斯太尔动力股份有限公司
2019年半年度报告
2019-068
2019年08月
第一节 重要提示、目录和释义公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
公司负责人郝鹏、主管会计工作负责人郝鹏及会计机构负责人(会计主管人员)凌仕华声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
本报告中对公司未来的经营展望，是公司根据当前的宏观经济政策、市场状况、企业实际情况做出的判断和计划，并不构成公司做出的业绩承诺，请投资者注意投资风险。
公司已在本报告中详细描述了公司所面临的风险，敬请查阅本报告“经营情况讨论与分析”等章节中关于公司未来发展可能面临的风险因素。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
目录
第一节 重要提示、目录和释义 ...... 2
第二节 公司简介和主要财务指标 ...... 6
第三节 公司业务概要 ...... 9
第四节 经营情况讨论与分析 ...... 11
第五节 重要事项 ...... 19
第六节 股份变动及股东情况 ...... 30
第七节 优先股相关情况 ...... 34
第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ...... 35
第九节 公司债相关情况 ...... 37
第十节 财务报告 ...... 38
第十一节 备查文件目录 ...... 120
释义
| 释义项 | 指 | 释义内容 |
| 公司、本公司、斯太尔 | 指 | 斯太尔动力股份有限公司 |
| 董事会 | 指 | 斯太尔动力股份有限公司董事会 |
| 英达钢构 | 指 | 山东英达钢结构有限公司 |
| 长沙泽洺 | 指 | 长沙泽洺创业投资合伙企业（有限合伙） |
| 珠海润霖 | 指 | 珠海润霖创业投资合伙企业（有限合伙） |
| 宁波理瑞 | 指 | 宁波理瑞股权投资合伙企业（有限合伙） |
| 常州斯太尔、常州公司 | 指 | 斯太尔动力（常州）发动机有限公司 |
| 江苏斯太尔、江苏公司 | 指 | 斯太尔动力（江苏）投资有限公司 |
| 创博汇 | 指 | 北京创博汇企业管理有限公司 |
| 奥地利斯太尔、奥地利公司 | 指 | STEYR MOTORS GmbH |
| 无锡增程 | 指 | 无锡增程电子科技有限公司 |
| 泰豪斯太尔、合资公司 | 指 | 长沙泰豪斯太尔动力科技有限公司 |
| 产业并购基金、产业投资基金 | 指 | 湖北斯太尔中金产业投资基金合伙企业（有限合伙） |
| 1.3亿委托理财、1.3亿信托投资 | 指 | 公司利用13,000万元自有资金购买"方正东亚●天晟组合投资集合资金信托计划"第1期产品 |
| 委托理财诉讼事项 | 指 | 公司就1.3亿元委托理财未能收回事项，与国通信托有限责任公司（原名方正东亚信托有限责任公司）和北京天晟同创创业投资中心（有限合伙）的诉讼纠纷 |
| 技术许可诉讼事项 | 指 | 江苏中关村科技产业园控股集团有限公司诉斯太尔动力（江苏）投资有限公司技术许可使用合同纠纷案件 |
| 贷款逾期事项 | 指 | 斯太尔动力（常州）发动机有限公司分别对中国农业银行股份有限公司贷款逾期、对江苏江南农村商业银行股份有限公司5800万元贷款逾期，以及斯太尔动力（江苏）投资有限公司对深圳市金色木棉叁拾伍号投资合伙企业（有限合伙）10000万元、对合资产管理（上海）有限公司1660万元贷款逾期等事项。 |
| 担保解除 | 指 | 公司及斯太尔动力（江苏）投资有限公司对青海恒信融锂业科技有限公司2亿元担保责任解除 |
| 深交所 | 指 | 深圳证券交易所 |
| 中国证监会、证监会 | 指 | 中国证券监督管理委员会 |
| 中登公司深圳分公司 | 指 | 中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司 |
| 利安达 | 指 | 利安达会计师事务所（特殊普通合伙） |
| 元 | 指 | 人民币元 |
| 报告期 | 指 | 2019年半年度 |
第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司简介
| 股票简称 | 斯太尔 | 股票代码 | 000760 |
| 股票上市证券交易所 | 深圳证券交易所 | ||
| 公司的中文名称 | 斯太尔动力股份有限公司 | ||
| 公司的中文简称（如有） | 斯太尔 | ||
| 公司的外文名称（如有） | STEYR MOTORS CORP. | ||
| 公司的法定代表人 | 郝鹏 | ||
二、联系人和联系方式
| 董事会秘书 | 证券事务代表 | |
| 姓名 | 郝鹏 | 宋慧娟 |
| 联系地址 | 江苏省常州市武进国家高新区武宜南路377号武进创新产业园2号楼 | 江苏省常州市武进国家高新区武宜南路377号武进创新产业园2号楼 |
| 电话 | 0519-8159 5631 | 0519-8159 5670 |
| 传真 | 0519-8159 5779 | 0519-8159 5779 |
| 电子信箱 | stock@wxreet.com | stock@wxreet.com |
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
√ 适用 □ 不适用
| 公司注册地址 | 湖北省荆州市公安县斗湖堤镇荆江大道178号 |
| 公司注册地址的邮政编码 | 434300 |
| 公司办公地址 | 江苏省常州市武进国家高新区武宜南路377号武进创新产业园2号楼 |
| 公司办公地址的邮政编码 | 213164 |
| 公司网址 | http://www.steyr-motors.cn |
| 公司电子信箱 | stock@wxreet.com（变更后） |
| 临时公告披露的指定网站查询日期（如有） | 2019年07月25日 |
| 临时公告披露的指定网站查询索引（如有） | 《关于聘任副总经理及证券事务代表的公告》（公告编号：2019-062） |
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具体可参见2018年年报。
3、其他有关资料
其他有关资料在报告期是否变更情况
√ 适用 □ 不适用
2019年7月24日，公司召开第十届董事会第一次会议，审议通过了《关于选举公司董事长的议案》，董事会一致同意选举郝鹏先生担任公司第十届董事会董事长。根据相关法律法规及《公司章程》的规定，郝鹏先生成为公司新的法定代表人。
四、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
| 本报告期 | 上年同期 | 本报告期比上年同期增减 | |
| 营业收入（元） | 5,177,194.10 | 121,263,436.73 | -95.73% |
| 归属于上市公司股东的净利润（元） | -33,064,013.26 | -144,467,549.88 | 77.11% |
| 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润（元） | -33,826,294.77 | -148,748,243.72 | 77.26% |
| 经营活动产生的现金流量净额（元） | -182,038,221.68 | -307,552,559.22 | 40.81% |
| 基本每股收益（元/股） | -0.04 | -0.19 | 78.94% |
| 稀释每股收益（元/股） | -0.04 | -0.19 | 78.94% |
| 加权平均净资产收益率 | -6.36% | -8.28% | 23.19% |
| 本报告期末 | 上年度末 | 本报告期末比上年度末增减 | |
| 总资产（元） | 786,977,913.13 | 798,207,548.68 | -1.41% |
| 归属于上市公司股东的净资产（元） | 503,540,266.58 | 536,604,279.84 | -6.16% |
五、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
六、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
单位：人民币元
| 项目 | 金额 | 说明 |
| 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 | 3,285.71 | |
| 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） | 32,500.02 | |
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | 980,589.62 | 恒信融担保解除事项违约金收入；子公司银行逾期贷款罚息支出 |
| 减：所得税影响额 | 254,093.84 | |
| 合计 | 762,281.51 | -- |
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。
第三节 公司业务概要
一、报告期内公司从事的主要业务
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求否根据《轻型汽车污染物排放限值及测量方法（中国第六阶段）》文件要求，自2020年7月1日起，所有轻型汽车应符合国六A限值要求，自2023年7月1日起所有轻型汽车应符合国六B限值要求。随着国家持续加大环境保护和清洁能源推广，满足高排放要求的中高端、环保型动力产品的市场需求持续上升。在政策与市场双重驱动下，传统内燃机满足排放法规难度加大，发展新能源产品已成大势所趋。国家发展和改革委员会发布《汽车产业投资管理规定》，将燃油汽车投资项目和纯电动汽车投资项目进行了明确划分，将增程式电动汽车归类于纯电动汽车投资项目。可以预见，在纯电动汽车续航里程技术突破前，增程式电动汽车将成为车企的重点发展方向，这为包括“斯太尔”在内的动力设备制造企业提供了广阔市场空间。经过多年技术研发和产品定制化生产，公司拥有多缸柴油发动机以及与APU、增程器电机相匹配的中轻型、高压泵喷嘴系列柴油机产品，覆盖了军用、民用两个市场，主要应用领域包括：船用、车用（SUV、MPV、轻型商用车及皮卡、军用车辆）、新能源动力（柴电混动，主要应用于车用、船用、发电机组）等领域。报告期内，公司主营业务未发生重大变化。2019年上半年度，公司根据实际情况，不断调整产品结构及市场开拓方向，在资金紧张情况下，重点以增程器为平台，大力推广物流车增程加装市场，努力推进柴油发动机及配套产品的生产及研发。未来，公司将继续围绕目前所拥有的全系列柴油发动机产品，努力开拓新能源混合动力产品和控制系统，不断强化技术及品牌优势，努力打造符合客户需求的高性能柴油机和新能源动力产品。
二、主要资产重大变化情况
1、主要资产重大变化情况
| 主要资产 | 重大变化说明 |
| 预付账款 | 相较于去年同期增加103.15%，主要系本报告期新增增程器模具费 |
| 其他非流动资产 | 相较于去年同期减少69.55%，主要系本报告期部分预付款已结转 |
| 应付职工薪酬 | 相较于去年同期增加148.22%，主要系由于公司资金紧张，员工工资及社保未及时支付 |
| 其他应付款 | 相较于去年同期，增加了75.42%，主要系应付利息的增加，逾期未还贷款罚息 |
2、主要境外资产情况
□ 适用 √ 不适用
三、核心竞争力分析
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否本报告期，在奥地利斯太尔正式进入破产清算程序的情况下，公司积极调整发展策略，以无锡增程公司为平台，不断提升增程器系列产品技术性能，并通过差异化竞争战略和产品结构调整，深化细分市场领域，进一步保持核心竞争优势。公司核心竞争力分析如下：
1、独特的技术优势
在原有Monoblock基础上，公司逐步形成了现有四大核心技术，包括独有的发动机缸体、缸盖连体结构、标准气缸模块化组合技术、独立的电控系统。多油料系统广泛适用于高硫含量柴油、被污染燃油、含水燃油、煤油等等，且功率损失几乎可忽略不计。超低温起动技术，确保发动机能在零下30℃迅速启动，增加锅炉加热装置，确保发动机能在零下43℃迅速启动；
2、新能源领域的资源储备
斯太尔柴油发动机具有体积小、重量轻、可靠性高、生命周期长的特点，可应用于新能源汽车增程器、UPS、船舶辅助动力、高铁机车辅助动力、军用车辆辅助动力等领域。在拥有四大核心技术的同时，能够提供丰富的柴电混合动力、增程器技术解决方案，以满足未来排放标准升级及新能源大规模市场化应用需求。
3、广泛的应用领域
斯太尔动力产品已延伸至车用、船用、发电机组等领域，产品及贮备种类丰富，包括小径多缸柴油发动机、高性能发电机组、混合动力增程器等，现已成为集动力系统研发、装配和销售一体化的动力系统供应商。
4、过硬的资质资格
公司凭借过硬的技术实力和规范的内控体系，顺利通过ISO审查，并取得国家质量监督检验检疫总局下发的《全国工业产品生产许可证》和中央军委装备发展部颁发的《装备承制单位注册证书》，标志着公司在柴油发动机研发能力、生产能力及质量管理体系等方面已达到军用装备承制要求，为公司产品进入军品市场奠定良好的基础。
第四节 经营情况讨论与分析
一、概述
2019年上半年，国际贸易形势复杂多变，经济下行压力加大，国内外内燃机市场竞争激烈。受国六标准切换、商用车“大吨小标”治理、工程机械需求放缓等因素影响，内燃机需求呈下滑态势。根据中国内燃机工业协会发布的数据显示，2019年上半年度内燃机销量持续下降，其中柴油机销量降幅略有扩大。2019年1-6月，内燃机累计销量2244.22万台，同比下降16.44%，柴油机累计销量281.67万台，同比下降2.76%，报告期内，公司资金紧张局面仍未得到有效改善，公司主营业务发展较为缓慢，企业可持续经营风险不断加大。面对较为复杂的经营环境，公司董事会与管理层严格围绕2019年度经营计划，坚定聚焦主业，并有效进行资源整合，努力实现开源节流，不断解决经营难题。本报告期，受奥利斯太尔破产清算影响，公司共完成营业收入517.72万元，较去年同期下降95.73%，实现归属上市公司股东的净利润-3,306.40万元, 较去年同期增加77.11%。2019年上半年，公司主要经营工作如下：
（一）主营业务方面
报告期内，公司及子公司涉及诉讼及债务逾期问题仍未得到解决，公司流动性依然趋紧，虽然公司在生产经营方面取得了一定成绩，但尚未实现批量化生产及销售。
1、市场销售方面：报告期内，公司不断完善销售队伍建设，通过深挖新能源细分领域，在增程器加装市场取得一定进展，成功实现小批量销售。同时，搭载公司军用2缸柴油发动机的特殊车辆已成功中标进入型号研制申报阶段，公司将争取实现进入实物竞标项目。未来，公司将进一步加强市场调研力度，充分利用斯太尔技术优势，并有效借助一带一路发展契机，努力拓展东南亚新能源增程市场。
2、技术研发方面：报告期内，公司持续进行产品升级与改造，搭载公司2缸柴油机的无人车性能已满足整车搭载要求，被客户选定为动力源。此外，公司不断加大重点技术攻坚，进一步完善了增程产品性能指标，有效减少搭载客户的问题反馈比例，确保了产品市场竞争力。
3、生产建设方面：报告期内，公司利用现有高配置发动机装配线，努力实现M12CR柴油机正常生产，并通过不断优化装配线产能设置，努力恢复生产能力。同时，公司有效进行资源配置，将部分闲置测试台架对外承接发动工程服务，以进一步增加企业盈利能力。
4、内控管理方面：报告期内，公司全面推进组织架构及管理流程优化工作，持续强化内部控制，努力提升公司治理水平。同时，公司积极推进各项生产经营活动降本工作，持续加强成本管控，并不断加强内部财务管理和监控，防范财务风险和内控风险。
（二）资本运作方面
1、奥地利斯太尔虽已正式进入破产程序，但尚未进行清算。公司根据前期相关借款协议及技术开发协议等，积极申报相关债权，如有进展公司将及时披露。
2、为有效盘活资产，促进企业可持续发展，公司子公司常州斯太尔以实物出资方式与江西泰豪军工集团有限公司及三位自然人共同出资设立合资公司，利用斯太尔发动机技术优势，重点拓展公司柴油发动机在军品领域的布局，进一步改善企业盈利能力。
（三）重大诉讼方面
1、委托理财诉讼事项：为维护公司及投资者权益，公司已就1.3亿元委托理财诉讼事项向中华人民共和国最高人民法院提起上诉，最高人民法院已开庭审理，但尚未判决。公司将积极跟进事项相关进展，并及时披露。该事项尚存在一定不确定性，请广大投资者注意风险。
2、技术授权许可诉讼事项：2018年5月，中关村科技产业园控股集团有限公司就其与公司子公司斯太尔动力（江苏）投资有限公司的技术授权许可使用合同纠纷事项向江苏省高级人民法院提起诉讼，要求江苏斯太尔返还技术许可费贰亿元，并冻结了子公司位于江苏溧阳的银行账户。截至本报告披露日，该诉讼事项尚未判决，仍具有一定不确定性；
3、业绩补偿诉讼事项：为维护公司及广大投资者合法权益，公司根据山东省高级人民法院出具的一审判决书[（2017）鲁民初130号]，向法院申请强制执行，但经法院查实，英达钢构及冯文杰已无可供执行财产，山东高院依法轮候查封了英达钢构名下房产和土地。截至本报告披露日，英达钢构仅向公司支付500万元补偿款，其他剩余部分及违约金、诉讼费等均未支付，且未提出后续履约计划，该事项尚存在一定不确定性，请投资者注意风险；
4、贷款逾期诉讼事项：2018年度，因子公司多项贷款逾期，相关债权方均已向法院或仲裁机构提起诉讼，导致公司及子公司多个银行账户被冻结、房产被查封。报告期内，公司积极寻求债务解决方案，但尚未取得显著成效，公司生产经营已受到较大影响，请广大投资者注意风险；
5、担保解除诉讼事项：经上海市浦东新区人民法院调解，公司已就2亿元担保解除事项与青海恒信融锂业科技有限公司达成和解。截至目前，青海恒信融已向公司支付了相应赔偿违约金。
（四）其他事项
公司控股股东山东英达钢结构有限公司所持公司8959万股限售股股票被浙江省高级人民法院在淘宝网司法拍卖网络平台公开拍卖，虽然本次拍卖最终流拍，但公司第一大股东最终是否变更，仍取决于浙江省高级人民法院对上述公司股份的后续处理情况，故该事项仍存在一定不确定性。
二、主营业务分析
参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。主要财务数据同比变动情况
单位：人民币元
| 本报告期 | 上年同期 | 同比增减 | 变动原因 | |
| 营业收入 | 5,177,194.10 | 121,263,436.73 | -95.73% | 去年同期主营业务收入主要为奥地利公司销售，奥地利公司已经在去年宣告破产，本报告期中不再纳入合并范围 |
| 营业成本 | 4,487,375.62 | 108,885,189.87 | -95.88% | 去年同期主营业务收入主要为奥地利公司销售，奥地利公司已经在去年宣告破产，本报告期中不再纳入合并范围 |
| 销售费用 | 976,271.17 | 14,147,137.75 | -93.10% | 1、公司强化内部管理，控制费用支出 2、奥地利公司已不在合并范围内 |
| 管理费用 | 13,155,058.31 | 56,385,014.23 | -76.67% | 1、公司强化内部管理，控制费用支出 2、奥地利公司已不在合并范围内 |
| 财务费用 | 8,246,849.15 | 11,204,172.78 | -26.39% | |
| 所得税费用 | 0.00 | 379,982.74 | -100.00% | 去年同期主要为转回递延所得税资产，但是在去年年底根据审计意见已将所有递延所得税资产全部冲减。 |
| 研发投入 | 11,695,978.36 | 63,014,229.09 | -81.44% | 公司资金紧张，放弃部分研 |
| 发项目 | ||||
| 经营活动产生的现金流量净额 | -182,038,221.68 | -307,552,559.22 | 40.81% | 去年同期经营现金流入与流出除银行账户被冻结部分，其余主要系奥地利公司发生；本报告期奥地利已破产，不再纳入合并范围 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -1,350,079.63 | 158,302,942.78 | -100.85% | 去年同期的理财产品本息收入，本报告期无类似业务发生 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | 1,480,075.28 | -156,545,320.89 | 100.95% | 去年同期主要系到期归还金融机构借款及偿付利息金额变化所致，主要有：陕国投贷款9270万，归还江南银行借款4000万， 归还农行500万； |
| 现金及现金等价物净增加额 | -181,909,698.01 | -306,955,974.31 | 40.74% | 差异主要系：1、奥地利公司已经破产且不在合并范围内；2、去年同期归还贷款，但本期内无类似业务发生。3、去年同期收到理财产品本息收入，本报告期无类似业务发生。 |
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□ 适用 √ 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。主营业务构成情况
单位：人民币元
| 营业收入 | 营业成本 | 毛利率 | 营业收入比上年同期增减 | 营业成本比上年同期增减 | 毛利率比上年同期增减 | |
| 分行业 | ||||||
| 技术服务 | 5,177,194.10 | 4,487,375.62 | 13.32% | -95.73% | -95.88% | 30.53% |
| 分产品 | ||||||
| 技术服务 | 5,177,194.10 | 4,487,375.62 | 13.32% | -95.73% | -95.88% | 30.53% |
| 分地区 | ||||||
| 中国境内 | 5,177,194.10 | 4,487,375.62 | 13.32% | 0.38% | -9.91% | 289.00% |
三、非主营业务分析
√ 适用 □ 不适用
单位：人民币元
| 金额 | 占利润总额比例 | 形成原因说明 | 是否具有可持续性 | |
| 营业外收入 | 4,845,265.43 | 15.00% | 恒信融担保解除事项，违约金收入 | 否 |
| 营业外支出 | 3,864,675.81 | 12.00% | 银行贷款逾期罚息 | 否 |
四、资产及负债状况
1、资产构成重大变动情况
单位：人民币元
| 本报告期末 | 上年同期末 | 比重增减 | 重大变动说明 | |||
| 金额 | 占总资产比例 | 金额 | 占总资产比例 | |||
| 货币资金 | 179,105,814.02 | 22.76% | 182,477,525.27 | 22.86% | -0.10% | |
| 应收账款 | 2,051,465.34 | 0.26% | 2,604,981.47 | 0.33% | -0.07% | |
| 存货 | 28,188,147.25 | 3.58% | 29,108,153.23 | 3.65% | -0.07% | |
| 固定资产 | 112,654,397.83 | 14.31% | 113,005,978.23 | 14.16% | 0.15% | |
| 在建工程 | 7,470,659.98 | 0.95% | 11,408,159.98 | 1.43% | -0.48% | |
| 短期借款 | 190,239,850.57 | 24.17% | 191,090,491.24 | 23.94% | 0.23% | |
2、以公允价值计量的资产和负债
□ 适用 √ 不适用
3、截至报告期末的资产权利受限情况
| 项 目 | 期末账面价值 | 受限原因 |
| 货币资金 | 178,537,986.76 | 法院冻结 |
| 固定资产 | 26,710,569.01 | 银行借款抵押 |
| 无形资产 | 100,605,258.75 | 法院冻结 |
| 可供出售金融资产 | 90,000,000.00 | 法院冻结 |
| 合 计 | 395,853,814.52 |
五、投资状况分析
1、总体情况
□ 适用 √ 不适用
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
4、金融资产投资
（1）证券投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在证券投资。
（2）衍生品投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
六、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□ 适用 √ 不适用
七、主要控股参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况
单位：人民币元
| 公司名称 | 公司类型 | 主要业务 | 注册资本 | 总资产 | 净资产 | 营业收入 | 营业利润 | 净利润 |
| 斯太尔动力 | 子公司 | 对企业的投 | 55,740万元 | 535,284,860. | 322,157,656. | 0.00 | -5,834,013. | -8,438,703.81 |
| （江苏）投资有限公司 | 资及投管理、咨询柴油发动机和相关项目投资（不含机动车发动机生产）等 | 10 | 14 | 25 | ||||
| 斯太尔动力（常州）发动机有限公司 | 子公司 | 发动机设计、开发、销售维修等 | 50,000万元 | 448,146,719.89 | -202,651,702.58 | 5,177,194.10 | -25,396,593.87 | -26,411,799.60 |
报告期内取得和处置子公司的情况
□ 适用 √ 不适用
主要控股参股公司情况说明
①斯太尔动力（常州）发动机有限公司因资金紧张，对部分员工采取放假措施，相关项目进展缓慢。报告期内，其生产经营状况尚未得到有效改善；
②奥地利斯太尔被当地法院裁定正式进入破产清算程序，并由派驻管理员负责，斯太尔动力（江苏）投资有限公司不再对其财务与经营具有控制权，公司本报告期不在将其纳入合并范围。
八、公司控制的结构化主体情况
√ 适用 □ 不适用
（1）2016年7月，公司分别与国通信托有限责任公司（原名方正东亚信托有限责任公司，以下简称“国通信托”）和北京天晟同创创业投资中心（有限合伙）签署了《方正东亚?天晟组合投资集合资金信托计划信托合同》及《方正东亚?天晟组合投资集合资金信托计划投资顾问协议》，公司利用13,000万元自有资金购买“方正东亚?天晟组合投资集合资金信托计划”第1期产品，该产品存续满12个月时可申请提前终止。2017年8月，公司依据信托协议向相关方申请赎回全部信托份额并提请信托利润分配，且已得到书面同意的回复。但经多次催促，公司仅收到委托理财部分收益1,040万元，理财本金和剩余收益未能收回。之后，公司被告知信托理财产品已被用于玉环德悦投资有限公司的增资事务，国通信托出资人民币12,870万元认缴玉环德悦投资有限公司新增注册资本，持股92.8%。根据湖北省高级人民法院于2018年12月出具的一审《民事判决书》[（2018）鄂民初40号]，仅同意公司解除与相关方签署的信托合同和投顾协议，未同意公司收回理财本金及收益等其他诉求。公司综合评估回收风险，对1.3亿元投资款全额计提了减值准备。截至目前，公司已就该事项向中华人民共和国最高人民法院提起上诉，且法院已开庭审理，但尚未判决，故仍存在一定不确定性。
（2）2016年7月，公司以自有资金9,000万元与深圳市融通资本财富管理有限公司（以下简称“深圳融通资本”）、中金创新（北京）资产管理有限公司（以下简称“中金创新”）共同投资设立湖北斯太尔中金产业投资基金合伙企业（有限合伙）（以下简称“产业投资基金”），基金采取有限合伙形式。中金创新作为执行事务的普通合伙人，负责合伙企业全部事务的执行，其执行合伙事务所产生的收益归合伙企业享有，所产生亏损由合伙企业承担。公司和深圳市融通资本为有限合伙人。目前，因公司子公司债务逾期，导致公司在产业投资基金的股权份额已被农行武进支行司法冻结。
九、对2019年1-9月经营业绩的预计
预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及原因说明
√ 适用 □ 不适用
业绩预告情况：亏损业绩预告填写数据类型：区间数
| 年初至下一报告期期末 | 上年同期 | 增减变动 | ||||||
| 累计净利润的预计数（万元） | -5,500 | -- | -4,500 | -34,087.95 | 增长 | 83.87% | -- | 86.8% |
| 基本每股收益（元/股） | -0.071 | -- | -0.058 | -0.44 | 增长 | 83.86% | -- | 86.82% |
| 业绩预告的说明 | ①因奥地利斯太尔进入破产清算程序，本报告期公司不再将其纳入合并报表范围；②与去年同期相比，本报告期公司未发生新的研发支出费用化、存货计提减值及商誉减值事项；③因控股股东所持股份拟被司法拍卖，公司控制权可能会发生变更，公司无法准确估计其对公司后续经营情况的影响，故该预测存在一定不确定性。 | |||||||
十、公司面临的风险和应对措施
1、产业政策风险
