北大医药股份有限公司 2014 年年度报告全文
北大医药股份有限公司
2014 年年度报告
2015 年 04 月
北大医药股份有限公司 2014 年年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、
完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
除下列董事外，其他董事亲自出席了审议本次年报的董事会会议
未亲自出席董事姓名 未亲自出席董事职务 未亲自出席会议原因 被委托人姓名
李国军 董事长 应相关部门要求协助调查 -
伍 斌 独立董事 病故 -
刘 星 独立董事 因公出差 王崇举
谢 云 董事 个人原因 黄 璘
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
公司代理董事长赵永凯、主管会计工作负责人于二龙及会计机构负责人(会计主管人员)
汪磊声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
本年度报告中如有涉及未来的计划、业绩预测等方面的前瞻性陈述，均不构成公司对投
资者的实质承诺，请投资者注意投资风险。
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目 录
2014 年度报告..................................................................................................................................... 2
第一节 重要提示、目录和释义 ........................................................................................................ 6
第二节 公司简介 ................................................................................................................................ 8
第三节 会计数据和财务指标摘要 .................................................................................................. 10
第四节 董事会报告 .......................................................................................................................... 33
第五节 重要事项 .............................................................................................................................. 65
第六节 股份变动及股东情况 .......................................................................................................... 72
第七节 优先股相关情况 .................................................................................................................. 72
第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 .......................................................................... 73
第九节 公司治理 .............................................................................................................................. 80
第十节 内部控制 .............................................................................................................................. 86
第十一节 财务报告 .......................................................................................................................... 88
第十二节 备查文件目录 ................................................................................................................ 171
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释 义
释义项 指 释义内容
中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
深交所 指 深圳证券交易所
公司、本公司或北大医药 指 北大医药股份有限公司
方正医药研究院 指 方正医药研究院有限公司
北医医药 指 北京北医医药有限公司
大新药业 指 北大医药重庆大新药业股份有限公司
方鑫化工 指 重庆方鑫精细化工有限公司
方港医药 指 重庆方港医药有限公司
肿瘤医院管理公司 指 北京北大医疗肿瘤医院管理有限公司
上海拓康 指 上海方正拓康贸易有限公司
拓康香港 指 方正拓康（香港）贸易有限公司
武汉叶开泰 指 武汉叶开泰医药科技有限公司
合成集团 指 西南合成医药集团有限公司
北大资产经营公司 指 北京北大资产经营有限公司
资源控股 指 北大资源集团控股有限公司
方正集团 指 北大方正集团有限公司
北大医疗 指 北大医疗产业集团有限公司
北大医疗产业基金 指 北京北大医疗产业基金管理有限公司
北大教育基金 指 北京大学教育基金会
政泉控股 指 北京政泉控股有限公司
一体集团 指 深圳市一体投资控股集团有限公司
一体正润 指 深圳市一体正润资产管理有限公司
一体医疗 指 深圳市一体医疗科技有限公司
金益信和 指 深圳市金益信和投资发展有限公司
北京众和 指 北京众和成长投资中心（有限合伙）
环保搬迁项目、新工厂 指 环保搬迁技术改造项目
财政部 指 中华人民共和国财政部
元 指 除特别说明外，指人民币元
报告期 指 指 2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日
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重大风险提示
1、公司于 2014 年 11 月 18 日收到中国证监会《调查通知书》（编号：沪专调查字 2014477
号）。因公司涉嫌违反证券法律法规，根据《中华人民共和国证券法》的有关规定，决定对公
司进行立案调查（具体内容详见公司公告 2014-84 号）。如本公司因此被受到中国证监会行政
处罚，并且在行政处罚决定书中被认定构成重大违法行为，或者因涉嫌违规披露、不披露重
要信息罪被依法移送公安机关的，公司将因触及《深圳证券交易所股票上市规则（2014 年修
订）》13.2.1 条规定的欺诈发行或者重大信息披露违法情形，公司股票交易被实行退市风险
警示。实行退市风险警示三十个交易日期限届满后，公司股票将被停牌，直至深圳证券交易
所在十五个交易日内作出是否暂停本公司股票上市的决定。截止本报告发布日，公司尚未收
到中国证监会的最终调查结论。本公司将按照《深圳证券交易所股票上市规则（2014 年修订）》
的要求，每月至少披露一次公司股票可能被暂停上市和终止上市的风险提示公告。
2、公司于 2014 年 11 月 21 日接到中国证监会通知，鉴于中国证监会已对公司进行立案
调查，根据《上市公司证券发行管理办法》的相关规定，中止审查公司发行股份购买资产并
募集配套资金暨关联交易事项（具体内容详见公司公告 2014-87 号）。公司将积极配合相关监
管机构的调查工作，并将根据调查情况及时履行信息披露义务。
3、受原料药市场竞争加剧等因素影响，公司主要产品销售价格及销量存在持续下滑的风
险。同时，公司环保搬迁项目陆续转固投产，可能导致公司运营费用增加。前述原因可能对
公司未来经营业绩造成不利影响。公司将加强经营管理、积极拓展市场、调整产品结构、加
大研发力度，并依托股东资源优势，抓住医疗服务业发展的良好机遇，积极布局医疗器械、
医药流通等医疗服务领域，减小不利因素对公司经营的影响。
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第二节 公司简介
一、公司信息
股票简称 北大医药 股票代码
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 北大医药股份有限公司
公司的中文简称 北大医药
公司的外文名称（如有）PKU HealthCare Corp.,Ltd.
