云南冶金集团创能金属燃料
电池股份有限公司
审 计 报 告
瑞华云审字[2017]53090096 号
目 录
一 审计报告
二
、 已审财务报表
1、 资产负债表
、
2、 利润表
3、 现金流量表
4、 所有者权益变动表
5、 资产减值准备情况表
6、 财务报表附注 10
通讯地址：昆明市环城东路与白龙路交汇处金平果商务大厦 29 层
Postal Address: 29/F, Jin Pingguo International Commercial Building, the junction of East
Huancheng Road and Bailong Road, Kunming, Yunnan
邮政编码（Post Code）：650051
电话（Tel）：+86(871)63197322 传真（Fax）：+86(871)63140752
审 计 报 告
瑞华云审字[2017]53090096 号
云南冶金集团创能金属燃料电池股份有限公司董事会：
我们审计了后附的云南冶金集团创能金属燃料电池股份有限公司（以下简称
“创能金属燃料公司”）的财务报表，包括 2017 年 6 月 30 日的资产负债表，2017
年 1-6 月的利润表、现金流量表和所有者权益变动表，2017 年 6 月 30 日的资产
减值准备情况表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是创能金属燃料公司管理层的责任。这种责任包括：
（1）按照财务报表附注二所述的编制基础编制财务报表，并使其实现公允反映；
（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导
致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中
国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们
遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在
重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选
择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重
大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列
报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表
意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理
性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，上述财务报表在所有重大方面按照财务报表附注二所述的编制基础
编制，公允反映了云南冶金集团创能金属燃料电池股份有限公司 2017 年 6 月 30
日的财务状况以及 2017 年 1-6 月的经营成果和现金流量。
四、报告的使用
我们提醒财务报表使用者关注财务报表“附注二”对编制基础的说明。上述财
务报表是云南冶金集团创能金属燃料电池股份有限公司为相关股东拟对其进行股
权投资事宜而编制，不适用于其他用途。相应地，本专项审计报告仅供相关股东对
云南冶金集团创能金属燃料电池股份有限公司进行股权投资时使用，不适用于其他
用途。本段内容不影响已发表的审计意见。
瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：朱叙明
云南分所
中国昆明 中国注册会计师：孙建花
二○一七年十月十一日
资产负债表
2017年6月30日
编制单位：云南冶金集团创能金属燃料电池股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目 注释 年末金额 年初金额
流动资产：
货币资金 七、1 17,131,311.56 7,248,548.21
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 七、2 450,000.00 450,000.00
预付款项 七、3 73,896.80 958,675.60
应收保费
应收分保账款
应收分保准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 七、4 350,635.81
买入返售金融资产
存货
其中：原材料
库存商品(产成品)
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 七、5 161,885.77 214,027.54
流动资产合计 18,167,729.94 8,871,251.35
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产 七、6 1,000,000.00 1,000,000.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产
固定资产原价 七、7 2,161,665.15 1,292,531.69
减：累计折旧 七、7 118,983.80 67,147.35
固定资产净值 七、7 2,042,681.35 1,225,384.34
减：固定资产减值准备
固定资产净额 七、7 2,042,681.35 1,225,384.34
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 七、8 2,952,410.15 3,151,449.05
开发支出 七、9 1,947,589.85 4,884,708.39
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 七、10 778,829.56
其他非流动资产 七、11 195,591.00 320,140.00
其中：特准储备物资
非流动资产合计 8,917,101.91 10,581,681.78
资产总计 27,084,831.85 19,452,933.13
资产负债表(续)
2017年6月30日
编制单位：云南冶金集团创能金属燃料电池股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目 注释 年末金额 年初金额
流动负债：
短期借款
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 七、12 136,824.30 437,144.00
预收款项 七、13 2,695,417.72
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 七、14 59,513.65 29,789.00
其中：应付工资
应付福利费
其中：职工奖励及福利基金
应交税费 七、15 387,347.82 56,612.43
其中：应交税金 387,347.82 56,612.43
应付利息
应付股利
其他应付款 七、16 1,198,483.14 1,048,955.38
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 4,477,586.63 1,572,500.81
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 七、17 6,902,721.19 4,700,000.00
递延所得税负债
其他非流动负债
其中：特准储备基金
非流动负债合计 6,902,721.19 4,700,000.00
负债合计 11,380,307.82 6,272,500.81
所有者权益(或股东权益)：
实收资本(或股本) 七、18 15,930,000.00 13,430,000.00
国有资本 七、18 15,930,000.00 13,430,000.00
其中：国有法人资本 七、18 15,930,000.00 13,430,000.00
集体资本
民营资本
其中：个人资本
外商资本
减：已归还投资
实收资本(或股本)净额 七、18 15,930,000.00 13,430,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 七、19 1,042,500.00
减：库存股
其他综合收益
其中：外币报表折算差额
专项储备
盈余公积
其中：法定公积金
任意公积金
储备基金
企业发展基金
利润归还投资
一般风险准备
未分配利润 七、20 -1,267,975.97 -249,567.68
归属于母公司所有者权益合计 15,704,524.03 13,180,432.32
少数股东权益
所有者权益(或股东权益)合计 15,704,524.03 13,180,432.32
负债及所有者权益(或股东权益)总计 27,084,831.85 19,452,933.13
所附财务报表附注为本财务报表的组成部分
本财务报表由以下人士签署：
单位负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
利润表
2017年1-6月
编制单位：云南冶金集团创能金属燃料电池股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目 注释 本年金额 上年金额
一、营业总收入 七、21 4,851,751.88 1,367,924.52
其中：营业收入 七、21 4,851,751.88 1,367,924.52
