。
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16、合同资产
17、合同成本
18、持有待售资产
19、债权投资
20、其他债权投资
21、长期应收款
22、长期股权投资
长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联
营企业。
（1）初始投资成本确定
形成企业合并的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控
制方合并财务报表中的账面价值份额作为投资成本；非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股
权投资的投资成本。
对于其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；发行权益
性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
（2）后续计量及损益确认方法
本公司对子公司的投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件；对联营企业和合营企业的投资，采用权益法核算。
采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，被
投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股
权投资的投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值
进行调整，差额计入投资当期的损益。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合
收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股
权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面
价值并计入资本公积（其他资本公积）。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资
产等的公允价值为基础，并按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，在转换日，按照原股权的公允价值加上
新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原股权于转换日的公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入
其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权在丧失共同控制或重大影响之
日改按《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》进行会计处理，公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股
权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同
的基础进行会计处理；原股权投资相关的其他所有者权益变动转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影
响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实
施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控
制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
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因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，按照新
的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权
投资原账面价值之间的差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。
本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于本公司的部分，在抵销基础上确认投
资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才
能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断是否由所有参与方或参与方组合集体控制该安排，其次再判断该安排相关活
动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安
排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排；如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项
安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些
政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及
其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换
的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。
当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有
重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响；本公司拥有被投资单位
20%（不含）以下的表决权股份时，一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下能够参与被投
资单位的生产经营决策，形成重大影响。
（4）持有待售的权益性投资
对于未划分为持有待售资产的剩余权益性投资，采用权益法进行会计处理。
已划分为持有待售的对联营企业或合营企业的权益性投资，不再符合持有待售资产分类条件的，从被分类为持有待售资产之
日起采用权益法进行追溯调整。
（5）减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，本公司计提资产减值的方法见附注五、31。
23、投资性房地产
投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法
本公司投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，并按照固定资产或无形资产的有关规定，按期计提折旧或摊销，本公
司确定投资性房地产的年折旧率如下：
类别                           使用年限（年）         残值率%                   年折旧率%
房屋及土地使用权               28-40                  5                         2.375—3.393
采用成本模式进行后续计量的投资性房地产，计提资产减值方法见附注五、31。
投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
                                                                                                           78
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24、固定资产
（1）确认条件
本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。与该固定
资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。本公司固定资产
按照取得时的实际成本进行初始计量。
（2）折旧方法
           类别             折旧方法                折旧年限              残值率             年折旧率
房屋及建筑物         年限平均法            30--40                3%--5%               2.375%--3.23%
机器设备             年限平均法            5--10                 3%--5%               9.5%--19.4%
运输设备             年限平均法            5--10                 3%--5%               9.5%--19.4%
其他设备             年限平均法            5--10                 3%--5%               9.5%--19.4%
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
融资租入固定资产的认定依据、计价方法当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：
①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。②本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于
行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。③即使资产的所有权不
转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。④本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁
资产公允价值。⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日
租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其
差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花
税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。融资租入的固定资
产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产
尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者
中较短的期间内计提折旧。每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计
数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。大修理费
用本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认条件的部分，计入固定资产成本，
不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产在定期大修理间隔期间，照提折旧。
25、在建工程
本公司在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本
化的借款费用以及其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。
在建工程计提资产减值方法见附注五、31。
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26、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借
款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：
①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债
务形式发生的支出；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。在符合资本化条件的
资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化；正
常中断期间的借款费用继续资本化。
（3）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后
的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，
确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
27、生物资产
28、油气资产
29、使用权资产
30、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
本公司无形资产包括土地使用权、软件等。
无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，
采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，
采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。
使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：
类别                               使用寿命              摊销方法                   备注
土地使用权                         30--32年              直线法
软件                               5--10年               直线法
本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，
并按会计估计变更处理。
资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。
无形资产计提资产减值方法见附注五、31。
                                                                                                           80
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（2）内部研究开发支出会计政策
31、长期资产减值
对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形
资产、商誉等（存货、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：
于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对
因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进
行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项
资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收
回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时
计提相应的资产减值准备。
就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分
摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的
资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。
减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值
测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与
可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
32、长期待摊费用
本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，
其摊余价值全部计入当期损益。
33、合同负债
34、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保
险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。如果该负债预期在职工提供
相关服务的年度报告期结束后十二个月内不能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的金额计量。
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承
担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。
设定提存计划
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设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等，本公司无重大职工社会保障承诺。
在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划
对于设定受益计划，在年度资产负债表日由独立精算师进行精算估值，以预期累积福利单位法确定提供福利的成本。本公司
设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分：
①服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期服务成本，是指职工当期提供服务所导致的
设定受益计划义务现值的增加额；过去服务成本，是指设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益计划
义务现值的增加或减少。
②设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的
利息。
③重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。
除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本公司将上述第①和②项计入当期损益；第③项计入其他综合收
益且不会在后续会计期间转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分
配利润。
（3）辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面
撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
实行职工内部退休计划的，在正式退休日之前的经济补偿，属于辞退福利，自职工停止提供服务日至正常退休日期间，拟支
付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性计入当期损益。正式退休日期之后的经济补偿（如正常养老退休金），按照
离职后福利处理。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述关于设定提存计划的有关规定进行处理。符合
设定受益计划的，按照上述关于设定受益计划的有关规定进行处理，但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债
或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。
35、租赁负债
36、预计负债
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币
时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负债表日
对预计负债的账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产
单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。
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37、股份支付
38、优先股、永续债等其他金融工具
39、收入
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
是否已执行新收入准则
□是√否
（1）一般原则
①销售商品
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实
施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量
时，确认商品销售收入的实现。
②提供劳务
对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司于资产负债表日按完工百分比法确认收入。
劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：A、收入的金额能够可靠地计量；B、相关的经济利益很可能流入企业；
C、交易的完工程度能够可靠地确定；D、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已
发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。
③让渡资产使用权
与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，本公司确认收入。
（2）具体方法
对租赁及物业管理业务，本公司以按月根据与商户签订的租约、向商户发出收费通知书为依据确认收入。
对影院业务，本公司于影片公映时按所收取票款确认电影放映收入；对于影院采用电影卡、兑换券（包含数码兑换形式）等
方式预售电影票的，于持有人实际兑换电影票场次的影片公映时确认收入。对保理业务，本公司按照他人实际使用货币资金
的时间和约定利率计算确定利息收入；于服务已提供时按照合同或协议约定的计算方法确认服务费收入。
40、政府补助
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。
对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值计量；公允价值不
能够可靠取得的，按照名义金额1元计量。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；除此之外，作为与收益相关
的政府补助。
对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，
其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值，或者确认为递延收益在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期
计入损益。与收益相关的政府补助，用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿以
后期间的相关成本费用或损失的，则计入递延收益，于相关成本费用或损失确认期间计入当期损益或冲减相关成本。按照名
义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。本公司对相同或类似的政府补助业务，采用一致的方法处理。
与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与日常活动无关的政府补助，计入营
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业外收支。
已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减
相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。
取得的政策性优惠贷款贴息，如果财政将贴息资金拨付给贷款银行，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款
本金和政策性优惠利率计算借款费用。如果财政将贴息资金直接拨付给本企业，贴息冲减借款费用。
41、递延所得税资产/递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递
延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。
本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：
（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时
既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性
差异在可预见的未来很可能不会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可
抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中
产生的：
（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资
产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并
反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵
扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
42、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
1）、本公司作为出租人：经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的初始直接费用，
计入当期损益。
2）、本公司作为承租人：经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益；发生
的初始直接费用，计入当期损益。
（2）融资租赁的会计处理方法
1）、本公司作为出租人：融资租赁中，在租赁开始日本公司按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的
入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融
资收益。未实现融资收益在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资收入。
2）、本公司作为承租人：融资租赁中，在租赁开始日本公司将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为
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租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。初始直接费用计入租入
资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资费用。本公司采用与自有固定资产相一
致的折旧政策计提租赁资产折旧。
43、其他重要的会计政策和会计估计
本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键假设进行持续的评价。
很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和关键假设列示如下：
商誉减值
本公司至少每年评估商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组的使用价值进行估计。估计使用价值时，本公司需要
估计未来来自资产组的现金流量，同时选择恰当的折现率计算未来现金流量的现值。
递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用
大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
坏账准备
本公司以应收款项的可收回性为判断基础确认坏账准备，当存在迹象表明应收款项无法收回时需要确认坏账准备。坏账准备
的确认需要运用判断和估计，如重新估计结果与现有估计存在差异，该差异将会影响估计变化期间的应收款项账面价值。
44、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
√ 适用 □ 不适用
      会计政策变更的内容和原因                         审批程序                                备注
财政部于 2019 年 4 月 30 日发布了《关
                                          经公司第七届董事会第二十七次会议、
于修订印发 2019 年度一般企业财务报表                                           2018 年 6 月 15 日发布的《财政部关于修
                                          第七届监事会第十三次会议审议通过，
格式的通知》（财会[2019]6 号），根据该                                         订印发 2018 年度一般企业财务报表格式
                                          公司独立董事对该会计政策变更发表了
通知，本公司对 2019 年财务报表格式进                                           的通知》（财会[2018]15 号）同时废止
                                          独立意见
行了修订
财政部于 2017 年颁布了《企业会计准则
第 22 号——金融工具确认和计量（修
订）》、《企业会计准则第 23 号——金融
                                          经公司第七届董事会第二十五次会议、
资产转移（修订）》、《企业会计准则第 24
                                          第七届监事会第十二次会议审议通过，
号——套期会计（修订）》及《企业会计
                                      公司独立董事对该会计政策变更发表了
准则第 37 号——金融工具列报（修订）》
                                      独立意见
（统称“新金融工具准则”），本公司自
2019 年 1 月 1 日起执行新金融工具准则，
对会计政策相关内容进行了调整。
①财政部于2019年4月30日发布了《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》（财会[2019]6号），2018年6月
15日发布的《财政部关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》（财会[2018]15号）同时废止。根据该通知，本
公司对2019年财务报表格式进行了以下修订：：
（一）资产负债表
1、“应收票据及应收账款”分别计入“应收票据”及“应收账款”项目；
                                                                                                                     85
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2、“应付票据及应付账款”分别计入“应付票据”及“应付账款”项目；
3、新增“应收款项融资”项目（反应资产负债表日以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款等）。
（二）利润表
1、将“减：资产减值损失”调整为“加：资产减值损失（损失以“-”填列）”项目；
2、将“减：信用减值损失”调整为“加：信用减值损失（损失以“-”填列）”项目；
3、新增“以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”填列）”项目（反应企业因转让等情形导致终止确认摊余成本
计量的金融资产而产生的利得或损失）。
（三）现金流量表项目
现金流量表明确了政府补助的填列口径，企业实际收到的政府补助，无论是与资产相关还是与收益相关，均在“收到其他与
经营活动有关的现金”项目填列。
（四）所有者权益变动表项目：
所有者权益变动表，明确了“其他权益工具持有者投入资本”项目的填列口径，“其他权益工具持有者投入资本”项目，反映企
业发行在外的除普通股以外分类为权益工具的金融工具持有者投入资本的金额。
②新金融工具准则
财政部于2017年颁布了《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量（修订）》、《企业会计准则第23号——金融资产转
移（修订）》、《企业会计准则第24号——套期会计（修订）》及《企业会计准则第37号——金融工具列报（修订）》（统
称“新金融工具准则”），本公司自2019年1月1日起执行新金融工具准则，对会计政策相关内容进行了调整。变更后的会计政
策参见附注五、10。
按照新金融工具准则的规定，除某些特定情形外，对金融工具的分类和计量（含减值）进行追溯调整，将金融工具原账面价
值和在新金融工具准则施行日（即2019年1月1日）的新账面价值之间的差额计入2019年年初留存收益或其他综合收益。同时，
本公司未对比较财务报表数据进行调整。
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
（3）首次执行新金融工具准则、新收入准则、新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
√ 适用 □ 不适用
合并资产负债表
                                                                                                         单位：元
           项目                  2018 年 12 月 31 日           2019 年 01 月 01 日              调整数
流动资产：
    货币资金                             2,215,758,136.35              2,215,758,136.35
    结算备付金
    拆出资金
    交易性金融资产                                                     1,880,432,435.56
    以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融                      49,973,119.48
资产
                                                                                                               86
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   衍生金融资产
   应收票据
   应收账款              437,423,523.76        438,423,646.43                1,000,122.67
   应收款项融资
   预付款项              395,542,204.92        395,542,204.92
   应收保费
   应收分保账款
   应收分保合同准备金
   其他应收款            670,245,268.58        666,625,702.53               -3,619,566.05
       其中：应收利息     24,959,558.01         24,959,558.01
            应收股利       1,024,000.00          1,024,000.00
   买入返售金融资产
   存货                  852,799,430.53        852,799,430.53
   合同资产
   持有待售资产
   一年内到期的非流动
资产
   其他流动资产         1,046,430,323.49     1,046,430,323.49
流动资产合计            5,668,172,007.11     7,496,011,879.81            1,827,839,872.70
非流动资产：
   发放贷款和垫款
   债权投资
   可供出售金融资产     1,785,528,802.90
   其他债权投资
   持有至到期投资
   长期应收款              2,080,000.00          2,080,000.00
   长期股权投资         3,111,083,270.69     3,111,083,270.69
   其他权益工具投资                             79,632,077.69
   其他非流动金融资产                           10,000,000.00
   投资性房地产         1,190,725,437.47     1,190,725,437.47
   固定资产               51,779,419.09         51,779,419.09
   在建工程              505,279,276.52        505,279,276.52
   生产性生物资产
   油气资产
                                                                                       87
                                             北京华联商厦股份有限公司 2019 年半年度报告全文
   使用权资产
   无形资产                315,246,323.59        315,246,323.59
   开发支出
   商誉                     75,978,520.50         75,978,520.50
   长期待摊费用            798,892,484.14        798,892,484.14
   递延所得税资产            11,100,667.84        11,755,528.68                 654,860.84
   其他非流动资产          262,312,426.46        136,312,426.46             -126,000,000.00
非流动资产合计            8,110,006,629.20     6,288,764,764.83           -1,821,241,864.37
资产总计                 13,778,178,636.31    13,784,776,644.65                6,598,008.34
流动负债：
   短期借款               2,251,795,845.19     2,251,795,845.19
   向中央银行借款
   拆入资金
   交易性金融负债
   以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融
负债
   衍生金融负债
   应付票据                301,138,477.77        301,138,477.77
   应付账款                173,688,455.89        173,688,455.89
   预收款项                 79,690,101.14         79,690,101.14
   卖出回购金融资产款
   吸收存款及同业存放
   代理买卖证券款
   代理承销证券款
   应付职工薪酬             23,384,270.62         23,384,270.62
   应交税费                 54,309,733.95         54,309,733.95
   其他应付款              443,540,700.54        443,540,700.54
       其中：应付利息       59,248,847.16         59,248,847.16
             应付股利
   应付手续费及佣金
   应付分保账款
   合同负债
   持有待售负债
   一年内到期的非流动      190,517,895.01        190,517,895.01
                                                                                         88
                                             北京华联商厦股份有限公司 2019 年半年度报告全文
负债
   其他流动负债               9,191,797.90         9,191,797.90
流动负债合计              3,527,257,278.01     3,527,257,278.01
非流动负债：
   保险合同准备金
   长期借款                418,000,000.00        418,000,000.00
   应付债券                770,000,000.00        770,000,000.00
       其中：优先股
            永续债
   租赁负债
   长期应付款
   长期应付职工薪酬
   预计负债
   递延收益                   2,352,000.00         2,352,000.00
   递延所得税负债            11,177,216.82        11,177,216.82
   其他非流动负债         1,065,000,000.00     1,065,000,000.00
非流动负债合计            2,266,529,216.82     2,266,529,216.82
负债合计                  5,793,786,494.83     5,793,786,494.83
所有者权益：
   股本                   2,737,351,947.00     2,737,351,947.00
   其他权益工具
       其中：优先股
            永续债
   资本公积               4,676,571,939.93     4,676,571,939.93
   减：库存股
   其他综合收益             99,197,139.36         99,197,139.36
   专项储备
   盈余公积                149,310,013.30        149,310,013.30
   一般风险准备
   未分配利润              190,676,714.11        197,274,722.45                6,598,008.34
归属于母公司所有者权益
                          7,853,107,753.70     7,859,705,762.04                6,598,008.34
合计
   少数股东权益            131,284,387.78        131,284,387.78
所有者权益合计            7,984,392,141.48     7,990,990,149.82                6,598,008.34
负债和所有者权益总计     13,778,178,636.31    13,784,776,644.65                6,598,008.34
                                                                                         89
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调整情况说明
母公司资产负债表
                                                                                                  单位：元
           项目           2018 年 12 月 31 日        2019 年 01 月 01 日              调整数
流动资产：
    货币资金                        834,213,763.33             834,213,763.33
    交易性金融资产                                             698,544,862.02
    以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融
资产
    衍生金融资产
    应收票据
    应收账款                         13,852,320.37              14,336,760.16                  484,439.79
    应收款项融资
    预付款项                        292,637,880.56             292,637,880.56
    其他应收款                    1,789,892,294.61           1,789,523,135.90                  -369,158.71
       其中：应收利息
               应收股利               1,024,000.00               1,024,000.00
    存货
    合同资产
    持有待售资产
    一年内到期的非流动
资产
    其他流动资产                    514,250,161.01             514,250,161.01
流动资产合计                      3,444,846,419.88           4,143,506,562.98             698,660,143.10
非流动资产：
    债权投资
    可供出售金融资产                710,575,972.02
    其他债权投资
    持有至到期投资
    长期应收款                        2,080,000.00               2,080,000.00
    长期股权投资                  6,362,940,356.81           6,362,940,356.81
    其他权益工具投资                                            12,031,110.00
    其他非流动金融资产
    投资性房地产
                                                                                                        90
                                             北京华联商厦股份有限公司 2019 年半年度报告全文
   固定资产                 17,355,074.89         17,355,074.89
   在建工程                154,042,452.24        154,042,452.24
   生产性生物资产
   油气资产
   使用权资产
   无形资产                 10,190,143.70         10,190,143.70
   开发支出
   商誉
   长期待摊费用            703,676,569.94        703,676,569.94
   递延所得税资产           10,196,162.12         10,167,341.85                  -28,820.27
   其他非流动资产               62,934.88             62,934.88
非流动资产合计            7,971,119,666.60     7,272,545,984.31             -698,573,682.29
资产总计                 11,415,966,086.48    11,416,052,547.29                  86,460.81
流动负债：
   短期借款               2,158,520,000.00     2,158,520,000.00
   交易性金融负债
   以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融
负债
   衍生金融负债
   应付票据                 33,000,000.00         33,000,000.00
   应付账款                 99,025,820.87         99,025,820.87
   预收款项                 62,461,850.58         62,461,850.58
   合同负债
   应付职工薪酬             12,933,634.84         12,933,634.84
   应交税费                 38,241,524.26         38,241,524.26
   其他应付款              689,527,781.49        689,527,781.49
       其中：应付利息       54,370,220.90         54,370,220.90
             应付股利
   持有待售负债
   一年内到期的非流动
                            22,000,000.00         22,000,000.00
负债
   其他流动负债
流动负债合计              3,115,710,612.04     3,115,710,612.04
非流动负债：
                                                                                         91
                                                        北京华联商厦股份有限公司 2019 年半年度报告全文
    长期借款                           30,000,000.00         30,000,000.00
    应付债券                          770,000,000.00        770,000,000.00
       其中：优先股
               永续债
    租赁负债
    长期应付款
    长期应付职工薪酬
    预计负债
    递延收益
    递延所得税负债                       2,406,899.44         2,406,899.44
    其他非流动负债
非流动负债合计                        802,406,899.44        802,406,899.44
负债合计                             3,918,117,511.48     3,918,117,511.48
所有者权益：
    股本                             2,737,351,947.00     2,737,351,947.00
    其他权益工具
       其中：优先股
               永续债
    资本公积                         4,634,237,305.94     4,634,237,305.94
    减：库存股
    其他综合收益                         7,220,698.28         7,220,698.28
    专项储备
    盈余公积                          149,310,013.30        149,310,013.30
    未分配利润                         -30,271,389.52       -30,184,928.71                  86,460.81
所有者权益合计                       7,497,848,575.00     7,497,935,035.81                  86,460.81
负债和所有者权益总计                11,415,966,086.48    11,416,052,547.29                  86,460.81
调整情况说明
（4）首次执行新金融工具准则、新租赁准则追溯调整前期比较数据说明
√ 适用 □ 不适用
见上述（3）财务报表相关情况的变动
                                                                                                   92
                                                                  北京华联商厦股份有限公司 2019 年半年度报告全文
45、其他
六、税项
1、主要税种及税率
                 税种                                 计税依据                             税率
增值税                                 应税收入                            3%、5%、6%、9%、10%、13%、16%
城市维护建设税                         应纳流转税额                        5%、7%
企业所得税                             应纳税所得额                        15%、16.5%、17%、25%
                                                                           本公司原按《北京市施行<中华人民共和
                                                                           国房产税暂行条例>的细则》的规定“企
                                                                           业、事业单位房产，不论自用还是出租
                                                                           均按征收月份前一个月的月末帐面房产
                                                                           原值，一次减除百分之三十后的余值，
                                                                           计算缴纳房产税。其他单位和个人出租
                                                                           的房产，以租金收入为房产税的计税依
房产税                                 房产原值、租金收入
                                                                           据。”缴纳房产税，2016 年 6 月后，根据
                                                                           北京市人民政府令 269 号《关于废止〈北
                                                                           京市实施中华人民共和国水土保持法办
                                                                           法〉罚款处罚规定等 5 项规章的决定》，
                                                                           本公司按照《房产税暂行条例》的规定，
                                                                           对自用和出租房产分别实行从价、从租
                                                                           计征房产税。
教育费附加税                           应纳流转税额                        2%、3%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
                        纳税主体名称                                          所得税税率
西藏旭程苏河                                              15%
新加坡华联                                                17%
香港华联                                                  16.5%
2、税收优惠
1、根据财政部 税务总局 海关总署公告2019年第39号，发生增值税应税销售行为或者进口货物，原适用16%税率的，税率
调整为13%；原适用10%税率的，税率调整为9%；自2019年4月1日至2021年12月31日，允许生产、生活性服务业纳税人按照
当期可抵扣进项税额加计10%，抵减应纳税额。
2、西藏旭程苏河、西藏旭程申江依据《西藏自治区企业所得税政策实施办法》，执行西部大开发战略有关规定，企业所得
税税率为15%；设立在新加坡的主体，企业所得税税率为17%；香港华联利得税税率为16.5%；其他主体的企业所得税税率
均为25%。
                                                                                                               93
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3、其他
根据《财政部 国家税务总局关于合伙企业合伙人所得税问题的通知》（财税[2008]159号），合伙企业以每一个合伙人为纳
税义务人，生产经营所得和其他所得采取“先分后税”的原则。即，合伙企业非所得税纳税主体，合伙企业的生产经营所得和
其他所得，按照国家有关税收规定，由合伙人分别缴纳所得税。隆邸天佟、上海清旭、广州贝壳金宝、桐庐旭程苏河、上海
旭先、上海央旭、上海致旭均适用于上述规定。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
                                                                                                       单位： 元
                项目                              期末余额                             期初余额
库存现金                                                        439,231.24                           445,230.23
银行存款                                                  2,531,744,087.16                     2,202,256,433.43
其他货币资金                                                  13,423,851.79                        13,056,472.69
合计                                                      2,545,607,170.19                     2,215,758,136.35
  其中：存放在境外的款项总额                                  21,337,637.15                        57,384,180.95
其他说明
（1）期末本公司不存在存放在境外且资金汇回受到限制的存款。
（2）期末其他货币资金主要为保函和票据保证金，以及微信、支付宝账户余额。
2、交易性金融资产
                                                                                                       单位： 元
