宜宾五粮液股份有限公司2014年第三季度报告全文

    五粮液
宜宾五 液股份 限公司
         第三季 报告
 20114 年第
    2014 年 10 月 29 日
                                        宜宾五粮液股份有限公司 2014 年第三季度报告全文
                         第一节 重要提示
    公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证季度报告内容的真
实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别和
连带的法律责任。
    所有董事均已参加了审议本次季报的董事会会议。
    公司负责人刘中国、主管会计工作负责人罗伟及会计机构负责人(会计主管
人员)李家奎声明：保证季度报告中财务报表的真实、准确、完整。
                                                                     宜宾五粮液股份有限公司 2014 年第三季度报告全文
                              第二节 主要财务数据及股东变化
一、主要会计数据和财务指标
    公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据
    √ 是 □ 否
                                                                                                  本报告期末比上年
                                                                        上年度末
                                      本报告期末                                                      度末增减
                                                             调整前                调整后              调整后
总资产（元）                        44,657,237,287.85 44,129,502,138.30 44,129,502,138.30               1.20%
归属于上市公司股东的净资产（元） 38,142,751,454.60 36,092,639,767.00 36,092,639,767.00                  5.68%
                                                       本报告期比上年同期                         年初至报告期末比
                                       本报告期                                年初至报告期末
                                                              增减                                  上年同期增减
营业收入（元）                      3,405,781,716.40         -6.59%           15,068,314,515.67        -21.38%
归属于上市公司股东的净利润（元）      705,475,240.33         -46.26%           4,707,288,391.60        -33.74%
归属于上市公司股东的扣除非经常
                                      698,632,378.81         -46.49%           4,692,531,124.81        -35.22%
性损益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元）          --                   --               -753,891,432.67       -340.11%
基本每股收益（元/股）                    0.186               -46.09%               1.240               -33.73%
稀释每股收益（元/股）                    0.186               -46.09%               1.240               -33.73%
加权平均净资产收益率                     1.87%         下降 1.93 个百分点          12.53%         下降 8.55 个百分点
    非经常性损益项目和金额
    √ 适用 □ 不适用
                                                                                                            单位：元
                             项目                              年初至报告期期末金额                  说明
  非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分）                    -2,941,394.30
  计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
                                                                             8,854,390.03
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
  计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费                                 1,133,595.70
  除上述各项之外的其他营业外收入和支出                                      12,655,937.72
  减：所得税影响额                                                           4,925,632.27
  少数股东权益影响额（税后）                                                    19,630.09
                          合 计                                             14,757,266.79             --
    对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及
把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项
目，应说明原因
    □ 适用 √ 不适用
                                                                     宜宾五粮液股份有限公司 2014 年第三季度报告全文
    公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性
损益项目界定为经常性损益的项目的情形。
二、报告期末股东总数及前十名股东持股情况表
1、报告期末普通股股东总数及前十名普通股股东持股情况表
                                                                                                             单位：股
报告期末普通股股东总数                                                 318,281 户
                                           前 10 名普通股股东持股情况
                                                                                  持有有限       质押或冻结情况