根据环境保护部、国家质检总局联合发布的《轻型汽车污染物排放限值及测量方法（中国第六阶段）》文件，国六A阶段将于2020年7月1日起实施，国六B阶段将于2023年7月1日起实施。如果公司不能及时研制生产出符合国六排放标准的柴油发动机产品，将对柴油发动机板块未来的盈利能力产生一定的影响。应对措施：为应对日益严苛的排放政策及法规，公司将大力开拓新能源动力增程器、军品和非道路等不适用国六排放标准的市场领域，以控制运营风险。同时，公司将根据实际需要，推进醇燃料发动机技术的开发工作。
2、市场风险
通过数年的努力，公司虽然在市场开拓和品牌推广方面取得了一定成绩，但销售进展仍较为缓慢。此外，随着新能源汽车续航里程技术的突破，增程器在新能源加装市场的存活周期存在一定不确定性。所以，公司发动机业务能否取得规模化销售和盈利仍存在一定风险。应对措施：公司将有效利用斯太尔在新能源辅助动力领域的技术优势，通过与知名品牌汽车厂商合作，进一步扩大市场占有率，并依靠无锡增程研发团队，加强新能源混合动力产品及控制系统的研发，积极推进相关业务的开拓和配套。同时，公司将充分利用合资公司平台，发挥各方优势，积极布局柴油发动机军品市场。
3、可持续经营风险
奥地利斯太尔已被当地法院裁决由重组程序转为破产程序，若奥地利斯太尔被实施破产清算，江苏斯太尔或将不再持有其任何股份，将对公司可持续经营能力造成一定影响。应对措施：公司积极盘活现有资产，子公司以实物出资对外投资设立合资公司，利用各方优势资源拓展公司柴油发动机在军品市场的占有率，增强企业盈利能力。同时，目前无锡增程公司生产经营及管理活动一切正常，随着《汽车产业投资管理规定》将增程式电动汽车分类归属的明确，公司增程器系列产品的市场空间不断加大，增程器业务将成为公司未来新的利润增长点；
4、财务风险
公司及子公司因涉及诉讼及多项债务逾期，导致银行账户、房产、股权被冻结，并进一步触发信用风险，公司融资难度不断加大，可能会对公司未来资金使用与运转产生重大影响。应对措施：一方面，公司将继续采取司法手段努力收回控股股东业绩补偿款及违约金和1.3亿元信托理财本金及收益；另一方面，公司将盘活现有资产，利用资本平台引进注资；此外，公司管理层将积极沟通、协调有关债权方，磋商解决方案，以期早日解决贷款逾期及资金紧张问题。
5、人才风险
公司因账户被冻结，导致资金紧张，已对生产经营及日常管理造成较大影响，常州斯太尔已对部分员工采取放假措施，因工资发放不及时，已对员工信心及忠诚度造成重大影响，可能造成严重人才流失。应对措施：公司将积极融资并制定有效解决方案，争取早日解决贷款逾期及账户被冻结问题。公司将积极与员工进行交流与沟通，避免发生核心技术人员及大规模人才流失。与此同时，公司将进一步完善各种激励方式，促使公司利益和员工利益捆绑，在最大程度稳定公司核心人才团队。
6、控制权变更风险
2019年8月14日10时至8月15日10时，公司控股股东山东英达钢结构有限公司所持公司部分股份被浙江省高级人民法院在淘宝网司法拍卖网络平台拍卖，虽本次拍卖未能最终成交。但公司实际控制权最终是否发生变更，仍取决于浙江高院最终对上述股票的处理情况，故公司控制权仍存在变更风险。应对措施：公司将持续密切关注上述事项的进展情况，并按照相关规定及时履行信息披露义务，请广大投资者注意投资风险。
第五节 重要事项
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
| 会议届次 | 会议类型 | 投资者参与比例 | 召开日期 | 披露日期 | 披露索引 |
| 2019年第一次临时股东大会 | 临时股东大会 | 15.37% | 2019年03月26日 | 2019年03月27日 | 《2019年第一次临时股东大会决议公告》（公告编号：2019-015） |
| 2018年年度股东大会 | 年度股东大会 | 15.36% | 2019年06月27日 | 2019年06月28日 | 《2018年年度股东大会决议公告》（公告编号：2019-046） |
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□ 适用 √ 不适用
二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况
□ 适用 √ 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
三、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
√ 适用 □ 不适用
| 承诺事由 | 承诺方 | 承诺类型 | 承诺内容 | 承诺时间 | 承诺期限 | 履行情况 |
| 股改承诺 | ||||||
| 收购报告书或权益变动报告书中所作承诺 | ||||||
| 资产重组时所作承诺 | ||||||
| 首次公开发行或再融资时所作承诺 | 英达钢构 | 业绩承诺及补偿安排 | 在公司非公开发行方案获得董事会、股东大会批准，并经中国证券监督管理委员会核准且实施完毕后，江苏斯 | 2012年10月29日 | 36个月 | 截至目前，承诺人已向公司支付了2014年度、2015年度业绩补偿款及 |
| 太尔2014年度、2015年度、2016年度每年实现的经审计扣除非经常性损益后的净利润分别不低于2.3亿元、3.4亿元和6.1亿元，共计11.8亿元。若每期实际扣除非经常性损益后净利润数未达到上述的净利润承诺数，英达钢构承诺将按承诺利润数与实际盈利之间的差额以现金的方式对斯太尔进行补偿。 | 相应违约金。但2016年度业绩补偿承诺，承诺人仅向公司支付了5,000,000元业绩补偿款，尚有481,756,055.03元补偿款和相应违约金待支付。截至目前，承诺人尚未提出后续履约计划。 | ||||
| 长沙泽洺、珠海润霖、宁波理瑞、天津恒丰 | 其他承诺 | 承诺在其最终成为斯太尔股东，在作为斯太尔股东期间，仅作为斯太尔的财务投资者，无条件、不可撤销的放弃所持有的斯太尔股权所对应的提案权、表决权，不向斯太尔推荐董事、高级管理人员人选。 | 2012年10月29日 | 长期有效 | 截至目前，承诺人未发生违反承诺的情况，该承诺事项仍在严格履行中。 |
| 英达钢构 | 其他承诺 | 为避免同业竞争损害公司及其他股东的利益，公司控股股东山东英达钢结构有限公司出具了《关于同业竞争的承诺函》，承诺英达钢构及其控制的企业未来不会从事与斯太尔业务范围相同、相似或构成实质竞争的业务。 | 2015年12月15日 | 长期有效 | 截至目前，承诺人未发生违反承诺的情况，该承诺事项仍在严格履行中。 |
| 英达钢构 | 其他承诺 | 为保护公司及其他股东的合法权益， | 2015年12月15日 | 长期有效 | 截至目前，承诺人未发生 |
| 公司控股股东山东英达钢结构有限公司出具了《保持斯太尔动力股份有限公司独立性的承诺函》，承诺会保持公司人员的独立性、资产的独立性、机构的独立性、财务独立性及公司业务的独立性。 | 违反承诺的情况，该承诺事项仍在严格履行中。 | |||||
| 英达钢构 | 其他承诺 | 为保护公司的合法利益，公司控股股东英达钢结构有限公司出具了《关于关联交易的承诺函》，承诺英达钢构及其子公司将尽量避免、减少与公司发生关联交易。 | 2015年12月15日 | 长期有效 | 截至目前，承诺人未发生违反承诺的情况，该承诺事项仍在严格履行中。 | |
| 股权激励承诺 | ||||||
| 其他对公司中小股东所作承诺 | ||||||
| 承诺是否及时履行 | 否 | |||||
| 如承诺超期未履行完毕的，应当详细说明未完成履行的具体原因及下一步的工作计划 | 除控股股东业绩承诺未完成外，其它承诺均及时完成。为维护公司及投资者权益，公司已申请法院对英达钢构所持公司股票117,565,960股在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理了轮候冻结，并对英达钢构名下位于邹城路13号1幢-（权证号：东房权证东营区字第179174号）不动产和位于胜利工业园四号路以北、七号路以东（权证号：东国用（2015）第01-1195号）土地办理了轮候查封。 | |||||
四、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
公司半年度报告未经审计。
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
√ 适用 □ 不适用
（一）上年度非标准审计意见涉及事项的基本情况
利安达会计师事务所(特殊普通合伙)（以下简称“利安达”）对本公司2018年度财务报告出具了非标准审计意见的《审计报告》（利安达审字[2019]第2321号）和《2018年度财务报告非标准审计意见的专项说明》（利安达专字[2019]第2145号）。
1、关于保留意见的原因
（1）信托投资计提减值准备
公司使用1.30亿元向国通信托有限责任公司认购“方正东亚?天晟组合投资集合资金信托计划”第1期产品。该信托计划成立后，公司拟申请赎回全部信托份额并终止信托计划，经多次催促未果，逐向湖北省高级人民法院提起返回投资款及赔偿损失的诉讼。根据湖北省高级人民法院出具的《民事判决书》[(2018)鄂民初40号]，判决结果为解除与国通信托有限责任公司签订的《方正东亚?天晟组合投资集合资金信托计划信托合同》，驳回公司收回投资本金及赔偿损失的诉求。公司鉴于收回信托投资款的可能性较小，对1.30亿元信托投资款全额计提减值准备。利安达认为，在审计过程中，公司未提供与该资产减值准备计提相关的信息与资料，包括对可收回金额的估计、明细测算表等，导致无法实施有效的审计程序，以获取充分、适当的审计证据。因此，利安达无法确定是否有必要对该项可供出售金融资产的减值准备作出调整。
（2）孙公司奥地利斯太尔破产清算
公司孙公司奥地利斯太尔于2018年12月1日正式进入破产的法律程序，并由法院指定破产受托人，自此公司不再对奥地利斯太尔的财务与经营具有控制权，公司将奥地利斯太尔2018年1-11月形成的经营成果和现金流量纳入合并，同时对股权投资、债权等计提减值准备。利安达认为，受破产法律程序实施，导致审计范围受到限制，其未能获取充分、适当的审计证据，致使无法判断奥地利斯太尔纳入合并期间的经营成果、现金流量及列报的准确性。同时债权申报工作及破产清算程序尚未完成，无法确定是否有必要对该其他应收款的减值准备、长期股权投资的减值准备作出调整。
（3）重大未决诉讼
因公司存在重大的未决诉讼，利安达认为，在审计过程中其无法获取充分、适当的审计证据以判断相关诉讼纠纷的真实性、准确性，以及对财务报表可能产生的影响。
2、审计报告中的强调事项段
利达达提醒财务报表使用者关注，如财务报表附注二、2披露了拟采取的改善措施所述，连同公司2017年度、2018年度连续两年发生亏损；公司存在重大诉讼事项，且由于诉讼事项导致公司包括基本户在内的多个银行账户被冻结，所持子公司股权、对外投资股权、多处房地产被冻结。此外，大股东业绩补偿款未如期收回。表明存在可能导致对公司持续经营能力产生重大疑虑的重大不确定性。该事项不影响已发表的审计意见。
（二）董事会对上年度出具的审计意见所涉及事项的情况说明
1、保留意见涉及事项的相关说明
（1）针对公司1.3亿元委托理财事项，公司已于2019年7月向中华人民共和国最高人民法院提起上诉，请求最高院撤销湖北省高级人民法院（2018）鄂民初40号民事判决，依法改判支持公司的原审诉讼请求，并请求法院判令包括一审阶段在内的诉讼费由被告共同承担。截至目前，上述诉讼事项已开庭审理，但尚未判决，仍存在一定不确定性。公司将持续跟进相关事态的进展情况，严格按照《企业会计准则》等相关要求进行会计处理，并及时履行信息披露义务。
（2）关于奥地利斯太尔破产清算事项：公司董事会对审计报告中的奥地利斯太尔相关事项持保留意见，公司董事会认为公司为审计会计师提供的关于奥地利斯太尔长期股权投资计提减值准备和关于应收债权的减值准备的依据资料是充分的、合理的。具体情况详见公司于2019年4月30日披露的《斯太尔动力股份有限公司董事会关于非标准意见审计报告涉及事项的专项说明》。奥地利斯太尔已于2019年2月20日被当地法院宣告正式进入破产程序，且由当地法院指定了破产受托人。在奥地利斯太尔进入破产程序后，公司积极就前期与奥地利斯太尔发生的借款协议、技术开发协议等事项申报债权，进行索赔。其中，公司向其提供的350万欧元借款被视作权益性投资，被驳回了债权申报请求；技术开发协议事项，奥地利斯太尔同意公司申报约374万欧元债权。截至目前，奥地利斯太尔破产事项仍未取得显著性进展，尚未最终进行清算，故该事项尚存在一定不确定性。公司将积极跟进相关进展情况，并及时履行信息披露义务。
（3）关于重大未决诉讼事项：截至目前，因子公司债务逾期涉及的重大诉讼均已判决，法院基本支持了债权方的诉讼请求。公司管理层正积极与债权方协商解决方案，争取尽快解决债务逾期问题。关于委托理财诉讼事项，公司已向最高人民法院提起上诉，目前尚未判决，公司将密切跟进。关于技术授权许可诉讼事项，江苏省高级人民法院已开庭审理，目前尚未判决。公司已委托律师积极应诉，并积极与江苏中关村沟通协商，争取妥善解决。
2、上年度强调事项风险消除情况的说明
为保证公司的可持续经营能力，公司董事会和经营层已采取或拟采取以下措施：
（1）公司积极盘活现有资产，子公司以实物出资方式与具有军品市场资源的江西泰豪军工集团有限公司及其他自然人共同出资设立合资公司，重点拓展军品市场业务，以增强企业未来盈利能力。
（2）公司加大市场调研力度，根据政策指引及市场需求，积极调整产品结构及发展策略，将以无锡增程公司为平台，大力发展新能源增程器业务。截至目前，公司增程器在大巴车、物流车及港口机械加装市场已取得一定进展，争取尽快实现批量化销售。
（3）公司将继续努力追回4.8亿元控股股东业绩补偿款及相关违约金，以及1.3亿元委托理财资金等，并不断加大融资力度，努力解决企业债务纠纷及经营困难。同时，通过战略合作、并购、重组等方式，积极谋求转型升级，增强企业盈利能力。
（4）公司将进一步优化人力资源配置，努力降低运营成本，缩减营业费用，维持公司持续运作。同时，公司将积极盘活现有资源，多渠道筹措资金，补充公司运营资金，恢复公司正常生产和经营秩序。
七、破产重整相关事项
√ 适用 □ 不适用
奥地利斯太尔于2018年12月1日正式进入重组程序，并由当地法院指定了破产受托人，自此江苏斯太尔不再对奥地利斯太尔的财务与经营具有控制权。2019年2月20日，奥地利斯太尔被当地法院宣告正式进入破产程序，详情请见《关于全资孙公司破产清算事项的进展公告》（公告编号：2019-024）。截至目前，公司正在积极申报相关债权，该事项尚存在一定不确定性，请广大投资者注意投资风险。
八、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
√ 适用 □ 不适用
| 诉讼(仲裁)基本情况 | 涉案金额（万元） | 是否形成预计负债 | 诉讼(仲裁)进展 | 诉讼(仲裁)审理结果及影响 | 诉讼(仲裁)判决执行情况 | 披露日期 | 披露索引 |
| 控股股东业绩补偿诉讼事项 | 48,675 | 否 | 一审判决已生效，申请强制执行未果 | 判决支持了公司请求，对公司收回业绩补偿款有积极意义。 | 已对英达钢构所持公司117,565,960股股份进行冻结，并对英达钢构名下房产、土地进行轮候冻结 | 2019年04月10日 | 《关于控股股东业绩补偿承诺未履行诉讼事项一审判决结果的公告》（公告编号：2018-046）、《关于控股股东业绩补偿诉讼执行进展的公告 》（公告编号：2019-019） |
| 1.3亿委托理财诉讼事项 | 13,000 | 否 | 一审判决阶段 | 一审判决，同意公司解除与被告方签署的《方正东亚o天晟组合投资集合资金信托计划信托合同》和《方正东亚o天 | 公司已向中华人民共和国最高人民法院提起上述，目前已开庭审理，尚未判决。 | 2018年12月29日 | 《关于公司委托理财事项的诉讼公告》（公告编号：2018-050）、《关于委托理财诉讼事项一审判决结果的公告》 |
| 晟组合投资集合资金信托计划投资顾问协议》，驳回了公司收回1.3亿元理财本金和剩余投资收益等诉讼请求 。 | （公告编号：2018-116） | ||||||
| 技术授权许可诉讼事项 | 20,000 | 否 | 一审阶段，尚未判决 | 不适用 | 不适用 | 2018年06月05日 | 《关于公司及全资子公司涉及诉讼的公告》（公告编号：2018-055） |
| 农业银行贷款仲裁事项 | 4,500 | 是 | 仲裁判决生效 | 仲裁判决支持了原告诉求。因没有确定具体还款日期，公司尚无法准确判断本次裁决对公司的具体影响。 | 法院冻结了公司及子公司部分银行账户，并对部分股权进行了冻结。 | 2018年08月24日 | 《关于公司及全资子公司涉及仲裁的公告》(公告编号：2018-070)、《关于全资子公司借款合同纠纷仲裁进展暨裁决结果的公告》（公告编号：2018-086） |
| 江南农村商业银行贷款诉讼事项 | 5,800 | 是 | 二审判决 | 一审判决，除律师诉讼费用金额及恒信融连带责任外，基本支持了原告的诉讼请求。二审判决，驳回上诉，维持原判。二审案件受理费338300元，由江南银行负担。公司尚无法准确判断本次判决对公司的具体影响。 | 法院冻结了公司及子公司的部分账户 | 2019年01月03日 | 《关于全资子公司银行借款诉讼事项一审判决结果的公告》（2019-001）、《关于全资子公司银行借款诉讼二审判决结果的公告》（公告编号：2019-041） |
| 金色木棉借款逾期诉讼事项 | 10,000 | 是 | 已和解 | 公司已与原告达成和解协议，因本次调解协议的执行结果存在不确定性，故公司尚无法准确估算本次调解协议对公司利润的影响 | 法院冻结了公司及子公司部分账户、部分股权，并查封了名下所属房产 | 2019年04月20日 | 《关于公司及全资子公司新增金融借款诉讼及房产被查封的公告》（公告编号：2019-002）、《关于金色木棉借款合同纠纷诉讼的进展公告》（公告编 |
| 号：2019-022） | |||||||
| 和合资产借款纠纷诉讼 | 1,660 | 是 | 一审阶段 | 尚未判决 | 不适用 | 2019年04月04日 | 《关于全资子公司新增金融借款纠纷诉讼的公告》（公告编号：2019-016） |
其他诉讼事项
√ 适用 □ 不适用
| 诉讼(仲裁)基本情况 | 涉案金额（万元） | 是否形成预计负债 | 诉讼(仲裁)进展 | 诉讼(仲裁)审理结果及影响 | 诉讼(仲裁)判决执行情况 | 披露日期 | 披露索引 |
| 湖南湘仪买卖合同纠纷 | 105.3 | 否 | 一审判决执行 | 判决常州斯太尔支付原告价款105.3万元，并支付延迟履行的违约金； 案件受理费、财产保全费由公司承担。 | 已执行完成 | ||
| 常州智涛精密采购合同纠纷 | 24.31 | 否 | 一审裁决执行 | 判决常州斯太尔向申请人支付货款、承担案件执行费、仲裁费等 | 已执行完成 | ||
| 无锡胜鼎承揽合同纠纷 | 74.2 | 是 | 一审判决 | 判决常州斯太尔向原告支付合同款项74.2万元及利息，拍卖常州斯太尔名下的蔡司三坐标项目。 | 执行阶段 | ||
| 江阴新德建设工程施工合同纠纷 | 70.39 | 是 | 一审判决 | 判决常州斯太尔付原告工程价款703914.14元及利息，并承担案件受理费5425元 | 执行阶段 | ||
| 北京新乐技术服务合同纠纷 | 21.1 | 是 | 一审判决 | 判决支付原告技术服务款21.1万元，并承担案件受理费2233元 | 执行阶段 | ||
| 宁波北仑模具制造及加工合同纠纷 | 61.5 | 是 | 一审阶段，尚未判决 | 尚未判决，不适用 | 不适用 | ||
| 原高级管理人员合同纠纷诉讼 | 113.5 | 是 | 尚未开庭 | 已仲裁，公司不服已提起诉讼 | 不适用 | ||
| 原采购部门员工劳动合同纠纷 | 3.55 | 是 | 尚未开庭 | 已仲裁，公司不服已提起诉讼 | 不适用 | ||
| 原采购部门员工劳动仲裁 | 1.2 | 是 | 已裁决 | 仲裁常州斯太尔向其支付年终奖金、交通、 | 已执行完成 |
| 住房补贴等 | |||||||
| 原高级管理人员劳动仲裁 | 8 | 是 | 已和解及裁决 | 公司向其支付劳动报酬、带薪年休假工资等 | 未执行 |
九、处罚及整改情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
√ 适用 □ 不适用
根据《利润补偿协议》，公司控股股东应在2017年6月11日前将2016年度业绩补偿款48,676万元全额支付给公司，但英达钢构未能履行业绩补偿承诺，违反了《深圳证券交易所股票上市规则》第1.4条、第2.3条以及《主板上市公司规范运作指引（2015年修订）》第4.1.4条的规定。深交所依据《深圳证券交易所股票上市规则》第17.2条的规定，于2018年1月2日对公司控股股东英达钢构和实际控制人冯文杰给与公开谴责处分。截至目前，英达钢构仅向公司支付业绩补偿款500万元，剩余业绩补偿款、违约金及其他费用均未支付。公司已根据山东省高级人民法院一审判决，申请强制执行。但经查英达钢构已停止生产经营、冯文杰已无法取得联系，其名下房产、土地已被多家法院查封且有抵押，名下存款、车辆及有价证券已无可供执行财产。山东省高级人民法院依法轮候查封了英达钢构名下位于邹城路13号1幢不动产和位于胜利工业园四号路以北、七号路以东（权证号：东国用（2015）第01-1195号）土地。
十一、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。
十二、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、其他重大关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无其他重大关联交易。
十三、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金。
十四、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在租赁情况。
2、重大担保
√ 适用 □ 不适用
（1）担保情况
单位：万元
| 公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） | ||||||||
| 担保对象名称 | 担保额度 | 担保额度 | 实际发生日期 | 实际担保金额 | 担保类型 | 担保期 | 是否履行 | 是否为关 |
| 相关公告披露日期 | （协议签署日） | 完毕 | 联方担保 | ||||||
| 公司对子公司的担保情况 | |||||||||
| 担保对象名称 | 担保额度相关公告披露日期 | 担保额度 | 实际发生日期（协议签署日） | 实际担保金额 | 担保类型 | 担保期 | 是否履行完毕 | 是否为关联方担保 | |
| 斯太尔动力（常州）发动机有限公司 | 2016年07月05日 | 9,800 | 2016年07月05日 | 6,430 | 连带责任保证 | 2年 | 否 | 否 | |
| 斯太尔动力（江苏）投资有限公司 | 2017年03月17日 | 10,000 | 2017年03月17日 | 11,739 | 连带责任保证;抵押 | 1年 | 否 | 否 | |
| 斯太尔动力（江苏）投资有限公司 | 2017年03月17日 | 15,000 | 2017年03月17日 | 3,003 | 连带责任保证 | 1年 | 否 | 否 | |
| 斯太尔动力（常州）发动机有限公司 | 2017年07月21日 | 6,750 | 2017年07月21日 | 3,603 | 连带责任保证 | 2年 | 否 | 否 | |
| 报告期内审批对子公司担保额度合计（B1） | 0 | 报告期内对子公司担保实际发生额合计（B2） | 0 | ||||||
| 报告期末已审批的对子公司担保额度合计（B3） | 41,550 | 报告期末对子公司实际担保余额合计（B4） | 24,775 | ||||||
| 子公司对子公司的担保情况 | |||||||||
| 担保对象名称 | 担保额度相关公告披露日期 | 担保额度 | 实际发生日期（协议签署日） | 实际担保金额 | 担保类型 | 担保期 | 是否履行完毕 | 是否为关联方担保 | |
| 公司担保总额（即前三大项的合计） | |||||||||
| 报告期末已审批的担保额度合计（A3+B3+C3） | 41,550 | 报告期末实际担保余额合计（A4+B4+C4） | 24,775 | ||||||
| 实际担保总额（即A4+B4+C4）占公司净资产的比例 | 49.20% | ||||||||
| 其中： | |||||||||
| 未到期担保可能承担连带清偿责任说明（如有） | ①常州斯太尔对江苏江南农村商业银行贷款逾期，公司需要对其5800万贷款逾期本金及利息、罚息、诉讼费用、律师代理费等承担连带清偿责任；②常州斯太尔对农业银行贷款逾期，公司需要对其贷款本金及利息、罚息、仲裁费用、律师代理费等承担连带清偿责任；③江苏斯太尔对金色木棉贷款逾期，公司需要对其10000万贷款逾期本金及利息、罚息、诉讼费用、律师代理费等承担连带清偿责任；④江苏斯太尔对和合资产（原陕国投贷款）逾期，公司需要对其1660万贷款逾期本金及利息、罚息、诉讼费用、律师代理费等承担连带清偿责任。 | ||||||||
| 违反规定程序对外提供担保的说明（如有） | 不适用 | ||||||||
采用复合方式担保的具体情况说明
（2）违规对外担保情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
3、其他重大合同
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
十五、社会责任情况
1、重大环保问题情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位否公司及子公司不属于环境保护部门公布的重点排污单位。
2、履行精准扶贫社会责任情况
2019年上半年度，公司暂未开展精准扶贫工作，也暂无后续精准扶贫计划。
十六、其他重大事项的说明
√ 适用 □ 不适用
1、报告期内，因子公司斯太尔动力（常州）发动机有限公司、斯太尔动力（江苏）投资有限公司多项贷款逾期，相关债权方均已提起诉讼，公司可能需要对相关贷款的逾期本金、利息、罚息、律师代理费、诉讼费等承担连带清偿责任，提醒广大投资者注意投资风险。
2、控股股东山东英达钢结构有限公司所持本公司8959万股限售流通股股票被浙江省高级人民法院于2019年8月14日10时至2019年8月15日10时在淘宝网司法拍卖网络平台进行公开拍卖，虽然本次拍卖最终流拍，但公司控制权是否变更，最终取决于法院对上述股票的处理结果，故该事项仍存在不确定性，请投资者注意风险。
十七、公司子公司重大事项
√ 适用 □ 不适用
1、因常州斯太尔及江苏斯太尔多项债务逾期，公司及子公司多个银行账户、部分股权被冻结，名下房产被查封。报告期内，公司及子公司资金严重紧张，相关项目进展受限，公司生产经营状况尚未得到有效改善，敬请投资者注意风险。
2、奥地利斯太尔已于2019年2月20日被当地法院宣告正式进入破产程序，目前公司正针对前期与奥地利斯太尔发生的借款协议、技术开发协议等事项进行申报债权，具体情况详见《关于全资孙公司破产清算事项的进展公告》（ 公告编号：2019-024）。由于上述事项尚存在一定不确定性，敬请广大投资者注意投资风险。
第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
| 本次变动前 | 本次变动增减（＋，－） | 本次变动后 | |||||||
| 数量 | 比例 | 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | 数量 | 比例 | |
| 一、有限售条件股份 | 117,400,360 | 15.21% | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 117,400,360 | 15.21% |
| 3、其他内资持股 | 117,400,360 | 15.21% | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 117,400,360 | 15.21% |
| 其中：境内法人持股 | 117,400,360 | 15.21% | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 117,400,360 | 15.21% |
| 境内自然人持股 | 0 | 0.00% | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00% |
| 二、无限售条件股份 | 654,444,268 | 84.79% | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 654,444,268 | 84.79% |
| 1、人民币普通股 | 654,444,268 | 84.79% | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 654,444,268 | 84.79% |
| 三、股份总数 | 771,844,628 | 100.00% | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 771,844,628 | 100.00% |
股份变动的原因
□ 适用 √ 不适用
