证券代码：000797 证券简称：中国武夷 公告编号：2021-111债券代码：112301 债券简称：15中武债债券代码：114646 债券简称：20中武R1
中国武夷实业股份有限公司
2021年半年度报告
2021年8月
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
公司负责人林志英、主管会计工作负责人刘铭春及会计机构负责人(会计主管人员)詹辉禄声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第3号——上市公司从事房地产业务》的披露要求
本报告中所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性陈述不构成公司对投资者的实质承诺，敬请投资者注意投资风险。
公司已在本报告中详细描述未来将面临的主要风险和应对措施，详情请查阅本报告“第三节管理层讨论与分析”之“十、公司面临的风险和应对措施”部分，敬请投资者注意投资风险。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
目 录
第一节 重要提示、目录和释义 ...... 1
第二节 公司简介和主要财务指标 ...... 6
第三节 管理层讨论与分析 ...... 10
第四节 公司治理 ...... 35
第五节 环境和社会责任 ...... 40
第六节 重要事项 ...... 43
第七节 股份变动及股东情况 ...... 55
第八节 优先股相关情况 ...... 61
第九节 债券相关情况 ...... 62
第十节 财务报告 ...... 67
备查文件目录
一、载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会
计主管人员）签名并盖章的财务报表。 二、报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
释 义
释义项 指 释义内容证监会、中国证监会 指 中国证券监督管理委员会深交所、交易所 指 深圳证券交易所《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》福建建工 指 福建建工集团有限责任公司公司、本公司、中国武夷 指 中国武夷实业股份有限公司元、万元、亿元 指 人民币元、万元、亿元报告期、本报告期 指 2021年1月1日至2021年6月30日北京武夷 指 北京武夷房地产开发有限公司南京武夷 指 南京武夷房地产开发有限公司南京武宁 指 南京武宁房地产开发有限公司南平名仕 指 福建南平武夷名仕园房地产开发有限公司建瓯武夷 指 建瓯武夷房地产开发有限公司香港武夷 指 香港武夷（集团）有限公司中武电商 指 中武（福建）跨境电子商务有限责任公司监理公司 指 福建工程建设监理有限公司拓立公司 指 拓立投资有限公司福建省高院 指 福建省高级人民法院厦门中院 指 厦门市中级人民法院厦门建行 指 中国建设银行股份有限公司厦门市分行厦门聚泰 指 厦门聚泰房地产投资开发有限公司15中武债 指
中国武夷实业股份有限公司2015年面向合格投资者公开发行公司债券
19中武R1 指
中国武夷实业股份有限公司2019年非公开发行公司债券第一期20中武R1 指
中国武夷实业股份有限公司2020年非公开发行公司债券第一期
PPP 指
即 Public-Private-Partnership 的英文首字母缩写，是公共基础设施中的一种项目融资模式。指在公共服务领域，政府采取竞争性方式选择具有投资、运营管理能力的社会资本，由社会资本提供公共服务，政府依据公共服务绩效评价结果向社会资本支付对价。
EPC 指
即Engineering Procurement Construction的英文首字母缩写，设计施工总承包，是公司受业主委托，按照合同约定对工程建设项目的设计、采购、施工、试运行等实行全过程或若干阶段的承包。通常公司在总价合同条件下，对其所承包工程的质量、安全、费用和进度进行负责。EPC+F 指
融资EPC，即设计施工工程承包方为业主解决部分项目融资款，或者协助业主获取融资以启动项目。
一带一路 指
是"丝绸之路经济带"和"21世纪海上丝绸之路"的简称。系合作发展的理念和倡议，依靠中国与有关国家既有的双多边机制，旨在借用古代"丝绸之路"的历史符号，高举和平发展的旗帜，发展与沿线国家的经济合作伙伴关系。
建筑工业化 指
通过现代化的制造、运输、安装和科学管理的生产方式，来代替传统建筑业中分散的、低水平的、低效率的手工业生产方式。它的主要标志是建筑设计标准化、构配件生产工厂化，施工机械化和组织管理科学化。
第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司简介
股票简称 中国武夷 股票代码000797股票上市证券交易所 深圳证券交易所公司的中文名称 中国武夷实业股份有限公司公司的中文简称（如有） 中国武夷公司的外文名称（如有） CHINA WUYI CO.,LTD.公司的外文名称缩写（如有） CHINA WUYI公司的法定代表人 林志英
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表姓名 陈雨晴 黄诚联系地址
福建省福州市五四路89号置地广场4层
福建省福州市五四路89号置地广场4层电话 0591-88323669 0591-88323721传真 0591-88323811 0591-88323811电子信箱 gzb@chinawuyi.com.cn gzb@chinawuyi.com.cn
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报
告期无变化，具体可参见2020年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具体可参见2020年年报。
四、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
本报告期 上年同期
本报告期比上年同
期增减营业收入（元） 2,864,494,505.18974,971,121.19 193.80%归属于上市公司股东的净利润（元）
32,393,618.46-56,614,141.08 157.22%归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润（元）
18,346,013.62-56,346,932.10 132.56%经营活动产生的现金流量净额（元）
-77,269,946.17-1,062,432,770.21 92.73%基本每股收益（元/股） 0.0205-0.0360 156.94%稀释每股收益（元/股） 0.0206-0.0360 157.22%加权平均净资产收益率 0.60%-1.02% 1.62%本报告期末 上年度末
本报告期末比上年
度末增减总资产（元） 23,656,838,190.6323,353,697,870.42 1.30%归属于上市公司股东的净资产（元）
5,287,096,575.365,351,961,053.52 -1.21%
五、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净
利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净
利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
六、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 金额 说明非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分）
29,565,981.34计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
4,225,459.48除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益
766,534.98
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -12,295,995.04其他符合非经常性损益定义的损益项目 172,707.29减：所得税影响额 9,006,069.13少数股东权益影响额（税后） -618,985.92合计 14,047,604.84--
（1）对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号
——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因
√ 适用 □ 不适用
项目 涉及金额（元） 原因
拓立投资有限公司股权出售
39,367,743.60
2021年第一季度公司将香港北帝街105-105A旧楼收购重建开发项目以转让香港拓立投资有限公司股权方式完成整体出售。项目作价1.2亿港元，实现投资收益47,312,450.25港元，折合人民币39,367,743.60元。本公司为房地产开发企业，此次转让拓立公司股权取得投资收益，实质是转让项目公司房地产开发存货，是公司在香港经营旧楼收购重建开发的一种常规业务，根据证监会《监管规则适用指引--会计类第1号》的相关规定，将该收益确认为经常性损益。个税手续费返还及税收减免
172,707.29
第三节 管理层讨论与分析
一、报告期内公司从事的主要业务
中国武夷成立于1988年，经过30多年的发展，公司形成了以国内外房地产开发、国际工程承包业务为核心、国际贸易、物业服务和创新投资等多元化业务协同发展的格局。公司行业资质完备，具有国家一级建筑工程施工总承包资质、一级房地产开发资质。
公司房地产开发经营模式主要是从公开市场获取土地，进行开发、销售和经营。房地产项目主要分布在北京、重庆、南京、福建等多个省市、香港特别行政区以及肯尼亚、澳大利亚等国家，开发的产品有住宅、别墅、商场、办公楼、酒店等。
公司及子公司中武电商从事建筑材料、机械设备及配件、木材、石材、金属制品、农产品等大宗物资进出口业务。公司在肯尼亚首都内罗毕投资经营的COLOHO建材家居卖场，是东非最大“一站式”建材家装卖场，商场营业面积约22000平方米，经营的存量商品已经超过10000种。
公司国际工程承包业务以施工总承包为主，部分采用EPC模式。国际工程承包业务主要分布在肯尼亚、埃塞俄比亚、乌干达、坦桑尼亚、巴布亚新几内亚、菲律宾、东帝汶、刚果（布）、赤道几内亚等国家，承建了大量的高层住宅、商业写字楼、学校、会议中心等房屋建筑工程，以及机场、道路、桥梁等大型公共基础设施工程和工业建筑等。
公司在肯尼亚投资建设建筑工业化研发生产基地，开展装配式建筑产品的生产、销售和施工安装业务。
（一）主要施工资质情况：
资质类型 有效期
资质较上报告期变化
资质变化原因、影响及措施
下一报告期资质届满续期条件达成情况建筑工程施工总承包壹级 2021.12.31无 无 符合公路工程施工总承包贰级 2021.12.31无 无 符合市政公用工程施工总承包贰级 2021.12.31无 无 符合地基基础工程专业承包壹级 2021.12.31无 无 符合建筑装修装饰工程专业承包壹级 2021.12.31无 无 符合
公路路面工程专业承包贰级 2021.12.31无 无 符合公路路基工程专业承包贰级 2021.12.31无 无 符合
环保工程专业承包贰级 2021.12.31无 无 符合
（二）施工项目质量体系情况：
公司的质量控制体系
公司质量控制执行标准 公司的质量控控制措施 公司质量控制整体评价
ISO 9001质量管理体系
公司按GB/T 19001-2016/ISO9001:2015标准要求，结合公司实际，建立健全了工程质量管理体系，成本管理体系等一系列制度规章，并形成《质量、环境、职业健康安全管理手册》、程序文件、支持性文件等文件。
设立负责质量、技术和安全工作的部门；强化材料设备质量检验；制订工程质量检验制度；定期排查工程质量和安全，推行质量安全旬查制度。
质量管理工作取得了一定的成效， 优化和创新施工工艺，持续提升工程质量。经过不断完善管理体系和提高管理水平，公司于1998年起通过ISO 9001质量管理体系认证，推动内部标准化管理工作。
（三）施工模式：
实施施工项目的主要业
务模式
施工或承包模式特有风
险
报告期内业务模式变化情况
相应施工或承包模式
的定价机制
相应施工或承包模式的回款安排
相应施工模式的融资方
式
相应施工模式的政
策优惠自营 工程款回收无 参加投标 按月进度回款
银行贷款、公司债券
无
二、公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第3号——上市
公司从事房地产业务》的披露要求
（一）报告期市场环境分析
从国际形势看，新冠肺炎疫情反复，国际政治经济形势正在发生深刻变化，全球经济复苏仍有诸多不确定因素。疫情严重冲击各国社会和政治秩序，各种冲突、矛盾与对立的情绪有所上升，社会动荡加剧，国际政治环境、安全形势不容乐观，全球经济复苏缓慢。部分发展中国家因受国家经济、财政收入的影响不同程度地放慢了基础设施投资建设步伐。随着我国“一带一路”倡议的深入实施，国际工程承包市场竞争进一步加剧，公司国际工程承包业务拓展面临严峻挑战。
从国内形势看，我国疫情防控效果明显，经济逐步复苏。房地产政策方面，坚持“房子是用来住的、不是用来炒”的定位，不将房地产作为短期刺激经济的手段，稳地价、稳房价、稳预期，房地产金融监管持续强化，调控措施不断趋严。同时加快发展保障性租赁住房，促进产城融合、职住平衡，突出住房的民生属性，推动建立多主体供给、多渠道保障、租购并举的住房制度，实现全体人民住有所居。根据国家统计局和WIND数据显示，2021年上半年，全国房地产开发投资72,179亿元，同比增长15.0%；商品房销售面积88,635万平方米，同比增长27.7%;商品房销售额92,931亿元，增长38.9%;房地产开发企业土地购置面积7,021万平方米，同比下降11.8%；土地成交价款3,808亿元，下降5.7%。房地产市场过快上涨势头得到控制，全国商品房销售增速持续放缓，全国商品房销售面积增速由1-2月的104.9%下降到1-6月的
27.7%。
（二）报告期公司经营情况
报告期内，新冠肺炎疫情反复，全球经济复苏依然面临复杂和严
峻的挑战。公司上下团结一致，紧密配合，战疫情、保稳定、抓改革、促发展。国企改革三年行动加速推进，改革目标任务完成近半；董事会和监事会顺利换届；合同标准化工作取得较好成果；信息化助力运营合规、执行力提升收获良好成效；现代化企业治理长效机制不断完善，内部控制有效性持续提升。在行业严监管、去杠杆的市场环境下，公司在维护好传统融资业务的同时，多元化融资取得新突破：首次获得进出口银行流动资金贷款（2年期）4亿元人民币；向专业投资者公开发行8.2亿元公司债券获得中国证监会批复同意注册；申请发行20亿元供应链金融资产支持专项计划收到深交所符合挂牌条件的无异议函，为公司高质量发展提供资金保障。
公司十分重视投资者的合法权益保障和投资回报，积极参加福建辖区上市公司投资者网上接待日活动；首次召开了2020年度业绩说明会，以网络“面对面”的形式，回应投资者关注的战略计划、经营情况、市值管理等热点问题，与投资者形成更加良好的互信关系；兼顾公司可持续发展，实行持续、稳定的利润分配政策，实施2020年度利润分配，向全体股东每10股派送现金红利0.60元(含税），派发股利94,259,892.78元，占合并报表中归属于上市公司普通股东的净利润的
32.89%。
公司着力盘活境内外资产，以整体打包形式出售南苏丹分公司闲置的碎石场机械设备、材料及配件；通过公开竞价方式出租福州茶园山底层商铺，国有资产保值增值能力进一步增强。
报告期内，公司实现营业总收入28.64亿元，同比增长193.8%；实
现利润总额1.57亿元，同比增长334.18%；净利润0.86亿元，同比增长
235.34%；实现归属于母公司所有者的净利润0.32亿元，同比增长
157.22%。公司本期利润主要来源于北京、南平、香港等房地产项目及
肯尼亚、乌干达工程承包项目。
1、房地产开发业务
着力夯实全周期计划，重点推进北京武夷南区项目开发，加快东地块剩余房源的清盘去化，实现西地块住宅项目顺利开工；积极推进宁德武夷天悦儒郡、永泰武夷澜庭、南安武夷花园、福州武夷滨海书香名邸项目、重庆五桂堂历史文化商业街区等项目的开发和销售。宁德武夷天悦儒郡项目住宅四开四罄，南安武夷时代天越项目首开后至今已开盘住宅区（一期）去化率超93%。涵江武夷木兰都、永泰武夷澜郡、诏安武夷绿洲等项目通过多点布局，主动、靠前服务，总盘累计签约回款率皆达到91%以上。2021年上半年实现房地产业务营业收入
14.2亿元，较上年同期增长1415.44%，完成年度计划43.61亿元的
32.56%；新开工面积42.56万平方米。
2、国际工程承包业务
在境外严峻的疫情形势下，公司在疫情肆虐中严防死守、迎难而上，全力做好疫情防控和安全生产管理，强化项目全周期执行力度和项目成本管控。乌干达波特尔堡至希马公路工程项目顺利实现验收，菲律宾、印度尼西亚等东南亚市场开拓步伐加快，菲律宾首都马尼拉亚太广场项目顺利开工。2021年上半年实现国际工程承包业务营业收入8.63亿元，较上年同期增长21.61%，完成年度计划17.36亿元的
49.71%，完成施工产值10.99亿元，其中肯尼亚4.98亿元、埃塞俄比亚
2.15亿元、乌干达1.63亿元。新中标12个国际工程承包项目，新签合
同金额12.15亿元。
（1）施工完工项目情况
施工业务模式
报告期内完工项目的总数量（个）
报告期内完工项目的总金额（万元）
报告期内完工重大项目的验收情况
报告期内完工重大项目的收入确认
情况
报告期内完工重大项目的结算情况
报告期内完工重大项目的回
款情况自营 2 27,292 无 无 无 无
（2）未完工施工项目基本情况
施工业务模式
报告期内未完工项目的数量（个）
报告期内未完工项目金额（万元）
报告期末未完工项
目累计确认收入
（万元）
报告期末未完工项目的未完工部分金额（万元）自营 47 1,391,085.27 519,444.51 840,746.27
（3）报告期无重大未完工施工项目
（4）境外项目及风险情况
所在区域
境外施工项目汇率风险等特殊风险及应对
措施
境外项目的数量
境外项目的金额
（万元）肯尼亚
争取选择工程款支付的货币为美元；能在当
地购买的材料选择在当地购买；同当地材料设备供应商、运输单位合作，实现风险转移。
埃塞俄比亚 10
443,921.55442,421.26
乌干达 3
442,421.26115,002.00
刚果（布） 2
115,002.0096,703.00
坦桑尼亚 2
96,703.0069,017.00
巴布亚新几内亚 4
69,017.0063,191.02
赤道几内亚 2
63,191.0247,700.00
菲律宾 3
47,700.0077,308.76
东帝汶 2
77,308.7620,271.68
澳大利亚 1
20,271.6815,549.00
（三）新增土地储备项目
宗地或项目名称
所在位置
土地规划
用途
土地面积
（㎡）
计容建筑面积（㎡）
土地取得
方式
权益比例
土地总价款（万元）
权益对价（万元）无
（四）累计土地储备情况
项目/区域名称 总占地面积（万㎡）总建筑面积（万㎡）
剩余可开发建筑面积
（万㎡）北京武夷花园南区-中西地块
22.23 96.26 60.27武夷滨江 14.39 35.93 4.77南安武夷花园 20.65 51.92 22.54肯尼亚玫瑰苑 0.45 0.45 0.45肯尼亚new house 0.4 0.4 0.4肯尼亚eagle court 0.46 0.46 0.46香港鸣凤街 0.03 0.3 0.3香港炮台街 0.014 0.12 0.12悉尼联邦街项目 0.08 1.96 1.96
总计 58.704 187.8 91.27
（五）主要项目开发情况
城市/区域
项目名称
所在位置
项目业态 权益比例开工时间 开发进度完工进度
土地面积
（㎡）
规划计容建筑
面积（㎡）
本期竣工面
积（㎡）
累计竣工面
积（㎡）
预计总投资金
额（万元）
累计投资总金额（万元）北京 武夷花园南区通州 住宅类 70.00%2013年12月01日在建 18.60%285,437.80 729,811.20- 202186.801,707,949.00602,505.21重庆 武夷滨江 南岸 住宅类 95.00%2004年07月01日在建 81.21%143,928.00 359,265.00-311,572.00265,556.00215,670.70重庆五桂堂历史文化商业街区
涪陵 商业 51.00%2021年03月05日在建 40.00%36,225.00 50,715.00--70,676.0021,072.05福建 书香名邸
福州
长乐
综合类 100.00%2018年09月28日在建 84.90%92,721.00 185,440.39--273,891.17232,534.08福建 武夷澜郡
福州永泰
综合类 100.00%2019年09月10日在建 71.60%42,428.00 127,284.00--138,500.0099,170.46福建 武夷木兰都
莆田涵江
住宅类 100.00%2015年01月26日竣工 100.00%84,223.91 252,668.53131,249.65252,481.86178,937.00150,474.00福建 武夷天悦儒郡宁德 商住 100.00%2020年07月23日在建 28.08%60,776.00 139,784.80--148,924.0086,769.00福建诏安武夷绿洲项目
漳州诏安
住宅类 100.00%2018年09月30日在建 87.22%66,372.90 165,930.14--120,000.00110,788.52福建 武夷名仕园 南平 综合类 100.00%2010年12月01日在建 90.22%130,274.20 360,810.9773,829.57328,845.26293,900.00220,594.86福建 玺院 南平 住宅类 55.00%2019年04月25日在建 52.56%51,651.00 148,979.0078,297.0078,297.00136,582.00111,408.00福建 武夷花园
南平建瓯
综合类 90.00%2010年07月28日竣工 100.00%73,611.50 184,028.70-
73,600.0082,083.42福建 南安武夷花园
泉州南安
综合类 65.00%2019年10月18日在建 18.08%206,545.00 417,788.22--266,78460,381.28福建 武夷·樾府 福州 综合类 100.00%2021年01月29日在建 16.71%45,483.17 81,868.15--126,976.4360,911.37
（六）主要项目销售情况
城市/区域
项目名称 所在位置 项目业态权益比例
计容建筑面积（㎡）
可售面积
（㎡）
累计预售（销售）面积（㎡）
本期预售（销售）面积（㎡）
本期预售（销售）金额（万元）
累计结算面积（㎡）
本期结算面积（㎡）
本期结算金额（万元）北京 武夷花园南区通州 住宅类70.00% 729,811.20918,122.09137,297.27 5,996.0936,471.39123,841.5111,552.8070,232.79重庆 武夷滨江 南岸 综合类95.00% 359,265.00302,616.20245,804.24 328.56361.41246,132.801,520.461,546.71重庆
五桂堂历史文化商业街区
涪陵 商业 51.00% 50,715.0048,247.55938.97 938.972,338.00---江苏 武夷水岸家园南京 综合类65.00% 179,573.06177,921.00174,192.17 53.8836.00174,192.1753.8836.00江苏
武夷商城凌云阁
南京 综合类65.00% 39,326.0043,602.2815,577.23 1,195.651,906.1714,989.341,195.651,906.17江苏 武夷绿洲 南京 商住 89.50% 631,179.00617,650.13601,656.45 -600,765.09600,765.0990.67214.00江苏 武夷名仕园 南京 住宅类100.00%178,098.00173,807.70170,362.12 495.78905.28170,188.54322.20594.57江苏
武夷金域珑璟花园小区
扬州 住宅类29.75% 47,371.6348,561.2247,517.70 238.06296.4047,517.70238.06296.40福建 书香名邸 福州长乐 综合类100.00%185,440.39128,661.4463,098.08 5,103.9710,392.4456,864.412,787.985,552.57福建 武夷澜郡 永泰 综合 100.00%127,284.00124,643.1870,530.03 11,897.7113,367.7867,840.2415,541.5717,870.60福建 武夷天悦儒郡宁德 商住 100.00%139,784.80135,394.7863,267.42 49,645.9333,638.1363,267.4249,645.9333,638.13福建 武夷龙腾世纪宁德周宁 商住 100.00%247,949.58247,082.50231,337.44 23,781.4418,063.00231,337.44--
福建 武夷·清水湾宁德福安 综合类100.00%57,619.7957,310.5155,129.35 6,956.295,508.7952,210.235,459.604,356.75福建
武夷名仕园A项目
漳州诏安 住宅类100.00%97,685.7094,306.8093,956.06 -93,956.0693,956.06121.7480.71福建
诏安武夷绿洲项目
漳州诏安 住宅类100.00%165,930.14163,828.7984,109.58 14,244.6012,817.474,699.7120,607.5119,286.73福建 武夷嘉园 莆田涵江 综合类100.00%155,198.62170,458.36170,091.43 290.41245.01169,542.54290.41245.01福建
武夷木兰都项目
莆田涵江 综合类100.00%252,668.53248,348.81221,083.78 17,651.4615,353.51206,708.5016,796.0014,316.47福建 玺院 南平 住宅类55.00% 149,788.00148,979.00142,695.00 317.00273.00141,311.006,817.006,262.53福建
南平武夷名仕园
南平 综合类100.00%360,810.00348,351.00198,979.99 10,033.706,148.76166,123.131,644.861,007.70福建 武夷花园 南平建瓯 综合类90.00% 184,028.70182,782.48179,298.91 385.65332.64178,698.20385.65332.64福建 武夷·百花里南平武夷山 住宅类100.00%42,293.1141,984.3341,984.33 1,127.581,063.1041,984.331,127.581,063.10福建 南安武夷花园泉州南安 综合类65.00% 417,788.22415,799.8354,309.98 28,153.5217,769.0013,260.6713,260.678,369.43肯尼亚 莲花苑 内罗毕 住宅 100.00%11,751.0211,751.02582.81 -582.81582.81--肯尼亚 武夷广场 内罗毕 综合 100.00%13,444.4013,444.4011,730.95 --11,530.24711.76385.71肯尼亚 凯伦别墅 内罗毕 住宅 100.00%6,105.156,105.155,481.93 3,090.692,104.96---
（七）主要项目出租情况
项目名称 所在位置 项目业态权益比例
可出租面积
（㎡）
累计已出租面积（㎡）
平均出租率莲花苑 内罗毕 住宅 100.00% 11168.21 6051.38 56.67%香港金百利25楼 香港 商业 100.00% 378.2 378.2 100.00%香港恩平中心22楼 香港 商业 100.00% 250.93 250.93 100.00%
（八）土地一级开发情况
□ 适用 √ 不适用
（九）融资途径
融资途径 期末融资余额
融资成本区间/平均融资成本
期限结构1年之内 1-2年 2-3年 3年以上银行贷款 4,691,685,157.19 1.3%-8% 2,501,235,343.511,442,200,000.00228,731,093.68 519,518,720.00票据 384,454,500.00 5% 384,454,500.00债券 1,684,173,090.58 5.58%-6% 588,815,397.03352,284,400.00743,073,293.55非银行类贷款 834,489,104.50 4.35%-7% 690,032,504.50144,456,600.00信托融资 1,039,720,000.00 6%-9.2% 471,920,000.00567,800,000.00合计 8,634,521,852.27 4,636,457,745.042,362,284,400.001,116,260,987.23 519,518,720.00
（十）发展战略和未来一年经营计划
国际工程承包方面，公司将持续积极践行国家“一带一路”倡议，严格落实常态化疫情防控，有序推进项目生产经营。以“十四五”规划为指引，优化市场布局，加强内外部资源的合作，增强竞争优势，巩固传统非洲市场，大力拓展印度尼西亚和马来西亚等市场，形成以菲律宾为中心的东南亚区域市场。加快实施转型升级战略，从以单一的国际工程施工为主向集规划、投融资、勘察设计、施工建设、运营管理等全项目周期覆盖的业务模式转型，商业模式上由施工总承包模式向EPC、EPC+F和投建营一体化模式延伸，争取完成新签合同年度目标。加强项目建设资金的投入管理，做好风险防控，及时回笼资金，
强化项目全周期执行力度和项目成本管控，管理上突出区域化管理和专业化施工优势，培育和巩固核心竞争力。 房地产开发方面，优化投拓决策机制，加强重点城市土地储备，聚焦区域开发、城市更新、乡村振兴等领域，积极培育高新、文旅、康养等产业的综合开发载体，推动地产板块健康稳步发展。进一步丰富、细化和完善房地产项目全周期节点，加强项目全周期管理，建立目标成本预警机制，完善动态成本管控。重点推进北京武夷南区项目开发，加快西地块住宅开盘及定制公建项目的销售，积极推进宁德武夷天悦儒郡、永泰武夷澜庭、南安武夷花园、重庆五桂堂历史文化商业街区等新项目的开发和销售。盘活存量，加快老旧项目去化清盘。 国际贸易方面，公司将进一步优化商业模式，扎根海外特别是公司现有业务的“一带一路”沿线国家，继续做好工程机械设备，建材、家居产品等出口贸易，加强与自贸区合作，联合有实力的商家，实现优势互补、互利共赢，做大做活双向贸易，积极培育跨境电商业务。 物业服务方面，积极做好物业增值服务，加大对外承揽业务力度，重点承揽政府部门办公、大企业办公楼宇、产业园区等物业服务项目，扩大公建类物业的服务规模。
（十一）向商品房承购人因银行抵押贷款提供担保
√ 适用 □ 不适用
本公司子公司为商品房承购人提供按揭贷款担保，期末担保额为人民币45.98亿。
（十二）董监高与上市公司共同投资（适用于投资主体为上市公司董
监高）
□ 适用 √ 不适用
二、核心竞争力分析
中国武夷成立以来，秉承诚信经营的理念，积极履行社会责任，
树立了良好的企业品牌形象。 在国际业务方面：作为福建省最早“走出去”的外经龙头企业，历经三十多年，公司国际业务得到长足发展，从工程承包商发展成为集项目投资、房地产开发、跨境贸易为一体的跨国企业。公司连续28年跻身ENR“全球最大250家国际承包商”，2021年全球排名第129位，较2020年排名上升了9位。公司拥有经验丰富的海外管理团队，精心培养了一批专业化、年轻化、高素质的项目管理骨干。公司重视品牌建设，秉持“一个项目，一座丰碑”的质量理念。肯尼亚内罗毕的CBK中央银行项目荣获第五届“科创杯”中国BIM技术交流会暨优秀BIM案例作品展示会大赛最佳BIM设计应用奖（设计组）一等奖，肯尼亚商业银行总部大楼、肯尼亚特比-摩亚雷(A2)公路项目、肯尼亚金融研究学校项目和肯尼亚建筑工业化研发生产基地和配套仓储式建材超市项目先后获得中国建设工程鲁班奖(境外工程)，树立了优秀的品牌形象。在拓展国际业务的同时，公司积极履行社会责任，坚持“实施一个项目，带动一方经济发展，惠及一方百姓”的理念，大力推行雇员本土化，聘用境外员工5000多人，通过民生和公益项目来回馈社会，得到所在国政府和民众的广泛认可，有力提升了公司承接国际工程项目的竞争力。 在房地产开发方面：公司稳步发展国内外房地产开发业务，拥有30多年境内外房地产开发经验，具备拓展国际房地产市场的能力。除国内房地产开发业务外，公司在香港、肯尼亚和澳大利亚等地拥有项
目。公司具有国有控股上市公司资金优势，不断探索和创新融资方式，构建了以银行信贷为主，股权融资、公司债、永续贷、ABS等为辅的多元化融资渠道，助力公司房地产业务的发展壮大。公司开发的房地产项目曾荣获“金牌居住区”、“绿色社区”、“明星楼盘”、“社区品牌形象大使”、“最佳生态社区”等称号。公司正在开发的位于北京市通州区的武夷花园南区项目，紧临北京行政副中心，地理位置优越，是公司重点推进的项目。公司还积极拓展特色高新、文旅地产，投资福建省精准医学产业创新中心和重庆五桂堂历史文化商业街区开发项目。 公司不断推动业务转型升级，实现业务多元化。依托跨境电商平台做强国际贸易业务，公司自主研发建设的“中武跨境综合服务平台”、“中武跨境工程物资设备平台”等10项软件已获版权登记；中武电商入选2020年度福建省数字经济领域创新企业“瞪羚”企业名单；中武电商自行研发的跨境供应链解决方案获评“工程建设行业互联网发展最佳实践案例”，跨境电商平台聚合能力进一步增强。福建省贸促会肯尼亚联络处、“南安泛家居肯尼亚线下体验中心”与“永安竹天下肯尼亚体验馆”分别落户肯尼亚COLOHO展销中心，商场出租面积达到3600㎡，展销中心客流量、交易额稳步增长。在物业服务方面，引进万科物业管理体系，合资成立福州武夷万融物业服务有限公司，推动公司管理升级，积极拓展城市服务项目，提升武夷物业服务品牌影响力。
三、主营业务分析
（一）主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减变动原因营业收入 2,864,494,505.18 974,971,121.19193.80%
主要是本期北京、南平等地房地产开发业务营业收入较上年同期增加所致。营业成本 2,196,986,287.23 876,000,224.41150.80%
主要是房地产开发业务收入增加，相应的成本增加所致。销售费用 130,236,863.18 43,432,575.25199.86%
主要是本期南平等地房地产项目品牌费等较上年同期增加所致。管理费用 115,869,379.44 83,850,006.5438.19%
主要是本期薪酬、聘请中介机构费用等支出较上年同期增加所致。财务费用 92,394,794.25 35,334,391.85161.49%
主要是本期汇兑净损失同比增加约5,400万元所致。所得税费用 70,994,644.84 -3,628,829.402,058.69%
主要是由于本期北京等地房地产业务利润增加所得税费用相应增加所致。经营活动产生的现金流量净额
-77,269,946.17 -1,062,432,770.2193.96%
主要是本期经营活动现金流入较上年同期减少约3.33亿元，而经营性现金流出较上年同期减少
13.27亿元所致。
投资活动产生的现金流量净额
10,077,126.22 -63,993,710.59
125.87%
主要是本期投资活动现金流入增加约0.89亿元，而投资活动现金流出仅增加0.12亿元所致。筹资活动产生的现金流量净额
-277,368,685.80 1,856,755,019.69-114.94%
主要是本期筹资活动现金流入较上年同期减少22.9亿元，而筹资活动现金流出较上年同期减少
1.4亿元所致。
现金及现金等价物净增加额
-352,363,891.57 754,301,220.93-146.71%
主要是本期筹资活动产生的现金流量净额较上年同期减少12.5亿元所致。税金及附加 236,108,502.33 13,266,974.841,679.67%
主要是本期北京等地房地产开发业务土地增值税较上年同期增加所致。
（二）公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□ 适用 √ 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
（三）营业收入构成
单位：元
本报告期 上年同期
同比增减金额 占营业收入比重金额 占营业收入比重营业收入合计 2,864,494,505.18 100%974,971,121.19100% 193.80%分行业工程承包业务 862,763,539.95 30.12%709,429,172.7572.76% 21.61%房地产开发业务 1,419,954,171.16 49.57%93,699,051.759.61% 1,415.44%商业贸易业务 528,577,321.04 18.45%133,685,351.5613.71% 295.39%劳务、技术服务业务
9,290,983.57 0.32%11,307,371.291.16% -17.83%物业管理等 19,655,002.74 0.69%19,001,786.671.95% 3.44%租赁及其他业务 24,253,486.72 0.85%7,848,387.170.80% 209.03%分产品建筑产品 862,763,539.95 30.12%709,429,172.7572.76% 21.61%房地产开发产品 1,419,954,171.16 49.57%93,699,051.759.61% 1,415.44%商业贸易 528,577,321.04 18.45%133,685,351.5613.71% 295.39%劳务、技术服务 9,290,983.57 0.32%11,307,371.291.16% -17.83%物业管理 19,655,002.74 0.69%19,001,786.671.95% 3.44%租赁及其他 24,253,486.72 0.85%7,848,387.170.80% 209.03%分地区福建省 1,156,007,485.27 40.36%194,831,854.4719.98% 493.34%北京 651,732,857.81 22.75%8,119,431.970.83% 7,926.83%江苏 28,277,336.17 0.99%41,805,989.524.29% -32.36%重庆 15,469,000.29 0.54%243,696.180.02% 6,247.66%香港 117,842,999.06 4.11%2,444,204.600.25% 4,721.32%非洲 801,660,450.70 27.99%649,254,131.4666.59% 23.47%东南亚 93,504,375.88 3.26%78,271,812.998.03% 19.46%
（四）占公司营业收入或营业利润10%以上的行业、产品或地区情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元营业收入 营业成本 毛利率
营业收入比上年同期
增减
营业成本比上年同期
增减
毛利率比上年同期
增减分行业工程承包业务 862,763,539.95 827,101,867.874.13%21.61%28.72% -5.29%房地产开发业务 1,419,954,171.16 809,161,491.5843.01%1,415.44%1,030.55% 19.40%商业贸易业务 528,577,321.04 508,205,551.693.85%295.39%290.74% 1.14%分产品分地区福建省 1,156,007,485.27 1,081,788,121.106.42%493.34%483.86% 1.52%北京 651,732,857.81 156,266,542.5076.02%7,926.83%2,255.23% 57.74%香港 117,842,999.06 116,463,128.491.17%4,721.32%9,966.43% -51.50%非洲 801,660,450.70 761,999,876.474.95%23.47%28.91% -4.01%
（五）公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司
最近1期按报告期末口径调整后的主营业务数据
□ 适用 √ 不适用
（六）相关数据同比发生变动30%以上的原因说明
√ 适用 □ 不适用
房地产开发业务营业收入同比增长1,415.44%,主要是本期北京、南平等地房地产开发业务营业收入较上年同期增加所致; 商业贸易业务营业收入同比增长295.39%，主要是中武电商和香港鸿愉商贸业务较上年同期增加所致。
四、非主营业务分析
√ 适用 □ 不适用
单位：元
金额
占利润总额比例
形成原因说明
是否具有可
持续性投资收益 69,729,030.4844.53%
主要是由于本期处置拓立投资有限公司和监理公司股权收益增加所致。
否公允价值变动损益 -202,088.61-0.13% 否资产减值 -10,063,706.94-6.43% 否营业外收入 1,575,819.711.01% 否营业外支出 13,480,227.198.61% 否
五、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位：元
本报告期末 上年末
比重增减 重大变动说明金额
占总资产比例
金额
占总资产比例货币资金 2,692,357,727.43 11.38%3,131,063,760.2413.41%-2.03%应收账款 1,093,858,518.60 4.62%1,228,345,575.725.26%-0.64%合同资产 1,556,676,476.26 6.58%1,266,381,886.815.42%1.16%存货 15,001,898,628.18 63.41%14,915,133,965.0363.87%-0.46%投资性房地产 604,601,831.71 2.56%567,985,704.492.43%0.13%长期股权投资 46,512,878.51 0.20%50,385,709.270.22%-0.02%固定资产 663,490,478.95 2.80%687,597,892.662.94%-0.14%在建工程 936,953.42 0.00%935,200.930.00%0.00%使用权资产 2,635,812.23 0.01%0.01%短期借款 2,586,466,621.53 10.93%3,574,161,686.1215.30%-4.37%合同负债 4,759,843,365.90 20.12%4,139,902,783.7517.73%2.39%长期借款 2,902,706,413.68 12.27%2,318,329,787.509.93%2.34%租赁负债 2,254,079.13 0.01%0.01%
2、主要境外资产情况
√ 适用 □ 不适用
资产的具体内容 形成原因资产规模 所在地 运营模式
保障资产安全性的控制措施
收益状况
境外资产占公司净资产的比重
是否存在重大减值风险中国武夷肯尼亚分公司 设立1,093,767,688.43肯尼亚 建筑工程承包 关键管理人员15,098,727.1620.69%否武夷企业有限公司（合并） 设立820,955,220.77香港 房地产开发 关键管理人员-12,579,132.4915.53%否武夷建筑有限公司（合并） 设立696,934,231.40香港 房地产开发 关键管理人员34,065,169.3813.18%否武夷（集团）有限公司（合并） 设立962,936,439.11香港 房地产开发 关键管理人员-4,182,091.5618.21%否中国武夷肯尼亚建筑工业化有限公司 设立598,503,560.61肯尼亚 建筑施工安装 关键管理人员-5,492,486.3811.32%否中国武夷乌干达分公司 设立530,077,802.01乌干达 建筑工程承包 关键管理人员11,569,269.6610.03%否中国武夷实业（香港）有限公司 设立611,619,338.08香港 资金平台 关键管理人员-1,046,951.6111.57%否中国武夷坦桑尼亚分公司 设立430,482,267.43坦桑尼亚 建筑工程承包 关键管理人员-3,940,341.508.14%否中国武夷埃塞俄比亚分公司 设立421,085,386.12埃塞俄比亚 建筑工程承包 关键管理人员-53,109,715.487.96%否中国武夷（肯尼亚）有限公司 设立339,428,662.38肯尼亚 房地产开发 关键管理人员-300,321.046.42%否中国武夷刚果（布）有限责任公司 设立196,736,076.77刚果（布） 建筑工程承包 关键管理人员-10,514,141.713.72%否中国武夷赤道几内亚项目部 设立182,263,406.24赤道几内亚 建筑工程承包 关键管理人员-1,628,270.273.45%否中国武夷巴布亚新几内亚分公司 设立135,167,346.29巴布亚新几内亚建筑工程承包 关键管理人员2,516,895.242.56%否中国武夷东帝汶分公司 设立115,366,676.00东帝汶 建筑工程承包 关键管理人员-1,238,650.012.18%否其他情况说明 上述资产规模指资产总额，单位元。
3、以公允价值计量的资产和负债
√ 适用 □ 不适用
单位：元项目 期初数
本期公允价值变动损益
计入权益的累计
公允价值变动
本期计提的
减值
本期购买金额本期出售金额 其他变动 期末数金融资产
1.交易性金融资
产（不含衍生金融资产）
13,480,357.00 -202,088.61 12,609,211.51-18,816,966.71 952,081.71 8,022,594.90
4.其他权益工具
投资
27,561,583.37 -313,065.84 27,248,517.53
5、其他非流动金
融资产
3,944,200.00 775,000.00 4,719,200.00金融资产小计 44,986,140.37 -202,088.61 13,384,211.51-18,816,966.71 639,015.87 39,990,312.43上述合计 44,986,140.37 -202,088.61 13,384,211.51-18,816,966.71 639,015.87 39,990,312.43金融负债 0.00 0.00
（1）其他变动的内容
无
（2）报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化
□ 是 √ 否
4、截至报告期末的资产权利受限情况
2016年7月14日，福建省厦门市中级人民法院因中国建设银行股份有限公司厦门市分行诉厦门聚泰房地产投资开发有限公司1999年2月借款1,600万元及利息和中国武夷担保案扣划中国武夷在华夏银行福州分行存款4,857,756.03元。详见公司《关于诉讼事项进展的公告》（公告编号：2016-081、082等）。
六、投资状况分析
1、总体情况
√ 适用 □ 不适用
报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度
1,851,094,000.00 55,689,256.003223.97%
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
4、金融资产投资
（1）证券投资情况
√ 适用 □ 不适用
证券品种
证券代码证券简称 最初投资成本
会计计量
模式
期初账面价值
本期公允价值
变动损益
计入权益的累计公允价
值变动
本期购买金额本期出售金额报告期损益 期末账面价值
会计核算科目
资金来源境内外股票
600483福能股份 1,441,044.37
公允价值
计量