                                                      持股
                 股东名称                股东性质               持股数量          售条件的
                                                      比例                                   股份状态      数量
                                                                                  股份数量
  宜宾市国有资产经营有限公司             国有法人    36.00%    1,366,548,020                   质押       163,300,000
  四川省宜宾五粮液集团有限公司           国有法人    20.07%      761,823,343
  全国社保基金一零三组合                   其他       1.05%          39,915,068
  中国建设银行－博时主题行业股票证券
                                           其他       0.78%          29,687,066
投资基金
  南方东英资产管理有限公司－南方富时
                                         境外法人     0.77%          29,169,681
中国 A50ETF
  中国民生银行股份有限公司－银华深证
                                           其他       0.55%          20,975,068
100 指数分级证券投资基金
  生命人寿保险股份有限公司－万能 H         其他       0.51%          19,395,558
  阳光人寿保险股份有限公司－分红保险
                                           其他       0.47%          17,934,340
产品
  中国建设银行股份有限公司－华夏盛世
                                           其他       0.41%          15,468,804
精选股票型证券投资基金
  中国工商银行－融通深证 100 指数证券
                                           其他       0.34%          12,830,752
投资基金
                                     前 10 名无限售条件普通股股东持股情况
                                                    持有无限售条件普通股股份                   股份种类
                     股东名称
                                                              数量                    股份种类             数量
  宜宾市国有资产经营有限公司                                   1,366,548,020        人民币普通股        1,366,548,020
  四川省宜宾五粮液集团有限公司                                   761,823,343        人民币普通股          761,823,343
  全国社保基金一零三组合                                             39,915,068     人民币普通股           39,915,068
  中国建设银行－博时主题行业股票证券投资基金                         29,687,066     人民币普通股           29,687,066
  南方东英资产管理有限公司－南方富时中国 A50ETF                      29,169,681     人民币普通股           29,169,681
  中国民生银行股份有限公司－银华深证 100 指数分
                                                                     20,975,068     人民币普通股           20,975,068
级证券投资基金
  生命人寿保险股份有限公司－万能 H                                   19,395,558     人民币普通股           19,395,558
  阳光人寿保险股份有限公司－分红保险产品                             17,934,340     人民币普通股           17,934,340
                                                                 宜宾五粮液股份有限公司 2014 年第三季度报告全文
  中国建设银行股份有限公司－华夏盛世精选股票型
                                                                 15,468,804     人民币普通股        15,468,804
证券投资基金
  中国工商银行－融通深证 100 指数证券投资基金                    12,830,752     人民币普通股        12,830,752
                                                     在公司前 10 名股东中，宜宾市国有资产经营有限公司系四川省宜
上述股东关联关系或一致行动的说明                   宾五粮液集团有限公司控股股东，其余流通股股东间是否存在关联
                                                   关系或属一致行动人未知。
前 10 名无限售条件普通股股东参与融资融券业务股东
                                                     无
情况说明（如有）
   公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
   □ 是 √ 否
   公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
2、报告期末优先股股东总数及前十名优先股股东持股情况表
   □ 适用 √ 不适用
                                                                  宜宾五粮液股份有限公司 2014 年第三季度报告全文
                                          第三节 重要事项
一、报告期主要会计报表项目、财务指标发生变动的情况及原因
   √ 适用 □ 不适用
       资产负债表项目                 期末余额               期初余额          增减比例        备注
          应收票据              7,364,396,469.04        3,625,484,719.41        103.13%         注1
          应收账款                   130,143,929.04          75,473,277.19      72.44%          注2
          预付款项                   567,747,380.69         213,651,778.22      165.73%         注3
    长期股权投资                 847,613,095.02         119,377,356.50      610.03%         注4
          在建工程                   389,754,043.56         223,094,343.48      74.70%          注5