股份变动的批准情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用
股份回购的实施进展情况
□ 适用 √ 不适用
采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□ 适用 √ 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
2、限售股份变动情况
□ 适用 √ 不适用
二、证券发行与上市情况
□ 适用 √ 不适用
三、公司股东数量及持股情况
单位：股
| 报告期末普通股股东总数 | 62,333 | 报告期末表决权恢复的优先股股东总数（如有）（参见注8） | 0 | |||||||
| 持股5%以上的普通股股东或前10名普通股股东持股情况 | ||||||||||
| 股东名称 | 股东性质 | 持股比例 | 报告期末持有的普通股数量 | 报告期内增减变动情况 | 持有有限售条件的普通股数量 | 持有无限售条件的普通股数量 | 质押或冻结情况 | |||
| 股份状态 | 数量 | |||||||||
| 山东英达钢结构有限公司 | 境内非国有法人 | 15.23% | 117,565,960 | 0 | 117,400,360 | 165,600 | 冻结 | 117,565,960 | ||
| 长沙泽洺创业投资合伙企业（有限合伙） | 境内非国有法人 | 9.51% | 73,375,260 | 0 | 0 | 73,375,260 | 冻结 | 73,375,260 | ||
| 珠海润霖创业投资合伙企业（有限合伙） | 境内非国有法人 | 7.88% | 60,790,260 | 0 | 0 | 60,790,260 | 质押 | 60,789,400 | ||
| 宁波理瑞股权投资合伙企业（有限合伙） | 境内非国有法人 | 6.42% | 49,580,000 | 0 | 0 | 49,580,000 | 质押 | 49,580,000 | ||
| 天津硅谷天堂恒丰股权投资基金合伙企业（有限合伙） | 境内非国有法人 | 1.02% | 7,890,164 | -15,411,470 | 0 | 7,890,164 | ||||
| 何雯 | 境内自然人 | 0.85% | 6,541,800 | 0 | 6,541,800 | |||||
| #陶文涛 | 境内自然人 | 0.66% | 5,078,359 | 2,200,000 | 0 | 5,078,359 | ||||
| 刘豫 | 境内自然人 | 0.39% | 2,995,020 | 0 | 2,995,020 | |||||
| 王庆芬 | 境内自然人 | 0.35% | 2,676,718 | 0 | 2,676,718 | |||||
| #谢爱林 | 境内自然人 | 0.31% | 2,357,300 | 0 | 2,357,300 | |||||
| 战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名普通股股东的情况（如有）（参见注3） | 上述前10名股东中，山东英达钢结构有限公司、长沙泽洺创业投资合伙企业（有限合伙）、珠海润霖创业投资合伙企业（有限合伙）、宁波理瑞股权投资合伙企业（有限合伙）、天津硅谷天堂恒丰股权投资基金合伙企业（有限合伙）为公司战略投资者。 | ||
| 上述股东关联关系或一致行动的说明 | 经核查，山东英达钢结构有限公司、长沙泽洺创业投资合伙企业（有限合伙）、珠海润霖创业投资合伙企业（有限合伙）、宁波理瑞股权投资合伙企业（有限合伙）与上述前10名股东之间不存在关联关系或一致行动人关系。公司未知其他股东之间是否存在关联关系或一致行动关系。 | ||
| 前10名无限售条件普通股股东持股情况 | |||
| 股东名称 | 报告期末持有无限售条件普通股股份数量 | 股份种类 | |
| 股份种类 | 数量 | ||
| 长沙泽洺创业投资合伙企业（有限合伙） | 73,375,260 | 人民币普通股 | 73,375,260 |
| 珠海润霖创业投资合伙企业（有限合伙） | 60,790,260 | 人民币普通股 | 60,790,260 |
| 宁波理瑞股权投资合伙企业（有限合伙） | 49,580,000 | 人民币普通股 | 49,580,000 |
| 天津硅谷天堂恒丰股权投资基金合伙企业（有限合伙） | 7,890,164 | 人民币普通股 | 7,890,164 |
| 何雯 | 6,541,800 | 人民币普通股 | 6,541,800 |
| #陶文涛 | 5,078,359 | 人民币普通股 | 5,078,359 |
| 刘豫 | 2,995,020 | 人民币普通股 | 2,995,020 |
| 王庆芬 | 2,676,718 | 人民币普通股 | 2,676,718 |
| #谢爱林 | 2,357,300 | 人民币普通股 | 2,357,300 |
| 张韬 | 2,023,700 | 人民币普通股 | 2,023,700 |
| 前10名无限售条件普通股股东之间，以及前10名无限售条件普通股股东和前10名普通股股东之间关联关系或一致行动的说明 | 经核查，长沙泽洺创业投资合伙企业（有限合伙）、珠海润霖创业投资合伙企业（有限合伙）、宁波理瑞股权投资合伙企业（有限合伙）与上述前10名无限售条件股东之间不存在关联关系或一致行动人关系。公司未知其他股东之间是否存在关联关系或一致行动关系。 | ||
| 前10名普通股股东参与融资融券业务股东情况说明（如有）（参见注4） | 不适用。 | ||
公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
四、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
第七节 优先股相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。
第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
□ 适用 √ 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见2018年年报。
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√ 适用 □ 不适用
| 姓名 | 担任的职务 | 类型 | 日期 | 原因 |
| 郝鹏 | 董事长 | 被选举 | 2019年07月24日 | 换届选举 |
| 梁榜来 | 董事 | 被选举 | 2019年07月16日 | 换届选举 |
| 王茜 | 董事 | 被选举 | 2019年07月16日 | 换届选举 |
| 王玉庆 | 董事 | 被选举 | 2019年07月16日 | 换届选举 |
| 匡爱民 | 独立董事 | 被选举 | 2019年07月16日 | 换届选举 |
| 杨睿 | 监事会主席 | 被选举 | 2019年07月24日 | 换届选举 |
| 林斌 | 监事 | 被选举 | 2019年07月16日 | 换届选举 |
| 蒋磊 | 监事 | 被选举 | 2019年07月16日 | 换届选举 |
| 毛正海 | 职工监事 | 被选举 | 2019年07月16日 | 换届选举 |
| 俞谢斌 | 职工监事 | 被选举 | 2019年07月16日 | 换届选举 |
| 王永召 | 副总经理 | 聘任 | 2019年07月24日 | 换届 |
| 李晓振 | 董事长 | 任期满离任 | 2019年07月16日 | 任期满 |
| 邹书航 | 董事 | 任期满离任 | 2019年07月16日 | 任期满 |
| 王茜 | 监事会主席 | 任期满离任 | 2019年07月16日 | 任期满 |
| 陈序才 | 监事 | 任期满离任 | 2019年07月16日 | 任期满 |
| 周栋 | 监事 | 任期满离任 | 2019年07月16日 | 任期满 |
| 王厚斌 | 职工监事 | 任期满离任 | 2019年07月16日 | 任期满 |
| 邓娟娟 | 职工监事 | 任期满离任 | 2019年07月16日 | 任期满 |
| 王开林 | 副总经理 | 解聘 | 2019年03月25日 | 个人原因辞职 |
第九节 公司债相关情况公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在半年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券否
第十节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：斯太尔动力股份有限公司
单位：元
| 项目 | 2019年6月30日 | 2018年12月31日 |
| 流动资产： | ||
| 货币资金 | 179,105,814.02 | 182,477,525.27 |
| 结算备付金 | ||
| 拆出资金 | ||
| 交易性金融资产 | ||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | ||
| 衍生金融资产 | ||
| 应收票据 | ||
| 应收账款 | 2,051,465.34 | 2,604,981.47 |
| 应收款项融资 | ||
| 预付款项 | 5,039,657.37 | 2,480,753.39 |
| 应收保费 | ||
| 应收分保账款 | ||
| 应收分保合同准备金 | ||
| 其他应收款 | 20,548,744.14 | 20,359,151.68 |
| 其中：应收利息 | ||
| 应收股利 | ||
| 买入返售金融资产 |
| 存货 | 28,188,147.25 | 29,108,153.23 |
| 合同资产 | ||
| 持有待售资产 | ||
| 一年内到期的非流动资产 | ||
| 其他流动资产 | 73,951,164.99 | 73,119,169.93 |
| 流动资产合计 | 308,884,993.11 | 310,149,734.97 |
| 非流动资产： | ||
| 发放贷款和垫款 | ||
| 债权投资 | ||
| 可供出售金融资产 | ||
| 其他债权投资 | ||
| 持有至到期投资 | ||
| 长期应收款 | ||
| 长期股权投资 | ||
| 其他权益工具投资 | ||
| 其他非流动金融资产 | 90,000,000.00 | 90,000,000.00 |
| 投资性房地产 | ||
| 固定资产 | 112,654,397.83 | 113,005,978.23 |
| 在建工程 | 7,470,659.98 | 11,408,159.98 |
| 生产性生物资产 | ||
| 油气资产 | ||
| 使用权资产 | ||
| 无形资产 | 125,046,340.79 | 127,151,000.60 |
| 开发支出 | 111,942,696.20 | 111,353,117.98 |
| 商誉 | ||
| 长期待摊费用 | 29,940,825.22 | 31,731,056.92 |
| 递延所得税资产 | ||
| 其他非流动资产 | 1,038,000.00 | 3,408,500.00 |
| 非流动资产合计 | 478,092,920.02 | 488,057,813.71 |
| 资产总计 | 786,977,913.13 | 798,207,548.68 |
| 流动负债： | ||
| 短期借款 | 190,239,850.57 | 191,090,491.24 |
| 向中央银行借款 | ||
| 拆入资金 |
| 交易性金融负债 | ||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | ||
| 衍生金融负债 | ||
| 应付票据 | ||
| 应付账款 | 28,862,281.96 | 23,879,088.96 |
| 预收款项 | 975,323.30 | 1,179,982.24 |
| 卖出回购金融资产款 | ||
| 吸收存款及同业存放 | ||
| 代理买卖证券款 | ||
| 代理承销证券款 | ||
| 应付职工薪酬 | 5,216,231.56 | 2,101,478.54 |
| 应交税费 | 8,398,191.78 | 7,481,673.52 |
| 其他应付款 | 32,469,588.20 | 18,509,175.06 |
| 其中：应付利息 | 24,912,605.66 | 13,356,799.79 |
| 应付股利 | 388,860.15 | 388,860.15 |
| 应付手续费及佣金 | ||
| 应付分保账款 | ||
| 合同负债 | ||
| 持有待售负债 | ||
| 一年内到期的非流动负债 | 16,600,000.00 | 16,600,000.00 |
| 其他流动负债 | ||
| 流动负债合计 | 282,761,467.37 | 260,841,889.56 |
| 非流动负债： | ||
| 保险合同准备金 | ||
| 长期借款 | ||
| 应付债券 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 租赁负债 | ||
| 长期应付款 | ||
| 长期应付职工薪酬 | ||
| 预计负债 | ||
| 递延收益 | 676,179.18 | 761,379.28 |
| 递延所得税负债 | ||
| 其他非流动负债 | ||
| 非流动负债合计 | 676,179.18 | 761,379.28 |
| 负债合计 | 283,437,646.55 | 261,603,268.84 |
| 所有者权益： | ||
| 股本 | 771,844,628.00 | 771,844,628.00 |
| 其他权益工具 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 资本公积 | 1,426,295,064.43 | 1,426,295,064.43 |
| 减：库存股 | ||
| 其他综合收益 | ||
| 专项储备 | ||
| 盈余公积 | 18,581,177.65 | 18,581,177.65 |
| 一般风险准备 | ||
| 未分配利润 | -1,713,180,603.50 | -1,680,116,590.24 |
| 归属于母公司所有者权益合计 | 503,540,266.58 | 536,604,279.84 |
| 少数股东权益 | ||
| 所有者权益合计 | 503,540,266.58 | 536,604,279.84 |
| 负债和所有者权益总计 | 786,977,913.13 | 798,207,548.68 |
法定代表人：郝鹏 主管会计工作负责人：郝鹏 会计机构负责人：凌仕华
2、母公司资产负债表
单位：元
| 项目 | 2019年6月30日 | 2018年12月31日 |
| 流动资产： | ||
| 货币资金 | 65,177.70 | 321,354.43 |
| 交易性金融资产 | ||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | ||
| 衍生金融资产 | ||
| 应收票据 | ||
| 应收账款 | 78,969,999.70 | 78,969,999.70 |
| 应收款项融资 |
| 预付款项 | 980,051.81 | 381,803.57 |
| 其他应收款 | 320,332,490.26 | 317,526,364.95 |
| 其中：应收利息 | ||
| 应收股利 | ||
| 存货 | ||
| 合同资产 | ||
| 持有待售资产 | ||
| 一年内到期的非流动资产 | ||
| 其他流动资产 | 11,720,959.79 | 11,822,296.55 |
| 流动资产合计 | 412,068,679.26 | 409,021,819.20 |
| 非流动资产： | ||
| 债权投资 | ||
| 可供出售金融资产 | ||
| 其他债权投资 | ||
| 持有至到期投资 | ||
| 长期应收款 | ||
| 长期股权投资 | 330,596,359.95 | 330,596,359.95 |
| 其他权益工具投资 | ||
| 其他非流动金融资产 | 90,000,000.00 | 90,000,000.00 |
| 投资性房地产 | ||
| 固定资产 | 26,259,738.91 | 27,052,255.49 |
| 在建工程 | ||
| 生产性生物资产 | ||
| 油气资产 | ||
| 使用权资产 | ||
| 无形资产 | 9,920,835.22 | 10,685,705.31 |
| 开发支出 | 68,275,888.96 | 68,275,888.96 |
| 商誉 | ||
| 长期待摊费用 | ||
| 递延所得税资产 | ||
| 其他非流动资产 | ||
| 非流动资产合计 | 525,052,823.04 | 526,610,209.71 |
| 资产总计 | 937,121,502.30 | 935,632,028.91 |
| 流动负债： |
| 短期借款 | ||
| 交易性金融负债 | ||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | ||
| 衍生金融负债 | ||
| 应付票据 | ||
| 应付账款 | 9,173,710.50 | 9,173,710.50 |
| 预收款项 | ||
| 合同负债 | ||
| 应付职工薪酬 | 253,856.47 | 323,931.08 |
| 应交税费 | 6,423,357.65 | 6,426,989.37 |
| 其他应付款 | 163,959,177.00 | 163,845,716.05 |
| 其中：应付利息 | ||
| 应付股利 | 388,860.15 | 388,860.15 |
| 持有待售负债 | ||
| 一年内到期的非流动负债 | ||
| 其他流动负债 | ||
| 流动负债合计 | 179,810,101.62 | 179,770,347.00 |
| 非流动负债： | ||
| 长期借款 | ||
| 应付债券 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 租赁负债 | ||
| 长期应付款 | ||
| 长期应付职工薪酬 | ||
| 预计负债 | ||
| 递延收益 | ||
| 递延所得税负债 | ||
| 其他非流动负债 | ||
| 非流动负债合计 | ||
| 负债合计 | 179,810,101.62 | 179,770,347.00 |
| 所有者权益： | ||
| 股本 | 771,844,628.00 | 771,844,628.00 |
| 其他权益工具 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 资本公积 | 1,426,295,064.43 | 1,426,295,064.43 |
| 减：库存股 | ||
| 其他综合收益 | ||
| 专项储备 | ||
| 盈余公积 | 18,581,177.65 | 18,581,177.65 |
| 未分配利润 | -1,459,409,469.40 | -1,460,859,188.17 |
| 所有者权益合计 | 757,311,400.68 | 755,861,681.91 |
| 负债和所有者权益总计 | 937,121,502.30 | 935,632,028.91 |
3、合并利润表
单位：元
| 项目 | 2019年半年度 | 2018年半年度 |
| 一、营业总收入 | 5,177,194.10 | 121,263,436.73 |
| 其中：营业收入 | 5,177,194.10 | 121,263,436.73 |
| 利息收入 | ||
| 已赚保费 | ||
| 手续费及佣金收入 | ||
| 二、营业总成本 | 39,265,582.71 | 254,819,455.32 |
| 其中：营业成本 | 4,487,375.62 | 108,885,189.87 |
| 利息支出 | ||
| 手续费及佣金支出 | ||
| 退保金 | ||
| 赔付支出净额 | ||
| 提取保险合同准备金净额 | ||
| 保单红利支出 | ||
| 分保费用 | ||
| 税金及附加 | 704,050.10 | 1,183,711.60 |
| 销售费用 | 976,271.17 | 14,147,137.75 |
| 管理费用 | 13,155,058.31 | 56,385,014.23 |
| 研发费用 | 11,695,978.36 | 63,014,229.09 |
| 财务费用 | 8,246,849.15 | 11,204,172.78 |
| 其中：利息费用 | 7,715,870.56 | 11,898,354.07 |
| 利息收入 | -9,294.08 | -678,401.37 |
| 加：其他收益 | 35,785.73 | 325,428.68 |
| 投资收益（损失以“－”号填列） | 0.00 | 2,282,023.47 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | ||
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） | ||
| 汇兑收益（损失以“-”号填列） | ||
| 净敞口套期收益（损失以“－”号填列） | ||
| 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） | ||
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | ||
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | 8,000.00 | -16,239,140.33 |
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | 0.00 | -77,569.38 |
| 三、营业利润（亏损以“－”号填列） | -34,044,602.88 | -147,265,276.15 |
| 加：营业外收入 | 4,845,265.43 | 3,178,121.01 |
| 减：营业外支出 | 3,864,675.81 | 412.00 |
| 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | -33,064,013.26 | -144,087,567.14 |
| 减：所得税费用 | 0.00 | 379,982.74 |
| 五、净利润（净亏损以“－”号填列） | -33,064,013.26 | -144,467,549.88 |
| （一）按经营持续性分类 | ||
| 1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） | -33,064,013.26 | -144,467,549.88 |
| 2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） | ||
| （二）按所有权归属分类 | ||
| 1.归属于母公司所有者的净利润 | -33,064,013.26 | -144,467,549.88 |
| 2.少数股东损益 | ||
| 六、其他综合收益的税后净额 | 0.00 | -4,831,832.55 |
| 归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 | 0.00 | -4,831,832.55 |
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 | ||
| 1.重新计量设定受益计划变动额 | ||
| 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | ||
| 3.其他权益工具投资公允价值变动 | ||
| 4.企业自身信用风险公允价值变动 | ||
| 5.其他 | ||
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 | 0.00 | -4,831,832.55 |
| 1.权益法下可转损益的其他综合收益 | ||
| 2.其他债权投资公允价值变动 | ||
| 3.可供出售金融资产公允价值变动损益 | ||
| 4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | ||
| 5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 | ||
| 6.其他债权投资信用减值准备 | ||
| 7.现金流量套期储备 | ||
| 8.外币财务报表折算差额 | 0.00 | -4,831,832.55 |
| 9.其他 | ||
| 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 | ||
| 七、综合收益总额 | -33,064,013.26 | -149,299,382.43 |
| 归属于母公司所有者的综合收益总额 | -33,064,013.26 | -149,299,382.43 |
| 归属于少数股东的综合收益总额 | ||
| 八、每股收益： | ||
| （一）基本每股收益 | -0.04 | -0.19 |
| （二）稀释每股收益 | -0.04 | -0.19 |
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。
法定代表人：郝鹏 主管会计工作负责人：郝鹏 会计机构负责人：凌仕华
4、母公司利润表
单位：元
| 项目 | 2019年半年度 | 2018年半年度 |
| 一、营业收入 | 0.00 | 943,396.23 |
| 减：营业成本 | 0.00 | 943,396.23 |
| 税金及附加 | 4,034.00 | 283,695.84 |
| 销售费用 | ||
| 管理费用 | 2,916,906.88 | 16,790,712.71 |
| 研发费用 | 41,245,185.59 | |
| 财务费用 | 242,119.47 | 469,510.45 |
| 其中：利息费用 | ||
| 利息收入 | -290.75 | -18,553.00 |
| 加：其他收益 | 3,285.71 | |
| 投资收益（损失以“－”号填列） | ||
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | ||
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） | ||
| 净敞口套期收益（损失以“－”号填列） | ||
| 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） | ||
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | ||
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | 8,000.00 | 25,319.72 |
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | ||
| 二、营业利润（亏损以“－”号填列） | -3,151,774.64 | -58,763,784.87 |
| 加：营业外收入 | 4,601,493.41 | 3,118,121.01 |
| 减：营业外支出 | 220.00 | |
| 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | 1,449,718.77 | -55,645,883.86 |
| 减：所得税费用 | ||
| 四、净利润（净亏损以“－”号填列） | 1,449,718.77 | -55,645,883.86 |
| （一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） | 1,449,718.77 | -55,645,883.86 |
| （二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） | ||
| 五、其他综合收益的税后净额 | 0.00 | 0.00 |
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 | ||
| 1.重新计量设定受益计划变动额 | ||
| 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | ||
| 3.其他权益工具投资公允价值变动 | ||
| 4.企业自身信用风险公允价值变动 | ||
| 5.其他 | ||
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 | ||
