凯撒旅游：2017年半年度报告

海航凯撒旅游集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
海航凯撒旅游集团股份有限公司
      2017 年半年度报告
    2017 年 08 月
                                     海航凯撒旅游集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                   第一节 重要提示、目录和释义
    公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的
真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和
连带的法律责任。
    公司负责人刘江涛、主管会计工作负责人关宇及会计机构负责人(会计主管
人员)李凯声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
    所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
    本报告内容涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，
请投资者注意投资风险。
    本公司作为同时经营出境旅游、航空配餐和铁路配餐业务的公司，公司存
在着市场竞争加剧风险、服务质量及食品安全控制风险、汇率波动风险、不可
抗力风险等，敬请广大投资者注意投资风险。
    公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
                                                                               海航凯撒旅游集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
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2017 半年度报告 ................................................................................................................................. 1
第一节 重要提示、释义 .................................................................................................................... 1
第二节 公司简介和主要财务指标 .................................................................................................... 4
第三节 公司业务概要 ........................................................................................................................ 6
第四节 经营情况讨论与分析 .......................................................................................................... 10
第五节 重要事项 .............................................................................................................................. 14
第六节 股份变动及股东情况 .......................................................................................................... 15
第七节 优先股相关情况 .................................................................................................................. 16
第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ...................................................................................... 17
第九节 公司债相关情况 .................................................................................................................. 18
第十节 财务报告 .............................................................................................................................. 19
第十一节 备查文件目录 .................................................................................................................. 76
                                                         海航凯撒旅游集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                                 释义
                   释义项                指                              释义内容
易食股份、凯撒旅游、上市公司             指   海航凯撒旅游集团股份有限公司
海航旅游、控股股东                       指   海航旅游集团有限公司
海航集团                                 指   海航集团有限公司
大集控股、海航易控股有限公司、控股股东
                                         指   大集控股有限公司
一致行动人
凯撒世嘉                                 指   凯撒世嘉旅游管理顾问股份有限公司
凯撒同盛、凯撒同盛(北京)投资有限公司     指   凯撒同盛旅行社（集团）有限公司
慈航基金会、实际控制人                   指   海南省慈航公益基金会
易生金服                                 指   易生金服控股集团有限公司
易生支付                                 指   易生支付有限公司
天天商旅、浙江天天商旅                   指   浙江天天商旅国际旅行社有限公司
航班管家、活力天汇                       指   深圳市活力天汇科技股份有限公司
嘉兴基金                                 指   嘉兴永文明体投资合伙企业（有限合伙）
北京凯撒国际旅行社                       指   北京凯撒国际旅行社有限责任公司
易食控股                                 指   易食控股有限公司
新华航食                                 指   北京新华空港航空食品有限责任公司
新疆航食                                 指   新疆海航汉莎航空食品有限公司
海南航食                                 指   海南航空食品有限公司
甘肃航食                                 指   甘肃海航汉莎航空食品有限公司
三亚航食                                 指   三亚汉莎航空食品有限公司
内蒙航食                                 指   内蒙古空港航空食品有限责任公司
宜昌航食                                 指   宜昌三峡机场航空食品有限公司
宝鸡易食购物广场                         指   宝鸡市易食国际购物广场有限公司
海南易铁                                 指   海南易铁动车组餐饮服务有限公司
广铁餐饮                                 指   广州动车组餐饮有限公司
武铁餐饮                                 指   武汉易食铁路餐饮服务有限公司
北京凯撒惠宸                             指   北京凯撒惠宸网络科技有限公司
中国证监会                               指   中国证券监督管理委员会
深圳交易所、深交所                       指   深圳证券交易所
                           海航凯撒旅游集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
报告期   指   2017 年 1 月 1 日-2017 年 6 月 30 日
                                                             海航凯撒旅游集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                           第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司简介
股票简称                 凯撒旅游                                股票代码
股票上市证券交易所       深圳证券交易所
公司的中文名称           海航凯撒旅游集团股份有限公司
公司的中文简称（如有）   凯撒旅游
公司的外文名称（如有）   HNA-CAISSA       TRAVEL     GROUP       CO.,LTD.
公司的外文名称缩写（如有）HNA-CAISSA
公司的法定代表人         刘江涛
二、联系人和联系方式
                                                    董事会秘书                       证券事务代表
姓名                                 江丽妮
                                     北京市朝阳区东三环北路乙二号海南航
联系地址
                                     空大厦 17 层
电话                                 010-59156848
传真                                 010-59156946
电子信箱                             [e-mail]
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2016 年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具
体可参见 2016 年年报。
                                                              海航凯撒旅游集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
四、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
                                           本报告期                    上年同期               本报告期比上年同期增减
营业收入（元）                               3,404,658,918.62              2,602,127,009.03                   30.84%
归属于上市公司股东的净利润（元）              134,436,762.86                 56,937,805.44                   136.11%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损
                                               73,671,230.43                 61,017,848.35                    20.74%
益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元）               -83,941,007.80              -151,873,980.72                    44.73%
基本每股收益（元/股）                                    0.1674                     0.0709                   136.11%
稀释每股收益（元/股）                                    0.1674                     0.0709                   136.11%
加权平均净资产收益率                                     6.93%                       3.40%                     3.53%
                                                                                              本报告期末比上年度末增
                                           本报告期末                  上年度末
                                                                                                        减
总资产（元）                                 5,852,680,844.15              5,401,087,615.08                    8.36%
归属于上市公司股东的净资产（元）             1,925,084,096.28              1,873,385,496.89                    2.76%
五、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
六、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                             单位：元
                        项目                                        金额                            说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分）                58,425,014.56
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
                                                                       2,863,182.33
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投                      20,450.20
                                                            海航凯撒旅游集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出                                   226,209.91
减：所得税影响额                                                       696,234.35
       少数股东权益影响额（税后）                                       73,090.22
合计                                                                 60,765,532.43             --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益
项目界定为经常性损益的项目的情形。
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                                     第三节 公司业务概要
一、报告期内公司从事的主要业务
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
    （一）公司从事的主要业务及经营模式
    1、旅游业务
    公司全资子公司凯撒同盛作为中国领先的出境游综合运营商，主要面对政府、企业和个
人三大类客户群，提供出境游产品的批发、零售、企业会奖业务以及目的地服务，进行出境
游产品的全产业链综合运营。公司经营范围以出境旅游为主，形成集会奖旅游、旅游电子商
务、项目投资与资产管理为一体的全产业链服务。
    凯撒同盛的全产业链综合运营模式，是指依托丰富的旅游上游资源、行业内领先的产品
研发和专业运作能力、广泛的线上及线下销售渠道以及较强的旅游目的地服务和运营能力，
进而能够高效地将产品采购、研发、管理、推广、服务与自身销售网络相结合的综合式服务
模式。
    公司拥有覆盖全球100多个国家和地区、超过10000种服务于不同人群的高端旅游产品，
沿袭了国际成熟旅游市场的先进理念，充分发挥海外优势，成长为中国出境旅游市场独树一
帜的商业品牌，并成为中国领先的出境旅游服务商。公司在伦敦、巴黎、汉堡、洛杉矶等全
球核心城市设有分支机构，在中国北京、广州、上海、成都以及沈阳等口岸城市和核心商业
城市设有50家分子公司。
    公司拥有丰富的旅游要素资源，与众多航空公司、邮轮公司、国际酒店集团、旅游金融
服务平台建立了合作关系，提高了公司对上游要素资源的掌控能力；高素质的研发与管理团
队，使得公司在产品研发与专业运作领域具备较强的原创性，大幅领先于行业平均水平；公
司逐步拓展线上与线下销售渠道，开创性地提出了二代、三代、四代旅游门店，通过视频、
图片、微商等技术应用及旅游顾问的综合讲解为消费者提供全面的旅游产品认知，将传统意
义上被动服务的服务理念转变为主动、积极服务，公司多年经营形成的线上线下一体化的服
务模式非常好的契合了低频高价的出境游消费市场，使得公司的业务发展得以健康发展。
    2、航食、铁路配餐业务
    公司航食、铁路配餐业务主要依托海航集团拥有的航空、机场等资源，充分利用航空配
餐的加工能力，发挥航空配餐的高标准、流程化加工优势，逐步渗透到具有产业相关性的其
他细分餐饮行业（如铁路配餐、大型会展配餐）之中，从而有效形成业务关系紧密、资源共
享充分、集约效应充分发挥的业务模式。
    （二）公司所处行业发展阶段、周期性及公司的行业地位
    1、旅游行业
    我国旅游业处于黄金发展期，消费升级成为大势所趋。“十三五”时期，旅游业呈现消费
大众化、需求品质化、发展全域化、产业现代化、竞争国际化五大趋势。“十三五”规划将旅
游发展规划纳入国务院部级协调会议讨论和推进实施，国内将继续大力发展旅游业、全面凸
显旅游业战略性支柱产业地位。旅游业发展关乎民生，带动全局，是继汽车和房地产后，真
正能够全民消费、全社会投资的大产业。其中，我国出境游目前仍处于发展的初级阶段，客
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源相对集中在一线城市，以亚洲短途游为主，购物是游客出境游第一需求，远途出国游客比
重较小。二三线城市尤其是中西部城市客源出游潜力尚待进一步激发，旅游业消费升级需求
不断提高。
    出境旅游的发展主要依托于国民经济的持续发展和居民生活水平的不断提高。旅游产业
消费升级需求增长明显，大众旅游时代来临，旅游已经从‘有没有’的初级阶段向‘好不好’的中
高级阶段进行演化，消费者更加重视高品质的旅游体验，这既是政策的要求，也是我们的市
场、行业发展的要求。大众旅游消费支出能力持续提升，旅游产品聚焦细分客户，寻求差异
化，从全产业链条挖掘投资及研发热点，智慧服务、旅游+、资源整合并购、运营服务迭代升
级，内核与外延共生发展。
    2017上半年出境游市场虽然受到“萨德事件”、中国大陆和中国台湾关系僵化等事件的影
响，但是得益于国民收入水平增加和出行热情持续高涨的推动，出境游市场整体仍然维持上
升态势。
    “请国人去吃生蚝”的丹麦、英镑大幅贬值的英国、看得到北极光的芬兰、《跑男》拍摄
地捷克·欧洲国家吸引了越来越多的中国旅游者。“一带一路”倡议的实施，使中国游客对欧
洲的了解进一步提升；新开航线与包机的增多，使二三线城市的消费者纷纷加入欧洲游的大
军；欧洲局部恐袭事件并未影响国人的旅游意愿，中国赴欧旅游在2017年再掀热潮。
    顺应产业消费升级发展趋势，公司致力于研发“新、奇、特、高”产品及私人订制类旅游
产品，开发个性主题特色产品线路，产品主题鲜明，收到了良好的市场反馈效果。高品质服
务、精细化私人订制产品内容受到消费者青睐，不难窥见我国消费升级空间巨大，正在实现
从量变到质变的飞跃。中高端旅游产品的个性研发、特色主题设计及强有力的上下游渠道资
源整合能力，正在成为公司持续领跑行业龙头地位的强劲助推器。
    此外，公司通过信息化管理平台打造“一体化”运营模式，对旅游产品采购、研发、管理、
销售、服务等各个业务环节进行集成管理和高度“去中间化”，实现内部提升管理效率和降低
决策成本，外部缩短消费者与旅游资源距离，提升客户满意度与增强客户粘性，保障全产业
链综合运营模式的高效运作。全产业链综合运营模式的建立，使公司在出境游行业处于领先
地位，具备较强的竞争优势。
    2、航食、铁路配餐行业
    2017年上半年，全国民航完成运输总周转量513.4亿吨公里，旅客运输量2.63亿人次，同
比分别增长12.5%、13.4%；国际航线运输总周转量181.1亿吨公里、旅客运输量2670.9万人次，
同比分别增长12.5%、6.1%。总体来说，2017上半年全国民航发展稳中有进。（2017年上半
年全国民航工作，中国民用航空网）
     鉴于民航客运及铁路客运仍处于快速发展的阶段，公司航食、铁路配餐业务服务于民航
客运及铁路客运，其发展直接受到民航客运与铁路客运的发展而加速。为顺应产业发展趋势，
报告期内公司铁餐业务开发、改进完善铁餐信息化系统，通过该系统对铁餐经营过程中所涉
及的配餐计划和调度管理、生产、仓储、配送、设备管理、品控管理、乘务管理、多基地统
一协作保障、无线POS应用、车上售卖、地面餐饮销售、财务以及综合人事等实现基础的管
理和监控，保证企业能够及时掌控铁路餐饮业务的运营情况，并对多维度的经营数据进行有
效管理分析。
                                                                   海航凯撒旅游集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
二、主要资产重大变化情况
1、主要资产重大变化情况
               主要资产                                                  重大变化说明
股权资产                                 股权资产未发生重大变化。
固定资产                                 固定资产未发生重大变化。
无形资产                                 无形资产未发生重大变化。
在建工程                                 在建工程同比增加 76.30%，主要系本期新增信息化建设工程所致。
应收账款                                 应收账款同比增加 39.94%，主要系业务增长所致。
                                         其他应收款同比增加 188.29%，主要系公司调整基金业务战略布局，转让嘉兴股权
其他应收款
                                         份额所致。
一年内到期的非流动资产                   一年内到期的非流动资产同比减少 22.39%，主要系摊销减少所致。
其他流动资产                             其他流动资产同比减少 52.79%，主要系理财产品赎回及资产摊销所致。
可供出售金融资产                         可供出售金融资产同比减少 34.38%，主要系转让嘉兴股权份额所致。
2、主要境外资产情况
√ 适用 □ 不适用
                                                                    保障资产安               境外资产占
 资产的具体                                                                                               是否存在重
               形成原因     资产规模         所在地     运营模式    全性的控制    收益状况   公司净资产
     内容                                                                                                 大减值风险
                                                                        措施                   的比重
              CAISSA
              TOURISTIC
固定资产                   811,790.24 元 德国                                                     0.07% 否
              (GROUP)
              AG
              Aberdeen
固定资产                   20,270.36 元 美国                                                      0.00% 否
              Tours Inc.
              CAISSA
固定资产      DMC          27,361.60 元 美国                                                      0.00% 否
              (US),Inc.
              CAISSA
              TOURISTIC
无形资产                   9,315.41 元    德国                                                    0.00% 否
              (GROUP)
              AG
              CAISSA
长期股权投                 15,253,200
              TOURISTIC                   德国                                                    1.06% 否
资                         元
              (GROUP)
                                                海航凯撒旅游集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
             AG
长期股权投 Aberdeen      12,244,800
                                      美国                                     1.01% 否
资           Tours Inc   元
             CAISSA
长期股权投                            美国
             DMC         307,300 元                                            0.03% 否
资
             (US),Inc.
其他情况说
             境外长期股权投资已于合并时抵消。
明
三、核心竞争力分析
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
    1. 公司在产品研发与专业运作领域具备较强的原创性，大幅领先于行业平均水平，逐步
拓展线上与线下销售渠道，开创性地提出了二代、三代及四代旅游门店，通过体验门店的视
频、图片、微商技术及旅游顾问的综合讲解为消费者提供全面的旅游产品认知，将传统意义
上被动服务的服务理念转变为主动、积极服务，大幅度提高了消费者满意度，公司独特的线
上线下一体化的商业模式很好地契合了低频高价的出境游消费市场，为公司的可持续性发展
奠定了良好的基础。
    2. 凯撒旅游拥有强大的资源优势。通过全球战略布局，凯撒旅游在汉堡、慕尼黑、法兰
克福、巴黎、伦敦、洛杉矶等地较早建立了旅游目的地接待公司，已与全球各大洲100多个国
家和地区的境外接待机构建立了合作关系。同时，凯撒旅游也是多家世界知名邮轮公司在中
国的重要合作伙伴，目前，凯撒旅游已与皇家加勒比游轮、歌诗达邮轮、公主邮轮、MSC地
中海邮轮、星梦邮轮、夸克邮轮等11家全球性邮轮公司达成深度合作，推出“全系列”邮轮产
品，涉及母港、海外及极地环球航线，目的地覆盖亚洲、欧洲、美洲、大洋洲、非洲及南北
极等。
      凯撒旅游还拥有丰富的航空资源，先后与国内、国际的80多家航空公司建立了密切合作
关系，连续多年被海南航空，中国国际航空公司，德国汉莎航空集团（汉莎航空、瑞士航空、
奥地利航空），芬兰航空，北欧航空，美联航，美国航空，新加坡航空，泰国航空，加拿大
航空，首都航空，以色列航空等航空公司授予最佳合作伙伴奖等。
      此外，签证是出境游旅行社开展业务重要的制约因素之一，旅行社的经营规范程度和业
务量直接影响使领馆对旅行社的信任度，并由此影响签证的受理、出签的快慢和签证率的高
低，签证是出境游旅行社开展业务重要的制约因素之一，旅行社的经营规范程度和业务量直
接影响使领馆对旅行社的信任度，并由此影响签证的受理、出签的快慢和签证率的高低。凯
撒旅游是业内为数不多在北京、上海、广州、沈阳、成都、天津、杭州、西安、长春、哈尔
滨、大连等多个城市实现自主送签，特别是可在欧美主要旅游目的地国家使领馆备案并送签
的旅行社之一，具有较强的签证竞争优势。
      3. 公司持续布局发展体育旅游，倾力打造体育旅游大IP，凯撒旅游旗下滑雪子品牌“滑
遍天下”影响力持续扩大，结合产品研发优势，拥有世界杯、奥运会、欧洲、美洲的篮球、足
球、高尔夫等多项国际顶级赛事的观赛游和大型体育赛事参赛游的组织接待经验，连续四次
成为奥运会官方接待机构，在全球最高等级赛事票务商业化运作以及大型体育赛会相接待服
                                             海航凯撒旅游集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
务领域有重要的市场地位。同时，为中国体育旅游事业的发展做出研究贡献，报告期内发布
了《出境体育旅游消费市场白皮书》。
    4.凯撒旅游2017年以4.29亿美元（约29亿人民币）的品牌估值入榜BrandZ最具价值中国
品牌 100 强，位列第79名，此次排名采用彭博社和Kantar Worldpanel的财务数据，同时结合
40多万名中国消费者的观点看法，堪称目前最权威和最全面的中国品牌排行榜，入榜企业均
为腾讯、阿里巴巴等在中国内地创建，并在排名期内取得正收益的知名上市企业，凯撒旅游
此次作为旅行社排名第一入榜。
    5.公司食品业务着力打造航食企业核心产品，积极研发航空头等旅客服务项目，为高利润
人群提供优质的产品及服务；积极开展地面业务，开发以高铁、会展、旅游团餐、净菜加工
等地面配餐市场；铁餐企业开发信息化系统加强对铁路餐饮业务运营状况的管理和监控。报
告期内公司食品业务先后获得“2016年度中国团餐百强企业”及“中国团餐高成长性品牌企业”
荣誉，且公司全资孙子公司北京新华空港航空食品有限公司是中国大陆唯一一家拥有犹太餐
生产资质的企业，拥有亚洲最大的犹太厨房,为世界一流的航空企业提供犹太餐食，三亚汉莎
航空食品有限公司更是引入了德国汉莎空厨生产运营标准及经营理念。
                                                 海航凯撒旅游集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                          第四节 经营情况讨论与分析
一、概述
     2017年上半年，公司实现营业收入34.05亿元，较上年同比增长30.84%；归属于上市公司
股东的净利润1.34亿元, 较上年同比增长136.11% ；归属于上市公司股东的扣除非经常性损益
的净利润0.74亿元，较上年同比增长20.74%；基本每股收益0.1674元/股。2017年上半年，围
绕公司年度经营计划，有序开展各项重点工作，现将2017年上半年主要工作进展情况说明如
下：
     ㈠ 旅游业务发展
     2017年上半年，面对出境游增速放缓的行业环境，公司采取了主动减少买断式库存、平
抑汇率风险、通过技术提升人效等成本、费用控制手段，凭借精细化的管理和上市后品牌影
响力的提升，旅游主业取得了良好的内生性增长，报告期内公司旅游服务实现收入29.2亿元，
同比增长31.74%。
     1、顺应国家“一带一路”倡议 发掘“一带一路”沿线旅游资源
     近几年来，凯撒旅游顺应“一带一路”倡议，深入发掘丝路沿线旅游资源，将其引入各个
产品线，覆盖邮轮、高端团队游、主题旅游等业务。围绕‘丝绸之路’大IP，凯撒旅游融合陆地
及海上丝绸之路，打造多方位发展的丝路旅游产品体系。去年，凯撒旅游与歌诗达邮轮合作
的首个中国母港始发的46天环南太邮轮项目从天津港起航，成为海上丝绸之路在旅游领域的
重要实践。今年，凯撒旅游从“出境游”、“入境游”和“国内游”三大业务板块中同步挖掘丝路
元素。
     在出境游业务中，全新开拓哈萨克斯坦、吉尔吉斯坦、乌兹别克斯坦、土库曼斯坦、阿
曼、塞尔维亚、白俄罗斯等地的旅游资源，并在既有丝路沿线挖掘文化、美食、摄影等元素，
推出了不同主题的产品，受到市场的极大关注。
     公司推出的“百人盛典”主题活动，深入体验“一带一路”沿线人文及自然风光，品尝特色
餐食，入住特色酒店，带领游客参与当地盛大的民俗活动。目前该活动涉及哈萨克斯坦、乌
兹别克斯坦、摩洛哥、埃及、以色列约旦，可从北京、上海、广州、成都四地出发。游客还
有机会在当地体验热闹的百人联欢活动。
     截至报告期内，凯撒旅游的产品已覆盖以下“一带一路”国家：
     阿根廷、白俄罗斯、智利、捷克、印度尼西亚、哈萨克斯坦、乌兹别克斯坦、吉尔吉斯
斯坦、土库曼斯坦、伊朗、阿曼、以色列、阿联酋、巴林、肯尼亚、老挝、菲律宾、俄罗斯、
瑞士、土耳其、越南、柬埔寨、埃塞俄比亚、摩洛哥、阿尔及利亚、突尼斯、斐济、希腊、
匈牙利、意大利、马来西亚、缅甸、巴基斯坦、波兰、塞尔维亚、西班牙、斯里兰卡、印度、
尼泊尔、泰国、新加坡、南非、中国、乌克兰、亚美尼亚、匈牙利、摩尔多瓦、罗马尼亚、
格鲁吉亚、马其顿、保加利亚、斯洛伐克、黑山、波黑、拉脱维亚、阿尔巴尼亚、爱沙尼亚、
斯洛文尼亚、克罗地亚。
    2、加大新奇特高旅游产品及幸福私家团产品研发力度
    报告期内，公司大力度加大了新、奇、特、高旅游产品和私人订制旅游产品的研发力度，
既降低了库存的风险，也大幅提高了收益和客人满意度。2017年上半年，产品总数量达到10000
余种，其中，“新奇特高”产品占据绝大多数，凯撒旅游全新打造的“新奇特高”产品，以创新、
猎奇、特色、高标为标准，覆盖“百人盛典”、“小吃街，大胃王”、“全球旅拍”、“全球夜未眠”、
                                               海航凯撒旅游集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
“闺蜜去旅行”等新鲜玩法，从节庆、美食、旅拍、当地夜生活等角度，挖掘目的地的特色旅
游资源，希望为游客朋友带来更多选择，更有趣的玩法；推出的幸福私家团系列产品以“精致
小团”“高私密度”“个性化”和“深度体验”为特色，受到客人的喜爱以及出境旅游市场的广泛关
注，客人的满意度平均达到95分以上。通过上述两个主要系列产品，凯撒旅游高端服务的形
象更加深入人心，品牌美誉度持续提升，对未来业务的发展打下了坚实的基础。
    3、拓展全系列邮轮产品 市场占有率进一步提升
    2017年上半年凯撒邮轮继续保持较高增长，市场占有率进一步扩大，四大系列邮轮产品
齐头并进。2017年1-6月，极地邮轮业务约占全国市场份额的31.86% ;凯撒邮轮环球产品持续
创新，凯撒联合歌诗达邮轮推出的大型包船“46天环游南太平洋之旅”创造了中国母港的航线
新纪录，成为载客人数最多的超长环球航线产品;同时，凯撒旅游独家推出中国母港市场首个
环游中国海15天航线，将厦门、舟山等国内目的地与海外目的地相结合，获得市场热烈反响。
     4、强化奥运优势 明确市场定位
     报告期内，凯撒旅游正式与国际奥委会和中国奥委会签约，成为2018年韩国平昌冬季奥
运会中国大陆地区独家票务代理及中国奥委会、中国体育代表团接待服务类供应商。凯撒旅
游连续第四次成为奥运官方接待机构，进一步巩固了凯撒体育业务在全球最高等级赛事票务
商业化运作以及大型体育赛会相接待服务领域的市场地位。并为主力北京冬奥打下了坚实基
础。
     凯撒体育成功将观赛产品延伸至更多顶级赛事。报告期内完成国内首个NBA总决赛观战
之旅产品的售卖及操作，占领市场制高点。成功签约成为美国国家橄榄球联盟（NFL）年度
冠军总决赛（超级碗）中国大陆地区贵宾款待类票务代理，成为中国首个进行超级碗票务商
业化运营的旅游企业。
     通过对多家世界500强企业提供包括营销、票务、境外会议、旅游接待服务在内一系列体
育旅游综合解决方案，在体育旅游及体育主题奖励旅游市场形成良好口碑，成为具有凯撒特
色的业务形态。
    5、旅游资源整合成果显著
    报告期内，公司与马耳他、北欧旅游局、汉堡旅游局等达成多项战略合作，未来将与上
述目的地管理机构共同研发包括购物、美食、健康、户外体育等主题在内的深度旅游产品。
    凯撒旅游与马耳他政府共同签署了政府合作意向书以及为期3年的合作推广协议。凯撒旅
游还与北欧旅游局、汉堡旅游局三方签署战略合作协议，通过整合各自优势旅游资源展开深
度合作。“北欧+北德”系列新产品正式对外发布。根据签署的协议，北欧旅游局、汉堡旅游局、
凯撒旅游将深度挖掘北欧和北德的优质旅游资源，研发覆盖丹麦、挪威、汉堡的中高端特色
主题游产品，以期吸引更多中国游客。三方的合作将极大地丰富凯撒旅游的欧洲产品线。
    6、试水国内游、入境游，打造精品线路
    上半年，公司参加了现今世界规模最大的德国柏林旅游交易会，首次以大型综合旅游运
营商形象出现在世界旅游舞台，公司以新中国社会面貌为背景，以中国文化为核心，推出了
三十余个入境旅游产品，与百余家境外旅游机构建立了业务联系。依托海航集团雄厚的资源
背景，凯撒旅游尝试整合国内游业务，上半年重点开拓了与桂林航旅集团和海南航旅集团的
业务合作，利用桂林始发的航班拓展华东客源市场；积极布局海南、三沙等地旅游资源，取
得一定效果。除此以外，公司还开发了红色旅游、专列旅游、一带一路国内沿线以及京津冀
巴士旅游等项目，在取得良好收益的同时也增进了复购率及客户粘性。
                                                                  海航凯撒旅游集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
    ㈡ 继续拓展食品业务
    2017年上半年，公司继续拓展航空食品、铁路餐饮服务业务，坚持强化食品安全管理，
实现收入4.76亿元，同比增长26.19%，在市场竞争加剧的情况下，公司开展了与桂林航空、
顺丰航空、红土航空、SCAT航空、艾菲航空、达美航空、威姆航空等外航航空的合作，同时
新增承接了呼和浩特出发的4条线路、鄂尔多斯出发的13条线路，兰州出发的4条线路，北京
—西雅图、北京—底特律等线路，目前共计服务航空公司66家；报告期内公司在铁路配餐业
务上新承接了西宁-兰州线、兰州-西安线、兰州-杭州线、西安-贵阳线、兰州-徐州线、兰州-
天津线、兰州-郑州线沿线各站餐饮服务标的，共计保障境内动车线路52条。
二、主营业务分析
参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。
主要财务数据同比变动情况
                                                                                                               单位：元
                              本报告期                 上年同期               同比增减                  变动原因
                                                                                                  主要系旅游业务及航空
营业收入                      3,404,658,918.62         2,602,127,009.03                  30.84%
                                                                                                  配餐业务增长所致
                                                                                                  主要系旅游业务及航空
营业成本                      2,782,953,951.49         2,102,525,663.15                  32.36%
                                                                                                  配餐业务增长所致
                                                                                                  主要系运营成本增长所
销售费用                        293,000,507.22          239,034,189.88                   22.58%
                                                                                                  致
                                                                                                  主要系业务增长导致经
管理费用                        145,050,875.22          126,265,090.50                   14.88%
                                                                                                  营费用增长所致
                                                                                                  主要系融资成本增长所
财务费用                         45,195,880.63           24,694,135.73                   83.02%
                                                                                                  致
所得税费用                       35,502,248.01           25,909,625.24                   37.02% 主要系业务增长所致
                                                                                                  同期其他经营性往来款
经营活动产生的现金流                                                                              付款较多，本期主要催
                                -83,941,007.80          -151,873,980.72                  44.73%
量净额                                                                                            收其他经营性往来回款
                                                                                                  并预付旅游业务款
投资活动产生的现金流                                                                              主要系转让嘉兴股权份
                                 19,459,540.39          -912,558,965.11              102.13%
量净额                                                                                            额产生投资收益所致
筹资活动产生的现金流
                                206,035,750.63          106,954,871.76                   92.64% 主要系发行债券所致
量净额
现金及现金等价物净增                                                                              主要系筹资、投资经营
                                134,549,952.18          -955,411,449.74              114.08%
加额                                                                                              活动产生现金流量所致
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
√ 适用 □ 不适用
                                                                   海航凯撒旅游集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
为调整公司基金业务战略布局，提高公司资产及资金运营效率，公司以人民币 55,868.49 万元转让持有嘉兴永文明体投资合
伙企业（有限合伙）5 亿份额，本次转让完成后本公司仍持有嘉兴基金 1 亿份额，占该合伙企业出资份额的 8.33%。转让
款项已收回。
主营业务构成情况
                                                                                                                单位：元
                                                                         营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
                       营业收入         营业成本        毛利率
                                                                           同期增减        同期增减          期增减
分行业
配餐业务             475,932,820.63   266,770,551.14            43.95%           26.19%         31.90%           -2.42%
旅游服务            2,920,306,659.81 2,515,827,779.13           13.85%           31.74%         32.42%           -0.44%
物业租赁业务           8,419,438.18       355,621.22            95.78%            2.27%          0.00%            0.10%
分产品
航空配餐及服务       400,355,847.09   234,688,103.98            41.38%           22.97%         31.74%           -3.91%
铁路配餐及服务        75,576,973.54     32,082,447.16           57.55%           46.57%         33.05%            4.31%
物业租赁业务           8,419,438.18       355,621.22            95.78%            2.27%          0.00%            0.10%
旅游服务（公民
                     575,571,802.81   541,952,452.64            5.84%            73.49%         73.00%            0.27%
批发）
旅游服务（公民
                    1,963,598,225.56 1,642,922,691.47           16.33%           18.97%         18.16%            0.58%
零售）
旅游服务（企业
                     381,136,631.44   330,952,635.02            13.17%           62.52%         68.71%           -3.19%
会奖）
分地区
北京地区            1,683,360,351.20 1,364,008,340.65           18.97%           23.58%         25.62%           -1.32%
东北地区             228,034,852.39   209,385,994.49            8.18%            21.98%         21.85%            0.11%
华东地区             488,757,331.92   443,645,030.18            9.23%            20.96%         19.53%            1.08%
华南地区             470,393,070.81   373,737,119.16            20.55%           84.48%         98.56%           -5.63%
西南地区             161,387,826.32   147,992,636.74            8.30%            79.97%         77.84%            1.10%
华中地区             189,099,876.04   131,800,430.86            30.30%           38.04%         29.57%            4.55%
西北地区              66,834,343.19     34,274,400.20           48.72%           13.04%         24.04%           -4.54%
海外                 116,791,266.75     78,109,999.20           33.12%            7.98%          7.08%            0.56%
三、非主营业务分析
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                单位：元
                              金额             占利润总额比例            形成原因说明           是否具有可持续性
投资收益                       58,684,931.51            30.58% 转让嘉兴股权份额所致         不具有可持续性
                                                                            海航凯撒旅游集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
四、资产及负债状况
1、资产构成重大变动情况
                                                                                                                            单位：元
                           本报告期末                          上年同期末
                                        占总资产比                      占总资产比 比重增减                重大变动说明
                        金额                                 金额
                                            例                              例
                    1,603,342,332.
货币资金                                    27.40% 982,743,760.35           23.85%      3.55%
                    908,085,321.9
应收账款                                    15.52% 560,000,886.22           13.59%      1.93%
存货                13,433,074.19            0.23% 15,761,343.28             0.38%     -0.15%
投资性房地产        71,183,101.80            1.22% 73,987,492.02             1.80%     -0.58%
长期股权投资        16,809,407.17            0.29% 14,588,734.02             0.35%     -0.06%
                    235,658,813.8
固定资产                                     4.03% 226,058,545.81            5.49%     -1.46%
在建工程               124,776.44            0.00% 16,383,593.44             0.40%     -0.40%
                    1,038,800,000.
短期借款                                    17.75% 800,770,000.00           19.43%     -1.68%
2、以公允价值计量的资产和负债
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                            单位：元
                                                         计入权益的累
                                    本期公允价值                        本期计提的减
       项目          期初数                              计公允价值变                  本期购买金额 本期出售金额          期末数
                                        变动损益                             值
                                                              动
金融资产
3.可供出售金   1,454,446,547.
                                                 88.60                                                 500,000,000.00 954,446,635.98
融资产
               1,454,446,547.
上述合计                                         88.60                                                 500,000,000.00 954,446,635.98
金融负债                    0.00                                                        1,251,740.00                    1,251,740.00
报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化
□ 是 √ 否
3、截至报告期末的资产权利受限情况
详见附注（七）58。
                                                                       海航凯撒旅游集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
五、投资状况分析
1、总体情况
√ 适用 □ 不适用
          报告期投资额（元）                          上年同期投资额（元）                              变动幅度
                             971,256,043.15                            880,588,734.02                                      10.30%
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
4、金融资产投资
（1）证券投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在证券投资。
（2）衍生品投资情况
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                 期末投
                                                                                               计提减
衍生品                                 衍生品                                                                    资金额
                              衍生品                                         报告期 报告期 值准备                          报告期
投资操 关联关 是否关                   投资初 起始日 终止日 期初投                                      期末投 占公司
                              投资类                                         内购入 内售出     金额                        实际损
作方名         系   联交易             始投资        期        期   资金额                              资金额 报告期
                                型                                           金额       金额   （如                        益金额
   称                                   金额                                                                     末净资
                                                                                               有）
                                                                                                                 产比例
汇丰银
                                                2017 年 2017 年
行(中                        外汇远
          否        否                    200 01 月 13 07 月 12                 200                        200     0.63%     -21.3
国)有限                      期合约
                                                日        日
公司
汇丰银
                                                2017 年 2017 年
行(中                        外汇远
          否        否                    200 01 月 13 08 月 11                 200                        200     0.63% -18.83
国)有限                      期合约
                                                日        日
公司
汇丰银 否           否       外汇远       200 2017 年 2017 年                   200                        200     0.63%    -16.11
                                                       海航凯撒旅游集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
行(中               期合约         01 月 13 09 月 13
国)有限                            日      日
公司
汇丰银
                                   2017 年 2017 年
行(中               外汇远
          否   否            200 01 月 13 10 月 12            200                    200   0.63% -12.96
国)有限             期合约
                                   日      日
公司
汇丰银
                                   2017 年 2017 年
行(中               外汇远
          否   否            300 01 月 23 07 月 21            300                    300   0.95% -14.63
国)有限             期合约
                                   日      日
公司
汇丰银
                                   2017 年 2017 年
行(中               外汇远
          否   否            300 01 月 23 08 月 23            300                    300   0.95%    -9.17
国)有限             期合约
                                   日      日
公司
汇丰银
                                   2017 年 2017 年
行(中               外汇远
          否   否            300 01 月 23 09 月 22            300                    300   0.95%    -4.46
国)有限             期合约
                                   日      日
公司
汇丰银
                                   2017 年 2017 年
行(中               外汇远
          否   否            300 01 月 23 10 月 23            300                    300   0.95%     -2.2
国)有限             期合约
                                   日      日
公司
汇丰银
                                   2017 年 2017 年
行(中               外汇远
          否   否            300 01 月 23 11 月 22            300                    300   0.95%
国)有限             期合约
                                   日      日
公司
汇丰银
                                   2017 年 2017 年
行(中               外汇远
          否   否            300 01 月 23 12 月 18            300                    300   0.95%
国)有限             期合约
                                   日      日
公司
渣打银
                                   2017 年 2017 年
行(中               外汇远
          否   否             50 01 月 04 07 月 05             50                     50   0.16%    -0.57
国)有限             期合约
                                   日      日
公司
渣打银
                                   2017 年 2017 年
行(中               外汇远
          否   否            100 01 月 11 07 月 18            100                    100   0.32% -13.18
国)有限             期合约
                                   日      日
公司
渣打银              外汇远         2017 年 2017 年
          否   否            100                              100                    100   0.32%   -11.76
行(中               期合约         01 月 11 08 月 18
                                                               海航凯撒旅游集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
国)有限                                    日        日
公司
合计                               2,850        --        --    0    2,850      0           2,850   9.02% -125.17
衍生品投资资金来源               自有资金
涉诉情况（如适用）               不适用
衍生品投资审批董事会公告披露日
期（如有)
衍生品投资审批股东会公告披露日 2017 年 03 月 04 日
期（如有)                        2016 年 01 月 19 日
                                 随着国际贸易业务的不断增加，公司外币结算业务日益频繁，境外销售和采购多以美
报告期衍生品持仓的风险分析及控 元、欧元等外币结算，日常外汇收支不匹配。为规避外汇市场风险，防范汇率大幅波
制措施说明（包括但不限于市场风 动对本公司生产经营、成本控制造成不良影响，公司拟开展外汇套期保值业务，包括
险、流动性风险、信用风险、操作 远期结售汇、外汇互换、外汇期货、外汇期权业务及其他外汇衍生产品等业务，以减
风险、法律风险等）               少汇率波动对公司业绩的影响。预计公司及控股子公司累计开展的外汇套期保值业务
                                 不超过等值 3 亿美元。
已投资衍生品报告期内市场价格或
产品公允价值变动的情况，对衍生
                                 主要是汇率变动差异所致。
品公允价值的分析应披露具体使用
的方法及相关假设与参数的设定
报告期公司衍生品的会计政策及会
计核算具体原则与上一报告期相比 无重大变化。
是否发生重大变化的说明
                                 公司独立董事就公司开展外汇套期保值业务事项发表如下专项意见：公司已就开展外
                                 汇套期保值业务的制定了《外汇套期保值业务管理制度》，该业务的相关审批程序符合
                                 国家相关法律、法规的有关规定。公司开展外汇套期保值业务，有利于提高公司抵御
独立董事对公司衍生品投资及风险
                                 市场波动和平抑价格震荡的能力，控制经营风险，不存在损害公司和全体股东利益的
控制情况的专项意见
                                 情形。公司将外汇套期保值业务作为平抑价格震荡的有效工具，通过加强内部控制，
                                 落实风险防范措施，提高经营管理水平，有利于充分发挥公司竞争优势，公司开展外
                                 汇套期保值业务是可行的，风险是可以控制的。
注：公司报告期存在衍生品投资。表中衍生品投资“初始投资金额”、“报告期内购入金额”、“期末投资金额”以美元万元为
单位列示填报，报告期实际损益金额以人民币万元为单位列示填报。
六、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售重大资产。
                                                                                  海航凯撒旅游集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
2、出售重大股权情况
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                       是否按
                                                                                                                       计划如
                                           本期初
                                                                  股权出                                                   期实
                                           起至出
                                                                  售为上                                               施，如
                                           售日该                                                            所涉及
                                                                  市公司                         与交易                未按计
                               交易价 股权为 出售对                        股权出 是否为                     的股权
交易对 被出售                                                     贡献的                         对方的                    划实    披露日 披露索
                    出售日 格（万 上市公 公司的                            售定价 关联交                     是否已
     方     股权                                                  净利润                         关联关                施，应           期       引
                                元）       司贡献       影响                原则          易                 全部过
                                                                  占净利                              系               当说明
                                           的净利                                                              户
                                                                  润总额                                               原因及
                                           润（万
                                                                  的比例                                               公司已
                                            元）
                                                                                                                       采取的
                                                                                                                           措施
                                                       调整公
                                                       司基金
          嘉兴永
海航旅                                                 业务战
          文明体                                                                                                                              http://w
游管理              2017 年                            略布                                      同一最               转让款 2017 年
          投资合                55,868. 5,868.4                            公允性                                                             ww.cnin
控股有              03 月 28                           局，提     37.52%             是          终控制 是            项已收 04 月 01
          伙企业                      49           9                       原则                                                               fo.com.
