锦州石化股份有限公司2003年半年度报告
目录
一、重要提示
二、公司基本情况
三、股本变动和主要股东持股情况
四、董事、监事、高级管理人员和员工情况
五、管理层讨论与分析
六、重要事项
七、财务会计报告
八、备查文件
财务会计报表及附注
一、重要提示
本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或
者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。独立董事石
英女士、赫冀成先生因工作原因未能出席二届董事会十六次会议，董事白玉光先生因
工作原因未能出席二届董事会十六次会议，赫冀成先生、白玉光先生委托吕文君先生
代为出席并行使表决权。
公司负责人吕文君先生、主管会计负责人胡运昌先生、会计机构负责人沈薇女士
保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。
公司本半年度财务报告未经审计。
二、公司基本情况
1、公司法定中文名称：锦州石化股份有限公司
公司法定英文名称：JINZHOU PETROCHEMICAL CO.,LTD.
英文缩写：JZPC
2、公司法定代表人：吕文君
3、公司董事会秘书：陈建军
联系地址：辽宁省锦州市古塔区重庆路2号
电话：0416－4159024
传真：0416－4159024
电子信箱：000763@163.com
4、公司注册地址：辽宁省锦州市古塔区重庆路2号
公司办公地址：辽宁省锦州市古塔区重庆路2号
邮政编码：121001
公司国际互联网网址: http://www.jzpc.com.cn
电子信箱：000763@163.com
5、公司选定的信息披露报纸：《中国证券报》、《证券时报》
中国证监会指定国际互联网网址:http://www.cninfo.com.cn
公司半年度报告备置地点:锦州石化股份有限公司董事会秘书处
6、公司股票上市交易所：深圳证券交易所
股票简称：锦州石化
股票代码：000763
7、主要财务数据和指标
项目 2003年1-6月 2002年1-6月
净利润 33,400,002.71 13,945,427.72
扣除非经常性损益后的净利润 33,961,693.19 14,222,667.72
每股收益（摊薄） 0.042 0.018
每股收益（加权） 0.042 0.018
净资产收益率（摊薄） 2.120 0.903
净资产收益率（加权） 2.142 0.885
经营活动产生的现金流量净额 171,186,871.98 -219,968,782.14
项目 2003年6月30日 2002年12月31日
流动资产 1,316,897,491.05 1,036,986,516.23
流动负债 955,001,771.61 814,535,019.42
总资产 2,530,737,652.42 2,356,870,897.52
股东权益（不含少数股东权益） 1,575,735,880.81 1,542,335,878.10
每股净资产 2.001 1.959
调整后的每股净资产 1.996 1.950
注：扣除非经常性损益项目为营业外收支净额，金额为561,690.48元。
三、股本变动和主要股东持股情况
1、报告期内公司股份总数及结构未发生变动。
2、报告期期末股东总数为50538户。
3、公司前十名股东持股情况：（截止2003年6月30日）
序号 股东名称 持股数量（股）
1 中国石油天然气股份有限公司 637,500,000
2 国泰君安证券股份有限公司 5,300,000
3 兴和证券投资基金 3,237,023
4 深圳市财政金融服务中心 2,222,500
5 兴业证券投资基金 1,799,910
6 普丰证券投资基金 473,355
7 李俊奇 385,518
8 李鹏翱 380,000
9 刘争云 350,000
10 汪铁民 339,800
序号 股东名称 占总股本比例(%)
1 中国石油天然气股份有限公司 80.95%
2 国泰君安证券股份有限公司 0.67%
3 兴和证券投资基金 0.41%
4 深圳市财政金融服务中心 0.28%
5 兴业证券投资基金 0.23%
6 普丰证券投资基金 0.06%
7 李俊奇 0.05%
8 李鹏翱 0.05%
9 刘争云 0.04%
10 汪铁民 0.04%
注:（1）前十名股东之间未发现存在关联关系；
（2）持有公司股份达5%以上的股东为中国石油天然气股份有限公司，其所持股份
