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国海证券:2019年半年度报告 下载公告
公告日期:2019-08-24

国海证券股份有限公司

证券代码:000750

2019年半年度报告

2019年半年度报告

第一节 重要提示、目录和释义

本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

公司董事长何春梅女士、主管会计工作负责人谭志华先生及会计机构负责人梁江波先生声明:保证本报告中财务报告的真实、准确、完整。

本报告经公司第八届董事会第二十一次会议审议通过。8名董事出席会议并行使表决权, 崔薇薇董事因公务无法出席公司本次董事会会议,授权委托王海河董事代为行使表决权。没有董事、监事、高级管理人员对本报告的真实性、准确性、完整性无法做出保证或存在异议。

报告期内,公司计划不派发现金红利,不送红股,不以公积金转增股本。

公司2019年半年度财务报告未经会计师事务所审计。

本报告所涉及未来计划等前瞻性陈述,不构成公司对投资者的实质承诺,投资者及相关人士均应当对此保持足够的风险认识,并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。

2019年半年度报告

目 录

第一节 重要提示、目录和释义 ...... 2

第二节 公司简介和主要财务指标 ...... 7

第三节 公司业务概要 ...... 16

第四节 经营情况讨论与分析 ...... 22

第五节 重要事项 ...... 63

第六节 股份变动及股东情况 ...... 86

第七节 董事、监事、高级管理人员情况 ...... 90

第八节 公司债券相关情况 ...... 92

第九节 财务报告 ...... 97

第十节 备查文件目录 ...... 238

2019年半年度报告

释 义在本报告中,除非另有说明,以下简称和术语具有如下含义:

释义项释义内容
公司国海证券股份有限公司
本报告国海证券股份有限公司2019年半年度报告
报告期内2019年1月1日至2019年6月30日
报告期末2019年6月30日
中国证监会中国证券监督管理委员会
人民币元
净资本根据证券公司业务范围和公司资产负债的流动性特点,在净资产的基础上对资产负债等项目和有关业务进行风险调整后得出的综合性风险控制指标
国海富兰克林、基金公司国海富兰克林基金管理有限公司
国海良时期货、期货公司国海良时期货有限公司
国海创新资本国海创新资本投资管理有限公司
广西投资集团广西投资集团有限公司
中恒集团广西梧州中恒集团股份有限公司
广投金控广西投资集团金融控股有限公司
荣桂集团广西荣桂物流集团有限公司(原名广西荣桂贸易公司)
桂东电力广西桂东电力股份有限公司
广西永盛广西永盛石油化工有限公司(原名钦州永盛石油化工有限公司)
株洲国投株洲市国有资产投资控股集团有限公司
索美公司广西梧州索芙特美容保健品有限公司
靓本清超市广州市靓本清超市有限公司
武汉香溢武汉香溢大酒店有限公司
桂林集琦桂林集琦药业股份有限公司

2019年半年度报告

《公司章程》《国海证券股份有限公司章程》
重大资产重组经中国证监会《关于核准桂林集琦药业股份有限公司重大资产重组及以新增股份吸收合并国海证券有限责任公司的批复》(证监许可〔2011〕1009号)核准,桂林集琦以2008年9月30日经审计的全部资产(含负债)与索美公司和广西索芙特科技股份有限公司所持国海证券有限责任公司全部股权(约9.79%)及部分现金(128,344,594.93元)置换;同时桂林集琦新增501,723,229股股份支付给国海证券有限责任公司除索美公司和广西索芙特科技股份有限公司之外的其余股东,以换取国海证券有限责任公司其余90.21%股东权益,国海证券有限责任公司予以注销之行为

2019年半年度报告

重大风险提示

公司经营中面临的风险主要有市场风险、信用风险、流动性风险、操作风险、声誉风险、洗钱风险等,公司建立了内部控制体系和风险管理体系,确保公司经营在风险可测、可控、可承受的范围内开展。敬请投资者认真阅读本年度报告“第四节 经营情况讨论与分析”,并特别注意上述风险因素。

2019年半年度报告

第二节 公司简介和主要财务指标

一、公司简介

(一)公司信息

股票简称国海证券股票代码000750
股票上市证券交易所深圳证券交易所
公司的中文名称国海证券股份有限公司
公司的中文简称国海证券
公司的外文名称SEALAND SECURITIES CO.,LTD.
公司的外文名称缩写SEALAND SECURITIES
公司法定代表人何春梅
公司注册地址广西桂林市辅星路13号
注册地址的邮政编码541004
办公地址广西南宁市滨湖路46号国海大厦
办公地址的邮政编码530028
公司网址www.ghzq.com.cn
公司电子信箱dshbgs@ghzq.com.cn

(二)联系人和联系方式

董事会秘书证券事务代表
姓名刘峻李素兰
联系地址广西南宁市滨湖路46号国海大厦附楼四楼
电话0771-55390380771-5532512
传真0771-55309030771-5530903
电子信箱dshbgs@ghzq.com.cndshbgs@ghzq.com.cn

2019年半年度报告

(三)信息披露及半年度报告备置地点

公司选定的信息披露报纸的名称《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》、《证券日报》
登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址www.cninfo.com.cn
半年度报告备置地点广西南宁市滨湖路46号国海大厦附楼四楼公司董事会办公室

(四)公司注册资本:421,554.20万元

(五)公司经营范围:证券经纪;证券投资咨询;与证券交易、证券投资活动有关的财务顾问;证券承销与保荐;证券自营;证券资产管理;证券投资基金代销;为期货公司提供中间介绍业务;融资融券;代销金融产品。公司各单项业务资格:证券业务外汇经营资格、网上证券委托业务资格、全国银行间同业拆借市场成员资格、国债承销业务资格、中国证券登记结算有限责任公司参与人资格、增值电信业务资格、军工涉密业务咨询服务资格、全国中小企业股份转让系统主办券商业务资格、保险兼业代理业务资格、代理证券质押登记业务资格、约定购回式证券交易业务资格、股票质押式回购交易资格、私募基金综合托管资格、港股通资格、期权结算业务资格、客户资金消费支付服务、上海证券交易所股票期权交易参与人、互联网证券业务试点、受托保险业务资格、银行间债券市场尝试做市业务权限、上海证券交易所股票期权自营交易权限、深港通下港股通业务交易权限、上海票据交易所中国票据交易系统权限等。

2019年半年度报告

二、主要会计数据和财务指标

(一)主要会计数据

公司是否追溯调整或重述以前年度会计数据

√是 □否

1.合并财务报表主要会计数据

单位:元

项目2019年1-6月2018年1-6月增减幅度(%)
调整前调整后调整后
营业收入1,862,532,301.41986,881,566.76986,917,713.8488.72
归属于上市公司股东的净利润388,455,983.55102,050,173.39102,050,173.39280.65
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润386,908,767.18101,504,095.19101,504,095.19281.18
其他综合收益的税后净额9,827,500.97-28,330,154.99-28,330,154.99不适用
经营活动产生的现金流量净额4,683,957,798.20-635,697,893.81-635,697,893.81不适用
基本每股收益(元/股)0.090.020.02350.00
稀释每股收益(元/股)0.090.020.02350.00
加权平均净资产收益率(%)2.830.740.74上升2.09个百分点
项目2019年6月30日2018年12月31日增减幅度(%)
调整前调整后调整后
资产总额70,474,222,813.8663,167,126,406.2563,167,126,406.2511.57
负债总额56,114,345,178.7049,125,227,339.6849,125,227,339.6814.23
归属于上市公司股东的净资产13,889,227,932.7313,572,964,646.4813,572,964,646.482.33

2.母公司财务报表主要会计数据

单位:元

项目2019年1-6月2018年1-6月增减幅度(%)
调整前调整后调整后
营业收入1,250,101,087.13537,712,589.68537,712,589.68132.48
净利润342,618,305.5428,507,924.3128,507,924.311,101.84

2019年半年度报告

扣除非经常性损益的净利润342,647,858.5629,125,864.7529,125,864.751,076.44
其他综合收益的税后净额9,827,500.978,965,025.038,965,025.039.62
经营活动产生的现金流量净额4,813,957,753.39-510,352,107.27-510,352,107.27不适用
基本每股收益(元/股)0.080.010.01700.00
稀释每股收益(元/股)0.080.010.01700.00
加权平均净资产收益率(%)2.570.210.21上升2.36个百分点
项目2019年6月30日2018年12月31日增减幅度(%)
调整前调整后调整后
资产总额65,552,565,665.1559,468,899,390.0359,468,899,390.0310.23
负债总额52,123,523,560.0646,302,268,487.8546,302,268,487.8512.57
所有者权益总额13,429,042,105.0913,166,630,902.1813,166,630,902.181.99

注:报告期内,公司根据财政部颁布的《关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》(财会(2018)15号)及《关于一般企业财务报表格式有关问题的解读》,对利润表“营业收入”项目中“其他收益”项目2018年1-6月比较数据进行了调整。

截至披露前一交易日的公司总股本:4,215,541,972股

(二)非经常性损益项目及金额(合并报表)

单位:元

项目2019年1-6月
非流动资产处置损益(包括已计提资产减值准备的冲销部分)-1,143,572.81
计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外)3,558,947.80
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回449,828.90
除上述各项之外的其他营业外收入和支出632,595.61
减:所得税影响额874,449.88
少数股东权益影响额(税后)1,076,133.25
合计1,547,216.37

注:非经常性损益的说明详见财务报告补充资料之“1、非经常性损益明细表”。

2019年半年度报告

(三)根据《证券公司年度报告内容与格式准则(2013年修订)》(证监会公告[2013]41号)的要求计算的主要财务数据与财务指标

1.合并财务报表主要财务数据

单位:元

项目2019年6月30日2018年12月31日增减百分比(%)
货币资金12,817,326,105.579,476,842,171.1835.25
结算备付金1,360,650,456.961,304,490,342.184.31
融出资金4,738,238,857.353,911,408,358.1621.14
衍生金融资产1,132,020.553,694,840.50-69.36
存出保证金1,628,079,364.681,088,145,136.4649.62
应收款项239,929,281.87173,676,803.3338.15
买入返售金融资产7,818,875,075.139,902,847,917.67-21.04
应收利息-709,218,363.45不适用
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产-8,669,832,213.57不适用
交易性金融资产13,264,351,009.94-不适用
债权投资16,010,766,613.09-不适用
可供出售金融资产-11,140,268,875.79不适用
其他债权投资11,639,890,243.82-不适用
其他权益工具投资75,000,000.00-不适用
持有至到期投资-15,921,265,315.46不适用
长期股权投资221,319,390.04161,577,952.3536.97
应付短期融资款706,886,738.812,654,240,000.00-73.37
拆入资金5,702,400,131.967,200,000,000.00-20.80
交易性金融负债2,162,975,489.46-不适用
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债-119,161,440.24不适用
衍生金融负债509,067.00-不适用
卖出回购金融资产款21,923,331,298.8117,671,524,784.6724.06
代理买卖证券款12,067,305,177.958,725,023,456.4738.31
应付职工薪酬404,552,119.01365,467,131.4410.69
应交税费60,751,045.4543,888,305.8038.42
应付款项63,524,022.0863,597,470.21-0.12
应付利息-523,783,508.20不适用
应付债券12,861,983,799.7911,614,002,607.4910.75
递延所得税负债10,592,412.336,886,423.1753.82
股本4,215,541,972.004,215,541,972.000.00

2019年半年度报告

资本公积6,275,980,983.516,275,980,983.510.00
其他综合收益30,526,377.653,427,401.71790.66
盈余公积611,391,985.83611,391,985.830.00
一般风险准备1,386,522,530.561,371,608,231.821.09
未分配利润1,369,264,083.181,095,014,071.6125.05
项目2019年1-6月2018年1-6月增减百分比(%)
利息净收入其中:利息收入1,096,427,428.14639,882,194.9471.35
利息净收入其中:利息支出801,520,515.85944,966,157.24-15.18
手续费及佣金净收入其中:经纪业务手续费净收入302,849,447.08275,498,350.119.93
手续费及佣金净收入其中:投资银行业务手续费净收入133,834,195.1369,265,303.3493.22
手续费及佣金净收入其中:资产管理业务手续费净收入134,471,259.4671,456,986.0888.18
投资收益338,556,204.12703,418,214.68-51.87
投资收益其中:对联营企业和合营企业的投资收益-258,562.311,915,298.12不适用
公允价值变动收益235,484,383.39-86,040,856.63不适用
其他业务收入293,533,331.78141,900,893.83106.86
资产处置收益--49,614.50不适用
税金及附加10,613,495.1210,530,727.540.79
业务及管理费881,929,992.61660,225,351.8633.58
资产减值损失-17,316,277.72不适用
信用减值损失126,484,098.29-不适用
其他业务成本285,654,488.38136,904,401.78108.65
营业外收入1,365,076.202,077,912.12-34.31
营业外支出1,876,053.402,881,192.91-34.89
所得税费用143,393,249.4837,681,051.80280.54
归属于母公司股东的净利润388,455,983.55102,050,173.39280.65
少数股东损益25,490,016.7821,406,448.9619.08
归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额9,827,500.97-22,822,896.58不适用
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额--5,507,258.41不适用
归属于母公司所有者的综合收益总额398,283,484.5279,227,276.81402.71
归属于少数股东的综合收益总额25,490,016.7815,899,190.5560.32

2019年半年度报告

2.母公司财务报表主要财务数据

单位:元

项目2019年6月30日2018年12月31日增减百分比(%)
货币资金10,665,879,082.907,090,279,655.0250.43
结算备付金1,376,788,124.351,312,845,169.464.87
融出资金4,738,238,857.353,911,408,358.1621.14
存出保证金88,417,813.2670,847,066.0124.80
应收款项125,434,243.32146,760,989.16-14.53
买入返售金融资产7,601,661,948.749,667,615,054.97-21.37
应收利息-695,095,982.36不适用
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产-8,127,842,368.11不适用
交易性金融资产11,187,720,214.04-不适用
债权投资15,949,921,281.55-不适用
可供出售金融资产-10,476,797,919.44不适用
其他债权投资11,639,890,243.82-不适用
其他权益工具投资75,000,000.00-不适用
持有至到期投资-15,871,959,638.73不适用
长期股权投资1,578,549,685.401,578,549,685.400.00
应付短期融资款706,886,738.812,654,240,000.00-73.37
拆入资金5,702,400,131.967,200,000,000.00-20.80
交易性金融负债1,422,944,735.11-不适用
衍生金融负债505,140.00-不适用
卖出回购金融资产款21,796,455,473.3817,671,524,784.6723.34
代理买卖证券款9,174,241,507.026,257,516,507.6446.61
应付职工薪酬318,490,014.87276,842,482.4015.04
应交税费49,490,739.4129,045,253.7270.39
应付款项33,149,517.0523,202,089.8242.87
应付利息-523,783,508.20不适用
应付债券12,861,983,799.7911,614,002,607.4910.75
股本4,215,541,972.004,215,541,972.000.00
资本公积6,280,350,949.876,280,350,949.870.00
其他综合收益30,526,377.6512,679,566.62140.75
盈余公积611,391,985.83611,391,985.830.00
一般风险准备1,234,551,352.241,226,925,160.480.62
未分配利润1,056,679,467.50819,741,267.3828.90

2019年半年度报告

项目2019年1-6月2018年1-6月增减百分比(%)
利息净收入其中:利息收入1,047,616,106.45591,182,010.6277.21
利息净收入其中:利息支出798,278,331.56944,911,260.42-15.52
手续费及佣金净收入其中:经纪业务手续费净收入244,666,913.21201,004,647.4321.72
手续费及佣金净收入其中:投资银行业务手续费净收入133,834,195.1369,265,303.3493.22
手续费及佣金净收入其中:资产管理业务手续费净收入129,473,879.9569,709,671.8085.73
投资收益351,542,046.76614,675,132.50-42.81
其他收益1,099,135.772,634,664.08-58.28
公允价值变动收益126,433,803.61-78,414,323.13不适用
税金及附加9,493,260.829,370,081.241.31
业务及管理费668,893,363.72477,484,038.5040.09
资产减值损失-17,316,277.72不适用
信用减值损失126,484,098.29-不适用
营业外收入406,707.35541,857.00-24.94
营业外支出1,752,888.072,612,067.81-32.89
所得税费用100,748,766.632,438,924.114,030.87
净利润342,618,305.5428,507,924.311,101.84
其他综合收益9,827,500.978,965,025.039.62
综合收益总额352,445,806.5137,472,949.34840.53

(四)母公司净资本及相关风险控制指标

单位:元

项目2019年6月30日2018年12月31日本报告期末比上年度期末增减(%)预警标准监管标准
核心净资本11,233,756,550.2911,000,542,367.962.12
附属净资本2,254,499,116.864,932,886,971.60-54.30
净资本13,488,255,667.1515,933,429,339.56-15.35
净资产13,429,042,105.0913,166,630,902.181.99
各项风险资本准备之和6,059,129,992.656,211,002,166.61-2.45
表内外资产总额56,700,641,305.7053,497,696,283.775.99
风险覆盖率222.61%256.54%下降33.93个百分点≥120%≥100%
资本杠杆率19.81%20.56%下降0.75个百分点≥9.6%≥8%
流动性覆盖率185.40%190.57%下降5.17个百分点≥120%≥100%
净稳定资金率166.40%221.84%下降55.44个百分点≥120%≥100%
净资本/净资产100.44%121.01%下降20.57个百分点≥24%≥20%

2019年半年度报告

净资本/负债31.41%39.79%下降8.38个百分点≥9.6%≥8%
净资产/负债31.27%32.88%下降1.61个百分点≥12%≥10%
自营权益类证券及其衍生品/净资本2.27%1.15%上升1.12个百分点≤80%≤100%
自营非权益类证券及其衍生品/净资本289.07%223.88%上升65.19个百分点≤400%≤500%

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第三节 公司业务概要

一、报告期内公司从事的主要业务

公司秉承“忠诚、勤俭、专业、创新”的核心价值观,贯彻“诚信、合规、稳健”的经营理念,凭借良好的股东背景、完善的法人治理,打造高效、灵活的市场化机制,培育健康、积极向上的企业文化,凝聚团结、敬业、专业的人才团队,实现持续快速健康发展。从成立之初业务单一的经纪商成长为主营业务涵盖证券、基金、期货、私募投资基金等多元业务体系的全国性上市综合金融服务企业。报告期内,公司从事的主要业务如下:

(一)零售财富管理业务

公司零售财富管理业务代理客户买卖股票、债券、基金、期货期权及其他可交易证券,并向客户提供个性化投资顾问、理财规划、资产配置服务以满足客户财富管理需求,同时为机构投资者提供私募基金运营、投资交易风控系统服务。公司致力于构建智能化财富管理生态体系,打造一站式金融产品超市,以专业精湛的财富管理队伍以及线上线下联动服务模式,为客户提供专业便捷的财富管理服务。截至报告期末,公司共设立证券营业部129家,其中广西区内71家,是广西市场拥有证券营业网点最多的证券公司,在广西的市场占有率位列第一,区域和品牌优势明显。

公司通过控股子公司国海良时期货开展商品期货经纪业务和金

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融期货经纪业务,国海良时期货在全国拥有31家分支机构,可代理国内所有上市期货品种的交易、结算及交割。

(二)企业金融服务业务

公司企业金融服务业务围绕企业客户需求,为各类型、各行业企业提供优质的股权融资、债务融资、并购重组、新三板挂牌及融资等全生命周期的企业金融服务,具体涵盖首次公开发行(IPO)、增发、配股、公司债券、企业债券、可转换债券、新三板推荐挂牌、重大资产重组、财务顾问等多种类型。近年来公司已先后为全国450余家企业提供包括IPO、再融资、收购兼并在内的多元金融服务,形成了中小企业IPO和再融资等业务特色。

(三)销售交易业务

销售交易业务主要包括国债、金融债承销、自营投资、金融市场等业务。金融债承销业务是公司的旗舰业务,保持多年行业领先,为政策性银行提供金融债券的承、分销服务。自营投资方面,公司投资于债券、股票和基金等传统证券投资品种以及国债期货、股指期货、利率互换、股票期权等金融衍生品,公司打造固定收益投资业务特色,引进优秀权益类投资团队,构建多元化业务结构,提升自营投资整体水平。此外,公司以客户需求为驱动,为机构投资者提供固定收益证券及其衍生品做市、资本中介等金融市场服务,构建新的盈利模式。

(四)投资管理业务

1.资产管理业务

公司始终把“追求绝对收益,为客户提供满意的投资回报”作为资产管理业务发展的宗旨,致力于打造统一的投融资资管综合服务平台,帮助投资者实现财富的稳健成长。公司具有行业领先的资产管理

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团队,打造投资研究、合规风控、运营保障等核心竞争力,产品类型与业务种类显著丰富,管理规模和业务收入成倍增长,业务排名大幅提升。公司搭建涵盖权益投资、资本市场、固定收益、结构金融、同业及非标业务、基金金融业务等在内的完备产品链。截至报告期末,公司共管理27只集合计划、71只定向产品(或单一计划)及5只专项计划,受托资产管理规模1,116.00亿元。

2.公募基金管理业务

公司通过控股子公司国海富兰克林开展基金的募集和投资管理。国海富兰克林融合中外股东先进的经营管理模式,融汇全球视野和本土经验,形成了股票投资、固收投资、海外投资共同发展的多元业务格局。截至报告期末,旗下共管理32只公募基金产品以及10只特定客户资产管理计划,其中公募基金管理规模265.73亿元,整体投资业绩稳健。

3.私募投资基金业务

公司通过全资子公司国海创新资本开展私募投资基金业务,提供私募基金管理、投资管理、投资咨询、财务咨询等服务。国海创新资本围绕“科技创新、健康生活”两条主线,聚焦信息技术、先进制造、大消费、健康医疗、节能环保等国家重点鼓励发展领域,以成长期及成熟期项目投资为主、早期项目投资为辅进行整体资产配置,投资方式包括VC、PE、夹层融资、上市公司大宗交易等。截至报告期末,国海创新资本管理资产规模165.23亿元,累计投资43家优秀企业。

(五)信用业务

公司为客户提供包括融资融券、转融通证券出借、约定购回式证券交易、股票质押式回购交易等在内的一站式证券信用融资解决方

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案,形成了多元化的“海智融”信用业务产品体系。

(六)其他业务

1.研究业务

公司为投资者提供研究报告及其他定制化的投资研究服务。公司研究服务以宏观策略、行业公司研究、固定收益等研究体系为基石,以为客户投融资提供综合金融解决方案及广西区域金融综合开发为宗旨,研究服务覆盖了全国60多家公募基金、保险、资管、阳光私募等机构客户和数百家优秀上市公司,凭借专业勤勉、开拓创新和差异化的服务理念,获得市场的广泛关注和认可。

2.网络金融业务

公司积极拥抱金融科技,推动经纪线下业务线上化,建立了以PC端理财终端、Web端综合金融门户、移动端App、微信“三端一微”为核心的多渠道、立体式互联网金融服务体系,为客户提供方便快捷的综合金融服务。

二、主要资产重大变化情况

报告期内,受相关业务规模变化等因素影响,公司金融资产等同比发生较大变化。具体情况详见本报告“第四节 经营情况讨论与分析”之“四、资产及负债状况”。

三、核心竞争力分析

(一)符合国家战略的区位优势

广西作为面向东盟的前沿和桥头堡,具有与东盟国家陆海相连的独特优势,在国家“一带一路”倡议中,是21世纪海上丝绸之路和丝绸之路经济带有机衔接的重要门户。公司作为国内首批设立并在广

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西区内注册的唯一一家综合性证券公司,也是广西唯一一家上市金融机构,多年来在广西市场深耕细作,充分发挥广西独特的区位优势,树立了较强的品牌效应,具有较强的品牌认知度和忠诚度,积累了丰富的机构及零售客户资源。公司证券经纪业务在广西市场的占有率多年来保持在第一位,在区内设有71家营业网点,基本实现广西市场全覆盖。同时,公司债券融资业务在广西债券融资市场占有率连续多年保持前列,与区内企业客户保持良好合作关系。

(二)行业领先的金融债承销业务

公司在金融债承销方面竞争优势明显,是国开行、农发行、进出口行金融债承销团成员,是铁道债承销团成员,广西、广东等14家地方债承销团成员和中国银行间市场交易商协会会员。公司金融债承销排名位于券商前列。截至2019年6月末,公司国开行金融债承销金额的券商排名连续13年保持在前9位,进出口行金融债承销金额的券商排名连续9年保持在前8位,农发行金融债承销金额的券商排名连续10年保持在前9位。

2007年至2019年6月末,公司连续10年获得国开行授予的“金融债优秀承销商”称号;10次获得农发行授予的年度“金融债券优秀承销商”称号;5次获得进出口行授予的年度“金融债优秀承销商”称号;获得国家财政部颁发的2012年度“地方政府债券优秀承销奖”;获得全国银行间同业拆借中心授予的“2015年度银行间市场交易200强”称号、“2017年度活跃交易商奖”、“2018年度活跃交易商奖”;获得深圳证券交易所颁发的“2017年度优秀国开债承销机构奖”、“2017年度优秀地方债承销机构奖” 、“2018年度优秀利率债承销机构奖”。

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(三)市场化的经营管理机制

公司依托混合所有制企业多元化股权结构和完善的法人治理,建立了市场化的经营管理机制,运用市场化的理念来经营和管理公司,以市场化的用人机制、分配激励机制和职业发展通道吸引和留住大批优秀人才,不断增强公司的竞争力。

(四)迅速增强的资本实力

资本实力是证券公司的核心竞争力,资本规模是决定证券公司竞争能力、盈利能力、抗风险能力与发展潜力的关键因素之一。近年来,公司抓住机遇,充分发挥资本市场作用,综合运用股权、债务等手段融资,通过多次战略性资本补充迅速增强了资本实力,公司净资本规模行业排名大幅提升,充裕的资本为公司转型发展打下了坚实基础,注入了强大发展动力。

(五)清晰的发展战略

公司聘请国际一流咨询公司量身制定“十三五”战略规划,聚焦公司目标客户,确定了“以客户为中心,双轮驱动、四平台、四统一,将国海打造成为最具活力、特色鲜明、客户信赖的综合金融服务商”的战略定位和战略目标,制定了配套的67项战略关键举措,为公司“十三五”乃至更长时间的全面转型和跨越发展绘就了宏伟蓝图、提供行动纲领和路线图,为公司转型发展和跨越发展奠定坚实基础。

2019年半年度报告

第四节 经营情况讨论与分析

一、概述

2019年上半年,国际形势复杂多变,国内经济运行总体平稳,一级市场发行总规模基本持稳,股票二级市场行情先强后弱,债券市场区间震荡,股票交易额增加,银行间市场交易量快速增长、债券发行规模同比增加。2019年上半年,公司牢牢把握“稳中求进”工作总基调,在股东大力支持和董事会正确领导下,按照“强实力、铸特色、提效能、防风险”的工作方针,强化战略引领,聚焦重点领域着力突破,打造特色化竞争优势,抢抓市场回暖机遇积极增收创利,取得了良好经营业绩。报告期内,公司实现营业收入186,253.23万元,同比增长88.72%;利润总额55,733.92万元,同比增长245.88%;归属于上市公司股东的净利润38,845.60万元,同比增长280.65%。现将报告期内公司经营情况分析如下:

二、主营业务分析

(一)主要财务数据同比变动情况

单位:万元

项目本报告期上年同期同比增减(%)变动原因
营业收入186,253.2398,691.7788.72主要是手续费及佣金净收入、公允价值变动收益、利息净收入增加。
营业支出130,468.2182,497.6858.15主要是业务及管理费、信用业务减值损失增加。
所得税费用14,339.323,768.11280.54本期利润总额增加所致。
经营活动产生的现金流量净额468,395.78-63,569.79不适用经营活动现金流入增加。

2019年半年度报告

投资活动产生的现金流量净额33,572.4878,928.92-57.46投资活动现金流入减少。
筹资活动产生的现金流量净额-167,250.81-107,444.62不适用筹资活动现金流入减少。
现金及现金等价物净增加额334,752.42-92,074.58不适用经营活动产生的现金流量净额增加。

(二)收入、支出及利润构成变化情况

报告期内,公司的收入、支出及利润主要来源于零售财富管理业务、企业金融服务业务、销售交易业务、投资管理业务、信用业务,具体构成及变化情况如下:

1.营业收入构成

单位:万元

项目2019年1-6月2018年1-6月比重增减
金额占营业收入比重(%)金额占营业收入比重(%)
零售财富管理业务41,209.7422.1337,909.8938.41下降16.28个百分点
企业金融服务业务5,703.323.066,583.046.67下降3.61个百分点
销售交易业务55,810.5129.967,026.377.12上升22.84个百分点
投资管理业务47,260.2425.3728,662.2229.04下降3.67个百分点
信用业务14,559.087.8244,904.5645.50下降37.68个百分点

注:报告期内,公司根据财政部颁布的《关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》(财会(2018)15号)及《关于一般企业财务报表格式有关问题的解读》,对利润表“营业收入”项目中“其他收益”项目2018年1-6月比较数据进行了调整。

2.营业支出构成

单位:万元

项目2019年1-6月2018年1-6月比重增减
金额占营业支出比重(%)金额占营业支出比重(%)
零售财富管理业务32,741.7425.1031,562.6438.26下降13.16个百分点
企业金融服务业务8,966.276.873,523.794.27上升2.60个百分点
销售交易业务13,201.9210.123,005.063.64上升6.48个百分点

2019年半年度报告

投资管理业务19,752.7915.1412,833.8015.56下降0.42个百分点
信用业务12,293.239.422,866.343.47上升5.95个百分点

3.费用

单位:万元

项目2019年1-6月2018年1-6月同比增减(%)
业务及管理费88,193.0066,022.5433.58

4.现金流转情况分析

单位:万元

项目2019年1-6月2018年1-6月同比增减(%)
经营活动现金流入小计1,135,297.62442,909.96156.33
经营活动现金流出小计666,901.84506,479.7531.67
经营活动产生的现金流量净额468,395.78-63,569.79不适用
投资活动现金流入小计48,798.2484,191.29-42.04
投资活动现金流出小计15,225.765,262.37189.33
投资活动产生的现金流量净额33,572.4878,928.92-57.46
筹资活动现金流入小计180,843.00420,396.00-56.98
筹资活动现金流出小计348,093.81527,840.62-34.05
筹资活动产生的现金流量净额-167,250.81-107,444.62不适用
现金及现金等价物净增加额334,752.42-92,074.58不适用

(1)相关数据同比发生变动20%以上的原因说明:

经营活动现金流入同比增加156.33%,主要是本期回购业务资金净增加额618,553.69万元,代理买卖证券收到的现金净额334,162.61万元;上期回购业务资金净减少额199,064.63万元,代理买卖证券支付的现金净额68,041.05万元。

经营活动现金流出同比增加31.67%,主要是为交易目的而持有的金融工具净增加额68,119.86万元,拆入资金净减少额150,000.00万元,融出资金净增加额81,750.32万元,支付其他与经营活动有关

2019年半年度报告

的现金245,898.84万元;上期处置以公允价值计量且其变动入当期损益的金融工具收到的现金净额58,120.09万元,拆入资金净增加额100,000.00万元,融出资金净减少额132,543.34万元,支付其他与经营活动有关的现金100,127.31万元。

投资活动现金流入同比减少42.04%,主要是上期持有至到期投资债券到期兑付本息收到现金83,611.70万元。

投资活动现金流出同比增加189.33%,主要是本期子公司长期股权投资支付现金6,000.00万元,债权投资支付现金4,900.00万元。

筹资活动现金流入同比减少56.98%,主要是本期发行收益凭证收到现金净额180,843.00万元;上期发行收益凭证收到现金净额420,396.00万元。

筹资活动现金流出同比减少34.05%,主要是本期收益凭证到期兑付279,623.00万元;上期收益凭证到期兑付295,639.00万元,偿付次级债、公司债本金支付现金147,334.32万元。

(2)报告期内公司经营活动产生的现金净流量与净利润存在重大差异的原因说明

公司经营活动产生的现金净流量为468,395.78万元,公司净利润41,394.60万元,差异的主要原因是:公司经营活动产生的现金流量净额包括金融资产的购入成本及卖出的净现金流量,银行间、交易所等拆借资金、回购业务的净现金流量,代理买卖证券业务的净现金流量;而利润表中不仅包含以上业务现金流转形成的投资收益、利息支出、佣金收入等收入或支出情况,也包含非现金流对损益的影响,如资产折旧、摊销、减值损失等。

2019年半年度报告

三、主营业务构成情况

(一)主营业务分业务情况

单位:万元

项目营业收入营业成本营业利润率(%)营业收入比上年增减(%)营业成本比上年增减(%)营业利润率比上年增减(百分点)
零售财富管理业务41,209.7432,741.7420.558.703.743.81
企业金融服务业务5,703.328,966.27不适用-13.36154.45不适用
销售交易业务55,810.5113,201.9276.35694.30339.3219.11
投资管理业务47,260.2419,752.7958.2064.8953.912.98
信用业务14,559.0812,293.2315.56-67.58328.88-78.05

1.零售财富管理业务

2019年上半年,公司零售财富管理业务持续落地管理机制调整改革,主动寻求业务机会,实现整体业务稳中有进发展,一是启动零售系统改革,全面评估优化组织架构和考核激励机制,提升组织效能;二是积极践行以客户为中心理念,不断提高NPS调查广度和深度,持续完善服务体系;三是大力强化机构协同,推动业务综合发展。2019年上半年,公司零售财富管理业务实现营业收入41,209.74万元,同比增长8.70%。

(1)证券经纪业务

2019年上半年,公司证券经纪业务持续加强资产引进,壮大客户群体及资产规模,紧抓科创板推出机遇,组织开展系列营销活动,截至2019年6月末,公司托管资产1,434.97亿元,较2018年末增长16.98%;统筹优化分支机构布局,对具备潜力的区外网点给予政策倾斜,提高分支机构产能,代理买卖收入行业排名较2018年末提升2位(源自中国证券业协会数据)。2019年上半年,公司证券经

2019年半年度报告

纪业务实现营业收入24,122.67万元,同比增长23.09%。

2019年上半年,公司证券经纪业务的交易额及市场份额情况如下表所示:

单位:万元

证券种类2019年1-6月2018年1-6月
成交金额市场份额(%)成交金额市场份额(%)
股票A股61,135,684.780.4447,617,015.540.45
B股24,723.540.3226,627.810.37
基 金4,636,246.000.5522,727,781.232.28
权 证----
债 券1,458,588.010.18812,176.600.14
债券回购37,998,232.800.1734,645,234.100.15
其他证券109,925.280.16172,872.100.49

注:市场数据来源于沪深交易所公布的统计月报。表中A股股票、基金和债券成交金额中包含信用业务成交金额;其他证券为港股通。

(2)期货经纪业务

2019年上半年,全国期货市场累计成交量约34.66亿手,成交总额约257.13万亿元,同比分别增加23.63%和33.78%(源自Wind数据)。控股子公司国海良时期货持续完善多元盈利模式,提升客户权益规模和市场份额,推进IB业务发展,金融期货成交额同比大幅增长,风险管理业务收入同比显著提升。报告期内,国海良时期货日均客户保证金规模27.73亿元,市场占有率0.62%。2019年上半年,期货经纪业务实现营业收入5,902.26万元。

(3)代理销售金融产品业务

2019年上半年,公司加大金融产品的设计与引入,抓紧建立自有销售网络,一是加强产品引入力度,做大产品规模,实现产品大类全覆盖,把握 MSCI扩大A股权重、科创板推出等机会,积极引入热

2019年半年度报告

点产品;二是积极推进与第三方销售渠道的合作,持续扩大销售规模。2019年上半年,公司代理销售金融产品业务新增代销产品60只,同时在线重点产品数量达到166只。

2019年上半年,公司代理销售金融产品的情况如下表所示:

单位:万元

类别2019年1-6月 销售总金额2019年1-6月 赎回总金额
证券投资基金38,319.7843,163.99
证券公司资产管理计划2,650,564.042,487,111.15
其他金融产品230,411.87316,001.00
合计2,919,295.692,846,276.14
代理销售总收入344.02

注:其他金融产品包含商业银行理财产品、信托产品、基金公司资产管理子公司的资产管理计划、保险产品等金融产品。以上代理销售总收入为母公司代理销售金融产品实现的收入。

2.企业金融服务业务

2019年上半年,公司企业金融服务业务适应市场形势和行业发展趋势,进一步推动经营管理模式的优化及落地,完善投行内控体系,积极调整业务结构,持续强化内核水平,不断提升专业服务能力。2019年上半年,公司企业金融服务业务实现营业收入5,703.32万元。2019年上半年,公司证券承销业务情况如下表所示:

单位:万元

承担 角色发行类型承销家数承销金额承销收入
2019年 1-6月2018年 1-6月2019年 1-6月2018年 1-6月2019年 1-6月2018年 1-6月
主承销IPO1-42,463.86-2,083.13-
增发2286,346.44182,296.62104.901,679.25
配股------
可转债------
债券(含联席)32218,000.0095,000.00482.08302.83

2019年半年度报告

其他31115,400.0025,000.00415.85169.81
小计95462,210.30302,296.623,085.962,151.89
副主承销及分销IPO-1---3.77
增发------
配股------
可转债------
债券------
小计-1---3.77
合计96462,210.30302,296.623,085.962,155.66

(1)权益融资业务

2019年上半年,公司权益融资业务积极拓展多元化业务收入,在大力推进IPO项目的同时,积极打造并购重组业务特色,对全国重点区域、重点行业优质企业加大开拓力度,储备优质标的。报告期内,公司IPO主承销家数排名行业第17位;并购重组财务顾问家数排名行业第13位,较2018年末提升4位(源自wind数据)。

(2)固定收益融资业务

2019年上半年,债券发行规模较去年同期有所增长,但债券市场投资风险偏好降低,销售难度加大。公司固定收益融资业务积极开拓创新,在纾困债发行、债券储架发行模式等领域实现零的突破,打造城投债业务特色,加强绿色债项目储备,成熟项目储备数量明显增长。

3.销售交易业务

2019年上半年,证券市场行情回暖,沪深两市主要股票指数整体上涨,银行间市场交易量快速增长,债券收益率呈现先上后下的箱体震荡走势,公司销售交易业务持续加强利率风险和信用风险防范,积极推进业务发展。2019年上半年,公司销售交易业务实现营业收入55,810.51万元,同比增长694.30%。

2019年半年度报告

单位:万元

项目2019年1-6月2018年1-6月
一、证券投资收益31,212.9360,831.83
金融工具持有期间取得的分红和利息14,351.0780,708.00
其中:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具-34,417.42
交易性金融工具14,351.07-
持有至到期投资-32,050.31
可供出售金融资产-14,240.26
衍生金融工具--
处置收益16,861.86-19,876.16
其中:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具--20,743.83
交易性金融工具9,910.59-
其他债权投资6,302.09-
衍生金融工具649.18-158.75
持有至到期投资--
可供出售金融资产-1,026.42
二、公允价值变动收益16,258.68-7,843.75
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具--7,701.42
交易性金融工具17,159.85-
衍生金融工具-901.17-142.33
三、利息净收入193.33-46,810.70
四、手续费及佣金净收入8,145.57848.99
合计55,810.517,026.37

(1)证券自营业务

2019年上半年,公司证券自营业务坚持“稳健创收”的投资原则,跟踪研判市场形势,夯实债券投资优势,增强跨资产类别、跨市场的资产配置能力,持续推进量化投资,积极探索指数期权对冲套利策略,在市场波动中实现盈利增长;引进行业优秀权益投资团队,初步完成团队搭建,完善制度体系,积极探索投资机会。

(2)金融市场业务

2019年上半年,公司金融市场业务成立了金融市场委员会,激发

2019年半年度报告

组织活力,进一步做强做大销售交易平台。报告期内,金融市场业务持续巩固承销做市优势,不断丰富做市业务模式和策略手段,做市业务收入实现稳定增长;同时加大金融债分销力度,国开行、进出口行、农发行利率债承分销排名稳居券商前3位,现券交割量(中债)全行业排名同比大幅提升22位;成功获批上海票据交易所直接票据交易资格,利率互换业务顺利起步,多元盈利模式逐步搭建。

4.投资管理业务

公司投资管理业务板块主要包括资产管理业务、公募基金管理业务、私募投资基金业务。2019年上半年,公司投资管理业务实现营业收入47,260.24万元,同比增长64.89%。投资管理业务板块具体业务情况如下:

(1)资产管理业务

2019年上半年,公司资产管理业务主动顺应资管新规带来的变革,积极整合业务资源,完善产品布局,持续提升主动管理能力。一方面做强固定收益类产品,做优权益类产品,夯实两大基石产品线,主动管理产品收入占比达到85%;另一方面强化自身核心销售团队建设,不断提高销售能力,大力拓展销售渠道。截至2019年6月30日,公司共管理27只集合计划、71只定向产品(或单一计划)和5只专项计划,受托资产管理规模11,160,034.51万元。2019年上半年,公司资产管理业务实现收入12,947.39万元,同比增长85.73%。

2019年上半年,公司资产管理规模及受托资产管理业务收入情况如下表所示:

2019年半年度报告

单位:万元

注:上表所述资产管理规模为受托管理资产的期末净值。

(2)公募基金管理业务

2019年上半年,控股子公司国海富兰克林积极推进与银行及非银机构合作,加快产品布局和发行,在QDII-FOF专户产品上实现突破,权益类规模较上年末明显增长。截至2019年6月30日,国海富兰克林共管理32只公募基金产品及10只特定客户资产管理计划,其中公募基金管理规模265.73亿元。2019年上半年,公募基金管理业务实现营业收入10,912.41万元,同比增长10.21%。

(3)私募投资基金业务

2019年上半年,控股子公司国海创新资本积极把握战略转型机遇,有序推进基金募集与项目投资,上半年新增2只私募股权投资基金备案,投资的企业1家实现IPO、1家IPO申请通过证监会审核。2019年上半年,公司私募投资基金业务实现营业收入11,432.04万元,同比增长25.66%。

5.信用业务

2019年上半年,公司信用业务紧跟市场步伐,抓住市场回暖的有利契机,加强营销拓展与内部协作,充分挖掘客户资源,同时建立和完善全业务链风险管控机制,保障业务稳健发展。截至2019年6

项目2019年1-6月2018年1-6月
资产管理规模受托资产管理业务收入资产管理规模受托资产管理业务收入
集合资产管理业务975,471.077,966.921,059,972.862,633.50
定向(或单一)资产管理业务9,845,834.984,584.6614,280,701.783,841.99
专项资产管理业务338,728.46395.81579,766.53495.48
合计11,160,034.5112,947.3915,920,441.176,970.97

2019年半年度报告

月30日,公司融资融券规模为45.25亿元,较2018年末增长22.56%,自有资金股票质押业务待购回金额73.15亿元。2019年上半年,公司信用业务实现营业收入14,559.08万元。

6.其他业务

(1)研究业务

2019年上半年,公司研究业务持续提升研究服务水平,一方面努力深化产业深度研究,强化研究系统性,持续提升宏观策略研究和固收研究影响力,重点培育固定收益、医药、电力设备、新能源、环保等行业研究精品品牌;另一方面深化服务转型,大力拓展内部业务协同,强化内部服务效果。

(2)网络金融业务

2019年上半年,公司网络金融业务持续优化互联网金融综合服务平台,加大在大数据、人工智能等方向的自主研发和技术创新力度,科技赋能效果初步显现;引入RPA技术,实现PB客户账单服务自动化,通过微信加载视频见证开户,大幅提升客户便捷度;加强APP入口运营,增强客户粘性,截至2019年6月30日,移动端交易客户数占比已达80%。

(二)主营业务分地区情况

1.营业收入地区分部情况

单位:元

地区2019年1-6月2018年1-6月增减(%)
营业机构数量营业收入营业机构数量营业收入
总部及分公司-945,992,072.93-293,828,903.64221.95
广西壮族自治区71246,344,309.2271194,857,005.3926.42
上海市517,791,942.63515,516,133.8214.67
广东省1213,077,641.97129,943,052.0131.53

2019年半年度报告

北京市46,885,659.6645,223,219.8731.83
四川省43,705,522.8042,666,539.7538.96
福建省21,704,669.3721,940,144.15-12.14
河南省1729,976.291521,024.6440.10
云南省163,331.30147,276.4233.96
贵州省1614,900.101746,910.79-17.67
湖北省1219,879.301177,737.2623.71
湖南省22,040,380.2321,312,792.3055.42
重庆市11,242,961.941950,376.6630.79
山西省2766,111.392994,984.46-23.00
陕西省44,042,963.1045,534,197.30-26.95
山东省83,075,026.1782,140,158.5743.68
黑龙江省126,058.50145,919.72-43.25
江苏省2231,421.272360,432.15-35.79
浙江省71,546,258.967905,780.7870.71
子公司及结构化主体-713,620,360.49-482,117,162.4648.02
抵消数--101,189,146.21--32,912,038.30不适用
合计1291,862,532,301.41129986,917,713.8488.72

2.营业利润地区分部情况

单位:元

地区2019年1-6月2018年1-6月增减(%)
营业机构 数量营业利润营业机构 数量营业利润
总部及分公司-284,624,371.78--67,224,130.76不适用
广西壮族自治区71157,163,769.0471103,636,694.3751.65
上海市56,102,582.4853,911,274.6556.03
广东省12-168,473.0412-2,336,527.80不适用
北京市42,381,280.694772,314.18208.33
四川省4226,970.344-698,628.51不适用
福建省2-143,413.392132,604.46不适用
河南省1-810,521.441-1,106,925.59不适用
云南省1-249,641.031-275,899.98不适用
贵州省1-580,859.051-363,568.42不适用
湖北省1-585,933.431-684,098.24不适用
湖南省2127,370.422-568,865.40不适用
重庆市1-122,034.111-400,346.78不适用
山西省2-804,166.782-1,444,467.77不适用
陕西省41,317,425.4743,447,695.89-61.79

2019年半年度报告

山东省8-1,462,733.788-1,842,515.09不适用
黑龙江省1-116,190.191-69,955.98不适用
江苏省2-959,839.222-535,374.81不适用
浙江省7-1,226,711.877-1,332,219.19不适用
子公司及结构化主体-207,711,431.88-155,454,012.7333.62
抵消数--94,574,457.76--26,530,117.02不适用
合计129557,850,227.01129161,940,954.94244.48

四、资产及负债状况

(一)资产及负债构成重大变动情况

单位:元

项目2019年6月30日占总资产比例(%)2018年12月31日占总资产比例(%)比重增减(百分点)
货币资金12,817,326,105.5718.199,476,842,171.1815.003.19
结算备付金1,360,650,456.961.931,304,490,342.182.07-0.14
融出资金4,738,238,857.356.723,911,408,358.166.190.53
衍生金融资产1,132,020.550.003,694,840.500.01-0.01
存出保证金1,628,079,364.682.311,088,145,136.461.720.59
应收款项239,929,281.870.34173,676,803.330.270.07
买入返售金融资产7,818,875,075.1311.099,902,847,917.6715.68-4.59
应收利息-不适用709,218,363.451.12不适用
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产-不适用8,669,832,213.5713.73不适用
交易性金融资产13,264,351,009.9418.82-不适用不适用
债权投资16,010,766,613.0922.72-不适用不适用
可供出售金融资产-不适用11,140,268,875.7917.64不适用
其他债权投资11,639,890,243.8216.52-不适用不适用
其他权益工具投资75,000,000.000.11-不适用不适用
持有至到期投资-不适用15,921,265,315.4625.20不适用
长期股权投资221,319,390.040.31161,577,952.350.260.05
投资性房地产18,748,218.220.0319,265,329.630.030.00
固定资产151,324,161.940.21149,009,542.020.24-0.03
无形资产122,490,049.630.17116,846,312.040.18-0.01
商誉22,096,264.010.0322,096,264.010.030.00
递延所得税资产173,361,352.150.25199,466,791.300.32-0.07
其他资产170,644,348.910.24197,173,877.150.31-0.07
应付短期融资款706,886,738.811.002,654,240,000.004.20-3.20
拆入资金5,702,400,131.968.097,200,000,000.0011.40-3.31
交易性金融负债2,162,975,489.463.07-不适用不适用

2019年半年度报告

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债-不适用119,161,440.240.19不适用
衍生金融负债509,067.000.00-不适用不适用
卖出回购金融资产款21,923,331,298.8131.1117,671,524,784.6727.983.13
代理买卖证券款12,067,305,177.9517.128,725,023,456.4713.813.31
应付职工薪酬404,552,119.010.57365,467,131.440.58-0.01
应交税费60,751,045.450.0943,888,305.800.070.02
应付款项63,524,022.080.0963,597,470.210.10-0.01
应付利息-不适用523,783,508.200.83不适用
应付债券12,861,983,799.7918.2511,614,002,607.4918.39-0.14
递延所得税负债10,592,412.330.026,886,423.170.010.01
其他负债149,533,876.050.21137,652,211.990.22-0.01