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 7,986,735.02 1,214,427.28
其中：营业成本 七、21 3,781,086.80 142,776.30
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 6,372.63 3,914.62
销售费用
管理费用 七、22 1,729,429.14 1,128,229.62
其中：研究与开发费
财务费用 七、22 -38,538.56 -60,493.26
其中：利息支出
利息收入 40,207.85 61,933.06
汇兑净损失(净收益以“-”号填列)
资产减值损失 2,508,385.01
其他
加：公允价值变动收益(损失以“-”号填列)
投资收益(损失以“-”号填列)
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
汇兑收益(损失以“-”号填列)
三、营业利润(亏损以“－”号填列) -3,134,983.14 153,497.24
加：营业外收入
其中：非流动资产处置利得
非货币性资产交换利得
政府补助
债务重组利得
减：营业外支出
其中：非流动资产处置损失
非货币性资产交换损失
债务重组损失
其他收益 七、23 1,667,278.81
四、利润总额(亏损总额以“－”号填列) -1,467,704.33 153,497.24
减：所得税费用 七、24 -449,296.04 54,076.90
五、净利润(净亏损以“－”号填列) -1,018,408.29 99,420.34
归属于母公司所有者的净利润 -1,018,408.29 99,420.34
少数股东损益
六、其他综合收益的税后净额
(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益
其中：1、重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动
2、权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收
益中享有的份额
(二)以后将重分类进损益的其他综合收益
其中：1、权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合
收益中享有的份额
2、可供出售金融资产公允价值变动损益
3、持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4、现金流量套期损益的有效部分
5、外币财务报表折算差额
6、其他
七、综合收益总额 -1,018,408.29 99,420.34
归属于母公司所有者的综合收益总额 -1,018,408.29 99,420.34
归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益：
基本每股收益
稀释每股收益
所附财务报表附注为本财务报表的组成部分
本财务报表由以下人士签署：
单位负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
现金流量表
2017年1-6月
编制单位：云南冶金集团创能金属燃料电池股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目 注释 本年金额 上年金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 8,000,000.00 1,000,000.00
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 4,429,893.03 5,954,645.92
经营活动现金流入小计 12,429,893.03 6,954,645.92
购买商品、接受劳务支付的现金 2,074,679.41 3,148,772.94
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 1,696,895.80 2,257,960.35
支付的各项税费 4,052.70 23,334.53
支付其他与经营活动有关的现金 1,320,936.97 1,411,340.40
经营活动现金流出小计 5,096,564.88 6,841,408.22
经营活动产生的现金流量净额 七、25 7,333,328.15 113,237.70
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收回的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 993,064.80 700,546.00
投资支付的现金 1,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 993,064.80 1,700,546.00
投资活动产生的现金流量净额 -993,064.80 -1,700,546.00
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 3,542,500.00 6,330,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款所收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 3,542,500.00 6,330,000.00
偿还债务所支付的现金
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计
筹资活动产生的现金流量净额 3,542,500.00 6,330,000.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 9,882,763.35 4,742,691.70
加：期初现金及现金等价物余额 7,248,548.21 2,505,856.51
六、期末现金及现金等价物余额 17,131,311.56 7,248,548.21
所附财务报表附注为本财务报表的组成部分
本财务报表由以下人士签署：
单位负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
所有者权益变动表
2017年1-6月
编制单位：云南冶金集团创能金属燃料电池股份有限公司 金额单位：人民币元
本年金额
项 目 归属于母公司所有者权益 所有者权益合
少数股东权益
实收资本（或股本） 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他 小计 计
一、上年年末余额 13,430,000.00 -249,567.68 13,180,432.32 13,180,432.32
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 13,430,000.00 -249,567.68 13,180,432.32 13,180,432.32
三、本年增减变动金额(减少以“－”号填列) 2,500,000.00 1,042,500.00 -1,018,408.29 2,524,091.71 2,524,091.71
(一)综合收益总额 -1,018,408.29 -1,018,408.29 -1,018,408.29
(二)所有者投入和减少资本 2,500,000.00 1,042,500.00 3,542,500.00 3,542,500.00
1、所有者投入的普通股 2,500,000.00 1,042,500.00 3,542,500.00 3,542,500.00
2、其他权益工具持有者投入资本
3、股份支付计入所有者权益的金额
4、其他
(三)专项储备提取和使用
1、提取专项储备
2、使用专项储备
(四)利润分配
1、提取盈余公积
其中：法定公积金
任意公积金
储备基金
企业发展基金
利润归还投资
2、提取一般风险准备
3、对所有者(或股东)的分配
4、其他
(五)所有者权益内部结转
1、资本公积转增资本(或股本)
2、盈余公积转增资本(或股本)
3、盈余公积弥补亏损
4、结转重新计量设定受益计划净负债或
净资产所产生的变动
5、其他
四、本年年末余额 15,930,000.00 1,042,500.00 -1,267,975.97 15,704,524.03 15,704,524.03
所附财务报表附注为本财务报表的组成部分
本财务报表由以下人士签署：
单位负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
所有者权益变动表(续)
2017年1-6月
编制单位：云南冶金集团创能金属燃料电池股份有限公司 金额单位：人民币元
上年金额
项 目 归属于母公司所有者权益 所有者权益合
少数股东权益
实收资本（或股本） 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他 小计 计
一、上年年末余额 7,100,000.00 -348,988.02 6,751,011.98 6,751,011.98
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 7,100,000.00 -348,988.02 6,751,011.98 6,751,011.98
三、本年增减变动金额(减少以“－”号填列) 6,330,000.00 99,420.34 6,429,420.34 6,429,420.34