为国家股未上市流通，没有被质押、冻结或托管的情况；其余股东持有的均为社会流
通股。
（3）中国石油天然气股份有限公司为本公司控股股东，报告期内控股股东没有发
生变化。
四、董事、监事、高级管理人员情况
1、报告期内公司董事、监事、高级管理人员持有的公司股票没有变动。
2、董事、监事、高级管理人员变动情况
2003年6月26日，公司2002年度股东大会审议并通过选举石英女士为公司二届董事
会独立董事，李波先生不再担任二届董事会董事。
五、管理层讨论与分析
1、公司生产经营情况
（1）公司主营业务的范围
公司的主营业务为生产销售石油产品、石化产品和有机化工产品，产品均按国际
标准组织生产。
产品 业务收入（万元） 业务成本（万元）
本期 同期 本期 同期
炼油产品 495,946 362,226 468,085 329,696
其中：汽油 108,389 97,073 110,685 93,985
柴油 272,748 188,603 242,730 161,074
化工产品 36,059 24,637 22,904 18,072
其他产品 7,102 5,185 8,159 5,401
合计 539,107 392,048 499,148 353,169
产品 业务毛利（万元）
本期 同期
炼油产品 27,861 32,530
其中：汽油 -2,296 3,088
柴油 30,018 27,529
化工产品 13,155 6,565
其他产品 -1,057 -216
合计 39,959 38,879
（2）生产经营情况
锦州石化股份有限公司是中国石油天然气股份有限公司的控股子公司，属于石油
加工业。公司生产经营受市场原油及成品油价格变动影响很大。2003年上半年公司完
成原油及外购原料油加工254.97万吨，比上年同期243.28万吨增加11.69万吨，增幅4
.81%。与上年同期相比，利润总额增加1,863万元，主要是受国际市场原油及成品油价
格的影响，原油平均价格比上年同期上升了414元/吨，汽油的平均价格上升537元/吨
，柴油的平均价格上升532元/吨。
2、公司投资情况
（1）公司在报告期内无募集资金的使用或报告期之前募集资金的使用延续到报告
期内的情况。
（2）报告期内非募集资金投资的重大项目情况（单位：万元）
工程项目名称 概算投资 实际投资
期初 本期 累计
150万吨焦化装置扩能 13,794 7,539 7,539
CIMS全厂连网系统 1,800 463 463
第二套催化裂化装置改造项目 4,000 35 635 670
二常减压DCS改造项目 300 32 32
工程项目名称 工程进度%
150万吨焦化装置扩能 55
CIMS全厂连网系统 26
第二套催化裂化装置改造项目 17
二常减压DCS改造项目 11
3、如果原油与成品油的价格配比情况维持上半年的水平，我公司2003年一至九月
份实现的净利润有可能比去年同期增长达到50%（2002年第三季度每股收益0.038元）
，但仍存在不可确定因素，我公司无法保证一定发生上述情况。
4、经营中的问题和困难
（1）受伊拉克战争影响，市场原油和成品油价格波动变化莫测，给经营带来不确
定因素。
（2）2003年是公司大修年，部分装置检修，给经营带来一定压力。
六、重要事项
1、公司治理情况
公司已按照《公司法》、《证券法》和证监会有关文件的要求，不断完善公司法
人治理结构，规范公司运作，完善了《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事
会议事规则》、《监事会议事规则》，建立了《独立董事制度》、《信息披露制度》。
2003年6月26日，公司2002年度股东大会审议并通过选举石英女士为公司二届董事
会独立董事，符合《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》的要求。
从总体来看，公司治理结构较为完善，与中国证监会有关文件的要求不存在差异。
2、2003年半年度公司不进行利润分配，也不进行公积金转增股本。
3、报告期内，公司无重大诉讼、仲裁事项。
4、报告期内，公司无重大资产收购、出售或处置。
5、重大关联交易事项
（1）与母公司—中国石油天然气股份有限公司关联交易情况
交易内容 业务明细 交易金额
销售货物 成品油 3,732,668,535.92
采购货物 原油及化工原料 3,126,662,926.12
做为中国石油天然气股份有限公司的控股公司加工母公司配置的原油资源，同时