2019年半年度报告

(二)以公允价值计量的资产和负债

单位:元

项目期初数本期公允价值变动损益计入权益的累计公允价值变动本期计提的减值本期购买金额本期出售金额期末数
金融资产
1.交易性金融资产(不含衍生金融资产)9,987,534,636.17271,044,873.86--763,264,905,691.75760,259,134,191.8413,264,351,009.94
2.衍生金融资产3,694,840.50-5,976,220.01----1,132,020.55
3.其他债权投资10,039,982,792.90-27,527,212.7117,459,973.4230,191,848,717.7928,601,977,205.8911,639,890,243.82
4.其他权益工具投资75,000,000.00-----75,000,000.00
金融资产小计20,106,212,269.57265,068,653.8527,527,212.7117,459,973.42793,456,754,409.54788,861,111,397.7324,980,373,274.31
金融负债
1.交易性金融负债119,161,440.24-24,274,957.04--47,146,436,924.4645,126,897,832.282,162,975,489.46
2.衍生金融负债--5,309,313.42----509,067.00
金融负债小计119,161,440.24-29,584,270.46--47,146,436,924.4645,126,897,832.282,163,484,556.46

注:上表中的期初数为2019年1月1日新准则实施后的金额。

2019年半年度报告

(三)截至报告期末的资产权利受限情况

单位:元

项目期末余额
为质押式回购业务而设定质押的金融资产
- 交易性金融资产1,619,684,378.04
- 其他债权投资5,995,287,821.78
- 债权投资7,200,478,913.71
为买断式回购业务而转让过户的金融资产
- 交易性金融资产486,201,114.76
- 债权投资6,894,697,613.69
为融资融券业务而转让过户的金融资产
- 交易性金融资产28,930,789.10
为债券借贷业务而设定质押的金融资产
- 交易性金融资产794,896,562.54
- 其他债权投资968,810,473.89
为融资融券收益权而设定质押的金融资产
- 融出资金448,877,678.29
合计24,437,865,345.80

五、比较式财务报表中变动幅度超过20%以上项目的情况

单位:元

项目2019年6月30日2018年12月31日增减百分比(%)主要原因
货币资金12,817,326,105.579,476,842,171.1835.25期末代理买卖证券资金存款增加。
融出资金4,738,238,857.353,911,408,358.1621.14期末融出资金业务规模增加。
衍生金融资产1,132,020.553,694,840.50-69.36期末期货公司期货期权规模减少。
存出保证金1,628,079,364.681,088,145,136.4649.62期末期货公司交易保证金增加。
应收款项239,929,281.87173,676,803.3338.15期末应收清算款增加。
买入返售金融资产7,818,875,075.139,902,847,917.67-21.04期末股票质押式回购业务规模减少。
应收利息-709,218,363.45不适用根据财政部规定,自2019年1月1日起,调整列报口径。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产-8,669,832,213.57不适用实施新金融工具会计准则的影响。
交易性金融资产13,264,351,009.94-不适用实施新金融工具会计准则的影响。
债权投资16,010,766,613.09-不适用实施新金融工具会计准则的影响。

2019年半年度报告

可供出售金融资产-11,140,268,875.79不适用实施新金融工具会计准则的影响。
其他债权投资11,639,890,243.82-不适用实施新金融工具会计准则的影响。
其他权益工具投资75,000,000.00-不适用实施新金融工具会计准则的影响。
持有至到期投资-15,921,265,315.46不适用实施新金融工具会计准则的影响。
长期股权投资221,319,390.04161,577,952.3536.97本期子公司国海创新资本新增对外长期股权投资。
应付短期融资款706,886,738.812,654,240,000.00-73.37期末短期收益凭证规模减少。
拆入资金5,702,400,131.967,200,000,000.00-20.80期末银行间市场拆入资金减少。
交易性金融负债2,162,975,489.46-不适用实施新金融工具会计准则的影响。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债-119,161,440.24不适用实施新金融工具会计准则的影响。
衍生金融负债509,067.00-不适用期末个股期权规模增加。
卖出回购金融资产款21,923,331,298.8117,671,524,784.6724.06期末银行间市场回购业务规模增加。
代理买卖证券款12,067,305,177.958,725,023,456.4738.31期末客户资金存款增加。
应交税费60,751,045.4543,888,305.8038.42期末应交企业所得税增加。
应付利息-523,783,508.20不适用根据财政部规定,自2019年1月1日起,调整列报口径。
递延所得税负债10,592,412.336,886,423.1753.82期末交易性金融资产公允价值变动形成的应纳税暂时性差异增加。
其他综合收益30,526,377.653,427,401.71790.66新金融工具会计准则施行日的影响及其他债权投资公允价值变动增加。
未分配利润1,369,264,083.181,095,014,071.6125.05本期归属于母公司股东的净利润增加。
项目2019年1-6月2018年1-6月增减百分比(%)主要原因
利息净收入其中:利息收入1,096,427,428.14639,882,194.9471.35根据财政部规定,自2019年1月1日起,调整列报口径,债权投资和其他债权投资持有期间利息调整至本项目列报。
手续费及佣金净收入其中:投资银行业务手续费净收入133,834,195.1369,265,303.3493.22本期金融债承销业务增加。

2019年半年度报告

手续费及佣金净收入其中:资产管理业务手续费净收入134,471,259.4671,456,986.0888.18本期资产管理业务计提的业绩报酬增加。
投资收益338,556,204.12703,418,214.68-51.87根据财政部规定,自2019年1月1日起,调整列报口径,债权投资和其他债权投资持有期间利息调整至利息收入项目列报。
投资收益其中:对联营企业和合营企业的投资收益-258,562.311,915,298.12不适用本期子公司对其联营企业的投资收益减少。
公允价值变动收益235,484,383.39-86,040,856.63不适用本期交易性金融资产的公允价值变动损益增加。
其他业务收入293,533,331.78141,900,893.83106.86本期期货公司现货交易收入增加。
资产处置收益--49,614.50不适用本期无处置非流动资产的利得。
业务及管理费881,929,992.61660,225,351.8633.58本期人力资源费用增加。
资产减值损失-17,316,277.72不适用实施新金融工具会计准则的影响。
信用减值损失126,484,098.29-不适用按新金融工具会计准则的规定计提信用减值损失。
其他业务成本285,654,488.38136,904,401.78108.65本期期货公司现货交易成本增加。
营业外收入1,365,076.202,077,912.12-34.31本期期货公司收到期货交易所活动费减少。
营业外支出1,876,053.402,881,192.91-34.89本期支付其他营业外支出减少。
所得税费用143,393,249.4837,681,051.80280.54本期利润总额增加导致所得税费用增加。
归属于母公司股东的净利润388,455,983.55102,050,173.39280.65本期净利润增加。
归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额9,827,500.97-22,822,896.58不适用本期其他债权投资公允价值变动增加。
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额--5,507,258.41不适用因实施新金融工具会计准则,相关金融资产重分类,本期无归属于少数股东的其他综合收益的税后净额。
归属于母公司所有者的综合收益总额398,283,484.5279,227,276.81402.71本期净利润增加及其他债权投资公允价值变动增加。
归属于少数股东的综合收益总额25,490,016.7815,899,190.5560.32本期净利润增加。

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六、投资状况分析

(一)总体情况

公司报告期内新增对外股权投资金额为6,000.00万元,主要为子公司国海创新资本新增对外长期股权投资。

报告期投资额(元)上年同期投资额(元)变动幅度(%)
60,000,000.0016,700,000.00259.28

(二)报告期内获取的重大的股权投资情况

报告期内,公司不存在获取重大股权投资情况。

(三)报告期内正在进行的重大的非股权投资情况

报告期内,公司不存在正在进行的重大非股权投资情况。

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(四)金融资产投资情况

单位:元

资产类别初始投资成本本期公允价值变动损益计入权益的累计公允价值变动本期购买金额本期出售金额本期投资收益及利息收入期末账面价值资金来源
股票670,117,292.3041,716,838.41-2,430,375,924.752,184,648,209.5424,769,811.75633,931,623.73自有资金
基金1,178,200,494.6436,794,620.12-1,589,812,901.081,041,869,125.09-5,565,497.891,166,781,877.52自有资金
债券22,409,860,915.16105,129,923.3827,527,212.71788,473,189,560.36784,807,486,005.71466,713,509.6022,430,065,761.28自有资金
信托产品-------自有资金
其他676,508,380.3087,403,491.95-963,376,023.35827,108,057.3912,640,136.34748,461,991.23自有资金
期货不适用-1,697,526.77----7,374,549.33-自有资金
金融衍生工具不适用-9,588,006.66---1,226,055.36622,953.55自有资金
合计24,934,687,082.40259,759,340.4327,527,212.71793,456,754,409.54788,861,111,397.73492,409,465.8324,979,864,207.31自有资金

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七、重大资产和股权出售

(一)出售重大资产情况

报告期内,公司不存在出售重大资产情况。

(二)出售重大股权情况

报告期内,公司不存在出售重大股权情况。

八、主要子公司、参股公司经营情况

单位:万元

公司名称公司类型主要业务注册 资本总资产净资产营业收入营业利润净利润
国海富兰克林基金管理有限公司子公司基金募集、基金销售、资产管理和中国证监会许可的其他业务22,000.0077,593.2970,289.0115,173.855,686.804,460.11
国海良时期货有限公司子公司商品期货经纪、金融期货经纪,期货投资咨询,资产管理50,000.00375,157.6069,086.9639,006.552,611.522,267.43
国海创新资本投资管理有限公司子公司私募基金管理和投资业务,投资管理(除金融、证券、期货外),投资咨询,财务咨询服务100,000.00114,327.02108,815.0911,432.047,431.364,805.55

九、公司控制的结构化主体情况

经评估本公司持有结构化主体连同本公司作为其管理人所产生的可变回报的最大风险敞口,以及管理人在决策机构中的表决权是否足够大,以表明本公司对结构化主体拥有控制权,报告期本公司控制的结构化主体包括:国海金贝壳新三板1号集合资产管理计划、国海金贝壳新三板2号集合资产管理计划、国海金贝壳赢安鑫1号集合资产管理计划、国海金贝壳海扬1号集合资产管理计划、国海金贝壳8号集合资产管理计划、富兰克林国海灵活配置1号特定客户资产管理计划、国海虑远4002号集合资产管理计划、国海证券卓越3164号单一资产管

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理计划、国海良时德享FOF一号资产管理计划、国海良时德享FOF二号资产管理计划、国海证券扬帆3003号集合资产管理计划、国海金贝壳贵宾定制1号集合资产管理计划、国海证券启航4005号(美好生活主题)集合资产管理计划、国海证券扬帆定开债2206号集合资产管理计划、国海证券扬帆定开债2222号集合资产管理计划、国海证券扬帆2230号九个月定开债集合资产管理计划、国海证券启航量化对冲8001号集合资产管理计划、国海证券启航科技创新8002号集合资产管理计划和证券行业支持民企发展系列之国海创新1号私募股权投资基金。

十、对2019年1-9月经营业绩的预计

公司主营业务受证券市场波动影响较大,无法对年初至下一报告期期末的累计净利润变动情况进行准确估计。公司将根据中国证监会《关于加强上市证券公司监管的规定》(2010年修订)的要求,及时披露公司月度主要财务信息,以便投资者及时掌握公司经营情况。

十一、公司经营活动面临的风险和采取的对策

公司面临的主要风险有市场风险、信用风险、流动性风险、操作风险、声誉风险、洗钱风险、子公司风险等。公司采取了多种措施对面临的风险进行管理和防范,相关业务在风险可测、可控、可承受的范围内开展。

(一)公司经营活动面临的主要风险

1.市场风险

市场风险是指因市场价格(利率、汇率、股票价格和商品价格)的不利变动而使公司业务发生损失的风险。

2.信用风险

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信用风险是指由于负债人或交易对手违约而导致损失的可能性及潜在的损失,或者负债人信用评级的变动或履约能力的变化导致其债务的市场价值变动而引起损失的风险。

3.流动性风险

流动性风险是指公司无法以合理成本及时获得充足资金,以偿付到期债务、履行其他支付义务和满足正常业务开展的资金需求的风险。

4.操作风险

操作风险是指由于公司内部流程管理疏漏、信息系统故障或不完善、人员操作失误或外部事件等原因给公司带来损失的风险。

5.声誉风险

声誉风险是指因公司经营、管理及其他行为或外部事件导致监管部门、利益相关方和公共媒体对公司产生负面评价而使公司未来业务开展受到不利影响的风险。

6.洗钱风险

洗钱风险是指公司被违法犯罪活动利用进行洗钱、恐怖融资、扩散融资、逃税的风险。

7.子公司风险

子公司风险是指子公司在经营发展中面临的市场风险、信用风险、操作风险、流动性风险、声誉风险等。

(二)主要风险因素在本报告期内对公司的影响

1.公司通过采取分散化投资策略,运用股指期货、国债期货等衍生品开展对冲和套保操作,控制投资组合风险,并严控业务规模和风

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险限额,有效防范了重大市场风险。公司通过VaR和敏感性分析对公司整体面临的市场风险进行计量和评估。公司(母公司)采用历史模拟法计算VaR值,95%置信度,1个交易日的VaR值按基础资产分类,2019年6月30日风险价值报告如下表:

单位:万元

项目2019年6月30日2019年1-6月
平均最低最高
股价敏感型金融工具1,006.09450.27232.501,006.09
利率敏感型金融工具4,524.514,426.293,431.876,090.93
整体组合7,776.014,982.953,383.277,776.01

利率风险方面,公司每日测算固定收益投资组合的久期等指标衡量其利率风险。通过定期和不定期的压力测试测算压力情景下的可能损失。通过敏感性分析,衡量利率曲线发生小幅度平移时,固定收益类金融工具公允价值变动对公司收入带来的影响。基于计息资产及负债的利率风险。该分析假设期末结余的计息资产及负债一直持有至到期,在其他变量不变的情况下,利率增减100个基点对所得税前利润及所得税前其他综合收益的影响。2019年6月30日利率敏感性分析(合并口径)如下表:

单位:万元
利率变动2019年1-6月
对利润总额的影响对其他综合收益的影响
上升100个基点-30,380.17-9,943.53
下降100个基点32,294.6610,169.44

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假设其他变量维持不变的情况下,权益类证券、基金、可转换债券、衍生工具及集合资产管理计划的价格增加或减少10%对所得税前利润及所得税前其他综合收益的影响。2019年6月30日其他价格敏感性分析(合并口径)如下表:

单位:万元

价格变动2019年1-6月
对利润总额的影响对其他综合收益的影响
市价上升10%27,081.48750.00
市价下降10%-27,150.13-750.00

2.公司通过完善自营固定收益类证券投资、信用业务管理的决策、执行、监测等机制,加强信用风险管理,报告期内信用风险总体可控。2019年6月30日,公司无存续的约定购回式证券交易项目,所有融资融券有负债客户的期末总体维持担保比例为243.89%,股票质押式回购业务(资金融出方为证券公司)客户的整体履约保障比例为

173.11%,融资类业务信用风险可控。

3.报告期内,公司净资本充足,未发生流动性风险。2019年6月30日,公司流动性覆盖率(LCR)为185.40%,净稳定资金率(NSFR)为166.40%。

4.关于操作风险,公司通过持续完善各层级的风险管理组织建设,强化制度执行并着力完善各项制度和流程,健全授权机制、完善信息系统建设、加强操作风险三大工具的运用等手段来综合管理。

5.关于声誉风险,公司通过建立积极、合理、科学、有效的声誉风险管理机制,实现对声誉风险的识别、监测、控制和化解,以建立和维护公司的良好品牌形象,推动公司持续、稳定、健康地发展。

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6.关于洗钱风险,公司从防范风险的工作理念出发,通过建立并持续优化制度体系、合理设计可疑交易监测标准、完善系统建设、细化管控措施、强化人员培训,狠抓客户身份识别、客户洗钱和恐怖融资风险评估及客户分类管理、可疑交易监测报告等重点工作,实现对洗钱风险的识别、监测、防范和控制,有效推动公司的反洗钱工作。报告期内,公司无重大反洗钱违规事项,未出现反洗钱信息失密、泄密等严重问题,未发生因未严格按照规定履行反洗钱职责而导致洗钱案件发生的情况。

7.关于子公司风险,公司将子公司纳入全面风险管理体系,督导子公司拟定风险限额,从集团层面管控总体风险,通过子公司风险报告机制,督促子公司定期、不定期向公司报送风险信息报告。加强风险信息系统建设,实现母子公司风控系统对接,对子公司风险状况进行监控。报告期内,子公司未发生重大风险事项。

(三)公司已采取或拟采取的对策

1.公司严格落实全面风险管理要求,建立完善“董事会及其风险控制委员会、监事会——经营管理层及其风险控制委员会——风险管理部门——各业务部门、分支机构及子公司”的全面风险管理组织体系,对风险进行集中统一管理。公司设立专业的风险管理部门,为公司提供风险管理决策支持,为各业务条线风险控制专业委员会提供风险管理策略和建议,督导各单位风险管理工作,公司各业务部门、分支机构、子公司配备专业风险管理团队或人员,确保公司能够对各类风险进行识别、评估与计量、监测、处置。

2.公司建立健全分级分类、涵盖各风险种类、各业务条线及子

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公司的全面风险管理制度体系。公司通过制定风险偏好、风险容忍度方案及风险限额指标,逐级分解执行,建立统一的风险控制指标体系,实现对风险的有效管控。公司不断优化风险事项报告机制,建立完善定期报告、不定期报告机制,全面及时掌握公司风险状况。公司建立完善全面风险管理信息系统,建立风险计量模型,建立完善风险控制指标动态监控系统,利用技术手段加强风险管理。公司按照风险全覆盖的要求,建立健全事前评估、事中监测、事后监督的风险管理体制,加强风险管控,堵住风险隐患,防范各项风险。

3.公司通过加强市场研究,提高市场研判能力和水平,完善投资决策、交易、执行、监控、报告等措施,加强市场风险管理。公司遵循稳健投资的理念,对公司自营投资采取分散化的资产配置策略,年初由董事会、股东大会确定整体投资规模和风险限额,并在此基础上按照公司风险管理架构实行逐级分解和监控管理。公司通过全面风险管理系统、投资交易系统对投资业务的资产配置、持仓规模和盈亏指标等进行动态监测和风险预警,建立行业通用的市场风险计量指标、模型体系,包括在险价值(VaR)、分项业务敏感性指标等,加强市场风险的量化分析,有效管理市场风险。

4.公司加强信用风险管理,对自营投资业务的信用风险管理措施主要包括建立交易对手评价标准和交易对手库,建立信用债券评价标准,严格控制组合久期及杠杆率等指标,加强信用风险防控。对融资融券、股票质押式回购等信用业务的信用风险管理措施主要包括建立客户准入标准和标的证券筛选机制、量化的客户信用评级体系、分级授信制度、实时盯市制度、黑名单制度、强制平仓制度等。公司探索

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建立固定收益业务发行人、信用业务融资人为目标的内部评级模型,并根据信用风险计量指标、信用违约模型完善全面风险管理系统信用风险模块,采取适当措施控制信用风险。

5.公司遵循全面性、审慎性和预见性原则,对流动性风险实施有效识别、计量、监测和控制,确保流动性需求及时以合理成本得到满足。公司严格按照《证券公司流动性风险管理指引》的要求,建立以流动性覆盖率(LCR)和净稳定资金率(NSFR)为核心指标的流动性风险管理框架,通过科学的资产负债管理和资金管理、多层次的流动性储备、常态化的压力测试机制、有效的流动性应急处置和系统化的流动性风险指标监控预警等措施及手段,确保公司在正常及压力状态下均具备充足的流动性储备及筹资能力,使得整体流动性风险处于可测、可控状态,以谨慎防范流动性风险。

6.公司建立健全操作风险管理组织架构,确立操作风险管理三道防线,即各业务部门、分支机构及子公司、相关职能部门(以下称“各单位”)实施有效自我控制为第一道防线,风险管理部门在事前和事中实施专业的操作风险管理为第二道防线,稽核审计部门实施事后监督、评价为第三道防线。公司建立了操作风险的相关控制措施:完善操作风险管理的制度体系与运作机制,加强操作风险管理三道防线之间的联动协调,加强对操作风险相关问题的深入分析与整改追踪;建立操作风险管理三大工具体系,通过持续完善并加强风险与控制自我评估、关键风险指标、损失数据收集等三大工具,搭建公司操作风险识别、评估、监测、控制与报告机制;开展操作风险管理系统建设,对操作风险进行监控与报告。

2019年半年度报告

7.公司建立了有效的声誉风险管理工作机制,在建立健全《国海证券股份有限公司全面风险管理办法》的基础上,制定了《国海证券股份有限公司声誉风险管理办法》,从风险识别、风险评估、风险监测和报告、风险应对等四个方面,对公司声誉风险进行全方位和全过程管理;依法依规开展信息披露工作,及时披露公司重大事项及进展;持续做好舆情监测分析,定期形成舆情分析报告,对声誉风险及时进行评估识别;制定和实施声誉风险处置方案,分级分类应对声誉风险。

8.公司按照反洗钱法律法规的规定,建立了完备的反洗钱内部控制制度体系,并根据反洗钱监管要求的变化,及时调整、修订制度。

公司自上而下构建了完善的组织体系:包括董(监)事会——反洗钱工作领导小组——反洗钱办公室——各部门及各分支机构(反洗钱专员)四个层级。

公司选拔责任心强、经验丰富的业务骨干作为反洗钱专员,并不断完善反洗钱队伍的专业结构,通过组织制度考试、上岗谈话或不定期培训测试等方式,确保反洗钱人员的资质水平和业务能力持续符合要求。

公司有效履行客户身份识别义务,积极开展非自然人客户受益所有人身份识别工作,规范开展客户分类管理,根据不同风险等级客户制定对应的风险管理措施,并依法保存客户资料和交易记录。公司按照监管部门要求,完善可疑交易监测指标,优化大额和可疑交易报告流程,加强了可疑交易信息的监测、识别及报告。公司积极组织各营业部开展反洗钱宣传活动,组织举办反洗钱培训,培训内容涵盖新监管文件及公司反洗钱内控制度解读、可疑交易报告报送要求及流程要

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求、反洗钱年报规范填报要求等内容。公司建立并持续完善反洗钱业务应用系统,并按照监管新要求,完成交易监测系统、涉恐名单监控系统的改造升级工作,进一步加强对外国政要等特定人员的实时监控,完善业务系统信息采集功能,继续推进非自然人客户“受益所有人”信息采集工作,同时为确保系统的正常运行,指定两名信息技术专员负责系统的运行和维护工作。

9.在充分考虑公司风险承受能力和业务实际的基础上,按照公司全面风险管理办法的要求,公司指导各子公司根据自身业务制定风险限额方案,内容包括风险限额、风险偏好、风险容忍度指标等,使得母公司风险限额覆盖到子公司,方案经母公司投资决策与风险控制委员会、子公司董事会审批通过。建立健全子公司风险信息报告机制,督促子公司定期、不定期向公司报送风险信息报告,对子公司风险状况进行监控;公司组织推动实施母子公司风控系统对接事宜,明确系统对接采集的数据内容,并加强系统开发工作,实现母子公司风控系统对接。

十二、公司客户资产保护、风险控制、创新业务开展的风险管理和稽核检查情况

(一)客户资产保护情况

1.经纪业务客户资产保护情况

公司严格遵循中国证监会《关于加强证券经纪业务管理的规定》及中国证券业协会《证券公司开立客户账户规范》,通过进一步优化部门组织架构、明确部门职责及加强制度建设与执行、优化技术支持手段等措施,实施客户资产保护。

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(1)经纪业务的开展实行集中管理,职能部门发挥隔离、制衡与监督作用

零售财富委员会负责公司经纪业务的运营管理,统一制定经纪业务管理制度,集中管理统一账户管理系统操作权限,并开展异常交易集中监控和现场检查,对经纪业务实施集中统一管理;信息技术中心提供信息系统的规划、建设,为加强对前台业务的控制提供技术支持,不直接进行任何与业务、财务、清算相关操作;结算托管部为公司证券交易结算托管的专业部门,负责证券交易业务资金、股份清算和客户资金的账户管理、资金划付等,并通过其股份对账、清算交收、资金账户数据报送、投保基金数据报送等工作,对经纪客户账户、资金业务的日常运作提供监督与发现异常情况的手段;法律事务部对经纪业务的合法开展提供法律支持和保障,合规管理部对经纪业务的开展进行合规有效性评估及合规审核,稽核审计部对客户资产保护工作进行监督和检查;营业部执行账户规范管理工作的具体要求并接受检查与考核。

(2)建立并落实客户资产保护的长效机制

①依托二代身份证读卡器、统一账户管理系统、客户档案影像管理系统、公民身份信息查询系统、机构信息核查系统等技术手段,有效地执行在开户环节的客户身份识别、验证审核、客户影像采集、客户密码安全和交易风险提示等工作,为执行客户实名制和保证客户资料完整奠定了基础;客户在非现场开户系统开立账户时,由客户自行设置交易密码和资金密码,系统提示客户妥善保管密码,并适时修改密码和增强密码强度,确保客户账户和资产安全;通过对“客户信息

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完整性”、“客户资金账户与证券账户对应关系完整性”、“跨期现一码通账户信息比对”进行日常专项监控,持续进行的每周客户账户关键信息比对、每周定期的资金账户数据报送及每季度定期的机构信息核查、重点客户手机号码机主信息核查工作,确保了公司客户身份关键信息与中国证券登记结算有限责任公司(以下简称“登记公司”)系统一致,并积极配合和接受登记公司、中国证券投资者保护基金公司的监督,杜绝新不合格账户的产生。

②制定《国海证券股份有限公司经纪客户账户实名制管理实施细则》,对违反账户实名制的情形进行分类,根据不同类型的情形,采取对应的处置措施,同时对账户使用实名制使用情况进行日常监控,及时发现并处理异常账户。根据登记公司《证券账户业务指南》,严格履行开户实名制审核义务,切实做好开户环节投资者教育及适当性管理工作,严禁不满足开户条件的客户开立证券账户,严禁未满18周岁及70周岁以上的客户办理网上自助开户业务;持续开展账户使用环节实名制核查工作,加强异常交易监控工作,开展重点客户账户实名制核查工作,通过对开户资料、资金进出、交易委托情况等方式核查存量账户的使用情况,严禁为客户违规使用账户提供任何形式的便利,对非客户本人操作的账户,采取账户规范、注销等措施;加强对证券违法案件中违反账户实名制行为的自律管理,将上述涉案主体,采取限制使用、限制新开户及列为实名制重点关注对象等措施,自觉维护市场正常交易秩序。在开户环节严格履行实名制审核的义务,营业部对实名制审核承担相应责任,通过技术及人工审核在开户环节杜绝开立不合格账户。

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③根据《国海证券股份有限公司投资者适当性管理办法》,对经纪客户、产品或服务进行分类管理。根据客户财务与收入状况、证券专业知识、证券投资经验、风险偏好等对客户进行首次风险承受能力评估和后续风险承受能力评估,根据评估结果向客户提出具体的适当性匹配意见,为客户提供与其风险承受能力相适应的产品或服务,客户据此投资于产品或服务的资产得到有效保护。进一步优化投资者适当性管理,将投资者风险承受能力等级及产品或服务的风险等级细分为五个等级,分类结果以纸质、电子方式留存;并提供更便利的自助客户端方便客户进行后续风险承受能力测评,及时更新其评估信息,同时在高风险产品现场销售过程中及开通分级基金、港股通、新三板、科创板等高风险业务时,增加录音录像环节。

④根据《国海证券股份有限公司零售财富客户投诉管理实施办法》,明确各部门在投诉事件处理中的职责、投诉分类、投诉处理流程,全面提高客户服务质量和规范投诉,进一步维护客户利益。

⑤统一建立经纪业务客户账户管理、客户资金存管、代理交易、代理清算交收、证券托管、交易风险监控等信息系统,并建立了统一分配和授予证券经纪业务集中交易系统、综合服务平台等系统的权限及参数的机制,杜绝了虚增虚减客户资金、证券及账户等现象。

⑥建立了《国海证券股份有限公司零售财富业务客户证券交易行为管理实施办法》等客户交易安全、异常交易行为管理监控制度,并不断完善客户账户异常交易等集中监控系统监控性能,使之适应业务风险管理要求,增强对客户资产保护的作用。

⑦向客户提供“账户名+静态密码”及网上交易客户端强身份认

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证方式,增强客户网上交易的安全性,为客户资产提供更有效的保护。

⑧根据中国证监会《证券公司客户资料管理规范》,建立客户资料管理机制,为每个客户单独建立纸质或电子档案,并对重要客户资料建立电子档案,保证客户资料安全完整。在保证客户查询其委托、交易记录、证券和资金余额等信息的渠道的同时,注重客户资料的保密工作,对信息系统用户权限设置遵循最小化原则并执行严格的审批制度,限制赋予批量下载或导出客户信息的权限;客户本人、营业部内部管理、公司总部部门或有权机关需要查询、复印客户资料时,必须履行审批和登记手续;公司向审计等外部机构提供客户账户数据时,必须向其明确客户资料保密的责任与义务,并严格履行审批、留痕手续。

⑨根据《中国证券登记结算有限责任公司证券账户非现场开户实施暂行办法》,建立统一的非现场开户管理机制,非现场开户实行统一流程和标准,并满足身份验证、见证留痕、回访后开通等关键控制要求;明确见证人员资格、行为规范等管理;见证开户文书实行编号管理和连号控制;网上开户采取公安认证及人工审核相结合的方式,对投资者的身份信息进行核实。零售财富委员会对客户账户开户集中统一管理,指导、监督营业部合规开展非现场开户业务、实施内控检查及报告,以杜绝出现以办理见证开户或网上开户的名义设立非法经营网点或损害投资者合法权益的行为。

2.资产管理业务客户资产保护情况

公司严格遵循《证券法》以及资产管理相关法律法规和监管规定,通过实行集中统一管理、健全制衡监督机制、加强重点环节管控、加

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强适当性管理等措施构建有效的资产管理业务客户资产保护机制,确保客户资产安全,维护客户利益。

(1)公司对资产管理业务实行集中统一管理并有效制衡监督公司对资产管理业务实行集中统一管理,证券资产管理分公司是公司开展资产管理业务的专职机构,资产管理业务与其他业务在部门设置、人员管理、信息管理、账户管理等方面进行有效隔离,控制敏感信息的不当流动,防范内幕交易和利益冲突。公司加强对资产管理业务的制衡和监督。公司不断优化组织架构,证券资产管理分公司内部实现前中后岗位适当分离,职能分设,做到相互监督和制约;公司相关职能部门对资产管理业务进行全过程监督,公司法律合规部门对资产管理业务进行合规监督并定期、不定期对资产管理业务进行检查,风险管理部门对资产管理业务的运行状况进行日常风险监控,财务管理部、结算托管部等对资产管理业务估值清算、资金划付等相关环节进行管理和监督,稽核审计部定期对资产管理业务进行审计稽核,办公室对资产管理业务用印流程进行监督并审批。公司建立健全资产管理业务投资决策、公平交易、会计核算、风险控制、合规管理等制度,制定了业务操作流程,涵盖了产品设计、推广、研究、投资、交易、登记、清算、会计核算、信息披露、客户服务等环节。公司通过组织架构的优化和制度体系的健全,建立了资产管理业务的有效制衡监督机制。

(2)加强投资交易等重点环节管控,防止利益输送和损害客户利益行为公司建立了严密的分级投资决策与授权体系,公司投资决策与风

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险控制委员会、资产管理业务发展与风险管理委员会、资产管理分公司产品评审与投资决策委员会等三级决策机构严格依据授权进行投资决策,确保客户资产投资决策科学合理。公司建立了资产管理业务的公平交易制度,建立了公平交易分配机制,确保不同的受托资产得到公平的对待;规范了集中交易管理,设立了集中交易室,投资指令经交易室复核后方予以执行;建立了异常交易监控机制,严禁资产管理不同账户之间、自营账户与资产管理账户之间违规发生交易,对不同投资组合之间的同向和反向交易监控,防止利益输送。

(3)不同受托资产独立运作,确保客户资产安全

公司资产管理业务的受托资产与公司自有资产、其他受托资产相互独立,不同资产分别设置账户,独立核算、分账管理。公司将所有受托资产交由资产托管机构托管,定期与托管机构就会计核算和估值结果进行对账复核,并接受托管机构的监督。公司对受托资产的资金划转过程进行严格控制,建立授权机制和多人复核机制,资金划转一律通过托管机构进行,防止客户资产被挪用,保护客户资产安全。

(4)加强客户适当性管理,切实维护客户利益

公司建立健全了投资者适当性管理制度,认真做好客户分类、风险评级、适当性评估与匹配等工作,确保将适当的产品销售给适合的投资者。公司建立了客户回访制度和投诉处理制度,及时对资产管理业务客户进行回访,高度重视并妥善处理客户投诉。公司持续加强员工职业道德建设,定期开展合规和职业道德培训,要求所有资产管理业务人员签署合规和职业道德承诺书,并对员工执业行为进行监督管

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理,严防欺诈客户等损害投资者利益的行为,维护客户利益。

(5)加强信息披露工作,主动接受社会监督

公司严格落实资产管理业务信息披露规定,按照合同约定向客户发送对账单,并通过公司网站、证券交易场所、中国证券业协会、中国基金业协会等指定的信息披露平台及时披露各资产管理计划的定期报告、临时报告等文件,使客户和社会公众及时了解资产管理产品的运作状况,主动接受客户和社会监督,确保资产管理产品透明运作。

(二)风险控制情况

公司严格落实全面风险管理要求,建立“董事会及其风险控制委员会、监事会——经营管理层及其风险控制委员会——风险管理部门——各业务部门、分支机构及子公司”的四级风险管理组织体系,建立健全全面风险管理制度、建立统一的风险控制指标体系、建立完善风险管理信息系统,实现风险管理全覆盖。

公司全面识别面临的市场风险、信用风险、操作风险、流动性风险、声誉风险、洗钱风险等各类风险,并充分评估各类风险的影响程度和发生可能性,针对评估结果采取有针对性的管控措施。公司建立事前评估、事中监测、事后监督的风险管理体制,对各类风险进行有效管理,防范风险事件发生。公司加强风险计量工作,建立完善市场风险、信用风险计量模型,逐步加强操作风险计量,对公司风险水平进行客观准确计量。公司建立全面风险管理系统,建立完善风险控制指标动态监控系统,对净资本等各项风险控制指标、公司风险限额、各业务条线风线控制指标进行动态监控和预警。公司优化风险信息报告机制,在分支机构、子公司、业务部门、风险管理部门、经理层、

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董事会之间建立畅通的风险信息沟通机制,保证相关信息传递与反馈的及时、准确、完整。

(三)创新业务开展的风险管理情况

公司将创新业务纳入全面风险管理体系,制定《国海证券股份有限公司新业务风险管理办法(试行)》,对开展的各类新业务(产品)执行论证分析、风险评估、分级审批、运行跟踪监督等管理措施,持续加强对新业务、新产品的合规及风险管理,推动新业务规范开展。

公司执行中重点把握以下环节:一是进行新业务、新产品论证,分析可行性,评估风险,由业务主办部门、风险管理部门、法律事务部、合规管理部、财务管理部、结算托管部及信息技术中心等部门参与。二是法律事务部进行合同审核,防范法律风险。合规管理部就其中涉及的合规事项出具合规意见,进行合规把关。三是按风险分类识别、分级分层管控,提交公司各业务条线风险控制专业委员会或投资决策与风险控制委员会审批。四是法律事务部、合规管理部、风险管理部门督导业务部门设计并严格执行新业务、新产品内控制度与措施,细化操作流程,防范内部管理和操作风险。五是落实新业务、新产品的客户适当性管理要求,把适当的产品通过适当的方式销售给适当的客户。六是强化事中监控,做好创新业务的风险管理,确保业务风险可控、可测、可承受、不外溢。七是稽核审计部事后对新业务(产品)进行稽核检查,督导相关部门整改完善合规管理和风险管控措施。

(四)风险管理制度制订和风险监控机制建立情况

1.健全完善全面风险管理制度体系

公司制定《全面风险管理办法》、《全面风险管理工作方案》,

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完善公司风险管理的总的纲领性制度。公司在全面风险管理框架下,建立完善市场风险管理办法、信用风险管理办法、操作风险管理办法、声誉风险管理办法、流动性风险管理办法等基本风险管理制度,明确风险识别、计量、监控与报告等事项及风险管理措施。公司建立健全投行类业务内核工作制度,加强投行类项目的出口管理和终端风险控制。公司要求各业务条线结合业务实际,在公司总体风险管理制度框架内,细化制定相应的风险管理细则。

2.健全风险监控机制

公司建立逐日盯市机制,各业务部门、分支机构及子公司履行一线监控职责,对本单位的风险进行逐日监控。公司建立完善风险管理信息系统,建立全面风险管理系统,完善业务系统风险控制功能,风险管理部门对公司风险情况进行独立监控。公司建立完善风险控制指标动态监控系统,风险管理部门对公司风险控制指标进行动态监控。

(五)稽核检查情况

2019年上半年,公司坚持“强实力、铸特色、提效能、防风险”指导思想,紧紧围绕工作目标,充分发挥稽核审计的第三道防线作用,组织实施了专项稽核、离任审计、离任审查、离岗稽核、常规稽核等稽核审计项目。稽核审计范围涵盖零售财富、投资银行、资产管理、证券研究、销售交易及重大关联交易等业务领域及反洗钱管理、适当性管理、财务管理、合规管理、风险管理等管理环节。

公司按照监管要求和内控管理需求,以风险为导向,聚焦关键业务环节,深入挖掘问题,强化整改监督,推动合规文化建设,促进内控体系不断完善。一是紧盯监管动向,突出审计重点。结合监管要求,

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聚焦关键业务领域,适时对反洗钱管理、资产证券化业务、证券研究业务及重大关联交易开展专项检查,实施全业务环节风险梳理,查找问题,堵塞漏洞,进一步提升合规执行力和风险控制能力。二是持续挖潜增效,扎实推进法定稽核项目。通过运用科技手段、创新方式拓展检视范围,查找薄弱环节,关注合规风险,不断提升稽核审计工作效能。三是强化整改监督,多管齐下推动问题纠偏纠正。一方面就外部审计发现的问题评估论证,采取可行性措施立行立改。另一方面持续推进稽核发现问题的整改落实,通过下达书面要求限时整改、指定中后台管理部门督促整改,同时要求专人跟踪整改进度及质量,确保稽核成效,促进公司内控体系的有效运行。四是营造强有力的监督氛围,推进合规文化建设。公司指派稽核审计部门以案代教,将稽核发现问题与监管处罚案例紧密结合,通过现场培训形式向相关业务部门进行分析、宣导,既发挥警示震慑作用,同时有针对性地把合规和风控要求传导到位,进一步提升内控管理水平。公司通过稽核审计、监督检查和警示宣导,有效推动内控制度、业务流程的规范完善,促进内部控制机制有效运行。

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第五节 重要事项

一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况

(一)本报告期股东大会情况

会议届次会议 类型投资者 参与比例召开日期披露日期披露索引
2018年年度股东大会年度股东大会42.6776%2019年4月15日2019年4月16日《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》、《证券日报》及巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn)

(二)表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会情况报告期内,公司无优先股股东,也无表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会的情况。

二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案

公司计划半年度不派发现金红利,不送红股,不以公积金转增股本。

三、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末尚未履行完毕的承诺事项公司报告期不存在公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项。各承诺相关方有关承诺事项及履行情况如下:

承诺事由承诺方承诺内容承诺 时间承诺 期限履行情况
股改承诺
收购报告书或权益变动报告书中所作承诺广西投资集团、中恒集团、广投金控为了保证本次无偿划转股权后国海证券的独立性,维护国海证券及中小股东的合法权益,广西投资集团、中恒集团、广投金控承诺保证国海证券资产独立完整、财务独立、机构独立、业务独立、人员独立。2018年12月19日长期截至本报告出具之日,上述相关承诺人未出现违反承诺的情形。

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为确保上市公司及其全体股东尤其是中小股东的利益不受损害,避免收购人及收购人控制的其他企业与上市公司之间可能存在潜在的同业竞争问题,广西投资集团、中恒集团、广投金控承诺:保证现在和将来不经营与国海证券主营业务相同的业务;亦不间接经营、参与投资与国海证券主营业务有竞争或可能有竞争的企业。本公司同时保证不利用股东地位损害国海证券及其他股东的正当权益。2018年12月19日长期截至本报告出具之日,上述相关承诺人未出现违反承诺的情形。
为了规范关联交易,维护国海证券及中小股东的合法权益,广西投资集团、中恒集团、广投金控承诺: 1.将尽量减少本公司及其一致行动人及其关联方与国海证券之间的关联交易。对于无法避免的业务来往或交易均按照市场化原则和公允价格进行,并按规定履行信息披露义务。 2.本公司及其一致行动人及其关联方保证严格遵守法律、法规及规范性文件以及国海证券公司章程的相关规定,依照合法程序,与其他股东一样平等地行使股东权利、履行股东义务,不利用所处地位谋取不当的利益,不损害国海证券及其他股东的合法权益。2018年12月19日长期截至本报告出具之日,上述相关承诺人未出现违反承诺的情形。
广西投资集团本次划转完成后,本公司将按照有利于上市公司可持续发展、有利于全体股东利益的原则,保持上市公司生产经营活动正常进行。就成为国海证券控股股东后的相关后续计划承诺如下: 1.本公司成为国海证券控股股东后,本公司及一致行动人不存在未来12个月内改变国海证券主营业务或者对其主营业务做出重大调整的计划。 2.除本次国有股权无偿划转外,本公司成为国海证券控股股东后,本公司及一致行动人不存在未来12个月内对国海证券及其子公司的资产和业务进行出售、合并、与他人合资或合作的计划,也不存在就国海证券业务处置或置换资产的重组计划。本次国有股权无偿划转完成后,如将来本公司及一致行动人根据自身与国海证券的发展需要制定和实施上述重组计划,本公司及一致行动人将严格按照相关法律法规要求,履行必要的法定程序和信息披露义务。 3.本公司成为国海证券控股股东后,未来12个月内本公司及一致行动人不存在改变国海证券现任董事会或高级管理人员组成的计划,本公司及一致行动人与国海证券其2019年1月14日国有股权无偿划转完成后的12个月内截至本报告出具之日,上述相关承诺人未出现违反承诺的情形。

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他股东之间就董事、高级管理人员的任免不存在任何合同或者默契。本次国有股权无偿划转完成后,若未来本公司及一致行动人拟对国海证券董事会或高级管理人员的组成进行调整,将严格按照相关法律法规要求,履行必要的法定程序和信息披露义务。 4.截至本承诺出具日,本公司及一致行动人不存在对国海证券现有员工聘用计划做出重大变动的计划,不存在对国海证券的分红政策进行重大调整的计划,不存在其他对国海证券的业务和组织结构有重大影响的计划。未来若本公司及一致行动人根据业务发展和战略需要对国海证券的业务和组织结构进行调整,本公司及一致行动人将严格按照相关法律法规要求,履行必要的法定程序和信息披露义务。
1.本公司不代替其他股东或者代表他人出资,不作为他人利益持有国海证券股权的安排,不以任何形式从国海证券抽逃出资;不通过股权托管、公司托管、委托行使表决权等形式变相转让国海证券股权;不挪用国海证券的客户交易结算资金,不挪用客户托管的债券,不挪用客户委托国海证券管理的资产;不要求国海证券为本公司或者本公司的关联方提供融资或者担保;不从事任何损害国海证券及其债权人和其他股东合法权益的行为。 2.本公司已如实向国海证券说明本公司股权结构(逐层追溯至最终权益持有人)及与国海证券其他股东的关联关系或者一致行动人关系。未来本公司股权结构或者与国海证券其他股东的关联关系、一致行动人关系发生变化,导致实际控制国海证券5%以上股权的单位(个人)发生变化或者境外投资者间接控制国海证券股权的,本公司将及时通知国海证券,并督促国海证券依法报证监会审批。 3.本公司成为国海证券5%以上股权的实际控制人后,将严格按照法律法规的有关规定,在发生下述情形时,及时通知国海证券,并督促国海证券及时向证监会报告或者报批: (1)所持国海证券股权被采取诉讼保全措施或者被强制执行; (2)质押所持有的国海证券股权; (3)决定转让所持有的国海证券股权; (4)拟委托他人行使国海证券的股东权利或者与他人就行使国海证券的股东权利达成协议;2019年6月17日长期截至本报告出具之日,上述相关承诺人未出现违反承诺的情形。

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(5)变更公司名称; (6)发生合并、分立、解散、破产、关闭或者被接管; (7)其他可能导致所持国海证券股权发生转移的情况。 4.本公司成为国海证券5%以上股权的实际控制人后,对于证监会依据《证券法》等法律法规的规定,要求本公司在指定期限内提供有关信息、资料的,将积极予以配合,并保证所提供的信息、资料真实、准确、完整。 5.本公司将严格按照《公司法》、《证券法》等法律法规以及《国海证券股份有限公司章程》的规定,认真履行股东职责,督促国海证券守法、合规经营;如国海证券在今后的经营过程中出现违法、违规行为,本公司将承担股东应负的责任。 本公司违反上述承诺,给国海证券其他股东的合法权益造成损害的,本公司将依法承担民事赔偿责任。
本公司自成为国海证券实际控制人之日起60个月内不转让直接或间接持有的国海证券股权(属于同一实际控制人控制的不同主体之间转让证券公司股权,或者本公司发生合并、分立导致所持证券公司股权由合并、分立后的新股东依法承继,或者本公司为落实中国证监会等监管部门的规范整改要求,或者因证券公司合并、分立、重组、风险处置等特殊原因,所持股权经证监会批准发生转让的除外)。 本公司违反上述承诺,给国海证券其他股东的合法权益造成损害的,本公司将依法承担民事赔偿责任。2019年8月5日2024年8月5日截至本报告出具之日,上述相关承诺人未出现违反承诺的情形。
资产重组时所作承诺广西投资集团1.作为新增股份吸收合并后存续公司第一大股东,广西投资集团保证现在和将来不经营与存续公司相同的业务;亦不间接经营、参与投资与存续公司业务有竞争或可能有竞争的企业。同时保证不利用其股东的地位损害存续公司及其它股东的正当权益。并且承诺方将促使承诺方全资拥有或其拥有50%股权以上或相对控股的下属子公司遵守上述承诺。 2.对于承诺方及其关联方将来与存续公司发生的关联交易,承诺方将严格履行桂林集琦关联交易的决策程序,遵循市场定价原则,确保公平、公正、公允,不损害中小股东的合法权益。2011年8月9日长期截至本报告出具之日,上述相关承诺人未出现违反承诺的情形。
承诺保证与桂林集琦做到人员独立、资产独立完整、业务独立、财务独立、机构独立。2011年8月9日长期截至本报告出具之日,上述相关承诺人未出现违反承诺的情形。

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国海证券及全体高级管理人员国海证券及全体高级管理人员承诺,除需满足一般上市公司的信息披露要求外,上市后将针对国海证券自身特点,在定期报告中充分披露客户资产保护、风险控制、合规检查、创新业务开展与风险管理等信息,强化对投资者的风险揭示;充分披露证券公司可能因违反证券法律法规,被证券监管机构采取限制业务等监管措施、甚至被撤销全部证券业务许可的风险。同时将严格按照《证券公司风险控制指标管理办法》的规定,完善风险管理制度,健全风险监控机制,建立对风险的实时监控系统,加强对风险的动态监控,增强识别、度量、控制风险的能力,提高风险管理水平。2011年8月9日长期截至本报告出具之日,上述相关承诺人未出现违反承诺的情形。
索美公司桂林集琦截至合并基准日的全部债务(包括潜在债务及或有债务)由索美公司承接,索美公司将依照法律规定或合同约定及时清偿该等债务。2011年8月9日长期2011年6月28日,索美公司与桂林集琦签订了《资产交割协议》,2011年7月15日,索美公司与桂林集琦完成了全部资产、负债的交割手续,并签订了《资产交割确认书》,严格按照承诺承接了桂林集琦截至合并基准日的全部债务(包括潜在债务及或有债务)。截至本报告出具之日,索美公司正依照法律规定或合同约定清偿该等债务,未发生因与债权人纠纷导致上市公司受损的情况。
桂林集琦将其持有的控股、参股子公司股权转让给索美公司时,如不能取得该等公司的其他股东放弃优先购买权的书面文件,索美公司同意,如有其他股东行使对该等公司股权的优先购买权的,索美公司同意将受让该等公司股权改为收取该等股权转让的现金。2011年8月9日长期截至本报告出具之日,桂林集琦尚余1家参股子公司北海集琦方舟基因药业有限公司未完成过户。该公司目前正处于破产清算过程中,未出现其他股东行使优先购买权的情况。
因桂林集琦的部分资产被抵押、查封、冻结,如该等资产于本次资产置换及吸收合并生效后不能及时、顺利向索美公司转移的,由此产生的损失由索美公司承担。2011年8月9日长期按照桂林集琦重大资产重组及以新增股份吸收合并原国海证券(以下简称本次交易)方案,桂林集琦的全部资产应由索美公司接收。为此,索美公司全资设立了桂林集琦药业有限公司,作为接收上述资产的主体。截至本报告出具之日,所涉资产的过户工作基本完成。因特殊原因,以下资产未办理完毕

