长江证券：2021年年度审计报告

                                    审     计     报       告
                                                                       众环审字（2022）0110612 号
长江证券股份有限公司全体股东：
    一、审计意见
    我们审计了长江证券股份有限公司（以下简称“长江证券”）财务报表，包括 2021 年 12 月 31 日的合
并及公司资产负债表，2021 年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动
表以及相关财务报表附注。
    我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了长江证券 2021
年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2021 年度的合并及公司经营成果和现金流量。
    二、形成审计意见的基础
    我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计
的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于长
江证券，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审
计意见提供了基础。
    三、关键审计事项
    关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对
财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项是需
要在审计报告中沟通的关键审计事项。
    我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下：
    （一）金融工具的公允价值认定
                     关键审计事项                               在审计中如何应对该事项
如财务报表附注十二所列，截至 2021 年 12 月 31 日，长   1．测试并评价长江证券管理层对估值相关内控
江证券以公允价值计量的金融资产和金融负债分别为         设计和运行的有效性。
667.23 亿元和 0.65 亿元。其中公允价值分类为第二层次
的金融资产和金融负债分别为 586.50 亿元和 0.03 亿元；   2．将长江证券管理层采用的公允价值与公开可
公允价值分类为第三层次的金融资产和金融负债分别为       获取的市场数据相比较，评价第一层次公允价值
27.32 亿元和 0.33 亿元。                               计量的金融工具的估值。
长江证券上述各层次的金融工具估值是以市场数据和估       3．对于公允价值属于第二层次和第三层次的金
值模型相结合为基础，其中估值模型、估值方法选择涉       融工具，采取抽样方式检查合同，了解合同条款
及主观判断；估值模型的运用中通常需要大量可观察的       并识别与金融工具估值相关的条款。
或不可观察的输入值。这些输入值的确定有赖于长江证       4．评价长江证券管理层用于评估第二层次和第
券作出的估计。                                         三层次公允价值金融工具的估值模型，并检查和
                                      审计报告第 1 页共 4 页
                   关键审计事项                                 在审计中如何应对该事项
由于部分金融工具公允价值的评估较为复杂，且在确定       复核估值结果的正确性。
估值模型、估值方法和使用输入值时涉及长江证券管理
                                                       5．复核并评价在财务报表中的相关披露是否满
层的重大判断和估计，故我们将金融工具公允价值的评
                                                       足企业会计准则的要求。
估识别为关键审计事项。
    （二）融出资金、买入返售金融资产以及贷款的减值准备计提
                   关键审计事项                                        审计应对
如财务报表附注八、3、7、20 项所列，截至 2021 年 12
月 31 日，长江证券融资类业务包括融出资金、买入返售     1．测试并评价长江证券管理层与融资类业务相
金融资产、贷款和对应逾期利息等账面价值合计为人民       关的预期信用损失计量相关内部控制设计和运
币 364.76 亿元，其中已计提信用减值准备 15.66 亿元。    行的有效性。
长江证券采用预期信用损失模型三阶段减值模型计量预       2．评估长江证券管理层对融资类业务减值三阶
期信用损失。对于阶段一和阶段二的融资类业务，管理       段划分的标准的合理性，以及用于确定各个阶段
层运用信用风险敞口、违约概率、违约损失率并考虑前       减值损失所采用的预期信用损失模型的合理性。
瞻性因子的风险参数模型法评估信用减值损失。对于阶
段三的融资类业务，管理层通过预估未来与该笔融资类       3．取得管理层测试记录，选取样本执行了以下
业务相关的现金流并进行前瞻性考虑评估信用减值损         审计程序：（1）对样本的减值阶段划分结果与
失。                                                   预期信用损失模型的标准进行对比；（2）对管
                                                       理层计算减值损失时采用的风险敞口、违约概
长江证券于每个资产负债表日对融资类业务进行减值测       率、违约损失率、折现率、前瞻性因子等关键参
试，预期信用损失计量模型中涉及管理层的重大判断和       数的合理性进行评估；（3）结合历史损失经验
假设主要包括：（1）三阶段划分的标准包括信用风险显      和市场惯例，评估管理层减值模型计算结果的合
著增加的判断标准以及违约和已发生信用减值的定义；       理性。
（2）选择恰当的预期信用损失计量模型并确定相关关键
参数；（3）采用的前瞻性信息。                          4．复核并评价财务报表中针对融出资金、买入
                                                       返售金融资产及贷款信用减值评估的相关披露
由于融资类业务金额重大，其减值评估需要长江证券管       是否满足企业会计准则的要求。
理层作出重大判断和估计，故我们将融出资金、买入返
售金融资产以及贷款的信用减值准备计提认定为关键审
计事项。
     （三）结构化主体的合并
                   关键审计事项                                        审计应对
                                                       1．检查并评价长江证券管理层在确定结构化主
                                                       体是否纳入合并财务报表范围的相关内控设计
                                                       和运行的有效性。
纳入或不纳入合并财务报表范围的结构化主体的情况详
见财务报表附注九和附注十。                             2．抽样检查结构化主体的合同、其他法律文件
                                                       或相关内部文件记录，了解和评估结构化主体的
截至 2021 年 12 月 31 日，长江证券纳入合并财务报表范   设立或存在的目的。
围结构化主体的资产总额为人民币 119.48 亿元。
                                                       3．检查长江证券管理层对结构化主体的参与程
当判断是否应该将结构化主体纳入合并财务报表范围         度和结构化主体对风险和报酬的结构设计，检查
时，长江证券管理层考虑其对结构化主体相关活动拥有       长江证券管理层对结构化主体是否控制进行的
的权力，享有的可变回报，以及通过运用该权力而影响       定性分析或定量分析记录，了解和评估长江证券
其可变回报的能力。                                     享有可变回报以及影响可变回报金额的能力。
在确定是否合并结构化主体时，长江证券管理层需要进       4．从长江证券对结构化主体拥有的权力、享有
行定性或定量分析，这其中涉及运用主观判断和重大估       可变回报以及运用权力影响可变回报金额的能
计。因此，我们将结构化主体是否纳入合并财务报表范       力等综合评价长江证券管理层对是否合并结构
围认定为关键审计事项。                                 化主体所作的判断。
                                                       5．复核并评价财务报表中针对结构化主体的相
                                                       关披露是否符合企业会计准则的要求。
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    四、其他信息
    长江证券管理层对其他信息负责。其他信息包括长江证券 2021 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财
务报表和我们的审计报告。
    我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
    结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报
表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
    基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我
们无任何事项需要报告。
    五、管理层和治理层对财务报表的责任
    长江证券管理层（以下简称“管理层”）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允
反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
    在编制财务报表时，管理层负责评估长江证券的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），
并运用持续经营假设，除非管理层计划清算、终止运营或别无其他现实的选择。
    治理层负责监督长江证券的财务报告过程。
    六、注册会计师对财务报表审计的责任
    我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含
审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报
存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使
用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
    在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以
下工作：
    （一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风
险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、
虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的
重大错报的风险。
    （二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
    （三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
    （四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对长
                                     审计报告第 3 页共 4 页
江证券持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为
存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披
露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事
项或情况可能导致长江证券不能持续经营。
   （五）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
   （六）就长江证券中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计
意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
   我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中
识别出的值得关注的内部控制缺陷。
   我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影
响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
   从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事
项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合
理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报
告中沟通该事项。
   中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）          中国注册会计师
                                               （项目合伙人）：
                                                                            余宝玉
                                                 中国注册会计师：
                                                                            郭和珍
                   中国武汉                                  2022 年 4 月 29 日
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长江证券股份有限公司                                                       2021 年财务报表附注
                                     财务报表附注
                                     （2021年12月31日）
   一、公司基本情况
    长江证券股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）是2007年12月5日经中国证监会批复，由石
家庄炼油化工股份有限公司定向回购、重大资产出售暨以新增股份吸收合并长江证券有限责任公司而设立。
2007年12月19日，公司完成迁址、变更法人代表等工商登记手续，正式更名为长江证券股份有限公司。
    长江证券有限责任公司的前身为湖北证券公司，经湖北省人民政府和中国人民银行湖北省分行批准于
1991年3月18日成立。成立时实收资本金1,700万元人民币。其中，中国人民银行湖北省分行出资1,000万元。
    1996年8月，公司按照《关于中国人民银行各级分行与其投资入股的证券公司脱钩问题的通知》的要求
与中国人民银行湖北省分行脱钩，并在此过程中同时申请增资扩股至1.6亿元。1996年12月，中国人民银行
以银复〔1996〕429号文批准了公司的申请。1997年完成增资扩股至1.6亿元的工作，中国葛洲坝水利水电
工程集团公司等13家企业成为新股东。
    1998年4月，公司股东会决定以资本公积金及1997年度部分未分配利润转增股本，使公司注册资本扩充
至3.02亿元。中国证监会于1998年11月12日以证监机构字〔1998〕30号文核准了该转增事项。
    1999年4月6日，公司股东会通过了《同意湖北证券有限责任公司增资扩股方案的决议》，同意注册资
本增加至10.29亿元。中国证监会于2000年2月24日以证监机构字〔2000〕31号文核准了增资扩股方案，并
同意公司更名为“长江证券有限责任公司”。
    2001年12月24日，经中国证监会核准，公司注册资本由10.29亿元增至20亿元，同时核准了新增出资单
位的股东资格。
    经公司董事会以及2004年第一次临时股东会审议通过，并经中国证监会2004年12月29日以《关于同意
长江证券有限责任公司分立方案的批复》（证监机构字〔2004〕176号）批准，公司以存续分立方式分立为
两个公司，存续公司继续保留长江证券有限责任公司的名称，原注册资本及业务范围不变，同时新设湖北
长欣投资发展有限责任公司，承继剥离的非证券类资产。
    2005年1月14日，中国证监会下发《关于委托长江证券有限责任公司托管大鹏证券有限责任公司经纪业
务及所属证券营业部的决定》（证监机构字〔2005〕2号文），批准公司托管原大鹏证券有限责任公司经纪
业务及所属证券营业部、服务部。2005年6月，经公司第五届董事会第十八次会议审议通过，公司与大鹏证
券有限责任公司清算组签订了受让合同，受让了大鹏证券有限责任公司的证券类资产。
    根据中国证监会《关于核准石家庄炼油化工股份有限公司定向回购、重大资产出售暨以新增股份吸收
合并长江证券有限责任公司的通知》（证监公司字〔2007〕196号），2007年12月27日，公司完成重组后正
                                 本报告书共 160 页第 13 页
长江证券股份有限公司                                                        2021 年财务报表附注
式在深交所复牌，股票简称“长江证券”，代码“000783”。
    2009年11月，根据中国证监会《关于核准长江证券股份有限公司配股的批复》（证监许可〔2009〕1080
号），公司以截至2008年12月31日的总股本为基数，向全体股东每10股配售3股，共计配售4.96亿股，募集
资金净额32.02亿元。配股完成后公司注册资本为2,171,233,839元，已于2009年12月22日完成工商登记变更。
    2011年3月，根据中国证监会《关于核准长江证券股份有限公司增发股票的批复》（证监许可〔2011〕
51号），公司公开发行股份2亿股，募集资金净额24.76亿元。增发完成后公司注册资本为2,371,233,839元，
已于2011年5月24日完成工商登记变更。
    2014年5月15日，根据公司现金分红政策，公司2013年年度股东大会审议通过了《关于公司2013年度利
润分配的议案》。2014年7月1日，公司在巨潮资讯网等指定媒体刊登了《公司2013年度分红派息实施公告》，
向全体股东每10股派发现金红利人民币2.50元（含税），用资本公积金中的股本溢价转增股本，向全体股
东每10股转增10股。
    2014年7月9日，公司2013年度分红方案实施完毕，公司总股本由2,371,233,839股增至4,742,467,678股。
    2016年7月，根据中国证监会《关于核准长江证券股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可
〔2016〕250号），公司非公开发行人民币普通股7.87亿股，募集资金净额82.69亿元。非公开发行完成后公
司注册资本为5,529,467,678元，已于2016年8月11日完成工商登记变更。
    2018年3月12日，根据中国证监会《关于核准长江证券股份有限公司公开发行可转换公司债券的批复》
（证监许可〔2017〕1832号），公司公开发行5,000万张可转换公司债券，每张面值100元，发行总额50亿
元。经深交所“深证上〔2018〕145号”文同意，公司50亿元可转换公司债券于2018年4月11日起在深交所
挂牌交易，债券简称“长证转债”，债券代码“127005”。2018年9月17日，长证转债开始转股。截至2021
年12月31日，长证转债累计转股482,818股，转股后公司总股本增加至5,529,950,496股。公司将按照相关规
定办理注册资本的变更登记。
    截至本报告期末，公司共有正式员工6,649人，其中高级管理人员7人；正式营运的证券营业部247家、
证券分公司32家、期货营业部16家、期货分公司5家，营业网点遍布全国。
    1、本公司法人统一社会信用代码为91420000700821272A。
    2、本公司注册资本为人民币5,529,467,678.00元。
    3、本公司注册地及总部所在地为湖北省武汉市江汉区新华路特8号。
    4、本公司类型为股份有限公司（上市），行业为金融证券业。
    5、本集团公司的主要经营范围为：证券与期货经纪；证券自营；证券承销与保荐；与证券交易、证券
投资活动有关的财务顾问；证券与期货资产管理；公开募集证券投资基金管理业务；证券与期货投资咨询；
融资融券业务；证券投资基金代销；代销金融产品；股票期权做市业务；证券投资基金托管；私募股权投
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长江证券股份有限公司                                                       2021 年财务报表附注
资基金管理；股权投资、创新投资；多种期现货商品的贸易、贸易经纪及代理。
   6、本公司无控股股东和实际控制人。
   7、本财务报告于2022年4月29日经公司第九届董事会第十八次会议批准报出。
   8、本年度合并财务报表范围及其变化详细情况参见本附注九项及十项。
   二、财务报表的编制基础
   1、编制基础
   本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和其他各项具体会计准则、应用指南、
解释以及其他相关规定（统称“企业会计准则”）编制。根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算
以权责发生制为基础。除某些金融工具以公允价值计量外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如
果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
   2、持续经营
   本公司对自 2021 年 12 月 31 日起 12 个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重
大怀疑的情况和事项。故本财务报表以持续经营为基础列报。
   三、遵循企业会计准则的声明
   本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2021年12月31日的财务
状况及2021年度的经营成果和现金流量等有关信息。
   四、重要会计政策及会计估计
   1、会计期间
   公司自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
   2、营业周期
   本公司属于金融证券业，不具有明显可识别的营业周期。
   3、记账本位币
   公司及境内子公司采用人民币为记账本位币。除有特殊说明外，金额均以人民币元为单位表示。
   境外子公司以其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币，编制财务报表时折算为人民币。
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    4、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
    （1）同一控制下企业合并
    发生同一控制下企业合并的，公司采用权益结合法进行会计处理。公司在企业合并中取得的资产和负
债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。被合并方采用的会计政策与本公
司不一致的，本公司在合并日按照本公司会计政策进行调整，在此基础上按照调整后的账面价值确认。合
并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股
本溢价）；资本公积（股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。公司为进行企业合并发生的审计、法律服
务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。与发行权益性工具作为合并对
价直接相关的交易费用，冲减资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余
公积和未分配利润。与发行债务性工具作为合并对价直接相关的交易费用，计入债务性工具的初始计量金
额。企业合并形成母子公司关系的，由母公司编制合并报表，按照本公司制定的“合并财务报表”会计政
策执行；合并财务报表比较数据调整的期间不早于合并方、被合并方处于最终控制方的控制之下孰晚的时
间。
    （2）非同一控制下企业合并
    发生非同一控制下企业合并的，公司采用购买法进行会计处理。公司区别下列情况确定合并成本：
    ①一次交换交易实现的企业合并，合并成本为在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发
生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。
    ②通过多次交换交易分步实现的企业合并，对于购买日之前持有的被购买方的股权，区分个别财务报
表和合并财务报表进行相关会计处理：
    A、在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法
核算的初始投资成本。购买日之前持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益在处置该项投资时采
用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；购买日之前持有的股权投资按照本公司
制定的“金融工具”会计政策进行会计处理的，原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入
其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益或留存收益。
    B、在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行
重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他
综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计
处理。
    ③公司为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计
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入当期损益；公司作为合并对价发行的权益性工具或债务性工具的交易费用，计入权益性工具或债务性工
具的初始确认金额。
   ④在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能
发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，公司将其计入合并成本。
   公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其
账面价值的差额，计入当期损益。
   公司在购买日对合并成本进行分配，按照规定确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负
债。公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。公司对
合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，先对取得的被购买方各项可辨认
资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核；经复核后合并成本仍小于合并中取得的
被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
   企业合并形成母子公司关系的，母公司设置备查簿，记录企业合并中取得的子公司各项可辨认资产、
负债及或有负债等在购买日的公允价值。编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及
或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整，按照本公司制定的“合并财务报表”会计政策
执行。
   5、合并财务报表的编制方法
   （1）合并基础
   公司合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，包括本公司及全部子公司财务报表。子公司，
是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及本公司所控制的结构化主体等）。
控制，是指投资方拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运
用对被投资方的权力影响其回报金额。
   （2）合并财务报表的编制方法
   合并财务报表以母公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的
长期股权投资后，由母公司编制。
   公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和
列报要求，按照统一的会计政策，反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
   在编制合并财务报表时，抵销母公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债
表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。子公司与母公司采用的会计政策或会
计期间不一致的，按照母公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制
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下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
   （3）少数股东权益、损益和综合收益的列报
   子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中股东权益项目下
以“少数股东权益”项目列示。
   子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项
目列示。
   子公司当期综合收益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中综合收益总额项目下以“归属于少
数股东的综合收益总额”项目列示。
   （4）超额亏损的处理
   在合并财务报表中，子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所
享有的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。
   （5）当期增加子公司的合并报表处理
   在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司及业务，调整合并资产负债表的期初数，将该子公司
及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司及业务在合并当期期初
至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主
体自最终控制方开始控制时点一直存在。
   因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司及业务，不调整合并资产负债表的期初数，将该子
公司及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司及业务购买日至报告期末
的现金流量纳入合并现金流量表。
   （6）当期减少子公司的合并报表处理
   ①一般处理方法
   在报告期内处置子公司及业务，不调整合并资产负债表的期初数，将该子公司及业务期初至处置日的
收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
   因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照其
在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股
比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权
当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时采用与
原子公司直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
   ②分步处置股权至丧失控制权的合并报表处理
   处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公
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司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该
子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权
当期的损益。不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按照后述“不丧失控制权的情况下部分处置对子
公司的股权投资”进行会计处理，在丧失控制权时，按照前述“一般处理方法”进行会计处理。
    处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，表明将多次
交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这
些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交
易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
    个别财务报表分步处置股权至丧失控制权按照处置长期股权投资的会计政策进行会计处理。
    （7）购买子公司少数股权
    公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日
开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积（股本溢价），资本公积（股
本溢价）不足冲减的，调整留存收益。
    （8）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
    在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对
应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额的差额，调整合并资产负债表中的资本公积（股
本溢价），资本公积（股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。
    6、现金及现金等价物的确定标准
    公司现金包括库存现金、可以随时用于支付的存款；现金等价物包括公司持有的期限短、流动性强、
易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
    7、外币业务和外币报表折算
    公司外币业务采用统账制核算。外币业务发生时采用与交易发生日的即期汇率近似的汇率将外币金额
折算为记账本位币。即期汇率为中国人民银行公布的人民币外汇牌价的中间价。
    公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项产生的汇兑差额，计入当期汇兑损益。
    在资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率波动产生的汇兑差额计入
当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位
币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位
币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或其他综合收
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益；在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的
成本。
    公司对境外子公司的财务报表按照以下方法进行折算：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负
债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或近似的汇率折算。按照上述折算产生的外币财
务报表折算差额，确认为其他综合收益。
    8、金融工具
    金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。在本公司成为金融
工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。
    （1）金融资产的分类、确认和计量
    公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以摊余成本
计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产及以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产。
    公司初始确认金融资产时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款未包含重大
融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。对于以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计
入初始确认金额。
    金融资产按不同分类进行后续计量：
    ①以摊余成本计量的金融资产
    金融资产同时符合以下条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：公司管理此类金融资产的业务模
式为以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金
和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
    此类金融资产按照实际利率法以摊余成本进行后续计量，其终止确认、修改或减值产生的利得或损失，
均计入当期损益。此类金融资产主要包括货币资金、结算备付金、拆出资金、融出资金、存出保证金、应
收款项、买入返售金融资产和债权投资等。
    ②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
    金融资产同时符合以下条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：公司
管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标；该金融资产的合同条款规
定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
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    此类金融资产采用公允价值进行后续计量，与该金融资产相关的减值损失或利得、汇兑损益及采用实
际利率法计算的该金融资产的利息，计入当期损益，除此以外的此类金融资产的公允价值变动均计入其他
综合收益。此类金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失应当从其他综合收益中转
出，计入当期损益。此类金融资产列报为其他债权投资。
    ③指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
    公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的金融资产，仅将相关股利收入（明确作为投资成本部分收回的股利收入除外）计入当期损益，公允价值
的后续变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。当此类金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益
的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入留存收益。此类金融资产列报为其他权益工具投资。
    ④以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
    公司将持有的划分为上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的
金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，
采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。此类金融资产列报为交易性金融资产。
    满足下列条件之一的，属于交易性金融资产：取得相关金融资产的目的主要是为了在近期内出售或回
购；属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期实际存在短期获利模式；
属于衍生工具，但被指定且为有效套期工具的衍生工具、符合财务担保合同的衍生工具除外。
    只有能够消除或显著减少会计错配时，金融资产才可在初始计量时指定为以公允价值计量且变动计入
当期损益的金融资产。
    在初始确认时将某金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产后，不能重分类
为其他类金融资产；其他类金融资产也不能在初始确认后重新指定为以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产。当且仅当公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分
类。
    （2）金融负债的分类、确认和计量
    公司的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本
计量的金融负债。金融负债在初始确认时，对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关
交易费用直接计入当期损益；其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
    金融负债按不同分类进行后续计量：
    ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
    包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融负债。
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   满足下列条件之一的，属于交易性金融负债：承担相关金融负债的目的主要是为了在近期内出售或回
购；属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期实际存在短期获利模式；
属于衍生工具，但被指定且为有效套期工具的衍生工具、符合财务担保合同的衍生工具除外。交易性金融
负债（含属于金融负债的衍生工具）按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关的外，所有公允价值
变动均计入当期损益。
   只有符合以下条件之一，金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金
融负债：能够消除或显著减少会计错配；风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融工具组合以
公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非
嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分
拆；包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具。
   对于此类金融负债，公司按照公允价值进行后续计量，除由公司自身信用风险变动引起的公允价值变
动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益。除非由公司自身信用风险变动引起的公允价
值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配，公司将所有公允价值变动（包括自身信用风险
变动的影响金额）计入当期损益。
   公司在初始确认时将某金融负债指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债后，不能重
分类为其他金融负债；其他金融负债也不能在初始确认后重新指定为以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融负债。
   ②以摊余成本计量的金融负债
   对此类金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
   （3）金融资产转移（含终止）确认依据和计量
   金融资产满足下列条件之一的，公司予以终止对该项金融资产的确认：①收取该金融资产现金流量的
合同权利终止；②该金融资产已转移，且公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
③该金融资产已转移，虽然公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放
弃了对该金融资产控制。
   金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计
入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
   公司的金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分
和未终止确认部分之间按照转移日各自相对的公允价值进行分摊，并将终止确认部分收到的对价与原计入
其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和与终止确认部分在终止确认日的账面
价值之差额计入当期损益或留存收益。
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    若公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控
制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移
金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
    附回购条件的资产转让具体会计政策详见本附注四、20 项。
    （4）金融负债的终止确认
    公司金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或义务已解除的部分。公司与
债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条
款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
    金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产
或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
    （5）衍生金融工具
    衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。公
允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。除与套期会计有关外，
衍生工具公允价值变动产生的利得或损失直接计入当期损益。
    （6）可转换债券
    公司发行可转换债券时依据条款确定其是否同时包含负债和权益成分。发行的可转换债券既包含负债
也包含权益成分的，在初始确认时将负债和权益成分进行分拆，并分别进行处理。在进行分拆时，先确定
负债成分的公允价值并以此作为其初始确认金额，再按照可转换债券整体的发行价格扣除负债成分初始确
认金额后的金额确定权益成分的初始确认金额。交易费用在负债成分和权益成分之间按照各自的相对公允
价值进行分摊。负债成分作为负债列示，采用实际利率法以摊余成本进行后续计量。权益成分作为权益列
示，在初始计量后不再重新计量。
    可转换债券转换时，本公司将负债成分和权益成分转至权益相关项目。可转换债券被赎回时，赎回支
付的价款以及发生的交易费用被分配至权益和负债成分。分配价款和交易费用的方法与该工具发行时采用
的分配方法一致。价款和交易费用分配后，其与权益和负债成分账面价值的差异中，与权益成分相关的计
入权益，与负债成分相关的计入损益。
    （7）权益工具
    权益工具，是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行（含再
融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工具的公允价值变动。与权
益性交易相关的交易费用从权益中扣减。
    本公司对权益工具持有方的分配作为利润分配处理，发放的股票股利不影响股东权益总额。
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    （8）金融资产修改
    本公司与交易对手修改或重新议定合同，未导致金融资产终止确认，但导致合同现金流量发生变化的，
本公司根据重新议定或修改的合同现金流按金融资产的原实际利率（或经信用调整的实际利率）折现值重
新计算该金融资产的账面余额，相关利得或损失计入当期损益，金融资产修改的成本或费用调整修改后的
金融资产账面价值，并在修改后金融资产的剩余期限内摊销。
    （9）金融工具的抵销
    金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，以相互抵销后
的净额在资产负债表内列示：公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；公
司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。不满足终止确认条件的金融资产转移，转
出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
    （10）金融资产的预期信用损失确认与计量
    公司对分类为以摊余成本计量的金融资产、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务
工具投资、合同资产、租赁应收款以及符合条件的贷款承诺和财务担保合同等，以预期信用损失为基础确
认损失准备。
    预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本
公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，
即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经
信用调整的实际利率折现。
    公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概
率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去
事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
    公司基于单项或组合评估金融资产的预期信用损失。
    对于应收款项、合同资产和租赁应收款，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信
用损失金额计量其损失准备，在资产负债表日将整个存续期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利
得计入当期损益。公司对应收款项、合同资产和租赁应收款信用损失准备的计提，分以下情形处理：（1）
因证券清算形成的应收款项、公司作为管理人或托管人应收的手续费及佣金等，若信用风险不重大，不计
提信用损失准备；（2）对于已发生信用风险或单项金额重大的应收款项、合同资产和租赁应收款，单独进
行减值测试，通过评估金融工具未来预期收取的现金流量现值低于账面价值的差额或预估其坏账损失率计
量信用损失准备；（3）对于未发生信用风险且金额不重大的应收款项、合同资产和租赁应收款，按信用风
险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组，采用账龄分析法预计应收款项组合中已经存在的损失评估
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确定信用损失准备。
    除上述采用简化计量方法以外的金融资产，本公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后
是否已显著增加，运用“三阶段”减值模型分别计量其损失准备、确认预期信用损失：
    第一阶段：如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，公司按照相当于该金融工具未来
12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备；当金融工具只具有较低的信用风险时，公司认为金融工具
的信用风险自初始确认后并未显著增加。
    第二阶段：如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，但并未将其视为已发生信用减值，
公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；当金融工具触发以下情形
时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加，将其调整为“第二阶段”，包括：债务人逾期30天以
上，融资类业务履约保障比例触发平仓或追保措施，以及抵押物价值的显著下降，债券投资业务内外部评
级自初始确认后明显恶化等。
    第三阶段：对于已发生信用减值的金融工具，公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失
的金额计量其损失准备；当金融工具触发以下情形时，公司认为金融工具已发生信用减值，将其调整为“第
三阶段”，包括：发行方或债务人发生重大财务困难后风险指标显著恶化；债务人违反合同，利息或本金
违约或逾期超过90天；公司出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下
都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务困难导致该金融资产的
活跃市场消失等。
    以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，
并将减值损失或利得计入当期损益，且不应减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。
    在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备，但在当
期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，公司在当期资产负债
表日按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转
回金额作为减值利得计入当期损益。
    对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期
内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，将整个存续期内预期信用损失的变动
金额作为减值损失或利得计入当期损益。
    （11）金融工具的公允价值
    公允价值是出售该项资产所能收到或者转移该项负债所需支付的价格（即脱手价格）。该价格是假定
市场参与者在计量日出售资产或者转移负债的交易，是在当前市场条件下的有序交易中进行的。本公司以
主要市场的价格计量相关资产或负债的公允价值。不存在主要市场的，以最有利市场的价格计量相关资产
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或负债的公允价值。在确定公允价值时，本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利
益最大化所使用的假设。
    对于存在活跃市场的金融工具，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃
市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。本公司使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。
估值技术的应用中，包括使用可观察输入值和/或不可观察输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。
    对于以公允价值计量的负债，本公司已考虑不履约风险，并假定不履约风险在负债转移前后保持不变。
不履约风险是指企业不履行义务的风险，包括但不限于企业自身信用风险。
    本公司对于以公允价值计量的资产和负债，按照其公允价值计量所使用的输入值划分为以下三个层次：
    第一层次：输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
    第二层次：输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
    第三层次：输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
    公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决
定。
    9、存货的分类和计量
    本公司存货是指在日常活动中持有以备出售的商品，主要包括库存商品、发出商品等。
    本公司存货同时满足下列条件的，予以确认：与该存货有关的经济利益很可能流入企业；该存货的成
本能够可靠地计量。
    本公司取得的存货按成本进行初始计量，发出按个别计价法确定发出存货的实际成本。
    资产负债表日，存货通常按单个存货项目成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，
计提存货跌价准备，计入当期损益。其中：为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以
合同价格为基础计算。持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销
售价格为基础计算。
    本公司对存货采用永续盘存制。
    10、持有待售和终止经营
    （1）持有待售类别的确认标准和会计处理方法
    ①持有待售类别的确认标准
    公司主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资产或
处置组收回其账面价值的，将其划分为持有待售类别。非流动资产或处置组划分为持有待售类别，同时满
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足下列条件：
    A、根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
    B、出售极可能发生，即公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年
内完成。有关规定要求公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，应当已经获得批准。确定的购
买承诺，是指公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的
违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。
    公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的规定条件，
且短期（通常为 3 个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日将其划分为持有待售类
别。
    ②持有待售类别的会计处理方法
    公司对于被分类为持有待售类别的非流动资产和处置组，以账面价值与公允价值减去处置费用后的净
额孰低进行初始计量或重新计量。公允价值减去处置费用后的净额低于原账面价值的，其差额确认为资产
减值损失计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备；对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金
额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中适用持有待售类别计量规定的各项非流动资产账面
价值所占比重，按比例抵减其账面价值。后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用
后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，
转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不予转回。后续资产负债表日持有待
售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别
后适用持有待售类别计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已
抵减的商誉账面价值，以及适用持有待售类别计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产
减值损失不予转回。持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外适用持
有待售类别计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。持有待售的非流动资
产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
    递延所得税资产、《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》规范的金融资产、以公允价值计
量的投资性房地产和生物资产、保险合同中产生的合同权利、从职工福利中所产生的资产不适用于持有待
售类别的计量方法，而是根据相关准则或公司制定的相应会计政策进行计量。处置组包含适用持有待售类
别的计量方法的非流动资产的，持有待售类别的计量方法适用于整个处置组。处置组中负债的计量适用相
关会计准则。
    非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动资
产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：①划分为持有待售类别前的账面价值，按照假
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定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；②可收回金额。
   （2）终止经营
   终止经营，是指满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划分为持
有待售类别：
   ①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
   ②该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一
部分；
   ③该组成部分是专为转售而取得的子公司。
   本公司在合并利润表和利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。不符合终止经营定义的持有
待售的非流动资产或处置组，其减值损失和转回金额及处置损益作为持续经营损益列报。终止经营的减值
损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。
   11、长期股权投资
   长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。
   （1）初始投资成本确定
   ①企业合并形成的长期股权投资
   A、同一控制下的企业合并
   公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权
益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始
投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公
积不足冲减的，调整留存收益。
   公司以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报
表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权
投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收
益。
   B、非同一控制下的企业合并
   公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并成本为购买日为取得对被购
买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。通过多次交易分步实
现非同一控制下企业合并的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值加上购买日新增投资成本
之和，作为该项投资的初始投资成本。在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，
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购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，将其计入合并成本。
   公司为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入
当期损益。与发行权益性工具作为合并对价直接相关的交易费用，冲减资本公积（股本溢价），资本公积
（股本溢价）不足冲减的，冲减留存收益。与发行债券性工具作为合并对价直接相关的交易费用，计入债
务性工具的初始确认金额。
   ②其他方式取得的长期股权投资
   以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包
括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
   以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。发行或
取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的，从权益中扣减。
   在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币
性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明
换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的
相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
   通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
   无论是以何种方式取得长期股权投资，实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利
或利润，作为应收项目单独核算，不构成长期股权投资的成本。
   （2）后续计量及损益确认方法
   ①公司对子公司的长期股权投资，在个别财务报表中，采用成本法核算，按照初始投资成本计价，追
加或收回投资调整长期股权投资的成本，被投资单位宣告发放的现金股利或利润，公司按应享有的部分确
认为当期投资收益，但取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润除
外；编制合并财务报表时，按照权益法进行调整。
   ②公司对联营企业或合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。
   对联营企业或合营企业的长期股权投资，其初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产
公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位
可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
   权益法下，公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收
益的份额，分别确认投资损益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；公司按照被投资单位
宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；公司对于被投资单位
除净损益、其他综合收益以及利润分配以外所有者权益的其他变动，相应调整长期股权投资的账面价值并
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计入所有者权益。
    公司在确认应享有或应分担被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公
允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司
不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和
其他综合收益等。确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投
资单位净投资的长期权益减记至零为限，公司负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润
的，公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
    计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易
损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。本公司与被投资
单位发生的未实现内部交易损失属于资产减值损失的，予以全额确认。
    公司对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基
金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，本公司都按照《企业会计
准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定，对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变
动计入损益，并对其余部分采用权益法核算。
    ③长期股权投资的处置
    处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入投资损益。已计提减值准备的，同时结
转减值准备。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产
或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
    （3）确定对被投资单位共同控制、重大影响的判断标准
    ①共同控制的判断标准
    共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权
的参与方一致同意后才能决策。相关活动，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动。
    公司在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，其次再判
断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果存在两个或两个以上
的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。仅享有保护性权利的参与方不享有共同控制。
    ②重大影响的判断标准
    重大影响，是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起
共同控制这些政策的制定。
    公司直接或通过子公司间接持有被投资单位 20%以上但低于 50%的表决权时，一般认为对被投资单位
具有重大影响，除非有明确的证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响。
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在确定能否对被投资单位施加重大影响时，还要考虑公司及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转
换为对被投资单位的股权后产生的影响，如被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换
公司债券等的影响。公司通过以下一种或几种情形来判断是否对被投资单位具有重大影响：
    A、在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表。
    B、参与被投资单位财务和经营政策制定过程。
    C、与被投资单位之间发生重要交易。
    D、向被投资单位派出管理人员。
    E、向被投资单位提供关键技术资料。
    （4）减值测试方法及减值准备计提方法
    长期股权投资的减值，按照本公司制定的“长期资产减值”会计政策执行。
    12、投资性房地产
    投资性房地产，是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的建筑物、已
出租的土地使用权等。
    投资性房地产按照成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利
益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本；其他后续支出，在发生时计入当期损益。
    本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋及建筑物或土地使用权一致的政策
进行折旧或摊销。
    有确凿证据表明房地产用途发生改变，满足下列条件之一的，本公司将投资性房地产转换为其他资产
或者将其他资产转换为投资性房地产，房地产转换前的账面价值作为转换后的入账价值：
    ①投资性房地产开始自用；
    ②作为存货的房地产，改为出租；
    ③自用土地使用权停止自用，用于赚取租金或资本增值；
    ④自用建筑物停止自用，改为出租。
    当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，本公司终止确认
该项投资性房地产。
    投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
    投资性房地产的减值，按照本公司“长期资产减值”会计政策处理。
    13、固定资产
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   （1）固定资产的确认条件
   固定资产，是指为提供服务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
包括房屋及建筑物、机器设备、办公设备、电子设备、安全防卫设备、运输设备等。固定资产在同时满足
下列两个条件时予以确认：
   ①与该固定资产有关的经济利益很可能流入公司；
   ②该固定资产的成本能够可靠地计量。
   （2）固定资产的初始计量
   固定资产取得时按照实际成本进行初始计量。
   外购固定资产的成本，包括购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可归属