(一)综合收益总额 99,420.34 99,420.34 99,420.34
(二)所有者投入和减少资本 6,330,000.00 6,330,000.00 6,330,000.00
1、所有者投入的普通股 6,330,000.00 6,330,000.00 6,330,000.00
2、其他权益工具持有者投入资本
3、股份支付计入所有者权益的金额
4、其他
(三)专项储备提取和使用
1、提取专项储备
2、使用专项储备
(四)利润分配
1、提取盈余公积
其中：法定公积金
任意公积金
储备基金
企业发展基金
利润归还投资
2、提取一般风险准备
3、对所有者(或股东)的分配
4、其他
(五)所有者权益内部结转
1、资本公积转增资本(或股本)
2、盈余公积转增资本(或股本)
3、盈余公积弥补亏损
4、结转重新计量设定受益计划净负债或
净资产所产生的变动
5、其他
四、本年年末余额 13,430,000.00 -249,567.68 13,180,432.32 13,180,432.32
所附财务报表附注为本财务报表的组成部分
本财务报表由以下人士签署：
单位负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
资产减值准备情况表
2017年6月30日
编制单位：云南冶金集团创能金属燃料电池股份有限公司 金额单位：人民币元
本年增加额 本年减少额
项 目 年初账面余额 其他原因增加 因资产价值回 其他原因减少 年末账面余额 项 目 金额
本期计提额 合并增加额 合计 转销额 合并减少额 合计
额 升转回额 额
一、坏账准备 补充资料：
二、存货跌价准备 一、待处理资产净损失
三、可供出售金融资产减值准备 (一)流动资产净损失
四、持有至到期投资减值准备 其中：坏账损失
五、长期股权投资减值准备 存货损失
六、投资性房地产减值准备 短期投资损失
七、固定资产减值准备 (二)固定资产净损失
八、工程物资减值准备 其中：固定资产盘亏
九、在建工程减值准备 固定资产毁损、报废
十、生产性生物资产减值准备 固定资产盘盈
十一、油气资产减值准备 (三)长期投资损失
十二、无形资产减值准备 (四)无形资产损失
十三、商誉减值准备 (五)在建工程损失
十四、其他减值准备 2,508,385.01 2,508,385.01 2,508,385.01 (六)委托贷款损失
二、政策性挂账
三、当年处理以前年度损失和挂账
合 计 2,508,385.01 2,508,385.01 2,508,385.01 其中：在当年损益中处理以前年度损失挂账
所附财务报表附注为本财务报表的组成部分
本财务报表由以下人士签署：
单位负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
云南冶金集团创能金属燃料电池股份有限公司 2017 年 1-6 月财务报表附注
云南冶金集团创能金属燃料电池股份有限公司
2017 年 1-6 月财务报表附注
一、企业的基本情况
云南冶金集团创能金属燃料电池股份有限公司（以下简称“本公司”或“创能金属燃
料电池股份公司”）系昆明冶金研究院（以下简称“冶金研究院”）及云南铝业股份有限公
司（以下简称“云铝股份”）联合发起设立。根据冶金研究院与云铝股份于 2015 年 7 月
签订的《云南冶金集团创能铝空气电池股份有限公司发起人协议书》，本公司原注册资本
1,700 万元，其中冶金研究院认缴出资 867 万元，占比 51%；云铝股份认缴出资 833 万
元，占比 49%。上述出资款由各股东分两次缴纳，其中首次出资额 1,000 万元（冶金研
究院出资 510 万元，云铝股份出资 490 万元）在发起人协议签订之日起 60 日内缴足，剩
余出资 700 万元由发起人自本公司成立之日起两年内缴足。
2016 年 9 月 30 日，本公司签订《云南冶金集团创能金属燃料电池股份有限公司增
资协议书》，按照协议规定，新增股东云南冶金集团投资有限公司（以下简称“冶金投资
公司”），冶金投资公司认缴出资额为 750 万元，至此本公司的注册资本变更为 2450 万元。
股权变更后，本公司的各股东持股比例变为：冶金研究院占比 35.39%，云铝股份占比
34%，冶金投资公司占比 30.61%。
截至 2017 年 6 月 30 日，增资后实收资本 1,593 万元，其中冶金研究院出资 510 万
元（其中无形资产 358.27 万元，固定资产 79.88 万元，货币资金 71.85 万元）；云铝股
份出资 833 万元，云南冶金集团投资有限公司出资 354.25 万元，其中实收资本 250 万元，
股本溢价 104.25 万元。统一社会信用代码：91530100346706596U，公司注册地：云南
省昆明市高新区马金铺高登街 1675 号；法定代表人：田永。
本公司经营范围：主要从事铝-空气电池产品、电池电极材料、纳米催化材料（纳米
二氧化钛、纳米二氧化锰）、合金材料及高纯氧化铝的研发及生产。
本公司的母公司为昆明冶金研究院（以下简称“冶金研究院”），所属的集团总部（最
终母公司）为云南冶金集团股份有限公司。
二、财务报表的编制基础
1、本财务报表系为本公司为相关股东拟对本公司进行股权投资事宜而编制，不适用
于其他用途。
2、本公司管理层确认，考虑本财务报表之特殊目的和特殊用途，以 2016 年度全年
数据作为利润表和所有者权益变动表及现金流量表的比较数据。
3、本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政
部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修订）、
于 2006 年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 42 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、
企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）编制。
云南冶金集团创能金属燃料电池股份有限公司 2017 年 1-6 月财务报表附注
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工
具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相
应的减值准备。
三、遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2017 年 6 月 30
日的财务状况及 2017 年 1-6 月的经营成果和现金流量等有关信息。
四、重要会计政策和会计估计
1、会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期
间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
2、记账本位币
人民币为本公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司以人民币为记账本位币。
本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
3、记账基础和计价原则
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工
具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相
应的减值准备。
4、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的
期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、
价值变动风险很小的投资。
5、应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款等。
（1）坏账准备的计提方法
① 单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法：
将金额为人民币 100 万元以上（含 100 万）的应收款项确认为单项金额重大的应收
款项。
本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金融资
产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值
损失的应收款本公司项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测
试。
② 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账准备
的确定依据、计提方法：
本公司对单项金额不重大的应收款项，按历史损失经验及目前经济状况与预计应收款
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项组合中已经存在的损失评估确定，采用账龄分析法计提。
账龄 计提比例（%）
1 年以内（含 1 年，下同）
1-2 年
2-3 年
3-4 年
4-5 年
5-6 年
6 年以上
③单项金额不重大但单项计提坏账准备的计提方法：
本公司对于单项金额虽不重大但信用风险特征明显有别的应收款项（如：有证据表明
款项的收回存在重大不确定性；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的款项；已有明显迹象
表明债务人很可能无法履行还款义务的款项；等），单独进行减值测试，根据其未来现金