限公司              日                                 高公司                                    人                   回           日
          （有限                                                                                                                              cn/
                                                       资产及
          合伙）
                                                       资金运
                                                       营效率
七、主要控股参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
                                                                                                                                              单位：元
 公司名称      公司类型        主要业务      所处行业           注册资本     总资产            净资产        营业收入 营业利润               净利润
凯撒同盛
旅行社（集                     旅游管理                       800,000,00 3,706,242,5 1,156,445,2 2,920,306,6 79,645,95 68,815,187.8
             子公司                          旅游管理
团）有限公                     服务                           0                     94.09         22.24          59.81            8.02
司
三亚汉莎
                               航空配餐                                     144,430,90 84,125,701. 88,429,856. 29,134,80 21,967,842.3
航空食品     子公司                          食品             20,000,000
                               及服务                                                6.52              16             12          3.76
有限公司
海南航空
                               航空配餐                                     280,159,92 116,474,74 71,320,058. 12,282,15
食品有限     子公司                          食品             50,000,000                                                                 9,100,859.36
                               及服务                                                7.36             7.74            90          5.87
公司
新疆海航     子公司            航空配餐      食品             24,000,000 89,126,169. 53,347,177. 36,123,021. 8,325,865 6,252,760.15
                                                           海航凯撒旅游集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
汉莎航空              及服务                                   72         65          81       .99
食品有限
公司
北京新华
空港航空              航空配餐                          547,566,32 203,187,16 161,705,45 32,215,95 24,186,870.8
            子公司               食品      120,000,00
食品有限              及服务                                 4.97        1.02       9.89      1.49
公司
报告期内取得和处置子公司的情况
□ 适用 √ 不适用
主要控股参股公司情况说明
八、公司控制的结构化主体情况
□ 适用 √ 不适用
九、对 2017 年 1-9 月经营业绩的预计
预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及原因说明
□ 适用 √ 不适用
十、公司面临的风险和应对措施
    1、市场竞争加剧风险
    随着我国公民对旅游消费需求的不断增加，出境旅游近年来得快速发展，加上旅游业是
绿色产业，行业进入壁垒低、投入资金少、综合效益好，因此，众多企业开始经营旅游业务
且数量不断增长。同时国家旅游局在2017年1月12日指出目前出境旅游业已成为产业投资的热
点，行业创新及行业整合加速，市场竞争日趋激烈。食品行业方面，国内航食配餐现已形成
以航空公司旗下的配餐公司、机场旗下的配餐公司和不依托航空公司和机场而独立存在的配
餐公司竞争格局，受此格局影响使行业竞争加剧。
    为此公司将采取加强上游资源整合、进一步强化零售领先地位、加强研发差异化旅游产
品等措施来提高公司的市场竞争力，以确保公司经营业绩的持续增长。
    2、服务质量及食品安全控制风险
    旅游业作为第三产业，其产品最重要的组成部分就是服务，服务质量的把控对公司的发
展和品牌形象有着重要的影响。基于此，公司根据自身业务的特点建立了产品质量管理体系、
地接社质量管理体系、领队导游质量管理体系、客户服务体验质量管理体系、内部工作流程
质量管理体系等严格的质量管理措施，对出境旅游及食品生产的各个环节实施系统全面的质
量控制。
    随着市场出现食品安全问题的各类事件，对公司在原材料采购及生产过程中带来极大隐
患，面临食品安全问题的风险，为提高食品质量，公司参照国家食品安全各项指标的标准，
建立食品安全手册及管理体系，更是专门成立监测小组，检测食品在采购，生产及销售阶段
的各个环节，以确保食品安全。
                                                海航凯撒旅游集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
    3、汇率波动风险
    公司主要经营出境旅游业务，旅游服务活动的目的地大都是境外热点旅游地区，公司的
旅游产品主要是以人民币对客户进行报价和销售，然后再用美元、欧元等外汇向境外合作伙
伴进行旅游资源采购款项的支付。因此，人民币汇率的波动会直接影响公司的采购成本和经
营业绩，公司面临汇率波动风险。
    为规避外汇市场风险，有效防范汇率大幅波动对公司生产经营、成本控制造成不良影响，
2017年将继续开展外汇套期保值业务。
    4、不可抗力风险
    出境旅游行业受政治、经济、社会、文化、自然等因素的影响较大。一些突发事件的发
生或持续，包括但不限于地震、海啸、水灾、旱灾、暴雪、飓风等自然灾害，如欧洲火山灰
事件、日本大地震等；“非典”、“甲流”、“禽流感”、“埃博拉”等流行性疾病，都将会影响游客
的外出旅游选择，从而对公司业务产生不利影响。同时，如果旅游目的地政治局势不稳定、
社会治安恶劣，或是与我国外交关系恶化，如韩国萨德事件、欧洲及美国恐怖袭击事件等，
也会影响到客户对旅游目的地的选择，甚至可能影响到游客的人身财产安全时，这些因素将
直接影响公司该目的地旅游产品的销售，从而影响公司业绩。为此，公司将进一步加强安全
管理，优化安全管理的流程，完善安全管理的措施，做好风险评估及备案，千方百计提高旅
游业务灵活性，将可能的潜在损失降到最小。
                                                                海航凯撒旅游集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                            第五节 重要事项
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
      会议届次           会议类型         投资者参与比例        召开日期          披露日期            披露索引
                                                                                                 巨潮资讯网
2017 年第一次临时
                    临时股东大会                    2.34% 2017 年 01 月 17 日 2017 年 01 月 18 日 www.cninfo.com.cn
股东大会
                                                                                                 ，公告编号 2017-008
                                                                                                 巨潮资讯网
2017 年第二次临时
                    临时股东大会                    1.95% 2017 年 04 月 18 日 2017 年 04 月 19 日 www.cninfo.com.cn
股东大会
                                                                                                 ，公告编号 2017-019
                                                                                                 巨潮资讯网
2016 年年度股东大
                    年度股东大会                    2.49% 2017 年 05 月 23 日 2017 年 05 月 24 日 www.cninfo.com.cn
会
                                                                                                 ，公告编号 2017-035
                                                                                                 巨潮资讯网
2017 年第三次临时
                    临时股东大会                    2.77% 2017 年 06 月 21 日 2017 年 06 月 22 日 www.cninfo.com.cn
股东大会
                                                                                                 ，公告编号 2017-044
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□ 适用 √ 不适用
二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案
□ 适用 √ 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
三、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及
截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
√ 适用 □ 不适用
     承诺事由       承诺方     承诺类型                    承诺内容                 承诺时间   承诺期限 履行情况
股改承诺
收购报告书或
权益变动报告
书中所作承诺
资产重组时所     海航集团有   其他承诺    海航集团承诺收购宝商集团后，海航集团财 2006 年 06    长期      长期履行
                                                       海航凯撒旅游集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
作承诺   限公司                    务公司不与其签订《金融服务协议》，也不 月 29 日              中。
                                   会发生占用上市公司资金、侵害其他股东利
                                   益的行为。
                                   1、商业控股、海航集团关于保持上市公司
                                   独立性的承诺；⑴保证上市公司人员独立；
                                   ①上市公司的总经理、副总经理和其他高级
                                   管理人员专职在上市公司任职、并在上市公
                                   司领取薪酬，不会在承诺人及其关联方兼任
                                   除董事外的其他任何职务，继续保持上市公
                                   司人员的独立性；②上市公司具有完整的独
                                   立的劳动、人事管理体系，该等体系独立于
                                   承诺人；③承诺人及其关联方推荐出任公司
                                   董事和高级管理人员的人选均通过合法程
                                   序进行，承诺人及其关联方不干预公司董事
                                   会和股东大会已做出的人事任免决定。⑵保
                                   证上市公司资产独立、完整；①上市公司具
                                   有完整的经营性资产；②承诺人不违规占用
                                   上市公司的资金、资产及其他资源。⑶保证
                                   上市公司机构独立；①上市公司依法建立和
                                   完善法人治理结构，建立独立、完整的组织
                                   机构；②上市公司与承诺人之间在办公机构
                        关于同业竞 和生产经营场所等方面完全分开。2、商业
         海航商业控
                        争、关联交 控股、海航集团关于减少和规范关联交易的
         股有限公司、                                                       2010 年 01          正在履行
                        易、资金占 承诺；①严格按照《公司法》等法律法规以                长期
         海航集团有                                                         月 04 日            中。
                        用方面的承 及上市公司《公司章程》的有关规定行使股
         限公司
                        诺         东权利或者董事权利，在股东大会以及董事
                                   会对有关涉及承诺人事项的关联交易进行
                                   表决时，履行回避表决的义务，海航集团有
                                   限公司将继续严格按照《公司法》等法律法
                                   规促使商业控股履行上述承诺。②与上市公
                                   司之间尽量减少关联交易。在进行确有必要
                                   且无法规避的关联交易时，保证按市场化原
                                   则和公允价格进行公平操作，并按相关法律
                                   法规以及规范性文件的规定履行交易程序
                                   及信息披露义务。承诺人和上市公司就相互
                                   间关联事务及交易所做出的任何约定及安
                                   排，均不妨碍对方为其自身利益、在市场同
                                   等竞争条件下与任何第三方进行业务往来
                                   或交易。③在宝商集团于国内证券交易所上
                                   市且本公司作为上市公司的控股股东或主
                                   要股东期间持续有效且不可撤销。3、商业
                                   控股、海航集团关于避免同业竞争的承诺；
                                   ①将来不从事与资产置换后的上市公司构
                                   成实质性竞争的业务。承诺人将对其他控
                                             海航凯撒旅游集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                        股、实际控制的企业行监督，并行使必要的
                        权力，促使其遵守本承诺。承诺人及其控股、
                        实际控制的其他企业将来不会以任何形式
                        直接或间接地从事与资产置换后上市公司
                        构成实质性竞争的业务。②在资产置换后的
                        上市公司审议是否与承诺人存有同业竞争
                        的董事会或股东大会上，承诺人将按规定进
                        行回避，不参与表决；③存在同业竞争时，
                        上市公司提出异议后自行或要求相关企业
                        尽快将上述业务和资产按具有证券从业资
                        格的中介机构审计或评估后的公允价格转
                        让与上市公司。④保证严格遵守中国证监
                        会、证券交易所有关规章及《公司章程》等
                        公司管理制度的规定，与其他股东一样平等
                        的行使股东权利、履行股东义务，不利用大
                        股东的地位谋取不当利益，不损害公司和其
                        他股东的合法权益。
                        海航商业关于置出资产瑕疵的承诺：⑴就宝
                        鸡商业无法取得所属中山路店房产该等房
                        产权证。海航商业承诺：海航商业已经深刻
                        了解该等资产所存在的权利瑕疵和风险，对
                        该资产目前的现状予以完全的认可和接受，
                        并保证即使该资产存在未明示之瑕疵和风
                        险，亦保证即使该资产存在未明示之瑕疵和
                        风险，亦永远不向宝商集团追索，对该等未
                        能过户资产可能给宝商集团或者宝鸡商业
                        造成的损失，愿意承担全部赔偿责任。⑵对
                        宝鸡商业出资资产中，存在部分承租房屋未
                        取得房屋所有权证的情形，同时存在部分租
                        赁土地上自建房屋，或租赁房屋改扩建的情
海航商业控                                                       2010 年 01          正在履行
             其他承诺   形。海航商业承诺：海航商业已经深刻了解                长期
股有限公司                                                       月 04 日            中。
                        该等资产所存在的权利瑕疵和风险，对该资
                        产目前的现状予以完全的认可和接受，并保
                        证即使该资产存在未明示之瑕疵和风险，亦
                        保证即使该资产存在未明示之瑕疵和风险，
                        亦永远不向宝商集团追索。⑶就宝商集团尚
                        未取得全部债权人同意转移相关债务。海航
                        商业承诺：因上述未取得债权人同意转移而
                        导致宝商集团或者因该部分债权人要求提
                        前清偿而导致宝鸡商业遭受的任何损失，本
                        公司将在接到宝商集团或宝鸡商业通知后
                        十日内无条件全额补偿其各自所遭受的全
                        部损失。⑷就本次海航商业与宝商集团的重
                        大资产置换事宜，海航商业已与宝商集团签
                                                海航凯撒旅游集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                           署了《资产置换协议》。海航商业承诺：如
                           因海航商业原因导致宝商集团、航食公司承
                           担超出《资产置换协议》所涵盖范围之外的
                           经营损失，海航商业将代宝商集团、航食公
                           司承担。
                           海南航空关于规范关联交易的承诺：本次交
                           易完成后，海南航空与上市公司及航食公司
              关于同业竞
                           之间将保证按市场化原则和公允价格进行
              争、关联交
海南航空股                 公平操作。海南航空与上市公司及航食公司 2010 年 01                 正在履行
              易、资金占                                                       长期
份有限公司                 之间的关联交易价格不低于市场公允价格；月 04 日                    中。
              用方面的承
                           因关联交易而产生的上市公司及航食公司
              诺
                           应收账款，回款周期不低于市场平均水平，
                           且最长不得超过 6 个月。
                           海南航空关于维持航食公司业务经营稳定
                           性的承诺，鉴于海南航空与航食公司之间的
                           业务关系，特承诺如下：⑴重大资产置换完
                           成后，海南航空将继续履行与四家航食公司
                           签订的《配餐服务协议》；⑵甘肃航食和新
                           疆航食在具备向海南航空提供配餐服务的
                           资质和条件后，在公允价格下海南航空将与
                           该两家公司分别签订《配餐服务协议》；⑶
                           在六家航食公司以公允价格提供良好服务
海南航空股                 的情形下，本公司将与六家航食公司保持长 2010 年 01                 正在履行
              其他承诺                                                         长期
份有限公司                 期合作关系；⑷宝商集团与商业控股之间的 月 04 日                   中
                           重大资产置换完成后，除上述六家航食公司
                           外，宝商集团将来获得的从事航空食品业务
                           的控股子公司，无论该控股子公司是因新设
                           或是收购获得，一旦该等子公司具备向本公
                           司提供配餐服务的资质和条件后，海南航空
                           将与之签订《配餐服务协议》；⑸宝商集团
                           与商业控股之间的重大资产置换完成后，海
                           南航空将在 30 个工作日内与宝商集团签订
                           框架合作协议。
                           海航旅游、凯撒世嘉承诺标的公司 2015 年
海航旅游集                 度、2016 年度、2017 年度经审计的合并报
团有限公司;                表扣除非经常性损益后归属于母公司的净                2015 年 1
凯撒世嘉旅    业绩承诺及 利润分别不低 16,180 万元、20,840 万元、 2015 年 01    月1日         正在履行
游管理顾问    补偿安排     25,370 万元。如果标的公司未能达到承诺净 月 01 日    -2017 年      中。
股份有限公                 利润的，海航旅游、凯撒世嘉同意作出相应              12 月 31 日
司                         补偿，补偿方法具体由海航旅游、凯撒世嘉
                           和受让方另行签署《业绩补偿协议》约定。
海航集团有    关于同业竞 为进一步解决同业竞争，海航集团与凯撒同 2015 年 04     2015 年 4
                                                                                             已完成。
限公司        争、关联交 盛签署《股权托管协议》，将海航成员单位 月 18 日       月 18 日
                                                海航凯撒旅游集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
               易、资金占 与凯撒同盛存在同业竞争的 6 家企业（以下             -2017 年 4
               用方面的承 称\"目标公司\"）的全部股权（以下称\"标的               月 18 日
               诺           股权\"）及其项下对目标公司的经营管理权
                            托管予凯撒同盛行使，即海航集团及其成员
                            单位同意将标的股权及其项下的包括但不
                            限于表决权、提案权、股东（大）会召集权，
                            对目标公司的经营管理权和决策权，以及董
                            事、监事及高级管理人员提名权等除股权所
                            有权、收益权和处分权以外的法律赋予的其
                            他一切股东权利委托给凯撒同盛行使，凯撒
                            同盛根据上述委托行使标的股权对应的托
                            管权利，并据此对目标公司进行经营管理。
                            托管期限为自该协议签署生效之日起至各
                            公司依该协议之约定全部完成相关后续安
                            排（包括依法关停、注销，相关股权对外转
                            让给无关联第三方）之日止。海航集团承诺
                            在本次重组完成后不超过 24 个月内完成大
                            新华国际会议展览有限公司的关停、注销手
                            续；通过股权转让方式将海航集团及其成员
                            单位所持有的北京新旅国际旅行社有限公
                            司、海南乐游国际旅行社有限公司、海南美
                            兰机场国际旅行社有限责任公司、吉林省旅
                            游集团天马国际商务旅行社有限公司、山西
                            幸运乐游国际旅行社有限公司的股权全部
                            对外转让给无关联第三方并完成相关的工
                            商变更登记手续。
                            本公司（本人）及本公司（本人）控制的其
                            他企业现在及将来与上市公司和/或凯撒同
                            盛发生的关联交易均是公允的，是按照正常
                            商业行为准则进行的；本公司（本人）保证
                            将继续规范并逐步减少与上市公司及其子
海航旅游集
                            公司发生关联交易。本公司（本人）将尽量
团有限公司;
                            避免和减少与上市公司及其子公司（包括拟
凯撒世嘉旅     关于同业竞
                            注入的凯撒同盛，下同）之间的关联交易；
游管理顾问     争、关联交
                            对于无法避免或有合理理由存在的关联交 2015 年 04                正在履行
股份有限公     易、资金占                                                     长期
                            易，将与上市公司依法签订规范的关联交易 月 18 日                中。
司;陈小兵;马 用方面的承
                            协议，并按照有关法律、法规、规章、其他
逸雯;陈茫;韩 诺
                            规范性文件和公司章程的规定履行批准程
立新;杨卫东;
                            序；关联交易价格依照与无关联关系的独立
陆建祥
                            第三方进行相同或相似交易时的价格确定，
                            保证关联交易价格具有公允性；保证按照有
                            关法律、法规和公司章程的规定履行关联交
                            易的信息披露义务；保证不利用关联交易非
                            法占用、转移公司的资金、利润，不利用关
                                              海航凯撒旅游集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                          联交易损害公司及非关联股东的利益。本公
                          司（本人）及控制的其他企业保证将按照法
                          律法规和上市公司章程的规定，在审议涉及
                          本公司或本公司控制的其他企业与上市公
                          司的关联交易时，切实遵守在上市公司董事
                          会和股东大会上进行关联交易表决时的回
                          避程序。
                          海航集团代表自身及海航成员单位承诺：本
                          公司保证本公司及海航成员单位现在及将
                          来与上市公司和/或凯撒同盛发生的关联交
                          易均是公允的，是按照正常商业行为准则进
                          行的；本公司保证将继续规范并逐步减少本
                          公司及海航成员单位与上市公司及其子公
                          司发生关联交易。本公司及海航成员单位将
                          尽量避免和减少与上市公司及其子公司（包
                          括拟注入的凯撒同盛，下同）之间的关联交
                          易；对于无法避免或有合理理由存在的关联
             关于同业竞 交易，将与上市公司依法签订规范的关联交
             争、关联交 易协议，并按照有关法律、法规、规章、其
                                                                    2015 年 04          正在履行
海航集团     易、资金占 他规范性文件和公司章程的规定履行批准                     长期
                                                                    月 18 日            中。
             用方面的承 程序；关联交易价格依照与无关联关系的独
             诺           立第三方进行相同或相似交易时的价格确
                          定，保证关联交易价格具有公允性；保证按
                          照有关法律、法规和公司章程的规定履行关
                          联交易的信息披露义务；保证不利用关联交
                          易非法占用、转移公司的资金、利润，不利
                          用关联交易损害公司及非关联股东的利益。
                          本公司及海航成员单位保证将按照法律法
                          规和上市公司章程的规定，在审议涉及本公
                          司或海航成员单位与上市公司的关联交易
                          时，切实遵守在上市公司董事会和股东大会
                          上进行关联交易表决时的回避程序。
                          海航集团代表自身及海航成员单位承诺：1、
                          截至承诺函出具日，海航集团自身及海航集
                          团控制的除上市公司外的其他企业（以下合
                          称\"海航成员单位\"）没有从事与上市公司主
             关于同业竞
                          营业务存在竞争的业务活动；海航集团及海
             争、关联交
海航集团有                航成员单位与上市公司不存在同业竞争。2、2015 年 11             正在履行
             易、资金占                                                          长期
限公司                    本次交易完成后，海航集团承诺并保证以上 月 12 日               中。
             用方面的承
                          市公司为海航集团及海航成员单位中从事
             诺
                          旅行社业务及相关服务的唯一运营平台，并
                          协助上市公司做大做强主营业务。3、本次
                          交易完成后，海航集团下属尚有 6 家公司与
                          凯撒同盛在业务上存在一定程度上的同业
                    海航凯撒旅游集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
竞争（以下合称\"涉及同业竞争企业\"）。就
该等涉及同业竞争企业，海航集团已与凯撒
同盛签署《海航集团有限公司与凯撒同盛
（北京）投资有限公司股权托管协议》，将
海航成员单位持有的涉及同业竞争企业的
股权全部托管给凯撒同盛，前述协议的签署
及履行有助于解决凯撒同盛与海航集团未
来可能产生的同业竞争问题，托管期间，托
管企业将与凯撒同盛不产生实质性同业竞
争，符合凯撒同盛及其全体股东的利益，不
会损害非关联股东的利益。同时，海航集团
将促使该等企业及其股东在本次交易完成
后 24 个月内，依法通过关停、注销或者对
外转让股权给无关联第三方的方式最终解
决同业竞争，从而保障上市公司的利益。具
体解决方案为：（1）大新华国际会议展览有
限公司将通过关停方式解决同业竞争；（2）
海南乐游国际旅行社有限公司、海南美兰机
场国际旅行社有限责任公司、吉林省旅游集
团天马国际商务旅行社有限公司、北京新旅
国际旅行社有限公司和山西幸运乐游国际
旅行社有限公司，海航成员单位持有的控股
股权将全部对外转让给无关联第三方。除涉
及同业竞争企业外，本次交易完成后，海航
集团及海航成员单位不存在其他与上市公
司存在同业竞争的情形。4、除上述情形外，
本次交易完成后，海航集团自身并将促使海
航成员单位严格避免与上市公司新增同业
竞争，不会在中国境内或境外，以任何方式
直接或间接参与任何导致或可能导致与上
市公司主营业务直接或间接产生竞争关系
的业务或经济活动，亦不会以任何形式支持
上市公司以外的他人从事与上市公司目前
或今后进行的业务构成竞争或可能构成竞
争的业务或活动。5、若海航集团或海航成
员单位将来可能获得任何与上市公司产生
直接或者间接竞争关系的业务机会，将立即
通知上市公司，将该等业务机会让与上市公
司，并按照上市公司能够接受的合理条款和
条件尽力促成该等业务机会。6、海航集团
自创立以来逐步发展成为以航空、实业、金
融、旅游、物流为支柱的大型企业集团，海
航集团通过下属子公司投资的航空、邮轮、
酒店、旅游景点开发、旅游地产开发等业务
                                            海航凯撒旅游集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                        与重组完成后的上市公司存在上下游关系。
                        虽然目前上市公司及凯撒同盛均未从事航
                        空、邮轮、酒店、旅游景点开发及旅游地产
                        开发等业务，与海航集团及海航成员单位在
                        上述领域不构成同业竞争。若未来上市公司
                        拟从事旅行社及相关服务的上游行业业务
                        且与海航集团或海航成员单位从事的相关
                        业务构成同业竞争，海航集团及海航成员单
                        位将按照避免同业竞争的相关法规要求解
                        决同业竞争问题；在海航集团及海航成员单
                        位切实解决相关同业竞争问题前，上市公司
                        不得从事与旅行社及相关服务的上游行业
                        业务。7、若海航集团或海航成员单位违反
                        上述声明、承诺，从事了对上市公司的业务
                        构成竞争的业务，海航集团将及时转让或者
                        终止、或促成海航成员单位转让或终止该等
                        业务，若上市公司提出受让请求，海航集团
                        将无条件按公允价格和法定程序将该等业
                        务优先转让、或促成海航成员单位将该等业
                        务优先转让给上市公司；同时，海航集团或
                        海航成员单位因违反前述声明、承诺而获得
                        的收益由上市公司享有，如造成上市公司经
                        济损失的，海航集团同意赔偿上市公司相应
                        损失。8、海航集团确认并向上市公司声明，
                        海航集团在签署承诺函时是代表自身并作
                        为海航集团下属企业的代理人签署的。9、
                        海航集团确认承诺函所载的每一项承诺均
                        为可独立执行之承诺。任何一项承诺若被视
                        为无效或终止将不影响其他各项承诺的有
                        效性。10、承诺函的出具、解释、履行与执
                        行均适用中国有关法律、法规的规定。凡因
                        承诺函而产生的或与承诺函有关的争议，由
                        海航集团及上市公司协商解决；如协商不能
                        解决，则任何一方可向有管辖权的中国人民
                        法院提起诉讼。11、承诺函自海航集团正式
                        签署之日起生效。12、上述各项承诺在海航
                        集团控制上市公司期间持续有效。
                        1、截至承诺函出具日，海航旅游没有从事
             关于同业竞 与上市公司主营业务存在竞争的业务活动；
                                                                              2015 年 11
             争、关联交 海航旅游与上市公司不存在同业竞争。2、
海航旅游集                                                       2015 年 11   月 12 日      正在履行
             易、资金占 本次交易完成后，海航旅游将以上市公司为
团有限公司                                                       月 12 日     -2017 年      中。
             用方面的承 海航旅游下属从事旅行社业务及相关服务
                                                                              11 月 12 日
             诺         的唯一资本运作平台，并协助上市公司做大
                        做强主营业务。3、本次交易完成后，海航
                    海航凯撒旅游集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
成员单位中尚有 6 家公司与凯撒同盛在业
务上存在一定程度上的同业竞争。就该等涉
及同业竞争企业，海航集团已与凯撒同盛签
署《海航集团有限公司与凯撒同盛（北京）
投资有限公司股权托管协议》，将海航成员
单位持有的涉及同业竞争企业的股权全部
托管给凯撒同盛，前述协议的签署及履行有
助于解决凯撒同盛与海航集团未来可能产
生的同业竞争问题，托管期间，托管企业将
与凯撒同盛不产生实质性同业竞争，符合凯
撒同盛及其全体股东的利益，不会损害非关
联股东的利益。同时，海航旅游将促使该等
企业及/或其股东在本次交易完成后 24 个月
内，依法通过关停、注销或者对外转让股权
给无关联第三方的方式最终解决同业竞争，
从而保障上市公司的利益。具体解决方案
为：（1）大新华国际会议展览有限公司将通
过关停方式解决同业竞争；（2）海南乐游国
际旅行社有限公司、海南美兰机场国际旅行
社有限责任公司、吉林省旅游集团天马国际
商务旅行社有限公司、北京新旅国际旅行社
有限公司和山西幸运乐游国际旅行社有限
公司，海航成员单位持有的股权将全部对外
转让给无关联第三方。除涉及同业竞争企业
外，本次交易完成后，海航成员单位不存在
其他与上市公司存在同业竞争的情形。4、
除上述情形外，本次交易完成后，海航旅游
自身并促使海航成员单位将严格避免与上
市公司新增同业竞争，不会在中国境内或境
外，以任何方式直接或间接参与任何导致或
可能导致与上市公司主营业务直接或间接
产生竞争关系的业务或经济活动，亦不会以
任何形式支持上市公司以外的他人从事与
上市公司目前或今后进行的业务构成竞争
或可能构成竞争的业务或活动。5、若海航
旅游或海航成员单位将来可能获得任何与
上市公司产生直接或者间接竞争关系的业
务机会，海航旅游将立即通知上市公司，将
该等业务机会让与上市公司，并按照上市公
司能够接受的合理条款和条件尽力促成该
等业务机会。6、若海航旅游违反上述声明、
承诺，从事了对上市公司的业务构成竞争的
业务，海航旅游将及时转让或者终止、或促
成海航成员单位转让或终止该等业务，若上
                                              海航凯撒旅游集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                          市公司提出受让请求，海航旅游将无条件按
                          公允价格和法定程序将该等业务优先转让、
                          或促成海航成员单位将该等业务优先转让
                          给上市公司；同时，海航旅游因违反前述声
                          明、承诺而获得的收益由上市公司享有，如
                          造成上市公司经济损失的，海航旅游同意赔
                          偿上市公司相应损失。7、海航旅游确认承
                          诺函所载的每一项承诺均为可独立执行之
                          承诺。任何一项承诺若被视为无效或终止将
                          不影响其他各项承诺的有效性。8、承诺函
                          的出具、解释、履行与执行均适用中国有关
                          法律、法规的规定。凡因承诺函而产生的或
                          与承诺函有关的争议，由海航旅游及上市公
                          司协商解决；如协商不能解决，则任何一方
                          可向有管辖权的中国人民法院提起诉讼。9、
                          承诺函自海航旅游正式签署之日起生效。
                          10、上述各项承诺在海航旅游为上市公司第
                          一大股东期间持续有效。
                          1、截至承诺函出具日，凯撒世嘉没有从事
                          与上市公司主营业务存在竞争的业务活动；
                          凯撒世嘉与上市公司不存在同业竞争。2、
                          本次交易完成后，凯撒世嘉下属从事旅行社
                          业务及相关服务的公司（资产）全部注入上
                          市公司，凯撒世嘉自身及其控股或实际控制
                          的其他企业将积极避免与上市公司新增同
                          业竞争，不会在中国境内或境外，以任何方
                          式直接或间接参与任何导致或可能导致与
                          上市公司主营业务直接或间接产生竞争关
                          系的业务或经济活动，亦不会以任何形式支
             关于同业竞
凯撒世嘉旅                持上市公司以外的他人从事与上市公司目
             争、关联交
游管理顾问                前或今后进行的业务构成竞争或可能构成 2015 年 11            正在履行
             易、资金占                                                     长期
股份有限公                竞争的业务或活动。3、若凯撒世嘉或凯撒 月 12 日             中。
             用方面的承
司                        世嘉控股或实际控制的企业将来可能获得
             诺
                          任何与上市公司产生直接或者间接竞争关
                          系的业务机会，凯撒世嘉将立即通知上市公
                          司，将该等业务机会让与上市公司，并按照
                          上市公司能够接受的合理条款和条件尽力
                          促成该等业务机会。4、若凯撒世嘉自身或
                          其控股或实际控制的企业违反上述声明、承
                          诺从事了对上市公司的业务构成竞争的业
                          务，凯撒世嘉将及时转让或者终止、或促成
                          凯撒世嘉控股或实际控制的企业转让或终
                          止该等业务，若上市公司提出受让请求，凯
                          撒世嘉将无条件按公允价格和法定程序将
                                                海航凯撒旅游集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                            该等业务优先转让、或促成凯撒世嘉控股或
                            实际控制的企业将该等业务优先转让给上
                            市公司；同时，凯撒世嘉自身或其控股或实
                            际控制的企业因违反前述声明、承诺而获得
                            的收益由上市公司享有，如造成上市公司经
                            济损失的，凯撒世嘉同意赔偿上市公司相应
                            损失。5、凯撒世嘉确认承诺函所载的每一
                            项承诺均为可独立执行之承诺。任何一项承
                            诺若被视为无效或终止将不影响其他各项
                            承诺的有效性。6、承诺函的出具、解释、
                            履行与执行均适用中国有关法律、法规的规
                            定。凡因承诺函而产生的或与承诺函有关的
                            争议，由凯撒世嘉及上市公司协商解决；如
                            协商不能解决，则任何一方可向有管辖权的
                            中国人民法院提起诉讼。7、承诺函自凯撒
                            世嘉正式签署之日起生效。8、上述各项承
                            诺在凯撒世嘉持有上市公司股权超过 5%的
                            期间持续有效。
                            1、陈小兵和马逸雯夫妇未控制或实际控制
                            任何与上市公司存在相同或类似业务的公
                            司、企业或其他经营实体，未经营也没有为
                            他人经营与上市公司相同或类似的业务；陈
                            小兵和马逸雯夫妇与上市公司不存在同业
                            竞争。今后陈小兵和马逸雯夫妇或其届时控
                            股或实际控制的公司、企业或其他经营实体
                            也不会以任何方式在中国境内外直接或间
                            接参与任何导致或可能导致与上市公司主
                            营业务直接或间接产生竞争的业务或活动，
                            不生产任何与上市公司产品相同或相似的
               关于同业竞
                            产品，亦不会以任何形式支持上市公司以外
               争、关联交
陈小兵、马逸                的他人从事与上市公司目前或今后进行的 2015 年 04            正在履行
               易、资金占                                                     长期
雯                          业务构成竞争或可能构成竞争的业务或活 月 18 日              中。
               用方面的承
                            动。2、若陈小兵和马逸雯夫妇或其控股或
               诺
                            实际控制的公司、企业或其他经营实体将来
                            可能获得任何与上市公司产生直接或者间
                            接竞争的业务机会，陈小兵和马逸雯夫妇将
                            立即通知上市公司，将该等业务机会让与上
                            市公司，并按照上市公司能够接受的合理条
                            款和条件尽力促成该等业务机会。3、陈小
                            兵和马逸雯夫妇将保证合法、合理地运用股
                            东权利和经营管理权，不采取任何限制或影
                            响上市公司正常经营的行为。4、若陈小兵
                            和马逸雯夫妇或其控股或实际控制的公司、
                            企业或其他经营实体违反上述声明、承诺从
                                                海航凯撒旅游集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                            事了对上市公司的业务构成竞争的业务，陈
                            小兵和马逸雯夫妇将及时转让或者终止、或
                            促成陈小兵和马逸雯夫妇控股或实际控制
                            的公司、企业或其他经营实体转让或终止该
                            等业务，若上市公司提出受让请求，陈小兵
                            和马逸雯夫妇将无条件按公允价格和法定
                            程序将该等业务优先转让、或促成陈小兵和
                            马逸雯夫妇控股或实际控制的公司、企业或
                            其他经营实体将该等业务优先转让给上市
                            公司；同时，陈小兵和马逸雯夫妇或其控股
                            或实际控制的公司、企业或其他经营实体因
                            违反前述声明、承诺而获得的收益由上市公
                            司享有，如造成上市公司经济损失的，陈小
                            兵和马逸雯夫妇同意赔偿上市公司相应损
                            失。5、陈小兵和马逸雯夫妇确认并向上市
                            公司声明，本人在签署承诺函时是代表自身
                            和作为陈小兵和马逸雯夫妇控制的下属企
                            业的代理人签署的。6、本人确认承诺函所
                            载的每一项承诺均为可独立执行之承诺。任
                            何一项承诺若被视为无效或终止将不影响
                            其他各项承诺的有效性。7、承诺函的出具、
                            解释、履行与执行均适用中国有关法律、法
                            规的规定。凡因承诺函而产生的或与承诺函
                            有关的争议，由陈小兵和马逸雯夫妇及上市
                            公司协商解决；如协商不能解决，则任何一
                            方可向有管辖权的中国人民法院提起诉讼。
                            8、承诺函自陈小兵和马逸雯夫妇正式签署
                            之日起生效。9、上述各项承诺在本人直接
                            或间接持有上市公司股权超过 5%或本人担
                            任凯撒同盛核心管理人员期间持续有效。
                            1、截至承诺函出具日，该等人员未投资或
                            任职（兼职）于任何与上市公司及其下属企
                            业和/或凯撒同盛及其下属企业存在相同或
                            类似业务的公司、企业或其他经营实体，未
陈茫;陈小兵;                经营也没有为他人经营与上市公司及其下
               关于同业竞
魏灵;张蕤;任                属企业和/或凯撒同盛及其下属企业相同或
               争、关联交
军;王竹丽;赵                类似的业务；该等人员与上市公司及其下属 2015 年 04          正在履行
               易、资金占                                                       长期
欣;刘江涛;韩                企业和/或凯撒同盛及其下属企业不存在同 月 18 日             中。
               用方面的承
立新;陆建祥;                业竞争。2、自承诺函出具之日起至标的资
               诺
杨卫东                      产交割完成日及其后的三年期限内，除经上
                            市公司同意或因不可抗力（包括但不限于丧
                            失或部分丧失民事行为能力、死亡或宣告死
                            亡、宣告失踪等）等原因以外，该等人员将
                            持续在凯撒同盛及下属子公司中任职。3、
                                             海航凯撒旅游集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                        在该等人员任职期间及自凯撒同盛及其下
                        属企业离职后 2 年内，均不直接或间接的以
                        自身或以自身关联方名义从事下列行为：
                        （1）在与上市公司及其下属企业和/或凯撒
                        同盛及其下属企业存在相同或类似业务的
                        公司、企业或其他经营实体工作；（2）将上
                        市公司及其下属企业和/或凯撒同盛及其下
                        属企业的业务推荐或介绍给其他公司导致
                        上市公司和/或凯撒同盛利益受损；（3）自
                        办/投资任何与上市公司及其下属企业和/或
                        凯撒同盛及其下属企业存在相同或类似业
                        务的公司、企业或其他经营实体，经营/为
                        他人经营与上市公司及其下属企业和/或凯
                        撒同盛及其下属企业主营业务相同或类似
                        的业务；（4）参与损害上市公司和/或凯撒
                        同盛利益的任何活动。该等人员违反上述承
                        诺的所得归上市公司和/或凯撒同盛所有，
                        且应赔偿因此给上市公司和/或凯撒同盛造
                        成的一切损失。该等人员确认本承诺函所载
                        的每一项承诺均为可独立执行之承诺。任何
                        一项承诺若被视为无效或终止将不影响其
                        他各项承诺的有效性。本承诺函自该等人员
                        正式签署之日起生效。
                        1、凯撒同盛承诺自本承诺函出具之日起，
                        除公司及下属子公司自身内部的航空客运
                        代理销售业务以及对外开展的旅游产品相
                        关的航空客运销售代理业务外，即时关停公
                        司及下属子公司的其他全部对外航空客运
                        销售代理业务，不再对外洽谈、签署新的票
                        务代理业务合同或开展新的该等相关业务、
                        项目等，对于正在履行的票务代理业务合同
             关于同业竞 及正在开展的该等业务、项目等，及时与合
凯撒同盛旅   争、关联交 同相对方或者合作方沟通，妥善采取终止、
                                                               2015 年 04           正在履行
行社（集团） 易、资金占 解除或者转让合同权利义务等方式终止该                长期
                                                               月 18 日             中。
有限公司     用方面的承 等业务合同的履行或该等业务、项目等的开
             诺         展。2、凯撒同盛承诺自前述承诺事项完成
                        之日起不再从事除公司及下属子公司自身
                        内部的航空客运销售代理业务以及对外开
                        展的旅游产品相关的航空客运销售代理业
                        务之外的其他任何票务代理业务。3、凯撒
                        同盛确认本承诺函所载的每一项承诺均为
                        可独立执行之承诺。任何一项承诺若被视为
                        无效或终止将不影响其他各项承诺的有效
                        性。
                                               海航凯撒旅游集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
海航集团有
限公司;海航   关于同业竞
旅游集团有    争、关联交
                           保证做到与上市公司在人员、财务、资产、2015 年 04             正在履行
限公司;凯撒   易、资金占                                                         长期
                           业务和机构等方面的相互独立。             月 18 日            中。
世嘉旅游管    用方面的承
理顾问股份    诺
有限公司
                           1、如果由本公司或本公司控制的除上市公
                           司外的其他成员单位最终实施了投资途牛
                           事项，在途牛股权投资完成后，上市公司有
                           权根据途牛的运营状况、盈利情况，结合上
                           市公司自身发展需要，择机要求本公司将其
                           所持途牛股份以公允价格转让予上市公司。
              关于同业竞 本公司将在未来收到上市公司通知后，无条
              争、关联交 件按公允价格和法定程序将其所持途牛股
海航旅游集                                                          2015 年 12          正在履行
              易、资金占 份转让予上市公司。2、本公司确认本承诺                   长期
团有限公司                                                          月 18 日            中。
              用方面的承 函所载的每一项承诺均为可独立执行之承
              诺           诺。任何一项承诺若被视为无效或终止将不
                           影响其他各项承诺的有效性。3、本承诺函
                           的出具、解释、履行与执行均适用中国有关
                           法律、法规的规定。凡因本承诺函而产生的
                           或与本承诺函有关的争议，由本公司及上市
                           公司协商解决；如协商不能解决，则任何一
                           方可向有管辖权的中国人民法院提起诉讼。
                           本公司及本公司现任董事、监事、高级管理
                           人员及其他主要管理人员，最近五年内不存
                           在受到行政处罚（与证券市场明显无关的除
海航旅游集
                           外）、刑事处罚、或者涉及与经济纠纷有关
团有限公司;
                           的重大民事诉讼或者仲裁的情况。本公司及
凯撒世嘉旅
                           本公司现任董事、监事、高级管理人员及其
游管理顾问                                                       2015 年 04             正在履行
              其他承诺     他主要管理人员最近五年的诚信情况良好，                长期
股份有限公                                                       月 18 日               中。
                           不存在未按期偿还大额债务、未履行承诺、
司;海航凯撒
                           被中国证监会采取行政监管措施或受到证
旅游集团股
                           券交易所纪律处分，或者因涉嫌犯罪被司法
份有限公司
                           机关立案侦查或者涉嫌违法违规被中国证
                           监会立案调查、尚未有明确结论意见等情
                           况。
海航旅游集                 1、本单位知悉本次交易事宜，并且本单位
团有限公司;                内部有权机构已经按照《公司法》/《合伙
凯撒世嘉旅                 企业法》及其他相关法律、法规、公司章程 2015 年 04            正在履行
              其他承诺                                                           长期
游管理顾问                 /合伙协议及相关投资决策的管理制度的规 月 18 日               中。
股份有限公                 定作出同意本单位参与本次交易的决议；2、
司;海航航空                本单位是根据中国法律合法成立并有效存
                                                海航凯撒旅游集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
集团有限公                 续的法人/合伙企业，有权签订并履行与本
司;新余杭坤                次交易有关的一切协议/声明/承诺/其他文
投资管理中                 件；本单位内部有权机构对于本单位签署的
心（有限合                 与本次交易有关的一切协议/声明/承诺/其
伙）;新余玖兴              他文件均予以批准；并且与本次交易有关的
投资管理中                 一切协议/声明/承诺/其他文件一经签订即
心（有限合                 构成对本单位本身有效的、有法律约束力
伙）;新余佳庆              的、并可执行的义务；3、本单位签订并履
投资管理中                 行与本次交易有关的一切协议/声明/承诺/
心（有限合                 其他文件不会构成本单位违反本单位作为
伙）;新余世嘉              一方或对本单位有约束力的任何章程性文
弘奇投资管                 件、已经签订的协议及获得的许可，也不会
理中心（有限               导致本单位违反或需要获得法院、政府部
合伙）;新余柏              门、监管机构发出的判决、裁定、命令或同
鸣投资管理                 意；4、本单位作为本次交易的认购对象，
中心（有限合               根据《公司法》和公司章程的规定享有股东
伙）;新余世嘉              权利、履行股东义务，除此之外，本单位不
元冠投资管                 享有其他任何对本次交易造成不利影响的
理中心（有限               权利；5、本单位授权代表将代表本单位签
合伙）;网易乐              署与本次交易有关的一切协议/声明/承诺/
得科技有限                 其他文件。
公司
                           海航旅游、凯撒世嘉承诺按其所持凯撒同盛
海航旅游集                 的股权比例承担凯撒国际旅行社因与美佳
团有限公司;                包机公司之间的合同纠纷，以及凯撒国际旅
凯撒世嘉旅                 行社因与上海天丽国际旅行社有限公司之 2015 年 04             正在履行
                其他承诺                                                       长期
游管理顾问                 间的合同纠纷而产生的一切诉讼费用、赔偿 月 18 日             中。
股份有限公                 责任、支付义务；并承诺对于因其违反承诺
司                         而导致凯撒同盛及凯撒国际旅行社遭受的
                           损失予以全额赔偿。
                           凯撒同盛的股东海航旅游及凯撒世嘉分别
                           作出承诺：如果凯撒同盛或其下属子公司住
                           所地社会保险管理部门、住房公积金管理部
海航旅游集                 门要求凯撒同盛或其下属子公司对社会保
团有限公司;                险费或住房公积金进行补缴，海航旅游及凯
凯撒世嘉旅                 撒世嘉将无条件按主管部门核定的金额、依 2015 年 04           正在履行
                其他承诺                                                       长期
游管理顾问                 照其各自所持凯撒同盛的股权比例无偿代 月 18 日               中。
股份有限公                 其补缴；如果凯撒同盛或其下属子公司因未
司                         按规定为职工缴纳社会保险费或住房公积
                           金而带来任何其他行政处罚、费用支出、经
                           济损失或法律责任，其将无条件依照各自所
                           持凯撒同盛的股权比例无偿代其承担。
海航旅游集      其他承诺   海航旅游及凯撒世嘉承诺按其所持凯撒同 2015 年 04     长期    正在履行
                                              海航凯撒旅游集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
团有限公司;               盛的股权比例承担凯撒同盛或其下属子公 月 18 日                        中。
凯撒世嘉旅                司、分公司、门市部因截至该等承诺函出具
游管理顾问                日的房产租赁关系瑕疵而导致的一切经济
股份有限公                损失、赔偿责任、支付义务、法律责任；并
司                        承诺对于因其违反承诺而导致凯撒同盛或
                          其下属子公司、分公司、门市部，及/或海
                          航凯撒旅游集团股份有限公司遭受的损失
                          予以全额赔偿。
                          本公司合法拥有凯撒同盛股权完整的所有
                          权（海航旅游 51%、凯撒世嘉 49%），依法
                          拥有凯撒同盛有效的占有、使用、收益及处
                          分权；本公司持有的凯撒同盛股权均系本公
海航旅游集                司真实出资形成，权属清晰，不存在委托持
团有限公司;               股、信托持股及其他利益安排的情形，亦不
凯撒世嘉旅                存在使其他方代本公司持有凯撒同盛股份 2015 年 04                      正在履行
                                                                                 长期
游管理顾问                的情形；上述股权没有设置抵押、质押、留 月 18 日                      中。
股份有限公                置等任何担保权益，不存在产权纠纷或潜在
司                        纠纷，也不存在任何可能导致上述股权被有
                          关司法机关或行政机关查封、冻结、征用或
                          限制转让的未决或潜在的诉讼、仲裁以及任
                          何其他行政或司法程序，股权过户或转移不
                          存在法律障碍。
                          因本次发行股份购买资产事宜所认购的上
                          市公司股份，自该等股份发行上市之日起
                          36 个月内且标的资产 2017 年度《专项审核
海航旅游集
                          报告》及《减值测试报告》已经出具并公告
团有限公司;
                          前不转让，若本次交易完成后 6 个月内上市
凯撒世嘉旅                                                          2015 年 11                 正在履行
               其他承诺   公司股票连续 20 个交易日的收盘价低于发                 42 个月
游管理顾问                                                          月 12 日                   中。
                          行价，或者交易完成后 6 个月期末收盘价低
股份有限公
                          于发行价的，本公司持有的该等股份的锁定
司
                          期自动延长至少 6 个月，之后按照中国证券
                          监督管理委员会及深圳证券交易所的有关
                          规定执行。
海航旅游集
团有限公司;
                          本次募集配套资金所发行股票自发行上市
海航航空集
                          之日起 36 个月内不上市交易或以任何方式
团有限公司;                                                                      2015 年 11
                          转让，在此之后按中国证监会及深圳证券交
新余杭坤投                                                          2015 年 11   月 12 日      正在履行
               其他承诺   易所的有关规定执行。若上述限售期安排与
资管理中心                                                          月 12 日     -2018 年      中。
                          监管机构的最新监管意见不相符的，认购方
（有限合伙）                                                                     11 月 12 日
                          将根据监管机构的最新监管意见出具相应
新余玖兴投
                          调整后的限售期承诺函。
资管理中心
（有限合伙）
                                                              海航凯撒旅游集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
               新余佳庆投
               资管理中心
               （有限合伙）
               新余世嘉弘
               奇投资管理
               中心（有限合
               伙）;新余柏鸣
               投资管理中
               心（有限合
               伙）;新余世嘉
               元冠投资管
               理中心（有限
               合伙）;网易乐
               得科技有限
               公司
                                          1、本公司报送给证监会的海航凯撒旅游集
                                          团股份有限公司非公开发行 A 股股票的申
                                          请文件的电子版本与书面版本内容完全一
                                          致。2、在本次发行申请期间，本公司保证
                                          不直接或者间接地向主板发行审核委员会
                                          委员提供资金、物品等馈赠及其他利益，保
                                          证不直接或间接地向主板发行审核委员会
                                                                                                截止公司
               海航凯撒旅                 委员提供本次所核准的发行申请的股票，保
                                                                                   2016 年 09   非公开发 正在履行
               游集团股份      其他承诺   证不以不正当手段影响主板发行审核委员
                                                                                   月 26 日     行事项完 中。
               有限公司                   会委员对本公司的判断。3、本公司保证不
                                                                                                成。
                                          以任何形式干扰主板发行审核委员会的审
                                          核工作。4、在主板发行审核委员会会议上
                                          接受主板发行审核委员会委员的询问时，本
首次公开发行                              公司保证陈述内容真实、客观、准确、简洁，
或再融资时所                              不含与本次发行审核无关的内容。5、若本
作承诺                                    公司违反上述承诺，将承担由此引起的一切
                                          法律责任。
                                          1、绝不越权干预上市公司经营管理活动，
                                          不侵占上市公司利益；2、若违反承诺给上
                                          市公司或者其他股东造成损失的, 海航旅
                                          游集团有限公司将依法承担补偿责任；3、
               海航旅游集                 本承诺函出具日后，若中国证券监督管理委 2016 年 09                正在履行
                               其他承诺                                                         长期
               团有限公司                 员会作出关于摊薄即期回报的填补措施及 月 26 日                    中。
                                          其承诺的其他监管规定，且上述承诺不能满
                                          足中国证券监督管理委员会该等规定时，本
                                          公司承诺届时将按照中国证监会的最新规
                                          定出具补充承诺。
               陈威廉;陈小     其他承诺   公司董事和高级管理人员作出以下承诺：1、2016 年 09     长期       正在履行
                                                海航凯撒旅游集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
兵;崔铠;李文                不无偿或以不公平条件向其他单位或者个 月 26 日                      中。
博;刘江涛;刘                人输送利益，也不采用其他方式损害公司利
志强;陆建祥;                益；2、对本人的职务消费行为进行约束；3、
马逸雯;魏灵;                不动用公司资产从事与本人履行职责无关
张岭;张延波                 的投资、消费活动；4、在自身职责和权限
                            范围内，全力促使公司董事会或薪酬与考核
                            委员会制定的薪酬制度与公司填补回报措
                            施的执行情况相挂钩，并对公司董事会和股
                            东大会审议的相关议案投票赞成（如有表决
                            权）；5、如果公司实施股权激励，本人承诺
                            在自身职责和权限范围内，全力促使公司拟
                            公布的股权激励行权条件与公司填补回报
                            措施的执行情况相挂钩，并对公司董事会和
                            股东大会审议的相关议案投票赞成（如有表
                            决权）；6、忠实、勤勉地履行职责，维护公
                            司和全体股东的合法权益；7、本承诺函出
                            具日后，若中国证监会作出关于摊薄即期回
                            报的填补措施及其承诺的其他监管规定，且
                            上述承诺不能满足中国证监会该等规定时，
                            本人承诺届时将按照中国证监会的最新规
                            定出具补充承诺。
                            1、陈小兵、马逸雯夫妇为上市公司第二大
                            股东凯撒世嘉旅游管理顾问股份有限公司
                            的实际控制人，同时为世嘉投资的实际控制
                            人和最终出资人，故世嘉投资为上市公司第
                            二大股东的一致行动人。陈小兵、马逸雯夫
                            妇作为世嘉投资的实际控制人和最终出资
                            人。2、陈小兵、马逸雯夫妇拥有认购上市
北京凯撒世                  公司非公开发行股票的资金实力，世嘉投资                 截止公司
嘉投资管理                  用于认购本次上市公司非公开发行股票的 2016 年 09        非公开发 正在履行
               其他承诺
有限责任公                  资金（以下简称\"认购资金\"）为陈小兵、马 月 26 日        行事项完 中。
司                          逸雯夫妇以自有资金或自筹资金真实出资                   成。
                            形成，不存在对外募集资金的情形，且认购
                            资金来源合法；3、认购资金不存在直接或
                            间接来源于上市公司及其关联方的财务资
                            助或补偿的情形；4、认购资金不存在分级
                            收益等结构化安排、结构化融资等情形，亦
                            不存在委托持股、信托持股等其他利益安
                            排。
北京凯撒世                  1、本公司在本次非公开发行股票过程中所
嘉投资管理                  认购的上市公司股份，自本次发行结束之日                 发行结束
               股份限售承                                             2016 年 09               正在履行
有限责任公                  起 36 个月内不上市交易或以任何方式转                   之日起 36
               诺                                                     月 26 日                 中。
司;海航旅游                 让，之后按照中国证券监督管理委员会及深                 个月
集团有限公                  圳证券交易所的有关规定执行。上述股份如
                                                                海航凯撒旅游集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
               司                          发生送红股、资本公积金转增股本等事项，
                                           亦遵守上述限售期安排。2、若上述限售期
                                           安排与监管机构的最新监管意见不相符的，
                                           本单位将根据监管机构的最新监管意见出
                                           具相应调整后的限售期承诺函。
                                           凯撒世嘉旅游管理顾问股份有限公司作为
                                           上市公司持股 5%以上的股东，海航旅游集
                                           团有限公司作为作为本次非公开发行股票
                                           的认购方，海航航空、大集控股有限公司作
                                           为本次非公开发行股票的认购方海航旅游
                                           集团有限公司的一致行动人特郑重承诺如
                                           下：1、自凯撒旅游本次非公开发行定价基
                                           准日日(2016 年 6 月 6 日)前六个月至本
                                           承诺函出具日，本公司及本公司的关联方未
               北京凯撒世                  减持凯撒旅游股票。2、本公司将严格遵守
               嘉投资管理                  取得凯撒旅游股票时出具的股份限售承诺。
               有限责任公                  自本承诺函出具日至本次发行完成后六个
               司;海航旅游    不减持股票 月，本公司及本公司的关联方将不减持所持                   发行完成 正在履行
               集团有限公     承诺         凯撒旅游股票，亦不安排任何减持计划。如                 后六个月 中。
               司；海航航                  上述承诺期满后，依法发生任何减持凯撒旅
               空；大集团有                游股票情形，本公司及本公司的关联方将严
               限公司；                    格按照证券监管机构、证券交易所等有关部
                                           门颁布的相关法律法规及规范性文件的规
                                           定进行相应减持操作，并及时履行有关信息
                                           披露义务。3、本公司及本公司的关联方不
                                           存在违反《中华人民共和国证券法》第四十
                                           七条以及《上市公司证券发行管理办法》第
                                           三十九条第(七)项的规定的情形。4、本公
                                           司将忠实履行以上承诺，如果违反上述承
                                           诺，本公司将承担由此引起的一切法律责任
                                           和后果，所得收益将全部归凯撒旅游所有
股权激励承诺
                                           1、凯撒世嘉旅游管理顾问股份有限公司及
                                           其一致行动人拟在 2016 年 5 月 16 日起的
                                           12 个月内增持占本公司总股本的 1%至 2%
               凯撒世嘉旅                                                                         2016 年 5
                                           之间比例的股份；2、凯撒世嘉旅游管理顾                               报告期内
               游管理顾问     股份增持承                                             2016 年 05   月 16 日
其他对公司中                               问股份有限公司及其一致行动人承诺: 在                                已完成，未
               股份有限公     诺                                                     月 16 日     -2017 年 5
小股东所作承                               增持期间及法定期限内不减持其所持有的                                减持。
               司                                                                                 月 16 日
诺                                         公司股份并严格遵守有关规定，不进行内幕
                                           交易、敏感期买卖股份、短线交易等违规行
                                           为。
               海航旅游集     股份增持承 1、海航旅游集团有限公司及其一致行动人 2016 年 09         2017 年 9 正在履行
               团有限公司     诺           承诺自本次增持计划公告之日 12 个月内起 月 09 日        月9日        中。
                                                  海航凯撒旅游集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                             累计增持股份数量不超过公司总股本的
                             2%。本次拟增持股份不设置固定价格、价
                             格区间或累计跌幅比例，具体价格区间及增
                             持股份数量将根据未来二级市场股价表现、
                             整体市场情况等因素确定。2、海航旅游及
                             其一致行动人承诺: 在增持期间及法定期
                             限内不减持其所持有的公司股份并严格遵
                             守有关规定，不进行内幕交易、敏感期买卖
                             股份、短线交易等违规行为。
北京蓝泓投                   1、海航旅游集团有限公司（乙方一）向甲
资中心（有限                 方承诺，本次增资完成后，易生金服控股集
合伙）;北京旅                团有限公司（丙方）拟于 2018 年 12 月 31
游发展基金                   日之前进入合格上市实质阶段，否则甲方
（有限合伙）                 （所有承诺方）各方有权要求乙方一以约定
北京首都航                   价款回购甲方各方在本次增资中获得的全
空有限公司;                  部股权，约定价款如下： 股权回购的计算
大鹏航旅信                   公式为：回购价款 = 被回购方在本次增资
息有限公司;                  过程中支付的全部增资款 × (1+8％)N-被
海航凯撒旅                   回购方在持股期间获得的现金红利累计金
游集团股份                   额。其中，上述公式中：N 代表被回购方持
有限公司;海                  有丙方股权的时间（N 以年为单位，指自被
航旅游集团                   回购方全部增资款支付之日起至回购价款
有限公司;海                  足额支付之日的期间总天数除以 365，结果
南航空股份                   保留两位小数）。2、各方一致同意，本协议
有限公司;宁                  所约定的公司合格上市指：丙方股权（包括
                                                                                    2016 年 9
波高新区新                   甲方在本次增资中获得的丙方股权）被 A
                股份回购承                                             2016 年 09   月 30 日      正在履行
湃天清股权                   股上市公司收购，且收购时丙方的估值≥丙
                诺                                                     月 30 日     -2018 年      中。
投资合伙企                   方投后估值×(1+8％)N。丙方被上市公司收
                                                                                    12 月 31 日
业（有限合                   购时需要做出业绩承诺的，甲方不承担该等
伙）;宁波杭州                承诺，但是按照丙方被上市公司收购时的法
湾新区凯撒                   律、行政法规、规范性文件、政府指导意见
世嘉四期股                   等规定甲方必须承担业绩承诺的除外。其
权管理合伙                   中，上述公式中：N 代表本次增资交割日至
企业（有限合                 上市公司收购丙方时的定价基准日期间的
伙） ;宁波建                 时间（N 以年为单位，指自本次增资交割日
蓝投资管理                   至上市公司收购丙方时的定 价基准日期间
合伙企业（有                 的总天数除以 365，结果保留两位小数）。
限合伙）;上海                各方一致同意，本协议约定的上市实质阶段
商驿国际贸                   指：上市公司就收购丙方股权（包括甲方在
易合伙企业                   本次增资中获得的丙方股权）召开董事会公
（有限合伙）                 开披露收购方案并签署附条件生效的收购
易生金服控                   协议。3、各方一致同意:丙方进入上市实质
股集团有限                   阶段后，如发生如下情形之一，则甲方有权
公司                         要求乙方一按照本协议 10.1 条约定的股权
                                                海航凯撒旅游集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                           回购价款计算公式回购甲方在本次增资中
                           获得的全部股权:（1）丙方进入上市实质阶
                           段后 6 个月内未能向中国证监会提交正式
                           申报文件；（2）丙方完成了向中国证监会提
                           交正式申报文件，但后期撤回；（3）丙方完
                           成了向中国证监会提交正式申报文件，但未
                           在进入上市实质阶段后 12 个月内取得中国
                           证监会并购重组审核委员会核准同意;4、为
                           积极推进丙方上市工作，各方在此一致承
                           诺，同意在丙方向中国证监会提交正式申报
                           文件前解除所有相关法律文本中（包括但不
                           限于投资意向协议、增资协议、公司章程等）
                           涉及到公司上市和股权赎回的相关条款以
                           及解除按照法律、行政法规、规范性文件、
                           政府指导意见等规定的其他任何有可能对
                           丙方上市构成障碍的条款和安排。若发生本
                           协议第 10.3 条约定的任一情形，则各方按
                           照本协议约定的赎回权条款另行重新签署
                           回购协议。5、甲方承诺，交割日后至丙方
                           合格上市之前:（1）未经乙方一同意不得转
                           让其在本次增资中获得的丙方股权；（2）在
                           不损害甲方利益的前提下，按照丙方及乙方
                           一的要求对丙方上市工作予以全面支持，包
                           括但不限于①签署相关法律文件 ②提供相
                           关资料 ③使甲方的股东主体资格达到上市
                           审核的相关法律法规对股东主体资格的要
                           求 ④在符合法律规定的前提下，清除任何
                           可能对丙方上市构成的任何障碍 ⑤给予其
                           他一切必要的支持。
                           1、宁波天天商旅控股有限公司(甲方一)、
                           郑锡光夫妇(丁方)共同承诺，浙江天天商旅
                           国际旅行社有限公司(丙方)2015 年度经审
                           计的净利润为贰仟壹佰伍拾伍万元整（2155
                           万元），丙方 2016 年度、2017 年度、2018
                           年实现的净利润平均增长率不低于 30%，即
龙之冰;宁波                                                                        2016 年 9
                           丙方 2016 年度、2017 年度、2018 年度承诺
天天商旅控    业绩承诺及                                              2016 年 09   月 30 日      正在履行
                           净利润下限之和不低于 11057.84 万元。2、
股有限公司;   补偿安排                                                月 30 日     -2018 年      中。
                           如丙方于利润承诺期内，截至当期期末累计
郑锡光                                                                             12 月 31 日
                           实现的经审计净利润数未达到甲方 8.1 条承
                           诺截至当期期末累计的净利润数，则甲方
                           一、丁方应在当期审计报告出具后 15 日内
                           以现金方式对凯撒同盛旅行社（集团）有限
                           公司(乙方)进行补偿，并优先以本协议约定
                           的当期乙方应支付给甲方的股权转让价款
                                                海航凯撒旅游集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                          抵扣当期业绩补偿，抵扣后不足部分由甲方
                          一、丁方以自有资金对乙方进行补偿。甲方
                          一、丁方对业绩补偿义务负有连带责任，甲
                          方一、丁方未能及时足额承担业绩补偿义务
                          的，每逾期一日应当连带地向乙方支付相当
                          于当期未支付业绩补偿 1%的违约金；逾期
                          超过 30 日的，乙方有权要求甲方一、丁方
                          按照本条约定承担违约金，同时，丙方当期
                          实现利润低于当期承诺利润 50%时，乙方有
                          权单方面终止本协议，并有权要求甲方一、
                          丁方中任何一方或共同回购乙方在本次投
                          资中获得的丙方股权，回购价格为乙方已支
                          付的投资款（包含股权转让价款和增资款）
                          *120%；违约金的承担不影响甲方一、丁方
                          继续履行本协议约定的义务，违约金不足以
                          弥补乙方损失的，甲方一、丁方还应当连带
                          地向乙方承担赔偿责任;3、如丙方于三年利
                          润承诺期内累计完成利润达到或超过承诺
                          净利润总和，则甲方一、丁方在利润承诺期
                          内按照协议已经补偿给乙方的金额（含抵扣
                          乙方应付给甲方一的股权转让价款金额），
                          由乙方在三年利润承诺期结束后返还给甲
                          方一、丁方。
                                                                                  2016 年 12
海航凯撒旅                公司闲置募集资金暂时补充流动资金期间
             募集资金使                                              2016 年 12   月 16 日      正在履行
游集团股份                不进行高风险投资或者为他人提供财务资
             用承诺                                                  月 16 日     -2017 年      中。
有限公司                  助。
                                                                                  12 月 16 日
                          凯撒世嘉一致行动人宁波凯撒世嘉资产管
                          理合伙企业（有限合伙)于 2016 年 11 月 10                              报告期内
宁波凯撒世                                                                        2016 年 11
                          日、2016 年 11 月 11 日通过深圳证券交易                               承诺不减
嘉资产管理   股份限售承                                              2016 年 11   月 10 日
                          所证券交易系统增持了本公司股份                                        持期限已
合伙企业（有 诺                                                      月 10 日     -2017 年 5
                          2790407 股份，宁波凯撒世嘉资产管理合伙                                完成，未减
限合伙)                                                                           月 10 日
                          企业（有限合伙)承诺在法定期限内不减持                                 持。
                          其所持有的公司股份。
                          凯撒世嘉一致行动人宁波凯撒世嘉资产管
                          理合伙企业（有限合伙)于 2017 年 2 月 7 日、                           截至披露
宁波凯撒世                                                                        2017 年 2
                          2017 年 2 月 8 日通过深圳证券交易所证券                               日承诺不
嘉资产管理   股份限售承                                              2017 年 02   月7日
                          交易系统增持了本公司股份 1,113,235 股                                 减持期限
合伙企业（有 诺                                                      月 07 日     -2017 年 8
                          份，宁波凯撒世嘉资产管理合伙企业（有限                                已完成，未
限合伙)                                                                           月7日
                          合伙)承诺在法定期限内不减持其所持有的                                 减持。
                          公司股份。
宁波凯撒世   股份限售承 凯撒世嘉一致行动人宁波凯撒世嘉资产管 2017 年 02           2017 年 2 截至披露
嘉资产管理   诺           理合伙企业（有限合伙)于 2017 年 2 月 16 月 16 日        月 16 日      日承诺不
                                                                   海航凯撒旅游集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                 合伙企业（有               日、2017 年 2 月 17 日通过深圳证券交易所              -2017 年 8 减持期限
                 限合伙)                    证券交易系统增持了本公司股份 90,7267 股               月 16 日     已完成，未
                                            份，宁波凯撒世嘉资产管理合伙企业（有限                             减持。
                                            合伙)承诺在法定期限内不减持其所持有的
                                            公司股份。
                                            凯撒世嘉一致行动人宁波凯撒世嘉资产管
                                            理合伙企业（有限合伙)于 2017 年 5 月 9 日、
                 宁波凯撒世                 2017 年 5 月 10 日、2017 年 5 月 11 日、2017          2017 年 5
                 嘉资产管理     股份限售承 年 5 月 12 日、2017 年 5 月 15 日通过深圳 2017 年 05   月9日        正在履行
                 合伙企业（有 诺            证券交易所证券交易系统增持了本公司股 月 09 日         -2017 年     中。
                 限合伙)                    份 3088466 股份，宁波凯撒世嘉资产管理合               11 月 9 日
                                            伙企业（有限合伙)承诺在法定期限内不减
                                            持其所持有的公司股份。
承诺是否及时
                 是
履行
如承诺超期未
履行完毕的，应
当详细说明未
                 不适用
完成履行的具
体原因及下一
步的工作计划
四、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
公司半年度报告未经审计。
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□ 适用 √ 不适用
七、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
                                                                    海航凯撒旅游集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
八、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
√ 适用 □ 不适用
                               涉案金                                           诉讼(仲裁)    诉讼(仲
                                        是否形成
    诉讼(仲裁)基本情况         额（万                   诉讼(仲裁)进展          审理结果及 裁)判决执 披露日期 披露索引
                                        预计负债
                                元）                                               影响       行情况
2012 年 4 月 30 日，凯撒国际
旅行社与美佳包机有限公司
签订了《美佳包机有限公司-
标准客户合同》及《美佳包
机-补充协议》，约定双方合
作经营\"北京-马累-北京\"航
线，由美佳包机有限公司向
凯撒国际旅行社出售该航班
的座位，凯撒国际旅行社支
付相应的价款和保证金，同
时合同中还约定了凯撒国际
                                                   2016 年 4 月 13 日，该案件
旅行社在合同约定的期间内
                                                   开庭审理时，美佳包机有
不得与其他航空公司合作经
                                                   限公司未到庭参加诉讼亦
营该条航线的排他性条款。
                                                   未提交答辩状，北京市朝
2012 年 6 月 29 日，凯撒国际
                                                   阳区人民法院宣布休庭，
旅行社向美佳包机有限公司                                                                                           《发行股份
                                                   未作出任何判决。北京市
发出《解约通知函》，对双方                                                                                         购买资产并
                                                   朝阳区人民法院已正式启
签署的前述包机合同提出解                                                                                2015 年    募集配套资
                                                   动对美佳包机有限公司的
约。2012 年 9 月 10 日，美佳 7,911.64 否                                        暂无         暂无       04 月 18   金之重大资
                                                   委托送达司法程序，原决
包机有限公司向香港特别行                                                                                日         产重组暨关
                                                   定于 2017 年 5 月 8 日重新
政区高等法院首次提起诉                                                                                             联交易报告
                                                   开庭审理本案，由于境外
讼。2014 年 4 月，凯撒国际                                                                                         书（草案）》
                                                   送达程序较为复杂，朝阳
旅行社收到美佳包机有限公
                                                   区人民法院将开庭时间延
司向香港特别行政区高等法
                                                   期至 2017 年 7 月 17 日。
院递交的修订后的诉状，美
                                                   已开庭审理完毕，现正等
佳包机有限公司诉称截至
                                                   待审判结果。
2012 年 9 月 10 日，因凯撒国
际旅行社违反合同约定未能
支付相应的款项和保证金而
给其造成的损失为人民币
6,214,548 元，要求凯撒国际
旅行社承担上述损害赔偿
金。2014 年 11 月，凯撒国际
旅行社收到美佳包机有限公
司向香港特别行政区高等法
院商业法庭再次提起的讼
状，美佳包机有限公司诉称
                                                         海航凯撒旅游集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
自 2012 年 9 月 11 日至 2013
年 12 月 31 日，因凯撒国际
旅行社违反合同约定未能支
付相关款项而给其造成的损
失为人民币 52,370,172 元，
因凯撒国际旅行社违反合同
排他性条款给其造成的损失
为人民币 26,746,263 元，要
求凯撒国际旅行社承担上述
损害赔偿金，并要求阻止凯
撒国际旅行社违反合同排他
性条款的行为和采取相应的
补救措施。
2012 年 10 月 8 日，原告宝鸡
国贸大酒店有限公司、陕西
国茂实业有限公司（下称第
三人）同被告宝鸡市华创天
利工贸有限责任公司（下称
第一被告）就宝鸡国贸大酒
店整体租赁用于酒店经营事
宜达成一致意见，分别签订
了《国贸大酒店整体房产租
赁合同书（主楼）》、《陕西国
茂实业有限公司房产租赁合
                                         公司已于 2017 年 4 月 11
同》、《国贸大酒店房产租赁
                                         日接到《陕西省宝鸡市中
合同书（后四楼）》及《补充
                                         级人民法院案件受理暨交
协议》。其中，原告与第一被
                                         费通知书》 2017 宝中收字                                《关于全资
告签署的《国贸大酒店整体                                                              2017 年
                                         第 39 号）。并原定于 2017                               子公司重大
房产租赁合同书（主楼）》约 1,473.51 否                               暂无   暂无      04 月 12
                                         年 7 月 10 日在宝鸡中院民                               诉讼事项的
定：甲方（即原告，下同）                                                              日
                                         三庭进行证据交换，但对                                  公告》
同意将位于宝鸡市经二路
                                         方申请延期举证，本案件
155 号的房产，即宝鸡国贸大
                                         延期审理，具体时间待通
酒店主楼内一楼至四楼、八
                                         知。
楼至十九楼（不含正门外东
西两侧门面房）整体出租给
乙方（即第一被告，下同）
用于酒店经营；租赁期限为
12 年，即自 2012 年 10 月 08
日起至 2024 年 10 月 07 日止；
乙方装修免租期为 10 个月，
即自 2012 年 10 月 08 日起至
2013 年 08 月 08 日止；2013
年 08 月 08 日为租赁费起算
日；租赁费为每月 34 万元，
                                                                    海航凯撒旅游集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
合计年租赁费为 408 万元；
乙方应按合同月缴纳租赁
费，每月租赁费应提前 5 个
工作日汇入甲方指定的账
户；同时自合同签订之日，
乙方向甲方交纳合同保证金
90 万元（无息）；租赁期内（含
装修期间），乙方所使用的
水、电、燃气、通讯、网络
等公共事业所产生的全部费
用乙方应按时足额向甲方缴
纳（或由甲方代收）；并约定
乙方如未按期足额缴纳租赁
费，逾期应付双倍租金；如
发生争议，任何一方均可向
租赁房产所在地人民法院起
诉。
其他诉讼事项
□ 适用 √ 不适用
九、处罚及整改情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□ 适用 √ 不适用
十一、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的的实施情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。
十二、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
√ 适用 □ 不适用
                                                                 占同类 获批的                   可获得
                                    关联交            关联交                     是否超 关联交
关联交 关联关 关联交 关联交                  关联交              交易金 交易额                   的同类 披露日   披露
                                    易定价            易金额                     过获批 易结算
  易方      系      易类型 易内容            易价格              额的比 度（万                   交易市   期     索引
                                    原则              （万元）                   额度    方式
                                                                  例     元）                      价
                                                                              海航凯撒旅游集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
海南航
空控股
股份有                                   市场定                                                                                             http://
                              配餐及                                                                                         2017 年
限公司 其他关 销售商                     价原则                 17,204.5             51,720.2             银行转                            www.c
                              航机服                 市场价                 69.42%              否                  市场价 04 月 26
（海南 联方         品                                                  7                  5              账                                ninfo.c
                              务、团款                                                                                       日
航空股                                                                                                                                      om.cn/
份有限
公司）
北京首                                                                                                                                      http://
          同受母                         市场定                                                                              2017 年
都航空              接受劳 机票采                               32,790.9             234,262.             银行转                            www.c
          公司控                         价原则 市场价                      56.64%              否                  市场价 04 月 26
有限公              务        购                                        3                 77              账                                ninfo.c
          制                                                                                                                 日
司                                                                                                                                          om.cn/
                                                                                                                                            http://
香港航                                                                                                                       2017 年
          其他关 接受劳 机票采 市场定                           14,899.4                                  银行转                            www.c
空有限                                               市场价                 25.74%    30,100 否                     市场价 04 月 26
          联方      务        购         价原则                         2                                 账                                ninfo.c
公司                                                                                                                         日
                                                                                                                                            om.cn/
                                                                                                                                            http://
桂林航                                                                                                                       2017 年
          其他关 接受劳 机票采 市场定                                                                     银行转                            www.c
空有限                                               市场价 3,693.43        6.38%      6,500 否                     市场价 04 月 26
          联方      务        购         价原则                                                           账                                ninfo.c
公司                                                                                                                         日
                                                                                                                                            om.cn/
                                                                68,588.3             322,583.