于该项资产的运输费、装卸费、安装费、专业人员服务费等。
   自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
   投资者投入固定资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的
除外。
   债务重组取得债务人用以抵债的固定资产的成本，包括放弃债权的公允价值和使该资产达到预定可使
用状态前所发生的可直接归属于该资产的税金、运输费、装卸费、安装费、专业人员服务费等其他成本。
放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。
   在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，以换出
资产的公允价值和应支付的相关税费作为换入固定资产的成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值
更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入固
定资产的成本。
   以一笔款项购入多项没有单独标价的固定资产，按照各项固定资产公允价值比例对总成本进行分配，
分别确定各项固定资产的成本。
   （3）固定资产分类和折旧方法
   本公司固定资产采用年限平均法分类计提折旧。固定资产类别及各类固定资产折旧年限、预计净残值
率和年折旧率如下：
         固定资产类别            折旧年限           预计净残值率（%）     年折旧率（%）
 房屋及建筑物                     10-40                      0-5              2.38-10
 机器设备                           10                       5                 9.50
 办公设备                           5                        3                 19.40
 电子设备                           3                        3                 32.33
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      固定资产类别              折旧年限            预计净残值率（%）      年折旧率（%）
 安全防卫设备                          5                     3                   19.40
 运输设备                              6                     5                   15.83
    公司按月计提折旧，当月增加的固定资产，当月不计提折旧，从下月起计提折旧；当月减少的固定资
产，当月仍计提折旧，从下月起不计提折旧。固定资产提足折旧后，不论能否继续使用，均不再提取折旧；
提前报废的固定资产，也不再补提折旧。
    公司的固定资产采用个别折旧法计提折旧，固定资产的应计折旧额为固定资产原价扣除其预计净残值
后的金额，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额，固定资产提取的
折旧计入当期损益。
    公司至少每年年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计数与
原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残
值；与固定资产有关的经济利益预期实现方式有重大改变的，改变固定资产折旧方法。固定资产使用寿命、
预计净残值和折旧方法的改变作为会计估计变更。
    与固定资产有关的后续支出，符合规定的固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合规定的固定
资产确认条件的在发生时直接计入当期损益。
    （4）固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法
    固定资产的减值，按照本公司“长期资产减值”会计政策处理。
    14、在建工程
    （1）在建工程类别
    在建工程以立项项目进行分类，包括建筑工程、装修工程等。
    （2）在建工程的计量
    在建工程按实际发生的支出确定工程成本，包括应当资本化的借款费用和汇兑损益。
    （3）结转为固定资产或长期待摊费用（使用权资产改良）的标准和时点
    在建工程项目按建造该项资产或使用权资产改良达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定
资产或长期待摊费用的入账价值。所建造的固定资产或使用权资产改良在建工程已达到预定可使用状态，
但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按照
估计的价值转入固定资产或长期待摊费用，并按本公司固定资产折旧政策或长期待摊费用（使用权资产改
良）摊销政策计提折旧或摊销，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计
提的折旧额或摊销额。
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   （4）在建工程减值测试方法和减值准备计提方法
   在建工程的减值，按照本公司“长期资产减值”会计政策处理。
   15、借款费用的核算方法
   （1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间、暂停资本化期间
   本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的，在同时满足下列条件
时予以资本化，计入相关资产成本：①资产支出已经发生；②借款费用已经发生；③为使资产达到预定可
使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
   不符合资本化条件的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期的损益。
   符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借
款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动
重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程
序，借款费用的资本化继续进行。
   购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。以后
发生的借款费用于发生当期确认为费用。
   符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态
的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
   （2）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法
   为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减
去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。
   为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的
资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化
率根据一般借款加权平均利率计算确定。
   资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
   16、无形资产
   （1）无形资产的确认条件
   无形资产，是指公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。主要包括软件、席位费等。
无形资产在同时满足下列两个条件时予以确认：与该无形资产有关的经济利益很可能流入公司；该无形资
产的成本能够可靠地计量。
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   （2）无形资产的计价方法和使用寿命
   无形资产按取得时的成本进行初始计量。
   外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其
他支出。
   投资者投入无形资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的
除外。
   债务重组取得债务人用以抵债的无形资产的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于使该资产
达到预定用途所发生的税金等其他成本。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。
   在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，以换出
资产的公允价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值
更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无
形资产的成本。
   公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限的无形资产和使用寿命不确定的无
形资产。
   使用寿命有限的无形资产，公司在使用寿命期限内采用直线法摊销，摊销金额计入当期损益。使用寿
命有限的无形资产的使用寿命估计情况如下：
                       项目                                      预计使用寿命
 交易席位费（交易单元开设初费）                                     10 年
 软件                                                                3年
   公司至少每年年度终了对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，必要时进行调整。
   无法预见无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。公司在
每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，经复核，如果有证据表明无形资产的使
用寿命是有限的，则估计其使用寿命，并在预计使用寿命内合理摊销。
   （3）无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法
   无形资产的减值，按照本公司“长期资产减值”会计政策处理。
   17、长期资产减值
   （1）范围及减值方法
   资产减值，是指资产的可收回金额低于其账面价值。
   存在下列迹象的，表明公司资产可能发生了减值：
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   ①资产的市价在当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；
   ②公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，
从而对公司产生不利影响；
   ③市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流量现值
的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；
   ④有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；
   ⑤资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；
   ⑥公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期；
   ⑦其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
   公司在资产负债表日对长期股权投资、投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、无形资产
（使用寿命不确定的除外）等资产判断是否存在可能发生减值的迹象，资产存在减值迹象的，估计其可收
回金额。经测试，资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金
额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。可收回金额根据资产的公允价值
减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
   公司对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无
论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
   资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用
寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
   资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
   有迹象表明一项资产可能发生减值的，公司通常以单项资产为基础估计其可收回金额。当难以对单项
资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
   （2）资产组认定的依据及其减值
   ①资产组的认定
   资产组是公司可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入基本上独立于其他资产或者资产组。资产
组由创造现金流入相关的资产组成。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或
者资产组的现金流入为依据。同时，在认定资产组时，考虑公司管理层管理经营活动的方式和对资产的持
续使用或者处置的决策方式等。资产组一经认定，通常不进行调整，有确凿证据表明资产组确要调整的除
外。
   ②资产组的减值
   资产组的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。
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   资产组的可收回金额按该资产组的公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来现金流量的现值两者
之间较高者确定。商誉的减值测试结合与其相关的资产组或者资产组组合进行。在合并财务报表中反映的
商誉，不包括子公司归属于少数股东权益的商誉，但对相关的资产组进行减值测试时，将归属于少数股东
权益的商誉包括在内，调整资产组的账面价值，然后根据调整后的资产组账面价值与其可收回金额进行比
较。如上述资产组发生减值的，该损失按比例扣除少数股东权益份额后，确认归属于母公司的商誉减值损
失。
   18、长期待摊费用
   长期待摊费用，是指公司已发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用，包括
使用权资产改良等。
   长期待摊费用按实际发生额入账，按费用项目的受益期限采用直线法平均摊销。
   使用权资产发生的改良支出，公司予以资本化，作为长期待摊费用，按租赁期限与 5 年孰短平均摊销。
   对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，则将该项目的摊余价值予以转销，一次性计入当期
损益。
   19、商誉
   非同一控制下企业合并时，对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，
确认为商誉。
   商誉在其相关资产组或资产组组合处置时予以转出，计入当期损益。
   公司对商誉不摊销，商誉至少在每年年度终了进行减值测试。
   公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至
相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至
相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合
公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相
关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行
减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产
组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉
的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的
商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，
确认商誉的减值损失。商誉减值损失在发生时计入当期损益，且在以后会计期间不予转回。
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   20、附回购条件的资产转让
   （1）买入返售证券业务
   根据合同或协议承诺将于未来某确定日期返售的金融资产不在资产负债表内予以确认。买入该等资产
所支付的成本，在资产负债表中作为买入返售金融资产列示。买入价与返售价之间的差额在合同或协议期
内按实际利率法确认（实际利率与合同或协议约定利率差别较小的，按合同或协议约定利率计算），计入
利息收入。
   （2）卖出回购证券业务
   根据合同或协议承诺将于未来某确定日期回购的已售出的金融资产不在资产负债表内予以终止确认。
出售该等资产所得的款项，在资产负债表中作为卖出回购金融资产款列示。售价与回购价之间的差额在合
同或协议期内按实际利率法确认（实际利率与合同或协议约定利率差别较小的，按合同或协议约定利率计
算），计入利息支出。
   （3）债券借贷
   根据债券借贷协议，公司以自持的债券作为质押债券，从其他金融机构借入其他债券，同时约定在未
来某一时期归还所借入的标的债券，且向债券融出方支付借贷费用，并由债券融出方返还相应质押债券。
持有期间债券利息归债券融出方所有，借入的债券不在公司资产负债表内确认。如果该类债券出售给第三
方，则将偿还标的债券的义务确认为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
   21、职工薪酬
   职工薪酬，是指公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪
酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、
已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
   （1）短期薪酬的会计处理方法
   短期薪酬是指公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪
酬。具体包括：职工工资、奖金、津贴和补贴，职工福利费，医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社
会保险费，住房公积金，工会经费和职工教育经费，短期带薪缺勤，短期利润分享计划，非货币性福利以
及其他短期薪酬。
   公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他会
计准则要求或允许计入资产成本的除外。
   （2）离职后福利的会计处理方法
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   离职后福利是指公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式
的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。
   公司将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。离职后福利计划，是指公司与职工就离
职后福利达成的协议，或者公司为向职工提供离职后福利制定的规章或办法等。其中，设定提存计划，是
指向独立的基金缴存固定费用后，公司不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指
除设定提存计划以外的离职后福利计划。
   ①设定提存计划
   公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当
期损益或相关资产成本。包括企业年金计划等。
   ②设定受益计划
   公司目前没有设定受益计划。
   （3）辞退福利的会计处理方法
   辞退福利是指公司在职工劳动合同至期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而
给予职工的补偿。
   公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：
公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利
的重组相关的成本或费用时。
   （4）其他长期职工福利的会计处理方法
   其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外所有的职工薪酬，包括长期带薪缺勤、
长期残疾福利、长期利润分享计划等。
   公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述设定提存计划的会计政策
进行处理；除此以外的，按照设定受益计划的会计政策确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。
   22、预计负债
   （1）预计负债的确认标准
   公司与或有事项相关的义务在同时满足下列条件的，确认为预计负债：
   ①该义务是公司承担的现时义务；
   ②履行该义务很可能导致经济利益流出公司；
   ③该义务的金额能够可靠地计量。
   （2）预计负债的计量方法
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   预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。所需支出存在一个连续范围，
且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定。在其他情况下，最佳
估计数分别下列情况处理：
   ①或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定；
   ②或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。
   在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间
价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
   公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额只有在基本确定能够收到时作
为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
   公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前
最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
   23、利润分配
   本公司当年实现的税后利润，在弥补以前年度亏损后，根据相关法律法规和《公司章程》分别按照 10%
提取法定盈余公积、一般风险准备金和交易风险准备金，按照股东大会决议提取任意盈余公积后，余额按
照股东大会批准的方案进行分配。
   公司法定盈余公积累计额达到公司注册资本的 50%时，可以不再提取。
   24、收入
   收入是指本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加的、与股东投入资本无关的经济利益的总
流入。
   （1）收入的确认和计量所采用的会计政策
   本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品
或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。履约义务，是指合同
中本公司向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。
   本公司于合同开始日，对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义
务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。
   满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：
   ①客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
   ②客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
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   ③本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已
完成的履约部分收取款项。
   对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入。当履约进度不能合
理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进
度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确
认收入。
   本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格，是指本公司因向客户转让商品或
服务而预期有权收取的对价金额，但不包含代第三方收取的款项以及本公司预期将退还给客户的款项。
   合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的
单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
   合同中存在可变对价的，本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可
变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
   本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时本公司
的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司为
主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手
续费的金额确认收入，该金额按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额，或者既
定的佣金金额或比例等确定。
   与本公司取得收入的主要活动相关的具体会计政策描述如下：
   ①手续费及佣金收入
   手续费及佣金收入的金额按照本公司在日常经营活动中提供劳务时，已收或应收合同或协议价款的公
允价值确定。本公司履行了合同中的履约义务，客户取得相关商品或服务的控制权时，确认相关的手续费
及佣金收入：
   A、经纪业务收入
   代理买卖证券业务手续费收入及期货经纪业务手续费收入在交易日确认收入。
   B、投资银行业务收入
   承销业务手续费收入于本公司完成承销合同中的履约义务时确认收入。
   根据合约条款，保荐业务收入、财务顾问业务收入在本公司履行履约义务的过程中确认收入，或于履
约义务完成的时点确认。
   C、资产管理及基金管理业务收入
   根据合同条款，受托客户资产管理业务收入和基金管理费收入在本公司履行履约义务的过程中，根据
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合同或协议约定的收入计算方法，且已确认的累计收入金额很可能不会发生重大转回时，确认为当期收入。
    D、投资咨询业务收入
    根据合约条款，投资咨询业务收入在本公司履行履约义务的过程中确认收入，或于履约义务完成的时
点确认收入。
    ②其他业务收入
    根据合约条款，其他业务收入在本公司履行履约义务的过程中确认收入，或于履约义务完成的时点确
认。
    （2）合同资产和合同负债
    本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债，将同一合
同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
    合同资产，是指本公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之
外的其他因素。本公司拥有的无条件（即仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项列示。
本公司对应收款项和合同资产以预期信用损失为基础确认损失准备，预期信用损失的确定方法及会计处理
方法详见本附注四、8 项。
    合同负债，是指本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务，如在转让承诺的商品
或服务之前已收取的款项。
    25、政府补助
    （1）政府补助的类型
    政府补助，是指公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，分为与资产相关的政府补助和与收
益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，是指公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政
府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
    （2）政府补助的确认条件
    政府补助同时满足下列条件时予以确认：
    ①公司能够满足政府补助所附条件；
    ②公司能够收到政府补助。
    （3）政府补助的会计处理方法
    ①政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价
值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
    ②与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认
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为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补
助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相
关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
   与收益相关的政府补助，用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认
相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失
的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
   ③与企业日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与企业
日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
   ④已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期分情况处理：
   初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益的，冲减相关递延收益
账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。
   26、递延所得税资产和递延所得税负债
   资产负债表日，公司根据资产、负债的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，以及未作为资产、负
债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，
采用资产负债表债务法计提递延所得税。
   （1）递延所得税资产的确认
   对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，公司以很可能取得用来抵扣可
抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产。但
是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：
   ①该交易不是企业合并；
   ②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
   资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异
的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。
   公司对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相
应的递延所得税资产：
   ①暂时性差异在可预见的未来很可能转回；
   ②未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
   （2）递延所得税负债的确认
   对于各种应纳税暂时性差异，公司均据以确认递延所得税负债。但是，下列交易中产生的递延所得税
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负债除外：
   ①商誉的初始确认。
   ②同时具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时
既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
   ③公司对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能
够控制，并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
   （3）递延所得税资产和递延所得税负债的计量
   资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回该资产或清偿
该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。
   适用税率发生变化的，对已确认的递延所得税资产和递延所得税负债进行重新计量，除直接在所有者
权益中确认的交易或事项产生的递延所得税资产和递延所得税负债以外，将其影响数计入变化当期的所得
税费用。
   资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税
所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所
得额时，转回减记的金额。
   27、租赁
   租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。在合同开始日，本
公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产
使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。
   （1）公司作为承租人的租赁业务
   ①使用权资产
   使用权资产，是指本公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。租赁期，是指本公司作为承
租人有权使用租赁资产且不可撤销的期间。
   除短期租赁和低价值资产租赁外，本公司在租赁期开始日按照成本对使用权资产进行初始计量。该成
本包括：
   A、租赁负债的初始计量金额；
   B、在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
   C、承租人发生的初始直接费用；
   D、承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预
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计将发生的成本。
   初始直接费用，是指为达成租赁所发生的增量成本。增量成本是指若公司不取得该租赁，则不会发生
的成本。
   在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量，并采用与自有固定资产相一致
的折旧政策。公司能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，使用权资产在租赁资产剩余使用寿
命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿
命两者孰短的期间内计提折旧。
   使用权资产的减值，按照本公司“长期资产减值”会计政策处理。
   ②租赁负债
   除短期租赁和低价值资产租赁外，本公司在租赁期开始日按照尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负
债进行初始计量。在计算租赁付款额的现值时，本公司无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为
折现率。
   租赁内含利率，是指使出租人的租赁收款额的现值与未担保余值的现值之和等于租赁资产公允价值与
出租人的初始直接费用之和的利率。
   增量借款利率，是指公司在类似经济环境下为获得与使用权资产价值接近的资产，在类似期间以类似
抵押条件借入资金须支付的利率。
   租赁付款额是指本公司向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项，包括：
   A、固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；
   B、取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款项在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；
   C、本公司合理确定将行使的购买选择权的行权价格；
   D、租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权的，行使终止租赁选择权需支付的款项；
   E、根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。
   未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
   租赁期开始日后，本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入
当期损益。
   ③租赁变更
   租赁变更，是指原合同条款之外的租赁范围、租赁对价、租赁期限的变更，包括增加或终止一项或多
项租赁资产的使用权，延长或缩短合同规定的租赁期等。
   租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：
   A、该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围或延长了租赁期限；
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   B、增加的对价与租赁范围扩大部分或租赁期限延长部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
   租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本公司重新分摊变更后合同的对
价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。
   ④短期租赁和低价值资产租赁
   短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产
为全新资产时价值较低的租赁。对于短期租赁和低价值资产租赁，本公司采用简化处理方法，不确认使用
权资产和租赁负债，将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益。
   （2）公司作为出租人的租赁业务
   ①租赁的分类
   公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指实质上转移了与租赁资产所有权
有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。
   ②经营租赁
   在租赁期内各个期间，公司采用直线法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。公司发生的与经
营租赁有关的初始直接费用于发生时予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，
分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁收款额，在实际发生时计
入当期损益。
   ③融资租赁
   在租赁期开始日，本公司以租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值，并终止确认融资租赁资产。
租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。
   在租赁期内，本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。公司取得的未
纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
   28、资产管理业务
   资产管理业务是指公司接受客户委托负责经营管理受托资产的业务，包括定向资产管理业务、集合资
产管理业务和专项资产管理业务。
   公司资产管理业务的会计核算比照证券投资基金会计核算办法进行，以每个资产管理计划为会计核算
主体，独立建账，独立核算，并定期与托管人核对账务。
   29、融资融券业务
   融资融券业务，是指公司向客户出借资金供其买入证券或者出借证券供其卖出，并由客户交存相应担
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保物的经营活动。公司发生的融资融券业务，分为融资业务和融券业务两类。融出的资金确认为应收债权
（融出资金），并确认相应利息收入。融出的证券，按照金融资产转移的有关规定，不终止确认该证券，
仍按原金融资产类别进行会计处理，并确认相应利息收入。
    公司对客户融资融券并代理客户买卖证券时，作为证券经纪业务进行会计处理。
    30、转融通业务
    转融通业务是指中国证券金融股份有限公司将自有或者依法筹集的资金或证券出借给公司，供公司办
理融资融券业务的经营活动。转融通业务包括转融资业务和转融券业务。对于融入的资金确认为一项资产，
同时确认一项对出借方的负债，并确认相应利息支出。对于融入的证券，由于其主要收益或风险不由本公
司享有或承担，仅确认相应利息支出，不将其计入资产负债表，只在表外登记备查，并在财务报表附注中
披露转融通融入的证券期末市值和转融通融入后拆借给客户的证券期末市值、未融出证券期末市值等信息。
    31、资产证券化业务
    融出资金债权资产证券化：本公司将部分融出资金债权资产证券化，将融出资金债权资产转让给结构
化主体，由该主体向投资者发行优先级资产支持证券和次级资产支持证券，本公司持有全部次级资产支持
证券，次级资产支持证券在优先级资产支持证券本息偿付完毕前不得转让。本公司作为资产服务商，提供
资产维护和日常管理和定期编制资产服务报告等服务；结构化主体采用循环购买方式购买本公司的融出资
金债权，并约定本公司有义务回购不合格基础资产、风险基础资产和不良基础资产；本公司另向结构化主
体提供流动性支持。
    在运用资产证券化金融资产的会计政策时，本公司考虑金融资产转移至其他主体的风险和报酬转移程
度，以及本公司对该主体行使控制权的程度：
  （1）当本公司已转移该金融资产所有权上几乎全部风险和报酬时，本公司终止确认该金融资产；
  （2）当本公司保留该金融资产所有权上几乎全部风险和报酬时，本公司继续确认该金融资产；
  （3）若本公司并未转移或保留该金融资产所有权上几乎全部风险和报酬，本公司考虑对该金融资产是否
存在控制。如果本公司并未保留控制权，本公司终止确认该金融资产，并把在转移中产生或保留的权利及
义务分别确认为资产或负债。如果本公司保留控制权，则根据对金融资产的继续涉入程度确认金融资产。
    32、关联方
    一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制
或重大影响的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关系的企业，
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不构成公司的关联方。
    此外，本公司根据中国证监会《上市公司信息披露管理办法》《深圳证券交易所股票上市规则》确定
本公司的关联方。
    33、分部报告
    本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满
足下列条件的组成部分：该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；管理层能够定期评价该组成
部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金
流量等有关会计信息。公司以经营分部为基础确定报告分部。如果两个或多个经营分部存在相似经济特征
且同时具有相同或相似性的经营方式，可以合并为一个经营分部。本公司以经营分部为基础考虑重要性原
则后确定报告分部。
    本公司在编制分部报告时，分部间交易收入按实际交易价格为基础计量。编制分部报告所采用的会计
政策与编制公司财务报表所采用的会计政策一致。
   五、重大会计判断以及会计估计中所采用的关键假设和不确定因素
    本公司在运用上述附注四所描述的会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，需要在编制财务
报表时运用会计判断、估计和假设。这些会计判断、估计和假设是本公司管理层参考过去的历史经验及其
他相关因素作出的，实际的结果可能与本公司的估计存在差异。这种差异可能会造成对未来受影响的资产
或负债的账面金额的调整。
    1、会计判断
    业务模式：本公司管理金融资产的业务模式是决定金融资产分类的因素之一，在判断业务模式时，本
公司考虑包括企业评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方
式以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。在评估是否以收取合同现金流量为目标时，本公司需要对金
融资产到期日前的出售原因、时间、频率和价值等进行分析判断。
    合同现金流量特征：金融资产的合同现金流量特征是决定金融资产分类的因素之一，在判断合同现金
流量是否仅为对本金和以未偿付本金为基础的利息的支付时，包含对货币时间价值修正的评估需要判断与
基准现金流量相比是否具有显著差异、对包含提前还款特征的金融资产判断提前还款特征的公允价值是否
非常小等。
    结构化主体的合并：管理层需要对是否控制以及合并结构化主体作出重大判断，确认与否会影响会计
核算方法及本公司的财务状况和经营成果。本公司在评估控制时，需要考虑：（1）投资方对被投资方的权
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力；（2）因参与被投资方的相关活动而享有的可变回报；（3）有能力运用对被投资方的权力影响其回报
的金额。本公司通常考虑下列四方面：（1）在设立被投资方时的决策及本公司的参与度；（2）相关合同
安排；（3）仅在特定情况或事项发生时开展的相关活动；（4）本公司对被投资方做出的承诺等来评估对
结构化主体拥有的权力。本公司通过考虑本公司之决策行为是以主要责任人的身份还是以代理人的身份来
进行判断是否控制结构化主体，具体考虑因素通常包括对结构化主体的决策权范围、其他方享有的实质性
权利、本公司的薪酬水平以及本公司因持有结构化主体的其他利益而承担可变回报的风险等。
    2、会计估计的不确定性
    运用估值技术确定金融工具的公允价值：对于无法获得活跃市场报价的金融工具，本公司使用了现金
流贴现分析模型等估值模型计算其公允价值。在实际操作中，现金流贴现模型尽可能地只使用可观测数据，
但是管理层仍需要对如交易双方信用风险、市场利率波动性及相关性等因素进行估计。若上述因素的假设
发生变化，金融工具公允价值的评估将受到影响。
    递延所得税资产及负债：根据税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。在
很有可能有足够的应纳税所得额来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的可抵扣亏损确认递延所得税
资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税所得额发生的时间和金额以及适用的税率，结合税
务筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产和负债的金额。
    金融工具减值：本公司采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估，应用预期信用损失模型需
要做出重大判断和估计，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出该等判断和估计时，本
公司根据历史还款数据和结合经济政策、宏观经济指标、行业风险等因素推断债务人信用风险的预期变动。
    商誉减值：本公司至少每年测试商誉是否发生减值，这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合未
来产生的现金流量进行预计，并选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
    六、重要会计政策和会计估计变更
    1、会计政策变更
    财政部于2018年12月修订印发了《企业会计准则第21号——租赁》（以下简称“新租赁准则”），要求
在境内外同时上市的企业以及在境外上市并采用国际财务报告准则或企业会计准则编制财务报表的企业自
2019年1月1日起施行，其他执行企业会计准则的企业自2021年1月1日起施行。公司依据前述规定对会计政
策作出相应变更，自2021年1月1日起执行新租赁准则。
    公司变更后的会计政策参见本附注四、27项。
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    新租赁准则统一了经营租赁和融资租赁下承租人的会计处理，要求初始确认时对租赁确认使用权资产
和租赁负债；后续计量时对使用权资产在租赁期内计提折旧、评估减值情况并进行相应会计处理，对租赁
负债在租赁期内计提利息费用；对于短期租赁和低价值资产租赁，可选择简化处理，按照系统合理的方法
计入当期损益。
    根据新租赁准则衔接规定，对于首次执行日前已存在的合同，本公司在首次执行日选择不重新评估其
是否为租赁或者包含租赁，并根据首次执行新租赁准则的累积影响数，调整年初留存收益及财务报表其他
相关项目金额，不调整可比期间信息。
    对于首次执行日前的经营租赁，本公司在首次执行日根据剩余租赁付款额按首次执行日增量借款利率
折现的现值计量租赁负债，按与租赁负债相等的金额，并根据预付租金进行必要调整计量使用权资产。此
外，本公司对于首次执行日前的经营租赁采用了下列简化处理：
    （1）将于首次执行日后12个月内完成的租赁，作为短期租赁处理，不确认使用权资产和租赁负债；
    （2）计量租赁负债时，具有相似特征的租赁采用同一折现率；
    （3）使用权资产的计量不包含初始直接费用；
    （4）存在续租选择权或终止租赁选择权的，本公司根据首次执行日前选择权的实际行使及其他最新情
况确定租赁期；
    （5）首次执行日前的租赁变更，本公司根据租赁变更的最终安排按照新租赁准则进行会计处理。
    对于首次执行日计入资产负债表的租赁负债，本公司所采用的增量借款利率的加权平均值为
4.10%-4.18%。本公司于2021年1月1日确认的租赁负债与2020年度财务报表中披露的重大经营租赁尚未支付
的最低租赁付款额的调节信息如下：
                             项目                                   合并           母公司
2020年12月31日重大经营租赁的尚未支付的最低租赁付款额            495,813,747.67   393,293,328.90
减：2021年1月1日尚未起租的最低经营租赁付款额                     11,547,102.15    11,547,102.15
    采用简化处理的最低经营租赁付款额                             15,999,568.00    13,934,353.80
    其中：短期租赁                                                 451,237.71       228,219.05
          剩余租赁期少于12个月的租赁                             15,548,330.29    13,706,134.75
调整后的最低经营租赁付款额                                      468,267,077.52   367,811,872.95
上述调整后的最低经营租赁付款额按增量借款利率折现的现值          430,142,902.57   338,145,285.33
2021年1月1日的租赁负债                                          430,142,902.57   338,145,285.33
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    执行新租赁准则对本公司2021年1月1日合并及母公司资产负债表相关项目的影响如下：
                       项目                                 合并                   母公司
资产：
    应收款项                                                -22,506,314.39         -21,001,144.87
    使用权资产                                              454,265,849.28         359,535,792.78
    其他资产                                                 -1,678,186.95            -241,743.53
负债：
    预计负债                                                   147,619.05             147,619.05
    租赁负债                                                430,142,902.57         338,145,285.33
股东权益：
    未分配利润                                                 -179,680.19
少数股东权益                                                    -29,493.49
    执行新租赁准则后，公司原采用经营租赁（采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外）方式取
得的资产及支付义务需在资产负债表中列示，导致资产、负债同时增加，但未对公司股东权益、净利润产
生重大影响。
    2、会计估计变更
    2021年8月27日，公司第九届董事会第十四次会议、第九届监事会第十次会议审议通过了《关于公司会
计估计变更及修订<公司会计制度>的议案》。根据《企业会计准则第4号——固定资产》第十九条，“企业
至少应当于每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计数与
原先估计数有差异的，应当调整固定资产使用寿命。净残值预计数与原先估计数有差异的，应当调整预计
净残值”。为了更加客观、合理地反映公司房屋及建筑物的使用情况，公司综合考虑房屋及建筑物的性质、
土地使用权剩余年限、更新改造周期及处置回收金额等因素，自2021年7月1日起将房屋及建筑物折旧年限
由40年变更为10-40年、预计净残值率由5%变更为0-5%。
    根据《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和差错更正》的相关规定，本次会计估计变
更采用未来适用法处理，无需对已披露的财务数据进行追溯调整，不会对公司已披露的财务报告产生影响。
假设公司2021年6月末的房屋及建筑物保持不变，测算本次会计估计变更增加2021年度固定资产折旧费用
434万元，分别减少2021年度归属于母公司股东的净利润和归属于母公司股东权益325万元。
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   3、2021年首次执行新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
   公司自2021年1月1日起执行新租赁准则，首次执行日对合并报表、母公司报表的具体影响项目及金额
见下述调整报表：
                                       合并资产负债表
                                                                                   单位：人民币元
            项目              2020 年 12 月 31 日          2021 年 1 月 1 日            调整数
资产：
   货币资金                       34,513,012,375.09           34,513,012,375.09
     其中：客户资金存款           26,364,788,662.64           26,364,788,662.64
   结算备付金                       5,638,486,343.31           5,638,486,343.31
     其中：客户备付金               4,904,534,688.15           4,904,534,688.15
   拆出资金
   融出资金                       29,858,273,925.45           29,858,273,925.45
   衍生金融资产                         6,569,120.14                6,569,120.14
   存出保证金                       2,365,890,687.98           2,365,890,687.98
   应收款项                          489,155,658.73              466,649,344.34       -22,506,314.39
   合同资产
   买入返售金融资产                 6,221,032,060.00           6,221,032,060.00
   持有待售资产
   金融投资：
         交易性金融资产           33,497,739,537.24           33,497,739,537.24
         债权投资
         其他债权投资             16,600,003,826.03           16,600,003,826.03
         其他权益工具投资           2,522,557,660.17           2,522,557,660.17
   长期股权投资                     1,294,922,864.06           1,294,922,864.06
   投资性房地产
   固定资产                          263,302,926.70              263,302,926.70
   在建工程                             2,700,119.83                2,700,119.83
   使用权资产                       不适用                       454,265,849.28       454,265,849.28
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           项目         2020 年 12 月 31 日          2021 年 1 月 1 日           调整数
   无形资产                    104,657,086.72              104,657,086.72
   商誉                         71,767,008.60               71,767,008.60
   递延所得税资产              740,779,079.08              740,779,079.08
   其他资产                    218,763,304.91              217,085,117.96       -1,678,186.95
资产总计                   134,409,613,584.04          134,839,694,931.98      430,081,347.94
负债：
   短期借款
   应付短期融资款             5,000,857,042.41           5,000,857,042.41
   拆入资金                   4,901,701,111.10            4,901,701,111.10
   交易性金融负债               78,937,816.19               78,937,816.19
   衍生金融负债                 14,829,227.27               14,829,227.27
   卖出回购金融资产款       20,085,062,439.61           20,085,062,439.61
   代理买卖证券款           33,131,426,837.47           33,131,426,837.47
   代理承销证券款
   应付职工薪酬               2,510,665,813.88           2,510,665,813.88
   应交税费                    709,336,047.68              709,336,047.68
   应付款项                    462,659,799.72              462,659,799.72
   合同负债                     36,072,573.89               36,072,573.89
   持有待售负债
   预计负债                            500.00                  148,119.05         147,619.05
   长期借款
   应付债券                 37,559,394,675.05           37,559,394,675.05
     其中：优先股
           永续债
   租赁负债                   不适用                       430,142,902.57    430,142,902.57
   递延所得税负债              109,684,527.75              109,684,527.75
   其他负债                    555,576,010.97              555,576,010.97
负债合计                   105,156,204,422.99          105,586,494,944.61      430,290,521.62
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长江证券股份有限公司                                                        2021 年财务报表附注
             项目          2020 年 12 月 31 日          2021 年 1 月 1 日           调整数
股东权益：
   股本                          5,529,623,307.00           5,529,623,307.00
   其他权益工具                   929,617,713.28              929,617,713.28
     其中：优先股
              永续债
   资本公积                    10,450,981,193.81           10,450,981,193.81
   减：库存股
   其他综合收益                     -2,988,342.99               -2,988,342.99
   盈余公积                      2,008,114,819.86            2,008,114,819.86
   一般风险准备                  4,522,165,452.84           4,522,165,452.84
   未分配利润                    5,645,921,392.53           5,645,741,712.34         -179,680.19
归属于母公司股东权益合计       29,083,435,536.33           29,083,255,856.14         -179,680.19
   少数股东权益                   169,973,624.72              169,944,131.23          -29,493.49
   股东权益合计                29,253,409,161.05           29,253,199,987.37         -209,173.68
负债和股东权益总计            134,409,613,584.04          134,839,694,931.98      430,081,347.94
                                  母公司资产负债表
                                                                                单位：人民币元
             项目          2020 年 12 月 31 日          2021 年 1 月 1 日           调整数
资产：
   货币资金                     28,280,822,365.71          28,280,822,365.71
     其中：客户资金存款         23,605,208,356.37          23,605,208,356.37
   结算备付金                    5,761,095,135.16           5,761,095,135.16
     其中：客户备付金            4,748,884,013.31           4,748,884,013.31
   拆出资金
   融出资金                     29,825,961,937.91          29,825,961,937.91
   衍生金融资产                      3,065,590.00               3,065,590.00
   存出保证金                      398,644,482.55             398,644,482.55
   应收款项                        388,848,315.84             367,847,170.97      -21,001,144.87
                            本报告书共 160 页第 54 页
长江证券股份有限公司                                                         2021 年财务报表附注
           项目             2020 年 12 月 31 日          2021 年 1 月 1 日           调整数
   合同资产
   买入返售金融资产               4,809,788,806.76           4,809,788,806.76
   持有待售资产
   金融投资：
         交易性金融资产          30,478,168,168.09          30,478,168,168.09
         债权投资
         其他债权投资            16,600,003,826.03          16,600,003,826.03
         其他权益工具投资         2,501,629,458.86           2,501,629,458.86
   长期股权投资                   6,663,343,910.49           6,663,343,910.49
   投资性房地产
   固定资产                         249,948,365.01             249,948,365.01
   在建工程                           2,700,119.83               2,700,119.83
   使用权资产                     不适用                       359,535,792.78      359,535,792.78
   无形资产                          89,890,381.47              89,890,381.47
   商誉
   递延所得税资产                   620,919,330.09             620,919,330.09
   其他资产                         158,668,525.81             158,426,782.28         -241,743.53
资产总计                        126,833,498,719.61         127,171,791,623.99      338,292,904.38
负债：
   短期借款
   应付短期融资款                 5,000,857,042.41           5,000,857,042.41
   拆入资金                       4,901,701,111.10           4,901,701,111.10
   交易性金融负债
   衍生金融负债                       6,283,784.90               6,283,784.90
   卖出回购金融资产款            19,805,165,238.61          19,805,165,238.61
   代理买卖证券款                28,521,964,956.53          28,521,964,956.53
   代理承销证券款
   应付职工薪酬                   2,090,418,972.42           2,090,418,972.42
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长江证券股份有限公司                                                           2021 年财务报表附注
             项目             2020 年 12 月 31 日          2021 年 1 月 1 日           调整数
   应交税费                           572,909,058.57             572,909,058.57
   应付款项                           181,799,054.98             181,799,054.98
   合同负债                            13,343,416.63              13,343,416.63
   持有待售负债
   预计负债                                   500.00                 148,119.05         147,619.05
   长期借款
   应付债券                        37,546,945,982.25          37,546,945,982.25
     其中：优先股
              永续债
   租赁负债                         不适用                       338,145,285.33      338,145,285.33
   递延所得税负债                      56,182,895.19              56,182,895.19
   其他负债                            18,417,184.74              18,417,184.74
负债合计                           98,715,989,198.33          99,054,282,102.71      338,292,904.38
股东权益：
   股本                             5,529,623,307.00           5,529,623,307.00
   其他权益工具                       926,445,167.14             926,445,167.14
     其中：优先股
              永续债
   资本公积                        10,419,186,741.81          10,419,186,741.81
   减：库存股
   其他综合收益                        20,129,114.29              20,129,114.29
   盈余公积                         2,008,114,819.86           2,008,114,819.86
   一般风险准备                     3,974,358,435.38           3,974,358,435.38
   未分配利润                       5,239,651,935.80           5,239,651,935.80
股东权益合计                       28,117,509,521.28          28,117,509,521.28
负债和股东权益总计                126,833,498,719.61         127,171,791,623.99      338,292,904.38
   4、2021 年首次执行新租赁准则追溯调整前期比较数据的说明
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长江证券股份有限公司                                                           2021 年财务报表附注
    公司首次执行新租赁准则未追溯调整前期比较数据。
    七、税项
    1、主要税种及税率
         税种                          计税依据                                   税率
                    以应税销售额为基础计算销项税额，并按扣除当期