向母公司的销售分公司销售成品油。另外也采购丁二烯等化工原料，仅占采购货物金
额的1.95%。
本公司从关联方的采购价格以及销售给关联方的产品价格由市场价作为定价基础
。
（2）与原母公司—中国石油锦州石油化工公司关联交易情况
交易内容 业务明细 交易金额
销售货物 液化气、消耗材料 3,361,888.86
提供劳务 物业管理、警卫消防、代理采购等劳务 33,927,283.00
关联交易价格遵循市场价格。
公司关联交易事项均按市场原则进行。
6、重大合同
（1）报告期内，公司没有发生或以前期间发生但延续到报告期的重大托管、承包
、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁公司资产的事项。
（2）报告期内，公司没有发生或以前期间发生延续到报告期的重大担保事项。
（3）报告期内，公司没有发生或以前期间发生延续到报告期的重大委托理财。
7、报告期内，公司或持股5%以上（含5%）的股东没有发生或以前期间发生但延续
到报告期的对公司经营成果、财务状况可能发生重要影响的承诺事项。
8、报告期内，公司、公司董事会及董事没有受到中国证监会稽查、中国证监会行
政处罚、通报批评、证券交易所公开谴责的情形；公司董事、管理层有关人员没有被
采取司法强制措施的情况。
七、财务会计报告
1、本公司半年度财务会计报告未经审计。
2、财务会计报表附后。
3、财务会计附注附后。
八、备查文件
1、载有公司董事长签名的半年度报告文本。
2、载有法定代表人、总会计师、会计主管人员签名并盖章的会计报表。
3、报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的
原稿。
4、《公司章程》。
董事长：吕文君
锦州石化股份有限公司董事会
2003年7月22日
财务会计报表附注（未经审计）
（一）公司简介
锦州石化股份有限公司(以下简称“本公司”)是经国家体改委体改生字[1997]90
号文批准，由原中国石油锦州石油化工公司独家发起，以募集方式设立的，股本总额
为60,000万股。1998年6月9日公司按第二次股东大会决议及辽证监函[1998]10号文精
神，实施1997年度利润分配，以1997年末总股本60,000万股为基数，按10：1送红股，
10：1资本公积转增资本。送转股后，股本总额为人民币72,000万元。
1999年8月4日经中国证监会证监公司字[1999]27号文批准向持股股东配售新股，
按每10股配2.5股，配股数量为6,750万股。本次配股后总股本为78,750万股，并于同
年10月3日经辽宁省工商行政管理局依法核准变更工商登记，注册号2100001049077(1
-1)，注册资本78,750万元。其中国有法人股63,750万股，社会公众股15,000万股。
1999年经中国石油天然气集团公司决定，原中国石油锦州石油化工公司所持有的
本公司的国有法人股由中国石油天然气股份有限公司持有。
本公司的主营业务为石化产品的生产和销售。经营范围为：石油化工及焦炭产品
，有机化学产品及催化剂、高分子聚合物。主要产品为不同标号的汽油、柴油、煤油
、溶剂油、顺丁橡胶、异丙醇、聚丙烯、液化气等40余种。经营方式为加工、制造、
销售。
（二）主要会计政策
（1）会计报表的编制基准
本会计报表按照中华人民共和国财政部发布的《企业会计准则》、《企业会计制
度》及相关规定编制。
（2）会计年度
公历1月1日至12月31日。
（3）记账本位币
以人民币为记账本位币。本会计报表的编制金额单位为人民币元。
（4）记账基础和计价原则
以权责发生制为记账基础。资产于取得时按实际成本入账；如果以后发生资产减
值，则计提相应的资产减值准备。
（5）外币业务核算方法
外币业务按业务发生当月月初中国人民银行公布的基准汇价折合为人民币入账。
于资产负债表日以外币为单位的货币性资产和负债按中国人民银行公布的该日基准汇
价折算为人民币，所产生的汇兑损益除了和固定资产购建期间因专门外币资金借贷相
关的汇兑损益将资本化外，直接记入当期损益。
（6）现金及现金等价物
列示于现金流量表中的现金是指库存现金及可随时用于支付的银行存款。现金等
价物是指持有的不超过三个月、流动性强、易于转换为已知金额、价值变动风险很小
的投资。
三个月以上的定期存款及受到限制的银行存款，不作为现金流量表中的现金及现
金等价物。
（7）应收款项及坏账准备
应收款项指应收账款及其他应收款。