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过户手续,其资产价值占本次交易所涉资产总价值的比例为0.18%: ①因涉及国外专利,桂林集琦的欧洲四国、美国、加拿大、韩国、印度、日本匙羹藤国外专利正由代理机构办理专利权人变更手续,尚未完成变更至桂林集琦药业有限公司名下相关手续; ②桂林集琦持股13.54%的子公司北海集琦方舟基因药业有限公司已成立清算小组,目前正处在清算过程中。截至本报告出具之日,索美公司未出现违反承诺的情形。
首次公开发行或再融资时所作承诺广西投资集团承诺将以现金方式全额认购公司第七届董事会第二十二次会议审议通过的配股方案确定的可配股票,并确认用于认配股份的资金来源合法合规。2016年7月5日至公司2016年配股事项完成日止。1.上述认购承诺须待公司配股方案获中国证券监督管理委员会核准后方可履行。 2.2018年11月,广西投资集团、荣桂集团、桂东电力、广西永盛等4家股东出具承诺函,2019年3月,中恒集团出具承诺函,上述股东确认将以现金方式全额认购根据公司本次配股方案确定的可配售股份;截至本配股说明书出具之日,株洲国投正在履行相关手续,索美公司、靓本清超市已全部减持所持有的公司股份。 3.截至本报告出具之日,上述相关承诺人未出现违反承诺的情形。
索美公司、靓本清超市2016年7月12日
桂东电力、广西永盛2016年7月29日
荣桂集团、中恒集团2016年8月8日
株洲国投2016年8月11日
广投金控承诺将以现金方式全额认购根据公司本次配股方案确定的可配售股份。2018年11月22日1.该认购承诺须待公司配股方案获中国证券监督管理委员会核准后方可履行; 2. 截至本报告出具之日,上述相关承诺人未出现违反承诺的情形。
股权激励承诺

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其他对中小股东所作承诺广西投资集团、桂东电力、中恒集团1.本公司知悉并严格遵守《中华人民共和国证券法》、《上市公司收购管理办法》、《上市公司重大资产重组管理办法》和证券交易所有关业务规则; 2.本公司转让上述申请解除限售股份时,将严格遵守《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《上市公司收购管理办法》、《深圳证券交易所主板上市公司规范运作指引》等法律法规以及中国证监会对特定股东持股期限的规定和信息披露的要求,遵守本公司关于持股期限的承诺; 3.本公司通过证券交易所交易系统出售上述申请解除限售股份的数量每累计达到上市公司股份总数1%时,将按照《深圳证券交易所主板上市公司规范运作指引》等法律法规的要求进行信息披露。2014年8月11日持有解除限售股份期间。截至本报告出具之日,上述相关承诺人未出现违反承诺的情形。
荣桂集团1.本公司知悉并严格遵守《中华人民共和国证券法》、《上市公司收购管理办法》、《上市公司重大资产重组管理办法》和证券交易所有关业务规则; 2.本公司转让上述申请解除限售股份时,将严格遵守《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《上市公司收购管理办法》、《深圳证券交易所主板上市公司规范运作指引》等法律法规以及中国证监会发布的《关于上市公司大股东及董事、监事、高级管理人员增持本公司股票相关事项的通知》(证监发[2015]51号)、证监会公告[2015]18号等文件对特定股东持股期限的规定和信息披露的要求,遵守本公司关于持股期限的承诺; 3.本公司通过证券交易所交易系统出售上述申请解除限售股份的数量每累计达到上市公司股份总数1%时,将按照《深圳证券交易所主板上市公司规范运作指引》等法律法规的要求进行信息披露。2015年8月10日持有解除限售股份期间。截至本报告出具之日,上述相关承诺人未出现违反承诺的情形。
株洲国投、武汉香溢1.本公司知悉并严格遵守《中华人民共和国证券法》、《上市公司收购管理办法》、《上市公司重大资产重组管理办法》和证券交易所有关业务规则; 2.本公司转让上述申请解除限售股份时,将严格遵守《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《上市公司收购管理办法》、《深圳证券交易所主板上市公司规范运作指引》等法律法规以及中国证监会对特定股东持股期限的规定和信息披露的要求,遵守本公司关于持股期限的承诺。2014年8月11日持有解除限售股份期间。截至本报告出具之日,上述相关承诺人未出现违反承诺的情形。
承诺是否及时履行

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如承诺超期未履行完毕的,应当详细说明未完成履行的具体原因及下一步的工作计划不适用

四、聘任、解聘会计师事务所情况

公司2019年半年度财务报告未经审计。

五、破产重组相关事项

公司不存在破产重组相关事项。

六、诉讼事项

(一)报告期内,公司未发生重大诉讼、仲裁事项。

(二)公司无以前期间发生但持续到报告期的重大诉讼、仲裁事项。

(三)其他诉讼事项

1.因“江苏中联物流有限公司2013年中小企业私募债券(第二期)”违约事项,公司作为管理人代表国海金贝壳赢安鑫1号集合资产管理计划,起诉发行人江苏中联物流有限公司及保证人陈厚华、关宏、中海信达担保有限公司一案(该诉讼公司已自2016年半年度报告起在各期定期报告中披露),目前进展情况如下:鉴于公司向破产清算管理人申报的相关债权需法院判决确认,2019年5月22日,公司收到《民事判决书》(〔2016〕桂01民初417号),法院判决中联物流向公司兑付债券本金5,000万元和利息251.37万元,陈厚华、关宏及中海信达对债务承担连带责任,案件受理费30.44万元由中联物流、陈厚华、关宏、中海信达承担。同日,公司收到《民事裁定书》(〔2016〕桂01民初417号之二),法院裁定驳回公司对中国银行

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股份有限公司宿迁分行的起诉。由于关宏、陈厚华等均未签收裁判文书,目前法院正在履行公告送达程序。上述诉讼事项不形成预计负债。截至本报告出具之日,该事项尚未有其他进展。

2.因“国海明利股份1号集合资产管理计划”违约事项,公司作为管理人代表国海明利股份1号集合资产管理计划,起诉进取级委托人杨艳青金融委托理财合同纠纷一案(该诉讼公司已自2017年半年度报告起在各期定期报告中披露),目前进展情况如下:2018年12月6日,法院开庭审理了该案,目前尚未宣判。上述诉讼事项不形成预计负债。截至本报告出具之日,该事项尚未有其他进展。

3.公司起诉石某、彭某、韦某某股票质押式回购交易合同违约纠纷一案(该诉讼公司已自2018年半年度报告起在各期定期报告中披露),目前进展情况如下:2019年5月27日,法院开庭审理了本案(公司已于2019年4月18日、4月19日通过场内处置的方式实现部分债权,诉讼请求已根据实际情况当庭变更,本金调整为8,619.34万元,利息、违约金计算方式不变)。2019年7月2日,法院作出《民事判决书》(〔2018〕桂01民初623号),判决石某支付公司本金8,619.34万元,利息62.85万元,违约金150.84万元;公司有权对石某质押给公司的1,775.72万股股票的折价、拍卖或者变卖所得价款优先受偿;彭某、韦某某对上述债务承担连带清偿责任;诉讼费用由被告承担。鉴于被告未签收判决书,法院已于2019年8月13日开始履行公告送达程序。上述诉讼事项不形成预计负债。截至本报告出具之日,该事项尚未有其他进展。

4.因某股权投资基金(有限合伙)股票质押式回购交易违约事项,

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公司向法院提起实现担保物权申请(该诉讼公司已自2018年半年度报告起在各期定期报告中披露),目前进展情况如下:2019年2月18日,公司向法院申请强制执行,法院已立案受理,鉴于被执行人未签收相关文书,法院已通过公告送达。上述诉讼事项不形成预计负债。截至本报告出具之日,该事项尚未有其他进展。

5.公司起诉何某某股票质押式回购交易合同违约纠纷一案(该诉讼公司已自2018年半年度报告起在各期定期报告中披露),目前进展情况如下:2019年3月28日,法院作出《民事裁定书》(〔2018〕桂01民初808号、〔2018〕桂01民初809号),裁定驳回被告提出的管辖权异议。被告对本案管辖权裁定不服,向广西壮族自治区高级人民法院提起上诉,2019年7月2日,公司收到《民事裁定书》(〔2019〕桂民辖终27号、〔2019〕桂民辖终28号),裁定驳回被告关于管辖权异议的上诉,维持原判。2019年8月7日,法院开庭审理本案,目前尚未判决。上述诉讼事项不形成预计负债。截至本报告出具之日,该事项尚未有其他进展。

6.公司起诉陕西某公司股票质押式回购交易合同违约纠纷一案(该诉讼公司已自2018年半年度报告起在各期定期报告中披露),目前进展情况如下:2019年3月11日,法院开庭审理本案;2019年7月30日,法院判决被告向公司支付本金3,315.00万元,利息40.30万元,违约金436.88万元,滞纳金0.64万元;公司有权对被告质押给公司的500万股股票的拍卖、变卖所得价款优先受偿;诉讼费用由被告承担。上述诉讼事项不形成预计负债。截至本报告出具之日,该事项尚未有其他进展。

2019年半年度报告

7.公司起诉邵某股票质押式回购交易合同违约纠纷一案(该诉讼公司已自2018年第三季度报告起在各期定期报告中披露),目前进展情况如下:法院拟定于2019年5月29日开庭审理本案,因被告向法院申请延期,法院决定延期审理。上述诉讼事项不形成预计负债。截至本报告出具之日,该事项尚未有其他进展。

8.公司起诉匡某股票质押式回购交易合同违约纠纷一案(该诉讼公司已自2018年第三季度报告起在各期定期报告中披露),目前进展情况如下:2019年5月27日,法院对案件进行了开庭审理,目前尚未宣判。上述诉讼事项不形成预计负债。截至本报告出具之日,该事项尚未有其他进展。

9.公司起诉某投资控股有限公司股票质押式回购交易合同违约纠纷一案(该诉讼公司已自2018年第三季度报告起在各期定期报告中披露),目前进展情况如下:2019年3月21日,公司收到法院作出的《民事裁定书》(〔2018〕桂民初46号之一),裁定驳回被告提出的管辖权异议。2019年4月12日,公司接到法院通知,被告就管辖权异议裁定提出上诉,2019年7月1日,最高人民法院已受理。上述诉讼事项不形成预计负债。截至本报告出具之日,该事项尚未有其他进展。

10.公司起诉陈某某股票质押式回购交易合同违约纠纷一案(该诉讼公司已自2018年年度报告起在各期定期报告中披露),目前进展情况如下:2019年5月6日,公司收到《民事裁定书》(〔2019〕桂01民初2号),法院裁定驳回被告提出的管辖权异议。2019年5月12日,被告就管辖权异议裁定提出上诉。上述诉讼事项不形成预

2019年半年度报告

计负债。截至本报告出具之日,该事项尚未有其他进展。

11.公司起诉陈某某股票质押式回购交易合同违约纠纷一案(该诉讼公司已自2018年年度报告起在各期定期报告中披露),目前进展情况如下:2019年5月6日,公司收到《民事裁定书》(〔2019〕桂01民初17号),法院裁定驳回被告提出的管辖权异议。2019年5月12日,被告就管辖权异议裁定提出上诉。上述诉讼事项不形成预计负债。截至本报告出具之日,该事项尚未有其他进展。

12.公司起诉陈某某股票质押式回购交易合同违约纠纷一案(该诉讼公司已自2018年年度报告起在各期定期报告中披露),目前进展情况如下:2019年5月6日,公司收到《民事裁定书》(〔2019〕桂01民初18号),法院裁定驳回被告提出的管辖权异议。2019年5月12日,被告就管辖权异议裁定提出上诉。2019年6月11日,公司收到《财产保全情况告知书》(〔2019〕桂01执保60号),法院对被告的银行存款等资产采取了保全措施。上述诉讼事项不形成预计负债。截至本报告出具之日,该事项尚未有其他进展。

13. 2018年5月21日,公司与陈某某(以下简称被告)签订了《股票质押式回购交易业务协议》,之后公司与被告开展了多笔股票质押式回购交易,并逐笔签订《股票质押式回购交易协议书》,公司按照交易协议书的约定向被告融出资金,并办理了相关股票的质押登记手续。

截至2018年7月5日,被告未按照业务协议约定履行全部购回或补充质押的义务。为维护自身合法权益,依据以上事实及理由,公司于2018年10月17日向广西壮族自治区高级人民法院提起诉讼,

2019年半年度报告

经被告与公司协商,2018年10月29日公司向法院申请撤诉,2018年11月21日,法院裁定准许公司撤诉。因被告未能按照协商一致的约定履行相应义务,公司于2019年5月17日向广西南宁市中级人民法院提起诉讼,针对公司与被告于2018年5月21日签订的《股票质押式回购交易协议书》对应的交易(约定标的证券数量为4,620万股,初始交易金额为18,000万元,之后被告已购回660万元)违约事项,请求依法判令被告返还本金17,340万元,并支付利息约531.76万元(以本金为基数,按年利率8.0%,从2018年12月20日暂计至2019年5月7日),利息、违约金、滞纳金按照合同约定计算至被告实际支付止,并请求判令原告对被告质押给原告的股票享有优先受偿权,由被告承担本案全部诉讼费用。

2019年5月17日,法院作出《受理案件通知书》(〔2019〕桂01民初2059号),决定立案受理上述案件。2019年5月24日,法院作出《民事裁定书》(〔2019〕桂01民初2059号),裁定查封、冻结或扣押被告名下价值17,871.76万元的财产。 2019年6月25日,法院作出《财产保全情况告知书》(〔2019〕桂01执保172号),法院已对被告的银行存款等资产进行了冻结。2019年7月1日,公司收到法院传票,法院将于2019年8月29日开庭审理本案。上述诉讼事项不形成预计负债。截至本报告出具之日,该事项尚未有其他进展。

14. 2017年5月12日,公司与贵州某公司(以下简称被告)签订了《股票质押式回购交易业务协议》及《股票质押式回购交易协议书》,公司按照交易协议书的约定向被告融出资金,并办理了相关股票的质押登记手续。

2019年半年度报告

截至2019年2月28日,被告未按照业务协议约定履行全部购回或补充质押的义务。为维护自身合法权益,依据以上事实及理由,公司于2019年7月11日向广西南宁市中级人民法院提起诉讼,请求依法判令被告返还本金、利息、违约金及滞纳金合计2,488.15万元(利息、违约金及滞纳金均暂计至2019年6月26日),利息、违约金、滞纳金按照合同约定计算至被告实际支付止,并请求判令原告对被告质押给原告的股票享有优先受偿权,由被告承担本案全部诉讼费用。2019年7月16日,法院作出《受理案件通知书》(〔2019〕桂01民初2564号),决定立案受理上述案件。上述诉讼事项不形成预计负债。截至本报告出具之日,该事项尚未有其他进展。除上述诉讼外,报告期内,公司其他诉讼事项涉案总金额约1,785.75万元,未形成预计负债。子公司其他诉讼事项详见本节“十

七、公司子公司重大事项”。

七、处罚及整改情况

2019年5月23日,江苏证监局作出《关于对国海证券股份有限公司采取出具警示函措施的决定》(〔2019〕46号),因公司对发行人的募集资金使用监督不到位,未及时发现其募集资金存在未按约定用途使用的情形;公司出具的有关受托管理事务报告中,均披露发行人募集资金已用于补充流动资金或归还借款。江苏证监局决定对公司采取出具警示函的监管措施。针对监管部门指出的问题,公司高度重视,积极通过进一步细化募集资金督导操作规程、持续完善公司债券受托管理机制等措施及时完成了对相关问题的整改。

除上述情况外,报告期内公司及其董事、监事、高级管理人员、

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持有5%以上股份的股东不存在被有权机关调查、被司法机关或纪检部门采取强制措施、被移送司法机关或追究刑事责任、被中国证监会立案调查或行政处罚、被采取市场禁入、被认定为不适当人选、被其他行政管理部门给予重大行政处罚,以及被证券交易所公开谴责的情形。报告期内,公司不存在董事、监事、高级管理人员、持有5%以上股份的股东涉嫌违规买卖公司股票的情况。

八、公司及第一大股东的诚信状况

报告期内,公司及第一大股东不存在未履行法院生效判决、所负数额较大的债务到期未清偿等情况。

九、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况

公司于2017年6月入选广西壮族自治区第一批国有控股混合所有制企业员工持股试点名单。2019年5月,广西国资委同意继续保留公司员工持股试点资格。截至本报告出具之日,该事项正在推进过程中。除此之外,报告期内,公司无其他股权激励计划或员工激励事项。

十、重大关联交易

(一)与日常经营相关的关联交易

单位:元

关联方关联交易内容关联交易定价方式及决策程序2019年1-6月2018年1-6月
金额占同期同类交易比例(%)金额占同期同类交易比例(%)
广西投资集团有限公司证券经纪业务手续费收入市场 定价54,084.630.0254,917.750.02
广西正润发展集团有限公司234.550.00290.880.00
广西梧州中恒集团股份有限公司1,686.970.00--
上海广投国际贸易有限公司期货经纪1,475.660.001,273.020.00

2019年半年度报告

(二)资产或股权收购、出售发生的关联交易

报告期内,公司无因资产收购、出售发生的关联交易。

(三)共同对外投资的关联交易

2019年1月22日,本公司之全资子公司国海创新资本与公司第一大股东广西投资集团之全资子公司广投资本管理有限公司,以及广西国富创新股权投资基金管理有限公司、山东三星集团有限公司签订了《广西南宁广投国海三星智能科技与现代消费股权投资基金(有限合伙)之合伙协议》,共同出资设立“广西南宁广投国海三星智能科技与现代消费股权投资基金(有限合伙)”(以下简称广投国海三星股权投资基金),其中,国海创新资本出资人民币6,000万元,占广投国海三星股权投资基金合伙企业份额的比例为20%。上述事项已经公司第八届董事会第十四次会议审议通过,具体情况详见公司于2019年1月24日登载在《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》、

防城港澳加粮油工业有限公司业务手续费收入615.820.00--
广西投资集团有限公司财务顾问收入264,150.941.08--
广西投资集团银海铝业有限公司141,509.430.58--
广西北部湾银行股份有限公司944,433.963.86--
株洲市国有资产投资控股集团有限公司1,415,094.345.79--
广西荣桂物流集团有限公司47,169.810.1947,169.810.13
广西投资集团有限公司承销业务收入2,122,641.511.962,122,641.517.54
广西北部湾银行股份有限公司卖出回购金融资产利息支出11,589,689.833.8716,163,368.883.56
广西北部湾银行股份有限公司债券借贷利息支出1,917.810.01--
广西北部湾股权交易所股份有限公司资产管理业务手续费收入166.970.001,115.180.00

2019年半年度报告

《证券日报》和巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn)上的《国海证券股份有限公司第八届董事会第十四次会议决议公告》、《国海证券股份有限公司关于私募基金子公司设立股权投资基金暨关联交易的公告》。

(四)关联债权债务往来

报告期内,公司不存在与关联方发生的非经营性债权债务往来。

(五)其他关联交易

1.报告期内,公司支付广西投资集团认购的5亿元面额的“国海证券股份有限公司2017年证券公司次级债券(第一期)”利息2,850.00万元,计提次级债券利息支出1,417.40万元,期末应付次级债利息余额778.69万元。

2.公司与国富人寿保险股份有限公司签订团体交通工具意外伤害保险采购合同,报告期内,公司向其支付保险费9.69万元。

十一、第一大股东及其关联方非经营性占用资金情况

公司不存在第一大股东及其关联方非经营性占用资金的情况

十二、重大合同及其履行情况

(一)托管、承包、租赁事项情况

报告期内,公司未发生也不存在以前期间发生但延续到报告期的重大托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁公司资产的事项。

(二)担保情况

公司不存在任何担保事项。

(三)其他重大合同

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序号合同名称签订方签订日期
1科技赋能投行业务全面合作协议上海懿衡信息技术有限公司2019年1月
2战略合作框架协议广西物资集团有限责任公司2019年2月
3战略合作协议长安国际信托股份有限公司2019年3月
4战略合作协议深圳冰闪科技有限公司2019年3月
5战略合作协议国富人寿保险股份有限公司2019年4月

十三、社会责任情况

(一)重大环保问题情况

公司不属于环境保护部门公布的重点排污单位。

(二)履行精准扶贫社会责任情况

1.精准扶贫规划

公司积极响应中国证券业协会倡导的开展“一司一县”结对帮扶行动,帮助贫困地区实现产业与资本市场对接,支持贫困地区社会经济发展,为贫困地区提供资源整合、并购重组、引入上市公司等资本市场支持及人才、技术、管理团队等智力输入,增强贫困地区自我发展能力;提高贫困地区直接融资比重,为贫困地区产业发展提供长期有效的资金支持。同时,公司还积极响应自治区党委、政府号召,向公司定点扶贫点选派驻贫困村第一书记和扶贫工作队员,严格按照自治区党委提出的“大力推进产业扶贫产业富民,找准路子,突显特色,鼓励和引导各类金融机构加大对扶贫开发的支持;加强贫困地区基础设施建设,提高村屯道路硬化率,从根本上解决群众行路难、运输难问题;着力提升公共服务和社会保障水平,加快实施教育扶贫工程,确保贫困家

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庭学生不因贫困而失学、辍学”的具体要求,开展各项扶贫工作。

2.半年度精准扶贫概要

公司积极响应中国证监会、中国证券业协会、自治区政府的号召,从2011年开始连续9年投身扶贫工作,分别开展了对来宾市忻城县、百色市右江区、江西赣县、广西资源县、河北省威县的扶贫工作。

(1)积极履行社会责任帮扶贫困地区发展

报告期内,公司积极帮扶百色市右江区地区发展,并以选派贫困村第一书记、产业扶持、改善基础设施等形式,帮助贫困地区困难群众改善生产环境,扶助贫困地区产业发展。公司在专注经营的同时,尽己之所能,积极履行社会责任。

(2)广西国海扶贫助学基金会捐资助学

公司于2006年11月发起设立了国内证券行业第一家慈善基金会——广西国海扶贫助学基金会,基金会初始资金全部来源于公司员工自愿捐款。截至2019年6月末,广西国海扶贫助学基金会、公司及员工参与扶贫助学及灾害捐款累计达578.34万元。

3.精准扶贫成效

指标计量单位及数量/开展情况
一、总体情况19.26万元
其中:1.资金17.00万元
2.物资折款2.26万元
二、分项投入
1.兜底保障
其中:1.1“三留守”人员投入金额2.26万元
1.2帮助“三留守”人员数70人
2.社会扶贫17.00万元
其中:2.1 定点扶贫工作投入金额17.00万元

2019年半年度报告

4.后续精准扶贫计划

公司将在已开展的各项扶贫工作和已取得的成果基础上,以支持贫困地区企业上市融资、扶助贫困地区产业发展、物资慰问、爱心助学等形式,继续做好对广西资源县、百色右江区等贫困地区的结对帮扶和精准扶贫工作。

十四、各单项业务资格的变化情况

2019年4月23日、2019年7月12日,上海票据交易所股份有限公司分别作出《关于国海证券股份有限公司接入中国票据交易系统的通知》(票交所便函〔2019〕173号)、《关于国海证券股份有限公司(资管)接入中国票据交易系统的通知》(票交所便函〔2019〕367号),同意公司接入中国票据交易系统。

十五、公司再融资工作进展情况

2016年7月26日,公司召开2016年第一次临时股东大会,审议通过了配股相关议案,同意以配股方式募集资金不超过50亿元。2018年12月10日,公司召开2018年第三次临时股东大会,同意延长本次配股股东大会决议及相关授权有效期限。2019年4月19日,公司根据中国证监会出具的反馈意见,向其报送了配股申请文件反馈意见的回复。

上述事项详见公司分别于2016年7月27日、2018年12月11日、2019年4月19日登载在《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》、《证券日报》以及巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn)上的《国海证券股份有限公司2016年第一次临时股东大会决议公告》、《国海证券股份有限公司2018

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年第三次临时股东大会决议公告》、《国海证券股份有限公司关于配股申请文件反馈意见回复的公告》。

十六、其他重大事项的说明

(一)根据中国证监会《证券公司分类监管规定》,公司2019年分类评价结果为B类BBB级。

(二)报告期内监管部门的行政许可决定

序号批复日期批复标题及文号
12019-04-30关于核准国海证券股份有限公司撤销1家分支机构的批复(桂证监许可〔2019〕1号)
22019-04-30关于核准国海证券股份有限公司撤销1家分支机构的批复(桂证监许可〔2019〕2号)
32019-05-06关于国海证券股份有限公司撤销肇东南直路证券营业部的批复(黑证监许可字〔2019〕4号)
42019-06-18关于核准国海证券股份有限公司变更公司章程重要条款的批复(桂证监许可〔2019〕4号)

(三)其他重要事项信息披露情况

序号重要事项概述披露日期
1公司股票交易异常波动2019-01-04
2公司非公开发行2018年证券公司次级债券(第一期)在深圳证券交易所综合协议交易平台进行转让2019-01-10
3公司私募基金子公司设立股权投资基金暨关联交易的公告2019-01-24
4广西投资集团有限公司对《中国证监会行政许可项目审查一次反馈意见通知书》之反馈意见回复的公告2019-01-24
5公司计提资产减值准备2019-01-26
6公司2018年度业绩预告2019-01-26
7公司2018年度业绩快报2019-01-26
8公司2015年次级债券(第一期)2019年付息公告2019-02-12
9广西投资集团有限公司延期回复《中国证监会行政许可项目审查一次反馈意见通知书》2019-02-14
10公司2017年证券公司次级债券(第一期)2019年付息公告2019-03-22
11公司会计政策变更2019-03-23

2019年半年度报告

12公司预计2019年度日常关联交易的公告2019-03-23
13广西投资集团有限公司收到《中国证监会行政许可申请中止审查通知书》2019-04-08
14公司收到《中国证监会行政许可申请受理单》2019-04-12
15公司2019年第一季度业绩预告2019-04-13
16公司2018年年度权益分派实施公告2019-04-19
17公司2015年公司债券跟踪评级报告(2019)2019-04-19
18公司配股申请文件反馈意见回复的公告2019-04-20
19公司2015年公司债券受托管理事务报告(2018年度)2019-04-25
20公司2015年公司债券2019年付息公告2019-05-06
21公司获准撤销2家分支机构2019-05-08
22公司获准撤销1家分支机构2019-05-10
23公司参加投资者网上集体接待日活动2019-05-18
24公司获准变更公司章程重要条款2019-06-21

注:上述重要事项刊载的互联网网站及检索路径为http://www.cninfo.com.cn

十七、公司子公司重大事项

(一)因“江苏中联物流有限公司2013年中小企业私募债券(第一期)”违约事项,公司控股子公司国海良时期货起诉发行人江苏中联物流有限公司(以下简称中联物流)及保证人陈厚华、关宏、中海信达担保有限公司一案(该诉讼公司已自2016年年度报告起在各定期报告中披露),目前进展情况如下:此前法院已判决中联物流向国海良时期货偿还债券本金及利息,且国海良时期货向破产管理人申报的债权被予以全部确认;2019年1月2日,国海良时期货参加了中联物流第三次债权人会议。2019年3月4日,法院裁定认可破产管理人拟定的《破产财产变价方案修正案》,管理人将采用网络司法拍卖平台拍卖破产财产。上述诉讼事项不形成预计负债,截至本报告出具之日,该事项尚未有其他进展。

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(二)因“北部湾风帆债-百花医药1期”私募债违约事项,公司控股子公司国海良时期货委托广西北部湾产权交易所股份有限公司(以下简称北部湾产交所)起诉债务人百花医药集团股份有限公司及担保人鼎盛鑫融资担保有限公司一案(该诉讼公司已自2016年年度报告起在各定期报告中披露),目前进展情况如下:2019年1月20日,国海良时期货委托北部湾产交所参加了百花医药第一次债权人会议,并向管理人申报了债权。上述诉讼事项不形成预计负债,截至本报告出具之日,该事项尚未有其他进展。

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第六节 股份变动及股东情况

一、报告期内公司股份变动情况

(一)股份变动情况表

本次变动前本次变动增减(+,-)本次变动后
数量(股)比例(%)发行新股送股(股)公积金转股(股)其他(股)小计数量(股)比例(%)
一、有限售条件股份3,3750.00000003,3750.00
1.国家持股000000000
2.国有法人持股000000000
3.其他内资持股3,3750.00000003,3750.00
其中:境内法人持股000000000
境内自然人持股3,3750.00000003,3750.00
4.外资持股000000000
其中:境外法人持股000000000
境外自然人持股000000000
5.基金、理财产品等000000000
二、无限售条件股份4,215,538,597100.00000004,215,538,597100.00
1.人民币普通股4,215,538,597100.00000004,215,538,597100.00
2.境内上市的外资股000000000
3.境外上市的外资股000000000
4.其他000000000
三、股份总数4,215,541,972100.00000004,215,541,972100.00

(二)股份变动的原因、批准及过户情况

报告期内,公司股份未发生变动。

(三)限售股份变动情况表

报告期内,公司限售股份未发生变动。

二、证券发行与上市情况

报告期内,公司无证券发行与上市情况。

2019年半年度报告

三、公司股东数量及持股情况

单位:股

报告期末普通股股东总数(户)193,206报告期末表决权恢复的优先股股东总数(户)0
公司前十名普通股股东持股情况
序号股东名称股东 性质报告期内增减变动情况持有有限售条件股份持有无限售条件股份报告期末 持股数量持股比例(%)质押、冻结数量
股份状态数量
1广西投资集团有限公司国有法人00941,959,606941,959,60622.34-0
2广西荣桂物流集团有限公司国有法人-55,136,7260220,546,903220,546,9035.23-0
3株洲市国有资产投资控股集团有限公司国有法人00183,750,000183,750,0004.36-0
4广西桂东电力股份有限公司国有法人00158,443,568158,443,5683.76-0
5广西梧州中恒集团股份有限公司国有法人00120,756,361120,756,3612.86-0
6中国证券金融股份有限公司境内一般法人0099,076,45599,076,4552.35-0
7广西投资集团金融控股有限公司国有法人0094,992,15794,992,1572.25-0
8中央汇金资产管理有限责任公司国有法人0064,254,45064,254,4501.52-0
9广西金融投资集团有限公司国有法人55,136,726055,136,72655,136,7261.31-0
10广西湃普创盈投资中心(有限合伙)境内一般法人0040,287,76940,287,7690.96-0
战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名普通股股东的情况不适用
上述股东关联关系或一致行动的说明根据公司掌握的情况,截至2019年6月30日,公司第一大股东广西投资集团有限公司与广西桂东电力股份有限公司、广西梧州中恒集团股份有限公司、广西投资集团金融控股有限公司存在关联关系,除此之外,上述股东之间不存在关联关系及《上市公司收购管理办法》规定的一致行动人关系。
前10名无限售条件普通股股东持股情况
序号股东名称持有无限售条件股份数量股份种类及数量
股份种类数量
1广西投资集团有限公司941,959,606A股941,959,606
2广西荣桂物流集团有限公司220,546,903A股220,546,903
3株洲市国有资产投资控股集团有限公司183,750,000A股183,750,000
4广西桂东电力股份有限公司158,443,568A股158,443,568
5广西梧州中恒集团股份有限公司120,756,361A股120,756,361

2019年半年度报告

6中国证券金融股份有限公司99,076,455A股99,076,455
7广西投资集团金融控股有限公司94,992,157A股94,992,157
8中央汇金资产管理有限责任公司64,254,450A股64,254,450
9广西金融投资集团有限公司55,136,726A股55,136,726
10广西湃普创盈投资中心(有限合伙)40,287,769A股40,287,769
前10名无限售条件普通股股东之间,以及前10名无限售条件普通股股东和前10名普通股股东之间关联关系或一致行动的说明根据公司掌握的情况,截至2019年6月30日,公司第一大股东广西投资集团有限公司与广西桂东电力股份有限公司、广西梧州中恒集团股份有限公司、广西投资集团金融控股有限公司存在关联关系,除此之外,上述股东之间不存在关联关系及《上市公司收购管理办法》规定的一致行动人关系。
前10名普通股股东参与融资融券业务股东情况说明截至2019年6月30日,前10名普通股股东不存在参与融资融券业务的情况。

注:公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回式证券交易。

四、控股股东或实际控制人变更情况

2018年11月22日,广西投资集团与广西贺州市农业投资集团有限公司(以下简称“贺州农投集团”)签订了《广西贺州市农业投资集团有限公司与广西投资集团有限公司关于广西正润发展集团有限公司之无偿划转协议》,约定贺州农投集团将持有的广西正润发展集团有限公司(以下简称“正润集团”)85%股权无偿划转至广西投资集团。正润集团为桂东电力控股股东,持有桂东电力50.03%股权。桂东电力及其子公司广西永盛合计持有国海证券4.12%股权。本次资产划转后,广西投资集团通过直接及间接方式合计持有国海证券31.58%股权,取得公司实际控制权。本次资产划转事项已于2018年12月获得广西国资委批准。广西投资集团申请豁免要约收购桂东电力、国海证券股份义务已分别于2019年1月、2019年8月获得中国证监会核准。同时,广西投资集团已于2019年7月获中国证监会核准成为公司实际控制人。上述事项公司已分别于2018年3月29日、11月27日、12月19日、12月28日及2019年1月24日、2月14日、4月8日、7月16

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日、7月29日、8月7日在《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》、《证券日报》以及巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn)上进行公告。截至本报告出具之日,广西投资集团直接持有公司股份941,959,606股,占公司总股本22.34%;通过中恒集团、广投金控、桂东电力、广西永盛间接持有公司股份389,414,086股,占公司总股本的

9.24%。综上,广西投资集团合计持有公司股份1,331,373,692股,占公司总股本的31.58%,成为实际控制人。本次资产划转完成后,公司股权结构图如下:

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第七节 董事、监事、高级管理人员情况

一、董事、监事和高级管理人员持股变动

姓名职务任职状态期初持股数(股)本期增持股份数量(股)本期减持股份数量(股)期末持股数(股)期初被授予的限制性股票数量(股)本期被授予的的限制性股票数量(股)期末被授予的限制性股票数量(股)
何春梅董事长现任0000000
崔薇薇董事现任4,500004,500000
王海河董事现任0000000
吴增琳董事现任0000000
朱云董事现任0000000
秦敏董事现任0000000
李宪明独立董事现任0000000
张程独立董事现任0000000
黎荣果独立董事现任0000000
黄兆鹏监事长现任0000000
欧素芬监事现任0000000
周富强监事现任0000000
刘世安总裁现任0000000
燕文波副总裁现任0000000
卢凯副总裁现任0000000
谭志华副总裁、 财务总监现任0000000
兰海航副总裁现任0000000
吴凌翔副总裁、 首席风险官现任0000000
刘峻董事会秘书现任0000000
付春明合规总监现任0000000
合计--4,500004,500000

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二、报告期内董事、监事和高级管理人员变动情况

姓名担任的职务类型决议日期原因
杨利平副总裁聘任2019年3月7日工作需要。
温力首席信息官聘任2019年6月6日工作需要。

注:1.2019年3月7日,公司召开第八届董事会第十五次会议,聘任杨利平先生为公司副总裁。杨利平先生尚需取得证券监管部门核准的证券公司高级管理人员任职资格,并将在获得上述任职资格之日起正式履行职责。

2.2019年6月6日,公司召开第八届董事会第十八次会议,聘任温力先生为公司首席信息官。温力先生尚需取得证券监管部门核准的证券公司高级管理人员任职资格,并将在获得上述任职资格之日起正式履行职责。

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第八节 公司债券相关情况

一、公司债券基本信息

债券 名称债券 简称债券 代码发行日到期日债券余额 (万元)利率信用等级还本付息方式
国海证券股份有限公司2015年公司债券15国海债1122442015年5月8日2020年5月8日195,865.686.00%单利按年计息,不计复利,逾期不计利息。每年付息一次,到期一次还本,最后一期利息随本金的兑付一起支付。
国海证券股份有限公司2015年次级债券(第一期)15国海011189172015年2月13日2020年2月13日256,800.006.30%AA
国海证券股份有限公司2017年证券公司次级债券(第一期)17国海C11189592017年3月23日2020年3月23日279,000.005.70%-
国海证券股份有限公司2017年证券公司次级债券(第二期)17国海C21189672017年8月28日2020年8月28日206,000.005.80%-
国海证券股份有限公司2018年证券公司次级债券(第一期)18国海C11189902018年12月12日2021年12月12日175,000.005.71%-
公司债券上市或转让的交易场所深圳证券交易所
投资者适当性安排公司公开发行的公司债券“15国海债”面向合格投资者发行; 公司发行的证券公司次级债券“15国海01”、“17国海C1”、“17国海C2”面向符合《证券公司次级债管理规定》及相关法律法规规定的机构投资者发行; “18国海C1”面向符合《证券公司次级债管理规定》、《深圳证券交易所债券市场投资者适当性管理办法》及相关法律法规规定的合格机构投资者发行。
报告期内公司债券的付息兑付情况报告期内,公司分别于2019年5月8日、2019年2月13日、2019年3月25日按时、足额支付了“15国海债”、“15国海01”和“17国海C1”的年度利息。
公司债券附发行人或投资者选择权条款、可交换条款等特殊条款的,报告期内相关条款的执行情况不适用

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二、债券受托管理人和资信评级机构信息

债券受托管理人:
15国海债受托管理人国泰君安证券股份有限公司办公地址上海市浦东新区银城中路168号上海银行大厦29楼联系人滕强、 宁文科联系 电话0755-23976359
17国海C1、17国海C2受托管理人中信建投证券股份有限公司办公地址北京市东城区朝阳门内大街2号凯恒中心B座二层联系人黎铭联系 电话010-85130921
18国海C1受托管理人光大证券股份有限公司办公地址北京市西城区复兴门外大街6号16层联系人杨帆联系 电话010-56513000
报告期内对公司债券进行跟踪评级的资信评级机构:
15国海债资信评级机构中诚信证券评估有限公司办公地址上海市青浦区新业路599号1幢968室联系人王维联系 电话021-51018842
15国海01资信评级机构中诚信国际信用评级有限责任公司办公地址北京市东城区朝阳门内大街南竹杆胡同2号银河SOHO6号楼联系人胡欣辰联系 电话010-66428877-631
报告期内公司聘请的债券受托管理人、资信评级机构发生变更的,变更的原因、履行的程序、对投资者利益的影响等(如适用)不适用

三、公司债券募集资金使用情况

公司债券募集资金使用情况及履行的程序公司严格按照相关法律法规和《国海证券股份有限公司募集资金管理制度》的规定,按公司募集资金使用的相关承诺使用募集资金。相关募集资金使用均按规定履行了相应的审批程序。
期末余额(万元)“17国海C2”账户2019年6月末余额1.48万元,全部为利息收入;“18国海C1”账户6月末余额16.29万元,其中未使用募集资金3.12万元,账户利息收入13.17万元;其余债券募集资金账户年末余额为0元。
募集资金专项账户运作情况公司严格按照相关法律法规和《国海证券股份有限公司募集资金管理制度》的规定,指定专项账户存放募集资金;公司募集资金专项账户运作符合相关规定。
募集资金使用是否与募集说明书承诺的用途、使用计划及其他约定一致

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四、公司债券信息评级情况

(一)2019年4月19日,中诚信证券评估有限公司对公司及“15国海债”信用状况进行跟踪分析,维持该债券信用等级AA

+,维持公司主体信用等级为AA

+

,评级展望为稳定。上述事项详见公司于2019年4月19日登载在巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn)上的《国海证券股份有限公司2015年公司债券跟踪评级报告(2019)》。

(二)2019年6月28日,中诚信国际信用评级有限责任公司对公司及“15国海01”债券信用状况进行跟踪分析,维持该债券信用等级AA,维持公司主体信用等级为AA

+

,评级展望为稳定。

(三)根据《募集说明书》相关约定,公司“17国海C1”、“17国海C2”、“18国海C1”不进行债券评级和债券跟踪评级。

五、公司债券增信机制、偿债计划及其他偿债保障措施

为了充分、有效地维护债券持有人的利益,公司为债券的按时、足额偿付做出一系列安排,包括制定《债券持有人会议规则》、设立专门的偿付工作小组、制定并严格执行资金管理计划、充分发挥债券受托管理人的作用和严格履行信息披露义务等,形成一套确保债券安全付息、兑付的保障措施。

六、报告期内债券持有人会议的召开情况

报告期内,未召开债券持有人会议。

七、报告期内债券受托管理人履行职责的情况

(一)15国海债

报告期内,公司“15国海债”受托管理人国泰君安证券股份有限公司严格按照相关法律法规及《债券受托管理协议》履行职责。

2019年半年度报告

债券受托管理人国泰君安证券股份有限公司于2019年4月25日出具了《2015年公司债券受托管理事务报告(2018年度)》,具体详见公司于2019年4月25日登载在巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn)上的公告。

(二)17国海C1、17国海C2

公司“17国海C1”、“17国海C2”受托管理人中信建投证券股份有限公司严格按照相关法律法规及《债券受托管理协议》履行职责。

债券受托管理人中信建投证券股份有限公司于2019年6月19日出具了2018年度债券受托管理事务报告,公司已在深圳证券交易所固定收益信息平台披露上述债券受托管理事务报告。

(三)18国海C1

公司“18国海C1”受托管理人光大证券股份有限公司严格按照相关法律法规及《债券受托管理协议》履行职责。

债券受托管理人光大证券股份有限公司于2019年6月24日出具了2018年度债券受托管理事务报告,公司已在深圳证券交易所固定收益信息平台披露上述债券受托管理事务报告。

八、公司主要会计数据和财务指标

项目2019年6月30日2018年12月31日本报告期末比上年末增减变动原因
流动比率91.01%89.10%上升1.91个百分点
资产负债率75.41%74.21%上升1.20个百分点
速动比率91.01%89.10%上升1.91个百分点
项目2019年1-6月2018年1-6月本报告期比上年同期增减变动原因
EBITDA利息保障倍数1.771.2245.08%主要是本期利润总额大幅增长,同时卖出回购金融资产利息支出减少所致。
贷款偿还率100.00%100.00%无变动
利息偿付率100.00%100.00%无变动

2019年半年度报告

九、公司逾期未偿还债项

公司不存在逾期未偿还债项。

十、报告期内对其他债券和债务融资工具的付息兑付情况

单位:万元

融资方式报告期付息金额报告期兑付金额
收益凭证13,763.57279,623.00
合计13,763.57279,623.00

十一、报告期内获得的银行授信情况、使用情况以及偿还银行贷款的情况

报告期内,公司获得的银行授信为536.85亿元,截至2019年6月30日已使用102.70亿元。公司均在约定时间内完成还款付息。

十二、报告期内执行公司债券募集说明书相关约定或承诺的情况

报告期内,公司严格执行债券募集说明书相关约定或承诺,不存在损害债券投资者利益的情形。

十三、报告期内发生的重大事项

报告期内,公司不存在影响债券还本付息的重大事项。其他重大事项详见“第五节 重大事项”第一至第十七项披露内容。

十四、公司债券是否存在保证人

公司“15国海债”、“15国海01”、“17国海C1”、“17国海C2”、“18国海C1”均不存在保证人。

2019年半年度报告

第九节 财务报告

公司2019年半年度财务报告未经审计。财务报表及财务报表附注附后。

国海证券股份有限公司

合并及母公司资产负债表2019年6月30日

单位:人民币元

资产附注六合并母公司
2019年6月30日2018年12月31日2019年6月30日2018年12月31日
货币资金112,817,326,105.579,476,842,171.1810,665,879,082.907,090,279,655.02
其中:客户存款9,701,352,544.116,648,358,241.317,982,195,514.495,004,662,860.03
结算备付金21,360,650,456.961,304,490,342.181,376,788,124.351,312,845,169.46
其中:客户备付金1,255,815,013.821,246,278,251.621,235,554,175.571,237,171,888.90
融出资金34,738,238,857.353,911,408,358.164,738,238,857.353,911,408,358.16
衍生金融资产41,132,020.553,694,840.50--
存出保证金51,628,079,364.681,088,145,136.4688,417,813.2670,847,066.01
应收款项6239,929,281.87173,676,803.33125,434,243.32146,760,989.16
买入返售金融资产77,818,875,075.139,902,847,917.677,601,661,948.749,667,615,054.97
应收利息8-709,218,363.45-695,095,982.36
金融投资:
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产9-8,669,832,213.57-8,127,842,368.11
交易性金融资产1013,264,351,009.94-11,187,720,214.04-
债权投资1516,010,766,613.09-15,949,921,281.55-
可供出售金融资产11-11,140,268,875.79-10,476,797,919.44
其他债权投资1211,639,890,243.82-11,639,890,243.82-
其他权益工具投资1375,000,000.00-75,000,000.00-
持有至到期投资14-15,921,265,315.46-15,871,959,638.73
长期股权投资16221,319,390.04161,577,952.351,578,549,685.401,578,549,685.40
投资性房地产1718,748,218.2219,265,329.6318,748,218.2219,265,329.63
固定资产18151,324,161.94149,009,542.02100,854,227.3596,817,401.19
无形资产19122,490,049.63116,846,312.04106,870,192.74102,065,121.24
商誉2022,096,264.0122,096,264.0113,574,980.7613,574,980.76
递延所得税资产21173,361,352.15199,466,791.30158,966,895.73155,311,645.89
其他资产22170,644,348.91197,173,877.15126,049,655.62131,863,024.50
资产总计70,474,222,813.8663,167,126,406.2565,552,565,665.1559,468,899,390.03

国海证券股份有限公司

合并及母公司资产负债表(续)2019年6月30日

单位:人民币元

负债和所有者权益附注六合并母公司
2019年6月30日2018年12月31日2019年6月30日2018年12月31日
负债:
应付短期融资款25706,886,738.812,654,240,000.00706,886,738.812,654,240,000.00
拆入资金265,702,400,131.967,200,000,000.005,702,400,131.967,200,000,000.00
交易性金融负债272,162,975,489.46-1,422,944,735.11-
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债28-119,161,440.24--
衍生金融负债4509,067.00-505,140.00-
卖出回购金融资产款2921,923,331,298.8117,671,524,784.6721,796,455,473.3817,671,524,784.67
代理买卖证券款3012,067,305,177.958,725,023,456.479,174,241,507.026,257,516,507.64
应付职工薪酬31404,552,119.01365,467,131.44318,490,014.87276,842,482.40
应交税费3260,751,045.4543,888,305.8049,490,739.4129,045,253.72
应付款项3363,524,022.0863,597,470.2133,149,517.0523,202,089.82
应付利息34-523,783,508.20-523,783,508.20
应付债券3512,861,983,799.7911,614,002,607.4912,861,983,799.7911,614,002,607.49
递延所得税负债2110,592,412.336,886,423.17--
其他负债36149,533,876.05137,652,211.9956,975,762.6652,111,253.91
负债合计56,114,345,178.7049,125,227,339.6852,123,523,560.0646,302,268,487.85
股东权益:
股本374,215,541,972.004,215,541,972.004,215,541,972.004,215,541,972.00
资本公积386,275,980,983.516,275,980,983.516,280,350,949.876,280,350,949.87
其他综合收益3930,526,377.653,427,401.7130,526,377.6512,679,566.62
盈余公积40611,391,985.83611,391,985.83611,391,985.83611,391,985.83
一般风险准备411,386,522,530.561,371,608,231.821,234,551,352.241,226,925,160.48
未分配利润421,369,264,083.181,095,014,071.611,056,679,467.50819,741,267.38
归属于母公司股东权益合计13,889,227,932.7313,572,964,646.48
少数股东权益470,649,702.43468,934,420.09
股东权益合计14,359,877,635.1614,041,899,066.5713,429,042,105.0913,166,630,902.18
负债和股东权益总计70,474,222,813.8663,167,126,406.2565,552,565,665.1559,468,899,390.03

附注为财务报表的组成部分

第98页至第234页的财务报表由下列负责人签署:

何春梅 谭志华 梁江波_________________ _________________ _________________法定代表人 主管会计工作负责人 会计机构负责人

