股票代码：000828 股票简称：东莞控股 公告编号：2022-040
东莞发展控股股份有限公司关于同一控制下企业合并追溯调整
财务数据的公告
一、追溯调整的基本情况
2021年10月，东莞发展控股股份有限公司（以下简称“公司”、“本公司”）下属全资子公司广东金信资本投资有限公司（以下简称“金信资本”）收购东莞市交通投资集团有限公司（以下简称“东莞交投”）持有的东莞市南电鸿运能源有限公司（以下简称“南电鸿运”）51%股权，同时收购了南方电网综合能源股份有限公司持有的南电鸿运49%股权，并于2021年11月23日完成工商变更登记手续，南电鸿运自2021年11月23日起纳入公司合并报表范围。
公司与南电鸿运合并前后均受东莞交投控制且该控制并非暂时性的，因此公司对南电鸿运的合并为同一控制下企业合并。有鉴于此，公司需按照同一控制下企业合并的相关规定追溯调整2021年度财务报表期初数据及上年同期相关财务报表数据。
二、报表调整情况
1、对公司2020年12月31日合并资产负债表追溯调整如下：
单位：人民币元
| 项目 | 追溯调整前 | 调整数 | 追溯调整后 |
| 流动资产： | |||
| 货币资金 | 4,468,083,023.59 | 2,838,839.97 | 4,470,921,863.56 |
本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
| 项目 | 追溯调整前 | 调整数 | 追溯调整后 |
| 交易性金融资产 | 98,779,208.04 | 98,779,208.04 | |
| 衍生金融资产 | |||
| 应收票据 | |||
| 应收账款 | 43,038,991.04 | 280,583.71 | 43,319,574.75 |
| 应收款项融资 | |||
| 预付款项 | 202,608.12 | 202,608.12 | |
| 其他应收款 | 7,025,929.17 | 12.30 | 7,025,941.47 |
| 存货 | |||
| 合同资产 | |||
| 持有待售资产 | |||
| 一年内到期的非流动资产 | 451,023,090.20 | 451,023,090.20 | |
| 其他流动资产 | 93,577,864.47 | 76,845.59 | 93,654,710.06 |
| 流动资产合计 | 5,161,730,714.63 | 3,196,281.57 | 5,164,926,996.20 |
| 非流动资产： | |||
| 债权投资 | 24,873,340.00 | 24,873,340.00 | |
| 其他债权投资 | |||
| 长期应收款 | 1,548,554,696.31 | 1,548,554,696.31 | |
| 长期股权投资 | 3,350,351,905.73 | 3,350,351,905.73 | |
| 其他权益工具投资 | 41,090,000.00 | 41,090,000.00 | |
| 其他非流动金融资产 | |||
| 投资性房地产 | |||
| 固定资产 | 1,209,894,543.74 | 2,175,241.85 | 1,212,069,785.59 |
| 在建工程 | 2,672,562.39 | 2,672,562.39 | |
| 生产性生物资产 | |||
| 油气资产 | |||
| 无形资产 | 2,276,031,179.46 | 2,276,031,179.46 | |
| 开发支出 | |||
| 商誉 | 2,725,259.09 | 2,725,259.09 | |
| 长期待摊费用 | 126,682,198.28 | 126,682,198.28 | |
| 递延所得税资产 | 20,451,600.20 | 20,451,600.20 | |
| 其他非流动资产 | 221,875,950.21 | 221,875,950.21 | |
| 非流动资产合计 | 8,825,203,235.41 | 2,175,241.85 | 8,827,378,477.26 |
| 资产总计 | 13,986,933,950.04 | 5,371,523.42 | 13,992,305,473.46 |
| 流动负债： | |||
| 短期借款 | 983,015,603.21 | 983,015,603.21 | |
| 交易性金融负债 |
| 项目 | 追溯调整前 | 调整数 | 追溯调整后 |
| 衍生金融负债 | |||
| 应付票据 | |||
| 应付账款 | 313,908,870.52 | 40,824.50 | 313,949,695.02 |
| 预收款项 | 896,791.78 | 896,791.78 | |
| 合同负债 | |||
| 应付职工薪酬 | 59,401,054.73 | 59,401,054.73 | |
| 应交税费 | 79,371,878.46 | 0.79 | 79,371,879.25 |
| 其他应付款 | 834,006,242.97 | 183,600.00 | 834,189,842.97 |
| 持有待售负债 | |||
| 一年内到期的非流动负债 | 420,195,435.26 | 420,195,435.26 | |
| 其他流动负债 | 303,999,369.87 | 303,999,369.87 | |
| 流动负债合计 | 2,994,795,246.80 | 224,425.29 | 2,995,019,672.09 |
| 非流动负债： | |||
| 长期借款 | 1,294,602,947.22 | 1,294,602,947.22 | |
| 应付债券 | 400,000,000.00 | 400,000,000.00 | |
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 长期应付款 | 128,704,891.73 | 128,704,891.73 | |
| 长期应付职工薪酬 | |||
| 预计负债 | |||
| 递延收益 | 33,286,324.20 | 252,926.80 | 33,539,251.00 |
| 递延所得税负债 | 71,985,170.14 | 71,985,170.14 | |
| 其他非流动负债 | 41,452,871.67 | 41,452,871.67 | |
| 非流动负债合计 | 1,970,032,204.96 | 252,926.80 | 1,970,285,131.76 |
| 负债合计 | 4,964,827,451.76 | 477,352.09 | 4,965,304,803.85 |
| 股东权益： | |||
| 股本 | 1,039,516,992.00 | 1,039,516,992.00 | |
| 其他权益工具 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 优先股 | |||
| 资本公积 | 1,138,423,751.61 | 2,892,635.80 | 1,141,316,387.41 |
| 减：库存股 | |||
| 其他综合收益 | -69,510,773.40 | -69,510,773.40 | |
| 专项储备 | |||
