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国海证券:2020年半年度报告 下载公告
公告日期:2020-08-22

国海证券股份有限公司

证券代码:000750

2020年半年度报告

第一节 重要提示、目录和释义

本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

公司董事长何春梅女士、主管会计工作负责人谭志华先生及会计机构负责人梁江波先生声明:保证本报告中财务报告的真实、准确、完整。

本报告经公司第八届董事会第三十四次会议审议通过。9名董事出席会议并行使表决权。没有董事、监事、高级管理人员对本报告的真实性、准确性、完整性无法做出保证或存在异议。

公司计划2020年半年度不派发现金红利,不送红股,不以公积金转增股本。

公司2020年半年度财务报告未经会计师事务所审计。

本报告所涉及未来计划等前瞻性陈述,不构成公司对投资者的实质承诺,投资者及相关人士均应当对此保持足够的风险认识,并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。

目 录

第一节 重要提示、目录和释义 ...... 2

第二节 公司简介和主要财务指标 ...... 7

第三节 公司业务概要 ...... 16

第四节 经营情况讨论与分析 ...... 22

第五节 重要事项 ...... 63

第六节 股份变动及股东情况 ...... 92

第七节 董事、监事、高级管理人员情况 ...... 96

第八节 公司债券相关情况 ...... 98

第九节 财务报告 ...... 104

第十节 备查文件目录 ...... 215

释 义

在本报告中,除非另有说明,以下简称和术语具有如下含义:

释义项释义内容
公司国海证券股份有限公司
本报告国海证券股份有限公司2020年半年度报告
报告期内2020年1月1日至2020年6月30日
报告期末2020年6月30日
中国证监会中国证券监督管理委员会
人民币元
净资本根据证券公司业务范围和公司资产负债的流动性特点,在净资产的基础上对资产负债等项目和有关业务进行风险调整后得出的综合性风险控制指标
国海富兰克林、基金公司国海富兰克林基金管理有限公司
国海良时期货、期货公司国海良时期货有限公司
国海创新资本国海创新资本投资管理有限公司
广西投资集团广西投资集团有限公司
中恒集团广西梧州中恒集团股份有限公司
广投金控广西投资集团金融控股有限公司
广西金投广西金融投资集团有限公司
融桂集团广西融桂物流集团有限公司(原名广西荣桂物流集团有限公司)
桂东电力广西桂东电力股份有限公司
广西永盛广西永盛石油化工有限公司(原名钦州永盛石油化工有限公司)
株洲国投株洲市国有资产投资控股集团有限公司
桂林集琦桂林集琦药业股份有限公司
《公司章程》《国海证券股份有限公司章程》
重大资产重组经中国证监会《关于核准桂林集琦药业股份有限公司重大资产重组及以新增股份吸收合并国海证券有

重大风险提示

公司经营中面临的风险主要有市场风险、信用风险、流动性风险、操作风险、声誉风险、洗钱风险、子公司风险等,公司建立了内部控制体系和风险管理体系,确保公司经营在风险可测、可控、可承受的范围内开展。

敬请投资者认真阅读本半年度报告“第四节 经营情况讨论与分析”,并特别注意上述风险因素。

第二节 公司简介和主要财务指标

一、公司简介

(一)公司信息

股票简称国海证券股票代码000750
股票上市证券交易所深圳证券交易所
公司的中文名称国海证券股份有限公司
公司的中文简称国海证券
公司的外文名称SEALAND SECURITIES CO.,LTD.
公司的外文名称缩写SEALAND SECURITIES
公司法定代表人何春梅
公司注册地址广西桂林市辅星路13号
注册地址的邮政编码541004
办公地址广西南宁市滨湖路46号国海大厦
办公地址的邮政编码530028
公司网址www.ghzq.com.cn
公司电子信箱dshbgs@ghzq.com.cn

(二)联系人和联系方式

董事会秘书证券事务代表
姓名刘峻李素兰
联系地址广西南宁市滨湖路46号国海大厦附楼四楼
电话0771-55390380771-5532512
传真0771-55309030771-5530903
电子信箱dshbgs@ghzq.com.cndshbgs@ghzq.com.cn

(三)信息披露及半年度报告备置地点

公司选定的信息披露报纸的名称《中国证券报》《证券时报》《上海证券报》《证券日报》
登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址www.cninfo.com.cn
半年度报告备置地点广西南宁市滨湖路46号国海大厦附楼四楼公司董事会办公室

(四)公司注册资本:544,452.55万元

(五)公司经营范围:证券经纪;证券投资咨询;与证券交易、证券投资活动有关的财务顾问;证券承销与保荐;证券自营;证券资产管理;证券投资基金代销;为期货公司提供中间介绍业务;融资融券;代销金融产品。

公司各单项业务资格:证券业务外汇经营资格、网上证券委托业务资格、全国银行间同业拆借市场成员资格、国债承销业务资格、中国证券登记结算有限责任公司参与人资格、增值电信业务资格、军工涉密业务咨询服务资格、全国中小企业股份转让系统主办券商业务资格、保险兼业代理业务资格、代理证券质押登记业务资格、约定购回式证券交易业务资格、股票质押式回购交易资格、私募基金综合托管资格、港股通资格、期权结算业务资格、客户资金消费支付服务资格、上海证券交易所股票期权交易参与人资格、互联网证券业务试点资格、受托保险业务资格、银行间债券市场尝试做市业务权限、上海证券交易所股票期权自营交易权限、深港通下港股通业务交易权限、上海票据交易所中国票据交易系统接入权限、上海票据交易所中国票据交易系统资管接入权限、深圳证券交易所股票期权业务交易权限等。

二、主要会计数据和财务指标

(一)主要会计数据

公司是否追溯调整或重述以前年度会计数据

√是 □否

1.合并财务报表主要会计数据

单位:元

项目2020年1-6月2019年1-6月增减幅度 (%)
调整前调整后调整后
营业收入2,446,693,323.761,862,532,301.411,862,532,301.4131.36
归属于上市公司股东的净利润604,517,260.62388,455,983.55388,455,983.5555.62
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润604,213,330.68386,908,767.18386,908,767.1856.16
其他综合收益的税后净额-3,014,428.619,827,500.979,827,500.97不适用
经营活动产生的现金流量净额-16,644,764,267.744,683,957,798.204,683,957,798.20不适用
基本每股收益 (元/股)0.110.090.0837.50
稀释每股收益 (元/股)0.110.090.0837.50
加权平均净资产收益率(%)3.442.832.83上升0.61个百分点
项目2020年6月30日2019年12月31日增减幅度(%)
调整前调整后调整后
资产总额62,031,120,438.3766,308,135,251.3766,308,135,251.37-6.45
负债总额43,163,254,731.2551,797,302,062.8751,797,302,062.87-16.67
归属于上市公司股东的净资产18,363,594,421.4014,009,506,628.0814,009,506,628.0831.08

2.母公司财务报表主要会计数据

单位:元

项目2020年1-6月2019年1-6月增减幅度(%)
调整前调整后调整后
营业收入1,808,355,767.401,250,101,087.131,250,101,087.1344.66
净利润573,016,880.27342,618,305.54342,618,305.5467.25
扣除非经常性损益的净利润573,140,349.54342,647,858.56342,647,858.5667.27
其他综合收益的税后净额-3,014,428.619,827,500.979,827,500.97不适用
经营活动产生的现金流量净额-16,928,603,322.514,813,957,753.394,813,957,753.39不适用
基本每股收益(元/股)0.110.080.0757.14
稀释每股收益(元/股)0.110.080.0757.14
加权平均净资产收益率(%)3.372.572.57上升0.80个百分点
项目2020年6月30日2019年12月31日增减幅度(%)
调整前调整后调整后
资产总额55,687,880,367.6461,503,202,328.4161,503,202,328.41-9.46
负债总额37,893,432,537.0448,031,341,910.7848,031,341,910.78-21.11
所有者权益总额17,794,447,830.6013,471,860,417.6313,471,860,417.6332.09

注:2020年1月,公司配股方案实施完成,向原股东每10股配售3股,总股本从4,215,541,972股增加至5,444,525,514股。根据《企业会计准则第34号—每股收益》《〈企业会计准则第34号—每股收益〉应用指南》和中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9号—净资产收益率和每股收益的计算及披露(2010年修订)》,上表计算本报告期每股收益时采用的普通股加权平均股数为5,306,019,523股;计算上年同期每股收益时采用的普通股加权平均股数为4,613,489,568股。

截至披露前一交易日的公司总股本:5,444,525,514股

(二)非经常性损益项目及金额(合并报表)

单位:元

项目2020年1-6月
非流动资产处置损益(包括已计提资产减值准备的冲销部分)-561,212.88
计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外)6,818,677.04
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回310,685.39
除上述各项之外的其他营业外收入和支出-4,645,268.12
减:所得税影响额480,720.36
少数股东权益影响额(税后)1,138,231.13
合计303,929.94

注:非经常性损益的说明详见财务报告补充资料之“1、非经常性损益明细表”。

(三)根据《证券公司年度报告内容与格式准则(2013年修订)》(证监会公告[2013]41号)的要求计算的主要财务数据与财务指标

1.合并财务报表主要财务数据

单位:元

项目2020年6月30日2019年12月31日增减百分比(%)
货币资金15,531,323,907.7211,307,006,407.1237.36
结算备付金1,353,731,979.461,620,500,175.74-16.46
融出资金5,663,054,259.715,341,021,020.056.03
衍生金融资产-1,079,375.00不适用
存出保证金2,223,692,624.951,701,638,916.4230.68
应收款项211,250,909.11118,231,355.9078.68
买入返售金融资产7,181,821,339.857,052,109,397.061.84
交易性金融资产23,641,663,920.5911,580,616,998.34104.15
债权投资61,332,564.3714,738,275,841.48-99.58
其他债权投资5,053,042,010.4311,796,666,800.74-57.17
其他资产243,914,662.04172,617,108.6041.30
应付短期融资款2,148,097,551.33700,764,530.05206.54
拆入资金2,991,206,202.335,992,190,436.50-50.08
交易性金融负债3,817,330,973.271,223,213,533.74212.07
卖出回购金融资产款11,799,939,292.5518,330,330,267.44-35.63
代理买卖证券款13,145,226,746.3811,639,809,673.6512.93
应付职工薪酬729,063,736.52618,893,789.8317.80
应交税费130,160,092.36100,105,850.0830.02
应付款项62,373,910.3740,320,191.0054.70
合同负债1,571,428.58-不适用
应付债券8,013,252,872.9913,007,372,684.50-38.39
递延所得税负债30,885,242.2511,208,635.16175.55
其他负债292,434,878.82131,427,324.65122.51
股本5,444,525,514.004,215,541,972.0029.15
资本公积8,990,140,729.536,275,980,983.5143.25
盈余公积647,833,857.90647,833,857.90-
一般风险准备1,489,807,279.811,475,659,902.660.96
未分配利润1,742,757,193.691,342,945,636.9329.77
项目2020年1-6月2019年1-6月增减百分比(%)
利息净收入其中:利息收入823,906,944.391,096,427,428.14-24.86
利息净收入其中:利息支出572,952,931.07801,520,515.85-28.52
手续费及佣金净收入其中:经纪业务手续费净收入358,095,566.60302,849,447.0818.24
手续费及佣金净收入其中:投资银行业务手续费净收入191,402,110.07133,834,195.1343.01
手续费及佣金净收入其中:资产管理业务手续费净收入156,606,670.85134,471,259.4616.46
投资收益752,113,287.61338,556,204.12122.15
投资收益其中:对联营企业和合营企业的投资收益-3,218,134.35-258,562.31不适用
其他收益10,952,811.803,930,433.35178.67
公允价值变动收益261,292,806.28235,484,383.3910.96
其他业务收入304,688,858.70293,533,331.783.80
税金及附加14,074,140.7610,613,495.1232.61
业务及管理费1,091,509,022.16881,929,992.6123.76
信用减值损失178,914,328.69126,484,098.2941.45
其他资产减值损失8,610,000.00-不适用
其他业务成本300,896,721.97285,654,488.385.34
营业外收入1,009,903.591,365,076.20-26.02
营业外支出6,216,384.591,876,053.40231.35
所得税费用210,309,656.52143,393,249.4846.67
归属于母公司股东的净利润604,517,260.62388,455,983.5555.62
少数股东损益32,655,712.0425,490,016.7828.11
归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额-3,014,428.619,827,500.97不适用
归属于母公司所有者的综合收益总额601,502,832.01398,283,484.5251.02
归属于少数股东的综合收益总额32,655,712.0425,490,016.7828.11

2.母公司财务报表主要财务数据

单位:元

项目2020年6月30日2019年12月31日增减百分比(%)
货币资金13,284,136,486.839,351,470,339.7242.05
结算备付金1,436,496,475.571,673,483,279.55-14.16
存出保证金126,028,967.67145,390,381.13-13.32
融出资金5,663,054,259.715,341,021,020.056.03
应收款项179,242,892.5964,721,361.04176.95
交易性金融资产20,646,521,554.109,278,544,802.63122.52
买入返售金融资产7,034,601,355.996,927,842,107.131.54
债权投资-14,665,997,781.21不适用
其他债权投资5,053,042,010.4311,796,666,800.74-57.17
长期股权投资1,578,549,685.401,578,549,685.40-
应付短期融资款2,148,097,551.33700,764,530.05206.54
拆入资金2,991,206,202.335,992,190,436.50-50.08
交易性金融负债2,282,308,553.21506,089,668.22350.97
衍生金融负债1,180,640.001,501,480.20-21.37
卖出回购金融资产款11,680,561,923.8418,275,859,866.37-36.09
代理买卖证券款9,944,637,721.758,928,774,357.5411.38
应付职工薪酬609,817,166.39479,021,217.4127.30
应交税费116,648,636.9183,853,702.9039.11
应付款项22,427,176.9516,262,996.8737.90
合同负债1,571,428.58-不适用
应付债券8,013,252,872.9913,007,372,684.50-38.39
其他负债81,722,662.7639,650,970.22106.11
股本5,444,525,514.004,215,541,972.0029.15
资本公积8,994,510,695.896,280,350,949.8743.22
盈余公积647,833,857.90647,833,857.90-
一般风险准备1,318,889,974.781,313,595,618.360.40
未分配利润1,340,157,941.56962,993,744.4239.17
项目2020年1-6月2019年1-6月增减百分比(%)
利息净收入其中:利息收入780,814,062.651,047,616,106.45-25.47
利息净收入其中:利息支出570,168,271.83798,278,331.56-28.58
手续费及佣金净收入其中:经纪业务手续费净收入280,630,445.67244,666,913.2114.70
手续费及佣金净收入其中:投资银行业务手续费净收入191,402,110.07133,834,195.1343.01
手续费及佣金净收入其中:资产管理业务手续费净收入154,772,150.66129,473,879.9519.54
投资收益751,216,933.64351,542,046.76113.69
其他收益5,487,188.711,099,135.77399.23
公允价值变动收益202,909,586.69126,433,803.6160.49
其他业务收入3,815,495.864,559,980.71-16.33
税金及附加12,477,046.189,493,260.8231.43
业务及管理费869,084,758.70668,893,363.7229.93
信用减值损失178,954,328.69126,484,098.2941.48
营业外收入542,138.25406,707.3533.30
营业外支出3,533,054.381,752,888.07101.56
所得税费用171,353,247.04100,748,766.6370.08
净利润573,016,880.27342,618,305.5467.25
其他综合收益-3,014,428.619,827,500.97不适用
综合收益总额570,002,451.66352,445,806.5161.73

(四)母公司净资本及相关风险控制指标

单位:元

项目2020年6月30日2019年12月31日 (调整前)2019年12月31日 (调整后)本期末比上年末增减(调整后)预警 标准监管 标准
核心净资本15,459,827,817.2711,161,558,428.6711,161,558,428.6738.51%
附属净资本1,714,698,403.88874,889,910.13874,889,910.1395.99%
净资本17,174,526,221.1512,036,448,338.8012,036,448,338.8042.69%
净资产17,794,447,830.6013,471,860,417.6313,471,860,417.6332.09%
各项风险资本准备之和5,878,418,982.615,838,728,194.866,072,305,670.80-3.19%
表内外资产总额48,369,372,545.7453,759,747,832.7053,868,390,586.92-10.21%
风险覆盖率292.16%206.15%198.22%上升93.94个百分点≥120%≥100%
资本杠杆率31.96%20.76%20.72%上升11.24个百分点≥9.6%≥8%
流动性覆盖率189.71%195.96%145.39%上升44.32个百分点≥120%≥100%
净稳定资金率191.22%139.96%134.23%上升56.99个百分点≥120%≥100%
净资本/净资产96.52%89.35%89.35%上升7.17个百分点≥24%≥20%
净资本/负债61.45%30.78%30.78%上升30.67个百分点≥9.6%≥8%
净资产/负债63.67%34.45%34.45%上升29.22个百分点≥12%≥10%
自营权益类证券及其衍生品/净资本7.30%6.88%6.88%上升0.42个百分点≤80%≤100%
自营非权益类证券及其衍生品/净资本155.15%302.97%302.97%下降147.82个百分点≤400%≤500%

注:2020年1月23日,中国证监会修订并发布了《证券公司风险控制指标计算标准规定》(证监会公告[2020]10号)(以下简称新标准),新标准于2020年6月1日正式施行。上表除列示了按原标准计算的公司2019年12月31日的经审计的风险控制指标外,还列示了按新标准追溯计算的公司2019年12月31日的风险控制指标。

第三节 公司业务概要

一、报告期内公司从事的主要业务

公司秉承“忠诚、勤俭、专业、创新”的核心价值观,贯彻“诚信、合规、稳健”的经营理念,凭借良好的股东背景、完善的法人治理,打造高效、灵活的市场化机制,培育健康、积极向上的企业文化,凝聚团结、敬业、专业的人才团队,实现持续快速健康发展。从成立之初业务单一的经纪商成长为主营业务涵盖证券、基金、期货、私募投资基金、另类投资等多元业务体系的全国性上市综合金融服务企业。报告期内,公司从事的主要业务如下:

(一)零售财富管理业务

公司零售财富管理业务代理客户买卖股票、债券、基金、期货、期权及其他可交易证券,并向客户提供个性化投资顾问、理财规划、资产配置服务以满足客户财富管理需求,同时为机构投资者提供私募基金托管及孵化服务。公司致力于构建智能化财富管理生态体系,打造一站式金融产品超市,为客户提供品种丰富、风险收益偏好多元的金融产品。截至报告期末,公司共设立证券营业部125家,营业网点覆盖17个省级区域,其中广西区内66家,是广西市场拥有证券营业网点最多的证券公司,在广西的市场占有率位列第一,区域和品牌优势明显。

公司通过控股子公司国海良时期货开展商品期货经纪业务和金

融期货经纪业务,国海良时期货在全国拥有26家分支机构,可代理国内所有上市期货品种的交易、结算及交割。

(二)企业金融服务业务

公司企业金融服务业务围绕企业客户需求,为企业提供优质的股权融资、债务融资、并购重组、新三板挂牌及融资等全生命周期的企业金融服务,具体涵盖首次公开发行(IPO)、增发、配股、公司债券、企业债券、可转换债券、新三板推荐挂牌、重大资产重组、财务顾问等多种类型。近年来公司已先后为全国470余家企业提供包括IPO、再融资、收购兼并在内的多元金融服务,形成了中小企业IPO和再融资等业务特色。

(三)销售交易与投资业务

销售交易与投资业务主要包括国债、金融债承销、自营投资、金融市场等业务。金融债承销业务是公司的旗舰业务,保持多年行业领先,为政策性银行提供金融债券的承、分销服务。自营投资方面,公司投资于债券、股票和基金等传统证券投资品种以及国债期货、股指期货、利率互换、股票期权等金融衍生品,持续打造固定收益投资业务优势,同时权益投资业务快速起步,自营投资业务结构不断完善,投资收益水平持续提升。公司大力发展金融市场业务,为机构投资者提供固定收益证券及其衍生品做市、资本中介等金融市场服务,为市场机构客户提供流动性支持、资产配置、交易、销售等一揽子服务方案,满足各类机构的交易服务需求。

(四)投资管理业务

1.资产管理业务

公司搭建涵盖权益投资、资本市场、固定收益、结构金融、同业及非标业务、基金金融业务等在内的完备产品链,始终把“追求绝对收益,为客户提供满意的投资回报”作为发展宗旨,致力于打造统一的投融资管理综合服务平台,帮助投资者实现财富的稳健增长。公司具有行业领先的资产管理团队,打造投资研究、合规风控、运营保障等核心竞争力,产品类型与业务种类显著丰富,管理规模和业务收入持续增长,业务排名大幅提升。

2.公募基金管理业务

公司通过控股子公司国海富兰克林开展基金的募集和投资管理。国海富兰克林融合中外股东先进的经营管理模式,融汇全球视野和本土经验,形成了股票投资、固定收益投资、海外投资共同发展的多元业务格局。

3.私募投资基金业务

公司通过全资子公司国海创新资本开展私募投资基金业务,为基金客户提供全方位的资产配置服务,同时为所投资企业提供管理、财务、资本运作等综合一体化增值服务。国海创新资本围绕“科技创新、健康生活”两条主线,聚焦信息技术、先进制造、大消费、健康医疗四个国家重点鼓励发展领域,以成长期及成熟期项目投资为主、早期项目投资为辅进行整体资产配置,投资方式包括VC、PE、夹层融资、上市公司大宗交易等。

(五)信用业务

公司为客户提供包括融资融券、转融通证券出借、约定购回式证券交易、股票质押式回购交易等在内的一站式证券信用融资解决方案,

形成了多元化的“海智融”信用业务产品体系。

(六)其他业务

1.研究业务

公司为投资者提供研究报告及其他定制化的投资研究服务,以“勤勉、专业、研究发掘价值”为宗旨,重点围绕新产业和新经济开展特色研究,形成了计算机、传媒、电子、电力设备新能源、化工、环保、医药等特色研究行业,研究服务覆盖了全国60多家公募基金、保险、资管、阳光私募等机构客户和数百家优秀上市公司。

2.网络金融业务

公司积极拥抱金融科技,运用互联网思维、理念、技术提供便捷、高效的互联网金融服务,持续加快传统线下业务线上化,在开户、行情、交易、资讯、理财、账户、服务等各个业务环节为客户缩短流程、简化操作、优化体验,建立了以PC端理财终端、Web端综合金融门户、移动端App、微信“三端一微”为核心的多渠道、立体式互联网金融服务体系,为客户提供方便快捷的综合金融服务。

二、主要资产重大变化情况

报告期内,受相关业务规模变化等因素影响,公司金融资产等同比发生较大变化。具体情况详见本报告“第四节 经营情况讨论与分析”之“四、资产及负债状况”。

三、核心竞争力分析

(一)符合国家战略的区位优势

广西作为面向东盟的前沿和桥头堡,具有与东盟国家陆海相连的

独特优势,在国家“一带一路”倡议中,是21世纪海上丝绸之路和丝绸之路经济带有机衔接的重要门户。公司作为国内首批设立并在广西区内注册的唯一一家综合性证券公司,也是广西唯一一家上市金融机构,多年来在广西市场深耕细作,充分发挥广西独特的区位优势,树立了较强的品牌效应,具有较强的品牌认知度和忠诚度,积累了丰富的机构及零售客户资源。公司证券经纪业务在广西市场的占有率多年来保持在第一位,在区内设有66家营业网点,基本实现广西市场全覆盖。同时,公司债券融资业务在广西债券融资市场占有率连续多年保持前列,与区内企业客户保持良好合作关系。

(二)行业领先的金融债承销业务

公司在金融债承销方面竞争优势明显,是国开行、农发行、进出口行金融债承销团成员,铁道债承销团成员,广西、广东等18家地方债承销团成员和中国银行间市场交易商协会会员。

公司金融债承销排名位于券商前列。截至2020年6月末,公司国开行金融债承销金额的券商排名连续14年保持在前9位,进出口行金融债承销金额的券商排名连续10年保持在前8位,农发行金融债承销金额的券商排名连续11年保持在前9位。

2007年至2020年6月末,公司连续10年获得国开行授予的年度“金融债优秀承销商”称号;10次获得农发行授予的年度“金融债券优秀承销商”称号;6次获得进出口行授予的年度“金融债优秀承销商”称号;获得国开行授予的“2019年度银行间市场优秀承销商”称号;获得国家财政部颁发的2012年度“地方政府债券优秀承销奖”;获得全国银行间同业拆借中心授予的“2015年度银行间市

场交易200强”称号、“2017年度活跃交易商奖”、“2018年度活跃交易商奖”、“2019年核心交易商奖”、“2019年度优秀债券市场交易商奖”;获得深圳证券交易所颁发的“2017年度优秀国开债承销机构奖”、“2017年度优秀地方债承销机构奖” 、“2018年度优秀利率债承销机构奖”、“2019年度优秀利率债承销机构奖”。

(三)市场化的经营管理机制

公司依托混合所有制企业多元化股权结构和完善的法人治理,建立了市场化的经营管理机制,运用市场化的理念来经营和管理公司,以市场化的选人用人机制、激励约束机制和职业发展通道吸引和留住大批优秀人才,不断增强公司的竞争力。

(四)清晰的发展战略

公司聘请国际一流咨询公司量身制定“十三五”战略规划,聚焦公司目标客户,确定了“以客户为中心,双轮驱动、四平台、四统一,将国海打造成为最具活力、特色鲜明、客户信赖的综合金融服务商”的战略定位和战略目标,制定了配套的67项战略关键举措,为公司“十三五”乃至更长时间的全面转型和跨越发展绘就了宏伟蓝图、提供行动纲领和路线图,为公司转型发展和跨越发展奠定坚实基础。

第四节 经营情况讨论与分析

一、概述

2020年上半年,新冠疫情对全球经济金融、社会发展带来前所未有的冲击,世界经济萎缩,国内经济面临下行压力,资本市场的不确定性加大,股债二级市场宽幅波动。面对严峻复杂的社会经济形势,公司快速反应、攻坚克难,统筹抓好疫情防控和稳增长,在有效防控疫情的同时创新应变,加快新业务布局、拓展服务新方式、建设运营管理新模式,持续夯实经营基础和资本实力,抢抓投资业务新机遇,全力以赴推进稳增长,取得了较好的经营业绩,保持了稳中向好、昂扬向上的发展态势。报告期内,公司实现营业收入244,669.33万元,同比增长31.36%;利润总额84,748.26万元,同比增长52.06%;归属于上市公司股东的净利润60,451.73万元,同比增长55.62%。

二、主营业务分析

(一)主要财务数据同比变动情况

单位:万元

项目2020年1-6月2019年1-6月同比增减(%)变动原因
营业收入244,669.33186,253.2331.36主要是手续费及佣金净收入、投资收益增加。
营业支出159,400.42130,468.2122.18主要是税金及附加、业务及管理费、信用业务减值损失增加。
所得税费用21,030.9714,339.3246.67本期利润总额增加所致。
经营活动产生的现金流量净额-1,664,476.43468,395.78不适用经营活动现金流出增加。
投资活动产生的现金流量净额2,064,724.4733,572.486,050.05投资活动现金流入增加。
筹资活动产生的现金流量净额-6,986.11-167,250.81不适用筹资活动现金流入增加。
现金及现金等价物净增加额393,302.32334,752.4217.49

(二)收入、支出及利润构成变化情况

报告期内,公司收入、支出主要来源于零售财富管理业务、企业金融服务业务、销售交易与投资业务、投资管理业务、信用业务。具体构成及变化情况如下:

1.营业收入构成

单位:万元

项目2020年1-6月2019年1-6月比重增减
金额占营业收入比重(%)金额占营业收入比重(%)
零售财富管理业务46,891.5319.1741,209.7422.13下降2.96个百分点
企业金融服务业务12,760.425.225,703.323.06上升2.16个百分点
销售交易与投资业务96,402.7539.4055,810.5129.96上升9.44个百分点
投资管理业务50,346.9720.5847,260.2425.37下降4.79个百分点
信用业务14,676.356.0014,559.087.82下降1.82个百分点

2.营业支出构成

单位:万元

项目2020年1-6月2019年1-6月比重增减
金额占营业支出比重(%)金额占营业支出比重(%)
零售财富管理业务34,219.6921.4732,741.7425.10下降3.63个百分点
企业金融服务业务8,036.055.048,966.276.87下降1.83个百分点
销售交易与投资业务28,071.0517.6113,201.9210.12上升7.49个百分点
投资管理业务25,041.5015.7119,752.7915.14上升0.57个百分点
信用业务18,549.5111.6412,293.239.42上升2.22个百分点

3.费用

单位:万元

项目2020年1-6月2019年1-6月同比增减(%)
业务及管理费用109,150.9088,193.0023.76

4.现金流转情况分析

单位:万元

项目2020年1-6月2019年1-6月同比增减(%)
经营活动现金流入小计342,979.351,135,297.62-69.79
经营活动现金流出小计2,007,455.78666,901.84201.01
经营活动产生的现金流量净额-1,664,476.43468,395.78不适用
投资活动现金流入小计2,071,325.8748,798.244,144.67
投资活动现金流出小计6,601.3915,225.76-56.64
投资活动产生的现金流量净额2,064,724.4733,572.486,050.05
筹资活动现金流入小计861,473.36180,843.00376.37
筹资活动现金流出小计868,459.47348,093.81149.49
筹资活动产生的现金流量净额-6,986.11-167,250.81不适用
现金及现金等价物净增加额393,302.32334,752.4217.49

(1)相关数据同比发生变动20%以上的原因说明:

经营活动现金流入同比减少69.79%,主要是本期回购业务资金净减少额569,992.24万元,代理买卖证券收到的现金净额150,540.31万元;上期回购业务资金净增加额618,553.69万元,代理买卖证券收到的现金净额334,162.61万元。

经营活动现金流出同比增加201.01%,主要是本期为交易目的而持有的金融工具净增加额852,212.57万元,回购业务资金净减少额569,992.24万元,拆入资金净减少额300,500.00万元;上期为交易目的而持有的金融工具净增加额68,119.86万元,回购业务资金净增加额618,553.69万元,拆入资金净减少额150,000.00万元。

投资活动现金流入同比增加4,144.67%,主要是本期出售债权投资收到现金1,215,325.34万元,处置其他债权投资收到现金净额855,815.34万元。

投资活动现金流出同比减少56.64%,主要是上期子公司长期股权投资支付现金6,000.00万元,债权投资支付现金4,900.00万元。

筹资活动现金流入同比增加376.37%,主要是本期配股发行成功收到现金398,762.36万元,发行次级债券、公司债券及收益凭证收到现金462,711.00万元;上期发行收益凭证收到现金180,843.00万元。

筹资活动现金流出同比增加149.49%,主要是本期次级债券、公司债券及收益凭证到期兑付本金801,665.68万元;上期收益凭证到期兑付279,623.00万元。

(2)报告期内公司经营活动产生的现金净流量与净利润存在重大差异的原因说明

公司经营活动产生的现金净流量为-1,664,476.43万元,公司净利润63,717.30万元,差异的主要原因是:公司经营活动产生的现金流量净额包括交易性金融资产的购入成本及卖出的净现金流量,银行间、交易所等拆借资金、回购业务的净现金流量,代理买卖证券业务的净现金流量;而利润表中不仅包含以上业务现金流转形成的投资收益、利息支出、佣金收入等收入或支出情况,也包含非现金流对损益的影响,如资产折旧、摊销、减值损失等。

三、主营业务构成情况

(一)主营业务分业务情况

单位:万元

项目营业收入营业成本营业利润率(%)营业收入比上年同期增减(%)营业成本比上年同期增减(%)营业利润率比上年同期增减(百分点)
零售财富管理业务46,891.5334,219.6927.0213.794.516.47
企业金融服务业务12,760.428,036.0537.02123.74-10.37不适用
销售交易与投资业务96,402.7528,071.0570.8872.73112.63-5.46
投资管理业务50,346.9725,041.5050.266.5326.77-7.94
信用业务14,676.3518,549.51-26.390.8150.89-41.95

1.零售财富管理业务

2020年上半年,公司零售财富管理业务以客户、精品、能力提升“三大工程”为统领,持续扩大客户托管资产规模,筑牢业务发展根基:一是落实数字化、线上化、智能化能力建设,提高技术装备水平和金融科技运用能力;二是积极拓宽重点合作渠道,开展联合营销活动,建立便捷高效的客户连接方式;三是落地人员整合及机制改革方案,优化管理机制,激发能动性和创造力。2020年上半年,公司零售财富管理业务实现营业收入46,891.53万元,同比增长13.79%。

(1)证券经纪业务

2020年上半年,股票二级市场宽幅波动,市场活跃度明显提升,沪深两市股票日均交易额同比增加29.02%(源自wind数据)。公司证券经纪业务加强营销队伍建设,加大市场拓展、渠道开发力度,新开户数快速增长;进一步整合分支机构布局,优化资源配置,持续加强金融科技运用,优化线上服务平台,丰富业务场景和资讯内容,建设客户积分体系,提升客户体验和粘性。2020年上半年,公司证券经纪业务实现营业收入27,027.87万元,同比增长12.04%。

2020年上半年,公司证券经纪业务的交易额及市场份额情况如下表所示:

单位:万元

证券种类2020年1-6月2019年1-6月
成交金额市场份额(%)成交金额市场份额(%)
股票A股70,637,473.830.4061,135,684.780.44
B股16,678.230.3024,723.540.32
基 金2,896,630.660.254,636,246.000.55
权 证----
债 券2,718,378.690.171,458,588.010.18
债券回购36,564,273.100.1437,998,231.800.17
其他证券284,113.690.25109,925.280.16

注:市场数据来源于沪深交易所公布的统计月报。表中A股股票、基金和债券成交金额中包含信用业务成交金额;其他证券为港股通。

(2)期货经纪业务

2020年上半年,全国期货市场累计成交量约25.22亿手,成交总额约165.47万亿元,同比分别增加45.35 %和28.70 %(源自中国期货业协会数据)。控股子公司国海良时期货持续强化线上营销服务和资源联动,互联网渠道和IB客户日均客户权益同比增长140%和56%;新增有效机构客户数同比增长62.50%;在完善业务体系方面,上半年取得聚丙烯、液化石油气、菜籽粕等10个期货品种及1个期权品种做市商资格,分类评价继续保持A类A级。截至2020年6月末,国海良时期货客户保证金规模34.46亿元,市场占有率0.53%。2020年上半年,期货经纪业务实现营业收入7,863.66万元。

(3)代理销售金融产品业务

2020年上半年,公司代理销售金融产品业务持续完善一站式金

融超市,搭建开放式平台,引进、创设产品与其他增值服务,同时加强对营业机构的产品支持与指导,完善产品考核机制、系统建设和售后服务等流程。2020年上半年,公司代理销售金融产品业务新增代销产品32只,同时在线重点产品数量66只。

2020年上半年,公司代理销售金融产品的情况如下表所示:

单位:万元

类别2020年1-6月 销售总金额2020年1-6月 赎回总金额
证券投资基金54,307.3139,545.55
证券公司资产管理计划2,288,891.632,199,971.87
其他金融产品78,164.2359,727.94
合计2,421,363.172,299,245.36
代理销售总收入1,035.18

注:其他金融产品包含商业银行理财产品、信托产品、基金公司资产管理子公司的资产管理计划、保险产品等金融产品。以上代理销售总收入为母公司代理销售金融产品实现的收入。

2.企业金融服务业务

2020年上半年,公司企业金融服务业务向服务综合化、精品化转型,充分发挥投行大平台作用,强化产业专注度和优质客户聚焦度,提升全方位综合服务能力。报告期内,公司企业金融服务业务加快项目储备及落地,实现营业收入12,760.42万元,同比增长123.74%。

2020年上半年,公司证券承销业务情况如下表所示:

单位:万元

承担 角色发行类型承销家数承销金额承销收入
2020年 1-6月2019年 1-6月2020年 1-6月2019年 1-6月2020年 1-6月2019年 1-6月
主承销IPO-1-42,463.86-2,083.13
增发1243,923.3386,346.44298.11104.90
配股------
可转债------
债券(含联席)3031,607,900.00218,000.009,796.74482.08
其他1340,000.00115,400.00566.04415.85
小计3291,691,823.33462,210.3010,660.893,085.96
副主承销及分销IPO------
增发------
配股------
可转债2-1,171.00-9.43-
债券------
其他227,400.00216.51
小计4-28,571.00-225.94-
合计3691,720,394.33462,210.3010,886.833,085.96

(1)权益融资业务

2020年上半年,再融资新政、创业板注册制先后落地实施,公司权益融资业务抓住市场机遇,全力拓展股权项目储备;建立并购重组标的数据库,加大与外部机构对接力度,挖掘并购业务机会;积极推进IPO和再融资项目申报及落地,报告期内,1家IPO项目顺利过会,2家科创板、1家创业板项目获得受理。

(2)固定收益融资业务

2020年上半年,公司固定收益融资业务主动抢滩新市场,快速拓展创新债券品种,报告期内,完成全国首单在交易所发行的疫情防控专项公司债、广西区内首单储架公司债、首单养老产业专项债等创新性项目,利率均创近年来广西同类债券新低,债券融资规模和储备数量同比均实现大幅增长,主承销家数及规模排名较上年末均大幅提升。

3.销售交易与投资业务

2020年上半年,在经济下行、流动性宽松的背景下,股票市场主要指数宽幅波动,债券收益率呈V形震荡走势,公司销售交易与投资业务坚持“稳中求进”的工作方针,以“绝对收益”为原则,前瞻

性地预判市场机会和隐藏风险,取得了良好的经营业绩。2020年上半年,公司销售交易与投资业务实现营业收入96,402.75万元,同比增长72.73%。

2020年上半年,公司销售交易与投资业务情况如下表所示:

单位:万元

项目2020年1-6月2019年1-6月
一、证券投资收益72,140.4131,212.93
金融工具持有期间取得的分红和利息24,701.6214,351.07
其中:交易性金融工具24,701.6214,351.07
衍生金融工具--
处置收益47,438.7916,861.86
其中:交易性金融工具38,597.839,910.59
其他债权投资13,713.796,302.09
债权投资-4,577.01-
衍生金融工具-295.82649.18
二、公允价值变动收益23,500.0016,258.68
其中: 交易性金融工具23,989.0617,159.85
衍生金融工具-489.06-901.17
三、利息净收入-5,725.22193.33
四、手续费及佣金净收入6,487.568,145.57
合计96,402.7555,810.51

(1)证券自营业务

2020年上半年,公司证券自营业务扎实做好市场研究与预判工作,充分把握各阶段变化驱动因素,在市场波动中实现盈利增长,取得了良好的投资收益。权益投资业务加强市场和新经济研究,挖掘疫情后需求恢复的投资机会及核心赛道价值洼地,提前布局,较好地把握了市场波动和机遇;债券投资业务持续调整信用债组合资质,开发量化策略,逐步切入大宗商品市场,提升盈利能力。

(2)金融市场业务

2020年上半年,公司金融市场业务加大做市交易力度,稳步推进票据业务,不断丰富做市业务模式和策略手段,创收能力再上台阶;

积极探索新的盈利模式,大力发展一级半、撮合业务等中间业务,提升销售交易功能,上半年现券交割量同比增长14%,券商排名第11位(源自中债信息网);积极延伸FICC业务链条,成为首批利率期权交易商,顺利开展债券通报价业务,迈出做市业务国际化第一步。

4.投资管理业务

公司投资管理业务板块主要包括资产管理业务、公募基金管理业务、私募投资基金业务。2020年上半年,公司投资管理业务实现营业收入50,346.97万元,同比增长6.53%。投资管理业务板块具体业务情况如下:

(1)资产管理业务

2020年上半年,公司资产管理业务加快主动管理转型,主动管理产品规模和收入占比进一步提升;积极拓展销售渠道,大力发展净值型产品、丰富产品线布局,业内首创ABS基金发行提速,上半年新增发行产品29只。截至2020年6月30日,公司共管理124只集合计划、66只单一计划(或定向产品)和4只专项计划,受托资产管理规模9,896,278.14万元。2020年上半年,公司资产管理业务实现收入15,477.22万元,同比增长19.54%。

2020年上半年,公司资产管理规模及受托资产管理业务收入情况如下表所示:

单位:万元

项目2020年1-6月2019年1-6月
资产管理规模受托资产管理业务收入资产管理规模受托资产管理业务收入
集合资产管理业务2,346,473.317,873.52975,471.077,966.92
单一(或定向)资产管理业务7,114,889.467,541.509,845,834.984,584.66
专项资产管理业务434,915.3662.20338,728.46395.81
合计9,896,278.1415,477.2211,160,034.5112,947.39

注:上表所述资产管理规模为受托管理资产的期末净值。

(2)公募基金管理业务

2020年上半年,控股子公司国海富兰克林积极推进绩优基金营销工作,深化银行渠道合作,推动重点产品渠道落地,非货币非短期理财基金规模较去年末增长28.69%。截至2020年6月30日,国海富兰克林共管理34只公募基金产品及8只特定客户资产管理计划,其中公募基金管理规模301.26亿元,同比增长13.37%。2020年上半年,公募基金管理业务实现营业收入14,664.33万元,同比增长

34.38%。

(3)私募投资基金业务

2020年上半年,控股子公司国海创新资本稳步推进收益兑现和募资工作,积极推动已投资项目IPO和并购等资本筹划,主动把握项目退出时点,实现良好的投资收益,同时顺利完成2只专项基金募集工作。2020年上半年,公司私募投资基金业务实现营业收入7,037.26万元。

5.信用业务

2020年上半年,公司信用业务立足客户需求,强化运营支持,提升产品服务,提高客户黏性,融资融券业务规模稳步上升,利息收入同比增长14.25%;同时持续防范化解股票质押业务风险,加强违约项目处置和清收工作。截至2020年6月30日,公司融资融券规模为57.02亿元,较上年末增长6.12%,自有资金股票质押业务待购回

金额53.31亿元。2020年上半年,公司信用业务实现营业收入14,676.35万元。

6.其他业务

(1)研究业务

2020年上半年,公司研究业务加快业务转型,加大机构服务力度,加强内部服务和业务协同,扩充线上研究产品服务,打造多个线上服务,提升市场影响力,客户覆盖范围持续扩大,业务收入明显增长。

(2)网络金融业务

2020年上半年,公司网络金融业务加强科技赋能经营发展,在保证客户前端开发和运营能力领先的同时,促进机构业务线上化、智能化;持续优化员工展业系统功能,发布客户展示、产品预约等多个应用场景,为员工展业提供全方位支撑;持续推进以手机证券APP为主的“三端一微”建设,提升客户体验。上半年金探号APP新增访客

43.10万,环比增长255.53%。

(二)主营业务分地区情况

1.营业收入地区分部情况

单位:元

地 区2020年1-6月2019年1-6月增减(%)
营业机构数量营业收入营业机构数量营业收入
总部及分公司-1,464,950,590.25-940,459,540.9255.77
广西壮族自治区70271,760,588.1372246,358,460.8510.31
上海市519,773,948.53517,791,942.6311.14
广东省1316,051,465.921313,504,680.1118.86
北京市58,866,136.1556,885,538.5728.76
四川省43,741,499.0543,705,522.800.97
福建省42,215,032.8031,704,821.8229.93
河南省1785,393.071729,976.297.59
云南省22,681,762.2422,842,461.69-5.65
贵州省1827,677.081614,900.1034.60
湖北省2395,184.962219,410.8980.11
湖南省22,515,516.5822,040,380.2323.29
重庆市11,152,818.4311,242,961.94-7.25
山西省2884,348.072766,111.3915.43
陕西省52,321,869.9354,042,441.16-42.56
山东省104,763,369.8493,462,639.1637.56
黑龙江省--126,058.50不适用
江苏省4339,199.712231,421.2746.57
浙江省83,930,094.2783,129,766.6925.57
安徽省1292,730.151336,696.01-13.06
新疆维吾尔族自治区1106,542.2415,354.111,889.92
子公司及结构化主体-750,669,711.63-713,620,360.495.19
抵消数--112,332,155.27--101,189,146.21不适用
合 计1412,446,693,323.761401,862,532,301.4131.36

注: 1.上表地区划分中列示的数据包括报告期内已完成工商登记注销的4家证券营业部数据。 2.公司增强分支机构资源整合,目前在部分地区以分公司模式设立营业网点开展证券经纪业务。为合理反映营业机构地区分部情况,证券营业部及开展经纪业务的分公司按所属地区划分,同时调整前期比较数据。

2.营业利润地区分部情况

单位:元

地 区2020年1-6月2019年1-6月增减(%)
营业机构数量营业利润营业机构数量营业利润
总部及分公司-555,057,804.78-298,421,311.2186.00
广西壮族自治区70187,832,649.7672154,986,457.2621.19
上海市58,927,297.3356,102,582.4846.29
广东省13-960,058.5213-3,471,200.81不适用
北京市54,011,988.3651,403,887.89185.78
四川省4812,709.434226,970.34258.07
福建省4-419,604.573-1,257,496.88不适用
河南省1-515,953.651-810,521.44不适用
云南省2-436,415.972288,105.66不适用
贵州省1-281,616.831-580,859.05不适用
湖北省2-657,394.582-1,321,854.18不适用
湖南省2677,222.462127,370.42431.70
重庆市1-13,789.441-122,034.11不适用
山西省2-313,247.412-804,166.78不适用
陕西省5-1,686,598.535-595,823.13不适用
山东省10-888,250.729-2,990,250.43不适用
黑龙江省--1-116,190.19不适用
江苏省4-1,856,533.902-959,839.22不适用
浙江省8-175,409.238-1,510,100.09不适用
安徽省1-890,579.301-1,171,959.21不适用
新疆维吾尔族自治区1-863,176.031-1,131,136.85不适用
子公司及结构化主体-206,847,364.35-207,711,431.88-0.42
抵消数--101,519,297.61--94,574,457.76不适用
合 计141852,689,110.18140557,850,227.0152.85