合计                                         --          --                  --                      --        --     --          --           --
                                                                        5
大额销货退回的详细情况                   无。
按类别对本期将发生的日常关联交
易进行总金额预计的，在报告期内 无。
的实际履行情况（如有）
交易价格与市场参考价格差异较大
                                         不适用。
的原因（如适用）
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
√ 适用 □ 不适用
                                                          转让资       转让资产
                                             关联交
           关联关        关联交    关联交                 产的账       的评估价 转让价格 关联交易 交易损益
 关联方                                      易定价                                                                     披露日期 披露索引
               系        易类型    易内容                 面价值 值（万元） （万元） 结算方式 （万元）
                                                  原则
                                                         （万元） （如有）
                                  转让嘉                                                                                               巨潮资讯
海航旅
          同一最                  兴永文     市场定                                                                     2017 年        网
游管理               股权出
          终控制                  明体投     价、协议         50,000              0 55,868.49 银行转账          5,868.49 04 月 01 www.cnin
控股有               售
          人                      资合伙     定价                                                                       日             fo.com.cn
限公司
                                  企业（有                                                                                             ，公告编
                                                             海航凯撒旅游集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                         限合伙）                                                                     号
                         5 亿出资                                                                     2017-016
                         份额
                                    本公司出资 6 亿元，持有嘉兴基金 6 亿份额。根据中兴财光华会计师事务所出具
                                    的中兴财光华审专字(2017)第 209010 号《审计报告》：截至 2016 年 12 月 31 日，
转让价格与账面价值或评估价值差异 嘉兴基金总资产 1,200,100,641.47 元，净资产 1,200,099,241.47 元，本次转让嘉兴
较大的原因（如有）                  基金 5 亿出资份额，其对应的嘉兴基金净资产为 499,999,747.17 元。转让双方在
                                    遵循公允、合理、自愿原则的基础上，经协商一致，确定本次交易价格为 55,868.49
                                    万元。
                                    本次交易主要基于本公司基金业务战略发展需要，为进一步提升资金运作效率，公
对公司经营成果与财务状况的影响情 司以转让嘉兴基金部分出资份额，转让完成后本公司仍持有嘉兴基金 1 亿份额，占
况                                  其出资份额的 8.33%，本次交易将会为公司带来一定的投资收益，预计对 2017 年
                                    度净利润产生一定的积极影响。
如相关交易涉及业绩约定的，报告期
                                    不适用
内的业绩实现情况
3、共同对外投资的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、其他重大关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无其他重大关联交易。
十三、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金。
十四、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
√ 适用 □ 不适用
                                                         海航凯撒旅游集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
托管情况说明
    2009年12月30日，公司与三亚凤凰国际机场有限责任公司订立《托管协议》，据此协议，本公司拥有
对三亚凤凰国际机场有限责任公司所持有的三亚航食6%股权除股权收益和处置之外的全部股东权利，报告
期内该协议继续履行。
    对在旅行社及相关业务与凯撒同盛存在潜在同业竞争的海航集团6家公司，根据各公司实际情况，考
虑到各方因素，重组中采取了由凯撒同盛先托管后进行转让及关停的方式，解决同业竞争问题，具体单位
有：大新华国际会议展览有限公司、海南乐游国际旅行社有限公司、北京新旅国际旅行社有限公司、海南
美兰国际机场旅行社有限责任公司、吉林省旅游集团天马国际商务旅行社有限公司、山西幸运乐游国际旅
行社有限公司。海航集团、海航旅游已分别作出承诺，将促使该等企业在重组完成后24个月内依法通过关
停、注销或对外转让股权给无关联第三方的方式最终解决同业竞争，从而保障上市公司的利益。同时，海
航集团、海航旅游或海航成员单位因违反相关声明、承诺而获得的收益由上市公司享有，如造成上市公司
经济损失的，海航集团、海航旅游同意赔偿上市公司相应损失。凯撒同盛根据重组协议托管海南乐游国际
旅行社有限公司等六家关联方单位并根据协议内容确认及取得相应托管收入。
为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的托管项目。
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
√ 适用 □ 不适用
租赁情况说明
     本公司原下属分公司宝鸡市宝鸡饭店（全部资产、负债已于2014年注入宝鸡市易食国际购物广场有限
公司）与宝鸡商场有限公司（以下简称“宝鸡商场”）于2008年7月31日签订《土地租赁协议》，协议约定宝
鸡市宝鸡饭店将位于陕西省宝鸡市红旗路3号的3,900.00平方米的土地使用权租赁给宝鸡商场用于超市经
营，月租金为130元/平方米。依据上述协议内容，宝鸡商场每年支付宝鸡市宝鸡饭店土地租赁含税金额
608.40万元；此外宝鸡商场租赁宝鸡市宝鸡饭店客房12间，年含税租金收入13.248万元。与上年收入差异 系
营改增导致。
     新华航食与中国新华航空集团有限公司（海南航空股份有限公司的控股子公司）签订房屋租赁合同，
承租中国新华航空集团有限公司位于首都机场海南航空北京基地的配餐楼及附属院区，租期为2016年8月
至2019年7月，租赁费标准为110 元/平方米/月，建筑面积约23,350平米（最终以房产证面积为准），每季
度预付租金后每平米优惠5元/月。
    本公司全资孙子公司宝鸡国贸大酒店有限公司和全资子公司陕西国茂实业有限公司合计拥国贸大楼
22,873.95平米房产。宝 鸡国贸大酒店有限公司实际经营酒店业务，因消防系统未通过消防部门验收，未
取得特种行业经营许可证。2011年1月24日， 宝鸡国贸大酒店有限公司和陕西国茂实业有限公司房屋建筑
物因设施老化等原因向行政主管部门申请停业装修。2012年10 月，宝鸡国贸大酒店有限公司和陕西国茂
实业有限公司将合计拥有国贸大楼22,873.95平米房产及附属设备设施出租给非关联 方宝鸡市华创天利工
                                                                   海航凯撒旅游集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
贸有限责任公司经营酒店；租金：每年440万人民币，租金自第6年起每两年增长5%，免租期10个月； 租
赁期限：12年；由承租方宝鸡市华创天利工贸有限责任公司负责装修及改造；安置原宝鸡国贸大酒店有限
公司员工不超过 96人，并承担除五险一金外的全部人工成本；承担对国贸大楼8楼原租户违约赔偿金50万
元；承租方自租赁期第二年起每合 同年度支付综合服务费5万元。因对方自2013年12月份开始一直拖欠租
金，公司出于谨慎性原则，在2014年3月至12月，未确 认租赁收入及相关税金。2015年末本公司（即宝鸡
国贸大酒店有限公司和陕西国茂实业有限公司，本段内往下均简称本公司） 与承租方签订补充协议，主
要约定：补充协议签订后，承租方先行向本公司支付欠付的租金600,000.00元；截止2015年12月 31日，本
公司原《租赁合同书》累计应收未收承租方8,850,000.00元（含25个月租金及100,000.00元综合管理费），
在本公司 减免其中8个月租金2,800,000.00元的基础上，承租方应于2016年6月30日前付清所欠租金及综合
管理费6,050,000.00元，且每月至少支付15万元。基于本公司已于2015年末按补充协议收悉承租方60万元，
且承租方按补充协议约定在上年报告期后（2016 年1至2月份）陆续回款，每月各15万元，本公司在2015
年度确认了承租方自2014年3月份以来欠付的租金收入，减免后具体 金额为5,233,333.30元。但承租方仅在
2016年1至5月支付了3笔15万元，其他租金截止本报告出具日前仍未支付，导致补充协 议自动失效，双方
应按原《租赁合同书》继续执行。鉴于该应收款项的收回有较大的不确定性，基于谨慎性原则，本公司未
确认2016年全年的租赁收入并将前期应收款项全额计提坏账准备，待后续通过诉讼等形式收回款项后再做
确认和转出。2017 年4月6日，宝鸡国贸大酒店有限公司向宝鸡市中级人民法院递交《民事诉状》，以宝
鸡国贸大酒店整体房屋租赁事项的合同 纠纷为由，起诉宝鸡市华创天利工贸有限责任公司、宝鸡市国恒
金贸大酒店有限公司及其公司法定代表人海峰先生，陕西国 贸实业有限公司列为第三人，并于2017年4月
11日接到《陕西省宝鸡市中级人民法院案件受理暨交费通知书》（2017宝中收 字第39号）。
    公司与关联方海南航空控股股份有限公司（原名海南航空股份有限公司）签订租赁合同，承租北京市
朝阳区东三环北路乙2号海南航空大厦A座17层，承租房屋建筑面积：783.22平方米，租赁期限：自2016年
7月1日起至2018年6月30 日止，共计24个月，月租金210,392.7元 。
为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的租赁项目。
2、重大担保
√ 适用 □ 不适用
（1）担保情况
                                                                                                              单位：万元
                                      公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
                    担保额度
                                            实际发生日期                                          是否履行 是否为关
  担保对象名称      相关公告     担保额度                     实际担保金额   担保类型    担保期
                                            （协议签署日）                                             完毕   联方担保
                    披露日期
                                               公司与子公司之间担保情况
                    担保额度
                                            实际发生日期                                          是否履行 是否为关
  担保对象名称      相关公告     担保额度                     实际担保金额   担保类型    担保期
                                            （协议签署日）                                             完毕   联方担保
                    披露日期
北京新华空港航      2016 年 03       3,000 2016 年 08 月 21           3,000 连带责任保 12 个月    是          否
                                                                海航凯撒旅游集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
空食品有限公司   月 05 日              日                                 证
北京新华空港航   2016 年 03            2016 年 09 月 27                   连带责任保
                               2,000                              2,000                12 个月   否     否
空食品有限公司   月 05 日              日                                 证
北京新华空港航   2016 年 03            2017 年 05 月 17                   连带责任保
                               5,000                              5,000                12 个月   否     否
空食品有限公司   月 05 日              日                                 证
北京新华空港航   2016 年 03            2016 年 03 月 15                   连带责任保
                               5,000                              5,000                12 个月   是     否
空食品有限公司   月 05 日              日                                 证
北京新华空港航   2016 年 03            2016 年 04 月 13                   连带责任保
                               1,000                              1,000                12 个月   是     否
空食品有限公司   月 05 日              日                                 证
北京新华空港航   2016 年 03            2016 年 04 月 20                   连带责任保
                               4,000                              4,000                12 个月   是     否
空食品有限公司   月 05 日              日                                 证
甘肃海航汉莎航   2016 年 03            2016 年 11 月 01                   连带责任保
                                300                                 300                6 个月    是     否
空食品有限公司   月 05 日              日                                 证
北京凯撒国际旅
                 2016 年 03            2016 年 09 月 06                   连带责任保
行社有限责任公                10,000                             10,000                12 个月   否     否
                 月 05 日              日                                 证
司
北京凯撒国际旅
                 2016 年 03            2017 年 01 月 20                   连带责任保
行社有限责任公                20,000                             20,000                12 个月   否     否
                 月 05 日              日                                 证
司
北京凯撒国际旅
                 2016 年 03            2016 年 10 月 09                   连带责任保
行社有限责任公                10,000                             10,000                12 个月   否     否
                 月 05 日              日                                 证
司
北京凯撒国际旅
                 2016 年 03            2017 年 01 月 03                   连带责任保
行社有限责任公                10,000                             10,000                12 个月   否     否
                 月 05 日              日                                 证
司
北京凯撒国际旅
                 2017 年 05            2017 年 06 月 01                   连带责任保
行社有限责任公                 2,000                              2,000                12 个月   否     否
                 月 24 日              日                                 证
司
北京凯撒国际旅
                 2017 年 05            2017 年 06 月 14                   连带责任保
行社有限责任公                 6,000                              6,000                12 个月   否     否
                 月 24 日              日                                 证
司
北京凯撒国际旅
                 2017 年 05            2015 年 12 月 25                   连带责任保
行社有限责任公                 7,000                              7,000                18 个月   否     否
                 月 24 日              日                                 证
司
报告期内审批对子公司担保额                                报告期内对子公司担保实际
                                                15,000                                                       85,153
度合计（B1）                                              发生额合计（B2）
报告期末已审批的对子公司担                                报告期末对子公司实际担保
                                                85,153                                                       72,000
保额度合计（B3）                                          余额合计（B4）
                                            子公司对子公司的担保情况
                                                                   海航凯撒旅游集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                   担保额度
                                          实际发生日期                                               是否履行 是否为关
 担保对象名称      相关公告   担保额度                       实际担保金额     担保类型      担保期
                                          （协议签署日）                                                  完毕   联方担保
                   披露日期
北京凯撒国际旅
                 2016 年 03               2017 年 03 月 03                   连带责任保
行社有限责任公                    2,000                              2,000                4 个月     是          否
                 月 05 日                 日                                 证
司
北京凯撒国际旅
                 2016 年 03               2017 年 04 月 10                   连带责任保
行社有限责任公                    4,000                              4,000                3 个月     是          否
                 月 05 日                 日                                 证
司
北京凯撒国际旅
                 2017 年 05               2017 年 06 月 08                   连带责任保
行社有限责任公                    5,000                              5,000                6 个月     否          否
                 月 24 日                 日                                 证
司
宁波市泛亚航空   2017 年 05               2017 年 04 月 27                   连带责任保
                                  1,500                              1,500                12 个月    否          否
包机有限公司     月 24 日                 日                                 证
北京凯撒国际旅
                 2016 年 03               2016 年 03 月 04                   连带责任保
行社有限责任公                    2,000                              2,000                12 个月    是          否
                 月 05 日                 日                                 证
司
北京凯撒国际旅
                 2016 年 03               2016 年 06 月 17                   连带责任保
行社有限责任公                    6,000                              6,000                12 个月    是          否
                 月 05 日                 日                                 证
司
北京凯撒国际旅
                 2016 年 03               2016 年 07 月 09                   连带责任保
行社有限责任公                    6,000                              6,000                6 个月     是          否
                 月 05 日                 日                                 证
司
北京凯撒国际旅
                 2016 年 03               2016 年 11 月 03                   连带责任保
行社有限责任公                    3,000                              3,000                3 个月     是          否
                 月 05 日                 日                                 证
司
北京凯撒国际旅
                 2016 年 03               2016 年 12 月 09                   连带责任保
行社有限责任公                    1,500                              1,500                3 个月     是          否
                 月 05 日                 日                                 证
司
报告期内审批对子公司担保额                                   报告期内对子公司担保实际
                                                    5,900                                                             30,400
度合计（C1）                                                 发生额合计（C2）
报告期末已审批的对子公司担                                   报告期末对子公司实际担保
                                                   30,400                                                              5,900
保额度合计（C3）                                             余额合计（C4）
公司担保总额（即前三大项的合计）
报告期内审批担保额度合计                                     报告期内担保实际发生额合
                                                   20,900                                                         115,553
（A1+B1+C1）                                                 计（A2+B2+C2）
报告期末已审批的担保额度合                                   报告期末实际担保余额合计
                                                  115,553                                                             77,900
计（A3+B3+C3）                                               （A4+B4+C4）
实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资产的比例                                                                         40.47%
                                                          海航凯撒旅游集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的余额（D）
直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债
务担保余额（E）
担保总额超过净资产 50%部分的金额（F）
上述三项担保金额合计（D+E+F）
未到期担保可能承担连带清偿责任说明（如有）           无
违反规定程序对外提供担保的说明（如有）               无
采用复合方式担保的具体情况说明
（2）违规对外担保情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
3、其他重大合同
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
十五、社会责任情况
1、履行精准扶贫社会责任情况
（1）半年度精准扶贫概要
公司2017上半年开展了精准扶贫的前期准备工作，已初步确定精准扶贫对象并进行联系确定相关需求，计划于下半年按前期
计划进一步开展相关精准扶贫工作。
（2）后续精准扶贫计划
    一、精准扶贫计划
    为贯彻落实《中国中央国务院关于打赢脱贫攻坚战的决定》（中发［2015］34号）和中
央扶贫开发工作会议精神，以及中国证监会关于发挥资本市场作用服务国家脱贫攻坚战略的
意见，公司制定了精准扶贫规划，具体内容如下：
    1、基本方略
    积极落实响应中央扶贫相关意见及精神，结合公司自身行业特点及资源，挖掘精准扶贫
可行性项目，从教育扶贫着手，扎实推进精准扶贫工作，并作为公司长期贯彻落实的社会责
任履行项目进行重点扶持。
    2、总体目标
    身体力行，重点扶持教育扶贫，调动公司一切可利用资源，充分发挥基层组织建设带头
作用，公司与贫困地区形成联动机制，助力贫困地区学生教育工作发展。
                                            海航凯撒旅游集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
    3、主要任务
    结合公司行业特点，改善贫困地区学生教育条件水平，促进贫困地区学生教育质量提升，
形成长效帮扶机制。
    4、保障措施
    结合开展“两学一做”活动，把精准帮扶与党的基层组织建设结合起来，通过结对联系等
方式帮助当地加强以党支部为核心的基层组织建设，发挥基层党组织的凝聚和引领作用，使
基层组织成为促进当地发展生产、脱贫摘帽的主力军和生力军，带领群众脱贫致富。
    二、后续精准扶贫计划
    ㈠精准扶贫工作计划
    2017年，公司计划从教育扶贫角度出发，结合公司所在行业特点，充分利用行业资源渠
道，选定1-2个贫困县，开展精准扶贫工作。主要包含以下内容：
    1. 拟定扶贫区域
    调研初步拟定精准扶贫对象范围隶属于河北省承德市下辖的3个国家级贫困县（承德市下
辖的国家级贫困县共9个）——隆化县、滦平县、宽城满族自治县的3所小学——隆化县（碱
房中心小学）、滦平县（安纯沟门乡小白旗小学）、宽城满族自治县（孟子岭小学），3所学
校生源中以留守儿童和贫困家庭居多，且学校硬件条件设施均明显落后，急需解决。拟从3
所学校中选择1-2所，根据实际情况进行扶贫。
    2. 区域选择标准及投入
    首先，响应国策，根据国家对于贫困地区的界定筛选符合条件的区域作为支援对象。其
次，采取就地扶贫模式，不脱离所处地域环境条件下进行扶贫。最后，根据就近原则，以企
业所在地为中心，优先选择里程较近地区开展扶贫计划，以便能将公司资源更便利、快捷的
落实到扶贫客体。
    3. 扶贫模式
   ⑴ 物资扶贫模式
   公司运用一定的物质资料，以生活必须为主要投入要素，例如衣服、粮食、生活必需品等。
希望通过在物质资源补充方面提供一定的帮助、支持到贫困地区开展生产和经济活动以摆脱
贫困。
     ⑵教育扶贫模式
     对扶贫对象的教育教学条件硬件设施，如学校音乐教室、校园地面硬化、教室及办公室
门窗维修更换等进行有效帮扶。具体根据学校实际情况落实，以期待有效改善学生受教育环
境，提升校园环境基础设施建设水平。
     扶贫计划
      物资扶贫的基本原则是提供贫困群众最急需、最匮乏的物资帮助。首先进行实地调研，
走访贫困地区贫困学生家庭，了解基本的民情所需。根据当地实际情况开展相应的资助服务。
     同时，通过对贫困学校的教育教学设施硬件及校园环境的配套建设帮扶，改善学生在校
园成长环境的质量，解决帮扶对象基础性教育环境保障问题。
     ㈡保障措施
    2017年，公司将遵循精准扶贫规划中有关保障措施的总体思路和理念，将各类具体的保障
措施切实落实到位，确保精准扶贫工作的总体规划和年度工作安排有序推进，产生实效。公
司将积极争取各类帮扶项目、帮扶资金，加强与项目涉及部门的对接协调,引导扶贫资源、资
金向贫困对象聚集；全面整合公司现有各渠道资源，在公司组织架构上保障推进脱贫攻坚，
履行社会责任，落实公司精准扶贫工作有效开展；把精准帮扶与基层组织建设结合起来，协
助当地加强以党支部为核心的基层组组建设，让基层组织建设成为发展生产、减贫摘帽的主
力军。
                                                                  海航凯撒旅游集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
2、重大环保情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
否
十六、其他重大事项的说明
√ 适用 □ 不适用
     1、本公司于2016年5月8日召开第八届董事会第六次会议审议通过了《公司非公开发行股票方案的预
案》，于2016年9月27日召开第八届董事会第十次会议审议通过了《非公开发行A股股票预案（修订稿）》，
后于2017年1月10日召开第八届董事会第十五次会议审议通过了《非公开发行A股股票预案（二次修订稿）》：
本次非公开发行股票拟募集资金总额不超过人民币720,000万元（含发行费用），其中，海航旅游认购金
额不低于人民币200,000万元，凯撒世嘉投资公司认购金额不低于人民币70,000万元，海航旅游、凯撒世
嘉投资公司承诺不参与竞价过程且接受最终确定的发行价格；本次非公开发行股票募集资金拟使用于国内
营销总部二期项目102,723万元、公民海外即时服务保障系统项目84,689万元、凯撒邮轮销售平台项目
273,117万元、凯撒国际航旅通项目259,471万元；目前公司及相关各方正在积极推动各项工作。（巨潮资
讯网www.cninfo.com.cn，公告编号2017-002）
     2、本公司于2016年12月28日召开的第八届董事会第十四次会议、2017年1月17日召开的2017年第一次
临时股东大会审议通过了《关于公司符合面向合格投资者公开发行公司债券条件的议案》，于2017年4月
21日收到中国证券监督管理委员会出具的《关于核准海航凯撒旅游集团股份有限公司向合格投资者公开发
行公司债券的批复》（证监许可【2017】553号），核准公司向合格投资者公开发行面值不超过 7 亿元的
公司债券（以下简称“本次债券”）。本次债券于2017年6月16日采取询价配售的方式网下公开发行，简
称“17凯撒03”，代码为“112532”，每张面值为100元，发行数量为700万张，发行价格为100元/张，票
面利率为7.20%，由中信建投证券股份有限公司采取余额包销方式承销，期限为5年，第3年末附发行人调
整票面利率选择权和投资者回售选择权。经深圳证券交易所深证上【2017】427号文同意，本次债券已于
2017 年 7 月 7 日 起 在 深 圳 证 券 交 易 所 集 中 竞 价 系 统 和 综 合 协 议 交 易 平 台 挂 牌 交 易 。 （ 巨 潮 资 讯 网
www.cninfo.com.cn，公告编号2017-043）
     3、本公司于2017年4月24日召开的第八届董事会第十八次会议、2017年5月23日召开的2016年年度股
东大会审议通过了《关于2016年利润分配预案》，2016年年度权益分派方案为：以公司现有总股本
803,000,258股为基数，向全体股东每10股派1.00元人民币现金（含税），不送红股，不以公积金转增股
本，2016年度分红派息的现金红利已于2017年7月21日通过股东托管证券公司（或其他托管机构）划入了
股东资金账户。（巨潮资讯网www.cninfo.com.cn，公告编号：2017-047）
十七、公司子公司重大事项
√ 适用 □ 不适用
      报告期内，本公司全资子公司凯撒同盛旅行社（集团）有限公司于2017年1月5日与深圳市活力天汇
科技股份有限公司共同设立了天津伙力智行科技有限公司，注册资本为1000万元人民币，其中凯撒同盛以
510万元出资额持有天津伙力智行科技51%的股权。此次新设立公司主要经营范围为：计算机软、硬件、通
信设备技术开发与转让、咨询、服务；广告设计、制作、发布、代理；网上贸易代理；企业营销策划；会
议服务等，该公司2017年半年度报告已合并公司财务报表范围。
                                                                 海航凯撒旅游集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                 第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
                                                                                                                    单位：股
                           本次变动前                     本次变动增减（＋，－）                         本次变动后
                                                                     公积金转
                         数量        比例      发行新股   送股                  其他       小计         数量        比例
                                                                       股
                        557,004,8                                                                     556,958,1
一、有限售条件股份                   69.37%           0          0          0   -46,700    -46,700                  69.36%
                                43
1、国家持股                     0     0.00%           0          0          0          0          0            0     0.00%
2、国有法人持股                 0     0.00%           0          0          0          0          0            0     0.00%
                        557,004,8                                                                     556,958,1
3、其他内资持股                      69.37%           0          0          0   -46,700    -46,700                  69.36%
                                43
                        556,458,2                                                                     556,458,2
其中：境内法人持股                   69.30%           0          0          0          0          0                 69.30%
                                43
       境内自然人持股    546,600      0.07%           0          0          0   -46,700    -46,700     499,900       0.06%
4、外资持股                     0     0.00%           0          0          0          0          0            0     0.00%
其中：境外法人持股              0     0.00%           0          0          0          0          0            0     0.00%
       境外自然人持股           0     0.00%           0          0          0          0          0            0     0.00%
                        245,995,4                                                                     246,042,1
二、无限售条件股份                   30.63%           0          0          0   46,700     46,700                   30.64%
                                15
                        245,995,4                                                                     246,042,1
1、人民币普通股                      30.63%           0          0          0   46,700     46,700                   30.64%
                                15
2、境内上市的外资股             0     0.00%           0          0          0          0          0            0     0.00%
3、境外上市的外资股             0     0.00%           0          0          0          0          0            0     0.00%
4、其他                         0     0.00%           0          0          0          0          0            0     0.00%
                        803,000,2                                                                     803,000,2
三、股份总数                         100.00%          0          0          0          0          0                 100.00%
                                58
股份变动的原因
√ 适用 □ 不适用
    1、公司原董事张岭先生持有公司100,000股，按照《深圳证券交易所上市公司董事、监事和高级管理
人员所持本公司股份及其变动管理业务指引》的相关规定，任职期间按75%自动锁定为有限售条件股份，
即锁定其75,000股；2017年5月，张岭先生辞去了公司董事职务，故在其离任日起六个月内将其持有的本
                                                                 海航凯撒旅游集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
公司股份予以全部锁定，则有限售条件股份增加了25,000股，合计为100,000股。
    2、公司原监事李卫东先生、高志萍女士、张巍先生持有股份分别为56,200股、11,000股、4,500股，
按照《深圳证券交易所上市公司董事、监事和高级管理人员所持本公司股份及其变动管理业务指引》的相
关规定，现该三人已离任期满六个月，故其限售股份解除锁定，则有限售条件股份减少71,700股。
股份变动的批准情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□ 适用 √ 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
2、限售股份变动情况
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                  单位：股
                                    本期解除限售股 本期增加限售股
   股东名称         期初限售股数                                       期末限售股数       限售原因          解除限售日期
                                         数              数
                                                                                       公司原董事张岭
                                                                                       先生持有公司
                                                                                       100,000 股，按照
                                                                                       《深圳证券交易
                                                                                       所上市公司董
                                                                                       事、监事和高级
                                                                                       管理人员所持本
                                                                                       公司股份及其变
                                                                                       动管理业务指
                                                                                       引》的相关规定，
                                                                                       任职期间按 75%
张岭                       75,000                0            25,000         100,000                      离任后六个月
                                                                                       自动锁定为有限
                                                                                       售条件股份，即
                                                                                       锁定其 75,000
                                                                                       股；2017 年 5 月，
                                                                                       张岭先生辞去了
                                                                                       公司董事职务，
                                                                                       故在其离任日起
                                                                                       六个月内将其持
                                                                                       有的本公司股份
                                                                                       予以全部锁定，
                                                                                       则有限售条件股
                                                                      海航凯撒旅游集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                                                                                  份增加了 25,000
                                                                                                  股，合计为
                                                                                                  100,000 股。
                                                                                                  公司原监事李卫
                                                                                                  东先生、高志萍
                                                                                                  女士、张巍先生
                                                                                                  持有股份分别为
                                                                                                  56,200 股、11,000
                                                                                                  股、4,500 股，按
                                                                                                  照《深圳证券交
                                                                                                  易所上市公司董
                                                                                                  事、监事和高级
李卫东、高志萍、                                                                                                      2017 年 1 月 27
                               71,700          71,700                     0                   0 管理人员所持本
张巍                                                                                                                  日
                                                                                                  公司股份及其变
                                                                                                  动管理业务指
                                                                                                  引》的相关规定，
                                                                                                  现该三人已离任
                                                                                                  期满六个月，故
                                                                                                  其限售股份解除
                                                                                                  锁定，则有限售
                                                                                                  条件股份减少
                                                                                                  71,700 股。
合计                          146,700          71,700             25,000               100,000            --                  --
二、证券发行与上市情况
√ 适用 □ 不适用
 股票及其衍                   发行价格（或                                获准上市交 交易终止日
               发行日期                      发行数量      上市日期                                            披露索引     披露日期
 生证券名称                      利率）                                       易数量              期
股票类
可转换公司债券、分离交易的可转换公司债券、公司债类
                                                                                                          巨潮资讯网
                                                                                                          www.cninfo.