425,048.00885,612.001,578,292.00257,792.09
交易性金融资产
自有境内外股票
600549厦门钨业 8,746,271.00
公允价值
计量
0.00221,725.008,746,271.005,385,346.00549,971.154,166,000.00
交易性金融资产
自有境内外
股票
002217合力泰 5,715,993.00
公允价值
计量
4,507,540.00-317,682.001,805,000.00-172,152.742,139,858.00
交易性金融资产
自有境内外
股票
601916浙商银行 19,760.00
公允价值计量
16,320.00-440.0015,880.00
交易性金融资产
自有境内外
股票
002110三钢闽光 3,289,704.00
公允价值计量
3,306,449.003,568,338.00241,906.62
交易性金融资产
自有境内外
股票
600203福日电子 1,119,026.00
公允价值计量
22,374.001,119,026.001,210,225.0061,982.74
交易性金融资产
自有境内外
股票
601963重庆银行 10,830.00
公允价值
计量
10,830.0012,640.001,689.66
交易性金融资产
自有境内外
股票
600802福建水泥 1,828,922.51
公允价值
计量
-128,065.611,828,922.51-365.721,700,856.90
交易性金融资产
自有境内外
股票
600905三峡能源 18,550.00
公允价值
计量
18,550.0030,520.0011,257.91
交易性金融资产
自有合计 22,190,100.88-- 8,255,357.00-202,088.610.0012,609,211.5113,590,361.00952,081.718,022,594.90-- --证券投资审批董事会公告披露日期
2021年04月26日证券投资审批股东大会公告披露日期（如有)
（2）衍生品投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
七、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□ 适用 √ 不适用
八、主要控股参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
（一）主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况
单位：元公司名称 公司类型主要业务注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润北京武夷房地产开发有限公司 子公司 房地产开发41,847,134.274,488,570,410.11 1,075,480,038.90644,884,035.13238,988,812.32179,219,124.15南平兆恒武夷房地产开发有限公司 子公司 房地产开发50,000,000.00884,880,932.04 51,556,501.57644,133,966.0842,261,689.9031,849,812.91
武夷建筑有限公司 子公司 房地产开发21,282,348.63696,934,231.40 257,131,907.991,001,648.9834,065,169.3834,065,169.38福建南平武夷名仕园房地产开发有限公司 子公司 房地产开发200,000,000.001,220,731,848.41 18,945,528.6110,594,174.19-28,412,224.51-38,382,055.52
武夷企业有限公司 子公司 房地产开发3,187,689.22820,955,220.77 358,972,930.0439,859.32-12,578,346.34-12,579,132.49中国武夷刚果（布）有限责任公司 子公司工程承包127,000.00196,736,076.77 -98,576,450.69-10,514,141.71-10,514,141.71
（二）报告期内取得和处置子公司的情况
√ 适用 □ 不适用
公司名称 报告期内取得和处置子公司方式 对整体生产经营和业绩的影响拓立投资有限公司 股权转让 税前净利润影响额3936.77万元福建工程建设监理有限公司 股权转让 税前净利润影响额2707.80万元
（三）主要控股参股公司情况说明
北京武夷房地产开发有限公司，公司持股70%，主要开发北京武夷花园南区项目。南平兆恒武夷房地产开发有限公司，公司持股55%，主要开发南平玺院项目。武夷建筑有限公司，公司持股100%，主要开发香港九龙北帝街 105-105A号旧楼物业项目，报告期以转让拓立投资有限公司股权方式整体出售该项目。
福建南平武夷名仕园房地产开发有限公司，公司持股100%，主要开发南平名仕园项目。武夷企业有限公司，公司持股100%，其子公司中国武夷澳大利亚投资有限公司负责悉尼联邦街项目开发。
中国武夷刚果（布）有限责任公司，公司持股100%，2013年3月公司和东华工程科技股份有限公司签订MAG刚果（布）蒙哥1200kt/a钾肥项目施工分包合同，负责该项目建设， 目前由于业主资金原因，基本处于停工状态。
九、公司控制的结构化主体情况
□ 适用 √ 不适用
十、公司面临的风险和应对措施
（一）可能面临的风险
公司未来可能面临政策、宏观经济及市场等方面的风险，国际工程还存在政治、汇率等风险。 1、世界经济环境风险。新冠疫情蔓延全球，地缘政治紧张局势带来的不确定性等不利影响持续，世界经济低迷，需求不足，货币贬值，国际业务和对外投资风险加大。 2、宏观政策风险。国家对房地产调控不放松，各地将维持调控政策，房地产信托融资规模受控，房地产行业资金成本仍将维持高位。近年来，国内房地产业存在局部过量开发，房地产企业去库存压力依然较大，市场风险不容忽视；房地产开发土地成本维持高位，房地产行业利润空间有限，行业竞争加剧。
3、国际工程承包业务存在所在国政治、经济和外汇汇率等风险。
（二）应对措施
面对可能出现的风险，公司将以市场为导向，加大库存去化力度，做好风险防范预案，利用信息化手段加强监控，不断提高风险防范能力。公司将通过调整管理架构，缩小管理链条，明晰管理职责，致力于提升各业务板块专业能力和产品品质。面对新冠疫情，公司将严格落实疫情防控常态化措施。在房地产开发和国际工程承包项目将严格落实全周期管理，严控关键节点，有效缩短项目周期，降低管理成本，依托公司资金和品牌优势，争取实现年度经营管理目标。
第四节 公司治理
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
会议届次 会议类型
投资者参与比例
召开日期 披露日期 会议决议2021年第一次临时股东大会
临时股东大会 55.68%2021年02月25日2021年02月26日
《2021年第一次临时股东大会决议公告》（公告编号：
2021-032），巨潮资讯网http://www.cninfo.com.cn2020年度股东大会 年度股东大会 57.13%2021年05月20日2021年05月21日
《2020年度股东大会决议公告》（公告编号：2021-083），巨潮资讯网http://www.cninfo.com.cn
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□ 适用 √ 不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√ 适用 □ 不适用
姓名 担任的职务 类型 日期 原因林志英 董事长 被选举 2021年02月25日 换届郑景昌 董事 被选举 2021年02月25日 换届陈建东 董事 被选举 2021年02月25日 换届唐福荣 董事 被选举 2021年02月25日 换届蔡 宁 独立董事 被选举 2021年02月25日 换届罗元清 独立董事 被选举 2021年02月25日 换届陈 斌 独立董事 被选举 2021年02月25日 换届程 键 监事会副主席 被选举 2021年02月25日 换届林增忠 董事长 任期满离任 2021年02月25日 换届
徐 凯 董事 任期满离任 2021年02月25日 换届丘亮新 董事 任期满离任 2021年02月25日 换届王国强 董事 任期满离任 2021年02月25日 换届童建炫 独立董事 任期满离任 2021年02月25日 换届雷 云 独立董事 任期满离任 2021年02月25日 换届陈金山 独立董事 任期满离任 2021年02月25日 换届吴丽芳 监事会副主席 任期满离任 2021年02月25日 换届林志英 常务副总经理 任期满离任 2021年02月25日 换届万东胜 副总经理 任期满离任 2021年02月25日 换届余东波 副总经理 任期满离任 2021年02月25日 换届
三、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况
□ 适用 √ 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情
况
√ 适用 □ 不适用
公司于2017年11月27日召开第六届董事会第十三次会议，审议通过《关于调整2017年限制性股票激励计划相关事项的议案》，确定以2017年11月27日为授予日，向符合授予条件的74名激励对象以6.02元/股价格授予806.75万股限制性股票。具体内容请查阅公司在巨潮网（www.cninfo.com.cn）披露的《第六届董事会第十三次会议决议公告》《关于向激励对象首次授予限制性股票的公告》《关于限制性股票激励计划首次授予登记完成的公告》（公告编号：2017-186、190、203）。
公司于2018年9月3日根据公司2017年第二次临时股东大会的授权，召开第六届董事会第二十九次会议审议通过了《关于向激励对象授予2017年限制性股票激励计划预留部分限制性股票的议案》，同意以2018年9月3日为授予日，向符合条件的10名激励对象以3.68元/股价格授予86万股预留部分限制性股票。具体内容请查阅公司在巨潮网（www.cninfo.com.cn）披露的《第六届董事会第二十九次会议决议公告》《关于向激励对象授予预留限制性股票的公告》《关于限制性股票激励计划预留部分授予登记完成的公告》（公告编号：2018-122、1262、133）。 公司于2019年12月2日召开第六届董事会第五十四次会议、第六届监事会第二十次会议审议通过了《关于2017年限制性股票激励计划首次授予部分第一个解锁期解锁条件成就的议案》，根据股权激励计划的相关规定，公司2017年限制性股票首次授予部分第一个解锁期解锁条件已经成就。2019年12月23日,2017年限制性股票激励计划首次授予部分第一个解锁期限制性股票解除限售上市流通,本次可解除限售上市流通的股权激励限制性股票数量为364.3663万股，占公司总股本比例为0.232% 。具体内容请查阅公司在巨潮网（www.cninfo.com.cn）披露的《第六届董事会第五十四次会议决议公告》《第六届监事会第二十次会议决议公告》《2017年限制性股票激励计划首次授予部分第一个解锁期解锁条件成就的公告》《2017年限制性股票激励计划首次授予部分第一个解锁期限制性股票解除限售上市流通提示性公告》（公告编号：2019-177、178、180、187）。
公司于2020年9月21日召开第六届董事会第七十二次会议、第六届监事会第二十五次会议审议通过了《关于2017年限制性股票激励计划预留授予部分第一个解锁期解锁条件成就的议案》。根据股权激励计划的相关规定，公司2017年限制性股票预留授予部分第一个解锁期解锁条件已经成就。2020年9月29日，2017年限制性股票激励计划预留授予部分第一个解锁期限制性股票解除限售上市流通,本次可解除限售上市流通的股权激励限制性股票数量为34.056万股，占公司总股本比例为 0.022%。具体内容请查阅公司在巨潮网（www.cninfo.com.cn）披露的《第六届董事会第七十二次会议决议公告》《第六届监事会第二十五次会议决议公告》《2017年限制性股票激励计划预留授予部分第一个解锁期解锁条件成就的公告》《2017年限制性股票激励计划预留授予部分第一个解锁期限制性股票解除限售上市流通提示性公告》（公告编号：2020-132、133、135、141）。 公司于2020年12月14日召开第六届董事会第七十八次会议、第六届监事会第二十七次会议审议通过了《关于2017年限制性股票激励计划首次授予部分第二个解锁期解锁条件成就的议案》。根据股权激励计划的相关规定，公司2017年限制性股票首次授予部分第二个解锁期解锁条件已经成就。2020年12月23日，2017年限制性股票激励计划首次授予部分第二个解锁期限制性股票解除限售上市流通,本次可解除限售上市流通的股权激励限制性股票数量为336.0511万股，占公司总股本比例为0.214%。具体内容请查阅公司在巨潮网（www.cninfo.com.cn）披露的《第六届董事会第七十八次会议决议公告》《第六届监事会第
二十七次会议决议公告》和《2017年限制性股票激励计划首次授予部分第二个解锁期解锁条件成就的公告》《2017年限制性股票激励计划首次授予部分第二个解锁期限制性股票解除限售上市流通提示性公告》（公告编号：2020-184、185、187、190）。
第五节 环境和社会责任
一、重大环保问题情况
（一）上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单
位
□ 是 √ 否
（二）报告期内因环境问题受到行政处罚的情况
公司或子公司名称 处罚原因 违规情形 处罚结果
对上市公司生产经
营的影响
公司的整改措施无 无 无 无 不适用 无
（三）参照重点排污单位披露的其他环境信息
中央明确提出建设生态文明和美丽中国目标，保护和合理利用各种资源，提高资源利用效率，实现可持续发展。房地产行业、国际工程承包发展在带给社会经济进步、居住环境改善的同时，住宅的全生命周期过程中带来的能耗、排放、水资源等问题不可忽视。公司尊重和热爱自然环境，将环境保护的理念和要求融入项目全周期和日常经营管理中，努力营造与生态环境和谐共处的美好景象，同时，公司致力于发展绿色建筑、工业化住宅等技术革命实现可持续发展。 1、保护野生动物。公司C12公路项目位于肯尼亚马赛马拉，这里野生动物种类繁多，是全球著名的旅游观光圣地。为防止野生动物穿越公路产生危险，项目采取增加减速带、防撞护栏和专门的动物穿越带等多种措施，尽力维护当地自然生态，保护动物穿行安全。 2、推进节能减排。公司在工程、建筑项目实施过程中，通过改进
操作流程和技术工艺等方式减少对原材料、水、能源的使用，减少建筑垃圾产生，降低噪声，加大建筑垃圾等资源的回收利用，努力实现对环境的影响最小化。 3、应用新型技术。公司使用雾炮车、纤维沥青同步碎石分层车、BIM技术、模板支撑体系、装配式工程等多种新兴建筑技术和机器设备。 4、发展绿色业态。公司率先在肯尼亚推广建筑工业化，推动绿色建造。
（四）未披露其他环境信息的原因
报告期内，公司及子公司无产生废水、废气、废渣等污染物排放的生产环节。报告期内，公司及子公司未因环境问题受到行政处罚。
二、社会责任情况
中国武夷坚持“开发和建设绿色生态、和谐文明的人文家园”，承诺为社会发展建设优质居住环境。企业的社会责任一直被奉为公司的基本价值观，致力于为股东创造价值，为客户、供应商、员工及社会谋求福祉，尊重和保护坏境，突出保障人的健康和安全，使之成为构成企业文化的重要环节，并付诸于公司的房地产开发、国际工程建设、跨境电商和物业管理等业务正在实施项目和拟开发或建设的新项目上。
公司积极响应中央乡村振兴战略号召，2021年上半年，投入消费扶贫资金2.77万元，选派敢于担当、作风扎实的年轻干部前往长汀县新桥镇江坊村担任驻村第一书记，以实际行动投入到全面推进乡村振
兴的伟大工程中。公司积极推进社会文化体育事业发展，向南安市捐赠10万元，助力南安市成功举办第十一届运动会。
未来，结合公司发展经营规划，发挥自身优势大力配合助推乡村振兴工作。
第六节 重要事项
一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告
期末超期未履行完毕的承诺事项
√ 适用 □ 不适用
承诺事由 承诺方 承诺类型 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况股改承诺收购报告书或权益变动报告书中所作承诺
资产重组时所作承诺首次公开发行或再融资时所作承诺
福建建工集团有限责任公司
关于同业竞争、关联交易、资金占用方面的承诺
福建建工主要从事境内内资工程承包业务。福建建工和中国武夷自身投资或者合资兴办的经济实体或建设项目，双方分别有优先承包权。福建建工将不会在中国境内外从事或发展与中国武夷主营业务相竞争或构成竞争的业务；如中国武夷开拓新的业务领域，中国武夷享有优先权，福建建工将不再发展同类业务。
1997年05月08日
9999年12月31日
正常履行股权激励承诺其他对公司中小股东所作承诺
福建建工集团有限责任公司
关于同业竞争、关联交易、资金占用方面的承诺
福建建工主营业务为国内工程施工总承包、国家援外工程项目总承包，今后在主营业务上也不会与上市公司中国武夷存在同业竞争问题。
2010年06月22日
9999年12月31日
正常履行承诺是否按时时履行 是如承诺超期未履行完毕的，应当详细说明未完成履行的具体原因及下一步的工作计划
无
二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。
三、违规对外担保情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
四、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
公司半年度报告未经审计。
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的
说明
□ 适用 √ 不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□ 适用 √ 不适用
七、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
八、诉讼事项
（一）重大诉讼仲裁事项
√ 适用 □ 不适用
诉讼(仲裁)基本情况
涉案金额（万元）
是否形成预计负债
诉讼(仲裁)进展
诉讼(仲裁)审理结果及
影响
诉讼(仲裁)判决执行情况 披露日期 披露索引中国建设银行股份有限公司厦门市分行诉厦门聚泰房地产投资开发有限公司1999年2月借款1,600万元及利息和本公司担保案，要求本公司承担借款人所提供的抵押物厦门九州大厦第
二、三层商场
（5,113.48㎡）之外的连带清偿责任。上述债权已几经转手给莆田市融信贸易有限公司。
2,500 是
2016年7月15日和2016年7月18日以特快专递方式和派专人向厦门中院送达《关于扣划中国武夷实业股份有限公司4,857,756.03元存款的执行异议》。2019年10月23日，福建省高院裁定撤销（2018）闽02执异92号执行裁定书，发回厦门市中级人民法院重新审查。2020年5月26日厦门中院组织法庭调查,2020年7月22日再次参加法庭调查，目前等待法院结果。
厦门中院已作出（2001）厦经初字第203号民事判决书，判决借款人归还借款及利息,本公司在抵押物价值之外承担连带清偿责任。厦门中院2016年6月30日作出的（2001）厦经执字第242-3号《执行裁定书》,扣划中国武夷银行存款4,857,756.03元。
本案抵押物九州大厦第二、三层商场2004年5月由厦门中院在未通知中国武夷且评估报告过期的情况下以约1,114万元进行变卖，变卖程序违法。时隔8年多之后，厦门中院突然于2015年9月29日作出执行裁定书，裁定冻结、划拨被执行人厦门聚泰、中国武夷所有的款项人民币2,500万元。厦门中院2016年6月30日作出（2001）厦经执字第242-3号《执行裁定书》,扣划中国武夷银行存款4,857,756. 03元。2016年7月15日，中国武夷就扣划事项向厦门中院提出书面异议，2018年9月19日，厦门中院作出《执行裁定书》（2018）闽02执异92号），裁定驳回执行异议。2018年10月9日，中国武夷向省高院申请复议。2019年10月23日，福建省高院裁定撤销（2018）闽02执异92号执行裁定书，发回厦门市中级人民法院重新审查。
2016年07月20日
2016-082、2018-137
香港高等法院编号1363/2008：福岛建设有限公司（我司持股比例60%）诉大岛建设（香港）有限公司，要求归还借款。
212.85 否
2019年12月9日，原诉庭对本案进行审理。
2020年6月18日,香港高等法院发出判决书,判决福岛公司胜诉，大岛公司须向福岛公司支付欠款270万港元、由2008年7月19日至本判决发
目前大岛公司须向福岛公司支付的欠款270万港元及其利息、诉费由法院向大岛公司及其股东李信追讨中。
出之日止的利息，以及本案的诉费。由于大岛公司没有在规定的时间内提出上诉，此判决就是终审判决。其他诉讼合计 4,474.67 否 不适用 不适用 不适用
（二）其他诉讼事项
□ 适用 √ 不适用
九、处罚及整改情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□ 适用 √ 不适用
十一、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
√ 适用 □ 不适用
关联交易方
关联关系
关联交易
类型
关联交易内容
关联交易定价原则
关联交易价格
关联交易金额
（万元）
占同类交易金额的比例
获批的交易额度（万元）
是否超过获批额度
关联交易结算方式
可获得的同类交易市价
披露日期披露索引福建建工集团有限责任公司
第一大股东
接受劳务
房地产项目设计施工总承包、管理咨询、租赁等
招标 协议价 16,486.1817.39% 24,900否 现金结算无
2021年04月27日
公告编号：
2021-059，下同武夷装修工程（福州）有限公司
第一大股东子公司
接受劳务 房地产项目装修 招标 协议价 256.50.27% 6,300否 现金结算无福建省建筑设计研究院有限公司
第一大股东子公司
接受劳务
房地产项目施工设计总承包
招标 协议价 41,036.6643.30% 25,000否 现金结算无
2018年08月24日
公告编号：
2018-113、130、2019-025、035、
126、2020-005、
2021-007等福建省建筑科学研究院有限责任公司
第一大股东子公司
接受劳务
房地产项目强排、检测、施工图审查、施工用电及其他
招标 协议价 107.550.11% 3,000否 现金结算无福建建工集团有限责任公司
第一大股东
提供劳务
物业管理、租赁、工程监理
协议 协议价 15.220.01% 2,600否 现金结算
统一收费标准
福建省工业设备安装有限公司
第一大股东子公司
销售商品 销售货物 招标 协议价 17,638.7940.37% 23,200否 现金结算无
公告编号：
2020-106
合计 -- -- 75,540.9-- 85,000-- -- -- -- --大额销货退回的详细情况 无按类别对本期将发生的日常关联交易进行总金额预计的，在报告期内的实际履行情况（如有）
经2020年度股东大会批准，预计公司2021年接受福建建工及关联方交易金额约8.5亿元，额度在关联方内部及不同类别间可以调剂使用。2021年上半年，公司接受建工集团及其关联方接受劳务实际结算金额5.79亿元，销售商品和提供劳务实际结算金额
1.76亿元，共7.55亿元。扣除公开招投标结算金额5.4亿元，非公开招标项目结算金额2.15亿元，未超过2021年批准的关联
交易额度8.5亿元。交易价格与市场参考价格差异较大的原因（如适用）不适用
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、与关联关系的财务公司、公司控股的财务公司往来
□ 适用 √ 不适用
公司与存在关联关系的财务公司、公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
6、其他重大关联交易
√ 适用 □ 不适用
报告期大股东福建建工集团有限责任公司为本公司银行借款提供担保余额 3.84亿元，新发生担保金额 3.84亿元。担保费等零星关联交易事项详见本报告“第十节 财务报告”之“十二、关联方及关联交易”。
（1）重大关联交易临时报告披露网站相关查询
临时公告名称 临时公告披露日期临时公告披露网站名称关于子公司因公开招标形成关联交易的公告
2021年01月13日巨潮网（www.cninfo.com.cn),2021-006关于房地产项目设计施工关联交易进展公告
2021年01月16日巨潮网（www.cninfo.com.cn),2021-007关于2021年接受福建建工集团有限责任公司担保并支付担保费额度的关联交易公告
2021年01月28日巨潮网（www.cninfo.com.cn),2021-015关于房地产项目设计施工关联交易进展公告
2021年02月05日巨潮网（www.cninfo.com.cn),2021-026关于2021年接受福建建工担保的关联交易进展公告
2021年03月26日巨潮网（www.cninfo.com.cn),2021-047关于2021年与福建建工集团有限责任公司及其关联方交易预计暨上年度额度实施情况的公告
2021年04月27日巨潮网（www.cninfo.com.cn),2021-059关于公开转让全资子公司股权进展暨形成关联交易的公告
2021年05月28日巨潮网（www.cninfo.com.cn),2021-086关于公开转让全资子公司股权形成关联交易进展的公告
2021年06月17日巨潮网（www.cninfo.com.cn),2021-090
十二、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在租赁情况。
2、重大担保
√ 适用 □ 不适用
单位：万元公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）担保对象名称 担保额度相关公告披露日期担保额度实际发生日期
实际担保
金额
担保类型
担保物（如有）
反担保情况（如有）
担保期
是否履行
完毕
是否为关联方担保福建建工集团有限责任公司 2019年05月06日 20,0002019年04月29日 20,000连带责任担保 3年 是 是中国武夷实业股份有限公司 2020年04月23日 10,0002020年04月07日 2,600连带责任担保 3年 否 否中国武夷实业股份有限公司 2021年05月12日 30,0002021年05月10日 30,000连带责任担保 1年 否 否报告期内审批的对外担保额度合计（A1） 80,000
报告期内对外担保实际发生额合计（A2）
32,600报告期末已审批的对外担保额度合计（A3） 80,000
报告期末实际对外担保余额合计（A4）
32,600公司对子公司的担保情况担保对象名称 担保额度相关公告披露日期担保额度 实际发生日期
实际担保
金额
担保类型
担保物（如有）
反担保情况（如有）
担保期
是否履行
完毕
是否为关联方担保福建南平武夷名仕园房地产开发有限公司
2020年04月23日 50,0002020年03月03日 7,000连带责任担保 3年 否 否诏安武夷绿洲房地产开发有限公司
2020年04月23日 50,0002020年05月18日 14,000连带责任担保 4年 否 否永泰嘉园置业有限公司 2019年04月20日 30,0002019年11月07日 0连带责任担保 2年 是 否中武(福建)跨境电子商务有限责任公司
2019年04月11日 3,0002019年04月10日 3,000连带责任担保 3年 否 否中武(福建)跨境电子商务有限责任公司
2019年04月20日 2,0002019年11月15日 0连带责任担保 3年 是 否中武(福建)跨境电子商务有限责任公司
2020年04月23日 8,0002020年03月09日 6,192连带责任担保 2年 否 否中武(福建)跨境电子商务有限责任公司
2020年12月24日 3,0002020年12月22日 2,126连带责任担保 1年 否 否中武(福建)跨境电子商务有限责任公司
2021年02月05日 10,0002021年02月03日 9,520连带责任担保 1年 否 否中武(福建)跨境电子商务有限责任公司
2020年04月23日 1,0002020年06月23日 0连带责任担保 1年 是 否
中武(福建)跨境电子商务有限责任公司
2021年06月23日 12,0002021年06月21日 6,470连带责任担保 1年 否 否中武(福建)跨境电子商务有限责任公司
2020年08月20日 5,0002020年08月19日 2,392连带责任担保 1年 否 否中武(福建)跨境电子商务有限责任公司
2020年10月10日 5,0002020年10月09日 4,828连带责任担保 3年 否 否中武(福建)跨境电子商务有限责任公司
2021年07月03日 2,0002021年07月01日 99连带责任担保 1年 否 否宁德武夷房地产开发有限公司 2020年09月18日 50,0002020年09月16日 17,800连带责任担保 3年 否 否福州桂武置业有限公司 2021年02月03日 50,0002021年02月01日 36,830连带责任担保 2年 否 否南安武夷泛家置业有限责任公司 2021年03月06日 25,6502021年03月04日 19,950连带责任担保
其他方股东按股权比例以股权、债权质押方式向公司提供反担保
2年 否 否北京武夷房地产开发有限公司 2020年04月23日 21,0002020年06月18日 3,808连带责任担保 3年 否 否北京武夷房地产开发有限公司 2020年11月26日 70,0002020年11月24日 70,000连带责任担保 2年 否 否报告期内审批对子公司担保额度合计（B1） 570,000
报告期内对子公司担保实际发生额合计（B2）
204,015报告期末已审批的对子公司担保额度合计（B3） 570,000
报告期末对子公司实际担保余额合计（B4）
204,015子公司对子公司的担保情况担保对象名称
担保额度相关公告披
露日期
担保额度 实际发生日期
实际担保金
额
担保类型
担保物（如有）
反担保情况
（如有）
担保期
是否履行
完毕
是否为关联方担保中国武夷肯尼亚分公司 2019年11月09日 21,2002020年04月01日 6,922.13连带责任担保 永续 否 否武夷建筑有限公司 2020年09月30日 35,2122020年10月31日 32,035.08连带责任担保 永续 否 否报告期内审批对子公司担保额度合计（C1） 85,000
报告期内对子公司担保实际发生额合计（C2）
38,957.21报告期末已审批的对子公司担保额度合计（C3）85,000
报告期末对子公司实际担保余额合计（C4）
38,957.21公司担保总额（即前三大项的合计）
报告期内审批担保额度合计（A1+B1+C1）
735,000
报告期内担保实际发生额合计（A2+B2+C2）
275,572.21报告期末已审批的担保额度合计（A3+B3+C3）
735,000
报告期末实际担保余额合计（A4+B4+C4）
275,572.21实际担保总额（即A4+B4+C4）占公司净资产的比例 52.12%其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的余额（D） 0直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担保余额（E） 275,572.21担保总额超过净资产50%部分的金额（F） 11,204.93上述三项担保金额合计（D+E+F） 286,777.14
（1）采用复合方式担保的具体情况说明
不适用
3、委托理财
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托理财。
4、日常经营重大合同
□ 适用 √ 不适用
5、其他重大合同
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
十三、其他重大事项的说明
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。
十四、公司子公司重大事项
□ 适用 √ 不适用
第七节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后数量 比例 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 数量 比例
一、有限售条件股份 4,758,5670.30%158,277158,2774,916,8440.31%
1、国家持股
2、国有法人持股
3、其他内资持股 4,758,5670.30%158,277158,2774,916,8440.31%其中：境内法人持股境内自然人持股 4,758,5670.30%158,277158,2774,916,8440.31%
4、外资持股其中：境外法人持股境外自然人持股
二、无限售条件股份 1,566,239,64699.70%-158,277-158,2771,566,081,36999.69%
1、人民币普通股 1,566,239,64699.70%-158,277-158,2771,566,081,36999.69%
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
三、股份总数 1,570,998,213100.00%1,570,998,213100.00%
（1）股份变动的原因
□ 适用 √ 不适用
（2）股份变动的批准情况
□ 适用 √ 不适用
（3）股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用
（4）股份回购的实施进展情况
□ 适用 √ 不适用
（5）采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况
□ 适用 √ 不适用
（6）股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、
归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□ 适用 √ 不适用
（7）公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
2、限售股份变动情况
√ 适用 □ 不适用
单位：股股东名称 期初限售股数
本期解除限售股数
本期增加限售
股数
期末限售股数 限售原因 解除限售日期陈建东 23,40123,401 高管锁定 2024/8/25陈小峰 175,508 175,508 高管锁定、限制性股票激励计划锁定2024/8/25刘铭春 175,508 175,508 限制性股票激励计划锁定 2024/8/25陈 平 152,107 152,107 高管锁定、限制性股票激励计划锁定2024/8/25陈雨晴 4,680 4,680 高管锁定 2024/8/25林增忠 90,333 30,111120,444 高管锁定 2021/8/25万东胜 175,508 58,503234,011 高管锁定、限制性股票激励计划锁定2021/12/31余东波 138,785 46,262185,047 高管锁定、限制性股票激励计划锁定2021/8/25
合计 912,429 0158,2771,070,706 -- --
二、证券发行与上市情况
□ 适用 √ 不适用
三、公司股东数量及持股情况
单位：股报告期末普通股股东总数 28,357
报告期末表决权恢复的优先股股东总数（如有）（参见注8）
持股5%以上的普通股股东或前10名普通股股东持股情况股东名称 股东性质 持股比例
报告期末持有的
普通股数量
报告期内增减变动情况
持有有限售条件的普通股数量
持有无限售条件
的普通股数量
质押、标记或冻结情况股份状态数量福建建工集团有限责任公司 国有法人 33.69%529,280,67015,867,161529,280,670福建省能源集团有限责任公司 国有法人 20.54%322,733,638322,733,638董敏 境内自然人 4.26%66,980,000-900,00066,980,000泰禾集团股份有限公司 境内非国有法人 0.98%15,365,686-100.0015,365,686冻结 15,365,686华润深国投信托有限公司－华润信托·昀沣9号集合资金信托计划
其他 0.32%4,990,627-4,375,0004,990,627
丁春林 境内自然人 0.31%4,878,2604,878,260申亚林 境内自然人 0.31%4,870,000-1,090,0004,870,000赖华欣 境内自然人 0.30%4,784,9684,784,968东海航运保险股份有限公司－海洋运输货物保险
其他 0.25%4,000,0584,000,058
肖茵 境内自然人 0.25%4,000,0004,000,000上述股东关联关系或一致行动的说明
福建建工集团有限责任公司与福建省能源集团有限责任公司同属福建省国资委监管，与其他八名股东不存在关联关系，其他八名股东关联关系未知。上述股东涉及委托/受托表决权、放弃表决权情况的说明 无
前10名无限售条件普通股股东持股情况股东名称
报告期末持有无限售条件普通
股股份数量
股份种类股份种类 数量福建建工集团有限责任公司 529,280,670 人民币普通股 529,280,670福建省能源集团有限责任公司 322,733,638 人民币普通股 322,733,638董敏 66,980,000 人民币普通股 66,980,000泰禾集团股份有限公司 15,365,686 人民币普通股 15,365,686华润深国投信托有限公司－华润信托·昀沣9号集合资金信托计划 4,990,627 人民币普通股 4,990,627丁春林 4,878,260 人民币普通股 4,878,260申亚林 4,870,000 人民币普通股 4,870,000赖华欣 4,784,968 人民币普通股 4,784,968东海航运保险股份有限公司－海洋运输货物保险 4,000,058 人民币普通股 4,000,058肖茵 4,000,000 人民币普通股 4,000,000前10名无限售条件普通股股东之间，以及前10名无限售条件普通股股东和前10名普通股股东之间关联关系或一致行动的说明
福建建工集团有限责任公司与福建省能源集团有限责任公司同属福建省国资委监管，与其他八名股东不存在关联关系，其他八名股东关联关系未知。
1、公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
四、董事、监事和高级管理人员持股变动
√ 适用 □ 不适用
姓名 职务 任职状态
期初持股数
（股）
本期增持股份数量（股）
本期减持股份数量（股）
期末持股数
（股）
期初被授予的限制性股票数量（股）
本期被授予的限制性股票数量（股）
期末被授予的限制性股票数量（股）陈建东 董事 现任 31,201 31,201陈小峰 副总经理 现任 234,011 234,011234,011刘铭春 财务总监 现任 234,011 234,011234,011陈 平 副总经理 现任 202,810 202,810202,810陈雨晴 董事会秘书 现任 6,240 6,240林增忠 董事长 离任 120,444 120,444万东胜 副总经理 离任 234,011 234,011234,011余东波 副总经理 离任 185,047 185,047171,607合计 -- -- 1,247,775 001,247,7751,076,4500 0
五、控股股东或实际控制人变更情况
1、控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
2、实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
第八节 优先股相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。
第九节 债券相关情况
√ 适用 □ 不适用
一、企业债券
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在企业债券。
二、公司债券
√ 适用 □ 不适用
1、公司债券基本信息
债券名称 债券简称 债券代码 发行日 起息日 到期日 债券余额 利率 还本付息方式 交易场所中国武夷实业股份有限公司2015年面向合格投资者公开发行公司债券
15中武债 112301
2015年12月07日
2015年12月07日
2022年12月07日
352,284,400.005.58%
本期债券采用单利按年计息，不计复利。每年付息一次，到期一次还本，最后一期利息随本金的兑付一起支付。
深圳证券交易所2019年非公开发行公司债券第一期（用于一带一路）
19中武R1 114495
2019年06月05日
2019年06月05日
2022年06月05日
40,000,000.006.00%
本期债券采用单利按年计息，不计复利。每年付息一次，到期一次还本，最后一期利息随本金的兑付一起支付。
深圳证券交易所
2020年非公开发行公司债券第一期（用于一带一路）
20中武R1 114646
2020年01月22日
2020年01月22日
2023年01月22日
550,000,000.005.95%
本期债券采用单利按年计息，不计复利。每年付息一次，到期一次还本，最后一期利息随本金的兑付一起支付。
深圳证券交易所
投资者适当性安排（如有）
15中武债：发行人发出关于是否上调本期债券票面利率及上调幅度的公告后，投资者有权选择在本期债券第5个计息年度付息日将其持有的本期债券全部或部分按面值回售给发行人。本期债券第5个计息年度付息日即为回售支付日，发行人将按照深圳证券交易所和中国证券登记公司深圳分公司相关业务规则完成回售支付工作。19中武R1：发行人发出关于是否调整本期债券票面利率及调整幅度的公告后，投资者有权选择在本期债券的第2个计息年度付息日将持有的本期债券按票面金额全部或部分回售给发行人，发行人将按照深交所和债券登记机构相关业务规则完成回售支付工作。20中武R1：发行人发出关于是否调整本期债券票面利率及调整幅度的公告后，投资者有权选择在本期债券的第2个计息年度付息日将持有的本期债券按票面金额全部或部分回售给发行人，发行人将按照深交所和债券登记机构相关业务规则完成回售支付工作。适用的交易机制 深圳证券交易所集中竞价系统交易是否存在终止上市交易的风险（如有）和应对措施 否
（1）逾期未偿还债券
□ 适用 √ 不适用
2、发行人或投资者选择权条款、投资者保护条款的触发和执行情况
√ 适用 □ 不适用
根据募集说明书中关于调整票面利率选择权的约定，“19中武R1”债券持有人可以在2021年4月27日至2021年4月29日对其所持有的全部或部分“19中武R1”债券申报回售，回售价格为人民币100元/张（不含利息）。根据中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司提供的数据，“19中武R1”的回售数量为3,600,000张，回售金额为360,000,000.00元（不含利息），公司对本次回售债券不进行转
售。剩余托管数量为400,000张，托管金额为40,000,000.00元。
3、报告期内信用评级结果调整情况
□ 适用 √ 不适用
4、担保情况、偿债计划及其他偿债保障措施在报告期内的执行情况和变化情况及对债券投资者权益
的影响
□ 适用 √ 不适用
三、非金融企业债务融资工具
√ 适用 □ 不适用
1、非金融企业债务融资工具基本信息
债券名称 债券简称 债券代码发行日 起息日 到期日 债券余额 利率 还本付息方式 交易场所中国武夷实业股份有限公司2020年度第一期债权融资计划( 一带一路)
20闽中国武夷ZR001 20CFZR14952020年09月25日2020年09月25日2023年09月25日 200,000,000.004.00%
本期债券采用单利按年计息，不计复利。每年付息一次，到期一次还本，最后一期利息随本金的兑付一起支付。
北京金融资产交易所中国武夷实业股份有限公司2020年度第二期债权融资计划( 一带一路)
20闽中国武夷ZR002 20CFZR15942020年10月09日2020年10月09日2023年10月09日 300,000,000.004.00%
本期债券采用单利按年计息，不计复利。每年付息一次，到期一次还本，最后一期利息随本金的兑付一起支付。
北京金融资产交易所
中国武夷实业股份有限公司2020年度第三期债权融资计划( 一带一路)
20闽中国武夷ZR003 20CFZR18702020年11月25日2020年11月25日2023年11月25日 270,000,000.005.00%
本期债券采用单利按年计息，不计复利。每年归还本金2000万元，剩余到期一次性偿还本金。每年付息一次，利息随本金的兑付一起支付。
北京金融资产交易所适用的交易机制 北京金融资产交易所综合业务平台交易是否存在终止上市交易的风险（如有）和应对措施否
（1）逾期未偿还债券
□ 适用 √ 不适用
2、发行人或投资者选择权条款、投资者保护条款的触发和执行情况
□ 适用 √ 不适用
3、报告期内信用评级结果调整情况
□ 适用 √ 不适用
4、担保情况、偿债计划及其他偿债保障措施在报告期内的执行情况
和变化情况及对债券投资者权益的影响
□ 适用 √ 不适用
四、可转换公司债券
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在可转换公司债券。
五、报告期内合并报表范围亏损超过上年末净资产10%
□ 适用 √ 不适用
六、截至报告期末公司近两年的主要会计数据和财务指标
单位：万元项目 本报告期末 上年末 本报告期末比上年末增减流动比率 158.93%165.10%-6.17%资产负债率 75.13%74.76%0.37%速动比率 40.84%44.43%-3.59%
本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减扣除非经常性损益后净利润18,346,013.62-56,346,932.10132.56%EBITDA全部债务比 3.03%0.30%2.73%利息保障倍数 0.9-1.16177.89%现金利息保障倍数 2.58-1.65256.24%EBITDA利息保障倍数 1.230.7466.22%贷款偿还率 100.00%100.00%利息偿付率 100.00%100.00%
第十节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：中国武夷实业股份有限公司
单位：元项目 2021年6月30日 2020年12月31日流动资产：
货币资金 2,692,357,727.433,131,063,760.24结算备付金拆出资金 交易性金融资产 8,022,594.9013,480,357.00衍生金融资产 应收票据 3,424,093.26245,625.00 应收账款 1,093,858,518.601,228,345,575.72 应收款项融资 2,000,000.00 预付款项 371,155,211.09146,321,581.72应收保费应收分保账款应收分保合同准备金 其他应收款 264,732,831.48173,525,913.89其中：应收利息 应收股利 2,122,427.582,948,910.57买入返售金融资产 存货 15,001,898,628.1814,915,133,965.03 合同资产 1,556,676,476.261,266,381,886.81持有待售资产 一年内到期的非流动资产 1,775,000.00 其他流动资产 880,799,482.53733,059,851.04流动资产合计 21,874,700,563.7321,609,558,516.45非流动资产：