公司的法定代表人 李国军
注册地址 重庆市江北区寸滩水口
注册地址的邮政编码 400025
办公地址 重庆市渝北区洪湖东路 9 号财富大厦 B 座 19 楼
办公地址的邮政编码 401121
公司网址 www.pku-hc.com
电子信箱 sspc@pku-hc.com
二、联系人和联系方式
项目 董事会秘书 证券事务代表
姓名 任秀文
重庆市渝北区洪湖东路 9 号财富大
联系地址
厦 B 座 19 楼
—
电话 023-67525366
传真 023-67525300
电子信箱 zqb@pku-hc.com
三、信息披露及备置地点
公司选定的信息披露报纸的名称 《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》
登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 www.cninfo.com.cn
公司年度报告备置地点 公司证券部
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四、注册变更情况
注册登记 企业法人营业 组织机构
项目 注册登记日期 税务登记号码
地点 执照注册号 代码
重庆市工商
首次注册 1993 年 5 月 18 日 20281820-6 500112450533779 45053377-9
行政管理局
重庆市工商 500000000004
报告期末注册 2014 年 5 月 6 日 500112450533779 45053377-9
行政管理局 751
公司上市以来主营业务的变化情况
无变更
（如有）
历次控股股东的变更情况（如有） 无变更
五、其他有关资料
公司聘请的会计师事务所
会计师事务所名称 天健会计师事务所（特殊普通合伙）
会计师事务所办公地址 杭州市西溪路 128 号新湖商务大厦
签字会计师姓名 张凯、黄巧梅
公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构
□ 适用 √ 不适用
公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问
□ 适用 √ 不适用
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第三节 会计数据和财务指标摘要
一、主要会计数据和财务指标
公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
项目 2014 年 2013 年 本年比上年增减 2012 年
营业收入（元） 2,265,817,535.90 2,316,469,269.90 -2.19% 1,947,941,189.14
归属于上市公司股东的净
-27,104,331.20 78,020,484.94 -134.74% 76,172,435.24
利润（元）
归属于上市公司股东的扣
除非经常性损益的净利润 -39,755,667.89 69,061,590.01 -157.57% 67,298,239.17
（元）
经营活动产生的现金流量
165,991,410.35 89,074,893.09 86.35% 96,188,344.22
净额（元）
基本每股收益（元/股） -0.05 0.13 -138.46% 0.13
稀释每股收益（元/股） -0.05 0.13 -138.46% 0.13
加权平均净资产收益率 -3.53% 6.27% -9.80% 6.53%
本年末比上年末
项目 2014 年末 2013 年末 2012 年末
增减
总资产（元） 4,612,081,509.64 4,229,057,583.41 9.06% 3,640,652,631.23
归属于上市公司股东的净
1,110,093,790.33 1,143,781,891.66 -2.95% 1,063,341,890.62
资产（元）
二、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情
况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净
资产差异情况。
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2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情
况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净
资产差异情况。
三、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 2014 年金额 2013 年金额 2012 年金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提
-215,770.82 -428,783.42 542,795.81 —
资产减值准备的冲销部分）
计入当期损益的政府补助（与企业
业务密切相关，按照国家统一标准 10,984,907.46 9,098,935.21 11,552,316.30 —
定额或定量享受的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效
套期保值业务外，持有交易性金融
资产、交易性金融负债产生的公允
3,074,779.98 1,746,037.69 -267,523.58 —