注: 1.上表地区划分中列示的数据包括报告期内已完成工商登记注销的4家证券营业部数据。 2.公司增强分支机构资源整合,目前在部分地区以分公司模式设立营业网点开展证券经纪业务。为合理反映营业机构地区分部情况,证券营业部及开展经纪业务的分公司按所属地区划分,同时调整前期比较数据。

四、资产及负债状况

(一)资产及负债构成情况

单位:元

项目2020年6月30日2019年12月31日比重增减(百分点)
金额占总资产比例(%)金额占总资产比例(%)
货币资金15,531,323,907.7225.0411,307,006,407.1217.057.99
结算备付金1,353,731,979.462.181,620,500,175.742.44-0.26
融出资金5,663,054,259.719.135,341,021,020.058.051.08
衍生金融资产--1,079,375.000.00不适用
存出保证金2,223,692,624.953.581,701,638,916.422.571.01
应收款项211,250,909.110.34118,231,355.900.180.16
买入返售金融资产7,181,821,339.8511.587,052,109,397.0610.640.94
交易性金融资产23,641,663,920.5938.1111,580,616,998.3417.4620.65
债权投资61,332,564.370.1014,738,275,841.4822.23-22.13
其他债权投资5,053,042,010.438.1511,796,666,800.7417.79-9.64
其他权益工具投资75,000,000.000.1275,000,000.000.110.01
长期股权投资224,984,654.050.36239,264,124.170.360.00
投资性房地产16,655,574.640.0317,134,165.030.030.00
固定资产146,201,152.840.24151,395,967.850.230.01
无形资产128,946,155.800.21130,445,760.680.200.01
商誉22,096,264.010.0422,096,264.010.030.01
递延所得税资产252,408,458.800.41243,035,573.180.370.04
其他资产243,914,662.040.39172,617,108.600.260.13
应付短期融资款2,148,097,551.333.46700,764,530.051.062.40
拆入资金2,991,206,202.334.825,992,190,436.509.04-4.22
交易性金融负债3,817,330,973.276.151,223,213,533.741.844.31
衍生金融负债1,711,803.500.001,665,146.270.000.00
卖出回购金融资产款11,799,939,292.5519.0218,330,330,267.4427.64-8.62
代理买卖证券款13,145,226,746.3821.1911,639,809,673.6517.553.64
应付职工薪酬729,063,736.521.18618,893,789.830.930.25
应交税费130,160,092.360.21100,105,850.080.150.06
应付款项62,373,910.370.1040,320,191.000.060.04
合同负债1,571,428.580.00--不适用
应付债券8,013,252,872.9912.9213,007,372,684.5019.62-6.70
递延所得税负债30,885,242.250.0511,208,635.160.020.03
其他负债292,434,878.820.47131,427,324.650.200.27

(二)以公允价值计量的资产和负债

单位:元

项目期初数本期公允价值变动损益计入权益的累计公允价值变动本期计提的减值本期购买金额本期出售金额其他变动期末数
金融资产
1.交易性金融资产(不含衍生金融资产)11,580,616,998.34318,569,324.30--906,007,126,481.62894,264,648,883.67-23,641,663,920.59
2.衍生金融资产1,079,375.00228,020.42--不适用不适用--
3.其他债权投资11,796,666,800.74-29,564,804.425,910,866.5137,214,178,088.4745,360,760,022.031,421,644,967.235,053,042,010.43
4.其他权益工具投资75,000,000.00------75,000,000.00
金融资产小计23,453,363,174.08318,797,344.7229,564,804.425,910,866.51943,221,304,570.09939,625,408,905.701,421,644,967.2328,769,705,931.02
金融负债
1.交易性金融负债1,223,213,533.74-52,343,941.72--52,634,314,466.2450,092,540,968.43-3,817,330,973.27
2.衍生金融负债1,665,146.27-5,160,596.72--不适用不适用-1,711,803.50
金融负债小计1,224,878,680.01-57,504,538.44--52,634,314,466.2450,092,540,968.43-3,819,042,776.77

注:上表中“其他变动”为“债权投资”重分类至“其他债权投资”的金额,重分类的原因及影响详见本报告“第十节 财务报告”之“六、合并

财务报表项目附注”之“9、债权投资”。

(三)截至报告期末的资产权利受限情况

单位:元

项目期末余额
为质押式回购业务而设定质押的金融资产
- 交易性金融资产7,594,443,651.69
为买断式回购业务而转让过户的金融资产
- 交易性金融资产3,394,447,073.90
- 其他债权投资84,693,617.70
为融资融券业务而转让过户的金融资产
- 交易性金融资产37,324,653.79
为债券借贷业务而设定质押的金融资产
- 交易性金融资产1,576,530,309.13
- 其他债权投资1,429,188,695.25
合计14,116,628,001.46

五、比较式财务报表中变动幅度超过20%以上项目的情况

单位:元

项目2020年6月30日2019年12月31日增减百分比(%)主要原因
货币资金15,531,323,907.7211,307,006,407.1237.36期末自有资金存款增加。
衍生金融资产-1,079,375.00不适用期末期货子公司期货期权业务形成的衍生金融资产减少。
存出保证金2,223,692,624.951,701,638,916.4230.68期末期货子公司交易保证金增加。
应收款项211,250,909.11118,231,355.9078.68期末应收资管计划管理费、清算款增加。
交易性金融资产23,641,663,920.5911,580,616,998.34104.15期末在交易性金融资产中核算的债券投资规模增加。
债权投资61,332,564.3714,738,275,841.48-99.58本期因出售及重分类导致债权投资规模减少。
其他债权投资5,053,042,010.4311,796,666,800.74-57.17期末在其他债权投资中核算的债券投资规模减少。
其他资产243,914,662.04172,617,108.6041.30期末期货子公司预付现货保证金增加。
应付短期融资款2,148,097,551.33700,764,530.05206.54期末短期收益凭证规模增加。
拆入资金2,991,206,202.335,992,190,436.50-50.08期末银行间市场拆入资金规模减少。
交易性金融负债3,817,330,973.271,223,213,533.74212.07期末借入债券及第三方在结构化主体中享有的权益形成的交易性金融负债增加。
卖出回购金融资产款11,799,939,292.5518,330,330,267.44-35.63期末回购业务规模减少。
应交税费130,160,092.36100,105,850.0830.02期末应交企业所得税增加。
应付款项62,373,910.3740,320,191.0054.70期末应付基金销售及服务费用、清算款增加。
合同负债1,571,428.58-不适用执行新收入会计准则的影响。
应付债券8,013,252,872.9913,007,372,684.50-38.39期末应付次级债券、公司债券减少。
递延所得税负债30,885,242.2511,208,635.16175.55期末交易性金融资产公允价值变动形成的递延所得税负债增加。
其他负债292,434,878.82131,427,324.65122.51期末期货子公司预收保证金及基金子公司应付股利增加。
股本5,444,525,514.004,215,541,972.0029.15本期实施配股增加股本。
资本公积8,990,140,729.536,275,980,983.5143.25本期实施配股增加股本溢价。
未分配利润1,742,757,193.691,342,945,636.9329.77本期归属于母公司股东的净利润增加。
项目2020年1-6月2019年1-6月增减百分比(%)主要原因
利息净收入其中:利息收入823,906,944.391,096,427,428.14-24.86本期股票质押回购利息收入及债权投资利息收入减少。
利息净收入其中:利息支出572,952,931.07801,520,515.85-28.52本期卖出回购金融资产利息支出及次级债券利息支出减少。
手续费及佣金净收入其中:投资银行业务手续费净收入191,402,110.07133,834,195.1343.01本期债券承销业务增加。
投资收益752,113,287.61338,556,204.12122.15本期持有及出售金融资产取得的收益增加。
投资收益其中:对联营企业和合营企业的投资收益-3,218,134.35-258,562.31不适用本期私募基金子公司对其联营企业的投资收益减少。
投资收益其中:以摊余成本计量的金融资产终止确认产生的投资收益-45,770,116.39-不适用本期出售债权投资产生的损益。
其他收益10,952,811.803,930,433.35178.67本期收到的政府补助增加。
税金及附加14,074,140.7610,613,495.1232.61本期营业收入同比增加,导致税金及附加相应增加。
业务及管理费1,091,509,022.16881,929,992.6123.76本期人力资源费用增加。
信用减值损失178,914,328.69126,484,098.2941.45本期买入返售金融资产减值准备增加。
其他资产减值损失8,610,000.00-不适用本期长期股权投资减值准备增加。
营业外收入1,009,903.591,365,076.20-26.02本期期货子公司收到期货交易所活动费减少。
营业外支出6,216,384.591,876,053.40231.35本期捐赠支出增加。
所得税费用210,309,656.52143,393,249.4846.67本期利润总额增加导致所得税费用相应增加。
归属于母公司股东的净利润604,517,260.62388,455,983.5555.62本期净利润增加。
少数股东损益32,655,712.0425,490,016.7828.11本期子公司净利润增加。
归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额-3,014,428.619,827,500.97不适用本期其他债权投资公允价值变动及其信用损失准备计入其他综合收益的金额减少。
归属于母公司所有者的综合收益总额601,502,832.01398,283,484.5251.02本期净利润增加。
归属于少数股东的综合收益总额32,655,712.0425,490,016.7828.11本期子公司净利润增加。

六、投资状况分析

(一)总体情况

报告期内,公司不存在新增对外股权投资。

(二)报告期内获取的重大的股权投资情况

报告期内,公司不存在获取重大股权投资情况。

(三)报告期内正在进行的重大的非股权投资情况

报告期内,公司不存在正在进行的重大非股权投资情况。

(四)以公允价值计量的金融资产

单位:元

资产类别初始投资成本本期公允价值变动损益计入权益的累计公允价值变动本期购买金额本期出售金额本期投资收益及 利息收入期末账面价值资金来源
股票1,284,556,323.40186,099,649.52-8,267,163,610.918,223,663,868.79227,838,114.501,556,953,891.87自有资金
基金790,798,504.3429,917,054.02-1,631,088,731.501,779,288,325.5816,811,851.35835,827,497.37自有资金
债券24,827,991,462.3866,810,311.8829,564,804.42932,467,285,836.62929,332,195,991.18797,307,883.7324,947,435,164.63自有资金
信托产品-------自有资金
期货不适用-267,086.49-不适用不适用-26,085,704.25-自有资金
金融衍生工具不适用-4,665,489.81-不适用不适用-4,234,995.59-1,711,803.50自有资金
其他1,386,117,848.1535,742,308.88-855,766,391.06290,260,720.1512,300,919.481,429,489,377.15自有资金
合计28,289,464,138.27313,636,748.0029,564,804.42943,221,304,570.09939,625,408,905.701,023,938,069.2228,767,994,127.52

(五)金融资产投资

1.证券投资情况

单位:元

证券品种证券代码最初投资成本会计计量模式期初账面价值本期公允价值变动损益计入权益的累计公允价值变动本期购买金额本期出售金额报告期损益期末账面价值会计核算科目资金来源
债券2002101,627,521,640.65公允价值计量-12,871,217.98-2,785,536,509.851,158,014,869.207,155,252.161,640,392,858.63交易性金融资产自有资金
债券1580179679,995,560.00711,466,717.84-7,684,341.7630,084,541.25153,424.6619,159,827.03750,808,684.93其他债权投资
债券200005722,916,323.69-2,636,068.37-4,158,095,936.223,435,179,612.53330,585.29725,552,392.06交易性金融资产
债券200404503,860,720.39-881,539.34-2,917,636,886.592,413,776,166.204,050,525.24504,742,259.73交易性金融资产
债券101900958370,197,131.15385,504,063.5011,255,549.61-31,433,577.3831,433,577.3811,256,398.67396,759,613.11交易性金融资产
债券145200367,054,644.12370,360,683.24--250,930.7413,386,570.46593.308,560,916.72384,394,480.00其他债权投资
债券122249296,819,000.00309,726,349.32195,801.36--8,896,808.226,151,642.66301,025,342.46交易性金融资产
债券180208275,473,941.10--169,494.434,268,201,316.423,992,343,075.64-797,195.09276,027,735.21其他债权投资
债券1280321250,000,000.00242,078,734.24-----271,000,000.00其他债权投资
债券200002231,881,721.53--9,247.54-4,210,367,191.623,978,485,470.09-2,439,336.30231,872,473.99交易性金融资产
期末持有的其他证券投资23,022,743,455.6436,170,837,321.15279,649,985.9821,961,898.97923,509,027,210.86938,019,637,467.17677,707,263.6223,346,750,851.77
报告期已出售证券投资损益--6,155,832.90---622,617,938.63-
合计28,348,464,138.2738,189,973,869.29313,636,748.0029,564,804.42941,923,769,740.65953,037,921,064.391,353,753,818.6328,829,326,691.89

注:1.本表证券投资包括公司报告期内持有的以公允价值计量的境内外股票、基金、债券、信托产品等金融资产,也包括非以公允价值计量的金融资产投资;

2.本表按期末账面价值占公司期末证券投资总额的比例排序,填列公司期末所持前十只证券情况;

3.其他证券投资指除前十只证券以外的其他证券投资;

4.报告期损益,包括报告期公司因持有该证券取得的投资收益、公允价值变动损益及利息收入。

七、重大资产和股权出售

(一)出售重大资产情况

报告期内,公司不存在出售重大资产情况。

(二)出售重大股权情况

报告期内,公司不存在出售重大股权情况。

八、主要控股参股公司分析

(一)主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况

单位:万元

公司名称公司类型主要业务注册 资本总资产净资产营业收入营业利润净利润
国海富兰克林基金管理有限公司子公司基金募集、基金销售、资产管理和中国证监会许可的其他业务22,000.0091,303.9076,677.0020,171.498,463.976,117.45
国海良时期货有限公司子公司商品期货经纪、金融期货经纪,期货投资咨询,资产管理50,000.00424,461.3971,279.4141,510.563,039.142,376.47
国海创新资本投资管理有限公司子公司私募基金管理和投资业务,投资管理(除金融、证券、期货外),投资咨询,财务咨询服务100,000.00126,613.89114,580.287,037.263,693.472,409.35

(二)报告期内取得和处置子公司的情况

2019年8月22日,公司召开第八届董事会第二十一次会议,审议通过了《关于设立另类投资子公司的议案》,同意公司出资10亿元人民币设立另类投资子公司,从事中国证监会批准的另类投资业务。2020年4月,公司另类投资子公司“国海证券投资有限公司”完成工商登记手续。截至报告期末,该子公司尚未开展业务。

九、公司控制的结构化主体情况

经评估本公司持有结构化主体连同本公司作为其管理人所产生的可变回报的最大风险敞口,以及管理人在决策机构中的表决权是否

足够大,以表明本公司对结构化主体拥有控制权,报告期末本公司控制的结构化主体包括:国海金贝壳新三板1号集合资产管理计划、国海金贝壳新三板2号集合资产管理计划、国海金贝壳赢安鑫1号集合资产管理计划、国海金贝壳8号(策略稳健)集合资产管理计划、国海虑远4002号集合资产管理计划、国海良时德享FOF一号资产管理计划、国海良时德享FOF二号资产管理计划、国海金贝壳贵宾定制1号集合资产管理计划、国海证券启航4005号(美好生活主题)集合资产管理计划、国海证券扬帆定开债2206号集合资产管理计划、国海证券扬帆定开债2222号集合资产管理计划、国海证券扬帆2230号九个月定开债集合资产管理计划、国海证券启航量化对冲8001号集合资产管理计划、国海证券启航科技创新8002号集合资产管理计划、证券行业支持民企发展系列之国海创新1号私募股权投资基金、国海证券启航量化对冲8011号集合资产管理计划、国海证券扬帆2231号九个月定开债集合资产管理计划、国海证券扬帆2232号9个月定开债集合资产管理计划、国海证券扬帆2233号9个月定开债集合资产管理计划、国海证券扬帆2224号6个月定开债集合资产管理计划、国海证券扬帆3025号集合资产管理计划、国海良时银帆三号集合资产管理计划、国海证券扬帆3330号分级集合资产管理计划、国海证券扬帆3203号集合资产管理计划、国海证券扬帆3039号集合资产管理计划、国海证券扬帆3207号集合资产管理计划、国海证券扬帆3502a号集合资产管理计划、国海证券扬帆3503a号集合资产管理计划和国海良时跃跃盈3号集合资产管理计划。

十、对2020年1-9月经营业绩的预计

公司主营业务受证券市场波动影响较大,无法对年初至下一报告期期末的累计净利润变动情况进行准确估计。公司将根据中国证监会《关于加强上市证券公司监管的规定》(2010年修订)的要求,及时披露公司月度主要财务信息,以便投资者及时掌握公司经营情况。

十一、公司面临的风险和应对措施

公司面临的主要风险有市场风险、信用风险、流动性风险、操作风险、声誉风险、洗钱风险、子公司风险等。公司采取了多种措施对面临的风险进行管理和防范,相关业务在风险可测、可控、可承受的范围内开展。

(一)公司经营活动面临的主要风险

1.市场风险

市场风险是指因市场价格(利率、汇率、股票价格和商品价格)的不利变动而使公司业务发生损失的风险。

2.信用风险

信用风险是指由于债务人或交易对手违约而导致损失的可能性及潜在的损失,或者债务人信用评级的变动或履约能力的变化导致其债务的市场价值变动而引起损失的风险。

3.流动性风险

流动性风险是指公司无法以合理成本及时获得充足资金,以偿付到期债务、履行其他支付义务和满足正常业务开展的资金需求的风险。

4.操作风险

操作风险是指由于公司内部流程管理疏漏、信息系统故障或不完善、人员操作失误或外部事件等原因给公司带来损失的风险。

5.声誉风险

声誉风险是指因公司经营、管理及其他行为或外部事件导致监管部门、利益相关方和公共媒体对公司产生负面评价而使公司未来业务开展受到不利影响的风险。

6.洗钱风险

洗钱风险是指公司被违法犯罪活动利用进行洗钱、恐怖融资、扩散融资、逃税的风险。

7.子公司风险

子公司风险是指子公司在经营发展中面临的市场风险、信用风险、操作风险、流动性风险、声誉风险等。

(二)主要风险因素在本报告期内对公司的影响

1.公司通过采取分散化投资策略,运用股指期货、国债期货等衍生品开展对冲和套保操作,控制投资组合风险,并严控业务规模和风险限额,有效防范了重大市场风险。

公司通过VaR和敏感性分析对公司整体面临的市场风险进行计量和评估。公司(母公司)采用历史模拟法计算VaR值,95%置信度,1个交易日的VaR值按基础资产分类,2020年6月30日风险价值报告如下表:

单位:万元

项目2020年6月30日2020年1-6月
平均最低最高
股价敏感型金融工具2,189.842,507.031,472.654,354.52
利率敏感型金融工具1,501.901,697.47944.022,482.13
整体组合3,117.903,256.102,524.364,816.28

利率风险方面,公司每日测算固定收益投资组合的久期等指标衡

量其利率风险。通过定期和不定期的压力测试测算压力情景下的可能损失。通过敏感性分析,衡量利率曲线发生小幅度平移时,固定收益类金融工具公允价值变动对公司收入带来的影响。

基于计息资产及负债的利率风险。该分析假设期末结余的计息资产及负债一直持有至到期,在其他变量不变的情况下,利率增减100个基点对所得税前利润及所得税前其他综合收益的影响。2020年6月30日利率敏感性分析(合并口径)如下表:

单位:万元

利率变动2020年1-6月
对利润总额的影响对其他综合收益的影响
上升100个基点-20,263.75-3,829.38
下降100个基点21,434.583,923.02

假设其他变量维持不变的情况下,权益类证券、基金、可转换债券、衍生工具及集合资产管理计划的价格增加或减少10%对所得税前利润及所得税前其他综合收益的影响。2020年6月30日其他价格敏感性分析(合并口径)如下表:

单位:万元

价格变动2020年1-6月
对利润总额的影响对其他综合收益的影响
市价上升10%30,928.60750.00
市价下降10%-30,897.42-750.00

2.公司通过完善自营固定收益类证券投资、信用业务管理的决策、执行、监测等机制,加强信用风险管理,报告期内信用风险总体可控。截至2020年6月30日,公司无存续的约定购回式证券交易项目,所有融资融券有负债客户的期末总体维持担保比例为264.97%,股票质押

式回购业务(资金融出方为证券公司)客户的整体履约保障比例为

154.47%,融资类业务信用风险可控。

3.报告期内,公司净资本充足,未发生流动性风险。2020年6月30日,公司流动性覆盖率(LCR)为189.71%,净稳定资金率(NSFR)为191.22%。

4.关于操作风险,公司通过持续完善各层级的风险管理组织建设,强化制度执行并着力完善各项制度和流程,健全授权机制、完善信息系统建设、加强操作风险三大工具的运用等手段来综合管理。

5.关于声誉风险,公司通过建立积极、合理、科学、有效的声誉风险管理机制,实现对声誉风险的识别、监测、控制和化解,以建立和维护公司的良好品牌形象,推动公司持续、稳定、健康地发展。

6.关于洗钱风险,公司通过建立并持续优化制度体系、合理设计可疑交易监测标准、完善系统建设、细化管控措施、强化人员培训,狠抓客户身份识别、客户洗钱和恐怖融资风险评估及客户分类管理、可疑交易监测报告、洗钱风险评估等重点工作,实现对洗钱风险的识别、监测、防范和控制,有效推动公司的反洗钱工作。报告期内,公司无重大反洗钱违规事项,未出现反洗钱信息失密、泄密等严重问题,未发生因未严格按照规定履行反洗钱职责而导致洗钱案件发生的情况。

7.关于子公司风险,公司将子公司纳入全面风险管理体系,督导子公司拟定风险限额,从公司层面管控总体风险,通过子公司风险报告机制,督促子公司定期、不定期向公司报送风险信息报告,对子公司风险状况进行监控。报告期内,子公司未发生重大风险事项。

(三)公司已采取或拟采取的对策

1.公司严格落实全面风险管理要求,建立完善“董事会及其风险控制委员会、监事会——经营管理层及其风险控制委员会——风险管理部门——各业务部门、分支机构及子公司”的全面风险管理组织体系,对风险进行集中统一管理。公司设立专业的风险管理部门,组织落实全面风险管理体系各项工作,为公司提供风险管理决策支持,为各业务条线风险控制专业委员会提供风险管理策略和建议,对公司重要业务进行风险识别和评估,牵头开展投行业务内核工作,督导公司各业务部门、分支机构及子公司等各单位风险管理工作,公司各业务部门、分支机构、子公司配备专业风险管理团队或人员,确保公司能够对各类风险进行识别、评估与计量、监测、处置。

2.公司建立健全分级分类、涵盖各风险种类、各业务条线及子公司的全面风险管理制度体系。公司通过制定风险偏好、风险容忍度指标及风险限额指标,逐级分解执行,建立统一的风险控制指标体系,实现对风险的有效管控。公司不断优化风险事项报告机制,建立完善定期报告、不定期报告机制,全面及时掌握公司风险状况。公司建立完善全面风险管理信息系统,建立风险计量模型,建立完善风险控制指标动态监控系统,利用技术手段加强风险管理。公司按照风险全覆盖的要求,建立健全事前审核、事中监测、事后监督的风险管理体制,加强风险管控,堵住风险隐患,防范各项风险。

3.公司通过加强市场研究,提高市场研判能力和水平,完善投资决策、交易、执行、监控、报告等措施,加强市场风险管理。公司遵循稳健投资的理念,对公司自营投资采取分散化的资产配置策略,年初由董事会、股东大会确定整体投资规模和风险限额,并在此基础上

按照公司风险管理架构实行逐级分解和监控管理。公司通过全面风险管理系统、投资交易系统对投资业务的资产配置、持仓规模和盈亏指标等进行动态监测和风险预警,建立行业通用的市场风险计量指标、模型体系,包括在险价值(VaR)、分项业务敏感性指标等,加强市场风险的量化分析,有效管理市场风险。

4.公司加强信用风险管理,对自营投资业务的信用风险管理措施主要包括建立并完善信用债发行主体准入管理机制,逐步建立发行主体及交易对手统一授信管理体系,严格控制组合久期及杠杆率等指标,加强信用风险评估、日常监控等。对融资融券、股票质押式回购等信用业务的信用风险管理措施主要包括建立客户准入标准和标的证券筛选机制、量化的客户信用评级体系、分级授信制度、实时盯市制度、黑名单制度、强制平仓制度等。公司建立和持续优化内部评级模型,并推动信用风险预警与内部评级系统建设,完善全面风险管理系统信用风险模块,以保证事前识别与计量信用风险、事中加强风险日常监测与定期评估,采取适当措施控制信用风险,确保公司的信用风险处于可测、可控状态。

5.公司遵循全面性、审慎性、预见性和有效性原则,对流动性风险实施有效识别、计量、监测和控制,确保流动性需求及时以合理成本得到满足。公司严格按照《证券公司流动性风险管理指引》等要求,建立以流动性覆盖率(LCR)和净稳定资金率(NSFR)为核心指标的流动性风险管理框架,通过科学的资产负债管理和资金管理、多层次的流动性储备、常态化的压力测试机制、有效的流动性应急处置和系统化的流动性风险指标监控预警等措施及手段,确保公司在正常及压

力状态下均具备充足的流动性储备及筹资能力,使得整体流动性风险处于可测、可控状态,以谨慎防范流动性风险。

6.公司建立健全操作风险管理组织架构,确立操作风险管理三道防线,即各业务部门、分支机构及子公司、相关职能部门实施有效自我控制为第一道防线,风险管理部门在事前和事中实施专业的操作风险管理为第二道防线,稽核审计部门实施事后监督、评价为第三道防线。公司建立了操作风险的相关控制措施:完善操作风险管理的制度体系与运作机制,加强操作风险管理三道防线之间的联动协调,加强对操作风险相关问题的深入分析与整改追踪;建立操作风险管理三大工具体系,通过持续完善并逐步推广风险与控制自我评估、关键风险指标、损失数据收集等三大工具,搭建公司操作风险识别、评估、监测、控制与报告机制;开展操作风险管理系统建设,对操作风险进行监控与报告。

7.公司建立了有效的声誉风险管理工作机制,在建立健全《国海证券股份有限公司全面风险管理办法》的基础上,制定了《国海证券股份有限公司声誉风险管理办法》,从风险识别、风险评估、风险监测和报告、风险应对等四个方面,对公司声誉风险进行全方位和全过程管理;依法依规开展信息披露工作,及时披露公司重大事项及进展;持续做好舆情监测分析,定期形成舆情分析报告,对声誉风险及时进行评估识别;制定和实施声誉风险处置方案,分级分类应对声誉风险。

8.公司按照反洗钱法律法规的规定,建立了完备的反洗钱内部控制制度体系,并根据反洗钱监管要求的变化,及时调整、修订制度。

公司自上而下构建了完善的组织体系:包括董(监)事会——反

洗钱工作领导小组——反洗钱办公室——各部门及各分支机构(反洗钱专员)四个层级。

公司选拔责任心强、经验丰富的业务骨干作为反洗钱专员,并不断完善反洗钱队伍的专业结构,通过组织制度考试、上岗谈话或不定期培训测试等方式,确保反洗钱人员的资质水平和业务能力持续符合要求。

公司有效履行客户身份识别义务,积极开展非自然人客户受益所有人身份识别工作,规范开展客户分类管理,根据不同风险等级客户制定对应的风险管理措施,并依法保存客户资料和交易记录。公司按照监管部门要求,完善可疑交易监测指标,优化大额和可疑交易报告流程,加强了可疑交易信息的监测、识别及报告。公司积极组织各营业部开展反洗钱宣传活动,组织举办反洗钱培训,培训内容涵盖新监管文件及公司反洗钱内控制度解读、客户身份识别工作要点、可疑交易报告报送要求、反洗钱系统操作要求等内容。

公司建立并持续完善反洗钱业务应用系统,并按照监管新要求,完成监管检查数据提取、洗钱风险评估等功能改造升级工作,进一步强化可疑交易所涉客户及交易的持续监控措施,完善业务系统信息采集功能,同时为确保系统的正常运行,指定两名信息技术专员负责系统的运行和维护工作。

9.在充分考虑公司风险承受能力和业务实际的基础上,按照公司全面风险管理办法的要求,公司指导各子公司根据自身业务制定了年度风险限额方案,内容包括风险限额、风险偏好、风险容忍度指标等。建立健全子公司风险信息报告机制,督促子公司定期、不定期向公司

报送风险信息报告,对子公司风险状况进行监控;公司组织实施全面风险管理系统与子公司风控系统对接,通过信息化手段加强对子公司的风险管理。

十二、公司客户资产保护、风险控制、创新业务开展的风险管理和稽核检查情况

(一)客户资产保护情况

1.经纪业务客户资产保护情况

公司严格遵循中国证监会《关于加强证券经纪业务管理的规定》及中国证券业协会《证券公司开立客户账户规范》,通过进一步优化部门组织架构、明确部门职责及加强制度建设与执行、优化技术支持手段等措施,实施客户资产保护。

(1)经纪业务的开展实行集中管理,职能部门发挥隔离、制衡与监督作用

零售财富委员会负责公司经纪业务的运营管理,统一制定经纪业务管理制度,集中管理统一账户管理系统操作权限,并开展异常交易集中监控和现场检查,对经纪业务实施集中统一管理;信息技术中心提供信息系统的规划、建设,为加强对前台业务的控制提供技术支持,不直接进行任何与业务、财务、清算相关操作;结算托管部为公司证券交易结算托管的专业部门,负责证券交易业务资金、股份清算和客户资金的账户管理、资金划付等,并通过其股份对账、清算交收、资金账户数据报送、投保基金数据报送等工作,对经纪客户账户、资金业务的日常运作提供监督与发现异常情况的手段;法律事务部对经纪业务的合法开展提供法律支持和保障,合规管理部对经纪业务的开展

进行合规有效性评估及合规审核,稽核审计部对客户资产保护工作进行监督和检查;营业部执行账户规范管理工作的具体要求并接受检查与考核。

(2)建立并落实客户资产保护的长效机制

①依托二代身份证读卡器、统一账户管理系统、客户档案影像管理系统、公民身份信息查询、机构信息核查、机主信息核查等技术手段,有效地执行在开户环节的客户身份识别、验证审核、客户影像采集、客户密码安全和交易风险提示等工作,为执行客户实名制和保证客户资料完整奠定了基础;客户在非现场开户系统开立账户时,由客户自行设置交易密码和资金密码,系统提示客户妥善保管密码,并适时修改密码和增强密码强度,确保客户账户和资产安全;通过对“客户信息完整性”、“客户资金账户与证券账户对应关系完整性”、“跨期现一码通账户信息比对”、“失信人员开户信息”进行日常专项监控,持续进行的每周客户账户关键信息比对、每周定期的资金账户数据报送及每季度定期的机构信息核查、重点客户手机号码机主信息核查工作,确保了公司客户身份关键信息与中国证券登记结算有限责任公司系统一致,并积极配合和接受中国证券登记结算有限责任公司、中国证券投资者保护基金有限责任公司的监督,杜绝新不合格账户的产生。

②制定《国海证券股份有限公司经纪客户账户实名制管理实施细则》,对违反账户实名制的情形进行分类,根据不同类型的情形,采取对应的处置措施,同时对账户使用实名制使用情况进行日常监控,

及时发现并处理异常账户。

严格履行开户实名制审核义务,切实做好开户环节投资者教育及适当性管理工作,严禁不满足开户条件的客户开立证券账户,严禁未满18周岁及70周岁以上的客户办理网上自助开户业务;持续开展账户使用环节实名制核查工作,加强异常交易监控工作,开展重点客户账户实名制核查工作,通过对开户资料、资金进出、交易委托情况等方式核查存量账户的使用情况,严禁为客户违规使用账户提供任何形式的便利,对非客户本人操作的账户,采取账户规范、注销等措施;利用移动电话号码信息加强客户账户实名制管理,每季度核查重点客户移动电话机主信息,对重点客户交易过程中使用的移动电话异常情况进行核查,存在违规行为的,依据账户规范进行处理。在开户环节严格履行实名制审核的义务,营业部对实名制审核承担相应责任,通过技术及人工审核在开户环节杜绝开立不合格账户。

③根据《国海证券股份有限公司投资者适当性管理办法》,对经纪客户、产品或服务进行分类管理。根据客户财务与收入状况、证券专业知识、证券投资经验、风险偏好等对客户进行首次风险承受能力评估和后续风险承受能力评估,根据评估结果向客户提出具体的适当性匹配意见,为客户提供与其风险承受能力相适应的产品或服务,客户据此投资于产品或服务的资产得到有效保护。进一步优化投资者适当性管理,将投资者风险承受能力等级及产品或服务的风险等级细分为五个等级,分类结果以纸质、电子方式留存;并提供更便利的自助

客户端方便客户进行后续风险承受能力测评,及时更新其评估信息,同时在高风险产品现场销售过程中及开通分级基金、港股通、新三板、科创板等高风险业务时,增加录音录像环节。

④根据《国海证券股份有限公司零售财富客户投诉管理实施办法》,明确各部门在投诉事件处理中的职责、投诉分类、投诉处理流程,全面提高客户服务质量和规范投诉管理,进一步维护客户利益。

⑤统一建立经纪业务客户账户管理、客户资金存管、代理交易、代理清算交收、证券托管、交易风险监控等信息系统,并建立了统一分配和授予证券经纪业务集中交易系统、综合服务平台等系统的权限及参数的机制,杜绝了虚增虚减客户资金、证券及账户等现象。

⑥建立了《国海证券股份有限公司零售财富业务客户证券交易行为管理实施办法》等客户交易安全、异常交易行为管理监控制度,并不断完善客户账户异常交易等集中监控系统监控性能,使之适应业务风险管理要求,增强对客户资产保护的作用。

⑦向客户提供“账户名+静态密码”及网上交易客户端强身份认证方式,增强客户网上交易的安全性,为客户资产提供更有效的保护。同时,在收集使用客户信息之前,征求客户同意,并向客户说明信息收集、使用的范围,切实维护客户的合法权益。

⑧根据中国证监会《证券公司客户资料管理规范》,建立客户资料管理机制,为每个客户单独建立纸质或电子档案,并对重要客户资料建立电子档案,保证客户资料安全完整。在保证客户查询其委托、交易记

录、证券和资金余额等信息的渠道的同时,注重客户资料的保密工作,对信息系统用户权限设置遵循最小化原则并执行严格的审批制度,限制赋予批量下载或导出客户信息的权限;客户本人、营业部内部管理、公司总部部门或有权机关需要查询、复印客户资料时,必须履行审批和登记手续;向审计等外部机构公司提供客户账户数据时,必须向其明确客户资料保密的责任与义务,并严格履行审批、留痕手续。

⑨建立统一的非现场开户、非现场销户管理机制,非现场开户、非现场销户实行统一流程和标准,并满足身份验证、见证留痕等关键控制要求;明确见证人员资格、行为规范等管理;见证开户文书实行编号管理和连号控制;非现场开户、非现场销户采取公安认证及人工审核相结合的方式,对投资者的身份信息进行核实;非现场销户采取销户挽留回访及视频见证的方式,核实投资者的销户意愿。零售财富委员会对客户账户开户集中统一管理,指导、监督营业部合规开展非现场开户业务、实施内控检查及报告,以杜绝出现以办理见证开户或网上开户的名义设立非法经营网点或损害投资者合法权益的行为。

2.资产管理业务客户资产保护情况

公司严格遵循《证券法》以及资产管理相关法律法规和监管规定的要求,通过实行集中统一管理、健全制衡监督机制、加强重点环节管控、加强适当性管理等措施构建有效的资产管理业务客户资产保护机制,确保客户资产安全,维护客户利益。

(1)公司对资产管理业务实行集中统一管理并有效制衡监督

公司对资产管理业务实行集中统一管理,证券资产管理分公司是

公司开展资产管理业务的专职机构,资产管理业务与其他业务在部门设置、人员管理、信息管理、账户管理等方面进行有效隔离,控制敏感信息的不当流动,防范内幕交易和利益冲突。

公司加强对资产管理业务的制衡和监督。公司不断优化组织架构,证券资产管理分公司内部实现前中后岗位适当分离,职能分设,做到相互监督和制约;公司相关职能部门对资产管理业务进行全过程监督,公司法律合规部门对资产管理业务进行合规监督并定期、不定期对资产管理业务进行检查,风险管理部门对资产管理业务的运行状况进行日常风险监控,财务管理部、结算托管部等对资产管理业务估值清算、资金划付等相关环节进行管理和监督,稽核审计部定期对资产管理业务进行审计稽核,办公室对资产管理业务用印流程进行监督。公司建立健全资产管理业务投资决策、公平交易、会计核算、风险控制、合规管理等制度,制定了业务操作流程,涵盖了产品设计、推广、研究、投资、交易、登记、清算、会计核算、信息披露、客户服务等环节。公司通过组织架构的优化和制度体系的健全,建立了资产管理业务的有效制衡监督机制。

(2)加强投资交易等重点环节管控,防止利益输送和损害客户利益行为。

公司建立了严密的分级投资决策与授权体系,公司投资决策与风险控制委员会、资产管理业务发展与风险管理委员会、证券资产管理分公司产品评审与投资决策委员会等三级决策机构严格依据授权进行投资决策,确保客户资产投资决策科学合理。

公司建立了资产管理业务的公平交易制度,建立了公平交易分配

机制,确保不同的受托资产得到公平的对待;规范了集中交易管理,设立了集中交易室,投资指令经交易室复核后方予以执行;建立了异常交易监控机制,严禁资产管理不同账户之间、自营账户与资产管理账户之间违规发生交易,对不同投资组合之间的同向和反向交易监控,防止利益输送。

(3)不同受托资产独立运作,确保客户资产安全。

公司资产管理业务的受托资产与公司自有资产、其他受托资产相互独立,不同资产分别设置账户,独立核算、分账管理。公司将所有受托资产交由资产托管机构托管,定期与托管机构就会计核算和估值结果进行对账复核,并接受托管机构的监督。公司对受托资产的资金划转过程进行严格控制,建立授权机制和多人复核机制,资金划转一律通过托管机构进行,防止客户资产被挪用,保护客户资产安全。

(4)加强客户适当性管理,切实维护客户利益

公司建立健全了投资者适当性管理制度,认真做好客户分类、风险评级、适当性评估与匹配等工作,确保将适当的产品销售给适合的投资者。公司建立了客户回访制度和投诉处理制度,及时对资产管理业务客户进行回访,高度重视并妥善处理客户投诉。公司持续加强员工职业道德建设,定期开展合规和职业道德培训,要求所有资产管理业务人员签署合规和职业道德承诺书,并对员工执业行为进行监督管理,严防欺诈客户等损害投资者利益的行为,维护客户利益。

(5)加强信息披露工作,主动接受社会监督

公司严格落实资产管理业务信息披露规定,按照合同约定向客户发送对账单,并通过公司网站、证券交易场所、中国证券业协会、中

国证券投资基金业协会等指定的信息披露平台及时披露各资产管理计划的定期报告、临时报告等文件,使客户和社会公众及时了解资产管理产品的运作状况,主动接受客户和社会监督,确保资产管理产品透明运作。

(二)风险管理情况

公司严格落实全面风险管理要求,建立“董事会及其风险控制委员会、监事会——经营管理层及其风险控制委员会——风险管理部门——各业务部门、分支机构及子公司”的四级风险管理组织体系,建立健全全面风险管理制度、建立统一的风险控制指标体系、建立完善风险管理信息系统,实现风险管理全覆盖。

公司制定《国海证券股份有限公司全面风险管理办法》作为公司风险管理总的纲领性制度,在全面风险管理框架下,建立完善市场风险管理办法、信用风险管理办法、操作风险管理办法、声誉风险管理办法、流动性风险管理办法、风险控制指标管理办法等基本风险管理制度,明确风险识别、计量、监控与报告等事项及风险管理措施。公司全面识别面临的市场风险、信用风险、操作风险、流动性风险、声誉风险、洗钱风险等各类风险,并充分评估各类风险的影响程度和发生可能性,针对评估结果采取有针对性的管控措施。公司建立事前审核、事中监测、事后监督的风险管理体制,对各类风险进行有效管理,防范风险事件发生。公司加强风险计量工作,建立完善市场风险、信用风险计量模型,逐步加强操作风险计量,对公司风险水平进行客观准确计量。公司建立全面风险管理系统,建立完善风险控制指标动态监控系统,对净资本等各项风险控制指标、公司风险限额、各业务条

线风线控制指标进行动态监控和预警。公司优化风险信息报告机制,在分支机构、子公司、业务部门、风险管理部门、经理层、董事会之间建立畅通的风险信息沟通机制,保证相关信息传递与反馈的及时、准确、完整。

(三)创新业务开展的风险管理情况

公司将创新业务纳入全面风险管理体系,制定《国海证券股份有限公司新业务风险管理办法》,对开展的各类新业务(产品)执行论证分析、风险评估、分级审批、运行跟踪监督等管理措施,持续加强对新业务、新产品的合规及风险管理,推动新业务规范开展。

公司执行中重点把握以下环节:一是进行新业务、新产品论证,分析可行性,评估风险,由业务主办部门、风险管理部门、法律事务部、合规管理部、财务管理部、结算托管部及信息技术中心等部门参与。二是法律事务部进行合同审核,防范法律风险。合规管理部就其中涉及的合规事项出具合规意见,进行合规把关。三是按风险分类识别、分级分层管控,提交公司各业务条线风险控制专业委员会或投资决策与风险控制委员会审批。四是法律事务部、合规管理部、风险管理部门督导业务部门设计并严格执行新业务、新产品内控制度与措施,细化操作流程,防范内部管理和操作风险。五是落实新业务、新产品的客户适当性管理要求,把适当的产品通过适当的方式销售给适当的客户。六是强化事中监控,做好创新业务的风险管理,确保业务风险可控、可测、可承受、不外溢。七是稽核审计部事后对新业务(产品)进行稽核检查,督导相关部门整改完善合规管理和风险管控措施。

(四)稽核检查情况

2020年上半年,公司组织实施了专项稽核、离任审计/离任审查、离岗稽核等项目,稽核审计范围涵盖零售财富、股转系统做市业务、资产管理业务、证券研究业务、私募基金投资等业务领域,以及人力资源管理、反洗钱管理、适当性管理、财务管理、合规管理、风险管理、募集资金管理等管理环节。

公司坚持以风险为导向,不断创新稽核方式,运用信息技术手段提升审计管理效能,保证审计质量,不断筑牢“第三道内控防线”。一是紧扣监管动向和公司管理需求,不断扩大审计覆盖面。在常规性的零售财富、资产管理、证券研究等业务审计的基础上,进一步拓展审计范围,将审计触角延伸至私募基金投资业务和人力资源管理等环节,深入挖掘各环节潜在风险,促使各部门提升制度执行、风险控制及合规管理能力。二是加快推进审计信息化,持续优化监督手段。依托公司大数据平台,健全数据采集机制,高效整合信息资源,依靠信息技术手段深入挖掘数据逻辑关系,实现审计手段的新突破,提升审计效能。三是强化整改监督,推动整改落实。采取现场立行立改、下达书面报告限期整改、反馈中台管理部门推进整改、指定专人跟踪督办等多种举措促进纠偏纠正,推进各项整改措施落地,提升公司内部管理水平。

公司通过审计监督和推动整改,全面掌握业务经营过程中的合规管理和风险控制状况,持续提升合规风控能力,进一步夯实内控基石,促进内部控制机制的有效运行。

第五节 重要事项

一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况

(一)本报告期股东大会情况

会议届次会议 类型投资者 参与比例召开日期披露日期披露索引
2019年年度股东大会年度股东大会43.2560%2020年4月27日2020年4月28日《中国证券报》《证券时报》《上海证券报》《证券日报》及巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn)

(二)表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会情况报告期内,公司无优先股股东,也无表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会的情况。

二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案

公司计划半年度不派发现金红利,不送红股,不以公积金转增股本。

三、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末尚未履行完毕的承诺事项

公司报告期不存在公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项。各承诺相关方有关承诺事项及履行情况如下:

承诺事由承诺方承诺内容承诺 时间承诺 期限履行情况
股改承诺
收购报告书或权益变动报告书中所作承诺广西投资集团、中恒集团、广投金控为了保证本次无偿划转股权后国海证券的独立性,维护国海证券及中小股东的合法权益,广西投资集团、中恒集团、广投金控承诺保证国海证券资产独立完整、财务独立、机构独立、业务独立、人员独立。2018年12月19日长期截至本报告出具之日,上述相关承诺人未出现违反承诺的情形。
为确保上市公司及其全体股东尤其是中小股东的利益不受损害,避免收购人及收购人控制的其他企业与上市公司之间可能存在潜在的同业竞争问题,广西投资集团、中恒集团、广投金控承诺:保证现在和将来不经营与国海证券主营业务相同的业务;亦不间接经营、参与投资与国海证券主营业务有竞争或可能有竞争的企业。本公司同时保证不利用股东地位损害国海证券及其他股东的正当权益。2018年12月19日长期截至本报告出具之日,上述相关承诺人未出现违反承诺的情形。
为了规范关联交易,维护国海证券及中小股东的合法权益,广西投资集团、中恒集团、广投金控承诺: 1.将尽量减少本公司及其一致行动人及其关联方与国海证券之间的关联交易。对于无法避免的业务来往或交易均按照市场化原则和公允价格进行,并按规定履行信息披露义务。 2.本公司及其一致行动人及其关联方保证严格遵守法律、法规及规范性文件以及国海证券公司章程的相关规定,依照合法程序,与其他股东一样平等地行使股东权利、履行股东义务,不利用所处地位谋取不当的利益,不损害国海证券及其他股东的合法权益。2018年12月19日长期截至本报告出具之日,上述相关承诺人未出现违反承诺的情形。
广西投资集团本次划转完成后,本公司将按照有利于上市公司可持续发展、有利于全体股东利益的原则,保持上市公司生产经营活动正常进行。就成为国海证券控股股东后的相关后续计划承诺如下: 1.本公司成为国海证券控股股东后,本公司及一致行动人不存在未来12个月内改变国海证券主营业务或者对其主营业务做出重大调整的计划。 2.除本次国有股权无偿划转外,本公司成为国海证券控股股东后,本公司及一致行动人不存在未来12个月内对国海证券及其子公司的资产和业务进行出售、合并、与他人合资或合作的计划,也不存在就国海证券业务处置或置换资产的重组计划。本次国有股权无偿划转完成后,如将来本公司及一致行动人根据自身与国海证券的发展需要制定和实施上述重组计划,本公司及一致行动人将严格按照相关法律法规要求,履行必要的法定程序和信息披露义务。 3.本公司成为国海证券控股股东后,未来12个月内本公司及一致行动人不存在改变国海证券现任董事会或高级管理人员组成的计划,本公司及一致行动人与国海证券其他股东之间就董事、高级管理人员的任免不存在任何合同或者默契。本次国有股权无偿划转完成后,若未来本公司及一致行动人拟对国海证券董事会或高级管理人员的组成进行调整,将严格按照相关法律法规要求,履行必要的法定程序和信息披露义务。 4.截至本承诺出具日,本公司及一致行动人不存在对国海证券现有员工聘用计划做出2019年1月14日国有股权无偿划转完成后的12个月内截至本报告出具之日,上述相关承诺人未出现违反承诺的情形。
重大变动的计划,不存在对国海证券的分红政策进行重大调整的计划,不存在其他对国海证券的业务和组织结构有重大影响的计划。未来若本公司及一致行动人根据业务发展和战略需要对国海证券的业务和组织结构进行调整,本公司及一致行动人将严格按照相关法律法规要求,履行必要的法定程序和信息披露义务。
1.本公司不代替其他股东或者代表他人出资,不作为他人利益持有国海证券股权的安排,不以任何形式从国海证券抽逃出资;不通过股权托管、公司托管、委托行使表决权等形式变相转让国海证券股权;不挪用国海证券的客户交易结算资金,不挪用客户托管的债券,不挪用客户委托国海证券管理的资产;不要求国海证券为本公司或者本公司的关联方提供融资或者担保;不从事任何损害国海证券及其债权人和其他股东合法权益的行为。 2.本公司已如实向国海证券说明本公司股权结构(逐层追溯至最终权益持有人)及与国海证券其他股东的关联关系或者一致行动人关系。未来本公司股权结构或者与国海证券其他股东的关联关系、一致行动人关系发生变化,导致实际控制国海证券5%以上股权的单位(个人)发生变化或者境外投资者间接控制国海证券股权的,本公司将及时通知国海证券,并督促国海证券依法报证监会审批。 3.本公司成为国海证券5%以上股权的实际控制人后,将严格按照法律法规的有关规定,在发生下述情形时,及时通知国海证券,并督促国海证券及时向证监会报告或者报批: (1)所持国海证券股权被采取诉讼保全措施或者被强制执行; (2)质押所持有的国海证券股权; (3)决定转让所持有的国海证券股权; (4)拟委托他人行使国海证券的股东权利或者与他人就行使国海证券的股东权利达成协议; (5)变更公司名称; (6)发生合并、分立、解散、破产、关闭或者被接管; (7)其他可能导致所持国海证券股权发生转移的情况。 4.本公司成为国海证券5%以上股权的实际控制人后,对于证监会依据《证券法》等法律法规的规定,要求本公司在指定期限内提供有关信息、资料的,将积极予以配合,并保证所提供的信息、资料真实、准确、完整。 5.本公司将严格按照《公司法》、《证券法》等法律法规以及《国海证券股份有限公司章程》的规定,认真履行股东职责,督促国海证券守法、合规经营;如国海证券在今后的经营过程中出现违法、违规行为,本公司将承担股东应负的责任。 本公司违反上述承诺,给国海证券其他股东2019年6月17日长期截至本报告出具之日,上述相关承诺人未出现违反承诺的情形。
的合法权益造成损害的,本公司将依法承担民事赔偿责任。
本公司自成为国海证券实际控制人之日起60个月内不转让直接或间接持有的国海证券股权(属于同一实际控制人控制的不同主体之间转让证券公司股权,或者本公司发生合并、分立导致所持证券公司股权由合并、分立后的新股东依法承继,或者本公司为落实中国证监会等监管部门的规范整改要求,或者因证券公司合并、分立、重组、风险处置等特殊原因,所持股权经证监会批准发生转让的除外)。 本公司违反上述承诺,给国海证券其他股东的合法权益造成损害的,本公司将依法承担民事赔偿责任。2019年8月5日2024年8月5日截至本报告出具之日,上述相关承诺人未出现违反承诺的情形。
资产重组时所作承诺广西投资集团1.作为新增股份吸收合并后存续公司第一大股东,广西投资集团保证现在和将来不经营与存续公司相同的业务;亦不间接经营、参与投资与存续公司业务有竞争或可能有竞争的企业。同时保证不利用其股东的地位损害存续公司及其它股东的正当权益。并且承诺方将促使承诺方全资拥有或其拥有50%股权以上或相对控股的下属子公司遵守上述承诺。 2.对于承诺方及其关联方将来与存续公司发生的关联交易,承诺方将严格履行桂林集琦关联交易的决策程序,遵循市场定价原则,确保公平、公正、公允,不损害中小股东的合法权益。2011年8月9日长期截至本报告出具之日,上述相关承诺人未出现违反承诺的情形。
承诺保证与桂林集琦做到人员独立、资产独立完整、业务独立、财务独立、机构独立。2011年8月9日长期截至本报告出具之日,上述相关承诺人未出现违反承诺的情形。
国海证券及全体高级管理人员国海证券及全体高级管理人员承诺,除需满足一般上市公司的信息披露要求外,上市后将针对国海证券自身特点,在定期报告中充分披露客户资产保护、风险控制、合规检查、创新业务开展与风险管理等信息,强化对投资者的风险揭示;充分披露证券公司可能因违反证券法律法规,被证券监管机构采取限制业务等监管措施、甚至被撤销全部证券业务许可的风险。同时将严格按照《证券公司风险控制指标管理办法》的规定,完善风险管理制度,健全风险监控机制,建立对风险的实时监控系统,加强对风险的动态监控,增强识别、度量、控制风险的能力,提高风险管理水平。2011年8月9日长期截至本报告出具之日,上述相关承诺人未出现违反承诺的情形。
索美公司桂林集琦截至合并基准日的全部债务(包括潜在债务及或有债务)由索美公司承接,索美公司将依照法律规定或合同约定及时清偿该等债务。2011年8月9日长期2011年6月28日,索美公司与桂林集琦签订了《资产交割协议》,2011年7月15日,索美公司与桂林集琦完成了全部资产、负债的交割手续,并签订了《资产交割确认书》,严格按照承诺承接了桂林集琦截至合并基准日
的全部债务(包括潜在债务及或有债务)。截至本报告出具之日,索美公司正依照法律规定或合同约定清偿该等债务,未发生因与债权人纠纷导致上市公司受损的情况。
桂林集琦将其持有的控股、参股子公司股权转让给索美公司时,如不能取得该等公司的其他股东放弃优先购买权的书面文件,索美公司同意,如有其他股东行使对该等公司股权的优先购买权的,索美公司同意将受让该等公司股权改为收取该等股权转让的现金。2011年8月9日长期截至本报告出具之日,桂林集琦尚余1家参股子公司北海集琦方舟基因药业有限公司未完成过户。该公司目前正处于破产清算过程中,未出现其他股东行使优先购买权的情况。
因桂林集琦的部分资产被抵押、查封、冻结,如该等资产于本次资产置换及吸收合并生效后不能及时、顺利向索美公司转移的,由此产生的损失由索美公司承担。2011年8月9日长期按照桂林集琦重大资产重组及以新增股份吸收合并原国海证券(以下简称本次交易)方案,桂林集琦的全部资产应由索美公司接收。为此,索美公司全资设立了桂林集琦药业有限公司,作为接收上述资产的主体。截至本报告出具之日,所涉资产的过户工作基本完成。因特殊原因,以下资产未办理完毕过户手续,其资产价值占本次交易所涉资产总价值的比例为0.18%: ①因涉及国外专利,桂林集琦的欧洲四国、美国、加拿大、韩国、印度、日本匙羹藤国外专利正由代理机构办理专利权人变更手续,尚未完成变更至桂林集琦药业有限公司名下相关手续; ②桂林集琦持股13.54%的子公司北海集琦方舟基因药业有限公司已成立清算小组,目前正处在清算过程中。截至本报告出具之日,索美公司未出现违反承诺的情形。
首次公开发行或再融资时所作承诺广西投资集团承诺将以现金方式全额认购公司第七届董事会第二十二次会议审议通过的配股方案确定的可配股票,并确认用于认配股份的资金来源合法合规。2016年7月5日至公司2016年配股事项完成日止。1.2018年11月,广西投资集团、荣桂集团、桂东电力、广西永盛等4家股东出具承诺函,2019年3月,中恒集团出具承诺函,上述股东确认将以现金方式全额认购根据公司本次配股方案确定的可配售股份;截至配股说明书出具之日,索美公司、靓本清超市已全部减持所持有的公司股份。
索美公司、靓本清超市2016年7月12日
桂东电力、广西永盛2016年7月29日
荣桂集团、中恒集团2016年8月8日
株洲国投2016年8月11日2.截至2020年1月10日,上述相关承诺人均履行了以现金方式全额认购的承诺,上述承诺已履行完毕。
广投金控承诺将以现金方式全额认购根据公司本次配股方案确定的可配售股份。2018年11月22日
股权激励承诺
其他对中小股东所作承诺广西投资集团、桂东电力、中恒集团1.本公司知悉并严格遵守《中华人民共和国证券法》、《上市公司收购管理办法》、《上市公司重大资产重组管理办法》和证券交易所有关业务规则; 2.本公司转让上述申请解除限售股份时,将严格遵守《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《上市公司收购管理办法》、《深圳证券交易所主板上市公司规范运作指引》等法律法规以及中国证监会对特定股东持股期限的规定和信息披露的要求,遵守本公司关于持股期限的承诺; 3.本公司通过证券交易所交易系统出售上述申请解除限售股份的数量每累计达到上市公司股份总数1%时,将按照《深圳证券交易所主板上市公司规范运作指引》等法律法规的要求进行信息披露。2014年8月11日持有解除限售股份期间。截至本报告出具之日,上述相关承诺人未出现违反承诺的情形。
融桂集团1.本公司知悉并严格遵守《中华人民共和国证券法》、《上市公司收购管理办法》、《上市公司重大资产重组管理办法》和证券交易所有关业务规则; 2.本公司转让上述申请解除限售股份时,将严格遵守《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《上市公司收购管理办法》、《深圳证券交易所主板上市公司规范运作指引》等法律法规以及中国证监会发布的《关于上市公司大股东及董事、监事、高级管理人员增持本公司股票相关事项的通知》(证监发[2015]51号)、证监会公告[2015]18号等文件对特定股东持股期限的规定和信息披露的要求,遵守本公司关于持股期限的承诺; 3.本公司通过证券交易所交易系统出售上述申请解除限售股份的数量每累计达到上市公司股份总数1%时,将按照《深圳证券交易所主板上市公司规范运作指引》等法律法规的要求进行信息披露。2015年8月10日持有解除限售股份期间。截至本报告出具之日,上述相关承诺人未出现违反承诺的情形。
株洲国投1.本公司知悉并严格遵守《中华人民共和国证券法》、《上市公司收购管理办法》、《上市公司重大资产重组管理办法》和证券交易所有关业务规则; 2.本公司转让上述申请解除限售股份时,将严格遵守《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《上市公司收购管理办法》、《深圳证券交易所主板上市公司规范运作指引》等法律法规以及中国证监会对特定股东持股期限的规定和信息披露的要求,遵守本公司关于持股期限的承诺。2014年8月11日持有解除限售股份期间。截至本报告出具之日,上述相关承诺人未出现违反承诺的情形。
承诺是否及时履行
如承诺超期未履行完毕的,应当详细说明未完成履行的具体原因及下一步的工作计划不适用

四、聘任、解聘会计师事务所情况

公司2020年半年度财务报告未经审计。

五、破产重组相关事项

公司不存在破产重组相关事项。

六、诉讼事项

公司报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期的涉案金额在1,000万元以上的诉讼、仲裁事项如下:

(一)因“江苏中联物流有限公司2013年中小企业私募债券(第二期)”违约事项,公司作为管理人代表国海金贝壳赢安鑫1号集合资产管理计划,起诉发行人江苏中联物流有限公司及保证人陈厚华、关宏、中海信达担保有限公司一案(该诉讼公司已自2016年半年度报告起在各期定期报告中披露),目前进展情况如下:2020年5月15日,破产管理人组织召开了第五次债权人会议;2020年5月27日,破产管理人通过其官网发布第五次债权人会议决议,决议通过了破产财产分配方案;2020年8月11日,破产管理人向赢安鑫1号集合资管计划划拨188.11万元。上述诉讼事项不形成预计负债。截至本报告出具之日,该事项尚未有其他进展。

(二)因“国海明利股份1号集合资产管理计划进取级及差额补足义务人”违约事项,公司作为管理人代表国海明利股份1号集合资

产管理计划,起诉进取级委托人杨艳青金融委托理财合同纠纷一案(该诉讼公司已自2017年半年度报告起在各期定期报告中披露),目前进展情况如下:2020年7月6日,广西壮族自治区高级人民法院(以下简称广西高院)作出《二审案件受理通知书》(〔2020〕桂民终1174号),决定受理本案。上述诉讼事项不形成预计负债。截至本报告出具之日,该事项尚未有其他进展。

(三)公司起诉石某、彭某、韦某某股票质押式回购交易合同违约纠纷一案(该诉讼公司已自2018年半年度报告起在各期定期报告中披露),目前进展情况如下:2020年2月27日,公司向南宁市中级人民法院(以下简称南宁中院)申请划转部分执行款项292.81万元;2020年3月9日,法院已向公司划转该部分执行款项。上述诉讼事项不形成预计负债。截至本报告出具之日,该事项尚未有其他进展。

(四)公司起诉何某某股票质押式回购交易合同违约纠纷

1.针对公司与被告于2016年7月28日、2016年10月17日签订的《股票质押式回购交易协议书》对应的交易(约定标的证券数量分别为548万股、960万股,初始交易金额分别为5,900万元、9,900万元,之后被告已分别购回865万元、1,475万元,该项诉讼公司已自2018年半年度报告起在各期定期报告中披露),目前进展情况如下:

2020年5月29日,被告就《民事判决书》(〔2018〕桂01民初809号)、(〔2018〕桂01民初808号)向广西高院提出上诉,要求改判案件受理费50.85万元、32.07万元及保全费各0.5万元由公司承担,二审诉讼费用由公司承担。鉴于广西高院对被告的上诉不予受理,《民事判决书》(〔2018〕桂01民初809号)、(〔2018〕桂01民初808号)

自2020年5月1日生效。公司向南宁中院申请强制执行,2020年7月30日,法院作出执行案件受理通知书(〔2020〕桂01执2100号、2101号),法院决定立案执行。上述诉讼事项不形成预计负债。截至本报告出具之日,该事项尚未有其他进展。

2.针对公司与被告于2016年8月3日签订的《股票质押式回购交易协议书》对应的交易(约定标的证券数量为870万股,初始交易金额9,000万元,之后陆续补充质押480万股并偿还利息72万元,该项诉讼公司已自2019年年度报告起在各期定期报告中披露),目前进展情况如下:2020年4月30日,公司收到南宁中院作出的《民事裁定书》(〔2020〕桂01民初272号),法院裁定冻结被告名下12,668.66万元的银行存款或查封、扣押其名下其他相应价值的财产,考虑到被告变更为香港身份证, 2020年4月14日,法院作出《民事裁定书》(〔2020〕桂01民初272号之一),裁定冻结被告(原大陆身份证)名下12,668.66万元的银行存款或查封、扣押其名下相应价值的财产。2020年8月5日,法院作出《财产保全情况告知书》(〔2020〕桂01执保247号),法院已对被告银行存款、房产、非上市企业股权、股票采取保全措施;2020年6月23日,法院作出《民事判决书》(〔2020〕桂01民初272号),判决被告返还融资本金9,000万元,支付利息、违约金及滞纳金,对被告提供质押的股票,有权与被告协议以该股票折价,或者以拍卖、变卖该股票所得价款优先受偿,案件受理费、保全费、保全保险费由被告负担。上述诉讼事项不形成预计负债。截至本报告出具之日,该事项尚未有其他进展。

3.针对公司与被告于2016年8月10日签订的《股票质押式回购

交易协议书》对应的交易(约定标的证券数量为500万股,初始交易金额5,100万元,之后陆续补充质押265万股并偿还利息40.5万元),因被告未按照业务协议约定履行全部购回的义务,为维护自身合法权益,依据以上事实及理由,2020年6月5日,公司向南宁中院提起诉讼,同日,法院作出《受理案件通知书》(〔2020〕桂01民初1416号),决定立案受理本案。2020年6月11日,公司向法院申请财产保全;2020年6月15日,法院作出《民事裁定书》(〔2020〕桂01民初1416号),裁定冻结被告名下7,569.53万元的银行存款或查封、扣押其名下相应价值的财产。2020年8月5日,法院作出《财产保全情况告知书》(〔2020〕桂01执保237号),法院已对被告银行存款、房产、非上市企业股权、股票采取保全措施。法院于2020年8月13日开庭审理本案。上述诉讼事项不形成预计负债。截至本报告出具之日,该事项尚未有其他进展。

4.针对公司与被告于2016年8月10日签订的《股票质押式回购交易协议书》对应的交易(约定标的证券数量为975万股,初始交易金额10,000万元,之后陆续补充质押495万股并偿还利息79.5万元),因被告未按照业务协议约定履行全部购回的义务,为维护自身合法权益,依据以上事实及理由,2020年6月5日,公司向南宁中院提起诉讼,同日,法院作出《受理案件通知书》(〔2020〕桂01民初1417号),决定立案受理本案。2020年6月11日,公司向法院申请财产保全;2020年6月15日,法院作出《民事裁定书》(〔2020〕桂01民初1417号),裁定冻结被告名下14,842.13万元的银行存款或查封、扣押其名下相应价值的财产。2020年8月5日,法院作出《财产保全情况

告知书》(〔2020〕桂01执保238号),法院已对被告银行存款、房产、非上市企业股权、股票采取保全措施。法院于2020年8月13日开庭审理本案。上述诉讼事项不形成预计负债。截至本报告出具之日,该事项尚未有其他进展。

(五)公司起诉陕西某公司股票质押式回购交易合同违约纠纷一案(该诉讼公司已自2018年半年度报告起在各期定期报告中披露),目前进展情况如下:2020年6月3日,广西高院出具《民事调解书》(〔2020〕桂民终29号),根据调解书,被告向公司支付本金3,315万元,支付利息(以3,315万元本金为基数,从2018年3月20日(含)起至实际清偿之日止,利息按照年息6.3%支付),被告应于《民事调解书》生效之日起1个工作日内向公司支付全部本金和利息,如被告未及时足额支付,公司有权申请法院强制执行,如被告在2020年12月31日(含)前偿还完毕上述本金和利息,则违约金、滞纳金按照本案一审判决减半收取,如被告未能在2020年12月31日(含)前偿还完毕上述本金和利息,公司仍有权按照一审判决收取全部违约金和滞纳金,对被告质押给公司的股份,公司在确定的债务范围内享有优先受偿权,案件受理费、保全费由被告承担,并应于《民事调解书》生效之日起1个工作日内支付给公司。上述《民事调解书》已于2020年6月10日生效。鉴于西安未央区人民法院(以下简称未央区法院)对本案所涉质押股票强制执行,2020年7月1日,公司向未央区法院申请实现优先受偿权;2020年7月6日,公司收到未央区法院出具的通知书,公司可在《民事调解书》(〔2020〕桂民终29号)范围内优先受偿。2020年7月6日,公司收到执行款项3,255.97万元。

上述诉讼事项不形成预计负债。截至本报告出具之日,该事项尚未有其他进展。

(六)公司起诉邵某股票质押式回购交易合同违约纠纷一案(该诉讼公司已自2018年第三季度报告起在各期定期报告中披露),目前进展情况如下:2020年4月22日,被告已按照《民事调解书》(〔2018〕桂民初40号)向公司支付本金2,030.98万元及案件受理费等相关费用;2020年4月27日,广西高院作出《民事裁定书》(〔2018〕桂民初40号之二),裁定解除对被告持有股权、股票的查封、冻结。截至2020年8月7日,被告已履行完毕调解书项下全部义务。上述诉讼事项不形成预计负债。

(七)公司起诉匡某股票质押式回购交易合同违约纠纷一案(该诉讼公司已自2018年第三季度报告起在各期定期报告中披露),目前进展情况如下:2020年6月24日,公司向南宁中院申请将部分执行回款划转给公司,2020年7月30日,公司收到南宁中院划转的执行款70.36万元;自本案判决至本报告出具之日,被告已通过场外方式陆续偿还本金、利息、滞纳金共计444.98万元。上述诉讼事项不形成预计负债。截至本报告出具之日,该事项尚未有其他进展。

(八)公司起诉某投资控股有限公司股票质押式回购交易合同违约纠纷一案(该诉讼公司已自2018年第三季度报告起在各期定期报告中披露),目前进展情况如下:2020年5月11日,南宁中院开庭审理本案;2020年7月8日,公司收到南宁中院作出的《民事判决书》(〔2019〕桂01民初3400号),判决被告向公司支付本金44,502.14万元,利息6,162.31万元、滞纳金65.11万元,违约金14,332.13万元(暂计至2020年5月6日,利息、滞纳金、违约金计至被告实

际清偿本息之日止),公司有权对被告质押的股票折价、拍卖或变卖所得价款在前述债务范围内优先受偿,案件受理费、财产保全费由被告负担;2020年8月18日,公司收到南宁中院送达的《民事上诉状》,被告就上述判决中的滞纳金和违约金的判决内容提起上诉,并要求公司承担一二审相应诉讼费。上述诉讼事项不形成预计负债。截至本报告出具之日,该事项尚未有其他进展。

(九)公司起诉陈某某股票质押式回购交易合同违约纠纷一案(约定标的证券数量为100万股,初始交易金额为2,800万元,该诉讼公司已自2018年年度报告起在各期定期报告中披露),目前进展情况如下:南宁中院于2020年6月19日、2020年6月30日、2020年8月14日开庭审理本案。上述诉讼事项不形成预计负债。截至本报告出具之日,该事项尚未有其他进展。

(十)公司起诉陈某某股票质押式回购交易合同违约纠纷一案(约定标的证券数量为139.77万股,初始交易金额为3,700万元,该诉讼公司已自2018年年度报告起在各期定期报告中披露),目前进展情况如下:南宁中院于2020年6月19日、2020年6月30日、2020年8月14日开庭审理本案。上述诉讼事项不形成预计负债。截至本报告出具之日,该事项尚未有其他进展。

(十一)公司起诉陈某某股票质押式回购交易合同违约纠纷一案(约定标的证券数量为230万股,初始交易金额为6,500万元,该诉讼公司已自2018年年度报告起在各期定期报告中披露),目前进展情况如下:南宁中院于2020年6月19日、2020年6月30日、2020年8月14日开庭审理本案。上述诉讼事项不形成预计负债。截至本报

告出具之日,该事项尚未有其他进展。

(十二)公司起诉陈某某股票质押式回购交易合同违约纠纷

1.针对公司与被告于2018年5月21日签订的《股票质押式回购交易协议书》对应的交易(约定标的证券数量为4,620万股,初始交易金额为18,000万元,之后被告已购回660万元,该项诉讼公司已自2019年半年度报告起在各期定期报告中披露),目前进展情况如下:

2020年2月27日,公司向南宁中院申请划转部分执行款项5.02万元;2020年3月6日,法院向公司划转该部分执行款项。上述诉讼事项不形成预计负债。截至本报告出具之日,该事项尚未有其他进展。

2.针对公司与被告于2018年6月7日签订的《股票质押式回购交易协议书》对应的交易(约定标的证券数量为3,100万股,初始交易金额为12,000万元,之后被告已购回440万元并补充质押963.50万股,该项诉讼公司已自2019年第三季度报告起在各期定期报告中披露),目前进展情况如下:2020年3月13日,南宁中院出具《执行案件受理通知书》(〔2020〕桂01民初506号),决定立案执行。上述诉讼事项不形成预计负债。截至本报告出具之日,该事项尚未有其他进展。

(十三)公司起诉贵州某公司股票质押式回购交易合同违约纠纷一案(该诉讼公司已自2019年半年度报告起在各期定期报告中披露),目前进展情况如下:2020年3月24日,南宁中院出具《执行裁定书》(〔2020〕桂01执45号),裁定查封、扣押、冻结、划拨、提取、变价被执行人名下价值2,900万元的财产。上述诉讼事项不形成预计负债。截至本报告出具之日,该事项尚未有其他进展。

(十四)公司起诉某企业集团有限公司、赵某某股票质押式回购交易合同违约纠纷一案(该诉讼公司已自2019年第三季度报告起在各期定期报告中披露),目前进展情况如下:2020年5月27日,法院开庭审理本案;2020年6月1日,被告某企业集团有限公司向南宁中院提起反诉,认为公司应当先向中证协调解中心申请调解,不应直接起诉,并要求判令公司支付违约金共计195万元(以13,000万元为基数,按照每日万分之五计算,暂计至2019年9月30日,最终计算至诉讼终结之日),并由公司承担本案全部诉讼费用;法院于2020年7月10日继续开庭审理;2020年7月13日,法院作出裁定驳回被告反诉。上述诉讼事项不形成预计负债。截至本报告出具之日,该事项尚未有其他进展。

(十五)公司起诉某集团有限公司股票质押式回购交易合同违约纠纷一案(该诉讼公司已自2019年第三季度报告起在各期定期报告中披露),目前进展情况如下:2020年4月30日,公司收到广西高院作出的《民事裁定书》(〔2020〕桂民辖终27号),裁定驳回被告管辖权异议的上诉,维持原裁定;2020年6月29日,南宁中院开庭审理本案;2020年7月13日,公司收到南宁中院作出的《民事判决书》(〔2020〕桂01民初3043号),判决被告支付本金5,000万元,利息、滞纳金、违约金(按协议约定标准计至被告实际清偿之日止),公司有权对被告质押的股票折价、拍卖或变卖所得价款在上述债务范围内优先受偿;案件受理费、财产保全费、保全保险费由被告负担。上述诉讼事项不形成预计负债。截至本报告出具之日,该事项尚未有其他进展。

(十六)公司起诉某有限公司股票质押式回购交易合同违约纠纷一案(该诉讼公司已自2019年年度报告起在各期定期报告中披露),目前进展情况如下:2020年6月16日,公司收到南宁中院《传票》(〔2019〕桂01民初3417号),法院拟定于2020年12月3日开庭审理本案。上述诉讼事项不形成预计负债。截至本报告出具之日,该事项尚未有其他进展。

(十七)公司起诉陈某、深圳某公司、成都某公司股票质押式回购交易合同违约纠纷一案(该诉讼公司已自2019年年度报告起在各期定期报告中披露),目前进展情况如下:2020年4月29日,南宁中院出具《财产保全情况告知书》(〔2020〕桂01执保79号),法院已在价值14,715.92万元范围内冻结被告名下房产、车辆及银行账户存款;经被告与公司协商一致,2020年5月27日,公司向法院申请解除部分财产保全措施;法院于2020年7月8日开庭审理本案,为查明案件情况,法院于2020年8月10日再次开庭审理;2020年7月20日,公司收到法院民事裁定书(〔2020〕桂01民初211号之一),法院根据公司的申请,解除了对被告部分财产的保全措施。上述诉讼事项不形成预计负债。截至本报告出具之日,该事项尚未有其他进展。

(十八)公司起诉陈某、王某股票质押式回购交易合同违约纠纷一案(该诉讼公司已在2020年第一季度报告中披露),目前进展情况如下:被告答辩期间向法院提出管辖权异议,2020年8月4日,法院作出民事裁定书(〔2020〕桂01民初1005号之一),裁定驳回被告对本案管辖权提出的异议;公司向法院申请财产保全,2020年8月14日,南宁中院出具《财产保全情况告知书》(〔2020〕桂01执保139

号),法院已对被告名下股票、房产、车辆、银行账户采取保全措施。上述诉讼事项不形成预计负债。截至本报告出具之日,该事项尚未有其他进展。

(十九)2020年5月11日,公司收到安徽省合肥市中级人民法院(以下简称合肥中院)发来的《应诉通知书》(〔2020〕皖01民初1094号、1095号、1096号、1097号和1098号)、起诉状等相关材料,合肥中院已受理原告陶某某、陶某、马某某、徐某某、陶某与安徽某公司(以下称被告一)、某会计师事务所(以下称被告二)、国海证券(以下称被告三)虚假陈述责任纠纷案件,上述原告主张被告一存在未按规定及时披露违规重大担保、控股股东关联方非经营性占用资金的关联交易等事项,披露的2014-2017年年度报告存在重大遗漏、虚假记载等行为,请求法院判令被告一赔偿原告损失总计人民币6,874.92万元;请求被告二、被告三作为证券服务中介机构,对前述原告损失承担连带赔偿责任;本案诉讼费及诉讼相关成本支出由被告承担。2020年5月20日,公司收到传票,法院拟定于2020年6月23日开庭审理前述案件。2020年7月27日,5名原告向法院提出撤回起诉申请;2020年7月30日,法院作出《民事裁定书》(〔2020〕皖01民初1094号、1095号、1096号、1097号和1098号),准许原告撤回起诉。上述诉讼事项未形成预计负债。截至本报告出具之日,该事项尚未有其他进展。

(二十)公司起诉杨某某、张某股票质押式回购交易合同违约纠纷

1.2018年6月11日、6月26日,公司与杨某某(以下称被告一)分别签订了《股票质押式回购交易业务协议》、《股票质押式回购交易

协议书》,约定初始交易金额为8,000万元,公司按约定向被告一融出上述交易资金,并办理了质押登记手续。截至2019年5月21日,被告一未按照业务协议及相关承诺的约定履行购回的义务,构成违约;2019年8月27日,张某(以下称被告二)向公司出具《保函》,承诺对被告一在公司开展的股票质押式回购交易提供无条件不可撤销连带责任保证,之后被告二未能履行保证责任,构成违约。

为维护自身合法权益,依据以上事实及理由,2020年5月21日,公司向南宁中院提起诉讼,请求依法判令被告一支付本金8,000万元、利息276.33万元、违约金1,436.00万元、滞纳金2.07万元(利息、违约金暂计至2020年5月15日,滞纳金暂计至2019年9月27日,利息、违约金、滞纳金按合同约定计算至被告实际清偿本息之日止);公司对被告一质押给公司的股票折价、拍卖或变卖所得价款优先受偿;被告二承担连带保证责任;由二名被告承担本案全部诉讼费用及保全保险费;2020年5月21日,公司收到法院出具的《受理案件通知书》(〔2020〕桂01民初1342号),法院决定立案受理本案。2020年5月22日,公司向法院申请财产保全;2020年5月26日,法院作出《民事裁定书》(〔2020〕桂01民初1432号),裁定查封、冻结或扣押被告价值9,714.41万元的财产。2020年8月13日,公司收到法院作出的《财产保全情况告知书》(〔2020〕桂01执保225号),法院已对被告银行存款、房产采取保全措施;2020年6月4日,公司向法院申请追加被告一配偶为本案共同被告。上述诉讼事项不形成预计负债。截至本报告出具之日,该事项尚未有其他进展。

2.2018年6月11日、6月20日,公司与杨某某(以下称被告一)

分别签订了《股票质押式回购交易业务协议》《股票质押式回购交易协议书》,约定初始交易金额为6,000万元,公司按约定向被告一融出交易资金,并办理了质押登记手续。樊某某(以下称被告三)为被告一配偶,被告三向公司出具了《同意开展股票质押式回购交易声明书》,声明同意被告一向公司申请股票质押式回购交易并对该笔质押融资承担连带还款保证责任。截至2019年5月20日,被告一未按照业务协议的约定履行购回或补充质押的义务,构成违约。2019年8月27日,张某(以下称被告二)针对被告一与公司开展的股票质押式回购交易向公司出具《保函》,承诺提供无条件不可撤销连带责任保证。之后被告二也未能履行保证责任,构成违约。

为维护自身合法权益,依据以上事实及理由,2020年6月8日,公司向南宁中院提起诉讼,请求依法判令被告一支付本金、利息、违约金、滞纳金暂合计7,173.02万元(利息、违约金、滞纳金应按合同约定计算至被告一实际清偿本息之日止);公司对被告一质押给公司的股票享有优先受偿权;请求判令被告二、被告三承担连带保证责任;由三名被告承担本案诉讼费及保全保险费。2020年6月8日,公司收到法院出具的《受理案件通知书》(〔2020〕桂01民初1418号),法院决定立案受理本案。2020年6月10日,公司向法院申请财产保全;2020年6月15日,法院作出《民事裁定书》(〔2020〕桂01民初1418号),裁定查封、冻结或扣押被告价值7,173.02万元的财产。2020年8月13日,公司收到法院作出的《财产保全情况告知书》(〔2020〕桂01执保231号),法院已对被告银行存款、房产采取保全措施。上述诉讼事项不形成预计负债。截至本报告出具之日,该事项尚未有其

他进展。

(二十一)2018年5月8日、5月9日,公司与何某某(以下称被告一)分别签订了《股票质押式回购交易业务协议》《股票质押式回购交易协议书》,约定标的证券数量为4,110万股,初始交易金额为39,000万元,之后被告一陆续补充质押了1,810万股。唐某(以下称被告二)为被告一配偶,被告二向公司出具了《同意开展股票质押式回购交易声明书》,声明同意被告一向公司申请股票质押式回购交易并确认将与被告一共同偿还对公司的合法债务。截至2018年10月12日,被告一未按照业务协议的约定履行购回或补充质押的义务,构成违约。2019年7月3日,被告一、被告二与公司签订《股票质押合同》,被告二同意以其持有的某公司24万股股票及派生权益为被告一进行补充质押担保。被告一违约后,被告二也未采取任何措施,构成违约。

为维护自身合法权益,依据以上事实及理由,2020年8月12日,公司向南宁中院提起诉讼,请求依法判令被告一支付本金、利息、违约金、滞纳金暂合计55,158.78万元(利息、违约金、滞纳金应按合同约定计算至被告一实际清偿本息之日止);公司对被告一、被告二质押给公司的股票享有优先受偿权;请求判令被告二承担连带保证责任;由两名被告承担本案诉讼费及保全保险费。2020年8月12日,公司收到法院出具的《受理案件通知书》(〔2020〕桂01民初2415号),法院决定立案受理本案;2020年8月19日,公司向法院申请财产保全。上述诉讼事项不形成预计负债。截至本报告出具之日,该事项尚未有其他进展。

除上述诉讼外,报告期内,公司其他诉讼事项涉案总金额约

1,081.85万元,未形成预计负债。子公司其他诉讼事项详见本节“十

七、公司子公司重大事项”。

七、媒体质疑情况

报告期内,公司无媒体普遍质疑事项。

八、处罚及整改情况

报告期内公司及其董事、监事、高级管理人员、持有5%以上股份的股东不存在被有权机关调查、被司法机关或纪检部门采取强制措施、被移送司法机关或追究刑事责任、被中国证监会立案调查或行政处罚、被采取市场禁入、被认定为不适当人选、被其他行政管理部门给予重大行政处罚,以及被证券交易所公开谴责的情形。

报告期内,公司不存在董事、监事、高级管理人员、持有5%以上股份的股东涉嫌违规买卖公司股票的情况。

九、公司及控股股东、实际控制人的诚信状况

报告期内,公司及控股股东、实际控制人不存在未履行法院生效判决、所负数额较大的债务到期未清偿等情况。

十、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况

公司于2017年6月入选广西壮族自治区第一批国有控股混合所有制企业员工持股试点名单。2019年5月,广西国资委同意继续保留公司员工持股试点资格。截至本报告出具之日,该事项正在推进过程中。除此之外,报告期内,公司无其他股权激励计划或员工激励事项。

十一、重大关联交易

(一)与日常经营相关的关联交易

单位:元

关联方关联交易内容关联交易定价方式2020年1-6月2019年1-6月
金额占同期同类交易比例(%)金额占同期同类交易比例(%)
广西投资集团有限公司证券经纪业务手续费收入市场定价16,149.370.0054,084.630.02
广西正润发展集团有限公司214.640.00234.550.00
广西梧州中恒集团股份有限公司95,063.600.031,686.970.00
北部湾财产保险股份有限公司91,235.510.02--
防城港澳加粮油工业有限公司期货经纪业务手续费收入9,977.150.01615.820.00
宁夏广银铝业有限公司566.040.00--
内蒙古广银铝业有限公司56.600.00--
广西来宾银海铝业有限责任公司1,901.890.00--
广西百色银海铝业有限责任公司1,246.700.00--
广西投资集团有限公司财务顾问收入226,415.091.37264,150.941.08
广西梧州中恒集团股份有限公司471,698.112.85--
广西北部湾银行股份有限公司1,457,547.168.80944,433.963.86
广西投资集团有限公司证券承销业务收入1,622,641.510.922,122,641.511.96
广西投资集团金融控股有限公司2,419,811.321.38--
广西金融投资集团有限公司779,626.420.44--
广西北部湾股权交易所股份有限公司资产管理业务手续费收入174.110.00166.970.00
广西金融投资集团有限公司4,844.010.00--
广西梧州中恒集团股份有限公司778,518.120.50--
广西投资集团金融控股有限公司116,752.590.07--
北部湾财产保险股份有限公司522,866.130.33--
广西北部湾银行股份有限公司卖出回购金融资产利息支出3,394,424.411.9911,589,689.833.87
广西北部湾银行股份有限公司银行存款利息收入17.950.00--

(二)资产或股权收购、出售发生的关联交易

报告期内,公司无因资产收购、出售发生的关联交易。

(三)共同对外投资的关联交易

公司子公司国海创新资本与关联方广投资本管理有限公司共同投资设立私募股权投资资金,其中国海创新资本投资金额20,000.00万元。

单位:万元

共同投资方关联关系被投资基金的名称被投资基金的主营业务被投资基金实缴规模被投资基金的总资产被投资基金的净资产被投资基金的净利润
广投资本管理有限公司控股股东控制的企业证券行业支持民企发展系列之国海创新1号私募股权投资基金以协议转让、大宗交易方式投资沪深交易所上市交易的股票。25,000.0032,099.3431,965.803,748.99

(四)关联债权债务往来

报告期内,公司不存在与关联方发生的非经营性债权债务往来。

(五)其他关联交易

1.报告期内,公司到期兑付广西投资集团认购的5亿元面额的“国海证券股份有限公司2017年证券公司次级债券(第一期)”本息合计52,850万元,其中本期计提次级债券利息支出641.29万元。

2.报告期内,公司向公司控股股东广西投资集团的9家关联企业共支付保险费、电费、住宿费、会议设备价款等合计168.05万元。

十二、控股股东及其关联方非经营性占用资金情况

公司不存在控股股东及其关联方非经营性占用资金的情况

十三、重大合同及其履行情况

(一)托管、承包、租赁事项情况

报告期内,公司未发生也不存在以前期间发生但延续到报告期的重大托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁公司资产的事项。

(二)重大担保

公司不存在任何担保事项。

(三)委托理财

1.委托理财情况

□ 适用 √ 不适用

2.委托贷款情况

□ 适用 √ 不适用

(四)其他重大合同

序号合同名称签订方签订日期
1框架合同协议京东数字科技控股有限公司2020年6月

十四、社会责任情况

(一)重大环保问题情况

公司不属于环境保护部门公布的重点排污单位。

(二)履行精准扶贫社会责任情况

1.精准扶贫规划

公司积极响应中国证券业协会倡导的开展“一司一县”结对帮扶行动,帮助贫困地区实现产业与资本市场对接,支持贫困地区社会经济发展,为贫困地区提供资源整合、并购重组、引入上市公司等资本市场支持及人才、技术、管理团队等智力输入,增强贫困地区自我发展能力;提高贫困地区直接融资比重,为贫困地区产业发展提供长期有效的资金支持。

同时,公司还积极响应自治区党委、政府号召和各项扶贫工作要求,结合自身特点,不断提升扶贫成效:一是巩固定点帮扶成果,结合当地实际情况,以产业扶贫为抓手,进一步提升“造血”能力;二是整合各方资源,动员社会力量共同发展特色产业;三是加大监督管理力度,加强对扶贫项目资金的使用监督管理和扶贫项目工程实施管

理;四是持续推动金融扶贫再深入,以更大力度向贫困地区项目投入更多业务资源,利用资本市场为扎实打赢脱贫攻坚战做出更大贡献。

2.半年度精准扶贫概要

公司积极响应中国证监会、中国证券业协会、广西壮族自治区政府的号召,从2011年开始连续10年投身扶贫工作,分别开展了对来宾市忻城县、百色市右江区、江西赣县、河北省威县、广西资源县、云南永胜县的扶贫工作。

(1)积极履行社会责任帮扶贫困地区发展

报告期内,公司积极帮扶百色市右江区、广西资源县、江西赣县、云南永胜县地区发展,并以选派贫困村第一书记、改善基础设施、产业扶持、搭建电商网络平台、捐献物资、消费扶贫等形式,将公益扶贫常态化,帮助贫困地区困难群众改善生产生活环境,拓宽农产品销售模式,扶助贫困地区产业发展。公司在专注经营的同时,尽己之所能,积极履行社会责任。

(2)广西国海扶贫助学基金会捐资助学

公司于2006年11月发起设立了国内证券行业第一家慈善基金会——广西国海扶贫助学基金会,基金会初始资金全部来源于公司员工自愿捐款。截至2020年6月末,广西国海扶贫助学基金会、公司及员工参与扶贫助学及灾害捐款累计达648.20万元。

3.精准扶贫成效

指标计量单位及数量/开展情况
一、总体情况20.21万元
其中:1.资金20.21万元
二、分项投入
1.社会扶贫20.21万元
其中:1.1 定点扶贫工作投入金额18.35万元
1.2扶贫公益基金投入金额1.86万元

4.后续精准扶贫计划

公司将在已开展的各项扶贫工作和已取得的成果基础上,以支持贫困地区企业上市融资、扶助贫困地区产业发展、物资慰问、爱心助学等形式,继续做好对江西赣州市赣县区、云南永胜县、广西资源县、百色市右江区等贫困地区的结对帮扶和精准扶贫工作。

十五、各单项业务资格的变化情况

报告期内,公司单项业务资格未发生变化。

十六、其他重大事项的说明

(一)报告期内监管部门的行政许可决定

序号批复日期批复标题及文号
12020-02-25关于核准国海证券股份有限公司撤销菏泽中华路证券营业部的批复(鲁证监许可〔2020〕3号)
22020-03-02广西证监局关于核准国海证券股份有限公司撤销河池巴马县寿乡大道证券营业部的批复(桂证监许可〔2020〕2号)
32020-03-02广西证监局关于核准国海证券股份有限公司撤销河池南丹县丹城大道证券营业部的批复(桂证监许可〔2020〕3号)
42020-03-02广西证监局关于核准国海证券股份有限公司撤销来宾象州县金象路证券营业部的批复(桂证监许可〔2020〕4号)
52020-03-02广西证监局关于核准国海证券股份有限公司撤销南宁市英华路证券营业部的批复(桂证监许可〔2020〕5号)
62020-03-02广西证监局关于核准国海证券股份有限公司撤销玉林兴业县玉贵路证券营业部的批复(桂证监许可〔2020〕6号)
72020-03-02广西证监局关于核准国海证券股份有限公司撤销柳州融水县寿星中路证券营业部的批复(桂证监许可〔2020〕7号)
82020-03-02广西证监局关于核准国海证券股份有限公司撤销桂林分公司的批复(桂证监许可〔2020〕8号)
92020-03-02广西证监局关于核准国海证券股份有限公司撤销南宁市枫林路证券营业部的批复(桂证监许可〔2020〕9号)

(二)公司再融资工作进展情况

1.经中国证监会核准,2020年1月,公司完成向原股东配售股份的相关工作,实际配售股份1,228,983,542股,募集资金总额人民币3,994,196,511.50元,扣除各项发行费用后募集资金净额为人民币3,943,143,288.02元。本次配股实施完成后,公司总股本增加至5,444,525,514股。经深圳证券交易所批准,公司本次配股股份已于2020年1月23日上市流通。

上述事项详见公司登载于《中国证券报》《证券时报》《上海证券报》《证券日报》以及巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn)上的配股事项系列公告。

2.根据2017年年度股东大会对公司发行债务融资工具做出一般性授权,2020年3月23日,公司完成2020年证券公司次级债券(第一期)的发行工作,发行规模12.00亿元;2020年4月28日,公司完成2020年非公开发行公司债券(第一期)的发行工作,发行规模