流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
（2）坏账准备的转回
如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项
有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超
过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。
本公司向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的，按交易款项扣除已转销应收账
款的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
6、存货
（1）存货的分类
存货主要包括原材料、在产品、库存商品等。
（2）存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用
和发出时通常按加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、
估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据
为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，
提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提
取。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备；对在同一地区生产
和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的
存货，可合并计提存货跌价准备。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变
现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入
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当期损益。
（4）存货的盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品和包装物于领用时按一次摊销法摊销。
7、固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个
会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能
够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计
量。
（2）固定资产的分类、计价方法及折旧方法
固定资产从达到预定可使用状态的次月起，在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的
使用寿命、预计净残值和年折旧率、折旧方法如下：
固定资产类别 折旧年限 预计净残值率(%) 年折旧率(%) 折旧方法
机器设备 14 5 6.786 年限平均法
电子及其他设备 5 5 19.00 年限平均法
预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，
本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
（3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、9“非流动非金融资产减
值”。
（4）其他说明
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本
能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其
他后续支出，在发生时计入当期损益。
当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固
定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差
额计入当期损益。
本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如
发生改变则作为会计估计变更处理。
8、无形资产
（1）无形资产的确认及计价方法
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能
流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，
在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地
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使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建
筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固
定资产处理。
（2）无形资产的摊销
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值
准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产
不予摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作
为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果
有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照
使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
（3）研究与开发支出
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。其中，研究是指
为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查，如意在获取知识而进行
的活动，研究成果或其他知识的应用研究、评价和最终选择，材料、设备、产品、工序、
系统或服务替代品的研究，新的或经改进的材料、设备、产品、工序、系统或服务的可能
替代品的配制、设计、评价和最终选择等；开发是指在进行商业性生产或使用前，将研究
成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、
产品等，如生产前或使用前的原型和模型的设计、建造和测试，不具有商业性生产经济规
模的试生产设施的设计、建造和运营等。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶
段的支出计入当期损益：
① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③ 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市
场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力
使用或出售该无形资产；
⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
（4）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、9“非流动非金融资产减
值”。
9、非流动非金融资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地
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产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资、商誉等非流动非金融资产，本公司
于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行
减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是
否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计
入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流
量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在
销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议
和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与
资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接
费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的
预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按