              2017 年 06 月                               2017 年 07 月                   2022 年 06 月                    2017 年 06 月
公司债券                      100             7,000,000                       7,000,000                   com.cn，公告
              16 日                                       07 日                           16 日                            17 日
                                                                                                          编号
                                                                                                          2017-043
其他衍生证券类
报告期内证券发行情况的说明
海航凯撒旅游集团股份有限公司公开发行不超过人民币7亿元公司债券已获得
中国证券监督管理委员会“证监许可【2017】553号”文批准。本期债券(17凯撒03，
                                                                   海航凯撒旅游集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
代码“112532”)发行规模7亿元，发行价格100元，全部采取网下面向合格投资者
询价配售的方式发行,发行时间为2017年6月16日，实际发行规模为7亿元人民币，
票面利率为7.20%。
三、公司股东数量及持股情况
                                                                                                                 单位：股
                                                            报告期末表决权恢复的优先股
报告期末普通股股东总数                            34,620
                                                            股东总数（如有）（参见注 8）
                             持股 5%以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况
                                                                     持有有限 持有无限              质押或冻结情况
                                            报告期末 报告期内
                                                                     售条件的 售条件的
  股东名称        股东性质      持股比例 持有的普 增减变动
                                                                     普通股数 普通股数        股份状态         数量
                                            通股数量        情况
                                                                        量           量
海航旅游集团                                255,257,2                252,788,6
               境内非国有法人      31.79%               0                          2,468,600 质押             255,257,200
有限公司                                          02
凯撒世嘉旅游
                                            211,891,8                211,891,8
管理顾问股份 境内非国有法人        26.39%               0                                   质押               92,888,879
                                                  91
有限公司
大集控股有限                                42,847,96
               境内非国有法人       5.34%               0                         42,847,964 质押              42,847,964
公司
新余杭坤投资
                                            17,680,00                17,680,00
管理中心（有限 境内非国有法人       2.20%               0                                   质押               17,680,000
                                                   0
合伙）
海航航空集团                                15,503,87                15,503,87
               境内非国有法人       1.93%               0                                   质押               15,500,000
有限公司                                           5
网易乐得科技                                15,503,87                15,503,87
               境内非国有法人       1.93%
有限公司                                           5
新余佳庆投资
                                            12,390,00                12,390,00
管理中心（有限 境内非国有法人       1.54%               0                                   质押               12,390,000
                                                   0
合伙）
新余玖兴投资
                                            11,000,00                11,000,00
管理中心（有限 境内非国有法人       1.37%               0                                   质押               11,000,000
                                                   0
合伙）
新余世嘉弘奇
投资管理中心 境内非国有法人         1.00% 8,000,000 0                8,000,000              质押                8,000,000
（有限合伙）
                                                                 海航凯撒旅游集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
宁波凯撒世嘉
资产管理合伙
               境内非国有法人        0.98% 7,898,375 5,107,968                7,898,375
企业（有限合
伙）
                                 海航旅游集团有限公司、凯撒世嘉旅游管理顾问股份有限公司、新余杭坤投资管理中心
战略投资者或一般法人因配售新 （有限合伙）、海航航空集团有限公司、网易乐得科技有限公司、新余佳庆投资管理中
股成为前 10 名普通股股东的情况 心（有限合伙）、新余玖兴投资管理中心（有限合伙）、新余世嘉弘奇投资管理中心（有
（如有）（参见注 3）             限合伙）8 家企业为公司 2015 年发行股份购买资产并配套融资募集资金项目成为公司前
                                 10 大股东。
                                 海航旅游集团有限公司和大集控股有限公司、海航航空集团有限公司为同一控制下企
                                 业，属于《上市公司持股变动情况信息披露管理办法》中规定的一致性行人；凯撒世嘉
上述股东关联关系或一致行动的 旅游管理顾问股份有限公司、新余杭坤投资管理中心（有限合伙）、新余佳庆投资管理
说明                             中心（有限合伙），新余玖兴投资管理中心（有限合伙）、新余世嘉弘奇投资管理中心（有
                                 限合伙）、宁波凯撒世嘉资产管理合伙企业（有限合伙）实际控股人均为陈小兵及马逸
                                 雯夫妇，属于《上市公司持股变动情况信息披露管理办法》中规定的一致性行人。
                                      前 10 名无限售条件普通股股东持股情况
                                                                                                 股份种类
           股东名称                  报告期末持有无限售条件普通股股份数量
                                                                                          股份种类          数量
大集控股有限公司                                                         42,847,964 人民币普通股            42,847,964
宁波凯撒世嘉资产管理合伙企业
                                                                          7,898,375 人民币普通股             7,898,375
（有限合伙）
海航旅游集团有限公司                                                      2,468,600 人民币普通股             2,468,600
中国人寿保险股份有限公司-分红
                                                                          2,382,101 人民币普通股             2,382,101
-个人分红-005L-FH002 深
长春市君泽商贸有限公司                                                    2,320,000 人民币普通股             2,320,000
全国社保基金一一四组合                                                    2,171,799 人民币普通股             2,171,799
薛海峰                                                                    2,020,000 人民币普通股             2,020,000
孙希阁                                                                    1,840,890 人民币普通股             1,840,890
中国农业银行股份有限公司-鹏华
                                                                          1,739,551 人民币普通股             1,739,551
先进制造股票型证券投资基金
日照朗润经贸有限公司                                                      1,400,000 人民币普通股             1,400,000
                                 大集控股有限公司和海航旅游集团有限公司为同一控制下企业，属于《上市公司持股变
                                 动情况信息披露管理办法》中规定的一致行动人；宁波凯撒世嘉资产管理合伙企业（有
前 10 名无限售条件普通股股东之
                                 限合伙）和本公司第二大股东凯撒世嘉旅游管理顾问股份有限公司均由陈小兵和马逸雯
间，以及前 10 名无限售条件普通
                                 夫妇控制，属于《上市公司持股变动情况信息披露管理办法》中规定的一致性行人。除
股股东和前 10 名普通股股东之间
                                 此之外，公司未知其他前十名无限售流通股股东是否存在关联关系，也未知其他前十名
关联关系或一致行动的说明
                                 无限售流通股股东和前十名股东之间是否存在关联关系，也未知是否属于《上市公司持
                                 股变动情况信息披露管理办法》中规定的一致行动人。
前 10 名普通股股东参与融资融券 不适用
                                                           海航凯撒旅游集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
业务股东情况说明（如有）（参见
注 4）
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
四、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
                                        海航凯撒旅游集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                           第七节 优先股相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。
                                                                        海航凯撒旅游集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                         第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
√ 适用 □ 不适用
                                              本期增持 本期减持                      期初被授予 本期被授予 期末被授予的限
                                  期初持股                               期末持股
   姓名         职务   任职状态               股份数量 股份数量                      的限制性股 的限制性股      制性股票数量
                                  数（股）                               数（股）
                                              （股）       （股）                    票数量（股）票数量（股）     （股）
           董事长兼
刘江涛     首席执行 现任            285,000            0            0      285,000             0           0
           官
刘志强     董事        现任              0             0            0           0              0           0
           董事兼总
陈小兵                 现任              0             0            0           0              0           0
           裁
马逸雯     董事        现任         237,400            0            0      237,400             0           0
           董事兼副
张文博                 现任              0             0            0           0              0           0
           总裁
           董事兼副
陆建祥                 现任              0             0            0           0              0           0
           总裁
吴邦海     独立董事 现任                 0             0            0           0              0           0
胡猛       独立董事 现任                 0             0            0           0              0           0
程政       独立董事 现任                 0             0            0           0              0           0
黄晓晖     独立董事 现任                 0             0            0           0              0           0
           副总裁兼
江丽妮     董事会秘 现任                 0             0            0           0              0           0
           书
关宇       财务总监 现任                 0             0            0           0              0           0
           财务副总
靳婷                   现任              0             0            0           0              0           0
           监
郑丹       监事        现任          10,800            0            0       10,800             0           0
李江玲     职工监事 现任                 0             0            0           0              0           0
           监事会主
杜才明                 现任              0             0            0           0              0           0
           席
张岭       董事        离任         100,000            0            0      100,000             0           0
胥昕       董事        离任              0             0            0           0              0           0
崔铠       财务总监 离任                 0             0            0           0              0           0
                                                                       海航凯撒旅游集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
              财务副总
魏灵                       离任               0         0          0           0           0           0
              监
              董事会秘
张延波                     离任               0         0          0           0           0           0
              书
合计               --          --      633,200          0          0      633,200          0           0
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√ 适用 □ 不适用
       姓名             担任的职务          类型            日期                               原因
                                                   2017 年 05 月 23
张岭                董事             离任                                主动离职
                                                   日
                                                   2017 年 05 月 23
胥昕                董事             离任                                主动离职
                                                   日
                                                   2017 年 05 月 31
崔铠                财务总监         解聘                                工作变动
                                                   日
                                                   2017 年 05 月 31
魏灵                财务副总监       解聘                                工作变动
                                                   日
                                                   2017 年 07 月 07
张延波              董事会秘书       解聘                                工作变动
                                                   日
                                                                      海航凯撒旅游集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                       第九节 公司债相关情况
公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在半年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券
是
一、公司债券基本信息
                                                                               债券余额（万
     债券名称      债券简称     债券代码        发行日           到期日                             利率       还本付息方式
                                                                                     元）
                                                                                                               本次债券采用
                                                                                                               单利按年计
海航凯撒旅游
                                                                                                               息，不计复利。
集团股份有限
                                                                                                               每年付息一
公司 2017 年面                               2017 年 06 月 2022 年 06 月
                 17 凯撒 03   112532                                                   70,000          7.20% 次，到期一次
向合格投资者                                 16 日            16 日
                                                                                                               还本，最后一
公开发行公司
                                                                                                               期利息随本金
债券
                                                                                                               的兑付一起支
                                                                                                               付。
公司债券上市或转让的交易
                              深圳证券交易所
场所
                              本期债券面向符合《公司债券发行与交易管理发》规定且在中国证券登记结算有限责任公司
投资者适当性安排
                              深圳分公司开立合格 A 股证券账户的合格投资者公开发行
报告期内公司债券的付息兑
                              报告期内本次债券未到付息日和兑付日，未付息和兑付
付情况
                                       本次债券的期限为 5 年，附第 3 年末发行人调整票面利率选择权和投资者回售选择
                              权。         发行人调整票面利率选择权：发行人有权决定在存续期的第 3 年末调整本次债
                              券后 2 年的票面利率；发行人将于第 3 个计息年度付息日前的第 30 个交易日，在交易所指
公司债券附发行人或投资者      定的信息披露媒体上发布关于是否调整票面利率以及调整幅度的公告。若发行人未行使调整
选择权条款、可交换条款等特 票面利率选择权，则后续期限票面利率仍维持原有票面利率不变。                      投资者回售选择权：
殊条款的，报告期内相关条款 发行人发出关于是否调整本次债券票面利率及调整幅度的公告后，投资者有权选择在本次债
的执行情况（如适用）          券存续期内第 3 个计息年度的投资者回售登记期内进行登记，将持有的本次债券按面值全部
                              或部分回售给发行人或选择继续持有本次债券。本次债券第 3 个计息年度付息日即为回售支
                              付日，公司将按照深交所和债券登记机构相关业务规则完成回售支付工作。                   报告期内，
                              上述选择权未到行权日，均未被执行。
二、债券受托管理人和资信评级机构信息
债券受托管理人：
                                             北京市朝阳区
名称             中信建投证券 办公地址                        联系人          孙康              联系人电话     [phone]
                                             安立路 66 号 4
                                                             海航凯撒旅游集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
             股份有限公司                 号楼
报告期内对公司债券进行跟踪评级的资信评级机构：
名称         中诚信证券评估有限公司                     办公地址      上海市青浦区新业路 599 号 1 幢 968 室
报告期内公司聘请的债券受托管理人、
资信评级机构发生变更的，变更的原因、
                                     不适用
履行的程序、对投资者利益的影响等（如
适用）
三、公司债券募集资金使用情况
                                            本期公司债券用于偿还金融机构借款和补充流动资金，截至报告期末，募
                                      集资金扣除承销费用后，195,450,000.00 元用于补充流动资金，383,000,000.00 元
                                      用于偿还金融机构借款，剩余 117,020,933.71 元存放于募集资金专项账户。
公司债券募集资金使用情况及履行的程 公司严格按照本期债券募集说明书的约定、《公司债券发行与交易管理办法》、《上
序                                    市公司证券发行管理办法》、《上市公司监管指引第 2 号-上市公司募集资金管理和
                                      使用的监管要求》、《深圳证券交易所股票上市规则》、《深圳证券交易所主板上市
                                      公司规范运作指引》的有关规定和要求使用募集资金，并及时、准确、真实、完
                                      整的对相关信息进行披露，不存在募集资金使用及管理的违规情形。
期末余额（万元）                                                                                        11,702.09
                                      《深圳证券交易所主板上市公司规范运作指引》的有关规定，公司对募集资金实
募集资金专项账户运作情况              行专户存储。公司对募集资金的使用严格履行内部审批程序，确保专款专用。报
                                      告期内，公司专项偿债账户均按照募集说明书中的承诺正常运作。
募集资金使用是否与募集说明书承诺的
                                      本期公司债券募集资金使用与募集说明书的约定一致。
用途、使用计划及其他约定一致
四、公司债券信息评级情况
    2016年至2017年，中诚信证券评估有限公司（以下简称“中诚信证评”）对海航凯撒旅游
集团股份有限公司2017年面向合格投资者公开发行公司债券（以下简称“17凯撒03”）进行了
评级。
    2017年6月2日，中诚信证券评估有限公司出具的《海航凯撒旅游集团股份有限公司2017
年面向合格投资者公开发行公司债券信用评级报告》，公司主体信用等级为AA，评级展望稳
定，本次公司债券信用评级为AA。中诚信证券评估有限公司将在本次债券有效存续期间对发
行人进行定期跟踪评级以及不定期跟踪评级。
五、公司债券增信机制、偿债计划及其他偿债保障措施
    公司发行的“17凯撒03”债券为无担保公司债券，执行期间未发生变化。
    报告期内，本公司公司债券的偿债计划及其他保障措施与募集说明书中披露的内容一致，
未发生变更，且均得到有效执行。
                                                          海航凯撒旅游集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
六、报告期内债券持有人会议的召开情况
     报告期内，未召开本期债券持有人会议。
七、报告期内债券受托管理人履行职责的情况
    中信建投证券股份有限公司作为“17凯撒03”债券的受托管理人。报告期内，中信建投证
券股份有限公司严格按照《债券受托管理人协议》约定履行受托管理人职责。包括但不限于
持续关注公司的资信状况，对公司指定专项账户用于公司债券募集资金的使用和管理情况进
行监督。
八、截至报告期末和上年末（或报告期和上年相同期间）公司的主要会计数据和财务指标
                                                                                                  单位：万元
             项目                 本报告期末                   上年末              本报告期末比上年末增减
流动比率                                        1.39%                     0.98%                      0.41%
资产负债率                                     63.53%                    61.78%                      1.75%
速动比率                                        1.38%                     0.97%                      0.41%
                                   本报告期                   上年同期             本报告期比上年同期增减
EBITDA 利息保障倍数                                5.17                     2.66                    94.36%
贷款偿还率                                     100.00%                   100.00%                     0.00%
利息偿付率                                     100.00%                   100.00%                     0.00%
上述会计数据和财务指标同比变动超过 30%的主要原因
□ 适用 √ 不适用
九、公司逾期未偿还债项
□ 适用 √ 不适用
公司不存在逾期未偿还债项。
十、报告期内对其他债券和债务融资工具的付息兑付情况
报告期内，本集团不存在需要付息兑付的债券和债务融资工具，无违约情况发生。
十一、报告期内获得的银行授信情况、使用情况以及偿还银行贷款的情况
截止2017年6月30日，公司已从各金融机构获得银行授信总额为14.89亿元，已使用额度为10.39亿元，到期贷款
项目本金正常归还，贷款利息按时支付。
                                           海航凯撒旅游集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
十二、报告期内执行公司债券募集说明书相关约定或承诺的情况
报告期内，公司严格履行公司债券募集说明书中的相关约定和承诺，合规使用募集资金，无
损害债券投资人利益的情况发生。
十三、报告期内发生的重大事项
根据《公司债券发行与交易管理办法》第四十五条列示的重大事项及公司与券商签署的债券
管理协议第三条3.5列示的重大事项，报告期内公司不存在协议中所规定的重大事项情形。
十四、公司债券是否存在保证人
□ 是 √ 否
                                                           海航凯撒旅游集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                         第十节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：海航凯撒旅游集团股份有限公司
                                           2017 年 06 月 30 日
                                                                                                        单位：元
                  项目                       期末余额                                期初余额
流动资产：
     货币资金                                           1,603,342,332.74                        1,470,025,139.03
     结算备付金
     拆出资金
     以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
     衍生金融资产
     应收票据
     应收账款                                            908,085,321.97                          648,910,710.32
     预付款项                                            768,774,511.27                          771,625,408.71
     应收保费
     应收分保账款
     应收分保合同准备金
     应收利息
     应收股利
     其他应收款                                          878,475,607.31                          304,716,219.29
     买入返售金融资产
     存货                                                 13,433,074.19                           15,072,188.82
                                      海航凯撒旅游集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
    划分为持有待售的资产
    一年内到期的非流动资产            8,132,335.03                         10,478,782.12
    其他流动资产                     14,316,878.03                         30,328,092.55
流动资产合计                       4,194,560,060.54                     3,251,156,540.84
非流动资产：
    发放贷款及垫款
    可供出售金融资产                954,446,635.98                      1,454,446,547.36
    持有至到期投资
    长期应收款                       12,495,274.18                         12,495,274.18
    长期股权投资                     16,809,407.17                         16,791,509.32
    投资性房地产                     71,183,101.80                         72,585,296.99
    固定资产                        235,658,813.88                        240,379,656.23
    在建工程                            124,776.44                             70,776.44
    工程物资
    固定资产清理
    生产性生物资产
    油气资产
    无形资产                        102,115,520.74                         88,757,424.47
    开发支出
    商誉                            228,188,628.94                        226,580,346.84
    长期待摊费用                      9,975,249.52                         11,017,819.67
    递延所得税资产                   24,084,058.31                         23,774,743.47
    其他非流动资产                    3,039,316.65                          3,031,679.27
非流动资产合计                     1,658,120,783.61                     2,149,931,074.24
资产总计                           5,852,680,844.15                     5,401,087,615.08
流动负债：
    短期借款                       1,038,800,000.00                     1,492,000,000.00
    向中央银行借款
    吸收存款及同业存放
    拆入资金
    以公允价值计量且其变动计入当
                                      1,251,740.00
期损益的金融负债
    衍生金融负债
    应付票据
                                海航凯撒旅游集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
    应付账款                  647,931,094.18                        710,590,823.66
    预收款项                  700,535,288.82                        583,633,079.54
    卖出回购金融资产款
    应付手续费及佣金
    应付职工薪酬               90,781,014.94                         89,879,927.24
    应交税费                   43,281,636.45                         48,608,759.19
    应付利息                    1,256,908.32                          7,933,387.02
    应付股利                  103,956,882.84                         22,101,421.13
    其他应付款                378,108,865.49                        366,865,077.99
    应付分保账款
    保险合同准备金
    代理买卖证券款
    代理承销证券款
    划分为持有待售的负债
    一年内到期的非流动负债         40,474.13                             80,948.27
    其他流动负债               10,297,088.00                         10,544,240.00
流动负债合计                 3,016,240,993.17                     3,332,237,664.04
非流动负债：
    长期借款
    应付债券                  697,587,397.00
      其中：优先股
               永续债
    长期应付款
    长期应付职工薪酬
    专项应付款
    预计负债
    递延收益                    4,102,525.97                          4,627,502.76
    递延所得税负债
    其他非流动负债
非流动负债合计                701,689,922.97                          4,627,502.76
负债合计                     3,717,930,916.14                     3,336,865,166.80
所有者权益：
    股本                      803,000,258.00                        803,000,258.00
    其他权益工具
                                                        海航凯撒旅游集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
      其中：优先股
               永续债
    资本公积                                          634,140,968.56                          634,140,968.56
    减：库存股
    其他综合收益                                        2,403,676.64                            4,841,814.31
    专项储备
    盈余公积                                           63,942,161.85                           63,942,161.85
    一般风险准备
    未分配利润                                        421,597,031.23                          367,460,294.17
归属于母公司所有者权益合计                           1,925,084,096.28                        1,873,385,496.89
    少数股东权益                                      209,665,831.73                          190,836,951.39
所有者权益合计                                       2,134,749,928.01                        2,064,222,448.28
负债和所有者权益总计                                 5,852,680,844.15                        5,401,087,615.08
法定代表人：刘江涛                 主管会计工作负责人：关宇                         会计机构负责人：李凯
2、母公司资产负债表
                                                                                                     单位：元
                 项目                     期末余额                                期初余额
流动资产：
    货币资金                                          312,446,862.67                          122,451,206.50
    以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
    衍生金融资产
    应收票据
    应收账款                                               84,000.00                               84,000.00
    预付款项
    应收利息
    应收股利                                          425,316,251.74                          419,993,812.65
    其他应收款                                        701,337,263.42                          261,146,699.84
    存货
    划分为持有待售的资产
    一年内到期的非流动资产                                                                        222,514.00
    其他流动资产
流动资产合计                                         1,439,184,377.83                         803,898,232.99
                                      海航凯撒旅游集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
非流动资产：
    可供出售金融资产                944,440,086.00                      1,444,440,086.00
    持有至到期投资
    长期应收款                       12,495,274.18                         12,495,274.18
    长期股权投资                   1,260,159,751.61                     1,219,951,146.58
    投资性房地产
    固定资产                            783,115.98                           927,161.69
    在建工程
    工程物资
    固定资产清理
    生产性生物资产
    油气资产
    无形资产
    开发支出
    商誉
    长期待摊费用                        372,009.20
    递延所得税资产
    其他非流动资产                      795,033.46                           742,787.72
非流动资产合计                     2,219,045,270.43                     2,678,556,456.17
资产总计                           3,658,229,648.26                     3,482,454,689.16
流动负债：
    短期借款                        120,000,000.00                        600,000,000.00
    以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
    衍生金融负债
    应付票据
    应付账款                              5,268.07                              5,268.07
    预收款项
    应付职工薪酬                        569,779.23                           569,779.23
    应交税费                            554,884.47                           256,084.47
    应付利息                                                                5,178,413.75
    应付股利                         81,543,472.64                          1,243,446.84
    其他应付款                      981,805,884.51                      1,062,043,373.20
    划分为持有待售的负债
                                          海航凯撒旅游集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
    一年内到期的非流动负债
    其他流动负债
流动负债合计                         1,184,479,288.92                       1,669,296,365.56
非流动负债：
    长期借款
    应付债券                          697,587,397.00
      其中：优先股
               永续债
    长期应付款
    长期应付职工薪酬
    专项应付款
    预计负债
    递延收益
    递延所得税负债
    其他非流动负债
非流动负债合计                        697,587,397.00
负债合计                             1,882,066,685.92                       1,669,296,365.56
所有者权益：
    股本                              803,000,258.00                            803,000,258.00
    其他权益工具
      其中：优先股
               永续债
    资本公积                          852,393,962.49                            852,393,962.49
    减：库存股
    其他综合收益
    专项储备
    盈余公积                              61,581,419.25                          61,581,419.25
    未分配利润                            59,187,322.60                          96,182,683.86
所有者权益合计                       1,776,162,962.34                       1,813,158,323.60
负债和所有者权益总计                 3,658,229,648.26                       3,482,454,689.16
3、合并利润表
                                                                                      单位：元
                 项目        本期发生额                            上期发生额
                                             海航凯撒旅游集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
一、营业总收入                             3,404,658,918.62                    2,602,127,009.03
       其中：营业收入                      3,404,658,918.62                    2,602,127,009.03
             利息收入
             已赚保费
             手续费及佣金收入
二、营业总成本                             3,274,426,886.17                    2,509,000,277.35
       其中：营业成本                      2,782,953,951.49                    2,102,525,663.15
             利息支出
             手续费及佣金支出
             退保金
             赔付支出净额
             提取保险合同准备金净额
             保单红利支出
             分保费用
             税金及附加                       6,764,509.74                        16,369,467.51
             销售费用                       293,000,507.22                       239,034,189.88
             管理费用                       145,050,875.22                       126,265,090.50
             财务费用                        45,195,880.63                        24,694,135.73
             资产减值损失                     1,461,161.87                           111,730.58
       加：公允价值变动收益（损失以
                                                                                      40,158.91
“－”号填列）
           投资收益（损失以“－”号填
                                             59,055,905.30                         3,734,151.38
列）
           其中：对联营企业和合营企业
                                                759,054.38
的投资收益
           汇兑收益（损失以“-”号填列）
           其他收益                              42,724.13
三、营业利润（亏损以“－”号填列）          189,330,661.88                        96,901,041.97
       加：营业外收入                         3,266,072.87                          689,084.94
           其中：非流动资产处置利得              15,567.88
       减：营业外支出                           702,948.08                          301,915.51
           其中：非流动资产处置损失             339,209.04                            54,398.84
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）      191,893,786.67                        97,288,211.40
       减：所得税费用                        35,502,248.01                        25,909,625.24
五、净利润（净亏损以“－”号填列）          156,391,538.66                        71,378,586.16
                                                           海航凯撒旅游集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
       归属于母公司所有者的净利润                         134,436,762.86                        56,937,805.44
       少数股东损益                                        21,954,775.80                        14,440,780.72
六、其他综合收益的税后净额                                 -2,438,137.67                         2,489,169.34
  归属母公司所有者的其他综合收益
                                                           -2,438,137.67                         2,489,169.34
的税后净额
    （一）以后不能重分类进损益的其
他综合收益
             1.重新计量设定受益计划净
负债或净资产的变动
             2.权益法下在被投资单位不
能重分类进损益的其他综合收益中享
有的份额
    （二）以后将重分类进损益的其他
                                                           -2,438,137.67                         2,489,169.34
综合收益
             1.权益法下在被投资单位以
后将重分类进损益的其他综合收益中                              -67,706.80
享有的份额
             2.可供出售金融资产公允价
值变动损益
             3.持有至到期投资重分类为
可供出售金融资产损益
             4.现金流量套期损益的有效
                                                           -1,251,740.00
部分
             5.外币财务报表折算差额                        -1,118,690.87                         2,489,169.34
             6.其他
  归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额                                          153,953,400.99                        73,867,755.50
       归属于母公司所有者的综合收益
                                                          131,998,625.19                        59,426,974.77
总额
       归属于少数股东的综合收益总额                        21,954,775.80                        14,440,780.73
八、每股收益：
       （一）基本每股收益                                          0.1674                             0.0709
       （二）稀释每股收益                                          0.1674                             0.0709
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元，上期被合并方实现的净利润为：0.00 元。
法定代表人：刘江涛                      主管会计工作负责人：关宇                       会计机构负责人：李凯
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4、母公司利润表
                                                                                                 单位：元
                 项目                   本期发生额                            上期发生额
一、营业收入                                                  0.00                                  0.00
       减：营业成本                                           0.00                                  0.00
           税金及附加
           销售费用
           管理费用                                   7,729,216.57                          7,492,421.97
           财务费用                                  12,899,390.08                          9,701,983.33
           资产减值损失
       加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
           投资收益（损失以“－”号填
                                                     64,007,339.09                            600,000.00
列）
           其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
           其他收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列）                   43,378,732.44                         -16,594,405.30
       加：营业外收入                                                                               0.01
           其中：非流动资产处置利得
       减：营业外支出                                   74,067.90
           其中：非流动资产处置损失                     74,067.90
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
                                                     43,304,664.54                         -16,594,405.29
列）
       减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“－”号填列）                   43,304,664.54                         -16,594,405.29
五、其他综合收益的税后净额
       （一）以后不能重分类进损益的
其他综合收益
             1.重新计量设定受益计划
净负债或净资产的变动
             2.权益法下在被投资单位
不能重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
       （二）以后将重分类进损益的其
他综合收益
                                                  海航凯撒旅游集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
          1.权益法下在被投资单位
以后将重分类进损益的其他综合收益
中享有的份额
          2.可供出售金融资产公允
价值变动损益
          3.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益
          4.现金流量套期损益的有
效部分
          5.外币财务报表折算差额
          6.其他
六、综合收益总额                                  43,304,664.54                         -16,594,405.29
七、每股收益：
     （一）基本每股收益
     （二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
                                                                                              单位：元
                 项目               本期发生额                             上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
     销售商品、提供劳务收到的现金            3,170,717,308.33                       2,674,305,007.38
     客户存款和同业存放款项净增加
额
     向中央银行借款净增加额
     向其他金融机构拆入资金净增加
额
     收到原保险合同保费取得的现金
     收到再保险业务现金净额
     保户储金及投资款净增加额
     处置以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产净增加额
     收取利息、手续费及佣金的现金                      2,077.11
     拆入资金净增加额
     回购业务资金净增加额
     收到的税费返还                                   64,880.58                              45,789.73
     收到其他与经营活动有关的现金                245,932,609.06                         155,556,048.35
                                       海航凯撒旅游集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
经营活动现金流入小计                3,416,716,875.08                     2,829,906,845.46
     购买商品、接受劳务支付的现金   2,699,394,216.65                     2,398,447,884.61
     客户贷款及垫款净增加额
     存放中央银行和同业款项净增加
额
     支付原保险合同赔付款项的现金
     支付利息、手续费及佣金的现金
     支付保单红利的现金
     支付给职工以及为职工支付的现
                                     266,033,210.52                        232,094,876.00
金
     支付的各项税费                   82,530,567.23                         69,645,960.65
     支付其他与经营活动有关的现金    452,699,888.48                        281,592,104.92
经营活动现金流出小计                3,500,657,882.88                     2,981,780,826.18
经营活动产生的现金流量净额            -83,941,007.80                      -151,873,980.72
二、投资活动产生的现金流量：
     收回投资收到的现金
     取得投资收益收到的现金           58,684,900.00                           600,000.00
     处置固定资产、无形资产和其他
                                         193,618.21                             10,439.40
长期资产收回的现金净额
     处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
     收到其他与投资活动有关的现金                                             870,439.22
投资活动现金流入小计                  58,878,518.21                          1,480,878.62
     购建固定资产、无形资产和其他
                                      39,366,924.69                         53,597,293.73
长期资产支付的现金
     投资支付的现金                                                        854,442,550.00
     质押贷款净增加额
     取得子公司及其他营业单位支付
                                          51,853.13
的现金净额
     支付其他与投资活动有关的现金            200.00                          6,000,000.00
投资活动现金流出小计                  39,418,977.82                        914,039,843.73
投资活动产生的现金流量净额            19,459,540.39                       -912,558,965.11
三、筹资活动产生的现金流量：
     吸收投资收到的现金                1,880,000.00                         16,920,000.00
     其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金
                                                    海航凯撒旅游集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
       取得借款收到的现金                          648,800,000.00                         631,770,000.00
       发行债券收到的现金                          700,000,000.00
       收到其他与筹资活动有关的现金                                                              155.36
筹资活动现金流入小计                           1,350,680,000.00                           648,690,155.36
       偿还债务支付的现金                      1,098,800,000.00                           509,082,530.00
       分配股利、利润或偿付利息支付
                                                    41,244,049.37                          32,652,753.60
的现金
       其中：子公司支付给少数股东的
                                                     3,350,402.28
股利、利润
       支付其他与筹资活动有关的现金                  4,600,200.00
筹资活动现金流出小计                           1,144,644,249.37                           541,735,283.60
筹资活动产生的现金流量净额                         206,035,750.63                         106,954,871.76
四、汇率变动对现金及现金等价物的
                                                    -7,004,331.04                           2,066,624.33
影响
五、现金及现金等价物净增加额                       134,549,952.18                      -955,411,449.74
       加：期初现金及现金等价物余额            1,391,180,330.11                       1,903,156,988.67
六、期末现金及现金等价物余额                   1,525,730,282.29                           947,745,538.93
6、母公司现金流量表
                                                                                                单位：元
                 项目                 本期发生额                             上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
       销售商品、提供劳务收到的现金
       收到的税费返还
       收到其他与经营活动有关的现金                322,630,086.99                         528,380,493.87
经营活动现金流入小计                               322,630,086.99                         528,380,493.87
       购买商品、接受劳务支付的现金
       支付给职工以及为职工支付的现
                                                     2,872,331.54                           2,184,648.24
金
       支付的各项税费                                 144,258.32                               58,058.58
       支付其他与经营活动有关的现金                387,365,449.32                          74,600,305.51
经营活动现金流出小计                               390,382,039.18                          76,843,012.33
经营活动产生的现金流量净额                         -67,751,952.19                         451,537,481.54
二、投资活动产生的现金流量：
       收回投资收到的现金
                                       海航凯撒旅游集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
       取得投资收益收到的现金          58,684,900.00                        11,655,075.92
       处置固定资产、无形资产和其他
                                           12,356.00
长期资产收回的现金净额
       处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
       收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计                   58,697,256.00                        11,655,075.92
       购建固定资产、无形资产和其他
                                         341,102.64
长期资产支付的现金
       投资支付的现金                                                      850,000,000.00
       取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
       支付其他与投资活动有关的现金          200.00                          6,000,000.00
投资活动现金流出小计                     341,302.64                        856,000,000.00
投资活动产生的现金流量净额             58,355,953.36                      -844,344,924.08
三、筹资活动产生的现金流量：
       吸收投资收到的现金
       取得借款收到的现金              55,000,000.00                       229,770,000.00
       发行债券收到的现金             700,000,000.00
       收到其他与筹资活动有关的现金                                               155.36
筹资活动现金流入小计                  755,000,000.00                       229,770,155.36
       偿还债务支付的现金             535,000,000.00                       300,000,000.00
       分配股利、利润或偿付利息支付
                                       16,008,145.00                        10,165,000.00
的现金
       支付其他与筹资活动有关的现金     4,600,200.00
筹资活动现金流出小计                  555,608,345.00                       310,165,000.00
筹资活动产生的现金流量净额            199,391,655.00                       -80,394,844.64
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额          189,995,656.17                      -473,202,287.18
       加：期初现金及现金等价物余额   122,451,206.50                       506,568,592.61
六、期末现金及现金等价物余额          312,446,862.67                        33,366,305.43
7、合并所有者权益变动表
本期金额
                                                                                 单位：元
                                                                      海航凯撒旅游集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                                                       本期
                                                    归属于母公司所有者权益
                                                                                                                         所有者
    项目                    其他权益工具                                                                    少数股
                                                  资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配                       权益合
                      股本                                                                                      东权益
                               优先 永续                                                                                  计
                                           其他     积      存股   合收益     备    积       险准备    利润
                               股    债
                      803,00                                                                                             2,064,2
                                                  634,140          4,841,8         63,942,            367,460 190,836
一、上年期末余额 0,258.                                                                                                  22,448.
                                                  ,968.56            14.31         161.85             ,294.17 ,951.39
                         00
       加：会计政策
变更
           前期差
错更正
           同一控
制下企业合并
           其他
                      803,00                                                                                             2,064,2
                                                  634,140          4,841,8         63,942,            367,460 190,836
二、本年期初余额 0,258.                                                                                                  22,448.
                                                  ,968.56            14.31         161.85             ,294.17 ,951.39
                         00
三、本期增减变动
                                                                   -2,438,1                           54,136, 18,828, 70,527,
金额（减少以“－”
                                                                     37.67                             737.06 880.34 479.73
号填列）
（一）综合收益总                                                   -2,438,1                           134,436 21,954, 153,953
额                                                                   37.67                            ,762.86 775.80 ,400.99
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
                                                                                                      -80,300, -3,125,8 -83,425,
（三）利润分配
                                                                                                       025.80    95.46 921.26
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
准备
                                                                     海航凯撒旅游集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
3．对所有者（或                                                                                       -80,300, -5,113,7 -85,413,
股东）的分配                                                                                           025.80    49.34 775.14
                                                                                                                1,987,8 1,987,8
4．其他
                                                                                                                 53.88     53.88
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
                      803,00                                                                                             2,134,7
                                                  634,140          2,403,6         63,942,            421,597 209,665
四、本期期末余额 0,258.                                                                                                  49,928.
                                                  ,968.56           76.64          161.85             ,031.23 ,831.73
                         00
上年金额
                                                                                                                         单位：元
                                                                       上期
                                                    归属于母公司所有者权益
                                                                                                                         所有者
    项目                    其他权益工具                                                                    少数股
                                                  资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配                       权益合
                      股本                                                                                      东权益
                               优先 永续                                                                                   计
                                           其他     积      存股   合收益     备    积       险准备    利润
                               股    债
                      803,00                                                                                             1,761,5
                                                  622,536          -348,62         53,255,            167,335 115,767
一、上年期末余额 0,258.                                                                                                  46,283.
                                                  ,083.48             1.65         196.98             ,786.57 ,579.97
                         00
       加：会计政策
变更
           前期差
错更正
           同一控
制下企业合并
           其他
                                          海航凯撒旅游集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                     803,00                                                             1,761,5
                              622,536   -348,62       53,255,        167,335 115,767
二、本年期初余额 0,258.                                                                 46,283.
                              ,083.48      1.65        196.98        ,786.57 ,579.97
                        00
三、本期增减变动
                              11,604,   5,190,4       10,686,        200,124 75,069, 302,676
金额（减少以“－”
                               885.08    35.96         964.87        ,507.60 371.42 ,164.93
号填列）
（一）综合收益总                        5,190,4                      212,588 28,034, 245,813
额                                       35.96                       ,082.67 660.44 ,179.07
（二）所有者投入              11,604,                                           61,582, 73,187,
和减少资本                     885.08                                           391.51 276.59
1．股东投入的普                                                                 16,920, 16,920,
通股                                                                            000.00 000.00
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
                              11,604,                                                   11,604,
所有者权益的金
                               729.72                                                    729.72
额
                                                                                44,662, 44,662,
4．其他                        155.36
                                                                                391.51 546.87
                                                      10,686,        -12,463, -14,547 -16,324,
（三）利润分配
                                                       964.87         575.07 ,680.53 290.73
                                                      10,686,        -10,686,
1．提取盈余公积
                                                       964.87         964.87
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或                                                                 -12,792 -12,792,
股东）的分配                                                                    ,040.10 040.10
                                                                     -1,776,6 -1,755, -3,532,2
4．其他
                                                                       10.20 640.43       50.63
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
                                                                        海航凯撒旅游集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
                      803,00                                                                                             2,064,2
                                                 634,140              4,841,8           63,942,       367,460 190,836
四、本期期末余额 0,258.                                                                                                  22,448.
                                                    ,968.56             14.31           161.85        ,294.17 ,951.39
                          00
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
                                                                                                                        单位：元
                                                                          本期
    项目                         其他权益工具                     减：库存 其他综合                       未分配 所有者权
                       股本                               资本公积                        专项储备 盈余公积
                                 优先股 永续债   其他                    股      收益                          利润     益合计
                      803,000,                            852,393,9                                61,581,41 96,182, 1,813,158
一、上年期末余额
                       258.00                                 62.49                                     9.25 683.86      ,323.60
       加：会计政策
变更
           前期差
错更正
           其他
                      803,000,                            852,393,9                                61,581,41 96,182, 1,813,158
二、本年期初余额
                       258.00                                 62.49                                     9.25 683.86      ,323.60
三、本期增减变动
                                                                                                              -36,995, -36,995,3
金额（减少以“－”
                                                                                                               361.26     61.26
号填列）
（一）综合收益总                                                                                              43,304, 43,304,66
额                                                                                                             664.54      4.54
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
                                                                      海航凯撒旅游集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                                                                                             -80,300, -80,300,0
（三）利润分配
                                                                                                              025.80        25.80
1．提取盈余公积
2．对所有者（或                                                                                              -80,300, -80,300,0
股东）的分配                                                                                                  025.80        25.80
3．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
                      803,000,                          852,393,9                                61,581,41 59,187, 1,776,162
四、本期期末余额
                       258.00                              62.49                                      9.25 322.60          ,962.34
上年金额
                                                                                                                          单位：元
                                                                        上期
    项目                         其他权益工具                   减：库存 其他综合                        未分配 所有者权
                       股本                             资本公积                        专项储备 盈余公积
                                 优先股 永续债   其他                  股      收益                           利润        益合计
                                                                                                             -253,56
                      803,000,                          852,393,8                                50,894,45               1,452,725
一、上年期末余额                                                                                             3,037.1
                       258.00                              07.13                                      4.38                 ,482.37
       加：会计政策
变更
           前期差
错更正
           其他
                                                                                                             -253,56
                      803,000,                          852,393,8                                50,894,45               1,452,725
二、本年期初余额                                                                                             3,037.1
                       258.00                              07.13                                      4.38                 ,482.37
                                            海航凯撒旅游集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
三、本期增减变动
                                                                    10,686,96 349,745 360,432,8
金额（减少以“－”                155.36
                                                                         4.87 ,721.00     41.23
号填列）
（一）综合收益总                                                              360,432 360,432,6
额                                                                             ,685.87    85.87
（二）所有者投入
                                  155.36                                                 155.36
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他                           155.36                                                 155.36
                                                                    10,686,96 -10,686,
（三）利润分配
                                                                         4.87 964.87
                                                                    10,686,96 -10,686,
1．提取盈余公积
                                                                         4.87 964.87
2．对所有者（或
股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
                     803,000,   852,393,9                           61,581,41 96,182, 1,813,158
四、本期期末余额
                      258.00       62.49                                 9.25 683.86     ,323.60
                                                               海航凯撒旅游集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
三、公司基本情况
海航凯撒旅游集团股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系易食集团股份有限公 司（以下简称“易食股份”）更名而
来，易食股份的前身为宝鸡商场（集团）股份有限公司（以 下简称“宝商股份”），宝商股份是经陕西省经济体制改革委员
会“陕改发（1992）69号”、“陕 改发（1993）4号”及“陕股办（1993）3号”文件批准，于1993年3月由原宝鸡商场作为发起人，
采用定向募集方式设立的股份有限公司。 1997年6月，经中国证券监督管理委员会“证监发字（1997）275号”文件批准，宝
商股份 向社会公开发行人民币普通股3,000万股，每股面值人民币1.00元，发行价格7.74元人民币， 发行完毕后，宝商股份
总股本为6,228.736万股。股票于1997年7月3日在深圳证券交易所挂牌 交易。 2006年3月24日，海航集团有限公司（以下简
称“海航集团”）分别与宝鸡市国有资产监督 管理委员会、宝鸡卷烟厂、宝鸡大众投资有限责任公司签订了《国家股股权转
让协议》及《股 权转让协议》，受让上述单位持有的宝商股份22.27%的股权，此后，海航集团成为宝商股份 的第一大股东。
2008年4月1日，海航集团与海航商业控股有限公司（以下简称“商业控股”） 签订《股权增资协议》，海航集团以其所持宝
商股份42,847,964股（占公司股份总数的17.38%） 有限售条件的流通股向商业控股增资。 2008年4月11日，上述股权过户手
续已经办理完毕，海航集团不再为宝商股份股东，商业 控股成为宝商股份第一大股东。 2008年6月20日，宝商股份第五届
董事会第二十九次会议审议通过《宝鸡商场（集团）股 份有限公司重大资产置换暨关联交易预案》和《关于宝鸡商场（集
团）股份有限公司资产置 换框架协议》，2008年12月30日，宝商股份与商业控股签署《关于宝鸡商场（集团）股份有 限公
司与海航商业控股有限公司之资产置换协议书》，协议约定：“公司将持有的宝商集团宝 鸡商业经营管理有限责任公司（以
下简称“宝鸡商业”，后更名为“宝鸡商场有限公司”）100% 股权（以下简称“置出资产”）置出给商业控股，以换取商业控股
持有的海南航空食品有限公 司（以下简称“海南航食”）51%的股权、三亚汉莎航空食品有限公司（以下简称“三亚航食”） 49%
的股权、北京新华空港航空食品有限公司（以下简称“新华航食”）100%的股权、宜昌三 峡航空食品有限公司（以下简称“宜
昌航食”）100%的股权、甘肃海航汉莎航空食品有限公司 （以下简称“甘肃航食”）51%的股权、新疆海航汉莎航空食品有限
公司51%的股权（以下简称 “新疆航食”）（上述6家公司统称“置入资产”或“各航食公司”）。此次重大资产重组基准日（即 2008
年9月30日）至交割日（2009年12月31日）置出资产的损益由宝商股份承担或享有，置入 资产的损益由宝商股份和商业控股
各享有50%”。 2009年11月10日，中国证券监督管理委员会以“证监许可[2009]1157号”《关于核准宝鸡商 场（集团）股份有
限公司重大资产重组方案的批复》核准易食股份重大资产重组事项。 2009年12月30日，各航食公司及宝鸡商业之股东工商
变更登记手续已全部办理完毕，宝 商股份与商业控股于2009年12月31日签订《资产交接确认书》。 2010年9月21日，易食
股份经2009年年度股东大会、2010年第二次临时股东大会审议，公 司对经营范围、公司全称及公司住所等进行变更。公司
名称由“宝鸡商场（集团）股份有限公 司”变更为“易食集团股份有限公司”；公司住所由“宝鸡市渭滨区经二路114号”变更为
“宝鸡市 渭滨区经二路155号”；公司经营范围增加“项目投资与资产管理”。 2010年9月27日商业控股将其持有的易食股份
42,847,964股股份全部转让给海航易控股有 限公司（以下简称“海航易控股”），并于2010年10月19日在中国证券登记结算有
限责任公司 深圳分公司办理完过户手续。海航易控股（2014年更名大集控股有限公司）成为易食股份第 一大股东，持有公
司股份比例为17.38%。 2015年9月25日，易食股份根据第七届董事会第二十三次会议、2015年第一次临时股东大 会决议，
经中国证券监督管理委员会《关于核准易食集团股份有限公司向海航旅游集团有限 公司等发行股份购买资产并募集配套资
金的批复》（证监许可[2015]2147号）核准，向海航 旅游集团有限公司、凯撒世嘉旅游管理顾问股份有限公司非公开发行
人民币普通股股票 432,432,431股（每股面值1元）购买相关资产，同时向海航旅游集团有限公司、海航航空集团 有限公司、
新余杭坤投资管理中心（有限合伙）、新余玖兴投资管理中心（有限合伙）、新余佳庆投资管理中心（有限合伙）、新余世
嘉弘奇投资管理中心（有限合伙）、新余柏鸣投 资管理中心（有限合伙）、新余世嘉元冠投资管理中心（有限合伙）、网
易乐得科技有限公 司9家特定投资者非公开发行人民币普通股股票124,025,812股（每股面值1元），募集资金总 额为人民币
799,966,487.40元。变更后注册资本（股本）为人民币803,000,258元。 截至2016年12月31日，本公司注册资本为人民币
803,000,258元，股本为人民币803,000,258 元，股本情况详见附注（七）35。
本公司组织形式：股份有限公司
本公司注册地址：宝鸡市渭滨区经二路155号
本公司总部办公地址：北京市朝阳区东三环北路乙2号海南航空大厦A座17层
                                                             海航凯撒旅游集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本财务报表以持续经营为基础编制，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则 ——基本准则》和其他各项会计准
则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。 本公司财务报表按照《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15
号——财务报告的一 般规定》（2014年修订）的相关要求进行披露。
2、持续经营
预计在未来期间，本公司能够保持持续经营。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
1、会计政策变更的内容和原因 :
2017 年5 月 10 日，财政部以财会[2017]15 号发布了《企业会计准则第 16号——政府补助
（2017 年修订）》 ，对《企业会计准则第 16 号——政府补助》进行了修订。自 2017 年 6
月 12 日起实施。公司需按照财政部的要求时间开始执行前述会计准则。
2、变更程序:
     公司于2017年8月23日召开的第八届董事会第二十三次会议及第八届监事会第十三次会
议，会议审议通过了《关于变更公司会计政策的议案》。根据《深圳证券交易所股票上市规
则（2014年修订）》等有关规定，公司本次会计政策变更由董事会审议，无需提交股东大会
审议。
1、遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
2、会计期间
本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
正常营业周期，是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司正常营业周期 短于一年。正常
营业周期短于一年的，自资产负债表日起一年内变现的资产或自资产负债表日起一年内到 期应予以清偿的负债归类为流动
资产或流动负债。
4、记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本 位币。本公司之
境外子公司CAISSA TOURISTIC （GROUP）AG.、CAISSA TOURISTIC DMC（HONG KONG）GROUP LIMITED、CAISSA
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DMC（US）,INC.、CAISSA BUSINESS SERVICES（HONG KONG） CO, LTD.、ABERDEEN TOURS, INC.根据其经营所
处的主要经济环境中的货币分别确定欧元、美元为其 记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企 业合并分为同一控制下企业合并和
非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
   参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的， 为同一控制下的企业合并。同
一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制 权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并
日，是指合并方实际取得对被合 并方控制权的日期。 合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。
   合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本 溢价）；
资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。 合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损
益。
（2）非同一控制下企业合并
   参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企 业合并。非同一控制下的企业合
并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买 方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方
实际取得对被购买方控制权的日期。
   对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权 而付出的资产、发生或承担的负
债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审 计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生
时计入当期损益。购买方作为 合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始
确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出 现对购买日已存在情况的新的
或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。
       购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大 于合并中取得的被购买
方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成 本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值
份额的，首先对取得的被购买方各项可 辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并
成本仍小 于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。 购买方取得被购买方的可抵扣暂
时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件 而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息
表明购买日的相关情况已 经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关 的递
延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情 况以外，确认与企业合并相关的递
延所得税资产的，计入当期损益。
       通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则 解释第5号的通知》（财会〔2012〕
19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五 十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注五、5（2）），
判断该多次交易是否属于“一 揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注五14“长期股权投资” 进
行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
       在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投 资成本之和，作为该项投资的
初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综 合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采
用与被购买方直接处置相关资产 或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受
益 计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。
       在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公 允价值进行重新计量，公允价
值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的 被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合
收益应当采用与被购买方直接处 置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新
计 量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。
                                                            海航凯撒旅游集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并范围
    合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，包括本公司及全部子公司截至2016年 12月31日止的年度财务报表。
子公司，是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可 分割的部分，以及本公司所控制的结构化主体等）。控制，
是指投资方拥有对被投资方的权 力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影
响 其回报金额。
（2）合并财务报表编制方法
    本公司以自身和其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。 本公司编制合并财务报表，将
整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则 的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映企业集团
整体财务状况、经营成果和 现金流量。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按
照本 公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并 取得的子公司，以购买日
可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
（3）少数股东权益和损益的列报
    子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所 有者权益项目下以“少数股东损
益”项目列示。 子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股 东损益”项目列示。
（4）超额亏损的处理
    在合并财务报表中，子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所 有者权益中所享有的份额的，
其余额仍冲减少数股东权益。
（5）当期增加减少子公司的合并报表处理
    在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初余额。因非
同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时， 不调整合并资产负债表的期初余额。在报告期内处置子公司，
编制合并资产负债表时，不调 整合并资产负债表的期初余额。 在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子
公司在合并当期的期初至报 告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司合并当期期初至报告期末的现金流 量
纳入合并现金流量表。因非同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司自购买日至报 告期末的收入、费用、利润纳入
合并利润表，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入 合并现金流量表。在报告期内处置子公司，将该子公司期初至
处置日的收入、费用、利润纳 入合并利润表，将该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。 因处置部分股权
投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时，对于处置后的剩余股权 投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新
计量。处置股权取得的对价与剩余股权公 允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的
净资产的份 额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收 益，在丧失控制权
时转为当期投资收益。 因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司的可辨认 净资产份额
之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取 得的处置价款与处置长期股权投资相对应
享有子公司净资产份额的差额，均调整合并资产负 债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，
调整留存收益。
（6）分步处置股权至丧失控制权的合并报表处理
    处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为 一项处置子公司并丧失控制权
的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价 款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合
并财务报表中确认为其他综合收 益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。不属于一揽子交易的，在丧失控制
权 之前与丧失控制权时，按照前述不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资与丧失 对原有子公司控制权时的会
计政策实施会计处理。
    处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况， 表明将多次交易事项作为一
揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影 响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的
商业结果；③一项交易的发生取决 于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑
时是 经济的。 个别财务报表分步处置股权至丧失控制权按照处置长期股权投资的会计政策实施会计处 理。
                                                           海航凯撒旅游集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
（1）合营安排的分类
      合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司将合营安排分 为共同经营和合营企业。共
同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债 的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产
享有权利的合营安排。
     未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营。单独主体，是指具有单独可辨认的 财务架构的主体，包括单独
的法人主体和不具备法人主体资格但法律认可的主体。通过单独 主体达成的合营安排，通常划分为合营企业，但有确凿证
据表明满足下列任一条件并且符合 相关法律法规规定的合营安排应当划分为共同经营：合营安排的法律形式表明，合营方
对该 安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务；合营安排的合同条款约定，合营方对该 安排中的相关资产和负债
分别享有权利和承担义务；其他相关事实和情况表明，合营方对该 安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务，如
合营方享有与合营安排相关的几乎所 有产出，并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持。不能仅凭合营方对合营
安排提 供债务担保即将其视为合营方承担该安排相关负债。合营方承担向合营安排支付认缴出资义 务的，不视为合营方承
担该安排相关负债。相关事实和情况变化导致合营方在合营安排中享 有的权利和承担的义务发生变化的，本公司对合营安
排的分类进行重新评估。对于为完成不 同活动而设立多项合营安排的一个框架性协议，本公司分别确定各项合营安排的分
类。 确定共同控制的依据及对合营企业的计量的会计政策详见本附注（五）14。
（2）共同经营的会计处理方法
      本公司确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定 进行会计处理：确认单独所
持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；确认单独所承 担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；确认出售
其享有的共同经营产出份额所产生 的收入；按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认单独所发生的费用，以
及按 其份额确认共同经营发生的费用。
     本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经 营出售给第三方之前，仅确
认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投 出或出售的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减
值》等规定的资产减值损失的，本公司全额确认该损失。本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该
资 产等出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。 购入的资产发生符合《企业
会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司 按其承担的份额确认该部分损失。
     本公司属于对共同经营不享有共同控制的参与方的，如果享有该共同经营相关资产且承 担该共同经营相关负债的，
按照上述原则进行会计处理；否则，按照本公司制定的金融工具 或长期股权投资计量的会计政策进行会计处理。
8、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金包括库存现金、可以随时用于支付的存款；现金等价物包括本公司持有的期 限短（一般指从购买日起三个月内
到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动 风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
      本公司外币交易均按交易发生日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价 的中间价，下同）折算为记
账本位币。
（1）汇兑差额的处理
     在资产负债表日，按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：外币 货币性项目，采用资产负债
表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前 一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当
期损益；以历史成本计量的外币非 货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额；以公允价
值计 量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与 原记账本位币金额的差额，
作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益；在资本 化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资
本化，计入符合资本化条件的资产 的成本。
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（2）外币财务报表的折算
       本公司对境外经营的财务报表进行折算时，遵循下列规定：资产负债表中的资产和负债 项目，采用资产负债表日的即
期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项 目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，
采用交易发生日的即期汇率折 算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，确认为其他综合收益。比较财务报表的折 算
比照上述规定处理。
10、金融工具
（1）金融工具的确认
本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。
（2）金融资产的分类和计量
 ①本公司基于风险管理、投资策略及持有金融资产的目的等原因，将持有的金融资产划 分为以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