                项目                              期末余额                             期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益
                                                          1,869,739,049.71                     1,880,432,435.56
的金融资产
  其中：
债务工具投资                                                 491,096,711.31                       552,342,978.22
权益工具投资                                              1,378,642,338.40                     1,328,089,457.34
  其中：
合计                                                      1,869,739,049.71                     1,880,432,435.56
其他说明：
3、衍生金融资产
                                                                                                       单位： 元
                                                                                                              94
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                     项目                                        期末余额                                 期初余额
其他说明：
4、应收票据
（1）应收票据分类列示
                                                                                                                          单位： 元
                     项目                                        期末余额                                 期初余额
银行承兑票据                                                                         0.00                                       0.00
商业承兑票据                                                                         0.00                                       0.00
                                                                                                                          单位： 元
                                           期末余额                                                 期初余额
                              账面余额          坏账准备                         账面余额                 坏账准备
       类别
                                                       计提比 账面价值                                                    账面价值
                            金额    比例      金额                             金额         比例      金额     计提比例
                                                            例
  其中：
  其中：
按单项计提坏账准备：
                                                                                                                          单位： 元
                                                                            期末余额
           名称
                                   账面余额                      坏账准备               计提比例                 计提理由
按组合计提坏账准备：
                                                                                                                          单位： 元
                                                                              期末余额
              名称
                                           账面余额                           坏账准备                         计提比例
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
                                                                                                                          单位： 元
                                                                       本期变动金额
       类别                   期初余额                                                                               期末余额
                                                     计提               收回或转回                 核销
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□ 适用 √ 不适用
                                                                                                                                  95
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（3）期末公司已质押的应收票据
                                                                                                                            单位： 元
                              项目                                                         期末已质押金额
（4）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
                                                                                                                            单位： 元
                项目                                    期末终止确认金额                            期末未终止确认金额
（5）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
                                                                                                                            单位： 元
                              项目                                                        期末转应收账款金额
其他说明
（6）本期实际核销的应收票据情况
                                                                                                                            单位： 元
                              项目                                                            核销金额
其中重要的应收票据核销情况：
                                                                                                                            单位： 元
                                                                                                                 款项是否由关联交
    单位名称           应收票据性质              核销金额               核销原因           履行的核销程序
                                                                                                                      易产生
应收票据核销说明：
5、应收账款
（1）应收账款分类披露
                                                                                                                            单位： 元
                                             期末余额                                               期初余额
                         账面余额                坏账准备                         账面余额              坏账准备
         类别
                                                        计提比 账面价值                                                    账面价值
                       金额          比例     金额                              金额       比例       金额      计提比例
                                                          例
按单项计提坏账准     8,600,76                8,600,76                         7,211,677             7,065,965
                                     2.94%              100.00%                             1.61%                97.98% 145,712.00
备的应收账款             3.25                    3.25                               .09                   .09
其中：
按组合计提坏账准     283,720,                4,498,41             279,222,0 441,448,3               3,170,388              438,277,93
                                 97.06%                  1.59%                             98.39%                 0.72%
备的应收账款           456.87                    5.97                 40.90      22.85                    .42                    4.43
                                                                                                                                   96
                                                                            北京华联商厦股份有限公司 2019 年半年度报告全文
其中：
                    35,633,2              3,257,97            32,375,24 40,138,05                   1,163,837            38,974,215.
账龄组合                        12.19%                9.14%                                 8.95%                2.90%
                        24.65                9.81                    4.84          3.00                   .07                    93
                    248,087,              1,240,43            246,846,7 401,310,2                   2,006,551            399,303,71
应收保理款组合                  84.87%                0.50%                                89.45%                0.50%
                       232.22                6.16                   96.06       69.85                     .35                  8.50
                    292,321,              13,099,1            279,222,0 448,659,9                   10,236,35            438,423,64
合计                            100.00%               4.48%                               100.00%                2.28%
                       220.12               79.22                   40.90       99.94                    3.51                  6.43
按单项计提坏账准备：8,600,763.25
                                                                                                                           单位： 元
                       期末余额
名称
                       账面余额                   坏账准备                      计提比例                   计提理由
单项计提坏账准备的应
                                   8,600,763.25                  8,600,763.25                    100.00% 无法收回
收账款
合计                               8,600,763.25                  8,600,763.25 --                           --
按单项计提坏账准备：
                                                                                                                           单位： 元
                       期末余额
名称
                       账面余额                   坏账准备                      计提比例                   计提理由
按组合计提坏账准备：3,257,979.81
                                                                                                                           单位： 元
                                                                            期末余额
           名称
                                          账面余额                          坏账准备                            计提比例
1 年以内                                       25,495,262.10                              219,259.26                         0.86%
1至2年                                            8,308,654.70                        1,212,232.72                          14.59%
2至3年                                                9,741.00                              6,920.98                        71.05%
3 年以上                                          1,819,566.85                        1,819,566.85                         100.00%
合计                                           35,633,224.65                          3,257,979.81 --
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：1,240,436.16
                                                                                                                           单位： 元
                                                                            期末余额
           名称
                                          账面余额                          坏账准备                            计提比例
应收保理款-正常类（未逾期）                   248,087,232.22                          1,240,436.16                           0.50%
合计                                          248,087,232.22                          1,240,436.16 --
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：
                                                                                                                                  97
                                                                          北京华联商厦股份有限公司 2019 年半年度报告全文
                                                                                                                    单位： 元
                                                                          期末余额
                名称
                                              账面余额                     坏账准备                     计提比例
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
                                                                                                                    单位： 元
                               账龄                                                      期末余额
1 年以内（含 1 年）                                                                                            273,582,494.32
1至2年                                                                                                           8,308,654.70
2至3年                                                                                                               9,741.00
3 年以上                                                                                                        10,420,330.10
  3至4年                                                                                                        10,420,330.10
合计                                                                                                           292,321,220.12
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
                                                                                                                    单位： 元
                                                                   本期变动金额
         类别                期初余额                                                                          期末余额
                                                    计提           收回或转回              核销
本期计提                      10,236,353.51         3,992,020.80      1,129,195.09                              13,099,179.22
合计                          10,236,353.51         3,992,020.80      1,129,195.09                              13,099,179.22
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
                                                                                                                    单位： 元
                  单位名称                               收回或转回金额                             收回方式
北京兴联顺达商业管理有限公司                                               81,076.65 现金收回
内江华联购物中心有限公司                                                    1,922.34 现金收回
合肥信联顺通商业管理有限公司                                               12,762.43 现金收回
北京海融兴达商业管理有限公司                                              156,359.70 现金收回
北京回龙观购物中心有限责任公司                                            110,958.79 现金收回
泰和通                                                                    450,745.41
合计                                                                      813,825.32                   --
                                                                                                                           98
                                                                           北京华联商厦股份有限公司 2019 年半年度报告全文
（3）本期实际核销的应收账款情况
                                                                                                                     单位： 元
                              项目                                                      核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
                                                                                                                     单位： 元
                                                                                                         款项是否由关联交
     单位名称              应收账款性质          核销金额              核销原因      履行的核销程序
                                                                                                              易产生
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额14,901.24万元，占应收账款期末余额合计数的50.98%，相应计提的
坏账准备期末余额汇总金额75.97万元。
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
6、应收款项融资
                                                                                                                     单位： 元
                    项目                                    期末余额                               期初余额
应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
□ 适用 √ 不适用
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
7、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
                                                                                                                     单位： 元
                                               期末余额                                       期初余额
           账龄
                                     金额                     比例                   金额                     比例
1 年以内                             245,056,500.73                    72.17%        333,062,168.02                   84.20%
1至2年                                31,731,183.36                    9.34%            218,447.09                     0.06%
2至3年                                    241,253.15                   0.07%            256,689.81                     0.06%
                                                                                                                           99
                                                                 北京华联商厦股份有限公司 2019 年半年度报告全文
3 年以上                       62,541,170.00                 18.42%            62,004,900.00                  15.68%
合计                          339,570,107.24         --                       395,542,204.92            --
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
账龄超过1年的预付款项主要为预付的房屋租赁定金，因对应商业物业尚未交付故未结转。
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
按预付对象归集的期末余额前五名预付款项汇总金额30,637.62万元，占预付款项期末余额合计数的90.22%。
其他说明：
8、其他应收款
                                                                                                             单位： 元
                    项目                          期末余额                                 期初余额
应收利息                                                      21,211,188.49                            24,959,558.01
应收股利                                                       1,024,000.00                             1,024,000.00
其他应收款                                                    13,255,894.60                           640,642,144.52
合计                                                          35,491,083.09                           666,625,702.53
（1）应收利息
1）应收利息分类
                                                                                                             单位： 元
                    项目                          期末余额                                 期初余额
优先级合伙人利息收入                                                                                   14,394,820.35
保理利息收入                                                                                            6,883,861.22
银行存款利息收入                                              21,211,188.49                             3,680,876.44
合计                                                          21,211,188.49                            24,959,558.01
2）重要逾期利息
                                                                                                             单位： 元
                                                                                               是否发生减值及其判断
       借款单位             期末余额              逾期时间                逾期原因
                                                                                                      依据
其他说明：
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
（2）应收股利
1）应收股利分类
                                                                                                                  100
                                                                       北京华联商厦股份有限公司 2019 年半年度报告全文
                                                                                                                      单位： 元
           项目(或被投资单位)                          期末余额                                     期初余额
北京华联第一太平商业物业管理公司                                     1,024,000.00                                1,024,000.00
合计                                                                 1,024,000.00                                1,024,000.00
2）重要的账龄超过 1 年的应收股利
                                                                                                                      单位： 元
                                                                                                     是否发生减值及其判断
  项目(或被投资单位)             期末余额                账龄                 未收回的原因
                                                                                                               依据
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
                                                                                                                      单位： 元
               款项性质                              期末账面余额                                期初账面余额
应收押金和保证金                                                  111,101,204.07                               114,310,001.05
应收代垫款                                                           5,054,895.98                                6,156,331.01
应收其他款项                                                         2,273,448.65                              659,119,742.20
合计                                                              118,429,548.70                               779,586,074.26
2）坏账准备计提情况
                                                                                                                      单位： 元
                                第一阶段             第二阶段                       第三阶段
       坏账准备           未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失                     合计
                                 用损失           (未发生信用减值)          (已发生信用减值)
2019 年 1 月 1 日余额            39,217,295.98                                         99,726,633.75           138,943,939.73
2019 年 1 月 1 日余额在
                                 ——                  ——                          ——                      ——
本期
本期计提                            105,816.57                                              60,000.00             165,816.57
本期转回                         33,936,092.20                                                                  33,936,092.20
2019 年 6 月 30 日余额             5,387,020.35                                        99,786,633.75           105,173,654.10
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
                                                                                                                      单位： 元
                            账龄                                                         期末余额
                                                                                                                           101
                                                                         北京华联商厦股份有限公司 2019 年半年度报告全文
1 年以内（含 1 年）                                                                                              6,170,519.93
1至2年                                                                                                           2,598,976.10
2至3年                                                                                                           2,136,144.95
3 年以上                                                                                                         2,350,253.62
  3至4年                                                                                                         2,350,253.62
合计                                                                                                            13,255,894.60
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
                                                                                                                    单位： 元
                                                                  本期变动金额
           类别                 期初余额                                                                     期末余额
                                                           计提                 收回或转回
应收账款                            138,943,929.73            165,816.57            33,936,092.20              105,173,654.10
合计                                138,943,929.73            165,816.57            33,936,092.20              105,173,654.10
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
                                                                                                                    单位： 元
                  单位名称                           转回或收回金额                               收回方式
FUCHSIA(CHINA)MALL PTE.LTD                                          7,751,220.87 现金收回
汉合江阳（北京）商业发展有限公司                                   17,874,733.50 现金收回
广州源昇赫禧投资管理中心（有限合伙）                                7,330,032.74 现金收回
合计                                                               32,955,987.11                      --
4）本期实际核销的其他应收款情况
                                                                                                                    单位： 元
                             项目                                                      核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
                                                                                                                    单位： 元
                                                                                                           款项是否由关联交
       单位名称        其他应收款性质          核销金额           核销原因          履行的核销程序
                                                                                                                易产生
其他应收款核销说明：
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
                                                                                                                    单位： 元
                                                                                   占其他应收款期末
       单位名称          款项的性质            期末余额             账龄                                   坏账准备期末余额
                                                                                   余额合计数的比例
青岛舒斯贝尔房地
                      历史遗留款                64,530,410.18 3 年以上                       54.49%             64,530,410.18
产开发有限公司
江苏华安实业总公
                      历史遗留款                11,699,957.09 3 年以上                         9.88%            11,699,957.09
司
                                                                                                                          102
                                                                         北京华联商厦股份有限公司 2019 年半年度报告全文
中国商业对外贸易
                    历史遗留款                  7,866,316.16 3 年以上                              6.64%          7,866,316.16
总公司
宁夏民生房地产开
                    历史遗留款                  4,000,000.00 3 年以上                              3.38%          4,000,000.00
发有限公司
成都飞大置业有限
                    往来款                      3,863,185.08 3 年以上                              3.26%          3,863,185.08
公司
合计                         --               91,959,868.51             --                         77.65%        91,959,868.51
6）涉及政府补助的应收款项
                                                                                                                     单位： 元
                                                                                                         预计收取的时间、金额
         单位名称         政府补助项目名称             期末余额                      期末账龄
                                                                                                                及依据
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
9、存货
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
（1）存货分类
                                                                                                                     单位： 元
                                     期末余额                                                   期初余额
       项目
                     账面余额        跌价准备          账面价值               账面余额          跌价准备         账面价值
库存商品              6,087,298.31                      6,087,298.31          10,419,451.36                      10,419,451.36
开发成本            859,134,871.18                    859,134,871.18         842,379,979.17                     842,379,979.17
合计                865,222,169.49                    865,222,169.49         852,799,430.53                     852,799,430.53
公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 4 号—上市公司从事种业、种植业务》的披露要求
否
（2）存货跌价准备
                                                                                                                     单位： 元
                                          本期增加金额                              本期减少金额
       项目          期初余额                                                                                    期末余额
                                       计提              其他                转回或转销           其他
                                                                                                                            103
                                                                       北京华联商厦股份有限公司 2019 年半年度报告全文
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
（4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况
                                                                                                                    单位： 元
                            项目                                                        金额
其他说明：
10、合同资产
                                                                                                                    单位： 元
                                            期末余额                                         期初余额
             项目
                              账面余额      减值准备         账面价值       账面余额         减值准备          账面价值
合同资产的账面价值在本期内发生的重大变动金额和原因：
                                                                                                                    单位： 元
             项目                    变动金额                                       变动原因
如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
本期合同资产计提减值准备情况