发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款 长期股权投资 46,512,878.5150,385,709.27 其他权益工具投资 27,248,517.5327,561,583.37 其他非流动金融资产 2,944,200.003,944,200.00 投资性房地产 604,601,831.71567,985,704.49 固定资产 663,490,478.95687,597,892.66 在建工程 936,953.42935,200.93生产性生物资产油气资产 使用权资产 2,635,812.23 无形资产 140,679,159.75142,879,376.26 开发支出 4,182,375.07749,213.77 商誉 4,502,719.174,502,719.17 长期待摊费用 43,077,436.5331,314,763.09 递延所得税资产 172,979,714.64159,021,604.34 其他非流动资产 68,345,549.3967,261,386.62非流动资产合计 1,782,137,626.901,744,139,353.97资产总计 23,656,838,190.6323,353,697,870.42
流动负债：
短期借款 2,586,466,621.533,574,161,686.12向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债 应付票据 384,454,500.00374,654,076.00 应付账款 1,451,727,507.101,551,842,860.10 预收款项 9,768,859.23119,649,347.86 合同负债 4,759,843,365.904,139,902,783.75卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款 应付职工薪酬 91,263,462.51135,941,654.25 应交税费 1,343,012,784.871,532,341,050.50 其他应付款 1,061,376,101.61847,378,493.51其中：应付利息 应付股利 94,943,124.11683,232.34应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债 一年内到期的非流动负债 1,665,536,623.51435,598,305.95 其他流动负债 410,045,940.68377,072,320.84流动负债合计 13,763,495,766.9413,088,542,578.88非流动负债：
保险合同准备金 长期借款 2,902,706,413.682,318,329,787.50 应付债券 1,095,357,693.552,043,617,450.34其中：优先股永续债 租赁负债 2,254,079.13 长期应付款 12,275.4812,275.48长期应付职工薪酬 预计负债 2,450,689.822,434,931.28 递延收益 188,000.00192,000.00 递延所得税负债 6,732,770.276,806,805.89其他非流动负债非流动负债合计 4,009,701,921.934,371,393,250.49负债合计 17,773,197,688.8717,459,935,829.37所有者权益：
股本 1,570,998,213.001,570,998,213.00其他权益工具其中：优先股永续债 资本公积 2,235,536,610.002,234,370,097.10 减：库存股 15,149,405.1515,149,405.15 其他综合收益 -90,397,832.58-86,233,115.84专项储备 盈余公积 321,434,713.38321,434,713.38一般风险准备 未分配利润 1,264,674,276.711,326,540,551.03归属于母公司所有者权益合计 5,287,096,575.365,351,961,053.52 少数股东权益 596,543,926.40541,800,987.53所有者权益合计 5,883,640,501.765,893,762,041.05负债和所有者权益总计 23,656,838,190.6323,353,697,870.42法定代表人：林志英 主管会计工作负责人：刘铭春 会计机构负责人：詹辉禄
2、母公司资产负债表
单位：元项目 2021年6月30日 2020年12月31日流动资产：
货币资金 1,403,915,459.601,578,286,835.01 交易性金融资产 8,022,594.909,250,357.00衍生金融资产应收票据 应收账款 892,817,398.94814,916,018.52应收款项融资 预付款项 112,991,286.7272,284,126.85 其他应收款 5,734,439,063.495,865,286,466.84其中：应收利息 应收股利 1,882.83369,208.60 存货 41,891,158.4934,372,961.50 合同资产 1,402,254,969.971,110,961,606.10持有待售资产一年内到期的非流动资产 其他流动资产 39,523,995.9385,116,117.42流动资产合计 9,635,855,928.049,570,474,489.24非流动资产：
债权投资其他债权投资 长期应收款 937,203,304.39937,203,304.39 长期股权投资 2,122,578,419.332,118,969,456.58其他权益工具投资 其他非流动金融资产 2,944,200.002,944,200.00 投资性房地产 23,413,989.2924,452,196.53 固定资产 207,406,714.80217,955,601.68在建工程生产性生物资产油气资产 使用权资产 518,431.11 无形资产 12,285,590.8213,542,160.07开发支出商誉 长期待摊费用 13,253,461.402,199,097.86 递延所得税资产 43,043,484.1539,342,659.21 其他非流动资产 12,769,427.5312,769,427.53非流动资产合计 3,375,417,022.823,369,378,103.85资产总计 13,011,272,950.8612,939,852,593.09
流动负债：
短期借款 2,390,776,141.022,927,071,021.48交易性金融负债衍生金融负债应付票据 应付账款 264,941,701.75281,992,700.73 预收款项 7,116,371.0361,000.00 合同负债 413,185,641.54224,171,323.00 应付职工薪酬 59,939,335.5677,862,699.39 应交税费 148,228,387.13120,131,766.52 其他应付款 1,877,999,644.671,755,256,811.62其中：应付利息 应付股利 94,259,892.78持有待售负债 一年内到期的非流动负债 1,327,856,590.54110,260,625.77 其他流动负债 29,685,986.6315,567,781.61流动负债合计 6,519,729,799.875,512,375,730.12非流动负债：
长期借款 755,387,693.68704,252,634.08 应付债券 1,095,357,693.552,043,617,450.34其中：优先股永续债 租赁负债 401,068.72长期应付款长期应付职工薪酬 预计负债 2,450,689.822,434,931.28递延收益递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计 1,853,597,145.772,750,305,015.70负债合计 8,373,326,945.648,262,680,745.82所有者权益：
股本 1,570,998,213.001,570,998,213.00其他权益工具其中：优先股永续债 资本公积 453,321,778.57452,155,265.67 减：库存股 15,149,405.1515,149,405.15 其他综合收益 -1,216,179.27-1,165,412.20专项储备 盈余公积 321,434,713.38321,434,713.38 未分配利润 2,308,556,884.692,348,898,472.57所有者权益合计 4,637,946,005.224,677,171,847.27负债和所有者权益总计 13,011,272,950.8612,939,852,593.09
3、合并利润表
单位：元
| 项目 | 2021 | 年半年度 | 2020 | 年半年度 |
| 一 | 、 | 营业总收入 |
| 2,864,494,505.18 | 974,971,121.19 |
| 其中 | ： | 营业收入 |
| 2,864,494,505.18 | 974,971,121.19 |
利息收入已赚保费
已赚保费手续费及佣金收入
| 手续费及佣金收入 | ||||
| 二 | 、 | 营业总成本 | ||
| 2,771,599,276.43 | 1,051,884,172.89 |
| 其中 | ： | 营业成本 |
| 2,196,986,287.23 | 876,000,224.41 |
利息支出手续费及佣金支出
| 手续费及佣金支出 | |
| 退保金 | |
赔付支出净额提取保险责任准备金净额
| 提取保险责任准备金净额 | |
| 保单红利支出 | |
分保费用税金及附加
| 税金及附加 | 236,108,502.33 | 13,266,974.84 |
| 销售费用 | 130,236,863.18 | 43,432,575.25 |
| 管理费用 | 115,869,379.44 | 83,850,006.54 |
| 研发费用 | 3,450.00 |
| 财务费用 | 92,394,794.25 | 35,334,391.85 |
| 其中 | ： | 利息费用 |
| 42,157,161.89 | 41,301,376.85 |
| 利息收入 | 7,407,741.10 | 10,327,340.49 |
| 加 | ： | 其他收益 |
| 3,923,166.77 | 1,365,368.94 |
| 投资收益 | （ | 损失以 | “ | － | ” | 号填列 | ） |
| 69,729,030.48 | 822,734.56 |
| 其中 | ： | 对联营企业和合营企业的投资收益 |
| 2,038,777.64 | 602,276.42 |
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 | |||||||||
| 汇兑收益 | （ | 损失以 | “ | - | ” | 号填列 | ） | ||
| 净敞口套期收益 | （ | 损失以 | “ | － | ” | 号填列 | ） |
| 公允价值变动收益 | （ | 损失以 | “ | － | ” | 号填列 | ） |
| - | 202,088.61 | - | 1,576,180.00 |
| 信用减值损失 | （ | 损失以 | “ | - | ” | 号填列 | ） |
| 9,958,517.71 | 10,154,553.46 |
| 资产减值损失 | （ | 损失以 | “ | - | ” | 号填列 | ） |
| - | 10,063,706.94 |
| 资产处置收益 | （ | 损失以 | “ | - | ” | 号填列 | ） |
| 2,241,037.90 | - | 11,510.66 |
| 三 | 、 | 营业利润 | （ | 亏损以 | “ | － | ” | 号填列 | ） |
| 168,481,186.06 | - | 66,158,085.40 |
| 加 | ： | 营业外收入 |
| 1,575,819.71 | 1,249,889.83 |
| 减 | ： | 营业外支出 |
| 13,480,227.19 | 1,954,708.54 |
| 四 | 、 | 利润总额 | （ | 亏损总额以 | “ | － | ” | 号填列 | ） |
| 156,576,778.58 | - | 66,862,904.11 |
| 减 | ： | 所得税费用 |
| 70,994,644.84 | - | 3,628,829.40 |
| 五 | 、 | 净利润 | （ | 净亏损以 | “ | － | ” | 号填列 | ） |
| 85,582,133.74 | - | 63,234,074.71 |
| （ | 一 | ） | 按经营持续性分类 |
| 1. | 持续经营净利润 | （ | 净亏损以 | “ | － | ” | 号填列 | ） |
| 85,582,133.74 | - | 63,234,074.71 |
| 2. | 终止经营净利润 | （ | 净亏损以 | “ | － | ” | 号填列 | ） |
| （ | 二 | ） | 按所有权归属分类 |
| 1. | 归属于母公司所有者的净利润 | 32,393,618.46 | - | 56,614,141.08 |
| 2. | 少数股东损益 |
| 53,188,515.28 | - | 6,619,933.63 |
| 六 | 、 | 其他综合收益的税后净额 |
| - | 3,810,293.15 | - | 31,426,387.84 |
| 归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 | - | 4,164,716.74 | - | 31,544,842.11 |
| （ | 一 | ） | 不能重分类进损益的其他综合收益 |
| 1. | 重新计量设定受益计划变动额 |
| 2. | 权益法下不能转损益的其他综合收益 |
| 3. | 其他权益工具投资公允价值变动 |
| 4. | 企业自身信用风险公允价值变动 |
| 5. | 其他 |
| （ | 二 | ） | 将重分类进损益的其他综合收益 |
| - | 4,164,716.74 | - | 31,544,842.11 |
| 1. | 权益法下可转损益的其他综合收益 |
| - | 712,776.67 |
| 2. | 其他债权投资公允价值变动 |
| 3. | 金融资产重分类计入其他综合收益的金额 |
| 4. | 其他债权投资信用减值准备 |
| 5. | 现金流量套期储备 |
| 6. | 外币财务报表折算差额 | - | 4,164,716.74 | - | 30,832,065.44 |
| 7. | 其他 |
| 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 | 354,423.59 | 118,454.27 |
| 七 | 、 | 综合收益总额 |
| 81,771,840.59 | - | 94,660,462.55 |
| 归属于母公司所有者的综合收益总额 | 28,228,901.72 | - | 88,158,983.19 |
| 归属于少数股东的综合收益总额 | 53,542,938.87 | - | 6,501,479.36 |
| 八 | 、 | 每股收益 | ： |
| （ | 一 | ） | 基本每股收益 |
| 0.0205 | - | 0.0360 |
| （ | 二 | ） | 稀释每股收益 |
| 0.0206 | - | 0.0360 |
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。
法定代表人：林志英 主管会计工作负责人：刘铭春 会计机构负责人：詹辉禄
4、母公司利润表
单位：元项目 2021年半年度 2020年半年度
一、营业收入 862,155,025.43710,752,381.64 减：营业成本 817,319,860.41642,021,431.42 税金及附加 1,571,830.171,840,327.90 销售费用 13,370.00 管理费用 46,826,519.4035,834,228.12研发费用 财务费用 49,843,707.14-98,841.93 其中：利息费用 144,873,361.74154,729,129.44 利息收入 133,793,005.11172,152,086.18 加：其他收益 3,431,301.711,104,303.73 投资收益（损失以“－”号填列） 123,528,718.42220,458.14 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 253,052.65 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列） 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） -202,088.61-1,576,180.00 信用减值损失（损失以“-”号填列） 2,962,578.276,045,222.57 资产减值损失（损失以“-”号填列） -10,059,264.49资产处置收益（损失以“-”号填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 66,254,353.6136,935,670.57 加：营业外收入 1,013,143.46496,273.60 减：营业外支出 2,219,216.26937,190.37
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 65,048,280.8136,494,753.80 减：所得税费用 11,129,975.9111,044,128.91
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 53,918,304.9025,450,624.89 （一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）53,918,304.9025,450,624.89 （二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额 -50,767.0793,462.38
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益 -50,767.0793,462.38
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额 -50,767.0793,462.38
7.其他
六、综合收益总额 53,867,537.8325,544,087.27
七、每股收益：
（一）基本每股收益 0.030.02 （二）稀释每股收益 0.030.02
5、合并现金流量表
单位：元项目 2021年半年度 2020年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 3,430,506,468.683,550,677,349.64客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 41,319,491.563,921,509.35 收到其他与经营活动有关的现金 212,017,140.60592,043,879.61经营活动现金流入小计 3,683,843,100.844,146,642,738.60 购买商品、接受劳务支付的现金 2,206,607,045.164,059,016,412.18客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 299,878,865.04230,459,255.97 支付的各项税费 922,894,619.88385,623,860.15 支付其他与经营活动有关的现金 331,732,516.93533,975,980.51经营活动现金流出小计 3,761,113,047.015,209,075,508.81经营活动产生的现金流量净额 -77,269,946.17-1,062,432,770.21
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 23,829,744.886,325,260.00 取得投资收益收到的现金 1,912,613.49220,526.45 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额8,093,110.7935.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 59,008,004.33收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计 92,843,473.496,545,821.45 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 69,379,619.6458,109,575.97 投资支付的现金 13,386,727.6312,429,956.07质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计 82,766,347.2770,539,532.04投资活动产生的现金流量净额 10,077,126.22-63,993,710.59
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 1,200,000.0014,700,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 1,200,000.0014,700,000.00 取得借款收到的现金 2,503,050,390.174,882,388,265.73 收到其他与筹资活动有关的现金 120,300,711.211,854,831.26筹资活动现金流入小计 2,624,551,101.384,898,943,096.99 偿还债务支付的现金 2,603,104,407.632,685,307,834.51 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 238,116,289.26349,177,985.15其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 60,699,090.297,702,257.64筹资活动现金流出小计 2,901,919,787.183,042,188,077.30筹资活动产生的现金流量净额 -277,368,685.801,856,755,019.69
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -7,802,385.8223,972,682.04
五、现金及现金等价物净增加额 -352,363,891.57754,301,220.93 加：期初现金及现金等价物余额 2,776,661,466.642,363,587,453.06
六、期末现金及现金等价物余额 2,424,297,575.073,117,888,673.99
6、母公司现金流量表
单位：元项目 2021年半年度 2020年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 748,835,891.66951,255,112.78 收到的税费返还 1,423,567.703,271,191.14 收到其他与经营活动有关的现金 897,498,311.261,157,827,079.20经营活动现金流入小计 1,647,757,770.622,112,353,383.12 购买商品、接受劳务支付的现金 679,549,183.84724,533,276.27 支付给职工以及为职工支付的现金 194,117,199.37147,069,984.13 支付的各项税费 52,122,992.9578,455,164.92 支付其他与经营活动有关的现金 546,063,076.191,802,458,411.68经营活动现金流出小计 1,471,852,452.352,752,516,837.00经营活动产生的现金流量净额 175,905,318.27-640,163,453.88
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 16,192,152.8722,695,260.00 取得投资收益收到的现金 123,744,781.90220,526.45 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额5,305,379.48处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计 145,242,314.2522,915,786.45 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 24,550,745.038,023,543.14 投资支付的现金 18,611,727.6359,630,700.07取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计 43,162,472.6667,654,243.21投资活动产生的现金流量净额 102,079,841.59-44,738,456.76
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 1,563,080,000.002,800,542,692.01 收到其他与筹资活动有关的现金 548,405,000.00筹资活动现金流入小计 1,563,080,000.003,348,947,692.01 偿还债务支付的现金 1,772,441,721.381,820,154,254.72 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 143,468,779.46128,048,709.33 支付其他与筹资活动有关的现金 15,699,090.297,172,588.91筹资活动现金流出小计 1,931,609,591.131,955,375,552.96筹资活动产生的现金流量净额 -368,529,591.131,393,572,139.05
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -5,476,806.2322,054,018.02
五、现金及现金等价物净增加额 -96,021,237.50730,724,246.43 加：期初现金及现金等价物余额 1,343,255,391.56732,182,623.58
六、期末现金及现金等价物余额 1,247,234,154.061,462,906,870.01
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
项目
2021年半年度归属于母公司所有者权益
少数股东权益 所有者权益合计股本
其他权益工具
资本公积 减：库存股其他综合收益
专项储备
盈余公积
一般风险
准备
未分配利润
其他
小计优先股永续债其他
一、上年期末余额 1,570,998,213.00 2,234,370,097.1015,149,405.15-86,233,115.84 321,434,713.381,326,540,551.035,351,961,053.52541,800,987.53 5,893,762,041.05加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
二、本年期初余额 1,570,998,213.00 2,234,370,097.1015,149,405.15-86,233,115.84 321,434,713.381,326,540,551.035,351,961,053.52541,800,987.53 5,893,762,041.05
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 1,166,512.90-4,164,716.74 -61,866,274.32-64,864,478.1654,742,938.87 -10,121,539.29
（一）综合收益总额 -4,164,716.74 32,393,618.4628,228,901.7253,542,938.87 81,771,840.59
（二）所有者投入和减少资本 1,166,512.90 1,166,512.901,200,000.00 2,366,512.901．所有者投入的普通股 1,200,000.00 1,200,000.002．其他权益工具持有者投入资本3．股份支付计入所有者权益的金额 1,166,512.90 1,166,512.90 1,166,512.904．其他
（三）利润分配 -94,259,892.78-94,259,892.78 -94,259,892.781．提取盈余公积2．提取一般风险准备3．对所有者（或股东）的分配 -94,259,892.78-94,259,892.78 -94,259,892.784．其他
（四）所有者权益内部结转1．资本公积转增资本（或股本）2．盈余公积转增资本（或股本）3．盈余公积弥补亏损4．设定受益计划变动额结转留存收益5．其他综合收益结转留存收益6．其他
（五）专项储备1．本期提取2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 1,570,998,213.00 2,235,536,610.0015,149,405.15-90,397,832.58 321,434,713.381,264,674,276.715,287,096,575.36596,543,926.40 5,883,640,501.76
上期金额
单位：元
项目
2020年半年度归属于母公司所有者权益
少数股东权益 所有者权益合计股本
其他权益工具
资本公积 减：库存股其他综合收益
专项储
备盈余公积
一般风险
准备
未分配利润
其他
小计优先股永续债 其他
一、上年期末余额 1,571,514,753.00 300,000,000.002,233,711,883.9231,005,129.2337,893,074.27 295,927,651.591,189,701,353.925,597,743,587.47338,706,080.03 5,936,449,667.50加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
二、本年期初余额 1,571,514,753.00 300,000,000.002,233,711,883.9231,005,129.2337,893,074.27 295,927,651.591,189,701,353.925,597,743,587.47338,706,080.03 5,936,449,667.50
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 1,321,993.48-31,544,842.11 -145,199,878.73-175,422,727.368,198,520.64 -167,224,206.72
（一）综合收益总额 -31,544,842.11 -56,614,141.08-88,158,983.19-6,501,479.36 -94,660,462.55
（二）所有者投入和减少资本 1,321,993.48 1,321,993.4814,700,000.00 16,021,993.481．所有者投入的普通股 14,700,000.00 14,700,000.002．其他权益工具持有者投入资本3．股份支付计入所有者权益的金额 1,321,993.48 1,321,993.48 1,321,993.484．其他
（三）利润分配 -88,585,737.65-88,585,737.65 -88,585,737.651．提取盈余公积2．提取一般风险准备3．对所有者（或股东）的分配 -78,575,737.65-78,575,737.65 -78,575,737.654．其他 -10,010,000.00-10,010,000.00 -10,010,000.00
（四）所有者权益内部结转1．资本公积转增资本（或股本）2．盈余公积转增资本（或股本）3．盈余公积弥补亏损4．设定受益计划变动额结转留存收益5．其他综合收益结转留存收益6．其他
（五）专项储备1．本期提取2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 1,571,514,753.00 300,000,000.002,235,033,877.4031,005,129.236,348,232.16 295,927,651.591,044,501,475.195,422,320,860.11346,904,600.67 5,769,225,460.78
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元项目
2021年半年度股本
其他权益工具
资本公积 减：库存股 其他综合收益
专项储备
盈余公积 未分配利润 其他 所有者权益合计优先股 永续债其他
一、上年期末余额 1,570,998,213.00452,155,265.6715,149,405.15-1,165,412.20321,434,713.382,348,898,472.57 4,677,171,847.27加：会计政策变更前期差错更正其他
二、本年期初余额 1,570,998,213.00452,155,265.6715,149,405.15-1,165,412.20321,434,713.382,348,898,472.57 4,677,171,847.27
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 1,166,512.90-50,767.07-40,341,587.88 -39,225,842.05
（一）综合收益总额 -50,767.0753,918,304.90 53,867,537.83
（二）所有者投入和减少资本 1,166,512.90 1,166,512.901．所有者投入的普通股2．其他权益工具持有者投入资本3．股份支付计入所有者权益的金额 1,166,512.90 1,166,512.904．其他
（三）利润分配 -94,259,892.78 -94,259,892.781．提取盈余公积2．对所有者（或股东）的分配 -94,259,892.78 -94,259,892.783．其他
（四）所有者权益内部结转1．资本公积转增资本（或股本）2．盈余公积转增资本（或股本）3．盈余公积弥补亏损4．设定受益计划变动额结转留存收益5．其他综合收益结转留存收益6．其他
（五）专项储备1．本期提取2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 1,570,998,213.00453,321,778.5715,149,405.15-1,216,179.27321,434,713.382,308,556,884.69 4,637,946,005.22
上期金额
单位：元项目
2020年半年度股本
其他权益工具
资本公积 减：库存股 其他综合收益
专项储备
盈余公积 未分配利润 其他 所有者权益合计优先股永续债 其他
一、上年期末余额 1,571,514,753.00300,000,000.00451,497,052.4931,005,129.23-877,802.96295,927,651.592,214,190,654.15 4,801,247,179.04加：会计政策变更前期差错更正其他
二、本年期初余额 1,571,514,753.00300,000,000.00451,497,052.4931,005,129.23-877,802.96295,927,651.592,214,190,654.15 4,801,247,179.04
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 1,321,993.4893,462.38-63,135,112.76 -61,719,656.90
（一）综合收益总额 93,462.3825,450,624.89 25,544,087.27
（二）所有者投入和减少资本 1,321,993.48 1,321,993.481．所有者投入的普通股2．其他权益工具持有者投入资本3．股份支付计入所有者权益的金额 1,321,993.48 1,321,993.484．其他
（三）利润分配 -88,585,737.65 -88,585,737.651．提取盈余公积2．对所有者（或股东）的分配 -78,575,737.65 -78,575,737.653．其他 -10,010,000.00 -10,010,000.00
（四）所有者权益内部结转1．资本公积转增资本（或股本）2．盈余公积转增资本（或股本）3．盈余公积弥补亏损4．设定受益计划变动额结转留存收益5．其他综合收益结转留存收益6．其他
（五）专项储备1．本期提取2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 1,571,514,753.00300,000,000.00452,819,045.9731,005,129.23-784,340.58295,927,651.592,151,055,541.39 4,739,527,522.14
三、公司基本情况
1.公司注册地、组织形式和公司地址
中国武夷实业股份有限公司（以下简称本公司）于1996年经福建省人民政府闽政体改（1996）35号文批准，由福建建工集团有限责任公司（原名为福建建工集团总公司）独家发起，用其所属的全资子公司中国武夷实业总公司经评估并确认后净资产入股，以募集方式设立的股份有限公司。1997年6月经中国证监会监发字[1997]343、344号文批准，发行规模7,700万股，其中6,973.50万股向社会发行，726.50万股配售给职工。社会公众股于同年7月15日在深交所挂牌上市流通，本公司职工股于1998年1月16日上市流通。1998年6月本公司实施1997年利润分配10:3送红股方案。2000年8月经中国证监会批准首次实施每10股配售3股配股方案（其中国有股放弃本次配股）。
2006年8月21日经国务院国有资产监督管理委员会国资产权[2006]1076号文批准，控股股东福建建工集团有限责任公司（原名为福建建工集团总公司）将所持的11,488万国有股转让给福建省能源集团有限责任公司。
根据《中国武夷实业股份有限公司股权分置改革方案》和《2006年第一次临时股东大会暨相关股东会议决议》，2006年10月12日原非流通股股东向登记在册的流通股股东按每10股执行3股股份作为股权分置改革对价安排。
根据2015年6月2日公司召开的2015年第一次临时股东大会审议通过的《关于公司2015年度配股方案的议案》；并经中国证券监督管理委员会于2016年1月7日以证监许可[2016]57号文《关于核准中国武夷实业股份有限公司配股的批复》核准公司向原股东配售116,835,732.00股人民币普通股（A股）。公司此次实际公开发行人民币普通股（A股）数量为110,345,630.00股，增加公司注册资本和股本均为人民币110,345,630.00元。
2017年6月根据2016年度股东会决议和修改后的章程规定，公司将资本公积转增股本，增加公司注册资本和股本均为人民币499,798,070.00元。
2017年10月根据2017年第二次临时股东大会决议审议通过的关于《中国武夷实业股份有限公司2017年限制性股票激励计划（草案）》及其摘要的议案，并经福建省人民政府国有资产监督管理委员会于2017年10月16日以闽国资函运营[2017]454号文《福建省人民政府国有资产管理委员会关于福建建工集团有限责任公司控股上市公司中国武夷实业股份有限公司实施股权激励计划有关事项的批复》核准公司实施股权激励方案，增加公司注册资本和股本均为人民币8,067,500.00元。
2018年6月，根据2018年第二次临时股东大会决议和修改后的章程规定，公司回购授予王军泓和马协标两位自然人股东的限制性股票200,000.00股，减少股本人民币200,000.00元。
2018年8月初，根据2017年度股东大会决议，以公司当时总股本1,007,463,640股为基数，向全体股东每10股转增3.000595股，增加股本302,299,036股。
2018年8月末，根据2017年第二次临时股东大会决议审议通过的关于《中国武夷实业股份有限公司2017年限制性股票激励计划（草案）》及其摘要的议案，并经福建省人民政府国有资产监督管理委员会于2017年10月16日以闽国资函运营[2017]454号文《福建省人民政府国有资产管理委员会关于福建建工集团有限责任公司控股上市公司中国武夷实业股份有限公司实施股权激励计划有关事项的批复》核准公司实施股权激励方案，公司向激励对象发行股票860,000.00股，增加股本人民币860,000.00元。
2019年3月，根据2018年第三次临时股东大会决议，公司回购授予王仙冬、吴帮东、郑官塘、伍传和等4位自然人的限制性股票共572,027股,减少注册资本572,027元。
2019年7月，根据2018年度股东大会决议和修改后的章程规定，公司回购授予徐文钦和吴自涛2位自然人股东的限制性股票312,014.00股，减少股本人民币312,014.00元。2019年7月，根据2018年度股东大会决议，公司以2019年3月31日总股本1,310,050,649股为基数，向全体股东每10股转增2股，增加股本262,010,129股。
2019年11月，根据2019年第四次临时股东大会决议和修改后的章程规定，公司回购授予王勇和陈冠东2位自然人股东的限制性股票234,011.00股，减少股本人民币234,011.00元。
2020年9月，根据2020年第四次临时股东大会决议，公司回购授予林毅华、罗铮、陈扬龙和施礼勇等4位自然人股东的限制性股票459,910.00股，减少股本人民币459,910.00元。
2020年11月，根据2020年第五次临时股东大会决议，公司回购授予简勇信自然人股东的限制性股票56,630.00股，减少股本人民币56,630.00元。
公司现有股本157,099.8213万元，其中：国有法人持股85,201.4308万元，占54.23％，社会公众股71,898.3905万元，占45.77％；注册地址：福建省福州市五四路89号置地广场4层，总部地址：福建省福州市五四路89号置地广场4层。
2.公司的业务性质和主要经营活动
本公司主要从事国内外各种土木建筑工程承包、施工装饰；境内外投资；国际贸易及建筑材料、设备进出口；国际经济技术与劳务合作；工程咨询、监理及承包管理；房地产开发和物业管理等业务。自1998年起，本公司相继通过ISO9001、ISO14001和OHSAS18001等管理体系认证。本公司1995、1996年被国家外经贸部评为全国最大50家外经公司排名第十四位。1994年至今连年被评为全球最大250家国际承包商之一，并多次荣获“国际知名承包商”奖牌。2005-2014年连续被福建省工商行政管理局评为“重合同、守信用”单位。2002年被国际建设部批准为壹级房地产资质企业。2006年8月被国家建设部批准为房屋建筑工程施工总承包壹级资质企业。
2018年被中国对外承包工程商会评为“AAA级信用企业”。2013年11月公司所承建的肯尼亚内罗毕至锡卡绕城高速公路工程项目获得中国施工企业管理协会颁发的“2012-2013年度中国国家优质工程（境外工程）”奖牌；2013年获得中非工业合作发展论坛组委会评选的“2013最值得向非洲推荐的中国企业”荣誉。2013年7月取得市政公用工程施工总承包二级资质；2014年9月取得地基与基础工程专业承包一级、建筑装修装饰工程专业承包一级、环保工程专业承包二级资质；2015年1月取得公路工程施工总承包二级、公路路面工程、公路路基工程专业承包二级资质。2014年获得福建省房地产协会颁发的“2012-2013先进会员单位”、福建省建筑业协会颁发的“2013年度先进企业”。
3.财务报告批准报出日
公司财务报表于2021年8月24日经第七届董事会第八次会议批准通过。
4.合并财务报表范围及其变化情况
本期合并财务报表范围的变化情况详见“本附注八、合并范围的变更”、“本附注九、在其他主体中的权益”。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则——基本准则》和其他各项具体会计准则、应用指南、准则解释及其他相关规定（以下合称企业会计准则）进行确认和计量，在此基础上结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的规定，编制财务报表。
2、持续经营
公司自本报告期末起至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
1、遵循企业会计准则的声明
公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、所有者权益变动和现金流量等有关信息。
2、会计期间
公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
公司以12个月作为一个营业周期。
4、记账本位币
公司以人民币作为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1.同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方
资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的资本溢价或股本溢价，资本公积中的资本溢价或股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担
的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，对合并中取得的资产、负债的公允价值、作为合并对价的非现金资产或发行的权益性证券等的公允价值进行复核，复核结果表明所确定的各项可辨认资产和负债的公允价值确定是恰当的，将企业合并成本低于取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额之间的差额，计入合并当期的营业外收入。
通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并：①在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，应当在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在处置该项投资时转入处置期间的当期损益。购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22
号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。②在合并财务报表中，合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和；对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期收益；购买日之前持有的被购买方的长期股权投资在权益法核算下的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，除净损益、其他综合收益和利润分配外的其他股东权益变动，转为购买日所属当期损益。对于购买日之前持有的被购买方的其他权益工具投资，该权益工具投资在购买日之前累计在其他综合收益的公允价值变动转入留存损益。
3.企业合并中相关费用的处理：为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用
及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
6、合并财务报表的编制方法
1.合并报表编制范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，不仅包括根据表决权（或类似权利）本身或者结合其他安排确定的子公司，也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主体。控制，是指投资方拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