单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所
属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从
企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产
组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先
抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商
誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回。
10、职工薪酬
本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其中：
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、
工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为
本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相
关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
离职后福利主要包括设定提存计划。其中设定提存计划主要包括基本养老保险、失业
保险以及年金等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出
给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退
福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利
产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不
能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服
务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债
确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
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11、收入
（1）商品销售收入
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系
的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经
济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售
收入的实现。
（2）提供劳务收入
在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确
认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确
定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；②
相关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和
将发生的成本能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务
成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成
本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和
提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售
商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作
为销售商品处理。
（3）使用费收入
根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。
（4）利息收入
按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定
12、政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所
有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相
关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，
按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量
的政府补助，直接计入当期损益。
与资产相关的政府补助，应当冲减相关资产的账面价值或者确认为递延收益。与资产
相关的政府补助确认为递延收益的，应当在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分
期计入损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，应当将尚未
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分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以
后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益或
者冲减相关成本；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益或者冲减相
关成本。
同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计
处理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。
与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关
成本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
已确认的政府补助需要退回的，若初始确认时冲减了相关资产账面价值的，调整资产
账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损
益；属于其他情况的，直接计入当期损益。
13、递延所得税资产和递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确
认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的
暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损
和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收
回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得
足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价
值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
五、会计政策、会计估计变更以及差错更正的说明
1、会计政策变更
因执行新企业会计准则导致的会计政策变更
2017 年 5 月 10 日，财政部以财会[2017]15 号发布了《企业会计准则第 16 号——政
府补助（2017 年修订）》，自 2017 年 6 月 12 日起实施。本公司按照财政部的要求时间开
始执行前述会计准则。
执行《企业会计准则第 16 号——政府补助（2017 年修订）》之前，本公司将取得的
政府补助计入营业外收入；执行《企业会计准则第 16 号——政府补助（2017 年修订）》
之后，对 2017 年 1 月 1 日之后发生的与日常活动相关的政府补助，计入其他收益；与日
常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
六、税项
主要税种及税率
云南冶金集团创能金属燃料电池股份有限公司 2017 年 1-6 月财务报表附注
税 种 具体税率情况
技术服务收入按6%的税率计算销项税，其他收入按17%的税率计
增值税 算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值
税。
城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的7%计缴。
教育费附加 按实际缴纳的流转税的3%计缴。
地方教育费附加 按实际缴纳的流转税的2%计缴。
企业所得税 按应纳税所得额的25%计缴。
七、财务报表重要项目的说明
以下注释项目除特别注明之外，金额单位为人民币元；“年初”指 2017 年 1 月 1 日，
“期末”指 2017 年 6 月 30 日，“上年”指 2016 年度，“本期”指 2017 年 1-6 月。
1、 货币资金
项 目 期末余额 年初余额
银行存款 17,131,311.56 7,248,548.21
合 计 17,131,311.56 7,248,548.21
其中：存放在境外的款项总额