   A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性
金融资产和初始确认时 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
   交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：取得该金融资产的目的是为了在短 期内出售；属于进行集中管理的
可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期 采用短期获利方式对该组合进行管理；属于衍生工具，但是，
被指定且为有效套期工具的衍 生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计
量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
   只有符合以下条件之一，金融资产才可在初始计量时指定为以公允价值计量且变动计入 当期损益的金融资产：
       该项指定可以消除或明显减少由于金融工具计量基础不同所导致的相 关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；
风险管理或投资策略的正式书面文件已载明， 该金融工具组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；
包含一项或多项 嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变，或所嵌 入的衍生工具
明显不应当从相关混合工具中分拆；包含需要分拆但无法在取得时或后续的资 产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工
具的混合工具。
       在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具投资，不得指定为以公允价 值计量且其变动计入当期损益
的金融资产。
   B、持有至到期投资
       持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能 力持有至到期的非衍生金融资
产。
   C、贷款和应收款项
       贷款和应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。
   D、可供出售金融资产
       可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上述 金融资产类别以外的金融资产。
       本公司在初始确认时将某金融资产划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产后，不能重分类为其他类
金融资产；其他类金融资产也不能重分类为以公允价值计量且 其变动计入当期损益的金融资产。
   ②金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产，相关交易费用直接
计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计 入初始确认金额。
   ③金融资产的后续计量
       A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，采用公允价值进行后续计量， 公允价值变动形成的利得或损
失，计入当期损益。
       B、持有至到期投资，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认、减值以 及摊销形成的利得或损失，计
入当期损益。
       C、贷款和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认、减值以 及摊销形成的利得或损失，计
                                                             海航凯撒旅游集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
入当期损益。
    D、可供出售金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益， 在该可供出售金融资产发生
减值或终止确认时转出，计入当期损益。可供出售金融资产持有 期间实现的利息或现金股利，计入当期损益。在活跃市场
中没有报价且其公允价值不能可靠 计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融
资产，按照成本计量。
    ④金融资产的减值准备
    A、本公司在期末对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产 的账面价值进行检查，有客观
证据表明该金融资产发生减值的，确认减值损失，计提减值准备。
    B、本公司确定金融资产发生减值的客观证据包括下列各项：
    a）发行方或债务人发生严重财务困难；
    b）债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
    c）债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
    d）债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
    e）因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
     f）无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对 其进行总体评价后发现，该
组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计 量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务
人所在国家或地区失业率提高、担 保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等；
     g）债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投 资人可能无法收回投资成本；
      h）权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
       i）其他表明金融资产发生减值的客观证据。
     C、金融资产减值损失的计量
      a）持有至到期投资、贷款和应收款项减值损失的计量
       持有至到期投资、贷款和应收款项（以摊余成本后续计量的金融资产）的减值准备，按 该金融资产预计未来现金流
量现值低于其账面价值的差额计提，计入当期损益。
       本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，对单项金额不重大的金融资产， 单独或包括在具有类似信用
风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值 的金融资产，无论单项金额重大与否，仍将包括在具有类
似信用风险特征的金融资产组合中 再进行减值测试。已单独确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的
金融 资产组合中进行减值测试。
      本公司对以摊余成本计量的金融资产确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资 产价值已经恢复，且客观上
与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回， 计入当期损益。
       b）可供出售金融资产
      本公司对可供出售金融资产按单项投资进行减值测试。资产负债表日，判断可供出售金 融资产的公允价值是否严重
或非暂时性下跌：如果单项可供出售金融资产的公允价值跌幅超 过成本的30%，或者持续下跌时间达6个月以上，则认定该
可供出售金融资产已发生减值，按 成本与公允价值的差额计提减值准备，确认减值损失。可供出售金融资产的期末成本为
取得 时按照投资成本进行初始计量、出售时按加权平均法所计算的摊余成本。
      可供出售金融资产的公允价值发生非暂时性下跌时，即使该金融资产没有终止确认，原 直接计入其他综合收益的因
公允价值下降形成的累计损失，亦予以转出，计入当期损益。
      在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的可供出售权益工具投资，或与该权 益工具挂钩并须通过交付该
权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，本公司将该权益工具 投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当
时市场收益率对未来现金流量折现 确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。
      对可供出售债务工具确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已经恢复，且客观上与确认损失后发
生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
      可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。同时，在活跃市场中没有 报价且其公允价值不能可靠
计量的权益工具投资或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工 具结算的衍生金融资产发生的减值损失，不予转回。
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  （3）金融负债的分类和计量
       ①本公司将持有的金融负债分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其 他金融负债。
       以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时 指定为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债。
       交易性金融负债是指满足下列条件之一的金融负债：承担该金融负债的目的是为了在近 期内回购；属于进行集中管理
的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期 采用短期获利方式对该组合进行管理；属于衍生工具，但是，
被指定且为有效套期工具的衍 生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计
量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
       只有符合以下条件之一，金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量且变动计入 当期损益的金融负债：该项指
定可以消除或明显减少由于金融工具计量基础不同所导致的相 关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；风险管理或
投资策略的正式书面文件已载明， 该金融工具组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；包含一项或
多项 嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变，或所嵌 入的衍生工具明显不应当
从相关混合工具中分拆；包含需要分拆但无法在取得时或后续的资 产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工
具。
       本公司在初始确认时将某金融负债划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债后，不能重分类为其他类
金融负债；其他类金融负债也不能重分类为以公允价值计量且 其变动计入当期损益的金融负债。
       ②金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融负债，相关交易费用直
接计入当期损益；对于其他金融负债，相关交易费用计入初始 确认金额。
       ③金融负债的后续计量
       A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，采用公允价值进行后续计量， 公允价值变动形成的利得或损
失，计入当期损益。
       B、其他金融负债，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。
   （4）金融资产转移确认依据和计量
       本公司在已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时终止对该项金融 资产的确认。在金融资产整体
转移满足终止确认条件的，将下列两项的差额计入当期损益：
       ①所转移金融资产的账面价值；
       ②因转移而收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额（涉及转移的金 融资产为可供出售金融资产的
情形）之和。 本公司的金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值， 在终止确认部分和未
终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项 金额的差额计入当期损益： ①终止确认部分的账面
价值； ②终止确认部分的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认 部分的金额（涉及转移的金
融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额，按照
金融资产终止确认部分和未终止确认部分的相对公允价值，对该累计额进行分摊后确定。
    金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认所转移金融资产整体，并将所收到的对 价确认为一项金融资产。 对
于继续涉入条件下的金融资产转移，本公司根据继续涉入所转移金融资产的程度确认 有关金融资产和金融负债，以充分反
映本公司所保留的权利和承担的义务。
       （5）金融负债的终止确认
    本公司金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。 本公司与债权人之间签订协
议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与 现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金
融负债，并同时确认新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的
非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额，计入当期损益。
       （6）金融资产和金融负债的抵销
    金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的， 以相互抵销后的净额在资产
负债表内列示：本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种 法定权利是当前可执行的；本公司计划以净额结算，或同
时变现该金融资产和清偿该金融负 债。不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债
                                                       海航凯撒旅游集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
进行 抵销。
11、应收款项
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准                   500 万元及以上
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法           个别认定法
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
                           组合名称                                      坏账准备计提方法
账龄组合                                           账龄分析法
关联方组合                                         其他方法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
√ 适用 □ 不适用
                    账龄                   应收账款计提比例                     其他应收款计提比例
6 个月以内（旅游业务                                            0.00%                                 0.00%
6 至 12 个月（旅游业务）                                        10.00%                               10.00%
1 年以内（航食业务）                                            3.00%                                 3.00%
1-2 年（旅游业务）                                              20.00%                               20.00%
1-2 年（航食业务）                                              5.00%                                 5.00%
2-3 年（旅游业务）                                              30.00%                               30.00%
2-3 年（航食业务）                                              10.00%                               10.00%
3-4 年（旅游业务）                                              50.00%                               50.00%
3-4 年（航食业务）                                              50.00%                               50.00%
4 年以上（旅游业务）                                          100.00%                                100.00%
4 年以上（航食业务）                                          100.00%                                100.00%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
√ 适用 □ 不适用
               组合名称                    应收账款计提比例                     其他应收款计提比例
关联方组合                                                      0.00%                                 0.00%
（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由                             金额虽小于 500 万元，但具有特殊风险性质
                                                            海航凯撒旅游集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
坏账准备的计提方法                                   个别认定法
12、存货
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
（1）存货分类：本公司存货主要包括原材料、低值易耗品、在产品、库存商品、周转材 料等。
（2）存货的确认：本公司存货同时满足下列条件的，予以确认：
①与该存货有关的经济利益很可能流入企业；
②该存货的成本能够可靠地计量。
（3）存货取得和发出的计价方法：本公司取得的存货按成本进行初始计量，发出按加权 平均法确定发出存货的实际成本。
（4）低值易耗品和包装物的摊销方法：低值易耗品和包装物在领用时根据实际情况采用 一次摊销法进行摊销。
（5）期末存货的计量：资产负债表日，存货按成本与可变现净值孰低计量。在对存货进 行全面盘点的基础上，对于存货因
被淘汰、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因 导致成本高于可变现净值的部分，提取存货跌价准备。存货跌价
准备按单个（或类别）存货 项目的成本高于其可变现净值的差额提取。其中：
①对于产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经 营过程中，以该存货的估计售价减
去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净 值；
②对于需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售 价减去至完工时估计将要发生的成
本、估计销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净 值；
③对于资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格 的，分别确定其可变现净值。对于
为执行销售合同而持有的存货，以产成品或商品的合同价格作为可变现净值的计算基础；
④没有销售合同约定的存货，或持有存货的数量多于销售合同订购数量，以产成品或商 品市场销售价格作为计算基础；
⑤对于已霉烂变质的存货，已过期且无转让价值的存货，生产中已不需要，并且已无使 用价值和转让价值的存货，确定存
货的可变现净值为零；
⑥与具有类似目的或最终用途并在同一地区生产和销售的产品系列相关，且难以将其与 该产品系列的其他项目区别开来进
行估价的存货，合并计提；
⑦对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提。
（6）存货的盘存制度：本公司采用永续盘存制。
13、划分为持有待售资产
    （1）持有待售的确认标准
    本公司对同时满足下列条件的企业组成部分（或非流动资产，下同）确认为持有待售：
    ①该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售；
    ②本公司相关权力机构已经就处置该组成部分作出决议，如按规定需得到股东批准的，
已经取得股东大会或相应权力机构的批准；
    ③本公司已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；
    ④该项转让将在一年内完成。
    （2）持有待售的会计处理方法
    持有待售的企业组成部分包括单项非流动资产和处置组，处置组是指一项交易中作为整
体通过出售或其他方式一并处置的一组资产组，一个资产组或某个资产组中的一部分。如果
处置组是一个资产组，并且按照《企业会计准则第8号――资产减值》的规定将企业合并中取
得的商誉分摊至该资产组，或者该处置组是这种资产组中的一项经营，则该处置组包括企业
合并中取得的商誉。
                                           海航凯撒旅游集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
    本公司对于被分类为持有待售的非流动资产和处置组，以账面价值与公允价值减去处置
费用后的净额孰低进行初始计量。公允价值减去处置费用后的净额低于原账面价值的，其差
额作为资产减值损失计入当期损益；如果持有待售的是处置组，则将资产减值损失首先分配
至商誉，然后按比例分摊至属于持有待售资产范围内的其他非流动资产计入当期损益。递延
所得税资产、《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》规范的金融资产、以公允价
值计量的投资性房地产和生物资产、保险合同中产生的合同权利、从职工福利中所产生的资
产不适用于持有待售的计量方法，而是根据相关准则或本公司制定的相应会计政策进行个别
计量或是作为某一处置组的一部分进行计量。
    某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的确认条件，本公司停
止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者计量：（1）该资产或处置组被划归为
持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持有待售的情况下原应确认的折旧、
摊销或减值进行调整后的金额；（2）决定不再出售之日的再收回金额。
14、长期股权投资
    长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。
    （1）初始计量
    本公司分别下列两种情况对长期股权投资进行初始计量：
    ①企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：
    A、同一控制下的企业合并中，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作
为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值
的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让
的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，
调整留存收益。为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审
计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。
    合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控
制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的
面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资
本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金
等费用，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。
    B、非同一控制下的企业合并中，本公司区别下列情况确定合并成本：
    a）一次交换交易实现的企业合并，合并成本为在购买日为取得对被购买方的控制权而付
出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值；
    b）通过多次交换交易分步实现的企业合并，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账
面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；
    c）为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于
发生时计入当期损益；作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益
性证券或债务性证券的初始确认金额；
    d）在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未
来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，将其计入合并成本。
    ②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定
确定其初始投资成本：
    A、以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初
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始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
     B、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始
投资成本，但不包括应自被投资单位收取的已宣告但尚未发放的现金股利或利润。发行或取
得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的，从权益中扣减。
     C、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则
第7号-非货币性资产交换》确定。
     D、通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12号--
债务重组》确定。
     ③无论是以何种方式取得长期股权投资，取得投资时，对于支付的对价中包含的应享有
被投资单位已经宣告但尚未发放的现金股利或利润都作为应收项目单独核算，不构成取得长
期股权投资的初始投资成本。
     （2）后续计量
     能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，在个别财务报表中采用成本法核算。对被
投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
     ①采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股
权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
     ②采用权益法核算的长期股权投资，其初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨
认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资
成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同
时调整长期股权投资的成本。
     取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益
的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投
资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；
对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期
股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得
投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期
间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。确认被投资
单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的
长期权益减记至零为限，本公司负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润
的，本公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
     计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营企业之间发生的未
实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分，予以抵销，在此基础上确认
投资收益。本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失属于资产减值损失的，予以全额
确认。
     本公司对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司
或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影
响，本公司都按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定，对间接持
有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计入损益，并对其余部分采用权益法核算。
     ③本公司处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用
权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负
债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
     ④本集团因其他投资方对其子公司增资而导致本集团持股比例下降，从而丧失控制权但
能实施共同控制或施加重大影响的，在个别财务报表中，对该项长期股权投资从成本法转为
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权益法核算。首先，按照新的持股比例确认本投资方应享有的原子公司因增资扩股而增加净
资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入
当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。
    （3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
    共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经
过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。相关活动，是指对某项安排的回报产生重大影
响的活动。重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并
不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
    （4）减值测试方法及减值准备计提方法
    长期股权投资的减值测试方法及减值准备计提方法按照本公司制定的“资产减值”会计政
策执行。
15、投资性房地产
投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法
     （1）本公司的投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。
主要包括：
     ①已出租的土地使用权；
     ②持有并准备增值后转让的土地使用权；
     ③已出租的建筑物。
     （2）本公司投资性房地产同时满足下列条件的，予以确认：
     ①与该投资性房地产有关的经济利益很可能流入企业；
     ②该投资性房地产的成本能够可靠地计量。
     （3）初始计量
     投资性房地产按照成本进行初始计量。
     ①外购投资性房地产的成本，包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支
出；
     ②自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要
支出构成；
     ③以其他方式取得的投资性房地产的成本，按照相关会计准则的规定确定。
     （4）后续计量
     本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。采用成本模式计量的投资性房地产，
采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。
     本公司有确凿证据表明房地产用途发生改变，将自用房地产或存货转换为投资性房地产
或将投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
     本公司期末对采用成本模式计量的投资性房地产按其成本与可收回金额孰低计价，可收
回金额低于成本的，按两者的差额计提减值准备。减值准备一经计提，不予转回。
                                                              海航凯撒旅游集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
16、固定资产
（1）确认条件
本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在
同时满足下列条件时，按照成本进行初始计量：①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；②该固定资产的成本能够
可靠地计量。
（2）折旧方法
           类别             折旧方法               折旧年限                残值率               年折旧率
房屋、建筑物         年限平均法            25-50                    4-5                  1.90-3.84
机器设备             年限平均法            8-15                     4-5                  6.33-12.00
电子设备             年限平均法            3-10                     4-5                  9.50-32.00
运输设备             年限平均法            3-15                     4-5                  6.33-32.00
其他                 年限平均法            3-10                     4-5                  9.50-32.00
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项固定资产的租赁为融资租赁。融资租赁取得
的固定资产的成本，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者确定。融资租入的固定资产采用与
自有应计折旧资产相一致的折旧政策。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提
折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提
折旧。
17、在建工程
    （1）在建工程的计价：按工程项目分别核算，在建工程按实际成本计价。
    （2）在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。在建工程
按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
    在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。达到预定可使用状态
是指资产已经达到购买方或建造方预定可使用状态。具体可从以下几个方面判断：①固定资
产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或者实质上已经完成；②所购、建的固定资产
与设计要求或合同要求相符或基本相符，即使有极个别与设计或合同要求不相符的地方，也
不影响其正常使用；③继续发生在所购、建固定资产上的支出金额很少或几乎不再发生。所
购、建固定资产需要试生产或试运行的，在试生产结果表明能够生产出合格产品，或者试运
行结果表明资产能够正常运行或营业时，该资产达到可使用状态；④所建造的固定资产在建
工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据
工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折
旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不
调整原已计提的折旧额。
    本公司在在建工程达到预定可使用状态时，将在建工程转入固定资产。所建造的已达到
预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确认为固定资产，并计提
                                                          海航凯撒旅游集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
折旧；待办理了竣工决算手续后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的
折旧额。
    （3）资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差
额计提相应的减值准备。
18、借款费用
    （1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间
    本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的，在同时
满足下列条件时予以资本化，计入相关资产成本：
    ①资产支出已经发生；
    ②借款费用已经发生；
    ③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
    不符合资本化条件的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期的损益。
    符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3
个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，
直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资
产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序，借款费用的资本化继续进行。
    购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止
资本化。以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。
    符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用
或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
    （2）借款费用资本化金额的计算方法
    为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的
利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投
资收益后的金额确定。
    为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专
门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予
资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
    资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计
入当期损益。
19、生物资产
20、油气资产
21、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
本公司无形资产是指本公司所拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
（1）无形资产的确认
      本公司在同时满足下列条件时，予以确认无形资产： ①与该无形资产有关的经济利益很可能流入企业； ②该无形资
产的成本能够可靠地计量。
                                                           海航凯撒旅游集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
（2）无形资产的计量
①本公司无形资产按照成本进行初始计量。
②无形资产的后续计量
A、对于使用寿命有限的无形资产在取得时判定其使用寿命并在以后期间在使用寿命内采用直线法进 行摊销（通常土地使
用权按产权证到期时间、特许经营权按协议约定时间、软件按3至10年、字库按30年）， 摊销金额按受益项目计入相关成本、
费用核算。使用寿命不确定的无形资产不摊销。 期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发
生变更则作为会计估计变更 处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资
产为企业带 来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
B、无形资产的减值，按照本公司制定的“资产减值”会计政策执行。
（2）内部研究开发支出会计政策
     本公司内部研究开发项目的支出，区分研究阶段支出与开发阶段支出。研究阶段，是指
为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划的调查。研究阶段基本上是探索
性的，是为进一步开发活动进行资料及相关方面的准备，已进行的研究活动将来是否会转入
开发、开发后是否会形成无形资产等均具有较大的不确定性。研究开发项目研究阶段的支出，
于发生时计入当期损益。
     开发阶段，是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或
设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等。相对于研究阶段而言，开发
阶段应当是已完成研究阶段的工作，在很大程度上具备了形成一项新产品或新技术的基本条
件。
     开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段
的支出计入当期损益：
     ①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性：判断无形资产的开发在
技术上具有可行性，应当以目前阶段的成果为基础，并提供相关证据和材料，证明企业进行
开发所需的技术条件等已经具备，不存在技术上的障碍或其他不确定性，比如，企业已经完
成了全部计划、设计和测试活动，这些活动是使资产能够达到设计规划书中的功能、特征和
技术所必须的活动，或经过专家鉴定等。
     ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图：企业能够说明其持有开发无形资产的目的，
比如，具有完成该无形资产并使用或出售的意图。
     ③无形资产产生经济利益的方式：包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或
无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；无形资产能够为企
业带来未来经济利益，应当对运用该无形资产生产的产品市场情况进行可靠预计，以证明所
生产的产品存在市场并能够带来经济利益的流入，或能够证明市场上存在对该类无形资产的
需求。
     ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用
或出售该无形资产：企业能够证明无形资产开发所需的技术、财务和其他资源，以及获得这
些资源的相关计划。自有资金不足以提供支持的，是否存在外部其他方面的资金支持，如银
行等金融机构愿意为该无形资产的开发提供所需资金的声明等。
     ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量：企业对于研究开发的支出应当能
够单独核算。比如，直接发生的研发人员工资、材料费，以及相关设备折旧费等能够对象化；
同时从事多项研究开发活动的，所发生的支出能够按照合理的标准在各项研究开发活动之间
进行分配。研发支出无法明确分配的，应当计入当期损益，不计入开发活动的成本。
                                           海航凯撒旅游集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
22、长期资产减值
    当存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：
    （1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的
下跌。
    （2）本公司经营所处的经济、技术或法律等环境以及资产所处的市场在当期或将在近期
发生重大变化，从而对本公司产生不利影响。
    （3）市场利率或者其他市场投资回报率在当期已经提高，从而影响企业用来计算资产预
计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。
    （4）有证据表明资产已经陈旧过时或其实体已经损坏。
    （5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。
    （6）本公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创
造的净现金流量或者实现的营业利润（或者损失）远远低于预计金额等。
    （7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
    本公司在资产负债表日对长期股权投资、固定资产、工程物资、在建工程、无形资产（使
用寿命不确定的除外）等适用《企业会计准则第8号——资产减值》的各项资产进行判断，当
存在减值迹象时对其进行减值测试-估计其可收回金额。可收回金额以资产的公允价值减去处
置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。资产的可收回金额低
于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，
计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
    有迹象表明一项资产可能发生减值的，本公司通常以单项资产为基础估计其可收回金额。
当难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可
收回金额。
    资产组是本公司可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入基本上独立于其他资产或
者资产组。资产组由创造现金流入相关的资产组成。资产组的认定，以资产组产生的主要现
金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
    本公司对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹
象，每年都进行减值测试。商誉的减值测试结合与其相关的资产组或者资产组组合进行。
    资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
23、长期待摊费用
    本公司将已经发生的但应由本年和以后各期负担的摊销期限在一年以上的经营租赁方式
租入的固定资产改良支出、装修费用等各项费用确认为长期待摊费用，并按项目受益期采用
直线法平均摊销。
24、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
  本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期
损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。
                                           海航凯撒旅游集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
（2）离职后福利的会计处理方法
  本公司将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。离职后福利计划，是指本
公司与职工就离职后福利达成的协议，或者本公司为向职工提供离职后福利制定的规章或办
法等。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，本公司不再承担进一步支
付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。
（3）辞退福利的会计处理方法
    本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，
并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利
时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
    本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述设定提存
计划的会计政策进行处理；除此以外的，按照上述设定受益计划的会计政策确认和计量其他
长期职工福利净负债或净资产。
25、预计负债
    （1）预计负债的确认标准
    本公司规定与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，确认为预计负债：
    ①该义务是企业承担的现时义务；
    ②履行该义务很可能导致经济利益流出企业；
    ③该义务的金额能够可靠地计量。
    （2）预计负债的计量方法
    预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。所需支出存在一
个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值
确定。在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：
    ①或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。
    ②或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。
    在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因
素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
    本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额只有在基本确
定能够收到时才能作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
    本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不
能真实反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
26、股份支付
    本公司股份支付的确认和计量，以真实、完整、有效的股份支付协议为基础。具体分为
以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
    （1）以权益工具结算的股份支付
    以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。授
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予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价
值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可
行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行
权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计
入相关成本或费用和资本公积。
     权益工具的公允价值的确定：
     ①对于授予职工的股份，其公允价值按本公司股份的市场价格计量，同时考虑授予股份
所依据的条款和条件（不包括市场条件之外的可行权条件）进行调整。
     ②对于授予职工的股票期权，如果不存在条款和条件相似的交易期权，通过期权定价模
型来估计所授予的期权的公允价值。
     本公司在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的
市场条件和非可行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了
所有可行权条件中的非市场条件（如服务期限等），本公司确认已得到服务相对应的成本费
用。
     （2）以现金结算的股份支付
     以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负
债的公允价值计量。授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负
债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条
件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以
对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计
入成本或费用和相应的负债。
     （3）确认可行权权益工具最佳估计的依据：在等待期内每个资产负债表日，本公司根据
最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量，
以作出可行权权益工具的最佳估计。
     （4）修改、终止股份支付计划的相关会计处理
     如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，本公司按照权益工具公允价值的增加相
应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，本公司将增加的权益
工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果本公司按照有利于职工的方式修改可行
权条件，本公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
     如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，本公司继续以权益工具在授予日的公允价
值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予
的权益工具的数量，本公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不
利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
     如果本公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足
可行权条件而被取消的除外，则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等
待期内确认的金额。
27、优先股、永续债等其他金融工具
    （1）金融负债与权益工具的区分
    本公司根据所发行优先股、永续债等其他金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而
非仅以法律形式，结合金融资产、金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具
或其组成部分分类为金融资产、金融负债或权益工具。
                                           海航凯撒旅游集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
    金融负债，是指符合下列条件之一的负债：向其他方交付现金或其他金融资产的合同义
务；在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务；将来须用或可用企
业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交付可变数量的自身权益
工具；将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权
益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。本公司对全部现有同类别
非衍生自身权益工具的持有方同比例发行配股权、期权或认股权证，使之有权按比例以固定
金额的任何货币换取固定数量的该企业自身权益工具的，该类配股权、期权或认股权证分类
为权益工具。其中，企业自身权益工具不包括应按照企业会计准则的规定将可回售工具、发
行方仅在清算时才有义务向另一方按比例交付其净资产的金融工具分类为权益工具的金融工
具，也不包括本身就要求在未来收取或交付企业自身权益工具的合同。
    权益工具，是指能证明拥有本公司或本公司某组成部分在扣除所有负债后的资产中的剩
余权益的合同。在同时满足下列条件的情况下，本公司将发行的金融工具分类为权益工具：
该金融工具应当不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他方交
换金融资产或金融负债的合同义务；将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具。如
为非衍生工具，该金融工具应当不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；
如为衍生工具，本公司只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融
资产结算该金融工具。企业自身权益工具不包括应按照企业会计准则的规定将可回售工具等
特殊金融工具分类为权益工具的金融工具，也不包括本身就要求在未来收取或交付企业自身
权益工具的合同。
    （2）附有或有结算条款的金融工具
    附有或有结算条款的金融工具，指是否通过交付现金或其他金融资产进行结算，或者是
否以其他导致该金融工具成为金融负债的方式进行结算，需要由发行方和持有方均不能控制
的未来不确定事项（如股价指数、消费价格指数变动，利率或税法变动，发行方未来收入、
净收益或债务权益比率等）的发生或不发生（或发行方和持有方均不能控制的未来不确定事
项的结果）来确定的金融工具。
    对于附有或有结算条款的金融工具，本公司不能无条件地避免交付现金、其他金融资产
或以其他导致该工具成为金融负债的方式进行结算的，分类为金融负债。但是，满足下列条
件之一的，本公司将其分类为权益工具：要求以现金、其他金融资产或以其他导致该工具成
为金融负债的方式进行结算的或有结算条款几乎不具有可能性，即相关情形极端罕见、显著
异常或几乎不可能发生；只有在发行方清算时，才需以现金、其他金融资产或以其他导致该
工具成为金融负债的方式进行结算；按照企业会计准则的规定分类为权益工具的可回售工具。
    （3）存在结算选择权的衍生工具
    对于存在结算选择权的衍生工具（例如，合同规定发行方或持有方能选择以现金净额或
以发行股份交换现金等方式进行结算的衍生工具），本公司将其确认为金融资产或金融负债，
但所有可供选择的结算方式均表明该衍生工具应当确认为权益工具的除外。
    （4）复合金融工具
    本公司对发行的非衍生工具进行评估，以确定所发行的工具是否为复合金融工具。对于
复合金融工具，本公司于初始确认时将各组成部分分别分类为金融负债、金融资产或权益工
具。本公司发行的一项非衍生工具同时包含金融负债成分和权益工具成分的，于初始计量时
先确定金融负债成分的公允价值（包括其中可能包含的非权益性嵌入衍生工具的公允价值），
再从复合金融工具公允价值中扣除负债成分的公允价值，作为权益工具成分的价值。
    （5）特殊金融工具的区分
    特殊金融工具包括可回售工具、发行方仅在清算时才有义务向另一方按比例交付其净资
产的金融工具。
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    A、可回售工具
    可回售工具，是指根据合同约定，持有方有权将该工具回售给发行方以获取现金或其他
金融资产的权利，或者在未来某一不确定事项发生或者持有方死亡或退休时，自动回售给发
行方的金融工具。
    符合金融负债定义，但同时具有下列特征的可回售工具，本公司分类为权益工具：赋予
持有方在企业清算时按比例份额获得该企业净资产的权利；该工具所属的类别次于其他所有
工具类别，即该工具在归属于该类别前无须转换为另一种工具，且在清算时对企业资产没有
优先于其他工具的要求权；该类别的所有工具具有相同的特征（例如它们必须都具有可回售
特征，并且用于计算回购或赎回价格的公式或其他方法都相同）；除了发行方应当以现金或
其他金融资产回购或赎回该工具的合同义务外，该工具不满足本准则规定的金融负债定义中
的任何其他特征；该工具在存续期内的预计现金流量总额，应当实质上基于该工具存续期内
企业的损益、已确认净资产的变动、已确认和未确认净资产的公允价值变动（不包括该工具
的任何影响）。
    B、发行方仅在清算时才有义务向另一方按比例交付其净资产的金融工具
    符合金融负债定义，但同时具有下列特征的发行方仅在清算时才有义务向另一方按比例
交付其净资产的金融工具，本公司分类为权益工具：赋予持有方在企业清算时按比例份额获
得该企业净资产的权利；该工具所属的类别次于其他所有工具类别；在次于其他所有类别的
工具类别中，发行方对该类别中所有工具都应当在清算时承担按比例份额交付其净资产的同
等合同义务。产生上述合同义务的清算确定将会发生并且不受发行方的控制（如发行方本身
是有限寿命主体），或者发生与否取决于该工具的持有方。
    分类为权益工具的特殊金融工具，除应当具有前述特征外，其发行方应当没有同时具备
下列特征的其他金融工具或合同：现金流量总额实质上基于企业的损益、已确认净资产的变
动、已确认和未确认净资产的公允价值变动（不包括该工具或合同的任何影响）；实质上限
制或固定了上述工具持有方所获得的剩余回报。在运用上述条件时，对于发行方与上述工具
持有方签订的非金融合同，如果其条款和条件与发行方和其他方之间可能订立的同等合同类
似，不考虑该非金融合同的影响。但如果不能做出此判断，则不将该工具分类为权益工具。
    分类为权益工具的特殊金融工具，自不再具有前述的特征或不再满足前述规定条件之日
起，本公司将其重分类为金融负债，以重分类日该工具的公允价值计量，重分类日权益工具
的账面价值和金融负债的公允价值之间的差额确认为权益。分类为金融负债的特殊金融工具，
自具有前述的特征且满足前述规定条件之日起，本公司将其重分类为权益工具，以重分类日
金融负债的账面价值计量。
    本公司组成部分发行的满足前述规定分类为权益工具的特殊金融工具，在合并财务报表
中对应的少数股东权益部分，分类为金融负债。
28、收入
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
    本公司的收入包括配餐及服务收入、旅游服务收入、提供劳务收入、让渡资产使用权收
入和利息收入。
    （1）配餐及服务收入
    在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的
继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利
益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的
                                            海航凯撒旅游集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
实现。
     公司配餐及服务收入在取得有客户签收的配送单、服务人数统计单（或结算函）后确认
收入。
     （2）旅游服务收入
     公司的收入主要为旅游服务收入，主要包括出境旅游收入、企业会奖收入等。收入的确
认原则和计量依据如下：
     ①确认原则
     A.公司已将与旅游活动相关的主要风险和报酬转移给客户，其主要标志为旅游活动的结
束；
     B.收入的金额能够可靠地计量；
     C.相关的经济利益很可能流入；
     D.相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
     旅游活动的结束是指：公司组织国内旅游者到境外旅游或国内旅游，旅行团已经返回；
企业会奖业务，相关会奖活动已经结束。
     ②确认的时点
     公司已将与旅游活动相关的主要风险和报酬转移给客户，其主要标志为旅游活动的结束，
具体判断旅游活动的结束时点如下：
     公司业务均属于旅游服务收入，收入确认具体时点及依据符合企业会计准则规定，符合
行业特点和公司实际：
     A、出境游团队返回及企业会奖活动结束，即标志着公司为游客及其他客户提供的旅游
服务活动已经结束，公司已将与旅游活动有关的风险和报酬转移给客户，公司不再承担与旅
游活动有关的任何损失，也不拥有与旅游活动相关的任何经济利益。
     B、公司提供的旅游产品实际是为客户提供旅游服务，没有实体形态，旅游活动结束后，
公司不再也不能保留与旅游产品所有权相联系的继续管理权，同时也不能对旅游产品实施有
效控制。
     C、旅游活动结束后，与旅游服务相关的经济利益已经或很可能流入公司。出境游批发
业务中，除部分大客户外，其他客户在旅游团队出发前即已预付了全部款项；出境游零售业
务中，游客在出发前已预付全部款项；企业会奖业务中，部分大型活动在活动开始前会有部
分预付款项。由于出境游及企业会奖活动时间一般较短，公司与客户没有在活动进行过程中
付款的约定。根据行业惯例、与客户过往的合作情况以及业务发展需要，公司给予部分大客
户以及企业会奖客户一定的付款周期，上述客户在旅游活动结束后一定期限内付款，形成一
定的应收账款。
     D、在出境游批发和企业会奖活动中，公司事先已与客户协商确定了服务内容及单价，
在服务过程中，可能根据客户要求进行适当调整，相应调整均已经客户确认。旅游活动结束
后，公司已经能对旅游活动过程中发生的收入和成本进行可靠的计量。
     ③计量依据
     A.出境旅游收入：分为同业和直客业务，根据与客户和游客约定的单价，按依结算单进
行计量。
     B.企业会奖收入：根据与客户签订的相关服务合同所约定的金额，按照结算单进行计量。
     公司收到餐馆、景点、商店为奖励企业超额销售或提供客源，支付的佣金或奖励，在确
认获得收款权利时确认收入。
     （3）业务成本的内容及归集方法
     ①出境游批发、出境游零售
     A、机票：依据结算单及航空公司发票等计算并确认机票成本。
                                                          海航凯撒旅游集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
       B、境外住宿费、餐费、门票和交通费：依据是否由境外地接社承担，确定不同的归集
方法
     若由境外地接社承担，依据结算单、境外地接社的帐单和地接社开具的发票（invoice）
等计算并确认相应成本。
     若由公司直接采购，其中住宿费依据酒店的帐单和发票（invoice)等计算并确认相应的成
本；其他境外餐费、门票和交通费，依据导游提供的境外单据等资料，在事先确定的各目的
地用餐标准、当地门票价格及交通费范围内计算并确认相应的成本。
     C、签证费：依据使领馆出具的签证费收据或银行出具的签证费代收凭证等计算并确认
签证费成本。
     D、保险费：依据保险公司出具的发票和保险单等计算并确认保险费成本。
     E、其他费用：包括员工与团队有关的交通费、办理签证所需的公证及认证费用和出境前
住宿费等其他费用，依据结算单和相应发票等计算并确认成本。
     ②企业会奖
     机票，境内外住宿、餐费、门票、交通费，签证费、保险费和其他成本的归集方法与出
境游业务类似，其中境内发生的住宿，依据酒店的对帐单和采购发票等计算并确认相应的成
本。
     （4）提供劳务收入
     在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认
提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已完工作的测量确定。
     提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；②相
关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发
生的成本能够可靠地计量。
     如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成
本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如
预计不能得到补偿的，则不确认收入。
     本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提
供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品
部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售
商品处理。
     （5）让渡资产使用权收入
     按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。
     公司让渡资产使用权收入主要是投资性房地产出租收入，按合同约定的服务期间确认收
入。
     （6）利息收入
     按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。
29、政府补助
（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与资产相关的政府补助，是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。会计处理方法：应当冲减相关
资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，应当在相关资产使用寿命内按照合理、系统
的方法分期计入 损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报
                                                          海航凯撒旅游集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
废或发生毁损的，应当将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。应当分情况按照以下规定进行会计处理：
（一）用于补偿企业以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期
损益或冲减相关成本；
（二）用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，应当区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，应当整体
归类为与收益相关的政府补助。与企业日常活动相关的政府补助，应当按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费
用。与企业日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收支。
30、递延所得税资产/递延所得税负债
    （1）递延所得税资产
    ①资产、负债的账面价值与其计税基础存在可抵扣暂时性差异的，以未来期间很可能取
得的用以抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，按照预期收回该资产或清偿该负债期
间的适用税率，计算确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
    ②资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可
抵扣暂时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。
    ③资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获
得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。
在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
    （2）递延所得税负债
    资产、负债的账面价值与其计税基础存在应纳税暂时性差异的，按照预期收回该资产或
清偿该负债期间的适用税率，确认由应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
31、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
    本公司作为承租人，对于经营租赁的租金，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资
产成本或当期损益；发生的初始直接费用，计入当期损益；或有租金在实际发生时计入当期
损益。
    本公司作为出租人，按资产的性质将用作经营租赁的资产包括在资产负债表中的相关项
目内；对于经营租赁的租金，在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益；发生的初始
直接费用，计入当期损益；对于经营租赁资产中的固定资产，采用类似资产的折旧政策计提
折旧；对于其他经营租赁资产，采用系统合理的方法进行摊销；或有租金在实际发生时计入
当期损益。
                                                             海航凯撒旅游集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
（2）融资租赁的会计处理方法
    本公司作为承租人，在租赁期开始日将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额
现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，
其差额作为未确认融资费用；在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目
的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值；未确认融资费用
在租赁期内各个期间进行分摊，采用实际利率法计算确认当期的融资费用；或有租金在实际
发生时计入当期损益。
    在计算最低租赁付款额的现值时，能够取得出租人租赁内含利率的，采用租赁内含利率
作为折现率；否则，采用租赁合同规定的利率作为折现率。无法取得出租人的租赁内含利率
且租赁合同没有规定利率的，采用同期银行贷款利率作为折现率。
    本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期
届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满
时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
    本公司作为出租人，在租赁期开始日将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和
作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用
及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益；未实现融资收益在租赁期内
各个期间进行分配；采用实际利率法计算确认当期的融资收入；或有租金在实际发生时计入
当期损益。
32、其他重要的会计政策和会计估计
1、公允价值计量
       公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者 转移一项负债所需支付的价格。
本公司以公允价值计量相关资产或负债，考虑该资产或负 债的特征；假定市场参与者在计量日出售资产或者转移负债的交
易，是在当前市场条件下 的有序交易；假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行； 不存在
主要市场的，假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。本公司采用市场参 与者在对该资产或负债定价时为实现其
经济利益最大化所使用的假设。
   本公司根据交易性质和相关资产或负债的特征等，判断初始确认时的公允价值是否与 其交易价格相等；交易价格与公允
价值不相等的，将相关利得或损失计入当期损益，但相 关会计准则另有规定的除外。
   本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，使 用的估值技术主要包括市场法、收
益法和成本法。在估值技术的应用中，优先使用相关可 观察输入值，只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行
的情况下，才可以使用 不可观察输入值。
   本公司公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值， 其次使用第二层次输入值，最后使
用第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日能够取 得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入
值是除第一层次输入值 外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值是相关资产或负债的不可 观察输入
值。
   本公司以公允价值计量非金融资产，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济 利益的能力，或者将该资产出售给
能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能 力。以公允价值计量负债，假定在计量日将该负债转移给其他市场
参与者，而且该负债在 转移后继续存在，并由作为受让方的市场参与者履行义务。以公允价值计量自身权益工具， 假定在
计量日将该自身权益工具转移给其他市场参与者，而且该自身权益工具在转移后继 续存在，并由作为受让方的市场参与者
取得与该工具相关的权利、承担相应的义务。
2、 终止经营
                                                               海航凯撒旅游集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
   终止经营，是指满足下列条件之一的已被本公司处置或被本公司划归为持有待售的、 在经营和编制财务报表时能够单独
区分的组成部分：该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区；该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个
主要经营地区进行处 置计划的一部分；该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。
3、分部报告
  本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为 基础确定报告分部并披露分部信
息。
  经营分部是指本公司内同时满足下列条件的组成部分：（1）该组成部分能够在日常活动 中产生收入、发生费用；（2）
本公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向 其配置资源、评价其业绩；（3）本公司能够取得该组成部分
的财务状况、经营成果和现金流 量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则
可 合并为一个经营分部。
4、套期会计处理方法
  本公司使用衍生金融工具（主要为远期外汇合约）来对部分预期交易的外汇风险进行套期。公司的政 策是对冲预期交易
外汇风险，并指定为现金流量套期。
  本公司在套期开始时，记录套期工具与被套期项目之间的关系，以及风险管理目标和进 行不同套期交易的策略。此外，
在套期开始及之后，本公司会持续地对套期有效性进行评价， 以检查有关套期在套期关系被指定的会计期间内是否高度有
效。
 套期同时满足下列条件的，认定其为高度有效：
       ①在套期开始及以后期间，该套期预期会高度有效地抵销套期指定期间被套期风险引起 的公允价值或现金流量变动；
       ②该套期的实际抵销结果在80%-125%的范围内。
  被指定为现金流量套期且符合条件的的衍生工具，其公允价值的变动属于有效套期的部 分确认为其他综合收益，无效套
期部分计入当期损益。
  如果对预期交易的套期使本公司随后确认一项金融资产或金融负债的，原计入其他综合 收益的金额将在该项资产或债务
影响企业损益的相同期间转出，计入当期损益；如果本公司 预期原计入其他综合收益的净损失全部或部分在未来会计期间
不能弥补，则将不能弥补的部 分转出，计入当期损益。
  如果对预期交易的套期使本公司随后确认一项非金融资产或非金融负债，则将已计入其 他综合收益的利得或损失转出，
计入该项非金融资产或非金融负债的初始成本中。如果预期 原计入其他综合收益的净损失全部或部分在未来会计期间不能
弥补的，则将不能弥补的部分 转出，计入当期损益。
   除上述情况外，原计入其他综合收益的金额在被套期预期交易影响损益的相同期间转出， 计入当期损益。
       当本公司撤销了对套期关系的指定、套期工具已到期或被出售、合同终止、已行使或不 再符合套期会计条件时，终止
运用套期会计。套期会计终止时，已计入其他综合收益的累计 利得或损失，将在预期交易发生并计入损益时，自其他综合
收益转出计入损益。如果预期交 易不会发生，则将计入其他综合收益的累计利得或损失立即转出，计入当期损益。
33、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
√ 适用 □ 不适用
    会计政策变更的内容和原因                    审批程序                                备注
2017 年 5 月 10 日，财政部以财会
                                       公司于 2017 年 8 月 23 日召开的第八届 2017 年 1-6 月 营业外收入项目减少
[2017]15 号发布了《企业会计准则第 16
                                       董事会第二十三次会议及第八届监事会 42,724.13 元             2017 年 1-6 月
号——政府补助（2017 年修订）》 ，对
                                       第十三次会议审批                     其他收益项目增加 42,724.13 元
《企业会计准则第 16 号——政府补
                                                               海航凯撒旅游集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
助》进行了修订。自 2017 年 6 月 12
日起实施。公司需按照财政部的要求时
间开始执行前述会计准则。
    1、变更原因
    2017 年5 月 10 日，财政部以财会[2017]15 号发布了《企业会计准则第 16号——政府补
助（2017 年修订）》 ，对《企业会计准则第 16 号——政府补助》进行了修订。自 2017 年
6 月 12 日起实施。公司需按照财政部的要求时间开始执行前述会计准则。
    2、变更前采用的会计准则
    2006 年 2 月 15 日财政部印发的《财政部关于印发〈企业会计准则第 1 号——存货〉
等 38 项具体准则的通知》（财会〔2006〕3 号）中的《企业会计准则第 16号——政府补助》。
    3、变更后采用的会计准则
    财政部制定的《企业会计准则第 16 号——政府补助》（财会〔2017〕15 号）。
    4、变更程序
    公司于2017年月日召开的第届董事会第次会议及第届监事会第次会议，会议审议通过了
《关于变更公司会计政策的议案》。根据《深圳证券交易所股票上市规则（2014年修订）》
等有关规定，公司本次会计政策变更由董事会审议，无需提交股东大会审议。
    5、变更日期
    公司对2017年1月1日存在的政府补助采用未来适用法处理，对2017年1月1日至本准则施
行日之间新增的政府补助根据本准则进行调整。
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
34、其他
无。
六、税项
1、主要税种及税率
                    税种                            计税依据                                税率
增值税                               商品销售收入                           17%、6%、7%、19%
消费税                               应税营业额                             5%
城市维护建设税                       应纳增值税                             7%、5%
企业所得税                           应税所得额                             25%
教育费附加                           应纳增值税                             3%
地方教育费附加                       应纳增值税                             2%
房产税                               房产原值的 80%、70%、75%               1.2%
房产税                               租金收入                               12%
                                                             海航凯撒旅游集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
                       纳税主体名称                                           所得税税率
                                                       增值税：按应税收入的 7%或 19%计算销项税，并按扣除当
                                                       期 允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税；所得税：上交
                                                       德国汉堡税务局的营业所得税，税率为 16.45%， 所得税及
                                                       营业所得税都以公司盈利为计税基础，若公司未盈利，可免
CAISSA TOURISTIC（GROUP）AG.                           交；公司每年向税务局申报并按季预缴增值税和所得税，预
                                                       缴金额为税务局根据公司上一营业年度的盈利及缴税情况确
                                                       定的，等到公司将本营业年度的报表和报税表提交后，税务
                                                       师再根据实际情况要求企业补缴或退税，并通知未来年份应
                                                       该预缴的税额。
                                                       除了按照美国联邦规定的阶梯式应税所得额按比例交税外，
CAISSA DMC（US）,INC. 、ABERDEEN TOURS, INC.           还需缴纳加利福尼亚州所规定的 8.84%的州际税。但若公司
                                                       当年亏损，则只向加利福尼亚州缴纳 800 美元固定税额。
CAISSA TOURISTIC DMC（HONG KONG） GROUP
LIMITED、CAISSA BUSINESS SERVICES（HONG KONG） 按所得额的 16.5%上交利得税。
CO, LTD.
2、税收优惠
公司下属全资孙公司新余凯撒按收入的3%计缴企业所得税。
根据《国务院关于支持喀什霍尔果斯经济开发区建设的若干意见》（国发〔2011〕33号） 文件精神“2010年至2020年，对经
济开发区内新办的属于重点鼓励发展产业目录范围内的企 业，给予自取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起企业所得税
五年免征优惠”，公司下属全 资孙公司新疆同盛2016年度收入免征企业所得税。
3、其他
无。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
                                                                                                        单位： 元
                项目                              期末余额                              期初余额
库存现金                                                      16,407,927.16                         10,120,948.34
银行存款                                                  1,542,916,661.01                     1,412,718,616.14
其他货币资金                                                  44,017,744.57                         47,185,574.55
合计                                                      1,603,342,332.74                     1,470,025,139.03
  其中：存放在境外的款项总额                                 167,978,925.70                        177,148,251.10
其他说明
                                                                           海航凯撒旅游集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
注：货币资金中，期末受限货币资金为77,612,050.45元，年初受限货币资金为78,844,808.92元。
2、应收账款
（1）应收账款分类披露
                                                                                                                                  单位： 元
                                            期末余额                                                    期初余额
                          账面余额              坏账准备                          账面余额                坏账准备
         类别
                                                        计提比 账面价值                                                          账面价值
                        金额       比例       金额                             金额       比例       金额        计提比例
                                                           例
单项金额重大并单
                       13,750,9              13,750,9                          13,750,             13,750,92
独计提坏账准备的                   1.48%                100.00%         0.00               2.05%                   100.00%             0.00
                         22.00                 22.00                           922.00                     2.00
应收账款
按信用风险特征组
                       915,712,              7,627,19              908,085,3 656,537               7,627,199                     648,910,71
合计提坏账准备的                  98.37%                  0.99%                           97.73%                     1.16%
                        521.24                   9.27                 21.97 ,909.59                        .27                         0.32
应收账款
单项金额不重大但
                       1,467,66              1,467,66                          1,467,6             1,467,669
单独计提坏账准备                   0.16%                100.00%         0.00               0.22%                   100.00%             0.00
                           9.50                  9.50                           69.50                      .50
的应收账款
                       930,931,              22,845,7              908,085,3 671,756               22,845,79                     648,910,71
合计                              100.00%                 2.61%                          100.00%                     3.40%
                        112.74                 90.77                  21.97 ,501.09                       0.77                         0.32
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                                  单位： 元
                                                                            期末余额
 应收账款（按单位）
                                  应收账款                      坏账准备                  计提比例                    计提理由
李夕亮                               13,750,922.00                13,750,922.00                    100.00% 预计无法收回
合计                                 13,750,922.00                13,750,922.00               --                            --
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                                  单位： 元
                                                                               期末余额
                账龄
                                            应收账款                           坏账准备                            计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计                                     582,724,440.43                          4,423,661.44                                0.76%
1至2年                                               11,540,453.20                       1,422,432.17                               12.33%
2至3年                                                5,139,442.59                       1,320,980.25                               25.70%
                                                             海航凯撒旅游集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
3至4年                                        792,109.57                     372,054.79                46.97%
4至5年                                         62,833.12                      62,833.12               100.00%
5 年以上                                       25,237.50                      25,237.50               100.00%
合计                                      600,284,516.40                7,627,199.27                    1.27%
确定该组合依据的说明：
应收款项金额大于500万元（含）为单项金额重大。按组合计提坏账的应收账款含单项金额重大、单独进行减值测试未发生 减
值，包含在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试的应收账款。单项金额不重大应收账款为单项金额小于
500万元且单独计提坏账准备的应收款项。
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 1,461,161.87 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
                                                                                                     单位： 元
               单位名称                         收回或转回金额                            收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
                                                                                                     单位： 元
                                                             海航凯撒旅游集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                         项目                                                 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
                                                                                                          单位： 元
                                                                                               款项是否由关联交
       单位名称      应收账款性质          核销金额          核销原因      履行的核销程序
                                                                                                    易产生
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
无。
3、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
                                                                                                          单位： 元
                                         期末余额                                   期初余额
           账龄
                                金额                  比例                 金额                    比例
1 年以内                        733,886,187.97               95.46%        740,344,485.72                  95.95%
1至2年                           20,334,934.50               2.65%          28,262,339.22                    3.66%
2至3年                           12,793,297.01               1.66%           2,563,183.74                    0.33%
3 年以上                          1,760,091.79               0.23%            455,400.03                     0.06%
合计                            768,774,511.27         --                  771,625,408.71           --
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
无。
                                                                        海航凯撒旅游集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
截至期末按供应商归集的期末余额前五名预付款项汇总金额为228,158,223.41元，占预付款项期末余额
合计数的比例为29.68%。
其他说明：
期末余额中无预付持有本公司5%（含5%）以上表决权的股东单位款项。
4、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
                                                                                                                         单位： 元
                                          期末余额                                                期初余额
                         账面余额              坏账准备                         账面余额             坏账准备
         类别
                                                      计提比 账面价值                                                   账面价值
                       金额      比例        金额                            金额      比例       金额      计提比例
                                                        例
单项金额重大并单
                     101,978,             101,978,                          101,978             101,978,2
独计提坏账准备的                  9.96%               100.00%        0.00             22.67%                 100.00%          0.00
                       291.48                291.48                         ,291.48                91.48
其他应收款
按信用风险特征组
                     587,214,             1,301,65              585,913,2 55,588,               1,301,653               54,286,720.
合计提坏账准备的                 57.36%                0.22%                          12.36%                    2.34%
                       895.97                  3.05                 42.92 373.42                      .05
其他应收款
单项金额不重大但
                     334,459,             41,896,6              292,562,3 292,326               41,896,66               250,429,49
单独计提坏账准备                 32.67%               12.53%                          64.98%                  14.33%
                       027.38                 62.99                 64.39 ,161.91                    2.99                     8.92
的其他应收款
                     1,023,65             145,176,              878,475,6 449,892               145,176,6               304,716,21
合计                            100.00%               14.18%                          100.00%                 32.27%
                     2,214.83                607.52                 07.31 ,826.81                  07.52                      9.29
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                         单位： 元
                                                                         期末余额
其他应收款（按单位）
                                其他应收款                   坏账准备                  计提比例                  计提理由
宁波盛曼光电有限公司                 5,010,000.00                5,010,000.00                   100.00% 预计无法收回
宁波普林斯顿电器有限
                                    10,579,918.98               10,579,918.98                   100.00% 预计无法收回
公司
五星房地产开发公司                  49,843,696.65               49,843,696.65                   100.00% 收回有较大的不确定性
宝鸡市长乐电器有限责
                                    29,000,000.00               29,000,000.00                   100.00% 收回有较大的不确定性
任公司
                                                                   海航凯撒旅游集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
宝鸡市华创天利工贸有
                                7,544,675.85                  7,544,675.85                100.00% 收回有较大的不确定性
限责任公司
合计                          101,978,291.48            101,978,291.48               --                    --
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                单位： 元
                                                                        期末余额
             账龄
                                   其他应收款                           坏账准备                     计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计                                28,146,434.66                      242,560.07                         0.86%
1至2年                                         2,575,963.50                    129,922.32                         5.04%
2至3年                                          351,230.00                         35,123.00                     10.00%
3至4年                                            5,701.02                          2,810.31                     49.29%
4至5年                                           63,167.08                         63,167.08                    100.00%
5 年以上                                       1,393,865.79                    828,070.27                        59.41%
合计                                        32,536,362.05                     1,301,653.05                        4.00%
确定该组合依据的说明：
应收款项金额大于500万元（含）为单项金额重大。按组合计提坏账的其他应收款含单项金额重大、单独进行减值测试未发 生
减值，包含在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试的其他应收款。单项金额不重大其他应收款为单项金 额
小于500万元且单独计提坏账准备的应收款项。
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
                                                            海航凯撒旅游集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 0.00 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
                                                                                                             单位： 元
                  单位名称                      转回或收回金额                               收回方式
（3）本期实际核销的其他应收款情况
                                                                                                             单位： 元
                             项目                                                 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
                                                                                                             单位： 元
                                                                                                 款项是否由关联交
       单位名称        其他应收款性质     核销金额          核销原因           履行的核销程序
                                                                                                         易产生
其他应收款核销说明：
（4）其他应收款按款项性质分类情况
                                                                                                             单位： 元
                  款项性质                       期末账面余额                           期初账面余额
往来款                                                      331,694,618.56                              289,670,288.17
押金                                                        113,319,303.49                               91,817,084.58
机场航线业务补贴款                                           26,940,000.00                               22,580,000.00
保证金（含包机）                                                4,770,754.00                              8,783,137.71
租金                                                             281,179.50                               7,591,275.85
POS 机款及第三方支付平台款                                      8,313,618.90                              6,083,885.51
备用金借支                                                   21,357,730.72                                5,598,417.73
借款                                                            5,500,000.00                              5,500,000.00
机票包机返利款                                                  3,770,440.18                              3,770,440.18
暂估进项税                                                      3,872,017.51                              2,196,662.16
投诉赔偿                                                         896,719.79                               1,493,427.01
社会保险费                                                       341,277.46                                400,091.07
住房公积金                                                       556,430.19                                131,794.91
其他                                                            2,038,124.53                              4,276,321.93
股权转让款                                                  500,000,000.00                                        0.00
合计                                                       1,023,652,214.83                             449,892,826.81
                                                                    海航凯撒旅游集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
                                                                                                                  单位： 元
                                                                                    占其他应收款期末
       单位名称        款项的性质             期末余额               账龄                                坏账准备期末余额
                                                                                    余额合计数的比例
海航旅游管理控股
                    往来款、股权转让款        495,032,253.03 1 年以内                           56.35%
有限公司
五星房地产开发公
                    往来款                     49,843,696.65 5 年以上                            5.67%        49,843,696.65
司
宁波市天天航空票
                    往来款                     44,655,803.70 2 年以内                            5.08%
务有限公司
北京首都航空有限
                    押金                       31,267,741.00 1 年以内                            3.56%
公司
宝鸡市长乐电器有
                    往来款                     29,000,000.00 5 年以上                            3.30%        29,000,000.00
限责任公司
合计                         --               649,799,494.38            --                      73.97%        78,843,696.65
（6）涉及政府补助的应收款项
                                                                                                                  单位： 元
                                                                                                    预计收取的时间、金额
         单位名称          政府补助项目名称              期末余额                  期末账龄
                                                                                                            及依据
（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
无。
5、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
否
（1）存货分类
                                                                                                                  单位： 元
                                     期末余额                                                 期初余额
       项目
                    账面余额         跌价准备            账面价值            账面余额         跌价准备        账面价值
原材料               9,821,535.44                        9,821,535.44        8,724,846.13                      8,724,846.13
                                                            海航凯撒旅游集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
在产品                                                    0.00                                               0.00
库存商品            3,465,279.86                  3,465,279.86     6,247,871.19                      6,247,871.19
周转材料                146,258.89                  146,258.89        99,471.50                        99,471.50
合计               13,433,074.19                 13,433,074.19    15,072,188.82                     15,072,188.82
公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 4 号—上市公司从事种业、种植业务》的披露要求
否
（2）存货跌价准备
                                                                                                        单位： 元
                                        本期增加金额                     本期减少金额
       项目         期初余额                                                                        期末余额
                                     计提          其他          转回或转销          其他
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
（4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况
                                                                                                        单位： 元
                           项目                                                   金额
其他说明：
无。
6、一年内到期的非流动资产
                                                                                                        单位： 元
                 项目                            期末余额                                期初余额
一年内到期的长期待摊费用                                      8,132,335.03                          10,478,782.12
合计                                                          8,132,335.03                          10,478,782.12
其他说明：
无。
7、其他流动资产
                                                                                                        单位： 元
                 项目                            期末余额                                期初余额
待摊费用                                                      4,739,997.58                          14,821,866.89
待抵扣进项税额                                                7,084,019.44                           5,378,539.88
预交所得税                                                    2,492,861.01                           2,127,685.78
理财产品                                                                                             8,000,000.00
                                                                            海航凯撒旅游集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
合计                                                                         14,316,878.03                                30,328,092.55
其他说明：
无。
8、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
                                                                                                                              单位： 元
                                                期末余额                                             期初余额
           项目
                                账面余额        减值准备        账面价值           账面余额         减值准备              账面价值
                                                                                 1,458,646,547.3
可供出售权益工具：            958,646,635.98    4,200,000.00 954,446,635.98                          4,200,000.00 1,454,446,547.36
                                                                                 1,458,646,547.3
       按成本计量的           958,646,635.98    4,200,000.00 954,446,635.98                          4,200,000.00 1,454,446,547.36
                                                                                 1,458,646,547.3
合计                          958,646,635.98    4,200,000.00 954,446,635.98                          4,200,000.00 1,454,446,547.36
（2）期末按公允价值计量的可供出售金融资产
                                                                                                                              单位： 元
可供出售金融资产分类           可供出售权益工具         可供出售债务工具                                              合计
（3）期末按成本计量的可供出售金融资产
                                                                                                                              单位： 元
                                账面余额                                          减值准备                       在被投资
被投资单                                                                                                                     本期现金
                                                                                                                 单位持股
   位          期初         本期增加 本期减少      期末         期初        本期增加 本期减少        期末                      红利
                                                                                                                   比例
西北海航
            10,000,000                           10,000,000
置业有限                                                                                                            8.30%
                      .00                                 .00
公司
长安银行
            14,440,086                           14,440,086
股份有限                                                                                                            0.30%
                      .00                                 .00
公司
永安财产
            20,000,000                           20,000,000
保险股份                                                                                                            0.75%
                      .00                                 .00
有限公司
宝鸡啤酒     4,200,000.                          4,200,000. 4,200,000.                             4,200,000.
                                                                                                                    5.00%
股份有限              00                                  00           00
                                                                       海航凯撒旅游集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
公司
易生金服
            550,000,00                           550,000,00
控股集团                                                                                                8.52%
                    0.00                               0.00
有限公司
深圳市活
力天汇科 250,000,00                              250,000,00
                                                                                                        11.58%
技有限公            0.00                               0.00
司
嘉兴永文
明体投资
            600,000,00              500,000,00 100,000,00
合伙企业                                                                                                8.33%
                    0.00                  0.00         0.00
（有限合
伙
北京通州
国开村镇 10,000,000                              10,000,000
                                                                                                        10.00%
银行股份             .00                                .00
有限公司
上海丽途
国际旅行
                5,000.00                           5,000.00                                             1.00%
社有限公
司
MalvaCon
                1,461.36    88.62                  1,549.98                                             0.40%
AG
            1,458,646,              500,000,00 958,646,63 4,200,000.                       4,200,000.