                                                                                                                    单位： 元
         项目                   本期计提               本期转回              本期转销/核销                   原因
其他说明：
11、持有待售资产
                                                                                                                    单位： 元
      项目           期末账面余额     减值准备        期末账面价值       公允价值       预计处置费用         预计处置时间
其他说明：
12、一年内到期的非流动资产
                                                                                                                    单位： 元
                    项目                               期末余额                                   期初余额
重要的债权投资/其他债权投资
                                                                                                                    单位： 元
                                           期末余额                                          期初余额
       债权项目
                            面值     票面利率    实际利率     到期日        面值       票面利率    实际利率         到期日
其他说明：
                                                                                                                             104
                                                                              北京华联商厦股份有限公司 2019 年半年度报告全文
13、其他流动资产
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
                                                                                                                          单位： 元
                    项目                                    期末余额                                     期初余额
待抵扣、待认证进项税                                                     29,802,263.59                                26,626,334.23
预缴税费                                                                   693,188.56                                   959,344.69
信托、银行理财产品                                                     410,446,000.00                            1,016,000,000.00
待摊费用                                                                  5,314,431.36                                 2,844,644.57
合计                                                                   446,255,883.51                            1,046,430,323.49
其他说明：
14、债权投资
                                                                                                                          单位： 元
                                           期末余额                                                 期初余额
       项目
                       账面余额            减值准备         账面价值            账面余额            减值准备          账面价值
重要的债权投资
                                                                                                                          单位： 元
                                               期末余额                                               期初余额
        债权项目
                               面值      票面利率     实际利率       到期日        面值       票面利率     实际利率      到期日
减值准备计提情况
                                                                                                                          单位： 元
                                第一阶段                  第二阶段                       第三阶段
        坏账准备           未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失                           合计
                                  用损失              (未发生信用减值)            (已发生信用减值)
2019 年 1 月 1 日余额在
                                  ——                      ——                           ——                       ——
本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
15、其他债权投资
                                                                                                                          单位： 元
                                               本期公允价                                  累计公允价 累计在其他
       项目         期初余额      应计利息                   期末余额           成本                                         备注
                                                 值变动                                      值变动      综合收益中
                                                                                                                                    105
                                                                                北京华联商厦股份有限公司 2019 年半年度报告全文
                                                                                                          确认的损失
                                                                                                            准备
重要的其他债权投资
                                                                                                                          单位： 元
                                                 期末余额                                           期初余额
       其他债权项目
                             面值           票面利率   实际利率        到期日        面值      票面利率     实际利率      到期日
减值准备计提情况
                                                                                                                          单位： 元
                                 第一阶段                   第二阶段                    第三阶段
         坏账准备         未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失                             合计
                                  用损失               (未发生信用减值)             (已发生信用减值)
2019 年 1 月 1 日余额在
                                     ——                    ——                           ——                       ——
本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
16、长期应收款
（1）长期应收款情况
                                                                                                                          单位： 元
                                       期末余额                                         期初余额
        项目                                                                                                           折现率区间
                      账面余额         坏账准备        账面价值         账面余额        坏账准备       账面价值
长期保证金            1,872,000.00                     1,872,000.00     2,080,000.00                   2,080,000.00
合计                  1,872,000.00                     1,872,000.00     2,080,000.00                   2,080,000.00           --
坏账准备减值情况
                                                                                                                          单位： 元
                                 第一阶段                   第二阶段                    第三阶段
         坏账准备         未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失                             合计
                                  用损失               (未发生信用减值)             (已发生信用减值)
2019 年 1 月 1 日余额在
                                     ——                    ——                           ——                       ——
本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
                                                                                                                                   106
                                                                            北京华联商厦股份有限公司 2019 年半年度报告全文
（2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款
（3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明
期末长期应收款为成都星巴克咖啡有限公司向本公司下设兰州东方红店收取的经营保证金，期限10年。
17、长期股权投资
                                                                                                                        单位： 元
                                                          本期增减变动
           期初余额                                                                                       期末余额
被投资单                                  权益法下                          宣告发放                                    减值准备
           (账面价                                      其他综合 其他权益               计提减值          (账面价
     位                  追加投资 减少投资 确认的投                         现金股利               其他                 期末余额
             值)                                        收益调整   变动                   准备              值)
                                           资损益                            或利润
一、合营企业
           200,096,4                       -19,611.9                                                      200,076,8
贝壳金宝
               60.60                                5                                                        48.65
           1,769,680                       29,086,49                        65,150,00                     1,733,617
龙德置地
             ,728.74                            3.53                             0.00                       ,222.27
           1,969,777                       29,066,88                        65,150,00                     1,933,694
小计
             ,189.34                            1.58                             0.00                       ,070.92
二、联营企业
           1,028,764                       30,530,44 2,116,561                                            1,061,411
华联财务
             ,909.38                            2.68         .34                                            ,913.40
华联鑫创 68,351,93                                                                                        68,348,82
                                           -3,114.16
益              5.35                                                                                           1.19
           1,864,532                                                                                      1,864,532 1,864,532
亿商通
                   .94                                                                                            .94        .94
           3,249,045                       1,379,438                                                      4,628,483
第一太平
                   .15                           .47                                                              .62
宁夏幻太 9,950,034                                                                                        9,995,400
                                           45,366.31
奇                 .67                                                                                            .98
           22,942,58                       1,137,649                        2,000,000                     22,080,23
华联汇垠
                7.13                             .25                              .00                          6.38
深圳中然 8,047,569                         -530,862.                                                      7,516,707
基金               .67                           58                                                               .09
           1,143,170                       32,558,91 2,116,561              2,000,000                     1,175,846 1,864,532
小计
             ,614.29                            9.97         .34                  .00                       ,095.60          .94
合计       3,112,947                       61,625,80 2,116,561              67,150,00                     3,109,540 1,864,532
                                                                                                                              107
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             ,803.63                       1.55        .34                  0.00                        ,166.52        .94
其他说明
18、其他权益工具投资
                                                                                                                  单位： 元
                    项目                              期末余额                                 期初余额
北京华联综合超市股份有限公司                                     14,621,880.00                             12,031,110.00
Reits 房托基金                                                   73,806,005.95                             67,600,967.69
合计                                                             88,427,885.95                             79,632,077.69
分项披露本期非交易性权益工具投资
                                                                                                                  单位： 元
                                                                                       指定为以公允价
                                                                     其他综合收益转                     其他综合收益转
                                                                                       值计量且其变动
    项目名称        确认的股利收入   累计利得         累计损失       入留存收益的金                     入留存收益的原
                                                                                       计入其他综合收
                                                                            额                                    因
                                                                                          益的原因
其他说明：
19、其他非流动金融资产
                                                                                                                  单位： 元
                    项目                              期末余额                                 期初余额
债务工具投资                                                     10,181,972.59                             10,000,000.00
合计                                                             10,181,972.59                             10,000,000.00
其他说明：
20、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                  单位： 元
                       项目                       房屋及土地使用权                 在建工程                合计
一、账面原值
1.期初余额                                               1,318,100,428.85                                 1,318,100,428.85
2.本期增加金额
（1）外购
（2）存货\固定资产\在建工程转入
（3）企业合并增加
                                                                                                                       108
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3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额                                1,318,100,428.85                          1,318,100,428.85
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额                                 127,374,991.38                             127,374,991.38
2.本期增加金额                              16,386,202.23                              16,386,202.23
（1）计提或摊销                             16,386,202.23                              16,386,202.23
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额                                 143,761,193.61                             143,761,193.61
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3、本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值                            1,174,339,235.24                          1,174,339,235.24
2.期初账面价值                            1,190,725,437.47                          1,190,725,437.47
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
                                                                                                109
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（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况
                                                                                                          单位： 元
                  项目                       账面价值                                未办妥产权证书原因
其他说明
21、固定资产
                                                                                                          单位： 元
                  项目                       期末余额                                    期初余额
固定资产                                                46,582,746.73                               51,779,419.09
合计                                                    46,582,746.73                               51,779,419.09
（1）固定资产情况
                                                                                                          单位： 元
           项目             机器及其他设备                 运输设备                             合计
一、账面原值：
  1.期初余额                        96,468,308.48                  1,863,387.42                     98,331,695.90
  2.本期增加金额                     2,054,329.06                   318,530.17                         2,372,859.23
    （1）购置                        2,039,930.73                   318,530.17                         2,358,460.90
    （2）在建工程转入
    （3）企业合并增加
（4）汇率变动                            14,398.33                                                        14,398.33
  3.本期减少金额                     1,090,869.65                   375,444.20                         1,466,313.85
    （1）处置或报废                  1,090,869.65                   375,444.20                         1,466,313.85
  4.期末余额                        97,431,767.89                  1,806,473.39                  9,923,824,128.00
二、累计折旧
  1.期初余额                        45,311,605.98                  1,240,670.83                     46,552,276.81
  2.本期增加金额                     6,614,457.41                       111,766.75                     6,726,224.16
    （1）计提                        6,602,943.76                       111,766.75                     6,714,710.51
（2）汇率变动                            11,513.65                                                        11,513.65
  3.本期减少金额                        338,250.56                  284,755.86                          623,006.42
    （1）处置或报废                     338,250.56                  284,755.86                          623,006.42
  4.期末余额                        51,587,812.83                  1,067,681.72                     52,655,494.55
                                                                                                                110
                                                                   北京华联商厦股份有限公司 2019 年半年度报告全文
三、减值准备
  1.期初余额
  2.本期增加金额
    （1）计提
  3.本期减少金额
    （1）处置或报废
  4.期末余额
四、账面价值
  1.期末账面价值                          45,843,955.06                    738,791.67                 46,582,746.73
  2.期初账面价值                          51,156,702.50                    622,716.59                 51,779,419.09
（2）暂时闲置的固定资产情况
                                                                                                          单位： 元
      项目               账面原值        累计折旧              减值准备         账面价值               备注
（3）通过融资租赁租入的固定资产情况
                                                                                                          单位： 元
           项目               账面原值              累计折旧               减值准备                账面价值
（4）通过经营租赁租出的固定资产
                                                                                                          单位： 元
                          项目                                                期末账面价值
（5）未办妥产权证书的固定资产情况
                                                                                                          单位： 元
                  项目                              账面价值                          未办妥产权证书的原因
其他说明
（6）固定资产清理
                                                                                                          单位： 元
                  项目                              期末余额                               期初余额
其他说明
                                                                                                                111
                                                                                    北京华联商厦股份有限公司 2019 年半年度报告全文
期末固定资产未出现减值情形，无需计提减值准备。
22、在建工程
                                                                                                                                  单位： 元
                    项目                                        期末余额                                        期初余额
在建工程                                                                   430,620,164.00                                  505,279,276.52
合计                                                                       430,620,164.00                                  505,279,276.52
（1）在建工程情况
                                                                                                                                  单位： 元
                                            期末余额                                                    期初余额
        项目
                         账面余额           减值准备            账面价值              账面余额          减值准备            账面价值
建安工程                281,254,529.77                        281,254,529.77         254,865,524.61                        254,865,524.61
装修工程                149,365,634.23                        149,365,634.23         250,413,751.91                        250,413,751.91
合计                    430,620,164.00                        430,620,164.00         505,279,276.52                        505,279,276.52
（2）重要在建工程项目本期变动情况
                                                                                                                                  单位： 元
                                            本期转                         工程累                             其中：本
                                                     本期其                                      利息资                  本期利
 项目名                 期初余    本期增    入固定               期末余    计投入       工程进                期利息               资金来
           预算数                                    他减少                                      本化累                  息资本
   称                     额      加金额    资产金                额       占预算           度                资本化                   源
                                                       金额                                      计金额                  化率
                                             额                             比例                               金额
大屯项
           154,320, 130,835,                                    130,835,               主体施                                     募股资
目装修                                                                     84.78%
               000.00    575.91                                   575.91               工                                         金
工程
山西华
联购物     402,613, 254,865, 10,720,7                           265,586,               主体施    24,666,7                         募股资
                                                                           65.97%
中心建         000.00    524.61     99.17                         323.78               工             60.91                       金
设工程
海南华
           150,000, 92,490,5                         92,490,5
联装修
               000.00     44.19                         44.19
工程
           706,933, 478,191, 10,720,7                92,490,5 396,421,                           24,666,7
合计                                                                           --           --                                         --
               000.00    644.71     99.17               44.19     899.69                              60.91
                                                                                                                                            112
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（3）本期计提在建工程减值准备情况
                                                                                                        单位： 元
                    项目                           本期计提金额                         计提原因
其他说明
（4）工程物资
                                                                                                        单位： 元
                                             期末余额                                 期初余额
           项目
                                账面余额     减值准备      账面价值      账面余额     减值准备       账面价值
其他说明：
23、生产性生物资产
（1）采用成本计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
24、油气资产
□ 适用 √ 不适用
25、使用权资产
                                                                                                        单位： 元
                    项目                                                                   合计
其他说明：
26、无形资产
（1）无形资产情况
                                                                                                        单位： 元
       项目                土地使用权        专利权         非专利技术     软件及商标使用权          合计
一、账面原值
    1.期初余额              328,505,928.26                                      17,969,918.19      346,475,846.45
                                                                                                                113
                                      北京华联商厦股份有限公司 2019 年半年度报告全文
     2.本期增加金
                                                        42,047.09          42,047.09
额
       （1）购置                                        42,047.09          42,047.09
       （2）内部研
发
       （3）企业合
并增加
  3.本期减少金额                                         3,200.00           3,200.00
       （1）处置                                         3,200.00           3,200.00
     4.期末余额      328,505,928.26                 18,008,765.28     346,514,693.54
二、累计摊销
     1.期初余额       24,205,459.67                  7,024,063.19      31,229,522.86
     2.本期增加金
                       6,314,467.74                    666,166.86       6,980,634.60
额
       （1）计提       6,314,467.74                    666,166.86       6,980,634.60
     3.本期减少金
                                                           934.50            934.50
额
       （1）处置                                           934.50            934.50
     4.期末余额       30,519,927.41                  7,689,295.55      38,209,222.96
三、减值准备
     1.期初余额
     2.本期增加金
额
       （1）计提
     3.本期减少金
额
     （1）处置
     4.期末余额
四、账面价值
     1.期末账面价    297,986,000.85                 10,319,469.73     308,305,470.58
                                                                                 114
                                                                    北京华联商厦股份有限公司 2019 年半年度报告全文
值
     2.期初账面价
                         304,300,468.59                                           10,945,855.00     315,246,323.59
值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00%。
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
                                                                                                         单位： 元
                 项目                                    账面价值                   未办妥产权证书的原因
其他说明：
（1）期末无用作抵押的无形资产。
（2）期末无形资产未出现减值情形，无需计提减值准备。
27、开发支出
                                                                                                         单位： 元
     项目     期初余额                    本期增加金额                      本期减少金额               期末余额
其他说明
28、商誉
（1）商誉账面原值
                                                                                                         单位： 元
被投资单位名称
或形成商誉的事      期初余额                    本期增加                      本期减少               期末余额
       项
隆邸天佟            52,947,108.05                                                                    52,947,108.05
成都影院             1,456,728.26                                                                     1,456,728.26
合肥影院             1,714,256.38                                                                     1,714,256.38
重庆影院            25,095,405.00                                                                    25,095,405.00
武汉泓邑             5,046,556.29                                                                     5,046,556.29
      合计          86,260,053.98                                                                    86,260,053.98
（2）商誉减值准备
                                                                                                         单位： 元
被投资单位名称
                    期初余额                    本期增加                      本期减少               期末余额
或形成商誉的事
                                                                                                                115
                                                                              北京华联商厦股份有限公司 2019 年半年度报告全文
        项
重庆影院              5,234,977.19                                                                              5,234,977.19
武汉泓邑              5,046,556.29                                                                              5,046,556.29
       合计          10,281,533.48                                                                             10,281,533.48
商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
本公司商誉均为非同一控制企业合并时，企业合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额。资产
组与购买日所确定的资产组一致。
说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期
等）及商誉减值损失的确认方法：
商誉减值测试的影响
其他说明
29、长期待摊费用
                                                                                                                   单位： 元
        项目             期初余额            本期增加金额              本期摊销金额       其他减少金额        期末余额
固定资产改良支出         797,771,626.04              7,194,941.36         45,184,327.59                       759,782,239.81
其他                       1,120,858.10               730,976.12             778,285.54                         1,073,548.68
合计                     798,892,484.14              7,925,917.48         45,962,613.13                       760,855,788.49
其他说明
30、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
                                                                                                                   单位： 元