价值变动损益，以及处置交易性金
融资产、交易性金融负债和可供出
售金融资产取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入
388,663.19 335,552.16 -897,410.57 —
和支出
减：所得税影响额 951,892.63 1,611,775.07 1,757,959.67 —
少数股东权益影响额（税后） 629,350.49 181,071.64 298,022.22 —
合计 12,651,336.69 8,958,894.93 8,874,196.07 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义
界定的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非
经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常
性损益》定义、列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。
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第四节 董事会报告
一、概述
2014年以来，中国经济发展步入“新常态”，在经济结构调整和转型升级的背景下，宏
观经济增速明显下降。受此影响，国内制造业整体景气度不佳，周期性产能过剩现象普遍存
在。医药制造特别是原料药行业亦未能幸免，行业竞争加剧，产品销售价格持续下滑，公司
因此遭遇了前所未有的冲击。面对复杂的经济形势和严峻的市场竞争环境，公司董事会积极
制定应对策略，督促经营层调整经营计划，开展各项经营管理工作，消化不利因素给公司带
来的负面影响。同时，公司依托股东资源优势，抓住医疗服务业发展的良好机遇，积极布局
医疗器械、医院流通等业务领域，为公司长远发展奠定了基础。
二、主营业务分析
1、概述
主营业务项目变动如下：
单位：元
项目 2014 年 2013 年 同比增减
营业收入 2,265,817,535.90 2,316,469,269.90 -2.19%
营业成本 1,839,566,788.77 1,898,363,663.75 -3.10%
销售费用 138,087,802.14 119,892,793.90 15.18%
管理费用 196,246,684.97 169,863,884.82 15.53%
财务费用 87,823,328.28 28,510,208.25 208.04%
经营活动产生的现金流量净额 165,991,410.35 89,074,893.09 86.35%
投资活动产生的现金流量净额 -255,370,950.48 -175,067,450.79 -45.87%
筹资活动产生的现金流量净额 -185,316,458.73 195,396,157.84 -194.84%
研发投入 65,041,270.04 33,276,899.65 95.45%
变动说明
（1）财务费用分析
财务费用比上年度增加5,931万元，增幅208.04%，主要是环保搬迁项目陆续转固后，计
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入财务费用的项目贷款利息增加4,662万元。2014年人民币对欧元大幅升值，产生的汇兑损失
增加了1,525万元。
（2）经营性现金净流量比上年同期增加 7,692 万元，主要是销售回款比去年同期增加，
使得公司经营性现金流改善。
（3）投资性现金净流量比上年同期减少 8,030 万元，公司去年收到环保搬迁项目专项补
贴资金 1 亿元，本期无此项补贴收入。
（4）筹资性现金净流量比上年同期减少 38,071 万元，主要是公司本年偿还的贷款比上
年大幅增加。
（5）研发投入比上年同期增加 3,176 万元，主要是公司研发的品种数量增多，研发投入
增大。
公司回顾总结前期披露的发展战略和经营计划在报告期内的进展情况
不适用
公司实际经营业绩较曾公开披露过的本年度盈利预测低于或高于 20%以上的差异原因
√适用 □不适用
（1）由于公司主要产品销售价格持续低迷，公司遵循稳健性原则，增加计提存货跌价准
备，调减净利润 1,863 万。
（2）公司下属子公司签订的分期收款设备销售合同，按照实质重于形式的原则，改为租
赁业务性质确认收入，调减净利润 380 万。
（3）因四季度亏损冲回前期预交所得税，增加净利润 605 万。
（4）确认当期新增未弥补亏损相关的递延所得税资产，增加净利润 628 万。
主要经营模式的变化情况
□ 适用 √ 不适用
2、收入
说明
全年公司实现营业收入 22.66 亿元，其中：药品制造业 10.30 亿元，同比下降 23.87%；
药品流通业 12.08 亿元，同比上升 29.62%。
公司实物销售收入是否大于劳务收入
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√ 是 □ 否
行业分类 项目 单位 2014 年 2013 年 同比增减
销售量 吨 7,528 8,247 -8.72%
原料药
生产量 吨 8,730 8,447 3.35%
（主要产品）
库存量 吨 1,885 683 175.99%
相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明
√ 适用 □ 不适用
受原料药市场竞争加剧等因素影响，主要原料药销售量下降。