2、 应收账款
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备的
应收账款
按信用风险特征组合计提坏账准备的
应收账款
单项金额虽不重大但单项计提坏账准
450,000.00 100.00
备的应收账款
合 计 450,000.00 100.00
（续）
年初数
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收
账款
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收
账款
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的
450,000.00 100.00
应收账款
合 计 450,000.00 100.00 —
（1）期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
债务人名称 账面余额 坏账准备 账龄 计提比例（%） 计提理由
云南文山铝业有限 冶金集团内往来，
450,000.00 1-2 年
公司 不计提坏账准备
合计 450,000.00
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（2）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
占应收账款合计 坏账准备
债务人名称 账面余额
的比例（%）
云南文山铝业有限公司 450,000.00 100.00
合 计 450,000.00 100.00
3、 预付款项
（1）按账龄列示
期末数 年初数
账 龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内(含 1 年) 13,896.80 18.81 923,475.60 96.33
1-2 年 (含 2 年) 60,000.00 81.19 35,200.00 3.67
合 计 73,896.80 100.00 958,675.60 100.00
（2）账龄超过 1 年的大额预付款项情况
债权单位 债务单位 期末余额 账龄 未结算的原因
云南冶金集团创
云南浩鑫铝箔有
能金属燃料电池 60,000.00 1-2 年 尚未结算
限公司
股份有限公司
合 计 60,000.00
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的预付账款情况
占预付款项合计
债务人名称 账面余额 坏账准备
的比例（%）
云南浩鑫铝箔有限公司 60,000.00 81.19
昆明市祥竣金属结构制造厂 9,496.80 12.85
常州亚尔凯电子有限公司 4,400.00 5.95
合计 73,896.80 100.00
4、 其他应收款
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备的
其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准备的
其他应收款
单项金额虽不重大但单项计提坏账准
350,635.81 100.00
备的其他应收款
合 计 350,635.81 100.00 —
（续）
年初数
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备的
其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准备的
其他应收款
单项金额虽不重大但单项计提坏账准
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年初数
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
备的其他应收款
合 计 —— ——
（1）期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
债务人名称 账面余额 坏账准备 账龄 计提比例 计提理由
云南云铝慧创绿能
344,887.35 1 年以内 不计提坏账
电池有限公司
张笑盈 5,748.46 1 年以内 不计提坏账
合 计 350,635.81 — — —
5、 其他流动资产
项 目 期末余额 年初余额
期末留抵进项税额 146,857.18 198,998.95
预缴增值税 15,028.59 15,028.59
合 计 161,885.77 214,027.54
6、 可供出售金融资产
期末余额 年初余额
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
可供出售权益工具 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00
其中：按公允价值计量的
按成本计量的 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00
合 计 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00
注：可供出售金融资产为以成本计量的对云南云铝慧创绿能电池有限公司持有 5%的
股权投资 1,000,000.00 元。
7、 固定资产
项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、账面原值合计 1,292,531.69 869,133.46 2,161,665.15
其中：机器设备 1,249,986.07 853,535.17 2,103,521.24
电子设备 42,545.62 15,598.29 58,143.91
二、累计折旧合计 67,147.35 51,836.45 118,983.80
其中：机器设备 64,449.12 47,300.65 111,749.77
电子设备 2,698.23 4,535.80 7,234.03
三、账面净值合计 1,225,384.34 2,042,681.35
其中：机器设备 1,185,536.95 1,991,771.47
电子设备 39,847.39 50,909.88
四、减值准备合计
其中：机器设备
电子设备
五、账面价值合计 1,225,384.34 2,042,681.35
机器设备 1,185,536.95 1,991,771.47
电子设备 39,847.39 50,909.88
8、 无形资产
项 目 年初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
云南冶金集团创能金属燃料电池股份有限公司 2017 年 1-6 月财务报表附注
项 目 年初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
一、原价合计 3,582,700.00 3,582,700.00
其中：专利权 3,582,700.00 3,582,700.00
二、累计摊销额合计 431,250.95 199,038.90 630,289.85
专利权 431,250.95 199,038.90 630,289.85
三、减值准备金额合计
专利权
四、账面价值合计 3,151,449.05 2,952,410.15
专利权 3,151,449.05 2,952,410.15
9、 开发支出
本年增加金额 本年减少金额
确认
项 目 年初余额 内部开发 其 为无 年末余额
转入当期损益 其他
支出 他 形资
产
铝空气电池应用关
3,595,653.57 1,352,494.91 492,173.62 2,508,385.01 1,947,589.85
键技术开发研究
含铅多金属冶金废
物料回收铅及资源
277,499.06 501,933.87 779,432.93
化利用工艺技术开
发研究
铝空气电池生产制
造关键技术开发及 282,360.94 282,360.94
产业化示范
铝空气电池废电解
液回收制备高纯氧 356,305.93 914,414.47 1,270,720.40
化铝工艺技术研发
基于工业副产石膏
的硫酸钙晶须产品 297,379.62 441,925.20 739,304.82
研发
TicI4 制备用于电池
电极材料纳米 TiO2
357,870.21 625,520.10 983,390.31
技术研发及产业化
示范
共伴生有色金属资
源加压湿法冶金技 11,892.87 11,892.87
术国家重点实验室
通信基站用铝-空气
电池空气电极高性
167,727.72 167,727.72
能催化材料生产工
艺研发及产业化
合 计 4,884,708.39 4,298,270.08 4,727,003.61 2,508,385.01 1,947,589.85
注：1、公司正在进行的铝空气电池应用关键技术开发研究项目，于 2016 年 4 月达
到预期技术指标，完成产品结构设计，达到资本化条件，此后进入产品的试生产阶段，目
前项目正在按计划进行模具修正及产品试生产。
云南冶金集团创能金属燃料电池股份有限公司 2017 年 1-6 月财务报表附注
2、铝空气电池应用关键技术开发研究项目本期其他减少是由于该项目出现减值迹象，
计提了资产减值准备。
10、 递延所得税资产和递延所得税负债
年末余额 年初余额
项 目 递延所得税资产/ 可抵扣/应纳税暂 递延所得税资产/ 可抵扣/应纳税暂
负债 时性差异 负债 时性差异
一、递延所得税资产
暂不可税前抵扣费用 151,733.31 606,933.24
资产减值准备 627,096.25 2,508,385.01