国海证券股份有限公司

100

合并及母公司利润表2019年6月30日止

单位:人民币元

项目附注六合并母公司
2019年1-6月2018年1-6月2019年1-6月2018年1-6月
一、营业收入1,862,532,301.41986,917,713.841,250,101,087.13537,712,589.68
利息净收入43294,906,912.29-305,083,962.30249,337,774.89-353,729,249.80
其中:利息收入1,096,427,428.14639,882,194.941,047,616,106.45591,182,010.62
利息支出801,520,515.85944,966,157.24798,278,331.56944,911,260.42
手续费及佣金净收入44695,771,394.56528,869,413.34517,080,162.50347,921,426.58
其中:经纪业务手续费净收入302,849,447.08275,498,350.11244,666,913.21201,004,647.43
投资银行业务手续费净收入133,834,195.1369,265,303.34133,834,195.1369,265,303.34
资产管理业务手续费净收入134,471,259.4671,456,986.08129,473,879.9569,709,671.80
投资收益(损失以"-"号填列)45338,556,204.12703,418,214.68351,542,046.76614,675,132.50
其中:对联营企业和合营企业的投资收益(损失以"-"号填列)-258,562.311,915,298.12--
以摊余成本计量的金融资产终止确认产生的投资收益(损失以"-"号填列)----
其他收益463,930,433.353,794,595.601,099,135.772,634,664.08
公允价值变动收益(损失以"-"号填列)47235,484,383.39-86,040,856.63126,433,803.61-78,414,323.13
汇兑收益(损失以"-"号填列)349,641.92109,029.8248,182.89109,029.82
其他业务收入48293,533,331.78141,900,893.834,559,980.714,515,909.63
资产处置收益(损失以"-"号填列)49--49,614.50--
二、营业支出1,304,682,074.40824,976,758.90805,387,834.24504,695,530.45
税金及附加5010,613,495.1210,530,727.549,493,260.829,370,081.24
业务及管理费51881,929,992.61660,225,351.86668,893,363.72477,484,038.50
资产减值损失52-17,316,277.72-17,316,277.72
信用减值损失53126,484,098.29-126,484,098.29-
其他资产减值损失----
其他业务成本54285,654,488.38136,904,401.78517,111.41525,132.99
三、营业利润(亏损以"-"号填列)557,850,227.01161,940,954.94444,713,252.8933,017,059.23
加:营业外收入551,365,076.202,077,912.12406,707.35541,857.00
减:营业外支出561,876,053.402,881,192.911,752,888.072,612,067.81
四、利润总额(亏损总额以"-"号填列)557,339,249.81161,137,674.15443,367,072.1730,946,848.42
减:所得税费用57143,393,249.4837,681,051.80100,748,766.632,438,924.11
五、净利润(净亏损以"-"号填列)413,946,000.33123,456,622.35342,618,305.5428,507,924.31
(一)按经营持续性分类:
1.持续经营净利润(净亏损以"-"号填列)413,946,000.33123,456,622.35342,618,305.5428,507,924.31
2.终止经营净利润(净亏损以"-"号填列)
(二)按所有权归属分类:
1.归属于母公司股东的净利润(净亏损以"-"号填列)388,455,983.55102,050,173.39
2.少数股东损益(净亏损以"-"号填列)25,490,016.7821,406,448.96
六、其他综合收益的税后净额9,827,500.97-28,330,154.999,827,500.978,965,025.03
归属于母公司股东的其他综合收益的税后净额399,827,500.97-22,822,896.589,827,500.978,965,025.03
(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益----
1.其他权益工具投资公允价值变动----
(二)以后将重分类进损益的其他综合收益9,827,500.97-22,822,896.589,827,500.978,965,025.03
1.权益法可结转损益的其他综合收益----
2.其他债权投资公允价值变动7,526,954.26-7,526,954.26-
3.可供出售金融资产公允价值变动损益--22,822,896.58-8,965,025.03
4.其他债权投资信用损失准备2,300,546.71-2,300,546.71-
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额--5,507,258.41
七、综合收益总额423,773,501.3095,126,467.36352,445,806.5137,472,949.34
归属于母公司股东的综合收益总额398,283,484.5279,227,276.81
归属于少数股东的综合收益总额25,490,016.7815,899,190.55
八、每股收益58
(一)基本每股收益0.090.020.080.01
(二)稀释每股收益0.090.020.080.01

附注为财务报表的组成部分

国海证券股份有限公司

101

合并及母公司现金流量表2019年6月30日止

单位:人民币元

项目附注六合并母公司
2019年1-6月2018年1-6月2019年1-6月2018年1-6月
一、经营活动产生的现金流量:
购买以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产/负债收到的现金净额-581,200,942.81-213,533,230.19
收取利息、手续费及佣金的现金1,484,607,938.331,345,774,823.761,249,252,660.061,065,787,164.18
拆入资金净增加额-1,000,000,000.00-1,000,000,000.00
回购业务资金净增加额6,185,536,886.58-6,142,760,366.21-
融出资金净减少额-1,325,433,427.44-1,325,433,427.44
代理买卖证券收到的现金净额3,341,626,110.97-2,916,069,388.87-
收到其他与经营活动有关的现金341,205,296.29176,690,393.586,334,763.955,616,916.34
经营活动现金流入小计60(1)11,352,976,232.174,429,099,587.5910,314,417,179.093,610,370,738.15
为交易目的而持有的金融工具净增加额681,198,616.29-616,234,012.92-
支付利息、手续费及佣金的现金467,189,757.98531,323,516.07443,177,953.94490,057,618.10
拆入资金净减少额1,500,000,000.00-1,500,000,000.00-
回购业务资金净减少额-1,990,646,260.36-1,798,260,633.11
融出资金净增加额817,503,245.59-817,503,245.59-
代理买卖证券支付的现金净额-680,410,516.96-615,398,829.01
支付给职工以及为职工支付的现金556,708,419.19705,815,626.10416,366,063.61555,831,366.66
支付的各项税费187,430,038.46155,328,432.71165,638,699.02107,897,391.25
支付其他与经营活动有关的现金2,458,988,356.461,001,273,129.201,541,539,450.62553,277,007.29
经营活动现金流出小计60(2)6,669,018,433.975,064,797,481.405,500,459,425.704,120,722,845.42
经营活动产生的现金流量净额59(1)4,683,957,798.20-635,697,893.814,813,957,753.39-510,352,107.27
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资收到的现金288,000,000.00604,162,052.70250,000,000.00600,000,000.00
取得投资收益收到的现金199,687,848.51237,460,937.63242,547,090.75259,841,639.17
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额32,885.0257,658.0030,917.3354,358.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额60(3)-24,127.11--
收到其他与投资活动有关的现金60(4)261,679.81208,092.78--
投资活动现金流入小计487,982,413.34841,912,868.22492,578,008.08859,895,997.17
投资支付的现金109,000,000.0016,700,000.00--
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金43,257,566.6235,923,654.5038,807,113.1631,231,174.56
投资活动现金流出小计152,257,566.6252,623,654.5038,807,113.1631,231,174.56
投资活动产生的现金流量净额335,724,846.72789,289,213.72453,770,894.92828,664,822.61
三、筹资活动产生的现金流量:
发行债券收到的现金1,808,430,000.004,203,960,000.001,808,430,000.004,203,960,000.00
筹资活动现金流入小计1,808,430,000.004,203,960,000.001,808,430,000.004,203,960,000.00
偿还债务支付的现金2,796,230,000.004,429,733,200.002,796,230,000.004,429,733,200.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金684,708,120.02848,672,970.10660,945,709.55848,032,152.24
其中:子公司支付给少数股东的股利、利润23,762,410.48640,817.86--
筹资活动现金流出小计3,480,938,120.025,278,406,170.103,457,175,709.555,277,765,352.24
筹资活动产生的现金流量净额-1,672,508,120.02-1,074,446,170.10-1,648,745,709.55-1,073,805,352.24
四、汇率变动对现金的影响额349,641.92109,029.8248,182.89109,029.82
五、现金及现金等价物净增加额3,347,524,166.82-920,745,820.373,619,031,121.65-755,383,607.08
加:期初现金及现金等价物余额59(2)10,502,678,828.0512,451,822,038.398,397,692,311.4310,511,991,342.26
六、期末现金及现金等价物余额59(2)13,850,202,994.8711,531,076,218.0212,016,723,433.089,756,607,735.18

附注为财务报表的组成部分

国海证券股份有限公司

102

合并股东权益变动表2019年6月30日止

单位:人民币元

项目合并
归属于母公司股东权益少数股东权益股东权益合计
股本资本公积其他综合收益盈余公积一般风险准备未分配利润
一、2018年12月31日余额4,215,541,972.006,275,980,983.513,427,401.71611,391,985.831,371,608,231.821,095,014,071.61468,934,420.0914,041,899,066.57
加:会计政策变更--17,271,474.97---14,980,833.80-12,323.972,278,317.20
二、2019年1月1日余额4,215,541,972.006,275,980,983.5120,698,876.68611,391,985.831,371,608,231.821,080,033,237.81468,922,096.1214,044,177,383.77
三、本期增减变动金额--9,827,500.97-14,914,298.74289,230,845.371,727,606.31315,700,251.39
(一)综合收益总额--9,827,500.97--388,455,983.5525,490,016.78423,773,501.30
(二)股东投入和减少资本--------
1.股东投入资本--------
2.其他--------
(三)利润分配----14,914,298.74-99,225,138.18-23,762,410.47-108,073,249.91
1.提取盈余公积--------
2.提取一般风险准备金----14,914,298.74-14,914,298.74--
3.对股东的分配------84,310,839.44-23,762,410.47-108,073,249.91
四、2019年6月30日余额4,215,541,972.006,275,980,983.5130,526,377.65611,391,985.831,386,522,530.561,369,264,083.18470,649,702.4314,359,877,635.16
项目合并
归属于母公司股东权益少数股东权益股东权益合计
股本资本公积其他综合收益盈余公积一般风险准备未分配利润
一、2017年12月31日余额4,215,541,972.006,275,980,983.515,736,945.50610,404,411.921,348,497,469.321,298,896,571.02460,854,427.1414,215,912,780.41
二、本期增减变动金额---22,822,896.58-7,001,272.12-157,883,617.05-4,341,627.31-178,046,868.82
(一)综合收益总额---22,822,896.58--102,050,173.3915,899,190.5595,126,467.36
(二)股东投入和减少资本--------
1.股东投入资本--------
2.其他--------
(三)利润分配----7,001,272.12-259,933,790.44-20,240,817.86-273,173,336.18
1.提取盈余公积--------
2.提取一般风险准备金----7,001,272.12-7,001,272.12--
3.对股东的分配------252,932,518.32-20,240,817.86-273,173,336.18
三、2018年6月30日余额4,215,541,972.006,275,980,983.51-17,085,951.08610,404,411.921,355,498,741.441,141,012,953.97456,512,799.8314,037,865,911.59

附注为财务报表的组成部分

国海证券股份有限公司

103

母公司股东权益变动表2019年6月30日止

单位:人民币元

项目母公司
股本资本公积其他综合收益盈余公积一般风险准备未分配利润股东权益合计
一、2018年12月31日余额4,215,541,972.006,280,350,949.8712,679,566.62611,391,985.831,226,925,160.48819,741,267.3813,166,630,902.18
加:会计政策变更--8,019,310.06---13,743,074.22-5,723,764.16
二、2019年1月1日余额4,215,541,972.006,280,350,949.8720,698,876.68611,391,985.831,226,925,160.48805,998,193.1613,160,907,138.02
三、本期增减变动金额--9,827,500.97-7,626,191.76250,681,274.34268,134,967.07
(一)综合收益总额--9,827,500.97--342,618,305.54352,445,806.51
(二)利润分配----7,626,191.76-91,937,031.20-84,310,839.44
1.提取盈余公积-------
2.提取一般风险准备金----7,626,191.76-7,626,191.76-
3.对股东的分配------84,310,839.44-84,310,839.44
四、2019年6月30日余额4,215,541,972.006,280,350,949.8730,526,377.65611,391,985.831,234,551,352.241,056,679,467.5013,429,042,105.09
项目母公司
股本资本公积其他综合收益盈余公积一般风险准备未分配利润股东权益合计
一、2017年12月31日余额4,215,541,972.006,280,350,949.87148,370.78610,409,938.671,220,819,877.341,069,940,644.4213,397,211,753.08
二、本期增减变动金额--8,965,025.03---224,424,594.01-215,459,568.98
(一)综合收益总额--8,965,025.03--28,507,924.3137,472,949.34
(二)利润分配------252,932,518.32-252,932,518.32
1.提取盈余公积-------
2.提取一般风险准备金-------
3.对股东的分配------252,932,518.32-252,932,518.32
三、2018年6月30日余额4,215,541,972.006,280,350,949.879,113,395.81610,409,938.671,220,819,877.34845,516,050.4113,181,752,184.10

附注为财务报表的组成部分

一、 公司基本情况

国海证券股份有限公司(以下简称“本公司”)的前身是1988年经中国人民银行银复[1988]359号文和中国人民银行广西壮族自治区分行桂银发[1988]357号文批准成立的广西证券公司。1996年,经中国人民银行非银司[1996]20号文批准,广西证券公司更名为“广西证券有限责任公司”。2001年10月,经中国证券监督管理委员会(以下简称“中国证监会”)证监机构字[2001]216号文核准,广西证券有限责任公司更名为“国海证券有限责任公司”,由原来以经纪业务为主的地方性证券公司成为业务范围比照综合类券商执行的全国性证券公司,经营证券业务许可证号为Z25644000。

2011年6月24日,中国证监会以《关于核准桂林集琦药业股份有限公司重大资产重组及以新增股份吸收合并国海证券有限责任公司的批复》(证监许可[2011]1009)核准,桂林集琦药业股份有限公司(以下简称“桂林集琦”)实施重大资产重组及以新增股份换股吸收合并原国海证券有限责任公司。吸收合并完成后,原国海证券有限责任公司依法注销,桂林集琦更名为“国海证券股份有限公司”,并依法承继原国海证券有限责任公司(含分支机构)的各项证券业务资格。2011年8月9日,桂林集琦复牌交易,证券简称由“SST集琦”变更为“国海证券”,证券代码“000750”不变。

本公司的经营范围包括:证券经纪;证券投资咨询;与证券交易、证券投资活动有关的财务顾问;证券承销与保荐;证券自营;证券资产管理;证券投资基金代销;为期货公司提供中间介绍业务;融资融券;代销金融产品。

截至2019年6月30日止,本公司设立了15家分公司,并拥有证券营业部129家,均为经批准设立的分公司及证券营业部。

截至2019年6月30日止,本公司及主要子公司员工总人数为2,595人,其中包括本公司关键高级管理人员8人。

本期合并财务报表范围详细情况参见附注八、1及八、3。本期合并财务报表范围变化详细情况参见附注七、1。

二、 财务报表的编制基础

编制基础

本公司及下属子公司(以下简称“本集团”)执行财政部颁布的企业会计准则及相关规定。此外,本集团还按照《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告的一般规定》(2014年修订)、《证券公司年度报告内容与格式准则》(2013年修订)和《证券公司财务报表附注编制的特别规定(2018)》披露有关财务信息。

记账基础和计价原则

本集团会计核算以权责发生制为记账基础。除某些金融工具以公允价值计量外,本财务报表以历史成本作为计量基础。资产如果发生减值,则按照相关规定计提相应的减值准备。

二、 财务报表的编制基础(续)

记账基础和计价原则(续)

在历史成本计量下,资产按照购置时支付的现金或者现金等价物的金额或者所付出的对价的公允价值计量。负债按照因承担现时义务而实际收到的款项或者资产的金额,或者承担现时义务的合同金额,或者按照日常活动中为偿还负债预期需要支付的现金或者现金等价物的金额计量。

公允价值是市场参与者在计量日发生的有序交易中,出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。无论公允价值是可观察到的还是采用估值技术估计的,在本财务报表中计量和披露的公允价值均在此基础上予以确定。

公允价值计量基于公允价值的输入值的可观察程度以及该等输入值对公允价值计量整体的重要性,被划分为三个层次:第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价;第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值;第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。

持续经营

本集团对自2019年6月30日起12个月的持续经营能力进行了评价,未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项和情况。因此,本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。

三、 重要会计政策和会计估计

1、 遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司于2019年6月30日的合并及母公司财务状况以及2019年1-6月的合并及母公司经营成果和合并及母公司现金流量。

2、 会计期间

本集团的会计年度为公历年度,即每年1月1日起至12月31日止。

3、 营业周期

本公司为金融企业,不具有明显可识别的营业周期。

4、 记账本位币

人民币为本公司及子公司经营所处的主要经济环境中的货币,本公司及子公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

三、 重要会计政策和会计估计(续)

5、 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

企业合并分为同一控制下的企业合并和非同一控制下的企业合并。本集团的企业合并均为非同一控制下的企业合并。

5.1 非同一控制下的企业合并及商誉

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制,为非同一控制下的企业合并。

合并成本指购买方为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债和发行的权益性工具的公允价值。购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,于发生时计入当期损益。

购买方在合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债在购买日以公允价值计量。

合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,作为一项资产确认为商誉并按成本进行初始计量。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核,复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,计入当期损益。

因企业合并形成的商誉在合并财务报表中单独列报,并按照成本扣除累计减值准备后的金额计量。

6、 合并财务报表的编制方法

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指投资方拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。一旦相关事实和情况的变化导致上述控制相关要素发生了变化,本集团将进行重新评估。

子公司的合并起始于本集团获得对该子公司的控制权时,终止于本集团丧失对该子公司的控制权时。

对于本集团处置的子公司,处置日(丧失控制权的日期)前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中。

对于通过非同一控制下的企业合并取得的子公司,其自购买日(取得控制权的日期)起的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中。

子公司采用的主要会计政策和会计期间按照本公司统一规定的会计政策和会计期间厘定。

本公司与子公司及子公司相互之间的所有重大账目及交易于合并时抵销。

三、 重要会计政策和会计估计(续)

6、 合并财务报表的编制方法(续)

子公司所有者权益中不属于母公司的份额作为少数股东权益,在合并资产负债表中股东权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额,在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。

少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司年初所有者权益中所享有的份额,其余额仍冲减少数股东权益。

对于购买子公司少数股权或因处置部分股权投资但没有丧失对该子公司控制权的交易,作为权益性交易核算,调整归属于母公司所有者权益和少数股东权益的账面价值以反映其在子公司中相关权益的变化。少数股东权益的调整额与支付/收到对价的公允价值之间的差额调整资本公积,资本公积不足冲减的,调整留存收益。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的,剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益,同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益,在丧失控制权时转为当期投资收益。

7、 现金及现金等价物的确定标准

现金是指本集团库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指本集团持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

8、 外币业务和外币报表折算

8.1 外币业务

外币交易在初始确认时采用交易发生日的即期汇率折算。

于资产负债表日,外币货币性项目采用该日即期汇率折算为记账本位币,因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额,除:(1)符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本;(2)为了规避外汇风险进行套期的套期工具的汇兑差额按套期会计方法处理;(3)可供出售货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益外,均计入当期损益。

以历史成本计量的外币非货币性项目仍以交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额,作为公允价值变动(含汇率变动)处理,计入当期损益或确认为其他综合收益。

三、 重要会计政策和会计估计(续)

9、 金融工具

本集团在成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

对于以常规方式购买或出售金融资产的,在交易日确认将收到的资产和为此将承担的负债,或者在交易日终止确认已出售的资产。

金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债,相关的交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融资产和金融负债,相关交易费用计入初始确认金额。

实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计期间的方法。

实际利率,是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量,折现为该金融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时,在考虑金融资产或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计预期现金流量,但不考虑预期信用损失。

金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿还的本金,加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额,再扣除累计计提的损失准备(仅适用于金融资产)。

9.1 金融资产的分类与计量

初始确认后,本集团对不同类别的金融资产,分别以摊余成本、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益或以公允价值计量且其变动计入当期损益进行后续计量。

金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付,且本集团管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标,则本集团将该金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产。此类金融资产主要包括货币资金、结算备付金、融出资金、买入返售金融资产、存出保证金、应收款项、其他应收款和债权投资等。

金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付,且本集团管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标的,则该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。此类金融资产为其他债权投资。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,除衍生金融资产外,列示于交易性金融资产。

三、 重要会计政策和会计估计(续)

9、 金融工具(续)

9.1 金融资产的分类与计量(续)

不符合分类为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产条件的金融资产均分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益金融资产。

在初始确认时,为消除或显著减少会计错配,本集团可以将金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

初始确认时,本集团可以单项金融资产为基础,不可撤销地将非同一控制下的企业合并中确认的或有对价以外的非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。此类金融资产作为其他权益工具投资列示。

金融资产满足下列条件之一的,表明本集团持有该金融资产的目的是交易性的:

(1)取得相关金融资产的目的,主要是为了近期出售。

(2)相关金融资产在初始确认时属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分,且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式。

(3)相关金融资产属于衍生工具。但符合财务担保合同定义的衍生工具以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外。

9.1.1以摊余成本计量的金融资产

以摊余成本计量的金融资产采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,发生减值时或终止确认产生的利得或损失,计入当期损益。

本集团对以摊余成本计量的金融资产按照实际利率法确认利息收入。除下列情况外,本集团根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入:

(1)对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产,本集团自初始确认起,按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。

(2)对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产,本集团在后续期间,按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值,并且这一改善可与应用上述规定之后发生的某一事件相联系,本集团转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。

9.1.2以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产相关的减值损失或利得、采用实际利率法计算的利息收入及汇兑损益计入当期损益,除此以外该金融资产的公允价值变动均计入其他综合收益。该金融资产计入各期损益的金额与视同其一直按摊余成本计量而计入各期损益的金额相等。该金融资产终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入当期损益。

三、 重要会计政策和会计估计(续)

9、 金融工具(续)

9.1 金融资产的分类与计量(续)

9.1.2 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(续)

将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产后,该金融资产的公允价值变动在其他综合收益中进行确认,该金融资产终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入留存收益。本集团持有该等非交易性权益工具投资期间,在本集团收取股利的权利已经确立,与股利相关的经济利益很可能流入本集团,且股利的金额能够可靠计量时,确认股利收入并计入当期损益。

9.1.3 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以公允价值进行后续计量,公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。

9.2 金融工具减值

本集团对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产以预期信用损失为基础进行减值会计处理并确认损失准备。

对于其他金融工具,除购买或源生的已发生信用减值的金融资产外,本集团在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后的变动情况。若该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加,本集团按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备;若该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加,本集团按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。信用损失准备的增加或转回金额,除分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外,作为减值损失或利得计入当期损益。对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产,本集团在其他综合收益中确认其信用损失准备,并将减值损失或利得计入当期损益,且不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。

本集团在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备,但在当期资产负债表日,该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的,本集团在当期资产负债表日按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备,由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。

三、 重要会计政策和会计估计(续)

9、 金融工具(续)

9.2 金融工具减值(续)

9.2.1信用风险显著增加

本集团利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息,通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险,以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

本集团在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素(包括但不限于):

(1)同一金融工具或具有相同预计存续期的类似金融工具的信用风险的外部市场指标是否发生显著变化;

(2)金融工具外部信用评级实际或预期是否发生显著变化;

(3)预期将导致债务人履行其偿债义务的能力发生显著变化的业务、财务或经济状况是否发生不利变化;

(4)债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化;

(5)债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化;

(6)作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化;

(7)实际或预期增信措施有效性发生重大不利变化;

(8)债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化。

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时,本集团考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息,包括基于本集团历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。本集团以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础,通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险,以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。

9.2.2已发生信用减值的金融资产

当本集团预期对金融资产未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时,该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息:

(1)发行方或债务人发生重大财务困难;

(2)债务人违反合同,如偿付利息或本金违约或逾期等;

(3)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑,给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步;

(4)债务人很可能破产或进行其他财务重组;

(5)发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失;

(6)以大幅折扣购买或源生一项金融资产,该折扣反映了发生信用损失的事实。

三、 重要会计政策和会计估计(续)

9、 金融工具(续)

9.2 金融工具减值(续)

9.2.2已发生信用减值的金融资产(续)

基于本集团内部信用风险管理,当内部建议的或外部获取的信息中表明金融工具债务人不能全额偿付包括本集团在内的债权人(不考虑本集团取得的任何担保),则本集团认为发生违约事件。

9.2.3 预期信用损失的确定

本集团基于单项或组合评估金融工具的预期信用损失。本集团以共同风险特征为依据,将金融工具分为不同组别。本集团采用的共同信用风险特征包括:金融工具类型、信用风险评级、担保物类型、初始确认日期、剩余合同期限、债务人所处行业、债务人所处地理位置、担保品相对于金融资产的价值等。

本集团按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失:

(1)对于金融资产,信用损失为本集团应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。

(2)对于未提用的贷款承诺,信用损失为在贷款承诺持有人提用相应贷款的情况下,本集团应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。本集团对贷款承诺预期信用损失的估计,与其对该贷款承诺提用情况的预期保持一致。

(3)对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产,信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。

本集团计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括:通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额;货币时间价值;在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。

9.2.4 减记金融资产

当本集团不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的,直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。

三、 重要会计政策和会计估计(续)

9、 金融工具(续)

9.3 金融资产的转移

满足下列条件之一的金融资产,予以终止确认:(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止;(2)该金融资产已转移,且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方;

(3)该金融资产已转移,虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但是未保留对该金融资产的控制。

若本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬,且保留了对该金融资产控制的,则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认该被转移金融资产,并相应确认相关负债。本集团按照下列方式对相关负债进行计量:

(1)被转移金融资产以摊余成本计量的,相关负债的账面价值等于继续涉入被转移金融资产的账面价值减去本集团保留的权利(如果本集团因金融资产转移保留了相关权利)的摊余成本并加上本集团承担的义务(如果本集团因金融资产转移承担了相关义务)的摊余成本,相关负债不指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

(2)被转移金融资产以公允价值计量的,相关负债的账面价值等于继续涉入被转移金融资产的账面价值减去本集团保留的权利(如果本集团因金融资产转移保留了相关权利)的公允价值并加上本集团承担的义务(如果本集团因金融资产转移承担了相关义务)的公允价值,该权利和义务的公允价值为按独立基础计量时的公允价值。

金融资产整体转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产在终止确认日的账面价值及因转移金融资产而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和的差额计入当期损益。若本集团转移的金融资产是指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资,之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入留存收益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的,将转移前金融资产整体的账面价值在终止确认部分和继续确认部分之间按照转移日各自的相对公允价值进行分摊,并将终止确认部分收到的对价和原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和与终止确认部分在终止确认日的账面价值之差额计入当期损益。若本集团转移的金融资产是指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资,之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入留存收益。

三、 重要会计政策和会计估计(续)

9、 金融工具(续)

9.3 金融资产的转移(续)

金融资产整体转移未满足终止确认条件的,本集团继续确认所转移的金融资产整体,并将收到的对价确认为金融负债。

9.4 金融负债和权益工具的分类

本集团根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式,结合金融负债和权益工具的定义,在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。

9.4.1 金融负债的分类及计量

金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。

9.4.1.1 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。除衍生金融负债单独列示外,以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债列示为交易性金融负债。

金融负债满足下列条件之一,表明本集团承担该金融负债的目的是交易性的:

(1)承担相关金融负债的目的,主要是为了近期回购。

(2)相关金融负债在初始确认时属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分,且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式。

(3)相关金融负债属于衍生工具。但符合财务担保合同定义的衍生工具以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外。

本集团将符合下列条件之一的金融负债,在初始确认时可以指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债:(1)该指定能够消除或显著减少会计错配;(2)根据本集团正式书面文件载明的风险管理或投资策略,以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价,并在本集团内部以此为基础向关键管理人员报告;(3)符合条件的包含嵌入衍生工具的混合合同。

交易性金融负债采用公允价值进行后续计量,公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利或利息支出计入当期损益。

三、 重要会计政策和会计估计(续)

9、 金融工具(续)

9.4 金融负债和权益工具的分类(续)

9.4.1 金融负债的分类及计量(续)

9.4.1.1 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债(续)

对于被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,该金融负债由本集团自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益,其他公允价值变动计入当期损益。该金融负债终止确认时,之前计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。与该等金融负债相关的股利或利息支出计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的,本集团将该金融负债的全部利得或损失(包括自身信用风险变动的影响金额)计入当期损益。

9.4.1.2 其他金融负债

除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债及贷款承诺外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债,按摊余成本进行后续计量,终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

本集团与交易对手方修改或重新议定合同,未导致按摊余成本进行后续计量的金融负债终止确认,但导致合同现金流量发生变化的,本集团重新计算该金融负债的账面价值,并将相关利得或损失计入当期损益。重新计算的该金融负债的账面价值,本集团根据将重新议定或修改的合同现金流量按金融负债的原实际利率折现的现值确定。对于修改或重新议定合同所产生的所有成本或费用,本集团调整修改后的金融负债的账面价值,并在修改后金融负债的剩余期限内进行摊销。

9.4.2 金融负债的终止确认

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,终止确认该金融负债或其一部分。本集团(借入方)与借出方之间签订协议,以承担新金融负债方式替换原金融负债,且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的,本集团终止确认原金融负债,并同时确认新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认的,将终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益。

三、 重要会计政策和会计估计(续)

9、 金融工具(续)

9.4 金融负债和权益工具的分类(续)

9.4.3 权益工具

权益工具是指能证明拥有本集团在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本集团发行(含再融资)、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本集团不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。

本集团对权益工具持有方的分配作为利润分配处理,发放的股票股利不影响股东权益总额。

9.5 衍生工具与嵌入衍生工具

衍生工具包括股指期货、国债期货、商品期货及利率互换等。衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量,并以公允价值进行后续计量。

对于嵌入衍生工具与主合同构成的混合合同,若主合同属于金融资产的,本集团不从该混合合同中分拆嵌入衍生工具,而将该混合合同作为一个整体适用关于金融资产分类的会计准则规定。

若混合合同包含的主合同不属于金融资产,且同时符合下列条件的,本集团将嵌入衍生工具从混合合同中分拆,作为单独存在的衍生工具处理。

(1)嵌入衍生工具的经济特征和风险与主合同的经济特征及风险不紧密相关。

(2)与嵌入衍生工具具有相同条款的单独工具符合衍生工具的定义。

(3)该混合合同不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。

嵌入衍生工具从混合合同中分拆的,本集团按照适用的会计准则规定对混合合同的主合同进行会计处理。本集团无法根据嵌入衍生工具的条款和条件对嵌入衍生工具的公允价值进行可靠计量的,该嵌入衍生工具的公允价值根据混合合同公允价值和主合同公允价值之间的差额确定。使用了上述方法后,该嵌入衍生工具在取得日或后续资产负债表日的公允价值仍然无法单独计量的,本集团将该混合合同整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具。

9.6 金融资产和金融负债的抵销

当本集团具有抵销已确认金融资产和金融负债金额的法定权利,且该种法定权利是当前可执行的,同时本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时,金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外,金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,不予相互抵销。

三、 重要会计政策和会计估计(续)

10、 金融工具(适用2018年度)

在本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债,相关的交易费用直接计入损益,对于其他类别的金融资产和金融负债,相关交易费用计入初始确认金额。

10.1 实际利率法

实际利率法是指按照金融资产或金融负债(含一组金融资产或金融负债)的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量,折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。

在计算实际利率时,本集团在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量(不考虑未来的信用损失),同时还考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。

10.2 金融资产的分类、确认和计量

金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。以常规方式买卖金融资产,按交易日会计进行确认和终止确认。

10.2.1以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产:(1)取得该金融资产的目的,主要是为了近期内出售;(2)初始确认时属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分,且有客观证据表明本集团近期采用短期获利方式对该组合进行管理;(3)属于衍生工具,但是被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。

符合下述条件之一的金融资产,在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产:(1)该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况:(2)本集团风险管理或投资策略的正式书面文件已载明,对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告;(3)符合条件的包含嵌入衍生工具的混合工具。

三、 重要会计政策和会计估计(续)

10、 金融工具(续)

10.2 金融资产的分类、确认和计量(续)

10.2.1以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

(续)

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量,公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。

10.2.2 持有至到期投资

持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定,且本集团有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。

持有至到期投资采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失,计入当期损益。

10.2.3贷款和应收款项

贷款和应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本集团划分为贷款和应收款的金融资产包括融出资金、买入返售金融资产、应收款项、应收利息、存出保证金及其他应收款等。

贷款和应收款项采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失,计入当期损益。

10.2.4可供出售金融资产

可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产,以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。

可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量,公允价值变动形成的利得或损失,除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外,确认为其他综合收益,在该金融资产终止确认时转出,计入当期损益。

可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利,计入投资收益。

在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,按照成本计量。

三、 重要会计政策和会计估计(续)

10、 金融工具(续)

10.3 金融资产减值

除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外,本集团在每个资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查,有客观证据表明金融资产发生减值的,计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响,且能够对该影响进行可靠计量的事项。

金融资产发生减值的客观证据,包括下列可观察到的各项事项:

(1)发行方或债务人发生严重财务困难;

(2)债务人违反了合同条款,如偿付利息或本金发生违约或逾期等;

(3)本集团出于经济或法律等方面因素的考虑,对发生财务困难的债务人作出让步;

(4)债务人很可能倒闭或者进行其他财务重组;

(5)因发行方发生重大财务困难,导致金融资产无法在活跃市场继续交易;

(6)无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少,但根据公开的数据对其

进行总体评价后发现,该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量,包括:

①该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化;

②债务人所在国家或地区经济出现了可能导致该组金融资产无法支付的状况;

(7)权益工具发行人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化,使权益

工具投资人可能无法收回投资成本;

(8)权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌;

(9)其他表明金融资产发生减值的客观证据。

(1) 以摊余成本计量的金融资产减值

以摊余成本计量的金融资产发生减值时,将其账面价值减记至按照该金融资产的原实际利率折现确定的预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值,减记金额确认为减值损失,计入当期损益。金融资产确认减值损失后,如有客观证据表明该金融资产价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,但金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。

本集团对单项金额重大(人民币1,000万元以上)的金融资产单独进行减值测试;对单项金额不重大的金融资产,单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产),包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产,不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。

三、 重要会计政策和会计估计(续)

10、 金融工具(续)

10.3 金融资产减值(续)

(2) 可供出售金融资产减值

可供出售金融资产发生减值时,将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益,该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。

在确认减值损失后,期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益,可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。

(3) 以成本计量的金融资产减值

在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资发生减值时,将其账面价值减记至按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值,减记金额确认为减值损失,计入当期损益。该金融资产的减值损失一经确认不予转回。

10.4 金融资产的转移

满足下列条件之一的金融资产,予以终止确认:(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止;(2)该金融资产已转移,且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方;

(3)该金融资产已转移,虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但是放弃了对该金融资产控制。

若本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,且未放弃对该金融资产的控制的,则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度,是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。

金融资产整体转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊,并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。

10.5 金融负债的分类、确认及计量

本集团将发行的金融工具根据该金融工具合同安排的实质以及金融负债和权益工具的定义确认为金融负债或权益工具。

金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。

三、 重要会计政策和会计估计(续)

10、 金融工具(续)

10.5 金融负债的分类、确认及计量(续)

10.5.1以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

满足下列条件之一的金融负债划分为交易性金融负债:(1)承担该金融负债的目的,主要是为了近期内回购;(2)初始确认时即属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分,且有客观证据表明本集团近期采用短期获利方式对该组合进行管理;(3)属于衍生工具,但是被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。

符合下列条件之一的金融负债,在初始确认时可以指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债:(1)该指定可以消除或明显减少由于该金融负债的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认和计量方面不一致的情况;(2)本集团风险管理或投资策略的正式书面文件已载明,该金融负债所在的金融负债组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告;(3) 符合条件的包含嵌入衍生工具的混合工具。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量,公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。

10.5.2其他金融负债

与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债,按照成本进行后续计量。除财务担保合同负债外的其他金融负债采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

10.6 金融负债的终止确认

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,终止确认该金融负债或其一部分。本集团(债务人)与债权人之间签订协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的,终止确认现存金融负债,并同时确认新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认的,将终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益。

三、 重要会计政策和会计估计(续)

10、 金融工具(续)

10.7 衍生工具及嵌入衍生工具

衍生工具包括股指期货、国债期货及商品期货。衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量,并以公允价值进行后续计量。衍生工具的公允价值变动计入当期损益。因股指期货、国债期货及商品期货合约每日无负债结算确认的相关金融资产和金融负债,与业务相关的暂收暂付款之间按抵销后的净额在资产负债表内列示。

对包含嵌入衍生工具的混合工具,如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债,嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系,且与嵌入衍生工具条件相同,单独存在的工具符合衍生工具定义的,嵌入衍生工具从混合工具中分拆,作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量,则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。

10.8 金融资产和金融负债的抵销

当本集团具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利,且目前可执行该种法定权利,同时本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时,金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外,金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,不予相互抵销。

10.9 权益工具

权益工具是指能证明拥有本集团在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本集团发行(含再融资)、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本集团不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。

本集团对权益工具持有方的分配作为利润分配处理,发放的股票股利不影响股东权益总额。

11、 应收款项

本集团2019年1月1日起应收款项坏账准备的确认标准和计提方法详见附注三、9。

本集团2018年度应收款项坏账准备的确认标准和计提方法如下:

11.1 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项

单项金额重大的判断依据或金额标准本集团将金额为人民币1,000万元以上的应收款项认定为单项金额重大的应收款项。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法本集团对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试,单独测试未发生减值的应收款项,包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失的应收款项,不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。

三、 重要会计政策和会计估计(续)

11、 应收款项(续)

11.2 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项

对于单项金额不重大及单独测试未发生减值的应收款项,以应收款项组合的逾期情况为依据进行划分,并按照一定比例(0.5%-50%)计算确认减值损失,计提坏账准备。

11.3 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项

单项计提坏账准备的理由有客观证据表明应收款项发生减值的,单独进行减值测试。
坏账准备的计提方法个别认定法

12、 长期股权投资

12.1 共同控制、重大影响的判断依据

控制是指投资方拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。共同控制是指按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响是指对被投资方的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位实施控制或施加重大影响时,已考虑投资企业和其他方持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素。

12.2 初始投资成本的确定

对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。

购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,于发生时计入当期损益。

除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资,按成本进行初始计量。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的,长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。

三、 重要会计政策和会计估计(续)

12、 长期股权投资(续)

12.3 后续计量及损益确认方法

12.3.1 成本法核算的长期股权投资

母公司财务报表采用成本法核算对子公司的长期股权投资。子公司是指本集团能够对其实施控制的被投资主体。

采用成本法核算的长期股权投资按初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。

12.3.2 权益法核算的长期股权投资

本集团对联营企业和合营企业的投资采用权益法核算。联营企业是指本集团能够对其施加重大影响的被投资单位,合营企业是指本集团仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

采用权益法核算时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,不调整长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本。

采用权益法核算时,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本集团不一致的,按照本集团的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整,并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本集团与联营企业及合营企业之间发生的交易,投出或出售的资产不构成业务的,未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本集团的部分予以抵销,在此基础上确认投资损益。但本集团与被投资单位发生的未实现内部交易损失,属于所转让资产减值损失的,不予以抵销。

在确认应分担被投资单位发生的净亏损时,以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外,如本集团对被投资单位负有承担额外损失的义务,则按预计承担的义务确认预计负债,计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的,本集团在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后,恢复确认收益分享额。

12.3.3长期股权投资处置

处置长期股权投资时,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期损益。

三、 重要会计政策和会计估计(续)

13、 投资性房地产

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值,或两者兼有而持有的房地产。本集团的投资性房地产为已出租的建筑物。

投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出,如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量,则计入投资性房地产成本。其他后续支出,在发生时计入当期损益。

本集团采用成本模式对投资性房地产进行后续计量,并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进行折旧或摊销。

投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。

14、 固定资产

14.1 确认条件

固定资产是指为提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团,且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。

与固定资产有关的后续支出,如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量,则计入固定资产成本,并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出,在发生时计入当期损益。

14.2 折旧方法

固定资产从达到预定可使用状态的次月起,采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用寿命和年折旧率如下:

类别 使用年限 年折旧率%

房屋及建筑物 30 - 40年 2.38 - 3.17

运输工具 6 - 10年 9.50 - 15.83

办公设备及其他设备 5 - 11年 8.64 - 19.00

预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态,本集

团目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。本集团预计净残值率为5%。

三、 重要会计政策和会计估计(续)

14、 固定资产(续)

14.3 其他说明

当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时,终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。

本集团至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核,如发生改变则作为会计估计变更处理。

15、 在建工程

在建工程按实际成本计量﹐实际成本包括在建期间发生的各项工程支出,使工程达到可使用状态前的资本化费用以及其他相关费用等。在建工程不计提折旧。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。

16、 借款费用

可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用,在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时,开始资本化;当构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时,停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。

专门借款当期实际发生的利息费用,减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化;一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。

17、 无形资产

无形资产包括土地使用权、计算机软件及交易席位费等。

无形资产按成本进行初始计量。使用寿命有限的无形资产自可供使用时起,对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。各类无形资产的摊销方法、使用寿命如下:

类别摊销方法使用寿命(年)
土地使用权直线法50
计算机软件直线法1 - 5

本集团预计净残值率为零。

期末,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核,必要时进行调整。

三、 重要会计政策和会计估计(续)

18、 长期资产减值

本集团在每一个资产负债表日检查长期股权投资、采用成本法计量的投资性房地产、固定资产、在建工程和使用寿命确定的无形资产是否存在可能发生减值的迹象。如果该等资产存在减值迹象,则估计其可收回金额。尚未达到可使用状态的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年均进行减值测试。

估计资产的可收回金额以单项资产为基础,如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的,则以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。可收回金额为资产或者资产组的公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来现金流量的现值两者之中的较高者。

如果资产的可收回金额低于其账面价值,按其差额计提资产减值准备,并计入当期损益。

商誉至少在每年年度终了进行减值测试。对商誉进行减值测试时,结合与其相关的资产组或者资产组组合进行。即,自购买日起将商誉的账面价值按照合理的方法分摊到能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合,如包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认相应的减值损失。减值损失金额首先抵减分摊到该资产组或资产组组合的商誉的账面价值,再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重,按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认,在以后会计期间不予转回。

19、 长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用在预计受益期间分期平均摊销。

20、 买入返售与卖出回购款项

20.1 买入返售金融资产

根据协议承诺将于未来某确定日期返售的金融资产不在资产负债表内予以确认。买入该等资产所支付的成本,在资产负债表中作为买入返售金融资产列示。买入价与返售价之间的差额在协议期内按实际利率法确认,计入利息收入。

20.2 卖出回购金融资产款

根据协议承诺将于未来某确定日期回购的已售出的金融资产不在资产负债表内予以终止确认。出售该等资产所得的款项,在资产负债表中作为卖出回购金融资产款列示。售价与回购价之间的差额在协议期内按实际利率法确认,计入利息支出。

三、 重要会计政策和会计估计(续)

21、 融资融券

融资融券业务,是指本集团向客户出借资金供其买入证券或者出借证券供其卖出,并由客户交存相应担保物的经营活动。本集团发生的融资融券业务,分为融资业务和融券业务两类。

21.1 融资业务

本集团对于融出的资金,确认应收债权,并确认相应利息收入。

21.2 融券业务

本集团对于融出的证券,不终止确认该证券,但确认相应利息收入。

本集团对客户融资融券并代客户买卖证券时,作为证券经纪业务进行会计处理。

22、 转融通业务

转融通业务是指中国证券金融股份有限公司将自有或者依法筹集的资金或证券出借给本集团,供本集团办理融资融券业务的经营活动。本集团发生的转融通业务包括转融资业务和转融券业务。

22.1 转融资业务

本集团对于融入的资金,确认对出借方的负债,并确认相应利息费用。

22.2 转融券业务

本集团对于融入的证券,由于其主要收益或风险不由本集团享有或承担,不确认该证券,并确认相应利息费用。

23、 职工薪酬

23.1 短期薪酬的会计处理方法

本集团在职工为其提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。本集团发生的职工福利费,在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的,按照公允价值计量。

本集团为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金,以及本集团按规定提取的工会经费和职工教育经费,在职工为本集团提供服务的会计期间,根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额,确认相应负债,并计入当期损益或相关资产成本。

三、 重要会计政策和会计估计(续)

23、 职工薪酬(续)

23.2 离职后福利的会计处理方法

离职后福利全部为设定提存计划。

本集团在职工为其提供服务的会计期间,将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。

23.3 辞退福利的会计处理方法

本集团向职工提供辞退福利,在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益:本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时;本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

23.4 其他长期职工福利的会计处理方法

对于其他长期职工福利,符合设定提存计划条件的,按照上述设定提存计划的有关规定进行处理,除此之外按照设定受益计划的有关规定,确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。在报告期末,其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动三个组成部分。这些项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

24、 预计负债

当与或有事项相关的义务是本集团承担的现时义务,且履行该义务很可能导致经济利益流出,以及该义务的金额能够可靠地计量,则确认为预计负债。

在资产负债表日,考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素,按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。如果货币时间价值影响重大,则以预计未来现金流出折现后的金额确定最佳估计数。

25、 收入

25.1 手续费及佣金收入

手续费及佣金收入于服务已经提供且收取的金额能够可靠地计量时,按权责发生制确认收入。其中:

(1)代理买卖证券业务收入在代理买卖证券交易日确认。

(2)证券承销业务收入于承销服务已经提供且收取的金额能够可靠地计量时按承销协议约

定的金额或比例确认。

(3)资产管理及基金管理业务手续费收入在相关服务提供后,按合同约定方式确认。

三、 重要会计政策和会计估计(续)

25、收入(续)

25.2 利息收入

利息收入按照使用本集团资金的时间和实际利率计算确定。

25.3 其他收入

在服务已经提供,收入的金额能够可靠地计量,相关的经济利益很可能流入本集团,相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时,按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确认当期收入。

26、 政府补助

政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产。政府补助根据相关政府文件中明确规定的补助对象性质划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

政府补助在能够满足政府补助所附条件且能够收到时予以确认。政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量。

26.1 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

本集团的政府补助主要包括企业地方经济发展贡献奖励等,该等政府补助为与收益相关的政府补助。

与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关成本费用和损失的,确认为递延收益,并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益;用于补偿已经发生的相关成本费用和损失的,直接计入当期损益。

与本集团日常活动相关的政府补助,按照经济业务实质,计入其他收益。与本集团日常活动无关的政府补助,计入营业外收入。

27、 递延所得税资产/递延所得税负债

所得税费用包括当期所得税和递延所得税。

27.1 当期所得税

资产负债表日,对于当期和以前期间形成的当期所得税负债(或资产),以按照税法规定计算的预期应交纳(或返还)的所得税金额计量。

三、 重要会计政策和会计估计(续)

27、 递延所得税资产/递延所得税负债(续)

27.2 递延所得税资产及递延所得税负债

对于某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额,以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异,采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。

一般情况下所有暂时性差异均确认相关的递延所得税。但对于可抵扣暂时性差异,本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限,确认相关的递延所得税资产。此外,与商誉的初始确认相关的,以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的暂时性差异,不予确认有关的递延所得税资产或负债。

对于能够结转以后年度的可抵扣亏损及税款抵减,以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认相应的递延所得税资产。

本集团确认与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债,除非本集团能够控制暂时性差异转回的时间,而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对于与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,只有当暂时性差异在可预见的未来很可能转回,且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时,本集团才确认递延所得税资产。

资产负债表日,对于递延所得税资产和递延所得税负债,根据税法规定,按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

除与直接计入其他综合收益或股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益,以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外,其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。

资产负债表日,对递延所得税资产的账面价值进行复核,如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,减记的金额予以转回。

27.3 所得税的抵销

当拥有以净额结算的法定权利,且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时,本集团当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利,且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关,但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内,涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时,本集团递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

三、 重要会计政策和会计估计(续)

28、 租赁

实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。

28.1 本集团作为承租人记录经营租赁业务

经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。

28.2 本集团作为出租人记录经营租赁业务

经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费用于发生时予以资本化,在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益;其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。

28.3 本集团作为出租人记录融资租赁业务

于租赁期开始日,将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值,同时记录未担保余值;将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。

未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生时计入当期损益。

应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别作为长期债权和一年内到期的长期债权列示。

29、 利润分配

资产负债表日后,经审议批准的利润分配方案中拟分配的利润,不确认为资产负债表日的负债,在资产负债表日后事项附注中单独披露。

30、 关联方

一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响,以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制的,构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关系的企业,不构成本公司的关联方。

三、 重要会计政策和会计估计(续)

31、 重要会计政策变更

新金融工具

财政部于2017年修订发布《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》、《企业会计准则第23号-金融资产转移》、《企业会计准则第24号-套期会计》和《企业会计准则第37号-金融工具列报》(以下简称“新金融工具准则”)。本集团自2019年1月1日起执行新金融工具准则。根据新金融工具准则的衔接规定,本集团无需重述前期比较财务报表数据,金融工具原账面价值与准则施行日的新账面价值之间的差额,计入施行日所在年度(即2019年度)报告期间的期初留存收益或其他综合收益。新金融工具准则的实施,对金融工具的分类和计量、金融资产的减值等方面产生如下主要影响:

金融资产分类与计量方面,新金融工具准则要求金融资产基于其合同现金流量特征及企业管理该等资产的业务模式分类为“以摊余成本计量的金融资产”、“以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产”和“以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产”三大类别。取消了贷款和应收款项、持有至到期投资和可供出售金融资产等原分类。权益工具投资一般分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,也允许企业将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产,但该指定不可撤销,且在处置时不得将原计入其他综合收益的累计公允价值变动额结转计入当期损益。

金融资产减值方面,新金融工具准则有关减值的要求适用于以摊余成本计量以及以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、租赁应收款、合同资产以及特定未提用的贷款承诺和财务担保合同。新金融工具准则要求采用预期信用损失模型以替代原先的已发生信用损失模型。新减值模型要求采用三阶段模型,依据相关项目自初始确认后信用风险是否发生显著增加,信用损失准备按12个月内预期信用损失或者整个存续期的预期信用损失进行计提。对于应收账款、合同资产及租赁应收款存在简化方法,允许始终按照整个存续期预期信用损失确认减值准备。

财务报表列报格式

按照财政部于2018年12月修订印发的《关于修订印发2018年度金融企业财务报表格式的通知》(财会[2018]36号,以下简称“36号文件”),本集团自2019年起采用修订后的金融企业财务报表格式编制财务报表。本集团采用未来适用法进行会计处理,无需重述前期比较财务报表数据。

2019年1月1日,本集团原金融工具账面价值按照修订后金融工具确认计量准则的规定进行分类和计量的新金融工具账面价值发生变化的调节表如下表所示:

三、 重要会计政策和会计估计(续)

31、重要会计政策变更(续)