增值税                                                                1%、3%、5%、6%、9%、13%
                    允许抵扣的进项税额后的差额部分计缴
城市维护建设税      按实缴增值税额计缴                                          7%、5%
教育费附加          按实缴增值税额计缴                                             3%
地方教育附加        按实缴增值税额计缴                                             2%
企业所得税          按应纳税所得额计缴                                        25%、16.5%
    （1）根据财政部、国家税务总局《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2016〕36
号）、《财政部、国家税务总局关于进一步明确全面推开营改增试点金融业有关政策的通知》（财税〔2016〕
46 号）以及《关于金融机构同业往来等增值税政策的补充通知》（财税〔2016〕70 号）等规定，自 2016
年 5 月 1 日起，本公司一般纳税人的主营业务收入适用增值税税率为 6%，本公司小规模纳税人的主营业务
收入适用增值税税率为 3%。根据财政部、国家税务总局、海关总署《关于深化增值税改革有关政策的公告》
（财政部税务总局海关总署公告 2019 年第 39 号），自 2019 年 4 月 1 日起，本公司发生增值税应税销售行
为或者进口货物，原适用 16%和 10%税率的，税率分别调整为 13%、9%。
    （2）根据《财政部 税务总局关于支持个体工商户复工复业增值税政策的公告》（财政部 税务总局公
告 2020 年第 13 号）及《财政部 税务总局关于延续实施应对疫情部分税费优惠政策的公告》（财政部 税
务总局公告 2021 年第 7 号）等规定，自 2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日，适用 3%征收率的应税销
售收入，减按 1%征收率征收增值税；其中，自 2021 年 1 月 1 日至 2021 年 3 月 31 日，对湖北省增值税小
规模纳税人，适用 3%征收率的应税销售收入，免征增值税。
    （3）本公司及本公司境内子公司适用所得税率为 25%，长江证券国际金融集团有限公司及其所属香港
地区子公司执行香港特别行政区综合利得税率 16.5%。
    2、其他
    根据财政部和国家税务总局发布的《关于明确金融、房地产开发、教育辅助服务等增值税政策的通知》
（财税〔2016〕140号）、《关于资管产品增值税政策有关问题的补充通知》（财税〔2017〕2号文）及《关
于资管产品增值税有关问题的通知》（财税〔2017〕56号），2018年1月1日（含）以后，资管产品管理人
运营资管产品过程中发生的增值税应税行为，以管理人为增值税纳税人，暂适用简易计税方法，按照3%的
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长江证券股份有限公司                                                           2021 年财务报表附注
征收率缴纳增值税。
    八、合并财务报表主要项目注释
    （以下附注未经特别注明，期末余额指 2021 年 12 月 31 日账面余额，年初余额指 2021 年 1 月 1 日账
面余额，本期发生额指 2021 年度发生额，上期发生额指 2020 年度发生额，金额单位为人民币元）
    1、货币资金
    （1）按类别列示
                      项目                             期末余额                  年初余额
现金                                                              7,719.47                  7,239.67
银行存款                                               42,361,812,812.05          34,482,693,390.91
其中：自有资金                                          7,293,084,431.10           8,125,177,682.97
       客户资金                                        35,068,728,380.95          26,357,515,707.94
其他货币资金                                                 54,382,063.06            30,311,744.51
其中：自有资金                                               46,462,158.52            23,038,789.81
       客户资金                                                7,919,904.54            7,272,954.70
                      合计                             42,416,202,594.58          34,513,012,375.09
其中：存放在境外的款项总额                                675,854,209.05             752,633,544.71
  （2）按币种列示
                                                                    期末余额
                  项目
                                            原币金额              折算汇率      折人民币金额
现金
其中：人民币                                                                                3,631.47
       港币                                       5,000.00         0.8176                   4,088.00
               现金合计                                                                     7,719.47
银行存款
其中：自有资金
       其中：人民币                                                                6,905,820,094.13
              美元                            7,161,544.79         6.3757             45,659,861.12
              港币                          417,094,821.62         0.8176            341,016,726.16
              其他                                                                      587,749.69
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                                                           期末余额
                  项目
                                       原币金额           折算汇率     折人民币金额
                  小计                                                    7,293,084,431.10
       客户资金
       其中：人民币                                                      34,640,688,896.83
               美元                     22,816,288.56      6.3757           145,469,810.96
               港币                    345,183,433.23      0.8176           282,221,975.01
               其他                                                            347,698.15
                  小计                                                   35,068,728,380.95
               银行存款合计                                              42,361,812,812.05
其他货币资金
其中：自有资金
       其中：人民币                                                          46,462,158.52
                  小计                                                       46,462,158.52
       客户资金
       其中：美元                          993,330.20      6.3757             6,333,175.35
               港币                        645,600.98      0.8176              527,843.36
               其他                                                           1,058,885.83
                  小计                                                        7,919,904.54
           其他货币资金合计                                                  54,382,063.06
              货币资金合计                                               42,416,202,594.58
                                                           年初余额
                  项目
                                       原币金额           折算汇率     折人民币金额
现金
其中：人民币                                                                      3,031.47
       港币                                  5,000.00     0.84164                 4,208.20
                现金合计                                                          7,239.67
银行存款
                              本报告书共 160 页第 59 页
长江证券股份有限公司                                                      2021 年财务报表附注
                                                               年初余额
                 项目
                                           原币金额           折算汇率     折人民币金额
其中：自有资金
     其中：人民币                                                             7,665,935,348.85
           美元                              7,936,097.73      6.5249            51,782,244.08
           港币                            483,864,741.64     0.84164           407,239,921.15
           其他                                                                    220,168.89
                 小计                                                         8,125,177,682.97
     客户资金
     其中：人民币                                                            25,856,439,137.33
           美元                             26,915,457.34      6.5249           175,620,667.60
           港币                            385,716,445.82     0.84164           324,634,389.46
           其他                                                                    821,513.55
                 小计                                                        26,357,515,707.94
          银行存款合计                                                       34,482,693,390.91
其他货币资金
其中：自有资金
     其中：人民币                                                                23,038,789.81
                 小计                                                            23,038,789.81
     客户资金
     其中：美元                                897,369.97      6.5249             5,855,249.32
           港币                                    351.23     0.84164                  295.61
           其他                                                                   1,417,409.77
                 小计                                                             7,272,954.70
        其他货币资金合计                                                         30,311,744.51
          货币资金合计                                                       34,513,012,375.09
  （3）融资融券业务信用资金明细
                                                               期末余额
                 项目
                                           原币金额           折算汇率     折人民币金额
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                                                               期末余额
                 项目
                                          原币金额            折算汇率       折人民币金额
自有信用资金
    人民币                                                                        479,086,572.57
           自有信用资金合计                                                       479,086,572.57
客户信用资金
    人民币                                                                      3,813,464,705.61
    美元                                       23,588.18       6.3757                150,391.16
    港币                                    65,022,879.07      0.8176              53,162,705.93
           客户信用资金合计                                                     3,866,777,802.70
         融资融券业务资金合计                                                   4,345,864,375.27
                                                              年初余额
                项目
                                         原币金额            折算汇率       折人民币金额
自有信用资金
    人民币                                                                        711,314,951.57
          自有信用资金合计                                                        711,314,951.57
客户信用资金
    人民币                                                                      2,900,754,416.84
    美元                                       33,206.60      6.5249                 216,669.74
    港币                                    95,772,396.48    0.84164               80,605,879.77
          客户信用资金合计                                                      2,981,576,966.35
     融资融券业务资金合计                                                       3,692,891,917.92
    注 1：期末存放在境外的款项系长江证券国际金融集团有限公司及其子公司存放在香港等地区的货币
资金。
    注 2：因子公司长江证券（上海）资产管理有限公司开展的公募基金和大集合资产管理业务、子公司
长江期货股份有限公司开展的经纪业务，期末专户存放的风险准备金余额为 249,247,002.16 元，上述款项
仅在特定情况下使用。
    注 3：期末本公司使用权受到限制的货币资金为人民币 14,734,232.32 元，主要为股票、基金申购、赎
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回在途资金等。
   2、结算备付金
   （1）按类别列示
               项目                 期末余额                   年初余额
客户备付金                             5,933,475,098.96             4,904,534,688.15
公司备付金                               768,676,827.74              733,951,655.16
               合计                    6,702,151,926.70             5,638,486,343.31
   （2）按币种列示
                                                    期末余额
             项目
                         原币金额               折算汇率       折人民币金额
客户普通备付金
   人民币                                                           4,929,765,190.31
   美元                     13,856,082.39        6.3757               88,342,224.49
   港币                     71,531,226.45        0.8176               58,483,930.75
             小计                                                   5,076,591,345.55
客户信用备付金
   人民币                                                            856,883,753.41
             小计                                                    856,883,753.41
       客户备付金合计                                               5,933,475,098.96
公司自有备付金
   人民币                                                            757,356,132.67
   美元                       900,568.97         6.3757                   5,741,757.58
   港币                      6,823,553.68        0.8176                   5,578,937.49
             小计                                                    768,676,827.74
     公司备付金合计                                                  768,676,827.74
             合计                                                   6,702,151,926.70
             项目                                   年初余额
                        本报告书共 160 页第 62 页
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                           原币金额               折算汇率     折人民币金额
客户普通备付金
   人民币                                                          4,110,563,640.35
   美元                        6,716,357.14         6.5249            43,823,558.70
   港币                       44,040,899.67        0.84164            37,066,582.80
             小计                                                  4,191,453,781.85
客户信用备付金
   人民币                                                            713,080,906.30
             小计                                                    713,080,906.30
         客户备付金合计                                            4,904,534,688.15
公司自有备付金
   人民币                                                            723,752,833.27
   美元                         775,446.70          6.5249             5,059,712.17
   港币                        6,106,066.40        0.84164             5,139,109.72
             小计                                                    733,951,655.16
     公司备付金合计                                                  733,951,655.16
             合计                                                  5,638,486,343.31
   3、融出资金
   （1）按客户类别列示
               项目                   期末余额                 年初余额
境内：
其中：个人                                30,235,755,963.38       27,152,612,162.59
     机构                                  3,258,985,374.06        2,399,895,275.24
     小计                                 33,494,741,337.44       29,552,507,437.83
加：应计利息                                  379,312,194.98         387,665,780.47
减：减值准备                                  124,500,246.42         114,211,280.39
账面价值小计                              33,749,553,286.00       29,825,961,937.91
境外：
                          本报告书共 160 页第 63 页
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                 项目                                期末余额                               年初余额
其中：个人                                                      29,462,680.43                       33,193,817.04
        机构                                                    82,338,859.25                       84,807,452.16
        小计                                                   111,801,539.68                      118,001,269.20
减：减值准备                                                    82,959,942.19                       85,689,281.66
           账面价值小计                                         28,841,597.49                       32,311,987.54
           账面价值合计                                     33,778,394,883.49                  29,858,273,925.45
    （2）客户因融资融券类业务向公司提供的担保物公允价值情况
            担保物类别                           期末公允价值                           年初公允价值
资金                                                         4,764,631,462.31                     3,729,952,183.12
股票                                                    106,547,354,169.68                     88,311,361,413.40
债券                                                          125,439,940.46                       117,745,705.03
基金                                                         1,451,238,814.02                     1,441,685,713.10
                 合计                                      112,888,664,386.47                  93,600,745,014.65
       4、衍生金融工具
                                                              期末余额
                               套期工具                                          非套期工具
    类别
                                        公允价值                                             公允价值
                    名义金额                                     名义金额
                                   资
                                              负债                                   资产                负债
                                   产
1. 利 率 衍 生
工具
利率互换                                                     12,040,000,000.00    40,125,676.87     54,370,548.38
抵销：利率互
换暂收暂付                                                                       -40,125,676.87     -54,370,548.38
款
2. 权 益 衍 生
工具
股指期货          223,926,000.00          11,012,560.00         751,763,160.91    16,231,585.19         200,593.90
抵销：股指期
货暂收暂付                                -11,012,560.00                         -16,231,585.19        -200,593.90
款
                                        本报告书共 160 页第 64 页
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                                                        期末余额
                             套期工具                                       非套期工具
    类别
                                       公允价值                                          公允价值
                 名义金额                                  名义金额
                                资
                                            负债                                 资产                负债
                                产
场内股票期
                                                           76,479,500.00        195,748.00          727,627.00
权
场外个股期
                                                           63,330,000.00       6,039,914.56      3,063,961.25
权
场外股指期
                                                        1,076,805,717.42     16,321,331.53     28,596,934.55
权
收益互换                                                  122,230,000.00        703,656.55          819,141.46
3. 其 他 衍 生
工具
国债期货                                                4,449,141,135.34       4,783,100.00      7,208,564.66
抵销：国债期
货暂收暂付                                                                    -4,783,100.00     -7,208,564.66
款
商品期货                                                3,331,473,005.00     30,753,360.00     30,360,605.00
抵销：商品期
货暂收暂付                                                                   -30,753,360.00    -30,360,605.00
款
商品期权                                                   93,444,262.75        809,504.31          978,200.71
    合计                                                                     24,070,154.95     34,185,864.97
                                                        年初余额
                            套期工具                                       非套期工具
    类别
                                     公允价值                                           公允价值
                 名义金额                                名义金额
                               资
                                          负债                                  资产                负债
                               产
1. 利 率 衍 生
工具
利率互换                                             19,120,000,000.00     112,021,943.43     148,317,359.31
抵销：利率
互换暂收暂                                                                 -112,021,943.43    -148,190,760.12
付款
                                       本报告书共 160 页第 65 页
长江证券股份有限公司                                                                      2021 年财务报表附注
                                                             年初余额
                              套期工具                                         非套期工具
    类别
                                       公允价值                                           公允价值
                   名义金额                                   名义金额
                                  资
                                             负债                                  资产               负债
                                  产
2. 权 益 衍 生
工具
股指期货         209,458,420.00          5,619,980.00        176,085,969.86       629,848.39       7,437,021.75
抵销：股指
期货暂收暂                               -5,619,980.00                           -629,848.39       -7,437,021.75
付款
场内股票期
                                                             707,250,099.10     3,065,590.00       6,157,185.71
权
3. 其 他 衍 生
工具
国债期货                                                       2,993,100.00         1,200.00
抵销：国债
期货暂收暂                                                                          -1,200.00
付款
商品期货                                                    3,371,868,990.80   43,492,167.28      43,237,367.36
抵销：商品
期货暂收暂                                                                     -43,492,167.28     -43,237,367.36
付款
商品期权                                                     237,715,680.25     3,503,530.14       8,545,442.37
    合计                                                                        6,569,120.14      14,829,227.27
     注：在当日无负债结算制度下，公司结算备付金已包括期货合约和利率互换合约产生的持仓损益金额，
因此报表项目衍生金融资产和衍生金融负债项下的期货投资和利率互换以与相关的暂收暂付款（结算所得
的持仓损益）抵销后的净额列示，为人民币零元。
     5、存出保证金
     （1）按类别列示
                  类别                                   期末余额                         年初余额
交易保证金                                                  2,554,038,190.95                    2,275,598,440.31
信用保证金                                                     45,779,870.31                      37,383,068.47
                                         本报告书共 160 页第 66 页
长江证券股份有限公司                                           2021 年财务报表附注
                类别                期末余额                   年初余额
结算担保金                                  32,120,216.09             31,066,212.83
转融通业务担保金                           166,525,427.38             21,757,399.81
小计                                   2,798,463,704.73            2,365,805,121.42
加：应计利息                                   159,462.31                  85,566.56
                合计                   2,798,623,167.04            2,365,890,687.98
   （2）按币种列示
                                                   期末余额
             类别
                         原币金额               折算汇率       折人民币金额
交易保证金
人民币                                                             2,545,934,286.67
美元                          368,711.92          6.3757               2,350,796.59
港币                        7,036,579.86          0.8176               5,753,107.69
             小计                                                  2,554,038,190.95
信用保证金
人民币                                                                45,779,870.31
             小计                                                     45,779,870.31
结算担保金
人民币                                                                32,120,216.09
             小计                                                     32,120,216.09
转融通业务担保金
人民币                                                               166,525,427.38
             小计                                                    166,525,427.38
小计                                                               2,798,463,704.73
加：应计利息                                                              159,462.31
             合计                                                  2,798,623,167.04
                                                    年初余额
               类别
                          原币金额               折算汇率      折人民币金额
交易保证金
                       本报告书共 160 页第 67 页
长江证券股份有限公司                                                        2021 年财务报表附注
                                                        年初余额
               类别
                          原币金额                折算汇率                  折人民币金额
   人民币                                                                          2,264,378,232.76
   美元                          369,391.92         6.5249                            2,410,245.34
   港币                     10,467,613.48          0.84164                            8,809,962.21
               小计                                                                2,275,598,440.31
信用保证金
   人民币                                                                            37,383,068.47
               小计                                                                  37,383,068.47
结算担保金
   人民币                                                                            31,066,212.83
               小计                                                                  31,066,212.83
转融通业务担保金
   人民币                                                                            21,757,399.81
               小计                                                                  21,757,399.81
小计                                                                               2,365,805,121.42
加：应计利息                                                                             85,566.56
               合计                                                                2,365,890,687.98
   6、应收款项
   （1）按明细列示
                                  期末余额                                  年初余额
             类别
                          金额                占总额比例             金额             占总额比例
应收手续费及佣金        438,456,735.01         51.53%          353,536,637.85           66.21%
应收衍生品业务交易款    204,688,307.58         24.06%               7,286,456.78         1.37%
应收证券清算款           42,156,151.35          4.95%                689,485.50          0.13%
应收资产管理费           22,656,371.18          2.66%              32,157,231.66         6.02%
其他应收款项            142,907,068.44         16.80%          140,283,454.07           26.27%
             合计       850,864,633.56         100.00%         533,953,265.86           100.00%
                       本报告书共 160 页第 68 页
长江证券股份有限公司                                                                    2021 年财务报表附注
                                              期末余额                                  年初余额
            类别
                                       金额              占总额比例             金额              占总额比例
减：坏账准备（按简化模型计提）        88,225,673.70        10.37%             67,303,921.52        12.60%
应收款项账面价值                     762,638,959.86        89.63%            466,649,344.34        87.40%
    注：其他应收款项主要为预付款、暂垫款及押金等。
    （2）按账龄分析列示
                                                                 期末余额
          类别                              账面余额                                   坏账准备
                                   金额                占总额比例               金额               计提比例
1年以内（含1年）                 757,283,506.45          89.00%                27,726,950.42        3.66%
1年至2年（含2年）                 37,477,111.19          4.41%                 19,112,637.67        51.00%
2年至3年（含3年）                  6,761,408.37          0.79%                  3,653,506.54        54.03%
3年以上                           49,342,607.55          5.80%                 37,732,579.07        76.47%
          合计                   850,864,633.56         100.00%                88,225,673.70        10.37%
                                                                 年初余额
          类别                              账面余额                                   坏账准备
                                   金额                占总额比例               金额               计提比例
1年以内（含1年）                 453,978,938.52          85.02%                26,758,244.92        5.89%
1年至2年（含2年）                 23,345,547.03          4.37%                  3,813,466.20        16.33%
2年至3年（含3年）                 31,746,535.53          5.95%                 11,849,965.62        37.33%
3年以上                           24,882,244.78          4.66%                 24,882,244.78       100.00%
          合计                   533,953,265.86         100.00%                67,303,921.52        12.60%
    （3）按评估方式列示
                                                                  期末余额
          类别                               账面余额                                   坏账准备
                                     金额               占总额比例               金额              计提比例
单项计提坏账准备：
  单项计提坏账准备                 248,311,122.69         29.18%               36,922,335.72        14.87%
                                   本报告书共 160 页第 69 页
长江证券股份有限公司                                                                  2021 年财务报表附注
                                                              期末余额
           类别                            账面余额                                   坏账准备
                                    金额              占总额比例               金额              计提比例
        单项小计                  248,311,122.69        29.18%                36,922,335.72      14.87%
组合计提坏账准备：
其中：特定款项组合                 74,652,390.09        8.77%
账龄组合                          527,901,120.78        62.05%                51,303,337.98       9.72%
        组合小计                  602,553,510.87        70.82%                51,303,337.98       8.51%
           合计                   850,864,633.56       100.00%                88,225,673.70      10.37%
                                                              年初余额
           类别                            账面余额                                   坏账准备
                                    金额              占总额比例               金额              计提比例
单项计提坏账准备：
单项计提坏账准备                   35,494,140.49        6.65%                 17,483,627.81      49.26%
        单项小计                   35,494,140.49        6.65%                 17,483,627.81      49.26%
组合计提坏账准备：
其中：特定款项组合                 42,591,830.95        7.98%
账龄组合                          455,867,294.42        85.37%                49,820,293.71      10.93%
        组合小计                  498,459,125.37        93.35%                49,820,293.71       9.99%
           合计                   533,953,265.86       100.00%                67,303,921.52      12.60%
    （4）应收款项的其他说明事项
    ①应收款项期末余额中，应收关联方的款项情况详见本附注十三、8 项。
    ②应收款项前五名单位情况
                                                   占应收款项
           单位名称                欠款金额                         年限                 款项性质
                                                   总额的比例
交易对手方 A                      68,950,000.00       8.10%        1 年以内      应收衍生品业务交易款
交易对手方 B                      59,729,467.50       7.02%        1 年以内      应收衍生品业务交易款
交易对手方 C                      39,000,000.00       4.59%        1 年以内      应收衍生品业务交易款
                                   本报告书共 160 页第 70 页
长江证券股份有限公司                                                                  2021 年财务报表附注
                                                     占应收款项
          单位名称                  欠款金额                             年限             款项性质
                                                     总额的比例
长江资管荆楚 6 号集合资产管理
                                   23,160,000.00        2.72%          3 年以上            暂垫款
计划
上海世纪汇置业有限公司             12,079,324.95        1.42%          5 年以内         押金及预付款
            合计                  202,918,792.45       23.85%
    7、买入返售金融资产
    （1）按业务类别列示
            项目                            期末余额                                 年初余额
股票质押式回购                                     3,276,023,058.93                        4,970,646,035.80
债券质押式回购                                      128,800,088.00                         2,019,216,634.00
小计                                               3,404,823,146.93                        6,989,862,669.80
加：应计利息                                          2,544,677.55                              8,878,843.55
减：减值准备                                        724,624,995.89                          777,709,453.35
            合计                                   2,682,742,828.59                        6,221,032,060.00
    （2）按金融资产种类列示
                     标的物类别                                 期末余额                  年初余额
股票                                                            3,276,023,058.93           4,970,646,035.80
债券                                                              128,800,088.00           2,019,216,634.00
小计                                                            3,404,823,146.93           6,989,862,669.80
加：应计利息                                                          2,544,677.55              8,878,843.55
减：减值准备                                                      724,624,995.89            777,709,453.35
                       合计                                     2,682,742,828.59           6,221,032,060.00
    （3）担保物金额
                      项目                                期末公允价值                 年初公允价值
担保物                                                       8,700,189,781.58             13,599,626,425.95
其中：可出售或可再次向外抵押的担保物
       其中：已出售或已再次向外抵押的担保物
    （4）股票质押式回购融出资金按剩余期限分类
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长江证券股份有限公司                                                                          2021 年财务报表附注
                         期限                                       期末余额                         年初余额
1 个月内                                                            1,041,451,934.20                  1,103,378,866.51
1-3 个月内                                                            245,141,124.73                   301,980,805.73
3 个月-1 年内                                                       1,989,430,000.00                  3,448,786,363.56
1 年以上                                                                                               116,500,000.00
                         合计                                       3,276,023,058.93                  4,970,646,035.80
       8、持有待售资产
                                                       期末账面价                           预计处置        预计处置
                      项目                                                  公允价值
                                                           值                                 费用            时间
 公司持有的宁波长江奇湾股权投资基金合伙企
                                                      79,943,074.16       96,441,054.41                      2022 年
           业（有限合伙）部分份额
                      合计                            79,943,074.16       96,441,054.41
       注：本报告期，子公司长江成长资本投资有限公司与受让方签订转让协议，拟转让其持有的宁波长江
奇湾股权投资基金合伙企业（有限合伙）部分份额，相关转让手续正在办理之中，其公允价值参考转让协
议约定交易价格确定。
       9、交易性金融资产
                                                              期末余额
                                     公允价值                                             初始成本
                                     指定为以                                             指定为以
       项目                          公允价值                                             公允价值
                 分类为以公允价                                       分类为以公允价
                                     计量且其                                             计量且其
                 值计量且其变动                                       值计量且其变动
                                     变动计入    公允价值合计                             变动计入       初始成本合计
                 计入当期损益的                                       计入当期损益的
                                     当期损益                                             当期损益
                   金融资产                                             金融资产
                                     的金融资                                             的金融资
                                       产                                                   产
债券              8,867,200,416.44               8,867,200,416.44      9,187,888,289.66                 9,187,888,289.66
公募基金          6,774,100,550.27               6,774,100,550.27      6,660,147,945.15                 6,660,147,945.15
股票/股权         6,298,961,357.78               6,298,961,357.78      5,594,779,719.38                 5,594,779,719.38
券商资管产品      5,260,224,697.44               5,260,224,697.44      5,246,740,929.51                 5,246,740,929.51
银行理财产品       472,286,395.46                 472,286,395.46         467,331,398.28                   467,331,398.28
其他               189,615,069.29                 189,615,069.29         182,224,387.55                   182,224,387.55
       合计      27,862,388,486.68              27,862,388,486.68     27,339,112,669.53                27,339,112,669.53
其中：融出证券     201,632,205.00                 201,632,205.00         122,172,142.79                   122,172,142.79
                                        本报告书共 160 页第 72 页
长江证券股份有限公司                                                                           2021 年财务报表附注
                                                               年初余额
                                       公允价值                                            初始成本
                                       指定为以                                            指定为以
       项目                            公允价值                                            公允价值
                 分类为以公允价值                                     分类为以公允价
                                       计量且其                                            计量且其
                 计量且其变动计入                                     值计量且其变动
                                       变动计入    公允价值合计                            变动计入     初始成本合计
                 当期损益的金融资                                     计入当期损益的