合 计 778,829.56 3,115,318.25
11、 其他非流动资产
项 目 期末余额 年初余额
工程设备预付款 195,591.00 320,140.00
合 计 195,591.00 320,140.00
12、 应付账款
（1）应付账款账龄情况
账 龄 期末余额 年初余额
1 年以内（含 1 年） 110,674.30 437,144.00
1-2 年 (含 2 年) 26,150.00
合 计 136,824.30 437,144.00
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
债权单位名称 期末余额 未偿还原因
深圳市宝安区麒麟工业模型设计部 23,100.00 质保金
合 计 23,100.00 —
13、 预收款项
账 龄 期末余额 年初余额
1 年以内（含 1 年） 2,695,417.72
1 年以上
合 计 2,695,417.72
14、 应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 29,789.00 2,243,934.61 2,214,209.96 59,513.65
二、离职后福利-设定提存计划 292,336.47 292,336.47
合 计 29,789.00 2,536,271.08 2,506,546.43 59,513.65
（2）短期薪酬列示
项 目 年初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 1,676,774.38 1,676,774.38
二、职工福利费 142,532.50 142,532.50
三、社会保险费 171,939.28 171,939.28
其中：医疗保险费 156,528.05 156,528.05
工伤保险费 6,345.83 6,345.83
生育保险费 9,065.40 9,065.40
四、住房公积金 3,264.00 194,001.36 184,968.36 12,297.00
云南冶金集团创能金属燃料电池股份有限公司 2017 年 1-6 月财务报表附注
项 目 年初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
五、工会经费和职工教育经费 26,525.00 58,687.09 37,995.44 47,216.65
合 计 29,789.00 2,243,934.61 2,214,209.96 59,513.65
（3）设定提存计划列示
项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、基本养老保险 191,472.50 191,472.50
二、失业保险费 13,778.84 13,778.84
三、企业年金缴费 87,085.13 87,085.13
合 计 292,336.47 292,336.47
15、 应交税费
项 目 年初余额 本期应交 本期已交 期末余额
企业所得税 54,076.90 333,270.92 383,610.42
个人所得税 2,535.53 111,792.50 112,910.56 1,417.47
其他税费 6,372.63 4,052.70 2,319.93
合 计 56,612.43 447,698.65 116,963.26 387,347.82
16、 其他应付款
按款项性质列示其他应付款
项 目 期末余额 年初余额
代收代付代扣代缴款 997,814.14 755,311.38
应付暂借款 187,500.00 287,500.00
代扣社保及薪酬 13,169.00 6,144.00
合 计 1,198,483.14 1,048,955.38
17、 递延收益
本期减少
项 目 年初余额 本期增加 期末余额
计入损益 其他
含铅多金属冶金废物
料回收铅及资源化利 1,050,000.00 394,512.53 655,487.47
用工艺技术开发研究
铝空气电池应用关键
2,000,000.00 2,000,000.00
技术开发研究
铝空气电池废电解液
回收制备高纯氧化铝 950,000.00 936,488.71 13,511.29
工艺技术研发
TicI4 制备用于电池电
极材料纳米 TiO2 技术 700,000.00 2,100,000.00 214,161.79 2,585,838.21
研发及产业化示范
共伴生有色金属资源
加压湿法冶金技术国 120,000.00 7,634.27 112,365.73
家重点实验室
通信基站用铝空气电
池空气电极高性能崔
800,000.00 114,481.51 685,518.49
化材料生产工艺研发
及产业化
铝空气电池电解液回
收制备高纯氧化铝工 850,000.00 850,000.00
艺技术研发
合 计 4,700,000.00 3,870,000.00 1,667,278.81 6,902,721.19
云南冶金集团创能金属燃料电池股份有限公司 2017 年 1-6 月财务报表附注
18、 实收资本
年初余额 期末余额
本期
投资者名称 所占比 本期增加 所占比例
投资金额 减少 投资金额
例(%) (%)
合 计 13,430,000.00 100.00 2,500,000.00 15,930,000.00 100.00
昆明冶金研究
5,100,000.00 38.00 5,100,000.00 32.02
院
云南铝业股份
8,330,000.00 62.00 8,330,000.00 52.29
有限公司
云南冶金集团
2,500,000.00 2,500,000.00 15.69
投资有限公司
注：1、 本公司原股东昆明冶金研究院、云南铝业股份有限公司及新股东云南冶金集
团投资有限公司于 2016 年 9 月 30 日签署了《云南冶金集团创能金属燃料电池股份有限
公司增资协议书》（以下简称“增资协议书”）。增资协议书中约定由冶金投资公司对本公
司单独增资，原股东放弃本次增资。
2、冶金投资公司单独增资价格以云南省国资委备案（备案号：2016-89）的由北京
中同华资产评估有限公司对本公司出具的以 2016 年 5 月 31 日为评估基准日的《资产评
估报告书》（中同华评报字（2016）第 574 号）为基础确定。
3、冶金投资公司增资前，冶金研究院、云铝股份尚有 550 万元股本未实际缴足，增
资协议书约定，冶金研究院、云铝股份应在 2016 年 12 月 31 日前实际缴足 550 万元股
本。冶金投资公司对本公司单独增资的定价基础为评估价值上增加后续缴足的 550 万元
实收资本，本次单独增资价格为 1.139 元/股，冶金投资公司应在 2016 年 12 月 31 日前
实缴 854.25 万元增资款，其中增加注册资本 750 万元，股本溢价 104.25 万元。
4、截至 2016 年 12 月 31 日止，云铝股份按协议已缴足剩余出资额 193 万元，冶金
研究院尚未按协议约定缴足剩余出资款 357 万元。
5、截至 2017 年 6 月 30 日止 ，冶金研究院尚未按协议缴足剩余出资款 357 万元，
本公司于 2017 年 1 月 26 日收到冶金投资公司增资款 354.25 万元，其中增加注册资本
250 万元，股本溢价 104.25 万元。
19、 资本公积
项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、股本溢价 1,042,500.00 1,042,500.00
二、其他资本公积
合 计 1,042,500.00 1,042,500.00
其中：国有独享资本公积
注：同“18、实收资本”。
20、 未分配利润
项 目 本期金额 上年金额
本期年初余额 -249,567.68 -348,988.02
本期增加额 -1,018,408.29 99,420.34
其中：本期净利润转入 -1,018,408.29 99,420.34
其他调整因素
本期减少额
云南冶金集团创能金属燃料电池股份有限公司 2017 年 1-6 月财务报表附注
项 目 本期金额 上年金额
其中：本期提取盈余公积数
本期提取一般风险准备
本期分配现金股利数
转增资本
其他减少
本期期末余额 -1,267,975.97 -249,567.68
21、 营业收入、营业成本
营业收入、成本明细情况
本期发生额 上年发生额
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务小计 4,851,751.88 3,781,086.80 1,367,924.52 142,776.30
技术服务收入 4,851,751.88 3,781,086.80 1,367,924.52 142,776.30
合 计 4,851,751.88 3,781,086.80 1,367,924.52 142,776.30
22、 管理费用、财务费用
（1）管理费用
项 目 本期发生额 上年发生额
职工薪酬 379,002.51 213,565.91
无形资产摊销 199,038.90 398,077.80
差旅费 33,209.60 118,995.27
业务招待费 20,878.00 69,649.97
办公费 20,615.24 23,022.66
折旧费 2,960.48 2,793.52
低值易耗品摊销 2,085.30 16,237.85
机物料消耗 24,489.57
聘请中介机构费\评估费用 18,867.92
修理费 14,389.23
年度决算审计费用 12,264.15
劳务会务费 55,059.75
其他 1,071,639.11 160,816.02
合 计 1,729,429.14 1,128,229.62