本公司对可能发生的坏账损失采用备抵法核算。
坏账准备在对应收款项的回收可能性作出具体评估后计提，本公司对回收有困难
的应收款项，结合实际情况和经验相应专项计提坏账准备。对于其余的应收款项按账
龄分析法计提一般坏账准备。
对于有确凿证据表明应收款项确实无法收回时，如债务单位已撤销、破产、资不
低债、现金流量严重不足等，确认为坏账，并冲销已提取的相应坏账准备。
（8）存货
存货包括原料油、化工原材料、在产品、产成品和低值易耗品等。存货于取得时
按实际成本入账。原材料和产成品发出时的成本按加权平均法核算。低值易耗品在领
用时采用一次摊销法核算成本。包装物在领用时一次计入生产成本。产成品和在产品
成本包括原材料、直接人工及按正常生产能力下适当百分比分摊的所有间接生产费用
。
期末存货按成本与可变现净值孰低计量。对存货成本高于可变现净值的，按可变
现净值低于存货成本部分提取存货跌价准备。可变现净值按正常生产经营过程中，以
存货的估计售价减去至完工估计将要发生的成本、估计销售费用及相关税金后的金额
确定。
（9）固定资产计价和折旧
固定资产为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的、使用期限在一年以
上且单位价值较高的房屋、建筑物、与生产经营有关的设备。
购置或新建的固定资产按取得时的成本作为入账价值。对本公司在改制时进行评
估的固定资产，按其经国家国有资产管理局国资评[1997]398号文件确认后的评估值作
为入账价值。
固定资产折旧的计提采用直线法并按其入账价值减去预计净残值后在预计使用年
限内计提。如已对固定资产计提了减值准备，则按该固定资产的账面价值及尚可使用
年限重新计算确定折旧率和折旧额。
对固定资产的重大改建、扩建或改良而发生的后续支出予以资本化；对固定资产
的修理及维护而发生的后续支出，于发生时计入当期费用。
固定资产的预计使用年限、残值及年折旧率列示如下：
预计使用年限 预计残值率 年折旧率
房屋及建筑物 20至30年 0% 至3% 3% 至 5%
机器设备 8至20年 3% 5% 至 12%
运输工具 8年 3% 12%
本公司对固定资产根据各单项资产的账面值是否高于其可变现净值评估是否出现
减值。对已减值的固定资产及时计提减值准备。可变现净值是根据持续使用或资产出
售时的未来现金流量的估计净现值来计算。
（10）在建工程
在建工程指正在兴建中或安装中的资本性资产，以实际发生的支出作为工程成本
入账。成本的计价包括建筑费用及其他直接费用、机器设备原价、安装费用，还包括
在达到预定可使用状态之前为该项目专门借款所发生的借款费用。在建工程在达到预
定可使用状态时转入固定资产。
在建工程存在长期停建且预计在可预见的未来不会重新开工或所建项目无论在性
能上、还是在技术上已经落后，且带来的经济利益具有很大的不确定性等情况时，对
于可收回金额低于账面价值的差额，予以计提减值准备。
（11）借款费用
为购建固定资产而发生专门借款所产生的利息、辅助费用及外币汇兑差额等借款
费用，在资产支出及借款费用已经发生、并且为使资产达到预定可使用状态所必要的
购建活动已经开始时，开始资本化，计入该资产的成本。当购建的固定资产达到预定
可使用状态时停止资本化，以后发生的借款费用计入当期损益。
借款费用中的每期利息费用按当期购建固定资产累计支出加权平均数与相关借款
的加权平均利率在不超过当期专门借款实际发生的利息费用的范围内，确定资本化金
额；其他重大的专门借款辅助费用按实际发生额确认为资本化金额。
其它借款发生的借款费用，于发生时确认为当期财务费用。
（12）长期待摊费用
长期待摊费用包括租入固定资产的改良支出及已经支出但摊销期限在1年以上（不
含1年）的各项费用。
长期待摊费用采用直线法在费用项目的受益期限内分期平均摊销。
如长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益的，尚未摊销的该项目的摊余价
值予以全部转入当期损益。
（13）职工社会保障
本公司按规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系，包括养老保险、住房公
积金及其他社会保障制度。除此之外，本公司并无其他重大职工福利。
根据有关规定，保险费及公积金按工资总额的一定比例且在不超过规定上限的基
础上提取并向劳动和社会保障机构缴纳，相应的支出计入当期生产成本或费用。
（14）收入确认
销售产品