                                       当期损益                                            当期损益
                       产                                               金融资产
                                       的金融资                                            的金融资
                                         产                                                  产
债券             17,702,920,417.88                17,702,920,417.88   17,952,517,237.93                17,952,517,237.93
公募基金          3,514,948,126.67                 3,514,948,126.67    3,389,022,893.02                 3,389,022,893.02
股票/股权         5,238,169,448.30                 5,238,169,448.30    4,861,694,060.54                 4,861,694,060.54
券商资管产品      6,073,577,452.73                 6,073,577,452.73    6,050,908,906.35                 6,050,908,906.35
银行理财产品          463,893,328.78                463,893,328.78        462,240,000.00                 462,240,000.00
其他                  504,230,762.88                504,230,762.88        486,954,486.05                 486,954,486.05
合计             33,497,739,537.24                33,497,739,537.24   33,203,337,583.89                33,203,337,583.89
其中：融出证券        132,612,992.60                132,612,992.60         91,043,975.02                  91,043,975.02
       注：本公司期末交易性金融资产余额中，为卖出回购证券业务而设定质押、为债券借贷业务而设定质
押的债券，其公允价值情况详见本附注八、23项。
       10、债权投资
                                                                  期末余额
         项目
                              初始成本                 利息                 减值准备                  账面价值
应收款项类投资                   58,920,000.00                               58,920,000.00
         合计                    58,920,000.00                               58,920,000.00
                                                                  年初余额
         项目
                              初始成本                 利息                 减值准备                  账面价值
应收款项类投资                  58,920,000.00                                58,920,000.00
         合计                   58,920,000.00                                58,920,000.00
       11、其他债权投资
                                          本报告书共 160 页第 73 页
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                                                        期末余额
   项目
                   初始成本             利息          公允价值变动          账面价值          累计减值准备
地方政府债     17,403,662,151.57    177,037,649.60    115,770,888.43     17,696,470,689.60
金融债            150,000,000.00      3,245,095.89      3,466,450.00        156,711,545.89          24,195.42
企业债         20,271,722,813.96    504,851,862.22    145,609,950.74     20,922,184,626.92    187,568,785.75
   合计        37,825,384,965.53    685,134,607.71    264,847,289.17     38,775,366,862.41    187,592,981.17
                                                       年初余额
  项目
                初始成本               利息          公允价值变动           账面价值          累计减值准备
金融债        1,520,632,363.67      20,566,271.24     -30,046,006.68      1,511,152,628.23          83,879.63
同业存单      3,164,736,950.00      21,350,855.57       4,644,100.00      3,190,731,905.57         173,015.92
企业债       11,835,982,566.89     276,215,900.15    -214,079,174.81     11,898,119,292.23    151,463,546.14
  合计       16,521,351,880.56     318,133,026.96    -239,481,081.49     16,600,003,826.03    151,720,441.69
   注：本公司期末其他债权投资余额中，为卖出回购证券业务而设定质押、为债券借贷业务而设定质押
的债券，其公允价值情况详见本附注八、23项。
    12、其他权益工具投资
    （1）按项目列示
                                                                       期末余额
                项目
                                                     初始成本                           公允价值
非交易性权益工具                                            60,986,773.31                      60,986,773.31
                合计                                        60,986,773.31                      60,986,773.31
                                                                       年初余额
                项目
                                                     初始成本                           公允价值
非交易性权益工具                                         2,407,958,201.31                    2,522,557,660.17
                合计                                     2,407,958,201.31                    2,522,557,660.17
   注：本公司将部分战略性投资和拟长期持有目的的股权投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他
综合收益的金融资产。
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    （2）本期终止确认的其他权益工具投资
                                                                         终止确认时的累计利得或损
                              本期终止确认时
               项目                                  本期股利收入        失本期从其他综合收益转入
                                的公允价值
                                                                              留存收益的金额
非交易性权益工具               2,347,150,000.00        145,250,679.50
               合计            2,347,150,000.00        145,250,679.50
   13、长期股权投资
   （1）按类别列示
                 项目                             期末余额                       年初余额
联营企业                                               786,248,758.90                771,379,376.29
合营企业                                               277,473,383.79                523,543,487.77
                 小计                                 1,063,722,142.69             1,294,922,864.06
减：减值准备
                 合计                                 1,063,722,142.69             1,294,922,864.06
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    （2）明细情况
                                                                                        本年增减变动
                                                                                                                                                               减值准
                                                                                                  其他
        被投资单位              年初余额                                                                 其他   宣告发放现      计提           期末余额        备期末
                                                                                 权益法下确认     综合                                 其
                                                 追加投资         减少投资                               权益   金股利或利      减值                             余额
                                                                                 的投资损益       收益                                 他
                                                                                                         变动       润          准备
                                                                                                  调整
       一、联营企业
长信基金管理有限责任公司      451,629,955.56                                     87,516,165.46                  56,065,800.00                483,080,321.02
兵器工业股权投资（天津）有
                               36,378,060.20                                         -95,310.95                                               36,282,749.25
限公司
武汉城发投资基金管理有限公
                                1,485,802.96                                        113,601.91                    383,462.42                   1,215,942.45
司
宁波长江奇湾股权投资基金合
                              281,885,557.57                     79,943,074.16   62,121,189.51                                               264,063,672.92
伙企业（有限合伙）（注 1）
宁波长江奇湾股权投资基金管
                                                                                  1,606,073.26                                                 1,606,073.26
理有限公司（注 2）
       二、合营企业
长江证券产业基金（湖北）合
                              523,543,487.77                    243,780,000.00   -51,908,956.87                                              227,854,530.90
伙企业（有限合伙）
株洲长证国创星火投资合伙企
                                                50,000,000.00                      -381,147.11                                                49,618,852.89
业（有限合伙）
           合计              1,294,922,864.06   50,000,000.00   323,723,074.16   98,971,615.21                  56,449,262.42               1,063,722,142.69
                                                                    本报告书共 160 页第 76 页
长江证券股份有限公司                                                                              2021 年财务报表附注
       注1：对宁波长江奇湾股权投资基金合伙企业（有限合伙）的部分份额已转至持有待售资产，详见本附
注八、8项。
       注2：对宁波长江奇湾股权投资基金管理有限公司的长期股权投资账面价值因该公司亏损于2020年减记
至零，本年收益分享额弥补未确认的亏损分担额之后恢复确认投资收益。
       注3：被投资单位向公司转移资金的能力未受到限制。
       14、固定资产
       （1）固定资产账面价值
                    项目                                      期末余额                               年初余额
固定资产原值                                                        1,598,043,671.57                        749,736,336.65
  减：累计折旧                                                        514,105,870.27                        486,433,409.95
         固定资产减值准备
固定资产账面价值合计                                                1,083,937,801.30                        263,302,926.70
    （2）固定资产增减变动表
                                                                             安全防卫设
项目      房屋及建筑物       机器设备        办公设备         电子设备                       运输设备            合计
                                                                                 备
一、账
面原
值：
1.年
初余      256,385,257.65    37,386,511.17   43,480,030.58   391,610,803.62   2,046,789.03   18,826,944.60     749,736,336.65
 额
2.本
期增      894,811,620.02       34,832.74     2,943,565.75    34,868,281.44    384,450.05      903,790.35      933,946,540.35
 加
（1）
          894,811,620.02       34,832.74     2,943,565.75    34,868,281.44    384,450.05      903,790.35      933,946,540.35
外购
3.本
期减       50,000,000.00      698,285.00     3,213,109.72    29,443,496.21    164,136.37     1,686,185.00      85,205,212.30
 少
（1）
处置
                              698,285.00     3,213,109.72    29,443,496.21    164,136.37     1,686,185.00      35,205,212.30
或报
  废
（2）
           50,000,000.00                                                                                       50,000,000.00
其他
4.外
币报
表折                                           -13,582.18      -368,578.91                     -51,832.04        -433,993.13
算差
 额
5.期     1,101,196,877.67   36,723,058.91   43,196,904.43   396,667,009.94   2,267,102.71   17,992,717.91   1,598,043,671.57
                                            本报告书共 160 页第 77 页
长江证券股份有限公司                                                                            2021 年财务报表附注
                                                                           安全防卫设
项目     房屋及建筑物      机器设备        办公设备         电子设备                       运输设备          合计
                                                                               备
末余
额
二、累
计折
旧：
1.年
初余      90,249,283.08   29,028,316.50   31,942,204.55   319,087,070.97   1,319,446.48   14,807,088.37   486,433,409.95
 额
2.本
期增      19,310,523.77    2,098,417.37    4,994,310.53   33,985,639.84     257,372.01     1,091,624.20    61,737,887.72
 加
（1）
          19,310,523.77    2,098,417.37    4,994,310.53   33,985,639.84     257,372.01     1,091,624.20    61,737,887.72
计提
3.本
期减                        661,496.26     3,050,441.27   28,210,076.99     157,713.14     1,601,875.75    33,681,603.41
 少
（1）
处置
                            661,496.26     3,050,441.27   28,210,076.99     157,713.14     1,601,875.75    33,681,603.41
或报
  废
4.外
币报
表折                                         -11,399.77      -327,697.69                     -44,726.53      -383,823.99
算差
额
5.期
末余     109,559,806.85   30,465,237.61   33,874,674.04   324,534,936.13   1,419,105.35   14,252,110.29   514,105,870.27
额
三、减
值准
备：
1.年
初余
 额
2.本
期增
 加
3.本
期减
 少
4.外
币报
表折
算差
额
5.期
末余
额
                                          本报告书共 160 页第 78 页
长江证券股份有限公司                                                                               2021 年财务报表附注
                                                                              安全防卫设
项目      房屋及建筑物        机器设备        办公设备         电子设备                       运输设备            合计
                                                                                  备
四、账
面价
值：
1.期
末账
          991,637,070.82      6,257,821.30    9,322,230.39    72,132,073.81    847,997.36     3,740,607.62   1,083,937,801.30
面价
 值
2.年
初账
          166,135,974.57      8,358,194.67   11,537,826.03    72,523,732.65    727,342.55     4,019,856.23    263,302,926.70
面价
 值
       注：房屋及建筑物账面原值本期减少详见本附注八、61项。
       （3）报告期末，公司通过经营租赁租出的固定资产账面价值为318,592,336.34元。
       （4）未办妥产权证书的固定资产的情况
       截至2021年12月31日，公司尚未办妥产权证书的固定资产账面价值为人民币54,579,090.04元。
       （5）期末公司无用于抵押或担保的固定资产。
       15、在建工程
       （1）在建工程账面价值
                                             期末余额                                           年初余额
         项目
                            账面余额         减值准备         账面价值          账面余额        减值准备        账面价值
装修改造工程               43,373,715.66                     43,373,715.66    2,700,119.83                    2,700,119.83
         合计              43,373,715.66                     43,373,715.66    2,700,119.83                    2,700,119.83
       （2）在建工程项目变动情况
                                                                                                                      期末
                                                  本期转入固       本期转入长期        其他
 项目       年初余额             本期增加                                                            期末余额         减值
                                                  定资产金额       待摊费用金额        减少
                                                                                                                      准备
装修改
           2,700,119.83       64,126,179.71                        23,452,583.88                  43,373,715.66
造工程
 合计      2,700,119.83       64,126,179.71                        23,452,583.88                  43,373,715.66
       16、使用权资产
                                             本报告书共 160 页第 79 页
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          项目                房屋及建筑物                  其他                  合计
一、账面原值：
  1.年初余额                     452,730,543.97              1,535,305.31         454,265,849.28
  2.本期增加                     158,650,878.05              1,349,933.86         160,000,811.91
  3.本期减少                      13,794,343.82                                    13,794,343.82
  4.外币报表折算差额               2,142,885.66                                     2,142,885.66
  5.期末余额                     599,729,963.86              2,885,239.17         602,615,203.03
二、累计折旧
  1.年初余额
  2.本期增加                     148,725,008.50                683,410.35         149,408,418.85
    （1）计提                    148,725,008.50                683,410.35         149,408,418.85
  3.本期减少                      11,069,061.51                                    11,069,061.51
    （1）处置                     11,069,061.51                                    11,069,061.51
  4.外币报表折算差额               2,566,740.66                                     2,566,740.66
  5.期末余额                     140,222,687.65                683,410.35         140,906,098.00
三、减值准备
  1.年初余额
  2.本期增加
    （1）计提
  3.本期减少
    （1）处置
  4.外币报表折算差额
  5.期末余额
四、账面价值
  1.期末账面价值                 459,507,276.21              2,201,828.82         461,709,105.03
  2.年初账面价值                 452,730,543.97              1,535,305.31         454,265,849.28
    注：使用权资产期末余额中，关联方的使用权资产情况详见本附注十三、7项。
    17、无形资产
                                本报告书共 160 页第 80 页
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    （1）无形资产增减变动表
             项目                  软件             交易席位费及其他              合计
一、账面原值
1.年初余额                         412,234,746.60           68,371,780.31         480,606,526.91
2.本期增加                          65,269,275.51             832,080.00           66,101,355.51
（1）外购                           65,269,275.51             832,080.00           66,101,355.51
3.本期减少                          16,379,811.16                                  16,379,811.16
（1）处置或报废                     16,379,811.16                                  16,379,811.16
4.外币报表折算差额                                             -98,620.00             -98,620.00
5.期末余额                         461,124,210.95           69,105,240.31         530,229,451.26
二、累计摊销
1.年初余额                         317,665,483.72           58,283,956.47         375,949,440.19
2.本期增加                          69,693,583.12             295,000.00           69,988,583.12
（1）计提                           69,693,583.12             295,000.00           69,988,583.12
3.本期减少                          16,379,811.16                                  16,379,811.16
（1）处置或报废                     16,379,811.16                                  16,379,811.16
4.外币报表折算差额
5.期末余额                         370,979,255.68           58,578,956.47         429,558,212.15
三、减值准备
1.年初余额
2.本期增加
3.本期减少
4.外币报表折算差额
5.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值                      90,144,955.27           10,526,283.84         100,671,239.11
2.年初账面价值                      94,569,262.88           10,087,823.84         104,657,086.72
    （2）期末公司无用于抵押或担保的无形资产。
                                本报告书共 160 页第 81 页
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    18、商誉
    （1）商誉账面原值
                                                           本期增加             本期减少
被投资单位名称或形成商誉的事项       年初余额                                                   期末余额
                                                     企业合并                   处      其
                                                                      其他
                                                     形成的                     置      他
收购长江期货有限公司少数股权形
                                    6,687,130.21                                                6,687,130.21
成商誉
吸收合并湘财祈年期货经纪有限公
                                  134,221,178.39                                              134,221,178.39
司形成商誉
               合计               140,908,308.60                                              140,908,308.60
    （2）商誉减值准备
                                                     本期增加                本期减少
被投资单位名称或形成商誉的
                                 年初余额                                                       期末余额
            事项
                                                   计提         其他     处置         其他
吸收合并湘财祈年期货经纪有
                               69,141,300.00    6,034,900.00                                  75,176,200.00
      限公司形成商誉
            合计               69,141,300.00    6,034,900.00                                  75,176,200.00
    注1：2007年8月，公司收购子公司长江期货有限公司（为非同一控制下的企业合并取得）少数股权，
购买成本为23,822,871.75元，按持股比例享有的可辨认净资产公允价值为 17,135,741.54元，形成商誉
6,687,130.21元。2013年4月，公司子公司长江期货有限公司吸收合并湘财祈年期货经纪有限公司，合并成
本为220,000,000.00元，购买日湘财祈年期货经纪有限公司可辨认净资产的公允价值为85,778,821.61元，形
成商誉134,221,178.39元。
    注2：公司进行商誉减值测试时，将长江期货股份有限公司、原湘财祈年期货经纪有限公司8家营业部
分别确认为单个资产组。资产组的可收回金额按照预计未来现金流量的现值确定，其中未来现金流量基于
2022年至2026年的业绩预测确定，资产组超过5年的现金流量以2026年的预测数永续计量。使用的关键假设
主要基于历史水平及对行业的预判，折现率根据资本资产定价模型确定。商誉减值测试运用的关键参数及
确认依据如下：
         关键假设名称                           关键假设值                           确定关键假设的基础
    经纪业务预测关键假设：
                                    2022 年至 2026 年的区间范围：             交易所历史成交水平及行业
     各交易所成交额增长率
                                                -6%至 13%                               预判
                                    2022 年至 2026 年的区间范围：             各交易所成交额市占历史增
  各交易所成交额市占率增长率
                                                 0%至 5%                            幅及行业预判
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长江证券股份有限公司                                                             2021 年财务报表附注
            关键假设名称                    关键假设值                         确定关键假设的基础
                                   2022 年至 2026 年的区间范围：         各交易所净佣金费率历史水
       各交易所佣金费率增长率
                                            -10%至-5%                          平及行业预判
               折现率                         15.24%                        加权平均资本成本模型
   19、递延所得税资产和递延所得税负债
   （1）已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
   ①递延所得税资产
                                                                       期末余额
                        项目
                                                    可抵扣暂时性差异               递延所得税资产
交易性金融工具、衍生金融工具公允价值变动                          43,513.46                  10,878.36
长期股权投资                                                     666,408.01                166,602.00
资产减值准备                                                1,224,070,560.29            305,956,566.99
应付职工薪酬                                                1,885,883,126.15            471,470,781.54
其他                                                          77,045,673.29              19,261,418.32
                        合计                                3,187,709,281.20            796,866,247.21
                                                                       年初余额
                        项目
                                                    可抵扣暂时性差异               递延所得税资产
交易性金融工具、衍生金融工具公允价值变动                      34,522,536.02               8,630,634.02
长期股权投资                                                     543,708.77                135,927.19
资产减值准备                                                1,172,233,730.46            293,058,432.64
应付职工薪酬                                                1,599,670,902.52            399,917,725.64
可抵扣亏损                                                    65,813,034.73              10,859,150.73
其他                                                         112,708,835.43              28,177,208.86
                        合计                                2,985,492,747.93            740,779,079.08
   ②递延所得税负债
                                                                      期末余额
                        项目
                                                   应纳税暂时性差异               递延所得税负债
交易性金融工具、衍生金融工具公允价值变动                 1,005,103,495.21             251,275,873.81
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长江证券股份有限公司                                                              2021 年财务报表附注
                                                                       期末余额
                       项目
                                                    应纳税暂时性差异              递延所得税负债
其他债权投资、其他权益工具投资公允价值变动                   452,440,270.34            113,110,067.58
长期股权投资                                                  11,682,878.63              2,920,719.66
                       合计                                 1,469,226,644.18          367,306,661.05
                                                                       年初余额
                       项目
                                                    应纳税暂时性差异              递延所得税负债
交易性金融工具、衍生金融工具公允价值变动                     410,170,197.93           102,542,549.50
其他债权投资、其他权益工具投资公允价值变动                    26,838,819.06              6,709,704.77
长期股权投资                                                   1,729,093.86               432,273.48
                       合计                                  438,738,110.85           109,684,527.75
   （2）未确认递延所得税资产明细
               项目                              期末余额                          年初余额
可抵扣亏损                                          795,030,717.45                      643,013,801.64
               合计                                 795,030,717.45                      643,013,801.64
   注：子公司长江证券国际金融集团有限公司及其相关子公司在可预见的未来能否获得持续且足够的应
纳税所得额弥补亏损具有不确定性，因此未确认相应的递延所得税资产。根据所在地区现行税务规定，上
述未确认递延所得税资产的可抵扣亏损无到期期限。
   20、其他资产
   （1）按类别列示
                       项目                                 期末余额                   年初余额
长期待摊费用                                                    67,210,000.02            80,434,715.47
贷款（注1）                                                      9,542,602.40            82,547,933.07
信托保障基金                                                     9,310,725.74
应收利息                                                         7,028,369.50            36,326,486.04
应收股利                                                         6,064,208.42            10,280,900.16
其他（注2）                                                      6,650,667.03             7,495,083.22
                       合计                                    105,806,573.11           217,085,117.96
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长江证券股份有限公司                                                                   2021 年财务报表附注
   注 1：贷款主要系子公司长江证券国际金融集团有限公司开展财务借贷业务产生。
   注 2：其他期末余额包含增值税及所得税资产、融券利息等。
   （2）长期待摊费用
                                                                                                     其他减少
  项目          年初余额          本期增加        本期摊销         其他减少        期末余额
                                                                                                       的原因
装修改造
               66,372,770.91    23,452,583.88   34,969,408.95      691,747.96     54,164,197.88         注
  工程
  其他         14,061,944.56    16,213,540.12   17,229,682.54                     13,045,802.14
  合计         80,434,715.47    39,666,124.00   52,199,091.49      691,747.96     67,210,000.02
   注：其他减少主要系办公场所迁址等发生的报废损失。
   （3）贷款
                项目                                期末余额                              年初余额
贷款余额                                                  596,384,766.49                      616,384,715.08
减：减值准备                                              586,842,164.09                      533,836,782.01
           贷款账面价值合计                                  9,542,602.40                         82,547,933.07
    （4）应收利息
                     项目                                 期末余额                         年初余额
应收利息余额                                                      53,805,288.39                   42,866,356.64
减：减值准备                                                      46,776,918.89                    6,539,870.60
  应收利息账面价值合计                                             7,028,369.50                   36,326,486.04
     21、融出证券、转融通融入证券情况
     （1）项目列示
                               项目                                    期末公允价值          年初公允价值
融出证券
   －交易性金融资产                                                      201,632,205.00       132,612,992.60
   －转融通融入证券                                                       38,928,247.00           78,016,047.61
转融通融入证券总额                                                       204,568,840.00           81,392,300.00
   （2）本期融券业务无违约情况发生。
   注：相关的担保物信息见本附注八、3项。
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    22、资产减值准备
                                                                         本期减少
      项目                年初余额           本期增加                                            期末余额
                                                                  转回           转/核销
货币资金减值准备                453.96             364.74                                              818.70
融出资金减值准备        199,900,562.05     10,288,966.03       2,729,339.47                    207,460,188.61
应收款项坏账准备         67,303,921.52     21,172,648.99        250,896.81                      88,225,673.70
买入返售金融资产
                        777,709,453.35        314,326.77      53,398,784.23                    724,624,995.89
减值准备
债权投资减值准备         58,920,000.00                                                          58,920,000.00
其他债权投资减值
                        151,720,441.69     35,872,539.48                                       187,592,981.17
准备
其他金融资产减值
                        540,376,652.61     95,019,930.37       1,777,500.00                    633,619,082.98
准备
金融工具及其他项
目信用减值准备小       1,795,931,485.18   162,668,776.38      58,156,520.51                   1,900,443,741.05
计
商誉减值准备             69,141,300.00       6,034,900.00                                       75,176,200.00
存货跌价准备                                 1,048,854.98                      1,048,854.98
其他资产减值准备
                         69,141,300.00       7,083,754.98                      1,048,854.98     75,176,200.00
小计
      合计             1,865,072,785.18   169,752,531.36      58,156,520.51    1,048,854.98   1,975,619,941.05
     其中：金融工具及其他项目预期信用损失准备
                                                         期末余额
       金融工具类别                                                                                合计
                                                   整个存续期（未         整个存续期（已
                                 未来 12 个月
                                                   发生信用减值）         发生信用减值）
货币资金减值准备                          818.70                                                       818.70
融出资金减值准备                 16,747,485.94              516,287.46      190,196,415.21     207,460,188.61
应收款项坏账准备（简化模型）                            51,303,337.98         36,922,335.72     88,225,673.70
买入返售金融资产减值准备           1,106,000.75                             723,518,995.14     724,624,995.89
债权投资减值准备                                                              58,920,000.00     58,920,000.00
其他债权投资减值准备               6,617,231.44         30,854,602.15       150,121,147.58     187,592,981.17
其他金融资产减值准备                                                        633,619,082.98     633,619,082.98
             合计                24,471,536.83          82,674,227.59     1,793,297,976.63    1,900,443,741.05
                                     本报告书共 160 页第 86 页
长江证券股份有限公司                                                                                2021 年财务报表附注
                                                                年初余额
         金融工具类别                                                                                              合计
                                                           整个存续期（未         整个存续期（已
                                      未来 12 个月
                                                           发生信用减值）         发生信用减值）
货币资金减值准备                                453.96                                                                  453.96
融出资金减值准备                             2,881.87           1,041,198.61        198,856,481.57             199,900,562.05
应收款项坏账准备（简化模型）                                   49,820,293.71            17,483,627.81           67,303,921.52
买入返售金融资产减值准备                   70,984.84            1,148,729.43        776,489,739.08             777,709,453.35
债权投资减值准备                                                                        58,920,000.00           58,920,000.00
其他债权投资减值准备                    8,823,078.98            3,046,530.76        139,850,831.95             151,720,441.69
其他金融资产减值准备                                                                540,376,652.61             540,376,652.61
             合计                       8,897,399.65           55,056,752.51      1,731,977,333.02            1,795,931,485.18
    23、所有权或使用权受到限制的资产
                               项目及受限原因                                                      期末账面余额
申购、赎回证券存出的货币资金                                                                                    14,734,232.32
为质押式回购业务而设定质押的交易性金融资产                                                                    1,239,087,605.23
为质押式回购业务而设定质押的其他债权投资                                                                 21,167,341,071.87
为融资融券业务而转让过户的交易性金融资产                                                                       201,632,205.00
为债券借贷业务而设定质押的交易性金融资产                                                                      1,402,024,966.48
为债券借贷业务而设定质押的其他债权投资                                                                        4,068,118,540.02
为场外回购业务而转让的信用业务债权收益权                                                                       780,019,734.37
                                      合计                                                               28,872,958,355.29
    24、应付短期融资款
 类型          面值             发行金额            年初余额           本期增加              本期减少              期末余额
柜台收
          5,126,550,000.00   5,126,550,000.00    5,000,857,042.41   18,733,654,930.12     18,568,730,472.57     5,165,781,499.96
益凭证
 合计     5,126,550,000.00   5,126,550,000.00    5,000,857,042.41   18,733,654,930.12     18,568,730,472.57     5,165,781,499.96
    注：公司本期共发行409期期限小于一年的收益凭证，期末未到期62期产品的收益率为2.90%至6.00%。
    25、拆入资金
                                           本报告书共 160 页第 87 页
长江证券股份有限公司                                                             2021 年财务报表附注
                  项目                            期末余额                        年初余额
银行间市场拆入资金                                  6,500,000,000.00                 4,900,000,000.00
转融通融入资金                                        480,000,000.00
加：应计利息                                            1,948,241.69                       1,701,111.10
                  合计                              6,981,948,241.69                  4,901,701,111.10
   其中，转融通融入资金情况如下表所示：
                                             期末                                  年初
           剩余期限
                                     余额              利率               余额               利率
           1至3个月              480,000,000.00        2.80%
               合计              480,000,000.00
   26、交易性金融负债
                                                               期末余额
               类别            分类为以公允价值计量且        指定为以公允价值计量且
                               其变动计入当期损益的金        其变动计入当期损益的金           合计
                                       融负债                        融负债
               股票                 29,158,597.36                                         29,158,597.36
其他参与人在合并结构化主体中
                                    1,855,166.49                                          1,855,166.49
        享有的权益
               合计                 31,013,763.85                                         31,013,763.85
                                                               年初余额
               类别            分类为以公允价值计量且        指定为以公允价值计量且
                               其变动计入当期损益的金        其变动计入当期损益的金           合计
                                       融负债                        融负债
               股票                 20,505,812.30                                         20,505,812.30
其他参与人在合并结构化主体中
                                    58,432,003.89                                         58,432,003.89
        享有的权益
               合计                 78,937,816.19                                         78,937,816.19
   27、卖出回购金融资产款
   （1）按业务类别列示
                                本报告书共 160 页第 88 页
长江证券股份有限公司                                                       2021 年财务报表附注
                       项目                         期末金额                  年初余额
质押式回购                                            25,454,368,200.00        19,372,460,201.00
买断式回购                                              510,668,826.09           692,100,336.25
信用业务债权收益权转让及回购                            650,000,000.00
小计                                                  26,615,037,026.09        20,064,560,537.25
加：应计利息                                               28,621,896.32          20,501,902.36
                       合计                           26,643,658,922.41        20,085,062,439.61
   （2）按金融资产种类列示
             标的物类别                     期末余额                        年初余额
债券                                             25,965,037,026.09             20,064,560,537.25
信用业务债权收益权                                 650,000,000.00
加：应计利息                                        28,621,896.32                 20,501,902.36
                合计                             26,643,658,922.41             20,085,062,439.61
   （3）担保物金额信息
              担保物类别                   期末公允价值                    年初公允价值
债券                                              28,534,270,234.64            22,027,451,357.60
信用业务债权收益权                                   780,019,734.37
                    合计                          29,314,289,969.01            22,027,451,357.60
   28、代理买卖证券款
             项目                     期末余额                             年初余额