公司重大的在手订单情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期内产品或服务发生重大变化或调整有关情况
□ 适用 √ 不适用
公司主要销售客户情况
前五名客户合计销售金额（元） 595,285,772.15
前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例 26.27%
公司前 5 大客户资料
√ 适用 □ 不适用
序号 客户名称 销售额（元） 占年度销售总额比例
1 第一名 197,779,957.08 8.73%
2 第二名 173,594,576.16 7.66%
3 第三名 80,639,638.05 3.56%
4 第四名 73,293,878.69 3.23%
5 第五名 69,977,722.17 3.09%
合计 — 595,285,772.15 26.27%
主要客户其他情况说明
□ 适用 √ 不适用
3、成本
行业分类
单位：元
行业分类 项目 2014 年 2013 年 同比增减
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占营业成 占营业成
金额 金额
本比重 本比重
药品制造业
营业成本 859,699,089.14 46.73% 1,095,284,635.87 57.70% -21.51%
及其他
药品流通业 营业成本 979,867,699.63 53.27% 803,079,027.88 42.30% 22.01%
产品分类
单位：元
2014 年 2013 年
产品分类 项目 占营业成 占营业成 同比增减
金额 金额
本比重 本比重
营业
1、主营业务成本 成本 1,818,235,563.25 98.84% 1,878,238,932.33 98.94% -3.19%
营业
1）药品制造： 成本 789,367,406.16 42.91% 1,010,566,309.49 53.23% -21.89%
营业
原料药 成本 683,760,128.26 37.17% 921,644,349.26 48.55% -25.81%
营业
制剂药 成本 105,607,277.90 5.74% 88,921,960.23 4.68% 18.76%
营业
2）药品流通： 成本 979,867,699.63 53.27% 803,079,027.88 42.30% 22.01%
营业
药品 成本 742,553,074.65 40.37% 721,430,109.97 38.00% 2.93%
营业
医疗器械及试剂 成本 237,314,624.98 12.90% 81,648,917.91 4.30% 190.65%
3）商品及材料销 营业
售： 成本 49,000,457.46 2.66% 64,593,594.96 3.40% -24.14%
营业
2、其他业务成本 成本 21,331,225.52 1.16% 20,124,731.42 1.06% 6.00%
小计 - 1,839,566,788.77 100.00% 1,898,363,663.75 100.00% -3.10%
说明
项目 2014年占总成本比例 2013年占总成本比例 增减变动
直接材料 78.42% 80.98% -2.56%
人工费用 4.78% 4.66% 0.12%
能源费用 9.92% 9.34% 0.58%
制造费用 6.88% 5.02% 1.86%
公司主要供应商情况
前五名供应商合计采购金额（元） 509,589,081.06
前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例 23.51%
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公司前 5 名供应商资料
√ 适用 □ 不适用
序号 供应商名称 采购额（元） 占年度采购总额比例
1 第一名 143,881,384.99 6.64%
2 第二名 119,733,641.30 5.52%
3 第三名 114,067,106.27 5.26%
4 第四名 71,560,235.00 3.30%
5 第五名 60,346,713.50 2.79%
合计 — 509,589,081.06 23.51%
主要供应商其他情况说明
□ 适用 √ 不适用
4、费用
单位：元
项目 2014 2013 同比增减（%）
管理费用 196,246,684.97 169,863,884.82 15.53%
财务费用 87,823,328.28 28,510,208.25 208.04%
销售费用 138,087,802.14 119,892,793.90 15.18%
所得税费用 16,632,785.50 22,704,154.78 -26.74%
注：财务费用比上年度增加 5,931.31 万元，增幅 208.04%，主要是环保搬迁项目陆续转
固后，计入财务费用的项目贷款利息增加及汇兑损失增加。
5、研发支出
项目 2014 年 2013 年 同比增减（%）
研发投入金额（元） 65,041,270.04 33,276,899.65 95.45%
研发投入占净资产比例（%） 5.74% 2.83% 2.91%
研发投入占营业收入比例（%） 2.87% 1.44% 1.43%
报告期内，研发的品种数量增多，研发投入增大。
6、现金流
单位：元
项目 2014 年 2013 年 同比增减（%）
经营活动现金流入小计 3,532,480,214.66 3,346,610,593.81