在已将产品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，并不再对该产品实施继续
管理和控制，与交易相关的经济利益能够流入本公司，相关的收入和成本能够可靠计
量时确认。
现金折扣在实际发生时作为当期财务费用，销售折让在实际发生时冲减当期收入
。
提供劳务
在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认营业收入。跨年度开始
和完成的劳务，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，在资产负债表日按完
工百分比法确认相关的劳务收入。
其他收入按下列基础确认：
利息收入－按存款已存的期间和实际利息率计算确认。
（15）所得税的会计处理方法
本公司企业所得税费用的会计处理采用应付税款法。
（三）税项
本公司承担的主要税项列示如下：
税种 税率 计税基础
企业所得税 33% 按应纳税所得额计算
增值税 13% 按液化气销售收入计算。应交
增值税为销项税额扣除当期允
许抵扣的进项税额后的差额
17% 按其他产品销售收入计算。应
交增值税为销项税额扣除当期
允许抵扣的进项税额后的差额
消费税 汽油277.6元/吨 从量计征
柴油117.6元/吨 从量计征
城市维护建设税 7% 按应纳流转税额计算
教育费附加 3% 按应纳流转税额计算
注：出口退税
根据财政部、国家税务总局2002年1月23日财税[2002]7号颁布的《关于进一步推
进出口货物实行免抵退税办法的通知》及有关补充规定，与出口汽油业务相关的增值
税执行免、抵、退税的办法，与出口汽油业务相关的消费税实行免征的办法。
（四）会计报表主要项目注释
1、货币资金
2003年 2002年
6月30日 12月31日
现金 2,584.34 6,189.23
银行存款 202,808,696.23 50,541,162.93
合计 202,811,280.57 50,547,352.16
货币资金增加的原因一是今年上半年销售收入增加，一是货币回笼情况良好。
2、应收票据
应收票据均为银行承兑汇票。
3、应收账款
2003年 2002年
6月30日 12月31日
应收账款 214,661,442.38 262,415,519.72
减：坏账准备 (66,464,644.28) (66,464,644.28)
148,196,798.10 195,950,875.44
应收账款账龄及相应的坏账准备分析如下：
2003年6月30日
账龄 比例
金额 坏账准备
(%)
1年以内 143,951,686.47 67 -
1-2年 - - -
2-3年 - - -
3年以上 70,709,755.91 33 66,464,644.28
合计 214,661,442.38 100 66,464,644.28
2002年12月31日
账龄 比例
金额 坏账准备
(%)
1年以内 189,397,998.81 72 -
1-2年 - - -
2-3年 - - -
3年以上 73,017,520.91 28 66,464,644.28
合计 262,415,519.72 100 66,464,644.28
持有本公司5%（含5%）或以上表决权股份的股东欠款情况如下：
2003年 2002年
6月30日 12月31日
中国石油天然气股份有限公司 81,728,614.57 66,865,310.20
年末应收账款前五名金额合计为140,895,041.04元，占应收账款总额的66%。
欠款金额前五名的明细如下：
单位名称 所欠金额 欠款时间
中国石油天然气股份有限公司 81,728,614.57 2003年
锦州石化天元公司 19,547,203.84 2003年
中国石化国际事业锦州公司 17,373,696.47 2003年
中国石油锦州石油化工公司 14,236,288.25 1997-2003年
郑州物资贸易中心 8,009,237.91 1992年
单位名称 欠款原因
中国石油天然气股份有限公司 滚动结算
锦州石化天元公司 滚动结算
中国石化国际事业锦州公司 滚动结算
中国石油锦州石油化工公司 资金周转困难
郑州物资贸易中心 效益不好
4、其他应收款
2003年 2002年
6月30日 12月31日
其他应收款 12,033,135.05 10,880,215.46
减：坏账准备 - -
12,033,135.05 10,880,215.46
其他应收款账龄及相应的坏账准备分析如下：