普通经纪业务
   其中：个人                              28,796,081,552.29                   24,695,119,777.66
           机构                             8,580,775,852.29                    4,702,473,060.38
           小计                            37,376,857,404.58                   29,397,592,838.04
信用业务
   其中：个人                               3,510,581,665.64                    3,344,555,827.46
           机构                             1,254,049,796.67                     385,414,857.08
           小计                             4,764,631,462.31                    3,729,970,684.54
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长江证券股份有限公司                                                                2021 年财务报表附注
          项目                             期末余额                                 年初余额
加：应计利息                                           4,399,209.79                            3,863,314.89
          合计                                  42,145,888,076.68                        33,131,426,837.47
   注：上述个人业务和机构业务含境外业务。
   29、应付职工薪酬
   （1）应付职工薪酬分类
                   项目                                 期末余额                         年初余额
一、短期薪酬                                               2,681,007,202.67               2,123,789,828.66
二、离职后福利—设定提存计划                                   8,392,836.82                    7,905,411.34
三、辞退福利                                                                                    250,000.00
四、其他长期职工福利                                        379,351,452.72                  378,720,573.88
                   合计                                    3,068,751,492.21               2,510,665,813.88
   （2）短期薪酬及其他长期职工福利列示
          项目                  年初余额           本期增加              本期减少            期末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴   2,413,133,098.86    3,015,373,126.78      2,473,430,383.46    2,955,075,842.18
2、职工福利费                                     52,357,051.01         52,357,051.01
3、社会保险费                     969,886.18      88,453,715.89         88,316,735.93          1,106,866.14
其中：医疗保险费                  849,934.04      78,245,789.14         78,121,889.65           973,833.53
      工伤保险费                     4,960.49         1,695,861.81       1,690,907.62               9,914.68
      生育保险费                   114,991.65         8,512,064.94       8,503,938.66           123,117.93
4、住房公积金                    3,638,548.11    111,269,417.08        111,006,630.21          3,901,334.98
5、工会经费和职工教育经费       68,071,526.75     24,589,905.05         12,314,742.94        80,346,688.86
6、短期带薪缺勤                 16,697,342.64     19,927,923.23         16,697,342.64        19,927,923.23
          合计              2,502,510,402.54    3,311,971,139.04      2,754,122,886.19    3,060,358,655.39
其中：短期薪酬              2,123,789,828.66                                              2,681,007,202.67
     其他长期职工福利          378,720,573.88                                               379,351,452.72
   （3）离职后福利—设定提存计划列示
                                  本报告书共 160 页第 90 页
长江证券股份有限公司                                                                 2021 年财务报表附注
                项目                 年初余额         本期增加           本期减少             期末余额
1、基本养老保险                      3,468,755.49   166,231,350.41     165,845,907.84         3,854,198.06
2、失业保险费                           97,254.53       5,675,285.58         5,646,904.56       125,635.55
3、企业年金缴费                      4,339,401.32    32,102,042.86      32,028,440.97         4,413,003.21
                合计                 7,905,411.34   204,008,678.85     203,521,253.37         8,392,836.82
   （4）辞退福利
             项目              年初余额             本期增加            本期减少             期末余额
辞退福利                            250,000.00      3,774,515.67        4,024,515.67
   注：报告期内，公司实际发放的关键管理人员任职期间（含以前年度）薪酬总额为5,482.86万元。
   30、应交税费
              项目                           期末余额                                年初余额
增值税                                              112,346,932.40                          117,562,836.37
城市维护建设税                                          7,899,432.64                          8,303,106.83
教育费附加及地方教育附加                                5,644,944.19                          5,510,021.73
企业所得税                                          129,683,071.61                          480,057,895.26
个人所得税                                           39,155,729.62                           38,812,412.86
限售股个人所得税                                    194,970,439.16                           57,917,637.05
利息税                                                   233,919.05                             542,334.73
其他                                                     901,770.51                             629,802.85
              合计                                  490,836,239.18                          709,336,047.68
   31、应付款项
                       项目                               期末余额                      年初余额
证券清算款                                                1,019,984,357.02                   90,245,840.27
应付衍生品业务交易款                                       465,317,412.02                     4,327,933.04
股权转让预收款                                             110,148,040.41
证券（期货）投资者保护（障）基金                            34,392,803.65                    19,358,735.79
原大鹏证券非正常经纪类账户交易款等                          21,785,760.15                    21,762,171.41
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长江证券股份有限公司                                                      2021 年财务报表附注
                       项目                         期末余额                年初余额
销售服务费                                             14,965,810.32             22,608,215.45
应付并表结构化主体服务费                               13,765,166.51             73,495,914.82
其他                                                  141,092,686.93            230,860,988.94
                       合计                         1,821,452,037.01            462,659,799.72
   注：应付款项期末余额中，应付关联方的款项情况详见本附注十三、8项。
   32、合同负债
                       项目                         期末余额                年初余额
手续费及佣金预收款                                     38,865,050.64             32,640,717.68
其他                                                       2,483,546.40           3,431,856.21
                       合计                            41,348,597.04             36,072,573.89
                               本报告书共 160 页第 92 页
长江证券股份有限公司                                                                                                                            2021 年财务报表附注
   33、应付债券
债券名称     期末面值总额       起息日期     债券期限     发行金额         票面利率      年初余额           本期增加           本期减少             期末余额
长证转债     4,996,468,200.00   2018.03.12     6年      5,000,000,000.00   累进利率    4,649,345,478.07    245,584,912.07      52,192,167.79      4,842,738,222.35
19 长江 C1   3,000,000,000.00   2019.03.14     3年      3,000,000,000.00    4.24%      3,101,811,224.64    127,447,232.06     127,200,000.00      3,102,058,456.70
19 长江 01   1,700,000,000.00   2019.04.17     3年      1,700,000,000.00    4.15%      1,749,835,778.21     70,723,858.77      70,550,000.00      1,750,009,636.98
19 长江 02                      2019.05.21     2年      3,860,000,000.00    4.10%      3,957,486,926.92     60,773,073.08    4,018,260,000.00
19 长江 03                      2019.07.22     2年      1,850,000,000.00    4.00%      1,882,991,888.57      41,008,111.43   1,924,000,000.00
19 长江 04                      2019.10.28     2年      2,590,000,000.00    4.00%      2,608,336,001.13     85,263,998.87    2,693,600,000.00
20 长江 01   4,000,000,000.00   2020.02.24     3年      4,000,000,000.00    3.20%      4,108,643,815.86    128,200,494.67     128,000,000.00      4,108,844,310.53
20 长江 03   2,300,000,000.00   2020.03.23     3年      2,300,000,000.00    3.20%      2,357,138,301.92     73,659,609.85      73,600,000.00      2,357,197,911.77
20 长江 04   3,000,000,000.00   2020.07.30     2年      3,000,000,000.00    3.53%      3,044,527,651.19    106,153,768.45     105,900,000.00      3,044,781,419.64
20 长江 05   4,200,000,000.00   2020.09.21     3年      4,200,000,000.00    3.99%      4,246,487,755.32    167,701,702.95     167,580,000.00      4,246,609,458.27
20 长江 06                      2020.11.09    370 天    3,700,000,000.00    3.40%      3,717,996,200.24    109,527,085.86    3,827,523,286.10
21 长江 01   4,100,000,000.00   2021.01.11     3年      4,100,000,000.00    3.74%                         4,248,906,919.24                        4,248,906,919.24
21 长江 C1   3,000,000,000.00   2021.06.08     3年      3,000,000,000.00    3.87%                         3,065,158,766.34                        3,065,158,766.34
21 长江 C2   2,000,000,000.00   2021.07.12     3年      2,000,000,000.00    3.83%                         2,036,113,948.72                        2,036,113,948.72
21 长江 02   2,000,000,000.00   2021.08.18     3年      2,000,000,000.00    3.20%                         2,023,015,459.11                        2,023,015,459.11
                                                                 本报告书共 160 页第 93 页
长江证券股份有限公司                                                                                                                                2021 年财务报表附注
债券名称      期末面值总额       起息日期     债券期限      发行金额         票面利率      年初余额            本期增加            本期减少             期末余额
21 长江 03    1,000,000,000.00   2021.08.18     5年       1,000,000,000.00    3.58%                          1,012,899,786.12                         1,012,899,786.12
21 长江 04    2,500,000,000.00   2021.10.14    368 天     2,500,000,000.00    2.85%                          2,515,168,067.99                         2,515,168,067.99
21 长江 05    2,500,000,000.00   2021.10.14     3年       2,500,000,000.00    3.35%                          2,517,863,172.79                         2,517,863,172.79
收益凭证                                                                                 2,134,793,652.98      46,937,313.51     2,181,730,966.49
  合计       40,296,468,200.00                           52,300,000,000.00              37,559,394,675.05   18,682,107,281.88   15,370,136,420.38    40,871,365,536.55
                                                                   本报告书共 160 页第 94 页
长江证券股份有限公司                                                       2021 年财务报表附注
    注1：经中国证监会核准，本公司于2018年3月公开发行票面金额为人民币50亿元的A股可转换公司债
券。本次可转债存续期限为六年，票面利率第一年为0.2%、第二年为0.4%、第三年为1.0%、第四年为1.5%、
第五年为1.8%、第六年为2.0%，初始转股价格为人民币7.60元/股。可转债持有人可在可转债发行结束之日
满六个月后的第一个交易日起至可转债到期日止的期间内，按照当期转股价格行使将本次可转债转换为本
公司A股股票的权利。
    在本次发行的可转债期满后五个交易日内，公司将以本次可转债票面面值上浮5%（含最后一期利息）
的价格向投资者赎回全部未转股的可转债。在本次发行的可转债转股期内，如果公司股票连续三十个交易
日中至少有十五个交易日的收盘价不低于当期转股价格的130%（含130%），或本次发行的可转债未转股余
额不足人民币3,000万元时，公司有权决定按照债券面值加当期应计利息的价格赎回全部或部分未转股的可
转债。
    本公司对发行的可转换公司债券中负债部分及权益部分进行了拆分，在考虑了直接交易成本之后，本
公司在所有者权益中其他权益工具项下确认了权益部分人民币929,831,757.45元。
    注2：2018年3月27日，深圳证券交易所出具了《关于长江证券股份有限公司2018年证券公司次级债券
符合深交所转让条件的无异议函》（深证函〔2018〕159号）。公司于2019年3月14日完成“长江证券股份
有限公司2019年证券公司次级债券（第一期）”的发行工作，发行规模为人民币30亿元，期限为3年期，票
面利率为4.24%。
    注3：2019年3月18日，深圳证券交易所出具了《关于长江证券股份有限公司2019年非公开发行公司债
券符合深交所转让条件的无异议函》（深证函〔2019〕119号）。公司分别于2019年4月17日、2019年5月21
日、2019年7月22日、2019年10月28日完成“长江证券股份有限公司2019年非公开发行公司债券（第一期）”、
“长江证券股份有限公司2019年非公开发行公司债券（第二期）”、“长江证券股份有限公司2019年非公
开发行公司债券（第三期）”、“长江证券股份有限公司2019年非公开发行公司债券（第四期）”的发行
工作，发行规模分别为人民币17亿元、38.6亿元、18.5亿元、25.9亿元，期限分别为3年、2年、2年、2年，
票面利率分别为4.15%、4.10%、4.00%、4.00%。“19长江02”、“19长江03”和“19长江04”已分别于2021
年5月21日、2021年7月22日和2021年10月28日到期兑付。
    注4：2020年1月17日，中国证监会出具了《关于核准长江证券股份有限公司向合格投资者公开发行公
司债券的批复》（证监许可〔2020〕130号）。公司分别于2020年2月24日和2020年3月24日完成了“长江证
券股份有限公司2020年面向合格投资者公开发行公司债券（第一期）”和“长江证券股份有限公司2020年
面向合格投资者公开发行公司债券（第二期）”的发行工作，发行规模分别为人民币40亿元和23亿元，期
限均为3年，票面利率均为3.20%。
    注5：2020年7月6日，中国证监会出具了《关于同意长江证券股份有限公司向专业投资者公开发行公司
                                 本报告书共 160 页第 95 页
长江证券股份有限公司                                                            2021 年财务报表附注
债券注册的批复》（证监许可〔2020〕1357号）。公司分别于2020年7月30日、2020年9月21日、2020年11
月9日和2021年1月11日完成了“长江证券股份有限公司2020年面向专业投资者公开发行公司债券（第一
期）”、“长江证券股份有限公司2020年面向专业投资者公开发行公司债券（第二期）”、“长江证券股
份有限公司2020年面向专业投资者公开发行公司债券（第三期）”和“长江证券股份有限公司2021年面向
专业投资者公开发行公司债券（第一期）”的发行工作，发行规模分别为人民币30亿元、42亿元、37亿元
和41亿元，期限分别为2年、3年、370天和3年，票面利率分别为3.53%、3.99%、3.40%和3.74%。“20长江
06”已于2021年11月15日到期兑付。
    注6：2021年1月29日，中国证监会出具了《关于同意长江证券股份有限公司向专业投资者公开发行次
级债券注册的批复》（证监许可〔2021〕387号）。公司分别于2021年6月8日和2021年7月12日完成了“长
江证券股份有限公司2021年面向专业投资者公开发行次级债券（第一期）”和“长江证券股份有限公司2021
年面向专业投资者公开发行次级债券（第二期）”的发行工作，发行规模分别为人民币30亿元和20亿元，
期限均为3年，票面利率分别为3.87%和3.83%。
    注7：2021年7月16日，中国证监会出具了《关于同意长江证券股份有限公司向专业投资者公开发行公
司债券注册的批复》（证监许可〔2021〕2381号）。公司于2021年8月18日完成了“长江证券股份有限公司
2021年面向专业投资者公开发行公司债券（第二期）（品种一）”和“长江证券股份有限公司2021年面向
专业投资者公开发行公司债券（第二期）（品种二）”的发行工作，于2021年10月14日完成了“长江证券
股份有限公司2021年面向专业投资者公开发行公司债券（第三期）（品种一）”和“长江证券股份有限公
司2021年面向专业投资者公开发行公司债券（第三期）（品种二）”的发行工作，发行规模分别为人民币
20亿元、10亿元、25亿元和25亿元，期限分别为3年、5年、368天和3年，票面利率分别为3.20%、3.58%、
2.85%和3.35%。
    注8：报告期内，公司未发行期限超过一年的收益凭证，期末不存在未到期产品。
    34、租赁负债
                       项目                                    期末余额               年初余额
租赁负债                                                       445,073,799.40         430,142,902.57
其中：一年以内到期的租赁负债                                   137,550,661.89         120,233,837.17
    注：租赁负债期末余额中，关联方的租赁负债情况详见本附注十三、7项。
    35、其他负债
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长江证券股份有限公司                                                                2021 年财务报表附注
                          项目                                   期末余额                    年初余额
应付员工激励基金计划权益                                           448,912,776.22            437,673,492.62
期货风险准备金                                                     108,943,184.02             97,910,886.57
代理兑付证券款                                                      14,691,542.33             14,691,542.33
应付股利                                                             2,267,778.89              2,267,778.89
其他                                                                 7,220,309.59              3,032,310.56
                          合计                                     582,035,591.05            555,576,010.97
    注：其他期末余额包含债券借贷业务应付利息、待转销项税额、长期应付款等。
    36、股本
                                                                                                  单位：股
                       年初余额                本期变动增（+）减（-）                   期末余额
                                                     公
                                          发
   项目                                              积
                                          行    送
                 数量             比例               金     其他       小计           数量          比例
                                          新    股
                                                     转
                                          股
                                                     股
一、有限售条
件股份
1.国家持股
2.国有法人
持股
3.其他内资
持股
其中：
境内非国有
法人持股
境内自然人
持股
4.外资持股
其中：
境外法人持
股
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长江证券股份有限公司                                                                   2021 年财务报表附注
                        年初余额                 本期变动增（+）减（-）                      期末余额
                                                         公
                                            发
   项目                                                  积
                                            行    送
                    数量           比例                  金       其他     小计           数量           比例
                                            新    股
                                                         转
                                            股
                                                         股
境外自然人
持股
二、无限售条    5,529,623,307   100.00%                        327,189    327,189     5,529,950,496   100.00%
件股份
1、人民币普     5,529,623,307   100.00%                        327,189    327,189     5,529,950,496   100.00%
通股
2、境内上市
的外资股
3、境外上市
的外资股
4、其他
三、股份总数    5,529,623,307   100.00%                        327,189    327,189     5,529,950,496   100.00%
    37、其他权益工具
          发行在外的金融工具              年初账面价值        本期增加       本期减少            期末账面价值
 可转换公司债券拆分的权益部分             929,617,713.28                       442,748.67        929,174,964.61
                 合计                     929,617,713.28                       442,748.67        929,174,964.61
    注：可转换公司债券发行事项详见附注八、33项。
    38、资本公积
      项目                  年初余额             本期增加额          本期减少额               期末余额
 股本溢价                  10,453,356,077.41       2,342,166.25       90,592,951.03         10,365,105,292.63
 其他资本公积                   -2,374,883.60                                                     -2,374,883.60
      合计                 10,450,981,193.81       2,342,166.25       90,592,951.03         10,362,730,409.03
    注：股本溢价本期增加系可转债转股所致，本期减少系收购子公司长江证券国际金融集团有限公司少
数股东权益所致。
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  长江证券股份有限公司                                                                                                                           2021 年财务报表附注
    39、其他综合收益
                                                                                           本期发生额
       项目                年初余额                           减：前期计入其     减：前期计入其他综合                                                       期末余额
                                           本期所得税前发                                                                 税后归属于母     税后归属于
                                                              他综合收益当期     收益当期转入留存收     减：所得税费用
                                               生额                                                                           公司         少数股东
                                                                转入损益                   益
一、不能重分类进损益
                         103,634,644.71     -114,599,458.86                                              -28,649,864.72   -85,949,594.14                    17,685,050.57
的其他综合收益
其中：权益法下不能转
                          17,685,050.57                                                                                                                     17,685,050.57
损益的其他综合收益
    其他权益工具投
                          85,949,594.14     -114,599,458.86                                              -28,649,864.72   -85,949,594.14
资公允价值变动
二、将重分类进损益的
                         -106,622,987.70     441,248,121.37     -64,134,504.50                          135,050,227.53    373,937,859.95   -3,605,461.61   267,314,872.25
其他综合收益
其中：权益法下可转损
益的其他综合收益
其他债权投资公允价
                         -179,610,811.12     440,193,866.16     -64,134,504.50                          126,082,092.66    378,246,278.00                   198,635,466.88
值变动
其他债权投资信用损
                         113,790,331.27       35,872,539.48                                                8,968,134.87    26,904,404.61                   140,694,735.88
失准备
外币财务报表折算差
                          -40,802,507.85     -34,818,284.27                                                               -31,212,822.66   -3,605,461.61   -72,015,330.51
额
       合计                -2,988,342.99     326,648,662.51     -64,134,504.50                          106,400,362.81    287,988,265.81   -3,605,461.61   284,999,922.82
                                                                     本报告书共 160 页第 99 页
长江证券股份有限公司                                                              2021 年财务报表附注
   40、盈余公积
      项目                 年初余额              本期增加          本期减少            期末余额
法定盈余公积              2,008,114,819.86      161,202,174.73                         2,169,316,994.59
      合计                2,008,114,819.86      161,202,174.73                         2,169,316,994.59
   41、一般风险准备
      项目                 年初余额              本期增加          本期减少            期末余额
一般风险准备              2,367,990,896.94      237,680,266.91                        2,605,671,163.85
交易风险准备              2,154,174,555.90      199,695,027.72                        2,353,869,583.62
      合计                4,522,165,452.84      437,375,294.63                        4,959,540,747.47
    42、未分配利润
                   项目                         本期发生额          上期发生额        提取或分配比例
调整前上年年末余额                             5,645,921,392.53    5,056,285,107.98
加：会计政策变更                                    -179,680.19       -1,293,246.68
调整后年初余额                                 5,645,741,712.34    5,054,991,861.30
加：本期归属于母公司股东的净利润               2,409,539,473.91    2,085,377,418.25
减：提取法定盈余公积                             161,202,174.73     185,777,198.89         注1
    提取一般风险准备                             437,375,294.63     478,406,606.45         注1
    应付普通股股利                               829,491,357.30     829,435,371.45         注2
加：其他综合收益转留存收益                                             -828,710.23
期末余额                                       6,627,212,359.59    5,645,921,392.53
    注 1：根据相关法律法规和《公司章程》规定，公司税后净利润在弥补以前年度未弥补亏损后，按 10%
的比例分别提取法定盈余公积金、一般风险准备和交易风险准备，并根据中国证监会《公开募集开放式证
券投资基金流动性风险管理规定》《证券公司大集合资产管理业务适用<关于规范金融机构资产管理业务的
指导意见>操作指引》的规定，每月分别按照基金和大集合管理费收入的 20%计提一般风险准备金。
    注 2：2021 年 5 月 21 日，公司 2020 年年度股东大会审议通过了《关于公司 2020 年度利润分配的议案》，
公司 2020 年度权益分派方案为：以分红派息股权登记日的公司总股本为基数，向分红派息股权登记日登记
在册的全体股东每 10 股派发现金红利 1.5 元（含税）。2021 年 7 月 13 日，公司在巨潮资讯网刊登了《公
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长江证券股份有限公司                                                                2021 年财务报表附注
司 2020 年年度权益分派实施公告》，2021 年 7 月 20 日，公司 2020 年度利润分配工作实施完毕。
    43、利息净收入
                            项目                                 本期发生额               上期发生额
利息收入                                                         4,402,788,079.68         3,508,448,311.99
其中：货币资金及结算备付金利息收入                                899,176,003.87           858,167,305.06
      融资融券业务利息收入                                       2,089,843,519.06         1,722,062,118.40
      买入返售金融资产利息收入                                    299,879,563.52           426,389,690.72
      其中：约定购回利息收入                                                                   267,976.23
             股权质押回购利息收入                                 275,250,894.42           381,110,347.44
      其他债权投资利息收入                                       1,111,675,944.55          496,800,848.12
      其他按实际利率法计算的金融资产产生的利息收入                  2,213,048.68              5,028,349.69
利息支出                                                         2,813,324,640.07         2,227,797,456.65
其中：短期借款利息支出                                                 17,404.88               123,657.65
      应付短期融资款利息支出                                      242,084,930.12           224,804,778.80
      拆入资金利息支出                                            128,639,524.43           131,340,091.77
      其中：转融通利息支出                                          6,141,366.67
      卖出回购金融资产款利息支出                                  555,234,728.84           462,480,271.89
      其中：报价回购利息支出
      代理买卖证券款利息支出                                      145,069,680.40           126,079,534.62
      应付债券利息支出                                           1,585,501,062.96         1,265,015,960.76
      其中：次级债券利息支出                                      229,771,534.87           190,424,940.84
      租赁负债利息支出                                             17,669,119.93
      其他按实际利率法计算的金融负债产生的利息支出                139,108,188.51            17,953,161.16
利息净收入                                                       1,589,463,439.61         1,280,650,855.34
    44、手续费及佣金净收入
                     项目                                 本期发生额                   上期发生额
证券经纪业务净收入                                          3,706,882,919.84             2,896,454,933.36
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长江证券股份有限公司                                                        2021 年财务报表附注
                     项目                           本期发生额                 上期发生额
其中：证券经纪业务收入                                4,459,598,277.22           3,581,591,552.97
     其中：代理买卖证券业务                           2,646,131,332.76           2,333,196,236.09
           交易单元席位租赁                           1,386,680,566.48            946,877,918.38
           代销金融产品业务                                426,786,377.98         301,517,398.50
     证券经纪业务支出                                      752,715,357.38         685,136,619.61
     其中：代理买卖证券业务                                752,715,357.38         685,136,619.61
           交易单元席位租赁
           代销金融产品业务
期货经纪业务净收入                                         220,038,585.93         153,559,773.86
其中：期货经纪业务收入                                     220,038,585.93         153,559,773.86
     期货经纪业务支出
投资银行业务净收入                                         788,453,440.63         794,003,363.46
其中：投资银行业务收入                                     817,602,255.22         806,844,684.14
     其中：证券承销业务                                    684,666,905.66         678,886,668.80
           证券保荐业务                                     54,328,301.89          26,233,018.87
           财务顾问业务                                     78,607,047.67         101,724,996.47
     投资银行业务支出                                       29,148,814.59          12,841,320.68
     其中：证券承销业务                                     27,590,188.61          12,255,471.63
           证券保荐业务
           财务顾问业务                                      1,558,625.98             585,849.05
资产管理业务净收入                                         174,704,929.58         257,644,772.92
其中：资产管理业务收入                                     174,704,929.58         257,644,772.92
     资产管理业务支出
基金管理业务净收入                                          86,737,515.56          73,996,345.81
其中：基金管理业务收入                                      86,737,515.56          73,996,345.81
     基金管理业务支出
投资咨询业务净收入                                         158,175,980.85         158,913,499.33
其中：投资咨询业务收入                                     158,175,980.85         158,913,499.33
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长江证券股份有限公司                                                                 2021 年财务报表附注
                    项目                                  本期发生额                     上期发生额
      投资咨询业务支出
其他手续费及佣金净收入                                             8,332,616.87               7,746,227.43
其中：其他手续费及佣金收入                                         8,332,616.87               7,746,227.43
      其他手续费及佣金支出
                    合计                                    5,143,325,989.26              4,342,318,916.17
其中：手续费及佣金收入合计                                  5,925,190,161.23              5,040,296,856.46
      手续费及佣金支出合计                                       781,864,171.97            697,977,940.29
    其中：财务顾问业务净收入情况
                           项目                                   本期发生额              上期发生额
并购重组财务顾问业务净收入--境内上市公司                              4,367,924.53          26,749,256.60
并购重组财务顾问业务净收入--其他                                      3,604,716.99            1,556,603.78
其他财务顾问业务净收入                                               69,075,780.17          72,833,287.04
                         合计                                        77,048,421.69         101,139,147.42
    45、投资收益
    （1）投资收益情况
                             项目                                      本期发生额           上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益                                             98,971,615.21      70,731,318.81
金融工具投资收益                                                        910,520,286.69    1,783,536,939.65
其中：持有期间取得的收益                                              1,054,053,635.55    1,118,553,322.17
      其中：交易性金融工具                                              908,403,052.05    1,118,553,322.17
            其他权益工具投资                                            145,650,583.50
     处置金融工具取得的收益                                            -143,533,348.86     664,983,617.48
      其中：交易性金融工具                                             -226,588,647.41     752,504,206.21
            其他债权投资                                                186,321,395.64      40,881,171.71
            衍生金融工具                                               -103,266,097.09     -128,401,760.44
                             合计                                     1,009,491,901.90    1,854,268,258.46
                                    本报告书共 160 页第 103 页
长江证券股份有限公司                                                                  2021 年财务报表附注
注：对联营企业和合营企业的投资收益详见本附注八、13项。
    （2）交易性金融工具投资收益明细表
                        交易性金融工具                                  本期发生额           上期发生额
                                                   持有期间收益        912,289,364.53      1,124,894,673.86
分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产
                                                   处置取得收益        -230,224,583.28      765,287,674.08
                                                   持有期间收益
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产
                                                   处置取得收益
                                                   持有期间收益          -3,886,312.48        -6,341,351.69
分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融负债
                                                   处置取得收益           3,635,935.87       -12,783,467.87
                                                   持有期间收益
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融负债
                                                   处置取得收益
    46、其他收益
    （1）其他收益分类情况
    产生其他收益的来源            本期发生额         上期发生额          计入当期非经常性损益的金额
与日常活动相关的政府补助           54,286,299.68     52,891,959.81                           54,286,299.68
扣缴税款手续费及减免税款            9,626,496.00     13,716,413.41                             9,626,496.00
           合计                    63,912,795.68     66,608,373.22                           63,912,795.68
    （2）与日常活动相关的政府补助
         补助项目                本期发生额         上期发生额             与资产相关/与收益相关
财政扶持资金                     54,286,299.68      52,891,959.81                 与收益相关
           合计                  54,286,299.68      52,891,959.81
    47、公允价值变动收益
                 产生公允价值变动收益的来源                          本期发生额            上期发生额
交易性金融资产                                                       399,753,612.21         122,281,093.89
其中：指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
交易性金融负债                                                          391,284.56             3,196,184.36
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长江证券股份有限公司                                                                 2021 年财务报表附注
                 产生公允价值变动收益的来源                         本期发生额            上期发生额
其中：指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债                                           -1,031.94
衍生金融工具                                                         46,619,021.80              9,608,122.41
                             合计                                   446,763,918.57         135,085,400.66
       48、其他业务收入和其他业务成本
                                                                 本期发生额
               项目
                                                   收入                                  成本
贸易销售业务                                              295,419,055.46                   293,990,467.15
商品期货做市业务                                           54,873,360.75
资产出租                                                   10,498,206.22                        5,122,518.53
其他                                                        8,445,303.64                    10,684,339.39
               合计                                       369,235,926.07                   309,797,325.07
                                                                 上期发生额
               项目
                                                   收入                                  成本
贸易销售业务                                               80,173,402.81                    80,166,565.56
商品期货做市业务                                           22,776,612.66
资产出租                                                     548,374.84                           58,171.42
其他                                                        2,829,722.63
               合计                                       106,328,112.94                    80,224,736.98
    49、税金及附加
                      项目                             本期发生额                      上期发生额
城市维护建设税                                                32,866,260.71                 32,288,682.95
教育费附加                                                    14,162,461.04                 13,893,885.04
其他税费                                                      14,947,758.60                 11,012,518.20
                      合计                                    61,976,480.35                 57,195,086.19
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   50、业务及管理费
                       项目                           本期发生额              上期发生额
职工薪酬                                                 3,520,765,354.77        3,045,202,049.81
广告宣传及业务招待费                                       222,014,526.95         199,036,382.46
使用权资产折旧费                                           149,408,418.85
差旅、交通及车耗费                                         119,920,765.00          99,655,175.00
咨询费                                                     117,452,841.65          70,581,177.12
资讯信息费                                                 109,703,314.32          70,114,737.23
交易所设施使用费                                            93,538,426.59          72,138,962.56
公杂费                                                      84,430,577.28          53,623,053.00
证券（期货）投资者保护（障）基金                            70,664,322.60          15,661,948.54
无形资产摊销                                                69,988,583.12          91,682,829.24
租赁费                                                      34,518,321.10         193,216,510.54
其他                                                       370,195,638.65         422,850,296.48
                       合计                              4,962,601,090.88        4,333,763,121.98
       51、信用减值损失
                项目                          本期发生额                    上期发生额
货币资金减值损失                                                364.74                     -723.45
融出资金减值损失                                        7,559,626.56               95,324,451.91
应收款项坏账损失                                       20,921,752.18               13,623,558.35
买入返售金融资产减值损失                              -53,084,457.46              246,724,040.07
债权投资减值损失                                                                   19,359,924.42
其他债权投资减值损失                                   35,872,539.48              101,503,126.04
其他金融资产减值损失                                   93,242,430.37               -13,382,672.37
                合计                                 104,512,255.87               463,151,704.97
       52、其他资产减值损失
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                项目                               本期发生额                            上期发生额
存货跌价损失                                                  1,048,854.98
商誉减值损失                                                  6,034,900.00                         6,018,300.00
                合计                                          7,083,754.98                         6,018,300.00
       53、营业外收入
               项目                        本期发生额         上期发生额         计入当期非经常性损益的金额
非流动资产毁损报废利得                         48,103.11         367,305.16                           48,103.11
与企业日常活动无关的政府补助               11,252,398.85        1,194,408.42                     11,252,398.85
其他                                        5,228,960.26        8,572,621.37                       5,228,960.26
               合计                        16,529,462.22      10,134,334.95                      16,529,462.22
   其中：与企业日常活动无关的政府补助
                         政府补助的种类                                    本期发生额           上期发生额