| 1.权益法下可转损益的其他综合收益 | ||
| 2.其他债权投资公允价值变动 | ||
| 3.可供出售金融资产公允价值变动损益 | ||
| 4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | ||
| 5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 | ||
| 6.其他债权投资信用减值准备 | ||
| 7.现金流量套期储备 | ||
| 8.外币财务报表折算差额 | ||
| 9.其他 | ||
| 六、综合收益总额 | 1,449,718.77 | -55,645,883.86 |
| 七、每股收益： |
| （一）基本每股收益 | ||
| （二）稀释每股收益 |
5、合并现金流量表
单位：元
| 项目 | 2019年半年度 | 2018年半年度 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | ||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 4,832,284.50 | 116,691,633.20 |
| 客户存款和同业存放款项净增加额 | ||
| 向中央银行借款净增加额 | ||
| 向其他金融机构拆入资金净增加额 | ||
| 收到原保险合同保费取得的现金 | ||
| 收到再保险业务现金净额 | ||
| 保户储金及投资款净增加额 | ||
| 收取利息、手续费及佣金的现金 | ||
| 拆入资金净增加额 | ||
| 回购业务资金净增加额 | ||
| 代理买卖证券收到的现金净额 | ||
| 收到的税费返还 | 0.00 | 488,220.07 |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 2,555,945.95 | 1,462,367.54 |
| 经营活动现金流入小计 | 7,388,230.45 | 118,642,220.81 |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 663,183.44 | 107,411,152.82 |
| 客户贷款及垫款净增加额 | ||
| 存放中央银行和同业款项净增加额 | ||
| 支付原保险合同赔付款项的现金 | ||
| 为交易目的而持有的金融资产净增加额 | ||
| 拆出资金净增加额 | ||
| 支付利息、手续费及佣金的现金 | ||
| 支付保单红利的现金 | ||
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 5,434,214.53 | 84,180,225.83 |
| 支付的各项税费 | 2,834.00 | 1,032,206.99 |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 183,326,220.16 | 233,571,194.39 |
| 经营活动现金流出小计 | 189,426,452.13 | 426,194,780.03 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -182,038,221.68 | -307,552,559.22 |
| 二、投资活动产生的现金流量： | ||
| 收回投资收到的现金 | 0.00 | 183,041,021.90 |
| 取得投资收益收到的现金 | 0.00 | 2,282,023.47 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | ||
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | ||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | ||
| 投资活动现金流入小计 | 0.00 | 185,323,045.37 |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 1,350,079.63 | 21,983,080.69 |
| 投资支付的现金 | 0.00 | 5,037,021.90 |
| 质押贷款净增加额 | ||
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | ||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | ||
| 投资活动现金流出小计 | 1,350,079.63 | 27,020,102.59 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -1,350,079.63 | 158,302,942.78 |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | ||
| 吸收投资收到的现金 | ||
| 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 | ||
| 取得借款收到的现金 | 2,510,000.00 | 6,151,635.77 |
| 发行债券收到的现金 | ||
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | 1.66 | 8,117,315.55 |
| 筹资活动现金流入小计 | 2,510,001.66 | 14,268,951.32 |
| 偿还债务支付的现金 | 1,029,926.38 | 153,241,551.90 |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 0.00 | 17,572,680.31 |
| 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 | ||
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 0.00 | 40.00 |
| 筹资活动现金流出小计 | 1,029,926.38 | 170,814,272.21 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | 1,480,075.28 | -156,545,320.89 |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | -1,471.98 | -1,161,036.98 |
| 五、现金及现金等价物净增加额 | -181,909,698.01 | -306,955,974.31 |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 182,477,525.27 | 320,297,815.65 |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 567,827.26 | 13,341,841.34 |
6、母公司现金流量表
单位：元
| 项目 | 2019年半年度 | 2018年半年度 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | ||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 0.00 | 1,000,000.00 |
| 收到的税费返还 | ||
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 703,574.81 | 150,698,415.84 |
| 经营活动现金流入小计 | 703,574.81 | 151,698,415.84 |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | ||
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 73,359.38 | 717,483.46 |
| 支付的各项税费 | 181,663.30 | |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 886,393.49 | 142,054,630.07 |
| 经营活动现金流出小计 | 959,752.87 | 142,953,776.83 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -256,178.06 | 8,744,639.01 |
| 二、投资活动产生的现金流量： | ||
| 收回投资收到的现金 | ||
| 取得投资收益收到的现金 | ||
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | ||
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | ||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | ||
| 投资活动现金流入小计 | 0.00 | 0.00 |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 0.00 | 21,890,033.51 |
| 投资支付的现金 |
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | ||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | ||
| 投资活动现金流出小计 | 0.00 | 21,890,033.51 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | 0.00 | -21,890,033.51 |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | ||
| 吸收投资收到的现金 | ||
| 取得借款收到的现金 | ||
| 发行债券收到的现金 | ||
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | 1.64 | 8,117,298.17 |
| 筹资活动现金流入小计 | 1.64 | 8,117,298.17 |
| 偿还债务支付的现金 | ||
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | ||
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | ||
| 筹资活动现金流出小计 | 0.00 | 0.00 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | 1.64 | 8,117,298.17 |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | -0.31 | -583.16 |
| 五、现金及现金等价物净增加额 | -256,176.73 | -5,028,679.49 |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 321,354.43 | 15,165,919.95 |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 65,177.70 | 10,137,240.46 |
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
| 项目 | 2019年半年度 | ||||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
| 一、上年期末余额 | 771,844,628.00 | 1,426,295,064.43 | 0.00 | 18,581,177.65 | -1,680,116,590.24 | 536,604,279.84 | 536,604,279.84 | ||||||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||||||
| 同一控制下企业合并 | |||||||||||||||
| 其他 | |||||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 771,844,628.00 | 1,426,295,064.43 | 0.00 | 18,581,177.65 | -1,680,116,590.24 | 536,604,279.84 | 536,604,279.84 | ||||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | -33,064,013.26 | -33,064,013.26 | -33,064,013.26 | ||||||||||||
| （一）综合收益总额 | -33,064,013.26 | -33,064,013.26 | -33,064,013.26 | ||||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | |||||||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | |||||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （三）利润分配 | |||||||||||||||
| 1．提取盈余公积 | |||||||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | |||||||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | |||||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | |||||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） |
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||||||
| 6．其他 | |||||||||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||||||||
| 1．本期提取 | |||||||||||||||
| 2．本期使用 | |||||||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 771,844,628.00 | 1,426,295,064.43 | 0.00 | 18,581,177.65 | -1,713,180,603.50 | 503,540,266.58 | 503,540,266.58 |
上期金额
单位：元
| 项目 | 2018年半年度 | ||||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
| 一、上年期末余额 | 771,844,628.00 | 1,421,295,064.43 | -25,268,515.75 | 18,581,177.65 | -371,719,189.57 | 1,814,733,164.76 | 1,814,733,164.76 | ||||||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||||||
| 同一控制下企业合并 | |||||||||||||||
| 其他 | |||||||||||||||
| 二、本年期初 | 771,8 | 1,421, | -25,26 | 18,581 | -371,7 | 1,814, | 1,814,7 | ||||||||
| 余额 | 44,628.00 | 295,064.43 | 8,515.75 | ,177.65 | 19,189.57 | 733,164.76 | 33,164.76 | ||||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 5,000,000.00 | -4,831,832.55 | -144,467,549.88 | -144,299,382.43 | -144,299,382.43 | ||||||||||
| （一）综合收益总额 | -4,831,832.55 | -144,467,549.88 | -149,299,382.43 | -149,299,382.43 | |||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | 5,000,000.00 | 5,000,000.00 | 5,000,000.00 | ||||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | 5,000,000.00 | 5,000,000.00 | 5,000,000.00 | ||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （三）利润分配 | |||||||||||||||
| 1．提取盈余公积 | |||||||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | |||||||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | |||||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | |||||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） |
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||||||
| 6．其他 | |||||||||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||||||||
| 1．本期提取 | |||||||||||||||
| 2．本期使用 | |||||||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 771,844,628.00 | 1,426,295,064.43 | -30,100,348.30 | 18,581,177.65 | -516,186,739.45 | 1,670,433,782.33 | 1,670,433,782.33 |
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
| 项目 | 2019年半年度 | |||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 其他 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||
| 一、上年期末余额 | 771,844,628.00 | 1,426,295,064.43 | 18,581,177.65 | -1,460,859,188.17 | 755,861,681.91 | |||||||
| 加：会计政策变更 | ||||||||||||
| 前期差错更正 | ||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 771,844,628.00 | 1,426,295,064.43 | 18,581,177.65 | -1,460,859,188.17 | 755,861,681.91 | |||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 1,449,718.77 | 1,449,718.77 | ||||||||||
| （一）综合收益总额 | 1,449,718.77 | 1,449,718.77 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | ||||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | ||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | ||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | ||||||||||||
| 4．其他 | ||||||||||||
| （三）利润分配 | ||||||||||||
| 1．提取盈余公积 | ||||||||||||
| 2．对所有者（或股东）的分配 | ||||||||||||
| 3．其他 | ||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | ||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | ||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | ||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | ||||||||||||
| 6．其他 | ||||||||||||
| （五）专项储备 | ||||||||||||
| 1．本期提取 |
| 2．本期使用 | ||||||||||||
| （六）其他 | ||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 771,844,628.00 | 1,426,295,064.43 | 18,581,177.65 | -1,459,409,469.40 | 757,311,400.68 |
上期金额
单位：元
| 项目 | 2018年半年度 | |||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 其他 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||
| 一、上年期末余额 | 771,844,628.00 | 1,421,295,064.43 | 18,581,177.65 | -411,671,075.02 | 1,800,049,795.06 | |||||||
| 加：会计政策变更 | ||||||||||||
| 前期差错更正 | ||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 771,844,628.00 | 1,421,295,064.43 | 18,581,177.65 | -411,671,075.02 | 1,800,049,795.06 | |||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 5,000,000.00 | -55,645,883.86 | -50,645,883.86 | |||||||||
| （一）综合收益总额 | -55,645,883.86 | -55,645,883.86 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | 5,000,000.00 | 5,000,000.00 | ||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | 5,000,000.00 | 5,000,000.00 | ||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | ||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | ||||||||||||
| 4．其他 | ||||||||||||
| （三）利润分配 | ||||||||||||
| 1．提取盈余公积 | ||||||||||||
| 2．对所有者（或股东）的分配 | ||||||||||||
| 3．其他 | ||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | ||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | ||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | ||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | ||||||||||||
| 6．其他 | ||||||||||||
| （五）专项储备 | ||||||||||||
| 1．本期提取 | ||||||||||||
| 2．本期使用 | ||||||||||||
| （六）其他 | ||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 771,844,628.00 | 1,426,295,064.43 | 18,581,177.65 | -467,316,958.88 | 1,749,403,911.20 |
三、公司基本情况
公司名称：斯太尔动力股份有限公司（以下简称“本公司”）注册地址：湖北省公安县斗湖堤镇荆江大道178号统一社会信用代码：91420000181963366X注册资本：77,184.4628万元所属行业：交通运输设备制造业斯太尔动力股份有限公司原名湖北博盈投资股份有限公司，是由湖北车桥厂改组成立的。经本公司第八届董事会第三次、第四次会议决议、2013年第一次临时股东大会决议，经中国证券监督管理委员会证监许可[2013]1409号文件核准，本公司向特
定对象非公开发行人民币普通股（A股）314,465,300.00股，面值人民币1元/股，发行价格为人民币4.77元/股,出资方式为货币。2013年11月26日本次非公开定向增发完成，公司总股本变更为55,131.7592万股，东营市英达钢结构有限公司（已更名为山东英达钢结构有限公司）持有本公司8,385.74万股，占公司总股本的15.21%，成为本公司的第一大股东。公司于2013年12月31日收购武汉梧桐硅谷天堂投资有限公司[已更名为“斯太尔动力(江苏)投资有限公司”]，2015年6月4日本公司名称由“湖北博盈投资股份有限公司”变更为“斯太尔动力股份有限公司”。2015年5月14日，公司完成了重大资产重组，将湖北车桥有限公司和荆州车桥有限公司出售，正式剥离了传统车桥业务，开始专注于高性能柴油机及新能源动力领域。2015年6月17日经股东大会批准，公司以资本公积向全体股东每10股转增4股，转增后公司总股本变更为77,184.4628万股，2015年10月于湖北省工商行政管理局办理了注册资本变更登记手续，变更后的注册资本为771,844,628元。2015年12月7日经公司第九届董事会第二次会议审议通过，向首批激励对象授予1,680万股限制性股票，授予完成后公司股本变更为78,864.4628万股。2016年7月4日，经公司第九届董事会第七次会议审议通过了《关于回购注销部分激励对象尚未解锁的限制性股票的议案》，决定对原激励对象已授权但未解锁的150,000股限制性股票进行回购注销。回购注销完成后，公司总股本从788,644,628股减少至 788,494,628股。本公司董事会根据股东大会的授权对《公司章程》相应条款进行了修订。本公司已于2016年12月9日取得了湖北省工商行政管理局换发的《营业执照》，完成了注册资本变更登记手续，公司注册资本由788,644,628元变更为788,494,628元，其他登记事项不变。2017年5月10日,经公司第九届董事会第二十次会议审议通过了《关于回购注销部分激励对象尚未解锁的限制性股票的议案》，决定对原激励对象已授权但未解锁的200,000股限制性股票进行回购注销；回购注销完成后，公司总股本从788,494,628股减少至788,294,628股。2017年8月29日，经公司第九届董事会第二十四次会议审议通过了《关于回购注销部分激励对象尚未解锁的限制性股票的议案》，决定对原激励对象已授权但未解锁的100,000股限制性股票进行回购注销；回购注销完成后，公司总股本从788,294,628股减少至788,194,628股。2017年11月6日，经公司第九届董事会第二十六次会议审议通过了《关于终止实施2015年限制性股票激励计划暨回购注销已授予未解锁的全部限制性股票的议案》，对原21名激励对象已获授但尚未解锁的1,635万股限制性股票全部予以回购注销；回购注销完成后，公司总股本从788,194,628股减少至771,844,628股。本公司已于2018年1月31日取得了湖北省工商行政管理局换发的《营业执照》，完成了注册资本变更登记手续，公司注册资本变更为771,844,628元。经营范围：汽车配件制造、销售；经营本企业自产机电产品、成套设备及相关技术的出口业务；经营本企业生产、科研所需的原辅材料、机械设备、仪器仪表、备品备件及技术的进出口业务；对交通、房地产、环保、高新科技企业投资；柴油发动机及相关项目投资（不含机动车发动机生产）、经营管理及相关高新技术产业开发；柴油发动机及配件、铸件、农用机械、模具、夹具的设计、开发、销售、维修（不含机动车、农用机械维修）；柴油机配套机组设计、开发、销售、维修；货物进出口、技术进出口、代理进出口（不含国家禁止或限制进出口的货物或技术）；股权投资、资产管理、资本经营及相关咨询与服务（不含证券期货咨询）。（上述经营范围中国家有专项规定的项目经审批后凭有效许可证在核定期限内经营）主要产品：柴油发动机及配件等。