| 盈余公积 | 966,210,106.46 | 966,210,106.46 | |
| 一般风险准备 | 15,900,401.18 | 15,900,401.18 |
| 项目 | 追溯调整前 | 调整数 | 追溯调整后 |
| 未分配利润 | 4,693,162,695.60 | -396,608.42 | 4,692,766,087.18 |
| 归属于母公司股东权益合计 | 7,783,703,173.45 | 2,496,027.38 | 7,786,199,200.83 |
| 少数股东权益 | 1,238,403,324.83 | 2,398,143.95 | 1,240,801,468.78 |
| 股东权益合计 | 9,022,106,498.28 | 4,894,171.33 | 9,027,000,669.61 |
| 负债和股东权益总计 | 13,986,933,950.04 | 5,371,523.42 | 13,992,305,473.46 |
2、对公司2020年度合并利润表追溯调整如下：
单位：人民币元
| 项目 | 追溯调整前 | 调整数 | 追溯调整后 |
| 一、营业总收入 | 1,256,422,453.24 | 1,256,422,453.24 | |
| 减：营业成本 | 510,071,156.67 | 19,482.37 | 510,090,639.04 |
| 税金及附加 | 7,399,496.38 | 7,399,496.38 | |
| 销售费用 | |||
| 管理费用 | 68,968,562.18 | 327,111.04 | 69,295,673.22 |
| 研发费用 | |||
| 财务费用 | -66,943,957.14 | -6,738.33 | -66,950,695.47 |
| 其中：利息费用 | 66,567,941.73 | 66,567,941.73 | |
| 利息收入 | 134,200,522.47 | 8,134.33 | 134,208,656.80 |
| 加：其他收益 | 4,662,468.57 | 29,124.84 | 4,691,593.41 |
| 投资收益 | 294,644,578.22 | 294,644,578.22 | |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | 286,780,963.64 | 286,780,963.64 | |
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 | |||
| 净敞口套期收益 | |||
| 公允价值变动收益 | 51,076,822.93 | 51,076,822.93 | |
| 信用减值损失 | 39,272,255.66 | -20,000.00 | 39,252,255.66 |
| 资产减值损失 | |||
| 资产处置收益 | 1,302.25 | 1,302.25 | |
| 二、营业利润 | 1,126,584,622.78 | -330,730.24 | 1,126,253,892.54 |
| 加：营业外收入 | 1,681,547.68 | 91,422.01 | 1,772,969.69 |
| 减：营业外支出 | 585,706.52 | 585,706.52 | |
| 三、利润总额 | 1,127,680,463.94 | -239,308.23 | 1,127,441,155.71 |
| 减：所得税费用 | 211,160,584.60 | 211,160,584.60 | |
| 四、净利润 | 916,519,879.34 | -239,308.23 | 916,280,571.11 |
| （一）按经营持续性分类 | |||
| 持续经营净利润 | 916,519,879.34 | -239,308.23 | 916,280,571.11 |
| 终止经营净利润 |
| 项目 | 追溯调整前 | 调整数 | 追溯调整后 |
| （二）按所有权归属分类 | |||
| 归属于母公司所有者的净利润 | 912,710,388.27 | -122,047.20 | 912,588,341.07 |
| 少数股东损益 | 3,809,491.07 | -117,261.03 | 3,692,230.04 |
| 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 | -55,876,898.48 | -55,876,898.48 | |
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 | |||
| 1. 重新计量设定受益计划净变动额 | |||
| 2. 权益法下不能转损益的其他综合收益 | |||
| 3. 其他权益工具投资公允价值变动 | |||
| 4. 企业自身信用风险公允价值变动 | |||
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 | -55,876,898.48 | -55,876,898.48 | |
| 1. 权益法下可转损益的其他综合收益 | -55,876,898.48 | -55,876,898.48 | |
| 2. 其他债权投资公允价值变动 | |||
| 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | |||
| 4. 其他债权投资信用减值准备 | |||
| 5. 现金流量套期储备 | |||
| 6. 外币财务报表折算差额 | |||
| 7. 其他 | |||
| 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 | |||
| 六、综合收益总额 | 860,642,980.86 | -239,308.23 | 860,403,672.63 |
| 归属于母公司所有者的综合收益总额 | 856,833,489.79 | -122,047.20 | 856,711,442.59 |
| 归属于少数股东的综合收益总额 | 3,809,491.07 | -117,261.03 | 3,692,230.04 |
| 七、每股收益： | |||
| （一）基本每股收益 | 0.8780 | -0.0001 | 0.8779 |
| （二）稀释每股收益 | 0.8780 | -0.0001 | 0.8779 |
3、对公司2020年度合并现金流量表追溯调整如下：
单位：人民币元
| 项目 | 追溯调整前 | 调整数 | 追溯调整后 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | |||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 1,094,331,418.70 | 100,000.00 | 1,094,431,418.70 |
| 收到利息、手续费及佣金的现金 | 203,288,922.80 | 203,288,922.80 | |
| 收到的税费返还 | |||
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 197,418,284.64 | 214,010.95 | 197,632,295.59 |