12.00亿元;2020年8月19日,公司完成2020年非公开发行公司债券(第二期)的发行工作,发行规模12.50亿元。

上述事项详见公司分别于2020年3月26日、2020年4月30日、2020年8月21日登载于《中国证券报》《证券时报》《上海证券报》《证券日报》以及巨潮资讯网《国海证券股份有限公司2020年证券公司次级债券(第一期)发行结果公告》《国海证券股份有限公司2020年非公开发行公司债券(第一期)发行结果公告》《国海证券股份有限公司2020年非公开发行公司债券(第二期)发行结果公告》。

(三)公司会计政策变更情况

2017年7月5日,财政部修订发布《企业会计准则第14号—收入》(以下简称新收入准则),将现行收入和建造合同两项准则纳入统一的

收入确认模型;以控制权转移替代风险报酬转移作为收入确认时点的判断标准;对于包含多重交易安排的合同的会计处理提供更明确的指引;对于某些特定交易(或事项)的收入确认和计量给出了明确规定,从而能够更加科学合理地确认和计量企业的收入。根据财政部的规定,公司自2020年1月1日起执行新收入准则,并相应变更会计政策。上述事项详见公司于2020年3月28日登载在《中国证券报》《证券时报》《上海证券报》《证券日报》以及巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn)的《国海证券股份有限公司关于会计政策变更的公告》。

(四)其他重要事项信息披露情况

序号重要事项概述披露日期
1配股提示性公告2020-01-06至2020-01-10
2配股发行结果公告2020-01-14
3签订募集资金三方监管协议2020-01-18
4配股股份变动及获配股票上市公告书2020-01-22
5公司高级管理人员辞职2020-01-22
62019年度业绩预告2020-01-22
7公司计提资产减值准备2020-01-22
8公司及下属子公司、广西国海扶贫助学基金会捐款500万元人民币支持抗击新型冠状病毒肺炎疫情2020-01-29
9公司2015年次级债券(第一期)2020年本息兑付及摘牌公告2020-02-12
10公司获准撤销1家分支机构2020-02-28
11公司变更注册资本及修改《公司章程》2020-03-05
12公司获准撤销8家分支机构2020-03-06
13公司监事辞职2020-03-14
14公司2017年证券公司次级债券(第一期)2020年本息兑付及摘牌公告2020-03-20
152020年证券公司次级债券(第一期)发行结果公告2020-03-26
16公司拟聘任会计师事务所2020-03-28
17公司会计政策变更2020-03-28
18公司预计2020年度日常关联交易2020-03-28
19公司换领经营证券期货业务许可证2020-04-10
20公司完成设立另类投资子公司2020-04-28
21公司2020年非公开发行公司债券(第一期)发行结果公告2020-04-30
22公司2015年公司债券2020年本息兑付及摘牌公告2020-05-06
23公司2019年年度权益分派实施公告2020-05-08
24公司2020年非公开发行公司债券(第一期)在深圳证券交易所综合协议交易平台进行转让的公告2020-05-08
25公司累计诉讼情况的公告2020-06-09

注:上述重要事项刊载的互联网网站及检索路径为http://www.cninfo.com.cn

十七、公司子公司重大事项

(一)因“江苏中联物流有限公司2013年中小企业私募债券(第一期)”违约事项,公司控股子公司国海良时期货起诉发行人江苏中联物流有限公司及保证人陈厚华、关宏、中海信达担保有限公司一案(该诉讼公司已自2016年年度报告起在各定期报告中披露),目前进展情况如下:2020年5月15日,破产管理人组织召开了第五次债权人会议;2020年5月27日,破产管理人通过其官网发布第五次债权人会议决议,决议通过了破产财产分配方案;2020年8月11日,破产管理人向期货公司划拨86.70万元。上述诉讼事项不形成预计负债,截至本报告出具之日,该事项尚未有其他进展。

(二)因“北部湾风帆债-百花医药1期”私募债违约事项,公司控股子公司国海良时期货委托广西北部湾产权交易所股份有限公司(以下简称北部湾产交所)起诉债务人百花医药集团股份有限公司及担保人鼎盛鑫融资担保有限公司一案(该诉讼公司已自2016年年度报告起在各定期报告中披露),目前进展情况如下:2019年1月20日,国海良时期货委托北部湾产交所参加了百花医药第一次债权人会议,并向管理人申报了债权。上述诉讼事项不形成预计负债,截至本报告出具之日,该事项尚未有其他进展。

第六节 股份变动及股东情况

一、报告期内公司股份变动情况

(一)股份变动情况

本次变动前本次变动增减(+,-)本次变动后
数量(股)比例(%)发行新股送股(股)公积金转股(股)其他(股)小计数量(股)比例(%)
一、有限售条件股份3,3750.001,3500001,3504,7250.00
1.国家持股000000000
2.国有法人持股000000000
3.其他内资持股3,3750.001,3500001,3504,7250.00
其中:境内法人持股000000000
境内自然人持股3,3750.001,3500001,3504,7250.00
4.外资持股000000000
其中:境外法人持股000000000
境外自然人持股000000000
5.基金、理财产品等000000000
二、无限售条件股份4,215,538,597100.001,228,982,1920001,228,982,1925,444,520,789100.00
1.人民币普通股4,215,538,597100.001,228,982,1920001,228,982,1925,444,520,789100.00
2.境内上市的外资股000000000
3.境外上市的外资股000000000
4.其他000000000
三、股份总数4,215,541,972100.001,228,983,5420001,228,983,5425,444,525,514100.00

(二)股份变动的原因、批准及过户情况

1.股份变动的原因

经中国证监会核准,公司以2020年1月3日总股本4,215,541,972股为基数,向全体股东每10股配售3股,截至2020年1月14日(本次配股除权日),实际向原股东配售发行人民币普通股1,228,983,542股。本次配股完成后,公司总股本由4,215,541,972股增加至5,444,525,514股。

2.股份变动的批准情况

2016年7月26日,公司召开2016年第一次临时股东大会,审议通过了配股相关议案,同意以配股方式募集资金不超过50亿元。2018年12月11日,公司召开2018年第三次临时股东大会,同意延长本次配股股东大会决议及相关授权有效期限。2019年12月16日,公司收到中国证监会《关于核准国海证券股份有限公司配股的批复》(证监许可〔2019〕2565号),中国证监会核准公司向原股东配售1,264,662,591股新股。

3.股份变动的过户情况

公司本次向原股东配售的1,228,983,542 股人民币普通股,已于2020年1月14日收市后,由中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司直接计入股东证券账户,并于 2020 年1月23日起上市流通。

4.股份变动对相关财务指标的影响

公司本次配股方案实施完成后,总股本由4,215,541,972股增加至5,444,525,514股,每股收益和每股净资产将被摊薄。

(三)限售股份变动情况表

股东名称期初限售股数本期解除限售股数本期增加限售股数期末限售股数限售原因解除限售日期
崔薇薇3,37501,3504,725认购公司本次配售股份,获配股份按规定锁定。按照深圳证券交易所、中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司有关董事持股锁定的规定执行。
合计3,37501,3504,725----

二、证券发行与上市情况

股票及其衍生证券名称发行日期发行价格(或利率)发行数量上市日期获准上市交易数量交易终止日期披露日期披露索引
股票类《中国证券报》《证券时报》《上海证券报》《证券日报》和巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn)
配股2020年1月6日至10日3.25元/股1,228,983,542股2020年1月23日1,228,983,542股不适用2020年1月22日
可转换公司债券、分离交易的可转换公司债券、公司债类
2020年证券公司次级债券(第一期)2020年3月23日4.30%12,000,000张2020年3月27日12,000,000张2023年3月23日2020年3月26日
2020年非公开发行公司债券(第一期)2020年4月28日3.88%12,000,000张2020 年 5 月 8 日12,000,000张2023年4月28日2020年4月30日

三、公司股东数量及持股情况

单位:股

报告期末普通股股东总数(户)187,428报告期末表决权恢复的优先股股东总数(户)0
公司前十名普通股股东持股情况
序号股东名称股东 性质报告期内增减变动情况持有有限售条件股份持有无限售条件股份报告期末 持股数量持股比例(%)质押、冻结数量
股份状态数量
1广西投资集团有限公司国有法人282,587,88201,224,547,4881,224,547,48822.49-0
2广西融桂物流集团有限公司国有法人66,164,0710286,710,974286,710,9745.27-0
3株洲市国有资产投资控股集团有限公司国有法人55,125,0000238,875,000238,875,0004.39-0
4广西桂东电力股份有限公司国有法人47,533,0700205,976,638205,976,6383.78-0
5广西梧州中恒集团股份有限公司国有法人36,226,9080156,983,269156,983,2692.88-0
6中国证券金融股份有限公司境内一般法人29,722,9360128,799,391128,799,3912.37-0
7广西投资集团金融控股有限公司国有法人28,497,6470123,489,804123,489,8042.27-0
8中央汇金资产管理有限责任公司国有法人19,276,335083,530,78583,530,7851.53-0
9广西金融投资集团有限公司国有法人16,541,018071,677,74471,677,7441.32质押27,560,000
10中国建设银行股份有限公司-国泰中证全指证券公司交易型开放式指数证券投资基金基金、理财产品等23,384,650054,257,55054,257,5501.00-0
战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名普通股股东的情况不适用
上述股东关联关系或一致行动的说明根据公司掌握的情况,截至2020年6月30日,公司实际控制人广西投资集团有限公司与广西桂东电力股份有限公司、广西梧州中恒集团股份有限公司、广西投资集团金融控股有限公司、广西金融投资集团有限公司存在关联关系,除此之外,上述股东之间不存在关联关系及《上市公司收购管理办法》规定的一致行动人关系。
前10名无限售条件普通股股东持股情况
序号股东名称持有无限售条件股份数量股份种类及数量
股份种类数量
1广西投资集团有限公司1,224,547,488A股1,224,547,488
2广西融桂物流集团有限公司286,710,974A股286,710,974
3株洲市国有资产投资控股集团有限公司238,875,000A股238,875,000
4广西桂东电力股份有限公司205,976,638A股205,976,638
5广西梧州中恒集团股份有限公司156,983,269A股156,983,269
6中国证券金融股份有限公司128,799,391A股128,799,391
7广西投资集团金融控股有限公司123,489,804A股123,489,804
8中央汇金资产管理有限责任公司83,530,785A股83,530,785
9广西金融投资集团有限公司71,677,744A股71,677,744
10中国建设银行股份有限公司-国泰中证全指证券公司交易型开放式指数证券投资基金54,257,550A股54,257,550
前10名无限售条件普通股股东之间,以及前10名无限售条件普通股股东和前10名普通股股东之间关联关系或一致行动的说明根据公司掌握的情况,截至2020年6月30日,公司实际控制人广西投资集团有限公司与广西桂东电力股份有限公司、广西梧州中恒集团股份有限公司、广西投资集团金融控股有限公司、广西金融投资集团有限公司存在关联关系,除此之外,前10名无限售流通股股东之间,以及前10名无限售流通股股东和前10名股东之间不存在关联关系及《上市公司收购管理办法》规定的一致行动人关系。
前10名普通股股东参与融资融券业务股东情况说明截至2020年6月30日,前10名普通股股东不存在参与融资融券业务的情况。

注:公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回式证券交易。

四、控股股东或实际控制人变更情况

报告期内,公司控股股东、实际控制人未发生变更。

第七节 董事、监事、高级管理人员情况

一、董事、监事和高级管理人员持股变动

姓名职务任职状态期初持股数(股)本期增持股份数量(股)本期减持股份数量(股)期末持股数(股)期初被授予的限制性股票数量(股)本期被授予的的限制性股票数量(股)期末被授予的限制性股票数量(股)
何春梅董事长现任0000000
崔薇薇董事现任4,5001,35005,850000
王海河董事现任0000000
吴增琳董事现任0000000
朱云董事现任0000000
秦敏董事现任0000000
李宪明独立董事现任0000000
张程独立董事现任0000000
黎荣果独立董事现任0000000
黄兆鹏监事长现任0000000
欧素芬监事现任0000000
王洪平监事现任0000000
卢凯总裁现任0000000
燕文波副总裁现任0000000
谭志华副总裁、 财务总监现任0000000
兰海航副总裁现任0000000
吴凌翔副总裁、 首席风险官现任0000000
杨利平副总裁现任0000000
刘峻董事会秘书现任0000000
付春明合规总监现任0000000
温力首席信息官现任0000000
刘世安总裁离任0000000
周富强监事离任0000000
合计--4,5001,35005,850000

二、报告期内董事、监事和高级管理人员变动情况

姓名担任的职务类型日期原因
刘世安总裁离任2020年1月17日个人原因辞职。
周富强监事离任2020年3月12日工作变动辞去公司监事职务。
王洪平监事被选举2020年4月27日股东提名。
卢凯总裁任免2020年7月3日工作需要。

注:1. 鉴于刘世安先生因个人原因辞去公司总裁职务,公司于2020年1月21日召开第八届董事会第二十六次会议,指定卢凯副总裁代为履行总裁职务,代为履行职务的时间不超过6个月。2020年7月3日,公司召开第八届董事会第三十一次会议,聘任卢凯先生为公司总裁,任期至第八届董事会届满之日止。

2. 2020年3月12日,周富强先生因工作安排原因辞去公司第八届监事会监事职务。因其辞职将导致公司监事会成员低于法定人数及《公司章程》规定的人数,在改选出的监事就任前,周富强先生继续按照相关法律法规和《公司章程》的规定履行监事职务;2020年4月27日,公司召开2019年年度股东大会,补选王洪平女士为公司第八届监事会监事,周富强先生不再履行监事职务。

第八节 公司债券相关情况

一、公司债券基本信息

债券 名称债券 简称债券 代码发行日到期日债券余额 (万元)利率信用 等级还本付息 方式
国海证券股份有限公司2017年证券公司次级债券(第二期)17国海C21189672017年8月28日2020年8月28日206,000.005.80%-单利按年计息,不计复利,逾期不计利息。每年付息一次,到期一次还本,最后一期利息随本金的兑付一起支付。
国海证券股份有限公司2018年证券公司次级债券(第一期)18国海C11189902018年12月12日2021年12月12日175,000.005.71%-
国海证券股份有限公司2020年证券公司次级债券(第一期)20国海C11151092020年3月23日2023年3月23日120,000.004.30%AA+
国海证券股份有限公司2020年非公开发行公司债券(第一期)20国海011147292020年4月28日2023年4月28日120,000.003.88%AAA
国海证券股份有限公司2020年非公开发行公司债券(第二期)20国海031148032020年8月19日2023年8月19日125,000.004.48%AAA
公司债券上市或转让的交易场所深圳证券交易所
投资者适当性安排公司发行的证券公司次级债券“17国海C2”面向符合《证券公司次级债管理规定》及相关法律法规规定的机构投资者发行; “18国海C1”、“20国海C1”面向符合《证券公司次级债管理规定》、《深圳证券交易所债券市场投资者适当性管理办法》及相关法律法规规定的合格机构投资者发行; “20国海01”、“20国海03”面向符合《深圳证券交易所债券市场投资者适当性管理办法》及相关法律法规规定的专业机构投资者发行。
报告期内公司债券的付息兑付情况报告期内,公司分别于2020年5月8日、2020年2月13日、2020年3月23日按时、足额兑付了“15国海债”、“15国海01”和“17国海C1”的本金及年度利息。
公司债券附发行人或投资者选择权条款、可交换条款等特殊条款的,报告期内相关条款的执行情况不适用

二、债券受托管理人和资信评级机构信息

债券受托管理人:
17国海C1、17国海C2中信建投证券股份有限公司办公地址北京市东城区朝阳门内大街2号凯恒中心B座二层联系人黎铭联系 电话010-85130921
18国海C1光大证券股份有限公司北京市西城区复兴门外大街6号16层杨帆010-56513000
20国海C1、 20国海01、 20国海03申港证券股份有限公司中国(上海)自由贸易试验区世纪大道1589号长泰国际金融大厦16/22/23楼任鹏021-20639670
报告期内对公司债券进行跟踪评级的资信评级机构:
20国海C1、 20国海01、 20国海03中诚信国际信用评级有限责任公司办公地址北京市东城区朝阳门内大街南竹杆胡同2号银河SOHO6号楼联系人郑耀宗联系 电话021-60330988
报告期内公司聘请的债券受托管理人、资信评级机构发生变更的,变更的原因、履行的程序、对投资者利益的影响等(如适用)不适用

三、公司债券募集资金使用情况

公司债券募集资金使用情况及履行的程序公司严格按照相关法律法规和《国海证券股份有限公司募集资金管理制度》的规定,按公司募集资金使用的相关承诺使用募集资金。相关募集资金使用均按规定履行了相应的审批程序。
期末余额(万元)“17国海C2”账户2020年6月末余额1.44万元,全部为利息收入;“18国海C1”账户2020年6月末余额0.84万元,全部为利息收入;“20国海01”账户2020年6月末余额5.83万元,,全部为利息收入;其余债券募集资金账户6月末余额为0元。
募集资金专项账户运作情况公司严格按照相关法律法规和《国海证券股份有限公司募集资金管理制度》的规定,指定专项账户存放募集资金;公司募集资金专项账户运作符合相关规定。
募集资金使用是否与募集说明书承诺的用途、使用计划及其他约定一致

四、公司债券信息评级情况

(一)2020年4月27日,中诚信国际信用评级有限责任公司对公司及“15国海债”信用状况进行跟踪分析,维持该债券信用等级AAA,维持公司主体信用等级为AAA,评级展望为稳定。上述事项详见公司于2020年4月27日登载在巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn)上的《国海证券股份有限公司2015年公司债券跟踪评级报告(2020)》。

(二)2020年3月13日,中诚信国际信用评级有限责任公司对

公司及“20国海C1”的信用状况进行了综合分析,公司主体信用等级为AAA,评级展望为稳定,本次债券的信用等级为AA+。

(三)2020年4月17日,中诚信国际信用评级有限责任公司对公司及“2020年非公开发行公司债券”的信用状况进行了综合分析,公司主体信用等级为AAA,评级展望为稳定,本次债券的信用等级为AAA。

(四)根据《募集说明书》相关约定,公司“17国海C1”、“17国海C2”、“18国海C1”不进行债券评级和债券跟踪评级。

五、公司债券增信机制、偿债计划及其他偿债保障措施

为了充分、有效地维护债券持有人的利益,公司为债券的按时、足额偿付做出一系列安排,包括制定《债券持有人会议规则》、设立专门的偿付工作小组、制定并严格执行资金管理计划、充分发挥债券受托管理人的作用和严格履行信息披露义务等,形成一套确保债券安全付息、兑付的保障措施。

六、报告期内债券持有人会议的召开情况

报告期内,未召开债券持有人会议。

七、报告期内债券受托管理人履行职责的情况

(一)15国海债

报告期内,公司“15国海债”受托管理人国泰君安证券股份有限公司严格按照相关法律法规及《债券受托管理协议》履行职责。

债券受托管理人国泰君安证券股份有限公司出具了债券受托管理事务定期报告,具体详见公司于2020年4月28日登载在巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn)上的公告。

(二)17国海C1、17国海C2

公司“17国海C1”、“17国海C2”受托管理人中信建投证券股份有限公司严格按照相关法律法规及《债券受托管理协议》履行职责。

“17国海C1”债券受托管理人中信建投证券股份有限公司出具了1份债券受托管理事务临时报告,公司已于2020年2月7日在深圳证券交易所固定收益信息平台披露。

“17国海C2”债券受托管理人中信建投证券股份有限公司出具了4份债券受托管理事务相关定期或临时报告,公司已于2020年2月7日、2020年5月19日、2020年6月18日、2020年6月29日在深圳证券交易所固定收益信息平台披露上述债券受托管理事务报告。

(三)18国海C1

公司“18国海C1”受托管理人光大证券股份有限公司严格按照相关法律法规及《债券受托管理协议》履行职责。

债券受托管理人光大证券股份有限公司出具了4份债券受托管理事务相关定期或临时报告,公司已于2020年2月7日、2020年5月19日、2020年6月18日、2020年6月29日在深圳证券交易所固定收益信息平台披露上述债券受托管理事务报告。

(四)20国海C1、20国海01

公司“20国海C1”和“20国海01”受托管理人申港证券股份有限公司严格按照相关法律法规及《债券受托管理协议》履行职责。

债券受托管理人申港证券股份有限公司出具了2份债券受托管理事务相关临时报告,公司已于2020年5月19日、2020年6月18日在深圳证券交易所固定收益信息平台披露上述债券受托管理事务报告。

八、截至报告期末和上年末公司的主要会计数据和财务指标

项目2020年 6月30日2019年 12月31日本报告期末比上年末增减变动原因
流动比率185.69%94.29%上升91.40个百分点期末流动资产大幅增加所致。
资产负债率61.40%73.46%下降12.06个百分点
速动比率185.69%94.29%上升91.40个百分点期末速动资产大幅增加所致。
项目2020年1-6月2019年 1-6月本报告期比上年同期增减变动原因
EBITDA利息保障倍数2.621.7748.02%主要是本期利润总额大幅增长,同时本期卖出回购金融资产利息支出及次级债券利息支出减少所致。
贷款偿还率100%100%无变动
利息偿付率100%100%无变动

九、公司逾期未偿还债项

公司不存在逾期未偿还债项。

十、报告期内对其他债券和债务融资工具的付息兑付情况

单位:万元

融资方式报告期付息金额报告期兑付金额
收益凭证1,437.3470,000.00
合计1,437.3470,000.00

十一、报告期内获得的银行授信情况、使用情况以及偿还银行贷款的情况

报告期内,公司获得的银行授信为555.15亿元,截至2020年6月30日已使用99.65亿元。公司均按期还本付息。

十二、报告期内执行公司债券募集说明书相关约定或承诺的情况

报告期内,公司严格执行债券募集说明书相关约定或承诺,不存在损害债券投资者利益的情形。

十三、报告期内发生的重大事项

报告期内,公司不存在影响债券还本付息的重大事项。其他重大事项详见“第五节 重大事项”第一至第十七项披露内容。

十四、公司债券是否存在保证人

公司 “17国海C2”、“18国海C1”、“20国海C1”、“20国海01”和“20国海03”均不存在保证人。

第九节 财务报告

公司2020年半年度财务报告未经审计。财务报表及财务报表附注附后。

国海证券股份有限公司

合并及母公司资产负债表2020年6月30日

单位:人民币元

资产附注六合并母公司
2020年6月30日2019年12月31日2020年6月30日2019年12月31日
货币资金115,531,323,907.7211,307,006,407.1213,284,136,486.839,351,470,339.72
其中:客户存款10,375,697,909.599,048,335,152.148,870,104,592.067,523,422,990.88
结算备付金21,353,731,979.461,620,500,175.741,436,496,475.571,673,483,279.55
其中:客户备付金1,111,826,193.731,414,442,054.311,101,786,477.091,389,416,142.15
融出资金35,663,054,259.715,341,021,020.055,663,054,259.715,341,021,020.05
衍生金融资产4-1,079,375.00--
存出保证金52,223,692,624.951,701,638,916.42126,028,967.67145,390,381.13
应收款项6211,250,909.11118,231,355.90179,242,892.5964,721,361.04
买入返售金融资产77,181,821,339.857,052,109,397.067,034,601,355.996,927,842,107.13
金融投资:
交易性金融资产823,641,663,920.5911,580,616,998.3420,646,521,554.109,278,544,802.63
债权投资961,332,564.3714,738,275,841.48-14,665,997,781.21
其他债权投资105,053,042,010.4311,796,666,800.745,053,042,010.4311,796,666,800.74
其他权益工具投资1175,000,000.0075,000,000.0075,000,000.0075,000,000.00
长期股权投资12224,984,654.05239,264,124.171,578,549,685.401,578,549,685.40
投资性房地产1316,655,574.6417,134,165.0316,655,574.6417,134,165.03
固定资产14146,201,152.84151,395,967.8599,857,652.78102,782,796.43
无形资产15128,946,155.80130,445,760.68113,209,294.66113,086,087.45
商誉1622,096,264.0122,096,264.0113,574,980.7613,574,980.76
递延所得税资产17252,408,458.80243,035,573.18243,076,422.37233,725,893.27
其他资产18243,914,662.04172,617,108.60124,832,754.14124,210,846.87
资产总计62,031,120,438.3766,308,135,251.3755,687,880,367.6461,503,202,328.41

国海证券股份有限公司

合并及母公司资产负债表(续)2020年6月30日

单位:人民币元

负债和股东权益附注六合并母公司
2020年6月30日2019年12月31日2020年6月30日2019年12月31日
负债:
应付短期融资款212,148,097,551.33700,764,530.052,148,097,551.33700,764,530.05
拆入资金222,991,206,202.335,992,190,436.502,991,206,202.335,992,190,436.50
交易性金融负债233,817,330,973.271,223,213,533.742,282,308,553.21506,089,668.22
衍生金融负债41,711,803.501,665,146.271,180,640.001,501,480.20
卖出回购金融资产款2411,799,939,292.5518,330,330,267.4411,680,561,923.8418,275,859,866.37
代理买卖证券款2513,145,226,746.3811,639,809,673.659,944,637,721.758,928,774,357.54
应付职工薪酬26729,063,736.52618,893,789.83609,817,166.39479,021,217.41
应交税费27130,160,092.36100,105,850.08116,648,636.9183,853,702.90
应付款项2862,373,910.3740,320,191.0022,427,176.9516,262,996.87
合同负债1,571,428.581,571,428.58
应付债券298,013,252,872.9913,007,372,684.508,013,252,872.9913,007,372,684.50
递延所得税负债1730,885,242.2511,208,635.16--
其他负债30292,434,878.82131,427,324.6581,722,662.7639,650,970.22
负债合计43,163,254,731.2551,797,302,062.8737,893,432,537.0448,031,341,910.78
股东权益:
股本315,444,525,514.004,215,541,972.005,444,525,514.004,215,541,972.00
资本公积328,990,140,729.536,275,980,983.518,994,510,695.896,280,350,949.87
其他综合收益3348,529,846.4751,544,275.0848,529,846.4751,544,275.08
盈余公积34647,833,857.90647,833,857.90647,833,857.90647,833,857.90
一般风险准备351,489,807,279.811,475,659,902.661,318,889,974.781,313,595,618.36
未分配利润361,742,757,193.691,342,945,636.931,340,157,941.56962,993,744.42
归属于母公司股东权益合计18,363,594,421.4014,009,506,628.08
少数股东权益504,271,285.72501,326,560.42
股东权益合计18,867,865,707.1214,510,833,188.5017,794,447,830.6013,471,860,417.63
负债和股东权益总计62,031,120,438.3766,308,135,251.3755,687,880,367.6461,503,202,328.41

附注为财务报表的组成部分

第105页至第211页的财务报表由下列负责人签署:

何春梅 谭志华 梁江波_________________ _________________ _________________法定代表人 主管会计工作负责人 会计机构负责人

国海证券股份有限公司

合并及母公司利润表2020年6月30日止

单位:人民币元

项目附注六合并母公司
2020年1-6月2019年1-6月2020年1-6月2019年1-6月
一、营业收入2,446,693,323.761,862,532,301.411,808,355,767.401,250,101,087.13
利息净收入(支出以"-"号填列)37250,954,013.32294,906,912.29210,645,790.82249,337,774.89
其中:利息收入823,906,944.391,096,427,428.14780,814,062.651,047,616,106.45
利息支出572,952,931.07801,520,515.85570,168,271.83798,278,331.56
手续费及佣金净收入38866,275,793.93695,771,394.56634,090,959.43517,080,162.50
其中:经纪业务手续费净收入358,095,566.60302,849,447.08280,630,445.67244,666,913.21
投资银行业务手续费净收入191,402,110.07133,834,195.13191,402,110.07133,834,195.13
资产管理业务手续费净收入156,606,670.85134,471,259.46154,772,150.66129,473,879.95
投资收益(损失以"-"号填列)39752,113,287.61338,556,204.12751,216,933.64351,542,046.76
其中:对联营企业和合营企业的投资收益-3,218,134.35-258,562.31--
以摊余成本计量的金融资产终止确认 产生的投资收益-45,770,116.39--45,770,116.39-
其他收益4210,952,811.803,930,433.355,487,188.711,099,135.77
公允价值变动收益(损失以"-"号填列)40261,292,806.28235,484,383.39202,909,586.69126,433,803.61
汇兑收益415,752.12349,641.92189,812.2548,182.89
其他业务收入41304,688,858.70293,533,331.783,815,495.864,559,980.71
资产处置收益(损失以"-"号填列)----
二、营业支出1,594,004,213.581,304,682,074.401,060,994,723.96805,387,834.24
税金及附加4314,074,140.7610,613,495.1212,477,046.189,493,260.82
业务及管理费441,091,509,022.16881,929,992.61869,084,758.70668,893,363.72
信用减值损失45178,914,328.69126,484,098.29178,954,328.69126,484,098.29
其他资产减值损失468,610,000.00---
其他业务成本47300,896,721.97285,654,488.38478,590.39517,111.41
三、营业利润(亏损以"-"号填列)852,689,110.18557,850,227.01747,361,043.44444,713,252.89
加:营业外收入481,009,903.591,365,076.20542,138.25406,707.35
减:营业外支出486,216,384.591,876,053.403,533,054.381,752,888.07
四、利润总额(亏损总额以"-"号填列)847,482,629.18557,339,249.81744,370,127.31443,367,072.17
减:所得税费用49210,309,656.52143,393,249.48171,353,247.04100,748,766.63
五、净利润(净亏损以"-"号填列)637,172,972.66413,946,000.33573,016,880.27342,618,305.54
(一)按经营持续性分类:
1.持续经营净利润(净亏损以"-"号填列)637,172,972.66413,946,000.33573,016,880.27342,618,305.54
2.终止经营净利润(净亏损以"-"号填列)----
(二)按所有权归属分类:
1.归属于母公司股东的净利润604,517,260.62388,455,983.55
2.少数股东损益32,655,712.0425,490,016.78
六、其他综合收益的税后净额-3,014,428.619,827,500.97-3,014,428.619,827,500.97
归属于母公司股东的其他综合收益的税后净额33-3,014,428.619,827,500.97
(一)将重分类进损益的其他综合收益-3,014,428.619,827,500.97-3,014,428.619,827,500.97
1.其他债权投资公允价值变动-15,960,922.297,526,954.26-15,960,922.297,526,954.26
2.金融资产重分类计入其他综合收益的金额25,981,959.50-25,981,959.50-
3.其他债权投资信用损失准备-13,035,465.822,300,546.71-13,035,465.822,300,546.71
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额--
七、综合收益总额634,158,544.05423,773,501.30570,002,451.66352,445,806.51
归属于母公司股东的综合收益总额601,502,832.01398,283,484.52
归属于少数股东的综合收益总额32,655,712.0425,490,016.78
八、每股收益50
(一)基本每股收益(元/股)0.110.08
(二)稀释每股收益(元/股)0.110.08

附注为财务报表的组成部分

国海证券股份有限公司

合并及母公司现金流量表2020年6月30日止

单位:人民币元

项目附注六合并母公司
2020年1-6月2019年1-6月2020年1-6月2019年1-6月
一、经营活动产生的现金流量:
收取利息、手续费及佣金的现金1,495,168,820.181,484,607,938.331,229,623,358.051,249,252,660.06
回购业务资金净增加额-6,185,536,886.58-6,142,760,366.21
代理买卖证券收到的现金净额1,505,403,091.873,341,626,110.971,015,849,383.352,916,069,388.87
收到其他与经营活动有关的现金52(1)429,221,612.25341,205,296.2929,655,311.466,334,763.95
经营活动现金流入小计3,429,793,524.3011,352,976,232.172,275,128,052.8610,314,417,179.09
为交易目的而持有的金融工具净增加额8,522,125,723.93681,198,616.298,787,781,032.74616,234,012.92
支付利息、手续费及佣金的现金376,323,433.72467,189,757.98374,107,349.58443,177,953.94
拆入资金净减少额3,005,000,000.001,500,000,000.003,000,000,000.001,500,000,000.00
回购业务资金净减少额5,699,922,415.24-5,746,259,052.67-
融出资金净增加额325,272,283.23817,503,245.59325,272,283.23817,503,245.59
支付给职工以及为职工支付的现金687,419,271.16556,708,419.19547,743,468.05416,366,063.61
支付的各项税费306,386,074.35187,430,038.46263,338,411.68165,638,699.02
支付其他与经营活动有关的现金52(2)1,152,108,590.412,458,988,356.46159,229,777.421,541,539,450.62
经营活动现金流出小计20,074,557,792.046,669,018,433.9719,203,731,375.375,500,459,425.70
经营活动产生的现金流量净额51(1)-16,644,764,267.744,683,957,798.20-16,928,603,322.514,813,957,753.39
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资收到的现金20,119,886,601.11288,000,000.0020,095,435,265.34250,000,000.00
取得投资收益收到的现金593,340,211.71199,687,848.51639,565,738.15242,547,090.75
处置固定资产、无形资产和其他 长期资产收回的现金净额31,848.9032,885.0227,008.9030,917.33
收到其他与投资活动有关的现金52(3)-261,679.81--
投资活动现金流入小计20,713,258,661.72487,982,413.3420,735,028,012.39492,578,008.08
投资支付的现金10,000,000.00109,000,000.00--
购建固定资产、无形资产和 其他长期资产支付的现金55,796,858.9943,257,566.6253,755,904.9238,807,113.16
支付其他与投资活动有关的现金52(4)217,088.58---
投资活动现金流出小计66,013,947.57152,257,566.6253,755,904.9238,807,113.16
投资活动产生的现金流量净额20,647,244,714.15335,724,846.7220,681,272,107.47453,770,894.92
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资收到的现金3,987,623,613.15-3,987,623,613.15-
发行债券收到的现金4,627,110,000.001,808,430,000.004,627,110,000.001,808,430,000.00
筹资活动现金流入小计8,614,733,613.151,808,430,000.008,614,733,613.151,808,430,000.00
偿还债务支付的现金8,016,656,800.002,796,230,000.008,016,656,800.002,796,230,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金646,516,130.89684,708,120.02643,265,144.15660,945,709.55
其中:子公司支付给少数股东的 股利、利润3,250,986.7423,762,410.48
支付其他与筹资活动有关的现金52(5)21,421,744.27-21,421,744.27-
筹资活动现金流出小计8,684,594,675.163,480,938,120.028,681,343,688.423,457,175,709.55
筹资活动产生的现金流量净额-69,861,062.01-1,672,508,120.02-66,610,075.27-1,648,745,709.55
四、汇率变动对现金及现金等价物 的影响403,770.12349,641.92189,812.2548,182.89
五、现金及现金等价物净增加额3,933,023,154.523,347,524,166.823,686,248,521.943,619,031,121.65
加:期初现金及现金等价物余额51(2)12,586,761,018.5310,502,678,828.0510,997,155,368.948,397,692,311.43
六、期末现金及现金等价物余额51(2)16,519,784,173.0513,850,202,994.8714,683,403,890.8812,016,723,433.08

附注为财务报表的组成部分

国海证券股份有限公司

合并股东权益变动表2020年6月30日止

单位:人民币元

项目合并
归属于母公司股东权益少数股东权益股东权益合计
股本资本公积其他综合收益盈余公积一般风险准备未分配利润
一、2019年12月31日余额4,215,541,972.006,275,980,983.5151,544,275.08647,833,857.901,475,659,902.661,342,945,636.93501,326,560.4214,510,833,188.50
二、本期增减变动金额1,228,983,542.002,714,159,746.02-3,014,428.61-14,147,377.15399,811,556.762,944,725.304,357,032,518.62
(一)综合收益总额---3,014,428.61--604,517,260.6232,655,712.04634,158,544.05
(二) 股东投入和减少资本1,228,983,542.002,714,159,746.02-----3,943,143,288.02
1.股东投入资本1,228,983,542.002,714,159,746.02-----3,943,143,288.02
(三)利润分配----14,147,377.15-204,705,703.86-29,710,986.74-220,269,313.45
1.提取盈余公积--------
2.提取一般风险准备金----14,147,377.15-14,147,377.15--
3.对股东的分配------190,558,326.71-29,710,986.74-220,269,313.45
三、2020年6月30日余额5,444,525,514.008,990,140,729.5348,529,846.47647,833,857.901,489,807,279.811,742,757,193.69504,271,285.7218,867,865,707.12
项目合并
归属于母公司股东权益少数股东权益股东权益合计
股本资本公积其他综合收益盈余公积一般风险准备未分配利润
一、2018年12月31日余额4,215,541,972.006,275,980,983.513,427,401.71611,391,985.831,371,608,231.821,095,014,071.61468,934,420.0914,041,899,066.57
加:会计政策变更--17,271,474.97---14,980,833.80-12,323.972,278,317.20
二、2019年1月1日余额4,215,541,972.006,275,980,983.5120,698,876.68611,391,985.831,371,608,231.821,080,033,237.81468,922,096.1214,044,177,383.77
三、本期增减变动金额--9,827,500.97-14,914,298.74289,230,845.371,727,606.31315,700,251.39
(一)综合收益总额--9,827,500.97--388,455,983.5525,490,016.78423,773,501.30
(二)利润分配----14,914,298.74-99,225,138.18-23,762,410.47-108,073,249.91
1.提取盈余公积--------
2.提取一般风险准备金----14,914,298.74-14,914,298.74--
3.对股东的分配------84,310,839.44-23,762,410.47-108,073,249.91
四、2019年6月30日余额4,215,541,972.006,275,980,983.5130,526,377.65611,391,985.831,386,522,530.561,369,264,083.18470,649,702.4314,359,877,635.16

附注为财务报表的组成部分

国海证券股份有限公司

母公司股东权益变动表2020年6月30日止

单位:人民币元

项目母公司
股本资本公积其他综合收益盈余公积一般风险准备未分配利润股东权益合计
一、2019年12月31日余额4,215,541,972.006,280,350,949.8751,544,275.08647,833,857.901,313,595,618.36962,993,744.4213,471,860,417.63
二、本期增减变动金额1,228,983,542.002,714,159,746.02-3,014,428.61-5,294,356.42377,164,197.144,322,587,412.97
(一)综合收益总额---3,014,428.61--573,016,880.27570,002,451.66
(二) 股东投入和减少资本1,228,983,542.002,714,159,746.02----3,943,143,288.02
1.股东投入资本1,228,983,542.002,714,159,746.02----3,943,143,288.02
(三)利润分配----5,294,356.42-195,852,683.13-190,558,326.71
1.提取盈余公积------
2.提取一般风险准备金----5,294,356.42-5,294,356.42-
3.对股东的分配------190,558,326.71-190,558,326.71
三、2020年6月30日余额5,444,525,514.008,994,510,695.8948,529,846.47647,833,857.901,318,889,974.781,340,157,941.5617,794,447,830.60
项目母公司
股本资本公积其他综合收益盈余公积一般风险准备未分配利润股东权益合计
一、2018年12月31日余额4,215,541,972.006,280,350,949.8712,679,566.62611,391,985.831,226,925,160.48819,741,267.3813,166,630,902.18
加:会计政策变更--8,019,310.06---13,743,074.22-5,723,764.16
二、2019年1月1日余额4,215,541,972.006,280,350,949.8720,698,876.68611,391,985.831,226,925,160.48805,998,193.1613,160,907,138.02
三、本期增减变动金额--9,827,500.97-7,626,191.76250,681,274.34268,134,967.07
(一)综合收益总额--9,827,500.97--342,618,305.54352,445,806.51
(二)利润分配----7,626,191.76-91,937,031.20-84,310,839.44
1.提取盈余公积-------
2.提取一般风险准备金----7,626,191.76-7,626,191.76-
3.对股东的分配------84,310,839.44-84,310,839.44
四、2019年6月30日余额4,215,541,972.006,280,350,949.8730,526,377.65611,391,985.831,234,551,352.241,056,679,467.5013,429,042,105.09

附注为财务报表的组成部分

国海证券股份有限公司财务报表附注2020年6月30日止

一、 公司基本情况

国海证券股份有限公司(以下简称“本公司”)的前身是1988年经中国人民银行银复[1988]359号文和中国人民银行广西壮族自治区分行桂银发[1988]357号文批准成立的广西证券公司。1996年,经中国人民银行非银司[1996]20号文批准,广西证券公司更名为“广西证券有限责任公司”。2001年10月,经中国证券监督管理委员会(以下简称“中国证监会”)证监机构字[2001]216号文核准,广西证券有限责任公司更名为“国海证券有限责任公司”,由原来以经纪业务为主的地方性证券公司成为业务范围比照综合类券商执行的全国性证券公司,经营证券业务许可证号为Z25644000。

2011年6月24日,中国证监会以《关于核准桂林集琦药业股份有限公司重大资产重组及以新增股份吸收合并国海证券有限责任公司的批复》(证监许可[2011]1009)核准,桂林集琦药业股份有限公司(以下简称“桂林集琦”)实施重大资产重组及以新增股份换股吸收合并原国海证券有限责任公司。吸收合并完成后,原国海证券有限责任公司依法注销,桂林集琦更名为“国海证券股份有限公司”,并依法承继原国海证券有限责任公司(含分支机构)的各项证券业务资格。2011年8月9日,桂林集琦复牌交易,证券简称由“SST集琦”变更为“国海证券”,证券代码“000750”不变。

本公司的母公司为广西壮族自治区人民政府国有资产监督管理委员会(以下简称“广西国资委”)下属国有独资公司广西投资集团有限公司,广西国资委为本公司的最终实际控制人。

本公司的经营范围包括:证券经纪;证券投资咨询;与证券交易、证券投资活动有关的财务顾问;证券承销与保荐;证券自营;证券资产管理;证券投资基金代销;为期货公司提供中间介绍业务;融资融券;代销金融产品。

截至2020年6月30日止,本公司设立了16家分公司,并拥有证券营业部125家,均为经批准设立的分公司及证券营业部。

截至2020年6月30日止,本公司及主要子公司员工总人数为2,597人,其中包括本公司关键高级管理人员9人。

本期合并财务报表范围详细情况参见附注八、1及八、3。本期合并财务报表范围变化详细情况参见附注七、1。

二、 财务报表的编制基础

编制基础

本公司及下属子公司(以下简称“本集团”)执行财政部颁布的企业会计准则及相关规定。此外,本集团还按照《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告的一般规定》(2014年修订)和《证券公司年度报告内容与格式准则》(2013年修订)及《关于印发<证券公司财务报表附注编制的特别规定(2018)>的通知》(会计部函[2018]590号)披露有关财务信息。

记账基础和计价原则

本集团会计核算以权责发生制为记账基础。除某些金融工具以公允价值计量外,本财务报表以历史成本作为计量基础。资产如果发生减值,则按照相关规定计提相应的减值准备。

国海证券股份有限公司财务报表附注2020年6月30日止

二、 财务报表的编制基础(续)

记账基础和计价原则(续)

在历史成本计量下,资产按照购置时支付的现金或者现金等价物的金额或者所付出的对价的公允价值计量。负债按照因承担现时义务而实际收到的款项或者资产的金额,或者承担现时义务的合同金额,或者按照日常活动中为偿还负债预期需要支付的现金或者现金等价物的金额计量。

公允价值是市场参与者在计量日发生的有序交易中,出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。无论公允价值是可观察到的还是采用估值技术估计的,在本财务报表中计量和披露的公允价值均在此基础上予以确定。

公允价值计量基于公允价值的输入值的可观察程度以及该等输入值对公允价值计量整体的重要性,被划分为三个层次:第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价;第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值;第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。

持续经营

本集团对自2020年6月30日起12个月的持续经营能力进行了评价,未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项和情况。因此,本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。

三、 重要会计政策和会计估计

1、 遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司于2020年6月30日的合并及母公司财务状况以及2020年1-6月的合并及母公司经营成果和合并及母公司现金流量。

2、 会计期间

本集团的会计年度为公历年度,即每年1月1日起至12月31日止。

3、 营业周期

本公司为金融企业,不具有明显可识别的营业周期。

4、 记账本位币

人民币为本公司及子公司经营所处的主要经济环境中的货币,本公司及子公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

国海证券股份有限公司财务报表附注2020年6月30日止

三、 重要会计政策和会计估计(续)

5、 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

企业合并分为同一控制下的企业合并和非同一控制下的企业合并。本集团的企业合并均为非同一控制下的企业合并。

5.1 非同一控制下的企业合并及商誉

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制,为非同一控制下的企业合并。

合并成本指购买方为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债和发行的权益性工具的公允价值。购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,于发生时计入当期损益。

购买方在合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债在购买日以公允价值计量。

合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,作为一项资产确认为商誉并按成本进行初始计量。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核,复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,计入当期损益。

因企业合并形成的商誉在合并财务报表中单独列报,并按照成本扣除累计减值准备后的金额计量。

6、 合并财务报表的编制方法

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指投资方拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。一旦相关事实和情况的变化导致上述控制相关要素发生了变化,本集团将进行重新评估。

子公司的合并起始于本集团获得对该子公司的控制权时,终止于本集团丧失对该子公司的控制权时。

对于本集团处置的子公司,处置日(丧失控制权的日期)前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中。

对于通过非同一控制下的企业合并取得的子公司,其自购买日(取得控制权的日期)起的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中。

子公司采用的主要会计政策和会计期间按照本公司统一规定的会计政策和会计期间厘定。

本公司与子公司及子公司相互之间的所有重大账目及交易于合并时抵销。

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三、 重要会计政策和会计估计(续)

6、 合并财务报表的编制方法(续)

子公司所有者权益中不属于母公司的份额作为少数股东权益,在合并资产负债表中股东权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额,在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。

少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司年初所有者权益中所享有的份额,其余额仍冲减少数股东权益。