2.合并程序
合并财务报表以公司和其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。
公司统一子公司所采用的会计政策及会计期间，使子公司采用的会计政策、会计期间与公司保持一致。在编制合并财务报表时，遵循重要性原则，抵销母公司与子公司、子公司与子公司之间的内部往来、内部交易及权益性投资项目。
子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中所有者权益项目下和合并利润表中净利润项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司以及业务
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数；编制利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；合并现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表；同时应当对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
在报告期内因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。编制利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。编制现金流表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
公司以子公司的个别财务报表反映为在购买日公允价值基础上确定的可辨认资产、负债及或有负债在本期资产负债表日的金额进行编制合并财务报表。对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，应当按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的长期股权投资在权益法核算
下的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，除净损益、其他综合收益和利润分配外的其他股东权益变动，转为购买日所属当期损益。对于购买日之前持有的被购买方的其他权益工具投资，该权益工具投资在购买日之前累计在其他综合收益的公允价值变动转入留存损益。
（2）处置子公司以及业务
A.一般处理方法在报告期内，本公司处置子公司以及业务，则该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。公司因处置部分股权投资等原因丧失了对原有子公司控制权的，在合并财务报表中，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价和剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与子公司直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因原有子公司相关的除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益，在丧失控制权时转为当期损益。
B.分步处置股权至丧失控制权企业通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
（A）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；（B）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；（C）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；（D）一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的可辨认净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的资本溢价或股本溢价，资本公积中的资本溢价或股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的资本溢价或股本溢价，资本公积中的资本溢价或股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。合营安排分为共同经营和合营企业。
1.共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公司确
认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
2.合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。本公司按照长期股权投
资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。
8、现金及现金等价物的确定标准
公司在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小的投资，确定为现金等价物。受到限制的银行存款，不作为现金流量表中的现金及现金等价物。
9、外币业务和外币报表折算
1.外币业务
发生外币业务时，外币金额按交易发生日的即期汇率近似的汇率折算为人民币入账，期末按照下列方法对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：
（1）外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初
始确认或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。
（2）以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变
其记账本位币金额。
（3）对以公允价值计量的外币非货币性项目，按公允价值确定日即期汇率折算，由此产
生的汇兑损益计入当期损益或其他综合收益。
（4）外币汇兑损益除与购建或者生产符合资本化条件的资产有关的外币专门借款产生的
汇兑损益，在资产达到预定可使用或者可销售状态前计入符合资本化条件的资产的成本，其余均计入当期损益。
2.外币财务报表的折算
（1）资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益
项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
（2）利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率近似的汇率折算。
（3）按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。处置境外经营时，
将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。
（4）现金流量表采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调
节项目，在现金流量表中单独列示。10、金融工具
当公司成为金融工具合同的一方时，确认与之相关的一项金融资产或金融负债。
1.金融资产的分类、确认依据和计量方法
公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为三类：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。对于公司初始确认的应收账款未包含《企业会计准则第14号——收入》所定义
的重大融资成分或根据《企业会计准则第14号——收入》规定不考虑不超过一年的合同中的融资成分的，按照预期有权收取的对价的交易价格进行初始计量。
（1）以摊余成本计量的金融资产
公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。公司对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。
对于非交易性权益工具投资，公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，相关投资从发行方的角度符合权益工具的定义。公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。
（3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
除上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外，在初始确认时，公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此类金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
2.金融负债的分类、确认依据和计量方法
公司金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。
公司在金融负债初始确认时，被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，由公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其他公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，公司将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
（2）其他金融负债
除不符合终止确认条件的金融资产转移或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
3.金融资产和金融负债的公允价值确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考
虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
4.金融资产转移的确认依据和计量方法
金融资产转移的确认
情形 确认结果已转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬 终止确认该金融资产(确认新资产/
负债)既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬
放弃了对该金融资产的控制未放弃对该金融资产的控制 按照继续涉入被转移金融资产的程
度确认有关资产和负债保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬
继续确认该金融资产,并将收到的对价确认为金融负债公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。
（1）金融资产整体转移满足终止确认条件的，应当将下列两项金额的差额计入当期损益：
被转移金融资产在终止确认日的账面价值；因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。
（2）转移金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，应当将转移前
金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分（在此种情形下，所保留的服务资产应当视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：终止确认部分在终止确认日的账面价值；终止确认部分收到的对价（包括获得的所有新资产减去承担的所有新负债），与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及部分转移的金融资产为《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认所转移的金融资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。
5.金融负债的终止确认条件
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，应当终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。如存在下列情况：
（1）公司将用于偿付金融负债的资产转入某个机构或设立信托，偿付债务的义务仍存在
的，不应当终止确认该金融负债。
（2）公司（借入方）与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债（或
其一部分），且合同条款实质上是不同的，公司应当终止确认原金融负债（或其一部分），同时确认一项新金融负债。
金融负债（或其一部分）终止确认的，公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
6.金融资产减值
（1）减值准备的确认方法
公司对以摊余成本计量的金融资产（含应收款项）、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资和租赁应收款以预期信用损失为基础进行减值会计处理并确认损失准备。此外，对合同资产、贷款承诺及财务担保合同，也按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认信用减值损失。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
除购买或源生的已发生信用减值的金融资产外，公司在每个资产负债表日评估相关金融资产的信用风险自初始确认后是否已显著增加。如果信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，本公司按照相当于该金融资产未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照相当于该金融资产整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果金融资产自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照相当于该金融资产整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。本公司在评估预期信用损失时，考虑在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。
未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融资产的预计存续期少于12个月，则为预计存续期）可能发生的金融资产违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，选择按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。
本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融资产，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融资产，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。
（2）已发生减值的金融资产
本公司对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
A.发行方或债务人发生重大财务困难；
B.债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
C.债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；
D.债务人很可能破产或进行其他财务重组；
E.发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；
F.以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。
（3）购买或源生的已发生信用减值的金融资产
公司对购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，将整个存续期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额，也将预期信用损失的有利变动确认为减值利得。
（4）信用风险显著增加的判断标准
如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情况外，本公司采用未来12个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，以确定自初始确认后信用风险是否显著增加。
（5）评估金融资产预期信用损失的方法
本公司基于单项和组合评估金融资产的预期信用损失。对信用风险显著不同的金融资产单项评估信用风险，如：应收关联方款项；应收政府机关单位款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。
除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，在组合的基础上评估信用风险。
（6）金融资产减值的会计处理方法
公司在资产负债表日计算各类金融资产的预计信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。公司实际发生信用损失，认定相关金融资产无法收回，经批准予以核销的，直接减记该金融资产的账面余额。已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。
7.财务担保合同
财务担保合同，是指债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。财务担保合同在初始确认时按照公允价值计量。不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，在初始确认后，按照资产负债表日确定的预期信用损失准备金额和初始确认金额扣除按照收入确认原则确定的累计摊销额后的余额，以两者之中的较高者进行后续计量。
8.衍生金融工具
衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的衍生金融工具确认为一项负债。
除与套期会计有关外，衍生工具公允价值变动而产生的利得或损失，直接计入当期损益。
9.金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
（1）公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利现在是可执
行的；
（2）公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
10.权益工具
权益工具是指能证明拥有公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。公司不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。
公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），作为利润分配，减少所有者权益。发放的股票股利不影响所有者权益总额。
11、应收票据
本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。本公司认为所持有的银行承兑汇票的承兑银行信用评级较高，不存在重大的信用风险，也未计提损失准备。本公司持有的商业承兑汇票的预期信用损失的确定方法及会计处理方法与应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法一致。基于应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合：
项目 确定组合的依据银行承兑汇票 承兑人为信用风险较小的银行商业承兑汇票 以承兑人的信用风险划分
12、应收账款
本公司对于应收账款按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。本公司基于单项和组合评估应收账款的预期信用损失。对信用风险显著不同的应收账款单项评估信用风险，如：已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的信用风险显著
不同的应收账款。除了单项评估信用风险的应收账款外，本公司以共同风险特征为依据，按照客户类别等共同信用风险特征将应收账款分为不同组合：
项目
确定组合的依据合并范围内关联方往来组合
应收合并范围内关联方的应收账款有确凿证据表明款项可以收回的组合
不同于一般商业惯例，具有以下特征的有确凿证据表明款项可以收
回的应收账款：
①本公司已取得他方提供的足额抵押资产。
②相关合同已明示损失风险由他方承担的应收账款，且本公司有能
力依法避免损失。
③其他有确凿证据表明款项可以收回的应收账款
账龄组合
以应收账款的账龄作为信用风险特征其中：房地产开发业务工程承包业务其他业务
公司的工程承包业务属于土木工程建筑业务，主要业务模式及应收账款的确认及回款条件如下：
1.公司业务模式
公司目前业务模式主要为国际工程承包,含DBB、EPC和EPC+F等模式, DBB、EPC业务属于公司多年来的主要业务模式，EPC+F业务为公司近年来为适应市场实际情况而开发的新型业务模式，目前在业务份额中占比较小。
2.应收账款的确认及回款条件
国际工程总承包业务在合同中一般会约定进度款结算方式，公司按月或按季根据合同约定和项目实际进展情况向业主报送进度款结算资料，业主根据合同约定和自身工作流程对进度款结算资料进行审核和批复确认。公司在收到业主批复确认的进度款资料后按照最终批复的金额确认应收账款，业主根据合同约定和自身资金状况支付相应款项
公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第7号--上市公司从事土木工程建筑业务》的披露要求
13、应收款项融资
应收款项融资反映资产负债表日以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款等。会计处理方法参见本会计政策之第（10）项金融工具中划分为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产相关处理。
14、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
对其他应收款按历史经验数据和前瞻性信息，确定预期信用损失。本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。
本公司基于单项和组合评估其他应收款的预期信用损失。对信用风险显著不同的其他应收款单项评估信用风险，如：已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的信用风险显著不同的其他应收款。
除了单项评估信用风险的其他应收款外，本公司以共同风险特征为依据，将其他应收款
分为不同组合：
项目 确定组合的依据应收利息组合 应收利息科目核算的范围应收股利组合 应收股利科目核算的范围合并范围内关联方往来组合 应收合并范围内关联方的应收账款
有确凿证据表明款项可以收回的组合
具有以下特征的有确凿证据表明款项可以收回的其他应收款：
①本公司已取得他方提供的足额抵押资产。
②因工程未决算而由本公司预借给施工方的工程款，该预借款明显低
于施工方已完成的工程量。
③相关合同已明示损失风险由他方承担的其他应收款，且本公司有能
力依法避免损失
④应收保证金、押金
⑤应收备用金
应收往来款及其他组合 未纳入上述组合的其他应收款
15、存货
1.存货的分类
公司存货是指在生产经营过程中持有以备销售，或者仍然处在生产过程，或者在生产或提供劳务过程中将消耗的材料或物资等，包括各类原材料、包装物、低值易耗品、在产品、产成品（库存商品）等。
2.存货取得和发出的计价方法
存货按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。应计入存货成本的借款费用，按照《企业会计准则第17号——借款费用》处理。投资者投入存货的成本，应当按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的除外。
发出存货的计价方法：存货发出时对大宗存货采用个别计价法，其他存货采用加权平均法。
3.房地产业务的存货核算方法
（1）开发用土地的核算方法：开发用土地在取得时，按实际成本计入“开发成本”。
（2）公共配套设施费用的核算方法：公共配套设施按实际发生额核算，能够认定到所属
开发项目的公共配套设施，直接计入所属开发项目的开发成本；不能直接认定的公共配套设施先在开发成本中单独归集，在公共配套设施项目竣工决算时，该单独归集的开发成本按开发产品销售面积分摊并计入各受益开发项目中去。
（3）维修基金的核算方法
如房地产开发所在地的政府部门规定，维修基金由业主直接通过银行交到有关房产管理部门，则本公司不核算维修基金。
其他地区的维修基金如由本公司代收代缴到有关房产管理部门，本公司代收时计入“其他应付款”科目，于代缴时冲减“其他应付款”。
（4）质量保证金的核算方法：施工单位应留置的质量保证金根据施工合同规定之金额，
列入“应付账款”科目，待保证期过后根据实际情况和合同约定支付。
（5）对于已完工待售，按照能售则售、能租则租的态度暂时用于出租的房地产，公司的
最终目的通常为出售上述房地产，将其认定为存货，并参照固定资产折旧方法对其进行合理摊销。本公司在香港部分房产的土地使用年限为999年，因这些房屋成本包含无法合理分配以单独计价的土地使用权，经测算，本公司确定其综合摊销年限为70年。除此之外，其他房地
产的摊销年限为25－35年。
4.存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5.低值易耗品及包装物的摊销方法
采用“一次摊销法”核算。
6.存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备计提方法
期末存货按成本与可变现净值孰低计价，存货期末可变现净值低于账面成本的，按差额计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
（1）存货可变现净值的确定依据：为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现
净值高于成本的，该材料仍然按照成本计量;材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的，该材料应当按照可变现净值计量。
为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值应当以合同价格为基础计算。企业持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值应当以一般销售价格为基础计算。
（2）存货跌价准备的计提方法：按单个存货项目的成本与可变现净值孰低法计提存货跌
价准备;但对于数量繁多、单价较低的存货按存货类别计提存货跌价准备。
16、合同资产
1.合同资产的确认方法及标准
合同资产，是指本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。如本公司向客户销售两项可明确区分的商品，因已交付其中一项商品而有权收取款项，但收取该款项还取决于交付另一项商品的，本公司将该收款权利作为合同资产。
2.合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法
对于合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
本公司在资产负债表日计算合同资产预期信用损失，如果该预期信用损失大于当前合同资产减值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的转回金额，确认为减值利得。
17、合同成本
合同成本包括取得合同发生的增量成本及合同履约成本。
为取得合同发生的增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本(如销售佣金等)。该成本预期能够收回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。本公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出于发生时计入当期损益。
为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围的，且同时满足下列条件的，本公司将其作为合同履约成本确认为一项资产：
（1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费
用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
（2）该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源；
（3）该成本预期能够收回。
合同取得成本确认的资产和合同履约成本确认的资产采用与该资产相关的商品或服务收
入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项差额的，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：
（1）企业因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；
（2）为转让该相关商品估计将要发生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得（1）减（2）的差额高于该资产账面价值的，应当转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不应超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
18、持有待售资产
1.划分为持有待售的依据
本公司将同时满足下列条件的组成部分（或非流动资产）确认为持有待售类别：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即企业已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预
计出售将在一年内完成。有关规定要求企业相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，应当已经获得批准。
确定的购买承诺，是指企业与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。
2.持有待售的会计处理方法
公司初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
公司终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：
（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确
认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；
（2）可收回金额。
19、债权投资
本公司于每个资产负债表日，根据交易对手和风险敞口的各种类型，考虑历史的违约情况与行业前瞻性信息或各种外部实际与预期经济信息确定预期信用损失。预期信用损失的确定方法及会计处理方法参见本会计政策之第（10）项金融工具的规定。
20、其他债权投资
本公司于每个资产负债表日，根据交易对手和风险敞口的各种类型，考虑历史的违约情况与行业前瞻性信息或各种外部实际与预期经济信息确定预期信用损失。预期信用损失的确定方法及会计处理方法参见本会计政策之第（10）项金融工具的规定。
21、长期应收款
22、长期股权投资
1.确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意，当且仅当相关活动的决策要求集体控制该安排的参与方一致同意时，才形成共同控制。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。重大影响是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。对外投资符合下列情况时，一般确定为对投资单位具有重大影响：①在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；②参与被投资单位财务和经营政策的制定过程；③与被投资单位之间发生重要交易；④向被投资单位派出管理人员；⑤向被投资单位提供关键技术资料。直接或通过子公司间接拥有被投资企业20%以上但低于50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响。
2.初始投资成本确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
①同一控制下的企业合并,以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益
性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本溢价或股本溢价，资本溢价或股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
B.非同一控制下的企业合并,在购买日按照《企业会计准则第20号——企业合并》的相关规定确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确
定其初始投资成本：
A.以支付现金取得的长期股权投资，应当按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
B.以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。C.通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定。
D.通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12号——债务重组》确定。
3.后续计量和损益确认方法
（1）成本法核算：能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，采用成本法核算。采用
成本法核算时，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司应当按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益，不再划分是否属于投资前和投资后被投资单位实现的净利润。
（2）权益法核算：对被投资单位共同控制或重大影响的长期股权投资，除对联营企业的
权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，公司按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定，对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计入损益外，采用权益法核算。采用权益法核算时，公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；公司对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，应当调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，公司负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整，并且将公司与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益予以抵销，在此基础上确认投资损益。公司与被投资单位发生的内部交易损失，按照《企业会计准则第8号——资产减值》等规定属于资产减值损失的则全额确认。如果被投资单位采用的会计政策及会计期间与公司不一致的，按照公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益。
对于首次执行日之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线法摊销，摊销金额计入当期损益。
（3）处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款差额，计入当期损益。采用权益法
核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
23、投资性房地产
（1）投资性房地产计量模式
成本法计量
（2）折旧或摊销方法
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。主要包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权以及已出租的建筑物。当公司能够取得与投资性房地产相关的租金收入或增值收益以及投资性房地产的成本能够可靠计量时，公司
按购置或建造的实际支出对其进行初始计量。
公司在资产负债表日采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。在成本模式下，公司按照本会计政策之第（24）项固定资产和第（30）项无形资产的规定，对投资性房地产进行计量，计提折旧或摊销。当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，应当终止确认该项投资性房地产。公司出售、转让、报废投资性房地产或者发生投资性房地产毁损，应当将处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
24、固定资产
（1）确认条件
固定资产系使用寿命超过一个会计年度，为生产商品、提供劳务、出租或经营管理所持有的有形资产。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率房屋及建筑物 年限平均法 20-35 4% 4.80-2.74%
运输设备 年限平均法 4-10 4% 24.00-9.60%机器设备 年限平均法 5-14 4% 19.20-6.86%临时设施 年限平均法 2-5 4% 48.00-19.20%
其他 年限平均法 3-8 4% 32.00-12.00%考虑到固定资产的实际损耗情况，对非洲项目使用的固定资产除临时设施及房屋建筑外，按年数总和法计提折旧，折旧年限按类别分别为机器设备4－12年、运输设备4－10年、其他4-6年。
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
公司租赁资产符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁固定资产：①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；②承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权；③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的75%以上；④承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。在租赁开始日，公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用，融资租入固定资产的折旧政策与自有固定资产一致。
25、在建工程
在建工程以实际成本计价。其中为工程建设项目而发生的借款利息支出和外币折算差额按照《企业会计准则第17号——借款费用》的有关规定资本化或计入当期损益。在建工程在达到预计使用状态之日起不论工程是否办理竣工决算均转入固定资产，对于未办理竣工决算手续的待办理完毕后再作调整。
26、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
借款费用包括因借款发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用，以及因外币借款而发生的汇兑差额。公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，应予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，包括需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件，开始资本化：
①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现
金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
②借款费用已发生；
③为使资产达到预计可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化的期间
为购建或者生产符合资本化条件的资产发生的借款费用，满足上述资本化条件的，在该资产达到预定可使用或者可销售状态前所发生的，计入该资产的成本，若资产的购建或者生产活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始；当所购建或生产的资产达到预定可使用或者销售状态时，停止其借款费用的资本化。在达到预定可使用或者可销售状态后所发生的借款费用，于发生当期直接计入财务费用。
（3）借款费用资本化金额的计算方法
在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按照下列规定确定：
①为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的
利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。
②为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专
门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
27、生物资产
28、油气资产
29、使用权资产
（1）使用权资产确认条件
除短期租赁和低价值资产租赁外，公司在租赁期开始日对租赁确认使用权资产。
（2）使用权资产的初始计量
使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：① 租赁负债的初始计量金额；②在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
③承租人发生的初始直接费用；④承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或
将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
（3）使用权资产的后续计量
公司对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，使用权
资产在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。30、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
①无形资产的计价方法、使用寿命、减值测试
无形资产按实际成本计量。外购的无形资产，其成本包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。采用分期付款方式购买无形资产，购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实际上具有融资性质的，无形资产的成本为购买价款的现值。投资者投入的无形资产的成本，应当按照投资合同或协议约定的价值确定，在投资合同或协议约定价值不公允的情况下，应按无形资产的公允价值入账。通过非货币性资产交换取得的无形资产，其初始投资成本按照《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定。通过债务重组取得的无形资产，其初始投资成本按照《企业会计准则第12号——债务重组》确定。以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命有限的无形资产自无形资产可供使用时起，至不再作为无形资产确认时止，采用直线法分期平均摊销，计入损益。对于使用寿命不确定的无形资产不进行摊销。
公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。如果无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计不同的，改变摊销期限和摊销方法。公司在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命，并按上述规定处理。
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见“附注五、31、‘长期资产减值’”
（2）内部研究开发支出会计政策
研究开发项目研究阶段支出与开发阶段支出的划分标准：研究阶段支出指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查所发生的支出；开发阶段支出是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等所发生的支出。
公司内部自行开发的无形资产，在研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发项目开发阶段的支出，只有同时满足下列条件的，才能确认为无形资产：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无
形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或
出售无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
对于以前期间已经费用化的开发阶段的支出不再调整。
31、长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。商誉至少在每年年度终了进行减值测试。本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
32、长期待摊费用
长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用，包括以经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出等。长期待摊费用在相关项目的受益期内平均摊销。
33、合同负债
合同负债反映本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。本公司在向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收取合同对价权利的，在客户实际支付款项与到期应支付款项孰早时点，按照已收或应收的金额确认合同负债。