2019年1月1日首次执行新金融工具准则的影响汇总表

单位:人民币元

项目2018年12月31日账面价值重分类重新计量2019年1月1日账面价值
货币资金9,476,842,171.1819,428,127.34-9,496,270,298.52
结算备付金1,304,490,342.18595,449.98-1,305,085,792.16
融出资金3,911,408,358.1610,361,527.27-372,918.183,921,396,967.25
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产8,669,832,213.57-8,669,832,213.57--
交易性金融资产-9,976,865,194.3610,669,441.819,987,534,636.17
买入返售金融资产9,902,847,917.6754,849,274.48-2,437,099.239,955,260,092.92
应收款项173,676,803.33--435,536.65173,241,266.68
应收利息709,218,363.45-709,218,363.45--
存出保证金1,088,145,136.4675.79-1,088,145,212.25
可供出售金融资产11,140,268,875.79-11,140,268,875.79--
其他债权投资-10,039,982,792.90-10,039,982,792.90
持有至到期投资15,921,265,315.46-15,921,265,315.46--
债权投资-16,263,502,326.15-4,360,125.7616,259,142,200.39
其他权益工具投资-75,000,000.00-75,000,000.00
递延所得税资产199,466,791.30--759,439.05198,707,352.25
其他资产197,173,877.15--26,005.74197,147,871.41
应付短期融资款2,654,240,000.0085,472,043.92-2,739,712,043.92
拆入资金7,200,000,000.006,283,722.22-7,206,283,722.22
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债119,161,440.24-119,161,440.24--
交易性金融负债-119,161,440.24-119,161,440.24
卖出回购金融资产款17,671,524,784.6742,014,357.06-17,713,539,141.73
代理买卖证券款8,725,023,456.47520,589.80-8,725,544,046.27
应付利息523,783,508.20-523,783,508.20--
应付债券11,614,002,607.49389,216,774.45-12,003,219,381.94
其他负债137,652,211.99276,020.75-137,928,232.74
其他综合收益3,427,401.719,691,053.567,580,421.4120,698,876.68
未分配利润1,095,014,071.61-9,691,053.56-5,289,780.241,080,033,237.81
少数股东权益468,934,420.09--12,323.97468,922,096.12

三、 重要会计政策和会计估计(续)

31、重要会计政策变更(续)

2019年1月1日,本集团对分类为以摊余成本计量的金融资产、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产根据原金融工具准则确认的损失准备及根据《企业会计准则第13号—或有事项》确认的准备与根据新金融工具准则确认的信用损失准备的调节情况详见下表:

2019年1月1日信用损失准备的调节表

单位:人民币元

项目按原准则确认的减值准备重分类重新计量预期损失准备按新金融工具准则确认的损失准备
融出资金减值准备11,266,572.13-372,918.1811,639,490.31
应收款项坏账准备5,066,039.25-435,536.655,501,575.90
买入返售金融资产减值准备112,895,041.55-2,437,099.23115,332,140.78
债权投资减值准备--4,360,125.764,360,125.76
其他债权投资减值准备--10,107,228.5510,107,228.55
应收利息减值准备12,069,973.22-12,069,973.22--
可供出售金融资产减值准备147,331,630.99-147,331,630.99--
其他资产减值准备3,754,000.00-26,005.743,780,005.74
合计292,383,257.14-159,401,604.2117,738,914.11150,720,567.04

三、 重要会计政策和会计估计(续)

31、重要会计政策变更(续)

2019年1月1日,本集团首次执行新金融工具准则对本集团资产、负债和所有者权益的影响汇总如下:

单位:人民币元

资产2018年12月31日2019年1月1日调整数
货币资金9,476,842,171.189,496,270,298.5219,428,127.34
其中:客户存款6,648,358,241.316,653,627,300.155,269,058.84
结算备付金1,304,490,342.181,305,085,792.16595,449.98
其中:客户备付金1,246,278,251.621,246,873,701.60595,449.98
融出资金3,911,408,358.163,921,396,967.259,988,609.09
衍生金融资产3,694,840.503,694,840.50-
存出保证金1,088,145,136.461,088,145,212.2575.79
应收款项173,676,803.33173,241,266.68-435,536.65
买入返售金融资产9,902,847,917.679,955,260,092.9252,412,175.25
应收利息709,218,363.45--709,218,363.45
金融投资:
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产8,669,832,213.57--8,669,832,213.57
交易性金融资产-9,987,534,636.179,987,534,636.17
债权投资-16,259,142,200.3916,259,142,200.39
可供出售金融资产11,140,268,875.79--11,140,268,875.79
其他债权投资-10,039,982,792.9010,039,982,792.90
其他权益工具投资-75,000,000.0075,000,000.00
持有至到期投资15,921,265,315.46-15,921,265,315.46
长期股权投资161,577,952.35161,577,952.35-
投资性房地产19,265,329.6319,265,329.63-
固定资产149,009,542.02149,009,542.02-
无形资产116,846,312.04116,846,312.04-
商誉22,096,264.0122,096,264.01-
递延所得税资产199,466,791.30198,707,352.25-759,439.05
其他资产197,173,877.15197,147,871.41-26,005.74
资产总计63,167,126,406.2563,169,404,723.452,278,317.20

三、 重要会计政策和会计估计(续)

31、重要会计政策变更(续)

2019年1月1日,本集团首次执行新金融工具准则对本集团资产、负债和所有者权益的影响汇总如下(续):

单位:人民币元

负债和所有者权益2018年12月31日2019年1月1日调整数
负债:
应付短期融资款2,654,240,000.002,739,712,043.9285,472,043.92
拆入资金7,200,000,000.007,206,283,722.226,283,722.22
交易性金融负债-119,161,440.24119,161,440.24
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债119,161,440.24--119,161,440.24
卖出回购金融资产款17,671,524,784.6717,713,539,141.7342,014,357.06
代理买卖证券款8,725,023,456.478,725,544,046.27520,589.80
应付职工薪酬365,467,131.44365,467,131.44-
应交税费43,888,305.8043,888,305.80-
应付款项63,597,470.2163,597,470.21-
应付利息523,783,508.20--523,783,508.20
应付债券11,614,002,607.4912,003,219,381.94389,216,774.45
递延所得税负债6,886,423.176,886,423.17-
其他负债137,652,211.99137,928,232.74276,020.75
负债合计49,125,227,339.6849,125,227,339.68-
股东权益:
股本4,215,541,972.004,215,541,972.00-
资本公积6,275,980,983.516,275,980,983.51-
其他综合收益3,427,401.7120,698,876.6817,271,474.97
盈余公积611,391,985.83611,391,985.83-
一般风险准备1,371,608,231.821,371,608,231.82-
未分配利润1,095,014,071.611,080,033,237.81-14,980,833.80
归属于母公司股东权益合计13,572,964,646.4813,575,255,287.652,290,641.17
少数股东权益468,934,420.09468,922,096.12-12,323.97
股东权益合计14,041,899,066.5714,044,177,383.772,278,317.20
负债和股东权益总计63,167,126,406.2563,169,404,723.452,278,317.20

三、 重要会计政策和会计估计(续)

31、重要会计政策变更(续)

2019年1月1日,本公司首次执行新金融工具准则对本公司资产、负债和所有者权益的影响汇总如下:

单位:人民币元

资产2018年12月31日2019年1月1日调整数
货币资金7,090,279,655.027,104,026,908.2213,747,253.20
其中:客户存款5,004,662,860.035,007,469,941.212,807,081.18
结算备付金1,312,845,169.461,313,436,111.64590,942.18
其中:客户备付金1,237,171,888.901,237,762,831.08590,942.18
融出资金3,911,408,358.163,921,396,967.259,988,609.09
衍生金融资产---
存出保证金70,847,066.0170,847,066.01-
应收款项146,760,989.16146,325,452.51-435,536.65
买入返售金融资产9,667,615,054.979,719,898,025.8652,282,970.89
应收利息695,095,982.36--695,095,982.36
金融投资:
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产8,127,842,368.11--8,127,842,368.11
交易性金融资产-8,763,096,673.558,763,096,673.55
债权投资-16,209,836,523.6616,209,836,523.66
可供出售金融资产10,476,797,919.44--10,476,797,919.44
其他债权投资-10,039,982,792.9010,039,982,792.90
其他权益工具投资-75,000,000.0075,000,000.00
持有至到期投资15,871,959,638.73--15,871,959,638.73
长期股权投资1,578,549,685.401,578,549,685.40-
投资性房地产19,265,329.6319,265,329.63-
固定资产96,817,401.1996,817,401.19-
无形资产102,065,121.24102,065,121.24-
商誉13,574,980.7613,574,980.76-
递延所得税资产155,311,645.89157,219,567.291,907,921.40
其他资产131,863,024.50131,837,018.76-26,005.74
资产总计59,468,899,390.0359,463,175,625.87-5,723,764.16

三、 重要会计政策和会计估计(续)

31、重要会计政策变更(续)

2019年1月1日,本公司首次执行新金融工具准则对本公司资产、负债和所有者权益的影响汇总如下(续):

单位:人民币元

负债和所有者权益2018年12月31日2019年1月1日调整数
负债:
应付短期融资款2,654,240,000.002,739,712,043.9285,472,043.92
拆入资金7,200,000,000.007,206,283,722.226,283,722.22
交易性金融负债---
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债---
卖出回购金融资产款17,671,524,784.6717,713,539,141.7342,014,357.06
代理买卖证券款6,257,516,507.646,258,037,097.44520,589.80
应付职工薪酬276,842,482.40276,842,482.40-
应交税费29,045,253.7229,045,253.72-
应付款项23,202,089.8223,202,089.82-
应付利息523,783,508.20--523,783,508.20
应付债券11,614,002,607.4912,003,219,381.94389,216,774.45
递延所得税负债---
其他负债52,111,253.9152,387,274.66276,020.75
负债合计46,302,268,487.8546,302,268,487.85-
股东权益:
股本4,215,541,972.004,215,541,972.00-
资本公积6,280,350,949.876,280,350,949.87-
其他综合收益12,679,566.6220,698,876.688,019,310.06
盈余公积611,391,985.83611,391,985.83-
一般风险准备1,226,925,160.481,226,925,160.48-
未分配利润819,741,267.38805,998,193.16-13,743,074.22
股东权益合计13,166,630,902.1813,160,907,138.02-5,723,764.16
负债和股东权益总计59,468,899,390.0359,463,175,625.87-5,723,764.16

四、 运用会计政策过程中所作的重要判断和会计估计所采用的关键假设和不确定因素

本集团在运用附注三所描述的会计政策过程中,由于经营活动内在的不确定性,本集团需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本集团管理层过去的历史经验,并在考虑其他相关因素的基础上作出的。实际的结果可能与本集团的估计存在差异。

本集团对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核,会计估计的变更仅影响变更当期的,其影响数在变更当期予以确认;既影响变更当期又影响未来期间的,其影响数在变更当期和未来期间予以确认。

本集团在运用会计政策过程中作出了以下重要判断,这些判断对财务报表中确认的金额产生了重大影响:

合并范围的确定

评估本集团是否作为投资者控制被投资企业时须考虑所有事实及情况。控制的定义包含以下三项要素:(a)拥有对被投资者的权力;(b)通过参与被投资者的相关活动而享有可变回报;及(c)有能力运用对被投资者的权力影响其回报的金额。倘若有事实及情况显示上述一项或多项要素发生了变化,则本集团需要重新评估其是否对被投资企业构成控制。

对于本集团管理并投资的结构化主体(如基金及资产管理计划等),本集团会评估其所持有结构化主体连同其管理人报酬所产生的可变回报的最大风险敞口是否足够重大以致表明本集团对结构化主体拥有控制权。若本集团对管理的结构化主体拥有控制权,则将结构化主体纳入合并财务报表的合并范围。对于本集团以外各方持有的结构化主体份额,因本集团作为发行人具有合约义务以现金回购其发售的份额,本集团将其确认为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或其他负债。

金融资产的分类

本集团确定金融资产的分类时,需要对金融资产的业务模式和合同现金流量特征进行一些重要判断。

业务模式

本集团在确定金融资产业务模式时考虑的因素包括:包括企业评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。

四、 运用会计政策过程中所作的重要判断和会计估计所采用的关键假设和不确定因素(续)

金融资产的分类(续)

合同现金流量特征

本集团在评估金融资产的合同现金流量是否与基本借贷安排一致时考虑的因素包括:本金金额可能因提前还款等原因在金融资产的存续期内发生变动,利息是否包括对货币时间价值、与特定时期未偿付本金金额相关的信用风险、以及其他基本借贷风险、成本和利润的对价。

资产负债表日,会计估计中很可能导致未来期间资产、负债账面价值作出重大调整的关键假设和不确定性主要有:

金融资产的公允价值

对于没有活跃市场报价的金融工具,本集团运用各种估值技术确定其公允价值。估值技术包括市场价格模型法、现金流折现法等。本集团用估值技术确定公允价值时,优先使用可观察输入值,只有在无法取得相关资产或负债可观察输入值或取得不切实可行的情况下,才可以使用不可观察输入值。

预期信用损失的计量

本集团在以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资的预期信用损失计量的过程中需要运用如下重要判断:

信用风险的显著增加:本集团在评估金融资产预期信用损失时,需判断金融资产的信用风险自购入后是否显著增加,判断过程中需考虑定性和定量的信息,并结合前瞻性信息。

模型和假设的使用:本集团采用不同的模型和假设来评估金融资产的预期信用损失。本集团通过判断来确定每类金融资产的最适用模型,以及确定这些模型所使用的假设,包括信用风险的关键驱动因素相关的假设。

前瞻性信息:在评估预期信用损失时,本集团使用了合理且有依据的前瞻性信息,这些信息基于对不同经济驱动因素的未来走势的假设,以及这些经济驱动因素如何相互影响的假设。

违约率:违约率是预期信用风险的重要输入值。违约率是对未来一定时期内发生违约的可能性的估计,其计算涉及历史数据、假设和对未来情况的预期。

违约损失率:违约损失率是对违约产生的损失的估计。它基于合同现金流与借款人预期收到的现金流之间的差异,且考虑了抵押品产生的现金流和整体信用增级。

四、 运用会计政策过程中所作的重要判断和会计估计所采用的关键假设和不确定因素(续)

所得税以及递延所得税

本集团在正常的经营活动中,有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。如果这些税务事项的最终认定结果同最初确认的金额存在差异,则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。

五、 税项

1、 主要税种及税率

税种计税依据税率
增值税按销售额乘以适用税率扣除当期可抵扣进项税后的余额或销售额乘以征收率计算6%、9%、10%、13%、16%;3%或5%
城市维护建设税实际缴纳的增值税额7%
教育费附加实际缴纳的增值税额3%
企业所得税(注)应纳税所得额25%

注: 本公司及全部下属分支机构按照国家税务总局《关于印发〈跨地区经营汇总纳税企业

所得税征收管理办法〉的公告》(国家税务总局公告2012年第57号)的规定,实行就地预缴、汇总清算的企业所得税缴纳政策。

六、 合并财务报表项目附注

1、 货币资金

(1) 按类别列示

单位:人民币元

项目2019年6月30日2018年12月31日2019年1月1日
库存现金31,579.6527,759.6527,759.65
银行存款12,776,684,647.899,474,758,817.009,494,186,944.34
其中:客户存款9,701,352,544.116,648,358,241.316,653,627,300.15
公司存款3,075,332,103.782,826,400,575.692,840,559,644.19
其他货币资金40,609,878.032,055,594.532,055,594.53
合计12,817,326,105.579,476,842,171.189,496,270,298.52

(2) 按币种列示

单位:人民币元

项目2019年6月30日
原币金额折算汇率折人民币金额
库存现金31,579.65
其中:人民币31,579.651.000031,579.65
银行存款12,776,684,647.89
其中:自有资金3,075,332,103.78
其中:人民币3,066,868,436.931.00003,066,868,436.93
港币6,995,709.460.87976,154,125.61
美元335,947.936.87472,309,541.24
客户资金9,701,352,544.11
其中:人民币9,674,369,538.581.00009,674,369,538.58
港币10,769,324.060.87979,473,774.36
美元2,546,908.406.874717,509,231.17
其他货币资金40,609,878.03
其中:人民币27,572,061.801.000027,572,061.80
美元1,896,492.396.874713,037,816.23
合计12,817,326,105.57
其中:融资融券业务
自有信用资金279,222,853.63
其中:人民币279,222,853.631.0000279,222,853.63
客户信用资金(注)720,500,250.68
其中:人民币720,500,250.681.0000720,500,250.68
合计999,723,104.31

六、 合并财务报表项目附注(续)

1、货币资金(续)

(2)按币种列示(续)

单位:人民币元

项目2018年12月31日
原币金额折算汇率折人民币金额
库存现金27,759.65
其中:人民币27,759.651.000027,759.65
银行存款9,474,758,817.00
其中:自有资金2,826,400,575.69
其中:人民币2,817,648,311.301.00002,817,648,311.30
港币6,994,537.330.87626,128,613.61
美元382,278.066.86322,623,650.78
客户资金6,648,358,241.31
其中:人民币6,615,747,589.451.00006,615,747,589.45
港币9,800,938.690.87628,587,582.47
美元3,500,272.386.863224,023,069.39
其他货币资金2,055,594.53
其中:人民币2,055,594.531.00002,055,594.53
美元
合计9,476,842,171.18
其中:融资融券业务
自有信用资金266,226,225.14
其中:人民币266,226,225.141.0000266,226,225.14
客户信用资金(注)545,800,898.79
其中:人民币545,800,898.791.0000545,800,898.79
合计812,027,123.93

单位:人民币元

项目2019年1月1日
原币金额折算汇率折人民币金额
库存现金27,759.65
其中:人民币27,759.651.000027,759.65
银行存款9,494,186,944.34
其中:自有资金2,840,559,644.19
其中:人民币2,831,807,379.801.00002,831,807,379.80
港币6,994,537.330.87626,128,613.61
美元382,278.066.86322,623,650.78
客户资金6,653,627,300.15
其中:人民币6,621,016,648.291.00006,621,016,648.29
港币9,800,938.690.87628,587,582.47
美元3,500,272.386.863224,023,069.39
其他货币资金2,055,594.53
其中:人民币2,055,594.531.00002,055,594.53
美元
合计9,496,270,298.52
其中:融资融券业务
自有信用资金266,389,415.13
其中:人民币266,389,415.131.0000266,389,415.13
客户信用资金(注)546,075,039.73
其中:人民币546,075,039.731.0000546,075,039.73
合计812,464,454.86

注: 客户信用资金反映本公司存入银行或其他金融机构开展融资融券业务的客户资金款项和客户为

融资融券存入的担保资金款项。

六、 合并财务报表项目附注(续)

1、货币资金(续)

(3) 货币资金中使用受限制情况

单位:人民币元

项目2019年6月30日2018年12月31日2019年1月1日
基金公司一般风险准备专户存款(注)289,852,326.51273,221,172.26273,221,172.26
集合资产理财计划风险准备金14,868,927.455,432,513.055,432,513.05
合计304,721,253.96278,653,685.31278,653,685.31

注: 基金公司一般风险准备专户存款是本集团的子公司国海富兰克林基金管理有限

公司根据《公开募集证券投资基金风险准备金监督管理暂行办法》(中国证监会2013年第94号令)的相关规定在独立的专户中存放的用于特定用途的存款。

2、 结算备付金

(1) 按类别列示

单位:人民币元

项目2019年6月30日2018年12月31日2019年1月1日
客户备付金1,255,815,013.821,246,278,251.621,246,873,701.60
公司备付金104,835,443.1458,212,090.5658,212,090.56
合计1,360,650,456.961,304,490,342.181,305,085,792.16

(2) 按币种列示

单位:人民币元

项目2019年6月30日
原币金额折算汇率折人民币金额
公司自有备付金104,835,443.14
其中:人民币104,835,443.141.0000104,835,443.14
客户普通备付金1,007,128,814.06
其中:人民币942,650,927.541.0000942,650,927.54
港币49,781,658.760.879743,792,925.21
美元3,008,852.946.874720,684,961.31
客户信用备付金248,686,199.76
其中:人民币248,686,199.761.0000248,686,199.76
合计1,360,650,456.96

六、 合并财务报表项目附注(续)

2、结算备付金(续)

(2)按币种列示(续)

单位:人民币元

项目2018年12月31日
原币金额折算汇率折人民币金额
公司自有备付金58,212,090.56
其中:人民币58,212,090.561.000058,212,090.56
客户普通备付金1,159,727,032.07
其中:人民币1,100,520,390.391.00001,100,520,390.39
港币47,992,824.280.876242,051,312.63
美元2,499,610.836.863217,155,329.05
客户信用备付金86,551,219.55
其中:人民币86,551,219.551.000086,551,219.55
合计1,304,490,342.18

单位:人民币元

项目2019年1月1日
原币金额折算汇率折人民币金额
公司自有备付金58,212,090.56
其中:人民币58,212,090.561.000058,212,090.56
客户普通备付金1,160,269,999.55
其中:人民币1,101,063,357.871.00001,101,063,357.87
港币47,992,824.280.876242,051,312.63
美元2,499,610.836.863217,155,329.05
客户信用备付金86,603,702.05
其中:人民币86,603,702.051.000086,603,702.05
合计1,305,085,792.16

3、 融出资金

(1) 按类别列示

单位:人民币元

项目2019年6月30日2018年12月31日2019年1月1日
融资融券业务融出资金4,746,340,385.453,922,674,930.293,933,036,457.56
其中:个人4,317,397,130.923,736,737,473.843,746,765,097.01
机构428,943,254.53185,937,456.45186,271,360.55
合计4,746,340,385.453,922,674,930.293,933,036,457.56
减:减值准备8,101,528.1011,266,572.1311,639,490.31
融出资金账面价值4,738,238,857.353,911,408,358.163,921,396,967.25

六、 合并财务报表项目附注(续)

3、融出资金(续)

(2) 按账龄分析

单位:人民币元

账龄2019年6月30日
账面余额坏账准备
金额比例(%)金额计提比例(%)
3个月以内2,315,250,686.8448.783,614,028.470.16
3至6个月803,170,307.9916.921,253,813.880.16
6个月以上1,627,919,390.6234.303,233,685.750.20
合计4,746,340,385.45100.008,101,528.100.17

单位:人民币元

账龄2018年12月31日
账面余额坏账准备
金额比例(%)金额计提比例(%)
3个月以内1,298,384,953.8333.1002,596,769.910.20
3至6个月290,130,686.267.400580,261.370.20
6个月以上2,334,159,290.2059.5008,089,540.850.35
合计3,922,674,930.29100.00011,266,572.130.29

单位:人民币元

账龄2019年1月1日
账面余额坏账准备
金额比例(%)金额计提比例(%)
3个月以内1,301,372,837.4333.092,055,384.000.16
3至6个月296,748,668.787.55517,925.660.17
6个月以上2,334,914,951.3559.369,066,180.660.39
合计3,933,036,457.56100.0011,639,490.310.30

(3) 担保物公允价值

客户因融资融券业务融出资金向本公司提供的担保物之公允价值,详见附注十四、2。

(4) 融出资金余额中无向持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东融出的资金。

六、 合并财务报表项目附注(续)

4、 衍生金融工具

单位:人民币元

类别2019年6月30日2018年12月31日
非套期工具非套期工具
名义金额公允价值名义金额公允价值
资产负债资产负债
利率衍生工具
利率互换(注)1,950,000,000.00-----
权益衍生工具
股指期货业务(注)95,653,414.83--1,802,160.00--
场外期权业务-----
场内期权业务88,033,000.00-509,067.003,175,000.0054,672.00-
其他衍生工具
国债期货业务(注)380,108,590.11--97,710,000.00--
商品期货业务(注)1,205,127,580.00--517,080,290.00--
场内期货期权4,839,120.001,132,020.55-208,430,000.003,640,168.50-
合计3,723,761,704.941,132,020.55509,067.00828,197,450.003,694,840.50-

注:在当日无负债结算制度下,本集团于本期末所持有的国债期货、股指期货、商品期货及利率互换合约产生的持仓损益,已经结算并包括在结算备付金中。因此,衍生金融工具项下的国债期货、股指期货、商品期货及利率互换形成的金融资产或金融负债与相关业务的暂收暂付款(结算所得的持仓损益)之间按抵销后的净额为零列示。

2019年6月30日,抵销前衍生金融负债与相关暂付款的金额为人民币10,015,931.61元(2018年12月31日:抵销前衍生金融资产与相关暂付款的金额为人民币1,352,516.71元)。

5、 存出保证金

(1) 按项目列示

单位:人民币元

项目2019年6月30日2018年12月31日2019年1月1日
交易保证金1,618,613,037.571,078,761,820.761,078,761,896.55
信用保证金9,466,327.119,383,315.709,383,315.70
合计1,628,079,364.681,088,145,136.461,088,145,212.25

(2) 按币种列示

单位:人民币元

项目2019年6月30日
原币金额折算汇率折人民币金额
交易保证金1,618,613,037.57
其中:人民币1,616,756,868.571.00001,616,756,868.57
美元270,000.006.87471,856,169.00
信用保证金9,466,327.11
其中:人民币9,466,327.111.00009,466,327.11
合计1,628,079,364.68

六、 合并财务报表项目附注(续)

5、存出保证金(续)

(2) 按币种列示(续)

单位:人民币元

项目2018年12月31日
原币金额折算汇率折人民币金额
交易保证金1,078,761,820.76
其中:人民币1,076,908,756.761.00001,076,908,756.76
美元270,000.006.86321,853,064.00
信用保证金9,383,315.70
其中:人民币9,383,315.701.00009,383,315.70
合计1,088,145,136.46

单位:人民币元

项目2019年1月1日
原币金额折算汇率折人民币金额
交易保证金1,078,761,896.55
其中:人民币1,076,908,832.551.00001,076,908,832.55
美元270,000.006.86321,853,064.00
信用保证金9,383,315.70
其中:人民币9,383,315.701.00009,383,315.70
合计1,088,145,212.25

6、 应收款项

(1) 按明细列示

单位:人民币元

项目2019年6月30日2018年12月31日2019年1月1日
应收资产管理业务手续费及佣金85,704,187.7975,724,560.3575,724,560.35
应收财务顾问及其他业务手续费及佣金10,407,184.0935,398,571.9435,398,571.94
应收承销手续费及佣金16,108,650.0021,864,749.7421,864,749.74
应收基金业务手续费及佣金29,165,386.9021,646,261.9121,646,261.91
应收清算款86,550,788.764,292,610.494,292,610.49
其他22,884,067.2219,816,088.1519,816,088.15
合计250,820,264.76178,742,842.58178,742,842.58
减:坏账准备(按简化模型计提)10,890,982.895,066,039.255,501,575.90
应收款项账面价值239,929,281.87173,676,803.33173,241,266.68

六、 合并财务报表项目附注(续)

6、应收款项(续)

(2) 按账龄列示

单位:人民币元

账龄2019年6月30日
账面余额坏账准备
金额比例(%)金额计提比例(%)
1年以内227,952,178.1990.884,813,687.412.11
1至2年15,790,791.116.304,101,726.4125.98
2至3年5,260,611.632.10250,558.594.76
3年以上1,816,683.830.721,725,010.4894.95
合计250,820,264.76100.0010,890,982.894.34

单位:人民币元

账龄2018年12月31日
账面余额坏账准备
金额比例(%)金额计提比例(%)
1年以内166,734,751.5093.281,187,567.040.71
1至2年7,133,382.554.002,153,461.7330.19
2至3年3,330,766.671.86181,068.625.44
3年以上1,543,941.860.861,543,941.86100.00
合计178,742,842.58100.005,066,039.252.83

单位:人民币元

账龄2019年1月1日
账面余额坏账准备
金额比例(%)金额计提比例(%)
1年以内166,734,751.5093.281,456,064.630.87
1至2年7,133,382.554.002,320,500.7932.53
2至3年3,330,766.671.86181,068.625.44
3年以上1,543,941.860.861,543,941.86100.00
合计178,742,842.58100.005,501,575.903.08

六、 合并财务报表项目附注(续)

6、应收款项(续)

(3) 按评估方式列示

单位:人民币元

评估方式2019年6月30日
账面余额坏账准备
金额比例 (%)金额计提比例(%)
单项计提坏账准备9,812,833.733.919,812,833.73100.00
组合计提坏账准备241,007,431.0396.091,078,149.160.45
合计250,820,264.76100.0010,890,982.894.34

单位:人民币元

评估方式2018年12月31日
账面余额坏账准备
金额比例 (%)金额计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的款项----
按信用风险特征组合计提坏账准备的款项173,676,803.3397.17--
单项金额不重大但单独计提坏账准备的款项5,066,039.252.835,066,039.25100.00
合计178,742,842.58100.005,066,039.252.83

单位:人民币元

评估方式2019年1月1日
账面余额坏账准备
金额比例 (%)金额计提比例(%)
单项计提坏账准备5,066,039.252.835,066,039.25100.00
组合计提坏账准备173,676,803.3397.17435,536.650.25
合计178,742,842.58100.005,501,575.903.08

(4) 应收款项金额前五名单位名称/性质情况

单位:人民币元

单位名称金额账龄款项性质占应收款项 总额比例(%)
国海金贝壳9号(债券增强)集合资产管理计划64,106,591.071年以内应收管理费及席位佣金手续费25.56
国家开发银行股份有限公司11,838,400.001年以内应收债券承销手续费4.72
国海金贝壳27号集合资产管理计划8,594,719.481至2年应收资产管理计划垫付款3.43
国海证券-齐河农商行定向资产管理计划6,555,144.921年以内、1至2年、2至3年及3年以上应收管理费2.61
富兰克林国海弹性市值混合型证券投资基金6,256,848.991年以内应收管理费2.49
合计97,351,704.4638.81

(5) 应收款项余额中无应收持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东的款项。

六、 合并财务报表项目附注(续)

7、 买入返售金融资产

(1) 按业务类别列示

单位:人民币元

项目2019年6月30日2018年12月31日2019年1月1日
股票质押式回购7,425,894,882.848,371,466,497.218,424,158,108.18
债券质押式回购615,616,592.181,259,132,862.701,260,440,678.59
债券买断式回购-385,143,599.31385,993,446.93
合计8,041,511,475.0210,015,742,959.2210,070,592,233.70
减:减值准备222,636,399.89112,895,041.55115,332,140.78
账面价值7,818,875,075.139,902,847,917.679,955,260,092.92

(2) 按金融资产类别列示

单位:人民币元

项目2019年6月30日2018年12月31日2019年1月1日
股票7,425,894,882.848,371,466,497.218,424,158,108.18
债券615,616,592.181,644,276,462.011,646,434,125.52
其中:国债177,115,348.60495,232,862.70495,425,701.77
企业债-384,743,599.31385,202,372.21
公司债-100,000,000.00100,129,589.02
其他438,501,243.58664,300,000.00665,676,462.52
合计8,041,511,475.0210,015,742,959.2210,070,592,233.70
减:减值准备222,636,399.89112,895,041.55115,332,140.78
账面价值7,818,875,075.139,902,847,917.679,955,260,092.92

(3) 股票质押式回购的剩余期限

单位:人民币元

剩余期限2019年6月30日2018年12月31日2019年1月1日
1个月内4,295,537,748.732,601,782,908.432,624,009,094.44
1至3个月649,536,706.76468,070,513.00470,111,637.43
3个月至1年2,141,913,303.794,830,898,983.724,857,624,613.22
1年以上338,907,123.56470,714,092.06472,412,763.09
合计7,425,894,882.848,371,466,497.218,424,158,108.18
减:减值准备222,636,399.89112,895,041.55115,332,140.78
账面价值7,203,258,482.958,258,571,455.668,308,825,967.40

(4) 债券回购的剩余期限

单位:人民币元

剩余期限2019年6月30日2018年12月31日2019年1月1日
1个月内615,616,592.181,644,276,462.011,646,434,125.52
减:减值准备--
账面价值615,616,592.181,644,276,462.011,646,434,125.52

六、 合并财务报表项目附注(续)

7、买入返售金融资产(续)

(5) 买入返售金融资产中担保物公允价值

单位:人民币元

担保物类别2019年6月30日2018年12月31日2019年1月1日
股票12,874,146,704.4913,081,687,279.2913,081,687,279.29
债券615,616,592.181,633,134,282.701,633,134,282.70
合计13,489,763,296.6714,714,821,561.9914,714,821,561.99
其中:可出售或可再次向外抵押的担保物-387,262,330.00387,262,330.00
其中:已出售或已再次向外抵押的担保物--

8、 应收利息

单位:人民币元

项目2019年6月30日2018年12月31日2019年1月1日
债券投资-638,506,040.72-
买入返售-54,741,477.34-
存放金融同业-17,679,291.34-
融资融券-10,361,527.27-
合计-721,288,336.67-
减:坏账准备-12,069,973.22-
应收利息账面价值-709,218,363.45-

9、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

单位:人民币元

项目2018年12月31日
交易性金融资产8,641,632,366.35
其中:债务工具投资8,305,499,969.27
权益工具投资336,132,397.08
指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产28,199,847.22
其中:权益工具投资28,199,847.22
合计8,669,832,213.57
其中:融出证券-

本集团以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产中为卖出回购业务而设定质押及转让过户的债券之公允价值,详见附注六、24。

六、 合并财务报表项目附注(续)

10、 交易性金融资产

(1) 交易性金融资产情况

单位:人民币元

项目2019年6月30日
公允价值初始成本
分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产损益的金融资产指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产损益的金融资产公允价值合计分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产损益的金融资产指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产损益的金融资产初始成本合计
债券10,790,175,517.46-10,790,175,517.4610,911,660,300.87-10,911,660,300.87
公募基金1,088,485,094.55-1,088,485,094.551,101,200,494.64-1,101,200,494.64
股票633,931,623.73-633,931,623.73670,117,292.30-670,117,292.30
银行理财产品345,820,000.00-345,820,000.00345,820,000.00-345,820,000.00
券商资管产品51,226,946.35-51,226,946.3554,376,617.03-54,376,617.03
基金专户理财------
信托计划------
其他354,711,827.85-354,711,827.85278,311,763.27-278,311,763.27
合计13,264,351,009.94-13,264,351,009.9413,361,486,468.11-13,361,486,468.11
其中:融出证券28,930,789.10-28,930,789.1031,144,618.79-31,144,618.79

本集团交易性金融资产中为卖出回购业务而设定质押及转让过户的债券之公允价值,详见附注六、24。

单位:人民币元

项目2019年1月1日
公允价值初始成本
分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产损益的金融资产指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产损益的金融资产公允价值合计分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产损益的金融资产指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产损益的金融资产初始成本合计
债券8,609,213,551.33-8,609,213,551.338,619,619,076.53-8,619,619,076.53
公募基金475,625,884.54-475,625,884.54523,275,200.16-523,275,200.16
股票342,588,535.25-342,588,535.25417,589,829.71-417,589,829.71
银行理财产品243,400,000.00-243,400,000.00243,400,000.00-243,400,000.00
券商资管产品7,106,889.50-7,106,889.5015,188,099.87-15,188,099.87
基金专户理财------
信托计划------
其他309,599,775.55-309,599,775.55320,722,986.86-320,722,986.86
合计9,987,534,636.17-9,987,534,636.1710,139,795,193.13-10,139,795,193.13
其中:融出证券18,745,943.20-18,745,943.2028,970,972.21-28,970,972.21

六、 合并财务报表项目附注(续)

10、交易性金融资产(续)

(2) 存在限售期限的交易性金融资产

本集团持有的存在限售期限的交易性金融资产包括存在限售期限的股票以及本集团运用自有资金投资本集团管理的基金。

① 存在限售期限的股票明细如下:

单位:人民币元

证券名称限售解禁日2019年6月30日账面价值
股票A2019年8月27日67,191,940.86

② 基金

本期末,根据《基金管理公司固有资金运用管理暂行规定》及《公开募集证券投资基金运作管理办法》的相关规定,本集团因持有期限未满6个月而流通受限的本集团管理的基金账面价值为人民币3,753,416.30元;本集团因持有期限未满三年而流通受限的本集团管理的发起式基金账面价值为人民币10,601,000.00元;本集团因持有处于清算期而流通受限的本集团管理的基金账面价值为人民币1,470,420.58元。

(3) 已融出证券的担保物公允价值

客户因融券业务向本公司提供的担保物之公允价值,详见附注十四、2。

11、 可供出售金融资产

单位:人民币元

项目2018年12月31日
成本累计公允价值变动减值准备账面价值
按公允价值计量:
债券10,088,718,346.3113,332,813.6940,000,000.0010,062,051,160.00
股票190,734,186.99133,479.3953,277,373.72137,590,292.66
基金493,690,923.41-22,363,829.0616,353,213.20454,973,881.15
证券公司理财产品15,188,099.871,019,136.189,100,346.557,106,889.50
银行理财产品243,400,000.00--243,400,000.00
按成本计量:
权益工具263,747,350.00-28,600,697.52235,146,652.48
合计11,295,478,906.58-7,878,399.80147,331,630.9911,140,268,875.79
其中:融出证券28,970,972.21890,820.6811,115,849.6918,745,943.20

本集团可供出售金融资产中为卖出回购业务而设定质押及转让过户的债券之公允价值,详见附注六、24。

六、 合并财务报表项目附注(续)

12、 其他债权投资

单位:人民币元

项目2019年6月30日
初始成本应计利息公允价值变动账面价值累计减值准备
国债-----
地方债-----
金融债308,300,282.949,161,706.871,273,187.06318,735,176.87323,309.72
企业债1,330,933,987.7233,065,524.167,038,417.281,371,037,929.162,356,707.66
公司债1,311,466,427.1433,364,926.034,873,084.861,349,704,438.031,799,278.76
其他8,547,499,916.4938,570,259.7614,342,523.518,600,412,699.768,695,328.02
合计11,498,200,614.29114,162,416.8227,527,212.7111,639,890,243.8213,174,624.16

单位:人民币元

项目2019年1月1日
初始成本应计利息公允价值变动账面价值累计减值准备
国债-----
地方债-----
金融债742,936,873.495,999,423.572,258,621.71751,194,918.77858,085.00
企业债214,351,235.343,002,629.83-658.17217,353,207.00266,712.63
公司债558,998,780.5410,505,512.18926,032.08570,430,324.80665,981.81
其他8,432,697,601.0653,999,463.2014,307,278.078,501,004,342.338,316,449.11
合计9,948,984,490.4373,507,028.7817,491,273.6910,039,982,792.9010,107,228.55

13、 其他权益工具投资

单位:人民币元

项目2019年6月30日2019年1月1日
初始成本公允价值初始成本公允价值
证通股份有限公司25,000,000.0025,000,000.0025,000,000.0025,000,000.00
中证机构间报价系统股份有限公司50,000,000.0050,000,000.0050,000,000.0050,000,000.00
合计75,000,000.0075,000,000.0075,000,000.0075,000,000.00

本集团将战略性投资和拟长期持有目的的投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

六、 合并财务报表项目附注(续)

14、 持有至到期投资

单位:人民币元

项目2018年12月31日
债券投资15,871,959,638.73
其中:国债100,886,552.75
金融债13,171,165,967.72
企业债1,055,925,810.64
公司债1,543,981,307.62
证券公司收益凭证49,305,676.73
合计15,921,265,315.46
减:减值准备-
账面价值15,921,265,315.46

15、 债权投资

单位:人民币元

项目2019年6月30日
初始成本应计利息减值准备账面价值
国债100,831,859.46449,184.78-101,281,044.24
政策性金融债13,165,453,401.87189,787,105.76-13,355,240,507.63
企业债1,057,899,263.1576,601,095.891,729,388.711,132,770,970.33
公司债1,295,033,802.3668,089,413.672,494,456.681,360,628,759.35
证券公司收益凭证60,000,000.00845,331.54-60,845,331.54
其他----
合计15,679,218,326.84335,772,131.644,223,845.3916,010,766,613.09

单位:人民币元

项目2019年1月1日
初始成本应计利息减值准备账面价值
国债101,111,940.00231,242.58-101,343,182.58
政策性金融债13,195,016,830.00230,141,156.90-13,425,157,986.90
企业债1,053,277,000.0056,803,440.781,691,171.221,108,389,269.56
公司债1,541,415,053.5236,199,985.642,668,954.541,574,946,084.62
证券公司收益凭证49,000,000.00305,676.73-49,305,676.73
其他----
合计15,939,820,823.52323,681,502.634,360,125.7616,259,142,200.39

16、 长期股权投资

(1) 按类别列示

单位:人民币元

类别2019年6月30日2018年12月31日
联营企业213,666,381.94154,283,140.51
合营企业7,653,008.107,294,811.84
合计221,319,390.04161,577,952.35
减:减值准备--
长期股权投资净额221,319,390.04161,577,952.35

六、 合并财务报表项目附注(续)

16、 长期股权投资(续)

单位:人民币元

被投资单位名称核算方法投资成本2018年12月31日本期增减变动2019年6月30日在被投资 单位持股比例(%)在被投资单位表决权比例(%)减值准备本期减值准备
增加投资减少投资权益法下确认的投资收益其他综合 收益调整现金红利
一、合营企业
厦门国海坚果投资管理有限公司(注1)权益法2,100,000.001,190,068.97---51,412.48--1,138,656.4960.0060.00--
南宁国海玉柴投资管理有限公司(注1)权益法5,924,601.006,104,742.87--409,608.74--6,514,351.6160.8060.80--
小计8,024,601.007,294,811.84--358,196.26--7,653,008.10--
二、联营企业
厦门国海坚果创业投资合伙企业(有限合伙)(注2)权益法40,000,000.0038,632,403.91--57,289.22--38,689,693.1331.6231.62--
广西国海玉柴金投创业投资合伙企业(有限合伙)(注2)权益法90,000,000.0089,091,684.15---227,407.07--88,864,277.0835.5735.57--
苏州盈迪信康科技股份有限公司(注2)权益法5,500,000.004,589,383.63---416,951.03--4,172,432.6014.7214.72--
杭州国海鑫盛股权投资合伙企业(有限合伙)(注2)权益法20,000,000.0019,790,061.70---61,703.20--19,728,358.5015.7715.77--
广西全域旅游产业发展基金管理有限公司(注2 )权益法2,500,000.002,179,607.12--32,013.51--2,211,620.6325.0025.00--
青岛国海慧航投资合伙企业(有限合伙)(注2)权益法60,000,000.00-60,000,000.00----60,000,000.0020.0020.00--
小计218,000,000.00154,283,140.5160,000,000.00--616,758.57--213,666,381.94--
合计226,024,601.00161,577,952.3560,000,000.00--258,562.31--221,319,390.04--

2019年6月30日,被投资单位向本集团转移资金的能力未受到限制。

六、 合并财务报表项目附注(续)

16、 长期股权投资(续)

注1: 根据合伙协议,本集团作为普通合伙人及有限合伙人,投资于厦门国海坚果投

资管理有限公司、南宁国海玉柴投资管理有限公司,本集团担任普通合伙人及执行事务合伙人,对该等合伙企业实施共同控制,因此本集团将该等合伙企业作为合营企业按照权益法进行核算。

注2: 根据合伙协议,本集团为厦门国海坚果创业投资合伙企业(有限合伙)、广西国

海玉柴金投创业投资合伙企业(有限合伙)、苏州盈迪信康科技股份有限公司、杭州国海鑫盛股权投资合伙企业(有限合伙)、广西全域旅游产业发展基金管理有限公司、青岛国海慧航投资合伙企业(有限合伙)的普通合伙人及执行事务合伙人,对该等合伙企业具有重大影响,因此本集团将该等合伙企业作为联营企业并按照权益法进行核算。

17、 投资性房地产

单位:人民币元

项目房屋及建筑物
一、账面原值
1.2018年12月31日余额48,845,861.54
2.本期增加金额-
3.本期减少金额-
4.重分类至固定资产-
5.2019年6月30日余额48,845,861.54
二、累计摊销
1.2018年12月31日余额23,794,531.91
2.本期增加金额517,111.41
3.本期减少金额-
4.重分类至固定资产-
5.2019年6月30日余额24,311,643.32
三、减值准备
2018年12月31日及2019年6月30日余额5,786,000.00
四、账面价值
1.2019年6月30日账面价值18,748,218.22
2.2018年12月31日账面价值19,265,329.63

本集团持有的投资性房地产均为房屋及建筑物。

六、 合并财务报表项目附注(续)

18、 固定资产

(1) 账面价值

单位:人民币元

项目2019年6月30日2018年12月31日
固定资产原值438,553,213.10443,080,205.88
减:累计折旧287,229,051.16294,070,663.86
固定资产减值准备--
固定资产账面价值151,324,161.94149,009,542.02

(2) 固定资产增减变动表

单位:人民币元

项目房屋及建筑物运输工具办公设备 及其他设备合计
一、账面原值
1.2018年12月31日余额114,573,392.8211,415,701.12317,091,111.94443,080,205.88
2.本期增加金额--19,294,149.1019,294,149.10
(1)购置--19,294,149.1019,294,149.10
(2) 投资性房地产转入----
3.本期减少金额--23,821,141.8823,821,141.88
(1)处置或报废--23,821,141.8823,821,141.88
4.2019年6月30日余额114,573,392.8211,415,701.12312,564,119.16438,553,213.10
二、累计折旧
1.2018年12月31日余额51,179,829.159,688,595.12233,202,239.59294,070,663.86
2.本期增加金额1,925,416.14183,887.8813,605,151.3315,714,455.35
(1)本期计提1,925,416.14183,887.8813,605,151.3315,714,455.35
(2)投资性房地产转入----
3.本期减少金额--22,556,068.0522,556,068.05
(1)处置或报废--22,556,068.0522,556,068.05
4.2019年6月30日余额53,105,245.299,872,483.00224,251,322.87287,229,051.16
三、减值准备
1.2019年6月30日及2018年12月31日余额----
四、账面价值
1.2019年6月30日账面价值61,468,147.531,543,218.1288,312,796.29151,324,161.94
2.2018年12月31日账面价值63,393,563.671,727,106.0083,888,872.35149,009,542.02

(3) 2019年6月30日及2018年12月31日,本集团持有的固定资产不存在闲置的情况,

且不存在通过经营租赁租出的固定资产。

六、 合并财务报表项目附注(续)

14、 固定资产(续)

(4)未办妥产权证书的固定资产情况:

单位:人民币元

19、 无形资产

单位:人民币元

项目交易席位费计算机软件合计
一、账面原值
1.2018年12月31日余额28,250,760.00308,846,081.50337,096,841.50
2.本期增加金额-25,586,125.5025,586,125.50
(1) 购置-25,586,125.5025,586,125.50
3.本期减少金额---
4.2019年6月30日余额28,250,760.00334,432,207.00362,682,967.00
二、累计摊销
1.2018年12月31日余额27,984,091.12192,266,438.34220,250,529.46
2.本期增加金额25,000.0219,917,387.8919,942,387.91
(1)计提25,000.0219,917,387.8919,942,387.91
3.本期减少金额---
4.2019年6月30日余额28,009,091.14212,183,826.23240,192,917.37
三、减值准备
1.2019年6月30日及2018年12月31日余额---
四、账面价值
1.2019年6月30日账面价值241,668.86122,248,380.77122,490,049.63
2.2018年12月31日账面价值266,668.88116,579,643.16116,846,312.04

20、 商誉

单位:人民币元

形成商誉的事项2018年12月31日余额本期增加本期减少2019年6月30日余额减值准备2019年6月30日账面价值
并购广西国际信托投资公司、广西信托投资公司13,574,980.76--13,574,980.76-13,574,980.76
收购浙江良时期货经纪有限公司8,509,283.25--8,509,283.25-8,509,283.25
其他12,000.00-12,000.00-12,000.00
合计22,096,264.01-22,096,264.01-22,096,264.01
项目2019年6月30账面价值未办妥产权证书原因
彰泰天街项目1栋5-10号及5-11号房3,323,035.59正在办理不动产证
郑州市金水区纬四路金水花园西区26-3-301124,759.06历史原因
合计3,447,794.65

六、 合并财务报表项目附注(续)

21、 递延所得税资产/递延所得税负债

(1) 未经抵销的递延所得税资产

单位:人民币元

单位:人民币元

项目递延所得税资产可抵扣暂时性差异
2019年6月30日2019年6月30日
应付职工薪酬30,065,359.56120,261,438.26
交易性金融工具、衍生金融工具的公允价值变动60,533,861.20242,135,444.77
可供出售金融资产减值准备--
应付未付利息20,706,836.8182,827,347.24
买入返售金融资产减值准备55,659,099.97222,636,399.89
计入其他综合收益的可供出售金融资产公允价值变动--
可抵扣亏损--
应付未付经纪人款项3,083,301.9312,333,207.71
应收利息坏账准备--
融出资金减值准备2,025,382.038,101,528.10
应收款项及其他资产坏账准备3,668,922.5014,675,689.98
投资性房地产减值准备1,446,500.005,786,000.00
债权投资减值准备1,055,961.354,223,845.39
其他债权投资信用减值损失3,293,656.0413,174,624.16
其他23,410,600.0093,642,400.00
合计204,949,481.39819,797,925.50
项目递延所得税资产可抵扣暂时性差异
2018年12月31日2018年12月31日
应付职工薪酬21,388,431.6585,553,726.57
交易性金融工具、衍生金融工具的公允价值变动48,426,874.62193,707,498.48
可供出售金融资产减值准备36,832,907.76147,331,630.99
应付未付利息20,775,349.8383,101,399.32
买入返售金融资产减值准备28,223,760.39112,895,041.55
计入其他综合收益的可供出售金融资产公允价值变动6,494,071.8325,976,287.36
可抵扣亏损5,988,051.7723,952,207.06
应付未付经纪人款项3,082,983.9312,331,935.73
应收利息坏账准备3,017,493.3112,069,973.22
融出资金减值准备2,816,643.0311,266,572.13
应收款项及其他资产坏账准备2,205,009.818,820,039.25
投资性房地产减值准备1,446,500.005,786,000.00
债权投资减值准备--
其他债权投资信用减值损失--
其他23,410,600.0093,642,400.00
合计204,108,677.93816,434,711.66

六、 合并财务报表项目附注(续)

25、递延所得税资产/递延所得税负债(续)

(1) 未经抵销的递延所得税资产(续)