                                             期末余额                                             期初余额
             项目
                          可抵扣暂时性差异               递延所得税资产            可抵扣暂时性差异       递延所得税资产
资产减值准备                         15,278,532.28                  3,819,633.07          44,402,771.27        11,100,667.84
合计                                 15,278,532.28                  3,819,633.07          44,402,771.27        11,100,667.84
（2）未经抵销的递延所得税负债
                                                                                                                   单位： 元
                                             期末余额                                             期初余额
             项目
                          应纳税暂时性差异               递延所得税负债            应纳税暂时性差异       递延所得税负债
计入其他综合收益的可
供出售金融资产公允价                 12,218,367.76                  3,054,591.94           9,627,597.76         2,406,899.44
值与账面价值差额
                                                                                                                           116
                                                                          北京华联商厦股份有限公司 2019 年半年度报告全文
购买子公司可辨认净资
产公允价值与账面价值               34,616,052.12                8,654,013.03           35,081,269.53            8,770,317.38
差额
合计                               46,834,419.88            11,708,604.97              44,708,867.29           11,177,216.82
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
                                                                                                                   单位： 元
                           递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产
          项目
                              期末互抵金额           或负债期末余额               期初互抵金额         或负债期初余额
递延所得税资产                                                  3,819,633.07                                   11,755,528.68
递延所得税负债                                              11,708,604.97                                      11,177,216.82
（4）未确认递延所得税资产明细
                                                                                                                   单位： 元
                    项目                                期末余额                                   期初余额
可抵扣暂时性差异                                                     107,303,061.70                           108,022,601.57
可抵扣亏损                                                          1,056,122,340.01                      1,033,266,122.24
合计                                                                1,163,425,401.71                      1,141,288,723.81
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
                                                                                                                   单位： 元
             年份                       期末金额                          期初金额                       备注
2019 年                                                                          16,862,343.35
2020 年                                        46,693,598.15                     46,693,598.15
2021 年                                        67,942,939.87                     67,942,939.87
2022 年                                       106,814,913.75                    106,814,913.75
2023 年                                       794,952,327.12                    794,952,327.12
2024 年                                        39,718,561.12
合计                                         1,056,122,340.01                  1,033,266,122.24           --
其他说明：
（1）本公司单项计提的应收账款坏账准备585.93万元和其他应收款坏账准备9,973.75万元，由于无法申报财产损失的可能
性较大而未确认递延所得税资产；新加坡华联及香港华联计提的应收款项坏账准备46.58万元，因经营所在地所得税法差异，
未确认递延所得税资产。
（2）由于未来能否获得足够的应纳税所得额具有不确定性，因此对本公司及下属亏损企业的未弥补亏损未确认递延所得税
资产。
                                                                                                                         117
                                                                 北京华联商厦股份有限公司 2019 年半年度报告全文
31、其他非流动资产
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
                                                                                                         单位： 元
                  项目                            期末余额                               期初余额
预付工程设备款                                               196,748,713.25                         134,858,817.94
一年内无法完成抵扣的进项税                                     1,879,237.16                           1,453,608.52
合计                                                         198,627,950.41                         136,312,426.46
其他说明：
32、短期借款
（1）短期借款分类
                                                                                                         单位： 元
                  项目                            期末余额                               期初余额
质押借款                                                     565,620,000.00                         898,795,845.19
保证借款                                                      36,500,000.00                         648,000,000.00
信用借款                                                      50,000,000.00                         505,000,000.00
抵押并保证借款                                               200,000,000.00                         200,000,000.00
合计                                                         852,120,000.00                     2,251,795,845.19
短期借款分类的说明：
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为 0.00 元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
                                                                                                         单位： 元
       借款单位              期末余额             借款利率                逾期时间              逾期利率
其他说明：
（1）期末保证借款的保证人为本公司。
（2）期末抵押并保证借款的抵押物为沈阳广盛鑫源的自有房产土地，保证人为华联集团。
（3）期末质押借款的质押物为新加坡华联银行存款。
33、交易性金融负债
                                                                                                         单位： 元
                  项目                            期末余额                               期初余额
                                                                                                               118
                                                        北京华联商厦股份有限公司 2019 年半年度报告全文
  其中：
  其中：
其他说明：
34、衍生金融负债
                                                                                                单位： 元
               项目                      期末余额                               期初余额
其他说明：
35、应付票据
                                                                                                单位： 元
               种类                      期末余额                               期初余额
商业承兑汇票                                        292,880,000.00                         301,138,477.77
合计                                                292,880,000.00                         301,138,477.77
本期末已到期未支付的应付票据总额为元。
36、应付账款
（1）应付账款列示
                                                                                                单位： 元
               项目                      期末余额                               期初余额
工程及设备款                                        123,852,730.58                         127,340,954.56
房租及物业费                                         16,649,563.88                          32,564,931.59
影片分成及影院卖品采购款                             14,173,321.21                          13,782,569.74
合计                                                154,675,615.67                         173,688,455.89
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
                                                                                                单位： 元
               项目                      期末余额                          未偿还或结转的原因
深圳市中鑫建筑装饰工程集团有限公司                   28,771,188.26 承建工程未结算
中建八局第四建设有限公司                              7,506,551.14 工程款未到支付期
包头市正翔房地产开发有限公司                          2,410,140.70 购房款未到支付期
合计                                                 38,687,880.10                    --
其他说明：
                                                                                                      119
                                                             北京华联商厦股份有限公司 2019 年半年度报告全文
37、预收款项
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
（1）预收款项列示
                                                                                                      单位： 元
                     项目                      期末余额                              期初余额
租金及物业管理费                                          59,901,478.81                         67,234,354.60
影院会员卡及票券                                          11,587,606.11                          8,519,231.02
卖品款                                                       46,841.26                           3,380,329.52
其他                                                      13,552,237.54                           556,186.00
合计                                                      85,088,163.72                         79,690,101.14
（2）账龄超过 1 年的重要预收款项
                                                                                                      单位： 元
                     项目                      期末余额                          未偿还或结转的原因
（3）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况
                                                                                                      单位： 元
                            项目                                             金额
其他说明：
38、合同负债
                                                                                                      单位： 元
                     项目                      期末余额                              期初余额
报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
                                                                                                      单位： 元
              项目                  变动金额                              变动原因
39、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
                                                                                                      单位： 元
          项目                 期初余额        本期增加               本期减少               期末余额
                                                                                                           120
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一、短期薪酬                  23,213,843.44     93,842,481.41         99,145,676.27          17,910,648.58
二、离职后福利-设定提
                                 146,027.18      8,581,304.20          8,665,745.39             61,585.99
存计划
三、辞退福利                      24,400.00        533,250.00           557,650.00
合计                          23,384,270.62    102,957,035.61        108,369,071.66          17,972,234.57
（2）短期薪酬列示
                                                                                                 单位： 元
         项目              期初余额           本期增加             本期减少              期末余额
1、工资、奖金、津贴和
                              19,066,847.28     80,843,634.74         86,016,625.22          13,893,856.80
补贴
2、职工福利费                                      717,668.33           609,477.73             108,190.60
3、社会保险费                    268,305.62      5,572,763.33          5,692,025.29            149,043.66
    其中：医疗保险费             126,480.75      5,161,524.12          5,189,191.63             98,813.24
             工伤保险费           41,496.16        120,913.31            124,311.87             38,097.60
             生育保险费          100,328.71        290,325.90           378,521.79              12,132.82
4、住房公积金                    198,365.42      5,067,750.42          5,058,363.70            207,752.14
5、工会经费和职工教育
                               3,680,325.12      1,587,464.59          1,720,384.33           3,547,405.38
经费
其他短期薪酬                                        53,200.00             48,800.00               4,400.00
合计                          23,213,843.44     93,842,481.41         99,145,676.27          17,910,648.58
（3）设定提存计划列示
                                                                                                 单位： 元
         项目              期初余额           本期增加             本期减少              期末余额
1、基本养老保险                  135,020.53      8,169,946.43          8,248,121.03             56,845.93
2、失业保险费                     11,006.65        411,357.77           417,624.36                4,740.06
合计                             146,027.18      8,581,304.20          8,665,745.39             61,585.99
其他说明：
辞退福利本期发生额为离职人员解约金。
40、应交税费
                                                                                                 单位： 元
                  项目                        期末余额                            期初余额
                                                                                                       121
                                                北京华联商厦股份有限公司 2019 年半年度报告全文
增值税                                       16,336,107.41                        13,814,267.94
企业所得税                                   31,863,987.44                        37,261,702.46
个人所得税                                    2,031,904.47                         1,418,478.36
城市维护建设税                                 308,390.75                           315,431.39
房产税                                         129,107.85                           144,954.48
电影专项基金                                   366,792.85                           442,378.09
土地使用税                                     191,817.56                           216,999.78
教育费附加                                     141,646.51                           153,460.89
地方教育附加                                     98,204.07                            97,114.99
其他税费                                       444,450.15                           444,945.57
合计                                         51,912,409.06                        54,309,733.95
其他说明：
41、其他应付款
                                                                                      单位： 元
                 项目            期末余额                             期初余额
应付利息                                     55,829,123.91                        59,248,847.16
应付股利                                     10,947,427.26
其他应付款                                  383,401,011.73                       384,291,853.38
合计                                        450,177,562.90                       443,540,700.54
（1）应付利息
                                                                                      单位： 元
                 项目            期末余额                             期初余额
分期付息到期还本的长期借款利息                   92,850.88                          380,375.78
企业债券利息                                                                      50,156,944.40
短期借款应付利息                             53,272,570.35                         4,124,532.12
应付优先级合伙人收益                          2,463,702.68                         4,586,994.86
合计                                         55,829,123.91                        59,248,847.16
重要的已逾期未支付的利息情况：
                                                                                      单位： 元
               借款单位          逾期金额                             逾期原因
其他说明：
                                                                                            122
                                                                北京华联商厦股份有限公司 2019 年半年度报告全文
（2）应付股利
                                                                                                          单位： 元
                 项目                            期末余额                                 期初余额
普通股股利                                                   10,947,427.26
合计                                                         10,947,427.26
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
（3）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
                                                                                                          单位： 元
                 项目                            期末余额                                 期初余额
保证金（不含关联方）                                        254,624,474.94                           246,914,776.08
待付费用（不含关联方）                                       81,760,340.37                            73,895,706.52
欠付关联方款项                                                6,417,986.44                            20,158,635.20
应付股权收购款                                                                                         8,226,000.00
代收代付结算卡款                                              1,288,970.85                              529,209.49
其他往来                                                     39,309,239.13                            34,567,526.09
合计                                                        383,401,011.73                           384,291,853.38
2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
                                                                                                          单位： 元
                 项目                            期末余额                            未偿还或结转的原因
太原市财政局                                                  2,000,000.00 尚未要求退还
成都良木缘咖啡西餐有限责任公司（良                                           租户保证金，按合同约定尚未达到退还
                                                              1,500,000.00
木缘）                                                                       期限
上海地慧房地产咨询有限公司                                    1,300,000.00 咨询费，暂未要求付款
                                                                             租户保证金，按合同约定尚未达到退还
宝盛道吉（北京）贸易有限公司                                  1,797,988.05
                                                                             期限
北京耀莱腾龙国际影城管理有限公司                              1,429,166.73 往来款，尚未要求偿还
合计                                                          8,027,154.78                   --
其他说明
42、持有待售负债
                                                                                                          单位： 元
                 项目                            期末余额                                 期初余额
其他说明：
                                                                                                                123
                                                                         北京华联商厦股份有限公司 2019 年半年度报告全文
43、一年内到期的非流动负债
                                                                                                                 单位： 元
                     项目                             期末余额                                   期初余额
一年内到期的长期借款                                            1,170,000,000.00                            190,000,000.00
一年内到期的长期应付款                                               260,784.14                                517,895.01
合计                                                            1,170,260,784.14                            190,517,895.01
其他说明：
44、其他流动负债
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
                                                                                                                 单位： 元
                     项目                             期末余额                                   期初余额
短期应付债券                                                     700,000,000.00
结构化主体优先级出资                                              63,000,000.00
不良债权回购款                                                       103,671.23                               8,103,671.23
递延保理服务收入                                                    7,739,995.44                              1,088,126.67
合计                                                             770,843,666.67                               9,191,797.90
短期应付债券的增减变动：
                                                                                                                 单位： 元
                                                                         按面值计 溢折价摊
债券名称      面值     发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行                          本期偿还           期末余额
                                                                          提利息     销
19 华联                2019 年
                                         700,000,0           700,000,0 23,813,96                                 700,000,0
股            100.00 1 月 21 1 年                     0.00                                       0.00
                                            00.00                00.00        4.90                                   00.00
CP001                  日
                                         700,000,0           700,000,0 23,813,96                                 700,000,0
     合计      --           --     --                 0.00                                       0.00
                                            00.00                00.00        4.90                                   00.00
其他说明：
45、长期借款
（1）长期借款分类
                                                                                                                 单位： 元
                     项目                             期末余额                                   期初余额
保证借款                                                         130,000,000.00                             170,000,000.00
                                                                                                                       124
                                                                            北京华联商厦股份有限公司 2019 年半年度报告全文
抵押并保证借款                                                       348,000,000.00                             386,000,000.00
抵押并质押借款                                                                                                   52,000,000.00
减：一年内到期的长期借款                                             -170,000,000.00                            -190,000,000.00
合计                                                                 308,000,000.00                             418,000,000.00
长期借款分类的说明：
其他说明，包括利率区间：
1、抵押并保证借款的保证人是华联集团，对应抵押财产的具体情况见附注七、81。
2、期末保证借款系本公司为华联院线担保13,000万元。
46、应付债券
（1）应付债券
                                                                                                                      单位： 元
                  项目                                    期末余额                                   期初余额
公司债                                                               400,000,000.00                             770,000,000.00
合计                                                                 400,000,000.00                             770,000,000.00
（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
                                                                                                                      单位： 元
18 华联               2018 年 1             770,000,0 770,000,0             18,613,88            370,000,0            400,000,0
             100.00               60 个月                            0.00
01                    月 26 日                 00.00     00.00                     9.07              00.00               00.00
                                            770,000,0 770,000,0             18,613,88            370,000,0            400,000,0
     合计    --          --          --                              0.00
                                               00.00     00.00                     9.07              00.00               00.00
（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
（4）划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
                                                                                                                      单位： 元
发行在外的                期初                      本期增加                    本期减少                       期末
 金融工具         数量           账面价值      数量       账面价值          数量          账面价值      数量        账面价值
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
其他说明
经中国证券监督管理委员会“证监许可[2017] 2216号”文核准，同意本公司面向合格机构投资者公开发行面值不超过 20 亿
元的公司债券，以分期形式发行。本期实际发行额为7.7亿元，发行日为2018年1月26日，期限60个月，发行年利率7.00%。
                                                                                                                            125
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公司于2019年1月29日完成债券回售兑付事宜，回售金额为人民币3.70亿元。本次回售兑付完成后，本期债券剩余托管数量
为4,000,000张，债券规模为人民币4亿元，利率8.00%。
47、租赁负债
                                                                                                          单位： 元
               项目                                 期末余额                               期初余额
其他说明
48、长期应付款
                                                                                                          单位： 元
               项目                                 期末余额                               期初余额
（1）按款项性质列示长期应付款
                                                                                                          单位： 元
               项目                                 期末余额                               期初余额
其他说明：
（2）专项应付款
                                                                                                          单位： 元
      项目               期初余额       本期增加               本期减少         期末余额              形成原因
其他说明：
49、长期应付职工薪酬
（1）长期应付职工薪酬表
                                                                                                          单位： 元
               项目                                 期末余额                               期初余额
（2）设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
                                                                                                          单位： 元
               项目                             本期发生额                              上期发生额
计划资产：
                                                                                                          单位： 元
               项目                             本期发生额                              上期发生额
                                                                                                                 126
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设定受益计划净负债（净资产）
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                      项目                                 本期发生额                              上期发生额
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：
其他说明：
50、预计负债
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
                                                                                                                        单位： 元
               项目                           期末余额                      期初余额                       形成原因
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
51、递延收益
                                                                                                                        单位： 元
        项目                 期初余额             本期增加              本期减少          期末余额              形成原因
政府补助                       2,352,000.00                                168,000.00       2,184,000.00
合计                           2,352,000.00                                168,000.00       2,184,000.00           --
涉及政府补助的项目：
                                                                                                                        单位： 元
                                              本期计入营
                              本期新增补                   本期计入其 本期冲减成                                 与资产相关/
  负债项目       期初余额                     业外收入金                                其他变动     期末余额
                                 助金额                    他收益金额 本费用金额                                 与收益相关
                                                  额
其他说明：
52、其他非流动负债
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
                                                                                                                        单位： 元
                      项目                                   期末余额                                期初余额
结构化主体优先级出资                                                                                          1,065,000,000.00
合计                                                                                                          1,065,000,000.00
其他说明：
                                                                                                                             127
                                                                          北京华联商厦股份有限公司 2019 年半年度报告全文
53、股本
                                                                                                                   单位：元
                                                              本次变动增减（+、-）
                   期初余额                                                                                    期末余额
                                    发行新股           送股        公积金转股        其他         小计
                  2,737,351,947.                                                                             2,737,351,947.