对于购买子公司少数股权或因处置部分股权投资但没有丧失对该子公司控制权的交易,作为权益性交易核算,调整归属于母公司所有者权益和少数股东权益的账面价值以反映其在子公司中相关权益的变化。少数股东权益的调整额与支付/收到对价的公允价值之间的差额调整资本公积,资本公积不足冲减的,调整留存收益。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的,剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益,同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益,在丧失控制权时转为当期投资收益。

7、 现金及现金等价物的确定标准

现金是指本集团库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指本集团持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

8、 外币业务和外币报表折算

8.1 外币业务

外币交易在初始确认时采用交易发生日的即期汇率折算。

于资产负债表日,外币货币性项目采用该日即期汇率折算为记账本位币,因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额,除:(1)符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本;(2)为了规避外汇风险进行套期的套期工具的汇兑差额按套期会计方法处理;(3) 分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益外,均计入当期损益。

以历史成本计量的外币非货币性项目仍以交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额,作为公允价值变动(含汇率变动)处理,计入当期损益或确认为其他综合收益。

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三、 重要会计政策和会计估计(续)

9、 金融工具

本集团在成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

对于以常规方式购买或出售金融资产的,在交易日确认将收到的资产和为此将承担的负债,或者在交易日终止确认已出售的资产。

金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债,相关的交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融资产和金融负债,相关交易费用计入初始确认金额。

实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计期间的方法。

实际利率,是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量,折现为该金融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时,在考虑金融资产或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计预期现金流量,但不考虑预期信用损失。

金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿还的本金,加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额,再扣除累计计提的损失准备(仅适用于金融资产)。

9.1 金融资产的分类、确认与计量

初始确认后,本集团对不同类别的金融资产,分别以摊余成本、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益或以公允价值计量且其变动计入当期损益进行后续计量。

金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付,且本集团管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标,则本集团将该金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产。此类金融资产主要包括货币资金、结算备付金、融出资金、买入返售金融资产、存出保证金、应收款项、其他应收款和债权投资等。

金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付,且本集团管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标的,则该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。此类金融资产列示为其他债权投资。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,除衍生金融资产外,列示于交易性金融资产:

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三、 重要会计政策和会计估计(续)

9、 金融工具(续)

9.1 金融资产的分类、确认与计量(续)

(1) 不符合分类为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收

益的金融资产条件的金融资产均分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益金融资产。

(2) 在初始确认时,为消除或显著减少会计错配,本集团可以将金融资产不可撤销地指定

为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

初始确认时,本集团可以单项金融资产为基础,不可撤销地将非同一控制下的企业合并中确认的或有对价以外的非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。此类金融资产作为其他权益工具投资列示。

金融资产满足下列条件之一的,表明本集团持有该金融资产的目的是交易性的:

(1) 取得相关金融资产的目的,主要是为了近期出售。

(2) 相关金融资产在初始确认时属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分,且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式。

(3) 相关金融资产属于衍生工具。但符合财务担保合同定义的衍生工具以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外。

9.1.1 以摊余成本计量的金融资产

以摊余成本计量的金融资产采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,发生减值时或终止确认产生的利得或损失,计入当期损益。

本集团对以摊余成本计量的金融资产按照实际利率法确认利息收入。除下列情况外,本集团根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入:

(1) 对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产,本集团自初始确认起,按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。

(2) 对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产,本集团在后续期间,按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值,并且这一改善可与应用上述规定之后发生的某一事件相联系,本集团转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。

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三、 重要会计政策和会计估计(续)

9、 金融工具(续)

9.1 金融资产的分类、确认与计量(续)

9.1.2 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产相关的减值损失或利得、采用实际利率法计算的利息收入及汇兑损益计入当期损益,除此以外该金融资产的公允价值变动均计入其他综合收益。该金融资产计入各期损益的金额与视同其一直按摊余成本计量而计入各期损益的金额相等。该金融资产终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入当期损益。

将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产后,该金融资产的公允价值变动在其他综合收益中进行确认,该金融资产终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入留存收益。本集团持有该等非交易性权益工具投资期间,在本集团收取股利的权利已经确立,与股利相关的经济利益很可能流入本集团,且股利的金额能够可靠计量时,确认股利收入并计入当期损益。

9.1.3 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以公允价值进行后续计量,公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。

9.2 金融工具减值

本集团对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产以预期信用损失为基础进行减值会计处理并确认损失准备。

除购买或源生的已发生信用减值的金融资产外,本集团在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后的变动情况。若该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加,本集团按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备;若该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加,本集团按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。信用损失准备的增加或转回金额,除分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外,作为减值损失或利得计入当期损益。对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产,本集团在其他综合收益中确认其信用损失准备,并将减值损失或利得计入当期损益,且不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。

本集团在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备,但在当期资产负债表日,该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的,本集团在当期资产负债表日按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备,由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。

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三、 重要会计政策和会计估计(续)

9、 金融工具(续)

9.2 金融工具减值(续)

9.2.1 信用风险显著增加

本集团利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息,通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险,以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

本集团在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素(包括但不限于):

(1) 同一金融工具或具有相同预计存续期的类似金融工具的信用风险的外部市场指标是否

发生显著变化;

(2) 金融工具外部信用评级实际或预期是否发生显著变化;

(3) 预期将导致债务人履行其偿债义务的能力发生显著变化的业务、财务或经济状况是否发生不利变化;

(4) 债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化;

(5) 债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化;

(6) 作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化;

(7) 实际或预期增信措施有效性发生重大不利变化;

(8) 债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化。

9.2.2已发生信用减值的金融资产

当本集团预期对金融资产未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时,该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息:

(1) 发行方或债务人发生重大财务困难;

(2) 债务人违反合同,如偿付利息或本金违约或逾期等;

(3) 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑,给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步;

(4) 债务人很可能破产或进行其他财务重组;

(5) 发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失;

(6) 以大幅折扣购买或源生一项金融资产,该折扣反映了发生信用损失的事实。

基于本集团内部信用风险管理,当内部建议的或外部获取的信息中表明金融工具债务人不能全额偿付包括本集团在内的债权人(不考虑本集团取得的任何担保),则本集团认为发生违约事件。

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三、 重要会计政策和会计估计(续)

9、 金融工具(续)

9.2 金融工具减值(续)

9.2.3 预期信用损失的确定

本集团基于单项或组合评估金融工具的预期信用损失。本集团以共同风险特征为依据,将金融工具分为不同组别。本集团采用的共同信用风险特征包括:金融工具类型、信用风险评级、担保物类型、初始确认日期、剩余合同期限、债务人所处行业、债务人所处地理位置、担保品相对于金融资产的价值等。

本集团按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失:

(1) 对于金融资产,信用损失为本集团应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。

(2) 对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产,信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。

本集团计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括:通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额;货币时间价值;在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。

9.2.4 减记金融资产

当本集团不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的,直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。

9.3 金融资产的转移

满足下列条件之一的金融资产,予以终止确认:(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止;(2)该金融资产已转移,且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方;

(3)该金融资产已转移,虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但是未保留对该金融资产的控制。

若本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬,且保留了对该金融资产控制的,则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认该被转移金融资产,并相应确认相关负债。本集团按照下列方式对相关负债进行计量:

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9、 金融工具(续)

9.3 金融资产的转移(续)

(1) 被转移金融资产以摊余成本计量的,相关负债的账面价值等于继续涉入被转移金融资产的账面价值减去本集团保留的权利(如果本集团因金融资产转移保留了相关权利)的摊余成本并加上本集团承担的义务(如果本集团因金融资产转移承担了相关义务)的摊余成本,相关负债不指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

(2) 被转移金融资产以公允价值计量的,相关负债的账面价值等于继续涉入被转移金融资产的账面价值减去本集团保留的权利(如果本集团因金融资产转移保留了相关权利)的公允价值并加上本集团承担的义务(如果本集团因金融资产转移承担了相关义务)的公允价值,该权利和义务的公允价值为按独立基础计量时的公允价值。

金融资产整体转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产在终止确认日的账面价值及因转移金融资产而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和的差额计入当期损益。若本集团转移的金融资产是指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资,之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入留存收益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的,将转移前金融资产整体的账面价值在终止确认部分和继续确认部分之间按照转移日各自的相对公允价值进行分摊,并将终止确认部分收到的对价和原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和与终止确认部分在终止确认日的账面价值之差额计入当期损益。若本集团转移的金融资产是指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资,之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入留存收益。

金融资产整体转移未满足终止确认条件的,本集团继续确认所转移的金融资产整体,并将收到的对价确认为金融负债。

9.4 金融负债和权益工具的分类

本集团根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式,结合金融负债和权益工具的定义,在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。

9.4.1 金融负债的分类、确认及计量

金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。

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9、 金融工具(续)

9.4 金融负债和权益工具的分类(续)

9.4.1 金融负债的分类、确认及计量

(续)

9.4.1.1 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。除衍生金融负债单独列示外,以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债列示为交易性金融负债。

金融负债满足下列条件之一,表明本集团承担该金融负债的目的是交易性的:

(1) 承担相关金融负债的目的,主要是为了近期回购。

(2) 相关金融负债在初始确认时属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分,且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式。

(3) 相关金融负债属于衍生工具。但符合财务担保合同定义的衍生工具以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外。

本集团将符合下列条件之一的金融负债,在初始确认时可以指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债:(1)该指定能够消除或显著减少会计错配;(2)根据本集团正式书面文件载明的风险管理或投资策略,以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价,并在本集团内部以此为基础向关键管理人员报告;(3)符合条件的包含嵌入衍生工具的混合合同。

交易性金融负债采用公允价值进行后续计量,公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利或利息支出计入当期损益。

对于被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,该金融负债由本集团自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益,其他公允价值变动计入当期损益。该金融负债终止确认时,之前计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。与该等金融负债相关的股利或利息支出计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的,本集团将该金融负债的全部利得或损失(包括自身信用风险变动的影响金额)计入当期损益。

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9、 金融工具(续)

9.4 金融负债和权益工具的分类(续)

9.4.1 金融负债的分类、确认及计量

(续)

9.4.1.2 其他金融负债

除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债及贷款承诺外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债,按摊余成本进行后续计量,终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

本集团与交易对手方修改或重新议定合同,未导致按摊余成本进行后续计量的金融负债终止确认,但导致合同现金流量发生变化的,本集团重新计算该金融负债的账面价值,并将相关利得或损失计入当期损益。重新计算的该金融负债的账面价值,本集团根据将重新议定或修改的合同现金流量按金融负债的原实际利率折现的现值确定。对于修改或重新议定合同所产生的所有成本或费用,本集团调整修改后的金融负债的账面价值,并在修改后金融负债的剩余期限内进行摊销。

9.4.2 金融负债的终止确认

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,终止确认该金融负债或其一部分。本集团(借入方)与借出方之间签订协议,以承担新金融负债方式替换原金融负债,且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的,本集团终止确认原金融负债,并同时确认新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认的,将终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益。

9.4.3 权益工具

权益工具是指能证明拥有本集团在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本集团发行(含再融资)、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本集团不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。

本集团对权益工具持有方的分配作为利润分配处理,发放的股票股利不影响股东权益总额。

9.5 衍生工具与嵌入衍生工具

衍生工具包括利率互换、股指期货、期权业务、国债期货及商品期货。衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量,并以公允价值进行后续计量。

对于嵌入衍生工具与主合同构成的混合合同,若主合同属于金融资产的,本集团不从该混合合同中分拆嵌入衍生工具,而将该混合合同作为一个整体适用关于金融资产分类的会计准则规定。部分衍生工具因每日无负债结算确认的相关金融资产和金融负债,与相关的衍生工具暂收暂付款之间按抵销后的净额在资产负债表内列示。

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三、 重要会计政策和会计估计(续)

9、 金融工具(续)

9.5 衍生工具与嵌入衍生工具(续)

若混合合同包含的主合同不属于金融资产,且同时符合下列条件的,本集团将嵌入衍生工具从混合合同中分拆,作为单独存在的衍生工具处理。

(1) 嵌入衍生工具的经济特征和风险与主合同的经济特征及风险不紧密相关。

(2) 与嵌入衍生工具具有相同条款的单独工具符合衍生工具的定义。

(3) 该混合合同不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。

嵌入衍生工具从混合合同中分拆的,本集团按照适用的会计准则规定对混合合同的主合同进行会计处理。本集团无法根据嵌入衍生工具的条款和条件对嵌入衍生工具的公允价值进行可靠计量的,该嵌入衍生工具的公允价值根据混合合同公允价值和主合同公允价值之间的差额确定。使用了上述方法后,该嵌入衍生工具在取得日或后续资产负债表日的公允价值仍然无法单独计量的,本集团将该混合合同整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具。

9.6 金融资产和金融负债的抵销

当本集团具有抵销已确认金融资产和金融负债金额的法定权利,且该种法定权利是当前可执行的,同时本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时,金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外,金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,不予相互抵销。

10、 应收款项

本集团对应收款项以预期信用以预期信用损失为基础确认损失准备,按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备(即简化模型)。有关预期信用损失的会计政策,详见坏账准备的确认标准和计提方法(详见附注三、9)。

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三、 重要会计政策和会计估计(续)

11、 长期股权投资

11.1 共同控制、重大影响的判断依据

控制是指投资方拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。共同控制是指按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响是指对被投资方的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位实施控制或施加重大影响时,已考虑投资企业和其他方持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素。

11.2 初始投资成本的确定

对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。

购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,于发生时计入当期损益。

除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资,按成本进行初始计量。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的,长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。

11.3 后续计量及损益确认方法

11.3.1 成本法核算的长期股权投资

母公司财务报表采用成本法核算对子公司的长期股权投资。子公司是指本集团能够对其实施控制的被投资主体。

采用成本法核算的长期股权投资按初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。

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三、 重要会计政策和会计估计(续)

11、 长期股权投资(续)

11.3 后续计量及损益确认方法(续)

11.3.2 权益法核算的长期股权投资

本集团对联营企业和合营企业的投资采用权益法核算。联营企业是指本集团能够对其施加重大影响的被投资单位,合营企业是指本集团仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

采用权益法核算时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,不调整长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本。

采用权益法核算时,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本集团不一致的,按照本集团的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整,并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本集团与联营企业及合营企业之间发生的交易,投出或出售的资产不构成业务的,未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本集团的部分予以抵销,在此基础上确认投资损益。但本集团与被投资单位发生的未实现内部交易损失,属于所转让资产减值损失的,不予以抵销。

在确认应分担被投资单位发生的净亏损时,以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外,如本集团对被投资单位负有承担额外损失的义务,则按预计承担的义务确认预计负债,计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的,本集团在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后,恢复确认收益分享额。

11.4长期股权投资处置

处置长期股权投资时,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期损益。

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三、 重要会计政策和会计估计(续)

12、 投资性房地产

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值,或两者兼有而持有的房地产。本集团的投资性房地产为已出租的建筑物。

投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出,如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量,则计入投资性房地产成本。其他后续支出,在发生时计入当期损益。

本集团采用成本模式对投资性房地产进行后续计量,并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进行折旧或摊销。

投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。

13、 固定资产

13.1 确认条件

固定资产是指为提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团,且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。

与固定资产有关的后续支出,如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量,则计入固定资产成本,并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出,在发生时计入当期损益。

13.2 折旧方法

固定资产从达到预定可使用状态的次月起,采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用寿命和年折旧率如下:

类别 使用年限 年折旧率%

房屋及建筑物 30 - 40年 2.38 - 3.17

运输工具 6 - 10年 9.50 - 15.83

办公设备及其他设备 5 - 11年 8.64 - 19.00

预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态,本集

团目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。本集团预计净残值率为5%。

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三、 重要会计政策和会计估计(续)

13、 固定资产(续)

13.3 其他说明

当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时,终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。

本集团至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核,如发生改变则作为会计估计变更处理。

14、 在建工程

在建工程按实际成本计量﹐实际成本包括在建期间发生的各项工程支出,使工程达到可使用状态前的资本化费用以及其他相关费用等。在建工程不计提折旧。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。

15、 借款费用

可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用,在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时,开始资本化;当构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时,停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。

专门借款当期实际发生的利息费用,减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化;一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。

16、 无形资产

无形资产包括土地使用权、计算机软件及交易席位费等。

无形资产按成本进行初始计量。使用寿命有限的无形资产自可供使用时起,对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。各类无形资产的摊销方法、使用寿命如下:

类别摊销方法使用寿命(年)
土地使用权直线法50
计算机软件直线法1 - 5

本集团预计净残值率为零。

期末,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核,必要时进行调整。

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三、 重要会计政策和会计估计(续)

17、 长期资产减值

本集团在每一个资产负债表日检查长期股权投资、采用成本法计量的投资性房地产、固定资产、在建工程和使用寿命确定的无形资产是否存在可能发生减值的迹象。如果该等资产存在减值迹象,则估计其可收回金额。尚未达到可使用状态的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年均进行减值测试。

估计资产的可收回金额以单项资产为基础,如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的,则以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。可收回金额为资产或者资产组的公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来现金流量的现值两者之中的较高者。

如果资产的可收回金额低于其账面价值,按其差额计提资产减值准备,并计入当期损益。

商誉至少在每年年度终了进行减值测试。对商誉进行减值测试时,结合与其相关的资产组或者资产组组合进行。即,自购买日起将商誉的账面价值按照合理的方法分摊到能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合,如包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认相应的减值损失。减值损失金额首先抵减分摊到该资产组或资产组组合的商誉的账面价值,再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重,按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认,在以后会计期间不予转回。

18、 长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用在预计受益期间分期平均摊销。

19、 买入返售与卖出回购款项

19.1 买入返售金融资产

根据协议承诺将于未来某确定日期返售的金融资产不在资产负债表内予以确认。买入该等资产所支付的成本,在资产负债表中作为买入返售金融资产列示。买入价与返售价之间的差额在协议期内按实际利率法确认,计入利息收入。

19.2 卖出回购金融资产款

根据协议承诺将于未来某确定日期回购的已售出的金融资产不在资产负债表内予以终止确认。出售该等资产所得的款项,在资产负债表中作为卖出回购金融资产款列示。售价与回购价之间的差额在协议期内按实际利率法确认,计入利息支出。

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三、 重要会计政策和会计估计(续)

20、 融资融券

融资融券业务,是指本集团向客户出借资金供其买入证券或者出借证券供其卖出,并由客户交存相应担保物的经营活动。本集团发生的融资融券业务,分为融资业务和融券业务两类。

20.1 融资业务

本集团对于融出的资金,确认应收债权,并确认相应利息收入。

20.2 融券业务

本集团对于融出的证券,不终止确认该证券,但确认相应利息收入。

本集团对客户融资融券并代客户买卖证券时,作为证券经纪业务进行会计处理。

21、 转融通业务

转融通业务是指中国证券金融股份有限公司将自有或者依法筹集的资金或证券出借给本集团,供本集团办理融资融券业务的经营活动。本集团发生的转融通业务包括转融资业务和转融券业务。

21.1 转融资业务

本集团对于融入的资金,确认对出借方的负债,并确认相应利息费用。

21.2 转融券业务

本集团对于融入的证券,由于其主要收益或风险不由本集团享有或承担,不确认该证券,并确认相应利息费用。

22、 职工薪酬

22.1 短期薪酬的会计处理方法

本集团在职工为其提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。本集团发生的职工福利费,在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的,按照公允价值计量。

本集团为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金,以及本集团按规定提取的工会经费和职工教育经费,在职工为本集团提供服务的会计期间,根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额,确认相应负债,并计入当期损益或相关资产成本。

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三、 重要会计政策和会计估计(续)

22、 职工薪酬(续)

22.2 离职后福利的会计处理方法

离职后福利全部为设定提存计划。

本集团在职工为其提供服务的会计期间,将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。

22.3 辞退福利的会计处理方法

本集团向职工提供辞退福利,在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益:本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时;本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

22.4 其他长期职工福利的会计处理方法

对于其他长期职工福利,符合设定提存计划条件的,按照上述设定提存计划的有关规定进行处理,除此之外按照设定受益计划的有关规定,确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。在报告期末,其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动三个组成部分。这些项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

23、 预计负债

当与或有事项相关的义务是本集团承担的现时义务,且履行该义务很可能导致经济利益流出,以及该义务的金额能够可靠地计量,则确认为预计负债。

在资产负债表日,考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素,按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。如果货币时间价值影响重大,则以预计未来现金流出折现后的金额确定最佳估计数。

24、 收入

本集团在履行了合同中的履约义务,即在客户取得相关商品或服务控制权时,按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。履约义务,是指合同中本集团向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。交易价格,是指本集团因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额,但不包含代第三方收取的款项以及本集团预期将退还给客户的款项。

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三、 重要会计政策和会计估计(续)

24、收入(续)

满足下列条件之一的,属于在某一时间段内履行的履约义务,本集团按照履约进度,在一段时间内确认收入:(1)客户在本集团履约的同时即取得并消耗所带来的经济利益 ;(2)客户能够控制本集团履约过程中在建的商品;(3)本集团履约过程中所产出的商品具有不可替代用途,且本集团在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。否则,本集团在客户取得相关商品或服务控制权的时点确认收入。

本集团采用产出法确定履约进度,即根据已转移给客户的商品或服务对于客户的价值确定履约进度。

合同资产,是指本集团已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利,且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。本集团拥有的无条件(即,仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。

合同负债,是指本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务。

各类型收入的具体确认情况如下:

24.1 手续费及佣金收入

(1) 代买卖证券业务收入在代理买卖证券交易日确认。

(2) 证券承销及保荐业务收入于本集团完成承销或保荐合同中的履约义务时确认。

(3) 财务顾问及投资咨询业务收入根据咨询服务的性质及合约条款,在本集团履行履约义务

的过程中按照履约进度确认收入,或于履约义务完成的时点确认。

(4) 资产管理业务收入根据资产管理业务合同约定方式,在本集团履行履约义务的过程中按

照履约进度确认收入,或于履约义务完成的时点确认。

24.2 利息收入

利息收入按照使用本集团资金的时间和实际利率计算确定。

24.3 其他收入

在服务已经提供,按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确认当期收入。

25、 政府补助

政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产。政府补助根据相关政府文件中明确规定的补助对象性质划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本集团取得的政府补助均为与收益相关的政府补助。

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三、 重要会计政策和会计估计(续)

25、 政府补助(续)

政府补助在能够满足政府补助所附条件且能够收到时予以确认。政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量。

25.1 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

本集团的政府补助主要包括企业地方经济发展贡献奖励等,该等政府补助为与收益相关的政府补助。

与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关成本费用和损失的,确认为递延收益,并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益;用于补偿已经发生的相关成本费用和损失的,直接计入当期损益。

与本集团日常活动相关的政府补助,按照经济业务实质,计入其他收益。与本集团日常活动无关的政府补助,计入营业外收入。

26、 递延所得税资产/递延所得税负债

所得税费用包括当期所得税和递延所得税。

26.1 当期所得税

资产负债表日,对于当期和以前期间形成的当期所得税负债(或资产),以按照税法规定计算的预期应交纳(或返还)的所得税金额计量。

26.2 递延所得税资产及递延所得税负债

对于某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额,以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异,采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。

一般情况下所有暂时性差异均确认相关的递延所得税。但对于可抵扣暂时性差异,本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限,确认相关的递延所得税资产。此外,与商誉的初始确认相关的,以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的暂时性差异,不予确认有关的递延所得税资产或负债。

对于能够结转以后年度的可抵扣亏损及税款抵减,以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认相应的递延所得税资产。

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26、 递延所得税资产/递延所得税负债(续)

26.2、 递延所得税资产及递延所得税负债(续)

本集团确认与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债,除非本集团能够控制暂时性差异转回的时间,而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对于与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,只有当暂时性差异在可预见的未来很可能转回,且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时,本集团才确认递延所得税资产。

资产负债表日,对于递延所得税资产和递延所得税负债,根据税法规定,按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

除与直接计入其他综合收益或股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益,以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外,其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。

资产负债表日,对递延所得税资产的账面价值进行复核,如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,减记的金额予以转回。

26.3 所得税的抵销

当拥有以净额结算的法定权利,且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时,本集团当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利,且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关,但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内,涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时,本集团递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

27、 租赁

实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。

27.1 本集团作为承租人记录经营租赁业务

经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。

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三、 重要会计政策和会计估计(续)

27、租赁(续)

27.2 本集团作为出租人记录经营租赁业务

经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费用于发生时予以资本化,在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益;其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。

28、 利润分配

资产负债表日后,经审议批准的利润分配方案中拟分配的利润,不确认为资产负债表日的负债,在资产负债表日后事项附注中单独披露。

29、 关联方

一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响,以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制的,构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关系的企业,不构成本公司的关联方。

30、 重要会计政策变更

30.1 重要会计政策变更

2017年7月5日,财政部修订发布《企业会计准则第14号—收入》(以下简称新收入准则),将现行收入和建造合同两项准则纳入统一的收入确认模型;以控制权转移替代风险报酬转移作为收入确认时点的判断标准;对于包含多重交易安排的合同的会计处理提供更明确的指引;对于某些特定交易(或事项)的收入确认和计量给出了明确规定,从而能够更加科学合理地确认和计量企业的收入。根据财政部的规定,公司自2020年1月1日起执行新收入准则,并相应变更会计政策。本次会计政策变更已经公司第八届董事会第二十八次会议审议通过。

30.2 2020年首次执行新收入准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

新收入准则的执行对本集团首次执行该准则累积影响数对财务报表未产生重大影响,因此未对年初留存收益及财务报表其他相关项目进行调整。

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四、 运用会计政策过程中所作的重要判断和会计估计所采用的关键假设和不确定因素

本集团在运用附注三所描述的会计政策过程中,由于经营活动内在的不确定性,本集团需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本集团管理层过去的历史经验,并在考虑其他相关因素的基础上作出的。实际的结果可能与本集团的估计存在差异。

本集团对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核,会计估计的变更仅影响变更当期的,其影响数在变更当期予以确认;既影响变更当期又影响未来期间的,其影响数在变更当期和未来期间予以确认。

- 运用会计政策过程中所作的重要判断:

合并范围的确定

评估本集团是否作为投资者控制被投资企业时须考虑所有事实及情况。控制的定义包含以下三项要素:(a)拥有对被投资者的权力;(b)通过参与被投资者的相关活动而享有可变回报;及(c)有能力运用对被投资者的权力影响其回报的金额。倘若有事实及情况显示上述一项或多项要素发生了变化,则本集团需要重新评估其是否对被投资企业构成控制。

对于本集团管理并投资的结构化主体(如基金及资产管理计划等),本集团会评估其所持有结构化主体连同其管理人报酬所产生的可变回报的最大风险敞口是否足够重大以致表明本集团对结构化主体拥有控制权。若本集团对管理的结构化主体拥有控制权,则将结构化主体纳入合并财务报表的合并范围。对于本集团以外各方持有的结构化主体份额,因本集团作为发行人具有合约义务以现金回购其发售的份额,本集团将其确认为交易性金融负债或其他负债。

金融资产的分类

本集团确定金融资产的分类时,需要对金融资产的业务模式和合同现金流量特征进行一些重要判断。

业务模式

本集团在确定金融资产业务模式时考虑的因素包括:企业评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。

合同现金流量特征

本集团在评估金融资产的合同现金流量是否与基本借贷安排一致时考虑的因素包括:本金金额可能因提前还款等原因在金融资产的存续期内发生变动,利息是否包括对货币时间价值、与特定时期未偿付本金金额相关的信用风险、以及其他基本借贷风险、成本和利润的对价。

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四、 运用会计政策过程中所作的重要判断和会计估计所采用的关键假设和不确定因素(续)

- 会计估计中采用的关键假设和不确定因素

金融资产的公允价值

对于没有活跃市场报价的金融工具,本集团运用各种估值技术确定其公允价值。估值技术包括市场价格模型法、现金流折现法等。在估值时,本集团需对诸如自身和交易对手的信用风险、市场波动率和相关性等方面进行估计,这些相关因素假设的变化会对金融工具的公允价值产生影响。

预期信用损失的计量

本集团在以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资的预期信用损失计量的过程中需要运用如下重要判断:

信用风险的显著增加:本集团在评估金融资产预期信用损失时,需考虑定性和定量的信息,以判断金融资产的信用风险自初始确认购入后是否显著增加,判断过程中需考虑定性和定量的信息。

模型和假设的使用:本集团采用不同的模型和假设来评估金融资产的预期信用损失。本集团通过判断来确定每类金融资产的最适用模型,以及确定这些模型所使用的假设,包括信用风险的关键驱动因素相关的假设。

前瞻性信息:在评估预期信用损失时,本集团使用了合理且有依据的前瞻性信息,这些信 息基于对不同经济驱动因素的未来走势的假设,以及这些经济驱动因素如何相互影响的假 设。

违约概率:违约概率是预期信用风险的重要输入值。违约概率是对未来一定时期内发生违约的可能性的估计。对于信用业务,本集团对违约概率的计算涉及历史数据、假设和对未来情况的预期,对于债权投资和其他债权投资,本集团在确定违约概率时参考外部评级确定每个级别对应的违约概率。

违约损失率:违约损失率是对违约产生的损失的估计。对于信用业务,本集团基于合同现金流与借款人预期收到的现金流之间的差异,且考虑了抵押品产生的现金流和整体信用增级情况确认违约损失率。对于债权投资和其他债权投资,本集团在确定违约损失率时参考无担保高级债权和次级债权的违约损失率。

所得税以及递延所得税

本集团在正常的经营活动中,有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。如果这些税务事项的最终认定结果同最初确认的金额存在差异,则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。

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五、 税项

1、 主要税种及税率

税种计税依据税率
增值税按销售额乘以适用税率扣除当期可抵扣进项税后的余额或销售额乘以征收率计算6%、9%、13%;1%或5%
城市维护建设税实际缴纳的增值税额7%
教育费附加实际缴纳的增值税额3%
企业所得税(注)应纳税所得额25%

注: 本公司及全部下属分支机构按照国家税务总局《关于印发〈跨地区经营汇总纳税企业

所得税征收管理办法〉的公告》(国家税务总局公告2012年第57号)的规定,实行就地预缴、汇总清算的企业所得税缴纳政策。

六、 合并财务报表项目附注

1、 货币资金

(1) 按类别列示

单位:人民币元

项目期末余额期初余额
库存现金43,414.1538,114.15
银行存款15,509,546,717.1511,288,542,155.22
其中:客户存款10,375,697,909.599,048,335,152.14
公司存款5,133,848,807.562,240,207,003.08
其他货币资金21,733,776.4218,426,137.75
合计15,531,323,907.7211,307,006,407.12

(2) 按币种列示

项目期末余额期初余额
原币金额折算率折合人民币元原币金额折算率折合人民币元
库存现金43,414.1538,114.15
人民币43,414.151.000043,414.1538,114.151.000038,114.15
银行存款15,509,546,717.1511,288,542,155.22
自有资金5,133,848,807.562,240,207,003.08
人民币5,124,157,002.691.00005,124,157,002.692,230,598,625.821.00002,230,598,625.82
港币7,200,104.120.91346,576,575.117,198,610.180.89586,448,515.00
美元440,035.287.07953,115,229.76452,948.926.97623,159,862.26
客户资金10,375,697,909.599,048,335,152.14
人民币10,299,748,971.781.000010,299,748,971.788,975,075,666.081.00008,975,075,666.08
港币57,018,490.320.913452,080,689.0649,594,847.220.895844,427,064.15
美元3,371,459.677.079523,868,248.754,132,969.516.976228,832,421.91
其他货币资金21,733,776.4218,426,137.75
人民币8,387,684.401.00008,387,684.405,195,827.541.00005,195,827.54
美元1,885,174.387.079513,346,092.021,896,492.396.976213,230,310.21
合计15,531,323,907.7211,307,006,407.12

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六、 合并财务报表项目附注(续)

1、 货币资金(续)

(2)按币种列示(续)

其中,融资融券业务

项目期末余额期初余额
原币金额折算率折合人民币元原币金额折算率折合人民币元
自有信用资金568,082,254.91133,161,640.76
人民币568,082,254.911.0000568,082,254.91133,161,640.761.0000133,161,640.76
客户信用资金(注)959,525,136.18664,136,596.44
人民币959,525,136.181.0000959,525,136.18664,136,596.441.0000664,136,596.44
合计1,527,607,391.09797,298,237.20

注:客户信用资金存款反映本公司存入银行或其他金融机构开展融资融券业务的客户

资金款项和客户为融资融券存入的担保资金款项。

(3) 货币资金中使用受限制情况

单位:人民币元

项目期末余额期初余额
集合资产管理计划风险准备金(注1)27,859,077.9621,356,855.59
一般风险准备专户存款(注2)318,054,585.55306,351,614.89
合计345,913,663.51327,708,470.48

注1:集合资产管理计划风险准备金是本公司根据《证券公司大集合资产管理业务适用

<关于规范金融机构资产管理业务的指导意见>操作指引》(中国证监会公告[2018]39号)的规定,按本公司大集合资产管理业务管理费收入之10%提取的一般风险准备金。

注2 :一般风险准备专户存款是本集团的子公司国海富兰克林基金管理有限公司根据

《公开募集证券投资基金风险准备金监督管理暂行办法》(中国证监会2013年第94号令)的相关规定在独立的专户中存放的用于特定用途的存款。

2、 结算备付金

(1) 按类别列示

单位:人民币元

项目期末余额期初余额
客户备付金1,111,826,193.731,414,442,054.31
公司备付金241,905,785.73206,058,121.43
合计1,353,731,979.461,620,500,175.74

(2) 按币种列示

项目期末余额期初余额
原币金额折算率折合人民币元原币金额折算率折合人民币元
公司自有备付金241,905,785.73206,058,121.43
人民币241,905,785.731.0000241,905,785.73206,058,121.431.0000206,058,121.43
客户自有备付金995,567,250.451,250,366,789.06
人民币972,545,757.021.0000972,545,757.021,236,209,625.161.00001,236,209,625.16
港币10,928,849.400.91349,982,411.0710,800,187.450.89589,674,807.92
美元1,841,808.377.079513,039,082.36642,521.146.97624,482,355.98
客户信用备付金116,258,943.28164,075,265.25
人民币116,258,943.281.0000116,258,943.28164,075,265.251.0000164,075,265.25
合计1,353,731,979.461,620,500,175.74

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六、 合并财务报表项目附注(续)

3、 融出资金

(1) 按类别列示

单位:人民币元

项目期末余额期初余额
融资融券业务 - 融出资金5,674,237,843.055,351,407,484.00
其中:个人5,173,597,068.234,716,031,734.90
机构500,640,774.82635,375,749.10
合计5,674,237,843.055,351,407,484.00
减:减值准备11,183,583.3410,386,463.95
融出资金账面价值5,663,054,259.715,341,021,020.05

(2) 按账龄分析

单位:人民币元

账龄期末余额期初余额
账面金额比例(%)减值准备计提比例(%)账面金额比例(%)减值准备计提比例(%)
3个月以内2,660,005,763.4246.884,795,561.590.182,227,048,733.4641.624,052,485.860.18
3至6个月918,137,502.1516.181,662,936.440.18608,760,352.1011.381,107,741.940.18
6个月以上2,096,094,577.4836.944,725,085.310.232,515,598,398.4447.005,226,236.150.21
合计5,674,237,843.05100.0011,183,583.340.205,351,407,484.00100.0010,386,463.950.19

(3) 担保物公允价值

客户因融资融券业务融出资金向本公司提供的担保物之公允价值,详见附注十四、2。

(4) 融出资金余额中无向持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东融出的资金。

4、 衍生金融资产及负债

单位:人民币元

类别期末余额期初余额
非套期工具非套期工具
名义金额公允价值名义金额公允价值
资产负债资产负债
利率衍生工具
利率互换(注)73,530,000,000.00-13,000.0031,090,000,000.00-13,000.00
权益衍生工具
股指期货业务(注)100,175,240.00--154,198,500.00--
场外期权业务---15,431,300.00-163,666.07
场内期权业务248,323,400.00-897,291.00183,354,949.70-1,424,105.20
其他衍生工具
国债期货业务(注)1,638,787,300.00--503,759,300.00--
商品期货业务(注)1,314,487,970.00--2,112,894,250.00--
场内期货期权53,108,752.50-801,512.5083,192,155.001,079,375.0064,375.00
合计76,884,882,662.50-1,711,803.5034,142,830,454.701,079,375.001,665,146.27

注: 在当日无负债结算制度下,本集团于本期末所持有的国债期货、股指期货、商品期货以及部

分利率互换合约产生的持仓损益,已经结算并包括在结算备付金中。因此,衍生金融工具项下的国债期货、股指期货、商品期货以及部分利率互换形成的金融资产或金融负债与相关业务的暂收暂付款(结算所得的持仓损益)之间按抵销后的净额为零列示。

于本期末,抵销前衍生金融负债与相关暂付款的金额为人民币20,758,361.76元(期初数:抵销前衍生金融资产与相关暂付款的金额为人民币17,260,042.66元)。

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六、 合并财务报表项目附注(续)

5、 存出保证金

(1) 按类别列示

单位:人民币元

项目期末余额期初余额
交易保证金2,214,056,175.781,692,086,296.32
信用保证金9,636,449.179,552,620.10
合计2,223,692,624.951,701,638,916.42

(2) 按币种列示

项目期末余额期初余额
原币金额折算率折合人民币元原币金额折算率折合人民币元
交易保证金2,214,056,175.781,692,086,296.32
人民币2,212,144,710.781.00002,212,144,710.781,690,202,722.321.00001,690,202,722.32
美元270,000.007.07951,911,465.00270,000.006.97621,883,574.00
信用保证金9,636,449.179,552,620.10
人民币9,636,449.171.00009,636,449.179,552,620.101.00009,552,620.10
合计2,223,692,624.951,701,638,916.42

6、 应收款项

(1) 按明细列示

单位:人民币元

项目期末余额期初余额
应收清算款50,790,224.7810,095,422.91
应收资产管理业务手续费及佣金95,618,089.7528,069,142.21
应收财务顾问及其他手续费及佣金24,030,451.8516,974,531.72
应收承销手续费及佣金13,457,225.0024,074,125.00
应收基金管理业务手续费及佣金27,434,429.9830,145,538.44
其他18,068,357.4527,072,024.69
合计229,398,778.81136,430,784.97
减:坏账准备18,147,869.7018,199,429.07
应收款项账面价值211,250,909.11118,231,355.90

(2) 按账龄列示

单位:人民币元

账龄期末余额期初余额
账面余额坏账准备账面余额坏账准备
金额比例(%)金额计提比例(%)金额比例(%)金额计提比例(%)
1年以内200,351,043.5887.34116,466.400.06114,418,568.2383.874,744,887.384.15
1至2年11,067,264.304.825,453,371.4749.276,920,053.045.072,654,565.6438.36
2至3年13,284,683.835.7910,181,888.5576.6412,901,795.419.468,746,840.5767.80
3年以上4,695,787.102.052,396,143.2851.032,190,368.291.602,053,135.4893.73
合计229,398,778.81100.0018,147,869.707.91136,430,784.97100.0018,199,429.0713.34

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六、 合并财务报表项目附注(续)

6、 应收款项(续)

(3) 按评估方式列示

单位:人民币元

评估方式期末余额期初余额
账面余额坏账准备账面余额坏账准备
金额比例(%)金额计提比例(%)金额比例(%)金额计提比例(%)
单项计提坏账准备17,255,443.817.5217,255,443.81100.0017,566,129.2012.8817,566,129.20100.00
组合计提坏账准备212,143,335.0092.48892,425.890.42118,864,655.7787.12633,299.870.53
合计229,398,778.81100.0018,147,869.707.91136,430,784.97100.0018,199,429.0713.34

(4) 应收款项金额前五名单位名称/性质情况

单位:人民币元

单位名称金额账龄款项性质占应收款项 总额比例(%)
国海金贝壳9号(债券增强)集合资产管理计划44,217,715.211年以内及1至2年应收管理费及席位佣金19.28
某资产管理计划8,594,719.482至3年应收资产管理计划垫付款3.75
国家开发银行股份有限公司8,305,600.001年以内应收债券承销手续费3.62
某QFII投资组合6,588,094.891年以内应收投资顾问费2.87
富兰克林国海弹性市值混合型证券投资基金5,644,338.621年以内应收管理费2.46
合计73,350,468.2031.98

(5) 应收款项余额中无应收持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东的款项。

7、 买入返售金融资产

(1) 按标的物类别列示

单位:人民币元

项目期末余额期初余额
股票5,397,621,838.546,802,465,491.86
债券2,425,794,512.17719,017,690.38
其中:国债-84,176,623.21
公司债--
企业债--
金融债983,328,934.16-
其他1,442,465,578.01634,841,067.17
合计7,823,416,350.717,521,483,182.24
减:减值准备641,595,010.86469,373,785.18
账面价值7,181,821,339.857,052,109,397.06

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六、 合并财务报表项目附注(续)

7、 买入返售金融资产(续)

(2) 按业务类别列示

单位:人民币元

项目期末余额期初余额
股票质押式回购5,397,621,838.546,802,465,491.86
债券质押式回购1,442,465,578.01719,017,690.38
债券买断式回购983,328,934.16-
合计7,823,416,350.717,521,483,182.24
减:减值准备641,595,010.86469,373,785.18
合计7,181,821,339.857,052,109,397.06

(3) 股票质押式回购的剩余期限

单位:人民币元

剩余期限期末余额期初余额
1个月内3,586,004,970.914,099,312,189.79
1至3个月878,254,708.94765,224,714.04
3个月至1年933,362,158.691,883,446,620.12
1年以上-54,481,967.91
合计5,397,621,838.546,802,465,491.86
减:减值准备641,595,010.86469,373,785.18
账面价值4,756,026,827.686,333,091,706.68

(4) 债券回购按剩余期限分类

单位:人民币元

剩余期限期末余额期初余额
一个月内2,425,794,512.17717,967,568.80
一个月至三个月内-1,050,121.58
合计2,425,794,512.17719,017,690.38
减:减值准备--
账面价值2,425,794,512.17719,017,690.38

(5) 买入返售金融资产中担保物公允价值

单位:人民币元

担保物类别期末余额期初余额
股票8,250,035,973.2712,039,694,977.83
债券2,437,239,503.86718,970,434.51
其他29,400,000.0029,400,000.00
合计10,716,675,477.1312,788,065,412.34
其中:可出售或可再次向外抵押的担保物994,819,520.00-
已出售或已再次向外抵押的担保物--

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六、 合并财务报表项目附注(续)

8、 交易性金融资产

(1) 交易性金融资产

单位:人民币元

项目分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
期末余额期初余额
公允价值初始成本公允价值初始成本
债券19,894,393,154.2019,992,980,494.318,546,532,772.938,700,148,713.04
股票1,556,953,891.871,284,556,323.401,328,103,379.011,243,954,736.41
公募基金713,978,428.05668,977,528.93831,881,000.75812,996,372.91
银行理财产品225,246,369.85225,246,369.85285,000,000.00285,000,000.00
券商资管产品896,723,019.08893,881,337.99271,209,469.44271,327,316.78
其他354,369,057.54313,811,115.72317,890,376.21314,614,435.36
合计23,641,663,920.5923,379,453,170.2011,580,616,998.3411,628,041,574.50
其中:融出证券37,324,653.7938,897,749.4133,375,870.1733,366,281.22

(2) 存在限售期限的交易性金融资产

本集团持有的存在限售期限的交易性金融资产包括存在限售期限的股票以及本集团运用自有资金投资本集团管理的基金和集合资产管理计划。

① 存在限售期限的股票明细如下:

单位:人民币元

证券名称限售解禁日期末账面价值
股票A29/07/202095,681,300.83
股票B25/05/20219,121,000.00
股票C22/06/20212,101,506.00
合计106,903,806.83

② 基金

本期末,根据《基金管理公司固有资金运用管理暂行规定》及《公开募集证券投资基金运作管理办法》的相关规定,本集团因持有期限未满6个月而流通受限的本集团管理的基金账面价值为人民币31,781,197.00元;本集团因持有期限未满三年而流通受限的本集团管理的发起式基金账面价值为人民币21,202,000.00元。

③ 集合资产管理计划

本期末,根据《证券期货经营机构私募资产管理计划运作管理规定》的相关规定,本集团因持有期限未满6个月而流通受限的本集团管理的集合资产管理计划账面价值为人民币721,860,774.80元。

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六、 合并财务报表项目附注(续)

9、 债权投资

(1) 债权投资

单位:人民币元

项目期末余额期初余额
初始成本应计利息减值准备账面价值初始成本应计利息减值准备账面价值
国债----101,111,940.00118,083.08-101,230,023.08
金融债----12,894,667,030.00217,433,238.14-13,112,100,268.14
企业债----1,049,789,400.0063,667,863.3331,150,456.581,082,306,806.75
公司债----367,054,644.124,204,789.46898,750.34370,360,683.24
证券公司收益凭证59,000,000.002,332,564.37-61,332,564.3771,000,000.001,278,060.27-72,278,060.27
合计59,000,000.002,332,564.37-61,332,564.3714,483,623,014.12286,702,034.2832,049,206.9214,738,275,841.48

注:本公司结合市场研判,经研究决定,于2020年2月陆续出售了账面价值为人民币13,255,521,856.35元的债权投资,产生投资损失人民币45,770,116.39元。经评估,本公司认为原持有债权投资的业务模式发生了改变,由以收取合同现金流量为目标的业务模式变为既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标的业务模式。本公司于2020年3月1日将剩余账面价值为人民币1,421,644,967.23元债权投资重分类至以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产,在“其他债权投资”项目中列报。