（2）财务费用
项 目 本期发生额 上年发生额
利息支出
减：利息收入 40,207.85 61,933.06
利息净支出 -40,207.85 -61,933.06
银行手续费 1,669.29 1,439.80
合 计 -38,538.56 -60,493.26
23、 其他收益
（1）其他收益类别
项 目 本期发生额 上年发生额
其他收益 1,667,278.81
合 计 1,667,278.81
（2）政府补助明细
与资产相关/与收益
项目 本年发生额 上年发生额
相关
云南冶金集团创能金属燃料电池股份有限公司 2017 年 1-6 月财务报表附注
与资产相关/与收益
项目 本年发生额 上年发生额
相关
铝空气电池废电解液回收制备
936,488.71 与收益相关
高纯氧化铝工艺技术研发
政府补助-含铅多金属冶金废物
料回收铅及资源化利用工艺技 394,512.53 与收益相关
术开发研究
TicI4 制备用于电池电极材料纳
214,161.79 与收益相关
米 TiO2 技术研发及产业化示范
通信基站用铝空气电池空气电
极高性能崔化材料生产工艺研 114,481.51 与收益相关
发及产业化
共伴生有色金属资源加压湿法
7,634.27 与收益相关
冶金技术国家重点实验室
合 计 1,667,278.81 —
注：本公司主营业务为技术研发，收到的与项目研发相关的政府补助均为与日常活动
相关。
24、 所得税费用
（1）所得税费用表
项 目 本期发生额 上年发生额
当期所得税费用 329,533.52 54,076.90
递延所得税调整 -778,829.56
合 计 -449,296.04 54,076.90
（2）会计利润与所得税费用调整过程
项 目 本期发生额
利润总额 -1,467,704.33
按法定/适用税率计算的所得税费用 -366,926.08
子公司适用不同税率的影响
调整以前期间所得税的影响
非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 2,087.80
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -84,457.76
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影
响
税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化
所得税费用 -449,296.04
25、 现金流量表
（1）按间接法将净利润调节为经营活动现金流量的信息
补充资料 本期发生额 上年发生额
1、将净利润调节为经营活动现金流量： — —
净利润 -1,018,408.29 99,420.34
加：资产减值准备 2,508,385.01
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 51,836.45 67,006.74
无形资产摊销 199,038.90 398,077.80
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
益以“－”号填列）
云南冶金集团创能金属燃料电池股份有限公司 2017 年 1-6 月财务报表附注
补充资料 本期发生额 上年发生额
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）
投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -778,829.56
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列）
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 586,284.76 -1,393,615.60
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 5,785,020.88 942,348.42
其他
经营活动产生的现金流量净额 7,333,328.15 113,237.70
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 17,131,311.56 7,248,548.21
减：现金的年初余额 7,248,548.21 2,505,856.51
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额 9,882,763.35 4,742,691.70
（2）现金和现金等价物的构成
项 目 期末余额 年初余额
一、现金 17,131,311.56 7,248,548.21
其中：库存现金
可随时用于支付的银行存款 17,131,311.56 7,248,548.21
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：3 个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 17,131,311.56 7,248,548.21
八、或有事项
截至 2017 年 6 月 30 日，本公司无需要披露的重大或有事项。
九、资产负债表日后事项
本公司无需要披露的资产负债表日后事项。
十、关联方关系及其交易
1、母公司基本情况
母公司对本企 母公司对本
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 业的持股比例 企业的表决
（%） 权比例（%）
云南冶金集团创能金属燃料电池股份有限公司 2017 年 1-6 月财务报表附注
昆明冶金研究院 昆明 技术开发研究 58,280,000.00 35.39 35.39
注：（1）本单位最终控制方为云南冶金集团股份有限公司。
（2）如本附注“一、企业基本情况”所述，截至 2017 年 6 月 30 日，本公司的注
册资本变更为 2450 万元，其中冶金研究院认缴出资 867 万元，占比 35.39%；云铝股份
认缴出资 833 万元，占比 34%；冶金投资公司认缴出资 750 万元，占比 30.61%。
2、其他关联方
关联方名称 与本公司的关系
云南文山铝业有限公司 同受冶金集团控制
云南浩鑫铝箔有限公司 同受冶金集团控制
云南云铝泽鑫铝业有限公司 同受冶金集团控制
云南铝业股份有限公司 同受冶金集团控制
云南云铝汇鑫经贸有限公司 同受冶金集团控制
云南冶金集团进出口物流股份有限公司 同受冶金集团控制
云南云铝慧创绿能电池有限公司 同受冶金集团控制
云南冶金昆明重工有限公司 同受冶金集团控制
3、关联方交易
（1）定价政策
本公司关联方交易按照市场公允价格定价。
（2）关联方交易
①采购商品
本期发生额 上年发生额
关联方名称
金额 比例(%) 金额 比例(%)
云南云铝泽鑫铝业有限公司 3,035.79 1.01
云南云铝汇鑫经贸有限公司 187,786.32 41.90
云南云铝汇鑫经贸有限公司 30,020.96 9.96
云南铝业股份有限公司 25,038.39 8.31
云南文山铝业有限公司 45,095.73 17.98
②提供劳务
本期发生额 上年发生额
关联方名称
金额 比例(%) 金额 比例(%)
云南驰宏锌锗股份有限公司 2,964,959.48 61.00
云南文山铝业有限公司 1,886,792.40 39.00 1,367,924.52 100.00
③关联方应收应付款项余额
期末余额 年初余额 条 是否
款 取得
所占余
项 目 所占余额比例 和 或提
金额 额比例 金额
（%） 条 供担
（%）
件 保
应收账款
云南文山铝业有限公司 450,000.00 100.00 450,000.00 100.00 无 否
合 计 450,000.00 100.00 450,000.00 100.00
云南冶金集团创能金属燃料电池股份有限公司 2017 年 1-6 月财务报表附注
期末余额 年初余额 条 是否
款 取得
所占余
项 目 所占余额比例 和 或提
金额 额比例 金额
（%） 条 供担
（%）
件 保
预付款项
云南冶金集团进出口物
100,700.00 6.13 无 否
流股份有限公司
云南浩鑫铝箔有限公司 60,000.00 81.19 60,000.00 10.29 无 否
合 计 60,000.00 81.19 160,700.00 16.42
其他应收款
云南云铝慧创绿能电池
344,887.35 98.36
有限公司
合 计 344,887.35 98.36
预收账款
云南驰宏锌锗股份有限
2,695,417.72 100.00
公司
合 计 2,695,417.72 100.00
其他应付款
云南冶金昆明重工有限
997,760.83 98.69 9,696.48 0.92 无 否
公司
昆明冶金研究院 845,614.90 80.61 无 否
合 计 997,760.83 98.69 855,311.38 81.54
十一、按照有关财务会计制度应披露的其他内容
本公司 2017 年 1-6 月无应披露的其他内容。| 云铝股份：云南冶金集团创能金属燃料电池股份有限公司审计报告 （下载公告） |
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| 公告日期:2017-12-14 |
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| 附件：公告原文 |
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