股份总数
                              00                                                                                          00
其他说明：
54、其他权益工具
（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
                                                                                                                  单位： 元
发行在外的                期初                        本期增加                  本期减少                   期末
 金融工具          数量        账面价值        数量           账面价值     数量        账面价值     数量       账面价值
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
其他说明：
55、资本公积
                                                                                                                  单位： 元
           项目                    期初余额                   本期增加               本期减少              期末余额
资本溢价（股本溢价）               4,564,570,750.79                                                        4,564,570,750.79
其他资本公积                        112,001,189.14                                                          112,001,189.14
合计                               4,676,571,939.93                                                        4,676,571,939.93
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
56、库存股
                                                                                                                  单位： 元
           项目                    期初余额                   本期增加               本期减少              期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
57、其他综合收益
                                                                                                                  单位： 元
              项目                  期初余额                                本期发生额                             期末余
                                                                                                                          128
                                                                            北京华联商厦股份有限公司 2019 年半年度报告全文
                                                                           减：前期                                            额
                                                            减：前期计入
                                              本期所得                     计入其他                              税后归属
                                                            其他综合收                减：所得 税后归属
                                              税前发生                     综合收益                              于少数股
                                                            益当期转入                 税费用       于母公司
                                                 额                        当期转入                                 东
                                                               损益
                                                                           留存收益
一、不能重分类进损益的其他综 6,463,342.1 1,031,848.                                   647,692.5 384,155.9                   6,847,49
合收益                                   0            45                                        0           5                   8.05
       其他权益工具投资公允    6,463,342.1 1,031,848.                                 647,692.5 384,155.9                   6,847,49
价值变动                                 0            45                                        0           5                   8.05
二、将重分类进损益的其他综合 92,733,797. -9,076,457                                                 -9,076,457              83,657,3
收益                                     26           .16                                                  .16                 40.10
其中：权益法下可转损益的其他                  2,116,561.                                            2,116,561.               2,116,56
综合收益                                              34                                                   34                   1.34
                               92,733,797. -11,193,01                                               -11,193,01              81,540,7
       外币财务报表折算差额
                                         26        8.50                                                  8.50                  78.76
                               99,197,139. -8,044,608                                 647,692.5 -8,692,301                  90,504,8
其他综合收益合计
                                         36           .71                                       0          .21                 38.15
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
58、专项储备
                                                                                                                            单位： 元
           项目               期初余额                      本期增加                  本期减少                     期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
59、盈余公积
                                                                                                                            单位： 元
           项目               期初余额                      本期增加                  本期减少                     期末余额
法定盈余公积                   149,310,013.30                                                                        149,310,013.30
合计                           149,310,013.30                                                                        149,310,013.30
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
60、未分配利润
                                                                                                                            单位： 元
                   项目                                            本期                                      上期
调整前上期末未分配利润                                                     190,676,714.11                           166,088,101.93
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）                                     6,598,008.34
                                                                                                                                    129
                                                                    北京华联商厦股份有限公司 2019 年半年度报告全文
调整后期初未分配利润                                               197,274,722.45                     166,088,101.93
加：本期归属于母公司所有者的净利润                                  41,564,516.17                     296,705,962.32
     应付普通股股利                                                 10,947,427.26                          8,212,055.84
期末未分配利润                                                     227,891,811.36                     454,582,008.41
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 6,598,008.34 元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。
61、营业收入和营业成本
                                                                                                                 单位： 元
                                       本期发生额                                        上期发生额
           项目
                               收入                    成本                      收入                     成本
主营业务                       535,630,089.93         278,376,530.92             520,270,659.38       304,815,164.39
其他业务                        78,228,110.69          37,857,528.13              76,158,731.74           38,608,513.90
合计                           613,858,200.62         316,234,059.05             596,429,391.12       343,423,678.29
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
其他说明
62、税金及附加
                                                                                                                 单位： 元
                  项目                              本期发生额                               上期发生额
城市维护建设税                                                    1,713,680.40                             1,495,190.18
教育费附加                                                         859,063.42                                750,501.76
房产税                                                            4,403,217.35                             7,917,870.19
土地使用税                                                         634,576.74                              1,198,504.71
印花税                                                             283,153.72                                246,761.57
电影专项基金                                                      2,847,486.93                             2,999,778.08
地方教育附加                                                       557,448.34                                483,587.40
其他                                                               290,212.84                                115,111.12
合计                                                             11,588,839.74                            15,207,305.01
其他说明：
                                                                                                                      130
                                        北京华联商厦股份有限公司 2019 年半年度报告全文
63、销售费用
                                                                              单位： 元
                 项目   本期发生额                           上期发生额
职工薪酬                             54,265,289.00                        59,493,922.64
水、电、燃气费                       21,043,121.10                        30,145,614.09
物业管理费                           42,189,832.97                        40,564,490.75
企划费                               14,650,911.99                        14,994,240.21
折旧及摊销                           11,244,376.17                         4,972,146.24
修理费                                5,074,334.12                         8,043,169.08
运费                                  2,227,016.49                         4,807,414.63
业务招待费                            3,884,334.46                         2,275,075.16
税金                                    10,220.20                              8,036.85
通讯费                                1,154,794.31                          849,557.54
其他                                  3,707,084.53                         6,446,390.33
合计                             159,451,315.34                         172,600,057.52
其他说明：
64、管理费用
                                                                              单位： 元
                 项目   本期发生额                           上期发生额
职工薪酬                             47,208,314.10                        33,631,421.30
租赁费                                3,854,135.79                         8,092,641.37
咨询费                               13,570,251.75                        10,125,864.57
合伙企业管理费                        6,494,724.21                        10,601,929.66
中介机构服务费                        4,500,155.60                         2,629,603.87
差旅费                                2,806,236.84                         1,892,119.66
业务招待费                            4,484,851.31                         2,632,904.79
折旧及摊销                            1,512,258.16                         2,013,755.25
办公费                                5,020,081.49                         2,460,317.20
水、电、燃气费                         371,609.73                           629,501.38
其他                                  2,599,905.27                         6,430,129.12
合计                                 92,422,524.25                        81,140,188.17
其他说明：
                                                                                    131
                                                       北京华联商厦股份有限公司 2019 年半年度报告全文
65、研发费用
                                                                                             单位： 元
                 项目                  本期发生额                           上期发生额
其他说明：
66、财务费用
                                                                                             单位： 元
                 项目                  本期发生额                           上期发生额
利息费用总额                                    153,952,767.67                         159,702,356.09
减：利息资本化                                      10,270,345.56                        10,898,518.03
利息费用                                        143,682,422.11                         148,803,838.06
减：利息收入                                        37,068,561.38                        17,237,587.48
汇兑收益                                             9,890,853.94                        -22,011,759.26
手续费及其他                                           348,607.83                           817,806.72
合计                                            116,853,322.50                         110,372,298.04
其他说明：
67、其他收益
                                                                                             单位： 元
           产生其他收益的来源          本期发生额                           上期发生额
政府补助                                               303,152.87                          1,930,000.00
加计扣除                                               524,634.38
合计                                                   827,787.25                          1,930,000.00
68、投资收益
                                                                                             单位： 元
                   项目                   本期发生额                          上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益                           61,625,801.55                     51,610,636.57
交易性金融资产在持有期间的投资收益                     29,737,224.57
处置交易性金融资产取得的投资收益                       11,127,064.19
可供出售金融资产在持有期间的投资收益                                                     10,792,146.97
处置可供出售金融资产取得的投资收益                                                     601,349,683.99
理财产品收益                                            3,958,411.68                       6,422,604.52
合计                                                  106,448,501.99                   670,175,072.05
                                                                                                    132
                                                    北京华联商厦股份有限公司 2019 年半年度报告全文
其他说明：
69、净敞口套期收益
                                                                                        单位： 元
                  项目              本期发生额                           上期发生额
其他说明：
70、公允价值变动收益
                                                                                        单位： 元
       产生公允价值变动收益的来源   本期发生额                           上期发生额
交易性金融资产                                   -4,853,767.84
合计                                             -4,853,767.84
其他说明：
71、信用减值损失
                                                                                        单位： 元
                  项目              本期发生额                           上期发生额
其他应收款坏账损失                               33,770,275.63
应收账款坏账损失                                 -2,862,825.71
合计                                             30,907,449.92
其他说明：
72、资产减值损失
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
                                                                                        单位： 元
                 项目               本期发生额                           上期发生额
一、坏账损失                                                                           -442,002.79
合计                                                                                   -442,002.79
其他说明：
73、资产处置收益
                                                                                        单位： 元
           资产处置收益的来源       本期发生额                           上期发生额
                                                                                               133
                                                                       北京华联商厦股份有限公司 2019 年半年度报告全文
固定资产处置利得（损失以"-"填列）                                                                                  -2,385.65
74、营业外收入
                                                                                                                  单位： 元
                                                                                              计入当期非经常性损益的金
             项目                      本期发生额                     上期发生额
                                                                                                           额
罚款及赔款收入                                 6,296,683.89                   2,882,326.50                      6,296,683.89
无法支付的款项                                                                1,158,807.08
其他                                               265,902.77                    573,691.25                      265,902.77
合计                                           6,562,586.66                   4,614,824.83                      6,562,586.66
计入当期损益的政府补助：
                                                                                                                  单位： 元
                                                                补贴是否                                         与资产相关
             发放 发放                                                      是否特 本期发生金 上期发生金
 补助项目                               性质类型                影响当年                                          /与收益相
             主体 原因                                                      殊补贴       额           额
                                                                     盈亏                                             关
影院多厅补                 因从事国家鼓励和扶持特定行业、产业
             财政
助资金返还          补助 而获得的补助（按国家级政策规定依法 是              否        153,000.00                 与资产相关
             拨款
款                         取得）
                           因从事国家鼓励和扶持特定行业、产业
新建影院专 财政
                    补助 而获得的补助（按国家级政策规定依法 是              否         15,000.00                 与资产相关
项资金补助 拨款
                           取得）
                           因从事国家鼓励和扶持特定行业、产业
国家电影专 财政
                    补助 而获得的补助（按国家级政策规定依法 是              否         70,000.00 1,630,000.00 与收益相关
项资金       拨款
                           取得）
             财政          因符合地方政府招商引资等地方性扶持
租房补贴            补助                                        是          是         30,000.00                 与收益相关
             拨款          政策而获得的补助
其他说明：
75、营业外支出
                                                                                                                  单位： 元
                                                                                              计入当期非经常性损益的金
             项目                      本期发生额                     上期发生额
                                                                                                           额
装修资产报废                                   3,083,679.26                 124,305,949.56                      3,083,679.26
赔偿支出                                            31,925.00                 1,700,635.72                        31,925.00
滞纳金及罚款                                        39,486.91                      8,998.75                       39,486.91
其他                                               374,307.26                     35,995.36                      374,307.26
合计                                           3,529,398.43                 126,051,579.39                      3,529,398.43
                                                                                                                           134
                                                               北京华联商厦股份有限公司 2019 年半年度报告全文
其他说明：
76、所得税费用
（1）所得税费用表
                                                                                                     单位： 元
                 项目                          本期发生额                           上期发生额
当期所得税费用                                               4,836,367.19                      122,798,168.16
递延所得税费用                                               6,204,563.05                          -602,359.74
合计                                                        11,040,930.24                      122,195,808.42
（2）会计利润与所得税费用调整过程
                                                                                                     单位： 元
                           项目                                             本期发生额
利润总额                                                                                         53,671,299.29
按法定/适用税率计算的所得税费用                                                                  13,417,824.82
子公司适用不同税率的影响                                                                          -2,104,681.40
非应税收入的影响                                                                                 -11,698,994.17
不可抵扣的成本、费用和损失的影响                                                                  3,212,654.25
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏
                                                                                                 20,078,524.55
损的影响
权益法核算的联营企业损益                                                                         -15,406,450.39
其他                                                                                              3,542,052.58
所得税费用                                                                                       11,040,930.24
其他说明
77、其他综合收益
详见附注 57。
78、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
                                                                                                     单位： 元
                 项目                          本期发生额                           上期发生额
保证金及押金净流入                                          24,719,259.10                        46,466,599.16
                                                                                                            135
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利息收入                                            15,234,709.39                        15,840,548.47
政府补助                                              100,738.52                          1,930,000.00
往来款净流入                                         4,760,299.58                        68,591,969.06
罚款收入                                              929,572.55                           359,876.20
合计                                                45,744,579.14                      133,188,992.89
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
                                                                                             单位： 元
                 项目                  本期发生额                           上期发生额
付现费用                                        247,529,088.50                         240,303,369.42
赔偿及罚款支出                                       1,168,058.60                         1,700,635.72
合计                                            248,697,147.10                         242,004,005.14
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
                                                                                             单位： 元
                 项目                  本期发生额                           上期发生额
收回理财产品、股票等                            550,357,138.27                         537,730,000.00
不良资产包回款                                                                            3,592,651.72
收回投资款退回                                                                           35,454,345.28
合计                                            550,357,138.27                         576,776,997.00
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
                                                                                             单位： 元
                 项目                  本期发生额                           上期发生额
购买不良资产包                                  104,681,485.77
购买银行理财产品、股票等                        757,136,929.00                       1,152,651,901.00
合计                                            861,818,414.77                       1,152,651,901.00
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
                                                                                             单位： 元
                                                                                                   136
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                项目                       本期发生额                            上期发生额
纳入合并范围的结构化主体优先级出资                       21,000,000.00
合计                                                     21,000,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
                                                                                                   单位： 元
                项目                       本期发生额                            上期发生额
保证金质押                                                                                 1,052,039,300.75
合计                                                                                       1,052,039,300.75
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
79、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
                                                                                                   单位： 元
               补充资料                     本期金额                               上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：             --                                    --
净利润                                                   42,630,369.05                        301,713,984.72
加：资产减值准备                                        -30,907,449.92                            442,002.79
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生
                                                         23,100,912.74                         25,507,541.17
物资产折旧
无形资产摊销                                              6,980,634.60                           8,543,283.53
长期待摊费用摊销                                         45,962,613.13                         44,734,454.27
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
                                                          3,083,679.26                               2,385.65
的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）                                                        124,305,949.56
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）                    4,853,767.84
财务费用（收益以“－”号填列）                          143,682,422.11                        126,792,078.80
投资损失（收益以“－”号填列）                       -106,448,501.99                          -670,175,072.05
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）                  7,281,034.77                           -371,353.88
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）                   647,692.50                           -1,135,680.00
存货的减少（增加以“－”号填列）                          4,332,153.05                          -3,519,062.52
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填
                                                     -331,012,891.76                          -110,383,099.77
列）
                                                                                                          137
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经营性应付项目的增加（减少以“－”号填
                                                    283,789,227.65                         132,602,592.30
列）
经营活动产生的现金流量净额                           97,975,663.03                          -20,939,995.43
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
                                            --                                     --
动：
3．现金及现金等价物净变动情况：             --                                     --
现金的期末余额                                   1,697,180,483.33                       1,314,362,055.14
减：现金的期初余额                               1,083,623,014.06                       2,156,529,149.16
现金及现金等价物净增加额                            613,557,469.27                         -842,167,094.02
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
                                                                                                单位： 元
                                                                         金额
其中：                                                                    --
其中：                                                                    --
其中：                                                                    --
其他说明：
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
                                                                                                单位： 元
                                                                         金额
其中：                                                                    --