单位:人民币元

本集团认为在未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异,因此确认相关递延所得税资产。

(2) 未经抵销的递延所得税负债

单位:人民币元

项目递延所得税负债应纳税暂时性差异
2019年6月30日2019年6月30日
计入其他综合收益的可供出售金融资产公允价值变动--
交易性金融工具、衍生金融工具公允价值变动25,728,839.18102,915,356.70
取得子公司购买日固定资产公允价值调整6,276,243.1725,104,972.68
其他债权投资的公允价值变动6,881,803.1827,527,212.71
其他综合收益信用减值准备3,293,656.0413,174,624.16
合计42,180,541.57168,722,166.25
项目递延所得税资产可抵扣暂时性差异
2019年1月1日2019年1月1日
应付职工薪酬21,388,431.6785,553,726.65
交易性金融工具、衍生金融工具的公允价值变动97,940,385.35391,761,541.40
可供出售金融资产减值准备--
应付未付利息20,775,349.8383,101,399.32
买入返售金融资产减值准备28,833,035.20115,332,140.78
计入其他综合收益的可供出售金融资产公允价值变动--
可抵扣亏损--
应付未付经纪人款项3,082,983.9312,331,935.73
应收利息坏账准备--
融出资金减值准备2,909,872.5811,639,490.31
应收款项及其他资产坏账准备2,320,395.419,281,581.64
投资性房地产减值准备1,446,500.005,786,000.00
债权投资减值准备1,090,031.444,360,125.76
其他债权投资信用减值损失2,526,807.1410,107,228.55
其他23,410,600.0093,642,400.00
合计205,724,392.55822,897,570.14

六、 合并财务报表项目附注(续)

25、递延所得税资产/递延所得税负债(续)

(2) 未经抵销的递延所得税负债(续)

单位:人民币元

项目递延所得税负债应纳税暂时性差异
2018年12月31日2018年12月31日
计入其他综合收益的可供出售金融资产公允价值变动4,524,471.8918,097,887.56
交易性金融工具、衍生金融工具公允价值变动571,009.212,284,036.84
取得子公司购买日固定资产公允价值调整6,432,828.7025,731,314.80
其他债权投资的公允价值变动--
其他综合收益信用减值准备--
合计11,528,309.8046,113,239.20

单位:人民币元

项目递延所得税负债应纳税暂时性差异
2019年1月1日2019年1月1日
计入其他综合收益的可供出售金融资产公允价值变动--
交易性金融工具、衍生金融工具公允价值变动571,009.212,284,036.84
取得子公司购买日固定资产公允价值调整6,432,828.7025,731,314.80
其他债权投资的公允价值变动4,372,818.4217,491,273.67
其他综合收益信用减值准备2,526,807.1410,107,228.55
合计13,903,463.4755,613,853.86

(3) 以抵销后净额列示的递延所得税资产/递延所得税负债

单位:人民币元

项目2019年6月30日
互抵金额抵销后余额
递延所得税资产31,588,129.24173,361,352.15
递延所得税负债31,588,129.2410,592,412.33

单位:人民币元

项目2018年12月31日
互抵金额抵销后余额
递延所得税资产4,641,886.63199,466,791.30
递延所得税负债4,641,886.636,886,423.17

单位:人民币元

项目2019年1月1日
互抵金额抵销后余额
递延所得税资产7,017,040.30198,707,352.25
递延所得税负债7,017,040.306,886,423.17

六、 合并财务报表项目附注(续)

22、 其他资产

单位:人民币元

项目2019年6月30日2018年12月31日2019年1月1日
其他应收款(1)106,410,064.72102,849,379.57102,849,379.57
长期待摊费用(2)38,760,340.7344,097,475.2144,097,475.21
应收款项类投资7,636,000.007,636,000.007,636,000.00
其他21,622,650.5546,345,022.3746,345,022.37
合计174,429,056.00200,927,877.15200,927,877.15
减:坏账准备3,784,707.093,754,000.003,780,005.74
其他资产账面价值170,644,348.91197,173,877.15197,147,871.41

(1) 其他应收款

① 按明细列示

单位:人民币元

项目2019年6月30日2018年12月31日2019年1月1日
其他应收款账面余额106,410,064.72102,849,379.57102,849,379.57
减:坏账准备30,707.09-26,005.74
其他应收款账面价值106,379,357.63102,849,379.57102,823,373.83

② 按账龄列示

单位:人民币元

账龄2019年6月30日
账面余额坏账准备
金额比例(%)金额计提比例(%)
1年以内75,190,925.3570.6630,707.090.04
1至2年13,298,898.8712.50--
2至3年6,611,277.036.21--
3年以上(注)11,308,963.4710.63--
合计106,410,064.72100.0030,707.090.03

单位:人民币元

账龄2018年12月31日
账面余额坏账准备
金额比例(%)金额计提比例(%)
1年以内71,477,269.8369.50--
1至2年15,857,602.9515.42--
2至3年5,718,216.295.56--
3年以上(注)9,796,290.509.52--
合计102,849,379.57100.00--

六、 合并财务报表项目附注(续)

22、 其他资产(续)

(1) 其他应收款(续)

② 按账龄列示(续)

单位:人民币元

账龄2019年1月1日
账面余额坏账准备
金额比例(%)金额计提比例(%)
1年以内71,477,269.8369.5026,005.740.04
1至2年15,857,602.9515.42--
2至3年5,718,216.295.56--
3年以上(注)9,796,290.509.52--
合计102,849,379.57100.0026,005.740.03

注: 账龄3年以上的其他应收款主要为房屋租赁押金。

③ 按评估方式列示

单位:人民币元

评估方式2019年6月30日
账面余额坏账准备
金额比例(%)金额计提比例(%)
单项计提坏账准备----
组合计提坏账准备106,410,064.72100.0030,707.090.03
合计106,410,064.72100.0030,707.090.03

单位:人民币元

评估方式2018年12月31日
账面余额坏账准备
金额比例(%)金额计提比例(%)
单项计提坏账准备----
组合计提坏账准备102,849,379.57100.00--
合计102,849,379.57100.00--

六、 合并财务报表项目附注(续)

22、 其他资产(续)

(1) 其他应收款(续)

③ 按评估方式列示(续)

单位:人民币元

评估方式2019年1月1日
账面余额坏账准备
金额比例(%)金额计提比例(%)
单项计提坏账准备----
组合计提坏账准备102,849,379.57100.0026,005.740.03
合计102,849,379.57100.0026,005.740.03

④ 其他应收款金额前五名单位名称/性质情况

单位:人民币元

单位名称金额账龄款项性质占其他应收款 总额比例(%)
恒生电子股份有限公司18,266,234.011年以内、1至2年、2至3年及3年以上预付款17.17
北京金隅集团股份有限公司4,530,384.951年以内、1至2年至3年以上房屋租赁押金及预付租金4.26
上海新陆一房地产有限公司3,595,096.681至2年房租押金3.38
中国人民人寿保险股份有限公司2,977,647.361年以内、2到3年以及3年以上房屋租赁押金2.80
深圳市赢时胜信息技术股份有限公司2,276,774.261年以内、1至2年预付款2.14
合计31,646,137.2629.75

⑤ 其他应收款余额中无应收持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东的款项。

(2) 长期待摊费用

单位:人民币元

项目2018年12月31日本期增加本期摊销2019年6月30日
固定资产改良21,454,703.662,089,072.824,151,732.5719,392,043.91
公司安防系统1,887,689.90233,295.21388,068.361,732,916.75
其他20,755,081.65697,186.903,816,888.4817,635,380.07
合计44,097,475.213,019,554.938,356,689.4138,760,340.73

六、 合并财务报表项目附注(续)

23、 资产减值准备

(1)资产减值准备变动表

单位:人民币元

项目2018年12月31日会计政策变更2019年1月1日本期增加本期减少2019年6月30日
转回转销
融出资金减值准备11,266,572.13372,918.1811,639,490.311,767,904.885,305,867.09-8,101,528.10
应收款项坏账准备5,066,039.25435,536.655,501,575.905,839,235.89449,828.90-10,890,982.89
买入返售金融资产减值准备112,895,041.552,437,099.23115,332,140.78140,900,050.2933,595,791.18-222,636,399.89
债权投资减值准备-4,360,125.764,360,125.76151,814.7324,143.95263,951.154,223,845.39
其他债权投资减值准备-10,107,228.5510,107,228.5518,033,441.85573,468.4314,392,577.8113,174,624.16
应收利息减值准备12,069,973.22-12,069,973.22-----
可供出售金融资产减值准备147,331,630.99-147,331,630.99-----
其他信用减值准备3,754,000.0026,005.743,780,005.744,701.35--3,784,707.09
金融工具及其他项目信用减值准备小计292,383,257.14-141,662,690.10150,720,567.04166,697,148.9939,949,099.5514,656,528.96262,812,087.52
投资性房地产减值准备5,786,000.00-5,786,000.00---5,786,000.00
其他资产减值准备小计5,786,000.00-5,786,000.00---5,786,000.00
合计298,169,257.14-141,662,690.10156,506,567.04166,697,148.9939,949,099.5514,656,528.96268,598,087.52

(2)金融工具及其他项目预期信用损失准备情况

单位:人民币元

项目未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)合计
融出资金减值准备7,412,757.7247,353.23641,417.158,101,528.10
应收款项坏账准备(简化模型)-1,078,149.169,812,833.7310,890,982.89
买入返售金融资产减值准备4,297,224.497,626,062.52210,713,112.88222,636,399.89
债权投资减值准备4,223,845.39--4,223,845.39
其他债权投资减值准备13,174,624.16--13,174,624.16
其他信用减值准备-30,707.093,754,000.003,784,707.09
合计29,108,451.768,782,272.00224,921,363.76262,812,087.52

六、 合并财务报表项目附注(续)

24、 所有权受到限制的资产

单位:人民币元

项目2019年6月30日2018年12月31日
为质押式回购业务而设定质押的金融资产
其中:交易性金融资产1,619,684,378.04304,455,425.00
可供出售金融资产-2,520,433,083.00
持有至到期投资-7,231,518,361.03
其他债权投资5,995,287,821.78-
债权投资7,200,478,913.71-
为买断式回购业务而转让过户的金融资产
其中:交易性金融资产486,201,114.76-
可供出售金融资产--
买入返售金融资产--
持有至到期投资-6,861,034,860.76
其他债权投资--
债权投资6,894,697,613.69-
为融资融券业务而转让过户的金融资产
其中:可供出售金融资产-18,745,943.20
交易性金融资产28,930,789.10-
为债券借贷业务而设定质押的金融资产
其中:交易性金融资产794,896,562.54626,864,850.00
可供出售金融资产-120,783,110.00
其他债权投资968,810,473.89-
为融资融券收益权而设定质押的金融资产
其中:融出资金448,877,678.29447,179,596.97
合计24,437,865,345.8018,131,015,229.96

25、 应付短期融资款

单位:人民币元

类型2018年12月31日2019年1月1日本期增加本期减少2019年6月30日
收益凭证2,654,240,000.002,739,712,043.92404,369,458.472,437,194,763.58706,886,738.81

于本期,本公司共发行11期期限小于一年的收益凭证,期末未到期产品的固定收益率为4.00%至5.60%,分别于2019年7月9日至2019年12月19日间到期。

六、 合并财务报表项目附注(续)

26、 拆入资金

单位:人民币元

项目2019年6月30日2018年12月31日2019年1月1日
银行拆入资金5,702,400,131.967,200,000,000.007,206,283,722.22

27、 交易性金融负债

单位:人民币元

项目2019年6月30日
分类为以以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债指定为以以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债公允价值合计
债券1,422,944,735.11-1,422,944,735.11
第三方在结构化主体中享有的权益(注)736,659,513.85-736,659,513.85
其他3,371,240.50-3,371,240.50
合计2,162,975,489.46-2,162,975,489.46

单位:人民币元

项目2019年1月1日
分类为以以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债指定为以以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债公允价值合计
债券---
第三方在结构化主体中享有的权益(注)117,140,196.24-117,140,196.24
其他2,021,244.00-2,021,244.00
合计119,161,440.24-119,161,440.24

注: 本集团将自身作为主要责任人而持有的结构化主体(如基金、资产管理计划及合

伙企业等)纳入合并财务报表的合并范围,由于本集团作为结构化主体发行人具有合约义务以现金回购结构化主体份额或者在结构化主体清算时有义务按比例支付净资产,因此本集团将本集团以外各方持有的结构化主体份额确认为交易性金融负债。

六、 合并财务报表项目附注(续)

28、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

单位:人民币元

项目2018年12月31日
交易性金融负债 第三方在结构化主体中享有的权益117,140,196.24
交易性金融负债 - 其他2,021,244.00
合计119,161,440.24

29、 卖出回购金融资产款

(1) 按业务类别列示

单位:人民币元

项目2019年6月30日2018年12月31日2019年1月1日
买断式卖出回购7,260,427,718.066,834,909,784.676,861,060,501.50
质押式卖出回购14,262,176,358.5310,436,615,000.0010,451,685,306.90
其他400,727,222.22400,000,000.00400,793,333.33
合计21,923,331,298.8117,671,524,784.6717,713,539,141.73

本集团为卖出回购业务而设定质押及转让过户的债券以及融资融券收益权的公允价值,详见附注六、24。

(2) 按金融资产种类

单位:人民币元

项目2019年6月30日2018年12月31日2019年1月1日
债券21,522,604,076.5917,271,524,784.6717,312,745,808.40
其中:国债125,499,770.001,240,300,000.001,241,243,483.57
金融债12,295,125,719.8912,085,878,914.3912,112,825,369.86
企业债1,595,536,749.02733,220,795.34735,436,327.86
融资融券收益权400,727,222.22400,000,000.00400,793,333.33
合计21,923,331,298.8117,671,524,784.6717,713,539,141.73

30、 代理买卖证券款

单位:人民币元

项目2019年6月30日2018年12月31日2019年1月1日
普通经纪业务11,163,891,583.458,106,882,037.558,107,357,063.05
个人9,140,594,842.336,383,133,215.686,383,489,214.09
机构2,023,296,741.121,723,748,821.871,723,867,848.96
信用业务903,413,594.50618,141,418.92618,186,983.22
个人858,265,388.53584,152,762.95584,195,144.28
机构45,148,205.9733,988,655.9733,991,838.94
合计12,067,305,177.958,725,023,456.478,725,544,046.27

六、 合并财务报表项目附注(续)

31、 应付职工薪酬

(1) 应付职工薪酬列示

单位:人民币元

项目2018年12月31日本期计提本期支付2019年6月30日
短期薪酬(2)321,769,161.12556,161,698.39516,656,733.17361,274,126.34
离职后福利 - 设定提存计划(3)851,646.6637,032,464.4537,452,442.10431,669.01
辞退福利-399,571.43399,571.43-
其他长期职工福利42,846,323.66--42,846,323.66
合计365,467,131.44593,593,734.27554,508,746.70404,552,119.01

(2) 短期薪酬

单位:人民币元

项目2018年12月31日本期计提本期支付2019年6月30日
工资、奖金、津贴和补贴314,533,437.32495,423,331.57454,132,000.38355,824,768.51
职工福利费-5,090,705.365,090,705.36-
社会保险费455,371.9018,033,460.4218,211,095.24277,737.08
其中:医疗保险费410,872.8016,347,284.5716,510,809.93247,347.44
工伤保险费6,309.40263,545.36265,469.594,385.17
生育保险费38,189.701,422,630.491,434,815.7226,004.47
住房公积金1,011,786.0027,706,827.1227,039,203.121,679,410.00
工会经费和职工教育经费5,768,565.909,907,373.9212,183,729.073,492,210.75
合计321,769,161.12556,161,698.39516,656,733.17361,274,126.34

(3) 离职后福利 - 设定提存计划

单位:人民币元

项目2018年12月31日本期计提本期支付2019年6月30日
基本养老保险(注1)824,558.9134,831,593.3935,237,457.58418,694.72
失业保险费(注1)27,087.75917,193.34931,306.8012,974.29
企业年金缴费(注2)-1,283,677.721,283,677.72-
合计851,646.6637,032,464.4537,452,442.10431,669.01

注1:基本养老保险及失业保险费均为设定提存计划。本集团按规定参加由政府机构设立的基

本养老保险、失业保险计划。根据该等计划,本集团每月分别按员工参保地政府机构的规定向该等计划缴存费用。除上述每月缴存费用外,本集团不再承担进一步支付义务。相应的支出于发生时计入当期损益。期末计提应缴存而未缴存的费用已于本期后支付。

注2:本集团之期货子公司依据国家年金制度的相关政策建立了《国海良时期货有限公司企业

年金方案》(以下简称“年金方案”),按照上一年度职工工资总额的一定比例计提企业年金,并为符合年金方案条件的职工缴纳企业年金。经过董事会审定、公司内部职工代表大会协商、浙江省人力资源和社会保障厅备案、选聘受托人等流程后,企业年金计划于2019年1月成立。该年金计划的受托人为太平养老保险股份有限公司,托管人及账户管理人为中国工商银行股份有限公司,投资管理人为太平养老保险股份有限公司、中国国际金融股份有限公司、博时基金管理有限公司。根据合同规定,由各投资管理人于合同存续期间内,负责企业年金基金的投资管理运作。

六、 合并财务报表项目附注(续)

32、 应交税费

单位:人民币元

项目2019年6月30日2018年12月31日
企业所得税48,580,723.5624,969,890.64
增值税6,225,099.6511,217,744.93
个人所得税4,134,156.465,246,892.60
城市维护建设税609,806.96876,978.07
教育费附加及地方教育费附加435,258.41624,624.18
其他766,000.41952,175.38
合计60,751,045.4543,888,305.80

33、 应付款项

单位:人民币元

项目2019年6月30日2018年12月31日
应付居间业务报酬9,962,985.5026,205,071.57
应付证券投资者保护基金25,098,120.9714,942,899.25
应付基金销售及服务费用12,987,301.1913,500,958.60
应付客户现金股利3,314,396.893,314,396.89
应付清算款4,019,127.93175,350.32
其他8,142,089.605,458,793.58
合计63,524,022.0863,597,470.21

应付款项余额中无应付持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东的款项。

34、 应付利息

单位:人民币元

项目2019年6月30日2018年12月31日2019年1月1日
应付债券利息-389,216,774.45-
应付短期融资款利息-85,472,043.92-
应付卖出回购金融资产利息-42,014,357.06-
应付拆入资金利息-6,285,496.47-
应付客户保证金利息-520,589.80-
其他-274,246.50-
合计-523,783,508.20-

六、 合并财务报表项目附注(续)

35、 应付债券

单位:人民币元

类型债券名称发行面值 (人民币亿元)起息日期限到期日期票面利率2018年12月31日2019年1月1日本期增加本期减少2019年6月30日
公司债(注1)2015年公司债券20.0008/05/20153+2年期08/05/20204.78%/6.00%1,958,656,800.002,034,963,922.4658,230,123.31117,519,408.001,975,674,637.77
次级债(注2)2015年次级债券(第一期)40.0013/02/20153+2年期13/02/20205.90%/6.30%2,568,000,000.002,710,724,515.0580,227,134.26161,784,000.002,629,167,649.31
次级债(注3)2017年次级债券(第一期)27.9023/03/20173年期23/03/20205.70%2,789,114,082.572,912,852,493.4979,090,686.73159,030,000.002,832,913,180.22
次级债(注3)2017年次级债券(第二期)20.6028/08/20173年期28/08/20205.80%2,059,114,545.322,100,359,696.0059,514,079.70-2,159,873,775.70
次级债(注4)2018年次级债券(第二期)17.5012/12/20183年期12/12/20215.71%1,749,675,225.211,754,876,800.5549,604,191.96-1,804,480,992.51
小计9,165,903,853.109,478,813,505.09268,436,092.65320,814,000.009,426,435,597.74
收益凭证(注5)489,441,954.39489,441,954.391,465,512,594.39495,080,984.501,459,873,564.28
合计11,614,002,607.4912,003,219,381.941,792,178,810.35933,414,392.5012,861,983,799.79

注1: 经中国证监会《关于核准国海证券股份有限公司公开发行公司债券的批复》(证监许可[2015]522号)批准,本公司于2015年5月8日公开发行公司债券。本

次发行的公司债券总规模人民币20亿元,债券期限为5年期,附第3年末发行人上调票面利率选择权及投资者回售选择权,年利率为4.78%。2015年5月29日,公司债券在深圳证券交易所上市交易。根据2018年4月4日发布的《国海证券股份有限公司关于“15国海债”票面利率上调和投资者回收实施办法的第一次提示性公告》,本公司将未行使回售选择权部分票面利率上调至6.00%。

注2: 根据本公司2015年第一次临时股东大会审议通过的《关于公司发行次级债券的议案》,本公司于2015年发行规模为人民币40亿元的次级债券(第一期),期

限为5年期,附第三年末发行人赎回选择权、发行人票面利率调整权和投资者回售选择权,年利率为5.90%。本公司于2018年将未行使回售选择权部分票面利率上调至6.30%。

注3: 根据本公司2016年第一次临时股东大会审议通过的《关于公司发行债务融资工具一般性授权的议案》及深圳证券交易所《关于国海证券股份有限公司2017年

证券公司次级债券符合深交所转让条件的无异议函》(深证函[2017]72 号),本公司共发行规模为人民币48.50亿元的次级债券,年利率分别为5.70%及5.80%,期限为3年期。

注4: 根据深圳证券交易所《关于国海证券股份有限公司2018年证券公司次级债券符合深交所转让条件的无异议函》(深证函〔2018〕173 号),本公司于2018年发

行规模为人民币17.5亿元的次级债券,年利率为5.71%,期限为3年期。

注5: 本公司本期内共发行8期期限超过一年的收益凭证,期末未到期收益凭证的固定年化收益率区间为4.30%至4.95%,分别于2020年12月10日至2021年4月

29日间到期。

应付关联方债券情况,详见附注十、5(2)。

六、 合并财务报表项目附注(续)

36、 其他负债

单位:人民币元

项目2019年6月30日2018年12月31日2019年1月1日
期货风险准备金(1)78,232,276.7975,267,542.2375,267,542.23
其他应付款(2)68,035,876.9762,384,669.7662,384,669.76
应付利息3,265,722.29-276,020.75
合计149,533,876.05137,652,211.99137,928,232.74

(1) 期货风险准备金是本集团之子公司国海良时期货有限公司按照代理手续费收入减去

应付期货交易所手续费后的净收入的5%计提。

(2) 其他应付款

单位:人民币元

项目2019年6月30日2018年12月31日2019年1月1日
履约担保金14,116,514.4617,841,183.6017,841,183.60
预提费用18,402,024.4117,217,694.5217,217,694.52
预收手续费及佣金17,300,554.709,888,857.299,888,857.29
其他18,216,783.4017,436,934.3517,436,934.35
合计68,035,876.9762,384,669.7662,384,669.76

其他应付款余额中无应付持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东的款项。

37、 股本

单位:人民币元

本期变动
项目2018年12月31日发行新股送股公积金转股其他小计2019年6月30日
有限售条件股份
国有法人持股-------
其他内资持股3,375.00-----3,375.00
有限售条件股份合计3,375.00-----3,375.00
无限售条件股份
人民币普通股4,215,538,597.00-----4,215,538,597.00
股份总数4,215,541,972.00-----4,215,541,972.00

38、 资本公积

单位:人民币元

项目2018年12月31日本期增加本期减少2019年6月30日
股本溢价6,203,097,104.12--6,203,097,104.12
其他资本公积72,883,879.39--72,883,879.39
合计6,275,980,983.51--6,275,980,983.51

六、 合并财务报表项目附注(续)

39、 其他综合收益

单位:人民币元

项目2018年12月31日会计政策变更2019年1月1日2019年1-6月2019年6月30日
所得税前发生额减:所得税费用减:前期计入其他综合收益当期转入损益合计税后归属于母公司税后归属于少数股东
将重分类进损益的其他综合收益3,427,401.7117,271,474.9720,698,876.6853,546,916.513,275,833.6640,443,581.889,827,500.979,827,500.97-30,526,377.65
其中:其他债权投资公允价值变动-13,118,455.2713,118,455.2750,479,520.902,508,984.7640,443,581.887,526,954.267,526,954.26-20,645,409.53
可供出售金融资产公允价值变动损益3,427,401.71-3,427,401.71--------
其他债权投资信用减值准备-7,580,421.417,580,421.413,067,395.61766,848.90-2,300,546.712,300,546.71-9,880,968.12
合计3,427,401.7117,271,474.9720,698,876.6853,546,916.513,275,833.6640,443,581.889,827,500.979,827,500.97-30,526,377.65

六、 合并财务报表项目附注(续)

40、 盈余公积

单位:人民币元

项目2018年12月31日本期增加本期减少2019年6月30日
法定盈余公积金611,391,985.83--611,391,985.83
合计611,391,985.83--611,391,985.83

法定盈余公积金可用于弥补本公司的亏损、扩大本公司生产经营或转增本公司股本。法定盈余公积金累计额为注册资本50%以上的,可不再提取。

41、 一般风险准备

单位:人民币元

项目2018年12月31日本期增加本期减少2019年6月30日
一般风险准备金760,216,245.9914,914,298.74-775,130,544.73
交易风险准备金611,391,985.83--611,391,985.83
合计1,371,608,231.8214,914,298.74-1,386,522,530.56

本集团的一般风险准备包括本公司及子公司的一般风险准备金和交易风险准备金。

本公司根据《金融企业财务规则》的规定,按本公司净利润之10%提取一般风险准备金。根据中国证监会于2018年颁发的《证券公司大集合资产管理业务适用<关于规范金融机构资产管理业务的指导意见>操作指引》(中国证监会公告〔2018〕39号)的规定,自2018年11月起,按本公司大集合资产管理业务管理费收入之10%提取一般风险准备金。

本公司根据《证券法》的规定,按本公司净利润之10%提取交易风险准备金。

42、 未分配利润

单位:人民币元

项目2019年1-6月2018年1-6月
调整前上期末未分配利润1,095,014,071.611,298,896,571.02
加:会计政策变更-14,980,833.80-
调整后期初未分配利润1,080,033,237.811,298,896,571.02
加:本期归属于母公司股东的净利润388,455,983.55102,050,173.39
减:提取法定盈余公积金(1)--
提取一般风险准备(1)14,914,298.747,001,272.12
提取交易风险准备(1)--
应付普通股股利(2)84,310,839.44252,932,518.32
期末未分配利润(3)1,369,264,083.181,141,012,953.97

六、 合并财务报表项目附注(续)

42、 未分配利润(续)

(1) 根据《公司法》、《证券法》、《金融企业财务规则》以及本公司章程的规定,本公司税后净利润在弥补以前年度未弥补亏损后,按10%的比例分别提取法定盈余公积金、交易风险准备金和一般风险准备金。同时,本公司根据中国证监会于2018年颁发的《证券公司大集合资产管理业务适用<关于规范金融机构资产管理业务的指导意见>操作指引》(中国证监会公告〔2018〕39号)的规定,自2018年11月起,按本公司大集合资产管理业务管理费收入之10%提取一般风险准备金。剩余可供股东分配的利润由董事会提出利润分配预案报股东大会批准后实施。本公司提取的交易风险准备金及一般风险准备金,用于弥补证券交易的损失;法定盈余公积金用于弥补本公司的亏损、扩大本公司生产经营或转增股本。法定盈余公积金累计额为注册资本50%以上的,可不再提取。法定盈余公积金转为股本时,所留存的该项盈余公积金不得少于转增前本公司注册资本的25% 。

(2) 经2019年4月15日股东大会批准,以本公司截至2018年12月31日总股份4,215,541,972股为基数,向全体股东每10股派发现金红利人民币0.20元(含税),不进行股票股利分配,共分配利润人民币84,310,839.44元。

(3) 本期末,本集团未分配利润余额中包括子公司已提取之归属于母公司的盈余公积人民币82,083,460.04元(期初数:人民币82,083,460.04元)。

43、 利息净收入

单位:人民币元

项目2019年1-6月2018年1-6月
利息收入1,096,427,428.14639,882,194.94
其中:货币资金及结算备付金利息收入163,041,228.20157,468,692.93
融资融券利息收入178,438,640.35224,164,037.25
买入返售金融资产利息收入280,823,027.30258,230,995.48
其中:股票质押回购利息收入268,063,496.46219,791,573.42
债权投资利息收入293,400,466.07-
其他债权投资利息收入180,705,734.78-
其他按实际利率法计算的金融资产产生的利息收入18,331.4418,469.28
利息支出801,520,515.85944,966,157.24
其中:应付短期融资款利息支出42,979,458.46112,427,789.03
拆入资金利息支出68,837,851.9071,715,251.82
其中:转融通利息支出27,068.36493,321.26
卖出回购金融资产款利息支出299,308,076.86453,597,868.86
代理买卖证券款利息支出17,707,453.8915,654,048.03
应付债券利息支出345,138,810.36290,787,637.84
其中:次级债券利息支出268,436,092.65227,671,152.91
其他按实际利率法计算的金融负债产生的利息支出27,548,864.38783,561.66
利息净收入294,906,912.29-305,083,962.30

六、 合并财务报表项目附注(续)

44、 手续费及佣金净收入

单位:人民币元

项目2019年1-6月2018年1-6月
证券经纪业务净收入243,845,687.95199,558,080.01
其中:证券经纪业务收入327,232,659.85266,653,798.82
其中:代理买卖证券业务314,130,321.76244,090,388.42
交易单元席位租赁9,662,117.6917,441,432.01
代销金融产品业务3,440,220.405,121,978.39
证券经纪业务支出83,386,971.9067,095,718.81
其中:代理买卖证券业务83,386,971.9067,095,718.81
期货经纪业务净收入59,003,759.1375,940,270.10
其中:期货经纪业务收入59,003,759.1375,940,270.10
期货经纪业务支出--
投资银行业务净收入133,834,195.1369,265,303.34
其中:投资银行业务收入136,662,308.3485,370,451.61
其中:证券承销业务111,183,837.8044,258,490.54
证券保荐业务1,037,735.853,773,584.90
财务顾问业务(1)24,440,734.6937,338,376.17
投资银行业务支出2,828,113.2116,105,148.27
其中:证券承销业务2,828,113.2116,105,148.27
资产管理业务净收入(2)134,471,259.4671,456,986.08
其中:资产管理业务收入134,471,259.4671,456,986.08
资产管理业务支出--
基金管理业务净收入114,839,645.44104,268,228.92
其中:基金管理业务收入114,839,645.44104,268,228.92
基金管理业务支出--
投资咨询业务净收入9,033,416.477,094,180.11
其中:投资咨询业务收入9,033,416.477,094,180.11
投资咨询业务支出--
其他业务手续费及佣金净收入743,430.981,286,364.78
其中:其他业务手续费及佣金收入1,208,315.481,563,959.60
其他业务手续费及佣金支出464,884.50277,594.82
合计695,771,394.56528,869,413.34
其中:手续费及佣金收入合计782,451,364.17612,347,875.24
手续费及佣金支出合计86,679,969.6183,478,461.90

六、 合并财务报表项目附注(续)

44、 手续费及佣金净收入(续)

(1) 财务顾问业务净收入

单位:人民币元

项目2019年1-6月2018年1-6月
并购重组财务顾问业务净收入-境内上市公司7,547,169.8111,320,754.72
并购重组财务顾问业务净收入-其他333,962.26830,188.68
其他财务顾问业务净收入16,559,602.6225,187,432.77
合计24,440,734.6937,338,376.17

(2) 资产管理业务净收入

单位:人民币元

项目2019年1-6月2018年1-6月
证券公司资产管理业务净收入①129,473,879.9569,709,671.80
其他4,997,379.511,747,314.28
合计134,471,259.4671,456,986.08

① 证券公司资产管理业务净收入

单位:人民币元

项目集合资产 管理业务定向资产 管理业务专项资产 管理业务合计
期末产品数量27.0071.005.00103.00
期末客户数量52,646.0071.0023.0052,740.00
其中:个人客户52,529.002.00-52,531.00
机构客户117.0069.0023.00209.00
期初受托资金8,029,647,443.45119,790,130,928.403,617,671,932.86131,437,450,304.71
其中:自有资金投入26,698,194.64--26,698,194.64
个人客户6,649,065,010.9960,000,000.00-6,709,065,010.99
机构客户1,353,884,237.82119,730,130,928.403,617,671,932.86124,701,687,099.08
期末受托资金9,595,419,703.1398,790,707,935.163,360,000,000.00111,746,127,638.29
其中:自有资金投入135,458,469.40--135,458,469.40
个人客户7,522,997,054.9460,000,000.00-7,582,997,054.94
机构客户1,936,964,178.7998,730,707,935.163,360,000,000.00104,027,672,113.95
期末主要受托资产初始成本11,034,127,755.85100,316,587,027.193,387,293,257.94114,738,008,040.98
其中:股票244,711,422.672,826,182,597.44-3,070,894,020.11
其他债券8,875,721,270.906,049,354,643.34-14,925,075,914.24
基金58,378,622.33500,055,780.00-558,434,402.33
信托-6,595,000,000.002,220,000,000.008,815,000,000.00
委贷资产和逆回购257,120,133.3916,776,463,253.65-17,033,583,387.04
协议或定期存款614,322,824.30--614,322,824.30
其他983,873,482.2667,569,530,752.761,167,293,257.9469,720,697,492.96
当期资产管理业务手续费净收入79,669,189.8245,846,609.923,958,080.21129,473,879.95

六、 合并财务报表项目附注(续)

45、 投资收益

单位:人民币元

项目2019年1-6月2018年1-6月
权益法核算的长期股权投资收益(1)-258,562.311,915,298.12
处置长期股权投资产生的投资收益-30,627.11
处置子公司的投资收益-30,627.11
金融工具投资收益338,814,766.43701,472,289.45
其中:持有期间取得的收益146,251,748.06897,566,119.01
其中:以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融工具-355,256,381.29
交易性金融工具(2)146,251,748.06-
可供出售金融资产-221,806,590.63
持有至到期投资-320,503,147.09
处置金融工具取得的收益(损失以"-"号填列)192,563,018.37-196,093,829.56
其中:以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融工具--204,770,545.43
交易性金融工具(2)135,690,583.36-
其他债权投资63,020,928.98-
衍生金融工具-6,148,493.97-1,587,517.01
可供出售金融资产-10,264,232.88
合计338,556,204.12703,418,214.68

(1) 对联营企业和合营企业的投资收益/损失(损失以"-"号填列)

单位:人民币元

被投资单位2019年1-6月2018年1-6月本期比上年 增减变动的原因
厦门国海坚果投资管理有限公司-51,412.4833,531.11被投资单位净利润变动
南宁国海玉柴投资管理有限公司409,608.74550,776.18被投资单位净利润变动
厦门国海坚果创业投资合伙企业(有限合伙)57,289.22465,317.13被投资单位净利润变动
广西国海玉柴金投创业投资合伙企业(有限合伙)-227,407.071,703,816.20被投资单位净利润变动
杭州国海鑫盛股权投资合伙企业(有限合伙)-61,703.20-206,239.88被投资单位净利润变动
苏州盈迪信康网络信息技术有限公司-416,951.03-512,192.89被投资单位净利润变动
广西全域旅游产业发展基金管理有限公司32,013.51-119,709.73被投资单位净利润变动
合计-258,562.311,915,298.12

六、 合并财务报表项目附注(续)

45、投资收益(续)

(2)交易性金融工具投资收益明细表

单位:人民币元

交易性金融工具2019年1-6月
分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产持有期间收益146,251,748.06
处置取得收益108,579,547.98
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产持有期间收益-
处置取得收益-
分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债持有期间收益-
处置取得收益27,111,035.38
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债持有期间收益-
处置取得收益-

46、 其他收益

单位:人民币元

项目2019年1-6月2018年1-6月
政府补助3,558,947.80950,577.21
其他371,485.552,844,018.39
合计3,930,433.353,794,595.60

47、 公允价值变动收益/损失 (损失以"-"号填列)

单位:人民币元

产生公允价值变动收益的来源2019年1-6月2018年1-6月
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产--82,037,503.93
交易性金融资产271,044,873.86-
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债--2,580,041.78
交易性金融负债-24,274,957.04-
衍生金融工具-11,285,533.43-1,423,310.92
合计235,484,383.39-86,040,856.63

48、 其他业务收入

单位:人民币元

项目2019年1-6月2018年1-6月
现货交易收入288,861,908.55136,403,105.10
租赁收入4,245,815.114,515,909.63
其他425,608.12981,879.10
合计293,533,331.78141,900,893.83

六、 合并财务报表项目附注(续)

49、 资产处置收益

单位:人民币元

项目2019年1-6月2018年1-6月
房屋及建筑物--
其他--49,614.50
合计--49,614.50

50、 税金及附加

单位:人民币元

项目2019年1-6月2018年1-6月
城市维护建设税5,603,915.455,163,223.78
教育费附加及地方教育附加3,996,478.993,679,370.24
其他1,013,100.681,688,133.52
合计10,613,495.1210,530,727.54

51、 业务及管理费

单位:人民币元

项目2019年1-6月2018年1-6月
职工薪酬593,593,734.27373,928,985.31
租赁费56,862,660.6558,786,231.48
投资者保护基金24,060,858.4910,232,748.14
电子设备运转费23,376,823.4422,892,214.68
居间业务报酬21,007,228.3738,786,338.60
无形资产摊销19,942,387.9116,936,536.46
固定资产折旧15,714,455.3514,973,895.47
业务招待费15,309,418.3815,461,630.01
咨询费14,150,892.4410,759,695.86
通讯费13,002,138.2213,284,314.43
其他费用84,909,395.0984,182,761.42
合计881,929,992.61660,225,351.86

52、 资产减值损失

单位:人民币元

项目2018年1-6月
买入返售金融资产减值损失7,894,208.97
可供出售金融资产减值损失9,223,303.58
应收款项坏账损失(转回以"-"号填列)-720,830.34
融出资金减值损失919,595.51
合计17,316,277.72

六、 合并财务报表项目附注(续)

53、 信用减值损失

单位:人民币元

项目2019年1-6月
买入返售金融资产减值损失107,304,259.11
应收款项坏账损失5,389,406.99
融出资金减值损失(转回以"-"号填列)-3,537,962.21
债权投资减值损失(转回以"-"号填列)-136,280.37
其他债权投资减值损失17,459,973.42
其他资产减值损失4,701.35
合计126,484,098.29

54、 其他业务成本

单位:人民币元

项目2019年1-6月2018年1-6月
现货交易成本285,137,376.97136,379,268.79
投资性房地产摊销517,111.41525,132.99
合计285,654,488.38136,904,401.78

55、 营业外收入

单位:人民币元

项目2019年1-6月2018年1-6月计入当期非经常性损益的金额
期货交易所活动费954,401.161,277,034.92954,401.16
固定资产清理收益2,851.20-2,851.20
其他407,823.84800,877.20407,823.84
合计1,365,076.202,077,912.121,365,076.20

56、 营业外支出

单位:人民币元

项目2019年1-6月2018年1-6月计入当期非经常性损益的金额
固定资产清理损失1,146,424.01346,115.961,146,424.01
扶贫支出240,000.007,000.00240,000.00
其他489,629.392,528,076.95489,629.39
合计1,876,053.402,881,192.911,876,053.40

六、 合并财务报表项目附注(续)

57、 所得税费用

(1)所得税费用表

单位:人民币元

项目2019年1-6月2018年1-6月
按税法及相关规定计算的当期所得税费用115,117,035.0543,268,133.70
递延所得税费用25,776,155.60-4,720,378.74
以前年度汇算清缴差异2,500,058.83-866,703.16
合计143,393,249.4837,681,051.80

(2)会计利润与所得税费用调整过程

单位:人民币元

项目2019年1-6月2018年1-6月
会计利润557,339,249.81161,137,674.15
按25%税率计算的所得税费用139,334,812.4540,284,418.54
非应税收入的影响-5,030,305.82-1,949,689.39
不可抵扣的成本、费用和损失的影响--
利用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-123,334.86-
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响6,746,799.54-
在其他地区的子公司税率不一致的影响-625.34-
以前年度汇算清缴差异2,500,058.83-866,703.16
其他-34,155.32213,025.81
合计143,393,249.4837,681,051.80

58、 每股收益

(1) 计算基本每股收益时,归属于母公司普通股股东的损益为:

单位:人民币元

2019年1-6月2018年1-6月
归属于母公司普通股股东的损益388,455,983.55102,050,173.39

六、 合并财务报表项目附注(续)

58 每股收益(续)

(2) 计算基本每股收益时,当期发行在外普通股加权平均数为:

单位:股

2019年1-6月2018年1-6月
当期发行在外普通股加权平均数4,215,541,9724,215,541,972

(3) 每股收益

单位:人民币元

2019年1-6月2018年1-6月
按归属于母公司股东的净利润计算:
基本每股收益0.090.02

因本公司不存在稀释性潜在普通股,故本公司稀释每股收益等于基本每股收益。

59、 现金流量表补充资料

(1) 现金流量表补充资料

单位:人民币元

补充资料2019年1-6月2018年1-6月
1.将净利润调节为经营活动现金流量:
净利润413,946,000.33123,456,622.35
加:资产减值准备126,484,098.2917,316,277.72
固定资产及投资性房地产折旧16,231,566.7615,499,028.46
无形资产摊销19,942,387.9116,936,536.46
长期待摊费用摊销8,356,689.418,954,201.52
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以"-"号填列)-49,614.50
固定资产报废损失(收益以"-"号填列)1,143,572.81346,115.96
公允价值变动损失(收益以"-"号填列)-244,147,798.2984,665,165.57
利息支出(收益以"-"号填列)387,768,626.90403,106,397.05
投资收益(收益以"-"填列)-293,141,903.76-322,449,072.32
递延所得税资产的减少(增加以"-"号填列)774,911.16-4,775,060.57
递延所得税负债的增加(减少以"-"号填列)25,001,244.4454,681.83
交易性金融资产的减少(增加以"-"号填列)-3,016,440,941.72701,023,172.93
经营性应收项目的减少(增加以"-"号填列)-976,887,356.99-1,795,855,708.90
经营性应付项目的增加(减少以"-"号填列)8,214,926,700.95115,974,133.63
经营活动产生的现金流量净额4,683,957,798.20-635,697,893.81
2.现金及现金等价物净变动情况:
现金的期末余额13,850,202,994.8711,531,076,218.02
减:现金的期初余额10,502,678,828.0512,451,822,038.39
现金及现金等价物净增加额(减少以"-"号填列)3,347,524,166.82-920,745,820.37

六、 合并财务报表项目附注(续)

59、现金流量表补充资料(续)

(2) 现金及现金等价物的构成

单位:人民币元

项目2019年6月30日2018年12月31日
现金13,850,202,994.8710,502,678,828.05
其中:库存现金31,579.6527,759.65
可随时用于支付的银行存款12,452,228,288.879,196,105,131.69
可随时用于支付的其他货币资金40,609,878.032,055,594.53
可用于支付的结算备付金1,357,333,248.321,304,490,342.18
现金及现金等价物余额13,850,202,994.8710,502,678,828.05

现金及现金等价物不包含本公司和本集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物。

60、 现金流量表项目注释

(1) 收到其他与经营活动有关的现金

单位:人民币元

项目2019年1-6月2018年1-6月
销售现货收到的现金330,712,643.47159,803,733.55
政府补助3,558,947.80950,577.21
租赁收入4,559,980.714,730,218.74
基金专户清盘垫款收回-5,474,637.71
其他2,373,724.315,731,226.37
合计341,205,296.29176,690,393.58

(2) 支付其他与经营活动有关的现金

单位:人民币元

项目2019年1-6月2018年1-6月
购买可供出售金融资产支付的现金净额-33,752,765.31
购买其他债权投资支付的现金净额1,341,741,977.32-
存出保证金净增加额539,924,409.65443,526,610.73
以现金支付的业务及管理费240,200,344.27269,711,702.88
购买现货支付的现金305,731,548.30169,999,145.61
支付结构化主体优先级客户款-74,829,200.00
使用受限的货币资金的变动26,067,568.65-
其他5,322,508.279,453,704.67
合计2,458,988,356.461,001,273,129.20

六、 合并财务报表项目附注(续)

59、现金流量表补充资料(续)

(3) 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

单位:人民币元

项目2019年1-6月2018年1-6月
本期处置子公司收到的现金-52,000.00
其中:深圳百事通基金管理有限公司-40,000.00
深圳众创富资产管理有限公司-12,000.00
减:丧失控制权日子公司持有的现金-27,872.89
其中:深圳百事通基金管理有限公司-19,737.51
深圳众创富资产管理有限公司-8,135.38
处置子公司收到的现金净额-24,127.11

(4) 收到其他与投资活动有关的现金

单位:人民币元

项目2019年1-6月2018年1-6月
结构化主体收到的现金净额261,679.81208,092.78

七、 合并范围的变更

1、 本期合并范围的变动

(1) 本期新增纳入合并范围的结构化主体

本期,本集团作为国海证券扬帆3003号集合资产管理计划、国海金贝壳贵宾定制1号集合资产管理计划、国海证券启航4005号(美好生活主题)集合资产管理计划、国海证券扬帆定开债2206号集合资产管理计划、国海证券扬帆定开债2222号集合资产管理计划、国海证券扬帆2230号九个月定开债集合资产管理计划、国海证券启航量化对冲8001号集合资产管理计划、国海证券启航科技创新8002号集合资产管理计划和证券行业支持民企发展系列之国海创新1号私募股权投资基金的主要投资人和管理人,能够对上述结构化主体实施控制,故本期将其纳入合并范围。

八、 在其他主体中权益

1、 子公司情况

(1) 通过设立或投资等方式取得的子公司

单位:人民币万元

子公司全称主要经营地注册地业务性质注册资本期末实际出资额持股比例(%)表决权比例(%)是否合并报表
国海富兰克林基金管理有限公司上海市广西南宁市基金募集、基金销售、资产管理等22,000.0011,220.0051.0051.00
国海创新资本投资管理有限公司广东深圳市广西南宁市私募基金管理和投资业务,投资管理,投资咨询,财务咨询服务100,000.00100,000.00100.00100.00
国海富兰克林资产管理(上海)有限公司(注1)上海市上海市特定客户资产管理业务12,000.0012,000.00100.00100.00
西安国海景恒创业投资有限公司(注2)陕西西安市陕西西安市股权投资;股权相关债权投资5,000.004,000.0080.0080.00
深圳国海创新投资管理有限公司(注2)广东深圳市广东深圳市投资管理、投资咨询、股权投资10,000.007,000.00100.00100.00
西安国海柏睿投资管理有限公司(注2)陕西西安市陕西西安市股权投资管理;股权投资咨询100.00100.00100.00100.00
杭州国海创新投资管理有限公司(注2)浙江杭州市浙江杭州市投资管理、投资咨询500.00500.00100.00100.00
国海良时资本管理有限公司(注3)浙江杭州市浙江杭州市资产管理、实业投资、投资管理、 投资咨询服务、经营进出口业务等10,000.007,000.00100.00100.00
盈禾(上海)国际贸易有限公司(注4)上海市上海市国际贸易、转口贸易等3,000.00493.53100.00100.00

(2) 非同一控制下企业合并取得的子公司

单位:人民币万元

子公司全称主要经营地注册地业务性质注册资本期末实际出资额持股比例(%)表决权比例(%)是否合并报表
国海良时期货有限公司浙江杭州市浙江杭州市商品期货经纪、金融期货经纪50,000.0046,634.9783.8483.84
深圳中融通资产管理有限公司(注2)广东深圳市广东深圳市受托资产管理、投资管理、股权投资、受托管理股权投资基金1,000.001.20100.00100.00

注1:国海富兰克林基金管理有限公司的下属子公司。注2:国海创新资本投资管理有限公司的下属子公司。注3:国海良时期货有限公司的下属子公司。注4:国海良时资本管理有限公司的下属子公司。

八、 在其他主体中权益(续)

2、 在子公司中的权益

(1) 重要非全资子公司

单位:人民币元

子公司名称少数股东 持股比例(%)本期归属于 少数股东的损益本期向少数股东 宣告分派的股利期末 少数股东权益余额
国海富兰克林基金管理有限公司49.0021,854,531.1619,600,000.00344,416,155.73
国海良时期货有限公司16.163,664,168.42534,951.27111,644,528.57

(2) 重要非全资子公司的重要财务信息

单位:人民币元

子公司名称2019年6月30日
资产合计负债合计
国海富兰克林基金管理有限公司775,932,906.8973,042,793.15
国海良时期货有限公司3,751,579,935.613,060,710,328.12

单位:人民币元

子公司名称2019年1-6月
营业收入净利润综合收益 总额经营活动 现金流量
国海富兰克林基金管理有限公司151,738,545.1944,601,084.0044,601,084.00-5,702,107.68
国海良时期货有限公司390,065,516.6022,674,309.5522,674,309.5563,548,635.13

3、 纳入合并范围的结构化主体

本期末,本集团纳入合并财务报表范围的结构化主体合计19个(上年末:10个),净资产为人民币1,555,163,414.67元(年初数:人民币583,881,222.85元)。本集团享有的权益账面价值为人民币823,270,956.92元(年初数:人民币466,741,026.61元),本集团以外各方所持上述结构化主体的权益账面价值为人民731,898,129.10元(年初数:人民币117,140,196.24元)。对于本集团以外各方所持上述结构化主体的权益,本集团确认为交易性金融负债、应付利息或其他负债。

八、 在其他主体中权益(续)