本公司2019半年度纳入合并范围的子公司及孙公司共4户，详见本附注九“在其他主体中的权益”。本财务报表业经本公司董事会于2019年8月29日决议批准报出。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于2006年2月15日及其后颁布和修订的42项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的披露规定编制。根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
2、持续经营
2018年度发生亏损1,308,397,400.67元，2019半年度发生亏损33,064,013.26，截止2019年06月30日累计亏损1,713,180,603.50元，2019年度经营活动产生的现金流量净额-182,038,221.68元。斯太尔公司存在重大未决诉讼事项，且由于该等诉讼事项导致斯太尔公司包括基本户在内的多个银行账户被冻结，所持子公司股权、对外投资股权、多处房产被冻结。同时，大股东业绩补偿款未如期收回。鉴于上述情况，公司持续经营能力存在重大不确定性。为保证公司持续经营能力，公司拟采取以下改善措施：
1) 根据2019年战略决策部署，斯太尔公司拟集中发展增程器业务及两缸发动机业务。自2014年就启动增程器产品研发和研发团队的搭建，搭载项目达到30余项，涉及大巴车、物流车、港口机械、农用机械、工程机械等领域，其中大巴车、物流车及港口机械加装增程器市场已打开突破口，并在市场上经过试运营测试，达到较为理想的运营状态，目前已承接重要合作客户首批批量合同的订单。如果首批增程器顺利交付，后续将有大批量的增程器订单，公司的增程器业务将走上良性发展的轨道。斯太尔公司预计2019年下半年将计划生产约1500-2000台增程器及发动机产品，2020年预计将达到年产5000-台的目标。
2) 为有效盘活资产，拓展柴油发动机军品领域市场，增强企业盈利点，常州斯太尔以实物出资方式与江西泰豪军工集团有限公司（以下简称“江西泰豪”或“泰豪”）、自然人何佳鑫、刘丽娟、张付军共同投资合作成立长沙泰豪斯太尔动力科技有限公司，并于2019年7月9日签订了《出资合作协议》。合资公司注册资本拟定为人民币11,100万元，其中常州斯太尔以实物出资认缴出资5106万元人民币，占合资公司总股本的46%。江西泰豪将以现金出资4995万元，目前，合资公司已完成相关工商注册登记，并取得了长沙市市场监督管理局颁发的《营业执照》。斯太尔公司和泰豪集团的合资，不仅解决了上市公司发展发动机业务的资金问题，而且可以实现斯太尔公司的技术优势和泰豪集团的人才、市场、资源等优势的协同效应，将为增强上市公司持续经营能力做出较大贡献。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
公司从2019年1月1日起执行新金融工具准则，并按新金融工具准则要求进行会计报表披露。报告期内，公司会计政策和会计估计均未发生大幅度变更。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2019年6月30日的财务状况及2019半年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2014年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
2、会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司之境
外孙公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定欧元为其记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》（财会〔2012〕19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注四、5（2）），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注四、13“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量。本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注五、22、（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注五、22（2）② “权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。
8、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易的折算方法
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，计入其他综合收益；处置境外经营时，转入处置当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
（3）外币财务报表的折算方法
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的当期平均汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
10、金融工具
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益；对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（2）金融资产的分类、确认和计量
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。
① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
② 持有至到期投资
是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。
③ 贷款和应收款项
是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
④ 可供出售金融资产
包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。
可供出售债务工具投资的期末成本按照摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。
（3）金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
① 持有至到期投资、贷款和应收款项减值
以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
② 可供出售金融资产减值
当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过20%；“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过12个月，持续下跌期间的确定依据为：
| 公允价值发生“严重”下跌的具体量化标准 | 期末公允价值相对于成本的下跌幅度已达到或超过50%。 |
| 公允价值发生“非暂时性”下跌的具体量化标准 | 连续12个月出现下跌。 |
| 成本的计算方法 | 取得时按支付对价（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为投资成本。 |
| 期末公允价值的确定方法 | 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。 |
| 持续下跌期间的确定依据 | 连续下跌或在下跌趋势持续期间反弹上扬幅度低于20%，反弹持续时间未超过6个月的均作为持续下跌期间。 |
可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。
（4）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；② 该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所
有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
（5）金融负债的分类和计量
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
② 其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
③ 财务担保合同
不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以公允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第13号—或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。
（6）金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（7）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（8）权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确认权益工具的公允价值变动额。
11、应收账款
应收款项包括应收账款、其他应收款等。
(1) 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
| 单项金额重大的判断依据或金额标准 | 本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，存在下列客观证据表明应收款项发生减值的，计提准备：①债务人发生严重的财困难； ②债务人违反合同条款（如 偿付利息或本金发生违约逾期等）； 偿付利息或本金发生违约逾期等）； ③债务人很可能倒闭 或进行其他财务重组； ④其他表明应收款项发生减值的客观 依据。 |
| 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 | 本公司将金额为人民币 350万元以上的应收款项 确认为单万元以上的应收款项 确认为单金额重大的应收款项。本公司对单独进行减值测试，单未发生的金融资产包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失的应收款，不再包括在具有类似信用风险特征的应收账款组合中进行减值测试。 |
(2) 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
| 组合名称 | 坏账准备计提方法 |
| 账龄组合 | 账龄分析法 |
| 以应收款项的性质划分组合 | 其他方法 |
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的:
| 账龄 | 应收账款计提比例 | 其他应收账款计提比例 |
| 1年以内（含1年） | 5% | 5% |
| 1-2年 | 10% | 10% |
| 2-3年 | 15% | 15% |
| 3-4年 | 40% | 40% |
| 4-5年 | 50% | 50% |
| 5年以上 | 80% | 80% |
(3) 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
| 单项计提坏账准备的理由 | 本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征 的应收款项， 单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了的根其未来现金流量值低于账面价的差额， 确认减损失其未来现金流量值低于账面价的差额， 确认减损失计提坏账准备。如：应收关联方款项；与对存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等等 |
| 坏账准备的计提方法 | 对应收票据、预付款项利息一年内到期长等其他应收款项，如果有减值迹象时计提坏账准备 ,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备 |
12、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法参考"应收账款"
13、存货
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求否
（1）存货的分类
存货主要包括原材料、在产品及自制半成品、委托加工物资、自制半成品、库存商品、发出商品、在途物资等。
（2）存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。存货取得时按实际成本计价。发出时原材料类采用加权平均法、发动机类采用加权平均法和个别计价法计价。
（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度为永续盘存制。
14、持有待售资产
本公司若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时满足以下条件：某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；本公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺；预计出售将在一年内完成。其中，处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于处置组，所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比例抵减该处置组内适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》（以下简称“持有待售准则”）的计量规定的各项非流动资产的账面价值。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益，并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增加其账面价值；已抵减的商誉账面价值，以及适用持有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其继续划分为持有待售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类
别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。
15、长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策详见附注五、10“金融工具”。共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
（1）投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
① 成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
② 权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。对于本公司首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。
③ 收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④ 处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注
五、6、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有
者权益全部结转。本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
16、投资性房地产
投资性房地产计量模式公允价值计量选择公允价值计量的依据投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。
17、固定资产
（1）确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量
（2）折旧方法
| 类别 | 折旧方法 | 折旧年限 | 残值率 | 年折旧率 |
| 房屋及建筑物 | 年限平均法 | 20-33 | 0-5 | 5-2.88 |
| 机器设备 | 年限平均法 | 3-15 | 0-5 | 33.33-6.33 |
| 运输设备 | 年限平均法 | 2-10 | 0-5 | 50.00-9.50 |
| 电子设备 | 年限平均法 | 2-10 | 0-5 | 50.00-9.50 |
| 其他设备 | 年限平均法 | 2-10 | 0-5 | 50.00-9.50 |
无
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。以融资租赁
方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
18、在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、31“长期资产减值”。
19、借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
20、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。 无形资产项目的使用寿命及摊销方法如下：
| 项 目 | 使用寿命 | 摊销方法 |
| 土地使用权 | 50年 | 直线法 |
| 软件 | 10年 | 直线法 |
| 专利权 | 10年 | 直线法 |
| 非专利技术 | 10年 | 直线法 |
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其
使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、31“长期资产减值”。
（2）内部研究开发支出会计政策
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③ 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
21、长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
22、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司的长期待摊费用主要包括厂房改造款。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。
23、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险等。离职后福利计划包括设定提存计划。采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
（3）辞退福利的会计处理方法
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。
24、预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
25、股份支付
（1）股份支付的会计处理方法
股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付。
① 以权益结算的股份支付
用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用/在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用，并相应调整资本公积。用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。
② 以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
（2）修改、终止股份支付计划的相关会计处理
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
26、优先股、永续债等其他金融工具
（1）永续债和优先股等的区分
本公司发行的永续债和优先股等金融工具，同时符合以下条件的，作为权益工具：
①该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务；
②如将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍生工具，则不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，则本公司只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。除按上述条件可归类为权益工具的金融工具以外，本公司发行的其他金融工具应归类为金融负债。本公司发行的金融工具为复合金融工具的，按照负债成分的公允价值确认为一项负债，按实际收到的金额扣除负债成分的公允价值后的金额，确认为“其他权益工具”。发行复合金融工具发生的交易费用，在负债成分和权益成分之间按照各自占总发行价款的比例进行分摊。
（2）永续债和优先股等的会计处理方法
归类为金融负债的永续债和优先股等金融工具，其相关利息、股利（或股息）、利得或损失，以及赎回或再融资产生的利得或损失等，除符合资本化条件的借款费用（参见本附注四、17“借款费用”）以外，均计入当期损益。归类为权益工具的永续债和优先股等金融工具，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时，本公司作为权益的变动处理，相关交易费用亦从权益中扣减。本公司对权益工具持有方的分配作为利润分配处理。本公司不确认权益工具的公允价值变动。
27、收入
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求否
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
（1）商品销售收入
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。
（2）提供劳务收入
在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例确定。提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；②相关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。
（3）建造合同收入
在建造合同的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认合同收入和合同费用。合同完工进度按已经完成的合同工作量占合同预计总工作量的比例/实际测定的完工进度确定。建造合同的结果能够可靠估计是指同时满足：①合同总收入能够可靠地计量；②与合同相关的经济利益很可能流入企业；③实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；④合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。如建造合同的结果不能可靠地估计，但合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。使建造合同的结果不能可靠估计的不确定因素不复存在的，按照完工百分比法确定与建造合同有关的收入和费用。合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利(亏损)与已结算的价款在资产负债表中以抵销后的净额列示。在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利(亏损)之和超过已结算价款的部分作为存货列示；在建合同已结算的价款超过累计已发生的成本与累计已确认的毛利(亏损)之和的部分作为预收款项列示。
（4）使用费收入
根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。
（5）利息收入
按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。
（6）本公司收入确认原则
本公司的销售商品收入主要为货物销售及技术服务。具体确认原则：货物销售收入确认时点一般都是合同条款已确定，货物已发出且对方验收合格时确认销售收入的实现；研发收入确认时点一般都是合同条款已确定，根据研发里程碑完工进度确认研发服务收入。
28、政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每
个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；（4）根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件（如有）。与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。
29、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（3）所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
（4）所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。30、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
①本公司作为承租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
②本公司作为出租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益
（2）融资租赁的会计处理方法
①本公司作为承租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生时计入当期损益。
②本公司作为出租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生时计入当期损益。
31、其他重要的会计政策和会计估计
终止经营终止经营，是指满足下列条件之一的、能够单独区分且已被本公司处置或划分为持有待售类别的组成部分：①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；②该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进
行处置的一项相关联计划的一部分；③该组成部分是专为了转售而取得的子公司。终止经营的会计处理方法参见本附注五、18“持有待售资产和处置组”相关描述。
32、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□ 适用 √ 不适用
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
（3）首次执行新金融工具准则、新收入准则、新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
□ 适用 √ 不适用
（4）首次执行新金融工具准则、新租赁准则追溯调整前期比较数据说明
□ 适用 √ 不适用
六、税项
1、主要税种及税率
| 税种 | 计税依据 | 税率 |
| 增值税 | 应税收入按 16% 、13%、6% 的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进税额后的差额计缴增值税 | |