其中：                                                                    --
其中：                                                                    --
其他说明：
（4）现金和现金等价物的构成
                                                                                                单位： 元
                 项目                    期末余额                               期初余额
一、现金                                         1,697,180,483.33                       1,083,623,014.06
其中：库存现金                                         439,231.24                              445,230.23
       可随时用于支付的银行存款                  1,696,682,680.30                       1,082,539,655.44
       可随时用于支付的其他货币资金                      58,571.79                             638,128.39
三、期末现金及现金等价物余额                     1,697,180,483.33                       1,083,623,014.06
其他说明：
                                                                                                       138
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80、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
不适用
81、所有权或使用权受到限制的资产
                                                                                                              单位： 元
                       项目                         期末账面价值                              受限原因
                                                                                 银行存款质押、保函保证金、票据保证
货币资金                                                       848,426,686.86
                                                                                 金等
存货                                                           161,724,013.45 用于借款抵押
投资性房地产                                                   267,231,884.87 用于借款抵押
合计                                                          1,277,382,585.18                   --
其他说明：
82、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
                                                                                                              单位： 元
                项目               期末外币余额                     折算汇率                 期末折算人民币余额
货币资金                                 --                             --                               856,839,568.21
其中：美元                               123,285,033.78 6.8747                                           847,547,621.74
         欧元
         港币                                 3,606,771.56 0.8797                                          3,172,876.94
新加坡元                                      1,204,422.70 5.0805                                          6,119,069.53
应收账款                                 --                             --                                 6,953,419.95
其中：美元
         欧元
         港币
新加坡元                                      1,368,648.75 5.0805                                          6,953,419.95
长期借款                                 --                             --
其中：美元
         欧元
         港币
其他应收款                                                                                                 2,968,825.61
其中：新加坡元                                 281,315.35 5.0805                                           1,429,222.66
                                                                                                                    139
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港币                                         1,750,145.44 0.8797                                       1,539,602.95
其他应付款                                                                                             4,417,791.48
其中：新加坡元                                869,558.41 5.0805                                        4,417,791.48
其他说明：
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择
依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
√ 适用 □ 不适用
新加坡华联、Trust Management、 Property Management、huaxin1、huaxin2、CPBL 主要经营地在新加坡，根据经营所在地
选择新加坡元为记账本位币。
香港华联主要经营地在中国香港，根据经营所在地选择港币为记账本位币。
83、套期
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：
84、政府补助
（1）政府补助基本情况
                                                                                                         单位： 元
             种类                     金额                           列报项目              计入当期损益的金额
影院多厅补助资金返还款                       2,142,000.00 其他收益                                      153,000.00
新建影院专项资金补助                          210,000.00 其他收益                                        15,000.00
国家电影专项资金                               70,000.00 其他收益                                        70,000.00
租房补贴                                       30,000.00 其他收益                                        30,000.00
（2）政府补助退回情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
                                                                                                                140
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85、其他
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
                                                                                                      单位： 元
                                                                                      购买日至期 购买日至期
 被购买方名 股权取得时 股权取得成 股权取得比 股权取得方                 购买日的确
                                                               购买日                 末被购买方 末被购买方
     称         点          本          例             式                  定依据
                                                                                        的收入       的净利润
其他说明：
（2）合并成本及商誉
                                                                                                      单位： 元
                      合并成本
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
大额商誉形成的主要原因：
其他说明：
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
                                                                                                      单位： 元
                                              购买日公允价值                        购买日账面价值
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
其他说明：
（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□ 是 √ 否
                                                                                                            141
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（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
（6）其他说明
2、同一控制下企业合并
（1）本期发生的同一控制下企业合并
                                                                                                  单位： 元
                                                            合并当期期 合并当期期
              企业合并中 构成同一控                                                 比较期间被 比较期间被
 被合并方名                                      合并日的确 初至合并日 初至合并日
              取得的权益 制下企业合    合并日                                       合并方的收 合并方的净
     称                                           定依据    被合并方的 被合并方的
                比例       并的依据                                                     入         利润
                                                               收入       净利润
其他说明：
（2）合并成本
                                                                                                  单位： 元
                       合并成本
或有对价及其变动的说明：
其他说明：
（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值
                                                                                                  单位： 元
                                                  合并日                             上期期末
企业合并中承担的被合并方的或有负债：
其他说明：
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益
性交易处理时调整权益的金额及其计算：
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
                                                                                                          142
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5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
（1）本公司新设孙公司北京华联上地影院管理有限公司
（2）新设结构化主体
主体名称                           成立日期                         出资方式                  持股比例%
上海旭先                           2019 年 3 月 12 日               货币出资                  79.00
上海央旭                           2019 年 5 月 14 日               货币出资                  11.00
上海致旭                           2019 年 5 月 16 日               货币出资                  24.00
（3）本期 Long Hills GP III（“LHGP3”）回购本公司持有的 LHGP3 优先股股权，该公司自丧失控制权之日起不再纳入合并
范围。
6、其他
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
                                                                            持股比例
  子公司名称      主要经营地          注册地        业务性质                                             取得方式
                                                                     直接              间接
                                                                                                      非同一控制下企
包头鼎鑫源      包头           包头             商业管理               100.00%
                                                                                                      业合并
青岛海融        青岛           青岛             房地产开发             100.00%                        购买股权
山西华联        山西           山西             商业管理               100.00%                        购买股权
包头弘源顺      包头           包头             商业管理               100.00%                        分立设立
合肥瑞达丰源    合肥           合肥             商业管理               100.00%                        分立设立
坤联信和        北京           北京             商业管理               100.00%                        设立
沈阳广盛        沈阳           沈阳             商业管理               100.00%                        设立
海南华联        海南           海南             商业管理               100.00%                        设立
华富天地        北京           北京             商业管理                51.00%                        设立
成都弘顺        成都           成都             商业管理               100.00%                        设立
香港华联        香港           香港             投资及商业管理         100.00%                        设立
新加坡华联      新加坡         新加坡           投资及商业管理         100.00%                        设立
华联横琴        珠海           珠海             投资及商业管理         100.00%                        设立
华联院线        北京           北京             电影放映                83.00%                        设立
                                                                                                                    143
                                                              北京华联商厦股份有限公司 2019 年半年度报告全文
华联保理公司     北京         北京           金融服务                51.00%                   设立
广州联顺         广州         广州           金融服务               100.00%                   设立
慧志教育         北京         北京           幼儿教育                66.70%                   设立
上海旭程         上海         上海           投资及商业管理         100.00%                   设立
西藏旭程苏河     西藏         西藏           投资及商业管理                         100.00% 设立
西藏旭程申江     西藏         西藏           投资及商业管理                         100.00% 设立
万柳弘顺         北京         北京           商业管理                                60.00% 设立
TrustManagement 新加坡        新加坡         基金管理                               100.00% 设立
PropertyManage
                 新加坡       新加坡         物业管理                               100.00% 设立
ment
huaxin1          新加坡       新加坡         投资及商业管理                         100.00% 设立
huaxin2          新加坡       新加坡         投资及商业管理                         100.00% 设立
CPBL             新加坡       新加坡         投资及商业管理                         100.00% 购买股权
顺平影院         北京         北京           电影放映                               100.00% 设立
包头影院         包头         包头           电影放映                               100.00% 设立
赤峰影院         赤峰         赤峰           电影放映                               100.00% 设立
银川影院         银川         银川           电影放映                               100.00% 设立
                                                                                              非同一控制下企
合肥影院         合肥         合肥           电影放映                               100.00%
                                                                                              业合并
                                                                                              非同一控制下企
成都影院         成都         成都           电影放映                               100.00%
                                                                                              业合并
池州影院         池州         池州           电影放映                               100.00% 设立
武通影院         北京         北京           电影放映                               100.00% 设立
上地影院         北京         北京           电影放映                               100.00% 设立
                                                                                              非同一控制下企
重庆影院         重庆         重庆           电影放映                               100.00%
                                                                                              业合并
元发商贸         北京         北京           零售                                   100.00% 设立
                                                                                              非同一控制下企
武汉泓邑         武汉         武汉           零售                                    45.00%
                                                                                              业合并
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
因公司与武汉泓邑其它股东形成一致行动人，能够对武汉泓邑能够形成控制，纳入合并报表范围。
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
                                                                                                          144
                                                                                    北京华联商厦股份有限公司 2019 年半年度报告全文
（2）重要的非全资子公司
                                                                                                                                         单位： 元
                                                           本期归属于少数股东的 本期向少数股东宣告分
     子公司名称                  少数股东持股比例                                                                     期末少数股东权益余额
                                                                     损益                     派的股利
华联院线                                         17.00%               -5,091,135.52                                                  -4,474,287.94
华联保理公司                                     49.00%                8,951,738.10                                              127,404,343.49
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
                                                                                                                                         单位： 元
                                      期末余额                                                             期初余额
 子公司
           流动资     非流动       资产合    流动负      非流动     负债合    流动资       非流动      资产合       流动负     非流动     负债合
  名称
             产       资产           计          债        负债       计          产        资产         计          债        负债         计
华联院     191,680, 132,423, 324,103, 197,602, 2,184,00 199,786, 215,073, 138,954, 354,028, 140,885, 82,352,0 223,237,
线           185.55    004.86       190.41    584.19         0.00    584.19       976.97    857.49       834.46      691.76      00.00     691.76
华联保     310,869, 162,431. 311,032, 51,023,5                      51,023,5 516,819, 197,782. 517,016, 275,276,                         275,276,
                                                             0.00
理公司       947.02          35     378.37       14.11                14.11       105.29          33     887.62      876.63                876.63
                                                                                                                                         单位： 元
                                          本期发生额                                                      上期发生额
子公司名称                                       综合收益总 经营活动现                                              综合收益总 经营活动现
                  营业收入          净利润                                         营业收入            净利润
                                                      额            金流量                                                额            金流量
               86,507,258.4                                       25,323,549.5 97,983,323.6                                          -94,688,091.8
华联院线                         -6,474,536.48 -6,474,536.48                                      -2,107,349.85 -2,107,349.85
                             2                                                2               5                                                  9
华联保理公     24,474,992.7 18,268,853.2 18,268,853.2 -64,971,728.2 18,125,264.3 10,738,900.0 10,738,900.0 -47,601,342.6
司                           3               7               7                1               3                 9                9               5
其他说明：
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
其他说明：
                                                                                                                                                 145
                                                                     北京华联商厦股份有限公司 2019 年半年度报告全文
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
                                                                                                                单位： 元
其他说明
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
                                                                                 持股比例             对合营企业或联
合营企业或联营
                   主要经营地            注册地      业务性质                                         营企业投资的会
   企业名称                                                               直接              间接
                                                                                                        计处理方法
①联营企业
华联财务         北京             北京            金融                       33.00%                   权益法核算
②合营企业
贝壳金宝         北京             北京            教育咨询                                     49.29% 权益法核算
龙德置地         北京             北京            商业管理                                     50.00% 权益法核算
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
（2）重要合营企业的主要财务信息
                                                                                                                单位： 元
                                     期末余额/本期发生额                              期初余额/上期发生额
                                贝壳金宝             龙德置地                贝壳金宝                 龙德置地
流动资产                         112,481,115.67          273,696,256.46          117,507,033.12         343,314,350.02
非流动资产                       118,538,135.55      1,727,433,585.89            102,193,702.25       1,764,581,551.73
资产合计                         231,019,251.22      2,001,129,842.35            219,700,735.37       2,107,895,901.75
流动负债                          84,694,142.69          316,801,120.29           76,778,936.69         285,495,819.95
非流动负债                                                                                                  64,000,000.00
负债合计                          84,694,142.69          316,801,120.29           76,778,936.69         349,495,819.95
少数股东权益                       7,899,755.30            4,498,089.62            4,456,656.53              6,442,436.44
归属于母公司股东权益             138,425,353.23      1,679,830,632.44            138,465,142.15       1,751,957,645.36
按持股比例计算的净资              68,229,856.61          839,915,316.22           68,249,468.56         877,778,822.69
                                                                                                                      146
                                                                      北京华联商厦股份有限公司 2019 年半年度报告全文
产份额
--商誉                         131,846,992.04           893,701,906.05             131,846,992.04          893,701,906.05
对合营企业权益投资的
                               200,076,848.65         1,733,617,222.27             200,096,460.60         1,769,680,728.74
账面价值
营业收入                         66,931,318.76          188,117,861.40              41,007,876.69          190,790,327.96
净利润                              -39,788.92           58,172,987.06               3,163,515.70           50,952,961.65
综合收益总额                        -39,788.92           58,172,987.06               3,163,515.70           50,952,961.65
本年度收到的来自合营
                                                         65,100,000.00                                      54,200,000.00
企业的股利
其他说明
（3）重要联营企业的主要财务信息
                                                                                                                单位： 元
                                                 期末余额/本期发生额                      期初余额/上期发生额
                                                      华联财务                                  华联财务
流动资产                                                       11,116,522,520.35                         10,716,469,399.58
非流动资产                                                        52,238,630.05                            109,757,395.16
资产合计                                                       11,168,761,150.40                         10,826,226,794.74
流动负债                                                        7,952,361,412.88                          7,708,757,372.43
负债合计                                                        7,952,361,412.88                          7,708,757,372.43
归属于母公司股东权益                                            3,216,399,737.53                          3,117,469,422.31
按持股比例计算的净资产份额                                      1,061,411,913.40                          1,028,764,909.38
对联营企业权益投资的账面价值                                    1,061,411,913.40                          1,028,764,909.38
营业收入                                                         163,380,935.62                            118,441,549.81
净利润                                                            92,516,492.98                             81,190,755.74
综合收益总额                                                      98,930,315.21                             81,190,755.74
其他说明
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
                                                                                                                单位： 元
                                                 期末余额/本期发生额                      期初余额/上期发生额
合营企业：                                                --                                        --
投资账面价值合计                                                                                                     7.00
下列各项按持股比例计算的合计数                            --                                        --
联营企业：                                                --                                        --
                                                                                                                       147
                                                                 北京华联商厦股份有限公司 2019 年半年度报告全文
投资账面价值合计                                             112,569,649.26                        112,541,171.97
下列各项按持股比例计算的合计数                          --                                   --
--净利润                                                       5,107,347.03                           -884,507.28
--其他综合收益                                                                                           88,354.46
--综合收益总额                                                 5,107,347.03                           -796,152.82
其他说明
（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损
                                                                                                         单位： 元
                             累积未确认前期累计认的损 本期未确认的损失（或本期分
  合营企业或联营企业名称                                                                本期末累积未确认的损失
                                         失                    享的净利润）
其他说明
（7）与合营企业投资相关的未确认承诺
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营
                                                                                   持股比例/享有的份额
   共同经营名称       主要经营地              注册地         业务性质
                                                                                 直接                间接
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
其他说明
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
截止 2019 年 6 月 30 日，本公司在财务报表中确认的与未纳入合并范围的结构化主体如下：
1：本公司 2015 年发起设立 BHG Retail Reit，持有该主体 2,075.33 万份额，占发行总份额的 4.11%。本公司通过结构化主体
享有的权益主要为直接持有份额的投资收益和信托管理费收益，因在该结构化主体中拥有的权益占比及享有的可变回报并不
重大，本公司未合并该结构化主体。
2：本公司直接持有长山兴青岛 12.49%份额、深圳池杉 13.06%份额、恒天嘉信 9.58%份额、通过和润领航间接持有山南嘉实
8.77%份额、通过 CPBL 间接持有 CCHL 6.63%股权。因在该等结构化主体中拥有的权益占比及享有的可变回报并不重大，
本公司未合并该等结构化主体。
                                                                                                                 148
                                                                 北京华联商厦股份有限公司 2019 年半年度报告全文
6、其他
纳入合并财务报表范围的结构化主体主要包括本公司作为劣后级合伙人或主要有限合伙人参与投资的合伙企业及出资设立
的投资基金。
全称                                     类型         业务性质及                    本公司期末
                                                      经营范围                      实际出资额
上海隆邸天佟企业管理中心（有限合伙）     合伙企业     股权投资                      767,447,917.00
上海清旭管理咨询中心（有限合伙）         合伙企业     股权投资                      99,900,000.00
桐庐旭程苏河投资管理合伙企业（有限合伙）合伙企业      股权投资                      16,680,391.88
和润领航嘉实投资优选二期投资基金 5 号    私募股权基金 股权投资                      100,000,000.00
Long Hills GP III                        合伙企业     股权投资                      36,382,491.22
广州贝壳金宝投资合伙企业(有限合伙)       合伙企业     股权投资                      50,000,000.00
上海旭先管理咨询合伙企业(有限合伙)       合伙企业     股权投资                      29,200,000.00
上海央旭管理咨询合伙企业(有限合伙)       合伙企业     股权投资                      6,600,000.00
上海致旭管理咨询合伙企业(有限合伙)       合伙企业     股权投资                      3,900,000.00
十、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括货币资金、应收票据及应收账款、其他应收款、其他流动资产、可供出售金融资产、短期借款、
应付票据及应付账款、其他应付款、一年内到期的非流动负债、长期借款、应付债券、其他非流动负债等。各项金融工具的
详细情况已于相关附注内披露。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。
本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
风险管理目标和政策
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融风险对本公司财务业绩的不利影响。基于该
风险管理目标，本公司已制定风险管理政策以辨别和分析本公司所面临的风险，设定适当的风险可接受水平并设计相应的内
部控制程序，以监控本公司的风险水平。本公司会定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统，以适应市场情况或本公
司经营活动的改变。本公司的内部审计部门也定期或随机检查内部控制系统的执行是否符合风险管理政策。
本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险、市场风险（包括利率风险和汇率风险）。
（1）信用风险
信用风险，是指交易对手方未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。
本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款和应收款项等。
本公司银行存款主要存放于国有银行和其它信用良好的金融机构，本公司预期银行存款不存在重大的信用风险。
对于应收款项，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对债务人的财务状况、外部评级、从第三方获取担保
的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估债务人的信用资质并设置相应欠款额度与信用期限。本公司会定期
对债务人信用记录进行监控，对于信用记录不良的债务人，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确
保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。
本公司应收账款中，欠款金额前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的 50.98%（2018 年：60.91%）；本公司其他应
收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款占本公司其他应收款总额的 77.65%（2018 年：94.33%）。
                                                                                                           149
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（2）流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。
管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流
量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时从主要金融机构获得提供足够备用
资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
本公司通过经营业务产生的资金及银行、非银行金融机构及其他借款来筹措营运资金。
（3）市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括利率风险、汇率风
险和和其他价格风险。
利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。利率风险可源于已确认的计息金融
工具和未确认的金融工具（如某些贷款承诺）。
本公司的利率风险主要产生于长期银行借款等长期带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利
率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例，并
通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。
本公司密切关注利率变动对本公司利率风险的影响。本公司目前并未采取利率对冲政策。但管理层负责监控利率风险，并将
于需要时考虑对冲重大利率风险。由于定期存款为短期存款，故银行存款的公允价值利率风险并不重大。
本公司持有的计息金融工具如下：
单位：人民币万元
项 目                               期末数
固定利率金融工具
金融负债                            314,512.00
其中：一年内到期的非流动负债        113,000.00
短期借款                            85,212.00
应付债券                            40,000.00
长期借款                            --
其他流动负债                        76,300.00