4、 在合营企业或联营企业中的权益

(1) 不重要的联营企业和合营企业的汇总财务信息

单位:人民币元

项目2019年6月30日/ 2019年1-6月2018年12月31日/ 2018年1-6月
合营企业:
投资账面价值合计7,653,008.107,294,811.84
下列各项按持股比例计算的合计数
净利润358,196.26584,307.29
其他综合收益--
综合收益总额358,196.26584,307.29
联营企业:
投资账面价值合计213,666,381.94154,283,140.51
下列各项按持股比例计算的合计数
净利润-616,758.571,330,990.83
其他综合收益--
综合收益总额-616,758.571,330,990.83

联营企业及合营企业的重要会计政策、会计估计与本集团的会计政策、会计估计无重大差异。

5、 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

本集团发起设立的未纳入合并财务报表范围的结构化主体,主要包括本集团发起设立的投资基金和资产管理计划,这些结构化主体的性质和目的主要是管理投资者的资产并收取管理费,其融资方式是向投资者发行投资产品。本集团在这些未纳入合并财务报表范围的结构化主体中享有的权益主要包括直接持有投资或通过管理这些结构化主体赚取管理费收入。

本期末,由本集团发起设立并持有财务权益的未纳入合并财务报表合并范围的结构化主体的净资产为人民币16,278,027,465.88元,其中,本集团享有的权益在本集团资产负债表中的相关资产项目账面价值及最大损失风险敞口列示如下:

单位:人民币元

项目2019年6月30日
账面价值最大损失敞口
交易性金融资产472,724,012.46472,724,012.46

本期,本集团从本集团发起设立但未纳入合并财务报表范围且在资产负债表日未持有权益的该等结构化主体中获取的管理费收入为人民币168,070,590.65元。

九、 母公司财务报表项目注释

1、 买入返售金融资产

(1) 按业务类别列示

单位:人民币元

项目2019年6月30日2018年12月31日2019年1月1日
股票质押式回购7,385,797,105.058,331,466,497.218,384,051,441.50
债券质押式回购438,501,243.581,063,900,000.001,065,185,278.21
债券买断式回购-385,143,599.31385,993,446.93
合计7,824,298,348.639,780,510,096.529,835,230,166.64
减:减值准备222,636,399.89112,895,041.55115,332,140.78
账面价值7,601,661,948.749,667,615,054.979,719,898,025.86

(2) 按金融资产类别列示

单位:人民币元

项目2019年6月30日2018年12月31日2019年1月1日
股票7,385,797,105.058,331,466,497.218,384,051,441.50
债券438,501,243.581,449,043,599.311,451,178,725.14
其中:国债-300,000,000.00300,170,301.39
企业债-384,743,599.31385,202,372.21
公司债-100,000,000.00100,129,589.02
其他438,501,243.58664,300,000.00665,676,462.52
合计7,824,298,348.639,780,510,096.529,835,230,166.64
减:减值准备222,636,399.89112,895,041.55115,332,140.78
账面价值7,601,661,948.749,667,615,054.979,719,898,025.86

2、 应收款项

(1) 按类别列示

单位:人民币元

项目2019年6月30日2018年12月31日2019年1月1日
应收资产管理业务手续费及佣金86,934,753.7575,953,002.5275,953,002.52
应收财务顾问及其他业务手续费及佣金11,397,735.4635,193,187.2035,193,187.20
应收承销手续费以及佣金16,108,650.0021,864,749.7421,864,749.74
应收清算款19.780.800.80
其他21,884,067.2218,816,088.1518,816,088.15
合计136,325,226.21151,827,028.41151,827,028.41
减:坏账准备(按简化模型计提)10,890,982.895,066,039.255,501,575.90
应收款项账面价值125,434,243.32146,760,989.16146,325,452.51

应收款项余额中无应收持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东的款项。

九、 母公司财务报表项目注释(续)

2、 应收款项(续)

(2) 按账龄列示

单位:人民币元

账龄2019年6月30日
账面余额坏账准备
金额比例(%)金额计提比例(%)
1年以内113,457,139.6483.234,813,687.414.24
1至2年15,790,791.1111.584,101,726.4125.98
2至3年5,260,611.633.86250,558.594.76
3年以上1,816,683.831.331,725,010.4894.95
合计136,325,226.21100.0010,890,982.897.99

单位:人民币元

账龄2018年12月31日
账面余额坏账准备
金额比例(%)金额计提比例(%)
1年以内139,818,937.3392.091,187,567.040.85
1至2年7,133,382.554.702,153,461.7330.19
2至3年3,330,766.672.19181,068.625.44
3年以上1,543,941.861.021,543,941.86100.00
合计151,827,028.41100.005,066,039.253.34

单位:人民币元

账龄2019年1月1日
账面余额坏账准备
金额比例(%)金额计提比例(%)
1年以内139,818,937.3392.091,456,064.631.04
1至2年7,133,382.554.702,320,500.7932.53
2至3年3,330,766.672.19181,068.625.44
3年以上1,543,941.861.021,543,941.86100.00
合计151,827,028.41100.005,501,575.903.62

(3) 按评估方式列示

单位:人民币元

评估方式2019年6月30日
账面余额坏账准备
金额比例 (%)金额计提比例(%)
单项计提坏账准备9,812,833.737.209,812,833.73100.00
组合计提坏账准备126,512,392.4892.801,078,149.160.85
合计136,325,226.21100.0010,890,982.897.99

九、 母公司财务报表项目注释(续)

2、应收款项(续)

(3)按评估方式列示(续)

单位:人民币元

评估方式2018年12月31日
账面余额坏账准备
金额比例(%)金额计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的款项----
按信用风险特征组合计提坏账准备的款项146,760,989.1696.66--
单项金额不重大但单独计提坏账准备的款项5,066,039.253.345,066,039.25100.00
合计151,827,028.41100.005,066,039.253.34

单位:人民币元

评估方式2019年1月1日
账面余额坏账准备
金额比例 (%)金额计提比例(%)
单项计提坏账准备5,066,039.253.345,066,039.25100.00
组合计提坏账准备146,760,989.1696.66435,536.650.30
合计151,827,028.41100.005,501,575.903.62

(4) 应收款项金额前五名单位名称/性质情况

单位:人民币元

单位名称金额年限款项性质占应收款项 总额比例
国海金贝壳9号(债券增强)集合资产管理计划64,106,591.071年以内应收管理费及席位佣金手续费47.02
国家开发银行股份有限公司11,838,400.001年以内应收债券承销手续费8.68
国海金贝壳27号集合资产管理计划8,594,719.481至2年应收资产管理计划垫付款6.30
国海证券-齐河农商行定向资产管理计划6,555,144.921年以内、1至2年、2至3年及3年以上应收管理费4.81
融资人4,415,472.411年以内应收融资融券客户款3.24
合计95,510,327.8870.05

3、 长期股权投资

单位:人民币元

项目2019年6月30日2018年12月31日
子公司1,578,549,685.401,578,549,685.40
减:减值准备--
账面价值1,578,549,685.401,578,549,685.40

九、 母公司财务报表项目注释(续)

3、 长期股权投资(续)

单位:人民币元

被投资单位名称核算方法投资成本2018年12月31日本期增减变动2019年6月30日在被投资单位持股比例(%)在被投资单位表决权比例(%)本期减值准备
减少投资权益法下确认的投资收益其他综合收益调整
国海富兰克林基金管理有限公司成本法112,200,000.00112,200,000.00---112,200,000.0051.0051.00-
国海良时期货有限公司成本法466,349,685.40466,349,685.40---466,349,685.4083.8483.84-
国海创新资本投资管理有限公司成本法1,000,000,000.001,000,000,000.00---1,000,000,000.00100.00100.00-
合计1,578,549,685.401,578,549,685.40---1,578,549,685.40-
减:减值准备---
长期股权投资净额1,578,549,685.401,578,549,685.40

本期末,被投资单位向本公司转移资金的能力未受到限制。

九、 母公司财务报表项目注释(续)

4、 其他资产

单位:人民币元

项目2019年6月30日2018年12月31日2019年1月1日
其他应收款(1)82,678,582.9382,797,514.9482,797,514.94
长期待摊费用36,847,983.2141,729,755.1741,729,755.17
应收款项类投资7,636,000.007,636,000.007,636,000.00
其他2,671,796.573,453,754.393,453,754.39
合计129,834,362.71135,617,024.50135,617,024.50
减:坏账准备3,784,707.093,754,000.003,780,005.74
其他资产账面价值126,049,655.62131,863,024.50131,837,018.76

(1) 其他应收款

① 按明细列示

单位:人民币元

项目2019年6月30日2018年12月31日2019年1月1日
其他应收款账面余额82,678,582.9382,797,514.9482,797,514.94
减:坏账准备30,707.09-26,005.74
其他应收款账面价值82,647,875.8482,797,514.9482,771,509.20

② 按账龄列示

单位:人民币元

账龄2019年6月30日
账面余额坏账准备
金额比例(%)金额计提比例(%)
1年以内59,541,848.3672.0230,707.090.05
1至2年7,543,134.049.12--
2至3年4,914,692.895.94--
3年以上10,678,907.6412.92--
合计82,678,582.93100.0030,707.090.04

单位:人民币元

账龄2018年12月31日
账面余额坏账准备
金额比例(%)金额计提比例(%)
1年以内58,437,410.8270.58--
1至2年11,048,507.2413.34--
2至3年4,039,265.914.88--
3年以上9,272,330.9711.20--
合计82,797,514.94100.00--

九、 母公司财务报表项目注释(续)

4、其他资产(续)

(1) 其他应收款(续)

② 按账龄列示(续)

单位:人民币元

账龄2019年1月1日
账面余额坏账准备
金额比例(%)金额计提比例(%)
1年以内58,437,410.8270.5826,005.740.04
1至2年11,048,507.2413.34--
2至3年4,039,265.914.88--
3年以上9,272,330.9711.20--
合计82,797,514.94100.0026,005.740.03

③ 按评估方式列示

单位:人民币元

评估方式2019年6月30日
账面余额坏账准备
金额比例(%)金额计提比例(%)
单项计提坏账准备----
组合计提坏账准备82,678,582.93100.0030,707.090.04
合计82,678,582.93100.0030,707.090.04

单位:人民币元

评估方式2018年12月31日
账面余额坏账准备
金额比例(%)金额计提比例(%)
单项计提坏账准备----
组合计提坏账准备82,797,514.94100.00--
合计82,797,514.94100.00--

单位:人民币元

评估方式2019年1月1日
账面余额坏账准备
金额比例(%)金额计提比例(%)
单项计提坏账准备----
组合计提坏账准备82,797,514.94100.0026,005.740.03
合计82,797,514.94100.0026,005.740.03

九、 母公司财务报表项目注释(续)

4、 其他资产(续)

(1) 其他应收款(续)

④ 其他应收款金额前五名单位名称/性质情况

单位:人民币元

单位名称金额账龄款项性质占其他应收款 总额比例(%)
恒生电子股份有限公司16,954,000.001年以内、1至2年、2至3年及3年以上预付款20.51
北京金隅集团股份有限公司4,530,384.951年以内、1至2年及3年以上房屋租赁押金及预付租金5.48
中国人民人寿保险股份有限公司2,977,647.361年以内、2至3年以及3年以上房屋租赁押金3.60
融资人2,409,327.001年以内应收案件受理费2.91
租户1,799,731.701年以内、3年以上房屋租赁押金及预付租金2.18
合计28,671,091.0134.68

⑤ 其他应收款余额中无应收持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东款项。

5、 应付职工薪酬

(1) 应付职工薪酬列示

单位:人民币元

项目2018年12月31日本期计提本期支付2019年6月30日
短期薪酬(2)233,592,322.78428,726,692.97386,685,095.65275,633,920.10
离职后福利 - 设定提存计划(3)403,835.9628,705,874.3329,099,939.189,771.11
辞退福利-399,571.43399,571.43-
其他长期职工福利42,846,323.66--42,846,323.66
合计276,842,482.40457,832,138.73416,184,606.26318,490,014.87

(2) 短期薪酬

单位:人民币元

项目2018年12月31日本期计提本期支付2019年6月30日
工资、奖金、津贴和补贴228,435,322.94382,419,066.32339,336,586.75271,517,802.51
职工福利费-1,438,924.271,438,924.27-
社会保险费223,774.2013,501,323.0913,720,011.815,085.48
其中:医疗保险费203,351.1012,267,777.4112,466,691.574,436.94
工伤保险费4,077.60199,741.69203,605.92213.37
生育保险费16,345.501,033,803.991,049,714.32435.17
住房公积金635,797.0022,119,785.2221,494,987.221,260,595.00
工会经费和职工教育经费4,297,428.649,247,594.0710,694,585.602,850,437.11
合计233,592,322.78428,726,692.97386,685,095.65275,633,920.10

九、 母公司财务报表项目注释(续)

5、应付职工薪酬(续)

(3) 离职后福利 - 设定提存计划

单位:人民币元

项目2018年12月31日本期计提本期支付2019年6月30日
基本养老保险387,670.6127,987,137.1428,365,225.939,581.82
失业保险费16,165.35718,737.19734,713.25189.29
企业年金缴费----
合计403,835.9628,705,874.3329,099,939.189,771.11

基本养老保险及失业保险费均为设定提存计划。本集团按规定参加由政府机构设立的基本养老保险、失业保险计划。根据该等计划,本集团每月分别按员工参保地政府机构的规定向该等计划缴存费用。除上述每月缴存费用外,本集团不再承担进一步支付义务。相应的支出于发生时计入当期损益。期末计提应缴存而未缴存的费用已于本期后支付。

6、 利息净收入

单位:人民币元

项目2019年1-6月2018年1-6月
利息收入1,047,616,106.45591,182,010.62
其中:货币资金及结算备付金利息收入118,734,941.65111,328,012.47
融资融券利息收入178,438,640.35224,164,037.25
买入返售金融资产利息收入277,668,495.48255,671,491.62
其中:股票质押回购利息收入266,501,468.47219,791,573.42
债权投资利息收入292,049,962.75-
其他债权投资利息收入180,705,734.78-
其他按实际利率法计算的金融资产产生的利息收入18,331.4418,469.28
利息支出798,278,331.56944,911,260.42
其中:应付短期融资款利息支出42,979,458.46112,427,789.03
拆入资金利息支出68,837,851.9071,715,251.82
其中:转融通利息支出27,068.36493,321.26
卖出回购金融资产款利息支出297,573,591.72453,597,868.86
代理买卖证券款利息支出16,199,754.7415,656,657.30
应付债券利息支出345,138,810.36290,787,637.84
其中:次级债券利息支出268,436,092.65227,671,152.91
其他按实际利率法计算的金融负债产生的利息支出27,548,864.38726,055.57
利息净收入249,337,774.89-353,729,249.80

九、 母公司财务报表项目注释(续)

7、 手续费及佣金净收入

单位:人民币元

项目2019年1-6月2018年1-6月
证券经纪业务净收入244,666,913.21201,004,647.43
其中:证券经纪业务收入328,053,885.11268,100,366.24
其中:代理买卖证券业务314,130,321.76244,090,388.42
交易单元席位租赁10,483,342.9518,982,339.05
代销金融产品业务(1)3,440,220.405,027,638.77
证券经纪业务支出83,386,971.9067,095,718.81
其中:代理买卖证券业务83,386,971.9067,095,718.81
投资银行业务净收入133,834,195.1369,265,303.34
其中:投资银行业务收入136,662,308.3485,370,451.61
其中:证券承销业务111,183,837.8044,258,490.54
证券保荐业务1,037,735.853,773,584.90
财务顾问业务(2)24,440,734.6937,338,376.17
投资银行业务支出2,828,113.2116,105,148.27
其中:证券承销业务2,828,113.2116,105,148.27
资产管理业务净收入129,473,879.9569,709,671.80
其中:资产管理业务收入129,473,879.9569,709,671.80
资产管理业务支出--
投资咨询业务净收入4,709,843.873,182,218.05
其中:投资咨询业务收入4,709,843.873,182,218.05
投资咨询业务支出--
其他业务手续费及佣金净收入4,395,330.344,759,585.96
其中:其他业务手续费及佣金收入4,849,312.635,027,696.88
其他业务手续费及佣金支出453,982.29268,110.92
合计517,080,162.50347,921,426.58
其中:手续费及佣金收入合计603,749,229.90431,390,404.58
手续费及佣金支出合计86,669,067.4083,468,978.00

(1) 代销金融产品业务

单位:人民币元

项目2019年1-6月2018年1-6月
销售总金额赎回总金额代销收入销售总金额赎回总金额代销收入
基金383,197,750.80431,639,921.732,065,082.34110,744,515.18295,182,490.413,005,002.88
证券公司资产管理计划26,505,640,377.3824,871,111,530.58114,524.92---
其他2,304,118,746.713,160,009,970.631,260,613.1426,917,026,413.6827,936,399,156.202,022,635.89
合计29,192,956,874.8928,462,761,422.943,440,220.4027,027,770,928.8628,231,581,646.615,027,638.77

九、 母公司财务报表项目注释(续)

6、手续费及佣金收入(续)

(2) 财务顾问业务净收入

单位:人民币元

项目2019年1-6月2018年1-6月
并购重组财务顾问业务净收入- 境内上市公司7,547,169.8111,320,754.72
并购重组财务顾问业务净收入- 其他333,962.26830,188.68
其他财务顾问业务净收入16,559,602.6225,187,432.77
合计24,440,734.6937,338,376.17

8、 投资收益

单位:人民币元

项目2019年1-6月2018年1-6月
成本法核算的长期股权投资收益(1)43,670,090.7523,724,639.17
处置长期股权投资产生的投资收益--
处置子公司的投资收益--
金融工具投资收益307,871,956.01590,950,493.33
其中:持有期间取得的收益126,395,967.12790,541,036.06
其中:以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融工具-333,995,716.95
交易性金融工具(2)126,395,967.12-
可供出售金融资产-136,042,172.02
持有至到期投资-320,503,147.09
处置金融工具取得的收益(损失以"-"号填列)181,475,988.89-199,590,542.73
其中:以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融工具--206,535,767.90
交易性金融工具(2)118,999,192.97-
其他债权投资63,020,928.98-
债权投资--
衍生金融工具-544,133.06-4,687,318.65
可供出售金融资产-11,632,543.82
合计351,542,046.76614,675,132.50

(1) 子公司分红

单位:人民币元

子公司名称2019年1-6月2018年1-6月
国海富兰克林基金管理有限公司20,400,000.0020,400,000.00
国海良时期货有限公司2,775,390.753,324,639.17
国海创新资本投资管理有限公司20,494,700.00-
合计43,670,090.7523,724,639.17

九、 母公司财务报表项目注释(续)

8、投资收益(续)

(2) 交易性金融工具投资收益明细表

单位:人民币元

交易性金融工具2019年1-6月
分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产持有期间收益126,395,967.12
处置取得收益91,888,157.59
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产持有期间收益-
处置取得收益-
分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债持有期间收益-
处置取得收益27,111,035.38
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债持有期间收益-
处置取得收益-

9、 公允价值变动收益/损失 (损失以"-"号填列)

单位:人民币元

产生公允价值变动收益的来源2019年1-6月2018年1-6月
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产--76,881,238.27
交易性金融资产132,321,864.08-
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债--
交易性金融负债-1,157,927.60-
衍生金融工具-4,730,132.87-1,533,084.86
合计126,433,803.61-78,414,323.13

10、 业务及管理费

单位:人民币元

项目2019年1-6月2018年1-6月
职工薪酬457,832,138.73283,409,199.78
租赁费44,335,515.5445,966,251.14
投资者保护基金23,973,069.4710,145,520.57
电子设备运转费19,029,572.0019,285,314.54
无形资产摊销17,499,665.8314,739,950.46
业务招待费12,581,620.4612,397,576.83
通讯费12,548,631.0312,954,474.94
固定资产折旧12,323,282.3811,690,042.62
咨询费11,093,458.648,896,075.83
差旅费8,783,038.528,590,060.43
其他费用48,893,371.1249,409,571.36
合计668,893,363.72477,484,038.50

九、 母公司财务报表项目注释(续)

11、 所得税费用

(1)所得税费用表

单位:人民币元

项目2019年1-6月2018年1-6月
按税法及相关规定计算的当期所得税费用104,947,407.486,562,676.30
递延所得税费用-5,023,162.10-4,757,123.98
以前年度汇算清缴差异824,521.25633,371.79
合计100,748,766.632,438,924.11

(2)会计利润与所得税费用调整过程

单位:人民币元

项目2019年1-6月2018年1-6月
会计利润443,367,072.1730,946,848.42
按25%税率计算的所得税费用110,841,768.047,736,712.11
非应税收入的影响-10,917,522.66-5,931,159.79
不可抵扣的成本、费用和损失的影响--
以前年度汇算清缴差异824,521.25633,371.79
合计100,748,766.632,438,924.11

12、 现金流量表补充资料

(1) 现金流量表补充资料

单位:人民币元

补充资料2019年1-6月2018年1-6月
1. 将净利润调节为经营活动现金流量:
净利润342,618,305.5428,507,924.31
加:资产减值准备126,484,098.2917,316,277.72
固定资产及投资性房地产折旧12,840,393.7912,215,175.61
无形资产摊销17,499,665.8314,739,950.46
长期待摊费用摊销7,542,028.938,086,266.12
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以"-"号填列)--
固定资产报废损失(收益以"-"号填列)1,095,775.17284,522.77
公允价值变动损失(收益以"-"号填列)-131,108,564.9076,928,858.13
利息支出(收益以"-"号填列)388,070,085.93403,106,397.05
投资收益(收益以"-"号填列)-335,720,053.50-344,227,786.26
递延所得税资产的减少(增加以"-"号填列)-5,002,400.52-4,757,123.98
递延所得税负债的增加(减少以"-"号填列)-20,761.58-
交易性金融资产的减少(增加以"-"号填列)-2,292,301,676.41123,635,596.49
经营性应收项目的减少(增加以"-"号填列)-399,844,994.57-1,247,813,630.50
经营性应付项目的增加(减少以"-"号填列)7,081,805,851.39401,625,464.81
经营活动产生的现金流量净额4,813,957,753.39-510,352,107.27
2. 现金及现金等价物净变动情况:
现金的期末余额12,016,723,433.089,756,607,735.18
减:现金的期初余额8,397,692,311.4310,511,991,342.26
现金及现金等价物净减少额3,619,031,121.65-755,383,607.08

九、 母公司财务报表项目注释(续)

9、 现金流量表补充资料(续)

(2) 现金及现金等价物

单位:人民币元

项目2019年6月30日2018年12月31日
现金12,016,723,433.088,397,692,311.43
其中:库存现金--
可随时用于支付的银行存款10,640,411,783.157,084,847,141.97
可随时用于支付的其他货币资金--
可用于支付的结算备付金1,376,311,649.931,312,845,169.46
现金及现金等价物余额12,016,723,433.088,397,692,311.43

十、 本集团的关联方关系及其交易

1、 子公司相关信息详见附注八、1所述。

2、 本集团的合营和联营企业情况详见附注六、16。

3、 本集团的其他关联方情况

关联方名称其他关联方与本公司关系统一社会信用代码
广西投资集团有限公司本公司第一大股东91450000198229061H
广西荣桂物流集团有限公司持股5%以上股东914500001982252636
广西梧州中恒集团股份有限公司第一大股东控制的企业914504001982304689
广西投资集团银海铝业有限公司第一大股东控制的企业91450000667043252A
广西北部湾银行股份有限公司第一大股东控制的企业914500001983761846
广西正润发展集团有限公司本公司董事担任董事的企业91451100200340229B
上海广投国际贸易有限公司第一大股东控制的企业91310000088009674L
广西亿融通资产管理有限公司第一大股东控制的企业91450100340394157D
广西北部湾股权交易所股份有限公司第一大股东控制的企业91450000574575620E
防城港澳加粮油工业有限公司第一大股东及其所控制的企业的重要上下游企业91450600070610779J
国富人寿保险股份有限公司本公司董事担任董事的企业91450100MA5N7XJE0F
株洲市国有资产投资控股集团有限公司本公司监事最近12个月内曾担任过高级管理人员的企业914302007121360371

4、 存在控制关系且已纳入本公司合并财务报表范围的子公司,其相互间交易及母子公司

交易已作抵销。

十、 本集团的关联方关系及其交易(续)

5、 本集团与关联方在本期发生了如下重大关联交易:

(1) 本集团向关联方提供如下服务:

单位:人民币元

关联方名称关联交易 类型及内容关联交易 定价方式 及决策程序2019年1-6月2018年1-6月
金额占同类金额比例(%)金额占同类金额比例(%)
广西投资集团有限公司证券经纪业务手续费收入市场定价54,084.630.0254,917.750.02
广西正润发展集团有限公司证券经纪业务手续费收入市场定价234.550.00290.880.00
广西梧州中恒集团股份有限公司证券经纪业务手续费收入市场定价1,686.970.00--
广西索芙特科技股份有限公司证券经纪业务手续费收入市场定价--4,903.700.00
广西北部湾股权交易所股份有限公司证券经纪业务手续费收入市场定价--70.560.00
广西亿融通资产管理有限公司证券经纪业务手续费收入市场定价--398.030.00
上海广投国际贸易有限公司期货经纪业务手续费收入市场定价1,475.660.001,273.020.00
防城港澳加粮油工业有限公司期货经纪业务手续费收入市场定价615.820.00--
广西投资集团有限公司财务顾问收入市场定价264,150.941.08--
广西投资集团银海铝业有限公司财务顾问收入市场定价141,509.430.58--
广西北部湾银行股份有限公司财务顾问收入市场定价944,433.963.86--
株洲市国有资产投资控股集团有限公司财务顾问收入市场定价1415094.345.79--
广西荣桂物流集团有限公司财务顾问收入市场定价47,169.810.1947169.810.13
广西投资集团有限公司承销业务收入市场定价2,122,641.511.962,122,641.517.54
广西北部湾股权交易所股份有限公司资产管理业务手续费收入市场定价166.970.001,115.180.00
广西亿融通资产管理有限公司资产管理业务手续费收入市场定价--5,863.070.01
广西北部湾银行股份有限公司资产管理业务手续费收入市场定价724,070.161.01
广西北部湾银行股份有限公司金融产品转让收益市场定价---198,371.67不适用
广西北部湾银行股份有限公司持有同业存单利息收入市场定价--1,378,680.550.59
合计4,993,264.594,143,022.55
广西北部湾银行股份有限公司卖出回购金融资产利息支出市场定价11,589,689.833.8716,163,368.883.56
广西北部湾银行股份有限公司债券借贷利息支出市场定价1,917.810.01--
国富人寿保险股份有限公司意外伤害保险费市场定价96,912.700.18--
合计11,688,520.3416,163,368.88

(2) 本集团关联方往来余额

单位:人民币元

关联方名称项目期末面值/余额期初面值/余额
广西投资集团有限公司应付债券500,000,000.00500,000,000.00
广西投资集团有限公司应付利息7,786,885.2522,175,342.46
广西投资集团有限公司代理买卖证券款32,832,531.4343,519,224.76

(3) 关联方购买本集团发行并管理的资产管理计划

单位:人民币元

关联方名称资产管理计划名称2019年6月30日2018年12月31日
受托资金受托资产受托资金受托资产
广西北部湾银行股份有限公司国海金贝壳贵宾定制2号集合资产管理计划1,000,009.721,200,340.451,000,009.721,179,175.20

(4) 关键管理人员报酬

本公司2019年1-6月实际发放的关键管理人员任职期间薪酬总额(含以前年度)为人民币1,401.48万元。

十一、 与金融工具相关的风险

1、 风险管理政策和组织架构

(1) 风险管理政策

本集团实行稳健、中性的风险偏好,坚守监管底线,依法合规经营,强调业务规模、盈利与风险承受能力的匹配,兼顾安全性、盈利性和流动性的统一,坚持资本、风险、收益之间的最优平衡,以对风险的适度容忍,确保公司长期和稳定的收益。

本集团在日常经营活动中涉及的风险主要包括市场风险、信用风险、流动性风险、操作风险、声誉风险、洗钱风险、子公司风险等。本集团制定了相应的政策和程序来识别和分析这些风险,并设定适当的风险控制指标、风险限额、风险政策及内部控制流程,通过信息系统持续监控来管理上述各类风险。

(2) 风险管理组织架构

本集团严格落实全面风险管理要求,建立完善“董事会及其风险控制委员会、监事会——经营管理层——风险管理部门——各业务部门、分支机构及子公司”的全面风险管理组织体系,对风险进行集中统一管理。本公司设立专业的风险管理部门,为本集团提供风险管理决策支持,为各业务条线提供风险管理策略和建议,督导各单位风险管理工作,公司各业务部门、分支机构、子公司配备专业风险管理团队或人员,确保本集团能够对各类风险进行识别、评估与计量、监测、处置。

2、 信用风险

(1) 本集团面临的信用风险及其具体表现情况

信用风险是指由于债务人或交易对手违约而导致损失的可能性及潜在的损失,或者债务人信用评级的变动或履约能力的变化导致其债务的市场价值变动而引起损失的风险。本集团面临信用风险的资产主要包括:1) 固定收益类金融资产;2) 融资类业务形成的资产,包括融出资金及买入返售金融资产。

固定收益类金融资产包括货币资金、结算备付金、存出保证金、应收款项、应收款项类投资和债券投资等,最大的信用风险敞口等于这些工具的账面金额(扣除减值准备后的净额)。

本集团的货币资金主要存放在国有商业银行或股份制商业银行;结算备付金存放在中国证券登记结算有限责任公司,其面临的信用风险相对较低。

融资类业务方面,融资融券业务和股票质押式回购业务等的信用风险来自于交易对手未能及时偿还债务本息而违约的风险。2019年6月30日,本集团所有融资融券有负债客户的期末总体维持担保比例为243.89%(2018年12月31日:213.50%),股票质押式回购业务(资金融出方为证券公司)客户的整体履约保障比例为173.11%(2018年12月31日:155.42%)。

十一、与金融工具相关的风险(续)

2、信用风险(续)

(2) 对信用风险进行管理

本集团对自营业务的信用风险管理措施主要包括建立交易对手评价标准和交易对手库,建立信用债券评价标准,选择信用等级高、流动性强的债券作为投资标的,严格控制债券信用等级、组合久期及杠杆率等指标。对融资融券、股票质押式回购等业务的信用风险管理措施主要包括建立客户准入标准和标的证券筛选机制、量化的客户信用评级体系、分级授信制度、实时盯市制度、黑名单制度、强制平仓制度等。

公司采用三阶段模型对除应收款项以外的其余以摊余成本计量的金融资产和其他债权投资计量预期信用损失。公司根据相关金融资产自初始确认日起信用风险的变化情况在以下三阶段进行划分:

第一阶段:初始确认后信用风险未显著增加的金融工具,应当按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备;第二阶段:自初始确认后信用风险已显著增加,但尚无客观减值证据的金融工具,应当按照该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备;第三阶段:初始确认后已发生信用减值的金融工具,应当按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

判断已发生信用减值资产时,公司所采用的界定标准,与内部针对相关金融工具的信用风险管理目标保持一致,根据逾期天数、债权保障程度以及标的券风险状况等定量及定性指标进行确定。

预期信用损失模型中涉及的评估因素主要包括违约概率、违约风险敞口和违约损失率等:

(1)违约概率表示在特定时间段内相关交易发生违约的可能性的估计;其计算涉及历史数据和对未来情况的预期等;

(2)违约风险敞口指在未来12个月或整个剩余存续期中,在违约发生时本公司应被偿付的金额;

(3)违约损失率表示对发生违约情形的交易产生的损失估计;公司根据历史资料,在考虑担保措施带来的现金流以及整体信用增级的基础上进行估计,并进行前瞻性调整。

预期信用损失的计量是基于违约概率、违约损失率和违约风险敞口的概率加权结果。

信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。公司通过进行历史数据分析,识别出影响各业务类型信用风险及预期信用损失的关键经济指标,定期根据经济指标预测以及专家评估,确定前瞻性信息对违约概率等参数的影响。

十一、与金融工具相关的风险(续)

2、信用风险(续)

(2) 对信用风险进行管理(续)

若不考虑担保品或其他信用增级,最大信用风险敞口为金融资产的账面金额(即扣除减值准备后的净额)。本集团最大信用风险敞口金额列示如下:

单位:人民币元

项目2019年6月30日2018年12月31日
货币资金12,817,326,105.579,476,842,171.18
结算备付金1,360,650,456.961,304,490,342.18
融出资金4,738,238,857.353,911,408,358.16
存出保证金1,628,079,364.681,088,145,136.46
应收款项239,929,281.87173,676,803.33
买入返售金融资产7,818,875,075.139,902,847,917.67
应收利息-709,218,363.45
交易性金融资产(注)11,172,661,321.37-
其中:融出证券28,930,789.10-
债权投资16,010,766,613.09-
其他债权投资11,639,890,243.82-
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(注)-8,318,798,436.06
可供出售金融资产(注)-10,152,868,036.46
其中:融出证券-18,745,943.20
持有至到期投资-15,921,265,315.46
其他资产78,306,665.0449,329,742.28
合计67,504,723,984.8861,008,890,622.69

注: 上述以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、交易性金融资产和可供

出售金融资产仅包含债券投资、货币基金和融出证券业务下融出给客户的证券。

十一、与金融工具相关的风险(续)

3、 市场风险

本集团涉及的市场风险是指因市场价格(利率、汇率、股票价格和商品价格)的不利变动而使本集团业务发生损失的风险。

本集团通过加强对国家宏观政策、产业政策及行业发展趋势的研究,提高市场研判能力和水平,完善投资决策、执行、监测、报告等措施,加强市场风险管理。本集团遵循稳健投资的理念,对自营投资采取分散化的资产配置策略,年初由董事会、股东大会确定整体投资规模和风险限额,并在此基础上按照本集团风险管理架构实行逐级分解和监控管理。本集团通过风控系统对投资业务的资产配置、持仓规模和盈亏指标等进行动态监测和风险预警,建立行业通用的市场风险计量指标、模型体系,包括受险价值(VaR)、分项业务敏感性指标等,加强市场风险的量化分析,有效控制市场风险。

本公司通过VaR和敏感性分析对本公司整体面临的市场风险进行计量和评估,采用历史模拟法计算VaR值。

本公司按风险类别分类的1日95%置信区间下的VaR值分析概况如下:

单位:人民币万元

项目2019年6月30日2019年1-6月
平均最低最高
股价敏感型金融工具1,006.09450.27232.501,006.09
利率敏感型金融工具4,524.514,426.293,431.876,090.93
整体组合7,776.014,982.953,383.277,776.01

单位:人民币万元

项目2018年6月30日2018年1-6月
平均最低最高
股价敏感型金融工具1,830.021,863.531,738.852,010.57
利率敏感型金融工具2,175.092,538.552,175.093,063.08
整体组合3,129.283,450.603,129.283,822.84

利率风险

利率风险是指本集团的财务状况和现金流量受市场利率变动而发生波动的风险。本集团的生息资产主要为银行存款、结算备付金、存出保证金及债权投资等。本集团固定收益类投资主要是中央银行票据、国债、中期票据、优质短期融资券、企业信用债和国债期货等,通过每日测算固定收益投资组合的久期等指标衡量其利率风险,通过定期和不定期的压力测试测算压力情景下的可能损失。

十一、与金融工具相关的风险(续)

3、市场风险(续)

利率风险(续)

本集团按合同约定的重新定价日或到期日(以较早者为准)列示的承担利率风险的金融工具如下,列示于“非生息”栏的金额及未包括在下表中的其他金融工具为不计息或不涉及利率风险的金融资产或金融负债:

单位:人民币元

项目2019年6月30日
1个月以内1至3个月3个月至1年1至5年5年以上非生息合计
金融资产
货币资金12,592,680,645.36103,100,000.00120,120,000.00--1,425,460.2112,817,326,105.57
结算备付金1,360,650,456.96-----1,360,650,456.96
融出资金342,334,241.841,016,273,983.043,379,630,632.47---4,738,238,857.35
衍生金融资产-----1,132,020.551,132,020.55
存出保证金1,626,223,120.68----1,856,244.001,628,079,364.68
应收款项-----239,929,281.87239,929,281.87
买入返售金融资产4,475,501,874.15493,129,188.772,112,949,536.71298,793,231.92438,501,243.58-7,818,875,075.13
交易性金融资产457,836,401.91458,237,414.023,488,440,140.104,038,017,927.541,856,015,668.852,965,803,457.5213,264,351,009.94
债权投资273,043,353.43-339,945,423.192,714,573,267.4412,683,204,569.03-16,010,766,613.09
其他债权投资-206,660,654.808,206,613,240.343,226,616,348.68--11,639,890,243.82
其他权益工具投资-----75,000,000.0075,000,000.00
其他资产---78,306,665.0478,306,665.04
小计21,128,270,094.332,277,401,240.6317,647,698,972.8110,278,000,775.5814,977,721,481.463,363,453,129.1969,672,545,694.00
金融负债
应付短期融资款167,058,093.46176,734,123.70363,094,521.65---706,886,738.81
拆入资金5,702,400,131.96-----5,702,400,131.96
交易性金融负债1,422,944,735.11----740,030,754.352,162,975,489.46
衍生金融负债-----509,067.00509,067.00
卖出回购金融资产款16,590,309,644.40-5,333,021,654.41---21,923,331,298.81
代理买卖证券款9,360,239,477.36----2,707,065,700.5912,067,305,177.95
应付款项-----63,524,022.0863,524,022.08
应付债券--7,437,755,467.305,424,228,332.49--12,861,983,799.79
其他负债----118,731,202.06118,731,202.06
小计33,242,952,082.29176,734,123.7013,133,871,643.365,424,228,332.49-3,629,860,746.0855,607,646,927.92
净头寸-12,114,681,987.962,100,667,116.934,513,827,329.454,853,772,443.0914,977,721,481.46-266,407,616.8914,064,898,766.08

单位:人民币元

项目2018年12月31日
1个月以内1至3个月3个月至1年1至5年5年以上非生息合计
金融资产
货币资金9,204,054,411.5363,000,000.00209,760,000.00--27,759.659,476,842,171.18
结算备付金1,304,490,342.18-----1,304,490,342.18
融出资金1,103,647,652.89722,847,593.762,084,913,111.51---3,911,408,358.16
以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产311,202,389.27836,551,858.624,796,012,468.911,980,876,679.0261,845.96745,126,971.798,669,832,213.57
衍生金融资产-----3,694,840.503,694,840.50
买入返售金融资产4,209,349,202.89465,730,160.444,766,944,488.80460,824,065.54--9,902,847,917.67
应收款项-----173,676,803.33173,676,803.33
应收利息-----709,218,363.45709,218,363.45
存出保证金1,083,314,972.46----4,830,164.001,088,145,136.46
可供出售金融资产-200,026,500.008,308,136,940.001,543,887,720.00-1,088,217,715.7911,140,268,875.79
持有至到期投资-6,034,783.571,878,243,363.921,276,318,867.9212,510,668,300.05250,000,000.0015,921,265,315.46
其他资产-----49,329,742.2849,329,742.28
小计17,216,058,971.222,294,190,896.3922,044,010,373.145,261,907,332.4812,510,730,146.013,024,122,360.7962,351,020,080.03
金融负债
应付短期融资款769,460,000.00299,460,000.001,585,320,000.00---2,654,240,000.00
拆入资金7,200,000,000.00-----7,200,000,000.00
以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融负债-----119,161,440.24119,161,440.24
卖出回购金融资产款12,179,868,164.25-5,491,656,620.42---17,671,524,784.67
代理买卖证券款8,725,023,456.47-----8,725,023,456.47
应付款项-----63,597,470.2163,597,470.21
应付利息-----523,783,508.20523,783,508.20
应付债券-308,188,769.38181,253,185.0111,124,560,653.10--11,614,002,607.49
其他负债-----127,563,354.70127,563,354.70
小计28,874,351,620.72607,648,769.387,258,229,805.4311,124,560,653.10-834,105,773.3548,698,896,621.98
净头寸-11,658,292,649.501,686,542,127.0114,785,780,567.71-5,862,653,320.6212,510,730,146.012,190,016,587.4413,652,123,458.05

十一、与金融工具相关的风险(续)

3、市场风险(续)

利率风险(续)

利率敏感性分析

以下敏感性分析基于计息资产及负债的利率风险。该分析假设期末结余的计息资产及负债一直持有至到期,在其他变量不变的情况下,利率增减100个基点对所得税前利润及所得税前其他综合收益的影响。下述正数表示所得税前利润及所得税前其他综合收益增加,反之亦然。

单位:人民币元

利率变动2019年1-6月2018年1-6月
对利润总额的 影响对其他综合 收益的影响对利润总额的 影响对其他综合 收益的影响
上升100个基点-303,801,727.12-99,435,337.50-207,406,851.64-29,641,270.80
下降100个基点322,946,574.55101,694,379.22212,716,801.7430,249,589.92

汇率风险

汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险,本集团面临的汇率变动风险主要与本集团的经营活动(当收支以不同于本集团记账本位币的外币结算时)的投资净额有关。

期末,由于外币净资产和外币业务产生的净利润占本集团净资产和净利润的比例较小,本集团面临的汇率风险基本可控。

其他价格风险

其他价格风险主要为股票价格、衍生金融工具价格、产品价格和商品价格等的不利变动使本集团表内和表外业务发生损失的风险。本集团该项风险在数量上表现为交易性金融工具的市价波动同比例影响本集团的利润变动;可供出售金融工具的市价波动同比例影响本集团的股东权益变动。除了监测持仓、交易和盈亏指标外,本集团主要通过独立的风险管理部在日常监控中计量和监测证券投资组合的风险价值VaR、风险敏感度指标。

其他价格敏感性分析

以下分析假设其他变量维持不变的情况下,股权证券、基金、可转换债券、衍生工具及集合资产管理计划的价格增加或减少10%对所得税前利润及所得税前其他综合收益的影响。下述正数表示所得税前利润及所得税前其他综合收益增加,反之亦然。

单位:人民币元

价格变动2019年1-6月2018年1-6月
对利润总额的 影响对其他综合 收益的影响对利润总额的 影响对其他综合 收益的影响
市价上升10%270,814,756.557,500,000.00130,219,751.12109,934,332.85
市价下降10%-271,501,329.54-7,500,000.00-130,219,751.12-109,934,332.85

十一、与金融工具相关的风险(续)

4、 流动性风险

(1) 本集团面临的流动风险及其具体表现情况

流动性风险是指本集团无法以合理成本及时获得充足资金,以偿付到期债务、履行其他支付义务和满足正常业务开展的资金需求的风险。在本集团业务经营中,若受宏观政策、市场情况变化、经营不力、信誉度下降等因素的影响,导致资金周转不灵,如果不能及时获得足额融资款项,将会给本集团带来流动性风险。如果本集团发生流动性风险却不能及时调整资产结构,使得本集团风险控制指标超过监管机构的标准范围,给业务经营及声誉造成不利影响。

本期末,本集团持有的现金及银行存款合计人民币124.72亿元,货币基金、国债、短期融资券等金融资产合计人民币31.28亿元,迅速变现的能力强,能于到期日应付可预见的融资承诺或资金被客户提取的需求。因此,本集团认为面临的流动性风险不重大。

(2) 对流动性风险进行管理

本集团实施稳健的流动性风险偏好管理策略,通过科学的资产负债管理和资金管理、多层次的流动性储备、有效的流动性应急处置和流动性风险指标监控预警等措施及手段,确保本集团在正常及压力状态下均具备充足的流动性储备及筹资能力,以谨慎防范流动性风险。

本集团流动性风险管理措施包括:本集团整体严格按照《证券公司流动性风险管理指引》的要求,建立以流动性覆盖率(LCR)和净稳定资金率(NSFR)为核心指标的流动性风险管理框架,基于LCR及NSFR的监控与测算,保证各项经营活动符合监管规定的流动性风险要求;基于灵活调整的资产配置及资产负债结构安排以防范期限错配风险;建立多层次的优质流动性资产体系,并实施持续监控,维持充足的流动性储备;建立完善的流动性风险事件应急处理预案和响应机制。

目前,本集团构建了由财务管理部与风险管理部构成的流动性风险管理二道防线,财务管理部是本集团流动性风险管理的专业部门,负责拟定流动性风险管理制度、策略、措施和流程,对流动性情况实施动态监控,组织流动性风险应急计划制定、演练和评估,开展流动性风险压力测试,负责统筹资金来源与融资管理,协调安排资金需求,开展现金流管理;风险管理部负责本集团业务层级流动性风险进行独立的识别、评估、计量、监控与报告工作。

对于金融工具的变现风险,本集团主要采取集中度控制、交易限额控制以及监测所持有金融工具的市场流动性状况。此外,本集团对流动性的风险管理严格依照监管要求,主动建立了多层级、全方面、信息化的管理体系,使得整体流动性风险处于可测、可控状态。

十一、与金融工具相关的风险(续)

4、流动性风险(续)

(2) 对流动性风险进行管理(续)

本集团持有的金融负债按未折现剩余合同义务到期期限分析如下:

单位:人民币元

项目2019年6月30日
即期小于3个月3个月至1年1至5年5年及5年以上合计账面价值
非衍生金融负债
应付短期融资款-345,198,641.98368,935,216.44--714,133,858.42706,886,738.81
拆入资金-5,702,517,166.67---5,702,517,166.675,702,400,131.96
交易性金融负债740,030,754.351,422,944,735.11---2,162,975,489.462,162,975,489.46
卖出回购金融资产款-16,591,555,820.385,432,868,314.68--22,024,424,135.0621,923,331,298.81
代理买卖证券款12,067,305,177.95----12,067,305,177.9512,067,305,177.95
应付款项4,546,443.1238,796,918.2816,866,263.793,314,396.89-63,524,022.0863,524,022.08
应付债券-119,480,000.008,193,323,616.005,472,834,672.67-13,785,638,288.6712,861,983,799.79
其他金融负债98,960,651.23409,792.2317,755,615.011,602,864.542,279.05118,731,202.06118,731,202.06
合计12,910,843,026.6524,220,903,074.6514,029,749,025.925,477,751,934.102,279.0556,639,249,340.3755,607,137,860.92
衍生金融负债509,067.00----509,067.00509,067.00

单位:人民币元

项目2018年12月31日
即期小于3个月3个月至1年1至5年5年及5年以上合计账面价值
应付短期融资款-1,106,613,566.001,674,878,415.23--2,781,491,981.232,654,240,000.00
拆入资金-7,207,525,444.45---7,207,525,444.457,200,000,000.00
以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债119,161,440.24----119,161,440.24119,161,440.24
卖出回购金融资产款-12,206,571,623.785,731,022,429.70--17,937,594,053.4817,671,524,784.67
代理买卖证券款8,725,023,456.47----8,725,023,456.478,725,023,456.47
应付债券-631,057,800.00521,309,108.0011,884,320,208.00-13,036,687,116.0011,614,002,607.49
应付款项1,963,951.5842,914,972.9315,404,574.543,313,971.16-63,597,470.2163,597,470.21
其他金融负债103,510,645.715,350,615.6716,434,556.272,253,701.1113,835.94127,563,354.70127,563,354.70
非衍生金融负债合计8,949,659,494.0021,200,034,022.837,959,049,083.7411,889,887,880.2713,835.9449,998,644,316.7848,175,113,113.78

十一、与金融工具相关的风险(续)

5、 金融资产的转移

在日常业务中,本集团部分交易将已确认的金融资产转让给第三方或客户,但本集团尚保留该部分已转让金融资产的风险与回报,因此并未于资产负债表中终止确认此类金融资产。

卖出回购协议

本集团通过质押或转让以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、可供出售金融资产和买断式买入返售过户债券予交易对手取得款项,并与其签订回购上述资产的协议。根据协议,交易对手拥有收取上述证券协议期间合同现金流和再次将上述证券用于担保的权利,同时承担在协议规定的到期日将上述证券归还本集团的义务。本集团认为上述资产的风险与回报均未转移,因此并未于资产负债表中终止确认上述金融资产。

已转让但未终止确认的金融资产及相关负债如下:

单位:人民币元

2019年6月30日交易性金融资产其他债权投资买入 返售金融资产债权投资融资融券 收益权合计
转让资产的账面价值2,929,712,844.446,964,098,295.67-14,095,176,527.40448,877,678.2924,437,865,345.80
相关负债的账面价值1,900,469,219.916,239,134,568.15-13,383,000,288.53400,727,222.2221,923,331,298.81
净头寸1,029,243,624.53724,963,727.52-712,176,238.8748,150,456.072,514,534,046.99

单位:人民币元

2018年12月31日以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产可供出售 金融资产买入 返售金融资产持有 至到期投资融资融券 收益权合计
转让资产的账面价值931,320,275.002,641,216,193.00-14,092,553,221.79447,179,596.9718,112,269,286.76
相关负债的账面价值1,018,581,936.352,637,078,063.65-13,615,864,784.67400,000,000.0017,671,524,784.67
净头寸-87,261,661.354,138,129.35-476,688,437.1247,179,596.97440,744,502.09

融出证券

本集团与客户订立协议,融出交易性金融资产和可供出售金融资产予客户,以客户的证券或现金为抵押,由于本集团仍保留有关证券的全部风险,因此并未于资产负债表中终止确认该等资产。已融出的交易性金融资产的公允价值详见附注六、10。