| 城市维护建设税 | 按实际缴纳的流转税的7%、5%计缴。 | |
| 企业所得税 | 按应纳税所得额的25%计缴 | |
| 房产税 | 按房产原值1.2%，租金12%。 | |
| 土地使用税 | 生产使用的土地面积5-6元/平方米、0.6元/平方米。 |
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
| 纳税主体名称 | 所得税税率 |
| 本公司 | 25% |
| 斯太尔动力（江苏）投资有限公司 | 25% |
| 斯太尔动力（常州）发机有限公司 | 25% |
| 无锡增程电子科技有限公司 | 25% |
| 北京创博汇企业管理有限公司 | 25% |
2、税收优惠
本公司发生增值税应税销售行为或者进口货物，原适用16%税率。根据财政部、税务总局、海关总署联合发布《关于深化增值税改革有关政策的公告》（公告2019年第39号）规定，自2019年5月1日起，适用税率调整为13%。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 库存现金 | 66,910.67 | 61,626.65 |
| 银行存款 | 179,038,903.35 | 182,415,898.62 |
| 合计 | 179,105,814.02 | 182,477,525.27 |
其他说明因抵押、质押或冻结等对使用有限制的货币资金情况说明：
| 项目 | 期末余额 | 年初余额 |
| 银行存款【注】 | 178,537,986.76 | 178,308,626.01 |
| 合计 | 178,537,986.76 | 178,308,626.01 |
【注】：银行存款受限主要系因诉讼被法院冻结所致。
2、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 按单项计提坏账准备的应收账款 | 29,978,808.56 | 93.51% | 29,978,808.56 | 100.00% | 0.00 | 29,978,808.56 | 91.93% | 29,978,808.56 | 100.00% | 0.00 |
| 其中： | ||||||||||
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 2,079,467.21 | 6.49% | 28,001.87 | 1.34% | 2,051,465.34 | 2,632,983.34 | 8.07% | 28,001.87 | 1.06% | 2,604,981.47 |
| 其中： | ||||||||||
| 账龄组合 | 2,079,467.21 | 6.49% | 28,001.87 | 1.34% | 2,051,465.34 | 2,632,983.34 | 8.07% | 28,001.87 | 1.06% | 2,604,981.47 |
| 合计 | 32,058,275.77 | 100.00% | 30,006,810.43 | 93.52% | 2,051,465.34 | 32,611,791.90 | 100.00% | 30,006,810.43 | 92.01% | 2,604,981.47 |
按单项计提坏账准备：29,978,808.56
单位： 元
| 名称 | 期末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | 计提理由 | |
| 湖北专用汽车制造厂 | 3,221,134.46 | 3,221,134.46 | 100.00% | 与对方单位已无经济业务往来，企业多次进行催收，收回可能性极小 |
| 河北宇康农用机械股份有限公司 | 2,768,298.86 | 2,768,298.86 | 100.00% | 与对方单位已无经济业务往来，企业多次进行催收，收回可能性极小 |
| 公安县江南机械厂 | 2,585,285.31 | 2,585,285.31 | 100.00% | 与对方单位已无经济业务往来，企业多次进行催收，收回可能性极小 |
| 四川华川汽车集团有限公司 | 1,492,960.00 | 1,492,960.00 | 100.00% | 与对方单位已无经济业务往来，企业多次进行催收，收回可能性极小 |
| 武汉星星集团有限公司 | 856,600.00 | 856,600.00 | 100.00% | 与对方单位已无经济业务往来，企业多次进行催收，收回可能性极小 |
| 广西钦州中力机械有限公司 | 803,772.00 | 803,772.00 | 100.00% | 与对方单位已无经济业务往来，企业多次进行催收，收回可能性极小 |
| 成都王牌农用车有限责任公司 | 776,465.46 | 776,465.46 | 100.00% | 与对方单位已无经济业务往来，企业多次进行催收，收回可能性极小 |
| 东风汽车股份有限公司 | 687,849.78 | 687,849.78 | 100.00% | 与对方单位已无经济业务往来，企业多次进行催收，收回可能性极小 |
| 遵义市开发汽车销售有限责任公司 | 682,596.74 | 682,596.74 | 100.00% | 与对方单位已无经济业务往来，企业多次进行催收，收回可能性极小 |
| 辽宁和昌汽车安全技术股份有限公司 | 624,879.00 | 624,879.00 | 100.00% | 与对方单位已无经济业务往来，企业多次进行催收，收回可能性极小 |
| 其他债务人（共171 户） | 15,478,966.95 | 15,478,966.95 | 100.00% | 与对方单位已无经济业务往来，企业多次进行催收，收回可能性极小 |
| 合计 | 29,978,808.56 | 29,978,808.56 | -- | -- |
按单项计提坏账准备：
单位： 元
| 名称 | 期末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | 计提理由 | |
按组合计提坏账准备：28,001.87
单位： 元
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 半年以内 | 1,031,331.20 | ||
| 1年以内 | 876,386.01 | ||
| 1至2年 | 171,750.00 | 28,001.87 | 16.30% |
| 合计 | 2,079,467.21 | 28,001.87 | -- |
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：
单位： 元
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位： 元
| 账龄 | 期末余额 |
| 1年以内（含1年） | 1,907,717.21 |
| 小计 | 1,907,717.21 |
| 1至2年 | 143,748.13 |
| 合计 | 2,051,465.34 |
（2）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
| 单位名称 | 期末余额 | 占应收账款总额的比例（%） | 坏账准备 |
| 湖北专用汽车制造厂 | 3,221,134.46 | 10.05 | 3,221,134.46 |
| 河北宇康农用机械股份有限公司 | 2,768,298.86 | 8.64 | 2,768,298.86 |
| 公安县江南机械厂 | 2,585,285.31 | 8.06 | 2,585,285.31 |
| 四川华川汽车集团有限公司 | 1,492,960.00 | 4.66 | 1,492,960.00 |
| 武汉星星集团有限公司 | 856,600.00 | 2.67 | 856,600.00 |
| 合计 | 10,924,278.63 | 34.08 | 10,924,278.63 |
3、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 金额 | 比例 | 金额 | 比例 | |
| 1年以内 | 2,066,872.37 | 40.01% | 2,035,253.39 | 82.04% |
| 1至2年 | 2,937,285.00 | 58.28% | 445,500.00 | 17.96% |
| 2至3年 | 35,500.00 | 0.70% | ||
| 合计 | 5,039,657.37 | -- | 2,480,753.39 | -- |
账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
| 单位名称 | 与本公司的关系 | 期末余额 | 账龄 | 占预付款项期末余额合计数的比例（%） | 未结算原因 |
| 湖南湘仪动力测试仪器有限公司 | 非关联方 | 1,332,500.00 | 1-2年 | 26.44 | 货物未到 |
| 凯迈（洛阳）机电有限公司 | 非关联方 | 1,038,000.00 | 1-2年 | 20.60 | 货物未到 |
| 湖北最高院 | 非关联方 | 691,800.00 | 1年以内 | 13.73 | 律师费 |
| 安徽中鼎动力有限公司 | 非关联方 | 440,000.00 | 1年以内 | 8.73 | 货物未到 |
| 成都西菱动力科技股份有限公司 | 非关联方 | 410,000.00 | 1-2年 | 8.14 | 货物未到 |
| 合计 | 3,912,300.00 | 77.63 |
其他说明：
4、其他应收款
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 其他应收款 | 20,548,744.14 | 20,359,151.68 |
| 合计 | 20,548,744.14 | 20,359,151.68 |
（1）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 公安县遗留问题款 | 20,537,552.31 | 20,537,552.31 |
| 保证金、押金及备用金 | 5,530,844.42 | 5,324,091.03 |
| 往来款 | 66,186,901.41 | 70,735,323.69 |
| 其他 | 5,285,182.73 | 761,921.38 |
| 合计 | 97,540,480.87 | 97,358,888.41 |
2）坏账准备计提情况
单位： 元
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2019年1月1日余额 | 173,966.40 | 76,825,770.33 | 76,999,736.73 | |
| 2019年1月1日余额在本期 | —— | —— | —— | —— |
| 本期转回 | 8,000.00 | 8,000.00 | ||
| 2019年6月30日余额 | 165,966.40 | 76,825,770.33 | 76,991,736.73 |
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位： 元
| 账龄 | 期末余额 |
| 1年以内（含1年） | 47,641,885.14 |
| 小计 | 47,641,885.14 |
| 3年以上 | 29,349,851.59 |
| 5年以上 | 29,349,851.59 |
| 合计 | 76,991,736.73 |
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况：
单位： 元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |
| 计提 | 收回或转回 | |||
| 收回保证金 | 76,999,736.73 | 8,000.00 | 76,991,736.73 | |
| 合计 | 76,999,736.73 | 8,000.00 | 76,991,736.73 | |
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位： 元
| 单位名称 | 转回或收回金额 | 收回方式 |
4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
| 单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
| STEYR MOTORS GmbH | 往来款 | 58,627,500.00 | 1年以内 | 60.11% | 47,566,411.50 |
| 公安县转单位遗留款 | 往来款 | 11,377,525.13 | 5年以上 | 11.66% | 11,377,525.13 |
| 成都正恒动力配件有限公司 | 往来款 | 7,559,401.41 | 1年以内 | 7.75% | 5,159,401.41 |
| 公安县厂区转入应付账款 | 往来款 | 4,875,617.13 | 5年以上 | 5.00% | 4,875,617.13 |
| 公安县个人遗留款 | 借款 | 4,284,410.05 | 5年以上 | 4.39% | 4,284,410.05 |
| 合计 | -- | 86,724,453.72 | -- | 88.91% | 73,263,365.22 |
5、存货
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
（1）存货分类
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 82,209,206.13 | 63,296,064.62 | 18,913,141.51 | 84,221,418.03 | 63,296,064.62 | 20,925,353.41 |
| 在产品 | 8,680,158.36 | 2,149,200.90 | 6,530,957.46 | 2,982,156.39 | 2,149,200.90 | 832,955.49 |
| 库存商品 | 3,622,560.96 | 1,712,900.42 | 1,909,660.54 | 4,052,082.84 | 1,712,900.42 | 2,339,182.42 |
| 委托加工物资 | 1,906,555.41 | 1,896,345.47 | 10,209.94 | 1,900,370.91 | 1,896,345.47 | 4,025.44 |
| 发出商品 | 824,177.80 | 824,177.80 | 5,006,636.47 | 5,006,636.47 | ||
| 合计 | 97,242,658.66 | 69,054,511.41 | 28,188,147.25 | 98,162,664.64 | 69,054,511.41 | 29,108,153.23 |
公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第4号—上市公司从事种业、种植业务》的披露要求否
（2）存货跌价准备
单位： 元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 原材料 | 63,296,064.62 | 63,296,064.62 | ||||
| 在产品 | 2,149,200.90 | 2,149,200.90 | ||||
| 库存商品 | 1,712,900.42 | 1,712,900.42 | ||||
| 委托加工物资 | 1,896,345.47 | 1,896,345.47 | ||||
| 合计 | 69,054,511.41 | 69,054,511.41 |
6、其他流动资产
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 待抵扣进项税额 | 73,856,518.98 | 72,290,342.85 |
| 待摊费用 | 94,646.01 | 814,782.21 |
| 其他税费 | 14,044.87 | |
| 合计 | 73,951,164.99 | 73,119,169.93 |
其他说明：
7、其他非流动金融资产
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 湖北斯太尔中金产业投资基金合伙企业 | 90,000,000.00 | 90,000,000.00 |
| 合计 | 90,000,000.00 | 90,000,000.00 |
其他说明：
8、固定资产
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 固定资产 | 112,654,397.83 | 113,005,978.23 |
| 合计 | 112,654,397.83 | 113,005,978.23 |
（1）固定资产情况
单位： 元
| 项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输设备 | 其他设备 | 合计 |
| 一、账面原值： |
| 1.期初余额 | 42,333,245.82 | 87,295,136.18 | 2,747,948.91 | 46,216,266.62 | 178,592,597.53 |
| 2.本期增加金额 | 14,655.17 | 7,875,000.00 | 7,889,655.17 | ||
| （1）购置 | 14,655.17 | 14,655.17 | |||
| （2）在建工程转入 | 7,875,000.00 | 7,875,000.00 | |||
| （3）企业合并增加 | |||||
| 3.本期减少金额 | 17,094.03 | 17,094.03 | |||
| （1）处置或报废 | 17,094.03 | 17,094.03 | |||
| 4.期末余额 | 42,333,245.82 | 87,292,697.32 | 2,747,948.91 | 54,091,266.62 | 186,465,158.67 |
| 二、累计折旧 | |||||
| 1.期初余额 | 15,622,676.81 | 12,085,334.06 | 1,889,556.46 | 16,017,694.53 | 45,615,261.86 |
| 2.本期增加金额 | 565,431.81 | 4,937,752.66 | 241,479.87 | 2,490,077.77 | 8,234,742.11 |
| （1）计提 | 565,431.81 | 4,937,752.66 | 241,479.87 | 2,490,077.77 | 8,234,742.11 |
| 3.本期减少金额 | 10,600.57 | 10,600.57 | |||
| （1）处置或报废 | 10,600.57 | 10,600.57 | |||
| 4.期末余额 | 16,188,108.62 | 17,012,486.15 | 2,131,036.33 | 18,507,772.30 | 53,839,403.40 |
| 三、减值准备 | |||||
| 1.期初余额 | 19,971,357.44 | 19,971,357.44 | |||
| 2.本期增加金额 | |||||
| （1）计提 | |||||
| 3.本期减少金额 | |||||
| （1）处置或报废 | |||||
| 4.期末余额 | 19,971,357.44 | 19,971,357.44 | |||
| 四、账面价值 | |||||
| 1.期末账面价值 | 26,145,137.20 | 70,280,211.17 | 616,912.58 | 15,612,136.88 | 112,654,397.83 |
| 2.期初账面价值 | 26,710,569.01 | 75,209,802.12 | 858,392.45 | 10,227,214.65 | 113,005,978.23 |
9、在建工程
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 在建工程 | 7,470,659.98 | 11,408,159.98 |
| 合计 | 7,470,659.98 | 11,408,159.98 |
（1）在建工程情况
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 柴油发动机国产化基地建设项目 | 38,603,576.96 | 31,132,916.98 | 7,470,659.98 | 42,541,076.96 | 31,132,916.98 | 11,408,159.98 |
| 合计 | 38,603,576.96 | 31,132,916.98 | 7,470,659.98 | 42,541,076.96 | 31,132,916.98 | 11,408,159.98 |
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位： 元
| 项目名称 | 预算数 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期转入固定资产金额 | 本期其他减少金额 | 期末余额 | 工程累计投入占预算比例 | 工程进度 | 利息资本化累计金额 | 其中：本期利息资本化金额 | 本期利息资本化率 | 资金来源 |
| 柴油发动机国产化基地建设项目 | 42,541,076.96 | 3,937,500.00 | 7,875,000.00 | 38,603,576.96 | ||||||||
| 合计 | 42,541,076.96 | 3,937,500.00 | 7,875,000.00 | 38,603,576.96 | -- | -- | -- |
10、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
| 项目 | 土地使用权 | 专利权 | 非专利技术 | 软件 | 合计 |
| 一、账面原值 |
| 1.期初余额 | 108,554,973.00 | 45,754,383.45 | 7,600,676.38 | 161,910,032.83 | |
| 2.本期增加金额 | 51,724.14 | 51,724.14 | |||
| （1）购置 | 51,724.14 | 51,724.14 | |||
| （2）内部研发 | |||||
| （3）企业合并增加 | |||||
| 3.本期减少金额 | |||||
| （1）处置 | |||||
| 4.期末余额 | 108,554,973.00 | 45,754,383.45 | 7,652,400.52 | 161,910,032.83 | |
| 二、累计摊销 | |||||
| 1.期初余额 | 7,949,714.25 | 13,684,516.72 | 1,466,455.68 | 23,100,686.65 | |
| 2.本期增加金额 | 1,083,719.10 | 634,182.46 | 386,758.25 | 2,104,659.81 | |
| （1）计提 | 1,083,719.10 | 634,182.46 | 386,758.25 | 2,104,659.81 | |
| 3.本期减少金额 | |||||
| （1）处置 | |||||
| 4.期末余额 | 9,033,433.35 | 14,318,699.18 | 1,853,213.93 | 25,205,346.46 | |
| 三、减值准备 | |||||
| 1.期初余额 | |||||
| 2.本期增加金额 | 11,658,345.58 | 11,658,345.58 | |||
| （1）计提 | 11,658,345.58 | 11,658,345.58 | |||
| 3.本期减少金额 | |||||
| （1）处置 | |||||
| 4.期末余额 | 11,658,345.58 | 11,658,345.58 | |||
| 四、账面价值 |
| 1.期末账面价值 | 99,521,539.65 | 19,777,338.69 | 5,799,186.59 | 125,046,340.79 | |
| 2.期初账面价值 | 100,605,258.75 | 20,411,521.15 | 6,134,220.70 | 127,151,000.60 |
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。
11、开发支出
单位： 元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | ||||
| 増程发动机系列产品研发 | 58,709,335.84 | 589,578.22 | 59,298,914.06 | |||||
| 2缸柴油发动机 | 52,643,782.14 | 52,643,782.14 | ||||||
| 合计 | 111,353,117.98 | 589,578.22 | 111,942,696.20 | |||||
其他说明
12、商誉
（1）商誉账面原值
单位： 元
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
| 斯太尔动力（江苏）投资有限公司 | 138,587,108.48 | 138,587,108.48 | ||||
| 合计 | 138,587,108.48 | 138,587,108.48 | ||||
（2）商誉减值准备
单位： 元
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
| 斯太尔动力（江苏）投资有限公司 | 138,587,108.48 | 138,587,108.48 | ||||
商誉所在资产组或资产组组合的相关信息说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期等）及商誉减值损失的确认方法：
1）本公司子公司斯太尔动力（江苏）投资有限公司合并STEYR MOTORS GmbH形成的商誉206,763,666.29元，累计计提商誉减值准备198,454,590.00元，因STEYR MOTORS GmbH于2018年12月1日正式进入破产的法律程序，根据北京天圆开资产评估有限公司出具的天圆开评咨字[2018]第143号，斯太尔动力（江苏）投资有限公司对应的股东全部权益价值分析咨询报告，2018当期将剩余商誉8,309,076.29元全额计提商誉减值准备。2）本公司对斯太尔动力（江苏）投资有限公司的长期股权投资成本69,631.78万元，根据北京天圆开资产评估有限公司出具的天圆开评咨字[2018]第143号，斯太尔动力（江苏）投资有限公司对应的股东全部权益价值分析咨询报告，截止2018年7月31日，斯太尔动力（江苏）投资有限公司合并报表对应的资产组组合经收益法评估的价值为56,137.50万元，低于本公司投资成本，商誉减值138,587,108.48元，公司已累计计提商誉减值准备49,730,600.00元，2018当期补提商誉减值准备88,856,508.48元。
3) 根据江苏中企华中天资产评估有限公司出具的苏中资咨报字[2019]第13号，斯太尔动力（江苏）投资有限公司对应的股东全部权益价值咨询报告，截止2018年12月31日，斯太尔动力（江苏）投资有限公司合并报表对应的资产组组合经收益法评估的价值为33,059.64万元，商誉减值138,587,108.48元，公司已累计计提商誉减值准备138,587,108.48元。商誉减值测试的影响其他说明
13、长期待摊费用
单位： 元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期摊销金额 | 其他减少金额 | 期末余额 |
| 厂房改造工程2# | 31,674,746.26 | 1,776,154.02 | 29,898,592.24 | ||
| 厂房改造工程4# | |||||
| 屋装修费摊销 | 56,310.66 | 14,077.68 | 42,232.98 | ||
| 合计 | 31,731,056.92 | 1,790,231.70 | 29,940,825.22 |
其他说明
14、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未确认递延所得税资产明细
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 可抵扣暂时性差异 | 1,073,234,353.18 | 1,073,234,353.18 |
| 可抵扣亏损 | 422,317,364.84 | 422,317,364.84 |
| 合计 | 1,495,551,718.02 | 1,495,551,718.02 |
15、其他非流动资产
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 预付设备及工程款 | 1,038,000.00 | 3,408,500.00 |