34、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利是指公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与公司解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，本公司不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。
（1）设定提存计划
设定提存计划包括基本养老保险、失业保险以及企业年金计划。在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
除了基本养老保险之外，本公司依据国家企业年金制度的相关政策建立企业年金计划（“年金计划”），员工可以自愿参加该年金计划。除此之外，本公司并无其他重大职工社会保障承诺。
（2）设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。本公司设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分：
①服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期服务成本，
是指职工当期提供服务所导致的设定受益计划义务现值的增加额；过去服务成本，是指设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益计划义务现值的增加或减少。
②设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义
务的利息费用以及资产上限影响的利息。
③重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。
除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本公司将上述第①和②项计入当期损益；第③项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益中确认的金额。
（3）辞退福利的会计处理方法
辞退福利是指公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿。公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
其他长期职工福利，是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外所有的职工薪酬，包括长期带薪缺勤、长期残疾福利、长期利润分享计划等。本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行处理；除上述情形外的其他长期职工福利，按照设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。在报告期末，公司将其他长期职工福利产生的福利义务归属于职工提供服务期间，并计入当期损益或相关资产成本。
35、租赁负债
参见：“42、租赁”
36、预计负债
公司如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，则将其确认为负债：（1）该义务是公司承担的现时义务；（2）该义务的履行可能导致经济利益的流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，并且补偿金额在基本确定能收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。在资产负债表日，公司对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
37、股份支付
1.股份支付的种类
公司的股份支付分为以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。
以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。
以现金结算的股份支付，按照公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
2.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
无论已授予的权益工具的条款和条件如何修改，甚至取消权益工具的授予或结算该权益工具，公司都应至少确认按照所授予的权益工具在授予日的公允价值来计量获取的相应的服务，除非因不能满足权益工具的可行权条件（除市场条件外）而无法可行权。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），处理如下：
（1）将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本应在剩余等待期内确认的金额。
（2）在取消或结算时支付给职工的所有款项均应作为权益的回购处理，回购支付的金额
高于该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期费用。
（3）如果向职工授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是
用于替代被取消的权益工具的，公司应以处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。
38、优先股、永续债等其他金融工具
公司发行的金融工具按照金融工具准则和金融负债和权益工具的区分及相关会计处理规定进行初始确认和计量。其后，公司以所发行金融工具的分类为基础，确定该工具利息支出或股利分配等的会计处理。对于归类为权益工具的金融工具，其利息支出或股利分配都作为发行企业的利润分配，其回购、注销等作为权益的变动处理。对于归类为金融负债的金融工具，其利息支出或股利分配原则上按照借款费用进行处理，其回购或赎回产生的利得或损失等计入当期损益。发行方发行金融工具，其发生的手续费、佣金等交易费用，如分类为债务工具且以摊余成本计量的，计入所发行工具的初始计量金额；如分类为权益工具的，从权益中扣除。
39、收入
公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第7号--上市公司从事土木工程建筑业务》的披露要求收入确认和计量所采用的会计政策
1.收入的确认和计量所采用的会计政策
收入是本公司在日常活动中形成的、会导致所有者权益增加的、与所有者投入资本无关的经济利益的总流入。
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益，也包括有能力阻止其他方主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
交易价格是本公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及本公司预期将退还给客户的款项。在确定合同交易价格时，如果存在可变对价，本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，并以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额计入交易价格。合同中如果存在重大融资成分，本公司将根据客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销，对于客户取得商品控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，本公司不考虑其中的融资成分。因转让商品而有权向客户收取的对价是非现金形式时，本公司按照非现金对价在合同开始日的公允价值确定交易价格。非现金对价公允价值不能合理估计的，本公司参照其承诺向客户转让商品的单独售价间接确定交易价格。本公司预期将退还给客户的款项，除了为自客户取得其他可明确区分商品外，将该应付对价冲减交易价格。应付客户对价超过自客户取得的可明确区分商品公允价值的，超过金额作为应付客户对价冲减交易价格。自客户取得的可明确区分商品公允价值不能合理估计的，本公司将应付客户对价全额冲减交易价格。在对应付客户对价冲减交易价格进行会计处理时，本公司在确认相关收入与支付（或承诺支付）客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格发生后续变动的,本公司按照在合同开始日所采用的基础将该后续变动金额分摊至合同中的履约义务。对于因合同开始日之后单独售价的变动不再重新分摊交易价格。
满足下列条件之一的，本公司属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：
（1）客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；
（2）客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；
（3）本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有
权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司按照投入法确定提供服务的履约进度。当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，本公司会考虑下列迹象：
（1）本公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；
（2）本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有了该商品的法定所有权；
（3）本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已占有该商品实物；
（4）本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所
有权上的主要风险和报酬；
（5）客户已接受该商品。
2.与公司取得收入的主要活动相关的具体确认方法
（1）房地产开发销售
房地产开发销售合同对于根据销售合同条款、各地的法律及监管要求，满足在某一时段内履行履约义务条件的房地产开发销售，公司在该段时间内按履约进度确认收入；其他的房地产开发销售在房产完工并验收合格，达到销售合同约定的交付条件，在客户取得相关商品控制权时点，确认销售收入的实现。
（2）工程施工
公司采用投入法，即按照累计实际发生的成本占合同预计总成本的比例确定恰当的履约进度。当履约进度不能合理确定时，公司根据已经发生的成本预计能够得到补偿的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。40、政府补助
1.政府补助的类型
政府补助，是指公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。
与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
2.政府补助的确认原则和确认时点
政府补助的确认原则：
（1）公司能够满足政府补助所附条件；
（2）公司能够收到政府补助。
政府补助同时满足上述条件时才能予以确认。
3.政府补助的计量
（1）政府补助为货币性资产的，公司按照收到或应收的金额计量；
（2）政府补助为非货币性资产的，公司按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，
按照名义金额计量（名义金额为人民币1元）。
4.政府补助的会计处理方法
（1）与资产相关的政府补助，在取得时冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。确
认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金
额计量的政府补助，直接计入当期损益。
（2）与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：
A.用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的，在取得时确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本。B.用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的，在取得时直接计入当期损益或冲减相关成本。
（3）对于同时包含于资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，可以区分的，则分不
同部分分别进行会计处理；难以区分的，则整体归类为与收益相关的政府补助。
（4）与公司日常经营相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成
本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。财政将贴息资金直接拨付给公司的，公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
（5）已确认的政府补助需要退回的，分别下列情况处理：
A.初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值。
B.存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面金额，超出部分计入当期损益。
C.属于其他情况的，直接计入当期损益。
41、递延所得税资产/递延所得税负债
公司在取得资产、负债时，确定其计税基础。资产、负债的账面价值与其计税基础存在的暂时性差异，按照规定确认所产生的递延所得税资产或递延所得税负债。
1.递延所得税资产的确认
（1）公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣
暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：①该项交易不是企业合并；②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
（2）公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下
列条件的，确认相应的递延所得税资产：①暂时性差异在可预见的未来很可能转回；②未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
（3）对于按照税法规定可以结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，视同可抵扣暂时性
差异处理，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
2.递延所得税负债的确认
（1）除下列交易中产生的递延所得税负债以外，公司确认所有应纳税暂时性差异产生的
递延所得税负债：①商誉的初始确认；②同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该项交易不是企业合并；交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
（2）公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认相应的
递延所得税负债。但是，同时满足下列条件的除外：①投资企业能够控制暂时性差异转回的时间；②该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
42、租赁
1. 租赁的识别
在合同开始日，公司评估合同是否为租赁或者包含租赁，如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利，公司评估合同中的客户是
否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。
2. 单独租赁的识别
合同中同时包含多项单独租赁的，公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。同时符合下列条件的，使用已识别资产的权利构成合同中的一项单独租赁：1) 承租人可从单独使用该资产或将其与易于获得的其他资源一起使用中获利；2) 该资产与合同中的其他资产不存在高度依赖或高度关联关系。
3. 公司作为承租人的会计处理方法
在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值不超过人民币4万元的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。
对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。
除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。
在租赁开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债。
4. 公司作为承租人的租赁变更会计处理
(1) 租赁变更作为一项单独租赁
租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：①该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；②增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
( 2) 租赁变更未作为一项单独租赁
在租赁变更生效日，公司重新确定租赁期，并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现， 以重新计量租赁负债。在计算变更后租赁付款额的现值时，公司采用剩余租赁期间的租赁内含利率作为折现率；无法确定剩余租赁期间的租赁内含利率的，采用租赁变更生效日的公司增量借款利率作为折现率。
就上述租赁负债调整的影响，公司区分以下情形进行会计处理：
① 租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，公司调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或 完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。
② 其他租赁变更，公司相应调整使用权资产的账面价值。
5. 公司作为出租人的会计处理方法
在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
( 1) 经营租赁
公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
( 2) 融资租赁
在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额(未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁
收款额按照租赁内含利率折现的现值之和)确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。
公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
6. 公司作为出租人的租赁变更会计处理
(1) 经营租赁
经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
( 2) 融资租赁
① 租赁变更作为一项单独租赁
租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：
A.该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
B.增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
② 租赁变更未作为一项单独租赁
如果租赁变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值。如果租赁变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，公司按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认 和计量》关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。
43、其他重要的会计政策和会计估计
1.回购本公司股份
公司回购自身权益工具支付的对价和交易费用，应当减少所有者权益。公司按法定程序报经批准采用收购本公司股票方式减资，按注销股票面值总额减少股本，购回股票支付的价款（含交易费用）与股票面值的差额调整所有者权益，超过面值总额的部分，依次冲减资本公积（股本溢价）、盈余公积和未分配利润；如低于面值总额的，低于面值总额的部分增加资本公积（股本溢价）。公司回购自身权益工具，不确认利得或损失。公司回购的股份在注销或者转让之前，作为库存股管理，回购股份的全部支出转作库存股成本，同时进行备查登记。
库存股转让时，转让收入高于库存股成本的部分，增加资本公积(股本溢价)；低于库存股成本的部分，依次冲减资本公积(股本溢价)、盈余公积、未分配利润。
公司回购其普通股形成的库存股不参与公司利润分配，公司将其作为在资产负债表中所有者权益的备抵项目列示。
2.资产证券化业务
公司设立特殊目的主体作为结构化融资的载体，公司把金融资产转移到特殊目的主体，如果公司能够控制该特殊目的主体，这些特殊目的主体则视同为子公司而纳入公司合并财务报表的范围。
公司出售金融资产作出承诺，已转移的金融资产将来发生信用损失时，由公司进行全额补偿，公司实质上保留了该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，公司未终止确认所出售的金融资产。
资产证券化募集的资金列专项应付款，资产证券化融资费用（包括财务顾问费、银行担保费等）列入当期财务费用，收益权与实际募集的委托资金差额列长期待摊费用，在存续期内按证券化实施的项目进行摊销列入财务费用。
3.附回购条件的资产转让
售后回购是指销售商品的同时，公司同意日后再将同样或类似的商品购回的销售方式。公
司根据合同或协议条款判断销售商品是否满足收入确认条件。若售后回购交易属于融资交易的，商品所有权上的主要风险和报酬没有转移，不应确认收入；回购价格大于原售价的差额，公司在回购期间按期计提利息费用，计入财务费用。
4.终止经营
终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本公司处置或被本公司划归为持有待售类别：
（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项
相关联计划的一部分；
（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
持续经营损益和终止经营损益在利润表中分别列示。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。对于当期列报的终止经营，本公司在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。
44、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
√ 适用 □ 不适用
会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注2018 年12月7日，财政部修订并发布了《企业会计准则21号--租赁》（财会[2018]35号）。 根据财政部要求，在境内外同时上市的企业以及在境外上市并执行企业会计准则编制财务报表的企业，自2019年1月1日起施行；其他执行企业会计准则的企业，自2021年1月1日起施行。
2021年4月26日公司第七届董事会第三次会议审议通过。
批准公司自2021年1月1日起施行。
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
（3）2021年起首次执行新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
适用是否需要调整年初资产负债表科目
√ 是 □ 否
合并资产负债表
单位：元项目 2020年12月31日 2021年01月01日 调整数流动资产：
货币资金 3,131,063,760.243,131,063,760.24结算备付金拆出资金 交易性金融资产 13,480,357.0013,480,357.00衍生金融资产 应收票据 245,625.00245,625.00 应收账款 1,228,345,575.721,228,345,575.72 应收款项融资 2,000,000.002,000,000.00 预付款项 146,321,581.72146,290,231.72-31,350.00应收保费应收分保账款应收分保合同准备金 其他应收款 173,525,913.89173,525,913.89其中：应收利息 应收股利 2,948,910.572,948,910.57买入返售金融资产 存货 14,915,133,965.0314,915,133,965.03 合同资产 1,266,381,886.811,266,381,886.81持有待售资产一年内到期的非流动资产 其他流动资产 733,059,851.04733,059,851.04流动资产合计 21,609,558,516.4521,609,527,166.45-31,350.00非流动资产：
发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款 长期股权投资 50,385,709.2750,385,709.27 其他权益工具投资 27,561,583.3727,561,583.37 其他非流动金融资产 3,944,200.003,944,200.00 投资性房地产 567,985,704.49567,985,704.49 固定资产 687,597,892.66687,597,892.66 在建工程 935,200.93935,200.93生产性生物资产油气资产 使用权资产 1,964,666.151,964,666.15 无形资产 142,879,376.26142,879,376.26 开发支出 749,213.77749,213.77 商誉 4,502,719.174,502,719.17 长期待摊费用 31,314,763.0931,314,763.09 递延所得税资产 159,021,604.34159,021,604.34 其他非流动资产 67,261,386.6267,261,386.62非流动资产合计 1,744,139,353.971,746,104,020.121,964,666.15资产总计 23,353,697,870.4223,355,631,186.571,933,316.15
流动负债：
短期借款 3,574,161,686.123,574,161,686.12向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债 应付票据 374,654,076.00374,654,076.00 应付账款 1,551,842,860.101,551,842,860.10 预收款项 119,649,347.86119,649,347.86 合同负债 4,139,902,783.754,139,902,783.75卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款 应付职工薪酬 135,941,654.25135,941,654.25 应交税费 1,532,341,050.501,532,341,050.50 其他应付款 847,378,493.51847,378,493.51其中：应付利息 应付股利 683,232.34683,232.34应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债 一年内到期的非流动负债 435,598,305.95436,647,150.781,048,844.83 其他流动负债 377,072,320.84377,072,320.84流动负债合计 13,088,542,578.8813,089,591,423.711,048,844.83非流动负债：
保险合同准备金 长期借款 2,318,329,787.502,318,329,787.50 应付债券 2,043,617,450.342,043,617,450.34其中：优先股永续债 租赁负债 884,471.32884,471.32 长期应付款 12,275.4812,275.48长期应付职工薪酬 预计负债 2,434,931.282,434,931.28 递延收益 192,000.00192,000.00 递延所得税负债 6,806,805.896,806,805.89其他非流动负债非流动负债合计 4,371,393,250.494,372,277,721.81884,471.32负债合计 17,459,935,829.3717,461,869,145.521,933,316.15所有者权益：
股本 1,570,998,213.001,570,998,213.00其他权益工具其中：优先股永续债 资本公积 2,234,370,097.102,234,370,097.10 减：库存股 15,149,405.1515,149,405.15 其他综合收益 -86,233,115.84-86,233,115.84专项储备 盈余公积 321,434,713.38321,434,713.38一般风险准备 未分配利润 1,326,540,551.031,326,540,551.03归属于母公司所有者权益合计 5,351,961,053.525,351,961,053.52 少数股东权益 541,800,987.53541,800,987.53所有者权益合计 5,893,762,041.055,893,762,041.05负债和所有者权益总计 23,353,697,870.4223,355,631,186.571,933,316.15
母公司资产负债表
单位：元项目 2020年12月31日 2021年01月01日 调整数流动资产：
货币资金 1,578,286,835.011,578,286,835.01 交易性金融资产 9,250,357.009,250,357.00衍生金融资产应收票据 应收账款 814,916,018.52814,916,018.52应收款项融资 预付款项 72,284,126.8572,284,126.85 其他应收款 5,865,286,466.845,865,286,466.84其中：应收利息 应收股利 369,208.60369,208.60 存货 34,372,961.5034,372,961.50 合同资产 1,110,961,606.101,110,961,606.10持有待售资产一年内到期的非流动资产 其他流动资产 85,116,117.4285,116,117.42流动资产合计 9,570,474,489.249,570,474,489.24非流动资产：
债权投资其他债权投资 长期应收款 937,203,304.39937,203,304.39 长期股权投资 2,118,969,456.582,118,969,456.58其他权益工具投资 其他非流动金融资产 2,944,200.002,944,200.00 投资性房地产 24,452,196.5324,452,196.53 固定资产 217,955,601.68217,955,601.68在建工程生产性生物资产油气资产 使用权资产 661,533.11661,533.11 无形资产 13,542,160.0713,542,160.07开发支出商誉 长期待摊费用 2,199,097.862,199,097.86 递延所得税资产 39,342,659.2139,342,659.21 其他非流动资产 12,769,427.5312,769,427.53非流动资产合计 3,369,378,103.853,370,039,636.96661,533.11资产总计 12,939,852,593.0912,940,514,126.20661,533.11
流动负债：
短期借款 2,927,071,021.482,927,071,021.48交易性金融负债衍生金融负债应付票据 应付账款 281,992,700.73281,992,700.73 预收款项 61,000.0061,000.00 合同负债 224,171,323.00224,171,323.00 应付职工薪酬 77,862,699.3977,862,699.39 应交税费 120,131,766.52120,131,766.52 其他应付款 1,755,256,811.621,755,256,811.62其中：应付利息应付股利持有待售负债 一年内到期的非流动负债 110,260,625.77110,543,914.27283,288.50 其他流动负债 15,567,781.6115,567,781.61流动负债合计 5,512,375,730.125,512,659,018.62283,288.50非流动负债：
长期借款 704,252,634.08704,252,634.08 应付债券 2,043,617,450.342,043,617,450.34其中：优先股永续债 租赁负债 378,244.61378,244.61长期应付款长期应付职工薪酬 预计负债 2,434,931.282,434,931.28递延收益递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计 2,750,305,015.702,750,683,260.31378,244.61负债合计 8,262,680,745.828,263,342,278.93661,533.11所有者权益：
股本 1,570,998,213.001,570,998,213.00其他权益工具其中：优先股永续债 资本公积 452,155,265.67452,155,265.67 减：库存股 15,149,405.1515,149,405.15 其他综合收益 -1,165,412.20-1,165,412.20专项储备 盈余公积 321,434,713.38321,434,713.38 未分配利润 2,348,898,472.572,348,898,472.57所有者权益合计 4,677,171,847.274,677,171,847.27负债和所有者权益总计 12,939,852,593.0912,940,514,126.20661,533.11
（4）2021年起首次执行新租赁准则追溯调整前期比较数据说明
□ 适用 √ 不适用
45、其他
由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上作出的。实际的结果可能与本公司的估计存在差异。
本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
本公司基于稳健性原则进行会计核算，尽可能减少这些判断、估计和假设对各期财务报表的影响。
1.递延所得税资产（负债）的确认
基于本公司的历史经验，国内税务部门对坏账损失核销审批所需的材料十分严格，在多数情况下，坏账损失难以通过税务部门的核销审批。因此，本公司仅对可能转回或抵税的坏账准备项目涉及的递延所得税资产进行确认。
受境外税务条例所限，本公司不对部分境外子公司持有的相关资产所产生的资产减值准备和信用减值准备涉及的递延所得税资产进行确认。
本公司所属的部分子公司存在以前年度未弥补亏损，当本公司无法合理预期此类子公司在以后年度是否能够盈利及盈利金额时，本公司不予以确认递延所得税资产。
2.工程施工业务
本公司采用投入法确定工程施工业务的履约进度。当履约进度不能合理确定时，本公司根据已经发生的成本预计能够得到补偿的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。本公司管理层根据工程施工业务的预算和其他相关工程资料，估计工程施工业务的收入和成本。由于工程施工业务具有长期性和易变化性，在合同执行过程中，本公司会根据实际情况对收入及成本的估计进行复核及修订，并全部计入修订当期的损益。
3.金融工具减值
本公司采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估，应用预期信用损失模型需要做出重大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出该等判断和估计时，本公司根据历史还款数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险等因素推断债务人信用风险的预期变动。
4.除存货、金融资产之外的其他资产减值
本公司根据相关资产的可收回金额为判断基础确认资产减值，需要运用判断和估计。如重新估计结果与现有估计存在差异，除准则规定不予转回的差异外，该差异将会影响估计改变的期间的相关资产账面价值。
5.税项
本公司根据经营所在国家的税收法规对经营中产生的各项税费进行计提缴纳，但部分税费的计缴存在不确定性，可能与以后的税收清算存在差异，当差异发生时，本公司会根据实际情况将差异计入当期损益。
6.房地产开发成本
本公司通常依据工程决算金额确认开发成本，但部分工程决算可能花费较长时间，本公司需要按照开发项目的预算成本、工程签证及材料人工价格调整等因素进行判断和预计。如此类工程的决算成本和预计成本存在差异，当差异发生时，本公司会根据实际情况将差异计入当期损益。
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率增值税
境内：按税法规定计算的销售货物、提供应税劳务、销售服务、无形资产或者不动产的销售额为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税，2019年4月1日起为3%、5%、6%、9%、13%。境外：肯尼亚公司增值税税率16%；埃塞俄比亚项目增值税税率15%，菲律宾项目增值税税率12%，南苏丹项目增值税税率15%；均按应纳增值税收入的对应税率计算销项税额，抵扣进项税款后的余额交纳。
多税率
企业所得税
境内：企业所得税适用税率为25%。境外：香港公司所得税税率16.5%，肯尼亚公司所得税税率30%，肯尼亚项目所得税税率37.5%，赤道几内亚项目所得税税率35%，菲律宾项目所得税率30％，南苏丹项目所得税税率20%，坦桑尼亚项目所得税率30%，埃塞俄比亚项目所得税率30%，巴布亚新几内亚所得税率30%澳大利亚项目所得税税率30%。根据国家税务总局《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》(财税〔2019〕13号)，自2019年1月1日至2021年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。子公司福建工程建设监理有限公司、北京武夷物业管理有限公司自2019年起适用该政策。
多税率
土地增值税
按应纳税收入的1%—5%预缴，待开发项目达到国家规定的清算条件时，对土地增值税进行汇算清缴，汇算清缴时按房地产销售收入减扣除项目金额后按超率累进税率30%-60%计缴。在未达到清算条件时，当所在地土地增值税清算办法明确时，按汇算口径计提土地增值税，否则按预缴率进行计提。
营业税 赤道几内亚项目营业税税率3%。
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率见企业所得税计算依据。 多税率。
2、税收优惠
3、其他
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元项目 期末余额 期初余额库存现金 8,814,929.089,056,259.77银行存款 2,396,957,723.692,755,146,985.09其他货币资金 286,585,074.66366,860,515.38合计 2,692,357,727.433,131,063,760.24 其中：存放在境外的款项总额 665,414,649.28612,532,582.34 因抵押、质押或冻结等对使用有限制的款项总额
268,060,152.36354,402,293.60
其他说明除其他货币资金中各类保证金中受限的268,060,152.36元外，期末货币资金不存在质押或其他权利受到限制的情形。
2、交易性金融资产
单位：元项目 期末余额 期初余额以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
8,022,594.9013,480,357.00其中：
1.债务工具投资 5,225,000.00
2.权益工具投资 8,022,594.908,255,357.00其中：
合计 8,022,594.9013,480,357.00
3、衍生金融资产
4、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位：元项目 期末余额 期初余额银行承兑票据 3,424,093.26商业承兑票据 245,625.00合计 3,424,093.26245,625.00
单位：元类别
期末余额 期初余额账面余额 坏账准备
账面价值
账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例 金额 计提比例金额 比例 金额 计提比例其中：
按组合计提坏账准备的应收票据 3,485,082.20100.00%60,988.941.75%3,424,093.26 250,000.00100.00%4,375.001.75%245,625.00其中：
商业承兑票据 250,000.00100.00%4,375.001.75%245,625.00银行承兑票据 3,485,082.20100.00%60,988.941.75%3,424,093.26合计 3,485,082.20100.00%60,988.941.75%3,424,093.26 250,000.00100.00%4,375.001.75%245,625.00
按组合计提坏账准备：
单位：元名称
期末余额账面余额 坏账准备 计提比例1年以内（含1年) 3,485,082.2060,988.941.75%
合计 3,485,082.2060,988.94--
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元类别 期初余额
本期变动金额
期末余额计提 收回或转回 核销 其他商业承兑票据 4,375.004,375.00银行承兑票据 60,988.94 60,988.94合计 4,375.0060,988.944,375.00 60,988.94其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□ 适用 √ 不适用
（3）期末公司已质押的应收票据
（4）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
（5）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
（6）本期实际核销的应收票据情况
5、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元类别
期末余额 期初余额账面余额 坏账准备
账面价值
账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例 金额 计提比例金额 比例 金额 计提比例按单项计提坏账准备的应收账款
19,302,497.27 1.59%8,249,741.9542.74%11,052,755.3219,270,272.731.41%8,235,969.4342.74%11,034,303.30其中：
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
19,139,158.06 1.58%8,086,402.7442.25%11,052,755.3219,107,206.201.40%8,072,902.9042.25%11,034,303.30单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
163,339.21 0.01%163,339.21100.00%163,066.530.01%163,066.53100.00%按组合计提坏账准备的应收账款
1,197,885,367.91 98.41%115,079,604.639.61%1,082,805,763.281,346,976,274.1398.59%129,665,001.719.63%1,217,311,272.42其中：
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款
1,197,885,367.91 98.41%115,079,604.639.61%1,082,805,763.281,346,976,274.1398.59%129,665,001.719.63%1,217,311,272.42合计 1,217,187,865.18 100.00%123,329,346.5810.13%1,093,858,518.601,366,246,546.86100.00%137,900,971.1410.09%1,228,345,575.72
按单项计提坏账准备：
单位：元名称
期末余额账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由肯尼亚索来亚房地产公司 11,367,838.261,869,346.90 16.44%按未来可收回金额与其账面余额的差额计提坏账梅鲁绿色广场有限公司 7,771,319.806,217,055.84 80.00%按未来可收回金额与其账面余额的差额计提坏账肯尼亚爱德曼房地产公司 163,339.21163,339.21 100.00%预计无法收回合计 19,302,497.278,249,741.95 -- --按组合计提坏账准备：
单位：元名称
期末余额账面余额 坏账准备 计提比例账龄组合 940,492,937.47115,079,604.6312.24%有确凿证据表明款项可以收回的组合 257,392,430.440.000.00%合计 1,197,885,367.91115,079,604.63--确定该组合依据的说明：
其中：
按账龄组合计提的应收账款：
账龄 期末余额
原值 坏账准备 计提比例（%）1年以内（含1年) 684,779,865.7114,717,076.992.151-2年（含2年） 75,701,463.714,059,623.675.362-3年（含3年） 58,348,848.122,678,847.994.593-4年（含4年） 23,651,344.328,331,724.1735.234-5年（含5年） 27,290,902.8014,571,819.0053.395年以上 70,720,512.8170,720,512.81100.00
合计 940,492,937.47115,079,604.6312.24
有确凿证据表明款项可以收回的组合：
应收账款（按单位）
期末余额原值 坏账准备 计提比例（%） 计提理由赤道几内亚项目跟踪和规划国家办公室
120,922,258.540.000.00 协议约定款项回收风险由分包方福建省漳州鸿通公路工程有限公司承
担，本公司留有足够的应付分包方工程款。OCB PHARMACEUTICALS.L.