合计                        88.62                                                                       --
                 547.36                   0.00         5.98       00
（4）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况
                                                                                                                    单位： 元
可供出售金融资产分类        可供出售权益工具           可供出售债务工具                                      合计
（5）可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明
                                                                                                                    单位： 元
可供出售权益工                                           公允价值相对于    持续下跌时间
                       投资成本        期末公允价值                                       已计提减值金额 未计提减值原因
       具项目                                            成本的下跌幅度      （个月）
其他说明
为调整公司基金业务战略布局，提高公司资产及资金运营效率，公司拟以人民币 55,868.49 万元转让持有嘉兴永文明体投资
合伙企业（有限合伙）5 亿份额，本次转让完成后本公司仍持有嘉兴基金 1 亿份额，占该合伙企业出资份额的 8.33%。转
让款项已收回。
                                                                     海航凯撒旅游集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
9、长期应收款
（1）长期应收款情况
                                                                                                                        单位： 元
                                     期末余额                                         期初余额
    项目                                                                                                      折现率区间
                        账面余额     坏账准备           账面价值    账面余额          坏账准备     账面价值
其他                13,081,196.58     585,922.40 12,495,274.18 13,081,196.58           585,922.40 12,495,274.18
合计                13,081,196.58     585,922.40 12,495,274.18 13,081,196.58           585,922.40 12,495,274.18          --
（2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款
（3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明
         2013年3月29日，本公司与宝鸡市投资（集团）有限公司签订《路桥收费返还协议》，约定本公司将宝鸡市马营渭河
大桥、金陵河大桥2009年至2012年期间路桥收费回款收入，加之未来经营权期限内的合法收入一次性折算为人民币4,050万
元。付款方式为协议生效后10日内支付1,450万元，2013年末至2017年末每年支付450万元，2018年12月31日前支付尾款350
万元。
         本公司在2012年根据将来可回收金额的的现值（按5年期贷款利率6.55%为折现率）与账面价值的差额计提与上述两
桥相关的应收账款、固定资产、无形资产减值准备，并按协议约定收款额确认长期应收款4,050万元，2013年度已收到宝鸡
市投资（集团）有限公司路桥收费管理处款项共计1,900万元，2014年按约定收到450万元。
    本公司分别于2015年4月、2015年12月两次收到宝鸡市投资（集团）有限公司的告知函，据告知函所述，由于2014年国
家车辆审验政策调整，导致宝鸡市投资（集团）有限公司原有收费模式已无法保证继续正常收费，2015年收费无法支付协议
约定的450万元款项，2016年亦未支付。公司按应收款项的账龄在2016年计提坏账准备585,922.40元。
10、长期股权投资
                                                                                                                        单位： 元
                                                           本期增减变动
被投资单                                 权益法下                           宣告发放                                    减值准备
           期初余额                                     其他综合 其他权益              计提减值           期末余额
   位                   追加投资 减少投资 确认的投                          现金股利               其他                 期末余额
                                                        收益调整   变动                  准备
                                           资损益                            或利润
一、合营企业
广州动车
            5,677,941                     356,046.9                                                       6,033,988
组餐饮有
                  .80                               2                                                             .72
限公司
海南易铁
动车组餐 3,608,132                        -98,477.0                                                       3,509,655
饮服务有          .90                               0                                                             .90
限公司
                                                                海航凯撒旅游集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
            9,286,074                257,569.9                                                 9,543,644
小计
                     .70                       2                                                     .62
二、联营企业
北京环滔
            2,992,834                -105,430.                                                 2,887,403
信息技术
                     .20                   65                                                        .55
有限公司
中国海外
旅游投资 4,512,600                   -66,534.6 -67,706.8                                       4,378,359
管理有限             .42                       2          0                                          .00
公司
            7,505,434                -171,965. -67,706.8                                       7,265,762
小计
                     .62                   27             0                                          .55
            16,791,50                              -67,706.8                                   16,809,40
合计                                 85,604.65
                    9.32                                  0                                         7.17
其他说明
无。
11、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                           单位： 元
           项目            房屋、建筑物               土地使用权            在建工程                合计
一、账面原值
       1.期初余额             102,319,800.33              12,976,189.75                             115,295,990.08
       2.本期增加金额
       （1）外购
    （2）存货\固定资产
\在建工程转入
       （3）企业合并增加
       3.本期减少金额
       （1）处置
       （2）其他转出
       4.期末余额             102,319,800.33              12,976,189.75                0.00         115,295,990.08
二、累计折旧和累计摊
                                                      海航凯撒旅游集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
销
       1.期初余额          39,605,478.20      3,105,214.89                                 42,710,693.09
       2.本期增加金额       1,238,629.75        163,565.44                                  1,402,195.19
       （1）计提或摊销      1,238,629.75        163,565.44                                  1,402,195.19
       3.本期减少金额
       （1）处置
       （2）其他转出
       4.期末余额          40,844,107.95      3,268,780.33                                 44,112,888.28
三、减值准备
       1.期初余额
       2.本期增加金额
       （1）计提
       3、本期减少金额
       （1）处置
       （2）其他转出
       4.期末余额                   0.00               0.00                  0.00                   0.00
四、账面价值
       1.期末账面价值      61,475,692.38      9,707,409.42                   0.00          71,183,101.80
       2.期初账面价值      62,714,322.13      9,870,974.86                   0.00          72,585,296.99
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况
                                                                                                单位： 元
                    项目                   账面价值                        未办妥产权证书原因
其他说明
无。
                                                             海航凯撒旅游集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
12、固定资产
（1）固定资产情况
                                                                                                       单位： 元
         项目          土地、房屋、建筑物   运输工具         机器设备         电子设备及其他        合计
一、账面原值：
     1.期初余额            193,222,787.74    73,902,858.65   101,473,883.34       37,770,243.95   406,369,773.68
     2.本期增加金额             17,867.80     5,214,869.27     1,222,622.58        1,760,201.88     8,215,561.53
       （1）购置                              5,214,869.27     1,222,622.58        1,760,201.88     8,197,693.73
       （2）在建工程
                                17,867.80                                                              17,867.80
转入
       （3）企业合并
增加
     3.本期减少金额                            654,185.33      6,511,884.43         598,102.68      7,764,172.44
       （1）处置或报
                                               654,185.33      6,511,884.43         598,102.68      7,764,172.44
废
     4.期末余额            193,240,655.54    78,463,542.59    96,184,621.49       38,932,343.15   406,821,162.77
二、累计折旧
     1.期初余额             44,435,264.56    36,720,235.27    69,585,241.61       15,249,376.01   165,990,117.45
     2.本期增加金额          2,815,698.08     3,128,428.41     2,879,882.27        3,470,722.69    12,294,731.45
       （1）计提             2,815,698.08     3,128,428.41     2,879,882.27        3,470,722.69    12,294,731.45
     3.本期减少金额                            483,389.38      6,251,409.04         387,701.59      7,122,500.01
       （1）处置或报
                                               483,389.38      6,251,409.04         387,701.59      7,122,500.01
废
     4.期末余额             47,250,962.64    39,365,274.30    66,213,714.84       18,332,397.11   171,162,348.89
三、减值准备
     1.期初余额
     2.本期增加金额
       （1）计提
     3.本期减少金额
                                                                海航凯撒旅游集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
       （1）处置或报
废
     4.期末余额
四、账面价值
     1.期末账面价值      145,989,692.90    39,098,268.29         29,970,906.65      20,599,946.04       235,658,813.88
     2.期初账面价值      148,787,523.18    37,182,623.38         31,888,641.73      22,520,867.94       240,379,656.23
（2）暂时闲置的固定资产情况
                                                                                                             单位： 元
         项目            账面原值         累计折旧              减值准备           账面价值               备注
（3）通过融资租赁租入的固定资产情况
                                                                                                             单位： 元
           项目               账面原值               累计折旧                减值准备                账面价值
（4）通过经营租赁租出的固定资产
                                                                                                             单位： 元
                           项目                                                  期末账面价值
（5）未办妥产权证书的固定资产情况
                                                                                                             单位： 元
                  项目                               账面价值                           未办妥产权证书的原因
海南航食新建厂房                                                  8,735,978.79 新建厂房，正在办理
三亚航食新建厂房                                                  9,921,539.80 新建厂房，正在办理
甘肃航食房屋建筑物                                               17,305,197.56 土地使用权不在公司名下
宜昌航食新建厂房                                                 11,190,825.93 新建厂房，正在办理
新疆航食房屋建筑物                                               19,592,500.00 土地使用权不在公司名下
其他说明
无。
13、在建工程
（1）在建工程情况
                                                                                                             单位： 元
                                                                           海航凯撒旅游集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                            期末余额                                                 期初余额
          项目
                         账面余额           减值准备            账面价值            账面余额         减值准备                账面价值
建筑工程                     124,776.44              0.00         124,776.44           70,776.44                0.00            70,776.44
合计                         124,776.44              0.00         124,776.44           70,776.44                0.00            70,776.44
（2）重要在建工程项目本期变动情况
                                                                                                                                单位： 元
                                            本期转                         工程累                        其中：本
                                                     本期其                                     利息资                 本期利
 项目名                期初余     本期增    入固定               期末余    计投入     工程进                期利息               资金来
             预算数                                  他减少                                     本化累                 息资本
     称                  额       加金额    资产金                 额      占预算       度                  资本化                 源
                                                       金额                                     计金额                 化率
                                              额                             比例                           金额
（3）本期计提在建工程减值准备情况
                                                                                                                                单位： 元
                      项目                                    本期计提金额                                   计提原因
其他说明
无。
14、无形资产
（1）无形资产情况
                                                                                                                                单位： 元
     项目         土地使用权       专利权     非专利技术 特许经营权 软件使用权 管理用软件 非专利技术                            合计
一、账面原值
       1.期初     53,296,784.9                                                                              66,860,108.4 123,794,424.
                                                               2,500,000.00 1,008,940.19       128,591.40
余额                          8                                                                                          1
       2.本期                                                                                               17,843,044.8 17,843,044.8
增加金额                                                                                                                 4
          （1）                                                                                             17,843,044.8 17,843,044.8
购置                                                                                                                     4
          （2）
内部研发
          （3）
企业合并增
加
                                           海航凯撒旅游集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
     3.本期减
少金额
         （1）
处置
       4.期末    53,296,784.9                                            84,703,153.2 141,637,469.
                                2,500,000.00 1,008,940.19   128,591.40
余额                       8                                                       5
二、累计摊销
       1.期初    16,483,895.0                                            16,147,127.2 35,037,000.5
                                1,520,833.28   851,491.93    33,653.05
余额                       5                                                       0
       2.本期
                  583,641.92     249,999.96     60,000.00   130,357.98 3,460,948.71 4,484,948.57
增加金额
         （1）
                  583,641.92     249,999.96     60,000.00   130,357.98 3,460,948.71 4,484,948.57
计提
       3.本期
减少金额
         （1）
处置
       4.期末    17,067,536.9                                            19,608,075.9 39,521,949.0
                                1,770,833.24   911,491.93   164,011.03
余额                       7                                                       1
三、减值准备
       1.期初
余额
       2.本期
增加金额
         （1）
计提
       3.本期
减少金额
       （1）处
置
       4.期末
余额
四、账面价值
                                                                    海航凯撒旅游集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
       1.期末   36,229,248.0                                                                         65,095,077.3 102,115,520.
                                                           729,166.76      97,448.26    -35,419.63
账面价值                  1                                                                                    4
       2.期初   36,812,889.9                                                                         50,712,981.2 88,757,424.4
                                                           979,166.72     157,448.26     94,938.35
账面价值                  3                                                                                    1
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00%。
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
                                                                                                                       单位： 元
                   项目                                  账面价值                            未办妥产权证书的原因
其他说明：
无。
15、商誉
（1）商誉账面原值
                                                                                                                       单位： 元
被投资单位名称                                  本期增加                               本期减少
或形成商誉的事        期初余额                         外币报表折算产                                              期末余额
                                      企业合并形成的                           处置
         项                                                  生
CAISSA
TOURISTIC
DMC(HONG              98,734,009.04                                                                                98,734,009.04
KONG) GROUP
LIMITED
CAISSA
TOURISTIC             13,829,251.67                        1,625,318.36                                            15,454,570.03
(GROUP) AG.
北方国际旅行社
（北京）有限公         5,417,273.48                                                                                 5,417,273.48
司
北京上游国际旅
                       1,720,534.56                                                                                 1,720,534.56
行社有限公司
广东凯撒世嘉国
际旅行社有限公         1,600,465.48                                                                                 1,600,465.48
司
杭州凯撒世嘉国
际旅行社有限公         1,247,869.77                                                                                 1,247,869.77
司
                                                                海航凯撒旅游集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
沈阳凯撒世嘉国
际旅行社有限公           7,440.52                                                                         7,440.52
司
大新华运通（北
京）国际商务旅           1,642.34                                                                         1,642.34
游有限公司
浙江天天商旅国
际旅行社有限公      99,376,072.46                                                                    99,376,072.46
司
CAISSA
TOURISTIC(UK          280,922.64                         -17,036.26                                    263,886.38
) LIMITED
凯撒景鸿商旅
（北京）商务服       3,212,929.53                                                                     3,212,929.53
务有限公司
四海方德（北京）
国际商务咨询有        240,000.00                                                                       240,000.00
限公司
凯撒景鸿（北京）
商务旅游有限责        784,691.79                                                                       784,691.79
任公司
北京旭日旅行社
                      127,243.56                                                                       127,243.56
有限公司
     合计          226,580,346.84                      1,608,282.10                                 228,188,628.94
（2）商誉减值准备
                                                                                                         单位： 元
被投资单位名称
或形成商誉的事      期初余额                本期增加                          本期减少               期末余额
         项
说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法：
其他说明
注1：商誉本期金额变动因外币报表折算产生。
注2：2014年12月31日凯撒同盛（北京）投资有限公司（2016年更名为“凯撒同盛旅行社（集团）有限公司”，以下简称“凯撒
同盛”）全资子公司北京凯撒惠宸网络科技有限公司收购CAISSA TOURISTIC DMC（HONG KONG） GROUP LIMITED，
交易对价人民币99,000,000.00元，支付对价高于被购买方可辨认净资产公允价值98,734,009.04元；CAISSA TOURISTIC DMC
（HONG KONG） GROUP LIMITED收购CAISSA TOURISTIC （GROUP）AG.，交易对价2,000,000.00欧元，折合人民币
15,253,200.00元，支付对价高于被购买方可辨认净资产公允价值13,829,251.67元，作为一揽子交易，以上两次收购形成的支
付对价与被购买方可辨认净资产公允价值之间的合计商誉金额为112,563,260.71元，CAISSA TOURISTIC DMC（HONG
KONG）GROUP LIMITED可辨认资产、负债公允价值利用外部专家（评估师）的专业判断确定。本期CAISSA TOURISTIC
                                                                       海航凯撒旅游集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
DMC（HONG KONG） GROUP LIMITED盈利能力较好，市场经营环境未出现不利影响因素，符合评估作价时的经营预期，
因此未计提减值准备。
注3：德国凯撒支付20,000英镑购买Caissa touristic (UK) Limited 100%股权，形成商誉折合人民币280,922.64元。
注4：全资子公司凯撒同盛以受让股权和增资的方式取得浙江天天商旅60%股权，交易对价14,859万元，形成商誉99,376,072.46
元。
注5：全资孙公司北京凯撒国际旅行社有限责任公司（以下简称“北京凯撒国旅”）分别受让北京旭日旅行社有限公司100%股
权、四海方德（北京）国际商务咨询有限公司100%股权、凯撒景鸿（北京）商务旅游有限责任公司（以下简称“凯撒景鸿（北
京）”）80%股权和凯撒景鸿商旅（北京）商务服务有限公司（以下简称“凯撒景鸿商旅”）100%股权，作价金额分别为133,372.21
元、240,000.00元、400,000.00元和1,000,000.00元，分别形成商誉127,243.56元、240,000.00元、784,691.79元和3,212,929.53
元。
16、长期待摊费用
                                                                                                                      单位： 元
         项目           期初余额           本期增加金额              本期摊销金额        其他减少金额            期末余额
租入固定资产改良
                          1,345,497.44             1,217,500.19            191,649.54                              2,371,348.09
支出
租入固定资产装修
                                    0.00            222,514.00             222,514.00                                       0.00
费
渤海租赁物业管理
                                    0.00                   0.00                   0.00                                      0.00
费
其他（大于 10 万的
                          1,381,057.72              445,489.66             432,433.92          473,675.38            920,438.08
请备注）
品牌管理部咨询费            112,500.00                                                         112,500.00                   0.00
印刷品                       33,425.87                                                          23,398.02             10,027.85
门店装修费                8,145,338.64         12,069,193.05              6,018,334.56        7,522,761.63         6,673,435.50
合计                     11,017,819.67         13,954,696.90              6,864,932.02        8,132,335.03         9,975,249.52
其他说明
无。
17、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
                                                                                                                      单位： 元
                                           期末余额                                              期初余额
           项目
                         可抵扣暂时性差异              递延所得税资产            可抵扣暂时性差异            递延所得税资产
坏账准备                           37,171,638.45                  9,292,909.61           35,710,476.58             8,927,619.15
应付职工薪酬纳税差异
                                    3,651,368.71                   912,842.18             3,651,368.71               912,842.18
                                                                   海航凯撒旅游集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
固定资产累计折旧纳税
                                    594,698.80                  148,674.70            1,120,663.09                280,165.77
差异
积分递延收益纳税差异              2,863,451.43                  715,862.86            2,561,389.62                640,347.41
实物出资评估增值纳税
                                 52,055,076.93             13,013,768.96             52,055,076.93              13,013,768.96
差异
合计                             96,336,234.32             24,084,058.31             95,098,974.93              23,774,743.47
（2）未经抵销的递延所得税负债
                                                                                                                    单位： 元
                                         期末余额                                              期初余额
    项目
                           应纳税暂时性差异          递延所得税负债          应纳税暂时性差异         递延所得税负债
（3）未确认递延所得税资产明细
                                                                                                                    单位： 元
                    项目                                期末余额                                  期初余额
可抵扣暂时性差异                                                   138,559,005.98                            137,097,844.11
可抵扣亏损                                                          115,246,889.11                           115,246,889.11
合计                                                               253,805,895.09                            252,344,733.22
（4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
                                                                                                                    单位： 元
             年份                     期末金额                          期初金额                          备注
2017                                             8,983,115.94                   8,983,115.94
2018                                             5,432,510.23                   5,432,510.23
2019                                             7,461,930.20                   7,461,930.20
2020                                          13,875,588.84                   13,875,588.84
2021                                          79,493,743.90                   79,493,743.90
合计                                          115,246,889.11                  115,246,889.11               --
其他说明：
无。
18、其他非流动资产
                                                                                                                    单位： 元
                    项目                                期末余额                                  期初余额
                                                  海航凯撒旅游集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
宜昌航食厂房建设                                       14,150.94
武铁铁餐信息系统                                     776,468.00
预付工程、设备款                                    1,350,735.84                         2,154,465.74
增值税进项税额（预计短期内无法抵扣）
                                                     795,033.46                           742,787.72
（母公司）
其他                                                 102,928.41                           134,425.81
合计                                                3,039,316.65                         3,031,679.27
其他说明：
无。
19、短期借款
（1）短期借款分类
                                                                                            单位： 元
               项目                    期末余额                              期初余额
质押借款                                                                                23,500,000.00
抵押借款                                          127,500,000.00                        35,500,000.00
保证借款                                          451,300,000.00                    1,383,000,000.00
信用借款                                          460,000,000.00                        50,000,000.00
合计                                          1,038,800,000.00                      1,492,000,000.00
短期借款分类的说明：
     A-1本公司与渤海银行股份有限公司天津滨海新区分行签订综合授信合同，授信总额度为
30,000万元,其中流动资金借款12,000万元，商业承兑汇票18,000万元。2016年12月13日本公司
取得流动资金借款12,000万元，期限为2016年12月13日至2017年12月12日，综合授信合同下
最高额保证，由海航旅游集团有限公司提供担保。
     A-2本公司与深圳航远创融股权投资基金管理有限公司签订借款合同，借款金额为23,000
万元。其中于2016年6月28日取得借款23,000万元，期限为2016年6月28日至2017年6月27日，
由大集控股有限公司为该笔借款提供担保。公司分别于2016年12月19日归还本金7,800万元、
2017年2月23日归还本金3,500万元、2017年3月16日归还本金5,100万元、2017年5月5日归还本
金5,800万元，并于2017年6月27日归还剩余800万元。该笔23,000万元借款本期已归还完毕。
     A-3本公司（借款人）、海南嘉昇企业管理有限公司（受托人）于2016年11月与中国农业
银行海口海秀支行（委托人）签订一般委托贷款合同，借款金额55,000万元。本公司于2016
年12月2日取得借款16,500万元，期限为2016年12月2日至2017年12月1日；本公司于2016年12
月8日取得借款16,300万元，期限为2016年12月8日至2017年12月7日。本公司于2017年1月与
海南嘉昇企业管理有限公司、中国农业银行海口海秀支行签订一般委托贷款合同补充协议，
将借款金额55,000万元调整为50,000万元，并将委托贷款合同的发放日期2016年11月21日
-2016年12月31日变更为2016年11月30日-2017年11月30日。本公司于2017年3月20日取得借款
5,500万元，期限为2017年3月20日至2018年3月19日，公司从中国农业银行海口海秀支行累计
取得借款共计38,300万元，并于2017年6月19日分别归还本金16,500万元、16,300万元、5,500
                                             海航凯撒旅游集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
万元，该笔合计38,300万元借款本期已归还完毕。
    B海南航空食品有限公司于2016年与中国农业发展银行海南省分行签订抵押借款合同，
借款本金2,500万元，期限12个月。海南航空食品有限公司于2016年11月2日继续取得借款2,500
万元, 期限为2016年11月2日至2017年11月1日，抵押物为海南航空食品有限公司土地使用权和
房屋建筑物，土地证书号：海口市国用（2008）第009911号，具体为海口市房产证海字第
HK201816、第HK201817、地HK201818号房产及海口市国用（2008）第009911号土地。
    C甘肃海航汉莎航空食品有限公司于2016年与交通银行股份有限公司甘肃省分行签订借
款合同，于2016年11月1日取得借款300万元，期限为2016年11月1日至2017年5月1日，由海航
凯撒旅游集团股份有限公司提供担保，该笔300万元借款本期已归还完毕。
    D-1北京新华空港航空食品有限公司于2016年8月与北京农商行卢沟桥支行签订借款合
同，借款金额3,000万元，期限为2016年8月22日至2017年8月21日，担保企业为海航凯撒旅游
集团股份有限公司。
    D-2北京新华空港航空食品有限公司于2016年9月与渤海银行北京分行，签订借款合同，
借款金额2,000万元，期限为2016年9月28日至2017年9月27日，担保企业为海航凯撒旅游集团
股份有限公司。
    D-3北京新华空港航空食品有限公司于2016年3月与天津银行北京三元桥支行签订借款合
同，借款金额5,000万元，期限12个月，担保企业为海航凯撒旅游集团股份有限公司，该笔5,000
万元借款本期已归还完毕。
    D-4北京新华空港航空食品有限公司于2017年5月与天津银行北京三元桥支行签订借款合
同，继续取得借款金额5,000万元，期限为5月17日至2018年5月17日，担保企业为海航凯撒旅
游集团股份有限公司。
    D-5北京新华空港航空食品有限公司分别于2016年3月、2016年4月与北京银行天竺支行签
订借款合同，取得借款金额分别为1,000万元、4,000万元,期限均为12个月，担保企业为海航
凯撒旅游集团股份有限公司。该两笔1,000万元及4,000万元借款本期已归还完毕。
    E-1北京凯撒国际旅行社有限责任公司于2016年9月与北京银行酒仙桥支行签订《综合授
信合同》，取得借款金额10,000万；期限2016年9月6日至2017年9月5日，担保企业为海航凯
撒旅游集团股份有限公司。
    E-2北京凯撒国际旅行社有限责任公司于2016年9月与广发银行股份有限公司北京石景山
支行签订借款合同，借款金额10,000万元，期限为2016年10月9日至2017年10月8日，由凯撒
同盛旅行社（集团）有限公司提供信用担保。并于2017年1月与广发银行股份有限公司北京石
景山支行继续取得借款，金额10,000万元，期限为2017年1月3日至2018年1月2日，由海航凯
撒旅游集团股份有限公司提供信用担保，该担保决议确认海航凯撒旅游集团股份有限公司对
北京凯撒国际旅行社有限责任公司与广发银行股份有限公司北京石景山支行借款20,000万元
提供担保，并终止凯撒同盛旅行社（集团）有限公司对北京凯撒国际旅行社有限责任公司在
广发银行股份有限公司北京石景山支行2016年10月9日的10,000万元借款的担保。
    E-3北京凯撒国际旅行社有限责任公司于2017年1月与江苏银行北京东三环支行签订借款
合同，借款金额20,000万元，期限为2017年1月20日至2018年1月19日，担保企业为海航凯撒
旅游集团股份有限公司。
    E-4北京凯撒国际旅行社有限责任公司于2017年6月与上海浦东发展银行北京复兴路支行
签订借款合同，借款金额5,000万元, 期限为2017年6月8日至2017年12月7日, 担保企业为凯撒
同盛旅行社（集团）有限公司。
    E-5北京凯撒国际旅行社有限责任公司分别于2016年3月、2016年6月与中国民生银行北京
国贸支行签订借款合同，取得借款金额分别为2,000万元、6,000万元，期限均为12个月，担保
企业均为凯撒同盛旅行社（集团）有限公司。该两笔2,000万元及6,000万元借款本期已归还完
                                            海航凯撒旅游集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
毕。
     E-6北京凯撒国际旅行社有限责任公司于2017年6月与中国民生银行北京国贸支行签订借
款合同，取得借款金额分别为2,000万元、6,000万元，期限分别为2017年6月1日至2018年6月1
日、2017年6月14日至2018年6月14日，担保企业均为海航凯撒旅游集团股份有限公司。
     E-7北京凯撒国际旅行社有限责任公司分别于2016年7月、2016年11月、2016年12月与汇
丰银行（中国）有限公司签订借款合同，取得借款金额分别为6,000万元、3,000万元、1,500
万元，期限分别为6个月、3个月、3个月，担保企业均为凯撒同盛旅行社（集团）有限公司。
该三笔6,000万元、3,000万元及1,500万元借款本期已归还完毕。
     E-8北京凯撒国际旅行社有限责任公司分别于2017年1月、2017年3月与汇丰银行（中国）
有限公司签订借款合同，取得借款金额分别为4,000万元、2,000万元，期限分别为2017年1月
10日至2017年7月10日、2017年3月1日至2017年7月1日，担保企业均为海航凯撒旅游集团股份
有限公司。
     E-9北京凯撒国际旅行社有限责任公司于2015年12月与中国建设银行北京光华支行签订
《资产收益权转让合同》，并于2016年2月24日取得借款17,200万元,期限12个月，担保企业为
海航旅游集团有限公司，该笔17,200万元借款本期已归还完毕。
     F-1浙江天天商旅国际旅行社有限公司于2016年3月与中国建设银行股份有限公司慈溪支
行签订借款合同，借款金额为1,000万元，期限为12个月，担保企业为宁波天天商旅控股有限
公司及郑锡光个人名下房产作抵押。该笔1,000万元借款本期已归还完毕。
     F-2浙江天天商旅国际旅行社有限公司于2016年5月与中国建设银行股份有限公司慈溪支
行签订借款合同，借款金额分别为500万元，期限为12个月，担保企业为宁波天天商旅控股有
限公司。该笔500万元借款本期已归还完毕。
     F-3浙江天天商旅国际旅行社有限公司分别于2017年3月、2017年5月与中国建设银行股份
有限公司慈溪支行签订借款合同，借款金额分别为1,000万元、500万元，期限分别为2017年3
月27日至2018年3月27日、2017年5月9日至2018年5月9日，担保企业均为宁波宁成贸易股份有
限公司。
     F-4浙江天天商旅国际旅行社有限公司于2016年11月与中国建设银行股份有限公司慈溪
支行签订借款合同，借款金额1000万元，期限为2016年11月22日至2017年11月22日，担保企
业为宁波天天商旅控股有限公司。
     F-5浙江天天商旅国际旅行社有限公司于2016年8月与中国银行宁波市鄞州分行签订借款
合同，期限为2016年8月27日至2017年8月27日，由严培蕾以房屋建筑物提供抵押担保，郑锡
光、龙之冰提供个人信用担保。
     G-1宁波市泛亚航空包机有限公司于2016年5月与中国建设银行慈溪支行签订借款合同，
借款金额1,500万元，期限为12个月，担保企业为宁波天天商旅控股有限公司，该笔1,500万元
借款本期已归还完毕。
     G-2宁波市泛亚航空包机有限公司于2017年4月与中国建设银行慈溪支行签订借款合同，
借款金额1,500万元，期限为2017年4月27日至2018年4月27日，担保企业为浙江天天商旅国际
旅行社有限公司。
     G-3宁波市泛亚航空包机有限公司于2016年5月与中信银行宁波杭州湾新区小微企业专营
支行签订借款合同，借款金额分别为500万元、600万元，期限均为12个月，担保企业均为宁
波市天天航空票务有限公司及惠康集团有限公司，由郑锡光、龙之冰提供个人担保，该两笔
500万元、600万元借款本期已归还。
     G-4宁波市泛亚航空包机有限公司于2017年4月与中信银行宁波杭州湾新区小微企业专营
支行签订借款合同，借款金额分别为500万元、600万元，期限均为2017年4月27日至2017年10
月27日，担保企业为宁波市天天航空票务有限公司及惠康集团有限公司，由郑锡光、龙之冰
                                                             海航凯撒旅游集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
提供个人担保。
     G-5宁波市泛亚航空包机有限公司于2016年6月与中信银行宁波杭州湾新区小微企业专营
支行签订借款合同，借款金额分别为500万元、500万元、600万元，期限均为12个月，担保企
业均为宁波市天天航空票务有限公司及惠康集团有限公司，由郑锡光、龙之冰提供个人担保，
并按照贷款金额20%缴纳银行保证金，该三笔500万元、500万元、600万元借款本期已归还。
     G-6宁波市泛亚航空包机有限公司分别于2017年5月、6月与中信银行宁波杭州湾新区小微
企业专营支行签订借款合同，借款金额分别为400万元、400万元、480万元，期限分别为2017
年5月26日至2018年5月26日、2017年5月27日至2018年5月27日、2017年6月12日至2018年6月
12日，担保企业为宁波市天天航空票务有限公司及惠康集团有限公司，并由郑锡光、龙之冰
提供个人担保。
     G-7宁波市泛亚航空包机有限公司分别于2016年10月中信银行宁波杭州湾新区小微企业
专营支行签订借款合同，借款金额750万元，期限为2016年10月13日至2017年10月13日，担保
企业为宁波市天天航空票务有限公司及惠康集团有限公司，由郑锡光、龙之冰提供个人担保，
并按照贷款金额20%缴纳质保金。
     G-8宁波市泛亚航空包机有限公司分别于2016年9月与中国建设银行慈溪支行签订借款合
同，借款金额分别为1,000万元、1,000万元，期限分别为2016年9月20日至2017年9月20日、2016
年9月21日至2017年9月21日，担保企业均为浙江天天商旅国际旅行社有限公司。
     G-9 宁波市泛亚航空包机有限公司于2016年9月与中国建设银行慈溪支行签订借款合同，
借款金额为1,000万元，期限为2016年9月22日至2017年9月22日，由郑锡光提供最高限额为人
民币4,750万元的最高额抵押项下的担保责任。
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为 0.00 元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
                                                                                                      单位： 元
       借款单位             期末余额              借款利率                逾期时间              逾期利率
其他说明：
无。
20、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
                                                                                                      单位： 元
                    项目                          期末余额                               期初余额
指定为以公允价值计量且其变动计入当
                                                               1,251,740.00
期损益的金融负债
合计                                                           1,251,740.00
其他说明：
无。
21、衍生金融负债
□ 适用 √ 不适用
                                                    海航凯撒旅游集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
22、应付票据
                                                                                               单位： 元
               种类                      期末余额                              期初余额
本期末已到期未支付的应付票据总额为元。
23、应付账款
（1）应付账款列示
                                                                                               单位： 元
               项目                      期末余额                              期初余额
项目
1 年以内                                            620,108,255.95                        682,767,985.43
1至2年                                               23,542,284.38                         23,542,284.38
2至3年                                                1,821,740.07                          1,821,740.07
3 年以上                                              2,458,813.78                          2,458,813.78
合计                                                647,931,094.18                        710,590,823.66
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
                                                                                               单位： 元
               项目                      期末余额                        未偿还或结转的原因
其他说明：
       本公司及其子公司账龄超过一年的应付账款主要系应付工程款及货款。
       期末余额中无应付持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。
       应付关联方账款情况见附注（十二）6。
24、预收款项
（1）预收款项列示
                                                                                               单位： 元
               项目                      期末余额                              期初余额
1 年以内                                            662,095,454.78                        545,193,245.50
1至2年                                               37,737,763.34                         37,737,763.34
2至3年                                                 702,070.70                            702,070.70
合计                                                700,535,288.82                        583,633,079.54
                                                            海航凯撒旅游集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
（2）账龄超过 1 年的重要预收款项
                                                                                                        单位： 元
                  项目                           期末余额                          未偿还或结转的原因
（3）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况
                                                                                                        单位： 元
                          项目                                                  金额
其他说明：
期末账龄超过一年的预收款项主要系预收的包机款、世嘉卡发行预收款。 期末余额中无预收持有公司5%（含5%）以上表
决权股份的股东单位款项。 预收关联方款项情况见附注（十二）6。
25、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
                                                                                                        单位： 元
           项目              期初余额            本期增加               本期减少               期末余额
一、短期薪酬                     86,891,724.43     221,962,087.14         222,374,785.17         86,479,026.40
二、离职后福利-设定提
                                  2,946,012.81      28,885,250.40          27,529,274.67          4,301,988.54
存计划
三、辞退福利                        42,190.00         340,059.17              382,249.17
合计                             89,879,927.24     251,187,396.71         250,286,309.01         90,781,014.94
（2）短期薪酬列示
                                                                                                        单位： 元
           项目              期初余额            本期增加               本期减少               期末余额
1、工资、奖金、津贴和
                                 48,828,671.45     186,932,582.40         186,490,073.34         49,271,180.51
补贴
2、职工福利费                      457,356.33        2,567,733.95           2,549,975.95            475,114.33
3、社会保险费                     1,843,894.86      14,858,472.84          14,319,349.97          2,383,017.73
       其中：医疗保险费           1,606,158.77      13,212,424.35          12,757,819.62          2,060,763.50
             工伤保险费            161,422.80         747,660.32              691,495.54            217,587.58
             生育保险费             76,313.29         898,388.17              870,034.81            104,666.65
4、住房公积金                     2,372,625.74      16,797,415.97          16,540,318.62          2,629,723.09
5、工会经费和职工教育
                                  5,890,709.42        256,715.24               82,004.83          6,065,419.83
经费
                                                      海航凯撒旅游集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
8、职工福利及奖励基金      27,498,466.63        549,166.74               2,393,062.46          25,654,570.91
合计                       86,891,724.43    221,962,087.14             222,374,785.17          86,479,026.40
（3）设定提存计划列示
                                                                                                   单位： 元
           项目          期初余额          本期增加                本期减少                期末余额
1、基本养老保险             2,784,271.19     27,754,586.66              26,432,446.12           4,106,411.73
2、失业保险费                 117,351.62        962,198.20                927,886.91             151,662.91
3、企业年金缴费                44,390.00        168,465.54                168,941.64              43,913.90
合计                        2,946,012.81     28,885,250.40              27,529,274.67           4,301,988.54
其他说明：
无。
26、应交税费
                                                                                                   单位： 元
                  项目                     期末余额                                 期初余额
增值税                                                 11,595,155.37                           11,848,745.26
企业所得税                                             25,151,253.24                           29,397,616.95
个人所得税                                               354,803.21                              498,070.29
城市维护建设税                                           899,797.91                              992,747.56
营业税                                                  2,025,816.23                            2,340,936.09
房产税                                                  1,451,821.86                            2,254,904.04
教育费附加                                               470,532.41                              481,174.11
土地使用税                                               170,047.06                              170,078.23
地方性税费                                               195,660.89                              516,904.01
印花税                                                   382,617.95                              107,582.65
其他税费                                                 584,130.32
合计                                                   43,281,636.45                           48,608,759.19
其他说明：
无。
27、应付利息
                                                                                                   单位： 元
                  项目                     期末余额                                 期初余额
                                                            海航凯撒旅游集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
短期借款应付利息                                              1,256,908.32                          7,933,387.02
合计                                                          1,256,908.32                          7,933,387.02
重要的已逾期未支付的利息情况：
                                                                                                       单位： 元
                借款单位                         逾期金额                              逾期原因
其他说明：
无。
28、应付股利
                                                                                                       单位： 元
                  项目                           期末余额                              期初余额
香港海南航空食品有限公司                                      1,243,446.84                          1,243,446.84
德国汉莎（亚洲）控股有限公司                                  7,731,805.00                          7,731,805.00
三亚凤凰国际机场有限责任公司                                  5,180,058.55                          5,180,058.55
德国汉莎膳食服务（香港）有限公司                              8,665,399.87                          7,157,771.98
CAISSA TOURISTIC（GROUP）AG.原
                                                               836,146.78                            788,338.76
股东股利
2016 年分红款                                                80,300,025.80
合计                                                        103,956,882.84                         22,101,421.13
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
分红公告详见：凯撒旅游编号2017-023公告。
29、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
                                                                                                       单位： 元
                  项目                           期末余额                              期初余额
往来款                                                      184,191,110.12                        168,705,590.34
股权收购款                                                   70,331,465.33                         69,980,000.00
押金                                                         43,330,343.31                         39,355,215.86
责任金                                                       31,302,627.22                         22,513,218.45
房费租赁费                                                                                         14,014,462.05
经营权费                                                     11,960,485.52                         10,885,644.02
预提费用                                                     10,796,428.22                         12,375,955.83
                                                                海航凯撒旅游集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
质保金、工程尾款                                                  8,563,984.58                           10,634,260.53
劳务工资                                                           486,953.65                             2,872,684.95
物业水电费                                                        2,687,498.41                            1,675,633.28
社会保险费                                                         967,830.51                              504,108.67
集团管理费                                                         658,125.52                              454,366.28
住房公积金                                                           66,278.73                                27,449.44
POS 机款                                                                                                      19,702.55
其他                                                             12,765,734.37                           12,846,785.74
合计                                                            378,108,865.49                          366,865,077.99
（2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
                                                                                                              单位： 元
                    项目                             期末余额                            未偿还或结转的原因
其他说明
无。
30、一年内到期的非流动负债
                                                                                                              单位： 元
                    项目                             期末余额                                期初余额
一年内到期的递延收益                                                 40,474.13                                80,948.27
合计                                                                 40,474.13                                80,948.27
其他说明：
无。
31、其他流动负债
                                                                                                              单位： 元
                    项目                             期末余额                                期初余额
信用证                                                           10,297,088.00                           10,544,240.00
合计                                                             10,297,088.00                           10,544,240.00
短期应付债券的增减变动：
                                                                                                              单位： 元
                                                                     按面值计 溢折价摊
债券名称     面值     发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行                       本期偿还             期末余额
                                                                      提利息     销
其他说明：
无。
                                                                              海航凯撒旅游集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
32、应付债券
（1）应付债券
                                                                                                                                    单位： 元
                       项目                                        期末余额                                       期初余额
长期债券                                                                      697,587,397.00
合计                                                                          697,587,397.00
（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
                                                                                                                                    单位： 元
                                                                                      按面值计 溢折价摊
债券名称        面值     发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行                                        本期偿还 承销费 期末余额
                                                                                       提利息       销
海航凯撒
旅游集团
股份有限
公司
                         2017 年 6                700,000,0               700,000,0 2,100,000                            -4,550,00 697,587,3
2017 年         100.00               5年                           0.00                          37,397.00        0.00
                         月 16 日                       00.00                 00.00        .00                               0.00       97.00
面向合格
投资者公
开发行公
司债券
                                                  700,000,0               700,000,0 2,100,000                            -4,550,00 697,587,3
  合计           --           --          --                       0.00                          37,397.00        0.00
                                                        00.00                 00.00        .00                               0.00       97.00
33、递延收益
                                                                                                                                    单位： 元
         项目                  期初余额                 本期增加              本期减少                 期末余额              形成原因
政府补助                           2,066,113.14                                   827,038.60             1,239,074.54
客户奖励计划（积
                                   2,561,389.62             302,061.81                                   2,863,451.43 客户奖励积分
分）形成的递延收益
合计                               4,627,502.76             302,061.81            827,038.60             4,102,525.97            --
涉及政府补助的项目：
                                                                                                                                    单位： 元
                                           本期新增补助金 本期计入营业外                                                   与资产相关/与收
   负债项目               期初余额                                                     其他变动              期末余额
                                                   额              收入金额                                                     益相关
1、航空食品车辆
                              50,000.00                                                    -6,250.01            43,749.99 与资产相关
实时监控系统
                                                                海航凯撒旅游集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
2、厂房改扩建项
                          179,310.33                                      -3,448.26     175,862.07 与资产相关
目
3、海南热带航空
                           52,143.50                                                     52,143.50 与资产相关
食品产业园
4、2014 年航空配
餐技术改造与产
                          430,344.84                                      -8,275.86     422,068.98 与资产相关
业化升级项目专
项资金
5、航空配餐大数
据共享信息平台            270,000.00                                     -24,750.00     245,250.00 与资产相关
项目资金
6、宜昌航食拆迁
                          784,314.47                                    -784,314.47                  与资产相关
补偿
7、航空品牌建设
与产业化升级项            300,000.00                                                    300,000.00 与资产相关
目
合计                  2,066,113.14                                      -827,038.60   1,239,074.54          --
其他说明：
1、执行《企 业会计准则第 16 号——政府补助（2017 年修订）》 之后，对 2017 年 1 月 1
日之后发生的与日常活动相关的政府补助，转入其他收益；
2、公司旅游业务分部根据现有积分制度（可查阅凯撒旅游官网www.caissa.com.cn）和历史经
验数据 计提客户积分，在客户实际消费或积分到期时予以冲回。
34、其他非流动负债
                                                                                                            单位： 元
                   项目                              期末余额                              期初余额
其他说明：
无。
35、股本
                                                                                                             单位：元
                                                     本次变动增减（+、-）
                   期初余额                                                                              期末余额
                                   发行新股   送股        公积金转股         其他         小计
股份总数      803,000,258.00                                                                           803,000,258.00
其他说明：
无。
                                                                      海航凯撒旅游集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
36、其他权益工具
（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
                                                                                                                        单位： 元
发行在外的               期初                      本期增加                      本期减少                      期末
 金融工具         数量      账面价值         数量         账面价值         数量        账面价值        数量           账面价值
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
其他说明：
37、资本公积
                                                                                                                        单位： 元
         项目                   期初余额                  本期增加                  本期减少                  期末余额
资本溢价（股本溢价）             557,334,539.93                                                                    557,334,539.93
其他资本公积                      76,806,428.63                                                                     76,806,428.63
合计                             634,140,968.56                                                                    634,140,968.56
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
无。
38、库存股
                                                                                                                        单位： 元
         项目                   期初余额                  本期增加                  本期减少                  期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
39、其他综合收益
                                                                                                                        单位： 元
                                                                             本期发生额
                                                    本期所得 减：前期计入                                 税后归属
                项目                 期初余额                                    减：所得税 税后归属                   期末余额
                                                    税前发生 其他综合收益                                 于少数股
                                                                                   费用     于母公司
                                                       额         当期转入损益                                东
二、以后将重分类进损益的其他综                      -2,438,137.                             -2,438,137.                 2,403,676
                                    4,841,814.31
合收益                                                      67                                      67                        .64
其中：权益法下在被投资单位以后
                                                                                                                        180,100.4
将重分类进损益的其他综合收益中         247,807.28 -67,706.80                                -67,706.80
享有的份额
                                                                     海航凯撒旅游集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
         现金流量套期损益的有效部                   -1,251,740.                           -1,251,740.               -1,251,74
分                                                          00                                    00                     0.00
                                                    -1,118,690.                           -1,118,690.               3,475,316
         外币财务报表折算差额        4,594,007.03
                                                            87                                    87                      .16
                                                    -2,438,137.                           -2,438,137.               2,403,676
其他综合收益合计                     4,841,814.31
                                                            67                                    67                      .64
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
无。
40、专项储备
                                                                                                                    单位： 元
           项目                 期初余额                  本期增加                 本期减少                期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
41、盈余公积
                                                                                                                    单位： 元
           项目                 期初余额                  本期增加                 本期减少                期末余额
法定盈余公积                        40,032,298.20                                                               40,032,298.20
任意盈余公积                        23,909,863.65                                                               23,909,863.65
合计                                63,942,161.85                                                               63,942,161.85
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
无。
42、未分配利润
                                                                                                                    单位： 元
                        项目                                      本期                                  上期
调整前上期末未分配利润                                                   367,460,294.17                        167,335,786.57
调整后期初未分配利润                                                     367,460,294.17                        167,335,786.57
加：本期归属于母公司所有者的净利润                                       134,436,762.86                        212,588,082.67
减：提取法定盈余公积                                                                                            10,686,964.87
       应付普通股股利                                                     80,300,025.80
提取职工奖励及福利基金                                                                                           1,776,610.20
期末未分配利润                                                           421,597,031.23                        367,460,294.17
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。
                                                              海航凯撒旅游集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。
43、营业收入和营业成本
                                                                                                                   单位： 元
                                       本期发生额                                          上期发生额
           项目
                               收入                    成本                       收入                      成本
主营业务                     3,380,731,861.92        2,771,175,599.72            2,575,711,375.44       2,095,897,012.50
其他业务                        23,927,056.70          11,778,351.77               26,415,633.59             6,628,650.65
合计                         3,404,658,918.62        2,782,953,951.49            2,602,127,009.03       2,102,525,663.15
44、税金及附加
                                                                                                                   单位： 元
                  项目                              本期发生额                                 上期发生额
城市维护建设税                                                    2,896,800.98                               2,351,667.72
教育费附加                                                        1,406,257.32                               1,149,074.44
房产税                                                             663,880.57
土地使用税                                                         125,246.90
车船使用税                                                          73,595.95
印花税                                                             304,832.57
文化建设事业税                                                     186,734.10
地方性税费                                                         818,169.02                                  724,742.46
其他                                                               288,992.33
营业税                                                                                                      12,143,982.89
合计                                                              6,764,509.74                              16,369,467.51
其他说明：
45、销售费用
                                                                                                                   单位： 元
                  项目                              本期发生额                                 上期发生额
人工费                                                        153,191,526.21                             123,215,499.91
房租物业费                                                       37,774,012.03                              43,523,739.67
                               海航凯撒旅游集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
折旧摊销                           11,218,873.59                      10,647,367.31
办公费                             12,657,020.42                      11,669,971.13
通讯费                              1,415,301.55                       2,387,448.34
差旅费                              2,028,835.17                       2,358,580.38
专营权费                           21,075,364.62                      10,103,744.73
业务活动费                          1,375,831.43                       2,101,602.03
广告费                             42,337,964.29                      23,055,029.25
其他费用                            9,925,777.91                       9,971,207.13
合计                           293,000,507.22                      239,034,189.88
其他说明：
无。
46、管理费用
                                                                          单位： 元
               项目   本期发生额                         上期发生额
人工费                             76,002,371.77                      70,956,449.33
房租物业费                         21,465,269.30                      13,308,399.31
折旧摊销                            8,606,187.20                      10,199,772.14
办公费                              9,034,498.73                      12,508,431.06
通讯费                              4,475,147.66                       4,802,796.31
差旅费                              3,986,168.80                       2,950,273.20
开发费                              4,642,772.16
会议费                              1,892,388.98                       3,319,229.86
专营权费                            3,219,445.92
业务活动费                          2,085,030.26                       1,519,318.65
税费                                1,143,633.80                       1,798,290.78
其他费用                            8,497,960.64                       4,902,129.86
合计                           145,050,875.22                      126,265,090.50
其他说明：
无。
47、财务费用
                                                                          单位： 元
               项目   本期发生额                         上期发生额
                                                         海航凯撒旅游集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
利息收入                                                     -3,488,976.30                      -4,865,344.04
利息支出                                                     34,112,813.72                      22,199,756.13
手续费                                                        4,851,950.64                       6,989,365.45
汇兑损益                                                      9,720,092.57                        370,358.19
合计                                                         45,195,880.63                      24,694,135.73
其他说明：
无。
48、资产减值损失
                                                                                                    单位： 元
                 项目                           本期发生额                         上期发生额
一、坏账损失                                                  1,461,161.87                        111,730.58
合计                                                          1,461,161.87                        111,730.58
其他说明：
无。
49、公允价值变动收益
                                                                                                    单位： 元
       产生公允价值变动收益的来源               本期发生额                         上期发生额
以公允价值计量的且其变动计入当期损
                                                                      0.00                         40,158.91
益的金融资产
合计                                                                                               40,158.91
其他说明：
无。
50、投资收益
                                                                                                    单位： 元
                   项目                            本期发生额                       上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益                                       371,005.30                    3,134,151.38
可供出售金融资产在持有期间的投资收益                            58,684,900.00                     600,000.00
合计                                                            59,055,905.30                    3,734,151.38
其他说明：
主要系股权份额转让所致，详见本期附注七（8）。
                                                               海航凯撒旅游集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
51、其他收益
                                                                                                                单位： 元
           产生其他收益的来源                         本期发生额                               上期发生额
1、航空食品车辆实时监控系统                                          6,250.01
2、厂房改扩建项目                                                    3,448.26
3、2014 年航空配餐技术改造与产业化升
                                                                     8,275.86
级项目专项资金
4、航空配餐大数据共享信息平台项目资
                                                                    24,750.00
金
合计                                                                42,724.13
52、营业外收入
                                                                                                                单位： 元
                                                                                            计入当期非经常性损益的金
              项目                    本期发生额                   上期发生额
                                                                                                        额
非流动资产处置利得合计                             15,567.88                                                    15,567.88
政府补助                                     2,820,458.20                   302,349.92                       2,820,458.20
罚款收入                                       117,911.30                       91,609.75                      117,911.30
税金返还                                           17,936.80                    16,614.99                       17,936.80
其他                                          294,198.69                    278,510.28                         294,198.69
合计                                         3,266,072.87                   689,084.94                       3,266,072.87
计入当期损益的政府补助：
                                                                                                                单位： 元
                                                      补贴是否影 是否特殊补 本期发生金 上期发生金 与资产相关/
 补助项目       发放主体   发放原因     性质类型
                                                      响当年盈亏     贴             额             额        与收益相关
              郑州市金水
旅游奖励      区文化旅游                                                           50,000.00                 与收益相关
              局
              北京市西城
              区残疾人劳
残保金补助                                                                          5,000.00                 与收益相关
              动就业服务
              所
2016 年度东
              北京市东城
城区企业上
              区产业和投                                                        2,500,000.00                 与收益相关
市挂牌奖励
              资促进局
专项资金
                                                         海航凯撒旅游集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
上海嘉定区
             上海市嘉定
马陆镇人民
             区马陆镇人                                                    20,000.00     50,000.00 与收益相关
政府补贴社
             民政府
会贡献奖
嘉定旅游局 上海市嘉定
                                                                              450.00                 与收益相关
审报奖励款 区旅游局
             上海市浦东