| 合计 | 1,038,000.00 | 3,408,500.00 |
其他说明：
16、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 抵押借款 | 100,000,000.00 | 100,000,000.00 |
| 保证借款 | 90,239,850.57 | 91,090,491.24 |
| 合计 | 190,239,850.57 | 191,090,491.24 |
短期借款分类的说明：
注：
1) 保证借款：
斯太尔动力（常州）发动机有限公司向中国农业银行武进支行借款50,000,000.00元，期限从2017年7月18日至2018年7月17日，借款利率为4.785%，由本公司和斯太尔动力（江苏）投资有限公司提供担保。斯太尔动力（常州）发动机有限公司向江南农村商业银行借款98,000,000.00元，由本公司提供担保，其中：30,000,000.00元借款期限从2017年6月20日至2018年6月19日，借款利率为6.00%；58,000,000.00元借款期限从2017年6月22日至2018年6月21日，借款利率为6.00%；10,000,000.00元借款期限从2017年7月3日至2018年7月2日，借款利率为6.00%。斯太尔动力（江苏）投资有限公司向陕西省国际信托股份有限公司借款92,700,000.00元, 由本公司提供担保,其中：
23,100,000.00元借款期限从2017年5月2日至2018年5月1日，借款利率为8.40%；37,300,000.00元借款期限从2017年5月10日至2018年5月9日，借款利率为8.40%；32,300,000.00元借款期限从2017年5月24日至2018年5月23日，借款利率为8.40%。
2) 抵押贷款为深圳市金色木棉叁拾伍号投资合伙企业（有限合伙）委托华夏银行股份有限公司广州分行向本公司贷款100,000,000.00元，由本公司京（2016）朝阳区不动产权证第0048464号房屋所有权提供抵押，其中：50,000,000.00元借款期限从2017年3月23日至2018年3月22日，借款利率为9.00%；20,000,000.00元借款期限从2017年3月30日至2018年3月29日，借款利率为9.00%；30,000,000.00元借款期限从2017年4月19日至2018年4月18日，借款利率为9.00%。
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位： 元
| 借款单位 | 期末余额 | 借款利率 | 逾期时间 | 逾期利率 |
| 中国农业银行武进支行 | 32,666,169.20 | 4.79% | 2018年09月15日 | 7.82% |
| 江南农村商业银行 | 57,573,681.37 | 6.00% | 2018年06月07日 | 9.00% |
| 华夏银行股份有限公司 | 50,000,000.00 | 9.00% | 2018年09月24日 | 13.50% |
| 广州分行 | ||||
| 华夏银行股份有限公司广州分行 | 20,000,000.00 | 9.00% | 2018年10月01日 | 13.50% |
| 华夏银行股份有限公司广州分行 | 30,000,000.00 | 9.00% | 2018年10月20日 | 13.50% |
| 合计 | 190,239,850.57 | -- | -- | -- |
其他说明：
17、应付账款
（1）应付账款列示
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 供应商材料款 | 12,540,597.70 | 10,375,411.36 |
| 供应商设备款 | 2,487,678.67 | 2,058,170.60 |
| 应付费用款 | 13,834,005.59 | 11,445,507.00 |
| 合计 | 28,862,281.96 | 23,879,088.96 |
18、预收款项
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
（1）预收款项列示
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 货款 | 975,323.30 | 1,179,982.24 |
| 合计 | 975,323.30 | 1,179,982.24 |
19、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位： 元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 一、短期薪酬 | 2,056,082.13 | 11,147,928.18 | 8,020,199.71 | 5,183,810.60 |
| 二、离职后福利-设定提存计划 | 45,396.41 | 343,697.70 | 356,673.15 | 32,420.96 |
| 合计 | 2,101,478.54 | 11,491,625.88 | 8,376,872.86 | 5,216,231.56 |
（2）短期薪酬列示
单位： 元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 1、工资、奖金、津贴和补贴 | 1,395,681.74 | 7,657,075.66 | 6,196,478.99 | 2,856,278.41 |
| 3、社会保险费 | 6,331.32 | 2,048,121.20 | 954,373.52 | 1,100,079.00 |
| 其中：医疗保险费 | 4,133.75 | 136,315.82 | 137,242.82 | 3,206.75 |
| 生育保险费 | 2,197.57 | 10,086.84 | 10,170.84 | 2,113.57 |
| 4、住房公积金 | 26,865.98 | 1,282,573.20 | 839,347.20 | 470,091.98 |
| 5、工会经费和职工教育经费 | 627,203.09 | 160,158.12 | 30,000.00 | 757,361.21 |
| 合计 | 2,056,082.13 | 11,147,928.18 | 8,020,199.71 | 5,183,810.60 |
（3）设定提存计划列示
单位： 元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 1、基本养老保险 | 44,430.96 | 331,000.08 | 343,915.53 | 31,515.51 |
| 2、失业保险费 | 965.45 | 12,697.62 | 12,757.62 | 905.45 |
| 合计 | 45,396.41 | 343,697.70 | 356,673.15 | 32,420.96 |
其他说明：
20、应交税费
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 企业所得税 | 5,650,294.54 | 6,270,300.62 |
| 个人所得税 | 984,945.14 | 148,436.90 |
| 城市维护建设税 | 24,746.13 | 24,746.13 |
| 营业税 | 329,952.26 | 329,952.26 |
| 土地使用税 | 1,050,024.15 | 350,008.05 |
| 教育费附加 | 324,378.77 | 324,378.77 |
| 印花税 | 28,690.50 | 28,690.50 |
| 堤防费 | 5,160.29 | 5,160.29 |
| 合计 | 8,398,191.78 | 7,481,673.52 |
其他说明：
21、其他应付款
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应付利息 | 24,912,605.66 | 13,356,799.79 |
| 应付股利 | 388,860.15 | 388,860.15 |
| 其他应付款 | 7,168,122.39 | 4,763,515.12 |
| 合计 | 32,469,588.20 | 18,509,175.06 |
（1）应付利息
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 分期付息到期还本的长期借款利息 | 1,909,392.77 | 882,821.12 |
| 短期借款应付利息 | 23,003,212.89 | 12,473,978.67 |
| 合计 | 24,912,605.66 | 13,356,799.79 |
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位： 元
| 借款单位 | 逾期金额 | 逾期原因 |
| 中国农业银行武进支行 | 2,553,183.82 | 公司资金困难，无力支付 |
| 江南农村商业银行 | 5,312,129.15 | 公司资金困难，无力支付 |
| 华夏银行股份有限公司广州分行 | 15,060,000.00 | 公司资金困难，无力支付 |
| 陕西省国际信托股份有限公司 | 1,987,292.69 | 公司资金困难，无力支付 |
| 合计 | 24,912,605.66 | -- |
其他说明：
（2）应付股利
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 普通股股利 | 388,860.15 | 388,860.15 |
| 合计 | 388,860.15 | 388,860.15 |
其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
（3）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 往来款 | 49,243.81 | 54,566.60 |
| 预提费用 | 7,118,878.58 | 4,708,948.52 |
| 合计 | 7,168,122.39 | 4,763,515.12 |
2）账龄超过1年的重要其他应付款
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
其他说明
22、一年内到期的非流动负债
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一年内到期的长期借款 | 16,600,000.00 | 16,600,000.00 |
| 合计 | 16,600,000.00 | 16,600,000.00 |
其他说明：
23、长期借款
（1）长期借款分类
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 保证借款 | 16,600,000.00 | 16,600,000.00 |
| 减：一年内到期的长期借款（附注六、23） | -16,600,000.00 | -16,600,000.00 |
| 合计 | 0.00 |
长期借款分类的说明：
| 贷款单位 | 借款期末金额 | 借款利率 | 逾期时间 | 逾期利率 |
| 陕西省国际信托股份有限公司 | 16,600,000.00 | 8.40% | 2018/11/24 | 12.60% |
| 合 计 | 16,600,000.00 |
其他说明，包括利率区间：
24、递延收益
单位： 元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
| “三位一体”发展战略促进工业企业转型升级专项资金设备购置补助 | 519,999.96 | 32,500.02 | 487,499.94 | ||
| 未实现收入款 | 241,379.32 | 188,679.24 | 241,379.32 | 188,679.24 | |
| 合计 | 761,379.28 | 188,679.24 | 273,879.34 | 676,179.18 | -- |
涉及政府补助的项目：
单位： 元
| 负债项目 | 期初余额 | 本期新增补助金额 | 本期计入营业外收入金额 | 本期计入其他收益金额 | 本期冲减成本费用金额 | 其他变动 | 期末余额 | 与资产相关/与收益相关 |
| “三位一体”发展战略促进工业企业转型升级专项资金设备购置补助 | 519,999.96 | 32,500.02 | 32,500.02 | 487,499.94 |
其他说明：
25、股本
单位：元
| 期初余额 | 本次变动增减（+、-） | 期末余额 | |||||
| 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总数 | 771,844,628.00 | 771,844,628.00 | |||||
其他说明：
26、资本公积
单位： 元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 资本溢价（股本溢价） | 896,662,221.71 | 896,662,221.71 | ||
| 其他资本公积 | 529,632,842.72 | 529,632,842.72 | ||
| 合计 | 1,426,295,064.43 | 1,426,295,064.43 |
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
27、盈余公积
单位： 元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 法定盈余公积 | 18,581,177.65 | 18,581,177.65 | ||
| 合计 | 18,581,177.65 | 18,581,177.65 |
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
28、未分配利润
单位： 元
| 项目 | 本期 | 上期 |
| 调整前上期末未分配利润 | -1,680,116,590.24 | -371,719,189.57 |
| 调整后期初未分配利润 | -1,680,116,590.24 | -371,719,189.57 |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | -33,064,013.26 | -1,308,397,400.67 |
| 期末未分配利润 | -1,713,180,603.50 | -1,680,116,590.24 |
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润0元。
29、营业收入和营业成本
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 1,334,150.14 | 2,088,178.09 | 120,883,967.38 | 108,885,189.87 |
| 其他业务 | 3,843,043.96 | 2,399,197.53 | 379,469.35 | |
| 合计 | 5,177,194.10 | 4,487,375.62 | 121,263,436.73 | 108,885,189.87 |
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
其他说明
30、税金及附加
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 城市维护建设税 | 115,473.14 | |
| 教育费附加 | 82,480.82 | |
| 房产税 | 168,261.66 | |
| 土地使用税 | 700,016.10 | 702,349.44 |
| 车船使用税 | 4,034.00 | 1,980.00 |
| 印花税 | 113,166.54 | |
| 合计 | 704,050.10 | 1,183,711.60 |
其他说明：
31、销售费用
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 工资及福利费 | 453,923.10 | 11,427,726.44 |
| 广告费 | 1,712,403.51 | |
| 招待费 | 12,112.00 | -7,581.40 |
| 社保费 | 149,234.14 | |
| 差旅费 | 66,360.96 | 978,579.00 |
| 保险费 | 119,787.35 | |
| 运输费 | 748,198.48 | |
| 样品及测试费 | 133,696.68 | -42,594.66 |
| 折旧费 | 38,004.74 | 272,360.59 |
| 公积金 | 50,822.00 | |
| 办公费 | 82,357.56 | |
| 咨询服务费 | 49,856.60 | 168,897.33 |
| 其它 | 22,260.95 | -1,312,996.45 |
| 合计 | 976,271.17 | 14,147,137.75 |
其他说明：
32、管理费用
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 长期待摊费用摊销 | 14,077.68 | 1,824,473.66 |
| 工资 | 5,142,285.91 | 23,192,058.04 |
| 专业服务费 | 1,458,356.92 | 9,987,699.58 |
| 办公费 | 78,269.63 | 318,445.32 |
| 无形资产摊销 | 1,547,442.71 | 4,013,689.96 |
| 租赁费 | 1,377,127.41 | 3,870,269.51 |
| 社会保险费 | 630,844.94 | |
| 差旅费 | 268,422.74 | 1,703,383.10 |
| 职工福利费 | 204,088.24 | |
| 折旧费 | 1,312,788.05 | 1,985,766.16 |
| 业务招待费 | 164,081.31 | 919,337.84 |
| 水电费 | 449,580.06 | 477,393.39 |
| 运输费 | 4,003.94 | |
| 住房公积金 | 238,942.60 | |
| 保险费 | 416,588.26 | |
| 通讯费 | 92,998.11 | 413,944.81 |
| 工会经费 | 157,778.12 | 202,431.02 |
| 安全保卫费 | 168,900.62 | 128,856.73 |
| 物业管理费 | 20,539.63 | 103,647.93 |
| 其他税费 | 4,495.80 | |
| 库存盘点差异 | 299,436.61 | |
| 广告宣传费 | 3,600,692.64 | |
| 其它 | -175,962.17 | 2,922,895.73 |
| 股权激励费用 | ||
| 合计 | 13,155,058.31 | 56,385,014.23 |
其他说明：
33、研发费用
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 研发费用 | 11,695,978.36 | 63,014,229.09 |
| 合计 | 11,695,978.36 | 63,014,229.09 |
其他说明：
34、财务费用
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 利息支出 | 7,715,870.56 | 11,898,354.07 |
| 减：利息收入 | 9,294.08 | 678,401.37 |
| 汇兑损益 | 529,716.00 | -413,583.60 |
| 银行手续费 | 10,556.67 | 397,803.68 |
| 合计 | 8,246,849.15 | 11,204,172.78 |
其他说明：
35、其他收益
单位： 元
| 产生其他收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 奥地利补助公司研发费用 | 292,928.67 | |
| 奥地利公司政府补助教育费用 | 0.00 | 0.00 |
| 土地开发补助 | 0.00 | 0.00 |
| 个税返还 | 3,285.71 | |
| “三位一体”发展战略促进工业企业转型升级专项资金设备购置补助 | 32,500.02 | 32,500.02 |
| 合计 | 35,785.73 | 325,428.68 |
36、投资收益
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 委托理财收益 | 2,282,023.47 | |
| 合计 | 0.00 | 2,282,023.47 |
其他说明：
37、资产减值损失
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 一、坏账损失 | 8,000.00 | 503,648.03 |
| 二、存货跌价损失 | -16,742,788.36 | |
| 合计 | 8,000.00 | -16,239,140.33 |
其他说明：
38、资产处置收益
单位： 元
| 资产处置收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 非流动资产处置利得合计 | -77,569.38 | |
| 其中：固定资产处置利得 | ||
| 合计 | -77,569.38 |
39、营业外收入
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 政府补助 | 60,000.00 | ||
| 担保收入 | 4,601,493.41 | ||
| 其他 | 243,772.02 | 3,118,121.01 | |
| 合计 | 4,845,265.43 | 3,178,121.01 |
计入当期损益的政府补助：
单位： 元
| 补助项目 | 发放主体 | 发放原因 | 性质类型 | 补贴是否影响当年盈亏 | 是否特殊补贴 | 本期发生金额 | 上期发生金额 | 与资产相关/与收益相关 |
其他说明：
40、营业外支出
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 罚款及滞纳金 | 3,864,675.81 | ||
| 其他支出 | 412.00 | ||
| 合计 | 3,864,675.81 | 412.00 |
其他说明：
41、所得税费用
（1）所得税费用表
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 当期所得税费用 | 293,536.64 | |
| 递延所得税费用 | 86,446.10 | |
| 合计 | 0.00 | 379,982.74 |
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 |
| 利润总额 | -33,064,013.26 |
| 所得税费用 | 0.00 |
其他说明
42、其他综合收益
详见附注七、57。
43、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 往来款 | 2,300,000.00 | 46,535.29 |
| 利息收入 | 9,292.41 | 635,258.13 |
| 政府补助 | 236,653.54 | 60,000.00 |
| 担保及其他收入 | 10,000.00 | 720,574.12 |
| 合计 | 2,555,945.95 | 1,462,367.54 |
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 费用支出 | 4,602,479.85 | 25,003,862.25 |
| 往来款 | 20,569,472.83 | |
| 备用金 | 176,814.14 | |
| 银行手续费 | 8,631.91 | 247,206.04 |
| 营业外支出 | 307.50 | 192.00 |
| 涉诉事项法院冻结资金 | 178,537,986.76 | 187,750,461.27 |
| 合计 | 183,326,220.16 | 233,571,194.39 |
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 募集资金专户存款利息 | 1.66 | 6,204.55 |
| 其他 | 8,111,111.00 | |
| 合计 | 1.66 | 8,117,315.55 |
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
（4）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 归还资金拆借往来款 | ||
| 募集户手续费支付的现金 | 40.00 | |
| 合计 | 0.00 | 40.00 |
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
44、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
| 补充资料 | 本期金额 | 上期金额 |
| 1．将净利润调节为经营活动现金流量： | -- | -- |
| 净利润 | -33,064,013.26 | -144,467,549.88 |
| 加：资产减值准备 | -621,676.16 | |
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 13,499.67 | 9,439,505.17 |
| 无形资产摊销 | 1,547,442.71 | 11,145,569.60 |
| 长期待摊费用摊销 | 1,790,231.70 | 3,469,801.13 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） | 47,545,782.47 | |
| 财务费用（收益以“－”号填列） | 7,359,153.22 | 11,315,436.25 |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | -2,282,023.47 | |
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | 367,369.27 | |
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | 920,005.98 | -4,645,861.62 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | 42,507,161.95 | 119,663,605.56 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | -24,573,716.89 | -170,733,776.16 |
| 其他 | -178,537,986.76 | -187,748,741.38 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -182,038,221.68 | -307,552,559.22 |
| 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： | -- | -- |
| 3．现金及现金等价物净变动情况： | -- | -- |
| 现金的期末余额 | 567,827.26 | 13,341,841.34 |
| 减：现金的期初余额 | 182,477,525.27 | 320,297,815.65 |
| 现金及现金等价物净增加额 | -181,909,698.01 | -306,955,974.31 |
（2）现金和现金等价物的构成
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一、现金 | 567,827.26 | 182,477,525.27 |
| 其中：库存现金 | 66,910.67 | 61,626.65 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 500,916.59 | 4,107,272.61 |
| 三、期末现金及现金等价物余额 | 567,827.26 | 182,477,525.27 |
其他说明：
45、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
无
46、所有权或使用权受到限制的资产
单位： 元
| 项目 | 期末账面价值 | 受限原因 |
| 货币资金 | 178,537,986.76 | 法院冻结 |
| 固定资产 | 26,710,569.01 | 银行借款抵押 |