57,153,988.900.000.00 由中国出口信用保险公司承保及保证金足以覆盖VITAL MATERIALS CO., LIMITED
62,577,035.000.000.00 由中国出口信用保险公司承保及保证金足以覆盖莆田市涵江区地产开发有限公司
16,739,148.000.000.00 政府出资购买商品房，用于征迁安置，正在逐步收回。合计 257,392,430.440.000.00
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位：元账龄 期末余额1年以内（含1年） 804,510,889.611至2年 75,701,463.712至3年 58,348,848.123年以上 278,626,663.743至4年 53,716,792.324至5年 81,360,405.305年以上 143,549,466.12合计 1,217,187,865.18公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第7号--上市公司从事土木工程建筑业务》的披露要求
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元类别 期初余额
本期变动金额
期末余额计提收回或转回 核销其他按单项计提坏账准备的应收账款
8,235,969.43 13,772.52 8,249,741.95按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款
129,665,001.71 10,534,348.69-4,051,048.39 115,079,604.63合计 137,900,971.14 10,534,348.69-4,037,275.87 123,329,346.58
（3）本期实际核销的应收账款情况
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元单位名称 应收账款期末余额
占应收账款期末余额合计数的比例
坏账准备期末余额第一名 216,001,699.6817.75%3,196,825.16第二名 180,480,982.8914.83%43,575,512.54第三名 154,545,925.6412.70%1,344,549.56第四名 88,310,488.267.26%883,104.89第五名 62,577,035.005.14%
合计 701,916,131.4757.68%
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
6、应收款项融资
单位：元项目期末余额 期初余额应收票据2,000,000.00合计2,000,000.00
应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
□ 适用 √ 不适用
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
7、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位：元账龄
期末余额 期初余额金额 比例 金额 比例1年以内 308,962,043.0383.24%83,141,225.92 56.84%1至2年 12,385,638.153.34%23,111,929.03 15.80%2至3年 19,870,302.355.35%13,185,104.17 9.01%3年以上 29,937,227.568.07%26,851,972.60 18.35%合计 371,155,211.09-- 146,290,231.72 --
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位名称 期末余额 占预付账款合计数的比例（%）
第一名 62,613,353.2616.87第二名 28,589,778.007.70第三名 27,468,034.007.40第四名 20,659,359.935.57第五名 18,322,112.724.94
合计 157,652,637.9142.48
8、其他应收款
单位：元项目 期末余额 期初余额应收股利 2,122,427.582,948,910.57其他应收款 262,610,403.90170,577,003.32
合计 264,732,831.48173,525,913.89
（1）应收利息
1）应收利息分类2）重要逾期利息3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
（2）应收股利
1）应收股利分类
单位：元项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额福建建工混凝土有限公司 826,482.99北京燕山大酒店有限公司 2,122,427.582,122,427.58
合计 2,122,427.582,948,910.572）重要的账龄超过1年的应收股利3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元款项性质 期末账面余额 期初账面余额员工备用金借款 8,509,109.627,020,171.69
押金及保证金 141,006,055.24101,268,137.18
暂时代垫款 90,646,173.4398,262,611.59非并表范围内关联往来 231,045,822.77225,824,170.61
其他 83,209,474.6432,925,709.82合计 554,416,635.70465,300,800.89
2）坏账准备计提情况
单位：元坏账准备
第一阶段 第二阶段 第三阶段
合计未来12个月预期信用损失
整个存续期预期信用损失
(未发生信用减值)
整个存续期预期信用损失(已发
生信用减值)2021年1月1日余额 1,416,865.21 79,484,387.04213,822,545.32 294,723,797.572021年1月1日余额在本期
—— —— —— ——--转入第二阶段 -90,918.07 90,918.07本期计提 141,019.04 399,585.42 540,604.46本期转回 21,387.42 21,387.42其他变动 -3,436,782.81 -3,436,782.812021年6月30日余额 1,466,966.18 79,553,917.69210,785,347.93 291,806,231.80损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位：元账龄 期末余额1年以内（含1年） 242,950,367.29
1至2年 5,751,004.742至3年 5,353,473.773年以上 300,361,789.903至4年 2,997,041.224至5年 1,578,993.755年以上 295,785,754.93合计 554,416,635.70
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况：
单位：元类别 期初余额
本期变动金额
期末余额计提 收回或转回核销其他坏账准备 294,723,797.57 540,604.4621,387.42-3,436,782.81 291,806,231.80合计 294,723,797.57 540,604.4621,387.42-3,436,782.81 291,806,231.804）本期实际核销的其他应收款情况
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元单位名称 款项的性质 期末余额 账龄
占其他应收款期末余额
合计数的比例
坏账准备期末余额第一名 非并表范围内关联往来 114,130,202.035年以上 20.59% 114,055,978.43第二名 非并表范围内关联往来 31,615,920.755年以上 5.70% 31,357,784.57第三名 暂时代垫款 24,809,287.825年以上 4.47% 24,809,287.82第四名 子公司小股东往来款 20,691,657.461年以内 3.73% 0.00第五名 子公司小股东往来款 19,805,542.011年以内 3.57% 198,055.42
合计 -- 211,052,610.07-- 38.06% 170,421,106.24
6）涉及政府补助的应收款项7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
9、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求是
（1）存货分类
公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第3号——上市公司从事房地产业务》的披露要求
按性质分类：
单位：元项目
期末余额 期初余额账面余额
存货跌价准备或合同履约
成本减值准备
账面价值 账面余额
存货跌价准备或合同履约成本减值准备
账面价值开发成本 12,856,471,491.22 33,036,485.3812,823,435,005.8412,604,262,122.0033,036,485.3812,571,225,636.62开发产品 1,959,011,766.08 20,446,128.491,938,565,637.592,194,963,876.3525,508,638.742,169,455,237.61合同履约成本 560,962.34560,962.34原材料 54,796,590.42 54,796,590.4249,368,079.5549,368,079.55低值易耗品 2,944,591.87 2,944,591.871,894,858.971,894,858.97库存商品 187,808,680.78 5,651,878.32182,156,802.46128,271,632.735,642,442.79122,629,189.94合计 15,061,033,120.37 59,134,492.1915,001,898,628.1814,979,321,531.9464,187,566.9114,915,133,965.03按下列格式披露“开发成本”主要项目及其利息资本化情况：
单位：元项目名称 开工时间 预计竣工时间 预计总投资 期初余额
本期转入开发产品
本期其他减少金额
本期（开发成本）增加
期末余额 利息资本化累计金额
其中：本期利息资本化金额
资金来源南京武夷绿洲 2013年11月01日 2019年10月01日 590,937,900.001,155,531.97636,000.00 636,000.001,155,531.97重庆武夷滨江项目 2014年03月01日 2019年12月01日 512,000,000.00227,013,443.71-79,970.38 4,748.52227,098,162.6198,617,376.28南平武夷名仕园 2011年10月01日 2021年12月01日 1,400,000,000.00620,786,587.6913,170,635.28 79,010,163.32686,626,115.73145,722,952.231,256,879.98北京武夷南区 2013年12月01日 2024年12月31日 3,813,768,795.15 199,650,930.994,013,419,726.14638,677,875.9451,980,609.31肯尼亚公司玫瑰苑项目 2014年07月01日 14,899,944.77 34,636.8714,934,581.64蒙巴萨20英亩地块项目 33,477,864.81 61,625.6333,539,490.44周宁龙腾世纪项目 2014年04月01日 2021年12月01日 1,246,610,000.00 742,628.44742,628.44武夷嘉园木兰都项目 2013年12月01日 2021年07月31日 1,100,000,000.00662,941,991.28 40,411,822.22703,353,813.5080,125,152.93413,237.73北帝街105、111号 58,649,728.8559,029,981.09 380,252.24悉尼联邦街9-25号 1,212,427,400.00467,201,138.1615,226,544.20 6,822,764.95458,797,358.917,871,183.08鸣凤街项目 229,161,856.569,524,352.74 219,637,503.82炮台街项目 47,116,677.17591,144.73 525,714.2247,051,246.66南平兆恒玺院项目 2018年11月01日 2021年09月30日 979,143,168.75590,599,623.66 150,616,917.61539,160,462.7025,352,856.39
长乐书香名邸项目 2018年09月28日 2021年09月30日 1,692,101,728.11367,976.85 75,007,393.241,766,741,144.50274,878,467.8137,032,635.56诏安武夷绿洲项目 2018年09月01日 2021年12月01日 120,000,000.001,058,889,282.99 18,103,476.221,076,992,759.21119,178,768.1410,375,326.80南安武夷花园 2019年10月01日 2023年11月01日 2,667,840,000.00520,051,492.08 38,281,710.33558,333,202.4155,684,940.1014,719,497.48武夷澜郡 2019年09月30日 2022年01月01日 1,385,800,000.00823,297,932.39193,827.20 88,926,577.05912,030,682.24112,460,769.3114,355,461.59武夷樾府项目 2023年03月31日 1,193,210,000.00560,129,784.19 27,691,013.39587,820,797.5874,843,456.6324,921,289.70重庆涪陵五桂堂历史文化商业街区项目
70,676.00113,622,662.25 86,153,416.59199,776,078.848,726,143.655,626,625.75武夷天悦儒郡 2020年08月01日 1,489,000,000.00680,852,511.12 128,407,692.76809,260,203.8876,074,593.7827,620,813.37合计 -- -- 12,917,895,976.0012,604,262,122.00604,326,288.5684,933,826.81 941,469,484.5912,856,471,491.221,718,214,536.27188,302,377.27--按下列格式项目披露“开发产品”主要项目信息：
单位：元项目名称 竣工时间 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 利息资本化累计金额
其中：本期利息资
本化金额枫林花园车位 1992年01月01日102,764.241,167.27101,596.97厦门武夷花园车位 1997年07月31日159,069.961,806.84157,263.12南京武夷绿洲 2015年06月01日107,098,490.96636,000.003,954,287.34103,780,203.621,209,716.66重庆武夷滨江项目 2010年12月01日129,310,016.88-79,970.389,496,926.51119,733,119.9923,260,013.00南京武夷名仕园 2016年12月01日115,420,649.1190,400.046,046,151.69109,464,897.46535,276.0590,401.05南平武夷名仕园 2014年12月01日352,451,399.7013,170,772.3924,950,315.98340,671,856.11141,634,537.44建瓯武夷花园 2012年12月01日31,047,739.873,549,589.8027,498,150.07福州福新公寓 2000年05月01日5,315,376.825,315,376.82福州互爱新村杂物间 1998年12月01日84,222.2784,222.27福州双抛桥一里商品房 1994年11月01日56,059.2856,059.28福州武夷嘉园 2006年12月01日4,756,631.104,756,631.10诏安武夷名仕园A项目 2015年11月01日3,146,276.82-29,804.00498,308.242,618,164.58诏安永华商住楼A1、B1、B2 1994年12月01日5,225,319.965,225,319.96北京武夷月季园 2011年12月01日47,250.0047,250.00北京武夷南区东地块项目 2018年12月01日130,597,391.30130,597,391.3010,189,933.73肯尼亚广场项目 2013年10月01日13,436,404.8952,932.654,854,405.948,634,931.60
肯尼亚莲花苑项目 2015年04月01日50,716,696.7086,115.0250,802,811.72肯尼亚凯伦项目 45,160,979.5769,434.9045,230,414.47周宁龙腾世纪项目 2017年08月01日154,877,111.104,570,792.20150,306,318.90南京武夷水岸家园 2013年06月01日23,742,400.03397,600.0023,344,800.03南京武夷商城C组团 2019年12月01日327,575,258.6026,536.615,431,781.48322,170,013.7347,008,247.03福安武夷清水湾项目 2019年05月27日109,627,217.8977,936.0646,733,532.1162,971,621.843,068,255.49扬州武夷金域珑璟花园 2018年08月09日6,962,582.63179,789.811,865,780.655,276,591.79涵江武夷嘉园项目 2014年12月01日2,098,377.30569,810.131,528,567.17武夷嘉园木兰都项目 2017年12月01日90,703,266.0914,967.993,169,787.4687,548,446.62诏安武夷绿洲项目 2019年12月31日50,044,861.1950,044,861.192,193,709.31长乐书香名邸项目 2019年12月31日146,714,877.81146,714,877.815,857,618.88武夷·百花里 2020年10月21日36,595,084.366,654,851.1729,940,233.193,385,950.62南区东32地块CG1\CG2 2020年12月31日18,093,878.7918,093,878.791,620,625.97南区东32地块商品房 2020年12月31日233,796,221.13-1,304,725.98157,397,022.3175,094,472.845,754,003.55南平兆恒玺院 2021年05月31日590,599,623.66559,398,201.9231,201,421.741,086,591.96合计 -- 2,194,963,876.35603,590,008.77839,542,119.041,959,011,766.08245,717,887.7390,401.05
（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备
按下列格式披露存货跌价准备金计提情况：
按性质分类：
单位：元项目 期初余额
本期增加金额 本期减少金额
期末余额 备注计提 其他 转回或转销 其他开发成本 33,036,485.38 33,036,485.38开发产品 25,508,638.74 5,062,510.2520,446,128.49库存商品 5,642,442.79 9,435.535,651,878.32
合计 64,187,566.91 9,435.535,062,510.2559,134,492.19 --
按主要项目分类：
单位：元项目名称 期初余额
本期增加金额本期减少金额
期末余额 备注计提 其他转回或转销 其他南平名仕园项目 46,508,812.90 46,508,812.90福安武夷金域项目 9,196,237.46 5,062,510.25 4,133,727.21合计 55,705,050.36 5,062,510.25 50,642,540.11 --
（3）存货期末余额中利息资本化率的情况
（4）存货受限情况
按项目披露受限存货情况：
单位：元项目名称 期初余额 期末余额 受限原因南平武夷名仕园项目 113,856,168.36113,856,168.36 贷款抵押香港鸣凤街18-20号商铺 123,418,231.00118,612,180.75 贷款抵押香港鸣凤街22号-24号 105,831,373.32101,025,323.07 贷款抵押
香港北帝街商铺 2,373,914.63 贷款抵押
诏安绿洲项目 1,108,566,942.791,127,037,620.40 贷款抵押宁德武夷天悦儒郡项目 680,852,459.00809,260,151.76 贷款抵押
永泰武夷澜郡项目 862,201,879.22 贷款抵押长乐武夷滨海项目 198,090,842.02 贷款抵押
合计 3,195,191,810.342,269,791,444.34 --
10、合同资产
单位：元项目
期末余额 期初余额账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值合同资产-质保金 321,068,183.48 43,919,379.27277,148,804.21266,458,886.9340,179,068.05 226,279,818.88合同资产-收入结转 1,375,111,538.42 95,583,866.371,279,527,672.051,133,008,815.9192,906,747.98 1,040,102,067.93合计 1,696,179,721.90 139,503,245.641,556,676,476.261,399,467,702.84133,085,816.03 1,266,381,886.81
如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
本期合同资产计提减值准备情况
单位：元项目 本期计提 本期转回 本期转销/核销 原因合同资产-质保金 3,468,917.51119,545.51合同资产-收入结转 6,809,829.2695,494.32
合计 10,278,746.77215,039.83 --
11、持有待售资产
12、一年内到期的非流动资产
单位：元项目 期末余额 期初余额一年内到期的其他非流动金融资产 1,775,000.00
合计 1,775,000.00
13、其他流动资产
单位：元项目 期末余额 期初余额合同取得成本 28,486,040.2231,527,227.28
预缴税金 852,291,743.11701,525,348.86其他 21,699.207,274.90合计 880,799,482.53733,059,851.04
14、债权投资
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
15、其他债权投资
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
16、长期应收款
（1）长期应收款情况
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
（2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款
（3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
17、长期股权投资
单位：元被投资单位 期初余额(账面价值)
本期增减变动
期末余额(账面价值)
减值准备期末余额追加投资 减少投资
权益法下确认的投资
损益
其他综合收益调整 其他权益变动
宣告发放现金股利
或利润
计提减值准备
其他
一、合营企业
元帅庙改建部 980,000.00 980,000.003,546,193.01武夷多瑞克有限公司
630,357.06 -5,484.88-20,545.77604,326.41小计 1,610,357.06 -5,484.88-20,545.771,584,326.413,546,193.01
二、联营企业
福建中福对外劳务合作有限公司
3,388,443.28 300,686.963,689,130.24安徽骏达房地产开发有限公司
1,954,994.30 1,954,994.30福州闽港建筑开发有限公司
4,362,877.83 -49,556.954,313,320.88福建建工混凝土公司
4,995,934.64 -107,177.20-30,347.944,858,409.50宝德集团有限公司 16,998,918.63 -193,086.9116,805,831.725,635,508.58福建南平三江房地产开发有限公司
10,920,912.62 -124,048.2010,796,864.42深圳武夷国泰投资有限公司
2,510,000.00 2,510,000.0011,221,423.33香港福银财务公司 1.04 1.04福建武夷房地产开发有限公司
3,643,269.87 3,643,269.87小计 48,775,352.21 3,643,269.87193,509.76-397,040.0044,928,552.1016,856,931.91合计 50,385,709.27 3,643,269.87188,024.88-417,585.7746,512,878.5120,403,124.92
18、其他权益工具投资
单位：元项目 期末余额 期初余额北京燕山大酒店有限公司 27,248,517.5327,561,583.37
合计 27,248,517.5327,561,583.37分项披露本期非交易性权益工具投资
单位：元项目名称
确认的股利收入
累计利得 累计损失
其他综合收益转入留存收益
的金额
指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的原因
其他综合收益转入留存收益
的原因北京燕山大酒店有限公司
12,661,424.69
该项投资并非为了短期交易，不存在短期获利模式，根据合同现金流量特征，按新金融工具准则规定确认为非交易性权益工具投资，并将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
19、其他非流动金融资产
单位：元项目 期末余额 期初余额信托保障基金 2,944,200.003,944,200.00
合计 2,944,200.003,944,200.00
20、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
√ 适用 □ 不适用
单位：元项目 房屋、建筑物土地使用权 在建工程 合计
一、账面原值
1.期初余额 680,006,283.6821,212,511.00 701,218,794.68
2.本期增加金额 48,030,397.26 48,030,397.26
（1）外购
（2）存货\固定资产\在建工程转入 48,030,397.26 48,030,397.26
（3）企业合并增加
3.本期减少金额 716,684.51 716,684.51
（1）处置
（2）其他转出
（3）汇率差 716,684.51 716,684.51
4.期末余额 727,319,996.4321,212,511.00 748,532,507.43
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额 127,292,171.811,131,333.76 128,423,505.57
2.本期增加金额 11,198,201.46212,125.08 11,410,326.54
（1）计提或摊销 11,198,201.46212,125.08 11,410,326.54
3.本期减少金额 658,110.01 658,110.01
（1）处置
（2）其他转出
（3）汇率差 658,110.01 658,110.01
4.期末余额 137,832,263.261,343,458.84 139,175,722.10
三、减值准备
1.期初余额 4,809,584.62 4,809,584.62
2.本期增加金额
（1）计提
3、本期减少金额 54,631.00 54,631.00
（1）处置
（2）其他转出
（3）汇率差 54,631.00 54,631.00
4.期末余额 4,754,953.62 4,754,953.62
四、账面价值
1.期末账面价值 584,732,779.5519,869,052.16 604,601,831.71
2.期初账面价值 547,904,527.2520,081,177.24 567,985,704.49
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
公司是否存在当期处于建设期的投资性房地产
□ 是 √ 否
公司是否存在当期新增以公允价值计量的投资性房地产
□ 是 √ 否
（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位：元项目 账面价值 未办妥产权证书原因北京通州经开智汇园 106,477,970.10
为解决南区西地块植保站安置而购入，因涉及工业用地，产权证尚在办理长乐复寅园区 247,927,760.401月份完成验收，在正办理
21、固定资产
单位：元项目 期末余额 期初余额固定资产 663,431,207.74687,597,892.66固定资产清理 59,271.21
合计 663,490,478.95687,597,892.66
（1）固定资产情况
单位：元
项目 房屋及建筑 机器设备 运输工具 其他 合计
一、账面原值：
1.期初余额 482,102,342.22666,497,203.67289,876,602.7183,143,298.581,521,619,447.18
2.本期增加金额 8,586,051.568,884,120.369,944,713.986,217,261.0833,632,146.98
（1）购置 1,114,701.718,884,120.369,944,713.986,217,261.0826,160,797.13
（2）在建工程转入
（3）企业合并增加
（4）汇率差 7,471,349.857,471,349.85
3.本期减少金额 743,024.8513,378,115.767,652,127.0011,176,422.2032,949,689.81
（1）处置或报废 743,024.8577,631.69752,579.71762,899.722,336,135.97
（2）处置子公司 0.0044,650.00318,911.00461,971.85825,532.85
（3）汇率差 13,255,834.076,580,636.299,951,550.6329,788,020.99
4.期末余额 489,945,368.93662,003,208.27292,169,189.6978,184,137.461,522,301,904.35
二、累计折旧
1.期初余额 85,650,869.06458,960,915.88229,351,350.5460,058,419.04834,021,554.52
2.本期增加金额 15,031,249.3728,751,699.867,175,866.604,739,434.7855,698,250.61
（1）计提 9,273,935.5728,751,699.867,175,866.604,739,434.7849,940,936.81
（2）汇率差 5,757,313.805,757,313.80
3.本期减少金额 321,947.5515,901,166.686,646,059.607,979,934.6930,849,108.52
（1）处置或报废 321,947.555,954,788.30881,077.24788,077.697,945,890.78
（2）处置子公司 0.0038,378.28306,154.5643,361.32387,894.16
（3）汇率差 9,908,000.105,458,827.807,148,495.6822,515,323.58
4.期末余额 100,360,170.88471,811,449.06229,881,157.5456,817,919.13858,870,696.61
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 389,585,198.05190,191,759.2162,288,032.1521,366,218.33663,431,207.74
2.期初账面价值 396,451,473.16207,536,287.7960,525,252.1723,084,879.54687,597,892.66
（2）暂时闲置的固定资产情况
（3）通过经营租赁租出的固定资产
（4）未办妥产权证书的固定资产情况
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因菲律宾分公司办公公寓 1,114,701.71未过户
（5）固定资产清理
单位：元
项目 期末余额 期初余额皮卡车 59,271.21
合计 59,271.21
22、在建工程
单位：元
项目 期末余额 期初余额在建工程 936,953.42935,200.93
合计 936,953.42935,200.93
（1）在建工程情况
单位：元项目
期末余额 期初余额账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值肯尼亚工业化基地 936,953.42 936,953.42935,200.93 935,200.93合计 936,953.42 936,953.42935,200.93 935,200.93
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位：元项目名称 预算数期初余额
本期增加金额
本期转入固定
资产金额
本期其他减少金额
期末余额
工程累计投入
占预算比例
工程进度
利息资本化累计金额
其中：本期利息资本化金额
本期利息资本化率
资金来源肯尼亚工业化基地
935,200.93 -1,752.50936,953.42 其他合计 935,200.93 -1,752.50936,953.42-- -- --
（3）本期计提在建工程减值准备情况
（4）工程物资
23、生产性生物资产
（1）采用成本计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
24、油气资产
□ 适用 √ 不适用
25、使用权资产
单位：元项目 房屋及建筑 合计 1.期初余额 1,964,666.151,964,666.15 2.本期增加金额 1,499,151.341,499,151.34 3.本期减少金额 14,126.9914,126.99 （1）汇率差 14,126.9914,126.99 4.期末余额 3,449,690.503,449,690.50 2.本期增加金额 813,878.27813,878.27 （1）计提 813,878.27813,878.27 4.期末余额 813,878.27813,878.27 1.期末账面价值 2,635,812.232,635,812.23 2.期初账面价值 1,964,666.151,964,666.15
26、无形资产
（1）无形资产情况
单位：元项目 土地使用权 专利权非专利技术其他 合计
一、账面原值 1.期初余额 123,092,284.6935,188,224.69 158,280,509.38 2.本期增加金额 174,075.86 174,075.86 （1）购置 171,642.00 171,642.00
（2）内部研发
（3）企业合并增加 （4）汇率差 2,433.86 2,433.86 3.本期减少金额 1,207,769.45 1,207,769.45
（1）处置 （2）汇率差 1,207,769.45 1,207,769.45 4.期末余额 121,884,515.2435,362,300.55 157,246,815.79
二、累计摊销 1.期初余额 4,047,068.681,943,443.35 5,990,512.03 2.本期增加金额 703,149.68489,238.48 1,192,388.16 （1）计提 703,149.68488,264.93 1,191,414.61 （2）汇率差 973.55 973.55 3.本期减少金额 25,865.24 25,865.24
（1）处置 （2）汇率差 25,865.24 25,865.24 4.期末余额 4,724,353.122,432,681.83 7,157,034.95
三、减值准备 1.期初余额 9,410,621.09 9,410,621.09
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置 4.期末余额 9,410,621.09 9,410,621.09
四、账面价值 1.期末账面价值 117,160,162.1223,518,997.63 140,679,159.75 2.期初账面价值 119,045,216.0123,834,160.25 142,879,376.26
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
27、开发支出
单位：元项目 期初余额
本期增加金额 本期减少金额
期末余额内部开发支出其他
确认为无形资产
转入当期
损益
中武跨境电商交易及供应链综合服务平台
749,213.77 3,433,161.30 4,182,375.07合计 749,213.77 3,433,161.30 4,182,375.07
28、商誉
（1）商誉账面原值
单位：元被投资单位名称或形成商誉的事项 期初余额
本期增加 本期减少
期末余额企业合并形成的处置南平武夷房地产开发有限公司 1,922,396.25 1,922,396.25漳州武夷房地产开发有限公司 81,490.01 81,490.01重庆武夷房地产开发有限公司 128,894.91 128,894.91长春宝成置业有限公司 1,400,000.00 1,400,000.00北京武夷物业管理有限公司 4,502,719.17 4,502,719.17
合计 8,035,500.34 8,035,500.34
（2）商誉减值准备
单位：元被投资单位名称或形成商誉的事项 期初余额
本期增加 本期减少
期末余额计提 处置南平武夷房地产开发有限公司 1,922,396.25 1,922,396.25漳州武夷房地产开发有限公司 81,490.01 81,490.01重庆武夷房地产开发有限公司 128,894.91 128,894.91
长春宝成置业有限公司 1,400,000.00 1,400,000.00
合计 3,532,781.17 3,532,781.17
29、长期待摊费用
单位：元项目 期初余额 本期增加金额本期摊销金额 其他减少金额 期末余额装修费 23,186,499.79 8,552,816.216,159,213.09675,601.31 24,904,501.60其他 8,128,263.30 11,396,390.221,351,718.59 18,172,934.93合计 31,314,763.09 19,949,206.437,510,931.68675,601.31 43,077,436.53
30、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位：元项目
期末余额 期初余额可抵扣暂时性差异 递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产资产减值准备 6,685,206.291,882,564.2910,141,214.48 2,564,140.06可抵扣亏损 616,913,131.46160,397,414.18562,791,956.35 139,463,718.14交易性金融资产公允价值变动
552,098.88138,024.721,325,532.36 331,383.09其他 38,730,666.7910,561,711.4562,225,158.67 16,662,363.05
合计 662,881,103.42172,979,714.64636,483,861.86 159,021,604.34
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位：元项目
期末余额 期初余额应纳税暂时性差异 递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债其他权益工具投资公允价值变动
16,711,300.156,229,794.9916,903,300.95 6,301,370.85存货评估增值 1,155,531.97288,882.991,155,531.97 288,882.99其他 1,297,529.01214,092.291,312,436.68 216,552.05
合计 19,164,361.136,732,770.2719,371,269.60 6,806,805.89
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元项目
递延所得税资产和负债期末互抵金额
抵销后递延所得税资产
或负债期末余额
递延所得税资产和负债期初互抵金额
抵销后递延所得税资产或负债期
初余额递延所得税资产 172,979,714.64 159,021,604.34递延所得税负债 6,732,770.27 6,806,805.89
（4）未确认递延所得税资产明细
单位：元项目 期末余额 期初余额可抵扣暂时性差异 616,789,334.18640,044,456.06
可抵扣亏损 505,819,120.94458,710,156.83合计 1,122,608,455.121,098,754,612.89
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元年份 期末金额 期初金额 备注2021年 24,427,826.612022年 10,676,177.1711,874,237.552023年 94,921,917.9794,921,917.972024年 38,741,405.6938,741,405.692025年 99,473,026.6299,473,026.622026年 42,430,532.61五年以上及永久 219,576,060.88189,271,742.39合计 505,819,120.94458,710,156.83--
31、其他非流动资产
单位：元项目
期末余额 期初余额账面余额 减值准备账面价值 账面余额 减值准备 账面价值合同取得成本 3,802,837.81 3,802,837.812,805,107.90 2,805,107.90预付购地款 276,880.23 276,880.23276,418.00276,418.00待收征迁安置房 12,768,288.00 12,768,288.0012,768,288.00 12,768,288.00税金重分类 51,774,423.58 51,774,423.5851,687,990.72 51,687,990.72
合计 68,622,429.62 276,880.2368,345,549.3967,537,804.62276,418.00 67,261,386.62
32、短期借款
（1）短期借款分类
单位：元项目 期末余额 期初余额抵押借款 534,489,104.501,106,413,278.11保证借款 481,521,307.02585,777,548.50信用借款 1,567,169,173.491,868,957,970.18应付短期借款利息 3,287,036.5213,012,889.33
合计 2,586,466,621.533,574,161,686.12
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
33、交易性金融负债
34、衍生金融负债
35、应付票据
单位：元种类 期末余额 期初余额商业承兑汇票 237,150,000.00124,654,076.00银行承兑汇票 147,304,500.00250,000,000.00合计 384,454,500.00374,654,076.00
36、应付账款
（1）应付账款列示
单位：元项目 期末余额 期初余额1年内（含1年） 893,595,646.04909,019,095.681-2年（含2年） 272,017,724.53324,049,414.652-3年（含3年） 57,345,099.0367,411,835.623年以上 228,769,037.50251,362,514.15合计 1,451,727,507.101,551,842,860.10
（2）账龄超过1年的重要应付账款
单位：元项目 期末余额 未偿还或结转的原因福建省漳州鸿通公路工程有限公司 123,740,683.97尚未结算的工程款福建建工集团有限责任公司 15,855,279.89尚未结算的工程款福建安装（肯尼亚）有限公司 11,514,589.72尚未结算的工程款闽清三建工程建设公司 11,296,045.38尚未结算的工程款Agapito Obama Bee 8,490,357.67尚未结算的工程款福州第七建筑工程有限公司 4,841,266.15尚未结算的工程款Eako holdings ltd 4,468,832.18尚未结算的工程款Rarlon kenya construction mater 3,448,023.74尚未结算的工程款Aracari cables kenya limeted 2,855,713.16尚未结算的工程款Buytrend international tradingcompany limited
2,779,383.15尚未结算的工程款Hua qiang kenya limited 2,770,591.51尚未结算的工程款Forescore joint investment (k)limited
2,575,142.56尚未结算的工程款Transfull investment limited 2,529,699.49尚未结算的工程款福建省建瓯佳日置业有限公司 2,000,000.00尚未结算的工程款光明世家项目部 1,911,319.66尚未结算的工程款苏州新城园林发展有限公司 1,871,725.66尚未结算的工程款漳州安然燃气有限公司诏安分公司 1,633,490.00尚未结算的工程款长春花园工程款 1,394,762.31尚未结算的工程款海淀区第二建筑公司 1,385,491.60尚未结算的工程款南京苏源江宁电力实业总公司 1,366,371.44尚未结算的工程款武夷装修工程（福州）有限公司 1,305,476.88尚未结算的工程款浙江美通筑路机械股份有限公司 1,037,210.00尚未结算的工程款北京市通县胡各庄建筑公司 1,009,172.91尚未结算的工程款
合计 212,080,629.03--
37、预收款项
（1）预收款项列示
单位：元项目 期末余额 期初余额1年以内(含1年) 9,426,473.63116,445,623.861至2年(含2年) 331,885.60310,500.002至3年(含3年)3年以上 10,500.002,893,224.00
合计 9,768,859.23119,649,347.86
（2）账龄超过1年的重要预收款项
公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第3号——上市公司从事房地产业务》的披露要求预售金额前五的项目收款信息：
单位：元序号 项目名称 期初余额 期末余额 预计竣工时间 预售比例1 武夷嘉园木兰都项目 643,078,434.20768,434,446.832021年07月30日 76.86%2 长乐书香名邸项目 582,287,638.46702,445,015.382021年09月30日 66.25%3 永泰武夷澜郡项目 550,060,435.84700,627,973.712021年09月30日 55.94%4 南平兆恒玺院项目 1,175,068,337.72585,905,142.462022年01月31日 94.90%5 诏安武夷绿洲项目 419,283,073.57582,476,306.862021年12月31日 51.32%
38、合同负债
单位：元项目 期末余额 期初余额预售房产收款 4,190,874,983.883,867,923,992.98
预收工程款 365,151,328.95228,423,386.23其他预收款 203,817,053.0743,555,404.54
合计 4,759,843,365.904,139,902,783.75
39、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位：元项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 135,025,015.35238,120,773.25282,882,370.56 90,263,418.04
二、离职后福利-设定提存计划 779,836.1612,708,513.1212,581,479.21 906,870.07
三、辞退福利 136,802.74764,690.08808,318.42 93,174.40
合计 135,941,654.25251,593,976.45296,272,168.19 91,263,462.51
（2）短期薪酬列示
单位：元项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴 123,046,308.56213,629,504.29256,102,038.20 80,573,774.65
2、职工福利费 266,262.3414,088,860.4314,344,876.25 10,246.52
3、社会保险费 384,613.924,697,534.794,734,234.47 347,914.24 其中：医疗保险费 352,888.444,249,758.074,287,594.01 315,052.50 工伤保险费 23,714.60190,322.53184,466.65 29,570.48 生育保险费 8,010.88257,454.19262,173.81 3,291.26
4、住房公积金 466,871.845,240,976.285,248,212.88 459,635.24
5、工会经费和职工教育经费 10,860,958.69-114,055.041,875,056.26 8,871,847.39
8.其他短期薪酬 577,952.50577,952.50
合计 135,025,015.35238,120,773.25282,882,370.56 90,263,418.04
（3）设定提存计划列示
单位：元项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 609,076.77 8,657,579.168,530,687.83 735,968.10
2、失业保险费 88,796.98 231,582.74228,954.74 91,424.98
3、企业年金缴费 81,962.41 3,819,351.223,821,836.64 79,476.99
合计 779,836.16 12,708,513.1212,581,479.21 906,870.07
40、应交税费
单位：元项目 期末余额 期初余额增值税 97,663,625.71172,515,683.19企业所得税 84,857,894.90322,279,611.03个人所得税 839,793.413,570,392.38城市维护建设税 2,745,336.357,911,207.56
营业税 1,022,029.481,065,705.95土地增值税 1,145,779,893.901,013,362,721.70
其他 10,104,211.1211,635,728.69合计 1,343,012,784.871,532,341,050.50
41、其他应付款
单位：元项目 期末余额 期初余额应付股利 94,943,124.11683,232.34其他应付款 966,432,977.50846,695,261.17
合计 1,061,376,101.61847,378,493.51
（1）应付利息
（2）应付股利
单位：元项目 期末余额 期初余额应付少数股东股利 683,232.23683,232.34
普通股股利 94,259,892.78
合计 94,943,124.11683,232.34
（3）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