| 经营活动现金流入小计 | 1,495,038,626.14 | 314,010.95 | 1,495,352,637.09 |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 142,517,191.36 | 142,517,191.36 | |
| 客户贷款及垫款净增加额 | -1,925,182,578.58 | -1,925,182,578.58 |
| 项目 | 追溯调整前 | 调整数 | 追溯调整后 |
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 116,897,460.06 | 69,062.12 | 116,966,522.18 |
| 支付的各项税费 | 249,296,008.29 | 8,365.47 | 249,304,373.76 |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 53,119,823.54 | 88,762.93 | 53,208,586.47 |
| 经营活动现金流出小计 | -1,363,352,095.33 | 166,190.52 | -1,363,185,904.81 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 2,858,390,721.47 | 147,820.43 | 2,858,538,541.90 |
| 二、投资活动产生的现金流量： | |||
| 收回投资所收到的现金 | 40,007,388.68 | 40,007,388.68 | |
| 取得投资收益收到的现金 | 80,471,504.80 | 80,471,504.80 | |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 5,052.00 | 5,052.00 | |
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | |||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | 39,613,581.95 | 39,613,581.95 | |
| 投资活动现金流入小计 | 160,097,527.43 | 160,097,527.43 | |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 2,087,167,043.46 | 2,087,167,043.46 | |
| 投资支付的现金 | 500,000.00 | 500,000.00 | |
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | |||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | 32,742,678.54 | 32,742,678.54 | |
| 投资活动现金流出小计 | 2,120,409,722.00 | 2,120,409,722.00 | |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -1,960,312,194.57 | -1,960,312,194.57 | |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | |||
| 吸收投资收到的现金 | 1,073,656,920.00 | 1,073,656,920.00 | |
| 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 | 1,073,656,920.00 | 1,073,656,920.00 | |
| 取得借款收到的现金 | 2,968,449,333.82 | 2,968,449,333.82 | |
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | |||
| 筹资活动现金流入小计 | 4,042,106,253.82 | 4,042,106,253.82 | |
| 偿还债务支付的现金 | 2,457,316,503.09 | 2,457,316,503.09 | |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 367,497,270.33 | 367,497,270.33 | |
| 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 | 2,682,280.17 | 2,682,280.17 | |
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 598,745.84 | 598,745.84 | |
| 筹资活动现金流出小计 | 2,825,412,519.26 | 2,825,412,519.26 | |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | 1,216,693,734.56 | 1,216,693,734.56 | |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | -15,799.07 | -15,799.07 | |
| 五、现金及现金等价物净增加额 | 2,114,756,462.39 | 147,820.43 | 2,114,904,282.82 |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 2,353,326,561.20 | 2,691,019.54 | 2,356,017,580.74 |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 4,468,083,023.59 | 2,838,839.97 | 4,470,921,863.56 |
三、董事会意见
公司本次同一控制下企业合并追溯调整前期有关财务报表数据事项依据充分，符合《企业会计准则》等相关规定，追溯调整后的财务报表客观、真实地反映了公司的财务状况及经营成果。
四、监事会意见
经审核，公司本次同一控制下企业合并追溯调整前期相关财务报表数据依据充分，符合《企业会计准则》等的相关规定，追溯调整后的财务报表客观、真实的反映了公司的财务状况和经营成果，不存在损害公司及全体股东权益的情况。同意公司对同一控制下企业合并追溯调整前期相关财务报表数据。
五、独立董事意见
公司本次同一控制下企业合并追溯调整前期有关财务报表数据依据充分，符合《企业会计准则》等的相关规定，追溯调整后的财务报表客观、真实的反映了公司的财务状况和经营成果；本次追溯调整财务数据事项审议程序符合相关法律、法规和《公司章程》的规定，不存在损害公司及中小股东权益的情况。因此，我们一致同意公司同一控制下企业合并追溯调整财务数据事项。
特此公告
东莞发展控股股份有限公司董事会
2022年4月22日