与收益相关的政府补助                  财政奖励与财政补贴                     11,252,398.85         1,194,408.42
                               合计                                          11,252,398.85         1,194,408.42
       54、营业外支出
               项目                      本期发生额        上期发生额          计入当期非经常性损益的金额
非流动资产毁损报废损失                   1,705,725.70       2,788,428.85                           1,705,725.70
对外捐赠                                 3,336,269.86      12,091,080.00                           3,336,269.86
赔偿、补偿、违约及罚款支出               1,501,915.31       9,323,173.05                           1,501,915.31
其他                                        25,281.47        159,298.64                               25,281.47
               合计                      6,569,192.34      24,361,980.54                           6,569,192.34
   55、所得税费用
   （1）所得税费用表
                        项目                                 本期发生额                      上期发生额
当期所得税费用                                                   677,132,814.46                 951,651,180.23
递延所得税费用                                                    95,134,602.36                 -208,378,686.58
                        合计                                     772,267,416.82                 743,272,493.65
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     （2）会计利润与所得税费用调整过程
                                项目                                   本期发生额              上期发生额
利润总额                                                             3,187,154,501.81     2,829,540,941.71
按法定税率计算的所得税费用                                            796,788,625.45           707,385,235.43
子公司适用不同税率的影响                                                7,159,037.56              653,234.03
调整以前期间所得税的影响                                                   -26,049.33           -3,938,309.46
非应税收入的影响                                                     -108,772,329.74           -44,620,693.51
不可抵扣的成本、费用和损失的影响                                       56,169,888.91            62,475,340.65
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响                                                    -191,571.57
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影
                                                                       25,082,791.11            26,076,656.80
响
其他                                                                    -4,134,547.14           -4,567,398.72
所得税费用                                                            772,267,416.82           743,272,493.65
     56、其他综合收益的税后净额
     详见本附注八、39项。
     57、每股收益
               项目                                本期数                           上期数
           基本每股收益                              0.44                               0.38
           稀释每股收益                              0.42                               0.36
     （1）基本每股收益和稀释每股收益的计算方法
     ①基本每股收益=P0÷S
     S=S0+S1+Si×Mi÷M0-Sj×Mj÷M0-Sk
     其中：P0为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S为发
行在外的普通股加权平均数；S0为期初股份总数；S1为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股
份数；Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj为报告期因回购等减少股份数；Sk为报告期缩股数；
M0为报告期月份数；Mi为增加股份次月起至报告期期末的累计月数；Mj为减少股份次月起至报告期期末的
累计月数。
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    ②稀释每股收益=P1/（S0+S1+Si×Mi÷M0-Sj×Mj÷M0-Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通
股加权平均数）
    其中：P1为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润，
并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关规定进行调整。公司在计算稀释每股收益
时，应考虑所有稀释性潜在普通股对归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普
通股股东的净利润和加权平均股数的影响，按照其稀释程度从大到小的顺序计入稀释每股收益，直至稀释
每股收益达到最小值。
    （2）计算过程
                           项目                                  本期发生额           上期发生额
利润（人民币元）：
归属于公司普通股股东的净利润                                     2,409,539,473.91    2,085,377,418.25
可转换公司债券利息费用的税后影响                                  183,556,699.48      176,940,083.43
调整后归属于公司普通股股东的净利润                               2,593,096,173.39    2,262,317,501.68
股份（股）：
发行在外的普通股加权平均数                                       5,529,890,380.00    5,529,575,635.00
假定可转换公司债券全部转换为普通股的加权平均数                    700,827,044.00      686,702,754.00
调整后发行在外的普通股加权平均数                                 6,230,717,424.00    6,216,278,389.00
每股收益（元/股）：
基本每股收益                                                         0.44                 0.38
稀释每股收益                                                         0.42                 0.36
    58、现金流量表项目注释
    （1）收到其他与经营活动有关的现金
                             项目                                  本期发生额         上期发生额
收到其他与经营活动有关的现金                                     1,745,977,388.05     453,443,508.38
其中：
收到的证券清算款                                                   962,955,436.76
贸易业务收到的现金                                                 333,823,532.85      88,492,071.08
代扣代缴限售股个人所得税                                           137,052,802.11
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长江证券股份有限公司                                                            2021 年财务报表附注
                             项目                                  本期发生额         上期发生额
收到的政府补助及其他机构奖励款                                     115,538,698.53      54,086,368.23
收到的资管产品增值税                                                66,876,318.46     118,938,872.47
收回的对外贷款                                                      19,749,772.24      74,990,219.27
合并结构化主体收到的其他参与人款项                                                     57,522,076.77
合并结构化主体收回的信托保障基金                                                         1,600,000.00
其他                                                               109,980,827.10      57,813,900.56
    （2）支付其他与经营活动有关的现金
                             项目                                  本期发生额         上期发生额
支付其他与经营活动有关的现金                                     10,182,884,101.14   2,769,854,930.87
其中：
合并结构化主体支付的其他参与人款项                                8,168,172,575.92    144,391,620.38
支付的存出保证金                                                   432,467,975.65     684,226,826.74
贸易业务支付的现金                                                 333,373,582.46      88,486,122.72
支付的投资者保护（障）基金                                          58,968,070.01      26,238,308.21
合并结构化主体支付的信托保障基金                                      9,310,725.74
支付的代理承销证券款                                                                  700,000,000.00
代扣代缴限售股个人所得税                                                               95,820,759.07
支付的证券清算款                                                                       49,112,863.09
支付的除职工薪酬、折旧、摊销、投资者保护（障）基金、税费外
                                                                  1,180,591,171.36    981,578,430.66
的其他支出
       （3）支付的其他与筹资活动有关的现金
                             项目                                  本期发生额         上期发生额
支付其他与筹资活动有关的现金                                       167,235,834.64         879,000.00
其中：
支付租赁负债的现金                                                 166,875,834.64
发行债券等支付的中介费用                                               360,000.00         879,000.00
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    59、现金流量表补充资料
    （1）明细项目相关信息
                         补充资料                                  本期发生额           上期发生额
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润                                                            2,414,887,084.99    2,086,268,448.06
加：资产减值准备                                                   110,547,155.87       469,170,004.97
固定资产折旧                                                        61,737,887.72        48,638,600.87
使用权资产折旧                                                     149,408,418.85
无形资产摊销                                                        69,988,583.12        91,682,829.24
长期待摊费用摊销                                                    52,199,091.49        73,086,421.19
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号
填列）                                                                 -455,212.44         -645,983.99
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）                                1,657,622.59        2,421,123.69
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）                             -446,763,918.57     -135,085,400.66
利息支出                                                          1,845,272,517.89    1,490,363,562.69
汇兑损失（收益以“－”号填列）                                         -515,955.55        1,784,363.36
投资损失（收益以“－”号填列）                                     -397,732,649.26     -281,551,645.24
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）                            -56,087,168.13     -256,434,026.97
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）                           151,221,770.49        48,055,340.39
存货的减少（增加以“－”号填列）
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具等的减少（增
                                                                 -5,217,343,875.54   -11,755,257,115.89
加以“－”号填列）
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）                         -753,291,147.39   -10,384,802,553.89
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）                       10,966,200,895.75   14,003,306,533.28
其他                                                                49,999,500.00               500.00
经营活动产生的现金流量净额                                        9,000,930,601.88    -4,498,998,998.90
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
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长江证券股份有限公司                                                                   2021 年财务报表附注
                          补充资料                                     本期发生额             上期发生额
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额                                                     49,075,629,701.93        40,121,296,485.31
减：现金的年初余额                                                 40,121,296,485.31        37,266,948,753.88
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额                                              8,954,333,216.62       2,854,347,731.43
    （2）现金和现金等价物的构成
                              项目                                    期末余额                年初余额
一、现金                                                          49,075,629,701.93         40,121,296,485.31
其中：库存现金                                                              7,719.47                 7,239.67
      可随时用于支付的银行存款                                    42,337,381,567.84         34,463,168,987.59
      可随时用于支付的结算备付金                                   6,698,601,883.25          5,635,692,575.43
      可随时用于支付的其他货币资金                                     39,638,531.37           22,427,682.62
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额                                      49,075,629,701.93         40,121,296,485.31
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物
    60、外币货币性项目
    （1）外币货币性项目
                   报表项目                        期末外币余额          折算汇率        期末折算人民币余额
货币资金
其中：美元                                            30,971,163.55       6.3757              197,462,847.43
      港币                                           762,929,857.17       0.81760             623,771,451.23
      其他币种                                                                                   1,994,333.67
结算备付金
其中：美元                                            14,756,651.36       6.3757               94,083,982.07
                                     本报告书共 160 页第 112 页
长江证券股份有限公司                                                           2021 年财务报表附注
                 报表项目                     期末外币余额          折算汇率   期末折算人民币余额
     港币                                        78,354,780.13      0.81760           64,062,868.24
融出资金
其中：美元                                                   8.41    6.3757                  53.62
     港币                                       136,743,500.57      0.81760          111,801,486.06
应收款项
其中：美元                                          915,282.34       6.3757            5,835,565.62
     港币                                        27,772,228.07      0.81760           22,706,573.67
存出保证金
其中：美元                                          368,711.92       6.3757            2,350,796.59
     港币                                         7,036,579.86      0.81760            5,753,107.69
其他资产
   1、应收利息
       其中：港币                                 8,067,638.12      0.81760            6,596,100.93
   2、贷款
       其中：港币                               718,792,522.61      0.81760          587,684,766.49
代理买卖证券款
其中：美元                                       37,591,705.34       6.3757          239,673,435.74
     港币                                       434,663,275.93      0.81760          355,380,694.40
     其他币种                                                                            504,719.18
应付款项
其中：美元                                          178,442.93       6.3757            1,137,698.59
     港币                                         6,559,390.27      0.81760            5,362,957.48
     其他币种                                                                            494,463.09
   长期应付款
其中：港币                                        1,139,000.00      0.81760              931,246.40
   （2）境外实体经营说明
   本公司主要境外经营实体为子公司长江证券国际金融集团有限公司及其下属公司，其经营地在香港，
记账本位币为港币。记账本位币依据境外经营实体的主要经济环境决定，报告期内未发生变化。
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长江证券股份有限公司                                                          2021 年财务报表附注
   61、政府补助
   （1）政府补助基本情况
           种类                     金额                 列报项目         计入当期损益的金额
   与资产相关的政府补助            50,000,000.00      冲减：固定资产
   与收益相关的政府补助            54,286,299.68      计入：其他收益                54,286,299.68
   与收益相关的政府补助            11,252,398.85    计入：营业外收入                 11,252,398.85
           合计                   115,538,698.53                                    65,538,698.53
   （2）政府补助退回情况
                       项目                                            金额
财政补贴                                                                                121,802.00
   九、合并范围的变更
   1、非同一控制下企业合并
   本报告期未发生非同一控制下企业合并。
   2、同一控制下企业合并
   本报告期未发生同一控制下企业合并。
   3、处置子公司
   本报告期不存在处置对子公司的投资而丧失控制权的情形。
   4、其他原因的合并范围变动
   本报告期，公司新增 16 个纳入合并范围的结构化主体，因清算或赎回减少 6 个纳入合并范围的结构化
主体。
    十、在其他主体中的权益
    1、在子公司中的权益
    （1）企业集团的构成
                                本报告书共 160 页第 114 页
长江证券股份有限公司                                                          2021 年财务报表附注
                  主        法
           子公   要   注   定
子公司                                                                             期末实际出资
           司类   经   册   代    业务性质      注册资本          经营范围
名称                                                                                     额
           型     营   地   表
                  地        人
                                                              证券（限股票、上市
长江证                                                        公司发行的公司债
           全资             王
券承销            上   上                      RMB30,000      券）承销与保荐，与   RMB30,669.28
           子公             承    证券业务
保荐有            海   海                        万元         证券交易、证券投资      万元
           司               军
限公司                                                        活动有关的财务顾
                                                                      问
长江证            上
券（上     全资   海                                          证券资产管理，公开
                       上   周                RMB230,000                           RMB230,000 万
海）资产   子公   、              证券业务                    募集证券投资基金
                       海   纯                  万元                                   元
管理有     司     武                                              管理业务
限公司            汉
                                                              期货业务、证券投资
长江期                                                        基金销售服务、债券
           控股
货股份            武   武   潘                 RMB58,784      市场业务；以私募基   RMB50,852.29
           子公                   期货业务
有限公            汉   汉   山                   万元         金从事股权投资、投      万元
           司
  司                                                          资管理、资产管理等
                                                                      活动
长江成
           全资             邓    私募股权                    管理或受托管理股
长资本            武   武                     RMB280,000                           RMB135,000 万
           子公             忠    投资基金                    权类投资并从事相
投资有            汉   汉                       万元                                   元
           司               心      管理                      关咨询服务业务
限公司
长江证
券创新     全资
                  武   武   胡                RMB200,000                           RMB85,200 万
投资（湖   子公                   股权投资                    股权投资、项目投资
                  汉   汉   刚                  万元                                   元
北）有限   司
  公司
长江证
券国际     控股             不                 实收资本
                  香   香                                                          HK$140,641.36
金融集     子公             适      控股      HK$147,041.        控股、投资
                  港   港                                                              万元
团有限     司               用                  36 万元
公司
长江证
           间接
券经纪                      不                 实收资本
           控股   香   香                                                          HK$50,000 万
（香港）                    适    证券业务    HK$50,000 万        证券经纪
           子公   港   港                                                              元
有限公                      用                     元
           司
  司
长江证
           间接
券期货                      不                 实收资本
           控股   香   香
（香港）                    适    期货业务    HK$6,000 万         期货经纪         HK$6,000 万元
           子公   港   港
有限公                      用                     元
           司
  司
                                 本报告书共 160 页第 115 页
长江证券股份有限公司                                                          2021 年财务报表附注
                  主        法
           子公   要   注   定
子公司                                                                             期末实际出资
           司类   经   册   代    业务性质      注册资本          经营范围
名称                                                                                     额
           型     营   地   表
                  地        人
长江证
           间接
券资产                      不                 实收资本
           控股   香   香
管理（香                    适    证券业务    HK$3,500 万         资产管理         HK$3,500 万元
           子公   港   港
港）有限                    用                     元
           司
  公司
长江证
           间接
券融资                      不                 实收资本
           控股   香   香
（香港）                    适    证券业务    HK$7,000 万         投资银行         HK$7,000 万元
           子公   港   港
有限公                      用                     元
           司
  司
长江财     间接
                            不                 实收资本
务（香     控股   香   香         投资及贷                                         HK$17,010 万
                            适                HK$17,010 万       投资及贷款
港）有限   子公   港   港             款                                               元
                            用                     元
  公司     司
长江财     间接
                            不                 实收资本
富管理     控股   香   香
                            适    财富管理    HK$1,500 万         财富管理         HK$1,500 万元
有限公     子公   港   港
                            用                     元
  司       司
湖北新
           间接
能源投                      邓    私募股权                    管理或受托管理股
           控股   武   武                     RMB3,333 万                           RMB2,752.94
资管理                      忠    投资基金                    权类投资并从事相
           子公   汉   汉                        元                                   万元
有限公                      心      管理                      关咨询服务业务
           司
  司
长江证
券私募
           间接
产业基                      邓    私募股权                    管理及受托管理股
           控股   武   武                      RMB10,000
金管理                      忠    投资基金                    权类投资并从事相     RMB2,850 万元
           子公   汉   汉                        万元
（湖北）                    心      管理                      关咨询服务业务
           司
有限公
  司
                                                              合作套保、仓单服
                                                              务、基差贸易、场外
                                                              衍生品业务、做市业
                                                              务；实业投资、投资
长江产
           间接                                               管理；提供金融产
业金融
           控股   武   武   潘    金融服务     RMB20,000      品、金融衍生品知识   RMB19,810 万
服务（武
           子公   汉   汉   山        业         万元         培训；软件和信息技       元
汉）有限
           司                                                 术服务、数据处理；
  公司
                                                              仓储服务、供应链管
                                                              理及相关配套服务；
                                                              商品贸易、贸易经纪
                                                                    与代理等
                                 本报告书共 160 页第 116 页
长江证券股份有限公司                                                             2021 年财务报表附注
                                               持股比例           表决权比例
              子公司名称                                                                取得方式
                                             直接     间接       直接     间接
长江证券承销保荐有限公司                    100%                100%                      设立
长江证券（上海）资产管理有限公司            100%                100%                      设立
                                                                                     非同一控制下企
长江期货股份有限公司                        93.56%              93.56%
                                                                                         业合并
长江成长资本投资有限公司                    100%                100%                      设立
长江证券创新投资（湖北）有限公司            100%                100%                      设立
长江证券国际金融集团有限公司                95.32%              95.32%                    设立
长江证券经纪（香港）有限公司                          100%               100%             设立
长江证券期货（香港）有限公司                          100%               100%             设立
长江证券资产管理（香港）有限公司                      100%               100%             设立
长江证券融资（香港）有限公司                          100%               100%             设立
长江财务（香港）有限公司                              100%               100%             设立
长江财富管理有限公司                                  100%               100%             设立
                                                                                     非同一控制下企
湖北新能源投资管理有限公司                            70%                 70%
                                                                                         业合并
长江证券私募产业基金管理（湖北）有限公
                                                      95%                 95%             设立
司
长江产业金融服务（武汉）有限公司                     96.50%              96.50%           设立
    注：长江证券国际金融集团有限公司注册的股份总数为 170,949.82 万股，公司持有其中的 162,949.82
万股，持股比例为 95.32%。
    （2）纳入合并财务报表范围的结构化主体
    本公司纳入合并财务报表范围的结构化主体主要为本公司作为管理人或投资人的结构化主体。本公司
在综合考虑对其拥有的投资决策权及可变回报的敞口等因素后，认定对该等结构化主体拥有控制权，并将
其纳入合并财务报表范围。报告期末，本公司将 53 个结构化主体纳入合并财务报表范围，上述结构化主体
的总资产为人民币 11,948,012,272.11 元，公司在上述结构化主体中的权益为人民币 11,356,880,476.98 元。
对于公司以外其他参与人所持上述纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益，公司确认为交易性金融
负债。
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长江证券股份有限公司                                                           2021 年财务报表附注
    （3）重要的非全资子公司
                                 期末少数
                                               本期归属于少        本期向少数股东      期末少数股东
                                 股东持股
           子公司名称                          数股东的损益        宣告分派的股利        权益余额
                                   比例
长江期货股份有限公司                 6.44%        7,563,336.58         3,060,962.45     71,957,957.87
长江证券国际金融集团有限公司         4.68%       -5,133,738.02                          23,291,844.64
    注：上表子公司数据为其合并报表数据，下同。
    （4）重要非全资子公司的主要财务信息
    长江期货股份有限公司：
             项目                    期末余额/本期发生额                 年初余额/上期发生额
资产合计                                       6,821,154,202.59                       5,846,165,082.08
负债合计                                       5,817,210,755.10                       4,906,453,490.26
营业总收入                                       656,390,264.29                        341,166,309.25
净利润                                           111,292,818.12                         67,057,815.84
综合收益总额                                     111,292,818.12                         67,029,634.58
经营活动现金流量净额                             588,493,102.63                        594,756,919.44
    长江证券国际金融集团有限公司：
             项目                    期末余额/本期发生额                 年初余额/上期发生额
资产合计                                         842,512,180.25                        952,354,269.51
负债合计                                         344,823,192.28                        324,882,428.97
营业总收入                                        27,007,490.54                         30,891,182.68
净利润                                            -94,964,568.30                        -27,056,327.19
综合收益总额                                     -129,782,852.57                      -109,931,246.86
经营活动现金流量净额                              -30,399,040.76                        83,644,919.72
    2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
    （1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
    公司于本报告期收购子公司长江证券国际金融集团有限公司少数股东权益，公司对其持股比例由
85.90%变更为 95.32%。
    （2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
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长江证券股份有限公司                                                         2021 年财务报表附注
                             项目                                长江证券国际金融集团有限公司
购买成本/处置对价
--现金                                                                               147,035,436.28
--非现金资产的公允价值
购买成本/处置对价合计                                                                147,035,436.28
减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额                                       56,442,485.25
差额                                                                                  90,592,951.03
其中：调整资本公积                                                                   -90,592,951.03
         调整盈余公积
         调整未分配利润
    3、在合营安排或联营企业中的权益
    （1）合营企业和联营企业的基础信息
                                                                 持股比例（%）      对合营企业或联
合营企业或联营企业名       主要经    注册
                                                  业务性质                          营企业投资的会
        称                 营地        地
                                                                  直接     间接       计处理方法
合营企业
长江证券产业基金（湖                                                        51%
                           武汉      武汉    非证券类股权投资                           权益法
北）合伙企业（有限合伙）                                                  〔注1〕
株洲长证国创星火投资       武汉      株洲    非上市类股权投资              50%          权益法
合伙企业（有限合伙）
联营企业
长信基金管理有限责任
                           上海      上海         基金管理       44.55%                 权益法
公司
宁波长江奇湾股权投资
基金合伙企业（有限合       北京      宁波      私募股权投资               48.29%        权益法
伙）
宁波长江奇湾股权投资                        私募股权投资管理、              51%
                           北京      宁波                                               权益法
基金管理有限公司                                资产管理                  〔注2〕
兵器工业股权投资（天
                           北京      天津           投资                   30%          权益法
津）有限公司
武汉城发投资基金管理                        基金管理、投资、投            17.5%
                           武汉      武汉                                               权益法
有限公司                                    资管理、资产管理              〔注3〕
    注 1：公司对长江证券产业基金（湖北）合伙企业（有限合伙）的持股比例为 51%，但根据合伙协议
及相关安排，公司对其仅有共同控制，因此作为合营企业按照权益法核算。
                                    本报告书共 160 页第 119 页
长江证券股份有限公司                                                           2021 年财务报表附注
   注 2：公司对宁波长江奇湾股权投资基金管理有限公司的持股比例为 51%，但根据其公司章程，公司
对其仅有重大影响，因此作为联营企业按照权益法核算。
   注 3：公司对武汉城发投资基金管理有限公司的持股比例为 17.5%，但根据其公司章程，公司向其派驻
董事，对其具有重大影响，因此作为联营企业按照权益法核算。
   （2）重要合营企业的主要财务信息
                                               长江证券产业基金（湖北）合伙企业（有限合伙）
                   项目
                                                期末余额/本期发生额           年初余额/上期发生额
资产合计                                                446,704,451.05              1,026,471,719.42
负债合计                                                        15,000.00
少数股东权益
归属于母公司股东权益                                    446,689,451.05              1,026,471,719.42
按持股比例计算的净资产份额                              227,811,620.03                523,500,576.90
调整事项                                                        42,910.87                  42,910.87
对合营企业权益投资的账面价值                            227,854,530.90                523,543,487.77
存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值
营业收入                                                 -85,499,643.73                 7,734,119.71
所得税费用
净利润                                                  -101,782,268.37                  -957,066.29
其他综合收益的税后净额
综合收益总额                                            -101,782,268.37                  -957,066.29
本期收到的来自合营企业的股利
   注：调整事项系 2020 年利润分配时根据合伙协议普通合伙人暂未分配的金额。
   （3）重要联营企业的主要财务信息
                                                              长信基金管理有限责任公司
                       项目
                                                  期末余额/本期发生额         年初余额/上期发生额
资产合计                                                1,558,185,901.90            1,504,889,291.17
负债合计                                                     385,667,359.32           396,830,868.16
少数股东权益                                                  88,163,164.32            94,298,702.34
归属于母公司股东权益                                    1,084,355,378.26            1,013,759,720.67
                                本报告书共 160 页第 120 页
长江证券股份有限公司                                                             2021 年财务报表附注
                                                               长信基金管理有限责任公司
                          项目
                                                   期末余额/本期发生额          年初余额/上期发生额
按持股比例计算的净资产份额                                    483,080,321.02            451,629,955.56
调整事项
对联营企业权益投资的账面价值                                  483,080,321.02            451,629,955.56
存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值
营业收入                                                      769,654,300.63            677,258,298.25
净利润                                                        199,122,119.57            178,753,527.12
其他综合收益的税后净额
综合收益总额                                                  199,122,119.57            178,753,527.12
本期收到的来自联营企业的股利                                   56,065,800.00             29,253,000.00
   （4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
                   项目                     期末余额/本期发生额                年初余额/上期发生额
合营企业：
投资账面价值合计                                        49,618,852.89
下列各项按持股比例计算的合计数
  净利润                                                  -381,147.11
  其他综合收益的税后净额
  综合收益总额                                            -381,147.11
联营企业：
投资账面价值合计                                       383,111,512.04                   319,749,420.73
下列各项按持股比例计算的合计数
  净利润                                                63,745,553.73                    -4,938,684.80
  其他综合收益的税后净额
  综合收益总额                                          63,745,553.73                    -4,938,684.80
   注：因子公司长江成长资本投资有限公司拟对外转让宁波长江奇湾股权投资基金合伙企业（有限合伙）
部分份额的相关手续尚未完成，故上述联营企业期末投资账面价值包括分别反映在长期股权投资和持有待
售资产中的账面价值。
   （5）合营企业或联营企业向公司转移资金的能力未受到限制。
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  （6）联营企业发生的超额亏损
                                             年初累积未确认的        本期分享的净    本期末累积未确
              联营企业名称
                                                   损失                  利润            认的损失
宁波长江奇湾股权投资基金管理有限公司                     33,051.98       33,051.98
    4、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
    （1）本公司发起设立的结构化主体
    本公司发起设立的未纳入合并财务报表范围的结构化主体，主要包括本公司发起设立的投资基金和资
产管理计划，这些结构化主体的性质和目的主要是管理投资者的资产并赚取管理费等收入，其募资方式是
向投资者发行投资产品。
    本公司在这些未纳入合并财务报表范围的结构化主体中享有的权益主要包括直接持有的投资、管理这
些结构化主体收取的管理费和业绩报酬。
    本公司通过直接持有本公司发起设立的未纳入合并财务报表范围的结构化主体享有权益，本报告期末
在本公司资产负债表中相关资产负债项目的账面价值为 5,509,956,244.39 元，本公司所面临的风险敞口与账
面价值相若；本公司作为投资管理人，本报告期从未纳入合并财务报表范围的结构化主体中获取的管理费
和业绩报酬的金额为 211,016,357.60 元（企业所得税前）。
    （2）第三方机构发起设立的结构化主体
    本公司通过直接持有投资而在第三方机构发起设立的结构化主体中享有权益，本报告期末在本公司资
产负债表中相关资产负债项目的账面价值为 6,762,194,018.12 元，本公司所面临的风险敞口与账面价值相
若。
    十一、与金融工具相关的风险
    1、风险管理政策和组织架构
    （1）风险管理政策
    公司坚持稳健的风险文化，始终秉持风险与收益相匹配的风险管理理念，持续完善全面风险管理体系，
不断优化风险管理组织体系、制度体系，加强全面风险管理信息系统建设，提高风险管理专业水平，选择
与公司业务发展相适应的风险偏好，合理制定风险控制指标和风险限额，运用科学的风险管理方法和风险
计量模型，对市场风险、信用风险、流动性风险、操作风险、声誉风险等各类风险进行有效的识别、计量、
分析及应对，对子公司采取风险垂直管理模式，从人员、限额、报告、系统等方面制定了集团层面的管理
机制和统一标准。报告期内，公司各项业务稳步发展，日常经营活动中的各类风险可测、可控和可承受。
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    （2）风险管理组织架构
    公司构建了层次明晰的风险管理组织架构。包括董事会决策授权，监事会监督检查，经营层直接领导，
风险管理职能部门全面推动，子公司、业务部门和分支机构密切配合五个层级，形成了自控、互控、监控
三道防线，从审议、决策、执行和监督等方面确保公司风险管理的合理有效。
    2、信用风险
    （1）公司面临的信用风险及其具体情况
    公司面临的信用风险主要是指发行人或交易对手未能履行合同规定的义务，或由于信用评级变动或履
约能力变化导致债务的市场价值变动，从而造成损失的风险，主要来源于融资类业务和固定收益类金融资
产。
    融资类业务方面，融资融券业务信用风险敞口包括客户融资买入和融券卖出所产生的负债，股票质押
式回购业务的信用风险敞口主要是指融资方提供担保品并从本公司融出资金而产生的负债。这些金融资产
主要的信用风险来自于交易对手未能及时偿还债务本息而违约的风险。2021 年，公司融资融券业务客户的
平均维持担保比例为 277.33%，股票质押式回购业务（资金融出方为证券公司）客户的平均履约保障比例
为 227.83%，融资类业务担保品充足，信用风险基本可控。此外，公司通过建立信用业务风险评估体系，
持续识别和监测信用业务的风险状况，提高风险监控的及时性和有效性。
    固定收益类金融资产包括货币资金、结算备付金、存出保证金、应收款项类投资和债券投资等，其信
用风险主要指交易对手或发行主体未能履行合同规定的风险，最大的信用风险敞口等于这些工具的账面金
额。公司的货币资金、结算备付金和存出保证金均存放于信用良好的商业银行、中国证券登记结算有限责
任公司和相关交易所，信用风险较低。公司通过内部评级体系对债券投资类业务进行风险评估并建立相应
的准入管理机制，依托信用风险管理系统对债券投资类业务信用风险进行有效的过程管控。
    参照《证券公司风险控制指标管理办法》风险资本准备计提系数计量公司信用风险加权资产（RWA），
截至 2021 年 12 月末，母公司信用风险加权资产（RWA）为 64.70 亿元。
    （2）对信用风险进行管理
    报告期内，公司对信用风险采取的管理措施主要有：①建立了客户信用评级体系，通过统一的信用风
险管理系统识别和评估客户信用风险，强化交易对手的授信管理；②持续完善信用风险管理制度体系，完
善尽职调查、信用评级、准入管理、风险监测、风险处置、风险报告等全流程管控机制；③持续健全风险
限额授权体系，对各业务进行风险限额分级授权，严控风险敞口、集中度、信用评级等风控指标；④持续
优化信用风险计量体系，对客户违约率、违约损失率、抵押物覆盖率、预期信用损失等风控指标进行计量，
设定合理的信用风险压力情景，开展定期和专项压力测试并对测试结果做出应对；⑤建立了资产质量管理
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长江证券股份有限公司                                                                2021 年财务报表附注
体系，定期开展资产风险排查和资产分类，并通过各类风险缓释措施和各种风险处置手段，逐步化解存量
风险；⑥持续加强数据治理和系统建设，不断提升风险评估、计量、监控、预警、报告等管理流程的自动
化水平和管理效率。
    报告期内，公司融资类业务整体资产质量保持稳定，存量风险逐步化解；自营投资持仓债券未发生违
约事件，整体信用风险可控。
    （3）预期信用损失的计量
    公司评估减值的方法以预期信用损失模型为依据。公司应用简化方法计量应收款项、合同资产和租赁
应收款的预期信用损失，并应用一般方法计量其他金融资产（如融出资金、买入返售金融资产、以公允价
值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资等）的预期信用损失。根据简易方法，公司按照整个存续期
的预期信用损失计量损失准备。按照一般方法，公司基于金融工具信用风险自初始确认后是否已显著增加，
将各笔业务划分为无显著增加或信用风险较低、显著增加但尚无客观减值证据、已发生信用减值三个阶段，
对阶段一资产计提 12 个月、阶段二和阶段三计提整个存续期内的预期信用损失。
    ①预期信用损失计量的参数
    公司通过历史统计数据和专家经验构建的内部评级模型对预期信用损失计量所需要的违约率、违约风
险暴露和违约损失率参数进行计量。
    相关定义如下：
    违约概率（PD）是考虑前瞻性调整后的客户及其项下资产在未来一定时期内发生违约的可能性，为时
点评级违约概率。
    违约损失率（LGD）是预计由违约导致的损失金额占风险暴露的比例，充分评估交易对手类型、担保
物等交易本身的特定风险。
    违约风险暴露（EAD）是预期违约时发生的风险暴露总额，包括本金、利息及相关费用。
    ②前瞻性调整
    公司在评估预期信用损失时，选取对金融工具风险影响较大的宏观经济指标，对选取的宏观经济指标
未来一定时期表现情况进行乐观、中性、悲观三种情形预测，计算出乐观、中性、悲观三种情形的发生权
重及因子大小，采用回归方法确定宏观情景因子与违约概率和违约损失率之间的影响关系，并据此对各情
景下违约率进行前瞻性调整。
    若不考虑担保品或其他信用增级，最大信用风险敞口为金融资产的账面价值。
    本公司最大信用风险敞口金额列示如下：
                                                                                         单位：人民币元
                           项目                                   期末余额                年初余额
货币资金                                                        42,416,202,594.58       34,513,012,375.09
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                        项目                                     期末余额                年初余额
结算备付金                                                      6,702,151,926.70        5,638,486,343.31