| 无形资产 | 100,605,258.75 | 法院冻结 |
| 可供出售金融资产 | 90,000,000.00 | 法院冻结 |
| 合计 | 395,853,814.52 | -- |
其他说明：
47、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位： 元
| 项目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币余额 |
| 货币资金 | -- | -- | 679,077.55 |
| 其中：美元 | 1,800.00 | 6.8747 | 12,374.46 |
| 欧元 | 85,288.87 | 7.8170 | 666,703.09 |
| 港币 | |||
| 应收账款 | -- | -- | |
| 其中：美元 | |||
| 欧元 | |||
| 港币 | |||
| 长期借款 | -- | -- | |
| 其中：美元 | |||
| 欧元 | |||
| 港币 | |||
其他说明：
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□ 适用 √ 不适用
48、政府补助
（1）政府补助基本情况
单位： 元
| 种类 | 金额 | 列报项目 | 计入当期损益的金额 |
| “三位一体”发展战略促进工业企业转型升级专项资金设备购置补助 | 32,500.02 | 其他收益 | 32,500.02 |
| 个税返还 | 236,653.54 | 营业外收入 | 236,653.54 |
| 合 计 | 269,153.56 | 269,153.56 |
（2）政府补助退回情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
49、其他
八、合并范围的变更
1、其他
报告期内，公司合并报表范围未发生变更，详见本附注九“在其他主体中的权益”。
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
| 子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例 | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 斯太尔动力（常州）发动机有限公司 | 江苏常州 | 江苏常州 | 车用柴油发动机生产 | 100.00% | 投资设立 | |
| 斯太尔动力（江苏）投资有限公司 | 江苏常州 | 江苏常州 | 投资 | 100.00% | 非同一控制合并 | |
| 无锡增程电子科技有限公司 | 江苏无锡 | 江苏无锡 | 发动机、发动机组及整车控制系统技术开发、服务等 | 100.00% | 投资设立 | |
| 北京创博汇企业管理有限公司 | 北京 | 北京 | 企业管理 | 100.00% | 投资设立 | |
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
2、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
| 被投资单位 | 账面原值 | 计提减值 | 账面净值 |
| 方正东亚?天晟组合投资 集合资金信托计划”【注】 | 130,000,000.00 | 130,000,000.00 | 0.00 |
| 湖北斯太尔中金产业投资基金（有限合伙） | 90,000,000.00 | 90,000,000.00 | |
| 合 计 | 220,000,000.00 | 130,000,000.00 | 90,000,000.00 |
【注】：(1)2016年7月11日，本公司向国通信托有限责任公司认购“方正东亚?天晟组合投资集合资金信托计划”第1期产品，信托于2016年8月8日正式成立。2017年8月14日，本公司拟申请赎回全部信托份额并终止信托计划，经多次催促未果，逐向湖北省高级人民法院提起诉讼。根据湖北省高级人民法院出具的《民事判决书》[(2018)鄂民初40号]，判决结果为解除与国通信托有限责任公司签订的《方正东亚?天晟组合投资集合资金信托计划信托合同》，不支持本公司收回投资本金及赔偿损失的诉求。本公司鉴于收回信托投资款的可能性较小，对1.3亿元信托投资款全额计提减值准备。
(2)股份公司子公司斯太尔动力(常州）发动机有限公司欠农行武进支行借款逾期未还，股份公司为该笔借款提供全额担保，目前股份公司在湖北斯太尔中金产业投资基金合伙企业的股权份额已被农行武进支行申请法院冻结。
3、其他
十、与金融工具相关的风险
无
十一、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
| 母公司名称 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本 | 母公司对本企业的持股比例 | 母公司对本企业的表决权比例 |
| 山东英达钢结构有限公司 | 山东省东营市东营区胜利工业园 | 钢结构加工、安装；市政工程；土石方工程；园林绿化工程；钢材，黄金制品销售 | 156,000,000.00 | 15.23% | 15.23% |
本企业的母公司情况的说明本企业最终控制方是冯文杰先生。其他说明：
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九、1、在子公司中的权益。
3、其他关联方情况
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本企业关系 |
| 珠海润霖创业投资合伙企业（有限合伙） | 斯太尔动力股份有限公司之股东 |
| 长沙泽洺创业投资合伙企业（有限合伙） | 斯太尔动力股份有限公司之股东 |
| 宁波理瑞股权投资合伙企业（有限合伙） | 斯太尔动力股份有限公司之股东 |
| 天津硅谷天堂恒丰股权投资基金合伙企业（有限合伙） | 斯太尔动力股份有限公司之股东 |
| STEYR MOTORS GmbH | 斯太尔动力（江苏）投资有限公司之子公司，已于2019年2月20日正式进入破产清算阶段 |
其他说明珠海润霖创业投资合伙企业（有限合伙）、长沙泽洺创业投资合伙企业（有限合伙）、宁波理瑞股权投资合伙企业（有限合伙）、天津硅谷天堂恒丰股权投资基金合伙企业（有限合伙）特别承诺在作为本公司股东的期间内，仅作为本公司的财务投资者，承诺无条件、不可撤销的放弃所持本公司股权所对应的提案权、表决权；不向本公司推荐董事、高级管理人员人选。
4、关联交易情况
（1）关联担保情况
本公司作为担保方
单位： 元
| 被担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
| 常州斯太尔 | 50,000,000.00 | 2017年07月18日 | 2020年07月17日 | 否 |
| 常州斯太尔 | 30,000,000.00 | 2017年06月20日 | 2020年06月19日 | 否 |
| 常州斯太尔 | 58,000,000.00 | 2017年06月22日 | 2020年06月21日 | 否 |
| 常州斯太尔 | 10,000,000.00 | 2017年07月03日 | 2020年07月02日 | 否 |
| 江苏斯太尔 | 23,100,000.00 | 2017年05月02日 | 2020年05月01日 | 否 |
| 江苏斯太尔 | 45,400,000.00 | 2017年05月10日 | 2020年05月09日 | 否 |
| 江苏斯太尔 | 40,800,000.00 | 2017年05月24日 | 2020年05月23日 | 否 |
| 江苏斯太尔 | 50,000,000.00 | 2017年03月23日 | 2020年09月22日 | 否 |
| 江苏斯太尔 | 20,000,000.00 | 2017年03月30日 | 2020年09月29日 | 否 |
| 江苏斯太尔 | 30,000,000.00 | 2017年04月19日 | 2020年10月18日 | 否 |
本公司作为被担保方
单位： 元
| 担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
关联担保情况说明
（1） 上述第一笔总额为5000万的担保中，常州斯太尔已偿还约1706万借款，尚有3294万未偿还。
（2） 上述第2-4笔总额9800万的担保中，常州斯太尔已经偿还4022万借款，尚有5778万借款尚未偿还；
（3） 上述第5-7笔总额10930万的担保中，江苏斯太尔已经偿还9270万借款，尚有1660万借款尚未偿还。
（2）关键管理人员报酬
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 关键管理人员报酬 | 1,933,916.05 | 2,791,230.60 |
5、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位： 元
| 项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 其他应收款 | Steyr Motors GmbH | 58,627,500.00 | 47,641,885.14 | 58,865,301.87 | 47,641,885.14 |
（2）应付项目
单位： 元
| 项目名称 | 关联方 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 其他应付款 | Steyr Motors GmbH | 49,243.81 | 54,566.60 |
6、关联方承诺
（1）经中国证券监督管理委员会核准，公司于2013年12月向山东英达钢结构有限公司（以下简称“英达钢构”）在内的6名特定对象非公开发行普通股票，其中部分募集资金用于收购斯太尔动力（江苏）投资有限公司（原武汉梧桐硅谷天堂投资有限公司，以下简称“标的资产”）100%的股权。同时，英达钢构对标的资产在公司非公开发行完成后的三年内盈利情况做出业绩补偿承诺，即标的资产2014年度、2015年度、2016年度每年实现的经审计扣除非经常性损益后的净利润分别不低于2.3亿元、3.4亿元和6.1亿元，共计11.8亿元，若每期实际扣除非经常性损益后净利润数未达到上述净利润承诺数，英达钢构承诺将按承诺利润数与实际盈利之间的差额以现金的方式对斯太尔动力股份有限公司进行补偿。
（2）珠海润霖创业投资合伙企业（有限合伙）、长沙泽洺创业投资合伙企业（有限合伙）、宁波理瑞股权投资合伙企业（有限合伙）、天津硅谷天堂恒丰股权投资基金合伙企业（有限合伙）特别承诺在作为本公司股东的期间内，仅作为本公司的财务投资者，承诺无条件、不可撤销的放弃所持本公司股权所对应的提案权、表决权；不向本公司推荐董事、高级管理人员人选。
7、其他
十二、股份支付
1、股份支付总体情况
□ 适用 √ 不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
十三、承诺及或有事项
1、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
①2018年6月4日，本公司及全资子公司斯太尔动力（江苏）投资有限公司、斯太尔动力（常州）发动机有限公司分别收到江苏省高级人民法院传票、《应诉通知书》[（2018）苏民初 12号]等资料，法院已受理江苏中关村科技产业园控股集团有限公司（以下简称“江苏中关村”）起诉本公司及全资子公司技术许可使用合同纠纷。江苏中关村认为，本公司未履行项目投资承诺且被告提交的技术资料存在严重问题的情况下，被告应返还原告支付的技术许可费用，故提出诉讼请求：判令本公司返回技术许可费2亿元并承担本案的全部诉讼费用。截止财务报告批准日，该案件已经江苏高院正式开庭审理，并进行了法庭调查、法庭辩论等程序，尚未进行宣判。
②为维护公司及投资者权益，公司已就1.3亿元委托理财诉讼事项向中华人民共和国最高人民法院提起上诉，最高人民法院已开庭审理，但尚未判决。
③2019年4月3日，公司全资子公司斯太尔动力（江苏）投资有限公司收到西安市中级人民法院送达的传票[（2019）陕01民初字第25号]、起诉状等资料，获悉法院已受理和合资产管理（上海）有限公司诉江苏斯太尔借款合同纠纷一案。和合资产管理（上海）有限公司请求法院判决原告偿还借款本金1660万元及相应利息、罚息、违约金、律师费等相关费用。目前上述诉讼已开庭审理，尚未判决，暂时无法判断对公司本期利润和期后利润的影响，公司将持续关注后续进展情况。
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
2、其他
十四、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位： 元
| 项目 | 内容 | 对财务状况和经营成果的影响数 | 无法估计影响数的原因 |
| 重要的对外投资 | 合资成立长沙泰豪斯太尔动力科技有限公司 | 合资公司后续经营情况具有的不确定性 |
2、其他资产负债表日后事项说明
1、为有效盘活资产，拓展柴油发动机军品领域市场，增强企业盈利点，常州斯太尔以实物出资方式与江西泰豪军工集团有限公司（以下简称“江西泰豪”或“泰豪”）、自然人何佳鑫、刘丽娟、张付军共同投资合作成立长沙泰豪斯太尔动力科技有限公司，并于2019年7月9日签订了《出资合作协议》。合资公司注册资本拟定为人民币11,100万元，其中常州斯太尔以实物出资认缴出资5106万元人民币，占合资公司总股本的46%。目前，合资公司已完成相关工商注册登记，并取得了长沙市市场监督管理局颁发的《营业执照》。
2、公司于2019年7月份获悉浙江省高级人民法院将于2019年8月14日10时至2019年8月15日10时止（延时除外）在浙江省高级人民法院淘宝司法拍卖网络平台公开拍卖公司控股股东山东英达钢结构有限公司（以下简称“英达钢构”）所持本公司8959万股限售流通股股票。本次拍卖浙江省高级人民法院根据《民事判决书》[（2018）浙民初4号]执行。根据《民事判决书》显示，2016年3月英达钢构与财通证券资产管理有限公司（以下简称“财通资管”）、财通证券股份有限公司（以下简称“财通证券”）签署了《回购协议》及《股票质押式回购交易协议书》，财通资管向英达钢构融出资金5.5亿元，英达钢构将其所持有的本公司8959万股股票质押给财通资管，并应于2017年9月15日向财通资管支付回购本息。因英达钢构未依约履行回购义务，被财通资管诉至浙江省高级人民法院。截至本公告披露日，英达钢构持有本公司股份117,565,960股（其中，117,400,360股为限售流通股，165,600股为非限售流通股），占本公司总股本的15.23%，其持有的117,565,960股全部处于司法冻结和轮候冻结状态，117,390,000股处于质押状态。本次英达钢构拟被浙江省高级人民法院司法拍卖的股份数量为89,590,000股，占本公司总股本的11.61%，占英达钢构所持股份的76.20%。如拍卖最终成交，英达钢构持有公司股份将由117,565,960股减少为27,975,960股，占本公司总股本的3.62%，拟变为公司持股5%以下股东。所以本次拍卖事项可能导致公司实际控制权发生变更，公司实际控制权的归属将由本次拍卖结果决定，公司暂无法判断本次拍卖事项对公司后续经营情况的影响。2019年8月15日，根据淘宝网司法拍卖网络平台页面显示的拍卖结果，本次拍卖流拍。公司将继续关注浙江省高级人民法院对上述公司股份的后续处理进展情况。
3、公司于2019年7月16日召开了2019年第二次临时股东大会，审议通过了《关于董事会换届选举非独立董事的议案》、《关于董事会换届选举独立董事的议案》和《关于监事会换届选举的议案》。选举公司第十届董事会成员：郝鹏先生、梁榜来先生、郭英祥先生、王茜女士、孟凡东先生、王玉庆先生为公司第十届董事会非独立董事；吴振平先生、王德建先生、匡爱民先生为公司第十届董事会独立董事。上述9名董事共同组成公司第十届董事会，任期自2019年第二次临时股东大会审议通过之日起三年。选举公司第十届监事会成员：杨睿先生、林斌先生、蒋磊先生为公司第十届监事会股东代表监事，毛正海先生、俞谢斌先生为公司第十届监事会职工代表监事。上述5名监事共同组成公司第十届监事会，任期自2019年第二次临时股东大会审议通过之日起三年。
十五、其他重要事项
1、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
2019年6月25日，斯太尔动力股份有限公司（以下简称“公司”）收到中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）《调查通知书》（深专调查通字2019140号）。因公司涉嫌信息披露违法违规，根据《中华人民共和国证券法》的有关规定，决定对公司立案调查。目前相关调查工作仍在进行之中。
2、其他
十六、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 按单项计提坏账准备的应收账款 | 29,978,808.56 | 27.52% | 29,978,808.56 | 100.00% | 0.00 | 29,978,808.56 | 27.52% | 29,978,808.56 | 100.00% | 0.00 |
| 其中： | ||||||||||
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 78,969,999.70 | 72.48% | 78,969,999.70 | 78,969,999.70 | 72.48% | 78,969,999.70 | ||||
| 其中： | ||||||||||
| 款项性质 | 78,969,999.70 | 72.48% | 78,969,999.70 | 78,969,999.70 | 72.48% | 78,969,999.70 | ||||
| 合计 | 108,948,808.26 | 100.00% | 29,978,808.56 | 27.52% | 78,969,999.70 | 108,948,808.26 | 100.00% | 29,978,808.56 | 27.52% | 78,969,999.70 |
按单项计提坏账准备：29,978,808.56
单位： 元
| 名称 | 期末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | 计提理由 | |
| 湖北专用汽车制造厂 | 3,221,134.46 | 3,221,134.46 | 100.00% | 与对方单位已无经济业务往来，企业多次进行催收，收回可能性极小 |
| 河北宇康农用机械股份有限公司 | 2,768,298.86 | 2,768,298.86 | 100.00% | 与对方单位已无经济业务往来，企业多次进行催收，收回可能性极小 |
| 公安县江南机械厂 | 2,585,285.31 | 2,585,285.31 | 100.00% | 与对方单位已无经济业务往来，企业多次进行催收，收回可能性极小 |
| 四川华川汽车集团有限公司 | 1,492,960.00 | 1,492,960.00 | 100.00% | 与对方单位已无经济业务往来，企业多次进行催收，收回可能性极小 |
| 武汉星星集团有限公司 | 856,600.00 | 856,600.00 | 100.00% | 与对方单位已无经济业务往来，企业多次进行催收，收回可能性极小 |
| 广西钦州中力机械有限公司 | 803,772.00 | 803,772.00 | 100.00% | 与对方单位已无经济业务往来，企业多次进行催收，收回可能性极小 |
| 成都王牌农用车有限责任公司 | 776,465.46 | 776,465.46 | 100.00% | 与对方单位已无经济业务往来，企业多次进行催收，收回可能性极小 |
| 东风汽车股份有限公司 | 687,849.78 | 687,849.78 | 100.00% | 与对方单位已无经济业务往来，企业多次进行催收，收回可能性极小 |
| 遵义市开发汽车销售有限责任公司 | 682,596.74 | 682,596.74 | 100.00% | 与对方单位已无经济业务往来，企业多次进行催收，收回可能性极小 |
| 辽宁和昌汽车安全技术股份有限公司 | 624,879.00 | 624,879.00 | 100.00% | 与对方单位已无经济业务往来，企业多次进行催收，收回可能性极小 |
| 其他债务人（共171 户） | 15,478,966.95 | 15,478,966.95 | 100.00% | 与对方单位已无经济业务往来，企业多次进行催收，收回可能性极小 |
| 合计 | 29,978,808.56 | 29,978,808.56 | -- | -- |
按单项计提坏账准备：
单位： 元
| 名称 | 期末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | 计提理由 | |
按组合计提坏账准备：
单位： 元
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位： 元
| 账龄 | 期末余额 |
| 1至2年 | 78,969,999.70 |
| 3年以上 | 29,978,808.56 |
| 5年以上 | 29,978,808.56 |
| 合计 | 108,948,808.26 |
（2）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
| 单位名称 | 年末余额 | 占应收账款总额的比例（%） | 坏账准备 |
| 斯太尔动力（江苏）投资有限公司 | 78,969,999.70 | 72.48 | |
| 湖北专用汽车制造厂 | 3,221,134.46 | 2.96 | 3,221,134.46 |
| 河北宇康农用机械股份有限公司 | 2,768,298.86 | 2.54 | 2,768,298.86 |
| 公安县江南机械厂 | 2,585,285.31 | 2.37 | 2,585,285.31 |
| 四川华川汽车集团有限公司 | 1,492,960.00 | 1.37 | 1,492,960.00 |
| 合计 | 89,037,678.33 | 81.72 | 10,067,678.63 |
2、其他应收款
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 其他应收款 | 320,332,490.26 | 317,526,364.95 |
| 合计 | 320,332,490.26 | 317,526,364.95 |
（1）应收利息
1）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
（2）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 公安县遗留问题款 | 20,537,552.31 | 20,537,552.31 |
| 保证金、押金及备用金 | 809,143.73 | 809,143.73 |
| 往来款 | 363,253,330.50 | 365,332,788.19 |
| 其他 | 4,877,583.00 | |
| 合计 | 389,477,609.54 | 386,679,484.23 |
2）坏账准备计提情况
单位： 元
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2019年1月1日余额 | 165,966.40 | 68,979,152.88 | 69,145,119.28 | |
| 2019年1月1日余额在本期 | —— | —— | —— | —— |
| 2019年6月30日余额 | 165,966.40 | 68,979,152.88 | 69,145,119.28 |
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位： 元
| 账龄 | 期末余额 |
| 1年以内（含1年） | 47,807,851.54 |
| 小计 | 47,807,851.54 |
| 3年以上 | 21,337,267.74 |
| 5年以上 | 21,337,267.74 |
| 合计 | 69,145,119.28 |
3）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
| 单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
| 斯太尔动力（常州）发动机有限公司 | 往来款 | 267,757,089.08 | 1年以内 | 68.75% | |
| Steyr Motors GmbH | 往来款 | 58,627,500.00 | 1年以内 | 15.05% | 47,641,885.14 |
| 北京创博汇企业管理有限公司 | 往来款 | 35,833,161.29 | 1年以内 | 9.20% | |
| 公安转单位遗留款 | 往来款 | 11,377,525.13 | 5年以上 | 2.92% | 11,377,525.13 |
| 遗留应付账款 | 往来款 | 4,875,617.13 | 5年以上 | 1.25% | 4,875,617.13 |
| 合计 | -- | 378,470,892.63 | -- | 97.17% | 63,895,027.40 |
3、长期股权投资
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 1,197,317,800.00 | 866,721,440.05 | 330,596,359.95 | 1,197,317,800.00 | 866,721,440.05 | 330,596,359.95 |
| 合计 | 1,197,317,800.00 | 866,721,440.05 | 330,596,359.95 | 1,197,317,800.00 | 866,721,440.05 | 330,596,359.95 |
（1）对子公司投资
单位： 元
| 被投资单位 | 期初余额(账面价值) | 本期增减变动 | 期末余额(账面价值) | 减值准备期末余额 | |||
| 追加投资 | 减少投资 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
| 斯太尔动力（江苏）投资有限公司 | 330,596,359.95 | 330,596,359.95 | 365,721,440.05 | ||||
| 北京创博汇企业管理有限公司 | 1,000,000.00 | ||||||
| 斯太尔动力（常州）发动机有限公司 | 500,000,000.00 | ||||||
| 合计 | 330,596,359.95 | 330,596,359.95 | 866,721,440.05 | ||||
（2）其他说明
4、营业收入和营业成本
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 0.00 | 0.00 | 943,396.23 | 943,396.23 |
| 合计 | 0.00 | 0.00 | 943,396.23 | 943,396.23 |
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
其他说明：
5、其他
十七、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
| 项目 | 金额 | 说明 |
| 越权审批或无正式批准文件的税收返还、 | 3,285.71 |
| 减免 | ||
| 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） | 32,500.02 | |
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | 980,589.62 | 恒信融担保解除事项违约金收入；子公司银行逾期贷款罚息支出 |
| 减：所得税影响额 | 254,093.84 | |
| 合计 | 762,281.51 | -- |
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
| 报告期利润 | 加权平均净资产收益率 | 每股收益 | |
| 基本每股收益（元/股） | 稀释每股收益（元/股） | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | -6.36% | -0.04 | -0.04 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | -6.50% | -0.04 | -0.04 |
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称
4、其他
第十一节 备查文件目录
一、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表。
二、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
斯太尔动力股份有限公司董事长：郝鹏2019年8月29日