合计                                314,512.00
浮动利率金融工具
金融负债                            34,800.00
其中：短期借款                      --
一年内到期的非流动负债              4,000.00
长期借款                            30,800.00
合计                                34,800.00
汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。汇率风险可源于以记账本位币之外
的外币进行计价的金融工具。
                                                                                                        150
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汇率风险主要为本公司的财务状况和现金流量受外汇汇率波动的影响。主要为在香港设立的子公司持有以港币为结算货币、
在新加坡设立的子公司持有以新元为结算货币的资产及负债。相关外币资产及外币负债包括：以外币计价的货币资金、其他
应收款、可供出售金融资产、其他应付款等。
于 2019 年 6 月 30 日，本公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：
单位：人民币万元
项 目                  外币负债                                外币资产
                       期末数             期初数               期末数                    期初数
美元                   --                 --                   84,754.76                 110,952.59
新加坡元               441.78             1,999.69             8,830.77                  46,990.96
港币                   --                 2.45                 471.25                    3,886.23
合 计                  441.78             2,002.14             94,056.78                 161,829.78
其他价格风险
其他价格风险，是指汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险，无论这些变动是由于与单项金融工具或其
发行方有关的因素而引起的，还是由于与市场内交易的所有类似金融工具有关的因素而引起的。其他价格风险可源于商品价
格或权益工具价格等的变化。
本公司持有的分类为可供出售金融资产的部分投资在资产负债表日以公允价值计量。因此，本公司承担着证券市场变动的风
险。
本公司密切关注价格变动对本公司权益证券投资价格风险的影响。本公司目前并未采取任何措施规避其他价格风险。但管理
层负责监控其他价格风险，并将于需要时考虑采取持有多种权益证券组合的方式降低权益证券投资的价格风险。
2、资本管理
本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其他利益相关者获益，同时维持最
佳的资本结构以降低资本成本。
为了维持或调整资本结构，本公司可能会调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股或出售资产以减低债务。
本公司以资产负债率（即总负债除以总资产）为基础对资本结构进行监控。于 2019 年 6 月 30 日，本公司的资产负债率为
36.29%（2018 年 12 月 31 日：42.05%）。
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
                                                                                                               单位： 元
                                                                  期末公允价值
           项目             第一层次公允价值计
                                                 第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量              合计
                                   量
一、持续的公允价值计量              --                    --                       --                    --
（一）交易性金融资产                                   1,865,076,149.71             4,662,900.00      1,869,739,049.71
1.以公允价值计量且其变
                                                       1,865,076,149.71             4,662,900.00      1,869,739,049.71
动计入当期损益的金融
                                                                                                                    151
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资产
（1）债务工具投资                                       491,096,711.31                               491,096,711.31
（2）权益工具投资                                      1,373,979,438.40          4,662,900.00      1,869,739,049.71
（三）其他权益工具投资            88,427,885.95                                                       88,427,885.95
（八）其他非流动金融资
                                                         10,181,972.59                                10,181,972.59
产
二、非持续的公允价值计
                                   --                     --                    --                    --
量
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
相同资产或负债在活跃市场中的报价（未经调整的）。
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
直接（即价格）或间接（即从价格推导出）地使用除第一层次中的资产或负债的市场报价之外的可观察输入值。
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
资产或负债使用了任何非基于可观察市场数据的输入值（不可观察输入值）。
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、短期借款、应付票
据、应付账款、其他应付款、一年内到期的长期借款、长期应付款、长期借款和应付债券等。
不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值相差较小。
9、其他
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
                                                                              母公司对本企业的 母公司对本企业的
     母公司名称          注册地             业务性质            注册资本
                                                                                     持股比例       表决权比例
                                                                                                                 152
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华联集团            北京                商业                2150000000                     25.39%         25.39%
本企业的母公司情况的说明
北京华联集团投资控股有限公司，成立日期：1993年12月18日；注册资本：215,000万元；注册地址：北京市西城区阜外大
街1号（四川经贸大厦2层203室）；
主营业务：投资管理、投资咨询等
本企业最终控制方是海南省文化交流促进会。
其他说明：
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九、1。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注九、3。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
                   合营或联营企业名称                                              与本企业关系
其他说明
4、其他关联方情况
                      其他关联方名称                                          其他关联方与本企业关系
北京华联综合超市股份有限公司（“华联综超”）                相同的控股股东
北京联合创新国际商业咨询有限公司（"联合创新"）              相同的控股股东
北京华联嘉合投资管理有限公司（"华联嘉合"）                  相同的控股股东
北京华联商业设施清洁服务有限公司（"华联清洁"）              第一太平的子公司
山西华联综合超市有限公司（"山西华联综超"）                  相同的控股股东
华联咖世家（北京）餐饮管理有限公司（"咖世家"）              控股股东之全资子公司的合营企业
BHG Retail Reit（"BHG Reit"）                               受控股股东重大影响
成都海融兴达置业有限公司（"成都海融"）                      BHG Reit 子公司
合肥华联瑞安购物广场商业运营有限公司（"合肥瑞安"）          BHG Reit 子公司
北京华联万贸购物中心（"华联万贸"）                          BHG Reit 子公司
Beijing Hualian Group （Singapore） International Trading
                                                            相同的控股股东
Pte.Ltd（"新加坡华联集团"）
中信产业投资基金管理有限公司（ "中信产业基金"）             注1
西藏长山兴投资管理有限公司（"西藏长山兴"）                  受华联集团和中信产业基金共同控制
长山兴（青岛）商业资产投资中心（有限合伙）（“长山兴青 西藏长山兴担任普通合伙人
                                                                                                              153
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岛”）
北京海融兴达商业管理有限公司（"北京海融"）                    西藏长山兴担任普通合伙人
北京兴联顺达商业管理有限公司（"兴联顺达"）                    西藏长山兴担任普通合伙人
北京华联回龙观购物中心有限公司（"回龙观"，由北京龙天
                                                              西藏长山兴担任普通合伙人
陆投资有限责任公司更名而来）
北京泰和通金典建筑装饰工程有限公司（"泰和通"）                相同的控股股东
合肥华联瑞诚购物广场商业运营有限公司("合肥瑞诚")              BHG Reit 子公司
董事、经理、财务总监及董事会秘书                              关键管理人员
其他说明
注 1：本公司控股股东华联集团持有中信产业基金 5%股权，且华联集团董事、总裁畅丁杰同时担任中信产业基金的董事。
同时，中信产业基金为持有本公司 5%以上股份的股东。
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
                                                                                                                  单位： 元
         关联方        关联交易内容         本期发生额       获批的交易额度      是否超过交易额度        上期发生额
华联清洁              清洁服务                1,892,550.00                      否                          4,219,491.16
第一太平              物业管理服务            8,276,160.24       70,000,000.00 否                          14,260,368.60
华联汇垠              咨询服务                 165,000.00                       否                               150,000.00
华联汇垠              基金管理服务            3,578,829.04                      否                          3,640,218.84
泰和通                设计及建造服务           650,553.00         8,000,000.00 否                                      0.00
出售商品/提供劳务情况表
                                                                                                                  单位： 元
             关联方                    关联交易内容                 本期发生额                      上期发生额
华联嘉合                         保理融资                                 15,000,000.00                    24,060,382.22
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
结算水电费
报告期内，本公司部分门店与华联综超共用物业，日常经营用水、电费由华联综超对外缴纳，本公司按水、电市政价格与华
联综超结算。
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
                                                                                                                  单位： 元
                                                                                                                        154
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委托方/出包方名 受托方/承包方名 受托/承包资产类                                       托管收益/承包收 本期确认的托管
                                                    受托/承包起始日 受托/承包终止日
         称             称               型                                             益定价依据     收益/承包收益
                                                    2016 年 04 月 01
北京海融         华联股份        委托物业管理                                         参照市价            1,835,170.23
                                                    日
                                                    2016 年 07 月 01
回龙观           华联股份        委托物业管理                                         参照市价            1,589,976.93
                                                    日
                                                    2016 年 10 月 01
兴联顺达         华联股份        委托物业管理                                         参照市价            2,185,186.14
                                                    日
关联托管/承包情况说明
本公司委托管理/出包情况表：
                                                                                                             单位： 元
委托方/出包方名 受托方/承包方名 委托/出包资产类                                       托管费/出包费定 本期确认的托管
                                                    委托/出包起始日 委托/出包终止日
         称             称               型                                                 价依据       费/出包费
关联管理/出包情况说明
（3）关联租赁情况
本公司作为出租方：
                                                                                                            单位：万元
          承租方名称                 租赁资产种类                本期确认的租赁收入            上期确认的租赁收入
华联综超                      房产                                                 182.88                      173.44
华联综超                      房产                                                  78.12
华联综超                      房产                                                 415.81                      395.65
华联综超                      房产                                                 194.28                      192.91
华联综超                      房产                                                 255.06                      249.08
华联综超                      房产                                                 433.63                      429.55
华联综超                      房产                                                 183.41                      174.05
华联综超                      房产                                                                             259.12
华联综超                      房产                                                                             239.06
华联综超                      房产                                                                             152.12
华联综超                      房产                                                                             268.66
华联综超                      房产                                                                             373.81
华联综超                      房产                                                 140.59                      129.14
华联综超                      运营管理                                              29.41                       29.41
华联综超                      运营管理                                             187.74                       61.84
华联综超                      运营管理                                              29.92
咖世家                        房产                                                  21.62                       20.57
                                                                                                                     155
                                                              北京华联商厦股份有限公司 2019 年半年度报告全文
咖世家                 房产                                                   43.64                      37.33
咖世家                 房产                                                   32.80                      32.49
咖世家                 房产                                                   29.40                      24.41
咖世家                 房产                                                   40.14                      38.41
咖世家                 房产                                                                               5.34
咖世家                 房产                                                    9.37                       8.31
咖世家                 房产                                                   14.24                      11.88
咖世家                 房产                                                   19.96                      15.71
咖世家                 房产                                                   17.28                      17.14
华联嘉合               房产                                                    9.40                      10.74
本公司作为承租方：
                                                                                                   单位： 元
          出租方名称          租赁资产种类                 本期确认的租赁费           上期确认的租赁费
成都海融               房产                                          1,140,071.88               1,286,197.97
合肥瑞安               房产                                          1,104,202.48               1,128,610.02
联合创新               房产                                            650,598.82
华联综超               办公房产                                      2,748,681.90               1,359,859.89
关联租赁情况说明
（4）关联担保情况
本公司作为担保方
                                                                                                   单位： 元
         被担保方       担保金额              担保起始日              担保到期日      担保是否已经履行完毕
华联院线                 130,000,000.00 2017 年 04 月 18 日     2020 年 04 月 17 日   否
华联院线                  20,000,000.00 2019 年 02 月 01 日     2019 年 10 月 04 日   否
保理公司                  16,500,000.00 2019 年 01 月 31 日     2020 年 01 月 31 日   否
华联集团（注）           150,000,000.00 2019 年 05 月 07 日     2019 年 11 月 25 日   否
华联集团                 100,000,000.00 2019 年 04 月 29 日     2019 年 11 月 25 日   否
华联集团                  50,000,000.00 2018 年 10 月 25 日     2019 年 10 月 25 日   否
华联集团                 100,000,000.00 2019 年 04 月 28 日     2020 年 04 月 24 日   否
本公司作为被担保方
                                                                                                   单位： 元
          担保方        担保金额              担保起始日              担保到期日      担保是否已经履行完毕
华联集团                 348,000,000.00 2014 年 11 月 05 日     2024 年 12 月 15 日   否
华联集团                 620,000,000.00 2015 年 12 月 17 日     2018 年 12 月 14 日   是
                                                                                                           156
                                                                   北京华联商厦股份有限公司 2019 年半年度报告全文
华联集团                      650,000,000.00 2015 年 11 月 24 日     2018 年 11 月 23 日    是
华联集团                      600,000,000.00 2018 年 09 月 06 日     2019 年 09 月 05 日    是
华联集团                      200,000,000.00 2018 年 10 月 10 日     2019 年 10 月 09 日    否
华联综超                        8,085,000.00 2019 年 01 月 31 日     2020 年 01 月 31 日    否
关联担保情况说明
注：经第七届董事会第二十五次会议，并经签订《相互融资担保协议》，本公司同意为华联集团提供借款担保，所担保的借
款余额总计不超过九亿元人民币。截止2019年6月30日，本公司为华联集团提供信用担保，担保金额为40,000万元。
（5）关联方资金拆借
                                                                                                               单位： 元
       关联方               拆借金额                 起始日                  到期日                     说明
拆入
拆出
（6）关联方资产转让、债务重组情况
                                                                                                               单位： 元
           关联方                 关联交易内容                     本期发生额                    上期发生额
（7）关键管理人员报酬
                                                                                                               单位： 元
                项目                               本期发生额                              上期发生额
（8）其他关联交易
（1）关联方存款及贷款业务
本公司及子公司在华联财务开立账户存款并办理结算，2019年6月30日存款余额为48,275.54万元。
本公司及子公司2019年自华联财务取得短期信用借款共计1亿元，截止2019年6月30日，借款余额为5000万元。
本期偿还财务公司开据的商业承兑汇票825.85万元，截止2019年6月30日，尚未到期兑付的金额为29,288.00万元。
（2）发起设立结构化主体BHG Reit并担任管理人
BHG Reit于2015年11月在新加坡证券交易所发行上市，发行完成后，华联集团持有BHG Reit 30.10%的份额，为第一大份额
持有人。本公司作为发起人垫付BHG Reit发行上市费用851.57万元，并以自有资金参与BHG Reit发行的“绿鞋”安排（即当
BHG Reit的承销商选择行使超额配售权时，新加坡华联应认购BHG Reit不超过5%的信托份额）。截至2019年6月30日，本公
司持有BHG Reit 2,075.33万份额，占发行总份额的4.11%。
Trust Management担任BHG Reit的基金管理人，本期收取的基金管理费共计494.51万元；Property Management及成都弘顺
担任BHG Reit的物业管理人，受托对BHG Reit控制的合肥瑞安、成都海融、华联万贸、合肥瑞诚持有的商业物业进行物业管
理，本期收取的物业管理费共计670.83万元。
                                                                                                                    157
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6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
                                                                                                                 单位： 元
                                                          期末余额                                期初余额
    项目名称               关联方
                                               账面余额              坏账准备         账面余额               坏账准备
应收账款              BHGReit                    7,013,738.11            60,318.15       2,991,569.55           149,578.48
                      北京海融                                                           3,127,194.08           156,359.70
                      回龙观                                                             2,219,175.86           110,958.79
                      兴联顺达                                                           1,621,532.92            81,076.65
                      合肥瑞诚                                                            255,248.53             12,762.43
                      内江华联                                                                38,446.86           1,922.34
                      华联综超                   2,994,229.68            25,750.38
                      咖世家                          62,278.16             535.59
应收保理款            华联嘉合                  15,000,000.00            75,000.00     18,343,715.55             91,718.58
                      泰和通                                                           88,632,881.24            443,164.41
应收利息              华联嘉合                                                                15,781.45
预收账款              华联嘉合                       436,051.94
其他应收款            成都海融                       560,121.12        -225,741.09        591,100.00             88,665.00
                      合肥瑞安                       500,000.00         190,950.00        530,000.00             53,000.00
                      华联综超                   1,028,544.53            51,427.23
（2）应付项目
                                                                                                                 单位： 元
           项目名称                         关联方                     期末账面余额                  期初账面余额
应付账款                         泰和通                                          275,103.44                     372,438.44
预收款项                         华联嘉合                                                                        31,043.26
                                 咖世家                                          192,309.38                     301,275.13
                                 华联综超                                                                       331,973.98
其他应付款                       华联财务                                                                        28,157.15
                                 内江华联                                                                      1,000,000.00
                                 合肥瑞城                                                                     11,767,201.25
                                 华联汇垠                                                                      1,560,000.00
                                 联合创新                                        353,530.22
                                                                                                                        158
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                             华联嘉合                                 123,917.56                 126,648.43
                             咖世家                                   235,914.62                 158,413.71
                             华联清洁                                 670,410.85                 692,210.85
                             第一太平                                1,844,545.19               4,646,003.81
                             华联综超                                3,189,668.00                180,000.00
7、关联方承诺
8、其他
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
□ 适用 √ 不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
4、股份支付的修改、终止情况
5、其他
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
截止2019年6月30日，本公司对外签订的不可撤销的经营租赁合约未来3年租赁金额128,806.86万元。
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
截至2019年6月30 日，本公司为下列单位贷款提供保证担保：
被担保单位名称                   担保事项      金额                期限
子公司：
                                                                                                         159
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华联院线                         长期借款        130,000,000.00        2017-4-18至2020-4-17
华联院线                         短期借款        20,000,000.00         2019-2-1至2019-10-4
保理公司                         短期借款        16,500,000.00         2019-1-31至2020-1-31
控股股东：
华联集团                         短期借款        150,000,000.00        2019-5-7至2019-11-25
华联集团                         短期借款        100,000,000.00        2019-4-29至2019-11-25
华联集团                         短期借款        50,000,000.00         2018-10-25至2019-10-25
华联集团                         短期借款        100,000,000.00        2019-4-28至2020-4-24
截止2019年6月30日，本公司不存在其他应披露的或有事项。
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
                                                                                                           单位： 元
                                                        对财务状况和经营成果的影
             项目                       内容                                           无法估计影响数的原因
                                                                    响数
2、利润分配情况
                                                                                                           单位： 元
拟分配的利润或股利                                                                                  10,947,427.26
经审议批准宣告发放的利润或股利                                                                      10,947,427.26
3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1）追溯重述法
                                                                                                           单位： 元
    会计差错更正的内容                处理程序          受影响的各个比较期间报表              累积影响数
                                                                                                                160
                                                                       北京华联商厦股份有限公司 2019 年半年度报告全文
                                                                       项目名称
（2）未来适用法
           会计差错更正的内容                            批准程序                       采用未来适用法的原因
2、债务重组
3、资产置换
（1）非货币性资产交换
（2）其他资产置换
4、年金计划
5、终止经营
                                                                                                             单位： 元
                                                                                                       归属于母公司所
     项目              收入              费用           利润总额        所得税费用         净利润      有者的终止经营
                                                                                                            利润
其他说明
6、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本公司的经营业务划分为3个报告分部。这些报告分部是以公司日
常内部管理要求的财务信息为基础确定的。公司的管理层定期评价这些报告分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其
业绩。
本公司报告分部包括：
①购物中心租赁分部：提供租赁及物业管理服务；
②影院运营管理分部：提供影片放映服务及卖品销售；
③商业保理分部：提供保理服务。
（2）报告分部的财务信息
                                                                                                             单位： 元
         项目        购物中心租赁分部 影院运营管理分部          商业保理分部         分部间抵销           合计
营业收入                519,371,285.68          86,507,258.42       24,474,992.73     -16,495,336.21    613,858,200.62
其中：对外交易收入      506,350,443.82          83,032,764.07       24,474,992.73                       613,858,200.62
                                                                                                                   161
                                                                             北京华联商厦股份有限公司 2019 年半年度报告全文
分部间交易收入                13,020,841.86         3,474,494.35                                -16,495,336.21
其中：主营业务收入           433,444,296.61        80,166,790.85         22,019,002.47                                 535,630,089.93
营业成本                     275,239,015.54        38,161,224.87          2,833,818.64                                 316,234,059.05
其中：主营业务成本           238,656,263.25        38,161,224.87          1,559,042.80                                 278,376,530.92
期间费用                     330,178,311.52        50,496,443.96             935,770.85         -12,883,364.24         368,727,162.09
营业利润（亏损）              35,349,369.07         -6,265,592.90        21,554,334.89                                   50,638,111.06
（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
（4）其他说明
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
8、其他
政府补助
（1）计入递延收益的政府补助，后续采用总额法计量
补助项目        种类              期初余额       本期新增补 本期结转计入 其他变            期末余额       本期结转计 与资产相关/与
                                                  助金额        损益的金额       动                       入损益的列     收益相关
                                                                                                            报项目
影 院 多 厅 补 助 财政拨款        2,142,000.00             --       153,000.00        --   1,989,000.00     其他收益     与资产相关
资金返还款
新 建 影 院 专 项 财政拨款         210,000.00              --        15,000.00        --    195,000.00      其他收益     与资产相关
资金补助
合 计                             2,352,000.00             --       168,000.00        --   2,184,000.00
（2）采用总额法计入当期损益的政府补助情况
补助项目                                              种类 本期计入损益的金额 本期计入损益的列                       与资产相关/
                                                                                                  报项目             与收益相关
国家电影专项资金（注1）                           财政拨款               70,000.00              其他收益             与收益相关
租房补贴（注2）                                   财政拨款               30,000.00              其他收益             与收益相关
合 计                                                                  100,000.00
注1、根据内蒙古自治区财政厅 新闻出版广电局关于申报2018年度国家电影事业发展专项资金补贴的通知 内财科【2018】
36号，本公司包头店本期共收到国家电影专项资金7万元。
注2、根据2017年青山区促进商务楼宇发展企业补贴，本公司武汉泓邑收到补贴款3万元。
                                                                                                                                    162
                                                                                 北京华联商厦股份有限公司 2019 年半年度报告全文
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
                                                                                                                                  单位： 元
                                            期末余额                                                    期初余额
                          账面余额              坏账准备                            账面余额                坏账准备
         类别
                                                        计提比 账面价值                                                          账面价值
                        金额       比例       金额                                金额        比例        金额       计提比例
                                                          例
按单项计提坏账准       8,600,76              8,600,76                           6,921,860               6,921,860
                                  48.00%                100.00%                               32.38%                 100.00%
备的应收账款              3.25                  3.25                                  .97                     .97
其中：
按组合计提坏账准       9,318,01              145,599.             9,172,417 14,458,06                   121,300.4                14,336,760.