单位：元项目 期末余额 期初余额暂收应付及暂扣款项 28,246,956.2740,890,657.56押金及保证金 266,159,618.93273,636,908.22非并表范围内关联往来 607,584,376.79451,630,458.95
其他 64,442,025.5180,537,236.44合计 966,432,977.50846,695,261.17
2）账龄超过1年的重要其他应付款
单位：元项目 期末余额 未偿还或结转的原因北京农村商业银行股份有限公司 176,500,000.00交楼保证金
福建建工集团有限责任公司 71,812,871.45关联方资金往来南安市泛家开发建设有限公司 55,487,517.77关联方资金往来悉尼润德有限公司 32,628,892.07项目投资款重庆博建建筑规划设计有限公司 26,020,392.83关联方资金往来
限制性股票回购义务 15,149,405.15尚在等待期内福建省物资（集团）有限责任公司 14,514,000.00项目合作款
闽都大庄园项目部 14,166,764.10项目合作款福建省工业设备安装有限公司 13,006,136.00关联方资金往来
智盛博雅广告传媒有限公司 10,000,000.00对方未催讨中国（福建）企业非洲投资公司 9,336,149.73其他
添宜发展有限公司 9,287,085.38关联方资金往来南平三江房地产公司 6,900,000.00关联方资金往来
合计 454,809,214.48--
42、持有待售负债
43、一年内到期的非流动负债
单位：元项目 期末余额 期初余额一年内到期的长期借款 1,003,642,198.96359,070,137.28一年内到期的应付债券 608,815,397.0320,000,000.00一年内到期的租赁负债 318,652.421,048,844.831年内到期的应付债券利息 52,760,375.1052,190,488.491年内到期的长期借款利息 4,337,680.18
合计 1,665,536,623.51436,647,150.78
44、其他流动负债
单位：元项目 期末余额 期初余额应交税费-待转销项税额 410,045,940.68376,822,320.84
其他 250,000.00合计 410,045,940.68377,072,320.84
45、长期借款
（1）长期借款分类
单位：元项目 期末余额 期初余额抵押借款 2,047,818,720.001,614,077,153.42保证借款 202,455,600.0027,000,000.00信用借款 652,432,093.68677,252,634.08合计 2,902,706,413.682,318,329,787.50
46、应付债券
（1）应付债券
单位：元项目 期末余额 期初余额15中武债 352,284,400.00352,284,400.00一带一路债一期 399,464,262.51一带一路债第二期 548,940,507.14北金所2020年度第一期债权融资计划 197,620,823.34197,577,577.45北金所2020年度第二期债权融资计划 296,426,158.37296,361,417.00北金所2020年度第三期债权融资计划 249,026,311.84248,989,286.24
合计 1,095,357,693.552,043,617,450.34
（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位：元债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行 按面值计提利息溢折价摊销本期偿还
重分类至一年内到期的非流动
期末余额2015年公司债券 352,284,400.002015/12/9
5年（5年到期后债权人未选择回购的期限延长至7年）
487,060,000.00352,284,400.00 10,908,815.50352,284,400.00一带一路债第一期 400,000,000.002019/6/5 3年 398,905,660.38399,464,262.51 10,456,986.29163,004.27360,000,000.0039,627,266.78一带一路债第二期 550,000,000.002020/1/22 3年 548,495,283.02548,940,507.14 16,228,013.70247,623.11549,188,130.25北金所2020年度第一期债权融资计划
200,000,000.002020/9/25 3年 197,554,716.98197,577,577.45 5,044,983.2043,245.89197,620,823.34北金所2020年度第二期债权融资计划
300,000,000.002020/10/9 3年 296,332,075.47296,361,417.00 7,567,474.8164,741.37296,426,158.37北金所2020年度第三期债权融资计划
270,000,000.002020/11/25 3年 268,981,132.08248,989,286.24 7,150,857.6437,025.60249,026,311.84合计 -- -- -- 2,197,328,867.932,043,617,450.34 57,357,131.14555,640.24360,000,000.00588,815,397.031,095,357,693.55
（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
（4）划分为金融负债的其他金融工具说明
47、租赁负债
单位：元项目 期末余额 期初余额经营租赁应付款 2,254,079.13884,471.32
合计 2,254,079.13884,471.32
48、长期应付款
单位：元项目 期末余额 期初余额长期应付款 12,275.4812,275.48
合计 12,275.4812,275.48
（1）按款项性质列示长期应付款
单位：元项目 期末余额 期初余额福新公寓1、2号楼项目合作款 12,275.4812,275.48
（2）专项应付款
49、长期应付职工薪酬
（1）长期应付职工薪酬表
（2）设定受益计划变动情况
50、预计负债
单位：元项目 期末余额 期初余额 形成原因待执行的亏损合同 2,450,689.822,434,931.28工程项目成本增加
合计 2,450,689.822,434,931.28--
51、递延收益
单位：元项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因政府补助 192,000.00 4,000.00188,000.00
合计 192,000.00 4,000.00188,000.00--涉及政府补助的项目：
单位：元负债项目 期初余额
本期新增补助金额
本期计入营业外收入金额
本期计入其他收益金额
本期冲减成本
费用金额
其他变动期末余额
与资产相关/与收益相关递延收益 192,000.00 4,000.00188,000.00 与资产相关
52、其他非流动负债
53、股本
单位：元期初余额
本次变动增减（+、-）
期末余额发行新股 送股公积金转股其他小计股份总数 1,570,998,213.00 1,570,998,213.00
54、其他权益工具
（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
55、资本公积
单位：元项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额资本溢价（股本溢价）2,217,328,988.612,217,328,988.61
其他资本公积 17,041,108.491,166,512.9018,207,621.39
合计 2,234,370,097.101,166,512.902,235,536,610.00
56、库存股
单位：元项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额限制性股票激励 15,149,405.15 15,149,405.15合计 15,149,405.15 15,149,405.15
57、其他综合收益
单位：元项目 期初余额
本期发生额
期末余额本期所得税前
发生额
减：前期计入其他综合收益当期转入损益
减：前期计入其他综合收益当期
转入留存收益
减：所得
税费用
税后归属于
母公司
税后归属于少数
股东
一、不能重分类进损益
的其他综合收益
12,334,546.61 12,334,546.61 其他权益工具投资公允价值变动
12,334,546.61 12,334,546.61
二、将重分类进损益的
其他综合收益
-98,567,662.45 -3,810,293.15 -4,164,716.74354,423.59 -102,732,379.19其中：权益法下可转损益的其他综合收益
1,469,206.70 1,469,206.70 外币财务报表折算差额
-100,036,869.15 -3,810,293.15 -4,164,716.74354,423.59 -104,201,585.89其他综合收益合计 -86,233,115.84 -3,810,293.15 -4,164,716.74354,423.59 -90,397,832.58
58、专项储备
59、盈余公积
单位：元项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额法定盈余公积 321,434,713.38 321,434,713.38
合计 321,434,713.38 321,434,713.38
60、未分配利润
单位：元项目 本期 上期调整前上期末未分配利润 1,326,540,551.031,189,701,353.92调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）调整后期初未分配利润 1,326,540,551.031,189,701,353.92加：本期归属于母公司所有者的净利润 32,393,618.46-56,614,141.08减：提取法定盈余公积 应付普通股股利 94,259,892.7878,575,737.65 其他减少数 10,010,000.00期末未分配利润 1,264,674,276.711,044,501,475.19
61、营业收入和营业成本
单位：元项目
本期发生额 上期发生额收入 成本 收入 成本主营业务 2,854,107,134.11 2,184,984,617.68967,122,734.02870,040,967.23其他业务 10,387,371.07 12,001,669.557,848,387.175,959,257.18合计 2,864,494,505.18 2,196,986,287.23974,971,121.19876,000,224.41
收入相关信息：
单位：元合同分类 工程承包业务 房地产开发业务 商业贸易 劳务技术 其他 合计商品类型 858,924,155.691,424,805,823.11528,577,321.04 9,290,983.5742,896,221.772,864,494,505.18其中：
工程承包 858,924,155.69 3,839,384.26862,763,539.95房地产开发与销售 1,419,954,171.16 1,419,954,171.16商品贸易 528,577,321.04 528,577,321.04材料生产与销售 15,048,796.0115,048,796.01劳务技术服务 9,290,983.579,290,983.57其他 4,851,651.95 24,008,041.5028,859,693.45按经营地区分类 858,924,155.691,424,805,823.11528,577,321.04 9,290,983.5742,896,221.772,864,494,505.18其中：
福建省 729,879,790.39400,858,161.51 9,290,983.5715,978,549.801,156,007,485.27北京 644,884,035.13 6,848,822.68651,732,857.81江苏 28,277,336.17 28,277,336.17重庆 15,469,000.29 15,469,000.29香港 116,731,755.80 1,111,243.26117,842,999.06非洲 765,419,779.816,295,661.1310,987,403.73 18,957,606.03801,660,450.70东南亚 93,504,375.88 93,504,375.88其中：
其中：
按商品转让的时间分类 858,924,155.691,424,805,823.11528,577,321.04 9,290,983.5742,896,221.772,864,494,505.18其中：
在某一时点转让 1,419,954,171.16528,577,321.04 1,022,600.631,935,513,229.38在某一时段转让 858,924,155.694,851,651.95 9,290,983.5741,873,621.14928,981,275.80其中：
其中：
合计 858,924,155.691,424,805,823.11528,577,321.04 9,290,983.5742,896,221.772,864,494,505.18
与履约义务相关的信息：
本公司的工程总承包类通常整体构成单项履约义务，并属于在某一时段内履行的履约义务。截至2021年6月30日，本公司部分工程总承包类合同尚在履行过程中，分摊至尚未履行(或部分未履行)履约义务的交易价格与每个工程总承包类合同的履约进度相关，并将于每个工程总承包类合同的未来履约期内按履约进度确认为收入。与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为2,219,752,795.23元。公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第3号——上市公司从事房地产业务》的披露要求报告期内确认收入金额前五的项目信息：
单位：元序号 项目名称 收入金额
1 金融街武夷融御项目 644,884,035.132 南平兆恒玺院项目 644,133,966.083 福安武夷金域项目 39,970,173.394 重庆武夷滨江项目 15,467,113.505 周宁龙腾世纪项目 12,287,288.99
62、税金及附加
单位：元项目 本期发生额 上期发生额城市维护建设税 5,109,755.201,113,290.37
教育费附加 4,350,414.78798,184.78房产税 1,772,889.501,595,651.94土地使用税 2,384,833.041,345,610.09车船使用税 15,900.0015,750.00
印花税 2,133,629.472,757,753.64土地增值税 219,986,468.505,512,646.18
其他 354,611.84128,087.84合计 236,108,502.3313,266,974.84
63、销售费用
单位：元项目 本期发生额 上期发生额
办公费 2,080,419.60825,248.65差旅费 61,674.9848,457.09业务招待费 43,025.7815,812.90
职工薪酬 6,121,174.103,512,316.19
广告费 12,082,208.6414,179,500.03业务宣传费 9,733,781.566,551,826.16委托代销手续费 18,870,565.136,538,823.08
物业前期费 1,612,993.764,507,105.78港杂(装卸)费 2,206,933.04925,132.27空置房物业费 4,712,057.96620,722.61委托管理服务费 42,452,830.19
其他 30,259,198.445,707,630.49合计 130,236,863.1843,432,575.25
64、管理费用
单位：元项目 本期发生额 上期发生额办公费 6,699,910.897,187,548.15差旅费 3,120,836.172,019,153.33
业务招待费 1,122,605.33753,075.76
职工薪酬 66,395,764.3546,875,933.74
折旧费 10,116,730.479,620,363.52修理费 1,046,158.28255,805.60长期待摊费用摊销 1,305,387.272,351,831.52
聘请中介机构费 4,560,770.992,481,485.92其他 21,501,215.6912,304,809.00合计 115,869,379.4483,850,006.54
65、研发费用
单位：元项目 本期发生额 上期发生额研发费用 3,450.00合计 3,450.00
66、财务费用
单位：元项目 本期发生额 上期发生额
一、利息支出 42,157,161.8941,301,376.85
二、减：利息收入 7,407,741.1010,327,340.49
三、汇兑净损失 55,472,129.041,695,655.95
四、银行手续费 1,862,008.912,621,896.45
五、担保费(支出+收入-） 68,808.9113,688.87
六、其他 242,426.6029,114.22
合计 92,394,794.2535,334,391.85
67、其他收益
单位：元产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
减免税款 55,392.8648,609.72政府补助及奖励 3,750,459.481,200,000.00个税手续费返还 117,314.43116,759.22合计 3,923,166.771,365,368.94
68、投资收益
单位：元项目 本期发生额 上期发生额权益法核算的长期股权投资收益 188,024.88-110,500.24处置长期股权投资产生的投资收益 68,549,548.68712,776.67交易性金融资产在持有期间的投资收益50,317.21189,343.02处置交易性金融资产取得的投资收益 941,139.7131,115.11
合计 69,729,030.48822,734.56
69、净敞口套期收益
70、公允价值变动收益
单位：元产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产 -202,088.61-1,576,180.00
合计 -202,088.61-1,576,180.00
71、信用减值损失
单位：元项目 本期发生额 上期发生额其他应收款坏账损失 -519,217.04-275,079.11
应收账款坏账损失 10,534,348.6910,429,632.57应收票据坏账损失 -56,613.94合计 9,958,517.7110,154,553.46
72、资产减值损失
单位：元项目 本期发生额 上期发生额
十二、合同资产减值损失 -10,063,706.94
合计 -10,063,706.94
73、资产处置收益
单位：元资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额非流动资产处置利得 2,241,037.9011,510.66
74、营业外收入
单位：元项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额政府补助 225,000.00400,165.26225,000.00罚没利得 287,018.60242,938.74287,018.60赔偿利得 297,187.11违约利得 30,188.69其他 1,063,801.11279,410.031,063,801.11合计 1,575,819.711,249,889.831,575,819.71计入当期损益的政府补助：
单位：元补助项目 发放主体 发放原因 性质类型
补贴是否影响
当年盈亏
是否特殊
补贴
本期发生金额上期发生金额
与资产相关/与收益相关突出贡献奖
南京市江宁区高新技术产业开发区管委会
奖励 否 否 150,000.00 与收益相关洪灾灾后补助
重庆市南岸区人民政府龙门浩街道办事处
补助 否 是 75,000.00 与收益相关疫情补贴 其他 补助 否 否 400,165.26 与收益相关
75、营业外支出
单位：元项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额对外捐赠 106,460.10768,591.52106,460.10罚没支出 184,299.25225,575.86184,299.25赔偿支出 3,112,180.2785,403.463,112,180.27违约支出 10,000,000.00863,703.1510,000,000.00其他 77,287.5711,434.5577,287.57合计 13,480,227.191,954,708.5413,480,227.19
76、所得税费用
（1）所得税费用表
单位：元项目 本期发生额 上期发生额当期所得税费用 85,502,490.1916,563,893.63递延所得税费用 -14,507,845.35-20,192,723.03合计 70,994,644.84-3,628,829.40
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位：元项目 本期发生额利润总额 156,576,778.58按法定/适用税率计算的所得税费用 88,045,826.72子公司适用不同税率的影响 -253,854.46调整以前期间所得税的影响 47,036.93非应税收入的影响 -26,460,874.82不可抵扣的成本、费用和损失的影响 349,559.83使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -5,077,836.48本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 11,295,239.25其他 3,049,547.87所得税费用 70,994,644.84
77、其他综合收益
详见附注附注七、（57）。
78、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元项目 本期发生额 上期发生额利息收入 7,430,574.439,515,506.96营业外收入 4,623,910.371,015,093.51政府补助 3,932,285.191,600,165.26租金收入 9,037,708.484,551,685.82经营性往来款 186,992,662.13575,361,428.06
合计 212,017,140.60592,043,879.61
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元项目 本期发生额 上期发生额管理费用 26,226,345.2637,613,207.66销售费用 42,437,802.4645,756,790.33财务费用 1,862,008.9126,659,711.65营业外支出 3,434,456.192,050,903.00经营性往来款 257,771,904.11421,895,367.87合计 331,732,516.93533,975,980.51
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元项目 本期发生额 上期发生额收福建复寅弥补亏损款 1,854,831.26
小股东借款 120,300,711.21合计 120,300,711.211,854,831.26
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元项目 本期发生额 上期发生额贷款融资费用 15,574,674.534,706,273.20债券发行相关费用股权激励费用贷款担保费 2,995,984.44偿还小股东借款 45,000,000.00其他 124,415.76合计 60,699,090.297,702,257.64
79、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位：元补充资料 本期金额 上期金额1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- -- 净利润 85,582,133.74-63,234,074.71 加：资产减值准备 10,063,706.94 信用减值准备 -9,958,517.71-10,154,553.46 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧
61,351,263.3558,930,118.04 使用权资产折旧 813,878.27 无形资产摊销 1,191,414.61922,568.81 长期待摊费用摊销 7,510,931.685,833,810.40 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）
-2,241,037.90 固定资产报废损失（收益以“－”号填列）-246,943.7811,510.66 公允价值变动损失（收益以“－”号填列）202,088.611,576,180.00 财务费用（收益以“－”号填列） 37,076,798.9217,328,694.81 投资损失（收益以“－”号填列） -69,729,030.48-822,734.56 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-16,692,124.29-19,798,461.08 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）85,160.99 存货的减少（增加以“－”号填列） 73,539,004.14-3,670,042,737.50 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）
-254,145,129.85863,480,206.90 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）
326,529,880.941,753,451,540.49 其他 -328,118,263.36 经营活动产生的现金流量净额 -77,269,946.17-1,062,432,770.212．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- --债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产3．现金及现金等价物净变动情况： -- -- 现金的期末余额 2,424,297,575.073,117,888,673.99 减：现金的期初余额 2,776,661,466.642,363,587,453.06加：现金等价物的期末余额减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -352,363,891.57754,301,220.93
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
单位：元金额本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 65,701,077.31其中： --拓立投资有限公司 32,249,945.23福建工程建设监理有限公司 33,451,132.08减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 6,693,072.98其中： --拓立投资有限公司 1,219,190.20福建工程建设监理有限公司 5,473,882.78其中： --处置子公司收到的现金净额 59,008,004.33
（4）现金和现金等价物的构成
单位：元项目 期末余额 期初余额
一、现金 2,424,297,575.072,776,661,466.64其中：库存现金 8,814,929.089,056,259.77 可随时用于支付的银行存款 2,396,957,223.692,755,146,985.09 可随时用于支付的其他货币资金18,525,422.3012,458,221.78
三、期末现金及现金等价物余额 2,424,297,575.072,776,661,466.6480、所有者权益变动表项目注释
81、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元项目 期末账面价值 受限原因货币资金 268,060,152.36各种保证金存款
存货 2,269,791,444.34贷款抵押投资性房地产 295,552,293.95贷款抵押
合计 2,833,403,890.65--
82、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位：元项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额货币资金 -- --其中：美元 69,814,166.096.4601451,006,494.36 欧元 1,102,156.737.68628,471,397.06 港币 248,904,572.320.8321207,108,516.54澳元 455,045.094.85282,208,242.81埃塞俄比亚比尔 390,676,347.670.147157,468,490.74肯先令 2,051,261,640.080.0599122,870,572.24基纳 4,736,176.541.84118,719,774.63菲律宾比索 23,608,356.570.13293,137,550.59南苏丹镑 14,960.000.0200299.20坦桑尼亚先令 11,670,186,254.89355.866432,793,728.92乌干达先令 15,177,248,353.46550.157127,587,117.12中非法郎 1,754,295,952.000.011720,525,262.64应收账款 -- --其中：美元 82,685,414.816.4601534,156,048.22 欧元 1,114,724.817.68628,567,997.83 港币 5,122.580.83214,262.40埃塞俄比亚比尔 1,512,627.250.1471222,507.47肯先令 8,779,132,885.850.0599525,870,059.86基纳 8,422,086.231.841115,505,902.96菲律宾比索 13,495,066.380.13291,793,494.32南苏丹镑 3,584,408.000.020071,688.16坦桑尼亚先令 21,479,129,732.53355.866460,357,285.02乌干达先令 67,410,585,279.45550.1571122,529,701.57中非法郎 15,425,725,034.000.0117180,480,982.90长期借款 -- --其中：美元 17,486,400.006.4601112,963,892.64欧元 港币 384,000,000.000.8321319,518,720.00其他应收款 --澳元 6,204.534.852830,109.34埃塞俄比亚比尔 1,632,096.040.1471240,081.33港币 120,672,430.260.8321117,588,123.37肯先令 124,847,148.820.05997,478,344.21基纳 3,614,287.011.84116,654,263.81菲律宾比索 5,805,619.120.1329771,566.78南苏丹镑 1,977,241.120.020039,544.82
乌干达先令 910,857,969.10550.15711,655,632.49美元 16,674,728.426.4601169,617,985.12中非法郎 34,221,072.480.0117400,386.55应付账款 --埃塞俄比亚比尔 23,774,206.080.14713,497,185.71欧元 791,674.907.68626,084,971.62肯先令 1,523,067,423.800.059991,231,738.69基纳 6,715,374.051.841112,363,675.16菲律宾比索 2,298,158.560.1329305,425.27坦桑尼亚先令 66,755,058.73355.8664187,584.61乌干达先令 464,300,587.00550.1571843,941.82美元 54,208,495.626.4601357,079,625.38中非法郎 11,350,627,224.000.0117132,802,338.52其他应付款 --埃塞俄比亚比尔 1,171,763.310.1471172,366.38港币 23,743,208.500.832128,370,356.51肯先令 71,016,969.330.05994,253,916.46基纳 2,230,407.061.84114,106,402.44菲律宾比索 15,859,103.450.13292,107,674.85坦桑尼亚先令 12,584,992.39355.866435,364.37乌干达先令 26,386,416.00550.157147,961.60美元 2,197,296.446.460114,194,754.73中非法郎 3,017,127.000.011735,300.39短期借款 --欧元 1,216,238.047.68629,348,248.82美元 15,805,921.536.4601102,107,833.68
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本
位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
√ 适用 □ 不适用
公司主要的境外经营实体包括中国武夷肯尼亚分公司、中国武夷赤几分公司、中国武夷菲律宾分公司、中国武夷埃塞俄比亚分公司、中国武夷坦桑尼亚分公司、中国武夷南苏丹分公司、中国武夷东帝汶分公司、中国武夷巴布亚新几内亚分公司、中国武夷肯尼亚有限公司、中国武夷南苏丹有限公司、中国武夷刚果布有限责任公司、中国武夷巴布亚新几内亚有限公司、中国武夷肯尼亚建筑工业化有限公司、中国武夷肯尼亚园区投资开发有限公司、中国武夷澳大利亚有限公司、中国武夷澳大利亚投资有限公司、悉尼武夷润德股份有限公司；主要经营地分别为：肯尼亚、赤道几内亚、菲律宾、埃塞俄比亚、坦桑尼亚、南苏丹、刚果布、巴布亚新几内亚、东帝汶、澳大利亚；记账本位币均为所在国的法定货币，分别为：肯先令、中非法郎、菲律宾比索、埃塞俄比亚比尔、坦桑尼亚先令、南苏丹镑、基纳、澳大利亚元。
83、套期
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：
84、政府补助
（1）政府补助基本情况
单位：元种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助
3,971,459.48其他收益/营业外收入3,971,459.48
（2）政府补助退回情况
□ 适用 √ 不适用
85、其他
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
（2）合并成本及商誉
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□ 是 √ 否
（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的
相关说明
（6）其他说明
2、同一控制下企业合并
（1）本期发生的同一控制下企业合并
（2）合并成本
（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值
3、反向购买
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
√ 是 □ 否
单位：元子公司名称 股权处置价款
股权处置
比例
股权处置方式
丧失控制权的时点
丧失控制权时点的确定依据
处置价款与处置投资对应的合并财务报表层面享有该子公司净
资产份额的差额
丧失控制权之日剩余股权的比例
丧失控制权之日剩余股权的账面价值
丧失控制权之日剩余股权的公允价值
按照公允价值重新计量剩余股权产生的利得或损失
丧失控制权之日剩余股权公允价值的确定方法及主要假设
与原子公司股权投资相关的其他综合收益转入投资损益的金额福建工程建设监理有限公司 33,470,000.00 100.00%出售 2021年06月30日工商变更 27,077,999.66 0.00%0.000.000.00 0.00拓立投资有限公司 31,030,755.03 100.00%出售 2021年03月31日工商变更 39,367,743.60 0.00%0.000.000.00 0.00
其他说明：
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
本年新增设1家子公司福州武夷万融物业服务有限公司，出售2家子公司,：福建工程建设监理有限公司、拓立投资有限公司。
6、其他
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质
持股比例
取得方式直接 间接武夷开发有限公司 香港 香港 建筑投资开发 100.00%通过设立或投资等方式取得武夷建筑有限公司 香港 香港 工程承包房产开发 100.00%通过设立或投资等方式取得武夷企业有限公司 香港 香港 贸易、投资开发 60.00%40.00%通过设立或投资等方式取得福建省建工工程建设承包有限责任公司 福州市 福州市 工程总承包等 100.00%通过设立或投资等方式取得
福建建兴开发有限公司 福州市 福州市 房地产开发 75.00%通过设立或投资等方式取得福建武夷对外经济合作有限公司 福州市 福州市 劳务合作 95.00%通过设立或投资等方式取得
重庆武夷房地产开发有限公司 重庆市 重庆市 房地产开发 95.00%通过设立或投资等方式取得
长春宝成置业有限公司 长春市 长春市 房地产开发 80.00%通过设立或投资等方式取得上海武夷建设开发有限公司 上海市 上海市 房地产开发等 100.00%通过设立或投资等方式取得武夷（福建）物业管理有限公司 福州市 福州市 物业管理 90.00%9.50%通过设立或投资等方式取得福建南平武夷房地产开发有限公司 南平市 南平市 房地产开发 50.00%50.00%通过设立或投资等方式取得福建建瓯武夷房地产开发有限公司 建瓯市 建瓯市 房地产开发 90.00%通过设立或投资等方式取得福建南平武夷名仕园房地产开发有限公司 南平市 南平市 房地产开发 100.00%通过设立或投资等方式取得
中国武夷（肯尼亚）有限公司 肯尼亚 肯尼亚 房地产开发 99.00%通过设立或投资等方式取得武夷名仕（诏安）房地产有限公司 诏安县 诏安县 房地产开发 100.00%通过设立或投资等方式取得
北京武夷华凌建筑材料有限公司 北京 北京 工程承包 100.00%通过设立或投资等方式取得
鸿愉有限公司 香港 香港 地产 100.00%通过设立或投资等方式取得
福建武夷嘉园房地产开发有限公司 莆田市 莆田市 房地产开发 95.00%5.00%通过设立或投资等方式取得漳州武夷房地产开发有限公司 漳州市 漳州市 房地产开发 40.00%60.00%通过设立或投资等方式取得
武夷（美国）有限公司 美国 美国 房地产开发 100.00%通过设立或投资等方式取得香港福岛建设有限公司 香港 香港 建筑投资开发 60.00%通过设立或投资等方式取得
超鹰工程有限公司 香港 香港 投资开发 67.50%通过设立或投资等方式取得福建省建筑工程房地产综合开发公司 福州市 福州市 房地产开发 100.00%通过设立或投资等方式取得
扬州武夷房地产开发有限公司 扬州市 扬州市 房地产开发 29.75%通过设立或投资等方式取得
铭嘉有限公司 香港 香港 房地产开发 100.00%通过设立或投资等方式取得
晋万贸易有限公司 香港 香港 投资开发 100.00%通过设立或投资等方式取得南京名仕园置业有限公司 南京 南京 房地产开发 100.00%通过设立或投资等方式取得中国武夷（南苏丹）工程有限公司 南苏丹 南苏丹 工程承包 90.00%9.90%通过设立或投资等方式取得中国武夷刚果（布）有限责任公司 刚果布 刚果布 工程承包 100.00%通过设立或投资等方式取得
周宁武夷房地产开发有限公司 周宁 周宁 房地产开发 100.00%通过设立或投资等方式取得福建福煤房地产开发有限公司 福州市 福州市 房地产开发 100.00%同一控制下企业合并取得
武夷（集团）有限公司 香港 香港 投资开发 100.00%同一控制下企业合并取得北京武夷房地产开发有限公司 北京市 北京市 房地产开发 70.00%通过设立或投资等方式取得
华麟投资有限公司 香港 香港 房地产开发 100.00%同一控制下企业合并取得南京武宁房地产开发有限公司 南京市 南京市 房地产开发 1.00%84.00%同一控制下企业合并取得南京武夷房地产开发有限公司 南京市 南京市 房地产开发 65.00%同一控制下企业合并取得
香港福银财务投资有限公司 香港 香港 投资开发 55.00%45.00%非同一控制下企业合并取得福建百源房地产开发有限公司 福州市 福州市 房地产开发 100.00%非同一控制下企业合并取得
福建省侨乡建设有限公司 福州市 福州市 房地产开发 25.00%50.00%非同一控制下企业合并取得福建华港房地产开发有限公司 福州市 福州市 房地产开发 58.33%非同一控制下企业合并取得
忠兆有限公司 香港 香港 投资开发 100.00%非同一控制下企业合并取得中国武夷巴布亚新几内亚有限公司 巴布亚新几内亚巴布亚新几内亚工程承包 100.00%通过设立或投资等方式取得福安武夷金域房地产开发有限公司 福安 福安 房地产开发 100.00%通过设立或投资等方式取得中国武夷肯尼亚建筑工业化有限公司 肯尼亚 肯尼亚 生产加工建筑材料 99.00%0.99%通过设立或投资等方式取得
诏安武夷永华房地产有限公司 诏安县 诏安县 房地产开发 85.00%同一控制下企业合并取得中国武夷肯尼亚园区投资开发有限公司 肯尼亚 肯尼亚 投资开发 99.00%0.99%通过设立或投资等方式取得
中国武夷澳大利亚有限公司 澳大利亚 澳大利亚 工程施工 100.00%通过设立或投资等方式取得中国武夷澳大利亚投资有限公司 澳大利亚 澳大利亚 投资开发 100.00%通过设立或投资等方式取得
悉尼武夷润德股份有限公司 澳大利亚 澳大利亚 地产开发 70.00%通过设立或投资等方式取得
北京武夷物业管理有限公司 北京 北京 物业管理 99.50%非同一控制下企业合并取得福建武夷山武夷房地产开发有限公司 武夷山 武夷山 房地产开发 100.00%通过设立或投资等方式取得
中武(福建)跨境电子商务有限责任公司 福州 福州 电子商务 100.00%通过设立或投资等方式取得福州武夷滨海房地产开发有限公司 福州 福州 房地产开发 100.00%通过设立或投资等方式取得诏安武夷绿洲房地产开发有限公司 诏安 诏安 房地产开发 100.00%通过设立或投资等方式取得中武电商（肯尼亚）有限公司 肯尼亚 肯尼亚 电子商务 99.90%通过设立或投资等方式取得中国武夷实业（香港）有限公司 香港 香港 其他 100.00%通过设立或投资等方式取得中武（福建）房地产开发有限责任公司 福州 福州 房地产开发 100.00%通过设立或投资等方式取得南平兆恒武夷房地产开发有限公司 南平市 南平市 南平市 55.00%通过设立或投资等方式取得中武（福建）国际工程建设有限责任公司 福州 福州 工程施工 100.00%通过设立或投资等方式取得
西安武夷置业有限公司 西安 西安 房地产开发 55.00%通过设立或投资等方式取得南安武夷泛家置业有限责任公司 泉州 泉州 房地产开发 65.00%通过设立或投资等方式取得
永泰嘉园置业有限公司 福州 福州 房地产开发 100.00%通过设立或投资等方式取得福州复寅精准医学发展有限公司 福州 福州 科学研究和技术服务业51.00%通过设立或投资等方式取得
中国武夷（刚果金）有限公司 刚果金 刚果金 工程施工 100.00%通过设立或投资等方式取得
福州桂武置业有限公司 福州 福州 房地产开发 100.00%通过设立或投资等方式取得
重庆天仁置业有限公司 重庆市 重庆市 房地产开发 51.00%通过设立或投资等方式取得宁德武夷房地产开发有限公司 宁德 宁德 房地产开发 100.00%通过设立或投资等方式取得
全君有限公司 香港 香港 房地产开发 100.00%通过设立或投资等方式取得安珍有限公司 香港 香港 房地产开发 100.00%通过设立或投资等方式取得获能有限公司 香港 香港 房地产开发 100.00%通过设立或投资等方式取得福州武夷万融物业服务有限公司 福州 福州 物业管理 59.70%通过设立或投资等方式取得
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
（1）本公司持有长春宝成置业有限公司80%股权，根据承包协议由本公司承包经营，纳入
合并报表范围，并承担全部损益。
（2）武夷（美国）有限公司已停业5年以上，并被当地注销登记，资产负债实际已处置完
毕，因受限于国有资产处置的审批，至今无法完成清盘。
（3）香港福岛建设有限公司已停业5年以上，资产负债实际已处置完毕，因受限于国有资
产处置的审批，至今无法完成清盘。
（4）香港福银财务投资有限公司原由公司全资子公司香港武夷开发有限公司控股45%，
2006年公司从中国银行福建省分行以港币1元受让55%股权，受让时已无有价值资产，受让至今均未经营。本公司已对其计提了充足的资产减值准备，并于受让时就准备对其进行清盘，因受限于国有资产处置的审批，至今无法完成清盘。
（2）重要的非全资子公司
单位：元子公司名称 少数股东持股比例
本期归属于少数
股东的损益
本期向少数股东宣告分派的股利
期末少数股东权益余额重庆武夷房地产开发有限公司 5.00%-362,438.34 -3,956,034.44福建建瓯武夷房地产开发有限公司 10.00%123,634.32 22,651,873.75中国武夷（肯尼亚）有限公司 1.00%-3,003.21 -182,216.43扬州武夷房地产开发有限公司 70.25%268,889.00 12,742,334.07南京武宁房地产开发有限公司 15.00%260,402.13 85,675,945.98南京武夷房地产开发有限公司 35.00%2,073,032.42 44,611,082.30北京武夷房地产开发有限公司 30.00%53,765,737.24 322,644,011.67中国武夷肯尼亚建筑工业化有限公司 0.01%-549.25 -10,615.42中国武夷肯尼亚园区投资开发有限公司
0.01%0.50 -1,104.39诏安武夷永华房地产有限公司 15.00%4,273.54 5,488,935.09中武电商（肯尼亚）有限公司 0.10%-830.41 -5,375.54南平兆恒武夷房地产开发有限公司 45.00%14,332,415.81 23,200,425.71南安武夷泛家置业有限责任公司 35.00%-1,805,127.72 22,295,165.02福州复寅精准医学发展有限公司 49.00%-3,511,645.27 43,930,646.65重庆天仁置业有限公司 49.00%-4,045,997.25 7,464,180.74
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元子公司名称
期末余额 期初余额流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计重庆武夷房地产开发有限公司 382,622,566.7228,433,028.16 411,055,594.88490,176,283.75490,176,283.75395,565,782.1426,099,638.34421,665,420.48493,537,342.57493,537,342.57福建建瓯武夷房地产开发有限公司
256,809,832.783,835,447.89 260,645,280.6734,126,543.1634,126,543.16254,084,153.633,918,265.05258,002,418.6832,720,024.3732,720,024.37中国武夷（肯尼亚）有限公司 242,540,737.9296,887,924.46 339,428,662.38120,397,344.09237,252,961.20357,650,305.29209,466,192.9897,421,941.90306,888,134.88324,779,537.98324,779,537.98扬州武夷房地产开发有限公司 55,707,331.4274,312.18 55,781,643.6029,776,880.1829,776,880.1856,446,258.5074,209.1756,520,467.6729,966,951.1929,966,951.19南京武宁房地产开发有限公司 852,149,181.0015,752,642.27 867,901,823.27296,439,967.07288,882.99296,728,850.06858,402,446.0716,039,546.03874,441,992.10304,716,150.06288,882.99305,005,033.05南京武夷房地产开发有限公司 374,759,690.352,479,163.22 377,238,853.57249,778,618.43249,778,618.43379,799,779.59520,595.61380,320,375.20246,937,190.28246,937,190.28北京武夷房地产开发有限公司 4,356,537,749.49132,032,660.62 4,488,570,410.112,413,090,371.211,000,000,000.003,413,090,371.214,561,397,210.95135,211,204.304,696,608,415.252,800,347,500.501,000,000,000.003,800,347,500.50中国武夷肯尼亚建筑工业化有限公司
106,770,481.37491,733,079.24 598,503,560.6147,837,257.48656,699,089.50704,536,347.02105,675,175.92502,557,618.38608,232,794.30708,605,247.41708,605,247.41中国武夷肯尼亚园区投资开发有限公司
33,776,662.6258,502.38 33,835,165.001,627,686.7143,251,253.6544,878,940.3633,744,672.6663,958.9433,808,631.6044,838,907.3444,838,907.34诏安武夷永华房地产有限公司 37,759,044.3625,761.45 37,784,805.811,191,905.191,191,905.1942,062,633.1364,838.7542,127,471.885,563,061.515,563,061.51中武电商（肯尼亚）有限公司 54,576,610.6311,289,595.30 65,866,205.9371,896,749.3471,896,749.3449,705,892.4111,478,892.6761,184,785.0866,376,237.6266,376,237.62南平兆恒武夷房地产开发有限公司
883,803,413.321,077,518.72 884,880,932.04833,324,430.47833,324,430.471,368,154,743.756,041,292.481,374,196,036.231,354,489,347.571,354,489,347.57南安武夷泛家置业有限责任公司
619,742,676.0211,076,696.47 630,819,372.49367,618,901.02199,500,000.00567,118,901.02546,897,576.4110,336,592.04557,234,168.45488,376,189.21488,376,189.21福州复寅精准医学发展有限公司
50,345,919.76273,226,201.31 323,572,121.0733,917,740.15200,000,000.00233,917,740.1552,662,784.64227,107,458.70279,770,243.3412,949,239.43170,000,000.00182,949,239.43重庆天仁置业有限公司 229,376,557.658,094,027.67 237,470,585.32222,096,056.12141,507.28222,237,563.40129,085,395.875,186,439.14134,271,835.01110,781,675.84110,781,675.84
单位：元子公司名称