(2) 预期信用损失减值准备

本期债权投资预期信用损失减值准备详见附注十一、2(4)。

10、 其他债权投资

(1) 其他债权投资情况

单位:人民币元

项目期末余额期初余额
初始成本应计利息公允价值变动账面价值累计减值准备初始成本应计利息公允价值变动账面价值累计减值准备
金融债275,473,941.10384,299.68169,494.43276,027,735.21------
企业债2,391,777,181.14120,499,876.5217,169,808.802,529,446,866.4632,319,404.491,852,191,005.6340,468,135.9316,849,545.521,909,508,687.084,330,915.14
公司债1,116,469,441.2438,326,939.566,528,840.851,161,325,221.651,553,577.511,919,808,573.4347,794,728.296,397,907.151,974,001,208.873,381,893.08
其他1,051,290,404.5929,255,122.185,696,660.341,086,242,187.111,268,675.557,828,463,923.0059,687,806.0625,005,175.737,913,156,904.7912,760,263.49
合计4,835,010,968.07188,466,237.9429,564,804.425,053,042,010.4335,141,657.5511,600,463,502.06147,950,670.2848,252,628.4011,796,666,800.7420,473,071.71

国海证券股份有限公司财务报表附注2020年6月30日止

六、 合并财务报表项目附注(续)

10、其他债权投资(续)

(2) 预期信用损失减值准备

本期其他债权投资预期信用损失减值准备详见附注十一、2(4)。

11、 其他权益工具投资

单位:人民币元

项目期末余额期初余额
初始成本公允价值初始成本公允价值
证通股份有限公司25,000,000.0025,000,000.0025,000,000.0025,000,000.00
中证机构间报价系统股份有限公司50,000,000.0050,000,000.0050,000,000.0050,000,000.00
合计75,000,000.0075,000,000.0075,000,000.0075,000,000.00

本集团将战略性投资和拟长期持有目的的投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

12、 长期股权投资

(1) 按类别列示

单位:人民币元

类别期末余额期初余额
联营企业227,118,135.66234,074,371.97
合营企业9,056,518.397,769,752.20
合计236,174,654.05241,844,124.17
减:减值准备11,190,000.002,580,000.00
长期股权投资净额224,984,654.05239,264,124.17

国海证券股份有限公司财务报表附注2020年6月30日止

六、 合并财务报表项目附注(续)

12、 长期股权投资(续)

单位:人民币元

被投资单位名称核算 方法投资成本期初余额本期增减变动期末余额在被投资 单位持股比例(%)在被投资单 位表决权 比例(%)减值准备期末余额
增加投资减少投资权益法下确认的投资收益其他综合收益调整现金红利计提 减值准备
一、合营企业
厦门国海坚果投资管理有限 公司(注1)权益法2,100,000.001,687,137.19--1,337,892.86---3,025,030.0560.0060.00-
南宁国海玉柴投资管理有限 公司(注1)权益法5,924,601.006,082,615.01---51,126.67---6,031,488.3460.8060.80-
小计8,024,601.007,769,752.20--1,286,766.19---9,056,518.39---
二、联营企业-----
厦门国海坚果创业投资合 伙企业(有限合伙) (注2)权益法27,676,970.3755,841,181.94-2,451,335.77-6,599,288.92---46,790,557.2549.0849.08-
广西国海玉柴金投创业投资 合伙企业(有限合伙)(注2 )权益法85,837,947.3094,970,673.53--2,255,991.50---97,226,665.0335.5735.57-
苏州盈迪信康科技股份 有限公司(注2 )权益法5,500,000.002,038,394.49--165,292.08---2,203,686.5714.7214.72-
杭州国海鑫盛股权投资 合伙企业(有限合伙)(注2 )权益法20,000,000.0019,647,808.51---83,520.16---19,564,288.3515.7715.77-
青岛国海慧航投资合伙企业 (有限合伙)(注2 )60,000,000.0056,885,336.21---228,233.338,610,000.0048,047,102.8820.0020.0011,190,000.00
广西全域旅游产业发展基 金管理有限公司(注2 )权益法2,500,000.002,110,977.29--15,141.71---2,095,835.5825.0025.00-
小计201,514,917.67231,494,371.97-2,451,335.77-4,504,900.54--8,610,000.00215,928,135.6611,190,000.00
合计209,539,518.67239,264,124.17-2,451,335.77-3,218,134.35--8,610,000.00224,984,654.0511,190,000.00

期末,被投资单位向本集团转移资金的能力未受到限制。

国海证券股份有限公司财务报表附注2020年6月30日止

六、 合并财务报表项目附注(续)

12、 长期股权投资(续)

注1: 根据合伙协议,本集团作为普通合伙人及有限合伙人,投资于厦门国海坚果投

资管理有限公司、南宁国海玉柴投资管理有限公司,本集团担任普通合伙人及执行事务合伙人,对该等合伙企业实施共同控制,因此本集团将该等合伙企业作为合营企业按照权益法进行核算。

注2: 根据合伙协议,本集团为厦门国海坚果创业投资合伙企业(有限合伙)、广西国

海玉柴金投创业投资合伙企业(有限合伙)、苏州盈迪信康科技股份有限公司、杭州国海鑫盛股权投资合伙企业(有限合伙)、广西全域旅游产业发展基金管理有限公司、青岛国海慧航投资合伙企业(有限合伙)的普通合伙人及执行事务合伙人,对该等合伙企业具有重大影响,因此本集团将该等合伙企业作为联营企业并按照权益法进行核算。

13、 投资性房地产

单位:人民币元

项目房屋及建筑物
一、账面原值
1.期初余额46,424,360.13
2.本期增加金额-
3.本期减少金额-
(1)重分类至固定资产-
4.期末余额46,424,360.13
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额23,504,195.10
2.本期增加金额478,590.39
(1)计提或摊销478,590.39
3.本期减少金额-
(1)重分类至固定资产-
4.期末余额23,982,785.49
三、减值准备
期末及期初金额5,786,000.00
四、账面价值
1.期末账面价值16,655,574.64
2.期初账面价值17,134,165.03

国海证券股份有限公司财务报表附注2020年6月30日止

六、 合并财务报表项目附注(续)

14、 固定资产

(1) 账面价值

单位:人民币元

项目期末余额期初余额
固定资产原值448,125,504.32447,322,908.86
减:累计折旧301,924,351.48295,926,941.01
固定资产减值准备--
固定资产账面价值146,201,152.84151,395,967.85

(2) 固定资产增减变动表

单位:人民币元

项目房屋及建筑物运输工具办公设备 及其他设备合计
一、账面原值:
1、期初余额116,994,894.2311,415,701.12318,912,313.51447,322,908.86
2、本期增加--12,000,091.7712,000,091.77
(1)本期购置--12,000,091.7712,000,091.77
(2)投资性房地产转入----
3、本期减少--11,197,496.3111,197,496.31
(1)处置或报废--11,197,496.3111,197,496.31
4、期末余额116,994,894.2311,415,701.12319,714,908.97448,125,504.32
二、累计折旧:
1、期初余额56,355,221.0610,056,342.98229,515,376.97295,926,941.01
2、本期增加1,963,937.16147,966.1114,480,755.2016,592,658.47
(1)本期计提1,963,937.16147,966.1114,480,755.2016,592,658.47
(2)投资性房地产转入----
3、本期减少--10,595,248.0010,595,248.00
(1)处置或报废--10,595,248.0010,595,248.00
4、期末余额58,319,158.2210,204,309.09233,400,884.17301,924,351.48
三、减值准备:
期末及期初余额----
四、账面价值:
1、期末账面价值58,675,736.011,211,392.0386,314,024.80146,201,152.84
2、期初账面价值60,639,673.171,359,358.1489,396,936.54151,395,967.85

(3) 期末及期初,本集团持有的固定资产不存在闲置的情况,且不存在通过经营租赁租出

的固定资产。

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六、 合并财务报表项目附注(续)

14、 固定资产(续)

(4) 未办妥产权证书的固定资产情况:

单位:人民币元

项目期末账面价值未办妥产权证书原因
郑州市金水区纬四路 金水花园西区26-3-301111,619.42历史原因

15、 无形资产

单位:人民币元

项目计算机软件交易席位费合计
一、账面原值:
1、期初余额363,887,756.7528,250,760.00392,138,516.75
2、本期增加21,743,418.38-21,743,418.38
(1)购置21,743,418.38-21,743,418.38
3、本期减少---
(1)处置---
4、期末余额385,631,175.1328,250,760.00413,881,935.13
二、累计摊销
1、期初余额233,658,664.9128,034,091.16261,692,756.07
2、本期增加23,218,023.2425,000.0223,243,023.26
(1)计提23,218,023.2425,000.0223,243,023.26
3、本期减少---
(1)处置---
4、期末余额256,876,688.1528,059,091.18284,935,779.33
三、减值准备:
期末及期初余额---
四、账面价值:
1、期末账面价值128,754,486.98191,668.82128,946,155.80
2、期初账面价值130,229,091.84216,668.84130,445,760.68

国海证券股份有限公司财务报表附注2020年6月30日止

六、 合并财务报表项目附注(续)

16、 商誉

单位:人民币元

被投资单位名称或形成商誉的事项期初余额本期 增加本期 减少期末 余额减值 准备期末账面价值
并购广西国际信托投资公司和广西信托投资公司13,574,980.76--13,574,980.76-13,574,980.76
收购浙江良时期货经纪有限公司8,509,283.25--8,509,283.25-8,509,283.25
深圳中融通资产管理有限公司12,000.00--12,000.00-12,000.00
合计22,096,264.01--22,096,264.01-22,096,264.01

17、 递延所得税资产/递延所得税负债

(1) 未经抵销的递延所得税资产

单位:人民币元

项目期末余额期初余额
可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
买入返售金融资产减值准备641,595,010.86160,398,752.72469,373,785.18117,343,446.30
交易性金融工具、衍生金融工具的公允价值变动61,008,846.9515,252,211.74159,169,937.5639,792,484.41
应付职工薪酬189,437,197.3847,359,299.36106,302,993.6526,575,748.41
应付未付利息103,477,214.7925,869,303.70103,473,818.7925,868,454.70
债权投资减值准备--32,049,206.928,012,301.73
应收款项坏账准备18,147,869.704,536,967.4318,199,429.074,549,857.27
应付未付经纪人款项11,293,989.022,823,497.2613,801,964.913,450,491.23
融出资金减值准备11,183,583.342,795,895.8410,386,463.952,596,615.99
投资性房地产减值准备5,786,000.001,446,500.005,786,000.001,446,500.00
其他110,959,354.4827,739,838.62101,851,320.9625,568,169.50
合计1,152,889,066.52288,222,266.671,020,394,920.99255,204,069.54

本集团认为在未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异,因此确认相关递延所得税资产。

国海证券股份有限公司财务报表附注2020年6月30日止

六、 合并财务报表项目附注(续)

17、 递延所得税资产/递延所得税负债 (续)

(2) 未经抵销的递延所得税负债

单位:人民币元

项目期末余额期初余额
应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债
交易性金融工具、衍生金融工具的公允价值变动213,379,107.6253,344,776.8920,777,267.085,194,316.77
其他债权投资的公允价值变动29,564,804.427,391,201.1148,252,628.4012,063,157.10
企业合并日取得子公司购买日固定资产公允价值调整23,852,288.485,963,072.1224,478,630.606,119,657.65
合计266,796,200.5266,699,050.1293,508,526.0823,377,131.52

(3) 以抵销后净额列示的递延所得税资产/递延所得税负债

单位:人民币元

项目期末余额期初余额
互抵金额抵销后余额互抵金额抵销后余额
递延所得税资产35,813,807.87252,408,458.8012,168,496.36243,035,573.18
递延所得税负债35,813,807.8730,885,242.2512,168,496.3611,208,635.16

18、 其他资产

单位:人民币元

项目期末余额期初余额
其他应收款(1)188,334,584.43114,598,192.74
长期待摊费用(2)31,864,418.2135,469,332.43
应收款项类投资7,636,000.007,636,000.00
其他24,524,456.8423,321,704.39
合计252,359,459.48181,025,229.56
减:坏账准备8,444,797.448,408,120.96
其他资产账面价值243,914,662.04172,617,108.60

(1) 其他应收款

① 按明细列示

单位:人民币元

项目期末余额期初余额
其他应收款账面余额188,334,584.43114,598,192.74
减:坏账准备808,797.44772,120.96
其他应收款账面价值187,525,786.99113,826,071.78

国海证券股份有限公司财务报表附注2020年6月30日止

六、 合并财务报表项目附注(续)

18、 其他资产(续)

(1) 其他应收款(续)

② 按账龄列示

单位:人民币元

账龄期末余额期初余额
账面余额比例(%)坏账准备计提比例(%)金额比例(%)金额计提比例(%)
1年以内155,543,756.6082.5936,292.950.0279,025,509.1268.9625,245.270.03
1至2年12,630,926.616.71656,504.495.2014,652,583.4112.79590,875.694.03
2至3年5,122,248.382.72106,000.002.078,231,199.627.18156,000.001.90
3年以上(注)15,037,652.847.9810,000.000.0712,688,900.5911.07--
合计188,334,584.43100.00808,797.440.43114,598,192.74100.00772,120.960.67

注: 账龄3年以上的其他应收款主要为房屋租赁押金。

③ 按评估方式列示

单位:人民币元

评估方式期末余额期初余额
账面余额比例(%)坏账准备计提比例(%)账面余额比例(%)坏账准备计提比例(%)
单项计提坏账准备159,200.000.08159,200.00100.00199,200.000.17199,200.00100.00
组合计提坏账准备188,175,384.4399.92649,597.440.35114,398,992.7499.83572,920.960.50
合计188,334,584.43100.00808,797.440.43114,598,192.74100.00772,120.960.67

④ 其他应收款金额前五名单位名称/性质情况

单位:人民币元

单位名称金额账龄款项性质占其他应收款总额比例(%)
恒生电子股份有限公司13,119,954.771年以内、1至2年、2至3年及3年以上预付款6.97
甲骨文(中国)软件系统有限公司7,155,646.181年以内预付款3.80
北京金隅集团股份有限公司4,452,455.271年以内、1至2年、2至3年及3年以上房屋租赁押金及预付租金2.36
中国人民人寿保险股份有限公司4,320,257.761年以内、3年以上房屋租赁押金及预付租金2.29
深圳市赢时胜信息技术股份有限公司3,649,756.601年以内预付款1.94
合计32,698,070.5817.36

⑤ 其他应收款余额中无应收持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东的款项。

(2) 长期待摊费用

单位:人民币元

项目期初余额本期增加本期摊销期末余额
固定资产改良18,932,285.131,852,340.583,974,334.9616,810,290.75
公司安防系统1,460,171.46272,462.31325,606.561,407,027.21
其他15,076,875.842,092,834.373,522,609.9613,647,100.25
合计35,469,332.434,217,637.267,822,551.4831,864,418.21

国海证券股份有限公司财务报表附注2020年6月30日止

六、 合并财务报表项目附注(续)

19、 资产减值准备

(1) 资产减值准备变动表

单位:人民币元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
计提其他转回转销其他
融出资金减值准备10,386,463.95797,119.39----11,183,583.34
应收款项坏账准备18,199,429.07395,536.11-447,095.48--18,147,869.70
买入返售金融资产减值准备469,373,785.18181,565,121.87-9,343,896.19--641,595,010.86
债权投资减值准备32,049,206.92----32,049,206.92-
其他债权投资减值准备20,473,071.7110,617,439.9332,049,206.924,706,573.4223,291,487.59-35,141,657.55
其他项目信用减值准备8,829,478.0186,676.48-50,000.00--8,866,154.49
金融工具及其他项目信用减值准备小计559,311,434.84193,461,893.7832,049,206.9214,547,565.0923,291,487.5932,049,206.92714,934,275.94
长期股权投资减值准备2,580,000.008,610,000.00----11,190,000.00
投资性房地产(以成本模式计量)减值准备5,786,000.00-----5,786,000.00
其他资产减值准备小计8,366,000.008,610,000.00----16,976,000.00
合计567,677,434.84202,071,893.7832,049,206.9214,547,565.0923,291,487.5932,049,206.92731,910,275.94

国海证券股份有限公司财务报表附注2020年6月30日止

六、 合并财务报表项目附注(续)

19、 资产减值准备 (续)

(2) 金融工具及其他项目预期信用损失准备情况

单位:人民币元

项目未来12个月 预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)合计
融出资金减值准备10,205,486.11290,019.66688,077.5711,183,583.34
应收款项坏账准备892,425.8917,255,443.8118,147,869.70
买入返售金融资产减值准备187,002.492.02641,408,006.35641,595,010.86
其他债权投资减值准备6,220,391.79-28,921,265.7635,141,657.55
其他信用减值准备421,357.05649,597.447,795,200.008,866,154.49
合计17,034,237.441,832,045.01696,067,993.49714,934,275.94

20、 所有权受到限制的资产

单位:人民币元

项目期末余额期初余额
为质押式回购业务而设定质押的金融资产
- 交易性金融资产7,594,443,651.691,588,394,958.40
- 其他债权投资-4,843,846,712.35
- 债权投资-4,924,679,997.89
为买断式回购业务而转让过户的金融资产
- 交易性金融资产3,394,447,073.90-
- 其他债权投资84,693,617.70-
- 债权投资-7,298,136,962.62
为融资融券业务而转让过户的金融资产
- 交易性金融资产37,324,653.7933,375,870.17
为债券借贷业务而设定质押的金融资产
- 交易性金融资产1,576,530,309.13324,731,984.40
- 其他债权投资1,429,188,695.25730,513,751.80
- 债权投资350,618,242.11
为融资融券收益权而设定质押的金融资产
- 融出资金--
合计14,116,628,001.4620,094,298,479.74

国海证券股份有限公司财务报表附注2020年6月30日止

六、 合并财务报表项目附注(续)

21、 应付短期融资款

单位:人民币元

类型期初余额本期增加额本期减少额期末余额
收益凭证700,764,530.052,161,706,430.72714,373,409.442,148,097,551.33

本公司本期共发行9期期限小于一年的收益凭证,期末未到期产品的固定收益率为

3.50%至3.95%,于2020年9月15日至2021年5月18日到期。

22、 拆入资金

单位:人民币元

项目期末余额期初余额
银行拆入资金2,991,206,202.335,992,190,436.50

23、 交易性金融负债

单位:人民币元

项目分类为以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产
期末余额期初余额
借入债券2,282,308,553.21506,089,668.22
第三方在结构化主体中享有的权益(注)1,528,436,448.77712,127,834.23
其他6,585,971.294,996,031.29
合计3,817,330,973.271,223,213,533.74

注: 本集团将自身作为主要责任人而持有的结构化主体(如基金和资产管理计划)纳

入合并财务报表的合并范围,由于本集团作为结构化主体发行人具有合约义务以现金回购结构化主体份额或者在结构化主体清算时有义务按比例支付净资产,因此本集团将本集团以外各方持有的结构化主体份额确认为交易性金融负债。

24、 卖出回购金融资产款

(1) 按标的物类别列示

单位:人民币元

项目期末余额期初余额
债券11,799,939,292.5518,330,330,267.44
其中:国债1,364,454,444.291,690,951,589.34
金融债2,090,159,418.2911,068,367,516.44
企业债889,530,544.601,605,277,902.75
融资融券收益权--
合计11,799,939,292.5518,330,330,267.44

国海证券股份有限公司财务报表附注2020年6月30日止

六、 合并财务报表项目附注(续)

24、 卖出回购金融资产款 (续)

(2) 按业务类别列示

单位:人民币元

项目期末余额期初余额
买断式卖出回购3,657,226,606.247,766,302,116.59
质押式卖出回购8,142,712,686.3110,564,028,150.85
合计11,799,939,292.5518,330,330,267.44

(3) 担保物金额

单位:人民币元

项目期末余额期初余额
债券12,292,627,733.2920,002,758,231.26

25、 代理买卖证券款

单位:人民币元

项目期末余额期初余额
普通经纪业务
个人10,505,079,815.728,853,796,995.08
机构1,582,899,386.031,973,323,391.69
普通经纪业务小计12,087,979,201.7510,827,120,386.77
信用业务
个人943,103,314.10720,458,636.03
机构114,144,230.5392,230,650.85
信用经纪业务小计1,057,247,544.63812,689,286.88
合计13,145,226,746.3811,639,809,673.65

26、 应付职工薪酬

(1) 应付职工薪酬列示

单位:人民币元

项目期初余额本期计提本期支付期末余额
短期薪酬(2)548,813,396.71795,315,569.65684,438,770.84659,690,195.52
离职后福利 -设定提存计划(3)732,678.487,744,502.518,451,354.6325,826.36
辞退福利-5,295,120.065,295,120.06-
其他长期职工福利69,347,714.64--69,347,714.64
合计618,893,789.83808,355,192.22698,185,245.53729,063,736.52

国海证券股份有限公司财务报表附注2020年6月30日止

六、合并财务报表项目附注(续)

26、 应付职工薪酬 (续)

(2) 短期薪酬

单位:人民币元

项目期初余额本期计提本期支付期末余额
工资、奖金、津贴和补贴542,049,128.26737,491,682.93628,691,253.98650,849,557.21
职工福利费-5,494,873.585,494,873.58-
社会保险费496,311.6811,519,931.6711,894,699.12121,544.23
其中:医疗保险费446,830.8510,706,944.0011,043,854.24109,920.61
工伤保险费7,815.2062,713.6470,487.2041.64
生育保险费41,665.63750,274.03780,357.6811,581.98
住房公积金813,297.0026,414,243.9426,297,501.94930,039.00
工会经费和职工教育经费5,454,659.7714,394,837.5312,060,442.227,789,055.08
合计548,813,396.71795,315,569.65684,438,770.84659,690,195.52

(3) 离职后福利 - 设定提存计划

单位:人民币元

项目期初余额本期计提本期支付期末余额
基本养老保险704,956.476,456,318.217,136,231.0325,043.65
失业保险费27,722.01192,011.64218,950.94782.71
企业年金缴费-1,096,172.661,096,172.66-
合计732,678.487,744,502.518,451,354.6325,826.36

基本养老保险及失业保险费均为设定提存计划。本集团按规定参加由政府机构设立的基本养老保险、失业保险计划。根据该等计划,本集团每月分别按员工参保地政府机构的规定向该等计划缴存费用。除上述每月缴存费用外,本集团不再承担进一步支付义务。相应的支出于发生时计入当期损益。

本集团之子公司国海良时期货有限公司依据国家年金制度的相关政策建立了《国海良时期货有限公司企业年金方案》(以下简称“年金方案”),按照上一年度职工工资总额的一定比例计提企业年金, 并为符合年金方案条件的职工缴纳企业年金。经过董事会审定、公司内部职工代表大会协 商、浙江省人力资源和社会保障厅备案、选聘受托人等流程后,企业年金计划于2019年1月成立。该年金计划的受托人为太平养老保险股份有限公司,托管人及账户管理人为中国工商银行股份有限公司,投资管理人为太平养老保险股份有限公司、中国国际金融股份有限公司、博时基金管理有限公司。根据合同规定,由各投资管理人于合同存续期间内负责企业年金基金的投资管理运作。

国海证券股份有限公司财务报表附注2020年6月30日止

六、 合并财务报表项目附注(续)

27、 应交税费

单位:人民币元

项目期末余额期初余额
企业所得税90,015,200.6171,238,424.54
个人所得税9,153,988.948,135,252.86
增值税14,437,163.6811,901,721.14
城市维护建设税1,152,420.761,015,929.87
教育费附加及地方教育费附加824,405.52727,466.09
代扣客户红利及利息税14,248,589.336,329,651.92
其他328,323.52757,403.66
合计130,160,092.36100,105,850.08

28、 应付款项

单位:人民币元

项目期末余额期初余额
应付基金销售及服务费用25,310,516.9910,224,373.56
应付证券投资者投护基金10,947,599.348,296,331.62
应付清算款7,623,616.532,814,501.89
应付客户现金股利3,314,225.893,314,225.89
应付居间人佣金7,521,867.719,602,109.93
其他7,656,083.916,068,648.11
合计62,373,910.3740,320,191.00

应付款项余额中无应付持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东的款项。

国海证券股份有限公司财务报表附注2020年6月30日止

六、 合并财务报表项目附注(续)

29、 应付债券

单位:人民币元

类型债券名称发行面值 (人民币亿元)起息日期限到期日期票面 利率(%)期初余额本期增加本期减少期末余额
公司债2015年公司债券20.0008/05/20153+2年期08/05/20204.78/6.002,034,755,433.0541,420,774.952,076,176,208.00-
公司债(注1)2020年非公开发行公司债券(第一期)12.0028/04/20203年期28/04/20233.88-1,207,836,333.471,207,836,333.47
小计2,034,755,433.051,249,257,108.422,076,176,208.001,207,836,333.47
次级债2015年次级债券(第一期)40.0013/02/20153+2年期13/02/20205.90/6.302,710,724,515.0519,059,484.952,729,784,000.00-
次级债(注2)2017年次级债券(第一期)27.9023/03/20173年期23/03/20205.702,913,245,812.9435,784,187.062,949,030,000.00-
次级债(注2)2017年次级债券(第二期)20.6028/08/20173年期28/08/20205.802,100,774,643.3359,694,868.52-2,160,469,511.85
次级债(注3)2018年次级债券(第一期)17.5012/12/20183年期12/12/20215.711,755,240,202.7649,744,979.67-1,804,985,182.43
次级债(注4)2020年证券公司次级债券(第一期)12.0023/03/20203年期23/03/20234.30-1,213,823,763.95-1,213,823,763.95
小计9,479,985,174.081,378,107,284.155,678,814,000.005,179,278,458.23
收益凭证(注5)1,492,632,077.37133,506,003.92-1,626,138,081.29
合计13,007,372,684.502,760,870,396.497,754,990,208.008,013,252,872.99

注1: 根据深圳证券交易所《关于国海证券股份有限公司2019年非公开发行公司债券符合深交所转让条件的无异议函》(深证函〔2019〕608号),本公司于

2020年发行规模为人民币12亿元的公司债券,年利率3.88%,期限为3年期。

注2: 根据本公司2016年第一次临时股东大会审议通过的《关于公司发行债务融资工具一般性授权的议案》及深圳证券交易所《关于国海证券股份有限公司

2017 年证券公司次级债券符合深交所转让条件的无异议函》(深证函[2017]72 号),本公司共发行规模为人民币48.50亿元的次级债券,年利率分别为5.70%及5.80%,期限为3年期。

注3: 根据深圳证券交易所《关于国海证券股份有限公司2018年证券公司次级债券符合深交所转让条件的无异议函》(深证函[2018]173号),本公司于2018

年发行规模为人民币17.5亿元的次级债券,年利率为5.71%,期限为3年期。

注4: 根据深圳证券交易所《关于国海证券股份有限公司2019年证券公司次级债券符合深交所转让条件的无异议函》(深证函〔2019〕432号),本公司于2020

年发行规模为人民币12亿元,年利率为4.30%,期限为3年期。

注5: 本公司本期共发行1期期限超过一年的收益凭证,期末未到期收益凭证的固定年化收益率区间为3.80%至4.95%,于2020年12月10日至2021年4月

29日到期。

国海证券股份有限公司财务报表附注2020年6月30日止

六、 合并财务报表项目附注(续)

30、 其他负债

单位:人民币元

项目期末余额期初余额
期货风险准备金(1)85,823,960.8781,846,596.90
其他应付款(2)175,625,992.2648,704,739.76
应付股利26,460,000.00-
应付利息4,524,925.69875,987.99
合计292,434,878.82131,427,324.65

(1) 期货风险准备金是本集团之子公司国海良时期货有限公司按照代理手续费收入减去

应付期货交易所手续费后的净收入的5%计提。

(2) 其他应付款

单位:人民币元

项目期末余额期初余额
履约担保金14,327,440.1713,801,964.91
预提费用36,914,322.8320,509,597.32
预收保证金85,952,751.51
预收手续费及佣金-3,293,812.29
其他38,431,477.7511,099,365.24
合计175,625,992.2648,704,739.76

其他应付款余额中无应付持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东的款项。

31、 股本

单位:人民币元

本期变动
项目期初余额发行新股送股公积金 转股其他小计期末余额
有限售条件股份
国有法人持股-------
其他内资持股3,375.001,350.00---1,350.004,725.00
有限售条件股份合计3,375.001,350.00---1,350.004,725.00
无限售条件股份
人民币普通股4,215,538,597.001,228,982,192.00---1,228,982,192.005,444,520,789.00
股份总数4,215,541,972.001,228,983,542.00---1,228,983,542.005,444,525,514.00

32、 资本公积

单位:人民币元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
股本溢价6,203,097,104.122,714,159,746.02-8,917,256,850.14
其他资本公积72,883,879.39--72,883,879.39
合计6,275,980,983.512,714,159,746.02-8,990,140,729.53

国海证券股份有限公司财务报表附注2020年6月30日止

六、 合并财务报表项目附注(续)

33、 其他综合收益

单位:人民币元

项目期初余额本期发生额期末余额
本期所得税前发生额减:前期计入其他综合收益当期转入损益减:所得税费用税后归属于 母公司所有者税后归属于少数股东
以后将重分类进损益的其他综合收益:
其他债权投资公允价值变动36,189,471.2972,077,269.0493,358,498.76-5,320,307.43-15,960,922.29-20,228,549.00
金融资产重分类计入其他综合收益的金额-34,642,612.66-8,660,653.1725,981,959.49-25,981,959.49
其他债权投资信用损失准备15,354,803.795,910,866.5123,291,487.59-4,345,155.27-13,035,465.81-2,319,337.98
其他综合收益合计51,544,275.08112,630,748.21116,649,986.35-1,004,809.53-3,014,428.61-48,529,846.47

34、 盈余公积

单位:人民币元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积金647,833,857.90--647,833,857.90
合计647,833,857.90--647,833,857.90

法定盈余公积金可用于弥补本公司的亏损、扩大本公司生产经营或转增本公司股本。法定盈余公积金累计额为注册资本50%以上的,可不再提取。

35、 一般风险准备

单位:人民币元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一般风险准备金827,826,044.7614,147,377.15-841,973,421.91
交易风险准备金647,833,857.90--647,833,857.90
合计1,475,659,902.6614,147,377.15-1,489,807,279.81

本集团的一般风险准备包括本公司及子公司的一般风险准备金和交易风险准备金。

本公司根据《金融企业财务规则》的规定,按本公司净利润之10%提取一般风险准备金。根据中国证监会于本年颁发的《证券公司大集合资产管理业务适用<关于规范金融机构资产管理业务的指导意见>操作指引》(中国证监会公告[2018]39号)的规定,自2018年11月起,按本公司大集合资产管理业务管理费收入之10%提取一般风险准备金。

本公司根据《证券法》的规定,按本公司净利润之10%提取交易风险准备金。

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六、 合并财务报表项目附注(续)

36、 未分配利润

单位:人民币元

项目本期上期
上期末未分配利润1,342,945,636.931,095,014,071.61
加:会计政策变更--14,980,833.80
期初未分配利润1,342,945,636.931,080,033,237.81
加:本期归属于母公司股东的净利润604,517,260.62388,455,983.55
减:提取法定盈余公积(1)--
提取一般风险准备(1)14,147,377.1514,914,298.74
提取交易风险准备(1)--
应付普通股股利(2)190,558,326.7184,310,839.44
期末未分配利润(3)1,742,757,193.691,369,264,083.18

(1) 根据《公司法》、《证券法》、《金融企业财务规则》以及本公司章程的规定,本公司税后净利润在弥补以前年度未弥补亏损后,按10%的比例分别提取法定盈余公积金、交易风险准备金和一般风险准备金。同时,本公司根据中国证监会于本年颁发的《证券公司大集合资产管理业务适用<关于规范金融机构资产管理业务的指导意见>操作指引》(中国证监会公告[2018]39号)的规定,自2018年11月起,按本公司大集合资产管理业务管理费收入之10%提取一般风险准备金。剩余可供股东分配的利润由董事会提出利润分配预案报股东大会批准后实施。本公司提取的交易风险准备金及一般风险准备金,用于弥补证券交易的损失;法定盈余公积金用于弥补本公司的亏损、扩大本公司生产经营或转增股本。法定盈余公积金累计额为注册资本50%以上的,可不再提取。法定盈余公积金转为股本时,所留存的该项盈余公积金不得少于转增前本公司注册资本的25% 。

(2)经2020年4月27日股东大会批准,以公司现有总股本5,444,525,514股为基数,向公司全体股东每10股派发现金股利0.35元(含税),不进行股票股利分配,共分配利润人民币190,558,326.71元。

(3)本期末,本集团未分配利润余额中包括子公司已提取之归属于母公司的盈余公积人民币91,714,366.37元(年初数:人民币91,553,912.37元)。

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六、 合并财务报表项目附注(续)

37、 利息净收入

单位:人民币元

项目本期发生额上期发生额
利息收入823,906,944.391,096,427,428.14
其中:货币资金及结算备付金利息收入192,079,485.31163,041,228.20
融资融券利息收入203,869,113.94178,438,640.35
买入返售金融资产利息收入141,577,855.20280,823,027.30
其中:股票质押回购利息收入130,481,358.31268,063,496.46
债权投资利息收入61,949,117.80293,400,466.07
其他债权投资利息收入224,412,653.94180,705,734.78
其他按实际利率法计算的 金融资产产生的利息收入18,718.2018,331.44
利息支出572,952,931.07801,520,515.85
其中:应付短期融资款利息支出34,596,430.7242,979,458.46
拆入资金利息支出46,341,834.9068,837,851.90
其中:转融通利息支出16,098.8327,068.36
卖出回购金融资产款利息支出170,716,626.97299,308,076.86
代理买卖证券款利息支出19,782,243.6317,707,453.89
应付债券利息支出261,560,962.52345,138,810.36
其中:次级债券利息支出178,450,680.37268,436,092.65
其他按实际利率法计算的 金融负债产生的利息支出39,954,832.3327,548,864.38
利息净收入250,954,013.32294,906,912.29

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六、 合并财务报表项目附注(续)

38、 手续费及佣金净收入

单位:人民币元

项目本期发生额上期发生额
证券经纪业务净收入279,465,600.83243,845,687.95
证券经纪业务收入375,565,109.03327,232,659.85
其中:代理买卖证券业务349,357,726.99314,130,321.76
交易单元席位租赁15,855,615.519,662,117.69
代销金融产品业务(1)10,351,766.533,440,220.40
证券经纪业务支出96,099,508.2083,386,971.90
其中:代理买卖证券业务96,099,508.2083,386,971.90
期货经纪业务净收入78,629,965.7759,003,759.13
其中:期货经纪业务收入78,629,965.7759,003,759.13
期货经纪业务支出--
投资银行业务净收入191,402,110.07133,834,195.13
投资银行业务收入192,267,110.07136,662,308.34
其中:证券承销业务175,697,078.08111,183,837.80
证券保荐业务-1,037,735.85
财务顾问业务(2)16,570,031.9924,440,734.69
投资银行业务支出865,000.002,828,113.21
其中:证券承销业务865,000.002,828,113.21
资产管理业务净收入(3)156,606,670.85134,471,259.46
其中:资产管理业务收入156,606,670.85134,471,259.46
资产管理业务支出--
基金管理业务净收入151,976,306.13114,839,645.44
其中:基金管理业务收入151,976,306.13114,839,645.44
基金管理业务支出--
投资咨询业务净收入8,815,404.169,033,416.47
其中:投资咨询业务收入8,815,404.169,033,416.47
投资咨询业务支出--
其他手续费及佣金净收入-620,263.88743,430.98
其中:其他手续费及佣金收入752,001.921,208,315.48
其他手续费及佣金支出1,372,265.80464,884.50
合计866,275,793.93695,771,394.56
其中:手续费及佣金收入合计964,612,567.93782,451,364.17
手续费及佣金支出合计98,336,774.0086,679,969.61

(1) 代理销售金融产品

单位:人民币元

项目本期发生额上期发生额
销售总金额代销净收入销售总金额代销净收入
基金543,073,068.597,181,087.15383,197,750.802,065,082.34
其他23,670,558,626.693,170,679.3828,809,759,124.091,375,138.06
合计24,213,631,695.2810,351,766.5329,192,956,874.893,440,220.40

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六、 合并财务报表项目附注(续)

38、 手续费及佣金净收入(续)

(2) 财务顾问业务净收入

单位:人民币元

项目本期发生额上期发生额
并购重组财务顾问业务净收入-境内上市公司471,698.117,547,169.81
并购重组财务顾问业务净收入-其他449,056.60333,962.26
其他财务顾问业务净收入15,649,277.2816,559,602.62
合计16,570,031.9924,440,734.69

(3) 资产管理业务净收入

单位:人民币元

项目本期发生额上期发生额
证券公司资产管理业务收入①154,772,150.66129,473,879.95
其他1,834,520.194,997,379.51
合计156,606,670.85134,471,259.46

① 证券公司资产管理业务收入

单位:人民币元

项目集合资产 管理业务单一(或定向)资产管理业务专项资产 管理业务合计
期末产品数量(只)124.0066.004.00194.00
期末客户数量(户)57,659.0050.0028.0057,737.00
其中:个人客户(户)57,509.005.00-57,514.00
机构客户(户)150.0045.0028.00223.00
期初受托资金10,972,722,341.1486,230,013,644.104,872,706,400.00102,075,442,385.24
其中:自有资金投入250,890,518.23-116,240,000.00367,130,518.23
个人客户9,267,128,392.36162,055,650.78-9,429,184,043.14
机构客户1,454,703,430.5586,067,957,993.324,756,466,400.0092,279,127,823.87
期末受托资金23,064,651,340.1273,731,709,826.224,291,182,800.00101,087,543,966.34
其中:自有资金投入927,736,275.01-116,240,000.001,043,976,275.01
个人客户15,982,600,449.78116,157,031.28-16,098,757,481.06
机构客户6,154,314,615.3373,615,552,794.944,174,942,800.0083,944,810,210.27
期末主要受托资产初始成本25,099,635,183.0574,436,077,942.674,320,505,500.87103,856,218,626.59
其中:股票418,788,161.772,623,639,105.40-3,042,427,267.17
国债90,000,000.00--90,000,000.00
其他债券21,656,534,783.063,258,885,826.67-24,915,420,609.73
基金837,208,684.92499,995,000.00-1,337,203,684.92
信托-4,106,955,000.003,025,000,000.007,131,955,000.00
委贷资产和逆回购1,211,387,528.479,887,091,476.94-11,098,479,005.41
期货3,627,302.40--3,627,302.40
协议或定期存款882,088,722.43--882,088,722.43
其他-54,059,511,533.661,295,505,500.8755,355,017,034.53
本期资产管理业务净收入78,735,173.0775,414,993.33621,984.26154,772,150.66

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六、 合并财务报表项目附注(续)

39、 投资收益

(1) 投资收益明细情况

单位:人民币元

项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益(2)-3,218,134.35-258,562.31
处置长期股权投资产生的投资收益--
其中:处置子公司的投资收益--
金融工具投资收益755,331,421.96338,814,766.43
其中:持有期间取得的收益256,705,797.25146,251,748.06
- 交易性金融工具(3)256,705,797.25146,251,748.06
处置金融工具取得的收益498,625,624.71192,563,018.37
- 交易性金融工具(3)437,578,563.18135,690,583.36
- 其他债权投资137,137,877.7663,020,928.98
- 债权投资-45,770,116.39-
- 衍生金融工具-30,320,699.84-6,148,493.97
合计752,113,287.61338,556,204.12

(2) 按权益法核算确认的投资收益

单位:人民币元

被投资单位本期发生额上期发生额本期比上期增减变动的原因
厦门国海坚果创业投资合伙企业(有限合伙)-6,599,288.9257,289.22被投资单位净利润变动
广西国海玉柴金投创业投资合伙企业(有限合伙)2,255,991.50-227,407.07被投资单位净利润变动
苏州盈迪信康网络信息技术有限公司165,292.08-416,951.03被投资单位净利润变动
厦门国海坚果投资管理有限公司1,337,892.86-51,412.48被投资单位净利润变动
南宁国海玉柴投资管理有限公司-51,126.67409,608.74被投资单位净利润变动
广西全域旅游产业发展基金管理有限公司-15,141.7132,013.51被投资单位净利润变动
杭州国海鑫盛股权投资合伙企业(有限合伙)-83,520.16-61,703.20被投资单位净利润变动
青岛国海慧航投资合伙企业(有限合伙)-228,233.33-本期新增投资
合计-3,218,134.35-258,562.31

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六、 合并财务报表项目附注(续)

39、 投资收益(续)

(3) 交易性金融工具投资收益明细表

单位:人民币元

交易性金融工具本期发生额上期发生额
分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产持有期间收益256,705,797.25146,251,748.06
处置取得收益436,002,440.11108,579,547.98
分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债持有期间收益--
处置取得收益1,576,123.0727,111,035.38

40、 公允价值变动收益/损失

单位:人民币元

产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额
交易性金融资产318,569,324.30271,044,873.86
交易性金融负债-52,343,941.72-24,274,957.04
衍生金融工具-4,932,576.30-11,285,533.43
合计261,292,806.28235,484,383.39

41、 其他业务收入

单位:人民币元

项目本期发生额上期发生额
现货交易收入300,642,039.46288,861,908.55
租赁收入3,393,761.944,245,815.11
其他653,057.30425,608.12
合计304,688,858.70293,533,331.78

42、 其他收益

单位:人民币元

项目本期发生额计入本期非经常性损益的金额上期发生额
与企业日常活动相关的政府补助6,818,677.046,818,677.043,558,947.80
其他4,134,134.76-371,485.55
合计10,952,811.806,818,677.043,930,433.35

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六、 合并财务报表项目附注(续)

43、 税金及附加

单位:人民币元

项目本期发生额上期发生额
城市维护建设税7,510,311.545,603,915.45
教育费附加及地方教育费附加5,364,662.123,996,478.99
其他1,199,167.101,013,100.68
合计14,074,140.7610,613,495.12

44、 业务及管理费

单位:人民币元

项目本期发生额上期发生额
职工薪酬808,355,192.22593,593,734.27
租赁费57,208,220.9356,862,660.65
电子设备运转费26,811,413.5423,376,823.44
无形资产摊销23,243,023.2619,942,387.91
居间业务报酬22,368,890.8221,007,228.37
咨询费16,794,751.5714,150,892.44
固定资产折旧16,592,658.4715,714,455.35
通讯费12,214,483.9313,002,138.22
业务招待费8,224,808.2815,309,418.38
交易所会员年费7,889,382.147,806,448.31
其他91,806,197.00101,163,805.27
合计1,091,509,022.16881,929,992.61

45、 信用减值损失

单位:人民币元

项目本期发生额上期发生额
买入返售金融资产减值损失172,221,225.68107,304,259.11
应收款项坏账损失(转回以“-”号填列)-51,559.375,389,406.99
融出资金减值损失(转回以“-”号填列)797,119.39-3,537,962.21
债权投资减值损失(转回以“-”号填列)--136,280.37
其他债权投资减值损失5,910,866.5117,459,973.42
其他金融资产减值损失36,676.484,701.35
合计178,914,328.69126,484,098.29

46、 其他资产减值损失

项目本期发生额上期发生额
长期股权投资减值损失8,610,000.00-
合计8,610,000.00-

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六、 合并财务报表项目附注(续)

47、 其他业务成本

单位:人民币元

项目本期发生额上期发生额
现货交易成本300,418,131.58285,137,376.97
投资性房地产折旧478,590.39517,111.41
合计300,896,721.97285,654,488.38

48、 营业外收支

(1) 营业外收入

单位:人民币元

项目本期发生额计入当期非经常性损益的金额上期发生额
非流动资产处置利得合计240.00240.002,851.20
其中:固定资产处置利得240.00240.002,851.20
期货交易所活动费448,962.26448,962.26954,401.16
其他560,701.33560,701.33407,823.84
合计1,009,903.591,009,903.591,365,076.20

(2) 营业外支出

单位:人民币元

项目本期发生额计入当期非经常性损益的金额上期发生额
非流动资产清理损失合计561,452.88561,452.881,146,424.01
其中:固定资产清理损失561,452.88561,452.881,146,424.01
无形资产清理损失---
罚款及赔偿支出9,740.869,740.86-
疫情捐款4,500,000.004,500,000.00-
扶贫支出40,000.0040,000.00240,000.00
其他1,105,190.851,105,190.85489,629.39
合计6,216,384.596,216,384.591,876,053.40

49、 所得税费用

(1) 所得税费用表

单位:人民币元

项目本期发生额上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税费用199,001,125.52117,617,093.88
递延所得税费用11,308,531.0025,776,155.60
合计210,309,656.52143,393,249.48

国海证券股份有限公司财务报表附注2020年6月30日止

六、 合并财务报表项目附注(续)

49、 所得税费用(续)

(2) 会计利润与所得税费用调整过程

单位:人民币元

项目本期发生额上期发生额
会计利润847,482,629.18557,339,249.81
按25%的税率计算的所得税费用211,870,657.30139,334,812.45
不可抵扣的成本、费用和损失的影响--
非应税收入的影响-12,906,425.47-5,030,305.82
本期未确认递延所得税资产的 可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响11,601,854.416,746,799.54
利用前期未确认递延所得税资产的 可抵扣亏损的影响-125,241.95-123,334.86
在其他地区的子公司税率不一致的影响--625.34
以前年度汇算清缴差异-131,187.772,500,058.83
其他--34,155.32
合计210,309,656.52143,393,249.48

50、 每股收益

(1) 计算基本每股收益时,归属于母公司普通股股东的损益为:

单位:人民币元

本期发生额上期发生额
归属于母公司普通股股东的损益604,517,260.62388,455,983.55

(2) 计算基本每股收益时,当期发行在外普通股加权平均数为:

单位:股

本期发生额上期发生额
当期发行在外普通股加权平均数5,306,019,5234,613,489,568

(3) 每股收益

单位:人民币元

本期发生额上期发生额
按归属于母公司股东的净利润计算:
基本每股收益0.110.08

因本公司不存在稀释性潜在普通股,故本公司稀释每股收益等于基本每股收益。

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六、 合并财务报表项目附注(续)

51、 现金流量表补充资料

(1) 现金流量表补充资料

单位:人民币元

补充资料本期金额上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量:
净利润637,172,972.66413,946,000.33
加: 资产减值准备187,524,328.69126,484,098.29
固定资产及投资性房地产折旧17,071,248.8616,231,566.76
无形资产摊销23,243,023.2619,942,387.91
长期待摊费用摊销7,822,551.488,356,689.41
处置固定资产、无形资产和其他长期资产 的损失(收益以“-”号填列)--
固定资产报废损失(收益以“-”号填列)561,212.881,143,572.81
公允价值变动损失(收益以“-”号填列)-264,791,125.38-244,147,798.29
利息支出(收益以“-”号填列)295,741,641.12387,768,626.90
投资收益(收益以“-”填列)-374,511,398.76-293,141,903.76
递延所得税资产的减少(增加以“-”号填列)-33,018,197.13774,911.16
递延所得税负债的增加(减少以“-”号填列)47,993,874.5925,001,244.44
交易性金融资产的减少(增加以“-”号填列)-11,751,411,595.70-3,016,440,941.72
经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列)-1,308,719,147.91-976,887,356.99
经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列)-4,129,443,656.408,214,926,700.95
经营活动产生的现金流量净额-16,644,764,267.744,683,957,798.20
2、现金及现金等价物净变动情况:
现金的期末余额16,519,784,173.0513,850,202,994.87
减:现金的期初余额12,586,761,018.5310,502,678,828.05
现金及现金等价物净增加额(减少以“-”号填列)3,933,023,154.523,347,524,166.82

(2) 现金及现金等价物的构成

单位:人民币元

项目期末余额期初余额
现金16,519,784,173.0512,586,761,018.53
其中:库存现金43,414.1538,114.15
可随时用于支付的银行存款15,144,711,488.5910,948,559,475.46
可随时用于支付的其他货币资金21,733,776.4218,426,137.75
可用于支付的结算备付金1,353,295,493.891,619,737,291.17
现金及现金等价物余额16,519,784,173.0512,586,761,018.53

现金及现金等价物不包含本公司和本集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物。

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六、 合并财务报表项目附注(续)

52、 现金流量表项目注释

(1) 收到其他与经营活动有关的现金

单位:人民币元

项目本期发生额上期发生额
销售现货收到的现金317,069,507.73330,712,643.47
政府补助6,818,677.043,558,947.80
租赁收入3,393,761.704,559,980.71
预收保证金88,177,771.96-
其他13,761,893.822,373,724.31
合计429,221,612.25341,205,296.29

(2) 支付其他与经营活动有关的现金

单位:人民币元

项目本期发生额上期发生额
购买其他债权投资支付的现金净额-1,341,741,977.32
以现金支付的业务及管理费259,173,090.72240,200,344.27
购买现货支付的现金317,821,511.56305,731,548.30
存出保证金的净增加额522,109,997.83539,924,409.65
其他53,003,990.3031,390,076.92
合计1,152,108,590.412,458,988,356.46

(3) 收到其他与投资活动有关的现金

单位:人民币元

项目本期发生额上期发生额
结构化主体收到的现金净额-261,679.81

(4) 支付其他与投资活动有关的现金

单位:人民币元

项目本期发生额上期发生额
结构化主体支付的现金净额217,088.58-

(5) 支付其他与筹资活动有关的现金

单位:人民币元

项目本期发生额上期发生额
配股发行费用21,421,744.27-

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七、 合并范围的变更

1、 本期合并范围的变动

(1) 本期纳入合并范围的子公司

本公司于本期新设另类子公司国海证券投资有限公司,注册资本100,000万元,于2020年4月完成另类投资子公司工商登记手续,本期将其纳入合并财务报表范围。

(2) 本期新增纳入合并范围的结构化主体

本集团作为国海证券扬帆3330号分级集合资产管理计划、国海证券扬帆3203号集合资产管理计划、国海证券扬帆3039号集合资产管理计划、国海证券扬帆3207号集合资产管理计划、国海证券扬帆3502a号集合资产管理计划、国海证券扬帆3503a号集合资产管理计划和国海良时跃跃盈3号集合资产管理计划的主要投资人和管理人,能够对上述结构化主体实施控制,本期将其纳入合并范围。

(3) 本期不再纳入合并范围的结构化主体

富兰克林国海灵活配置1号特定客户资产管理计划、国海证券卓越3164号单一资产管理计划于本期已清算,本期末不再纳入合并财务报表范围。

国海证券股份有限公司财务报表附注2020年6月30日止

八、 在其他主体中权益

1、 子公司情况

(1) 通过设立或投资等方式取得的子公司

单位:人民币万元

子公司全称主要经营地注册地业务性质注册资本期末实际出资额持股比例(%)表决权比例(%)是否合并报表
国海富兰克林基金管理有限公司上海市广西南宁市基金募集、基金销售、资产管理等22,000.0011,220.0051.0051.00
国海创新资本投资管理有限公司广东深圳市广西南宁市股权投资;股权投资管理100,000.00100,000.00100.00100.00
国海富兰克林资产管理(上海)有限公司(注1)上海市上海市特定客户资产管理业务12,000.0012,000.00100.00100.00
西安国海景恒创业投资有限公司(注2)陕西西安市陕西西安市股权投资;股权相关的债权投资5,000.004,000.0080.0080.00
深圳国海创新投资管理有限公司(注2)广东深圳市广东深圳市投资管理、投资咨询、股权投资10,000.007,000.00100.00100.00
西安国海柏睿投资管理有限公司(注2)陕西西安市陕西西安市股权投资管理;股权投资咨询100.00100.00100.00100.00
国海良时资本管理有限公司(注3)浙江杭州市浙江杭州市资产管理、实业投资、投资管理、 投资咨询服务、经营进出口业务等20,000.0016,000.00100.00100.00
盈禾(上海)国际贸易有限公司(注4)上海市上海市国际贸易、转口贸易等3,000.00493.53100.00100.00
国海证券投资有限公司广东深圳市广东深圳市从事中国证监会批准的另类投资业务100,000.000.00100.00100.00

(2) 非同一控制下企业合并取得的子公司

单位:人民币万元

子公司全称主要经营地注册地业务性质注册资本期末实际出资额持股比例(%)表决权比例(%)是否合并报表
国海良时期货有限公司浙江杭州市浙江杭州市商品期货经纪、金融期货经纪50,000.0046,634.9783.8483.84
深圳中融通资产管理有限公司(注2)广东深圳市广东深圳市受托资产管理、投资管理、 股权投资、受托管理股权投资基金1,000.001.20100.00100.00

注1:国海富兰克林基金管理有限公司的下属子公司。

注2:国海创新资本投资管理有限公司的下属子公司。

注3:国海良时期货有限公司的下属子公司。

注4:国海良时资本管理有限公司的下属子公司。

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八、 在其他主体中权益(续)

2、 在子公司中的权益

(1) 重要非全资子公司

单位:人民币元

子公司名称少数股东 持股比例(%)本期归属于 少数股东的损益本期向少数股东 宣告分派的股利期末 少数股东权益余额
国海富兰克林基金管理有限公司49.0029,975,487.7229,400,000.00375,717,301.88
国海良时期货有限公司16.163,840,369.47310,986.74115,187,533.75

(2) 重要非全资子公司的重要财务信息

单位:人民币元

子公司名称期末余额
资产合计负债合计
国海富兰克林基金管理有限公司913,039,002.70146,268,998.87
国海良时期货有限公司4,244,613,882.953,531,819,738.47

单位:人民币元

子公司名称本期发生额
营业收入净利润综合收益 总额经营活动 现金流量净额
国海富兰克林基金管理有限公司201,714,870.8861,174,464.7361,174,464.7320,073,298.40
国海良时期货有限公司415,105,551.9223,764,662.5423,764,662.54-13,858,194.93

3、 纳入合并范围的结构化主体

本期末,本集团纳入合并财务报表范围的结构化主体合计29个(上期末:24个),净资产为人民币2,114,811,925.92元(期初数:人民币1,258,997,533.38元)。本集团享有的权益账面价值为人民币586,376,772.19元(期初数:人民币546,869,699.15元),本集团以外各方所持上述结构化主体的权益账面价值为人民币1,528,436,448.77元(期初数:人民币712,127,834.23元)。对于本集团以外各方所持上述结构化主体的权益,本集团确认为交易性金融负债、应付利息或其他负债。

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八、 在其他主体中权益(续)

4、 在合营企业或联营企业中的权益

(1) 不重要的联营企业和合营企业的汇总财务信息

单位:人民币元

项目期末余额/ 本期发生额期初余额/ 上期发生额
合营企业:
投资账面价值合计9,056,518.397,769,752.20
下列各项按持股比例计算的合计数
净利润1,286,766.19358,196.26
其他综合收益--
综合收益总额1,286,766.19358,196.26
联营企业:
投资账面价值合计215,928,135.66231,494,371.97
下列各项按持股比例计算的合计数
净利润-4,504,900.54-616,758.57
其他综合收益--
综合收益总额-4,504,900.54-616,758.57

联营企业及合营企业的重要会计政策、会计估计与本集团的会计政策、会计估计无重大差异。

5、 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

本集团发起设立的未纳入合并财务报表范围的结构化主体,主要包括本集团发起设立的投资基金和资产管理计划,这些结构化主体的性质和目的主要是管理投资者的资产并赚取管理费,其融资方式是向投资者发行投资产品。本集团在这些未纳入合并财务报表范围的结构化主体中享有的权益主要包括直接持有投资或通过管理这些结构化主体赚取管理费收入。

本期末,由本集团发起设立并持有财务权益的未纳入合并财务报表合并范围的结构化主体的净资产为人民币27,118,187,202.94元,其中,本集团享有的权益在本集团资产负债表中的相关资产项目账面价值及最大损失风险敞口列示如下:

单位:人民币元

项目期末余额
账面价值最大损失敞口
交易性金融资产1,333,314,608.421,333,314,608.42

本期,本集团从本集团发起设立但未纳入合并财务报表范围且在资产负债表日未持有权益的该等结构化主体中获取的管理费收入为人民币166,538,769.11元。

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九、 母公司财务报表项目注释

1、 买入返售金融资产

(1) 按标的物类别列示

单位:人民币元

项目期末余额期初余额
股票5,397,621,838.546,762,374,825.14
债券2,278,574,528.31634,841,067.17
其中:国债--
公司债--
企业债--
金融债983,328,934.16-
其他1,295,245,594.15634,841,067.17
合计7,676,196,366.857,397,215,892.31
减:减值准备641,595,010.86469,373,785.18
账面价值7,034,601,355.996,927,842,107.13

(2) 按业务类别列示

单位:人民币元

项目期末余额期初余额
股票质押式回购5,397,621,838.546,762,374,825.14
债券质押式回购1,295,245,594.15634,841,067.17
债券买断式回购983,328,934.16-
合计7,676,196,366.857,397,215,892.31
减:减值准备641,595,010.86469,373,785.18
账面价值7,034,601,355.996,927,842,107.13

2、 应收款项

(1) 按类别列示

单位:人民币元

项目期末余额期初余额
应收清算款50,788,507.66-
应收资产管理业务手续费及佣金96,746,997.6126,174,553.03
应收财务顾问及其他手续费及佣金18,347,018.7412,192,547.46
应收承销手续费及佣金13,457,225.0024,074,125.00
其他18,051,013.2820,479,564.62
合计197,390,762.2982,920,790.11
减:坏账准备18,147,869.7018,199,429.07
应收款项账面价值179,242,892.5964,721,361.04

应收款项余额中无应收持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东的款项

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九、 母公司财务报表项目注释(续)

2、 应收款项(续)

(2) 按账龄列示

单位:人民币元

账龄期末余额期初余额
账面余额坏账准备账面余额坏账准备
金额比例(%)金额计提比例(%)金额比例(%)金额计提比例(%)
1年以内168,343,027.0685.28116,466.400.0760,908,573.3773.454,744,887.387.79
1至2年11,067,264.305.615,453,371.4749.276,920,053.048.352,654,565.6438.36
2至3年13,284,683.836.7310,181,888.5576.6412,901,795.4115.568,746,840.5767.80
3年以上4,695,787.102.382,396,143.2851.032,190,368.292.642,053,135.4893.73
合计197,390,762.29100.0018,147,869.709.1982,920,790.11100.0018,199,429.0721.95

(3) 按评估方式列示

单位:人民币元

评估方式期末余额期初余额
账面余额坏账准备账面余额坏账准备
金额比例(%)金额计提比例(%)金额比例(%)金额计提比例(%)
单项计提坏账准备17,255,443.818.7417,255,443.81100.0017,566,129.2021.1817,566,129.20100.00
组合计提坏账准备180,135,318.4891.26892,425.890.5065,354,660.9178.82633,299.870.97
合计197,390,762.29100.0018,147,869.709.1982,920,790.11100.0018,199,429.0721.95

(4) 应收款项金额前五名单位名称/性质情况

单位:人民币元

单位名称金额年限款项性质占应收款项总额比例(%)
国海金贝壳9号(债券增强)集合资产管理计划44,217,715.211年以内及1至2年应收管理费及席位佣金22.40
某资产管理计划8,594,719.482至3年应收资产管理计划垫付款4.35
国家开发银行股份有限公司8,305,600.001年以内应收债券承销手续费4.21
国海卓越2108号定向资产管理计划4,729,179.621年以内、1至2年及2至3年应收管理费2.40
融资人4,415,471.431至2年应收融资融券客户款2.24
合计70,262,685.7435.60

3、 长期股权投资

单位:人民币元

项目期末余额期初余额
子公司1,578,549,685.401,578,549,685.40
减:减值准备--
账面价值1,578,549,685.401,578,549,685.40

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九、 母公司财务报表项目注释(续)

3、 长期股权投资(续)

单位:人民币元

被投资单位名称核算方法投资成本期初余额本期增减变动期末余额在被投资单位持股比例(%)在被投资单位表决权比例(%)本期减值准备
减少 投资权益法下确认的投资收益其他综合收益调整
国海富兰克林基金 管理有限公司成本法112,200,000.00112,200,000.00---112,200,000.0051.0051.00-
国海良时期货有限公司成本法466,349,685.40466,349,685.40---466,349,685.4083.8483.84-
国海创新资本投资 管理有限公司成本法1,000,000,000.001,000,000,000.00---1,000,000,000.00100.00100.00-
合计1,578,549,685.401,578,549,685.40---1,578,549,685.40-
减:减值准备---
长期股权投资净额1,578,549,685.40---1,578,549,685.40

本期末,被投资单位向本公司转移资金的能力未受到限制。

国海证券股份有限公司财务报表附注2020年6月30日止

九、 母公司财务报表项目注释(续)

4、 债权投资

单位:人民币元

项目期末余额期初余额
初始成本应计利息减值准备账面价值初始成本应计利息减值准备账面价值
国债----101,111,940.00118,083.08-101,230,023.08
金融债----12,894,667,030.00217,433,238.14-13,112,100,268.14
企业债----1,049,789,400.0063,667,863.3331,150,456.581,082,306,806.75
公司债----367,054,644.124,204,789.46898,750.34370,360,683.24
合计----14,412,623,014.12285,423,974.0132,049,206.9214,665,997,781.21

5、 其他资产

单位:人民币元

项目期末余额期初余额
其他应收款(1)91,126,103.0089,310,569.29
长期待摊费用29,730,943.6632,947,121.15
应收款项类投资7,636,000.007,636,000.00
其他4,625,304.922,526,077.39
合计133,118,351.58132,419,767.83
减:坏账准备8,285,597.448,208,920.96
其他资产账面价值124,832,754.14124,210,846.87

(1) 其他应收款

① 按明细列示

单位:人民币元

项目期末余额期初余额
其他应收款账面余额91,126,103.0089,310,569.29
减:坏账准备649,597.44572,920.96
其他应收款账面价值90,476,505.5688,737,648.33

国海证券股份有限公司财务报表附注2020年6月30日止

九、 母公司财务报表项目注释(续)

5、 其他资产(续)

(1) 其他应收款(续)

② 按账龄列示

单位:人民币元

账龄期末余额期末余额
账面余额比例(%)坏账准备计提比例(%)账面余额比例(%)坏账准备计提比例(%)
1年以内60,097,026.9465.9536,292.950.0660,726,673.9968.0025,245.270.04
1至2年12,357,076.4813.56613,304.494.969,309,040.3110.42547,675.695.88
2至3年4,159,551.664.56--7,111,659.327.96--
3年以上14,512,447.9215.93--12,163,195.6713.62--
合计91,126,103.00100.00649,597.440.7189,310,569.29100.00572,920.960.64

③ 按评估方式列示

单位:人民币元

评估方式期末余额期初余额
账面余额坏账准备账面余额坏账准备
金额比例(%)金额计提比例(%)金额比例(%)金额计提比例(%)
单项计提坏账准备--------
组合计提坏账准备91,126,103.00100.00649,597.440.7189,310,569.29100.00572,920.960.64
合计91,126,103.00100.00649,597.440.7189,310,569.29100.00572,920.960.64

④ 其他应收款金额前五名单位名称/性质情况

单位:人民币元

单位名称金额账龄款项性质占其他应收款总额比例(%)
恒生电子股份有限公司9,822,000.001年以内、1至2年、2至3年及3年以上预付款10.78
甲骨文(中国)软件系统有限公司7,155,646.181年以内预付款7.85
北京金隅集团股份有限公司4,452,455.271年以内、1至2年、2至3年及3年以上房屋租赁押金及预付租金4.89
中国人民人寿保险股份有限公司4,320,257.761年以内、3年以上房屋租赁押金及预付租金4.74
深圳市赢时胜信息技术股份有限公司3,649,756.601年以内预付款4.00
合计29,400,115.8132.26

⑤ 其他应收款余额中无应收持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东款项。

6、 应付职工薪酬

(1) 应付职工薪酬列示

单位:人民币元

项目期初余额本期计提本期支付期末余额
短期薪酬(2)409,350,771.69668,593,895.05537,513,234.55540,431,432.19
离职后福利 -设定提存计划(3)322,731.085,147,848.975,432,560.4938,019.56
辞退福利-5,295,120.065,295,120.06-
其他长期职工福利69,347,714.64--69,347,714.64
合计479,021,217.41679,036,864.08548,240,915.10609,817,166.39

国海证券股份有限公司财务报表附注2020年6月30日止

九、 母公司财务报表项目注释(续)

6 应付职工薪酬(续)

(2) 短期薪酬

单位:人民币元

项目期初余额本期计提本期支付期末余额
工资、奖金、津贴和补贴404,363,567.83624,295,181.78495,737,576.73532,921,172.88
职工福利费-1,752,086.341,752,086.34-
社会保险费231,418.788,767,192.668,997,716.11895.33
其中:医疗保险费210,800.958,124,509.858,334,719.79591.01
工伤保险费3,797.2043,584.1947,150.95230.44
生育保险费16,820.63599,098.62615,845.3773.88
住房公积金390,897.0020,558,662.2620,437,493.26512,066.00
工会经费和职工教育经费4,364,888.0813,220,772.0110,588,362.116,997,297.98
合计409,350,771.69668,593,895.05537,513,234.55540,431,432.19

(3) 离职后福利 - 设定提存计划

单位:人民币元

项目期初余额本期计提本期支付期末余额
基本养老保险307,431.975,002,876.165,273,440.6836,867.45
失业保险费15,299.11144,972.81159,119.811,152.11
合计322,731.085,147,848.975,432,560.4938,019.56

7、 利息净收入

单位:人民币元

项目本期发生额上期发生额
利息收入780,814,062.651,047,616,106.45
其中:货币资金及结算备付金利息收入153,608,180.70118,734,941.65
融资融券利息收入203,869,113.94178,438,640.35
买入返售金融资产利息收入138,594,958.31277,668,495.48
其中:股票质押回购利息收入129,909,190.47266,501,468.47
债权投资利息收入60,310,437.56292,049,962.75
其他债权投资利息收入224,412,653.94180,705,734.78
其他按实际利率法计算的 金融资产产生的利息收入18,718.2018,331.44
利息支出570,168,271.83798,278,331.56
其中:应付短期融资款利息支出34,596,430.7242,979,458.46
拆入资金利息支出46,341,834.9068,837,851.90
其中:转融通利息支出16,098.8327,068.36
卖出回购金融资产款利息支出169,602,583.79297,573,591.72
代理买卖证券款利息支出18,111,627.5716,199,754.74
应付债券利息支出261,560,962.52345,138,810.36
其中:次级债券利息支出178,450,680.37268,436,092.65
其他按实际利率法计算的 金融负债产生的利息支出39,954,832.3327,548,864.38
利息净收入210,645,790.82249,337,774.89

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九、 母公司财务报表项目注释(续)

8、 手续费及佣金净收入

单位:人民币元

项目本期发生额上期发生额
证券经纪业务净收入280,630,445.67244,666,913.21
证券经纪业务收入376,729,953.87328,053,885.11
其中:代理买卖证券业务349,357,726.99314,130,321.76
交易单元席位租赁17,020,460.3510,483,342.95
代销金融产品业务(1)10,351,766.533,440,220.40
证券经纪业务支出96,099,508.2083,386,971.90
其中:代理买卖证券业务96,099,508.2083,386,971.90
投资银行业务净收入191,402,110.07133,834,195.13
投资银行业务收入192,267,110.07136,662,308.34
其中:证券承销业务175,697,078.08111,183,837.80
证券保荐业务-1,037,735.85
财务顾问业务(2)16,570,031.9924,440,734.69
投资银行业务支出865,000.002,828,113.21
其中:证券承销业务865,000.002,828,113.21
资产管理业务净收入154,772,150.66129,473,879.95
其中:资产管理业务收入154,772,150.66129,473,879.95
资产管理业务支出--
投资咨询业务净收入3,421,551.494,709,843.87
其中:投资咨询业务收入3,421,551.494,709,843.87
投资咨询业务支出--
其他手续费及佣金净收入3,864,701.544,395,330.34
其中:其他手续费及佣金收入5,228,715.744,849,312.63
其他手续费及佣金支出1,364,014.20453,982.29
合计634,090,959.43517,080,162.50
其中:手续费及佣金收入合计732,419,481.83603,749,229.90
手续费及佣金支出合计98,328,522.4086,669,067.40

(1) 代理销售金融产品

单位:人民币元

项目本期发生额上期发生额
销售总金额代销净收入销售总金额代销净收入
基金543,073,068.597,181,087.15383,197,750.802,065,082.34
其他23,670,558,626.693,170,679.3828,809,759,124.091,375,138.06
合计24,213,631,695.2810,351,766.5329,192,956,874.893,440,220.40

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九、 母公司财务报表项目注释(续)

8、 手续费及佣金净收入(续)

(2) 财务顾问业务净收入

单位:人民币元

项目本期发生额上期发生额
并购重组财务顾问业务净收入- 境内上市公司471,698.117,547,169.81
并购重组财务顾问业务净收入- 其他449,056.60333,962.26
其他财务顾问业务净收入15,649,277.2816,559,602.62
合计16,570,031.9924,440,734.69

9、 投资收益

单位:人民币元

项目本期发生额上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益(1)46,213,436.1743,670,090.75
金融工具投资收益705,003,497.47307,871,956.01
其中:持有期间取得的收益238,103,805.33126,395,967.12
-交易性金融工具(2)238,103,805.33126,395,967.12
处置金融工具取得的收益466,899,692.14181,475,988.89
- 交易性金融工具(2)378,490,099.73118,999,192.97
- 其他债权投资137,137,877.7663,020,928.98
- 债权投资-45,770,116.39-
- 衍生金融工具-2,958,168.96-544,133.06
合计751,216,933.64351,542,046.76

(1) 子公司分红

单位:人民币元

子公司名称本期发生额上期发生额
国海良时期货有限公司1,613,436.172,775,390.75
国海富兰克林基金管理有限公司30,600,000.0020,400,000.00
国海创新资本投资管理有限公司14,000,000.0020,494,700.00
合计46,213,436.1743,670,090.75

(2) 交易性金融工具投资收益明细表

单位:人民币元

交易性金融工具本期发生额上期发生额
分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产持有期间收益238,103,805.33126,395,967.12
处置取得收益379,161,102.5791,888,157.59
分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债持有期间收益--
处置取得收益-671,002.8427,111,035.38

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九、 母公司财务报表项目注释(续)

10、 公允价值变动收益/损失

单位:人民币元

产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额
交易性金融资产211,225,775.40132,321,864.08
交易性金融负债-3,425,511.42-1,157,927.60
衍生金融工具-4,890,677.29-4,730,132.87
合计202,909,586.69126,433,803.61

11、 业务及管理费

单位:人民币元

项目本期发生额上期发生额
职工薪酬679,036,864.08457,832,138.73
租赁费45,000,667.8144,335,515.54
电子设备运转费20,669,800.0519,029,572.00
无形资产摊销20,401,925.2817,449,665.79
咨询费13,476,226.2511,093,458.64
固定资产折旧13,347,257.0912,323,282.38
通讯费11,610,366.1112,548,631.03
交易所会员年费7,268,572.727,087,618.14
长期待摊费用摊销7,256,485.547,542,028.93
投资者保护基金7,107,856.3223,973,069.47
其他43,908,737.4555,678,383.07
合计869,084,758.70668,893,363.72

12、 所得税费用

(1) 所得税费用表

单位:人民币元

项目本期发生额上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税费用179,698,966.61105,771,928.73
递延所得税费用-8,345,719.57-5,023,162.10
合计171,353,247.04100,748,766.63

(2) 会计利润与所得税费用调整过程

单位:人民币元

项目本期发生额上期发生额
会计利润744,370,127.31443,367,072.17
按25%的税率计算的所得税费用186,092,531.83110,841,768.04
不可抵扣的成本、费用和损失的影响--
非应税收入的影响-11,553,359.04-10,917,522.66
以前年度汇算清缴差额-3,185,925.75824,521.25
合计171,353,247.04100,748,766.63

国海证券股份有限公司财务报表附注2020年6月30日止

九、 母公司财务报表项目注释(续)

13、 现金流量表补充资料

(1) 现金流量表补充资料

单位:人民币元

补充资料本期发生额上期发生额
1.将净利润调节为经营活动现金流量:
净利润573,016,880.27342,618,305.54
加:资产减值准备178,954,328.69126,484,098.29
固定资产及投资性房地产折旧13,825,847.4812,840,393.79
无形资产摊销20,401,925.2817,499,665.83
长期待摊费用摊销7,256,485.547,542,028.93
处置固定资产、无形资产和其他长期资产 的损失(收益以“-”号填列)--
固定资产报废损失(收益以“-”号填列)427,863.531,095,775.17
公允价值变动损失(收益以“-”号填列)-207,715,301.21-131,108,564.90
利息支出(收益以“-”号填列)295,967,580.99388,070,085.93
投资收益(收益以“-”号填列)-422,304,289.04-335,720,053.50
递延所得税资产的减少(增加以“-”号填列)-30,948,679.87-5,002,400.52
递延所得税负债的增加(减少以“-”号填列)26,270,106.76-20,761.58
交易性金融资产的减少(增加以“-”号填列)-11,156,750,976.07-2,292,301,676.41
经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列)-693,642,334.99-399,844,994.57
经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列)-5,533,362,759.877,081,805,851.39
经营活动产生的现金流量净额-16,928,603,322.514,813,957,753.39
2.现金及现金等价物净变动情况:
现金的期末余额14,683,403,890.8812,016,723,433.08
减:现金的期初余额10,997,155,368.948,397,692,311.43
现金及现金等价物净减少额3,686,248,521.943,619,031,121.65

(2) 现金及现金等价物

单位:人民币元

项目期末余额期初余额
现金14,683,403,890.8810,997,155,368.94
其中:库存现金--
可随时用于支付的银行存款13,247,336,510.409,324,424,084.33
可随时用于支付的其他货币资金1,436,067,380.48-
可用于支付的结算备付金1,672,731,284.61
现金及现金等价物余额14,683,403,890.8810,997,155,368.94

国海证券股份有限公司财务报表附注2020年6月30日止

十、 本集团的关联方关系及其交易

1、 本公司的母公司情况

母公司 名称注册 地点业务性质注册资本 (人民币万元)直接持股比例(%)间接持股比例(%)合计持股 比例(%)最终 控制方
广西投资集团有限公司广西南宁市对能源、矿业、金融业、文化旅游、房地产业、肥料行业、医疗机构及医药制造业的投资及管理;股权投资、管理及相关咨询服务;国内贸易;进出口贸易;高新技术开发、技术转让、技术咨询;经济信息咨询服务。1,000,000.0022.4910.6233.11广西壮族自治区国有资产监管管理委员会

2、 子公司相关信息详见附注八、1所述。

3、 本集团的合营和联营企业情况详见附注六、12。

4、 本集团的其他关联方情况

关联方名称其他关联方与本公司关系统一社会信用代码
广西投资集团有限公司控股股东及实际控制人91450000198229061H
广西融桂物流集团有限公司持股5%以上的股东914500001982252636
广西正润发展集团有限公司控股股东控制的企业91451100200340229B
广西梧州中恒集团股份有限公司控股股东控制的企业914504001982304689
北部湾财产保险股份有限公司控股股东控制的企业9145000006173135X6
防城港澳加粮油工业有限公司控股股东及其所控制的企业的重要上下游企业91450600070610779J
宁夏广银铝业有限公司控股股东控制的企业916412005641018008
内蒙古广银铝业有限公司控股股东控制的企业91150122578872016M
广西来宾银海铝业有限责任公司控股股东控制的企业91451300669704886E
广西百色银海铝业有限责任公司控股股东控制的企业91451000718845643R
广西北部湾银行股份有限公司控股股东控制的企业914500001983761846
广西投资集团金融控股有限公司控股股东控制的企业914500007479772820
广西金融投资集团有限公司控股股东控制的企业91450000677718276R
广西北部湾股权交易所股份有限公司控股股东控制的企业91450000574575620E
九州通医药集团股份有限公司控股股东及其所控制的企业的重要上下游企业9142000071451795XA
国富人寿保险股份有限公司本公司董事最近12个月内曾担任董事的企业91450100MA5N7XJE0F
广西广投康养有限公司控股股东控制的企业91450000MA5N6LLD7H
国药控股广西有限公司控股股东及其所控制的企业的重要上下游企业9145010075975844X1
广西盐业集团有限公司控股股东控制的企业91450000198221481G
广西千翔科技有限公司控股股东及其所控制的企业的重要上下游企业91450103MA5KE5KE64
广西广投健康产业集团有限公司南宁万丽酒店控股股东控制的企业91450108MA5N5MPW54
广西电网有限责任公司控股股东及其所控制的企业的重要上下游企业91450000198222855P
广西梧州双钱实业有限公司控股股东控制的企业91450400199133395N
广西融资租赁有限公司控股股东控制的企业91450000MA5K9LW39A
南宁市广源小额贷款有限责任公司控股股东控制的企业91450100077145769H
广西柳州发电有限责任公司控股股东控制的企业9145020019823053XJ
广西投资集团来宾天河物业管理有限公司控股股东控制的企业91451300765834656C
广西桂东电力股份有限公司控股股东控制的企业91451100711427393C

国海证券股份有限公司财务报表附注2020年6月30日止

十、 本集团的关联方关系及其交易(续)

5、 存在控制关系且已纳入本公司合并财务报表范围的子公司,其相互间交易及母子公司

交易已作抵销。

6、 本集团与关联方在本期发生了如下重大关联交易:

(1) 本集团向关联方提供如下服务:

单位:人民币元

关联方名称关联交易 类型及内容关联交易定价方式及决策程序本期发生额上期发生额
金额占同类金额比例(%)金额占同类金额比例(%)
广西投资集团有限公司证券经纪业务手续费收入市场定价16,149.370.0054,084.630.02
广西正润发展集团有限公司证券经纪业务手续费收入市场定价214.640.00234.550.00
广西梧州中恒集团股份有限公司证券经纪业务手续费收入市场定价95,063.600.031,686.970.00
北部湾财产保险股份有限公司证券经纪业务手续费收入市场定价91,235.510.02--
防城港澳加粮油工业有限公司期货经纪业务手续费收入市场定价9,977.150.01615.820.00
宁夏广银铝业有限公司期货经纪业务手续费收入市场定价566.040.00--
内蒙古广银铝业有限公司期货经纪业务手续费收入市场定价56.600.00--
广西来宾银海铝业有限责任公司期货经纪业务手续费收入市场定价1,901.890.00--
广西百色银海铝业有限责任公司期货经纪业务手续费收入市场定价1,246.700.00--
广西投资集团有限公司财务顾问收入市场定价226,415.091.37264,150.941.08
广西梧州中恒集团股份有限公司财务顾问收入市场定价471,698.112.85--
广西北部湾银行股份有限公司财务顾问收入市场定价1,457,547.168.80944,433.963.86
广西投资集团有限公司证券承销业务收入市场定价1,622,641.510.922,122,641.511.96
广西投资集团金融控股有限公司证券承销业务收入市场定价2,419,811.321.38--
广西金融投资集团有限公司证券承销业务收入市场定价779,626.420.44--
广西北部湾股权交易所股份有限公司资产管理业务手续费收入市场定价174.110.00166.970.00
广西金融投资集团有限公司资产管理业务手续费收入市场定价4,844.010.00--
广西梧州中恒集团股份有限公司资产管理业务手续费收入市场定价778,518.120.50--
广西投资集团金融控股有限公司资产管理业务手续费收入市场定价116,752.590.07--
北部湾财产保险股份有限公司资产管理业务手续费收入市场定价522,866.130.33--
广西北部湾银行股份有限公司银行存款利息收入市场定价17.950.00--
合计8,617,324.023,388,015.35

国海证券股份有限公司财务报表附注2020年6月30日止

十、 本集团的关联方关系及其交易(续)

6、 本集团与关联方在本期发生了如下重大关联交易:(续)

(1) 本集团向关联方提供如下服务(续):

关联方名称关联交易 类型及内容关联交易 定价方式 及决策程序本期发生额上期发生额
金额占同类金额比例(%)金额占同类金额比例(%)
广西北部湾银行股份有限公司卖出回购金融资产利息支出市场定价3,394,424.411.9911,589,689.833.87
广西投资集团有限公司债券利息支出市场定价6,412,936.752.1714,173,958.203.65
控股股东的关联企业业务及管理费及固定资产市场定价1,680,519.99不适用96,912.70不适用
合计11,487,881.1525,860,560.73

(2) 本集团关联方往来余额

单位:人民币元

关联方名称项目期末余额期初余额
广西投资集团有限公司代理买卖证券款741,923.0340,107,367.92
广西北部湾银行股份有限公司代理买卖证券款2,112.362,108.62
广西北部湾股权交易所股份有限公司代理买卖证券款96.9096.72
广西投资集团金融控股有限公司代理买卖证券款65.00244.22
广西柳州发电有限责任公司代理买卖证券款91,834.5280,123.81
广西投资集团来宾天河物业管理有限公司代理买卖证券款464,465.80470,774.37
南宁市广源小额贷款有限责任公司代理买卖证券款21.0821.04
广西电网有限责任公司代理买卖证券款360.13359.49
广西正润发展集团有限公司代理买卖证券款2,193,516.611,664,087.52
广西桂东电力股份有限公司代理买卖证券款10.0910.07
广西金融投资集团有限公司代理买卖证券款1,801.89-
广西北部湾银行股份有限公司卖出回购金融资产款500,477,666.672,466,943,899.13
九州通医药集团股份有限公司交易性金融资产379,302.00-
广西金融投资集团有限公司交易性金融资产56,031,950.00-
合计560,385,126.082,509,269,092.91

国海证券股份有限公司财务报表附注2020年6月30日止

十、 本集团的关联方关系及其交易(续)

6、 本集团与关联方在本期发生了如下重大关联交易:(续)

(3) 关联方购买本集团发行并管理的资产管理计划

单位:人民币元

关联方名称资产管理计划名称期末余额期初余额
受托资金受托资产受托资金受托资产
广西北部湾股权交易所股份有限公司国海金贝壳贵宾定制2号集合资产管理计划1,000,009.721,246,012.111,000,009.721,224,211.90
广西梧州中恒集团股份有限公司国海证券卓越3198号单一资产管理计划400,000,000.00419,000,000.00400,000,000.00406,160,000.00
广西梧州中恒集团股份有限公司国海证券卓越3199号单一资产管理计划398,263,922.90418,694,862.14398,263,922.90404,476,840.10
广西融资租赁有限公司国海证券-广西租赁第二期资产支持专项计划41,000,000.0045,223,000.0041,000,000.0043,103,300.00
广西投资集团金融控股有限公司国海证券卓越3170号单一资产管理计划82,800,000.0082,675,800.0082,800,000.0082,791,720.00
广西金融投资集团有限公司国海金贝壳稳德利保证金现金管理计划1,126,000.001,126,000.00--
合计924,189,932.62967,965,674.25923,063,932.62937,756,072.00

(4) 共同对外投资的关联交易

单位:人民币万元

共同投资方关联关系被投资基金的名称被投资基金的主营业务被投资基金实缴规模被投资基金的总资产被投资基金的净资产被投资基金的净利润
广投资本管理有限公司控股股东控制的企业证券行业支持民企发展系列之国海创新1号私募股权投资基金以协议转让、大宗交易方式投资沪深交易所上市交易的股票。25,000.0032,099.3431,965.803,748.99

(5) 关键管理人员报酬

本公司2020年1-6月实际发放的关键管理人员任职期间薪酬总额(含以前年度)为人民币2,270.64万元。

国海证券股份有限公司财务报表附注2020年6月30日止

十一、与金融工具相关的风险

1、 风险管理政策和组织架构

(1) 风险管理政策

本集团实行稳健、中性的风险偏好,坚守监管底线,依法合规经营,强调业务规模、盈利与风险承受能力的匹配,兼顾安全性、盈利性和流动性的统一,坚持资本、风险、收益之间的最优平衡,以对风险的适度容忍,确保公司长期和稳定的收益。

本集团在日常经营活动中涉及的风险主要包括市场风险、信用风险、流动性风险、操作风险、声誉风险、洗钱风险、子公司风险等。本集团制定了相应的政策和程序来识别和分析这些风险,并设定适当的风险控制指标、风险限额、风险政策及内部控制流程,通过信息系统持续监控来管理上述各类风险。

(2) 风险管理组织架构

本集团严格落实全面风险管理要求,建立完善“董事会及其风险控制委员会、监事会——经营管理层及其风险控制委员会——风险管理部门——各业务部门、分支机构及子公司”的全面风险管理组织体系,对风险进行集中统一管理。本集团设立专业的风险管理部门,组织落实全面风险管理体系各项工作,为本集团提供风险管理决策支持,为各业务条线风险控制专业委员会提供风险管理策略和建议,对本集团重要业务进行风险识别和评估,牵头开展投行业务内核工作,督导本集团各业务部门、分支机构及子公司等各单位风险管理工作,公司各业务部门、分支机构、子公司配备专业风险管理团队或人员,确保本集团能够对各类风险进行识别、评估与计量、监测、处置。

2、 信用风险

(1) 本集团面临的信用风险及其具体表现情况

信用风险是指由于债务人或交易对手违约而导致损失的可能性及潜在的损失,或者债务人信用评级的变动或履约能力的变化导致其债务的市场价值变动而引起损失的风险。本集团面临信用风险的资产主要包括:1) 固定收益类金融资产;2) 信用业务形成的资产,包括融出资金及买入返售金融资产。

固定收益类金融资产包括货币资金、结算备付金、存出保证金、应收款项和债权投资等,最大的信用风险敞口等于这些工具的账面金额(扣除减值准备后的净额)。

本集团的货币资金主要存放在国有商业银行或股份制商业银行;结算备付金存放在中国证券登记结算有限责任公司,其面临的信用风险相对较低。

信用业务方面,融资融券业务和股票质押式回购业务等的信用风险来自于交易对手未能及时偿还债务本息而违约的风险。2020年6月30日,本集团所有融资融券有负债客户的期末总体维持担保比例为264.97%,股票质押式回购业务(资金融出方为证券公司)客户的整体履约保障比例为154.47%。

国海证券股份有限公司财务报表附注2020年6月30日止

十一、与金融工具相关的风险(续)

2、 信用风险(续)

(2) 对信用风险进行管理

本集团对自营业务的信用风险管理措施主要包括建立并完善发行主体准入管理机制,逐步建立发行主体及交易对手统一授信管理体系,严格监控投资组合久期及杠杆率等指标,加强持仓债券的信用风险日常监控、定期排查等;建立并完善信用债违约处理规范等。对融资融券、股票质押式回购等业务的信用风险管理措施主要包括建立客户准入标准和标的证券筛选机制、量化的客户信用评级体系、分级授信制度、实时盯市制度、黑名单制度、强制平仓制度等。

(3) 信用减值损失

自2019年1月1日起,本集团评估金融工具减值的方法以预期信用损失模型为依据。对于应收款项按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。对除应收款项以外的其余以摊余成本计量的金融资产和其他债权投资按照三阶段模型计量预期信用损失。

自初始确认后信用风险未发生显著增加的金融工具进入“第一阶段”,且本集团对其信用风险进行持续监控。如果识别出自初始确认后信用风险发生显著增加,则本集团将其转移至“第二阶段”,但并未将其视为已发生信用减值的工具。如果金融工具发生信用减值,则将其转移至“第三阶段”。第一阶段金融工具的损失准备为未来12个月的预期信用损失,该金额对应为整个存续期预期信用损失由未来12个月内可能发生的违约事件导致的部分。第二阶段或第三阶段金融工具的预期信用损失计量整个存续期预期信用损失。购入或源生已发生信用减值的金融资产是指在初始确认时即存在信用减值的金融资产。这些资产的损失准备为整个存续期的预期信用损失。

本集团在判断是否信用风险发生显著增加时考虑的因素参见附注三、9.2。

为确定是否发生信用减值,本集团所采用的界定标准,与内部针对相关金融工具的信用风险管理目标保持一致,同时考虑定量、定性指标。

金融资产发生信用减值时,有可能是多个事件的共同作用所致,未必是可单独识别的事件所致。

根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值,本集团对不同的资产分别以12个月或整个存续期的预期信用损失计量减值准备。

对于阶段一和阶段二的融出资金、买入返售金融资产(股票质押式回购业务)、债权投资和其他债权投资,管理层运用包含违约概率、违约损失率及违约风险敞口等关键参数评估预期信用损失。对于阶段三已发生信用减值的上述金融资产,管理层通过预估未来与该金融资产相关的现金流,对未覆盖部分计提损失准备。上述阶段一、阶段二以及阶段三金融资产的减值评估,管理层均考虑了前瞻性因素。

国海证券股份有限公司财务报表附注2020年6月30日止

十一、与金融工具相关的风险(续)

2、 信用风险(续)

(3) 信用减值损失(续)

若不考虑担保品或其他信用增级,最大信用风险敞口为金融资产的账面金额(即扣除减值准备后的净额)。本集团最大信用风险敞口金额列示如下:

单位:人民币元

项目期末余额期初余额
货币资金15,531,323,907.7211,307,006,407.12
结算备付金1,353,731,979.461,620,500,175.74
融出资金5,663,054,259.715,341,021,020.05
存出保证金2,223,692,624.951,701,638,916.42
应收款项211,250,909.11118,231,355.90
买入返售金融资产7,181,821,339.857,052,109,397.06
交易性金融资产(注)20,409,829,479.459,212,185,603.89
其中:融出证券37,324,653.7933,375,870.17
衍生金融资产-1,079,375.00
债权投资61,332,564.3714,738,275,841.48
其他债权投资5,053,042,010.4311,796,666,800.74
其他资产125,788,236.5259,533,717.04
合计57,814,867,311.5762,948,248,610.44

注: 上述交易性金融资产仅包含债券投资、货币基金、债券型基金和融出证券业务下

融出给客户的证券。

(4) 预期信用损失三阶段划分

下表列示了在新金融工具准则下纳入减值评估范围的主要金融工具损失准备在报告期内的变动情况以及按预期信用损失不同阶段列示的信用情况。

单位:人民币元

融出资金第一阶段第二阶段第三阶段合计
12个月 预期信用损失未发生信用减值的金融资产 整个存续期 预期信用损失已发生信用减值的金融资产 整个存续期 预期信用损失
2019年12月31日余额9,736,284.85-650,179.1010,386,463.95
转移至第一阶段----
转移至第二阶段----
转移至第三阶段----
计提(转回/转销)469,201.26290,019.6637,898.47797,119.39
2020年6月30日余额10,205,486.11290,019.66688,077.5711,183,583.34

国海证券股份有限公司财务报表附注2020年6月30日止

十一、与金融工具相关的风险(续)

2、 信用风险(续)

(4) 预期信用损失三阶段划分(续)

单位:人民币元

买入返售金融资产第一阶段第二阶段第三阶段合计
12个月 预期信用损失未发生信用减值的金融资产 整个存续期 预期信用损失已发生信用减值的金融资产 整个存续期 预期信用损失
2019年12月31日余额2,821,217.49-466,552,567.69469,373,785.18
转移至第一阶段112,999.50--112,999.50-
转移至第二阶段-154.62154.62--
转移至第三阶段-179,828.94-179,828.94-
计提(转回/转销)-2,567,230.94-152.60174,788,609.22172,221,225.68
2020年6月30日余额187,002.492.02641,408,006.35641,595,010.86