镇级财政扶
             新区高桥镇                                                   210,000.00                 与收益相关
持款
             人民政府
             宝鸡市失业
稳岗补贴     保险基金支                                                    35,008.20                 与收益相关
             出户
北京市东城 北京市东城
区社会保险 区社会保险
                                                                                        186,943.78 与收益相关
基金管理中 基金管理中
心稳岗补贴 心
             三亚市科技
监控系统等                                                                               17,974.14 与资产相关
             工业局等
个税返还补
             地方税务局                                                                  47,432.00 与收益相关
贴
合计                --    --        --              --         --        2,820,458.20   302,349.92        --
其他说明：
无。
53、营业外支出
                                                                                                        单位： 元
                                                                                   计入当期非经常性损益的金
             项目              本期发生额                   上期发生额
                                                                                               额
非流动资产处置损失合计                   339,209.04                   54,398.84
其中：固定资产处置损失                   339,209.04                   54,398.84                        339,209.04
其他                                     352,537.72                  198,781.08                        352,537.72
盘亏损失                                    11,201.32                 48,735.59                         11,201.32
合计                                     702,948.08                  301,915.51                        702,948.08
其他说明：
无。
                                                          海航凯撒旅游集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
54、所得税费用
（1）所得税费用表
                                                                                                       单位： 元
                 项目                            本期发生额                           上期发生额
当期所得税费用                                                35,511,936.05                        25,922,775.34
递延所得税费用                                                    -9,688.04                           -13,150.10
合计                                                          35,502,248.01                        25,909,625.24
（2）会计利润与所得税费用调整过程
                                                                                                       单位： 元
                        项目                                                  本期发生额
利润总额                                                                                       191,893,786.67
按法定/适用税率计算的所得税费用                                                                    35,511,936.05
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响                                                         -9,688.04
所得税费用                                                                                         35,502,248.01
其他说明
无。
55、其他综合收益
详见附注 39。
56、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
                                                                                                       单位： 元
                 项目                            本期发生额                           上期发生额
备用金                                                         8,430,486.39                        10,583,567.53
处置废品收入                                                     14,093.00                              1,078.00
利息收入                                                       3,219,068.19                         4,457,386.44
其他                                                           6,393,826.39                         2,148,884.85
往来款                                                    174,094,925.10                           78,711,461.85
押金                                                          52,422,636.73                        56,036,312.60
政府补助                                                         35,887.84
租金收入                                                       1,321,685.42                         3,617,357.08
                                                海航凯撒旅游集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
合计                                            245,932,609.06                      155,556,048.35
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
无。
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
                                                                                           单位： 元
               项目                    本期发生额                         上期发生额
日常费用                                        130,199,449.68                      140,833,608.66
往来款                                          175,502,235.41                         35,508,835.37
支付备用金                                          30,992,863.30                      19,371,596.53
支付押金                                            94,501,366.05                      82,944,630.77
财务费用                                               15,961.48                           42,111.66
其他                                                21,488,012.56                       2,891,321.93
合计                                            452,699,888.48                      281,592,104.92
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
无。
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
                                                                                           单位： 元
               项目                    本期发生额                         上期发生额
凯撒景鸿商旅（北京）商务服务有限公                                                        27,146.93
凯撒景鸿（北京）商务旅游有限责任公                                                       803,057.77
北京旭日旅行社有限公司                                                                        75.61
交通银行汉正街支行                                                                        40,158.91
合计                                                                                     870,439.22
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
无。
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
                                                                                           单位： 元
               项目                    本期发生额                         上期发生额
手续费                                                    200.00
嘉兴永文明体投资合伙企业（有限合伙）                                                    6,000,000.00
合计                                                      200.00                        6,000,000.00
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
                                                     海航凯撒旅游集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
无。
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
                                                                                                单位： 元
                项目                     本期发生额                            上期发生额
中国证券登记结算有限责任公司深圳                                                                  155.36
合计                                                                                              155.36
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
无。
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
                                                                                                单位： 元
                项目                     本期发生额                            上期发生额
债券承销费                                             4,550,000.00
手续费                                                      200.00
法律咨询费                                                50,000.00
合计                                                   4,600,200.00
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
无。
57、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
                                                                                                单位： 元
               补充资料                   本期金额                              上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：           --                                   --
净利润                                               156,391,538.66                         71,378,586.16
加：资产减值准备                                       1,461,161.87                           111,730.58
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生
                                                      13,361,515.50                         12,427,424.46
物资产折旧
无形资产摊销                                           5,068,294.82                          5,332,615.59
长期待摊费用摊销                                       6,864,932.02                          5,839,330.66
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
                                                        307,797.79                             52,686.51
的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）                    -8,041.66                            -34,037.41
                                                       海航凯撒旅游集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）                                                          -40,158.91
财务费用（收益以“－”号填列）                          33,472,752.74                        21,124,234.02
投资损失（收益以“－”号填列）                          -59,055,905.28                       -3,734,151.38
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）                  -175,768.28                           -27,932.59
存货的减少（增加以“－”号填列）                         1,684,621.21                          -253,855.02
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填
                                                        -73,455,702.05                    -1,051,635,678.11
列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填
                                                      -169,858,205.14                       781,782,859.86
列）
其他                                                                                          5,802,364.86
经营活动产生的现金流量净额                              -83,941,007.80                     -151,873,980.72
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
                                                 --                                  --
动：
3．现金及现金等价物净变动情况：                  --                                  --
现金的期末余额                                        1,525,730,282.29                      985,135,583.80
减：现金的期初余额                                    1,391,180,330.11                    1,940,547,033.54
现金及现金等价物净增加额                               134,549,952.18                      -955,411,449.74
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
                                                                                                 单位： 元
                                                                            金额
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物                                                  180,000.00
其中：                                                                       --
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物                                                          128,146.87
其中：                                                                       --
其中：                                                                       --
取得子公司支付的现金净额                                                                         51,853.13
其他说明：
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
                                                                                                 单位： 元
                                                                            金额
其中：                                                                       --
其中：                                                                       --
其中：                                                                       --
                                                                  海航凯撒旅游集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
其他说明：
（4）现金和现金等价物的构成
                                                                                                                单位： 元
                     项目                              期末余额                                 期初余额
一、现金                                                     1,525,730,282.29                            1,391,180,330.11
其中：库存现金                                                     16,407,927.16                            10,120,948.34
       可随时用于支付的银行存款                              1,465,304,610.56                            1,380,550,758.14
       可随时用于支付的其他货币资金                                44,017,744.57                              508,623.63
三、期末现金及现金等价物余额                                 1,525,730,282.29                            1,391,180,330.11
其中：母公司或集团内子公司使用受限制
                                                                   77,612,050.45                            78,844,808.92
的现金和现金等价物
其他说明：
无。
58、所有权或使用权受到限制的资产
                                                                                                                单位： 元
                     项目                            期末账面价值                               受限原因
                                                                                   货币资金中的质保金、保证金、存单质
货币资金                                                           77,612,050.45
                                                                                   押
固定资产                                                           27,467,820.94 海南航食借款抵押
无形资产                                                            4,289,368.00 海南航食借款抵押
应收账款                                                             433,806.70 浙江天天商旅债权保理业务（质押）
合计                                                              109,803,046.09                    --
其他说明：
无。
59、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
                                                                                                                单位： 元
              项目                    期末外币余额                    折算汇率                 期末折算人民币余额
其中：美元                                  15,621,635.99 6.7744                                           105,827,210.85
       欧元                                  9,036,128.25 7.7496                                            70,026,379.49
       港币                                    232,537.60 0.8679                                              201,819.38
                                     海航凯撒旅游集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
瑞士法郎        1,416,184.55 7.0888                                       10,039,049.04
英镑             273,368.74 8.8144                                         2,409,581.42
澳元             162,041.22 5.2099                                          844,218.55
日元           13,947,105.00 0.0605                                         843,799.85
新加坡元           92,769.67 4.9135                                         455,823.77
加币               66,879.16 5.2144                                         348,734.69
新西兰元           20,018.05 4.9569                                          99,227.47
泰铢             223,200.00 0.1996                                           44,550.72
瑞典克朗           23,029.00 0.801                                           18,446.23
其中：美元      5,215,695.13 6.7744                                       35,333,205.09
       欧元     6,615,975.41 7.7496                                       51,271,163.01
瑞士法郎        1,278,600.39 7.0888                                        9,063,742.44
日元           28,105,402.15 0.0605                                        1,700,376.83
英镑             176,630.35 8.8144                                         1,556,890.56
澳元             160,499.43 5.2099                                          836,185.98
太平洋法郎      4,237,520.85 0.0654                                         277,133.86
瑞典克朗         120,519.61 0.801                                            96,536.21
加币                9,000.02 5.2144                                          46,929.70
卢布             223,791.45 0.1142                                           25,556.98
丹麦克朗            1,952.10 1.0421                                            2,034.28
新加坡元             162.61 4.9135                                              798.98
新西兰元                                                                           0.00
其他应收款                  --
其中：美元      2,386,005.12 6.7744                                       16,163,753.08
欧元            3,423,266.19 7.7496                                       26,528,943.67
英镑               18,940.00 8.8144                                         166,944.74
日元             300,000.00 0.0605                                           18,150.00
应付账款                    --
欧元           10,856,282.33 7.7496                                       84,131,845.54
日元          424,497,619.02 0.0605                                       25,682,105.95
澳元            2,395,546.03 5.2099                                       12,480,555.26
英镑            1,186,453.51 8.8144                                       10,457,875.82
瑞士法郎         947,494.51 7.0888                                         6,716,599.08
加币              811,314.06 5.2144                                        4,230,516.03
                                                           海航凯撒旅游集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
新西兰元                                    848,569.95 4.9569                                    4,206,276.39
新加坡元                                    717,331.70 4.9135                                    3,524,609.31
美元                                        257,297.30 6.7744                                    1,743,034.83
港币                                        732,921.20 0.8679                                     636,102.31
林吉特                                       92,189.64 1.5779                                     145,466.03
丹麦克朗                                     36,835.89 1.0421                                      38,386.68
泰铢                                        186,976.50 0.1996                                      37,320.51
其他应付款                                            --
美元                                      1,241,054.37 6.7744                                    8,407,398.72
瑞士法郎                                      3,100.00 7.0888                                      21,975.28
日元                                         64,747.00 0.0605                                       3,917.19
太平洋法郎                                    8,505.81 0.0654                                         556.28
其他说明：
无。
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择
依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
√ 适用 □ 不适用
1、CAISSA TOURISTIC （GROUP）AG.，经营地德国汉堡，因设立地点及主要业务均在德国，故选择欧元作为记账本位币；
2、CAISSA TOURISTIC DMC（HONG KONG）GROUP LIMITED，经营地香港，因无港币交易，客户大部分为美国客户，
故选择美元作为记账本位币；
3、CAISSA DMC（US）,INC.，经营地美国加利福尼亚州，因设立地点及主要业务均在美国，故选择美元作为记账本位币；
4、ABERDEEN TOURS, INC.，经营地美国加利福尼亚州，因设立地点及主要业务均在美国，故选择美元作为记账本位币；
5、CAISSA BUSINESS SERVICES（HONG KONG）CO, LTD.，经营地香港，因主要业务涉及美国客户，故选择美元作为
记账本位币。
60、套期
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：
本公司使用衍生金融工具（主要为远期外汇合约）来对部分预期交易的外汇风险进行套期。公司的政策是对冲预期交易外汇
风险，并指定为现金流量套期。
61、其他
无。
                                                              海航凯撒旅游集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
                                                                                                              单位： 元
                                                                                              购买日至期 购买日至期
被购买方名 股权取得时 股权取得成 股权取得比 股权取得方                         购买日的确
                                                                  购买日                      末被购买方 末被购买方
     称              点        本         例           式                        定依据
                                                                                                的收入       的净利润
重庆同盛假
             2017 年 01 月                                     2017 年 01 月                  62,757,895.7
期国际旅行                   180,000.00   60.00% 现金收购                      取得控制权                     25,077.13
             01 日                                             01 日
社有限公司
其他说明：
（2）合并成本及商誉
                                                                                                              单位： 元
                          合并成本                                     重庆同盛假期国际旅行社有限公司
--现金                                                                                                       180,000.00
合并成本合计                                                                                                 180,000.00
减：取得的可辨认净资产公允价值份额                                                                           200,450.20
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金
                                                                                                             -20,450.20
额
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
大额商誉形成的主要原因：
其他说明：
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
                                                                                                              单位： 元
                                                            重庆同盛假期国际旅行社有限公司
                                               购买日公允价值                               购买日账面价值
货币资金                                                         328,146.87                                  328,146.87
其他应付款                                                         -5,936.80                                  -5,936.80
净资产                                                           334,083.67                                  334,083.67
取得的净资产                                                     334,083.67                                  334,083.67
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
                                                           海航凯撒旅游集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
其他说明：
（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□ 是 √ 否
（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
（6）其他说明
2、同一控制下企业合并
（1）本期发生的同一控制下企业合并
                                                                                                   单位： 元
                                                            合并当期期 合并当期期
              企业合并中 构成同一控                                                  比较期间被 比较期间被
 被合并方名                                     合并日的确 初至合并日 初至合并日
              取得的权益 制下企业合    合并日                                        合并方的收 合并方的净
     称                                           定依据    被合并方的 被合并方的
                比例       并的依据                                                      入         利润
                                                               收入       净利润
其他说明：
（2）合并成本
                                                                                                   单位： 元
                       合并成本
或有对价及其变动的说明：
其他说明：
（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值
                                                                                                   单位： 元
                                                  合并日                              上期期末
企业合并中承担的被合并方的或有负债：
其他说明：
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益
性交易处理时调整权益的金额及其计算：
                                                                 海航凯撒旅游集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
                    名称                     新纳入合并范 期末净资产 合并日至期末 变动原因
                                               围的时间                净利润
天津伙力智行科技有限公司                         2017.1.5                 0                0 新设
6、其他
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
                                                                                持股比例
     子公司名称     主要经营地          注册地        业务性质                                           取得方式
                                                                         直接              间接
易食纵横餐饮管
理（北京）有限 北京              北京              管理咨询                100.00%                  设立
公司
宝鸡国贸大酒店
                  宝鸡           宝鸡              酒店服务                100.00%                  设立
有限公司
宝鸡市易食国际
购物广场有限公 宝鸡              宝鸡              物业出租                100.00%                  设立
司
易食控股有限公                                     项目投资；资产
                  北京           北京                                      100.00%                  设立
司                                                 管理
三亚汉莎航空食
品有限公司（注                                                                                      同一控制企业合
                  三亚           三亚              生产销售                   49.00%
1，以下简称三亚                                                                                     并
航食）
新疆海航汉莎航
                                                                                                    同一控制企业合
空食品有限公司 乌鲁木齐          乌鲁木齐          生产销售                   51.00%
                                                                                                    并
（以下简称新疆
                                                                     海航凯撒旅游集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
航食）
甘肃海航汉莎航
空食品有限公司                                                                                               同一控制企业合
                 甘肃            兰州              生产销售                     51.00%
（以下简称甘肃                                                                                               并
航食）
陕西中桥拍卖行
                                                                                                             非同一控制企业
有限责任公司     陕西宝鸡        宝鸡              其他                          5.00%              90.00%
                                                                                                             合并
（注 2）
陕西国茂实业有                                                                                               非同一控制企业
                 陕西宝鸡        宝鸡              酒店服务                    100.00%
限公司                                                                                                       合并
凯撒同盛旅行社
                                                                                                             同一控制企业合
（集团）有限公 经营地范围较广 北京                 投资与                      100.00%
                                                                                                             并
司
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
    注1：2009年12月30日，公司与三亚凤凰国际机场有限责任公司订立《托管协议》，据此
协议，本公司拥有对三亚凤凰国际机场有限责任公司所持有的三亚航食6%股权除股权收益和
处置之外的全部股东权利，报告期内该协议继续履行。
    注2：宝鸡市易食国际购物广场有限公司持有陕西中桥拍卖行有限责任公司90%股权，本
公司持有中桥拍卖行5%股权，合计持有95%股权。
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
      公司本期通过股权架构调整，将持有的新华航食股权划入易食控股有限公司（以下简称
“易食控股”），将持有的海南航食51%股权、内蒙古空港航空食品有限责任公司（以下简称“内
蒙航食”）51%股权、宜昌航食100%股权、武汉易食铁路餐饮服务有限公司（以下简称“武汉
易食”）95%股权划入新华航食。
      1、新华航食下属子公司情况
           子公司名称          主要经营地   注册地        业务性质      持股比例(%)      表决权比     取得方式
                                                                        直接    间接      例(%)
武汉易食铁路餐饮服务有限公 武汉、西安、 武汉              生产销售       95                 95          设立
司                               南昌
内蒙古空港航空食品有限责任       内蒙       内蒙          生产销售       51                 51          设立
公司（以下简称内蒙航食）
海南航空食品有限公司（以下简     海口       海口     生产销售            51                 51      同一控制企业
称海南航食）                                                                                            合并
宜昌三峡机场航空食品有限公       宜昌       宜昌          生产销售      100                100      同一控制企业
司                                                                                                      合并
     注：股权调整后，本公司持有武汉易食5%股权，新华航食持有武汉易食95%股权。
     2、凯撒同盛旅行社（集团）有限公司下属子公司情况
                                                                          海航凯撒旅游集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
           子公司名称                  主要经营    注册地     业务性质        持股比例(%)       表决权比      取得方式
                                          地                                  直接     间接      例(%)
北京凯撒国际旅行社有限责任公             北京       北京      旅游服务        100                 100           设立
司
北京凯撒惠宸网络科技有限公司             北京       北京      互联网业        100                 100       非同一控制
                                                                                                            下企业合并
北京奥森市场调研有限公司                 北京       北京      代理服务        100                 100           设立
大新华（北京）会展控股有限公司           北京       北京      会展服务        70                  70            设立
北京辉杆天下国际旅行社有限公             北京       北京      旅游服务        100                 100           设立
司
易启行网络技术有限公司                   北京       北京      技术服务        60                  60            设立
凯撒到家实业发展股份有限公司             江浙       宁波      旅游服务        80                  80            设立
北京滑遍天下文化传播有限公司             北京       北京      文化交流        100                 100           设立
浙江天天商旅国际旅行社有限公             江浙       宁波      旅游服务        60                  60        非同一控制
司                                                                                                          下企业合并
      3、北京凯撒国际旅行社有限责任公司主要下属子公司、孙情况
             子公司名称                    主要      注册地     业务性质         持股比例(%)     表决权比       取得方式
                                          经营地                                直接     间接     例(%)
上海凯撒世嘉国际旅行社有限责任公司         上海       上海      旅游服务        100                100           设立
成都凯撒世嘉国际旅行社有限公司             成都       成都      旅游服务        100                100           设立
沈阳凯撒世嘉国际旅行社有限公司             沈阳       沈阳      旅游服务        100                100      非同一控制下企业
                                                                                                                 合并
黑龙江凯撒世嘉国际旅行社有限公司          哈尔滨     哈尔滨     旅游服务        100                100           设立
天津凯撒国际旅行社有限责任公司             天津       天津      旅游服务        100                100           设立
大连凯撒世嘉国际旅行社有限公司             大连       大连      旅游服务        100                100           设立
陕西凯撒世嘉旅行社有限公司                 西安       西安      旅游服务        100                100           设立
长春凯撒世嘉国际旅行社有限公司             长春       长春      旅游服务        100                100           设立
广东凯撒世嘉国际旅行社有限公司             广东       广东      旅游服务        100                100      非同一控制下企业
                                                                                                                 合并
凯撒（北京）国际会议展览有限责任公司       北京       北京     代理服务、旅     100                100           设立
                                                                 游服务
北方国际旅行社（北京）有限公司             北京       北京      旅游服务        100                100      非同一控制下企业
                                                                                                                 合并
云南凯撒世嘉旅行社有限公司                 昆明       昆明     贸易、组织承     100                100           设立
                                                                 办活动
山西凯撒世嘉旅行社有限公司                 太原       太原      旅游服务        100                100           设立
济南同盛国际旅行社有限公司                 济南       济南      旅游服务        100                100           设立
海航体坛联合文化发展（北京）有限公司       北京       北京      典礼策划        60                 60       同一控制下企业合
                                                                                                                  并
凯撒体坛国际旅游服务控股有限公司           北京       北京      旅游服务        100                100           设立
                                                                        海航凯撒旅游集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
郑州凯撒世嘉旅行社有限公司                 郑州      郑州     旅游服务       100              100             设立
北京亿步旅行社有限公司                     北京      北京     旅游服务       100              100             设立
北京滑遍天下国际旅游服务有限公司（由北     北京      北京     旅游服务       100              100             设立
京亿步旅行社设立）
北京上游网络科技有限公司                   北京      北京     技术服务        70               70             设立
北京上游国际旅行社有限公司                 北京      北京     旅游服务       100              100      非同一控制下企业
                                                                                                              合并
新余凯撒世嘉国际旅行社有限责任公司         新余      新余     旅游服务       100              100             设立
重庆凯撒世嘉国际旅行社有限公司             重庆      重庆     旅游服务       100              100      非同一控制下企业
                                                                                                              合并
北京凯撒航空服务有限公司                   北京      北京     代理服务       100              100             设立
杭州凯撒世嘉国际旅行社有限公司             杭州      杭州     旅游服务       100              100      非同一控制下企业
                                                                                                              合并
广州大新华运通国际旅行社有限公司           广州      广州    代理服务、旅     60               60      同一控制下企业合
                                                               游服务                                         并
海南大新华会议会展有限公司                 海口      海口     企业管理       100              100             设立
北京旭日旅行社有限公司                     北京      北京     旅游服务       100              100      非同一控制下企业
                                                                                                              合并
凯撒景鸿（北京）商务旅游有限责任公司       北京      北京     旅游服务       100              100      非同一控制下企业
                                                                                                              合并
凯撒景鸿商旅（北京）商务服务有限公司       北京      北京     旅游服务       100              100      非同一控制下企业
                                                                                                              合并
四海方德（北京）国际商务咨询有限公司       北京      北京     旅游服务       100              100      非同一控制下企业
                                                                                                              合并
新疆同盛假期旅游管理有限公司               新疆      新疆     旅游服务       100              100             设立
大洋假期国际旅行社有限责任公司             北京      北京     旅游服务       100              100             设立
凯撒大洋邮轮有限责任公司                   北京      北京     旅游服务       100              100             设立
天津首航假期旅行社有限公司                 天津      天津     旅游服务       100              100             设立
海南大新华国际旅行社有限公司               海口      海口     旅游服务       100              100             设立
新余弘佳科技有限责任公司                   新余      新余    技术咨询、软    100              100             设立
                                                               件开发
      4、北京凯撒惠宸网络科技有限公司主要下属子公司、孙情况
            子公司名称                   主要经营   注册地    业务性质       持股比例(%)    表决权比      取得方式
                                            地                              直接     间接    例(%)
香港凯撒旅游目的地管理（香港）             香港     香港      旅游服务       100              100      非同一控制下
集团有限公司（香港DMC）                                                                                企业合并
凱撒世嘉(香港)商務服務有限公司             香港     香港      商务服务       100              100      设立
CAISSA Touristic (Group) AG                德国     德国      旅游服务       100              100      非同一控制下
                                                                                                       企业合并
Aberdeen Tours Inc.                       苏格兰    苏格兰    旅游服务       100              100      同一控制下企
                                                                                                       业合并
                                                                        海航凯撒旅游集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
CAISSA DMC (US), INC.                     美国       美国      旅游服务         100                    100     非同一控制下
                                                                                                               企业合并
CAISSA        TOURISTIC          (UK)     英国       英国      旅游服务         100                    100     非同一控制下
LIMITED                                                                                                        企业合并
（2）重要的非全资子公司
                                                                                                                                 单位： 元
                                                     本期归属于少数股东的 本期向少数股东宣告分
     子公司名称                少数股东持股比例                                                                期末少数股东权益余额
                                                               损益                      派的股利
海南航食                                    49.00%               4,459,421.09                   3,526,772.60              57,072,626.40
三亚航食                                    51.00%              11,203,599.57                                             42,904,107.60
新疆航食                                    49.00%               3,063,852.47                                             26,140,117.04
甘肃航食                                    49.00%               1,639,394.38                   1,586,976.74              14,262,653.95
内蒙航食                                    49.00%                   211,177.87                                            9,520,253.32
浙江天天商旅                                40.00%               1,171,774.25                                             34,806,482.86
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
                                                                                                                                 单位： 元
                                   期末余额                                                        期初余额
 子公司
           流动资     非流动    资产合    流动负    非流动    负债合     流动资       非流动    资产合       流动负    非流动     负债合
  名称
             产       资产        计        债       负债       计         产         资产        计           债      负债         计
海南航     232,610, 47,549,4 280,159, 163,685,                163,685, 226,858, 47,360,0 274,218, 159,646,                       159,646,
                                                       0.00
食           507.53     19.83    927.36    179.62              179.62     214.52        67.04    281.56       966.15               966.15
三亚航     110,003, 34,427,0 144,430, 59,023,4 1,281,79 60,305,2 88,136,5 35,539,3 123,675, 60,236,2 1,281,79 61,518,0
食           814.46     92.06    906.52     06.69      8.67     05.36      03.71        79.99    883.70        26.17      8.67      24.84
新疆航     68,363,3 20,762,8 89,126,1 35,778,9                35,778,9 58,822,1 21,728,8 80,550,9 33,456,5                       33,456,5
                                                       0.00
食            35.45     34.27     69.72     92.07               92.07      64.48        08.94      73.42       55.92                55.92
甘肃航     31,386,8 21,659,7 53,046,6 23,939,1                23,939,1 22,988,5 22,100,6 45,089,1 20,119,0                       20,119,0
                                                       0.00
食            55.50     63.51     19.01     61.96               61.96      31.35        61.09      92.44       49.04                49.04
内蒙航     28,774,1 3,803,80 32,577,9 13,148,9                13,148,9 20,957,9 2,130,69 23,088,6 8,209,65                       8,209,65
                                                       0.00
食            90.18      6.81     96.99     08.58               08.58      94.58         0.78      85.36        2.33                 2.33
浙江天
           213,920, 8,272,00 222,192, 155,696,                155,696, 219,477, 8,172,18 227,649, 162,584,                       162,584,
天商旅
             953.33      5.75    959.08    385.79              385.79     393.82         4.14    577.96       782.03               782.03
国际旅
                                                                     海航凯撒旅游集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
行社有
限公司
                                                                                                                         单位： 元
                                   本期发生额                                                  上期发生额
子公司名称                                  综合收益总 经营活动现                                       综合收益总 经营活动现
              营业收入         净利润                                     营业收入         净利润
                                               额          金流量                                          额           金流量
             71,320,058.9                                                62,418,976.6                                 -57,246,793.6
海南航食                     9,100,859.36 9,100,859.36 -1,255,546.19                     9,129,879.41 9,129,879.41
                         0                                                           6
             88,429,856.1 21,967,842.3 21,967,842.3                      69,527,464.6 13,732,610.9 13,732,610.9
三亚航食                                                 -3,521,570.71                                                1,682,867.27
                         2              0            0                               3              7
             36,123,021.8                                                33,285,728.9
新疆航食                     6,252,760.15 6,252,760.15 -3,663,883.01                     6,295,314.75 6,295,314.75 -4,844,101.43
                         1
             22,291,883.2                                                17,606,185.6
甘肃航食                     3,345,702.81 3,345,702.81     691,736.72                    1,861,964.00 1,861,964.00     -776,232.83
                         0
             16,214,795.1                                                12,686,395.8
内蒙航食                      430,975.24     430,975.24 3,224,120.14                      -117,483.27   -117,483.27 -1,354,983.94
                         1
浙江天天商
             204,457,227.
旅国际旅行                   1,431,777.36 1,431,777.36 -1,149,679.89
社有限公司
其他说明：
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
其他说明：
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
                                                                                                                         单位： 元
其他说明
                                                                   海航凯撒旅游集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
                                                                                    持股比例              对合营企业或联
合营企业或联营
                    主要经营地           注册地        业务性质                                           营企业投资的会
     企业名称                                                                直接              间接
                                                                                                            计处理方法
一、合营企业
1、广州动车组餐
                  广州            广州             铁路配餐                     50.00%                    权益法
饮有限公司
2、海南易铁动车
组餐饮服务有限 海口               海口             铁路配餐                     50.00%                    权益法
公司
二、联营企业
1、北京环滔信息
                  北京            北京             技术服务                     10.00%                    权益法
技术有限公司
2、中国海外旅游
投资管理有限公 香港               香港             旅游服务                     15.00%                    权益法
司
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
（2）重要合营企业的主要财务信息
                                                                                                                   单位： 元
                                       期末余额/本期发生额                                期初余额/上期发生额
                         广州动车组餐饮有限公 海南易铁动车组餐饮服 广州动车组餐饮有限公 海南易铁动车组餐饮服
                                  司                  务有限公司                     司                  务有限公司
流动资产                         100,243,323.29              10,281,327.52           71,171,325.69               9,231,479.65
其中：现金和现金等价
                                  52,472,296.05               7,179,560.19           57,174,374.58               5,343,172.23
物
非流动资产                         4,516,298.32               2,483,640.65            1,701,452.89               1,999,927.69
资产合计                         104,759,621.61              12,764,968.17           72,872,778.58              11,231,407.34
流动负债                          53,631,025.09               5,744,254.52           61,516,894.98               4,015,141.54
负债合计                          53,631,025.09               5,744,254.52           61,516,894.98               4,015,141.54
归属于母公司股东权益              51,128,596.52               7,020,713.65           11,318,758.12               7,613,319.85
按持股比例计算的净资
                                  25,564,298.26               3,510,356.83            5,659,379.06               3,806,659.93
产份额
对合营企业权益投资的              25,564,298.26               3,510,356.83            5,659,379.06               3,806,659.93
                                                                海航凯撒旅游集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
账面价值
营业收入                      169,006,519.74             11,146,813.45        108,163,679.97            21,326,693.78
财务费用                           -190,289.63            4,557,154.53           -304,114.37                 -7,621.65
所得税费用                                                                        225,390.86               341,187.15
净利润                            1,715,062.75             -196,953.99            676,172.58             1,174,875.95
综合收益总额                      1,715,062.75             -196,953.99            676,172.58             1,174,875.95
其他说明
（3）重要联营企业的主要财务信息
                                                                                                             单位： 元
                                   期末余额/本期发生额                            期初余额/上期发生额
                       北京环滔信息技术有限 中国海外旅游投资管理 北京环滔信息技术有限 中国海外旅游投资管理
                              公司                   有限公司                 公司                    有限公司
流动资产                          2,065,080.59           29,189,059.98          2,942,051.42            30,084,002.81
非流动资产                        3,350,692.62                                  3,498,792.39
资产合计                          5,415,773.21           29,189,059.98          6,440,843.81            30,084,002.81
流动负债                          5,489,578.58                                  5,460,342.72
负债合计                          5,489,578.58                                  5,460,342.72
归属于母公司股东权益                -73,805.37           29,189,059.98            980,501.09            30,084,002.81
按持股比例计算的净资
                                     -7,380.54            4,378,359.00               98,050.11           4,512,600.42
产份额
--商誉                            2,894,784.09                                  2,894,784.09
对联营企业权益投资的
                                  2,887,403.55            4,378,359.00          2,992,834.20             4,512,600.42
账面价值
营业收入                         46,615,456.06
净利润                           -1,054,306.46             -443,564.12
其他综合收益                                               -451,378.71
综合收益总额                     -1,054,306.46             -894,942.83
其他说明
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
                                                                                                             单位： 元
                                                 期末余额/本期发生额                   期初余额/上期发生额
合营企业：                                                --                                     --
下列各项按持股比例计算的合计数                            --                                     --
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联营企业：                                          --                                 --
下列各项按持股比例计算的合计数                      --                                 --
其他说明
（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损
                                                                                                 单位： 元
                           累积未确认前期累计认的损 本期未确认的损失（或本期分
  合营企业或联营企业名称                                                         本期末累积未确认的损失
                                     失                    享的净利润）
其他说明
（7）与合营企业投资相关的未确认承诺
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、其他
无。
十、与金融工具相关的风险
     本公司的主要金融工具，除衍生工具外，包括货币资金、可供出售金融资产、借款等，
这些金融工具的主要目的在于为本公司的运营融资。本公司还有多种因经营而直接产生的其
他金融资产和负债，比如应收账款、应收票据、应付账款及应付票据等。
     本公司金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险和市场风险。
1. 信用风险
     信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
     本公司仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本公司的政策，需对所有要求
采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外，本公司对应收账款余额进行持续监控，
以确保本公司不致面临重大坏账风险。对于未采用相关经营单位的记账本位币结算的交易，
除非本公司信用控制部门特别批准，否则本公司不提供信用交易条件。
     本公司其他金融资产包括货币资金、可供出售的金融资产及其他应收款等，这些金融资
产的信用风险源自交易对手违约，最大风险敞口等于这些工具的账面金额。本公司还因提供
财务担保而面临信用风险，详见附注（七）20的披露。
     本公司与客户间的贸易条款以信用交易为主，且一般要求新客户预付款或采取货到付款
方式进行。信用期通常为1个月至3个月，主要客户可以延长至6个月，交易记录良好的客户可
获得比较长的信贷期。由于本公司仅与经认可的且信誉良好的第三方进行交易，所以无需担
保物。信用风险集中按照客户/交易对手、地理区域和行业进行管理。合并资产负债表中应收
账款的账面价值正是本公司可能面临的最大信用风险。截至报告期末，本公司的应收账款中
应收账款前五名客户的款项占32.78%(上年末为52.14%)，主要是关联方的配餐款，本公司并
未面临重大信用集中风险。
                                                  海航凯撒旅游集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
    本公司因应收账款和其他应收款产生的信用风险敞口的量化数据，参见附注（七）2和附
注（七）4的 披露。
2.流动性风险
    流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金
短缺的风险。本集团通过利用银行贷款及债务维持资金延续性与灵活性之间的平衡，以管理
其流动性风险。本集团的目标是运用银行借款、债券和其他计息借款等多种融资手段以保持
融资的持续性与灵活性的平衡。
    金融负债按未折现的合同现金流量所作的到期期限分析如下：
    于报告期末，本公司所有的金融负债均预计在1年内到期偿付。
    期末余额：
3.市场风险
     市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风
险、利率风险和其他价格风险。
  A、汇率风险 汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
本公司基本 以人民币作为记账本位币，汇率变动对公司的影响有限。
  B、利率风险 利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本
公司的利率风险产生于银行借款及应付债券等带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流 量利
率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固 定
利率及浮动利率合同的相对比例。于2016年6月30日，本公司的带息债务基本都是人民币计价的固定利 率
合同，基准利率变动对公司的影响有限。
  C、其他价格风险 其他价格风险，是指汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险，无
论这些变动是由 于与单项金融工具或其发行方有关的因素而引起的，还是由于与市场内交易的所有类似
金融工具有关的因 素而引起的。截止本报告期末，公司基本不使用以公允价值计量的金融工具，其他价
格风险对公司的影响有限。
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
                                                                                          单位： 元
                                                               海航凯撒旅游集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                                               期末公允价值
           项目          第一层次公允价值计
                                                 第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量           合计
                                  量
一、持续的公允价值计量            --                      --                    --                    --
现金流量套期                      1,251,740.00                                                         1,251,740.00
持续以公允价值计量的
                                  1,251,740.00                                                         1,251,740.00
负债总额
二、非持续的公允价值计
                                  --                      --                    --                    --
量
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
9、其他
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
                                                                              母公司对本企业的 母公司对本企业的
     母公司名称          注册地            业务性质            注册资本
                                                                                     持股比例       表决权比例
海航旅游集团有限
                   海南海口            投资管理            1750000 万元                    31.79%           31.79%
公司
本企业的母公司情况的说明
无。
本企业最终控制方是海南省慈航公益基金会。
其他说明：
无。
                                                          海航凯撒旅游集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注（九）1。 。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注（九）2。 。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
                   合营或联营企业名称                                     与本企业关系
其他说明
无。
4、其他关联方情况
                     其他关联方名称                                   其他关联方与本企业关系
武汉新易食商贸有限公司                               同一最终控制人
海南海航饮品股份有限公司                             同一最终控制人
海口美兰国际机场有限责任公司                         其他关联方
北京海航珺府投资有限公司                             同一最终控制人
贵州省仁怀市海航怀酒酒业销售有限公司                 同一最终控制人
海南易食食品科技产业有限公司                         同一最终控制人
海南航空股份有限公司                                 其他关联方
北京首都航空有限公司                                 同受母公司控制
海南乐游国际旅行社有限公司                           同受母公司控制
香港航空有限公司                                     其他关联方
海南兴隆温泉康乐园有限公司                           同一最终控制人
三亚凤凰国际机场有限责任公司                         同一最终控制人
亚太国际会议中心有限公司                             同一最终控制人
海南易铁动车组餐饮服务有限公司                       其他关联方
西部航空有限责任公司                                 同一最终控制人
海航集团有限公司                                     同一最终控制人
天津航空有限责任公司                                 其他关联方
大新华航空有限公司                                   其他关联方
上海金鹿公务航空有限公司                             同受母公司控制
海航基础股份有限公司(海南美兰国际机场股份有限公司)   其他关联方
海南新生飞翔文化传媒股份有限公司                     同一最终控制人
三亚海航金鹿公务航空地面服务有限公司                 同受母公司控制
                                                          海航凯撒旅游集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
海航天津中心发展有限公司唐拉雅秀酒店                 同一最终控制人
儋州海航新天地酒店有限公司                           同一最终控制人
海南新生飞翔购物有限公司                             同一最终控制人
广西北部湾航空有限责任公司                           其他关联方
杭州花港海航度假酒店有限公司                         同一最终控制人
三亚海航金鹿公务航空地面服务有限公司海口分公司       同一最终控制人
杭州华庭云栖度假酒店有限公司                         同一最终控制人
海南海航中免免税品有限公司                           其他关联方
海免海口美兰机场免税店有限公司                       其他关联方
金鹏航空股份有限公司                                 同一最终控制人
陕西皇城海航酒店有限公司                             同一最终控制人
湖南天玺大酒店有限公司                               其他关联方
陵水海航投资开发有限公司                             同一最终控制人
宜昌三峡机场有限责任公司                             同一最终控制人
云南祥鹏航空有限责任公司                             其他关联方
三亚凤凰国际机场货运有限公司                         同一最终控制人
海南美兰海航酒店有限公司                             其他关联方
三亚航空旅游职业学院                                 同一最终控制人
海南博鳌机场管理有限公司                             同一最终控制人
海南国商酒店管理有限公司                             同一最终控制人
儋州海航迎宾房地产开发有限公司                       同一最终控制人
三亚凤凰机场快捷酒店管理有限公司                     同一最终控制人
海南海航汉莎技术培训有限公司                         其他关联方
大新华飞机维修服务有限公司                           同一最终控制人
桂林航空有限公司                                     其他关联方
海航冷链控股股份有限公司                             同一最终控制人
海南海航商务服务有限公司                             同一最终控制人
海航航空技术股份有限公司                             同一最终控制人
海航货运有限公司                                     同一最终控制人
海南博鳌机场有限责任公司                             同一最终控制人
海航物业管理有限公司（海南一卡通物业管理股份有限公司）同一最终控制人
海南海航斯提斯喷涂服务有限公司                       同一最终控制人
海南供销大集酷铺商贸有限公司陕西分公司               同一最终控制人
飞航航空地面服务有限公司                             其他关联方
                                                   海航凯撒旅游集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
飞航航空地面服务有限公司北京分公司             其他关联方
飞航航空地面服务有限公司陕西分公司             其他关联方
海航冷链控股股份有限公司海南分公司             同一最终控制人
海南宝岛通科技股份有限公司                     同一最终控制人
大鹏航空服务有限公司                           同一最终控制人
北京新旅国际旅行社有限公司                     同受母公司控制
海航旅游集团有限公司                           同一最终控制人
海航商业控股有限公司                           同一最终控制人
南京途牛科技有限公司                           其他关联方
凯撒世嘉旅游管理顾问股份有限公司               本公司第二大股东
海航文化控股集团有限公司                       同一最终控制人
易生金服控股集团有限公司                       同受母公司控制
海南航空股份有限公司广州营业部                 其他关联方
桂林通航有限责任公司                           同受母公司控制
天津易生小额贷款有限公司                       同一最终控制人
海南海航国际酒店管理股份有限公司               同一最终控制人
广州广之旅国际旅行社股份有限公司               其他关联方
上海大新华运通国际旅行社有限公司               其他关联方
重庆大新华运通国际旅行社有限公司               其他关联方
大新华运通国际旅行社有限公司                   其他关联方
北京首航直升机股份有限公司                     同一最终控制人
北京威宁创合贸易有限公司                       第二大股东之控股公司
海航资本集团有限公司                           同一最终控制人
海航思福汽车租赁股份有限公司                   同一最终控制人
海南乐游国际旅行社有限公司海口分公司           同受母公司控制
海南易建科技股份有限公司                       同一最终控制人
凯撒世嘉网络技术有限公司                       第二大股东之控股公司
ST REGIS BORA BORA                             同一最终控制人
Hilton Moorea Lagoon Resort & Spa              同一最终控制人
首都航空有限公司广州营业部                     同一最终控制人
亚太国际会议中心有限公司（三亚唐拉雅秀酒店）   同一最终控制人
长安航空有限责任公司                           其他关联方
海南航旅投资控股有限公司                       同一最终控制人
大新华运通国际旅行社有限公司四川分公司         其他关联方
                                                                海航凯撒旅游集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
大新华运通国际旅行社有限公司宜昌分公司                     其他关联方
北京燕京饭店有限责任公司                                   同一最终控制人
海南海航迎宾馆有限公司                                     同一最终控制人
北京恒信国际旅行社有限公司                                 其他关联方
大新华国际会议展览有限公司                                 同一最终控制人
海南海航自强洗衣服务有限公司                               其他关联方
ufly Holiday package co.ltd\香港快运航空有限公司           其他关联方
深圳市住百家发展股份有限公司                               其他关联方
其他说明
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
                                                                                                         单位： 元
       关联方        关联交易内容       本期发生额        获批的交易额度      是否超过交易额度    上期发生额
北京首都航空有限
                   机票采购             327,909,346.86      1,310,000,000.00 否                     690,091,018.99
公司
香港航空有限公司 机票采购               148,994,190.30       301,000,000.00 否                           14,183.00
桂林航空有限公司 机票采购                36,934,335.37        65,000,000.00 否                        4,452,903.77
海南航空控股股份
有限公司（海南航 机票采购                28,792,250.77       142,050,000.00 否                       70,552,746.00
空股份有限公司）
凯撒世嘉网络技术
                   采购技术服务           8,878,704.86        30,000,000.00 否
有限公司
北京新旅国际旅行
                   机票采购                7,738,511.33       56,000,000.00 否                         327,290.57
社有限公司
北京恒信国际旅行
                   地接采购               5,474,333.02                      是
社有限公司
大新华运通国际旅
                   地接采购               5,437,076.89         8,000,000.00 否                        6,700,868.91
行社有限公司
海南海航饮品股份 采购椰汁、矿泉水
                                          3,551,029.23         6,095,392.04 否                        4,660,922.66
有限公司           等
海南易食食品科技
                   采购原材料             3,476,929.16                      是
产品有限公司
武汉新易食商贸有 采购鸡肉等原材
                                           2,918,049.11        4,697,460.68 否
限公司             料
                                                     海航凯撒旅游集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
ST REGIS BORA
                   酒店采购         2,032,612.66     3,000,000.00 否
BORA
北京威宁创合贸易
                   商品采购         1,076,741.39    11,700,000.00 否                       3,842,114.17
有限公司
西部航空有限责任
                   机票采购         1,066,568.46   300,050,000.00 否
公司
金鹏航空股份有限
公司（扬子江航空 地接采购            915,867.93                  是
股份有限公司）
三亚凤凰国际机场
                   油料水电          832,320.74      1,400,000.00 否
有限责任公司
南京途牛科技有限
                   地接采购          664,351.51      2,500,000.00 否                       7,221,212.67
公司
海南一卡通物业管
                   物业服务费        521,431.69      1,084,226.41 否                       1,040,911.85
理股份有限公司
重庆大新华运通国
                   地接采购          506,344.37              0.00 是                         18,141.51
际旅行社有限公司
北京海航珺府投资 采购香槟及地接
                                     501,120.00      8,592,615.40 否                        386,923.08
有限公司           采购
海航思福汽车租赁
                   地接采购          378,262.79       268,996.13 是
股份有限公司
海口美兰国际机场
                   采购原材料        338,599.64      3,380,352.00 否                       2,854,698.21
有限责任公司
Hilton Moorea
Lagoon Resort &    酒店采购          333,522.91       600,000.00 否
Spa
大新华国际会议展
                   地接采购          101,419.90              0.00 是                        894,508.44
览有限公司
海南乐游国际旅行
社有限公司海口分 地接采购             97,285.28       500,000.00 否                        1,537,193.40
公司
贵州省仁怀市海航
怀酒酒业销售有限 采购酒               74,622.00      1,800,000.00 否                         63,779.49
公司
海南海航自强洗衣 清洗工服、机上用
                                      71,113.50              0.00 是
服务有限公司       方巾等
海南易建科技股份
                   IT 服务费          49,938.34       204,466.26 否                         416,478.85
有限公司
北京燕京饭店有限 地接采购             46,356.60              0.00 是
                                              海航凯撒旅游集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
责任公司
海航天津中心发展
有限公司唐拉雅秀 酒店采购       29,350.94             0.00 是
酒店
海南海航迎宾馆有
                   地接采购     23,915.09             0.00 是
限公司
广州广之旅国际旅
                   地接采购     23,869.81      300,000.00 否
行社股份有限公司
海南博鳌机场管理
                   地接采购      9,433.96             0.00 否
有限公司
大鹏航空服务有限
                   机票采购                    500,000.00 否
公司
大新华运通国际旅
行社有限公司四川 地接采购                        20,000.00 否
分公司
大新华运通国际旅
行社有限公司宜昌 地接采购                      100,000.00 否
分公司
海航冷链控股股份
                   采购原材料                         0.00 否                       1,307,086.57
有限公司
海南航空控股股份
有限公司广州营业
部（海南航空股份 机票采购                     3,500,000.00 否
有限公司广州营业
部）
海南航旅投资控股
                   地接采购                 100,000,000.00 否
有限公司
海南易铁动车组餐
                   商品采购                           0.00 否                         11,952.14
饮管理有限公司
内蒙古玖苑国际饭
                   采购原材料                         0.00 否                        190,100.00
店有限公司
上海大新华运通国
                   地接采购                   1,000,000.00 否                               0.00
际旅行社有限公司
首都航空有限公司
                   机票采购                   3,500,000.00 否                          7,823.70
广州营业部
西安民生集团股份
                                                      0.00 否                       4,554,980.76
有限公司
亚太国际会议中心
                   酒店采购                      50,000.00 否                               0.00
有限公司
                                                        海航凯撒旅游集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
亚太国际会议中心
有限公司（三亚唐 酒店采购                                100,000.00 否                             30,294.23
拉雅秀酒店）
大鹏航旅信息有限
                      机票采购                                                                9,983,183.18
公司
海南海航商务服务
                      地接采购                                                                      2,735.04
有限公司
海南乐游国际旅行
                      地接采购                                                                     58,256.41
社有限公司
香港康泰旅行社有
                      地接采购                                                              146,224,014.40
限公司
香港快运航空有限
                                                                                                   14,174.71
公司
长安航空有限责任
                      地接采购                                                                     53,200.00
公司
出售商品/提供劳务情况表
                                                                                                   单位： 元
             关联方                     关联交易内容     本期发生额                  上期发生额
海南航空控股股份有限公司
                                 团款、配餐及机上服务         191,979,344.74                 33,024,162.48
（海南航空股份有限公司）
海航集团有限公司                 团款及月饼                    54,192,757.26                 77,774,796.40
北京首都航空有限公司             配餐及机上服务及团款          30,398,561.12                 43,209,205.65
南京途牛科技有限公司             团款                          26,729,951.34                 90,977,050.57
飞航航空地面服务有限公司北
                                 配餐                           7,321,566.00                  1,260,933.34
京分公司
香港航空有限公司                 配餐及机上服务                 5,513,591.36                 12,072,232.44
海航基础股份有限公司(海南
                                 贵宾厅配餐                     2,951,674.69
美兰国际机场股份有限公司)
大新华航空有限公司               配餐及机上服务                 2,725,653.63                  3,477,914.17
大鹏航空服务有限公司             团款                           3,106,302.54
上海金鹿公务航空有限公司         配餐及机上服务及团款           2,293,834.60                  1,978,257.23
飞航航空地面服务有限公司         贵宾厅配餐                     2,253,753.18                      998,732.28
海南易铁动车组餐饮服务有限
                                 配餐                           1,461,084.03                  3,363,129.58
公司
金鹏航空股份有限公司（扬子
                                 配餐、团款                       809,466.14                  1,034,125.24
江航空股份有限公司）
西部航空有限责任公司             配餐及机上服务                   658,810.36                      926,025.38
                                                  海航凯撒旅游集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
海南新生飞翔文化传媒股份有
                             配餐及机上服务                505,116.79                    725,003.48
限公司
桂林航空有限公司             航空配餐                      394,019.59                    648,773.58
海航旅游集团有限公司         团款                          368,679.25                   2,433,863.47
三亚海航金鹿公务航空地面服
                             配餐                          360,819.26                    376,794.68
务有限公司
海南博鳌机场管理有限公司     地面零售                      300,133.18                     82,858.97
三亚凤凰国际机场有限责任公
                             配餐及机上服务                283,004.01                   2,211,435.22
司
大连长江广场有限公司日航饭
                             团款                          248,353.68
店
海南宝岛通科技股份有限公司 地面零售                        204,189.49
北京威宁创合贸易有限公司     团款                          188,501.71
金鹿公务航空有限公司         团款                          156,132.08
海航文化控股集团有限公司     团款                          106,132.08
易生金服控股集团有限公司     团款                          103,545.00
宜昌三峡机场有限责任公司     食堂补贴、员工就餐             86,037.74                    232,200.20