2003年6月30日
账龄 比例
金额 坏账准备
(%)
1年以内 12,033,135.05 100 -
1-2年 - - -
2-3年 - - -
3年以上 - - -
合计 12,033,135.05 100 -
2002年12月31日
账龄 比例
金额 坏账准备
(%)
1年以内 10,880,215.46 100 -
1-2年 - - -
2-3年 - - -
3年以上 - - -
合计 10,880,215.46 100 -
其他应收款中无持有本公司5%（含5%）或以上表决权股份的股东的欠款。
5、应收补贴款
2003年6月30日 2 002年12月31日
金额 金额
应收出口退增值税款 5,533,987.54
应收出口退消费税款 34,959,513.53
合计 40,493,501.07
2003年上半年全部收回2001年出口应退税款。
6、存货
2003年6月30日
成本 存货跌价准备
原材料 395,970,119.88 2,229,611.00
在产品 141,121,203.40 16,457,201.40
产成品 324,625,652.37 425,329.96
合计 861,716,975.65 19,112,142.36
2002年12月31日
成本 存货跌价准备
原材料 231,155,634.41 2,229,611.00
在产品 118,590,112.09 16,457,201.40
产成品 305,501,736.09 425,329.96
合计 655,247,482.59 19,112,142.36
存货跌价准备为按可变现净值低于存货成本的部分。可变现净值按正常生产经营
过程中，以存货的估计售价减去至完工估计将要发生的成本、估计销售费用及相关税
金后的金额确定。
存货中原材料增加主要是原油库存储备增加，半成品增加是受二套催化检修的影
响，产成品增加主要是期末库存汽油数量增加。
7、在建工程
工程名称 预算数 2003年1月1日 本年增加
150万吨/年焦化装置扩能 137,940,000 75,385,721.61 1,950.81
CIMS全厂连网系统 18,000,000 4,625,481.00 -
第二套催化裂化装置改造项目 40,000,000 354,900.00 6,356,245.03
二常减压DCS改造项目 3,000,000 320,528.26
合计 198,940,000 80,366,102.61 6,678,724.10
工程名称 本年转入固定资产 2003年6月30日
150万吨/年焦化装置扩能 75,387,672.42
CIMS全厂连网系统 - 4,625,481.00
第二套催化裂化装置改造项目 - 6,711,145.03
二常减压DCS改造项目 320,528.26
合计 87,044,826.71
工程名称 资金来源 工程投入占预算的比例
150万吨/年焦化装置扩能 自筹 55%
CIMS全厂连网系统 自筹 26%
第二套催化裂化装置改造项目 自筹 17%
二常减压DCS改造项目 自筹 11%
合计
8、应付账款
2003年6月30日 2002年12月31日
账龄 金额 比例(%) 金额 比例(%)
1年以内 632,379,110.14 100 638,889,334.69 100
1-2年 - - - -
合计 632,379,110.14 100 638,889,334.69 100
应付账款中欠持本公司5%（含5%）或以上表决权股份的股东款项如下：
2003年 2002年
6月30日 12月31日
中国石油天然气股份有限公司 101,544,386.38 115,180,970.17
主要欠款单位情况：
单位名称 所欠金额 欠款内容
中国联合石油有限责任公司 368,240,222.32 原油款
中国石油天然气股份有限公司 101,544,386.38 原油、化工原料款
中国石油锦州石油化工公司 52,283,931.20 材料款
锦州石化工程公司 9,675,341.77 工程款
长岭催化剂厂 8,560,800.00 化工材料款
9、预收账款
2003年6月30日 2002年12月31日
账龄 金额 比例(%) 金额 比例(%)
1年以内 99,296,749.90 100 84,518,352.11 100
预收账款余额中无欠持本公司5%（含5%）或以上表决权股份的股东款项。
10、其他应付款
2003年6月30日 2002年12月31日
账龄 金额 比例(%)