单位:人民币元

其他债权投资第一阶段第二阶段第三阶段合计
12个月 预期信用损失未发生信用减值的金融资产 整个存续期 预期信用损失已发生信用减值的金融资产 整个存续期 预期信用损失
2019年12月31日余额20,473,071.71--20,473,071.71
重分类转入3,127,941.16-28,921,265.7632,049,206.92
转移至第一阶段----
转移至第二阶段----
转移至第三阶段----
计提(转回/转销)-17,380,621.08---17,380,621.08
2020年6月30日余额6,220,391.79-28,921,265.7635,141,657.55

单位:人民币元

债权投资第一阶段第二阶段第三阶段合计
12个月 预期信用损失未发生信用减值的金融资产 整个存续期 预期信用损失已发生信用减值的金融资产 整个存续期 预期信用损失
2019年12月31日余额3,127,941.16-28,921,265.7632,049,206.92
重分类转出-3,127,941.16--28,921,265.76-32,049,206.92
转移至第一阶段----
转移至第二阶段----
转移至第三阶段----
计提(转回/转销)----
2020年6月30日余额----

国海证券股份有限公司财务报表附注2020年6月30日止

十一、与金融工具相关的风险(续)

2、 信用风险(续)

(4) 预期信用损失三阶段划分(续)

单位:人民币元

账面余额2020年6月30日
第一阶段第二阶段第三阶段购入已发生信用减值的金融资产合计
12个月 预期信用损失整个存续期 预期信用损失整个存续期 预期信用损失
融出资金5,665,840,458.807,518,062.98879,321.27-5,674,237,843.05
买入返售金融资产1,934,224,418.3750,963.423,463,346,456.75-5,397,621,838.54
其他债权投资4,782,042,010.43-271,000,000.00-5,053,042,010.43
债权投资61,332,564.37---61,332,564.37
应收款项212,143,335.0017,255,443.81-229,398,778.81

3、 市场风险

本集团涉及的市场风险是指因市场价格(利率、汇率、股票价格和商品价格)的不利变动而使本集团业务发生损失的风险。

本集团通过加强对国家宏观政策、产业政策及行业发展趋势的研究,提高市场研判能力和水平,完善投资决策、执行、监测、报告等措施,加强市场风险管理。本集团遵循稳健投资的理念,对自营投资采取分散化的资产配置策略,年初由董事会、股东大会确定整体投资规模和风险限额,并在此基础上按照本集团风险管理架构实行逐级分解和监控管理。本集团通过全面风险管理系统、投资交易系统对投资业务的资产配置、持仓规模和盈亏指标等进行动态监测和风险预警,建立行业通用的市场风险计量指标、模型体系,包括在险价值(VaR)、分项业务敏感性指标等,加强市场风险的量化分析,有效管理市场风险。

本公司通过VaR和敏感性分析对本公司整体面临的市场风险进行计量和评估,采用历史模拟法计算VaR值。

本公司按风险类别分类的1日95%(上期:1日95%)置信区间下的VaR值分析概况如下:

单位:人民币万元

项目2020年6月30日2020年1-6月
平均最低最高
股价敏感型金融工具2,189.842,507.031,472.654,354.52
利率敏感型金融工具1,501.901,697.47944.022,482.13
整体组合3,117.903,256.102,524.364,816.28

单位:人民币万元

项目2019年6月30日2019年1-6月
平均最低最高
股价敏感型金融工具1,006.09450.27232.501,006.09
利率敏感型金融工具4,524.514,426.293,431.876,090.93
整体组合7,776.014,982.953,383.277,776.01

利率风险

利率风险是指本集团的财务状况和现金流量受市场利率变动而发生波动的风险。本集团的生息资产主要为银行存款、结算备付金、存出保证金及债权投资等。本集团固定收益类投资主要是中央银行票据、国债、中期票据、优质短期融资券、企业信用债和国债期货等,通过每日测算固定收益投资组合的久期等指标衡量其利率风险,通过定期和不定期的压力测试测算压力情景下的可能损失。

国海证券股份有限公司财务报表附注2020年6月30日止

十一、与金融工具相关的风险(续)

3、 市场风险(续)

利率风险(续)

本集团按合同约定的重新定价日或到期日(以较早者为准)列示的承担利率风险的金融工具如下,列示于“非生息”栏的金额及未包括在下表中的其他金融工具为不计息或不涉及利率风险的金融资产或金融负债:

单位:人民币元

项目期末余额
1个月以内1至3个月3个月至1年1至5年5年以上非生息合计
金融资产:
货币资金15,196,413,999.2382,523,572.24233,000,000.00--19,386,336.2515,531,323,907.72
结算备付金1,353,295,493.89----436,485.571,353,731,979.46
融出资金283,848,246.921,394,132,097.633,975,272,790.50--9,801,124.665,663,054,259.71
衍生金融资产-------
存出保证金2,223,692,624.95-----2,223,692,624.95
应收款项-----211,250,909.11211,250,909.11
买入返售金融资产5,317,113,737.36876,215,692.81931,055,862.13--57,436,047.557,181,821,339.85
交易性金融资产1,112,625,732.771,327,349,886.358,372,243,049.955,767,472,179.372,924,826,847.484,137,146,224.6723,641,663,920.59
债权投资--39,000,000.0020,000,000.00-2,332,564.3761,332,564.37
其他债权投资1,442,678,209.20402,123,431.22814,819,984.021,914,182,948.0540,771,200.00438,466,237.945,053,042,010.43
其他权益工具投资-----75,000,000.0075,000,000.00
其他金融资产-----125,788,236.52125,788,236.52
金融资产合计26,929,668,044.324,082,344,680.2514,365,391,686.607,701,655,127.422,965,598,047.485,077,044,166.6461,121,701,752.71
金融负债:
应付短期融资款-1,000,000,000.001,127,110,000.00--20,987,551.332,148,097,551.33
拆入资金2,990,000,000.00----1,206,202.332,991,206,202.33
交易性金融负债2,259,066,110.00----1,558,264,863.273,817,330,973.27
衍生金融负债-----1,711,803.501,711,803.50
卖出回购金融资产款11,364,204,015.2317,496,000.00412,233,493.34--6,005,783.9811,799,939,292.55
代理买卖证券款13,144,449,259.72----777,486.6613,145,226,746.38
应付款项-----62,373,910.3762,373,910.37
应付债券-2,060,000,000.001,547,040,000.004,150,000,000.00-256,212,872.998,013,252,872.99
其他金融负债-----290,218,484.30290,218,484.30
金融负债合计29,757,719,384.953,077,496,000.003,086,383,493.344,150,000,000.00-2,197,758,958.7342,269,357,837.02
金融资产负债净头寸-2,828,051,340.631,004,848,680.2511,279,008,193.263,551,655,127.422,965,598,047.482,879,285,207.9118,852,343,915.69

单位:人民币元

项目期初余额
1个月以内1至3个月3个月至1年1至5年5年以上非生息合计
金融资产:
货币资金10,989,844,083.70135,490,000.00169,360,000.00--12,312,323.4211,307,006,407.12
结算备付金1,619,737,291.16----762,884.581,620,500,175.74
融出资金1,186,857,380.07976,799,158.683,165,232,239.57--12,132,241.735,341,021,020.05
衍生金融资产-----1,079,375.001,079,375.00
存出保证金1,701,638,916.42-----1,701,638,916.42
应收款项-----118,231,355.90118,231,355.90
买入返售金融资产4,307,354,228.08751,642,742.371,875,529,503.9654,284,044.73-63,298,877.927,052,109,397.06
交易性金融资产45,054,213.77390,500,150.001,961,867,946.563,600,274,531.181,745,405,027.923,837,515,128.9111,580,616,998.34
债权投资12,000,000.00-1,079,280,803.81615,370,855.0312,498,975,509.00532,648,673.6414,738,275,841.48
其他债权投资190,635,910.00150,345,700.006,810,044,943.004,422,387,710.0050,305,550.00172,946,987.7411,796,666,800.74
其他权益工具投资-----75,000,000.0075,000,000.00
其他金融资产-----59,533,717.0459,533,717.04
金融资产合计20,053,122,023.202,404,777,751.0515,061,315,436.908,692,317,140.9414,294,686,086.924,885,461,565.8865,391,680,004.89
金融负债:
应付短期融资款--700,000,000.00--764,530.05700,764,530.05
拆入资金5,990,000,000.00----2,190,436.505,992,190,436.50
交易性金融负债498,038,280.00----725,175,253.741,223,213,533.74
衍生金融负债-----1,665,146.271,665,146.27
卖出回购金融资产款13,692,156,059.82-4,628,416,903.61--9,757,304.0118,330,330,267.44
代理买卖证券款11,639,129,269.70----680,403.9511,639,809,673.65
应付款项-----40,320,191.0040,320,191.00
应付债券-5,358,000,000.004,943,656,800.002,272,040,000.00-433,675,884.5013,007,372,684.50
其他金融负债-----126,325,578.11126,325,578.11
金融负债合计31,819,323,609.525,358,000,000.0010,272,073,703.612,272,040,000.00-1,340,554,728.1351,061,992,041.26
金融资产负债净头寸-11,766,201,586.32-2,953,222,248.954,789,241,733.296,420,277,140.9414,294,686,086.923,544,906,837.7514,329,687,963.63

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十一、与金融工具相关的风险(续)

3、 市场风险(续)

利率风险(续)

利率敏感性分析

以下敏感性分析基于计息资产及负债的利率风险。该分析假设期末结余的计息资产及负债一直持有至到期,在其他变量不变的情况下,利率增减100个基点对所得税前利润及所得税前其他综合收益的影响。下述正数表示所得税前利润及所得税前其他综合收益增加,反之亦然。

单位:人民币元

利率变动本期上期
对利润总额的 影响对其他综合 收益的影响对利润总额的 影响对其他综合 收益的影响
上升100个基点-202,637,539.06-38,293,822.71-303,801,727.12-99,435,337.50
下降100个基点214,345,776.0939,230,225.24322,946,574.55101,694,379.22

汇率风险

汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险,本集团面临的汇率变动风险主要与本集团的经营活动(当收支以不同于本集团记账本位币的外币结算时)的投资净额有关。

期末,由于外币净资产和外币业务产生的净利润占本集团净资产和净利润的比例较小,本集团面临的汇率风险基本可控。

其他价格风险

其他价格风险主要为股票价格、衍生金融工具价格、产品价格和商品价格等的不利变动使本集团表内和表外业务发生损失的风险。本集团该项风险在数量上表现为交易性金融工具的市价波动同比例影响本集团的利润变动;其他权益工具的市价波动同比例影响本集团的股东权益变动。除了监测持仓、交易和盈亏指标外,本集团主要通过独立的风险管理部在日常监控中计量和监测证券投资组合的风险价值VaR、风险敏感度指标。

其他价格敏感性分析

以下分析假设其他变量维持不变的情况下,股权证券、基金、可转换债券、衍生工具及集合资产管理计划的价格增加或减少10%对所得税前利润及所得税前其他综合收益的影响。下述正数表示所得税前利润及所得税前其他综合收益增加,反之亦然。

单位:人民币元

价格变动本期上期
对利润总额的 影响对其他综合 收益的影响对利润总额的 影响对其他综合 收益的影响
市价上升10%309,286,045.857,500,000.00270,814,756.557,500,000.00
市价下降10%-308,974,163.75-7,500,000.00-271,501,329.54-7,500,000.00

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十一、与金融工具相关的风险(续)

4、 流动性风险

(1) 本集团面临的流动风险及其具体表现情况

流动性风险是指本集团无法以合理成本及时获得充足资金,以偿付到期债务、履行其他支付义务和满足正常业务开展的资金需求的风险。在本集团业务经营中,若受宏观政策、市场情况变化、经营不力、信誉度下降等因素的影响,导致资金周转不灵,如果不能及时获得足额融资款项,将会给本集团带来流动性风险。如果本集团发生流动性风险却不能及时调整资产结构,使得本集团风险控制指标超过监管机构的标准范围,给业务经营及声誉造成不利影响。

2020年6月30日,本集团持有的现金及银行存款合计人民币151.66亿元,货币基金、国债、短期融资券等金融资产合计人民币29.34亿元,迅速变现的能力强,能于到期日应付可预见的融资承诺或资金被客户提取的需求。因此,本集团认为面临的流动性风险不重大。

(2) 对流动性风险进行管理

本集团实施稳健的流动性风险偏好管理策略,通过科学的资产负债管理和资金管理、多层次的流动性储备、有效的流动性应急处置和流动性风险指标监控预警等措施及手段,确保本集团在正常及压力状态下均具备充足的流动性储备及筹资能力,以谨慎防范流动性风险。

本集团流动性风险管理措施包括:本集团整体严格按照《证券公司流动性风险管理指引》的要求,建立以流动性覆盖率(LCR)和净稳定资金率(NSFR)为核心指标的流动性风险管理框架,基于LCR及NSFR的监控与测算,保证各项经营活动符合监管规定的流动性风险要求;基于灵活调整的资产配置及资产负债结构安排以防范期限错配风险;建立多层次的优质流动性资产体系,并实施持续监控,维持充足的流动性储备;建立完善的流动性风险事件应急处理预案和响应机制。

目前,本集团构建了由财务管理部与风险管理部构成的流动性风险管理二道防线,财务管理部是本集团流动性风险管理的专业部门,负责拟定流动性风险管理制度、策略、措施和流程,对流动性情况实施动态监控,组织流动性风险应急计划制定、演练和评估,开展流动性风险压力测试,负责统筹资金来源与融资管理,协调安排资金需求,开展现金流管理;风险管理部负责本集团业务层级流动性风险进行独立的识别、评估、计量、监控与报告工作。

对于金融工具的变现风险,本集团主要采取集中度控制、交易限额控制以及监测所持有金融工具的市场流动性状况。此外,本集团对流动性的风险管理严格依照监管要求,主动建立了多层级、全方面、信息化的管理体系,使得整体流动性风险处于可测、可控状态。

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十一、与金融工具相关的风险(续)

4、 流动性风险(续)

(2) 对流动性风险进行管理(续)

本集团持有的金融负债按未折现剩余合同义务到期期限分析如下:

单位:人民币元

项目期末余额
即期小于3个月3个月至1年1至5年5年以上无期限合计
应付短期融资款-1,019,551,242.771,150,000,734.38---2,169,551,977.15
拆入资金-2,991,611,580.10----2,991,611,580.10
交易性金融负债1,535,022,420.062,282,308,553.21----3,817,330,973.27
衍生金融负债1,711,803.50-----1,711,803.50
卖出回购金融资产款-11,391,950,189.59418,495,902.47---11,810,446,092.06
代理买卖证券款13,145,226,746.38-----13,145,226,746.38
应付债券-2,179,480,000.001,864,401,368.334,446,245,000.00--8,490,126,368.33
应付款项728,118.5147,341,669.859,292,457.565,011,664.45--62,373,910.37
其他金融负债106,007,349.98144,996,402.0136,624,936.872,587,516.392,279.05-290,218,484.30
金融负债合计14,788,696,438.4320,057,239,637.533,478,815,399.614,453,844,180.842,279.05-42,778,597,935.46

单位:人民币元

项目期初余额
即期小于3个月3个月至1年1至5年5年以上无期限合计
应付短期融资款--714,356,986.30---714,356,986.30
拆入资金-5,993,387,111.11----5,993,387,111.11
交易性金融负债717,123,865.52506,089,668.22----1,223,213,533.74
衍生金融负债1,665,146.27-----1,665,146.27
卖出回购金融资产款-13,705,846,324.374,766,212,266.13---18,472,058,590.50
代理买卖证券款11,639,809,673.65-----11,639,809,673.65
应付债券-5,678,814,000.005,345,528,879.232,522,157,374.03--13,546,500,253.26
应付款项2,841,222.1521,376,448.3112,788,294.653,314,225.89--40,320,191.00
其他金融负债96,816,907.733,099,714.9623,454,685.142,739,420.86214,849.42-126,325,578.11
金融负债合计12,458,256,815.3225,908,613,266.9710,862,341,111.452,528,211,020.78214,849.42-51,757,637,063.94

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十一、与金融工具相关的风险(续)

5、 金融资产的转移

在日常业务中,本集团部分交易将已确认的金融资产转让给第三方或客户,但本集团尚保留该部分已转让金融资产的风险与回报,因此并未于资产负债表中终止确认此类金融资产。

卖出回购协议

本集团通过质押或转让以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、其他债权投资、债权投资和买断式买入返售过户债券予交易对手取得款项,并与其签订回购上述资产的协议。根据协议,交易对手拥有收取上述证券协议期间合同现金流和再次将上述证券用于担保的权利,同时承担在协议规定的到期日将上述证券归还本集团的义务。本集团认为上述资产的风险与回报均未转移,因此并未于资产负债表中终止确认上述金融资产。

已转让但未终止确认的金融资产及相关负债如下:

单位:人民币元

期末余额交易性金融资产其他债权投资买入返售金融资产债权投资融资融券收益权合计
转让资产的账面价值12,565,421,034.721,513,882,312.95---14,079,303,347.67
相关负债的账面价值10,717,942,873.151,081,996,419.40---11,799,939,292.55
净头寸1,847,478,161.57431,885,893.55---2,279,364,055.12

单位:人民币元

期初余额以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产可供出售 金融资产买入返售金融资产持有 至到期投资融资融券 收益权合计
转让资产的账面价值1,913,126,942.805,574,360,464.15-12,573,435,202.62-20,060,922,609.57
相关负债的账面价值1,423,868,350.084,817,633,955.07-12,088,827,962.29-18,330,330,267.44
净头寸489,258,592.72756,726,509.08-484,607,240.33-1,730,592,342.13

融出证券

本集团与客户订立协议,融出交易性金融资产予客户,以客户的证券或现金为抵押,由于本集团仍保留有关证券的全部风险,因此并未于资产负债表中终止确认该等资产。已融出的交易性金融资产的公允价值详见六、8。

本集团不存在涉及抵销、可执行总互抵销协议或类似协议的金融资产。

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十二、公允价值的披露

1、 金融工具项目计量基础

(1) 金融资产计量基础分类表

单位:人民币元

期末账面价值
金融资产项目以摊余成本计量的金融资产以公允价值计量且其变动计入 其他综合收益以公允价值计量且其变动计入当期损益
分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产按照《金融工具确认和计量》准则指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产按照《套期会计》准则指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
货币资金15,531,323,907.72-----
结算备付金1,353,731,979.46-----
融出资金5,663,054,259.71-----
衍生金融资产-----
存出保证金2,223,692,624.95-----
应收款项211,250,909.11-----
买入返售金融资产7,181,821,339.85-----
交易性金融资产---23,641,663,920.59--
债权投资61,332,564.37-----
其他债权投资-5,053,042,010.43----
其他权益工具投资--75,000,000.00---
其他资产125,788,236.52-----
合计32,351,995,821.695,053,042,010.4375,000,000.0023,641,663,920.59--

单位:人民币元

期初账面价值
金融资产项目以摊余成本计量的金融资产以公允价值计量且其变动计入 其他综合收益以公允价值计量且其变动计入当期损益
分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产按照《金融工具确认和计量》准则指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产按照《套期会计》准则指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
货币资金11,307,006,407.12-----
结算备付金1,620,500,175.74-----
融出资金5,341,021,020.05-----
衍生金融资产---1,079,375.00--
存出保证金1,701,638,916.42-----
应收款项118,231,355.90-----
买入返售金融资产7,052,109,397.06-----
交易性金融资产---11,580,616,998.34--
债权投资14,738,275,841.48-----
其他债权投资-11,796,666,800.74----
其他权益工具投资--75,000,000.00---
其他资产59,533,717.04-----
合计41,938,316,830.8111,796,666,800.7475,000,000.0011,581,696,373.34--

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十二、公允价值的披露(续)

1、 金融工具项目计量基础(续)

(2) 金融负债计量基础分类表

单位:人民币元

期末账面价值
金融负债项目以摊余成本计量的金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益
分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债按照《金融工具确认和计量》准则指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债按照《套期会计》准则指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
应付短期融资款2,148,097,551.33---
拆入资金2,991,206,202.33---
交易性金融负债-3,817,330,973.27--
衍生金融负债-1,711,803.50--
卖出回购金融资产款11,799,939,292.55---
代理买卖证券款13,145,226,746.38---
应付款项62,373,910.37---
应付债券8,013,252,872.99---
其他负债290,218,484.30---
合计38,450,315,060.253,819,042,776.77--

单位:人民币元

期初账面价值
金融负债项目以摊余成本计量的金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益
分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债按照《金融工具确认和计量》准则指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债按照《套期会计》准则指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
应付短期融资款700,764,530.05---
拆入资金5,992,190,436.50---
交易性金融负债-1,223,213,533.74--
衍生金融负债-1,665,146.27--
卖出回购金融资产款18,330,330,267.44---
代理买卖证券款11,639,809,673.65---
应付款项40,320,191.00---
应付债券13,007,372,684.50---
其他负债126,325,578.11---
合计49,837,113,361.251,224,878,680.01--

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十二、公允价值的披露(续)

2、 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

金融资产和金融负债的公允价值按照下述方法确定:

具有标准条款及条件并存在活跃市场的金融资产及金融负债的公允价值分别参照相应的活跃市场现行出价及现行要价确定;

其他金融资产及金融负债(不包括衍生工具)的公允价值按照未来现金流量折现法为基础的通用定价模型确定或采用可观察的现行市场交易价格确认;

衍生工具的公允价值采用活跃市场的公开报价确定。如果不存在公开报价,不具有选择权的衍生工具的公允价值采用未来现金流量折现法在适用的收益曲线的基础上估计确定;具有选择权的衍生工具的公允价值采用期权定价模型(如二项式模型)计算确定。

本集团

单位:人民币元

项目期末公允价值
第一层次第二层次第三层次合计
(一)交易性金融资产2,091,953,983.1513,191,676,994.978,358,032,942.4723,641,663,920.59
- 债券86,960,411.1811,861,759,194.067,945,673,548.9619,894,393,154.20
- 股票1,291,015,143.92102,022,447.17163,916,300.781,556,953,891.87
- 公募基金713,978,428.05--713,978,428.05
- 银行理财产品-225,246,369.85-225,246,369.85
- 券商资管产品-881,707,580.2515,015,438.83896,723,019.08
- 其他-120,941,403.64233,427,653.90354,369,057.54
(二)其他债权投资-4,782,042,010.43271,000,000.005,053,042,010.43
- 债券-4,782,042,010.43271,000,000.005,053,042,010.43
(三)其他权益工具投资--75,000,000.0075,000,000.00
- 其他--75,000,000.0075,000,000.00
(四)衍生金融资产----
- 场内期货期权----
资产合计2,091,953,983.1517,973,719,005.408,704,032,942.4728,769,705,931.02
(五)交易性金融负债490,520.703,810,745,001.986,095,450.593,817,330,973.27
(六)衍生金融负债1,711,803.50--1,711,803.50
- 利率互换13,000.00--13,000.00
- 场外期权----
- 场内期权897,291.00--897,291.00
- 场内期货期权801,512.50--801,512.50
负债合计2,202,324.203,810,745,001.986,095,450.593,819,042,776.77

国海证券股份有限公司财务报表附注2020年6月30日止

十二、公允价值的披露(续)

2、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值(续)

单位:人民币元

项目期初公允价值
第一层次第二层次第三层次合计
(一)交易性金融资产2,024,676,465.837,968,349,945.211,587,590,587.3011,580,616,998.34
- 债券173,817,179.907,215,388,097.061,157,327,495.978,546,532,772.93
- 股票1,015,571,101.7472,471,891.61240,060,385.661,328,103,379.01
- 公募基金831,881,000.75--831,881,000.75
- 银行理财产品-285,000,000.00-285,000,000.00
- 券商资管产品-256,161,047.5615,048,421.88271,209,469.44
- 其他3,407,183.44139,328,908.98175,154,283.79317,890,376.21
(二)其他债权投资-11,796,666,800.74-11,796,666,800.74
- 债券-11,796,666,800.74-11,796,666,800.74
(三)其他权益工具投资--75,000,000.0075,000,000.00
- 其他--75,000,000.0075,000,000.00
(四)衍生金融资产1,079,375.00--1,079,375.00
- 场内期货期权1,079,375.00--1,079,375.00
资产合计2,025,755,840.8319,765,016,745.951,662,590,587.3023,453,363,174.08
(五)交易性金融负债288,080.701,218,217,502.454,707,950.591,223,213,533.74
(六)衍生金融负债1,501,480.20163,666.07-1,665,146.27
- 利率互换13,000.00--13,000.00
- 场外期权-163,666.07-163,666.07
- 场内期权1,424,105.20--1,424,105.20
- 场内期货期权64,375.00--64,375.00
负债合计1,789,560.901,218,381,168.524,707,950.591,224,878,680.01

3、 持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

本集团持续第一层次公允价值计量项目的市价为交易所等活跃市场期末时点收盘价。

国海证券股份有限公司财务报表附注2020年6月30日止

十二、公允价值的披露(续)

4、 持续第二层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

本集团

单位:人民币元

项目期末公允价值期初公允价值估值技术输入值
金融资产:
- 债券16,643,801,204.4919,012,054,897.80现金流量折现法债券收益率
- 股票102,022,447.1772,471,891.61最近成交价做市报价
- 券商资管产品881,707,580.25256,161,047.56投资标的市价组合法投资标的市价
- 银行理财产品225,246,369.85285,000,000.00投资标的市价组合法投资标的市价
- 其他120,941,403.64139,328,908.98投资标的市价组合法投资标的市价
合计17,973,719,005.4019,765,016,745.95
金融负债:
交易性金融负债-第三方在结构化主体中享有的权益1,528,436,448.77712,127,834.23投资标的市价组合法投资标的市价
交易性金融负债-借入债券2,282,308,553.21506,089,668.22现金流量折现法债券收益率
衍生金融负债-场外期权-163,666.07期权定价模型标的权益工具波动率
合计3,810,745,001.981,218,381,168.52

5、 持续第三层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

本集团

单位:人民币元

项目期末公允价值期初公允价值估值技术重大不可观察 输入值对公允价值的影响
金融资产:
股票108,570,957.38148,284,444.23市价折扣法流动性折扣折扣越高,公允价值越低
权益工具55,345,343.4091,775,941.43上市公司比较法流动性折扣折扣越高,公允价值越低
债券8,106,182,310.17949,807,740.10现金流量折现法违约损失率、贴现率违约损失率越高,公允价值越低;贴现率越高,公允价值越低
债券110,491,238.79207,519,755.87近期投资价格法最近交易价最近交易价越高, 公允价值越高
非上市股权投资258,743.76258,743.76上市公司比较法流动性折扣折扣越高,公允价值越低
非上市股权投资116,519,365.16117,488,658.37近期投资价格法最近交易价最近交易价越高, 公允价值越高
非上市股权投资172,906,908.27132,406,881.66市价折扣法流动性折扣折扣越高,公允价值越低
其他33,758,075.5415,048,421.88现金流量折现法提前偿付率、违约损失率提前偿付率越高,公允 价值越低;违约损失率 越高,公允价值越低
合计8,704,032,942.471,662,590,587.30
金融负债:
交易性金融负债10,518.39145,518.39上市公司比较法流动性折扣折扣越高,公允价值越低
交易性金融负债2,452,500.00930,000.00近期投资价格法最近交易价最近交易价越高, 公允价值越高
交易性金融负债2,673,676.982,673,676.98市价折扣法流动性折扣折扣越高,公允价值越低
交易性金融负债958,755.22958,755.22现金流量折现法非公开报价权益工具的估值、违约损失率非公开报价权益工具的估值越高,公允价值越高;违约损失率越高,公允价值越低
合计6,095,450.594,707,950.59

国海证券股份有限公司财务报表附注2020年6月30日止

十二、公允价值的披露(续)

6、 持续第三层次公允价值计量项目,期初与期末账面价值之间的调节信息

本集团

单位:人民币元

项目交易性金融资产其他债权投资其他权益工具投资交易性金融负债
期初余额1,587,590,587.30-75,000,000.004,707,950.59
当期利得或损失总额34,458,619.6228,921,265.76--
- 计入损益34,458,619.62---
- 计入其他综合收益-28,921,265.76--
购入6,912,121,354.29-1,522,500.00
发行---
出售55,176,143.33-135,000.00
结算---
转入第三层次26,295,417.58242,078,734.24--
转出第三层次147,256,892.99--
期末余额8,358,032,942.47271,000,000.0075,000,000.006,095,450.59
对于期末持有的资产/负债,计入损益的当期未实现利得或损失的变动38,875,227.01---

7、 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

本集团管理层认为,除以下项目外,本集团财务报表中按摊余成本计量的金融资产及金融负债的账面价值接近该等资产及负债的公允价值。

单位:人民币元

项目期末数
账面价值公允价值差异公允价值
应付债券 - 公司债1,207,836,333.471,187,938,800.00-19,897,533.47第二层次
应付债券 - 次级债5,179,278,458.235,216,631,580.0037,353,121.77第二层次

单位:人民币元

项目期初数
账面价值公允价值差异公允价值
债权投资 - 利率债13,213,330,291.2212,870,718,431.99-342,611,859.23第二层次
债权投资 - 信用债1,452,667,489.991,292,379,828.74-160,287,661.25第二层次
应付债券 - 公司债2,034,755,433.052,007,381,883.62-27,373,549.43第二层次
应付债券 - 次级债9,479,985,174.089,205,857,928.24-274,127,245.84第二层次

注: 债权投资的利率债主要为国家开发银行于银行间市场公开发行的金融债,信用债主要

为交易所及银行间市场公开发行的企业债和公司债。

国海证券股份有限公司财务报表附注2020年6月30日止

十三、承诺事项

1、 资本承诺

本集团

单位:人民币元

项目期末金额期初金额
至资产负债表日止,已签约但尚未于 财务报表中确认的
- 购建长期资产承诺47,571,259.5424,876,676.51

本公司

单位:人民币元

项目期末金额期初金额
至资产负债表日止,已签约但尚未于 财务报表中确认的
- 购建长期资产承诺41,459,949.5424,876,676.51

2、 经营租赁承诺

至资产负债表日止,本集团及本公司对外签订的不可撤销的经营租赁合约情况如下:

本集团

单位:人民币元

期限期末金额期初金额
不可撤销经营租赁的最低租赁付款额:
资产负债表日后第1年80,864,256.3399,738,022.88
资产负债表日后第2年67,788,144.3265,836,803.26
资产负债表日后第3年30,428,290.7540,543,101.32
资产负债表日后第3年以上16,267,761.7223,859,272.12
合计195,348,453.12229,977,199.58

本公司

单位:人民币元

期限期末金额期初金额
不可撤销经营租赁的最低租赁付款额:
资产负债表日后第1年66,404,391.5676,007,327.98
资产负债表日后第2年63,539,228.5058,428,651.60
资产负债表日后第3年29,048,535.0938,494,411.76
资产负债表日后3年以上14,962,056.0822,258,461.22
合计173,954,211.23195,188,852.56

截至资产负债表日止,本集团及本公司不存在需要披露的其他承诺事项。

国海证券股份有限公司财务报表附注2020年6月30日止

十四、其他重要事项

1、 分部报告

本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据划分经营分部。管理层定期评价经营分部,以决定向其分配资源。本集团在经营分部的基础上确定了6个报告分部,包括零售财富管理业务、企业金融服务业务、销售交易与投资业务、投资管理业务、信用业务、其他业务。

本集团各个报告分部提供的主要服务分别如下:

- 零售财富管理业务主要为客户提供证券代理买卖、金融产品代销、投资顾问、主经纪商、期货经纪等业务。

- 企业金融服务业务包括股权融资、债券融资、财务顾问、新三板等业务。

- 销售交易与投资业务包括固定收益证券、股票、柜台市场的销售与交易业务。

- 投资管理业务包括为客户提供的资产管理、基金管理、股权投资、股权投资管理、股

权投资顾问等业务。

- 信用业务主要为客户提供融资融券、股票质押式回购等业务。

- 其他业务包括投资研究、网络金融等业务。

分部会计政策与合并财务报表会计政策一致,分部间转移交易以实际交易价格为基础计算,分部收入和分部费用按各分部的实际收入和费用确定。

国海证券股份有限公司财务报表附注2020年6月30日止

十四、其他重要事项(续)

1、 分部报告(续)

单位:人民币元

项目2020年6月30日/2020年1-6月
零售财富管理业务企业金融服务业务销售交易与投资业务投资管理业务信用业务其他业务抵销合计
一、营业收入
手续费及佣金净收入366,218,945.22125,836,762.3264,875,582.91318,665,296.48-1,395,861.52-10,716,654.52866,275,793.93
其他收入102,696,398.301,767,460.29899,151,889.89184,804,397.99146,763,481.75366,961,049.70-121,727,148.091,580,417,529.83
营业收入合计468,915,343.52127,604,222.61964,027,472.80503,469,694.47146,763,481.75368,356,911.22-132,443,802.612,446,693,323.76
二、营业支出342,196,882.5280,360,471.52280,710,503.24250,415,044.57185,495,099.65484,421,582.73-29,595,370.651,594,004,213.58
三、营业利润126,718,461.0047,243,751.09683,316,969.56253,054,649.90-38,731,617.90-116,064,671.51-102,848,431.96852,689,110.18
四、资产总额13,694,508,282.6388,473,019.1022,090,277,971.394,333,467,346.506,530,625,041.5617,428,147,944.42-2,134,379,167.2362,031,120,438.37
五、负债总额13,444,514,310.7753,040,205.7820,571,898,615.441,029,644,655.046,559,673,754.99291,758,017.451,212,725,171.7843,163,254,731.25
六、补充信息:
1.折旧和摊销费用26,565,386.10311,208.09751,776.905,013,866.58563,932.1613,825,721.28626,342.1047,658,233.21
2投资性房地产折旧-----478,590.39-478,590.39
3.资本性支出20,068,730.52526,068.19254,964.613,945,502.94433,824.5112,732,056.64-37,961,147.41
4.信用减值损失357,911.41286,717.965,530,430.63-44,550.00172,782,240.961,577.73-178,914,328.69
5.其他资产减值损失---8,610,000.00---8,610,000.00

单位:人民币元

项目2019年6月30日/2019年1-6月
零售财富管理业务企业金融服务业务销售交易与投资业务投资管理业务信用业务其他业务抵销合计
一、营业收入
手续费及佣金净收入308,377,821.9356,852,717.3681,455,650.11255,840,072.03--50,421.79-6,704,445.08695,771,394.56
其他收入103,719,622.07180,479.98476,649,408.33216,762,291.22145,590,798.97329,952,078.82-106,093,772.541,166,760,906.85
营业收入合计412,097,444.0057,033,197.34558,105,058.44472,602,363.25145,590,798.97329,901,657.03-112,798,217.621,862,532,301.41
二、营业支出327,417,435.1189,662,669.82132,019,230.59197,527,922.80122,932,283.91453,346,292.02-18,223,759.851,304,682,074.40
三、营业利润84,680,008.89-32,629,472.48426,085,827.86275,074,440.4522,658,515.06-123,444,635.01-94,574,457.76557,850,227.01
四、资产总额12,655,328,089.8638,208,133.1029,896,389,789.073,133,379,860.2323,032,160.3927,104,270,937.94-2,376,386,156.7370,474,222,813.86
五、负债总额12,419,459,978.2762,681,047.3528,636,350,135.17339,446,619.056,038,274.0914,147,450,585.93502,918,538.8456,114,345,178.70
六、补充信息:
1.折旧和摊销费用26,788,495.68159,104.87720,518.823,831,025.63278,908.2911,609,137.28626,342.1044,013,532.67
2投资性房地产折旧-----517,111.41-517,111.41
3.资本性支出26,859,857.262,999.001,336,848.623,222,276.261,346,486.0715,131,362.32-47,899,829.53
4.信用减值损失50,707.03-197,949.0717,297,049.25816,498.35108,517,792.73--126,484,098.29

国海证券股份有限公司财务报表附注2020年6月30日止

十四、其他重要事项(续)

2、 融资融券业务

(1) 融资业务情况

单位:人民币元

项目期末余额期初余额
融出资金净值5,663,054,259.715,341,021,020.05

本集团融出资金的情况,详见附注六、3。

(2) 融券业务情况

本集团

单位:人民币元

项目期末公允价值期初公允价值
融出证券37,474,528.7933,928,409.85
其中:交易性金融资产37,324,653.7933,375,870.17
转融通融入证券149,875.00552,539.68
转融通融入证券总额272,500.00756,800.00

(3) 融资融券业务担保物公允价值

本集团

单位:人民币元

担保物类别期末公允价值期初公允价值
股票16,047,632,953.5214,275,580,804.96
资金1,057,836,755.17812,626,628.78
基金178,999,567.04112,422,506.48
债券357,571,976.78544,158,495.89
合计17,642,041,252.5115,744,788,436.11

3、 债券借贷

本集团在银行间债券市场交易平台向银行借入债券的类别及公允价值具体如下:

单位:人民币元

债务类别期末公允价值期初公允价值
国债2,458,394,500.002,770,282,520.00
金融债1,375,867,160.00-
合计3,834,261,660.002,770,282,520.00

4、 社会责任支出

单位:人民币元

项目本期发生额上期发生额
疫情捐款4,500,000.00-
扶贫支出40,000.00240,000.00
合计4,540,000.00240,000.00

国海证券股份有限公司财务报表附注2020年6月30日止

十五、资产负债表日后事项

1、购买办公用楼

2020年8月7日,公司召开第八届董事会第三十二次会议,审议通过了《关于公司购买办公用楼的议案》,同意以含增值税总价不超过人民币138,000万元向开发商中民外滩房地产开发有限公司购买上海绿地外滩中心C1栋写字楼(预售许可证记载的建筑面积约15,209.2平方米,最终以产权登记面积为准)。

2、非公开发行公司债券

本公司于2019年11月4日取得深圳证券交易所《关于国海证券股份有限公司2019年非公开发行公司债券符合深交所转让条件的无异议函》(深证函〔2019〕608号),于2020年8月19日发行国海证券股份有限公司2020年非公开发行公司债券(第二期),发行规模为人民币12.50亿元,票面利率为4.48%,期限为3年期。

***财务报表结束***

国海证券股份有限公司补充资料2020年6月30日止

1、非经常性损益明细表

单位:人民币元

项目本期发生额上期发生额
非流动资产处置损益-561,212.88-1,143,572.81
计入当期损益的政府补助(与企业业务 密切相关,按照国家统一标准定额或 定量享受的政府补助除外)6,818,677.043,558,947.80
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回310,685.39449,828.90
除上述各项之外的其他营业外收入和支出-4,645,268.12632,595.61
所得税影响数-480,720.36-874,449.88
少数股东权益影响额(税后)-1,138,231.13-1,076,133.25
合计303,929.941,547,216.37

本集团持有交易性金融资产、交易性金融负债、衍生金融工具产生的公允价值变动损益以及处置交易性金融资产、交易性金融负债、衍生金融工具、其他债权投资和债权投资等取得的投资收益不作为非经常性损益项目,而界定为经常性损益项目,原因为:本集团作为证券经营机构,上述业务均属于本集团的正常经营业务。

本集团之子公司国海创新资本投资管理有限公司处置长期股权投资取得的投资收益不作为非经常性损益项目,而界定为经常性损益项目,原因为国海创新资本投资管理有限公司的经营范围主要包括股权投资,上述业务均属于正常经营业务。

具体项目如下:

单位:人民币元

项目本期发生额上期发生额
投资收益498,625,624.71192,563,018.37
公允价值变动收益261,292,806.28235,484,383.39
合计759,918,430.99428,047,401.76

2、净资产收益率及每股收益

本净资产收益率和每股收益计算表是国海证券股份有限公司按照中国证券监督管理委员会颁布的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第09号-净资产收益率和每股收益的计算及披露》(2010年修订)的有关规定编制。

单位:人民币元

报告期利润加权平均净资产收益率(%)每股收益
基本每股收益稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润3.440.110.11
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润3.440.110.11

因本公司不存在稀释性潜在普通股,故本公司稀释每股收益等于基本每股收益。

国海证券股份有限公司补充资料2020年6月30日止

3、本财务报表项目变动情况分析是国海证券股份有限公司按照中国证券监督管理委员会

颁布的《证券公司年度报告内容与格式准则》(2013年修订)的有关规定编制

单位:人民币元

序号报表项目2020年6月30日2019年12月31日增减百分比(%)变动原因说明
1货币资金15,531,323,907.7211,307,006,407.1237.36期末自有资金存款增加。
2衍生金融资产-1,079,375.00不适用期末期货子公司期货期权业务形成的衍生金融资产减少。
3存出保证金2,223,692,624.951,701,638,916.4230.68期末期货子公司交易保证金增加。
4应收款项211,250,909.11118,231,355.9078.68期末应收资管计划管理费、清算款增加。
5交易性金融资产23,641,663,920.5911,580,616,998.34104.15期末在交易性金融资产中核算的债券投资规模增加。
6债权投资61,332,564.3714,738,275,841.48-99.58本期因出售及重分类导致债权投资规模减少。
7其他债权投资5,053,042,010.4311,796,666,800.74-57.17期末在其他债权投资中核算的债券投资规模减少。
8其他资产243,914,662.04172,617,108.6041.30期末期货子公司预付现货保证金增加。
9应付短期融资款2,148,097,551.33700,764,530.05206.54期末短期收益凭证规模增加。
10拆入资金2,991,206,202.335,992,190,436.50-50.08期末银行间市场拆入资金规模减少。
11交易性金融负债3,817,330,973.271,223,213,533.74212.07期末借入债券及第三方在结构化主体中享有的权益形成的交易性金融负债增加。
12卖出回购金融资产款11,799,939,292.5518,330,330,267.44-35.63期末回购业务规模减少。
13应交税费130,160,092.36100,105,850.0830.02期末应交企业所得税增加。
14应付款项62,373,910.3740,320,191.0054.70期末应付基金销售及服务费用、清算款增加
15合同负债1,571,428.58-不适用执行新收入会计准则的影响。
16应付债券8,013,252,872.9913,007,372,684.50-38.39期末应付次级债券、公司债券减少。
17递延所得税负债30,885,242.2511,208,635.16175.55期末交易性金融资产公允价值变动形成的递延所得税负债增加。
18其他负债292,434,878.82131,427,324.65122.51期末期货子公司预收保证金及基金子公司应付股利增加。
19股本5,444,525,514.004,215,541,972.0029.15本期实施配股增加股本。
20资本公积8,990,140,729.536,275,980,983.5143.25本期实施配股增加股本溢价。
21未分配利润1,742,757,193.691,342,945,636.9329.77本期归属于母公司股东的净利润增加。

国海证券股份有限公司补充资料2020年6月30日止

3、 本财务报表项目变动情况分析是国海证券股份有限公司按照中国证券监督管理委员会

颁布的《证券公司年度报告内容与格式准则》(2013年修订)的有关规定编制(续)

单位:人民币元

序号报表项目2020年1-6月2019年1-6月增减百分比(%)变动原因说明
22利息净收入其中:利息收入823,906,944.391,096,427,428.14-24.86本期股票质押回购利息收入及债权投资利息收入减少。
23利息净收入其中:利息支出572,952,931.07801,520,515.85-28.52本期卖出回购金融资产利息支出及次级债券利息支出减少。
24手续费及佣金净收入其中:投资银行业务手续费净收入191,402,110.07133,834,195.1343.01本期债券承销业务增加。
25投资收益752,113,287.61338,556,204.12122.15本期持有及出售金融资产取得的收益增加。
26投资收益其中:对联营企业和合营企业的投资收益-3,218,134.35-258,562.31不适用本期私募基金子公司对其联营企业的投资收益减少。
27投资收益其中:以摊余成本计量的金融资产终止确认产生的投资收益-45,770,116.39-不适用本期出售债权投资产生的损益。
28其他收益10,952,811.803,930,433.35178.67本期收到的政府补助增加。
29税金及附加14,074,140.7610,613,495.1232.61本期营业收入同比增加,导致税金及附加相应增加。
30业务及管理费1,091,509,022.16881,929,992.6123.76本期人力资源费用增加。
31信用减值损失178,914,328.69126,484,098.2941.45本期买入返售金融资产减值准备增加。
32其他资产减值损失8,610,000.00-不适用本期长期股权投资减值准备增加。
33营业外收入1,009,903.591,365,076.20-26.02本期期货子公司收到期货交易所活动费减少。
34营业外支出6,216,384.591,876,053.40231.35本期捐赠支出增加。
35所得税费用210,309,656.52143,393,249.4846.67本期利润总额增加导致所得税费用相应增加。
36归属于母公司股东的净利润604,517,260.62388,455,983.5555.62本期净利润增加。
37少数股东损益32,655,712.0425,490,016.7828.11本期子公司净利润增加。
38归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额-3,014,428.619,827,500.97不适用本期其他债权投资公允价值变动及其信用损失准备计入其他综合收益的金额减少。
39归属于母公司所有者的综合收益总额601,502,832.01398,283,484.5251.02本期净利润增加。
40归属于少数股东的综合收益总额32,655,712.0425,490,016.7828.11本期子公司净利润增加。

第十节 备查文件目录

一、载有公司法定代表人何春梅女士、主管会计工作负责人谭志华先生、会计机构负责人梁江波先生签名并盖章的财务报表。

二、报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。

三、在其他证券市场公布的半年度报告。

董事长:何春梅

国海证券股份有限公司二○二○年八月二十日


  附件:公告原文
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