海南海航中免免税品有限公司 免税车                           83,345.66                    142,300.49
海南乐游国际旅行社有限公司 地面零售及团款                   75,761.04                     36,936.75
三亚海航金鹿公务航空地面服
                             航空配餐                       15,684.99                     98,437.06
务有限公司海口分公司
儋州海航新天地酒店有限公司 月饼                             13,333.33                    118,782.77
海南博鳌机场有限责任公司     地面零售                       11,515.82                     15,982.90
海航航空技术股份有限公司     地面零售                       11,418.80                        808.12
陕西皇城海航酒店有限公司     月饼                            7,179.49                    121,853.00
三亚航空旅游职业学院         配餐                            7,155.56                     12,923.07
海南海航商务服务有限公司     地面零售                        6,181.08
海航冷链控股股份有限公司海
                             地面零售                        5,384.62
南分公司
陵水海航投资开发有限公司     地面零售                        3,034.19
海航旅业集团有限公司         团款                            2,847.86
海南海航斯提斯喷涂服务有限
                             月饼                            2,827.35                      5,921.37
公司
海南一卡通物业管理股份有限
                             地面零售                        1,128.21                     15,777.78
公司
大新华飞机维修服务有限公司 地面零售                          1,015.09                      1,895.74
                                        海航凯撒旅游集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
上海大新华运通国际旅行社有
                             团款                    615.38                    806,694.78
限公司
飞航航空地面服务有限公司陕
                             配餐                    307.69
西分公司
海口美兰国际机场有限责任公
                             地面零售                147.87                        581.19
司
海南海航汉莎技术培训有限公
                             地面零售                 81.20                        153.85
司
海航货运有限公司             地面零售
儋州海航迎宾房地产开发有限
                             月饼                                              108,427.35
公司
东莞御景湾酒店               团款                                             1,201,295.72
广州动车组餐饮有限公司       配餐                                               27,692.31
海航冷链控股股份有限公司     地面零售                                            4,716.98
海航旅游管理控股有限公司     团款                                              333,500.00
海航商业控股有限公司         团款                                               44,661.00
海航天津中心发展有限公司唐
                             月饼                                              322,743.58
拉雅秀酒店
海航云商投资有限公司         团款                                              624,456.00
海航资本集团有限公司         团款                                             6,515,750.00
海免海口美兰机场免税店有限
                             地面零售                                            1,328.21
公司
海南供销大集酷铺商贸有限公
                             月饼                                                4,615.38
司陕西分公司
海南国商酒店管理有限公司     月饼                                               24,717.95
海南海航国际酒店管理股份有
                             团款                                               93,646.23
限公司
海南海航饮品股份有限公司     月饼款                                           1,735,307.71
海南海航迎宾馆有限公司       团款                                                5,572.66
海南乐游国际旅行社有限公司
                             团款                                             3,148,018.87
海口分公司
海南美兰海航酒店有限公司     地面零售                                           56,521.37
海南新国宾馆有限公司         月饼收入                                          342,772.63
杭州花港海航度假酒店有限公
                             月饼                                               45,606.83
司
杭州华庭云栖度假酒店有限公
                             月饼                                               79,358.98
司
                                          海航凯撒旅游集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
湖南天玺大酒店有限公司       月饼                                                  43,589.74
三亚凤凰国际机场货运有限公
                             配餐                                                   2,584.60
司
三亚凤凰机场快捷酒店管理有
                             月饼                                                  37,239.33
限公司
天津易生小额贷款有限公司     团款                                                  14,836.40
武汉新易食商贸有限公司       团款                                                  20,769.21
亚太国际会议中心有限公司     月饼款                                              307,598.32
北京海航珺府投资有限公司     月饼收入                                            149,827.00
北京拉途瑞商务有限公司       团款                                                   1,135.00
北京新旅国际旅行社有限公司 团款                                                      798.00
北京燕京饭店有限责任公司     团款                                                302,564.10
大鹏航旅信息有限公司         机票代理                                          10,373,151.46
大新华国际会议展览有限公司 团款                                                  160,676.91
大新华运通国际旅行社有限公
                             团款                                              84,142,643.40
司
广西北部湾航空有限责任公司 配餐                                                 1,365,859.85
贵州海航怀酒酒业有限公司     代理费收入                                          120,650.60
海航航空集团有限公司         团款                                                338,793.00
海航基础股份有限公司         月饼收入                                           3,925,136.55
海航投资控股有限公司         团款                                                121,619.43
海航物流集团有限公司         团款                                                  49,100.00
海航云端文化传媒（北京）有
                             团款                                                181,133.02
限公司
海南福顺楼餐饮管理有限公司 团款                                                 1,121,639.31
海南海航工程建设有限公司     团款                                                169,374.95
海南海航恒实房地产开发有限
                             团款                                                    287.18
公司
海南海航健康医疗投资管理有
                             团款                                                153,935.23
限公司
海南航空股份有限公司         配餐服务                                         325,681,333.60
海南兴隆温泉康乐园有限公司 月饼款                                                206,504.28
海南易建科技股份有限公司     月饼收入                                            166,537.00
吉林省旅游集团有限责任公司
                             团款                                                318,803.42
长白山宾馆
吉林省旅游集团有限责任公司 团款                                                  165,641.02
                                                                海航凯撒旅游集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
紫荆花饭店
金鹿（北京）公务航空有限公
                              配餐及航机服务                                                             2,490,999.59
司
武汉海航华之旅商务管理股份
                              团款                                                                           1,776.00
有限公司
长春名门饭店有限公司          团款                                                                         414,166.67
重庆大新华运通国际旅行社有
                              团款                                                                         506,560.38
限公司
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
                                                                                                            单位： 元
委托方/出包方名 受托方/承包方名 受托/承包资产类                                       托管收益/承包收 本期确认的托管
                                                    受托/承包起始日 受托/承包终止日
         称             称                 型                                           益定价依据    收益/承包收益
关联托管/承包情况说明
本公司委托管理/出包情况表：
                                                                                                            单位： 元
委托方/出包方名 受托方/承包方名 委托/出包资产类                                       托管费/出包费定 本期确认的托管
                                                    委托/出包起始日 委托/出包终止日
         称             称                 型                                             价依据        费/出包费
关联管理/出包情况说明
（3）关联租赁情况
本公司作为出租方：
                                                                                                            单位： 元
          承租方名称                 租赁资产种类               本期确认的租赁收入           上期确认的租赁收入
宝鸡商场有限公司              房屋                                            39,600.00                     66,240.00
宝鸡商场有限公司              土地使用权                                   2,897,142.86                  3,042,000.00
海航冷链控股股份有限公司      房屋                                            12,957.42
海南新生飞翔文化传媒股份
                              房屋                                            21,000.00                     21,000.00
有限公司
海南智慧口岸互联网服务有
                              房屋                                           316,884.05
限公司
本公司作为承租方：
                                                                                                            单位： 元
          出租方名称                 租赁资产种类                本期确认的租赁费             上期确认的租赁费
                                                            海航凯撒旅游集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
中国新华航空集团有限公司   房屋                                       14,710,500.00
海南望海国际商业广场有限
                           场地租赁                                      14,292.00
公司
宜昌三峡机场有限责任公司   房屋                                          30,965.43
北京科航投资有限公司       房屋                                                                     2,048,819.40
重庆鼎瑞地产开发有限公司   房屋                                         149,428.80                    156,900.24
西安民生集团股份有限公司   经营场地                                      68,571.42                        36,000.00
海南航空控股股份有限公司   房屋                                        1,573,206.58
关联租赁情况说明
公司与关联方海南航空股份有限公司签订租赁合同，承租北京市朝阳区东三环北路乙2号海南航空大厦A座17层，承租房屋
建筑面积：783.22平方米，租赁期限：自2016年7月1日起至2018年6月30 日止，共计24个月，月租金210,392.7元 。
（4）关联担保情况
本公司作为担保方
                                                                                                          单位： 元
       被担保方             担保金额             担保起始日            担保到期日       担保是否已经履行完毕
本公司作为被担保方
                                                                                                          单位： 元
       担保方               担保金额             担保起始日            担保到期日       担保是否已经履行完毕
关联担保情况说明
本报告期，关联担保详见附注（七）19短期借款及附注（十三）2或有事项。
（5）关联方资金拆借
                                                                                                          单位： 元
       关联方               拆借金额               起始日                到期日                    说明
拆入
拆出
（6）关联方资产转让、债务重组情况
                                                                                                          单位： 元
          关联方                  关联交易内容                 本期发生额                 上期发生额
（7）关键管理人员报酬
                                                                                                          单位： 元
                  项目                           本期发生额                           上期发生额
                                                           海航凯撒旅游集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
（8）其他关联交易
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
                                                                                                      单位： 元
                                                期末余额                               期初余额
    项目名称           关联方
                                     账面余额              坏账准备         账面余额              坏账准备
                海南航空控股股份
应收账款        有限公司（原名海南   229,593,110.95                          139,856,203.36
                航空股份有限公司）
                北京首都航空有限
应收账款                              41,076,732.82                           21,573,881.42
                公司
                飞航航空地面服务
应收账款                               9,333,430.58                            2,500,351.35
                有限公司
应收账款        宝鸡商场有限公司       8,600,025.50                            5,602,320.00
                大新华航空有限公
应收账款                               3,615,936.57                            1,274,647.94
                司
                北京海航珺府投资
应收账款                               3,217,256.29                            3,217,256.29
                有限公司
应收账款        香港航空有限公司       2,663,183.79                            3,101,966.94
                湖南家润多超市有
应收账款                               2,450,000.00                            2,450,000.00
                限公司
                海南易铁动车组餐
应收账款                               1,718,377.10                             581,223.50
                饮服务有限公司
应收账款        海航集团有限公司       1,500,000.00                            1,628,368.02
                上海金鹿公务航空
应收账款                               1,490,528.90                            1,063,325.25
                有限公司
应收账款        广州帽峰沁园酒店       1,100,000.00                            1,100,000.00
                南京途牛国际旅行
应收账款                                846,637.00
                社有限公司
                扬子江航空股份有
应收账款                                682,662.34                              685,152.16
                限公司
                吉林省旅游集团有
应收账款        限责任公司紫荆花        595,420.00                              595,420.00
                饭店
                西部航空有限责任
应收账款                                578,091.80                              425,595.20
                公司
                                             海航凯撒旅游集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
           上海大新华运通国
应收账款                        574,099.56                        855,096.47
           际旅行社有限公司
           长春名门饭店有限
应收账款                        571,768.00                        571,768.00
           公司
           金鹿（北京）公务航
应收账款                        541,807.41                        402,594.60
           空有限公司
           广州广之旅国际旅
应收账款                        539,934.40
           行社股份有限公司
           海航基础股份有限
应收账款                        518,934.20                       5,130,041.16
           公司
应收账款   桂林航空有限公司     445,291.60
           海航旅游集团有限
应收账款                        397,194.84                       1,518,216.22
           公司
           海南博鳌机场管理
应收账款                        301,446.27                         27,772.25
           有限公司
           海南新国宾馆有限
应收账款                        291,460.00                        291,460.00
           公司
           大连长江广场有限
应收账款                        290,573.80
           公司日航饭店
           大新华运通国际旅
应收账款                        269,586.00                      27,797,886.00
           行社有限公司
           金鹿公务航空有限
应收账款                        268,624.47
           公司
           北京首航直升机股
应收账款                        250,500.00
           份有限公司
           海南海航健康医疗
应收账款                        220,907.50                        163,171.34
           投资管理有限公司
           北京威宁创合贸易
应收账款                        220,547.00
           有限公司
           海南新生飞翔文化
应收账款                        205,645.00                        100,437.90
           传媒股份有限公司
           金鹏航空股份有限
应收账款                        165,449.42
           公司
           洋浦迎宾馆有限公
应收账款                         50,938.00                         50,938.00
           司
           大新华国际会议展
应收账款                         41,516.80                        121,165.25
           览有限公司
应收账款   易生金服控股集团      40,000.00
                                          海航凯撒旅游集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
           有限公司
           吉林省旅游集团有
应收账款   限责任公司长白山   34,380.00                        186,500.00
           宾馆
           儋州海航迎宾房地
应收账款                      29,660.00                         29,660.00
           产开发有限公司
           海南海航中免免税
应收账款                      23,013.00                          3,052.91
           品有限公司
           儋州海航新天地酒
应收账款                      17,734.50
           店有限公司
           陕西皇城海航酒店
应收账款                      13,360.00
           有限公司
           三亚海航金鹿公务
应收账款   航空地面服务有限    9,600.50
           公司
           海航航空技术股份
应收账款                       4,540.00
           有限公司
           海航实业投资管理
应收账款                       3,752.00                          3,752.00
           有限公司
           海航旅业集团有限
应收账款                       3,550.00
           公司
           海南海航斯提斯喷
应收账款                       3,332.00
           涂服务有限公司
           海南兴隆康乐园温
应收账款   泉高尔夫球会有限    3,313.45                          3,313.45
           公司
           亚太国际会议中心
应收账款                       2,380.00                         53,425.00
           有限公司
           海航冷链控股股份
应收账款                       2,342.14                         28,042.35
           有限公司
           海南宝岛通科技股
应收账款                       1,994.74
           份有限公司
           三亚新机场投资建
应收账款                       1,908.00                          1,908.00
           设有限公司
           北京新生医疗投资
应收账款                       1,204.00                          1,204.00
           管理有限公司
           海航旅游管理控股
应收账款                        990.00                             990.00
           有限公司
应收账款   海南一卡通物业管     985.60                             985.60
                                              海航凯撒旅游集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
           理股份有限公司
           海航航空集团有限
应收账款                            775.00                             775.00
           公司
           北京海航盛景房地
应收账款                            602.00                             602.00
           产开发有限公司
           海南新生飞翔购物
应收账款                            540.00
           有限公司
           海航杨凌盛唐酒庄
应收账款                            430.00                             430.00
           有限公司
           北京途牛国际旅行
应收账款                                                           195,882.99
           社有限公司
应收账款   东莞御景湾酒店                                          954,681.35
           广州动车组餐饮有
应收账款                                                             2,700.00
           限公司
           海航商业控股有限
应收账款                                                            27,468.00
           公司
           海航云端文化传媒
应收账款                                                            22,001.00
           （北京）有限公司
           海口美兰国际机场
应收账款                                                            13,087.87
           有限责任公司
           海免海口美兰机场
应收账款                                                            61,035.00
           免税店有限公司
           海南福顺楼餐饮管
应收账款                                                           500,000.00
           理有限公司
           海南供销大集酷铺
应收账款   商贸有限公司陕西                                         63,110.00
           分公司
           海南海航恒实房地
应收账款                                                               336.00
           产开发有限公司
           海南海航饮品股份
应收账款                                                           477,015.60
           有限公司
           三亚凤凰国际机场
应收账款                                                           290,323.60
           有限责任公司
           三亚航空旅游职业
应收账款                                                             3,360.00
           学院
           重庆大新华运通国
应收账款                                                           536,954.00
           际旅行社有限公司
           北京首都航空有限
预付账款                      33,188,924.53                       9,983,468.20
           公司
                                                海航凯撒旅游集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
           凯撒世嘉网络技术
预付账款                        19,798,195.35                      15,676,900.21
           有限公司
           海南航空控股股份
预付账款   有限公司（原名海南   11,675,708.76                       5,097,207.12
           航空股份有限公司）
           北京恒信国际旅行
预付账款                         5,297,207.00
           社有限公司
           北京威宁创合贸易
预付账款                         3,955,692.02                       3,114,095.00
           有限公司
           青岛金海岸旅行社
预付账款                         3,228,072.73
           有限公司
预付账款   桂林航空有限公司      1,399,464.50                        122,690.00
           南京途牛国际旅行
预付账款                          790,904.50
           社有限公司
           扬子江快运航空有
预付账款                          557,950.00
           限公司
           大新华运通国际旅
预付账款                          351,114.00                       30,137,068.00
           行社有限公司
           西部航空有限责任
预付账款                          206,649.00
           公司
           北京新旅国际旅行
预付账款                          198,590.00                        3,545,702.00
           社有限公司
           重庆大新华运通国
预付账款                          155,000.00                          64,000.00
           际旅行社有限公司
           新华雅集国际文化
预付账款   传播（北京）有限公     150,239.70
           司
           广州广之旅国际旅
预付账款                          101,605.00
           行社股份有限公司
           重庆鼎瑞地产开发
预付账款                           78,450.12                          78,450.12
           有限公司
           亚太国际会议中心
预付账款   有限公司（三亚唐拉      50,000.00                          50,000.00
           雅秀酒店）
           海南易建科技股份
预付账款                           29,364.39                          32,543.39
           有限公司
           大鹏航空服务有限
预付账款                           27,775.37
           公司
预付账款   领航易游（北京）商      20,864.00                          20,864.00
                                                   海航凯撒旅游集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
             务服务有限公司
             上海大新华运通国
预付账款                                6,000.00
             际旅行社有限公司
             长春名门饭店有限
预付账款                                4,500.00
             公司
             飞航航空地面服务
预付账款                                2,400.00
             有限公司
             北京途牛国际旅行
预付账款                                2,290.30                           2,290.30
             社有限公司
             海南海航迎宾馆有
预付账款                                2,214.00
             限公司
             海南新生飞翔文化
预付账款                                1,500.00
             传媒股份有限公司
             海南海岛一卡通支
预付账款                                 392.00
             付网络有限公司
             Hilton Moorea
预付账款     Lagoon Resort &                                            339,815.85
             Spa
             ST REGIS BORA
预付账款                                                               2,035,230.69
             BORA
             北京燕京饭店有限
预付账款                                                                 49,138.00
             责任公司
             大新华航空有限公
预付账款                                                                 18,690.00
             司
             海南海航饮品股份
预付账款                                                                   3,887.00
             有限公司
             海南乐游国际旅行
预付账款                                                                379,318.80
             社有限公司
预付账款     香港航空有限公司                                         12,036,595.00
预付账款     易生支付有限公司                                           288,006.27
             海航旅游管理控股
其他应收款                        495,032,253.03                        112,613.22
             有限公司
             北京首都航空有限
其他应收款                         31,267,741.00                      13,388,490.74
             公司
             大新华运通国际旅
其他应收款                          8,912,424.72                       1,008,644.17
             行社有限公司
             海南航空控股股份
其他应收款   有限公司（原名海南     4,613,577.98                       7,612,657.89
             航空股份有限公司）
                                               海航凯撒旅游集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
             北京易生衡信科技
其他应收款                      3,576,868.47                       3,576,868.47
             有限公司
             海南易铁动车组餐
其他应收款                      3,163,219.45                       3,146,020.28
             饮服务有限公司
             大鹏航旅信息有限
其他应收款                      2,900,000.00                       2,900,000.00
             公司
             宝鸡海航宾馆有限
其他应收款                      1,164,171.79
             责任公司
             广州动车组餐饮有
其他应收款                      1,106,358.05                        167,931.73
             限公司
其他应收款   大集控股有限公司    758,412.63                         759,512.63
             武汉新易食商贸有
其他应收款                       625,008.98                         511,578.70
             限公司
             凯撒世嘉旅游管理
其他应收款                       422,500.87                         415,702.81
             顾问股份有限公司
             海南智慧口岸互联
其他应收款                       332,728.25
             网服务有限公司
其他应收款   桂林航空有限公司    300,000.00
             海航旅游集团有限
其他应收款                        81,321.59                          81,321.59
             公司
             宜昌三峡机场有限
其他应收款                        79,312.29                          51,352.19
             责任公司
             重庆大新华运通国
其他应收款                        73,463.27                          36,379.83
             际旅行社有限公司
             重庆鼎瑞地产开发
其他应收款                        64,890.84                          64,890.84
             有限公司
             广州广之旅国际旅
其他应收款                        44,402.74
             行社股份有限公司
             北京首都航空有限
其他应收款                        44,201.50
             公司
             大新华航空有限公
其他应收款                        40,000.00                          40,000.00
             司
             海航神鹿新能源控
其他应收款                        26,044.44                          26,044.44
             股有限公司
             西安民生集团股份
其他应收款                        24,000.00
             有限公司
             海南海航健康医疗
其他应收款                         7,896.00                           7,896.00
             产业投资管理有限
                                             海航凯撒旅游集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
             公司
             海南航空学校有限
其他应收款   责任公司宜昌分公     5,284.00                          5,284.00
             司
             海南海航饮品股份
其他应收款                        4,541.50                          4,541.50
             有限公司
             湖北海航实业发展
其他应收款                        4,176.00
             有限公司
             海航地产集团有限
其他应收款                        1,956.59                          1,956.59
             公司
             凯撒世嘉网络技术
其他应收款                        1,327.44                          1,327.44
             有限公司
             北京一卡通物业管
其他应收款                         200.00
             理有限公司
             邮游（北京）信息技
其他应收款                         200.00                        1,775,362.51
             术有限公司
             大新华国际会议展
其他应收款                          50.51                         911,197.46
             览有限公司
             北京科航投资有限
其他应收款                                                       1,139,431.14
             公司
             北京威宁创合贸易
其他应收款                                                        199,375.00
             有限公司
             北京新旅国际旅行
其他应收款                                                        327,830.00
             社有限公司
             北京中大展润广告
其他应收款                                                        310,300.00
             有限公司
其他应收款   陈小兵                                               117,497.82
             供销大集集团股份
其他应收款                                                         27,000.00
             有限公司
             海南海航基础设施
其他应收款   投资集团股份有限                                     170,000.00
             公司
             海南一卡通物业管
其他应收款                                                            400.00
             理股份有限公司
             上海大新华运通国
其他应收款                                                        562,143.17
             际旅行社有限公司
             武汉海航地产发展
其他应收款                                                          4,176.00
             有限公司
其他应收款   易生金服控股集团                                    3,000,000.00
                                                            海航凯撒旅游集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                      有限公司
（2）应付项目
                                                                                                    单位： 元
           项目名称                         关联方            期末账面余额               期初账面余额
                                 大新华运通国际旅行社有限
应付账款                                                               3,006,079.03               1,560,008.19
                                 公司
应付账款                         武汉新易食商贸有限公司                2,449,054.40               4,363,463.16
应付账款                         大鹏航旅信息有限公司                  2,358,730.00               1,214,227.41
                                 海南易食食品科技产业有限
应付账款                                                               2,096,769.00
                                 公司
应付账款                         青岛金海岸旅行社有限公司              1,423,150.00               1,423,150.00
应付账款                         海南海航饮品股份有限公司               892,086.34                1,765,658.25
                                 南京途牛国际旅行社有限公
应付账款                                                                704,202.40
                                 司
                                 海南航空控股股份有限公司
应付账款                         （原名海南航空股份有限公               639,369.86                4,332,671.49
                                 司）
                                 海南乐游国际旅行社有限公
应付账款                                                                366,164.50                 950,045.30
                                 司
应付账款                         易生商务服务有限公司                   319,260.00                 319,260.00
应付账款                         北京天辰展示工程有限公司               256,587.98                 256,587.98
应付账款                         北京首都航空有限公司                   207,548.39                        0.00
                                 大新华国际会议展览有限公
应付账款                                                                149,170.60                 704,847.58
                                 司
应付账款                         海航思福租赁股份有限公司                95,400.00                  95,400.00
                                 重庆大新华运通国际旅行社
应付账款                                                                 62,565.00                 996,900.00
                                 有限公司
应付账款                         香港航空有限公司                        56,578.00                4,108,535.00
应付账款                         北京威宁创合贸易有限公司                52,488.99
                                 上海大新华运通国际旅行社
应付账款                                                                  8,293.12                   8,293.12
                                 有限公司
应付账款                         扬子江保险经纪有限公司                   5,268.07                   5,268.07
                                 北京途牛国际旅行社有限公
应付账款                                                                  2,290.30                   2,280.30
                                 司
应付账款                         桂林航空有限公司                         2,125.00
                                          海航凯撒旅游集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
             亚太国际会议中心有限公司
应付账款                                                 1,613.00                   1,613.00
             （三亚唐拉雅秀酒店）
应付账款     大新华航空有限公司                          1,156.00
应付账款     海航邮轮有限公司                             898.80                     898.80
             贵州省仁怀市海航怀酒酒业
应付账款                                                                          74,622.00
             销售有限公司
应付账款     海航冷链控股股份有限公司                                            100,885.65
             海南易铁动车组餐饮服务有
应付账款                                                                          13,984.00
             限公司
             天津海航绿色农业科技开发
应付账款                                                                          19,872.00
             有限公司
             南京途牛国际旅行社有限公
预收账款                                             4,672,937.31
             司
预收账款     海航旅游集团有限公司                     165,000.00
预收账款     海航集团有限公司                          20,778.81
             海南航空控股股份有限公司
预收账款     （原名海南航空股份有限公                     195.00
             司）
             北京途牛国际旅行社有限公
预收账款                                                                             369.10
             司
预收账款     大鹏航旅信息有限公司                                                    900.00
预收账款     大新华航空有限公司                                                      375.00
预收账款     海航货运有限公司                                                     64,576.00
预收账款     海航商业控股有限公司                                                 27,468.00
预收账款     海航供销大集控股有限公司                                            140,047.00
预收账款     北京首都航空有限公司                     207,548.39                 219,749.09
其他应付款   海航旅游集团有限公司                   21,005,137.66                   5,137.66
             上海大新华运通国际旅行社
其他应付款                                          12,255,484.03               2,129,529.47
             有限公司
             大新华国际会议展览有限公
其他应付款                                          12,013,854.39              16,372,836.71
             司
             凯撒世嘉旅游管理顾问股份
其他应付款                                           7,706,255.71               7,699,227.65
             有限公司
             海航资本投资（北京）有限公
其他应付款                                           3,000,000.00               3,000,000.00
             司
其他应付款   海航商业控股有限公司                    2,261,877.31               2,261,877.31
其他应付款   重庆大新华运通国际旅行社                1,762,760.00
                                        海航凯撒旅游集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
             有限公司
其他应付款   天津长安投资管理有限公司              1,500,000.00               1,500,000.00
             大新华运通国际旅行社有限
其他应付款                                          922,073.17                1,544,749.70
             公司
其他应付款   大集控股有限公司                       833,745.40                 834,845.40
其他应付款   海航物业管理有限公司                   521,431.69
其他应付款   海航酒店（集团）有限公司               468,751.00                 468,751.00
其他应付款   北京首都航空有限公司                   415,011.34                   37,117.38
             海航思福汽车租赁股份有限
其他应付款                                          378,905.89                 173,444.98
             公司
其他应付款   海航集团有限公司                       363,093.00                 367,006.12
             海南海航航空信息系统有限
其他应付款                                          345,234.71                 345,103.67
             公司
             海口美兰国际机场有限责任
其他应付款                                          325,511.77                3,180,352.96
             公司
其他应付款   海南易建科技股份有限公司               298,410.10                 247,949.60
             三亚凤凰国际机场有限责任
其他应付款                                          156,601.91                 132,827.98
             公司
             海南乐游国际旅行社有限公
其他应付款                                          143,260.94                 143,260.94
             司海口分公司
其他应付款   海航易生控股有限公司                   138,361.00
             海南美兰国际机场股份有限
其他应付款                                          112,316.21
             公司
             海南航空控股股份有限公司
其他应付款   （原名海南航空股份有限公                84,137.55               15,402,951.20
             司）
             海南海航自强洗衣服务有限
其他应付款                                           71,113.50
             公司
其他应付款   西部航空有限责任公司                    58,993.20
其他应付款   刘锡彦                                  44,275.86
其他应付款   洋浦国兴工程建设有限公司                34,290.00                  34,290.00
             北京一卡通物业管理有限公
其他应付款                                           20,670.16
             司
其他应付款   易生金服控股集团有限公司                20,585.74                  39,795.00
其他应付款   上海浦发大厦置业有限公司                11,730.00                   11,730.00
             南京途牛国际旅行社有限公
其他应付款                                            7,550.00
             司
                                               海航凯撒旅游集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
其他应付款          海航集团企业年金理事会                   5,772.00                   5,772.00
其他应付款          北京威宁创合贸易有限公司                 4,000.00                   3,884.50
其他应付款          凯撒世嘉网络技术有限公司                 2,298.17                   2,298.17
                    陕西海航思福汽车租赁有限
其他应付款                                                   2,000.00                   2,000.00
                    公司
其他应付款          海南国商酒店管理有限公司                   753.00                     753.00
                    海南海航全来顺健康产业有
其他应付款                                                     255.00                     255.00
                    限公司
                    北京途牛国际旅行社有限公
其他应付款                                                                            705,000.00
                    司
其他应付款          海航基础股份有限公司                                              864,600.97
其他应付款          海航冷链控股股份有限公司                                          265,781.20
其他应付款          海航旅游管理控股有限公司                                         3,425,284.62
其他应付款          海航实业集团有限公司                                                  688.00
                    海南海建工程管理总承包有
其他应付款                                                                            135,183.00
                    限公司
                    海南一卡通物业管理股份有
其他应付款                                                                            407,453.97
                    限公司
                    海南易铁动车组餐饮服务有
其他应付款                                                                            501,451.10
                    限公司
                    杭州花港海航度假酒店有限
其他应付款                                                                             26,925.00
                    公司
                    湖南益阳粒粒晶粮食购销有
其他应付款                                                                             19,522.62
                    限公司
7、关联方承诺
根据本公司（甲方）与海航旅游集团有限公司（乙方之一）、凯撒世嘉旅游管理顾问股份有
限公司（乙方之二）签订的《发行股份购买凯撒同盛（北京）投资有限公司100%股权之协议》，
乙方承诺，凯撒同盛（北京）投资有限公司2015年度、2016年度、2017年度实现的净利润（扣
除非经常性损益后归属于母公司所有者的净利润）分别不低于16,180万元、20,840万元、25,370
万元。如果利润承诺期内各年度累计实际实现的净利润数未达到乙方承诺的相应年度累计净
利润数，则乙方应就未达到承诺净利润的部分按照其各自相应比例（即乙方之一51%、乙方
之二49%）向甲方承担补偿责任。具体的补偿方案由各方另行签署《业绩补偿协议》约定。
8、其他
无。
                                                  海航凯撒旅游集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
√ 适用 □ 不适用
                                                                                           单位： 元
公司本期授予的各项权益工具总额                                                                  0.00
公司本期行权的各项权益工具总额                                                         23,209,459.44
公司本期失效的各项权益工具总额                                                                  0.00
其他说明
2、以权益结算的股份支付情况
√ 适用 □ 不适用
                                                                                           单位： 元
授予日权益工具公允价值的确定方法             见注释
本期估计与上期估计有重大差异的原因           无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额                                             23,209,459.44
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额                                                          0.00
其他说明
     注：凯撒同盛原股东凯撒世嘉旅游管理顾问股份有限公司之股东陈小兵、魏灵在2014年
12月分别与本公司中层管理人员陈杰、汪辉、郑丹等签署股权转让协议，协议约定由陈小兵、
魏灵将其持有的凯撒世嘉旅游管理顾问股份有限公司部分股权转让至陈杰、汪辉、郑丹等人，
每股价格15元，并承诺在未来的两年内（2015年、2016年）以上等人不离职，否则按原股数
及对价退还所持有的股权。
     权益工具公允价值的确定方法：按凯撒同盛重组协议中确认的交易价格240,000万元为基
础，凯撒同盛原股东凯撒世嘉持有凯撒同盛49%股权价值，即5,550万股作价117,600万元
（240,000万元*49%），每股价值约21.19元。股份支付涉及股数375万股应确认股份支付金额
23,209,459.44元，2015年确认11,604,729.72元，2016年确认11,604,729.72元。
3、以现金结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
                                             海航凯撒旅游集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
4、股份支付的修改、终止情况
5、其他
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
     （1）关联方承诺事项见附注（十一）7。
     （2）根据2016年9月，各方签订的《关于浙江天天商旅国际旅行社有限公司的股权转让
及增资协议》，甲方一（宁波天天商旅控股有限公司）、丁方（郑锡光、龙之冰）共同承诺，
丙方（浙江天天商旅国际旅行社有限公司）2015年度经审计的净利润为贰仟壹佰伍拾伍万元
整（2,155万元），丙方2016年度、2017年度、2018年实现的、经审计的净利润每年增长率分
别不低于25%、35%、30%，即丙方2016年度承诺完成净利润不低于贰仟陆佰玖拾叁万柒仟伍
佰元整（2,693.75万元），2017年度承诺完成净利润不低于叁仟陆佰叁拾万伍仟陆佰元整
（3,636.56万元），2018年度承诺完成净利润不低于肆仟柒佰贰拾柒万伍仟叁佰元整（4,727.53
万元）。如丙方于利润承诺期内，截至当期期末累计实现的经审计净利润数未达到甲方承诺
截至当期期末累计的净利润数，则甲方一、丁方应在当期审计报告出具后15日内以现金方式
对乙方（凯撒同盛旅行社（集团）有限公司）进行补偿。
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
    （1）美佳公司包机合同诉讼
    2012年4月30日，北京凯撒国旅与美佳包机有限公司签订了《美佳包机有限公司—标准客
户合同》及《美佳包机—补充协议》，约定双方合作经营“北京-马累-北京”航线，由美佳包机
有限公司向北京凯撒国旅出售该航班的座位，北京凯撒国旅支付相应的价款和保证金，同时
合同中还约定了北京凯撒国旅在合同约定的期间内不得与其他航空公司合作经营该条航线的
排他性条款。2012年6月29日，北京凯撒国旅向美佳包机有限公司发出《解约通知函》，对双
方签署的前述包机合同提出解约。
    2012年9月10日，美佳包机有限公司向香港特别行政区高等法院首次提起诉讼。2014年4
月，北京凯撒国旅收到美佳包机有限公司向香港特别行政区高等法院递交的修订后的诉状，
美佳包机有限公司诉称截至2012年9月10日，因北京凯撒国旅违反合同约定未能支付相应的款
项和保证金而给其造成的损失为人民币6,214,548元，要求北京凯撒国际旅行社承担上述损害
赔偿金。
    2014年11月，北京凯撒国旅收到美佳包机有限公司向香港特别行政区高等法院商业法庭
再次提起的讼状，美佳包机有限公司诉称自2012年9月11日至2013年12月31日，因北京凯撒国
旅违反合同约定未能支付相关款项而给其造成的损失为人民币52,370,172元，因北京凯撒国旅
违反合同排他性条款给其造成的损失为人民币26,746,263元，要求北京凯撒国旅承担上述损害
赔偿金，并要求阻止北京凯撒国旅违反合同排他性条款的行为和采取相应的补救措施。
    2015年3月3日，香港高等法院举行聆讯，将该案合并至香港高等法院一般法庭审理。北
                                                    海航凯撒旅游集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
京凯撒国旅已委托香港孖士打律师事务所负责代理相关诉讼事宜。截止本报告出具日，该案
件仍处于证据交换阶段，案件尚未进入实质性开庭审理阶段。
     北京凯撒国旅于2015年11月2日就其与美佳包机有限公司之间的合同纠纷向北京市朝阳
区人民法院提起诉讼，要求美佳包机有限公司赔偿损失。2016年4月13日，该案件开庭审理时，
美佳包机有限公司并未到庭参加诉讼亦未提交答辩状，北京市朝阳区人民法院宣布休庭，未
作出任何判决。目前北京市朝阳区人民法院已正式启动对美佳包机有限公司的委托送达司法
程序，并决定于2017年5月8日重新开庭审理本案。
         2016年4月13日，该案件开庭审理时，美佳包机有限公司未到庭参加诉讼亦未提交答
辩状，北京市朝阳区人民法院宣布休庭，未作出任何判决。北京市朝阳区人民法院已正式启
动对美佳包机有限公司的委托送达司法程序，原决定于2017年5月8日重新开庭审理本案，由
于境外送达程序较为复杂，朝阳区人民法院将开庭时间延期至2017年7月17日。已开庭审理完
毕，现正等待审判结果。
     （2）按照国际航协规定，北京凯撒航空服务有限公司为取得并保持国际航协在中国实施
代理人计划中的民用航空运输销售代理人资格，于2015年6月26日与中航鑫港担保有限公司
（以下简称“中航鑫港”）签订了《担保与反担保协议》（该公司为国际航空运输协会认可的
担保单位）。根据协议约定，中航鑫港向公司（本段“公司”指北京凯撒航空服务有限公司）
提供1,300万元担保，并出具了《不可撤销的担保函》，担保期限一年，以后各年，若公司前
一担保期间内未发生违约情况且《反担保函》中反担保人没有变化并符合该协议的规定，中
航鑫港为公司继续提供担保并出具一年期的该年度担保函；公司向中航鑫港交存保证金234
万元，并在中航鑫港指定的中国民生银行北京空港支行开户（账号：701630683）存入246万
元定期存款，中国人民财产保险股份有限公司北京市分公司为公司开具150万元保函（公司缴
纳1%的保费），北京凯撒国旅为公司提供670万元信用担保，合计1,300万元作为质押反担保。
    （3）中航鑫港向北京凯撒航空服务有限公司提供了1,300万元担保、向北京凯撒航空服务
有限公司上海分公司提供了1,500万元担保、向北京凯撒航空服务有限公司广州分公司提供了
150万元担保、向凯撒景鸿商旅提供了136万元担保、向浙江天天商旅提供了150万元担保、向
上海丽途旅游服务管理有限公司提供了2,583万元担保，合计5,819万元，并出具了《不可撤销
的担保函》，根据协议约定，总共向中航鑫港交存保证金938万元，存单质押369万元，中国
人民财产保险股份有限公司北京市分公司为公司开具566万元保函，北京凯撒国旅为公司提供
2,088万元信用担保。
    （4）除上述诉讼及本附注“短期借款”披露的银行借款存在或有事项外，截至报告期末，
本公司无其他重大或有事项。
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
                                                           海航凯撒旅游集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
3、其他
十五、资产负债表日后事项
1、利润分配情况
                                                                                                    单位： 元
拟分配的利润或股利                                                                              80,300,025.80
经审议批准宣告发放的利润或股利                                                                  80,300,025.80
2、其他资产负债表日后事项说明
1、非公开发行股票
   根据业务发展需要，公司非公开发行股票拟募集资金总额不超过人民币720,000万元（含 发行费用），其中，海航旅游
集团有限公司认购金额不低于人民币200,000万元，北京凯撒世 嘉投资管理有限责任公司认购金额不低于人民币70,000万元，
用于国内营销总部二期项目、公民海外即时服务保障系统项目、凯撒邮轮销售平台项目、凯撒国际航旅通项目建设。公司 已
对中国证券监督管理委员会审查反馈意见进行回复。非公开发行股票事项尚需中国证券监 督管理委员会的核准。
2、开展外汇套期保值业务
    随着国际贸易业务的不断增加，公司外币结算业务日益频繁，境外销售和采购多以美元、 欧元等外币结算，日常外汇
收支不匹配。为规避外汇市场风险，防范汇率大幅波动对本公司 生产经营、成本控制造成不良影响，公司拟开展外汇套期
保值业务，包括远期结售汇、外汇 互换、外汇期货、外汇期权业务及其他外汇衍生产品等业务，以减少汇率波动对公司业
绩的 影响。预计公司及控股子公司累计开展的外汇套期保值业务不超过等值3亿美元。
3、公司期后转让嘉兴基金份额给关联方海航旅游管理控股有限公司，详见本附注（七）8。
4、公司全资子公司宝鸡国贸大酒店有限公司重大诉讼事项详见本附注（十五）1。
5、2017年4月24日，公司召开第八届董事会第十八次会议，审议通过了《2016年利润分配预案》：拟以截至2016年12月31
日总股本803,000,258股为基数，向全体股东每10股派发现金股利人民币1.00元（含税），合计派发现金股利80,300,026元，
不进行资本公积金转增股本，其余未分配利润结转下年。上述预案需提交公司2016年年度股东大会批准。分红款已全部发放
完毕。
十六、其他重要事项
1、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
    本集团的经营业务根据业务的性质以及所提供的产品和服务分开组织和管理。本集团的
每个经营分部是一个业务集团，提供面临不同于其他经营分部的风险并取得不同于其他经营
分部的报酬的产品和服务。
    本集团的经营分部的分类与内容如下：
    A、旅游业务分部：主要指凯撒同盛旗下旅游及其相关服务收入，如旅游、会奖、会展
业务等。
    B、配餐业务分部：主要包括航空配餐和铁路配餐及服务；
    C、物业租赁业务分部：主要指投资性房地产等出租收取租金的业务。
                                                                   海航凯撒旅游集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
    管理层出于配置资源和评价业绩的决策目的，对各业务单元的经营成果分开进行管理。
分部业绩以报告的分部利润为基础进行评价。该指标是对利润总额进行调整后的指标，除不
包括[利息收入、财务费用、股利收入、金融工具公允价值变动收益以及总部费用之外，该指
标与本集团利润总额是一致的。
    分部资产不包括以公允价值计量且其变动计入当期损益的权益性投资、衍生工具、应收
股利、应收利息、可供出售金融资产、长期股权投资、商誉和其他未分配的总部资产，原因
在于这些资产均由本集团统一管理。分部负债不包括衍生工具、借款和其他未分配的总部负
债，原因在于这些负债均由本集团统一管理。
    分部间的转移定价，参照向第三方进行交易所采用的价格制定。
（2）报告分部的财务信息
                                                                                                                   单位： 元
                                                       物业租赁业务分
       项目        旅游业务分部       配餐业务分部                       未分配金额        分部间抵销             合计
                                                             部
对外营业收入       2,920,306,659.81   475,932,820.63      8,419,438.18                                       3,404,658,918.62
销售费用            206,768,632.56     86,231,874.66                                                          293,000,507.22
资产减值损失          1,461,161.87                                                                              1,461,161.87
折旧费和摊销费        6,152,102.36      9,866,530.78      3,399,340.00      407,087.65                         19,825,060.79
利润总额（亏损）     82,370,035.21     71,112,084.90       -113,529.46    43,304,664.54     -4,779,468.52     191,893,786.67
                                                                                          -3,658,229,648.2
资产总额           3,706,242,594.09 2,015,294,347.92    131,143,902.14 3,658,229,648.26                      5,852,680,844.15
其中：递延所得
                      9,329,744.50      1,989,173.92     12,765,139.89                                         24,084,058.31
税资产
                                                                                          -1,524,306,024.7
负债总额           2,549,797,371.85   762,153,012.39     48,219,870.76 1,882,066,685.92                      3,717,930,916.14
对联营企业和合
营企业的长期股        7,265,762.55      9,543,644.62                                                           16,809,407.17
权投资（余额）
（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
（4）其他说明
无。
2、其他
     1、宝鸡国贸大酒店有限公司和全资子公司陕西国茂实业有限公司合计拥有国贸大楼
22,873.95平米房产。宝鸡国贸大酒店有限公司实际经营酒店业务，因消防系统未通过消防部
                                              海航凯撒旅游集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
门验收，未取得特种行业经营许可证。2011年1月24日，宝鸡国贸大酒店有限公司和陕西国茂
实业有限公司房屋建筑物因设施老化等原因向行政主管部门申请停业装修。2012年10月，宝
鸡国贸大酒店有限公司和陕西国茂实业有限公司将合计拥有国贸大楼22,873.95平米房产及附
属设备设施出租给非关联方宝鸡市华创天利工贸有限责任公司经营酒店；租金：每年440万人
民币，租金自第6年起每两年增长5%，免租期10个月；租赁期限：12年；由承租方宝鸡市华
创天利工贸有限责任公司负责装修及改造；安置原宝鸡国贸大酒店有限公司员工不超过96人，
并承担除五险一金外的全部人工成本；承担对国贸大楼8楼原租户违约赔偿金50万元；承租方
自租赁期第二年起每合同年度支付综合服务费5万元。因对方自2013年12月份开始一直拖欠租
金，公司出于谨慎性原则，在2014年3月至12月，未确认租赁收入及相关税金。2015年末本公
司（即宝鸡国贸大酒店有限公司和陕西国茂实业有限公司，本段内往下均简称本公司）与承
租方签订补充协议，主要约定：补充协议签订后，承租方先行向本公司支付欠付的租金
600,000.00元；截止2015年12月31日，本公司原《租赁合同书》累计应收未收承租方8,850,000.00
元（含25个月租金及100,000.00元综合管理费），在本公司减免其中8个月租金2,800,000.00元
的基础上，承租方应于2016年6月30日前付清所欠租金及综合管理费6,050,000.00元，且每月
至少支付15万元。基于本公司已于2015年末按补充协议收悉承租方60万元，且承租方按补充
协议约定在上年报告期后（2016年1至2月份）陆续回款，每月各15万元，本公司在2015年度
确认了承租方自2014年3月份以来欠付的租金收入，减免后具体金额为5,233,333.30元。但承
租方仅在2016年1至5月支付了3笔15万元，其他租金截止本报告出具日前仍未支付，导致补充
协议自动失效，双方应按原《租赁合同书》继续执行。鉴于该应收款项的收回有较大的不确
定性，基于谨慎性原则，本公司未确认2016年全年的租赁收入并将前期应收款项全额计提坏
账准备，待后续通过诉讼等形式收回款项后再做确认和转出。
      2017年4月6日，宝鸡国贸大酒店有限公司向宝鸡市中级人民法院递交《民事诉状》，以
宝鸡国贸大酒店整体房屋租赁事项的合同纠纷为由，起诉宝鸡市华创天利工贸有限责任公司、
宝鸡市国恒金贸大酒店有限公司及其公司法定代表人海峰先生，陕西国贸实业有限公司列为
第三人，并于2017年4月11日接到《陕西省宝鸡市中级人民法院案件受理暨交费通知书》（2017
宝中收字第39号）。并原定于2017年7月10日在宝鸡中院民三庭进行证据交换，但对方申请延
期举证，本案件延期审理，具体时间待通知。
      2、本公司控股子公司甘肃航食与甘肃省民航机场集团有限公司（以下简称“甘肃机场集
团”）于2008年5月8日签订关于合作开发建设航空食品生产和经营用房的合同，项目总投资
2,525万元。由甘肃机场集团提供坐落于中川机场内面积为8,000平方米的国有划拨性质土地使
用权用于项目建设，并按照项目开发需要及时取得与项目开发相应的许可和批准文件以及房
屋所有权证等，但与之相关的政府税费由甘肃航食承担，项目开发所发生的支出亦由甘肃航
食承担并自行筹集资金。甘肃航食自甘肃机场集团取得该项目的房屋所有权证起至2037年11
月27日间有权占有、使用该项目，具体占用面积以权证确认为准，为此，甘肃航食无需向甘
肃机场集团支付费用，双方同意甘肃航食为该项目发生的费用视为占有使用该项目的租金。
双方约定，在未取得房屋权证前，甘肃机场集团不得抵押土地或转让该项目，在取得权证后，
抵押或转让之前需征得甘肃航食同意，并且甘肃航食有优先购买权。
      3、本公司控股子公司新疆航食于2008年3月1日与关联方海南航空股份有限公司签订合作
开发合同，合同约定双方合作开发建设座落于乌鲁木齐地窝堡国际机场内面积为13,362平方
米的航空食品生产和经营用房建设，项目总投资3,000万元。办理该项目相关权证涉及的政府
税费由新疆航食承担并支付项目所需的资金，新疆航食自海南航空股份有限公司取得项目房
屋所有权证起至2035年11月4日期间，无需就使用该项目支付费用，双方同意新疆航食为该项
目支付所有费用应被视为使用该项目的租金。该项目尚未取得房屋所有权证前，海南航空股
份有限公司不得抵押该项目的土地使用权证或以转让在建工程的方式转让该项目。海南航空
                                                                    海航凯撒旅游集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
股份有限公司取得该项目的房屋所有权证，抵押或者转让该房屋之前应取得新疆航食同意，
新疆航食享有优先购买权。
    4、本公司2007年合并宝鸡市宝鸡饭店及陕西中桥拍卖行有限公司。2014年6月份公司将
原下属分公司宝鸡饭店资产、负债设立为全资子公司宝鸡市易食国际购物广场有限公司，截
止本报告出具日，宝鸡饭店仍未注销。截止本报告出具日，陕西中桥拍卖行有限公司工商登
记、公司章程等法律文件变更手续仍未办理完毕，90%股份之出资人仍为宝鸡饭店。中桥拍
卖行目前已停止经营业务，2008年度营业执照未经年检，其拍卖经营批准证书已于2009年2
月28日起失效。
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
                                                                                                                        单位： 元
                                          期末余额                                                期初余额
                         账面余额             坏账准备                       账面余额               坏账准备
       类别
                                                       计提比 账面价值                                                  账面价值
                      金额       比例      金额                            金额      比例       金额       计提比例
                                                         例
按信用风险特征组
                     120,000.             36,000.0                        120,000
合计提坏账准备的                 7.86%                 30.00% 84,000.00               7.86% 36,000.00        30.00%     84,000.00
                          00                      0                           .00
应收账款
单项金额不重大但
                     1,406,00             1,406,00                        1,406,0             1,406,000
单独计提坏账准备                92.14%                100.00%                       92.14%                   100.00%
                         0.00                 0.00                          00.00                    .00
的应收账款
                     1,526,00             1,442,00                        1,526,0             1,442,000
合计                            100.00%                94.50% 84,000.00             100.00%                  94.50%     84,000.00
                         0.00                 0.00                          00.00                    .00
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                        单位： 元
                                                                           期末余额
              账龄
                                          应收账款                         坏账准备                          计提比例
1 年以内分项
3至4年                                                120,000.00                      36,000.00                           30.00%
合计                                                  120,000.00                      36,000.00                           30.00%
确定该组合依据的说明：
                                                              海航凯撒旅游集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 0.00 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
                                                                                                               单位： 元
                  单位名称                        收回或转回金额                                 收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
                                                                                                               单位： 元
                               项目                                                   核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
                                                                                                               单位： 元
                                                                                                     款项是否由关联交
       单位名称         应收账款性质       核销金额           核销原因         履行的核销程序
                                                                                                            易产生
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
                    单位名称                      期末余额           占应收账款期末余额 计提的坏账准备期末
                                                                         的比例(%)                 余额
       中石油昆仑燃气有限公司西北分公司               1,406,000.00                   92.14          1,406,000.00
  内蒙古呼和浩特白塔国际机场有限责任公司               120,000.00                     7.86            36,000.00
                      合计                            1,526,000.00               100.00             1,442,000.00
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
无。
2、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
                                                                                                               单位： 元
                                                                          海航凯撒旅游集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                          期末余额                                                   期初余额
                          账面余额              坏账准备                          账面余额             坏账准备
         类别
                                                        计提比 账面价值                                                         账面价值
                        金额       比例     金额                              金额      比例        金额        计提比例
                                                          例
单项金额重大并单
                       78,843,6            78,843,6                          78,843,              78,843,69
独计提坏账准备的                                        100.00%                        20.60%                     100.00%
                         96.65                  96.65                         696.65                   6.65
其他应收款
按信用风险特征组
                       702,098,            761,005.               701,337,2 261,907               761,005.0                     261,146,69
合计提坏账准备的                                                                       68.45%                       0.29%
                        268.49                    07                  63.42 ,704.91                        7                          9.84
其他应收款
单项金额不重大但
                       41,896,6            41,896,6                          41,896,              41,896,66
单独计提坏账准备                                        100.00%                        10.95%                     100.00%
                         62.99                  62.99                         662.99                   2.99
的其他应收款
                       822,838,            121,501,               701,337,2 382,648               121,501,3                     261,146,69
合计                                                                                   100.00%                     31.75%
                        628.13                 364.71                 63.42 ,064.55                   64.71                           9.84
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                                 单位： 元
                                                                            期末余额
 其他应收款（按单位）
                                  其他应收款                   坏账准备                 计提比例                     计提理由
                                                                                                               账龄超过 5 年以上且
                                                                                                               收 回可能性很小，已于
五星房地产开发公司                   49,843,696.65                49,843,696.65                   100.00%
                                                                                                               2007 年前全额计提坏
                                                                                                               账 准备
                                                                                                               账龄超过 5 年以上且
宝鸡市长乐电器有限责                                                                                           收 回可能性很小，已于
                                     29,000,000.00                29,000,000.00                   100.00%
任公司                                                                                                         2007 年前全额计提坏
                                                                                                               账 准备
合计                                 78,843,696.65                78,843,696.65              --                            --
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                                 单位： 元
                                                                               期末余额
                账龄
                                          其他应收款                          坏账准备                            计提比例
1 年以内分项
5 年以上                                             1,268,341.79                       761,005.07                                 60.00%
合计                                                 1,268,341.79                       761,005.07                                 60.00%
确定该组合依据的说明：
                                                              海航凯撒旅游集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 0.00 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
                                                                                                               单位： 元
                  单位名称                        转回或收回金额                               收回方式
（3）本期实际核销的其他应收款情况
                                                                                                               单位： 元
                             项目                                                   核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
                                                                                                               单位： 元
                                                                                                   款项是否由关联交
       单位名称        其他应收款性质     核销金额            核销原因          履行的核销程序
                                                                                                          易产生
其他应收款核销说明：
（4）其他应收款按款项性质分类情况
                                                                                                               单位： 元
                  款项性质                           期末账面余额                         期初账面余额
经营性资金往来款                                               822,838,628.13                             382,648,064.55
合计                                                           822,838,628.13                             382,648,064.55
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
                                                                                                               单位： 元
                                                                            占其他应收款期末
       单位名称          款项的性质       期末余额              账龄                               坏账准备期末余额
                                                                            余额合计数的比例
海航旅游管理控股有
                      资产转让            494,919,639.81 1 年以内                        64.47%                     0.00
限公司
易食控股有限公司      股权转让款          164,889,141.56 1 年以内                        21.48%                     0.00
五星房地产开发公司 往来款                  49,843,696.65 5 年以上                         6.49%            49,843,696.65
宝鸡市长乐电器有限
                       往来款              29,000,000.00 5 年以上                         3.78%            29,000,000.00
责任公司
                                                                   海航凯撒旅游集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
宝鸡市易食国际购物
                       往来款                   29,063,046.21 5 年以上                           3.79%                 0.00
广场有限公司
合计                            --          767,715,524.23            --                                      78,843,696.65
（6）涉及政府补助的应收款项
                                                                                                                  单位： 元
                                                                                                     预计收取的时间、金额
    单位名称             政府补助项目名称           期末余额                  期末账龄
                                                                                                            及依据
（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
3、长期股权投资
                                                                                                                  单位： 元
                                      期末余额                                                期初余额
       项目
                      账面余额        减值准备          账面价值           账面余额           减值准备        账面价值
对子公司投资       1,260,159,751.61             0.00 1,260,159,751.61 1,219,951,146.58                0.00 1,219,951,146.58
合计               1,260,159,751.61             0.00 1,260,159,751.61 1,219,951,146.58                0.00 1,219,951,146.58
（1）对子公司投资
                                                                                                                  单位： 元
                                                                                           本期计提减值准 减值准备期末余
   被投资单位         期初余额        本期增加          本期减少           期末余额
                                                                                                备               额
宝鸡国贸大酒店
                      88,879,608.92                                        88,879,608.92
有限公司
陕西中桥拍卖行
                          50,000.00                                           50,000.00
有限责任公司
三亚汉莎航空食
                      15,579,737.98                                        15,579,737.98
品有限公司
新疆海航汉莎航
                      11,153,495.14                                        11,153,495.14
空食品有限公司
甘肃海航汉莎航
                       8,787,953.88                                         8,787,953.88
空食品有限公司
陕西国茂实业有        34,440,000.00                                        34,440,000.00
                                                                   海航凯撒旅游集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
限公司
易食纵横餐饮管
理（北京）有限公     10,000,000.00                                             10,000,000.00
司
武汉易食铁路餐
                      1,000,000.00                                              1,000,000.00
饮服务有限公司
宝鸡市易食国际
购物广场有限公        7,338,294.55                                              7,338,294.55
司
凯撒同盛旅行社
                   1,042,722,056.11                                      1,042,722,056.11
（集团）有限公司
易食控股有限公
                                      40,208,605.03                            40,208,605.03
司
合计               1,219,951,146.58   40,208,605.03                      1,260,159,751.61                                 0.00
（2）对联营、合营企业投资
                                                                                                                      单位： 元
                                                      本期增减变动
                                         权益法下                         宣告发放                                    减值准备
投资单位 期初余额                                   其他综合 其他权益                  计提减值            期末余额
                    追加投资 减少投资 确认的投                            现金股利                  其他              期末余额
                                                    收益调整     变动                    准备
                                          资损益                           或利润
一、合营企业
二、联营企业
（3）其他说明
4、营业收入和营业成本
                                                                                                                      单位： 元
                                           本期发生额                                             上期发生额
           项目
                                  收入                    成本                          收入                   成本
主营业务                                   0.00                         0.00                       0.00                   0.00
其他业务                                   0.00                         0.00                       0.00                   0.00
合计                                       0.00                         0.00                       0.00                   0.00
其他说明：
5、投资收益
                                                                                                                      单位： 元
                                                              海航凯撒旅游集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                    项目                           本期发生额                             上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益                                     5,322,439.09
持有至到期投资在持有期间的投资收益                                                                     600,000.00
处置可供出售金融资产取得的投资收益                              58,684,900.00
合计                                                            64,007,339.09                          600,000.00
6、其他
无。
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                        单位： 元
                    项目                              金额                                    说明
非流动资产处置损益                                              58,425,014.56
计入当期损益的政府补助（与企业业务密
切相关，按照国家统一标准定额或定量享                             2,863,182.33
受的政府补助除外）
企业取得子公司、联营企业及合营企业的
投资成本小于取得投资时应享有被投资单                               20,450.20
位可辨认净资产公允价值产生的收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出                              226,209.91
减：所得税影响额                                                  696,234.35
       少数股东权益影响额                                          73,090.22
合计                                                            60,765,532.43                  --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
                                                                                       每股收益
            报告期利润                 加权平均净资产收益率
                                                                      基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润                                  6.93%                  0.1674                0.1674
扣除非经常性损益后归属于公司                                  3.80%                  0.0917                0.0917
                                                 海航凯撒旅游集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注
明该境外机构的名称
4、其他
无。
                                                 海航凯撒旅游集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                             第十一节 备查文件目录
一、载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表。
二、报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
三、在其他证券市场公布的半年度报告。