          无形资产                   407,530,654.28         293,642,157.84      38.78%          注6
          应付票据                   210,739,647.93          52,577,851.10      300.81%         注7
          预收款项              1,430,141,617.35            824,725,426.75      73.41%          注8
          应交税费                   826,697,781.57     2,194,188,016.66        -62.32%         注9
         其他应付款                  629,662,172.81     1,058,057,337.88        -40.49%        注 10
         利润表项目           年初至本报告期末        上年年初至报告期末       增减比例        备注
          销售费用              2,894,737,834.01        1,552,031,028.34        86.51%         注 11
          营业利润              6,433,522,748.06       10,043,718,813.20        -35.94%        注 12
         营业外支出                   21,948,730.80         240,382,588.23      -90.87%        注 13
          利润总额              6,452,091,681.51        9,844,446,542.87        -34.46%        注 12
         所得税费用             1,557,893,877.46        2,433,760,593.79        -35.99%        注 12
           净利润               4,894,197,804.05        7,410,685,949.08        -33.96%        注 12
 归属于母公司所有者的净利润     4,707,288,391.60        7,103,846,987.47        -33.74%        注 12
       现金流量表项目         年初至本报告期末        上年年初至报告期末       增减比例        备注
 经营活动产生的现金流量净额         -753,891,432.67         313,978,957.70     -340.11%        注 14
       投资支付的现金                933,675,708.13           1,200,000.00     77706.31%       注 15
    投资活动现金流出小计        1,226,453,135.82            287,339,179.36      326.83%        注 15
 投资活动产生的现金流量净额    -1,200,537,996.81           -265,877,128.97      不适用         注 15
  现金及现金等价物净增加额     -4,947,035,935.42       -3,269,896,858.48        不适用         注 16
    注1：主要系本期（指年初至本报告期末，下同）经销商使用银行承兑汇票增加所致；
    注2：主要系本期非酒类产业应收款增加所致；
    注3：主要系本期非酒类产业预付款增加所致；
    注4：主要系本期向四川省宜宾五粮液集团财务有限公司注资所致；
    注5：主要系本期九万吨陶坛陈酿库技改工程项目一期及五粮液产业园区建设项目动工所致；
    注6：主要系本期新增子公司河南五谷春酒业股份有限公司购入土地使用权所致；
    注7：主要系本期其他产业子公司申请使用银行承兑汇票增加所致；
    注8：主要系本期经销商打款结余略有回升所致；
    注9：主要系本期上缴税金所致；
    注10：主要系本期支付市场支持费用所致；
                                                                         宜宾五粮液股份有限公司 2014 年第三季度报告全文
     注11：主要系本期加大市场支持力度所致；
     注12：主要系本期收入下降及销售费用增加所致；
     注13：主要系去年同期子公司宜宾五粮液酒类销售有限责任公司支付2.02亿元发改委罚款所致；
     注14：主要系本期收入下降及经销商使用银行承兑汇票增加所致；
     注15：主要系本期向四川省宜宾五粮液集团财务有限公司注资所致；
     注16：主要系本期收入下降及经销商使用银行承兑汇票增加所致。
二、重要事项进展情况及其影响和解决方案的分析说明
    □ 适用 √ 不适用
三、公司或持股 5%以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期内的承诺事项
    □ 适用 √ 不适用
    公司报告期不存在公司或持股 5%以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期内的承诺事项。
四、对 2014 年度经营业绩的预计
    预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及原因说明
    □ 适用 √ 不适用
五、证券投资情况
    □ 适用 √ 不适用
    公司报告期不存在证券投资。
    持有其他上市公司股权情况的说明
    □ 适用 √ 不适用
    公司报告期未持有其他上市公司股权。
六、衍生品投资情况
    □ 适用 √ 不适用
    公司报告期不存在衍生品投资。
七、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
    √ 适用 □ 不适用
                                            接待对
    接待时间          接待地点   接待方式                          接待对象                  谈论的主要内容及提供的资料
                                            象类型
                                                       招商证券、中信证券、光大证券、国泰      公司经营情况，发展战略规
2014 年 07 月 18 日 公司所在地 实地调研      机构
                                                     君安证券等一行 16 人                    划等。参观厂区。
                                                       高观投资有限公司研究员、分析师一行      公司经营情况，发展战略规
2014 年 07 月 29 日 公司所在地 实地调研      机构
                                                     2人                                     划等。参观厂区。
                                                       海通证券、中银集团人寿保险、中信证      公司经营情况，发展战略规
2014 年 09 月 01 日     苏州     沟通交流    机构
                                                     券等研究员、分析师共计约 85 人          划等。
                                                       国泰君安证券、工银瑞信、平安资产管      公司经营情况，发展战略规
2014 年 09 月 04 日     上海     沟通交流    机构
                                                     理等研究员、分析师共计 140 人           划等。
