中百集团：关于公司关联方非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表的专项审核报告

的专项审核报告

众环专字[2020]010434号中百控股集团股份有限公司全体股东：

我们接受委托，在审计了中百控股集团股份有限公司（以下简称“中百集团”）2019年12月31日合并及公司的资产负债表，2019年度合并及公司的利润表、合并及公司的现金流量表和合并及公司的股东权益变动表以及财务报表附注的基础上，对后附的《上市公司2019年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表》（以下简称“汇总表”）进行了专项审核。按照中国证券监督管理委员会、国务院国有资产监督管理委员会印发的《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》的规定，编制和披露汇总表、提供真实、合法、完整的审核证据是中百集团管理层的责任，我们的责任是在执行审核工作的基础上对汇总表发表专项审核意见。

我们按照中国注册会计师审计准则的相关规定执行了审核工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审核工作以对汇总表是否不存在重大错报获取合理保证。在审核过程中，我们实施了包括检查会计记录、重新计算相关项目金额等我们认为必要的程序。我们相信，我们的审核工作为发表审核意见提供了合理的基础。

我们认为，后附汇总表所载资料与我们审计中百集团2019年度财务报表时所复核的会计资料和经审计的财务报表的相关内容，在所有重大方面没有发现不一致。

为了更好地理解中百集团2019年度关联方占用上市公司资金情况，后附汇总表应当与已审的财务报表一并阅读。

本审核报告仅供中百控股集团股份有限公司2019年度年报披露之目的使用，不得用作任何其他目的。

中审众环会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师： 刘 起 德

中国注册会计师： 夏 希 雯

中国·武汉 2020年4月27日

附表
上市公司2019年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
编制单位：中百控股集团股份有限公司										金额单位：人民币万元
非经营性资金占用	资金占用方名称	占用方与上市公司的关联关系		上市公司核算的会计科目		2019年初占用资金余额	2019年度占用累计发生金额（不含利息）	2019年度占用资金的利息（如有）	2019年度偿还累计发生额	2019年末占用资金余额	占用形成原因	占用性质
现大股东及其附属企业												非经营性占用
小计	——	——		——							——	——
前大股东及其附属企业												非经营性占用
小计	——	——		——							——	——
总计	——	——		——							——	——
其它关联资金往来	资金往来方名称	往来方与上市公司的关联关系		上市公司核算的会计科目		2019年初往来资金余额	2019年度往来累计发生金额（不含利息）	2019年度往来资金的利息（如有）	2019年度偿还累计发生额	2019年末往来资金余额	往来形成原因	往来性质
大股东及其附属企业	武汉国有资产经营有限公司	本公司第一大股东		应收账款			54.60		50.36	4.24	销售商品	经营性往来
上市公司的子公司及其附属企业	武汉中百百货有限责任公司	全资子公司		其他应收款		32,051.47	860,122.96		753,528.10	138,646.33	代垫款	非经营性往来
	武汉中百物流配送有限公司	全资子公司		其他应收款		31,591.85	11,522.64		7,979.15	35,135.34	代垫款	非经营性往来
	武汉中百新晨环保包装科技有限公司	全资子公司		其他应收款		4,454.32	3,259.90		3,270.00	4,444.22	代垫款	非经营性往来
	中百集团钟祥置业有限公司	全资子公司		其他应收款		30,154.31	330.41		1,690.00	28,794.72	代垫款	非经营性往来
	中百集团武汉生鲜食品加工配送有限公司	控股子公司		其他应收款		6,965.90	13,477.00		12,064.00	8,378.90	代垫款	非经营性往来
	湖北中汇米业有限公司	控股子公司		其他应收款		480.59	218.17		698.76		代垫款	非经营性往来
	中百仓储超市有限公司	全资子公司		应收股利		15,000.00	11,500.00		15,000.00	11,500.00	分配股利	非经营性往来
关联自然人及其控制的法人
其他关联人及其附属企业	供销中百支付有限公司	联营公司		应收账款		1.96	145.21		147.17		代收代付	经营性往来
	湖北中部百货有限责任公司	联营公司		应收账款			93.18		84.42	8.76	代收代付	经营性往来
	供销中百支付有限公司	联营公司		其他应收款		85.00			85.00		代收代付	经营性往来
	湖北中百汇通百货有限责任公司	联营公司		其他应收款		2.74	1.58		0.50	3.82	代收代付	经营性往来
	湖北永辉中百超市有限公司	本公司股东		其他应收款		2.44	9.76		9.76	2.44	租赁服务	经营性往来
总计	——	——		——		120,790.58	900,735.41		794,607.22	226,918.77	——	——
负责人：杨晓红 主管会计工作的负责人：张海文 会计机构负责人：杨蓓