融出资金                                                       33,778,394,883.49       29,858,273,925.45
衍生金融资产                                                       24,070,154.95            6,569,120.14
存出保证金                                                      2,798,623,167.04        2,365,890,687.98
应收款项                                                         762,638,959.86          386,383,355.01
买入返售金融资产                                                2,682,742,828.59        6,221,032,060.00
    交易性金融资产                                              8,993,061,484.27       17,389,135,848.03
    其他债权投资                                               38,775,366,862.41       16,600,003,826.03
其他资产                                                           20,405,428.22         121,853,035.96
最大信用风险敞口                                              136,953,658,290.11      113,100,640,577.00
    3、市场风险
    公司面临的市场风险是因股价、利率、衍生品价格等波动导致公司持仓组合遭受潜在损失的风险。
    公司对市场风险采取的管理措施主要有：（1）跟踪国家政策动向，探究宏观基本面，密切关注市场走
势；（2）灵活选择投资品种、合理配置资产规模；（3）动态监控业务状况，全面评估计量指标水平；（4）
积极开展创新研究、适度开展对冲套保；（5）严格执行风险限额机制，确保损失可控可承受。
    公司主要选取风险敞口、风险价值（VaR）、希腊值、久期、基点价值、风险调整收益、敏感性分析、
压力测试等市场风险计量手段，辅以数量化模型并定期检验，量化分析和动态监控各类风险控制指标和风
险限额。
    风险限额是公司管理层授权的在经营活动中愿意承受的最大风险值，该值是根据公司的风险偏好、资
本状况、实际的风险承受能力、业务规模等情况综合制定的。风险管理部对风险限额的情况进行动态监控，
当接近风险限额时，风险管理部会向相关管理人员进行预警提示。业务部门作为市场风险的直接承担者和
一线管理人员，动态管理其投资组合的市场风险状况，当接近风险限额时，业务部门将制定后续的投资方
案，降低持仓的风险暴露程度。
    风险价值（VaR）是指在正常的市场条件和给定的置信度内，用于评估和计量某一金融工具或整体组
合在既定时期内所面临的市场风险大小和可能遭受的潜在最大价值损失，本公司采用风险价值（VaR）衡
量公司投资组合的市场风险状况。
    公司根据历史数据计算风险价值（VaR）（置信水平为 95%，观察期为 1 个交易日）。
    公司按风险类别分类的风险价值（VaR）分析概况如下：
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长江证券股份有限公司                                                              2021 年财务报表附注
                                                                                             单位：万元
                                                                              对本年度的影响
                项目                  对期末余额的影响
                                                                       平均        最低         最高
         股价敏感型金融工具                           8,796.72         7,585.41   3,386.78     11,329.23
         利率敏感型金融工具                           6,854.49         4,867.53   2,885.80      7,054.36
              整体组合                               11,592.62         9,273.63   5,478.29     14,153.64
    （1）利率风险
    利率风险是指公司的财务状况和现金流量受市场利率变动而发生波动的风险。公司的生息资产主要为
银行存款、结算备付金、存出保证金及固定收益投资等。公司固定收益投资主要是央票、国债、中期票据、
优质短期融资券、企业信用债、国债期货和利率互换等，主要采用风险价值（VaR）、压力测试和敏感度
指标，通过每日计量监测固定收益投资组合久期、凸性和基点价值等指标来衡量固定收益投资组合的利率
风险。
    以下敏感性分析是作为监控利率风险的主要工具。该分析假设其他变量不变的情况下，利率发生合理
的变动时，期末持有的交易性金融资产及其他债权投资公允价值变动对其收益的影响。
    假设市场整体利率发生 50 个基点的平行移动，本公司利率敏感性分析如下，下述正数表示所得税前利
润及所得税前其他综合收益增加，负数表示所得税前利润及所得税前其他综合收益减少。
                                                               本期
           利率变动
                              对利润总额的影响（万元）                对其他综合收益的影响（万元）
         上升50个基点                              -7,239.59                                 -132,742.19
         下降50个基点                              7,366.79                                  141,222.01
    （2）汇率风险
    汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
    汇率风险的敏感性分析见下表，反映了在其他变量不变的假设下，以下所列外币汇率发生合理、可能
的变动时，由于货币性资产和货币性负债的公允价值变化将对净利润和股东权益产生的影响。本公司持有
的外币资产及负债占整体的资产及负债比例不大，因此本公司认为面临的汇率风险较小。下述正数表示所
得税前利润及所得税前其他综合收益增加，负数表示所得税前利润及所得税前其他综合收益减少。
                                                               本期
             项目
                               对利润总额的影响（元）                  对其他综合收益的影响（元）
人民币对美元贬值3%                              1,767,663.33
                                本报告书共 160 页第 126 页
长江证券股份有限公司                                                                2021 年财务报表附注
                                                                   本期
          项目
                                 对利润总额的影响（元）                   对其他综合收益的影响（元）
人民币对美元升值3%                               -1,767,663.33
人民币对港元贬值3%                                    215,525.07                           31,605,518.62
人民币对港元升值3%                                 -215,525.07                             -31,605,518.62
   （3）其他价格风险
   其他价格风险主要为股票价格、衍生金融工具价格、产品价格和商品价格等的不利变动使本公司表内
和表外业务发生损失的风险。本公司该项风险在数量上表现为交易性金融工具、衍生金融工具的市价波动
同比例影响本公司的利润变动；其他债务工具投资、其他权益工具投资的市价波动同比例影响本公司的股
东权益变动。除了监测持仓、交易和盈亏指标外，本公司主要通过独立的风险管理部在日常监控中计量和
监测证券投资组合的风险价值（VaR）、风险敏感度指标、压力测试指标。下述正数表示所得税前利润及
所得税前其他综合收益增加，负数表示所得税前利润及所得税前其他综合收益减少。
                                                            本期
       项目
                             对利润总额的影响（元）                   对其他综合收益的影响（元）
市价上升10%                                1,849,647,585.98
市价下降10%                               -1,849,647,585.98
   4、流动性风险
   （1）公司面临的流动风险及其具体情况
   流动性风险是指公司无法以合理的成本及时获取充足资金，以偿付到期负债、履行其他支付义务、满
足公司正常业务开展所需资金需求的风险。具体表现为外部市场融资环境恶化、公司信用评级下降导致融
资能力骤减，或业务规模加速增长、资产负债结构错配、突发性危机事件导致的大额资金需求，若公司融
资能力及资产变现能力不足以满足资金需求时，将会给公司带来流动性风险。
   2021年，市场资金面相对宽松，公司持续关注市场资金面的变化，使用多项融资工具优化负债期限结
构，确保资产负债期限错配处于合理范围。公司各项主要业务合理发展，流动性指标处于正常水平，公司
外部融资渠道保持平稳运行。
   （2）对流动性风险进行管理
   公司实施稳健的流动性风险管理策略，通过多项措施进行积极防范：①坚持资金统一管理运作，强化
资金头寸和现金流量管理，动态计算资金缺口，评估公司资金支付能力；②根据风险偏好建立规模适当的
优质流动性资产储备并逐日监测；③基于监管要求及内部流动性风险管理需要，对流动性风险指标实行限
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长江证券股份有限公司                                                     2021 年财务报表附注
额管理，每日计算、监控相关限额指标；④定期和不定期开展流动性风险压力测试，评估公司风险承受能
力，并针对性改进提升公司流动性风险承压能力；⑤定期开展流动性风险应急演练，不断完善流动性风险
管理应急机制，提高流动性风险应急处置能力；⑥持续完善流动性风险报告体系，向经营层及董事会及时
报告公司流动性风险水平及管理状况。
   综上所述，公司对流动性风险的管理严格依照监管要求，建立了多层级、全方位、信息化的管理体系
，整体流动性风险处于可测、可控的状态。
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   长江证券股份有限公司                                                                                                                          2021 年财务报表附注
根据剩余合同期限，本公司期末金融负债（未折现）到期情况如下：
                                                                                                                                                         单位：人民币元
                                                                                            期末
     金融负债
                           即期               1个月内         1个月至3个月         3个月至1年            1-5年           5年以上       无固定期限            合计
应付短期融资款                              895,534,150.54    3,172,516,984.67   1,129,213,152.52                                                        5,197,264,287.73
拆入资金                                   6,503,398,472.24    483,397,333.33                                                                            6,986,795,805.57
交易性金融负债                                                                                                                         31,013,763.85        31,013,763.85
衍生金融负债                                    590,974.69      13,979,790.04        8,112,179.40       11,502,920.84                                       34,185,864.97
卖出回购金融资产款                        26,004,082,821.97      5,525,000.00      653,976,111.09                                                       26,663,583,933.06
代理买卖证券款        42,145,888,076.68                                                                                                                 42,145,888,076.68
应付款项               1,211,593,780.93                                                                                                                  1,211,593,780.93
应付债券                                    153,340,000.00    3,403,747,023.00   7,992,115,616.44   31,786,293,991.60                                   43,335,496,631.04
租赁负债                   3,438,366.16      15,214,636.38      31,560,521.61      112,330,066.69     360,159,654.15    2,400,710.62                      525,103,955.61
其他负债                  14,691,542.33        3,578,849.32                                                                              508,865.01         18,779,256.66
       合计           43,375,611,766.10   33,575,739,905.14   7,110,726,652.65   9,895,747,126.14   32,157,956,566.59   2,400,710.62   31,522,628.86   126,149,705,356.10
                                                                    本报告书共 160 页第 129 页
长江证券股份有限公司                                                                   2021 年财务报表附注
    5、金融资产的转移
    在日常业务中，本公司部分交易将已确认的金融资产转让给第三方或客户，但本公司尚保留该部分已
转让金融资产的风险与回报，因此并未于资产负债表终止确认此类金融资产。
    卖出回购协议
    本公司通过转让交易性金融资产、其他债权投资予交易对手取得款项，并与其签订回购上述资产的协
议。根据协议，交易对手拥有收取上述证券协议期间合同现金流和再次将上述证券用于担保的权利，同时
承担在协议规定的到期日将上述证券归还本公司的义务。本公司认为上述金融资产的风险与回报均未转移，
因此并未于资产负债表终止确认上述金融资产。截至 2021 年 12 月 31 日，上述转让资产的账面价值为人民
币 0.00 元。
    本公司通过转让信用业务债权收益权予交易对手取得款项，并与其签订回购协议。根据回购协议，本
公司转让予交易对手的收益权利包括融资本金及约定利息等本公司在信用业务合同项下可能取得的其他任
何财产收益，回购期满后交易对手将上述收益权回售本公司。本公司认为上述金融资产的风险与回报均未
转移，因此并未于资产负债表终止确认上述金融资产。截至 2021 年 12 月 31 日，上述转让资产的账面价值
为人民币 780,019,734.37 元。
    融出证券业务
    本公司与客户订立协议，融出股票及基金予客户，以客户的证券或资金为抵押，由于本公司仍保留有
关证券的全部风险，因此并未于资产负债表终止确认该等股票或基金。截至 2021 年 12 月 31 日，上述转让
资产的账面价值为人民币 201,632,205.00 元。
    十二、公允价值的披露
    1、金融工具项目计量基础
    （1）金融资产计量基础分类表
                                                           期末账面价值
                                       以公允价值计量且其变动计入其他综
                                                                          以公允价值计量且其变动计入当期损益
                                                   合收益
   金融资产项目                                                                              按照《金融工具确
                   以摊余成本计量                        指定为以公允价
                     的金融资产         分类为以公允价                    分类为以公允价值   认和计量》准则指
                                                         值计量且其变动
                                        值计量且其变动                    计量且其变动计入   定为以公允价值
                                                         计入其他综合收
                                        计入其他综合收                    当期损益的金融资   计量且其变动计
                                                         益的非交易性权
                                          益的金融资产                          产           入当期损益的金
                                                           益工具投资
                                                                                                   融资产
    货币资金       42,416,202,594.58
   结算备付金       6,702,151,926.70
                                       本报告书共 160 页第 130 页
长江证券股份有限公司                                                                         2021 年财务报表附注
                                                              期末账面价值
                                        以公允价值计量且其变动计入其他综
                                                                               以公允价值计量且其变动计入当期损益
                                                    合收益
   金融资产项目                                                                                      按照《金融工具确
                    以摊余成本计量                          指定为以公允价
                      的金融资产         分类为以公允价                        分类为以公允价值      认和计量》准则指
                                                            值计量且其变动
                                         值计量且其变动                        计量且其变动计入      定为以公允价值
                                                            计入其他综合收
                                         计入其他综合收                        当期损益的金融资      计量且其变动计
                                                            益的非交易性权
                                           益的金融资产                              产              入当期损益的金
                                                              益工具投资
                                                                                                           融资产
     融出资金       33,778,394,883.49
   衍生金融资产                                                                     24,070,154.95
    存出保证金       2,798,623,167.04
     应收款项         762,638,959.86
 买入返售金融资产    2,682,742,828.59
  交易性金融资产                                                                27,862,388,486.68
   其他债权投资                         38,775,366,862.41
 其他权益工具投资                                             60,986,773.31
   其他金融资产         20,405,428.22
       合计         89,161,159,788.48   38,775,366,862.41     60,986,773.31     27,886,458,641.63
                                                              年初账面价值
                                         以公允价值计量且其变动计入其他综合      以公允价值计量且其变动计入当期损
                                                       收益                                    益
   金融资产项目                                                                                      按照《金融工具确
                    以摊余成本计量                            指定为以公允价
                      的金融资产         分类为以公允价值                        分类为以公允价      认和计量》准则指
                                                              值计量且其变动
                                         计量且其变动计入                        值计量且其变动      定为以公允价值
                                                              计入其他综合收
                                         其他综合收益的金                        计入当期损益的      计量且其变动计
                                                              益的非交易性权
                                             融资产                                金融资产          入当期损益的金
                                                                益工具投资
                                                                                                           融资产
货币资金            34,513,012,375.09
结算备付金           5,638,486,343.31
融出资金            29,858,273,925.45
衍生金融资产                                                                          6,569,120.14
存出保证金           2,365,890,687.98
应收款项              466,649,344.34
买入返售金融资产     6,221,032,060.00
交易性金融资产                                                                   33,497,739,537.24
                                        本报告书共 160 页第 131 页
长江证券股份有限公司                                                                          2021 年财务报表附注
                                                              年初账面价值
                                         以公允价值计量且其变动计入其他综合        以公允价值计量且其变动计入当期损
                                                       收益                                      益
   金融资产项目                                                                                       按照《金融工具确
                     以摊余成本计量                           指定为以公允价
                       的金融资产        分类为以公允价值                         分类为以公允价      认和计量》准则指
                                                              值计量且其变动
                                         计量且其变动计入                         值计量且其变动      定为以公允价值
                                                              计入其他综合收
                                         其他综合收益的金                         计入当期损益的      计量且其变动计
                                                              益的非交易性权
                                             融资产                                 金融资产          入当期损益的金
                                                                益工具投资
                                                                                                            融资产
其他债权投资                              16,600,003,826.03
其他权益工具投资                                               2,522,557,660.17
其他金融资产           121,853,035.96
       合计        79,185,197,772.13      16,600,003,826.03    2,522,557,660.17   33,504,308,657.38
    （2）金融负债计量基础分类表
                                                               期末账面价值
                                                              以公允价值计量且其变动计入当期损益
    金融负债项目
                         以摊余成本计量的
                             金融负债              分类为以公允价值计量           按照《金融工具确认和计量》准
                                                   且其变动计入当期损益           则指定为以公允价值计量且其变
                                                         的金融负债                 动计入当期损益的金融负债
应付短期融资款              5,165,781,499.96
拆入资金                    6,981,948,241.69
交易性金融负债                                                31,013,763.85
衍生金融负债                                                  34,185,864.97
卖出回购金融资产款         26,643,658,922.41
代理买卖证券款             42,145,888,076.68
应付款项                    1,821,452,037.01
应付债券                   40,871,365,536.55
租赁负债                      445,073,799.40
其他金融负债                    18,101,914.20
         合计             124,093,270,027.90                  65,199,628.82
                                        本报告书共 160 页第 132 页
长江证券股份有限公司                                                              2021 年财务报表附注
                                                      年初账面价值
                                                     以公允价值计量且其变动计入当期损益
   金融负债项目
                       以摊余成本计量的金
                                              分类为以公允价值计       按照《金融工具确认和计量》准
                             融负债
                                              量且其变动计入当期       则指定为以公允价值计量且其变
                                                损益的金融负债           动计入当期损益的金融负债
应付短期融资款             5,000,857,042.41
拆入资金                   4,901,701,111.10
交易性金融负债                                       78,937,816.19
衍生金融负债                                         14,829,227.27
卖出回购金融资产款        20,085,062,439.61
代理买卖证券款            33,131,426,837.47
应付款项                    462,659,799.72
应付债券                  37,559,394,675.05
租赁负债                    430,142,902.57
其他金融负债                  15,373,341.14
       合计              101,586,618,149.07          93,767,043.46
   2、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
   下表列示了本公司持续以公允价值计量的资产和负债于本报告期末的公允价值信息及其公允价值计量
的层次。
   公允价值计量结果所属层次取决于对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次的输入值。三个
层次输入值的定义如下：
   第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
   第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
   第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
   下表按公允价值三个层次列示了本公司以公允价值计量的金融工具于资产负债表日的账面价值。
                                                         期末公允价值
           项目                 第一层次          第二层次             第三层次
                                                                                           合计
                             公允价值计量       公允价值计量         公允价值计量
持续的公允价值计量
                                  本报告书共 160 页第 133 页
长江证券股份有限公司                                                             2021 年财务报表附注
                                                          期末公允价值
            项目               第一层次           第二层次            第三层次
                                                                                            合计
                             公允价值计量       公允价值计量        公允价值计量
（一）交易性金融资产        5,340,483,882.57   19,874,407,815.36   2,647,496,788.75   27,862,388,486.68
1.以公允价值计量且其变动
                            5,340,483,882.57   19,874,407,815.36   2,647,496,788.75   27,862,388,486.68
计入当期损益的金融资产
（1）债券                    171,458,742.66     8,661,216,932.95     34,524,740.83     8,867,200,416.44
（2）公募基金                953,036,216.77     5,821,064,333.50                       6,774,100,550.27
（3）股票/股权              4,215,988,923.14      14,546,178.72    2,068,426,255.92    6,298,961,357.78
（4）券商资管产品                               5,260,224,697.44                       5,260,224,697.44
（5）银行理财产品                                 26,374,575.46     445,911,820.00      472,286,395.46
（6）其他                                         90,981,097.29      98,633,972.00      189,615,069.29
2.指定为以公允价值计量且
其变动计入当期损益的金融
资产
（二）其他债权投资                             38,775,366,862.41                      38,775,366,862.41
（三）其他权益工具投资                                               60,986,773.31       60,986,773.31
（四）衍生金融资产                                   195,748.00      23,874,406.95       24,070,154.95
持续以公允价值计量的资产
                            5,340,483,882.57   58,649,970,425.77   2,732,357,969.01   66,722,812,277.35
总额
（五）交易性金融负债          29,158,597.36         1,855,166.49                         31,013,763.85
1.以公允价值计量且其变动
                              29,158,597.36         1,855,166.49                         31,013,763.85
计入当期损益的金融负债
（1）股票                     29,158,597.36                                              29,158,597.36
（2）其他参与人在合并结构
                                                    1,855,166.49                           1,855,166.49
化主体中享有的权益
2.指定为以公允价值计量且
其变动计入当期损益的金融
负债
（六）衍生金融负债                                   914,397.00      33,271,467.97       34,185,864.97
持续以公允价值计量的负债
                              29,158,597.36         2,769,563.49     33,271,467.97       65,199,628.82
总额
                                 本报告书共 160 页第 134 页
长江证券股份有限公司                                                              2021 年财务报表附注
    3、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
    本公司第一层次公允价值计量项目的市价为交易所等活跃市场期末时点收盘价。
    4、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
    对于固定收益类证券，其公允价值是采用相关债券登记结算机构的估值系统报价。相关报价机构在形
成报价过程中采用了反映市场状况的可观察输入值。
    对于交易性金融资产及负债、其他债权投资中不存在公开市场的债务、权益工具投资及结构化主体，
其公允价值以估值技术确定。估值技术所需的可观察输入值包括但不限于收益率曲线、投资标的市价和中
证指数公司提供的流动性折扣等估值参数。
    对于其他权益工具投资，其公允价值以第三方提供的投资账户报告确定。
    对于衍生金融资产和负债的公允价值是根据不同的估值技术来确定。远期类和互换类利率衍生合约，
其公允价值是根据每个合约的条款和到期日，采用类似衍生金融工具的市场利率或汇率将未来现金流折现，
以验证报价的合理性。期权类业务的公允价值是通过期权定价模型来确定，标的物的波动率反映了对应期
权的可观察输入值。
    5、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
    对于限售股票、非交易所交易股票、非上市股权、特殊固定收益类证券、其他未上市证券、金融负债
及衍生金融工具，本公司从交易对手处询价或者采用估值技术来确定其公允价值，估值技术包括现金流折
现法、净资产价值和市场比较法等。其公允价值的计量采用了重要的不可观察参数，比如流动性折扣、波
动率和市场乘数等。第三层次公允价值计量项目对这些不可观察输入值的合理变动无重大敏感性。
    6、持续的第三层次公允价值计量项目，年初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
                                                          其他权益工
       项目            交易性金融资产     其他债权投资                    衍生金融资产    衍生金融负债
                                                            具投资
年初余额               2,972,840,925.44    4,934,750.00   60,928,201.31    3,381,530.14    8,452,087.37
自第一层次转入第三
                         34,619,378.07
层次
自第二层次转入第三
                                          28,899,953.42
层次
第三层次转出至第一
                       -349,825,656.61
层次
第三层次转出至第二
                       -886,245,928.77
层次
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长江证券股份有限公司                                                                 2021 年财务报表附注
                                                           其他权益工
       项目            交易性金融资产     其他债权投资                      衍生金融资产      衍生金融负债
                                                             具投资
本年利得和损失总额      485,834,053.07    -33,955,851.00                    14,681,255.41       5,977,733.80
――计入当期损益        485,834,053.07      -905,753.42                     14,681,255.41       5,977,733.80
――计入其他综合收
                                          -33,050,097.58
益
增加                   1,238,942,051.19      121,147.58      178,572.00     27,519,488.89      67,946,167.50
减少                   -848,668,033.64                       -120,000.00    -21,707,867.49    -49,104,520.70
期末余额               2,647,496,788.75                    60,986,773.31    23,874,406.95      33,271,467.97
对于在报告期末持有
的资产和承担的负
                        420,655,876.52                                      13,133,235.70      -9,333,773.58
债，计入损益的当年
未实现利得或损失
   7、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
   对于持续的公允价值计量项目，本公司在每个报告期末通过重新评估分类（基于对整体公允价值计量
有重大影响的最低层级输入值），判断各层级之间是否存在转换。
   本报告期内，本公司持续的公允价值计量项目在第一层次和第二层次之间无重大转换。
   8、本报告期内发生的估值技术变更及变更原因
   本报告期内，本公司上述公允价值计量所使用的估值技术未发生重大变更。
   9、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
   本公司不以公允价值计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、结算备付金、融出资金、存出
保证金、应收款项、买入返售金融资产、债权投资、其他金融资产、短期借款、应付短期融资款、拆入资
金、卖出回购金融资产款、代理买卖证券款、代理承销证券款、应付款项、应付债券、租赁负债和其他金
融负债等。本报告期末，除应付债券（不含收益凭证）外，其他金融资产和金融负债的账面价值与公允价
值之间无重大差异。
                                                                            期末公允价值
              项目                   期末账面价值
                                                                 第一层次                    第二层次
 应付债券（不含收益凭证）             40,871,365,536.55        6,423,459,517.92          36,346,182,000.00
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长江证券股份有限公司                                                       2021 年财务报表附注
   十三、关联方关系及其交易
   1、本公司关联方的认定标准
   本公司按照《企业会计准则》《上市公司信息披露管理办法》《深圳证券交易所股票上市规则》等相
关规定确定本公司的关联方。
   2、持有本公司5%以上（含5%）股份的股东情况
                                                                                  注册资本（万
公司名称   法人代表                              主营业务
                                                                                      元）
                       投资管理，经济信息咨询服务，投资咨询，从事电子信息科技、
新理益集               化工科技领域内的技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务，
团有限公    刘益谦     房地产开发经营，百货、建筑材料、钢材、化工原料及产品、           600,000
司                     工艺品（象牙及其制品除外）、珠宝首饰的销售，医药投资。
                       【依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动】
湖北能源
                       能源投资、开发与管理；国家政策允许范围内的其他经营业务
集团股份    朱承军                                                                 650,744.9486
                       （法律、行政法规或国务院决定需许可经营的除外）。
有限公司
                       实业投资；股权投资；资产管理；投资咨询。（1、未经有关部
                       门批准，不得以公开方式募集资金；2、不得公开开展证券类产
                       品和金融衍生品交易活动；3、不得发放贷款；4、不得对所投
三峡资本
                       资企业以外的其他企业提供担保；5、不得向投资者承诺投资本
控股有限    金才玖                                                                714,285.71429
                       金不受损失或者承诺最低收益；市场主体依法自主选择经营项
责任公司
                       目，开展经营活动；依法须经批准的项目，经相关部门批准后
                       依批准的内容开展经营活动；不得从事国家和本市产业政策禁
                       止和限制类项目的经营活动。）
   3、本公司的子公司情况
   本公司的子公司情况详见本附注十、1 项。存在控制关系且已纳入本公司合并财务报表范围的子公司，
其相互间交易及母子公司交易已作抵销。
   4、本公司的合营和联营企业情况
   本公司的合营和联营企业情况详见本附注十、3项。本期或上期与本公司发生关联方交易，或前期与本
公司发生关联方交易形成余额的合营或联营企业情况如下：
             合营企业或联营企业名称                              与本企业的关系
长信基金管理有限责任公司                                            联营企业
兵器工业股权投资（天津）有限公司                                    联营企业
株洲长证国创星火投资合伙企业（有限合伙）                            合营企业
长江证券产业基金（湖北）合伙企业（有限合伙）                        合营企业
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   5、本公司的其他关联方情况
   本期或上期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他关联方情况如
下：
              其他关联方名称                                    其他关联方与本公司的关系
国华人寿保险股份有限公司                         持有本公司5%以上股份股东的一致行动人
华瑞保险销售有限公司                             持有本公司5%以上股份股东的一致行动人的子公司
荆门市城华置业有限公司                           持有本公司5%以上股份股东的一致行动人的子公司
重庆平华置业有限公司                             持有本公司5%以上股份股东的一致行动人的子公司
中国长江电力股份有限公司                         持有本公司5%以上股份股东的实际控制人的子公司
中国三峡建工（集团）有限公司                     持有本公司5%以上股份股东的实际控制人的子公司
三峡财务有限责任公司                             持有本公司5%以上股份股东的实际控制人的子公司
长江生态环保集团有限公司                         持有本公司5%以上股份股东的实际控制人的子公司
三峡财务（香港）有限公司                         持有本公司5%以上股份股东的实际控制人的子公司
三峡生态环境有限公司                             持有本公司5%以上股份股东的实际控制人的子公司
长江勘测规划设计研究有限责任公司                 持有本公司5%以上股份股东的实际控制人的联营企业
重庆三峡融资担保集团股份有限公司                 持有本公司5%以上股份股东的联营企业
北京三峡鑫泰投资基金管理有限公司                 持有本公司5%以上股份股东的联营企业
三峡绿色产业（山东）股权投资合伙企业（有限
                                                 持有本公司5%以上股份股东的联营企业
合伙）
湖北新能源创业投资基金有限公司                   持有本公司5%以上股份股东的联营企业
湖北省国有资本运营有限公司                       持有本公司5%以上股份股东的联营企业
上海长江财富资产管理有限公司                     本公司联营企业的子公司
上海海欣集团股份有限公司                         本公司监事担任该关联企业董事
武汉城市建设集团有限公司                         本公司监事担任该关联企业高管
兴民智通（集团）股份有限公司                     本公司董事担任该关联企业董事
湖北宏泰集团有限公司                             本公司董事担任该关联企业高管
湖北省资产管理有限公司                           本公司董事担任该关联企业董事长
湖北省长江证券公益慈善基金会                     本公司高管担任基金会副理事长
大冶有色金属集团控股有限公司                     本公司董事担任高管企业的联营企业
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长江证券股份有限公司                                                              2021 年财务报表附注
              其他关联方名称                                    其他关联方与本公司的关系
湖北省证券投资基金业协会                         本公司监事长担任协会副会长
上海银行股份有限公司闵行支行                     本公司监事的密切亲属曾担任该关联企业高管
湖北银行股份有限公司                             本公司曾任董事担任该关联企业董事
武汉九生堂生物科技股份有限公司                   本公司曾任董事担任该关联企业董事
罗牛山股份有限公司                               本公司曾任董事担任该关联企业董事
吉财菁华资本管理（青岛）有限公司                 本公司曾任董事担任该关联企业董事长
华林证券股份有限公司                             本公司曾任高管担任该关联企业高管
东吴基金管理有限公司                             本公司曾任监事担任该关联企业董事、高管
北方国际信托股份有限公司                         本公司曾任监事担任该关联企业董事
渤海银行股份有限公司                             本公司曾任监事担任该关联企业董事
天津泰达投资控股有限公司                         本公司曾任监事担任该关联企业董事、高管
中国葛洲坝集团股份有限公司                       本公司曾任监事担任该关联企业高管
    其他关联方还包括本公司董事、监事、高管及其密切亲属。
    6、关联方交易
    （1）公司与关联方之间的交易参照市场价格水平及行业惯例，公平协商确定交易价格。
    （2）从关联方取得手续费及佣金等证券金融服务收入情况（不含增值税）
                               关联方                                    本期发生额        上期发生额
本公司的联营企业/合营企业                                                45,046,132.73     35,452,963.05
湖北能源集团股份有限公司                                                    60,146.95         42,104.70
湖北能源集团股份有限公司的联营企业                                         833,352.11        842,714.56
三峡资本控股有限责任公司                                                  1,634,296.11      1,246,584.84
三峡资本控股有限责任公司的联营企业                                          56,603.78
三峡资本控股有限责任公司的实际控制人的子公司及联营企业                     405,669.81        814,117.56
新理益集团有限公司的一致行动人                                            1,104,672.75      1,173,841.69
本公司董监高任职董事、高管的企业                                           150,385.22      14,171,515.13
本公司董监高任职董事、高管企业的联营企业                                                      32,578.16
公司董事、监事和高管                                                           150.24         28,305.01
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长江证券股份有限公司                                                               2021 年财务报表附注
                                关联方                                   本期发生额         上期发生额
公司董事、监事和高管的密切亲属                                               44,090.46          28,167.40
                                合计                                    49,335,500.16       53,832,892.10
    （3）从关联方取得利息和向关联方支付利息情况（不含增值税）
              关联方                          关联交易内容             本期发生额           上期发生额
本公司董监高任职董事、高管的企业          存放金融同业利息收入                   17.44                35.59
上海银行股份有限公司闵行支行              存放金融同业利息收入         13,749,355.66        28,049,190.45
本公司董监高任职董事、高管的企业            买入返售利息收入                                   846,986.51
本公司董监高任职董事、高管的企业            卖出回购利息支出                                 3,389,574.89
本公司的联营企业/合营企业                  客户保证金利息支出           1,068,392.87           867,091.99
三峡资本控股有限责任公司                   客户保证金利息支出                84,744.56          64,900.92
三峡资本控股有限责任公司的联营企业         客户保证金利息支出                                          1.83
湖北能源集团股份有限公司                   客户保证金利息支出                25,221.15           5,462.84
三峡资本控股有限责任公司的实际控制
                                           客户保证金利息支出                15,213.91          42,241.58
人的子公司及联营企业
本公司董监高任职董事、高管的企业           客户保证金利息支出                45,211.46         134,426.71
本公司董监高任职董事、高管企业的子
                                           客户保证金利息支出                                    2,278.84
公司及联营企业
公司董事、监事和高管                       客户保证金利息支出                   526.12           1,356.54
公司董事、监事和高管的密切亲属             客户保证金利息支出                 3,681.78           1,456.37
    （4）从关联方取得租金收入情况（不含增值税）
                       关联方                                   本期发生额                 上期发生额
长信基金管理有限责任公司                                              171,428.58                171,428.58
    （5）向关联方支付代销服务费等证券金融服务支出情况（不含增值税）
                    关联方                                本期发生额                     上期发生额
华瑞保险销售有限公司                                               167,803.80                  424,136.42
湖北省证券投资基金业协会                                            56,000.00
                                   本报告书共 160 页第 140 页
长江证券股份有限公司                                                                 2021 年财务报表附注
   （6）公司认（申）购、赎回关联方产品情况
                                                                                                计入损益的
投资单                     年初持有份      认（申）购份                       期末持有份
           产品品种                                          赎回份额（份）                     金额（亏损
  位                       额（份）          额（份）                         额（份）
                                                                                                以“-”表示）
长江证
券股份    长信长金通
                                           502,330,137.62    502,330,137.62                     2,503,464.72
有限公    货币 B 基金
  司
长江期    长信基金-长
货股份    江私享 CTA1
                           9,922,820.30                                       9,922,820.30      -182,006.35
有限公    号集合资产
  司        管理计划
长江期
          长信企业精
货股份
          选两年定开       10,011,150.00                                      10,011,150.00     1,100,225.39
有限公
            基金
  司
 合计                      19,933,970.30   502,330,137.62    502,330,137.62   19,933,970.30     3,421,683.76
   （7）关联方持有公司金融产品情况
                       关联方                                  期末净值                  年初净值
新理益集团有限公司的一致行动人                                   128,680,000.00               463,107,210.13
公司董事、监事和高管                                                4,861,630.81                9,189,451.01
公司董事、监事和高管的密切亲属                                       689,127.72
                        合计                                     134,230,758.53               472,296,661.14
   （8）向关联方捐赠情况
           关联方                            本期捐赠金额                          上期捐赠金额
湖北省长江证券公益慈善基金会                              2,460,744.86                          1,730,080.00
   （9）接受关联方捐赠情况
           关联方                            本期捐赠金额                          上期捐赠金额
上海海欣集团股份有限公司                                                                         151,200.00
   （10）与关联方共同对外投资情况
                       关联方                           本期本公司投资金额           上期本公司投资金额
 长江证券产业基金（湖北）合伙企业（有限合伙）                                                      400,000.00
 三峡资本控股有限责任公司及其联营企业                              28,310,300.00
   （11）向关联方转让股权情况
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长江证券股份有限公司                                                           2021 年财务报表附注
   本期不存在向关联方转让股权的情况。
   （12）关键管理人员薪酬
   报告期内，公司实际发放的关键管理人员任职期间（含以前年度）薪酬总额为 5,482.86 万元。
   7、作为承租方发生的关联交易
   （1）与房屋租赁相关的支付
                    关联方                       本期支付金额                  上期支付金额
 新理益集团有限公司的一致行动人的子公司                1,316,964.44                        2,352,320.56
   （2）租赁合同对公司的影响
   ①租赁负债利息支出
                    关联方                       本期发生金额                  上期发生金额
 新理益集团有限公司的一致行动人的子公司                   25,399.66
   ②业务及管理费-使用权资产折旧费
                    关联方                       本期发生金额                  上期发生金额
 新理益集团有限公司的一致行动人的子公司                  401,447.28
   ③业务及管理费-租赁费
                    关联方                       本期发生金额                  上期发生金额
 新理益集团有限公司的一致行动人的子公司                1,139,744.26                        2,025,281.33
   ④使用权资产
                    关联方                         期末余额                      年初余额
 新理益集团有限公司的一致行动人的子公司                  501,809.10                         903,256.38
   ⑤租赁负债
                    关联方                         期末余额                      年初余额
 新理益集团有限公司的一致行动人的子公司                  407,713.19                         799,067.81
   8、关联方往来
   （1）应收关联方款项
                                                       期末余额                    年初余额
      关联方                  款项性质
                                                 账面余额      坏账准备      账面余额       坏账准备
 本公司的联营企业       应收交易单元租赁收入    5,698,855.44   284,942.77   5,728,623.65   286,431.18
                                 本报告书共 160 页第 142 页
长江证券股份有限公司                                                                    2021 年财务报表附注
                                                             期末余额                       年初余额
      关联方                     款项性质
                                                       账面余额       坏账准备        账面余额        坏账准备
新理益集团有限公司