                                  52.00%                 1.56%                                67.62%                   0.84%
备的应收账款              6.69                    34                      .35        0.58                        2                       16
其中：
                       9,318,01              145,599.             9,172,417 14,169,36                   121,300.4                14,048,063.
账龄组合                          52.00%                 1.56%                                66.27%                   0.86%
                          6.69                    34                      .35        4.13                        2                       71
                                                                                288,696.4
内部往来组合                                                                                   1.35%                             288,696.45
                                                                                         5
                       17,918,7              8,746,36             9,172,417 21,379,92                   7,043,161                14,336,760.
合计                              100.00%               48.81%                               100.00%                  32.94%
                         79.94                  2.59                      .35        1.55                     .39                        16
按单项计提坏账准备：8,600,763.25
                                                                                                                                  单位： 元
                                                                            期末余额
           名称
                                  账面余额                     坏账准备                      计提比例                    计提理由
单项计提坏账准备的应
                                     8,600,763.25                 8,600,763.25                       100.00% 无法收回
收账款
合计                                 8,600,763.25                 8,600,763.25                  --                          --
按单项计提坏账准备：
                                                                                                                                  单位： 元
                                                                            期末余额
           名称
                                  账面余额                     坏账准备                      计提比例                    计提理由
按组合计提坏账准备：
                                                                                                                                  单位： 元
                                                                                 期末余额
                名称
                                            账面余额                             坏账准备                             计提比例
                                                                                                                                         163
                                                                         北京华联商厦股份有限公司 2019 年半年度报告全文
1 年以内                                         8,841,218.42                        76,034.48                         0.86%
1至2年                                            476,798.27                         69,564.86                       14.59%
2至3年                                                                                                               71.05%
3 年以上                                                                                                            100.00%
合计                                             9,318,016.69                       145,599.34             --
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：
                                                                                                                    单位： 元
                                                                         期末余额
              名称
                                           账面余额                      坏账准备                      计提比例
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
                                                                                                                    单位： 元
                            账龄                                                         期末余额
1 年以内（含 1 年）                                                                                             17,441,981.67
1至2年                                                                                                            476,798.27
合计                                                                                                            17,918,779.94
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
                                                                                                                    单位： 元
                                                                本期变动金额
       类别              期初余额                                                                              期末余额
                                                 计提            收回或转回                 核销
应收账款                    7,043,161.39         2,224,527.36        521,326.16                                  8,746,362.59
合计                        7,043,161.39         2,224,527.36        521,326.16                                  8,746,362.59
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
                                                                                                                    单位： 元
                 单位名称                               收回或转回金额                              收回方式
北京兴联顺达商业管理有限公司                                              81,076.65 现金收回
内江华联购物中心有限公司                                                   1,922.34 现金收回
合肥信联顺通商业管理有限公司                                              12,762.43 现金收回
北京海融兴达商业管理有限公司                                             156,359.70 现金收回
北京回龙观购物中心有限责任公司                                           110,958.79 现金收回
                                                                                                                          164
                                                                     北京华联商厦股份有限公司 2019 年半年度报告全文
合计                                                                 363,079.91                    --
（3）本期实际核销的应收账款情况
                                                                                                                单位： 元
                              项目                                                    核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
                                                                                                                单位： 元
                                                                                                    款项是否由关联交
       单位名称           应收账款性质     核销金额              核销原因         履行的核销程序
                                                                                                          易产生
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额1,066.82万元，占应收账款期末余额合计数的59.54%，相应计提的坏
账准备期末余额汇总金额173.42万元。
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
2、其他应收款
                                                                                                                单位： 元
                   项目                               期末余额                                期初余额
应收股利                                                           1,024,000.00                            1,024,000.00
其他应收款                                                   1,438,422,409.89                           1,788,499,135.90
合计                                                         1,439,446,409.89                           1,789,523,135.90
（1）应收利息
1）应收利息分类
                                                                                                                单位： 元
                   项目                               期末余额                                期初余额
2）重要逾期利息
                                                                                                 是否发生减值及其判断
        借款单位                期末余额              逾期时间                逾期原因
                                                                                                         依据
其他说明：
                                                                                                                     165
                                                                       北京华联商厦股份有限公司 2019 年半年度报告全文
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
（2）应收股利
1）应收股利分类
                                                                                                                     单位： 元
           项目(或被投资单位)                         期末余额                                     期初余额
北京华联第一太平商业物业管理公司                                     1,024,000.00                               1,024,000.00
合计                                                                 1,024,000.00                               1,024,000.00
2）重要的账龄超过 1 年的应收股利
                                                                                                                     单位： 元
                                                                                                    是否发生减值及其判断
  项目(或被投资单位)             期末余额               账龄                  未收回的原因
                                                                                                              依据
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
                                                                                                                     单位： 元
               款项性质                             期末账面余额                                 期初账面余额
应收押金和保证金                                                    35,124,738.21                              36,112,453.60
应收代垫款                                                           1,567,607.44                               1,729,538.18
应收其他款项                                                         2,230,368.89                             659,119,742.20
内部往来                                                       1,435,474,854.65                           1,160,169,468.51
合计                                                           1,474,397,569.19                           1,857,131,202.49
2）坏账准备计提情况
                                                                                                                     单位： 元
                                第一阶段            第二阶段                        第三阶段
       坏账准备           未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失                    合计
                                 用损失          (未发生信用减值)           (已发生信用减值)
2019 年 1 月 1 日余额            33,631,843.02                                         35,000,223.57           68,632,066.59
2019 年 1 月 1 日余额在
                                 ——                 ——                           ——                     ——
本期
本期计提                           614,031.20                                               10,000.00            624,031.20
本期转回                         33,280,938.49                                                                 33,280,938.49
                                                                                                                          166
                                                                         北京华联商厦股份有限公司 2019 年半年度报告全文
2019 年 6 月 30 日余额                964,935.73                                        35,010,223.57             35,975,159.30
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
                                                                                                                      单位： 元
                               账龄                                                       期末余额
1 年以内（含 1 年）                                                                                            1,438,105,337.21
1至2年                                                                                                              440,701.94
3 年以上                                                                                                          35,851,530.04
  3至4年                                                                                                          35,851,530.04
合计                                                                                                           1,474,397,569.19
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
                                                                                                                      单位： 元
                                                                     本期变动金额
           类别                   期初余额                                                                     期末余额
                                                              计提               收回或转回
其他 应收款                           68,632,066.59              624,031.20            33,280,938.49              35,975,159.30
合计                                  68,632,066.59              624,031.20            33,280,938.49              35,975,159.30
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
                                                                                                                      单位： 元
                  单位名称                              转回或收回金额                               收回方式
FUCHSIA(CHINA)MALL PTE.LTD                                             7,751,220.87 现金收回
汉合江阳（北京）商业发展有限公司                                      17,874,733.50 现金收回
广州源昇赫禧投资管理中心（有限合伙）                                   7,330,032.74 现金收回
合计                                                                  32,955,987.11                     --
4）本期实际核销的其他应收款情况
                                                                                                                      单位： 元
                               项目                                                       核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
                                                                                                                      单位： 元
                                                                                                             款项是否由关联交
       单位名称          其他应收款性质            核销金额          核销原因         履行的核销程序
                                                                                                                  易产生
其他应收款核销说明：
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
                                                                                                                      单位： 元
       单位名称              款项的性质            期末余额           账龄            占其他应收款期末 坏账准备期末余额
                                                                                                                            167
                                                                            北京华联商厦股份有限公司 2019 年半年度报告全文
                                                                                      余额合计数的比例
包头鼎鑫源             往来款                    796,938,370.50 1 年以内                          54.05%
上海旭程               往来款                    306,697,754.19 1 年以内                          20.80%
沈阳广盛鑫源           往来款                    163,936,975.75 3 年以内                          11.12%
隆邸天佟               往来款                     87,757,285.98 1 年以内                           5.95%
华富天地               往来款                     37,400,903.97 1 年以内                           2.54%
合计                            --              1,392,731,290.39           --                     94.46%
6）涉及政府补助的应收款项
                                                                                                                    单位： 元
                                                                                                      预计收取的时间、金额
         单位名称              政府补助项目名称             期末余额                 期末账龄
                                                                                                             及依据
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
3、长期股权投资
                                                                                                                    单位： 元
                                         期末余额                                               期初余额
       项目
                       账面余额          减值准备          账面价值             账面余额        减值准备         账面价值
对子公司投资        5,255,624,432.26                    5,255,624,432.26 5,252,624,432.26                    5,252,624,432.26
对联营、合营企
                    1,146,249,152.13      1,864,532.94 1,144,384,619.19 1,112,180,457.49        1,864,532.94 1,110,315,924.55
业投资
合计                6,401,873,584.39      1,864,532.94 6,400,009,051.45 6,364,804,889.75        1,864,532.94 6,362,940,356.81
（1）对子公司投资
                                                                                                                    单位： 元
                 期初余额(账                             本期增减变动                           期末余额(账面 减值准备期末
  被投资单位
                     面价值)         追加投资       减少投资       计提减值准备       其他          价值)          余额
坤联信和            4,989,822.19                                                                  4,989,822.19
合肥瑞达丰源     35,200,000.00                                                                   35,200,000.00
沈阳广盛         84,500,000.00                                                                   84,500,000.00
                 696,810,000.0
包头鼎鑫源                                                                                      696,810,000.00
                                0
海南华联         86,050,000.00                                                                   86,050,000.00
华富天地            2,040,000.00                                                                  2,040,000.00
                                                                                                                            168
                                                                              北京华联商厦股份有限公司 2019 年半年度报告全文
                   863,098,558.4
新加坡华联                                                                                          863,098,558.41
                                1
成都弘顺            5,000,000.00                                                                      5,000,000.00
                   500,000,000.0
华联横琴                                                                                            500,000,000.00
                                0
香港华联           17,852,468.00                                                                     17,852,468.00
                   166,000,000.0
华联院线                                                                                            166,000,000.00
                                0
                   1,044,622,996.                                                                   1,044,622,996.
青岛海融
                               02                                                                              02
                   767,447,917.0
隆邸天佟                                                                                            767,447,917.00
                                0
                   680,012,670.6
山西华联                                                                                            680,012,670.64
                                4
                   102,000,000.0
华联保理公司                                                                                        102,000,000.00
                                0
上海旭程           95,000,000.00                                                                     95,000,000.00
                   100,000,000.0
和润领航                                                                                            100,000,000.00
                                0
慧志教育            2,000,000.00    3,000,000.00                                                      5,000,000.00
                   5,252,624,432.                                                                   5,255,624,432.
合计                                3,000,000.00
                               26                                                                              26
（2）对联营、合营企业投资
                                                                                                                             单位： 元
                                                            本期增减变动
           期初余额                                                                                           期末余额
                                           权益法下                           宣告发放                                       减值准备
投资单位 (账面价                                          其他综合 其他权益              计提减值             (账面价
                         追加投资 减少投资 确认的投                           现金股利                其他                   期末余额
             值)                                          收益调整   变动                  准备                  值)
                                            资损益                             或利润
一、合营企业
二、联营企业
           1,028,764                       30,530,44 2,116,561                                                1,061,411
华联财务
             ,909.38                               2.68        .34                                              ,913.40
华联鑫创 68,351,93                                                                                            68,348,82
                                            -3,114.16
益              5.35                                                                                                 1.19
           3,249,045                       1,379,438                                                          4,628,483
第一太平
                   .15                              .47                                                                .62
                                                                                                                                   169
                                                                       北京华联商厦股份有限公司 2019 年半年度报告全文
宁夏幻太 9,950,034                                                                                   9,995,400
                                        45,366.31
奇                  .67                                                                                       .98
                                                                                                                    1,864,532
亿商通            0.00                                                                                       0.00
                                                                                                                          .94
              1,110,315                 31,952,13 2,116,561                                          1,144,384 1,864,532
小计
                ,924.55                      3.30       .34                                              ,619.19          .94
              1,110,315                 31,952,13 2,116,561                                          1,144,384 1,864,532
合计
                ,924.55                      3.30       .34                                              ,619.19          .94
（3）其他说明
4、营业收入和营业成本
                                                                                                                    单位： 元
                                          本期发生额                                        上期发生额
           项目
                                 收入                    成本                       收入                     成本
主营业务                       395,642,376.54            215,598,887.33             342,080,195.30         207,849,232.54
其他业务                         71,847,239.55            33,975,022.66              63,700,145.58           29,885,552.39
合计                           467,489,616.09            249,573,909.99             405,780,340.88         237,734,784.93
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
其他说明：
5、投资收益
                                                                                                                    单位： 元
                     项目                              本期发生额                               上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益                                        31,952,133.30                            27,324,788.20
处置长期股权投资产生的投资收益                                                                            -109,903,600.00
被投资方分红收益                                                                                             12,851,296.84
理财产品收益                                                           33,777.78
合计                                                                31,985,911.08                            -69,727,514.96
6、其他
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                          170
                                                                 北京华联商厦股份有限公司 2019 年半年度报告全文
                                                                                                        单位： 元
                    项目                              金额                                    说明
非流动资产处置损益                                             -3,083,679.26 非流动资产报废损失
计入当期损益的政府补助（与企业业务密
切相关，按照国家统一标准定额或定量享                             303,152.87
受的政府补助除外）
委托他人投资或管理资产的损益                                   3,958,411.68
除同公司正常经营业务相关的有效套期保
值业务外，持有交易性金融资产、衍生金
融资产、交易性金融负债、衍生金融负债
产生的公允价值变动损益，以及处置交易                          19,373,320.99
性金融资产、衍生金融资产、交易性金融
负债、衍生金融负债和其他债权投资取得
的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出                           6,116,867.49
减：所得税影响额                                               6,667,018.44
    少数股东权益影响额                                         1,496,616.56
合计                                                          18,504,438.77                    --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
                                                                                       每股收益
          报告期利润                   加权平均净资产收益率
                                                                      基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润                                  0.53%                  0.0152                0.0152
扣除非经常性损益后归属于公司
                                                              0.29%                  0.0084                0.0084
普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
                                                                                                               171
                                                    北京华联商厦股份有限公司 2019 年半年度报告全文
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注
明该境外机构的名称
4、其他
                                                                                              172
                                                              北京华联商厦股份有限公司 2019 年半年度报告全文
                                  第十一节 备查文件目录
1、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表；
2、报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
                                                                                                        173

附件：公告原文

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