                                                       华夏基金、景林资产、富达国际投资、
                                                                                               公司经营情况，发展战略规
2014 年 09 月 23 日 公司所在地 实地调研      机构    惠理基金、麦格理基金、汇丰银行等投资
                                                                                             划等。参观厂区。
                                                     者、研究员、分析师一行 9 人
                                                       大成基金、信达澳银基金分析师、基金      公司经营情况，发展战略规
2014 年 09 月 25 日 公司所在地 实地调研      机构
                                                     经理助理一行 2 人                       划等。
                                                                     宜宾五粮液股份有限公司 2014 年第三季度报告全文
   八、新颁布或修订的会计准则对公司合并财务报表的影响
     √ 适用 □ 不适用
     自 2014 年 1 月 26 日起，财政部陆续修订和新颁布了《企业会计准则第 2 号—长期股权投资》、《企业会计准则第 9
 号—职工薪酬》、《企业会计准则第 30 号—财务报表列报》、《企业会计准则第 33 号—合并财务报表》、《企业会计准则第 39
 号—公允价值计量》、《企业会计准则第 40 号—合营安排》和《企业会计准则第 41 号—在其他主体中权益的披露》七项具
 体准则，并要求自 2014 年 7 月 1 日起在所有执行企业会计准则的企业范围内施行。2014 年 6 月，财政部修订了《企业
 会计准则第 37 号—金融工具列报》，要求执行企业会计准则的企业应当在 2014 年年度及以后期间的财务报告中按照该准
 则要求对金融工具进行列报。2014 年 7 月 23 日，财政部发布了《关于修改<企业会计准则—基本准则>的决定》，自公布
 之日起施行。
     （一）执行《企业会计准则第 2 号-长期股权投资》影响
     根据《企业会计准则第 2 号-长期股权投资》及《企业会计准则第 22 号-金融工具确认和计量》，公司对持有的不具有控
 制、共同控制、重大影响，在活跃市场上没有报价，公允价值不能可靠计量的权益性投资，作为按成本计量的可供出售金融
 资产进行核算，不作为长期股权投资核算，并对其采用追溯调整法进行调整。
     此项变动涉及对四川中国白酒金三角品牌运营发展股份有限公司、内宜高速公路、北海宜达贸易公司三项投资，调整金
 额合计 120 万元，具体调整事项如下：
                                                                                                           单位：元
                                                    2013年1月1日                      2013年12月31日
                                       期初减值
   被投资单位           期初余额                    归属于母公司      长期股权投资     可供出售金融    归属于母公司
                                         准备
                                                   股东权益（+/-）       （+/-）       资产（+/-）     股东权益（+/-）
四川中国白酒金三
角品牌运营发展股    1,200,000.00                                      -1,200,000.00    1,200,000.00
    份有限公司
  内宜高速公路       126,600.00      126,600.00
北海宜达贸易公司     380,000.00      380,000.00
      合计          1,706,600.00     506,600.00                       -1,200,000.00    1,200,000.00
     （二）除《企业会计准则第 2 号-长期股权投资》外，执行其他上述新颁布或修订的准则不会对公司本期及对比期间财
 务报表产生重大影响。
                                                       宜宾五粮液股份有限公司 2014 年第三季度报告全文
                                   第四节 财务报表
一、财务报表
1、合并资产负债表
编制单位：宜宾五粮液股份有限公司                                                             单位：元
                 项目                 期末余额                               期初余额
流动资产：
    货币资金                               20,816,459,339.53                      25,763,495,274.95
    结算备付金
    拆出资金
    以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
    应收票据                                7,364,396,469.04                       3,625,484,719.41
    应收账款                                     130,143,929.04                         75,473,277.19
    预付款项                                     567,747,380.69                         213,651,778.22
    应收保费
    应收分保账款
    应收分保合同准备金
    应收利息                                     308,673,824.20                         355,196,983.69
    应收股利
    其他应收款                                    87,106,826.59                         23,332,076.12
    买入返售金融资产
    存货                                    7,531,491,241.99                       6,885,585,995.39
    划分为持有待售的资产
    一年内到期的非流动资产
    其他流动资产
流动资产合计                               36,806,019,011.08                      36,942,220,104.97
非流动资产：
    发放委托贷款及垫款
    可供出售金融资产                               1,200,000.00                          1,200,000.00
    持有至到期投资
    长期应收款
    长期股权投资                                 847,613,095.02                         119,377,356.50
    投资性房地产
                                              宜宾五粮液股份有限公司 2014 年第三季度报告全文
    固定资产                        5,714,480,502.48                      5,882,125,515.16