本期发生额 上期发生额营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量重庆武夷房地产开发有限公司 15,467,113.50-7,248,766.78-7,248,766.78-2,993,417.15 243,696.18-9,634,957.15-9,634,957.15-5,201,526.38福建建瓯武夷房地产开发有限公司5,952,248.571,236,343.201,236,343.20-4,506,274.10 5,668,507.62-1,099,996.89-1,099,996.8932,501,029.29中国武夷（肯尼亚）有限公司 7,553,561.13-300,321.04-330,239.818,528,077.69 5,114,347.35943,014.94907,418.585,924,460.01扬州武夷房地产开发有限公司 2,823,181.91-548,753.06-548,753.06753,609.60 1,733,333.34-1,034,961.78-1,034,961.78-162,330.19南京武宁房地产开发有限公司 5,534,106.631,736,014.161,736,014.16-15,735,641.96 7,894,031.424,328,633.364,328,633.36-61,641,452.34南京武夷房地产开发有限公司 9,520,510.48-5,922,949.78-5,922,949.78415,207.92 31,822,434.29-81,443.46-81,443.46-23,424,381.95北京武夷房地产开发有限公司 644,884,035.13179,219,124.15179,219,124.15-178,709,014.55 286,182.80-8,799,619.75-8,799,619.75-565,774,375.82中国武夷肯尼亚建筑工业化有限公司
18,901,413.70-5,492,486.38-5,660,333.3067,506.13 11,639,608.51-29,765,259.98-29,952,049.112,006,678.54中国武夷肯尼亚园区投资开发有限公司
4,945.64-13,499.62-25,200.22 -1,143,774.61-1,075,474.71-44,855.72诏安武夷永华房地产有限公司 28,490.2528,490.2521,131.75 73,394.50259,739.29259,739.29-1,173,921.46中武电商（肯尼亚）有限公司 16,211,713.73-830,409.62-839,090.87-167,155.08 4,112,434.91-2,564,222.18-2,564,222.181,743,138.80南平兆恒武夷房地产开发有限公司644,133,966.0831,849,812.9131,849,812.91-29,656,164.63 -7,329,071.65-7,329,071.6528,292,885.70南安武夷泛家置业有限责任公司 -5,157,507.77-5,157,507.77-172,019,311.21 -2,030,240.56-2,030,240.56727,669.12福州复寅精准医学发展有限公司 -7,166,622.99-7,166,622.99-3,935,336.34 -1,011,758.01-1,011,758.0144,047,630.67重庆天仁置业有限公司 1,886.79-8,257,137.25-8,257,137.25-2,159,313.71 -130,941.43-130,941.43-19,532,150.24
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
合营企业或联营企业名称
主要经
营地
注册地业务性质
持股比例对合营企业或联营企业投资的会计处理方法直接 间接福建南平三江房地产开发有限公司 南平南平房地产 30.00% 权益法福建中福对外劳务合作有限公司 福州福州劳务输出30.00% 权益法
（2）重要合营企业的主要财务信息
（3）重要联营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
福建南平三江房地产开发
有限公司
福建中福对外劳务合作
有限公司
福建南平三江房地产开发
有限公司
福建中福对外劳务合作
有限公司流动资产 39,954,437.9017,257,481.0239,954,437.90 16,467,562.85非流动资产 17,408.53 18,339.55资产合计 39,954,437.9017,274,889.5539,954,437.90 16,485,902.40流动负债 1,622,199.264,977,788.791,622,199.26 5,191,091.49负债合计 1,622,199.264,977,788.791,622,199.26 5,191,091.49归属于母公司股东权益 38,332,238.6412,297,100.7638,332,238.64 11,294,810.91按持股比例计算的净资产份额
11,499,671.593,689,130.2411,499,671.59 3,388,443.27营业收入 3,129,383.89净利润 1,002,289.85综合收益总额 1,002,289.85
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额合营企业： -- --投资账面价值合计 1,584,326.411,610,357.06下列各项按持股比例计算的合计数 -- ----净利润 -5,484.88-110,500.24--其他综合收益 -20,545.77-1,392.41--综合收益总额 -26,030.65-111,892.65联营企业： -- --投资账面价值合计 30,442,557.4430,300,524.71下列各项按持股比例计算的合计数 -- ----净利润 -107,177.20--其他综合收益 -272,991.80--综合收益总额 -380,169.00
（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损
（7）与合营企业投资相关的未确认承诺
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
6、其他
十、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括货币资金、交易性金融资产、应收票据、应收账款、其他应收款、其他流动资产、其他权益工具投资、其他非流动金融资产、应付票据、应付账款、其他应付款、一年内到期的非流动负债、短期借款及长期借款、应付债券。涉及该等金融工具的风险及如何减少该等风险的政策如下文所述。1．外汇风险
本公司的记账本位币为人民币，大部分交易以人民币结算。然而，本公司的境外业务（主要在香港、肯尼亚、津巴布韦、赤道几内亚、菲律宾、乌干达、埃塞俄比亚、刚果（布）及澳大利亚等）大部分以外币结算，人民币及结算外币存在自由兑换的限制和汇率波动风险。本公司十分重视该等汇率风险，在实际操作中对于合同支付款项尽可能采用预期贬值的货币做为结算货币，对于合同应收款项尽可能采用预期升值的货币做为结算货币。同时本公司正在调研套期保值的可行性，以更好地规避长期合同可能产生的汇率风险。
2．境外合同风险
境外建造合同占本公司的业务比重越来越大，合同所在地的政治环境和经济环境可能对本公司产生影响。对于此等风险，本公司长期以来就十分关注，并具备了丰富的境外施工经验和技术、管理、外事人才，本公司及前身从事境外工程承包业务逾30年，正如前文所述，本公司1995、1996年被国家外经贸部评为全国最大50家外经公司排名第十四位，1994年至今连年被评为全球最大的225家国际承包商之一，并多次荣获“国际知名承包商”奖牌。3．价格风险
本公司的权益性投资包括分类为须按公允价值列示的交易性金融资产、其他权益工具投资，本公司须承担权益性投资的价格风险。本公司对此采取的目标是在风险可控的前提下保证全体股东的利益最大化。4．流动资金风险
由于本公司主要从事资本密集型业务，故本公司应确保维持足够现金及信贷融资以满足自身的流动资金所需。本公司通过经营业务产生的资金及银行借款来筹措营运资金。本公司日常十分重视资金管理，近年来更加强调资金的集中管理和统筹使用原则，以确保资金的使用效益和全体股东的利益最大化。5．信用风险本公司的信用风险主要来自于货币资金、应收账款和其他应收款。本公司除现金以外的货币资金主要存放于信用良好的金融机构，本公司认为其不存在重大的信用风险，预期不会因为对方违约而给本公司造成损失。
对于应收账款，本公司应收账款主要来自于工程承包业务与房地产开发业务，通常在转移房屋产权时已从购买人处取得全部款项，因此信用风险较小。本公司从合同签订前即开始持续评判客户的财务状况、信用记录、从第三方获取担保的可能性及其他因素，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。本公司对应收账款按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，相关预期信用损失计量详见本附注七、5。对于其他应收款，本公司会定期对债务人信用记录进行监控，对于信用记录不良的债务人，本公司会采用书面催款等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元项目
期末公允价值第一层次公允价值计量
第二层次公允价值计量
第三层次公允价值
计量
合计
一、持续的公允价值计量 -- -- -- --
（一）交易性金融资产 8,022,594.90 8,022,594.90
1.以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产
8,022,594.90 8,022,594.90
（2）权益工具投资 8,022,594.90 8,022,594.90
（三）其他权益工具投资 27,248,517.53 27,248,517.53
（六）其他非流动金融资产 4,719,200.00 4,719,200.00持续以公允价值计量的资产总额 8,022,594.9031,967,717.53 39,990,312.43
二、非持续的公允价值计量 -- -- -- --
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
对于在活跃市场上交易的金融工具，本公司以其活跃市场报价确定其公允价值。
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
项目 期末公允价值估值技术
重大不可观察
输入值
对公允价值的影响
（三）其他权益工具投资北京燕山大酒店有限公司17.5%的股权 27,248,517.53
采用上市公司比较法
并考虑流动性折扣
流动性折扣
流动性折价越大，
公允价值越低
（四）其他非流动金融资产1年以上到期的信托保障基金 2,944,200.00按账面成本1年以内到期的信托保障基金 1,775,000.00按账面成本
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏
感性分析
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的
政策
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
本公司以摊余成本计量的金融资产和负债主要包括：货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、其他流动资产、应付票据、应付账款、其他应付款、一年内到期的非流动负债、短期借款及长期借款、应付债券等。
9、其他
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
母公司对本企业的持
股比例
母公司对本企业的表决权比例福建建工集团有限责任公司 福州 工程总承包100,000.00万元33.69% 33.69%本企业的母公司情况的说明福建建工集团有限责任公司前身是福建省建筑工程局，成立于1953年，1983年改制为福建省建筑工程总公司，1994年经福建省政府批准组建福建建工集团，公司因此更名为福建建工集团总公司。公司是以建筑业为基础、以投资开发为重点、以外向型经济为主导的资金、技术、管理密集型大型企业。2016年福建建工集团总公司完成改制，由“全民所有制”改为“有限责任公司（国有独资）”，名称由“福建建工集团总公司”变更为“福建建工集团有限责任公司”，注册资本由6亿元变更为10亿元。公司具有国家特级房屋建筑工程施工总承包资质。公司及所属单位分别具有公路桥梁、市政公用、机电安装、钢结构、装修装饰等30多项施工总承包以及专业承包一级资质，以及工程设计、规划、勘察、监理、装修设计、工程咨询、建筑智能化系统工程设计等8项甲级资质，同时具有房地产开发和国际经济技术合作经营权。本企业最终控制方是福建省国有资产管理委员会。
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注附注九、在其他主体中的权益附注1。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注九、在其他主体中的权益附注3。本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系安徽骏达房地产开发有限公司 本公司拥有其41%的股权福建华融电子有限公司 本公司拥有其20.93%的股权福建建工混凝土有限公司 本公司拥有其45%的股权福州闽港建筑开发有限公司 本公司拥有其40%的股权福州元帅庙改建部 本公司拥有其50%的股权马来西亚-新山 ⑴ 本公司拥有其30%的股权福建南平三江房地产开发有限公司 本公司拥有其30%的股权深圳武夷国泰投资有限公司 本公司拥有其45%的股权宝德集团有限公司 本公司拥有其30%的股权华亿投资有限公司 本公司拥有其48%的股权
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系福建建工路桥有限公司 控股股东的子公司
福建建筑科学研究院 控股股东的子公司福建七建集团有限公司 控股股东的子公司福建省工业设备安装有限公司 控股股东的子公司福建利安建筑设计顾问有限公司 控股股东的孙公司福建省建筑工程质量检测中心有限公司 控股股东的孙公司福建省建科院施工图审查有限公司 控股股东的孙公司福建省新通网络科技有限公司 控股股东的孙公司菲律宾武夷有限公司 控股股东的子公司福建省建筑设计研究院有限公司 控股股东的子公司武夷装修工程（福州）有限公司 控股股东的子公司
福建安装（肯尼亚）有限公司 控股股东的孙公司福建建工环海房屋制造集团有限公司 控股股东的子公司福建武夷建工建设发展工程有限公司 控股股东的子公司
福建省建研工程顾问有限公司 控股股东的子公司
平潭建设集团股份有限公司 控股股东的子公司福建建工工程集团有限公司 控股股东的子公司南平市建阳区嘉盈房地产有限公司 对重要子公司有重大影响的少数股东及其附属企业
武夷装修工程有限公司 控股股东的子公司添宜发展有限公司 控股股东的子公司重庆博建建筑规划设计有限公司 对重要子公司有重大影响的少数股东及其附属企业悉尼润德有限公司 对重要子公司有重大影响的少数股东及其附属企业
南安市泛家开发建设有限公司 对重要子公司有重大影响的少数股东及其附属企业金融街控股股份有限公司 对重要子公司有重大影响的少数股东及其附属企业中国（福建）企业非洲投资公司 控股股东的合营或联营企业金融街长安（北京）置业有限公司 对重要子公司有重大影响的少数股东及其附属企业
北京金融街房地产顾问有限公司 对重要子公司有重大影响的少数股东及其附属企业金融街升达（北京）科技有限公司 对重要子公司有重大影响的少数股东及其附属企业
福建建工集团漳州建设有限公司 控股股东的子公司福建省建筑材料设备有限责任公司 控股股东的子公司
福建复寅精准医学发展有限公司 对重要子公司有重大影响的少数股东及其附属企业
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元关联方 关联交易内容 本期发生额
获批的交易额
度
是否超过交易额度 上期发生额福建建工集团有限责任公司
房地产项目施工 223,877,901.66否 272,635,208.74福建省建筑设计研究院 房地产项目设计 361,584,660.29否 343,022,186.97武夷装修工程（福州）有限公司
装修 2,878,948.50否 1,490,000.00福建省安装（肯尼亚）有限公司
海外工程施工 否 172,200.00福建武夷建工建设发展工程有限公司
装修工程 否 92,200.00福建省建研工程顾问有限公司
房地产项目设计 否 511,500.00北京金融街房地产顾问有限公司
销售佣金 2,635,774.80否金融街长安(北京)置业有限公司
品牌管理费 7,018,815.61否
出售商品/提供劳务情况表
单位：元关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额福建建工集团有限责任公司福州分公司提供物业管理服务 495.92 111,243.84福建建工集团有限责任公司 提供物业管理服务 152,221.69 203,805.58福建省工业设备安装有限公司 提供物业管理服务 57,260.38 78,033.94福建省工业设备安装有限公司 销售商品 839,598.99 44,291,552.55
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
（3）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元承租方名称 租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入福建建工集团有限责任公司 车位 4,571.43374,011.44福建省工业设备安装有限公司 车位 13,714.2813,714.28福建建工路桥有限公司 办公楼 725,596.660.00福建省建筑材料设备有限责任公司 办公楼 58,930.000.00
本公司作为承租方：
单位：元出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费菲律宾武夷有限公司 办公楼和营地 96,115.18118,076.79
（4）关联担保情况
本公司作为担保方
单位：元被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
担保是否已经
履行完毕福建建工集团有限责任公司 200,000,000.002019年04月30日2021年04月02日 是本公司作为被担保方
单位：元担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
担保是否已经
履行完毕福建建工集团有限责任公司 100,000,000.002020年01月15日2021年01月15日 是福建建工集团有限责任公司 58,002,000.002020年09月30日2021年03月30日 是福建建工集团有限责任公司 83,000,000.002021年01月19日2022年01月19日 否福建建工集团有限责任公司 51,002,000.002021年03月30日2021年09月30日 否福建建工集团有限责任公司 250,000,000.002021年06月27日2021年11月26日 否
关联担保情况说明
以上为2021年上半年福建建工集团有限责任公司为中国武夷实业股份有限公司银行借款提供的担保。担保金额为相应的借款金额，担保费率按优惠费率1.00%-1.50%计取。
（5）关联方资金拆借
单位：元关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明拆入
金融街控股股份有限公司 30,000,000.002021年05月27日 往来款金融街控股股份有限公司 15,000,000.002021年05月28日 往来款金融街控股股份有限公司 60,000,000.002021年06月17日 往来款南安市泛家开发建设有限公司 2,000,000.002021年01月08日 往来款南安市泛家开发建设有限公司 5,000,000.002021年01月13日 往来款南安市泛家开发建设有限公司 3,000,000.002021年01月21日 往来款南安市泛家开发建设有限公司 2,000,000.002021年01月22日 往来款南安市泛家开发建设有限公司 2,087,517.772021年01月27日 往来款拆出
（6）关联方资产转让、债务重组情况
单位：元关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额福建建工集团有限责任公司
福建工程建设监理有限公司股权转让
33,470,000.00
（7）关键管理人员报酬
单位：元项目 本期发生额 上期发生额董事 553,522.6863,000.00监事 301,093.19340,762.36高级管理人员 2,522,511.705,239,257.57合计 3,377,127.575,643,019.93
（8）其他关联交易
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位：元项目名称 关联方
期末余额 期初余额账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备应收账款 福建省工业设备安装有限公司 24,930,495.18436,257.93192,306,692.43 7,024,048.51应收账款 福建建工工程集团有限公司 100,350.00 537.38应收账款 福建安装（肯尼亚）有限公司 3,357,739.88152,928.343,400,344.81 154,068.03应收账款 福建建工集团有限责任公司 9,988.30151.8116,579.00 88.21应收账款 福建建工集团漳州建设有限公司 12,331.30187.44预付账款 福建省工业设备安装有限公司 20,659,359.9324,113,535.40预付账款 福建省新通网络科技有限公司 15,000.00其他应收款 香港福岛建设有限公司 17,322,501.4817,322,501.4817,020,541.85 17,020,541.85其他应收款 香港福银财务投资有限公司 114,130,202.03114,130,202.03115,441,475.85 115,441,475.85其他应收款 华亿投资有限公司 31,626,637.9431,368,501.7631,979,164.91 31,718,062.93其他应收款 武夷（美国）有限公司 2,585,415.031,664,160.002,597,979.75 1,683,280.00其他应收款 宝德集团有限公司 897,536.06904,502.59其他应收款 南平市建阳区嘉盈房地产有限公司 20,691,657.4622,500,000.00其他应收款 福建建工混凝土公司 28,120.6228,120.6259,321.57
（2）应付项目
单位：元项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额应付票据 福建建工集团有限责任公司 9,800,000.0022,650,000.00应付票据 福建省建筑设计研究院有限公司 227,350,000.00227,350,000.00应付账款 福建建工集团有限责任公司 259,914,284.17198,122,435.96应付账款 福建七建集团有限公司 148,246.59386,638.60应付账款 武夷装修工程（福州）有限公司 3,004,139.212,457,706.04应付账款 武夷装修工程有限公司 35,127.6535,069.00应付账款 福建安装（肯尼亚）有限公司 13,363,315.1713,362,467.05
应付账款 福建省建筑设计研究院有限公司 255,008,810.96215,220,662.39应付账款 福建省建研工程顾问有限公司 16,000.0016,000.00应付账款 金融街长安（北京）置业有限公司32,718,599.1525,699,783.54其他应付款 福建省工业设备安装有限公司 13,014,536.0013,014,536.00其他应付款 马来西亚-新山 ⑴ 401,270.58405,880.89其他应付款 武夷装修工程（福州）有限公司 355,230.5263,745.00其他应付款 福州闽港建筑开发有限公司 2,775,160.032,775,160.01其他应付款 福建武夷房地产开发有限公司 5,900,697.05其他应付款 福建七建集团有限公司 1,000.00其他应付款 福建南平三江房地产开发有限公司6,900,000.006,900,000.00其他应付款 深圳武夷国泰投资有限公司 2,510,000.002,510,000.00其他应付款 福州元帅庙改建部 980,000.00980,000.00其他应付款 福建建工集团有限责任公司 93,780,647.9771,167,224.28其他应付款 福建华融电子有限公司 996,034.00996,034.00其他应付款 安徽骏达房地产开发有限公司 4,619,365.664,619,365.66其他应付款 香港武夷（福建）房地产有限公司792,631.81其他应付款 添宜发展有限公司 9,287,085.389,393,787.30其他应付款 重庆博建建筑规划设计有限公司 26,689,509.1326,020,392.83其他应付款 菲律宾武夷有限公司 2,111,913.572,118,209.64其他应付款 悉尼润德有限公司 33,842,085.5133,728,124.80其他应付款 南安市泛家开发建设有限公司 55,487,517.7741,400,000.00其他应付款 香港福岛建设有限公司 44,874.5945,390.17其他应付款 金融街控股股份有限公司 274,202,367.89207,159,926.67其他应付款 中国（福建）企业非洲投资公司 10,767,992.5810,881,767.18
7、关联方承诺
8、其他
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元公司本期授予的各项权益工具总额 0.00公司本期行权的各项权益工具总额 0.00公司本期失效的各项权益工具总额 0.00公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合同剩余期限
首次授予：权益工具授予总数量806.75万股，授予价格6.02元/股，经过前期回购、解锁后，本年初权益工具剩余数量为225.6750万原始股（转增后为352.0690万股），合同剩余期限为4个月。预留部分：权益工具授予总数量86.00万股，授予价格3.68元/股，本年初权益工具剩余数量为57.6200万原始股（转增后为69.1440万股）。其中：28.3800万原始股（转增后为34.0560万股）合同剩余期限为2个月，29.2400万原始股（转增后为35.0880万股）合同期限为14个月。其他说明公司于2021年5月20日召开的2020年度股东大会审议通过公司2020年度权益分派方案，以2020年12月31日总股本1,570,998,213股为基数，向全体股东每10股派送现金红利0.60元(含税），计94,259,892.78元。根据《激励计划》，因实施2020年度利润分配方案，对本次激励的限制性股票的回购价格进行调整，其中，首次授予部分限制性股票回购价格由3.720330元/股调整为3.660330元/股；预留授予部分限制性股票回购价格由2.966667元/股调整为
2.906667元/股。
2、以权益结算的股份支付情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元可行权权益工具数量的确定依据 预计未来可行权人数的最佳估计数本期估计与上期估计有重大差异的原因 无以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 4,631,017.00本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 1,124,102.16
3、以现金结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
4、股份支付的修改、终止情况
5、其他
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
公司资产负债表日无应披露的重要承诺事项。
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
1）本期不存在需要披露的未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响。2）本公司的房地产子公司为商品房买受人提供按揭贷款担保，期末担保额为人民币45.98亿元。
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
2、利润分配情况
3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1）追溯重述法
（2）未来适用法
2、债务重组
3、资产置换
（1）非货币性资产交换
（2）其他资产置换
4、年金计划
5、终止经营
6、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
（1）本公司以业务分部为报告形式。
业务分部，是指本公司内可区分的、能够提供单项或一组相关产品或劳务的组成部分。该组成部分承担了不同于其他组成部分的风险和报酬。本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部。
经营分部，是指公司内同时满足下列条件的组成部分：
i.该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
ii.本公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源和评价其业绩；
iii.本公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
（2）如果两个或多个经营分部存在相似经济特征，并且满足一定条件的，可以合并为一个经营分部。
（2）报告分部的财务信息
单位：元项目 工程承包业务 房地产开发业务 商业贸易业务 劳务技术业务 其他业务 未分配项目 分部间抵销 合计
一、营业收入 858,924,155.69 1,426,063,723.11559,649,466.419,290,983.5742,915,129.44-32,348,953.042,864,494,505.18其中：对外交易收入 858,924,155.69 1,424,805,823.11528,577,321.049,290,983.5742,896,221.772,864,494,505.18分部间交易收入 1,257,900.0031,072,145.3718,907.67-32,348,953.04
二、营业费用 872,870,767.15 1,238,930,754.59565,531,455.8112,072,282.00105,690,855.68-23,496,838.802,771,599,276.43
三、公允价值变动损益 -202,088.61-202,088.61
四、投资收益 -5,484.88 1,207,237.32161,120,479.30-92,593,201.2669,729,030.48
五、信用减值损失 1,557,170.50 641,517.88-413,116.27-49,916.52-19,936.828,242,798.949,958,517.71
六、资产减值损失 -10,059,264.49 0.000.000.00-4,442.45-10,063,706.94
七、资产处置收益 474,711.281,792,048.58-25,721.962,241,037.90
八、其他收益 34,940.16 101,798.21254,000.0021,779.503,510,648.903,923,166.77
九、营业利润 -22,419,250.17 189,558,233.21-4,249,057.09-2,835,157.41101,628,934.08-93,202,516.56168,481,186.06
十、资产总额 3,219,398,179.60 17,806,546,754.482,585,416,796.4714,348,634.0512,057,451,914.73172,896,714.26-12,199,220,802.9623,656,838,190.63
十一、负债总额 3,330,588,917.77 15,121,461,976.662,297,181,337.527,975,501.636,411,553,710.746,732,770.27-9,402,296,525.7217,773,197,688.87
（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
（4）其他说明
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
8、其他
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元类别
期末余额 期初余额账面余额 坏账准备
账面价值
账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例 金额 计提比例金额 比例 金额 计提比例按单项计提坏账准备的应收账款 19,302,497.272.00%8,249,741.9542.74%11,052,755.32 19,270,272.732.16%8,235,969.4342.74%11,034,303.30其中：
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
19,139,158.061.98%8,086,402.7442.25%11,052,755.32 19,107,206.202.15%8,072,902.9042.25%11,034,303.30单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
163,339.210.02%163,339.21100.00% 163,066.530.01%163,066.53100.00%0.00按组合计提坏账准备的应收账款 944,093,747.6898.00%62,329,104.066.60%881,764,643.62 870,980,103.6697.84%67,098,388.447.70%803,881,715.22其中：
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款
944,093,747.6898.00%62,329,104.066.60%881,764,643.62 870,980,103.6697.84%67,098,388.447.70%803,881,715.22合计 963,396,244.95100.00%70,578,846.017.33%892,817,398.94 890,250,376.39100.00%75,334,357.878.46%814,916,018.52
按单项计提坏账准备：
单位：元名称
期末余额账面余额 坏账准备 计提比例计提理由索莱亚公司-SURAYA一期项目 11,367,838.261,869,346.9016.44%
按未来可收回金额与其账面余额的差额计提坏账梅鲁绿色广场有限公司 7,771,319.806,217,055.8480.00%
按未来可收回金额与其账面余额的差额计提坏账埃德蒙公司-长城项目 163,339.21163,339.21100.00%预计无法收回
合计 19,302,497.278,249,741.95-- --按组合计提坏账准备：
单位：元名称
期末余额账面余额 坏账准备 计提比例账龄组合 641,651,820.7662,329,104.06 9.71%有确凿证据表明款项可以收回的组合 302,441,926.92合计 944,093,747.6862,329,104.06 --
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
√ 适用 □ 不适用
按账龄披露
单位：元账龄 期末余额1年以内（含1年） 700,920,652.33
1至2年 42,510,487.472至3年 1,245,482.023年以上 218,719,623.133至4年 30,961,079.694至5年 81,353,892.305年以上 106,404,651.14合计 963,396,244.95
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元类别 期初余额
本期变动金额
期末余额计提 收回或转回 核销其他按单项计提坏账准备的应收账款
8,235,969.43 13,772.520.0013,499.85 8,263,241.80按组合计提坏账准备的应收账款
67,098,388.44 331,024.793,221,613.20-1,892,195.82 62,315,604.21合计 75,334,357.87 344,797.313,221,613.20-1,878,695.97 70,578,846.01
（3）本期实际核销的应收账款情况
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元单位名称 应收账款期末余额 占应收账款期末余额合计数的比例坏账准备期末余额第一名 239,120,768.3224.82%12,088,645.06第二名 180,714,597.9918.76%第三名 180,480,982.8918.73%43,575,512.54第四名 154,545,925.6416.04%1,344,549.56第五名 88,310,488.269.17%883,104.89合计 843,172,763.1087.52%
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
2、其他应收款
单位：元项目 期末余额 期初余额应收股利 1,882.83369,208.60其他应收款 5,734,437,180.665,864,917,258.24合计 5,734,439,063.495,865,286,466.84
（1）应收利息
1）应收利息分类2）重要逾期利息3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
（2）应收股利
1）应收股利分类
单位：元项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额福建侨乡建设有限公司 1,882.831,882.83福建建工混凝土有限公司 367,325.77
合计 1,882.83369,208.60
2）重要的账龄超过1年的应收股利
单位：元项目(或被投资单位)期末余额 账龄 未收回的原因是否发生减值及其判断依据福建侨乡建设有限公司 1,882.835年以上 对方未发放
否，该公司于已处置土地及厂房，将有足够现金流偿还股利合计 1,882.83-- -- --
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元款项性质 期末账面余额 期初账面余额员工备用金借款 7,562,938.775,935,338.38押金及保证金 30,608,889.0035,436,141.75暂时代垫款 5,707,952.698,454,282.84非并表范围内关联往来 128,641,558.25129,738,665.50
其他 7,351,485.243,338,007.26应收内部单位款 5,692,784,248.015,821,612,188.62
合计 5,872,657,071.966,004,514,624.35
2）坏账准备计提情况
单位：元坏账准备
第一阶段 第二阶段 第三阶段
合计未来12个月预期
信用损失
整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)
整个存续期预期信用损失
(已发生信用减值)2021年1月1日余额 224,919.3624,024,007.69115,348,439.06 139,597,366.112021年1月1日余额在本期—— —— —— ——--转入第二阶段 -40,074.0740,074.07 0.00--转入第三阶段 0.00--转回第二阶段 0.00--转回第一阶段 0.00本期计提 0.00本期转回 15,815.5869,946.80 85,762.38本期转销 0.00本期核销 0.00其他变动 -1,291,712.43 -1,291,712.432021年6月30日余额 169,029.7122,667,320.43115,383,541.16 138,219,891.30
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位：元账龄 期末余额1年以内（含1年） 5,710,803,416.851至2年 2,328,299.612至3年 1,207,082.023年以上 158,318,273.483至4年 256,390.344至5年 287,757.595年以上 157,774,125.55合计 5,872,657,071.963）本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况：
单位：元类别 期初余额
本期变动金额
期末余额计提 收回或转回 核销其他坏账准备 139,597,366.11 0.0085,762.38-1,291,712.43 138,219,891.30合计 139,597,366.11 0.0085,762.38-1,291,712.43 138,219,891.30
4）本期实际核销的其他应收款情况5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元单位名称 款项的性质 期末余额 账龄
占其他应收款期末余额
合计数的比例
坏账准备期末余额第一名 非并表范围内关联往来 115,655,914.745年以上64.30% 113,946,460.06第二名 押金及保证金 17,000,000.005年以上9.45%第三名 非并表范围内关联往来 8,882,210.635年以上4.94% 8,882,210.63第四名 押金及保证金 5,891,520.001年以内3.28%第五名 暂时代垫款 4,401,280.005年以上2.45% 4,401,280.00
合计 -- 151,830,925.37-- 84.42% 127,229,950.696）涉及政府补助的应收款项7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
3、长期股权投资
单位：元项目
期末余额 期初余额账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值对子公司投资 2,114,102,750.46 2,114,102,750.462,110,746,840.36 2,110,746,840.36对联营、合营企业投资
19,697,092.20 11,221,423.338,475,668.8719,444,039.5511,221,423.33 8,222,616.22合计 2,133,799,842.66 11,221,423.332,122,578,419.332,130,190,879.9111,221,423.33 2,118,969,456.58
（1）对子公司投资
单位：元被投资单位
期初余额(账面价值)
本期增减变动
期末余额(账面价值)
减值准备期末余额追加投资 减少投资 计提减值准备其他福建工程建设监理有限公司
2,644,089.90 2,644,089.90中国武夷肯尼亚园区投资开发有限公司
6,633,000.00 6,633,000.00周宁武夷房地产开发有限公司
50,000,000.00 50,000,000.00重庆武夷房地产开发有限公司
77,424,732.97 77,424,732.97中国武夷（南苏丹）工程有限公司
2,821,005.00 2,821,005.00武夷开发有限公司 15,958,076.90 15,958,076.90中国武夷刚果（布）有限责任公司
127,000.00 127,000.00永泰嘉园置业有限公司 30,000,000.00 30,000,000.00福建建兴开发有限公司 6,944,798.37 6,944,798.37宁德武夷房地产开发有限公司
30,000,000.00 30,000,000.00福建武夷嘉园房地产开发有限公司
83,600,000.00 83,600,000.00武夷企业有限公司 1,914,969.22 1,914,969.22南平兆恒武夷房地产开发有限公司
27,500,000.00 27,500,000.00福建南平武夷房地产开发有限公司
16,530,440.66 16,530,440.66上海武夷建设开发有限公司
15,375,185.80 15,375,185.80中国武夷肯尼亚建筑工业化有限公司
653,400.00 653,400.00福建武夷对外经济合作有限公司
4,750,000.00 4,750,000.00中国武夷澳大利亚有限公司
5,375,800.00 5,375,800.00福建省侨乡建设有限公司
4,578,717.96 4,578,717.96福州武夷滨海房地产开发有限公司
50,000,000.00 50,000,000.00福建建瓯武夷房地产开发有限公司
143,000,000.00 143,000,000.00漳州武夷房地产开发有限公司
13,693,346.21 13,693,346.21
武夷名仕（诏安）房地产有限公司
7,577,022.21 7,577,022.21北京武夷房地产开发有限公司
537,068,851.28 537,068,851.28南京名仕园置业有限公司
200,000,000.00 200,000,000.00福建福煤房地产开发有限公司
36,400,000.00 36,400,000.00福建省建工工程建设承包有限责任公司
25,572,125.54 25,572,125.54南安武夷泛家置业有限责任公司
65,000,000.00 65,000,000.00诏安武夷绿洲房地产开发有限公司
40,000,000.00 40,000,000.00武夷（集团）有限公司 15,422,077.47 15,422,077.47福建南平武夷名仕园房地产开发有限公司
174,228,800.00 174,228,800.00福安武夷金域房地产开发有限公司
20,000,000.00 20,000,000.00中国武夷（肯尼亚）有限公司
2,922,940.85 2,922,940.85福州复寅精准医学发展有限公司
51,000,000.00 51,000,000.00北京武夷华凌建筑材料有限公司
891,566.98 891,566.98重庆天仁置业有限公司 15,300,000.00 15,300,000.00福州桂武置业有限公司 10,700,000.00 6,000,000.0016,700,000.00南京武宁房地产开发有限公司
230,397.19 230,397.19福银财务投资有限公司 1.04 1.04中武（福建）跨境电子商务有限责任公司
250,000,000.00 250,000,000.00福建武夷山武夷房地产开发有限公司
20,000,000.00 20,000,000.00长春宝成置业有限公司 24,926,146.18 24,926,146.18武夷（福建）物业管理有限公司
2,700,000.00 2,700,000.00武夷建筑有限公司 21,282,348.63 21,282,348.63合计 2,110,746,840.36 6,000,000.002,644,089.902,114,102,750.46
（2）对联营、合营企业投资
单位：元投资单位
期初余额(账面价值)
本期增减变动
期末余额(账面价值)
减值准备期末余额追加投资 减少投资
权益法下确认的投资损益
其他综合收益调整
其他权益变动
宣告发放现金股利或利润
计提减值准备其他
一、合营企业
二、联营企业
武夷国泰投资公司 2,510,000.00 2,510,000.0011,221,423.33福建中福对外劳务合作有限公司
3,388,443.28 300,686.963,689,130.24福建建工混凝土公司2,324,172.94 -47,634.312,276,538.63
小计 8,222,616.22 253,052.658,475,668.8711,221,423.33合计 8,222,616.22 253,052.658,475,668.8711,221,423.33
（3）其他说明
4、营业收入和营业成本
单位：元项目
本期发生额 上期发生额收入 成本 收入 成本主营业务 858,924,155.69816,281,653.17 709,429,172.75640,754,109.11其他业务 3,230,869.741,038,207.24 1,323,208.891,267,322.31
合计 862,155,025.43817,319,860.41 710,752,381.64642,021,431.42
收入相关信息：
单位：元合同分类 其他业务 工程承包业务 合计商品类型 3,230,869.74858,924,155.69862,155,025.43其中：
工程承包 858,924,155.69858,924,155.69其他 3,230,869.743,230,869.74按经营地区分类 3,230,869.74858,924,155.69862,155,025.43其中：
国内 3,172,369.743,172,369.74非洲 58,500.00765,419,779.81765,478,279.81东南亚 93,504,375.8893,504,375.88其中：
其中：
按商品转让的时间分类 3,230,869.74858,924,155.69862,155,025.43其中：
在某一时段转让 3,230,869.74858,924,155.69862,155,025.43其中：
其中：
合计 3,230,869.74858,924,155.69862,155,025.43与履约义务相关的信息：
本公司的工程总承包类通常整体构成单项履约义务，并属于在某一时段内履行的履约义务。截至2021年6月30日，本公司部分工程总承包类合同尚在履行过程中，分摊至尚未履行(或部分未履行)履约义务的交易价格与每个工程总承包类合同的履约进度相关，并将于每个工程总承包类合同的未来履约期内按履约进度确认为收入。与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为3,778,394,268.60元。
5、投资收益
单位：元项目 本期发生额 上期发生额成本法核算的长期股权投资收益 91,500,000.00权益法核算的长期股权投资收益 253,052.65处置长期股权投资产生的投资收益 30,807,042.180.01交易性金融资产在持有期间的投资收益 27,483.88189,343.02处置交易性金融资产取得的投资收益 941,139.7131,115.11合计 123,528,718.42220,458.14
6、其他
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位：元项目 金额 说明非流动资产处置损益 29,565,981.34计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
4,225,459.48除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益
766,534.98除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -12,295,995.04其他符合非经常性损益定义的损益项目 172,707.29减：所得税影响额 9,006,069.13少数股东权益影响额 -618,985.92
合计 14,047,604.84--
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。
√ 适用 □ 不适用
项目 涉及金额（元） 原因拓立投资有限公司股权出售
39,367,743.60
2021年第一季度公司将香港北帝街105-105A旧楼收购重建开发项目以转让香港拓立投资有限公司股权方式完成整体出售。项目作价1.2亿港元，实现投资收益47,312,450.25港元，折合人民币39,367,743.60元。本公司为房地产开发企业，此次转让拓立公司股权取得投资收益，实质是转让项目公司房地产开发存货，是公司在香港经营旧楼收购重建开发的一种常规业务，根据证监会《监管规则适用指引--会计类第1号》的相关规定，将该收益确认为经常性损益。个税手续费返还及税收减免
172,707.29
2、净资产收益率及每股收益
报告期利润
加权平均净资产收益率
每股收益基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）归属于公司普通股股东的净利润 0.60%0.02050.0206扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润
0.34%0.01150.0117
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调
节的，应注明该境外机构的名称不适用
4、其他