                           营业用房押金、应收手续
的一致行动人及其子                                    1,661,882.72    549,477.26     1,876,071.99    425,181.08
                                 费及佣金
      公司
       合计                                           7,360,738.16    834,420.03     7,604,695.64    711,612.26
    （2）应付关联方款项
                 关联方                                 款项性质              期末余额              年初余额
华瑞保险销售有限公司                                 应付代销服务费                148,369.41         75,039.46
新理益集团有限公司的一致行动人的子公司              应付营业用房租金               162,663.76
湖北能源集团股份有限公司的联营企业              应付基金项目退出款                                  2,911,594.51
                    合计                                                           311,033.17       2,986,633.97
    （3）合同负债
               关联方                                款项性质                 期末余额              年初余额
湖北能源集团股份有限公司的联营企业              预收基金管理费                                        45,788.59
                合计                                                                                  45,788.59
    （4）关联方在公司存放的客户保证金余额
                                     关联方                                                代理买卖证券款
本公司的联营企业/合营企业                                                                        58,697,003.88
三峡资本控股有限责任公司                                                                              91,797.93
三峡资本控股有限责任公司的实际控制人的子公司及联营企业                                               159,022.36
湖北能源集团股份有限公司的联营企业                                                                          0.83
本公司董监高任职董事、高管的企业                                                                     453,986.09
公司董事、监事和高管                                                                                 200,993.98
公司董事、监事和高管的密切亲属                                                                      1,247,889.44
                                      合计                                                       60,850,694.51
    9、与关联方发生的债券交易金额
                    关联方                          债券交易金额（含现券交易和交易关联方发行的债券）
三峡资本控股有限责任公司的联营企业                                                               40,121,600.00
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长江证券股份有限公司                                                        2021 年财务报表附注
                  关联方                       债券交易金额（含现券交易和交易关联方发行的债券）
本公司董监高任职董事、高管的企业                                                  220,292,606.16
                   合计                                                           260,414,206.16
    10、关联方担保承诺事项
    见本附注十四、1 项。
    十四、承诺及或有事项
    1、重大担保承诺事项
    2021 年 8 月 30 日，公司控股子公司长证国际周年股东大会审议通过了《关于向长江证券经纪（香港）
有限公司提供财务担保的议案》，同意长证国际为其全资子公司长江证券经纪（香港）有限公司（以下简
称经纪公司）向渣打银行（香港）有限公司申请的不超过 32,500 万港元银行贷款授信提供连带责任担保，
授信将仅供经纪公司在渣打银行（香港）有限公司的证券交易清算使用。上述担保不涉及反担保。截至本
报告期末，本担保承诺事项持续有效。
    2021 年 3 月 16 日，公司第九届董事会第十次会议审议通过了《关于向长江证券承销保荐有限公司提
供净资本及流动性担保承诺的议案》，同意向全资子公司长江保荐提供 7 亿元的净资本担保承诺和 5 亿元
流动性担保承诺，担保有效期截至 2023 年底；授权公司经营管理层办理担保相关具体事宜。2021 年 5 月
26 日，中国证监会出具了《关于长江证券为长江承销保荐提供净资本和流动性担保承诺事项的复函》（机
构部函〔2021〕1581 号），对公司上述出具净资本和流动性担保承诺事项无异议。2021 年 6 月 23 日，中
国证监会上海监管局出具了《关于对长江证券股份有限公司向长江证券承销保荐有限公司出具净资本和流
动性担保承诺书的无异议函》（沪证监机构字〔2021〕203 号），对公司出具净资本和流动性担保承诺书
事项无异议。截至本报告期末，本担保承诺事项持续有效。
    除上述担保承诺外，本报告期末公司不存在其他重大担保承诺事项。
    2、诉讼、仲裁事项
    报告期内，公司不存在涉及金额占公司最近一期经审计净资产绝对值 10%以上且绝对金额超过 1,000
万元的重大诉讼、仲裁事项。公司不存在未履行法院生效判决、所负数额较大的债务到期未清偿的情况。
公司其他未达到重大诉讼、仲裁披露标准的案件总金额为 101,127.70 万元。
    十五、资产负债表日后事项
                                   本报告书共 160 页第 144 页
长江证券股份有限公司                                                         2021 年财务报表附注
    1、重要的非调整事项
    （1）2022年1月5日，中国证监会出具了《关于同意长江证券股份有限公司向专业投资者公开发行短期
公司债券注册的批复》（证监许可〔2022〕11号），公司已于2022年3月30日完成2022年面向专业投资者公
开发行短期公司债券（第一期）的发行工作，发行规模为人民币30亿元，期限180天，票面利率为2.55%。
    （2）2021年7月16日，中国证监会出具了《关于同意长江证券股份有限公司向专业投资者公开发行公
司债券注册的批复》（证监许可〔2021〕2381号），公司已于2022年1月17日完成2022年面向专业投资者公
开发行公司债券（第一期）的发行工作，发行规模为人民币40亿元，期限三年，票面利率为2.98%。
    （3）根据子公司长江证券国际金融集团有限公司董事会相关决议，其子公司长江财富管理有限公司已
于2022年2月15日解散。
    （4）2021年3月16日，公司第九届董事会第十次会议、第九届监事会第七次会议审议通过了《关于使
用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》。截至2022年3月14日，公司已将前述用于暂时补充流动资
金的募集资金4亿元全部归还至募集资金专用账户。详情参见公司于2021年3月17日和2022年3月16日发布在
巨潮资讯网的《关于使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的公告》及《关于归还募集资金的公告》。
    2、利润分配情况
    公司第九届董事会第十八次会议审议通过了2021年度利润分配预案：以分红派息股权登记日的公司总
股本为基数，向分红派息股权登记日登记在册的全体股东每10股派发现金红利3.00元（含税）。若按照公
司截至2021年12月31日的总股本5,529,950,496股计算（未考虑2021年12月31日之后可转债转股行权），共
分配现金红利1,658,985,148.80元。该预案尚需提交公司2021年年度股东大会审议。
    除上述事项外，本公司无其他需披露的资产负债表日后事项。
    十六、其他重要事项
    1、前期会计差错更正
    （1）追溯重述法
    报告期内公司未发生采用追溯重述法的前期会计差错事项。
    （2）未来适用法
    报告期内公司未发生采用未来适用法的前期会计差错事项。
    2、年金计划
    为保障员工退休后的生活，提升员工幸福感，根据国家有关法律法规的规定，经劳动保障部门批准，
本公司实行了年金计划方案，公司缴费比例为年金计划参与人上一年度税前实际取得的基本薪酬月平均数
的6%。
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长江证券股份有限公司                                                     2021 年财务报表附注
   本公司依据国家政策建立企业年金方案，经过公司内部职工代表大会审议、湖北省人力资源和社会保
障厅备案、选聘企业年金管理人等流程后，于2007年12月成立，并为符合年金方案条件的职工缴纳企业年
金。公司内设立企业年金管理委员会，在职代会授权的范围内负责企业年金日常管理工作。该年金计划的
受托人为平安养老保险股份有限公司，托管人及账户管理人为招商银行股份有限公司，投资管理人为华夏
基金管理有限公司和海富通基金管理有限公司。根据公司企业年金管理委员会与各投资管理人签订的年金
投资管理合同规定，由各投资管理人于合同存续期间内，负责企业年金基金的投资管理运作。
   3、分部报告
   （1）本公司确定报告分部考虑的因素
   本公司的报告分部按照经营业务类型的不同，主要划分为：经纪及证券金融业务分部、证券自营业务
分部、投资银行业务分部、资产管理业务分部、另类投资及私募股权投资管理业务分部、海外业务分部以
及其他业务分部。
   （2）各经营业务分部的利润（亏损）、资产及负债信息列示如下：
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长江证券股份有限公司                                                                                                                                                      2021 年财务报表附注
                             经纪及证券金融业                                                                    另类投资及私募股权投
          2021 年                                 证券自营业务分部     投资银行业务分部     资产管理业务分部                              海外业务分部     其他业务分部             合计
                                  务分部                                                                           资管理业务分部
一、营业收入
   手续费及佣金净收入          4,080,393,229.70                           788,405,631.98       230,505,044.64            31,516,866.72     13,393,912.55       -888,696.33       5,143,325,989.26
   利息净收入                  1,822,056,053.87      -231,068,834.52       17,682,726.46        12,895,577.60               964,414.35      3,538,688.45     -36,605,186.60      1,589,463,439.61
    投资收益和公允价值变动
                                                     780,175,519.39        18,335,420.02        92,332,636.83           470,968,973.11      6,813,503.75     87,629,767.37       1,456,255,820.47
收益
   其他                         373,810,549.18                               9,916,874.59       30,451,635.68               540,326.55      3,261,385.79     16,139,117.95         434,119,889.74
   营业收入合计                6,276,259,832.75      549,106,684.87       834,340,653.05       366,184,894.75           503,990,580.73     27,007,490.54     66,275,002.39       8,623,165,139.08
二、营业支出                   3,719,703,081.88      217,284,915.07       572,296,317.78       161,269,801.35            52,412,358.10    111,004,720.06    611,999,712.91       5,445,970,907.15
三、营业利润                   2,556,556,750.87      331,821,769.80       262,044,335.27       204,915,093.40           451,578,222.63    -83,997,229.52    -545,724,710.52      3,177,194,231.93
四、利润总额                   2,558,267,115.18      331,821,769.80       261,658,117.24       204,301,559.93           452,185,780.08    -84,223,971.24    -536,855,869.18      3,187,154,501.81
五、资产总额                  81,087,120,857.30    62,589,351,304.13     1,817,380,969.38     3,544,581,566.18         3,049,911,146.96   842,512,180.25   6,734,600,569.21    159,665,458,593.41
六、负债总额                  69,474,344,477.17    52,190,089,412.34      499,579,426.64       184,429,292.50           293,581,557.40    344,728,846.55   5,704,040,929.50    128,690,793,942.10
七、补充信息
   折旧和摊销费用               192,817,260.90          2,006,774.87       12,206,983.08        18,047,607.75               531,668.00      9,924,014.19     97,799,672.39        333,333,981.18
   资本性支出                    80,970,290.80          4,665,084.98         4,953,220.70       13,187,058.04               450,399.76      2,488,156.14   1,036,571,604.88      1,143,285,815.30
   信用减值损失                  29,938,048.17        19,427,087.19           782,782.18          2,739,901.33                5,040.00     53,393,933.12      -1,774,536.12       104,512,255.87
   其他资产减值损失                7,083,754.98                                                                                                                                      7,083,754.98
                                                                             本报告书共 160 页第 147 页
长江证券股份有限公司                                                                                                                                                      2021 年财务报表附注
                             经纪及证券金融业                                                                    另类投资及私募股权投
          2020 年                                 证券自营业务分部     投资银行业务分部     资产管理业务分部                              海外业务分部     其他业务分部             合计
                                  务分部                                                                           资管理业务分部
一、营业收入
   手续费及佣金净收入          3,180,359,774.19                           796,883,375.32       307,221,478.27            21,750,914.24     13,445,315.90     22,658,058.25       4,342,318,916.17
   利息净收入                  1,723,769,725.24      -529,598,737.27       16,281,362.28        22,180,611.96               458,867.12     11,591,978.49     35,967,047.52       1,280,650,855.34
    投资收益和公允价值变动
                                                    1,770,192,376.49       11,651,640.00        -33,915,787.03          161,254,423.57      3,612,997.13     76,558,008.96       1,989,353,659.12
收益
   其他                         126,962,157.31                               7,201,608.36       31,102,886.47             1,601,555.28      2,240,891.16       2,689,008.21       171,798,106.79
   营业收入合计                5,031,091,656.74     1,240,593,639.22      832,017,985.96       326,589,189.67           185,065,760.21     30,891,182.68    137,872,122.94       7,784,121,537.42
二、营业支出                   3,030,476,665.13      493,121,936.15       521,433,237.59       169,897,739.61            52,466,012.09     38,448,498.99    634,508,860.56       4,940,352,950.12
三、营业利润                   2,000,614,991.61      747,471,703.07       310,584,748.37       156,691,450.06           132,599,748.12     -7,557,316.31    -496,636,737.62      2,843,768,587.30
四、利润总额                   1,998,142,654.28      747,471,703.07       309,777,375.65       156,084,260.73           133,812,664.92     -7,685,106.29    -508,062,610.65      2,829,540,941.71
五、资产总额                  65,774,280,726.39    52,963,805,252.94     1,591,473,130.18     3,526,948,764.71         2,372,417,211.33   944,481,016.73   7,236,207,481.76    134,409,613,584.04
六、负债总额                  55,227,505,739.26    42,517,348,967.38      424,511,648.86       262,068,151.95            77,970,357.62    316,800,002.51   6,329,999,555.41    105,156,204,422.99
七、补充信息
   折旧和摊销费用               127,950,309.94          2,089,114.77         3,141,529.98       15,553,160.88               339,844.82       339,523.78      63,994,367.13        213,407,851.30
   资本性支出                    89,379,410.86           435,141.58          3,834,918.24         8,785,465.64              492,956.96      1,036,602.54     63,072,154.66        167,036,650.48
   信用减值损失                 342,474,698.79       116,987,676.97            93,558.28          5,654,333.03           19,284,735.90    -17,165,014.43      -4,178,283.57       463,151,704.97
   其他资产减值损失                6,018,300.00                                                                                                                                      6,018,300.00
                                                                             本报告书共 160 页第 148 页
长江证券股份有限公司                                                             2021 年财务报表附注
    上述分部收入主要系来源于本国（包括香港地区）的对外交易收入，非流动资产所在地亦在本国境内
（包括香港地区）。
    4、租赁
                         项目                                         本期发生额
租赁负债利息支出                                                                      17,669,119.93
计入当期损益的采用简化处理的租赁费用                                                  34,518,321.10
与租赁相关的总现金流出                                                               195,762,610.84
    截至 2021 年 12 月 31 日，本公司无重大未纳入租赁负债计量的未来潜在现金流出。
    5、融资融券业务情况
  类别                           项目                               期末余额            年初余额
融资业务    融出资金                                           33,778,394,883.49     29,858,273,925.45
融券业务    交易性金融资产                                          201,632,205.00     132,612,992.60
融券业务    转融通融入证券                                           38,928,247.00      78,016,047.61
    注：融资和融券业务详见本附注八、3 项、9 项和 21 项，客户因融资融券业务向公司提供的担保物公
允价值情况详见本附注八、3 项下“融出资金”的相关说明。
    6、债券借贷
    本公司在银行间债券市场交易平台向银行借入债券的类别及公允价值具体如下：
           债券类别                      期末公允价值                          年初公允价值
金融债                                           1,066,855,000.00                      884,065,600.00
国债                                             5,079,028,080.00                      756,149,640.00
    7、2020 年 2 月 19 日，公司第九届董事会第四次会议、第九届监事会第二次会议审议通过了《关于使
用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》。截至 2021 年 2 月 18 日，公司已将前述用于暂时补充流
动资金的募集资金 6.6 亿元全部归还至募集资金专用账户。详情参见公司于 2020 年 2 月 20 日和 2021 年 2
月 19 日发布在巨潮资讯网的《关于使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的公告》及《关于归还募集资
金的公告》。
    2021 年 3 月 16 日，公司第九届董事会第十次会议、第九届监事会第七次会议审议通过了《关于使用
部分闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》，同意公司使用人民币 4 亿元可转换公司债券闲置募集资金
暂时补充流动资金，使用期限为自公司董事会审议通过之日起不超过 12 个月。前述可转换公司债券闲置募
集资金已于 2021 年 3 月 23 日用于暂时补充流动资金，报告期内已归还 1.2 亿元。截至报告期末，公司用
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于暂时补充流动资金的募集资金为 2.8 亿元。详情参见公司于 2021 年 3 月 17 日发布在巨潮资讯网的《关
于使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的公告》。
    8、2020 年 7 月 6 日，中国证监会出具了《关于同意长江证券股份有限公司向专业投资者公开发行公
司债券注册的批复》（证监许可〔2020〕1357 号）。公司已于 2021 年 1 月 11 日完成 2021 年面向专业投
资者公开发行公司债券（第一期）的发行工作，发行规模为人民币 41 亿元，期限为 3 年，票面利率为 3.74%。
    2021 年 1 月 29 日，中国证监会出具了《关于同意长江证券股份有限公司向专业投资者公开发行次级
债券注册的批复》（证监许可〔2021〕387 号）。公司已分别于 2021 年 6 月 8 日和 2021 年 7 月 12 日完成
2021 年面向专业投资者公开发行次级债券（第一期）和 2021 年面向专业投资者公开发行次级债券（第二
期）的发行工作，发行规模分别为人民币 30 亿元和 20 亿元，期限均为 3 年，票面利率分别为 3.87%和 3.83%。
    2021 年 7 月 16 日，中国证监会出具了《关于同意长江证券股份有限公司向专业投资者公开发行公司
债券注册的批复》（证监许可〔2021〕2381 号）。公司已于 2021 年 8 月 18 日完成 2021 年面向专业投资
者公开发行公司债券（第二期）（品种一）和 2021 年面向专业投资者公开发行公司债券（第二期）（品种
二）的发行工作，已于 2021 年 10 月 14 日完成 2021 年面向专业投资者公开发行公司债券（第三期）（品
种一）和 2021 年面向专业投资者公开发行公司债券（第三期）（品种二）的发行工作，发行规模分别为人
民币 20 亿元、10 亿元、25 亿元和 25 亿元，期限分别为 3 年、5 年、368 天和 3 年，票面利率分别为 3.20%、
3.58%、2.85%和 3.35%。
    9、2021 年 3 月 16 日，公司第九届董事会第十次会议审议通过了《关于授权经营管理层在武汉建设或
购置总部办公楼的议案》。2021 年 7 月 8 日，公司与武汉中心大厦开发投资有限公司就公司购买办公大楼
事项签署了《“泛海创业中心项目”之资产整体转让协议书》，详情参见公司于 2021 年 7 月 12 日发布在
巨潮资讯网的《关于购置总部办公楼的公告》。
    十七、母公司财务报表主要项目注释
    1、长期股权投资
    （1）按类别列示
           项目                       期末余额                               年初余额
子公司                                      6,538,749,391.21                         6,211,713,954.93
联营企业                                      483,080,321.02                            451,629,955.56
小计                                        7,021,829,712.23                         6,663,343,910.49
减：减值准备                                  230,990,105.74
           合计                             6,790,839,606.49                         6,663,343,910.49
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    （2）子公司明细情况
                                                                          本年增减变动
            被投资单位                年初余额                                                                   期末余额         减值准备期末余额     宣告发放现金股利或利润
                                                         追加投资        减少投资   计提减值准备     其他
长江证券承销保荐有限公司             306,692,760.48                                                            306,692,760.48                                      80,000,000.00
长江期货股份有限公司                 508,522,871.75                                                            508,522,871.75                                      44,000,000.00
长江成长资本投资有限公司           1,350,000,000.00                                                           1,350,000,000.00
长江证券国际金融集团有限公司       1,074,498,322.70    147,035,436.28               230,990,105.74             990,543,653.24        230,990,105.74
长江证券（上海）资产管理有限公司   2,300,000,000.00                                                           2,300,000,000.00
长江证券创新投资（湖北）有限公司     672,000,000.00    180,000,000.00                                          852,000,000.00                                      60,000,000.00
               合计                6,211,713,954.93    327,035,436.28               230,990,105.74            6,307,759,285.47       230,990,105.74               184,000,000.00
    （3）联营企业明细情况
                                                                                本年增减变动
                                                                                                                                                                    减值准备期
  被投资单位           年初余额                                                                                                                       期末余额
                                   追加    减少       权益法下确认的投      其他综合收    其他权益     宣告发放现金股利          计提减值   其                        末余额
                                   投资    投资           资损益              益调整        变动           或利润                  准备     他
长信基金管理有
                  451,629,955.56                        87,516,165.46                                       56,065,800.00                        483,080,321.02
  限责任公司
     合计         451,629,955.56                        87,516,165.46                                       56,065,800.00                        483,080,321.02
                                                                    本报告书共 160 页第 151 页
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   2、应付职工薪酬
   （1）应付职工薪酬分类
                    项目                                      期末余额                       年初余额
一、短期薪酬                                                    2,396,185,179.32             1,913,461,186.36
二、离职后福利—设定提存计划                                          6,955,725.16               7,103,430.81
三、辞退福利                                                                                      250,000.00
四、其他长期职工福利                                                158,235,561.13             169,604,355.25
                    合计                                        2,561,376,465.61             2,090,418,972.42
   （2）短期薪酬及其他长期职工福利列示
           项目                  年初余额               本期增加             本期减少           期末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴      2,004,078,353.75     2,456,811,337.35      2,000,819,614.87   2,460,070,076.23
2、职工福利费                                          42,826,312.26         42,826,312.26
3、社会保险费                       582,009.13         72,057,059.49         71,969,874.96        669,193.66
其中：医疗保险费                    528,481.84         63,419,478.41         63,340,000.69        607,959.56
       工伤保险费                       3,907.87        1,407,275.62          1,406,348.52           4,834.97
       生育保险费                      49,619.42        7,230,305.46          7,223,525.75          56,399.13
4、住房公积金                     3,007,798.18         91,702,563.78         91,471,621.19       3,238,740.77
5、工会经费和职工教育经费        58,700,037.91         19,025,209.23          7,210,440.58      70,514,806.56
6、短期带薪缺勤                  16,697,342.64         19,927,923.23         16,697,342.64      19,927,923.23
合计                           2,083,065,541.61     2,702,350,405.34      2,230,995,206.50   2,554,420,740.45
其中：短期薪酬                 1,913,461,186.36                                              2,396,185,179.32
       其他长期职工福利         169,604,355.25                                                 158,235,561.13
   （3）离职后福利—设定提存计划列示
        项目                年初余额               本期增加                本期减少             期末余额
1、基本养老保险             2,858,365.61           140,202,100.99          140,289,321.43        2,771,145.17
2、失业保险费                  69,785.32             4,813,894.08            4,802,827.03           80,852.37
3、企业年金缴费             4,175,279.88            27,159,140.88           27,230,693.14        4,103,727.62
        合计                7,103,430.81           172,175,135.95          172,322,841.60        6,955,725.16
   （4）辞退福利
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长江证券股份有限公司                                                                  2021 年财务报表附注
              项目                     年初余额        本期增加             本期减少           期末余额
辞退福利                                250,000.00      3,562,586.67        3,812,586.67
   3、利息净收入
                            项目                                  本期发生额               上期发生额
利息收入                                                          4,132,790,647.78         3,270,716,160.43
其中：货币资金及结算备付金利息收入                                 753,991,109.02           736,381,376.55
     融资融券业务利息收入                                         2,086,572,976.21         1,717,043,644.27
     买入返售金融资产利息收入                                      180,229,960.47           320,486,659.46
     其中：约定购回利息收入                                                                     267,976.23
             股权质押回购利息收入                                  162,613,296.73           283,764,461.62
     其他债权投资利息收入                                         1,111,675,944.55          496,800,848.12
     其他按实际利率法计算的金融资产产生的利息收入                       320,657.53                3,632.03
利息支出                                                          2,674,288,307.27         2,227,236,413.50
其中：短期借款利息支出
     应付短期融资款利息支出                                        242,084,930.12           224,804,778.80
     拆入资金利息支出                                              128,639,524.43           131,340,091.77
其中：转融通利息支出                                                   6,141,366.67
卖出回购金融资产款利息支出                                         536,065,952.47           458,222,209.89
其中：报价回购利息支出
代理买卖证券款利息支出                                             132,415,266.94           117,512,006.96
应付债券利息支出                                                  1,593,090,276.65         1,277,523,872.23
其中：次级债券利息支出                                             231,235,408.95           194,884,428.36
租赁负债利息支出                                                    14,157,009.90
其他按实际利率法计算的金融负债产生的利息支出                        27,835,346.76            17,833,453.85
利息净收入                                                        1,458,502,340.51         1,043,479,746.93
    4、手续费及佣金净收入
                     项目                             本期发生额                       上期发生额
证券经纪业务净收入                                       3,701,743,947.98                  2,892,766,800.51
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长江证券股份有限公司                                                  2021 年财务报表附注
                     项目                       本期发生额             上期发生额
其中：证券经纪业务收入                             4,421,644,126.61       3,546,623,609.13
     其中：代理买卖证券业务                        2,608,383,731.90       2,298,522,108.99
           交易单元席位租赁                        1,386,680,566.48         946,877,918.38
           代销金融产品业务                          426,579,828.23         301,223,581.76
     证券经纪业务支出                                719,900,178.63         653,856,808.62
     其中：代理买卖证券业务                          719,900,178.63         653,856,808.62
           交易单元席位租赁
           代销金融产品业务
期货经纪业务净收入
其中：期货经纪业务收入
     期货经纪业务支出
投资银行业务净收入                                   234,069,071.46         333,781,301.39
其中：投资银行业务收入                               248,318,074.77         342,644,320.24
     其中：证券承销业务                              191,320,715.01         281,917,249.63
           证券保荐业务
           财务顾问业务                               56,997,359.76          60,727,070.61
     投资银行业务支出                                 14,249,003.31           8,863,018.85
     其中：证券承销业务                               12,690,377.33           8,277,169.80
           证券保荐业务
           财务顾问业务                                1,558,625.98            585,849.05
资产管理业务净收入
其中：资产管理业务收入
     资产管理业务支出
基金管理业务净收入
其中：基金管理业务收入
     基金管理业务支出
投资咨询业务净收入                                   157,101,849.75         158,624,748.74
其中：投资咨询业务收入                               157,101,849.75         158,624,748.74
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                   项目                             本期发生额                      上期发生额
     投资咨询业务支出
其他手续费及佣金净收入                                     8,332,616.87                    7,746,227.43
其中：其他手续费及佣金收入                                 8,332,616.87                    7,746,227.43
     其他手续费及佣金支出
                   合计                                4,101,247,486.06                3,392,919,078.07
其中：手续费及佣金收入合计                             4,833,838,042.02                4,055,638,905.54
     手续费及佣金支出合计                                732,590,555.96                 662,719,827.47
   其中：财务顾问业务净收入情况
                   项目                            本期发生额                       上期发生额
其他财务顾问业务净收入                                   55,438,733.78                   60,141,221.56
                   合计                                  55,438,733.78                   60,141,221.56
    5、投资收益
    （1）投资收益情况
                           项目                                  本期发生额             上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益                                      184,000,000.00        263,000,000.00
权益法核算的长期股权投资收益                                       87,516,165.46         76,158,107.42
金融工具投资收益                                                  383,478,516.16       1,437,868,502.60
其中：持有期间取得的收益                                          729,163,915.38       1,030,252,675.88
     其中：交易性金融工具                                         583,913,235.88       1,030,252,675.88
           其他权益工具投资                                       145,250,679.50
     处置金融工具取得的收益                                       -345,685,399.22       407,615,826.72
     其中：交易性金融工具                                         -458,237,547.23       474,781,368.42
           其他债权投资                                           186,321,395.64         40,881,171.71
           衍生金融工具                                            -73,769,247.63       -108,046,713.41
                           合计                                   654,994,681.62       1,777,026,610.02
    注：对联营企业的投资收益详见本附注十七、1项。
    （2）交易性金融工具投资收益明细表
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长江证券股份有限公司                                                                2021 年财务报表附注
                        交易性金融工具                               本期发生额           上期发生额
分类为以公允价值计量且其变动计入当期          持有期间收益          587,799,548.36      1,032,359,027.57
损益的金融资产                                处置取得收益          -463,445,434.03       482,688,189.17
指定为以公允价值计量且其变动计入当期          持有期间收益
损益的金融资产                                处置取得收益
分类为以公允价值计量且其变动计入当期          持有期间收益            -3,886,312.48        -2,106,351.69
损益的金融负债                                处置取得收益             5,207,886.80        -7,906,820.75
指定为以公允价值计量且其变动计入当期          持有期间收益
损益的金融负债                                处置取得收益
    6、公允价值变动收益
                 产生公允价值变动收益的来源                        本期发生额            上期发生额
交易性金融资产                                                     184,485,550.74         133,929,118.33
其中：指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
交易性金融负债                                                                               290,700.00
其中：指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融工具                                                        34,229,385.77          18,682,634.14
                            合计                                   218,714,936.51         152,902,452.47
    7、业务及管理费
                     项目                             本期发生额                      上期发生额
职工薪酬                                                 2,879,099,149.17               2,541,287,796.44
广告宣传及业务招待费                                      186,994,272.89                  173,962,148.12
使用权资产折旧费                                           116,580,134.05
咨询费                                                    109,936,561.45                   55,973,057.58
资讯信息费                                                101,370,433.77                   64,092,517.69
交易所设施使用费                                             93,076,680.47                 71,301,169.29
公杂费                                                       79,399,024.97                 51,438,551.21
差旅、交通及车耗费                                           77,185,356.50                 65,915,204.70
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长江证券股份有限公司                                                                 2021 年财务报表附注
                     项目                             本期发生额                      上期发生额
无形资产摊销                                                63,292,102.16                   80,561,758.55
证券投资者保护基金                                          59,822,523.62                   13,680,512.56
租赁费                                                      30,096,111.89                  149,443,693.32
其他                                                      231,956,009.19                   207,326,106.38
                     合计                                4,028,808,360.13                3,474,982,515.84
   8、现金流量表补充资料
                            项目                                  本期发生额              上期发生额
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润                                                           1,612,021,747.30        1,857,771,988.90
加：资产减值准备                                                   295,713,569.18          440,405,173.87
    固定资产折旧                                                    54,694,208.16           41,551,745.12
    使用权资产折旧                                                 116,580,134.05
    无形资产摊销                                                    63,292,102.16           80,561,758.55
    长期待摊费用摊销                                                40,915,740.09           49,349,647.54
    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以
                                                                        -91,074.93                 911.92
“－”号填列）
    固定资产报废损失（收益以“－”号填列）                           1,134,554.48            2,221,126.40
    公允价值变动损失（收益以“－”号填列）                        -218,714,936.51         -152,902,452.47
    利息支出                                                     1,849,332,216.67        1,502,328,651.03
    汇兑损失（收益以“－”号填列）                                     822,494.42            2,518,097.39
    投资损失（收益以“－”号填列）                                -447,939,677.62         -375,571,818.63
    递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）                        -76,005,676.40        -254,133,953.59
    递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）                        54,678,734.12           38,225,613.12
    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具等的减
                                                                -12,788,151,733.51     -10,581,540,422.09
少（增加以“－”号填列）
    经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）                   -1,926,261,169.27     -10,254,406,601.53
    经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）                  18,590,661,851.32       12,438,399,022.88
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                           项目                                   本期发生额              上期发生额
    其他                                                            49,999,500.00                    500.00
经营活动产生的现金流量净额                                        7,272,682,583.71       -5,165,221,011.59
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额                                                   42,158,701,786.52      34,015,517,858.01
减：现金的年初余额                                               34,015,517,858.01      31,623,113,959.21
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额                                          8,143,183,928.51       2,392,403,898.80
   十八、补充资料
    1、当期非经常性损益明细表
    根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号—非经常性损益》的规定，公司非经常性损益发
生情况如下：
                             项目                                       金额                  说明
                                                                                        主要系固定资产、
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分）                -1,202,410.15     使用权资产改良报
                                                                                            废净损失
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国                              公司、子公司取得
                                                                     65,538,698.53
家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）                              的地方政府补助
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时
应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
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                           项目                                    金额                说明
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益                             500.00
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金
融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公
允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易
性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回                    65,529.56
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产
生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对
当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
                                                                                 主要系扣缴税款手
除上述各项之外的其他营业外收入和支出                              9,991,489.62   续费、违约金等收
                                                                                       入
其他符合非经常性损益定义的损益项目
减：所得税影响额                                                 18,178,500.46
少数股东损益的影响额（税后）                                       181,725.02
                           合计                                  56,033,582.08
    注：①各非经常性损益项目按税前金额列示。
        ②非经常性损益项目中的损失类以负数填写。
    本公司作为证券经营机构，持有、处置交易性金融资产、交易性金融负债、其他债权投资、其他权益
工具投资、债权投资和衍生金融工具均属于正常经营业务，故本公司将因此类业务取得的投资收益和公允
价值变动损益界定为经常性损益项目，不作为非经常性损益项目列示。
    具体项目如下：
           项目                          涉及金额                            原因
投资收益                                      910,520,286.69        公司正常经营业务损益
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           项目                          涉及金额                            原因
公允价值变动收益                              446,763,918.57         公司正常经营业务损益
           合计                             1,357,284,205.26
   2、净资产收益率及每股收益
   根据《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9号——净资产收益率和每股收益的计算及披露》的要
求计算公司净资产收益率和每股收益如下：
                                                    加权平均净资产               每股收益
                     本报告期数
                                                        收益率       基本每股收益     稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润                             8.34%           0.44               0.42
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润           8.14%           0.43               0.41
法定代表人：李新华                主管会计工作负责人：陈水元            会计机构负责人：李世英
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