    在建工程                            389,754,043.56                      223,094,343.48
    工程物资                                                                  1,755,346.28
    固定资产清理                         16,879,528.42                       23,060,688.90
    生产性生物资产
    油气资产
    无形资产                            407,530,654.28                      293,642,157.84
    开发支出
    商誉                                  1,621,619.53                        1,621,619.53
    长期待摊费用                         47,321,964.01                       62,472,496.58
    递延所得税资产                      424,816,869.47                      578,932,509.06
    其他非流动资产
非流动资产合计                      7,851,218,276.77                      7,187,282,033.33
资产总计                           44,657,237,287.85                     44,129,502,138.30
流动负债：
    短期借款
    向中央银行借款
    吸收存款及同业存放
    拆入资金
    以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
    应付票据                            210,739,647.93                       52,577,851.10
    应付账款                            741,184,097.15                      583,987,991.93
    预收款项                        1,430,141,617.35                        824,725,426.75
    卖出回购金融资产款
    应付手续费及佣金
    应付职工薪酬                    1,715,232,165.96                      2,329,068,193.83
    应交税费                            826,697,781.57                    2,194,188,016.66
    应付利息
    应付股利
    其他应付款                          629,662,172.81                    1,058,057,337.88
    应付分保账款
    保险合同准备金
    代理买卖证券款
                                                            宜宾五粮液股份有限公司 2014 年第三季度报告全文
     代理承销证券款
     划分为持有待售的负债
     一年内到期的非流动负债
     其他流动负债
流动负债合计                                     5,553,657,482.77                       7,042,604,818.15
非流动负债：
     长期借款
     应付债券
     长期应付款                                         1,000,000.00                          1,000,000.00
     专项应付款
     预计负债
     递延所得税负债
     其他非流动负债                                    64,516,518.03                         66,612,768.06
非流动负债合计                                         65,516,518.03                         67,612,768.06
负债合计                                         5,619,174,000.80                       7,110,217,586.21
所有者权益（或股东权益）：
     实收资本（或股本）                          3,795,966,720.00                       3,795,966,720.00
     资本公积                                         953,203,468.32                         953,203,468.32
     减：库存股
     专项储备
     其他综合收益
     盈余公积                                    5,678,791,405.48                       5,678,791,405.48
     一般风险准备
     未分配利润                                 27,714,789,860.80                      25,664,678,173.20
归属于母公司所有者权益合计                      38,142,751,454.60                      36,092,639,767.00
     少数股东权益                                     895,311,832.45                         926,644,785.09
所有者权益（或股东权益）合计                    39,038,063,287.05                      37,019,284,552.09
负债和所有者权益（或股东权益）总
                                                44,657,237,287.85                      44,129,502,138.30
计
法定代表人：刘中国                 主管会计工作负责人：罗伟                       会计机构负责人：李家奎
2、母公司资产负债表
编制单位：宜宾五粮液股份有限公司                                                                  单位：元
                  项目                     期末余额                               期初余额
                                             宜宾五粮液股份有限公司 2014 年第三季度报告全文
流动资产：
    货币资金                        4,424,098,092.27                     3,393,872,789.08
    以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
    应收票据                             9,054,318.45
    应收账款
    预付款项                            36,484,159.90
    应收利息                            54,757,188.88                       52,212,137.72
    应收股利                        4,873,183,810.55                     3,060,882,775.61
    其他应收款                     11,095,590,210.08                     9,5