本集团不存在涉及抵销、可执行总互抵销协议或类似协议的金融资产。

十二、 公允价值的披露

1、 金融工具项目计量基础

(1) 金融资产计量基础分类表

单位:人民币元

2019年6月30日账面价值
金融资产项目以摊余成本计量的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资以公允价值计量且其变动计入当期损益
分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产按照《金融工具确认和计量》准则指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产按照《套期会计》准则指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
货币资金12,817,326,105.57-----
结算备付金1,360,650,456.96-----
融出资金4,738,238,857.35-----
衍生金融资产---1,132,020.55--
存出保证金1,628,079,364.68-----
应收款项239,929,281.87-----
买入返售金融资产7,818,875,075.13-----
交易性金融资产---13,264,351,009.94--
债权投资16,010,766,613.09-----
其他债权投资-11,639,890,243.82----
其他权益工具投资--75,000,000.00---
其他资产78,306,665.04-----
合计44,692,172,419.6911,639,890,243.8275,000,000.0013,265,483,030.49--

单位:人民币元

2019年1月1日账面价值
金融资产项目以摊余成本计量的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资以公允价值计量且其变动计入当期损益
分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产按照《金融工具确认和计量》准则指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产按照《套期会计》准则指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
货币资金9,496,270,298.52-----
结算备付金1,305,085,792.16-----
融出资金3,921,396,967.25-----
衍生金融资产---3,694,840.50--
存出保证金1,088,145,212.25-----
应收款项173,241,266.68-----
买入返售金融资产9,955,260,092.92-----
交易性金融资产---9,987,534,636.17--
债权投资16,259,142,200.39-----
其他债权投资-10,039,982,792.90----
其他权益工具投资--75,000,000.00---
其他资产49,303,736.54-----
合计42,247,845,566.7110,039,982,792.9075,000,000.009,991,229,476.67--

十二、公允价值的披露(续)

1、金融工具项目计量基础(续)

(2) 金融负债计量基础分类表

单位:人民币元

2019年6月30日账面价值
金融负债项目以摊余成本计量的金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益
分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债按照《金融工具确认和计量》准则指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债按照《套期会计》准则指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
应付短期融资款706,886,738.81---
拆入资金5,702,400,131.96---
交易性金融负债-2,162,975,489.46--
衍生金融负债-509,067.00--
卖出回购金融资产款21,923,331,298.81---
代理买卖证券款12,067,305,177.95---
应付款项63,524,022.08---
应付债券12,861,983,799.79---
其他负债118,731,202.06---
合计53,444,162,371.462,163,484,556.46--

单位:人民币元

2019年1月1日账面价值
金融负债项目以摊余成本计量的金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益
分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债按照《金融工具确认和计量》准则指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债按照《套期会计》准则指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
应付短期融资款2,739,712,043.92---
拆入资金7,206,283,722.22---
交易性金融负债-119,161,440.24--
衍生金融负债----
卖出回购金融资产款17,713,539,141.73---
代理买卖证券款8,725,544,046.27---
应付款项63,597,470.21---
应付债券12,003,219,381.94---
其他负债127,839,375.45---
合计48,579,735,181.74119,161,440.24--

十二、公允价值的披露(续)

2、 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

金融资产和金融负债的公允价值按照下述方法确定:

具有标准条款及条件并存在活跃市场的金融资产及金融负债的公允价值分别参照相应的活跃市场现行出价及现行要价确定;

其他金融资产及金融负债(不包括衍生工具)的公允价值按照未来现金流量折现法为基础的通用定价模型确定或采用可观察的现行市场交易价格确认;

衍生工具的公允价值采用活跃市场的公开报价确定。如果不存在公开报价,不具有选择权的衍生工具的公允价值采用未来现金流量折现法在适用的收益曲线的基础上估计确定;具有选择权的衍生工具的公允价值采用期权定价模型(如二项式模型)计算确定。

本集团

单位:人民币元

项目2019年6月30日公允价值
第一层次第二层次第三层次合计
交易性金融资产1,967,571,675.509,774,794,031.801,521,985,302.6413,264,351,009.94
其中:债券497,298,836.949,207,957,963.691,084,918,716.8310,790,175,517.46
股票382,100,042.6297,660,769.94154,170,811.17633,931,623.73
基金1,088,172,795.9478,609,081.58-1,166,781,877.52
其他-390,566,216.59282,895,774.64673,461,991.23
其他债权投资-11,639,890,243.82-11,639,890,243.82
其中:债券-11,639,890,243.82-11,639,890,243.82
其他权益工具--75,000,000.0075,000,000.00
衍生金融资产1,132,020.55--1,132,020.55
资产合计1,968,703,696.0521,414,684,275.621,596,985,302.6424,980,373,274.31
交易性金融负债-2,159,604,248.963,371,240.502,162,975,489.46
其中:债券-1,422,944,735.11-1,422,944,735.11
第三方在结构化主体中享有的权益-736,659,513.85-736,659,513.85
其他--3,371,240.503,371,240.50
衍生金融负债509,067.00--509,067.00
负债合计509,067.002,159,604,248.963,371,240.502,163,484,556.46

十二、公允价值的披露(续)

2、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值(续)

单位:人民币元

项目2018年12月31日公允价值
第一层次第二层次第三层次合计
以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产255,802,860.797,332,126,470.541,081,902,882.248,669,832,213.57
(1)交易性金融资产255,802,860.797,332,126,470.541,053,703,035.028,641,632,366.35
其中:债券72,661,848.277,209,373,019.981,023,465,101.028,305,499,969.27
股票68,886,812.26109,938,050.5630,237,934.00209,062,796.82
基金114,254,200.2612,815,400.00-127,069,600.26
(2)指定以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产 其中:权益工具--28,199,847.2228,199,847.22
可供出售金融资产423,661,324.6510,357,553,861.07123,907,037.5910,905,122,223.31
其中:债券34,081,580.0010,017,969,580.0010,000,000.0010,062,051,160.00
股票28,208,060.37-109,382,232.29137,590,292.66
基金361,371,684.2893,602,196.87-454,973,881.15
其他-245,982,084.204,524,805.30250,506,889.50
衍生金融资产3,694,840.50--3,694,840.50
资产合计683,159,025.9417,689,680,331.611,205,809,919.8319,578,649,277.38
以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债
(1)交易性金融负债-117,140,196.242,021,244.00119,161,440.24
其中:第三方在结构化主体中享有的权益-117,140,196.24-117,140,196.24
其他--2,021,244.002,021,244.00
负债合计-117,140,196.242,021,244.00119,161,440.24

3、 持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

本集团持续第一层次公允价值计量项目的市价为交易所等活跃市场期末时点收盘价。

十二、公允价值的披露(续)

4、 持续第二层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

本集团

单位:人民币元

项目2019年6月30日公允价值2018年12月31日公允价值估值技术输入值
金融资产
其中:债券20,847,848,207.5117,227,342,599.98现金流量折现法债券收益率
股票97,660,769.94109,938,050.56最近成交价做市报价
基金78,609,081.58106,417,596.87投资标的市价组合法投资标的市价
其他390,566,216.59245,982,084.20投资标的市价组合法投资标的市价
合计21,414,684,275.6217,689,680,331.61
金融负债
其中:第三方在结构化主 体中享有的权益736,659,513.85117,140,196.24投资标的市价组合法投资标的市价
债券1,422,944,735.11-现金流量折现法债券收益率
合计2,159,604,248.96117,140,196.24

5、 持续第三层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

本集团

单位:人民币元

项目2019年6月30日公允价值2018年12月31日公允价值估值技术重大不可观察 输入值对公允价值的影响
金融资产
其中:债券1,084,918,716.831,033,465,101.02现金流量折现法违约损失率违约损失率越高公允价值越低
股票67,191,940.8674,316,814.00市价折扣法缺乏流通性折扣折扣越高,公允价值越低
股票86,978,870.3165,303,352.29竞价转让价格缺乏流通性折扣折扣越高,公允价值越低
权益工具11,421,740.007,908,891.55协议转让价格缺乏流通性折扣折扣越高,公允价值越低
权益工具325,083,239.8620,290,955.67现金流量折现法提前偿付率偿付率提前越高,公允价值越低
其他21,390,794.784,524,805.30现金流量折现法提前偿付率、违约损失率提前偿付越高,公允价值越低;违约损失率越高,公允价值越低
合计1,596,985,302.641,205,809,919.83
金融负债
其中:交易性金融负债3,371,240.502,021,244.00现金流量折现法非公开报价权益工具的估值非公开报价权益工具的估值越高,公允价值越高
合计3,371,240.502,021,244.00

十二、公允价值的披露(续)

6、 持续第三层次公允价值计量项目,期初与期末账面价值之间的调节信息

本集团

单位:人民币元

项目交易性金融资产其他权益工具交易性金融负债
2019年1月1日1,441,585,763.0875,000,000.002,021,244.00
当期利得或损失总额26,213,383.84--
其中:计入损益26,213,383.84--
计入其他综合收益---
购买(发行)62,731,643.84-1,349,996.50
结算-22,050,476.68--
转入第三层次13,504,988.56--
转出第三层次---
2019年6月30日1,521,985,302.6475,000,000.003,371,240.50
对于在本期末持有的资产和负债,计入损益的当期未实现利得或损失的变动31,764,557.36--

7、 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

本集团管理层认为,除以下项目外,本集团财务报表中按摊余成本计量的金融资产及金融负债的账面价值接近该等资产及负债的公允价值。

单位:人民币元

项目2019年6月30日
账面价值公允价值差异公允价值
债权投资 - 利率债13,456,521,551.8712,964,128,352.31-492,393,199.56第二层次
债权投资- 信用债2,493,399,729.682,211,786,347.81-281,613,381.87第二层次
应付债券 - 公司债1,975,674,637.771,968,901,183.28-6,773,454.49第二层次
应付债券 - 次级债9,426,435,597.749,208,305,280.58-218,130,317.16第二层次

单位:人民币元

项目2018年12月31日
账面价值公允价值差异公允价值
持有至到期投资 - 利率债13,272,052,520.4713,146,553,825.94-125,498,694.53第二层次
持有至到期投资 - 信用债2,599,907,118.262,373,465,747.22-226,441,371.04第二层次
应付债券 - 公司债1,958,656,800.001,973,383,262.4514,726,462.45第二层次
应付债券 - 次级债9,165,903,853.109,227,061,685.7261,157,832.62第二层次

注:债权投资、持有至到期投资的利率债主要为国家开发银行于银行间市场公开发行的金融债。

十三、 承诺事项

1、 资本承诺

本集团

单位:人民币元

项目2019年6月30日2018年12月31日
至资产负债表日止,已签约但尚未于 财务报表中确认的 - 购建长期资产承诺31,888,318.7027,059,316.06

本公司

单位:人民币元

项目2019年6月30日2018年12月31日
至资产负债表日止,已签约但尚未于 财务报表中确认的 - 购建长期资产承诺26,700,318.7027,059,316.06

2、 经营租赁承诺

至资产负债表日止,本集团及本公司对外签订的不可撤销的经营租赁合约情况如下:

本集团

单位:人民币元

期限2019年6月30日2018年12月31日
不可撤销经营租赁的最低租赁付款额:
资产负债表日后第1年83,333,850.0085,412,479.15
资产负债表日后第2年64,912,902.8654,709,335.56
资产负债表日后第3年43,456,189.5122,787,918.22
资产负债表日后第3年以上20,569,713.2024,653,802.99
合计212,272,655.57187,563,535.92

本公司

单位:人民币元

期限2019年6月30日2018年12月31日
不可撤销经营租赁的最低租赁付款额:
资产负债表日后第1年66,230,241.5463,782,123.31
资产负债表日后第2年53,486,088.6838,080,347.33
资产负债表日后第3年41,250,606.5221,730,123.26
资产负债表日后第3年以上20,362,632.2024,331,136.25
合计181,329,568.94147,923,730.15

截止资产负债表日,本集团及本公司不存在需要披露的其他承诺事项。

十四、 其他重要事项

1、 分部报告

本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据划分经营分部。管理层定期评价经营分部,以决定向其分配资源。本集团在经营分部的基础上确定了6个报告分部,包括零售财富管理业务、企业金融服务业务、销售交易业务、投资管理业务、信用业务、其他业务。

本集团各个报告分部提供的主要服务分别如下:

- 零售财富管理业务主要为客户提供证券代理买卖、金融产品代销、投资顾问、主经纪商、期货经纪等业务。

- 企业金融服务业务包括股权融资、债券融资、财务顾问、新三板等业务。

- 销售交易业务包括固定收益证券、股票、柜台市场的销售与交易业务。

- 投资管理业务包括为客户提供的资产管理、基金管理、股权投资、股权投资管理、股权投资顾问等业务。

- 信用业务主要为客户提供融资融券、股票质押式回购等业务。

- 其他业务包括投资研究、网络金融等业务。

分部会计政策与合并财务报表会计政策一致,分部间转移交易以实际交易价格为基础计算,分部收入和分部费用按各分部的实际收入和费用确定。

十四、其他重要事项(续)

1、 分部报告(续)

单位:人民币元

项目2019年1-6月
零售财富管理业务企业金融服务业务销售交易业务投资管理业务信用业务其他业务抵销合计
一、营业收入
手续费及佣金净收入308,377,821.9356,852,717.3681,455,650.11255,840,072.03--50,421.79-6,704,445.08695,771,394.56
其他收入103,719,622.07180,479.98476,649,408.33216,762,291.22145,590,798.97329,952,078.82-106,093,772.541,166,760,906.85
营业收入合计412,097,444.0057,033,197.34558,105,058.44472,602,363.25145,590,798.97329,901,657.03-112,798,217.621,862,532,301.41
二、营业支出327,417,435.1189,662,669.82132,019,230.59197,527,922.80122,932,283.91453,346,292.02-18,223,759.851,304,682,074.40
三、营业利润84,680,008.89-32,629,472.48426,085,827.86275,074,440.4522,658,515.06-123,444,635.01-94,574,457.76557,850,227.01
四、资产总额12,655,328,089.8638,208,133.1029,896,389,789.073,133,379,860.2323,032,160.3927,104,270,937.94-2,376,386,156.7370,474,222,813.86
五、负债总额12,419,459,978.2762,681,047.3528,636,350,135.17339,446,619.056,038,274.0914,147,450,585.93502,918,538.8456,114,345,178.70
六、补充信息:
1.折旧和摊销费用26,788,495.68159,104.87720,518.823,831,025.63278,908.2911,609,137.28626,342.1044,013,532.67
2投资性房地产折旧-----517,111.41-517,111.41
3.资本性支出26,859,857.262,999.001,336,848.623,222,276.261,346,486.0715,131,362.32-47,899,829.53
4.信用减值损失50,707.03-197,949.0717,297,049.25816,498.35108,517,792.73--126,484,098.29

单位:人民币元

项目2018年1-6月
零售财富管理业务企业金融服务业务销售交易业务投资管理业务信用业务其他业务抵销合计
一、营业收入
手续费及佣金净收入281,724,437.7164,088,559.728,489,891.13180,869,837.57--21,440.71-6,281,872.08528,869,413.34
其他收入97,374,493.741,741,870.1661,773,833.28105,752,377.94449,045,649.89-231,009,758.29-26,630,166.22458,048,300.50
营业收入合计379,098,931.4565,830,429.8870,263,724.41286,622,215.51449,045,649.89-231,031,199.00-32,912,038.30986,917,713.84
二、营业支出315,626,427.2435,237,870.4030,050,604.46128,338,020.7728,663,424.09292,815,991.12-5,755,579.18824,976,758.90
三、营业利润63,472,504.2130,592,559.4840,213,119.95158,284,194.74420,382,225.80-523,847,190.12-27,156,459.12161,940,954.94
四、资产总额10,688,725,479.4050,194,465.7325,440,956,613.992,248,232,799.45321,162,815.9628,907,026,506.90-2,095,825,184.7365,560,473,496.70
五、负债总额10,530,846,280.3527,642,296.8324,449,906,977.85311,892,601.945,634,254.6716,150,134,565.1646,550,608.3151,522,607,585.11
六、补充信息:
1.折旧和摊销费用25,292,291.30276,790.42555,286.653,186,627.93108,316.2310,818,978.82626,342.1040,864,633.45
2投资性房地产折旧-----525,132.99-525,132.99
3.资本性支出16,290,365.63218,186.93140,918.014,219,407.48359,966.7218,013,015.56-39,241,860.33
4.资产减值损失5,344,927.22-1,704,883.47-10,266,467.03--17,316,277.72

十四、其他重要事项(续)

2、 融资融券业务

(1) 融资业务情况

单位:人民币元

项目2019年6月30日2018年12月31日2019年1月1日
融出资金净值4,738,238,857.353,911,408,358.163,921,396,967.25

本集团融出资金的情况,详见附注六、3。

(2) 融券业务情况

本集团

单位:人民币元

项目2019年6月30日公允价值2018年12月31日公允价值2019年1月1日公允价值
融出证券30,435,074.1218,828,390.2018,828,390.20
其中:可供出售金融资产-18,745,943.20-
交易性金融资产28,930,789.10-18,745,943.20
转融通融入证券1,504,285.0282,447.0082,447.00
转融通融入证券总额1,825,500.00635,200.00635,200.00

(3) 融资融券业务担保物公允价值

本集团

单位:人民币元

担保物类别2019年6月30日公允价值2018年12月31日公允价值2019年1月1日公允价值
股票12,240,651,504.959,214,145,314.759,214,145,314.75
资金903,349,369.77618,141,418.92618,141,418.92
基金109,795,717.44109,958,084.34109,958,084.34
债券698,699,630.32252,136,335.57252,136,335.57
合计13,952,496,222.4810,194,381,153.5810,194,381,153.58

3、 债券借贷

本集团在银行间债券市场交易平台向银行借入债券的类别及公允价值具体如下:

单位:人民币元

债务类别2019年6月30日公允价值2018年12月31日公允价值
国债1,048,435,000.001,343,976,400.00
金融债1,633,779,850.00-
地方政府债580,874,400.00-
合计3,263,089,250.001,343,976,400.00

十四、其他重要事项(续)

4、 社会责任支出

单位:人民币元

项目2019年1-6月2018年1-6月
扶贫支出240,000.007,000.00

5、 涉诉案件

(1) 江苏中联物流有限公司2013年中小企业私募债券2期违约事项

本公司作为管理人的国海金贝壳赢安鑫1号集合资产管理计划于2014年6月20日认购江苏中联物流股份有限公司(原名为“江苏中联物流有限公司”,以下简称“中联物流公司”)发行的“江苏中联物流有限公司2013年中小企业私募债券”,认购债券面值总额人民币5,000万元。

截至债券兑付日2016年6月20日,中联物流公司未履行私募债相关约定偿还本息。2016年6月29日,本公司代表国海金贝壳赢安鑫1号集合资产管理计划向广西壮族自治区南宁市中级人民法院(以下简称“南宁中院”)提起诉讼。中国银行股份有限公司宿迁分行对此提出管辖权异议。 2017年12月22日,广西壮族自治区高级人民法院(以下简称“广西高院”)以民事裁定书[(2017)桂民辖终95号]作出撤销南宁中院民事裁定[(2016)桂01民初417号],并裁定本公司诉中联物流公司、陈厚华、关宏、中海信达担保有限公司证券承销合同纠纷一案由南宁中院继续审理。

2018年3月7日,江苏宿迁市中级人民法院发布通知(2018苏13民破1号之二),裁定受理中联物流公司破产清算一案,指定江苏名典律师事务所担任管理人,并要求本公司在指定时间向管理人申报债权。2018年6月19日,本公司派员参加了中联物流公司破产清算案件第一次债权人会议。2018年7月18日,南宁中院作出《财产保全情况告知书》[(2018)桂01执保151号],解除对中联物流公司、陈厚华、关宏财产的查封冻结。本公司认为对关宏、陈厚华持有股权的解除冻结缺乏事实和法律依据,于2018年7月20日向南宁中院提起异议申请。南宁中院已于2018年7月24日受理该申请。2018年8月29日,南宁中院作出《财产保全情况告知书(2)》[(2018)桂01执保151号],对关宏及陈厚华所持有的宿迁中联保税仓储有限公司、上海厚基实业有限公司的股权进行了冻结。由于案件相关情况需要进一步查明,南宁中院于2019年2月20日再次开庭,目前尚未宣判。鉴于公司向破产清算管理人申报的相关债权需法院判决确认,2019年5月22日,公司收到《民事判决书》(〔2016〕桂01民初417号),法院判决中联物流向公司兑付债券本金5,000万元和利息251.37万元,陈厚华、关宏及中海信达对债务承担连带责任,案件受理费30.44万元由中联物流、陈厚华、关宏、中海信达承担。同日,公司收到《民事裁定书》(〔2016〕桂01民初417号之二),法院裁定驳回公司对中国银行股份有限公司宿迁分行的起诉。由于关宏、陈厚华等均未签收裁判文书,目前法院正在履行公告送达程序。

截至本财务报表批准报出之日,该事项尚未有其他进展。

十四、其他重要事项(续)

5、 涉诉案件(续)

(2) 江苏中联物流有限公司2013年中小企业私募债券1期违约事项

本公司之子公司国海良时期货有限公司以自有资金于2014年3月12日认购中联物流公司发行的“江苏中联物流有限公司2013年中小企业私募债券”,认购债券面值总额人民币2,000万元。

截止债券兑付日2016年3月12日,中联物流公司未履行私募债相关约定偿还本息。经协商,延期至6月30日,仍无法偿付债券本息。2016年8月22日至24日,杭州市下城区人民法院法官、代理律师与国海良时期货有限公司员工赴中联物流公司所在地江苏省宿迁市办理财产保全手续,并对本案涉及的中联物流公司房产及土地使用权、银行账户、公司股权等进行了查封。2017年8月21日,杭州市下城区人民法院以民事裁定书[(2016)浙0103民初5025号]判决中联物流公司向国海良时期货有限公司偿还债券本金及利息,中海信达担保有限公司、陈厚华、关宏承担连带清偿责任。2017年10月9日,中联物流公司就上述判决提起上诉。2018年3月19日,因上诉人中联物流公司未履行二审诉讼义务,杭州市中级人民法院依法作出终审裁定,裁定本案按上诉人中联物流公司自动撤回上诉处理,原杭州市下城区人民法院一审判决生效。

2018年3月7日,江苏宿迁市中级人民法院发布通知(2018苏13民破1号之一、2018苏13民破1号之二),裁定受理中联物流公司破产清算一案,指定江苏名典律师事务所担任管理人,要求国海良时期货有限公司在指定时间向管理人申报债权。2018年6月19日,国海良时期货有限公司参加了中联物流公司第一次债权人会议,国海良时期货有限公司此前申报的债权被予以全部确认。

于2018年11月27日及2019年1月2日,中联物流公司破产管理人以非现场形式分别召开第二次及第三次债权人会议,建议暂缓对中联物流公司破产财产变价方案审议以及破产财产的处置。2019年3月4日,法院裁定认可破产管理人拟定的《破产财产变价方案修正案》,管理人将采用网络司法拍卖平台拍卖破产财产。

截至本财务报表批准报出之日,该事项尚未有其他进展。

十四、其他重要事项(续)

5、 涉诉案件(续)

(3) 北部湾风帆债-百花医药1期私募债违约事项

本公司之子公司国海良时期货有限公司以自有资金购买由百花医药集团股份有限公司(以下简称“百花医药”)发行的“北部湾风帆债-百花医药1期”私募债人民币1,000万元。

截止债券兑付日2016年10月21日,百花医药未履行私募债相关约定偿还本息。于2016年11月8日,国海良时期货有限公司与其他投资者共同委托广西北部湾产权交易所股份有限公司向南宁市管辖法院起诉百花医药及担保人鼎盛鑫融资担保有限公司。2017年2月14日,南宁市青秀区人民法院启动诉讼财产保全程序,并查封上述债务人多处固定资产及银行账户。2017年8月16日,南宁市青秀区人民法院对本案作出缺席判决,判决百花医药偿还广西北部湾产权交易所股份有限公司本金及利息,鼎盛鑫融资担保有限公司承担连带清偿责任。2018年10月10日,贵州省遵义市中级人民法院裁定受理百花医药破产重整一案,指定贵州山一律师事务所担任管理人。2019年1月20日,国海良时期货有限公司委托广西北部湾产权交易所股份有限公司参加了百花医药第一次债权人会议,并向管理人申报了债权。

截至本财务报表批准报出之日,该事项尚未有其他进展。

(4) 广西明利集团有限公司及林军债权违约事项

本公司作为管理人于2016年5月10日发起设立的国海明利股份1号集合资产管理计划(以下简称“明利1号”)。该资产管理计划为分级产品,根据合同的约定,若资产净值低于人民币0.80元,进取级份额持有人需履行补仓承诺。广西明利集团有限公司及其董事长以签署《资金补偿合同》的方式承诺为优先级本金及预期收益率提供差额补偿。

由于明利1号净值持续低于人民币0.80元,进取级委托人杨艳青未按照约定向该计划追加资金以用于向优先级委托人分配当期优先级预期收益,也未按约追加资金进行补仓,该计划于2017年4月11日向南宁中院提起诉讼。在明利1号到期终止时,资金补偿方广西明利集团有限公司、林军未按照约定履行资金补偿义务。2017年11月17日,本公司向南宁中院递交追加被告申请书,申请追加广西明利集团有限公司、林军作为共同被告。2018年5月29日,南宁中院作出《财产保全情况告知书》[(2018)桂01执保73号],对广西明利集团有限公司所持有的土地使用权和股权进行了冻结。2018年12月6日,南宁中院开庭审理了该案,目前尚未宣判。

截至本财务报表批准报出之日,该事项尚未有其他进展。

十四、其他重要事项(续)

5、 涉诉案件(续)

(5) 股票质押式回购诉讼事项

1) 2016年5月18日,本公司与石某签署了《股票质押式回购交易业务协议》、《股票质押式回购交易协议书》,开展股票质押式回购交易。本公司按照协议的约定于2016年5月18日将融出资金支付给石某,并办理了相关股票的质押登记手续。2018年5月15日,彭某、韦某某就石某的上述股票质押回购业务向本公司出具《股票质押式回购交易业务补充担保函》。

2018年6月12日,石某未按照协议的约定履行购回或补充质押的义务,彭某、韦某某未履行担保责任。本公司于2018年6月15日向南宁中院提起诉讼,请求依法判令石某返还本金人民币10,350万元,并按照合同约定支付利息、违约金及滞纳金;彭某、韦某某对石某的上述还款义务承担连带责任。2018年7月2日,南宁中院作出《民事裁定书》(〔2018〕桂01民初623号)及《协助执行通知书》(〔2018〕桂01执保194号),裁定查封、冻结或扣押石某、彭某、韦某某价值人民币10,502万元的财产,并要求本公司协助执行。本公司依法协助法院执行了相关冻结措施。2018年8月28日,南宁中院裁定驳回被告对该案管辖权提出的异议。2019年5月27日,法院开庭审理了本案(公司已于2019年4月18日、4月19日通过场内处置的方式实现部分债权,诉讼请求已根据实际情况当庭变更,本金调整为8,619.34万元,利息、违约金计算方式不变)。2019年7月2日,法院作出《民事判决书》(〔2018〕桂01民初623号),判决石某支付公司本金8,619.34万元,利息62.85万元,违约金150.84万元;公司有权对石某质押给公司的1,775.72万股股票的折价、拍卖或者变卖所得价款优先受偿;彭某、韦某某对上述债务承担连带清偿责任;诉讼费用由被告承担。鉴于被告未签收判决书,法院已于2019年8月13日开始履行公告送达程序。

截至本财务报表批准报出之日,该事项尚未有其他进展。

2) 2015年4月20日,本公司与某股权投资基金(有限合伙) (以下简称“被告”)签订了《股票质押式回购交易业务协议》。2016年8月11日,双方签订了《股票质押式回购交易协议书》,开展股票质押式回购交易,本公司按照协议的约定向被告融出资金,并办理相关股票的质押登记手续。

2018年6月24日,被告未按照协议约定履行购回或补充质押的义务。本公司于2018年7月6日向深圳市福田区人民法院提起实现担保物权申请,请求依法裁定拍卖或变卖被告质押给本公司的标的证券7,709,996股,所得价款在被告承担的全部债务(包括剩余融出资金本金人民币2,255.5万元、未付利息以及诉讼费等相关费用)的范围内由申请人优先受偿。2018年11月6日,深圳市福田区人民法院作出[(2018)粤0304民特1302号]民事裁定书,裁定准许拍卖、变卖被告名下7,709,996股股票,本公司在融资本金人民币2,255.5万元及利息人民币136.28万元之范围内享有优先受偿权。鉴于被告未履行生效判决,本公司于2019年2月18日向深圳市福田区人民法院申请强制执行。

截至本财务报表批准报出之日,该事项尚未有其他进展。

十四、其他重要事项(续)

5、 涉诉案件(续)

(5) 股票质押式证券回购诉讼事项(续)

3) 2016年7月15日,本公司与何某某签署了《股票质押式回购交易业务协议》。之后本公司与何某某开展了多笔股票质押式回购交易,并逐笔签订《股票质押式回购交易协议书》。本公司按照协议的约定向何某某融出交易资金,并办理了相关股票的质押登记手续。

2018年6月12日,何某某未按照协议约定履行全部购回或补充质押的义务。本公司于2018年7月26日向南宁中院提起诉讼,请求依法判令何某某支付本金人民币13,460万元、利息、违约金以及滞纳金,并请求依法判令本公司对何某某质押给本公司的股票享有优先受偿权。2018年8月14日,南宁中院作出《民事裁定书》[(2018)桂01民初808号、(2018)桂01民初809号],裁定查封或冻结何某某价值人民币13,548万元财产。何某某于2019年1月30日向南宁中院提出管辖权异议。2019年3月28日,法院作出《民事裁定书》(〔2018〕桂01民初808号、〔2018〕桂01民初809号),裁定驳回被告提出的管辖权异议。被告对本案管辖权裁定不服,向广西壮族自治区高级人民法院提起上诉,2019年7月2日,公司收到《民事裁定书》(〔2019〕桂民辖终27号、〔2019〕桂民辖终28号),裁定驳回被告关于管辖权异议的上诉,维持原判。2019年8月7日,法院开庭审理本案,目前尚未判决。

截至本财务报表批准报出之日,该事项尚未有其他进展。

4) 2017年3月15日,本公司与陕西某公司(以下简称“被告”)签订了《股票质押式回购交易业务协议》。2017年4月12日,双方签订了《股票质押式回购交易协议书》,开展股票质押式回购交易,本公司按照协议的约定向被告融出交易资金,并办理相关股票的质押登记手续。

2018年8月10日,被告未按照协议约定履行购回或补充质押的义务。本公司于2018年8月14日向南宁中院提起诉讼,请求依法判令被告返还本金人民币3,315万元,并支付利息、违约金以及滞纳金,并对被告质押给本公司的股票享有优先受偿权。2018年12月9日,鉴于被告未签署司法文书,南宁中院刊登公告,拟定于举证期限届满后第3日开庭审理本案。2019年3月11日,南宁中院开庭审理了此案;2019年7月30日,法院判决被告向公司支付本金3,315万元,利息40.30万元,违约金436.88万元,滞纳金0.64万元;公司有权对被告质押给公司的500万股股票的拍卖、变卖所得价款优先受偿;诉讼费用由被告承担。

截至本财务报表批准报出之日,该事项尚未有其他进展。

5) 2017年8月7日,本公司与邵某签订了《股票质押式回购交易业务协议》。之后本公司与邵某开展了多笔股票质押式回购交易,并逐笔签订《股票质押式回购交易协议书》,本公司按照协议的约定向邵某融出资金,并办理了相关股票的质押登记手续。

十四、其他重要事项(续)

5、 涉诉案件(续)

(5) 股票质押式证券回购诉讼事项(续)

2018年8月8日,邵某未按照协议约定履行全部购回或补充质押的义务。本公司于2018年8月28日向广西高院提起诉讼,请求依法判令邵某返还本金人民币18,000万元、利息、违约金以及滞纳金。本公司于2018年9月7日提出财产保全申请,广西高院于2018年9月13日作出《民事裁定书》(〔2018〕桂民初40号),裁定查封、冻结邵某价值人民币18,167.80万元的财产。

经协商,本公司于2018年11月1日申请对邵某持有的148.07万股标的股票及人民币1,855万元的部分财产解除保全。2018年11月9日,广西高院作出《民事裁定书》([2018]桂民初40号之一),裁定准予解除部分财产保全。本案拟定于2019年5月29日开庭审理。因被告向法院申请延期,法院决定延期审理。

截至本财务报表批准报出之日,该事项尚未有其他进展。

6) 2017年3月27日,本公司与匡某签订了《股票质押式回购交易业务协议》、《股票质押式回购交易协议书》,开展股票质押式回购交易。本公司按照协议的约定向匡某融出资金,并办理相关股票的质押登记手续。

2018年8月21日,匡某未按照协议约定履行购回或补充质押的义务。本公司于2018年9月7日向南宁中院提起诉讼,请求依法判令匡某返还本金人民币3,510万元、利息、违约金以及滞纳金,并对匡某质押给本公司的股票享有优先受偿权。本公司于2018年9月18日提出财产保全申请,南宁中院于2018年9月18日作出《民事裁定书》(〔2018〕桂01民初1080号),裁定查封、冻结匡某价值人民币3,547.48万元的财产。南宁中院于2019年2月21日刊登公告,拟定于举证期限届满后第3日开庭审理此案。2019年5月27日,法院对案件进行了开庭审理,目前尚未宣判。

截至本财务报表批准报出之日,该事项尚未有其他进展。

7) 2017年3月2日,本公司与某投资控股有限公司(以下简称“被告”)签订了《股票质押式回购交易业务协议》,之后双方签订了《股票质押式回购交易协议书》,开展股票质押式回购交易,并办理相关股票的质押登记手续。

十四、其他重要事项(续)

5、 涉诉案件(续)

(5) 股票质押式证券回购诉讼事项(续)

2018年8月17日,未按照协议约定履行购回或补充质押的义务。本公司于2018年9月25日向广西高院提起诉讼,请求依法判令被告返还本金人民币47,000万元、利息、违约金以及滞纳金,并对被告质押给本公司的股票享有优先受偿权。本公司于2018年9月27日提出财产保全申请,广西高院于2018年9月27日作出《民事裁定书》(〔2018〕桂民初46号),裁定查封、冻结被告价值人民币47,250.54万元的财产。被告于2019年1月28日向广西高院提出管辖权异议申请。2019年3月7日,南宁高院裁定驳回被告对该案管辖权提出的异议。2019年4月12日,公司接到法院通知,被告就管辖权异议裁定提出上诉,2019年7月1日,最高人民法院已受理。上述诉讼事项不形成预计负债。

截至本财务报表批准报出之日,该事项尚未有其他进展。

8) 2016年11月15日,本公司与陈某某1签订了《股票质押式回购交易业务协议》,之后本公司与陈某某1开展股票质押式回购交易,并签订《股票质押式回购交易协议书》。本公司按照协议的约定向陈某某1融出资金并办理了相关股票的质押登记手续。

2018年10月17日,陈某某1未按照协议约定履行全部购回或补充质押的义务。本公司于2018年12月3日向南宁中院提起诉讼,请求依法判令陈某某1返还本金人民币2,800万元、利息、违约金以及滞纳金,并对陈某某1质押给本公司的股票享有优先受偿权。本公司于2019年2月15日申请财产保全,南宁中院于2019年2月15日作出《民事裁定书》(〔2019〕桂01民初2号),裁定查封、冻结陈某某1价值人民币28,966,000元的财产。2019年5月6日,公司收到《民事裁定书》(〔2019〕桂01民初2号),法院裁定驳回被告提出的管辖权异议。2019年5月12日,被告就管辖权异议裁定提出上诉。

截至本财务报表批准报出之日,该事项尚未有其他进展。

9) 2016年11月28日,本公司与陈某某2签订了《股票质押式回购交易业务协议》。之后本公司与陈某某2开展股票质押式回购交易,并签订《股票质押式回购交易协议书》。本公司按照协议的约定向陈某某2融出资金,并办理了相关股票的质押登记手续。

十四、其他重要事项(续)

5、 涉诉案件(续)

(5) 股票质押式证券回购诉讼事项(续)

2018年10月18日,陈某某2未按照协议约定履行全部购回或补充质押的义务。本公司于2019年1月2日向南宁中院提起诉讼,请求依法判令陈某某2返还本金人民币3,700万元、利息、违约金以及滞纳金,并对陈某某2质押给本公司的股票享有优先受偿权。本公司于2019年2月15日申请财产保全,南宁中院于2019年2月15日作出《民事裁定书》(〔2019〕桂01民初17号),裁定查封、冻结陈某某2价值人民币38,307,333.33元的财产。2019年5月6日,公司收到《民事裁定书》(〔2019〕桂01民初17号),法院裁定驳回被告提出的管辖权异议。2019年5月12日,被告就管辖权异议裁定提出上诉。

截至本财务报表批准报出之日,该事项尚未有其他进展。

10) 2016年12月12日,本公司与陈某某3签订了《股票质押式回购交易业务协议》。之后本公司与陈某某3开展股票质押式回购交易,并签订《股票质押式回购交易协议书》,本公司按照协议的约定向陈某某3融出资金,并办理了相关股票的质押登记手续。

2018年10月17日,陈某某3未按照协议约定履行全部购回或补充质押的义务。本公司于2019年1月2日向南宁中院提起诉讼,请求依法判令陈某某3返还本金人民币6,500万元、利息、违约金以及滞纳金,并对陈某某3质押给本公司的股票享有优先受偿权。本公司于2019年2月15日申请财产保全,南宁中院于2019年2月15日作出《民事裁定书》(〔2019〕桂01民初18号),裁定查封、冻结陈某某3价值人民币67,329,166.67元的财产。2019年5月6日,公司收到《民事裁定书》(〔2019〕桂01民初18号),法院裁定驳回被告提出的管辖权异议。2019年5月12日,被告就管辖权异议裁定提出上诉。2019年6月11日,公司收到《财产保全情况告知书》(〔2019〕桂01执保60号),法院对被告的银行存款等资产采取了保全措施。

截至本财务报表批准报出之日,该事项尚未有其他进展。

11) 2018年5月21日,公司与陈某某4签订了《股票质押式回购交易业务协议》,之后公司与陈某某4开展了多笔股票质押式回购交易,并逐笔签订《股票质押式回购交易协议书》,公司按照交易协议书的约定向陈某某4融出资金,并办理了相关股票的质押登记手续。

十四、其他重要事项(续)

5、 涉诉案件(续)

(5) 股票质押式证券回购诉讼事项(续)

截至2018年7月5日,陈某某4未按照业务协议约定履行全部购回或补充质押的义务。为维护自身合法权益,依据以上事实及理由,公司于2018年10月17日向广西壮族自治区高级人民法院提起诉讼,经被告与公司协商,2018年10月29日公司向法院申请撤诉,2018年11月21日,法院裁定准许公司撤诉。因被告未能按照协商一致的约定履行相应义务,公司于2019年5月17日向广西南宁市中级人民法院提起诉讼,针对公司与陈某某4于2018年5月21日签订的《股票质押式回购交易协议书》对应的交易(约定标的证券数量为4,620万股,初始交易金额为18,000万元,之后陈某某4已购回660万元)违约事项,请求依法判令陈某某4返还本金17,340万元,并支付利息约531.76万元(以本金为基数,按年利率8.0%,从2018年12月20日暂计至2019年5月7日),利息、违约金、滞纳金按照合同约定计算至陈某某4实际支付止,并请求判令原告对陈某某4质押给原告的股票享有优先受偿权,由陈某某4承担本案全部诉讼费用。

2019年5月17日,法院作出《受理案件通知书》(〔2019〕桂01民初2059号),决定立案受理上述案件。2019年5月24日,法院作出《民事裁定书》(〔2019〕桂01民初2059号),裁定查封、冻结或扣押陈某某4名下价值17,871.76万元的财产。2019年6月25日,法院作出《财产保全情况告知书》(〔2019〕桂01执保172号),法院已对陈某某4的银行存款等资产进行了冻结。2019年7月1日,公司收到法院传票,法院将于2019年8月29日开庭审理本案。

截至本财务报表批准报出之日,该事项尚未有其他进展。

12) 2017年5月12日,公司与贵州某公司签订了《股票质押式回购交易业务协议》及《股票质押式回购交易协议书》,公司按照交易协议书的约定向被告融出资金,并办理了相关股票的质押登记手续。

截至2019年2月28日,被告未按照业务协议约定履行全部购回或补充质押的义务。为维护自身合法权益,依据以上事实及理由,公司于2019年7月11日向广西南宁市中级人民法院提起诉讼,请求依法判令被告返还本金、利息、违约金及滞纳金合计2,488.15万元(利息、违约金及滞纳金均暂计至2019年6月26日),利息、违约金、滞纳金按照合同约定计算至被告实际支付止,并请求判令原告对被告质押给原告的股票享有优先受偿权,由被告承担本案全部诉讼费用。

2019年7月16日,法院作出《受理案件通知书》(〔2019〕桂01民初2564号),决定立案受理上述案件。

截至本财务报表批准报出之日,该事项尚未有其他进展。

十五、 资产负债表日后事项

1、 注销子公司情况

2019年1月3日,本公司之全资子公司国海创新资本投资管理有限公司第三届第四次董事会会议决议通过了《关于注销杭州国海创新投资管理有限公司的议案》,同意注销杭州国海创新投资管理有限公司。2019年8月12日,杭州国海创新投资管理有限公司完成工商登记注销手续。

2、 发行次级债券情况

2019年8月14日,公司收到深圳证券交易所(以下简称深交所)出具的《关于国海证券股份有限公司2019年证券公司次级债券符合深交所转让条件的无异议函》(深证函〔2019〕432号)。根据该无异议函,公司申请确认发行面值不超过50亿元人民币的国海证券股份有限公司2019年证券公司次级债券符合深交所转让条件,深交所无异议。该无异议函自出具之日起十二个月内有效。

***财务报表结束***

国海证券股份有限公司财务报告补充资料2019年6月30日止

1、非经常性损益明细表

单位:人民币元

项目2019年1-6月2018年1-6月
非流动资产处置损益-1,143,572.81-395,730.46
计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外)3,558,947.80950,577.21
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回449,828.90924,462.01
除上述各项之外的其他营业外收入和支出632,595.61-421,017.75
所得税影响数-874,449.88-264,572.75
少数股东权益影响额(税后)-1,076,133.25-247,640.06
合计1,547,216.37546,078.20

本集团持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、交易性金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、交易性金融负债、衍生金融工具产生的公允价值变动损益,以及处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、交易性金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、交易性金融负债、衍生金融工具、可供出售金融资产、其他债权投资等取得的投资收益不作为非经常性损益项目,而界定为经常性损益项目,原因为:

本集团作为证券经营机构,上述业务均属于本集团的正常经营业务。

本集团之子公司国海创新资本投资管理有限公司处置长期股权投资取得的投资收益不作为非经常性损益项目,而界定为经常性损益项目,原因为国海创新资本投资管理有限公司的经营范围主要包括股权投资,上述业务均属于正常经营业务。

具体项目如下:

单位:人民币元

项目2019年1-6月2018年1-6月
投资收益192,563,018.37-196,063,202.45
公允价值变动收益235,484,383.39-86,040,856.63
合计428,047,401.76-282,104,059.08

2、净资产收益率及每股收益

本净资产收益率和每股收益计算表是国海证券股份有限公司按照中国证券监督管理委员会颁布的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第09号-净资产收益率和每股收益的计算及披露》(2010年修订)的有关规定编制。

单位:人民币元

报告期利润加权平均净资产收益率 (%)每股收益
基本每股收益稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润2.830.090.09
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润2.820.090.09

因本公司不存在稀释性潜在普通股,故本公司稀释每股收益等于基本每股收益。

国海证券股份有限公司财务报告补充资料2019年6月30日止

3、本财务报表项目变动情况分析是国海证券股份有限公司按照中国证券监督管理委员会颁布的《证券公司年度报告内容与格式准则》(2013年修订)的有关规定编制

单位:人民币元

序号报表项目2019年6月30日2018年12月31日变动幅度(%)变动原因说明
1货币资金12,817,326,105.579,476,842,171.1835.25期末代理买卖证券资金存款增加。
2融出资金4,738,238,857.353,911,408,358.1621.14期末融出资金业务规模增加。
3衍生金融资产1,132,020.553,694,840.50-69.36期末期货公司期货期权规模减少。
4存出保证金1,628,079,364.681,088,145,136.4649.62期末期货公司交易保证金增加。
5应收款项239,929,281.87173,676,803.3338.15期末应收清算款增加。
6买入返售金融资产7,818,875,075.139,902,847,917.67-21.04期末股票质押回购业务规模减少。
7应收利息-709,218,363.45不适用根据财政部规定,自2019年1月1日起,调整列报口径。
8以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产-8,669,832,213.57不适用实施新金融工具会计准则的影响。
9交易性金融资产13,264,351,009.94-不适用实施新金融工具会计准则的影响。
10债权投资16,010,766,613.09-不适用实施新金融工具会计准则的影响。
11可供出售金融资产-11,140,268,875.79不适用实施新金融工具会计准则的影响。
12其他债权投资11,639,890,243.82-不适用实施新金融工具会计准则的影响。
13其他权益工具投资75,000,000.00-不适用实施新金融工具会计准则的影响。
14持有至到期投资-15,921,265,315.46不适用实施新金融工具会计准则的影响。
15长期股权投资221,319,390.04161,577,952.3536.97本期子公司国海创新资本新增对外长期股权投资
16应付短期融资款706,886,738.812,654,240,000.00-73.37期末短期收益凭证规模减少。
17拆入资金5,702,400,131.967,200,000,000.00-20.80期末银行间市场拆入资金减少。
18交易性金融负债2,162,975,489.46-不适用实施新金融工具会计准则的影响。
19以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债-119,161,440.24不适用实施新金融工具会计准则的影响。
20衍生金融负债509,067.00-不适用期末个股期权规模增加。
21卖出回购金融资产款21,923,331,298.8117,671,524,784.6724.06期末银行间市场回购业务规模增加。
22代理买卖证券款12,067,305,177.958,725,023,456.4738.31期末客户资金存款增加。
23应交税费60,751,045.4543,888,305.8038.42期末应交企业所得税增加。
24应付利息-523,783,508.20不适用根据财政部规定,自2019年1月1日起,调整列报口径。
25递延所得税负债10,592,412.336,886,423.1753.82期末交易性金融资产公允价值变动形成的应纳税暂时性差异增加。
26其他综合收益30,526,377.653,427,401.71790.66新金融工具会计准则施行日的影响及其他债权投资公允价值变动增加。
27未分配利润1,369,264,083.181,095,014,071.6125.05本期归属于母公司股东的净利润增加。

国海证券股份有限公司财务报告补充资料2019年6月30日止

续上表

序号报表项目2019年1-6月2018年1-6月变动幅度(%)变动原因说明
28利息净收入其中:利息收入1,096,427,428.14639,882,194.9471.35根据财政部规定,自2019年1月1日起,调整列报口径,债权投资和其他债权投资持有期间利息调整至本项目列报。
29手续费及佣金净收入其中:投资银行业务手续费净收入133,834,195.1369,265,303.3493.22本期金融债承销业务增加。
30手续费及佣金净收入其中:资产管理业务手续费净收入134,471,259.4671,456,986.0888.18本期资产管理业务计提的业绩报酬增加。
31投资收益338,556,204.12703,418,214.68-51.87根据财政部规定,自2019年1月1日起,调整列报口径,债权投资和其他债权投资持有期间利息调整至利息收入项目列报。
32投资收益其中:对联营企业和合营企业的投资收益-258,562.311,915,298.12不适用本期子公司对其联营企业的投资收益减少。
33公允价值变动收益235,484,383.39-86,040,856.63不适用本期交易性金融资产的公允价值变动损益增加。
34其他业务收入293,533,331.78141,900,893.83106.86本期期货公司现货交易收入增加。
35资产处置收益--49,614.50不适用本期无处置非流动资产的利得。
36业务及管理费881,929,992.61660,225,351.8633.58本期人力资源费用增加。
37资产减值损失-17,316,277.72不适用实施新金融工具会计准则的影响。
38信用减值损失126,484,098.29-不适用按新金融工具会计准则的规定计提信用减值损失。
39其他业务成本285,654,488.38136,904,401.78108.65本期期货公司现货交易成本增加。
40营业外收入1,365,076.202,077,912.12-34.31本期期货公司收到期货交易所活动费减少。
41营业外支出1,876,053.402,881,192.91-34.89本期支付其他营业外支出减少。
42所得税费用143,393,249.4837,681,051.80280.54本期利润总额增加导致所得税费用增加。
43归属于母公司股东的净利润388,455,983.55102,050,173.39280.65本期净利润增加。
44归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额9,827,500.97-22,822,896.58不适用本期其他债权投资公允价值变动增加。
45归属于少数股东的其他综合收益的税后净额--5,507,258.41不适用因实施新金融工具会计准则,相关金融资产重分类,本期无归属于少数股东的其他综合收益的税后净额。
46归属于母公司所有者的综合收益总额398,283,484.5279,227,276.81402.71本期净利润增加及其他债权投资公允价值变动增加。
47归属于少数股东的综合收益总额25,490,016.7815,899,190.5560.32本期净利润增加。

2019年半年度报告

第十节 备查文件目录

一、载有公司法定代表人何春梅女士、主管会计工作负责人谭志华先生、会计机构负责人梁江波先生签名并盖章的财务报表。

二、报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。

三、在其他证券市场公布的半年度报告。

董事长:何春梅

国海证券股份有限公司二○一九年八月二十二日


  附件:公告原文
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